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2020年05月26日 星期二

开开B股(900943)公告正文

开开实业:2011年半年度报告

公告日期:2011-08-27

    上海开开实业股份有限公司
    600272
    2011 年半年度报告
    上海开开实业股份有限公司 2011 年半年度报告
    目录
    一、   重要提示 ................................................................................................................................2
    二、   公司基本情况 ........................................................................................................................2
    三、   股本变动及股东情况.............................................................................................................4
    四、   董事、监事和高级管理人员情况.........................................................................................6
    五、   董事会报告 ............................................................................................................................6
    六、   重要事项 ................................................................................................................................9
    七、   财务会计报告(未经审计)...............................................................................................19
    八、   备查文件目录 ....................................................................................................................119
    1
    上海开开实业股份有限公司 2011 年半年度报告
    一、 重要提示
    (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任
    何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及
    连带责任。
    (二) 公司全体董事出席董事会会议。
    (三) 公司半年度财务报告未经审计。
    (四)
    公司负责人姓名                                      何才彪
    主管会计工作负责人姓名                              盛佩英
    会计机构负责人(会计主管人员)姓名                  邹静
    公司负责人何才彪、主管会计工作负责人盛佩英及会计机构负责人(会计主管人员)邹静
    声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
    (五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况?
    否
    (六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?
    否
    二、 公司基本情况
    (一) 公司信息
    公司的法定中文名称                          上海开开实业股份有限公司
    公司的法定中文名称缩写                      开开实业
    公司的法定英文名称                          SHANGHAI KAI KAI INDUSTRY COMPANY LIMITED
    公司的法定英文名称缩写                      SHKK
    公司法定代表人                              何才彪
    (二) 联系人和联系方式
    董事会秘书                          证券事务代表
    姓名                               黄伟康                            刘光靓
    联系地址                           上海市江宁路 565 号 4 楼          上海市江宁路 565 号 4 楼
    电话                               86-21-62876092                    86-21-62876093
    传真                               86-21-62876092                    86-21-62876092
    电子信箱                           dm@chinesekk.com                  master@chinesekk.com
    (三) 基本情况简介
    注册地址                                             上海市万航渡路 888 号
    注册地址的邮政编码                                   200042
    办公地址                                             上海市江宁路 565 号 4 楼
    办公地址的邮政编码                                   200041
    公司国际互联网网址                                   www.chinesekk.com
    电子信箱                                             dm@chinesekk.com
    2
    上海开开实业股份有限公司 2011 年半年度报告
    (四) 信息披露及备置地点
    公司选定的信息披露报纸名称                                《上海证券报》(境内)、香港《文汇报》(境外)
    登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址                  http://www.sse.com.cn
    公司半年度报告备置地点                                    上海市江宁路 565 号 4 楼公司董事会秘书室
    (五) 公司股票简况
    公司股票简况
    股票种类          股票上市交易所              股票简称              股票代码         变更前股票简称
    A股                  上海证券交易所         开开实业                600272
    B股                  上海证券交易所         开开 B 股               900943
    (六) 主要财务数据和指标
    1、 主要会计数据和财务指标
    单位:元 币种:人民币
    本报告期末比上年度
    本报告期末                     上年度期末
    期末增减(%)
    总资产                             1,004,866,667.46              1,090,571,583.14                    -7.86
    所有者权益(或股东权益)             376,026,621.87                312,374,175.29                    20.38
    归属于上市公司股东的每
    1.547                       1.285                  20.39
    股净资产(元/股)
    本报告期比上年同期
    报告期(1-6 月)                   上年同期
    增减(%)
    营业利润                               26,496,415.01                28,418,078.07                    -6.76
    利润总额                               27,682,631.50                30,619,942.59                    -9.59
    归属于上市公司股东的净
    25,223,646.24                27,144,679.18                    -7.08
    利润
    归属于上市公司股东的扣
    -2,750,715.14                18,129,278.69                  -115.17
    除非经常性损益的净利润
    基本每股收益(元)                                   0.10                        0.11                  -9.09
    扣除非经常性损益后的基
    -0.01                        0.07                -114.29
    本每股收益(元)
    稀释每股收益(元)                                   0.10                        0.11                  -9.09
    加权平均净资产收益率
    7.76                       10.55     减少 2.79 个百分点
    (%)
    经营活动产生的现金流量
    6,362,281.17                38,969,839.83                   -83.67
    净额
    每股经营活动产生的现金
    0.0262                        0.1604                 -83.67
    流量净额(元)
    3
    上海开开实业股份有限公司 2011 年半年度报告
    2、 非经常性损益项目和金额
    单位:元 币种:人民币
    非经常性损益项目                                             金额
    非流动资产处置损益                                                                         26,942,777.35
    计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按
    1,156,541.72
    照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)
    除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                                               42,353.72
    所得税影响额                                                                                  -191,774.79
    少数股东权益影响额(税后)                                                                         24,463.38
    合计                                                               27,974,361.38
    三、 股本变动及股东情况
    (一) 股份变动情况表
    单位:股
    本次变动前                本次变动增减(+,-)              本次变动后
    公积
    比例       发行    送           其      小                       比例
    数量                                金转                      数量
    (%)        新股    股           他      计                       (%)
    股
    一、有限售条件股
    3,000,000       1.23                                           3,000,000         1.23
    份
    1、国家持股                     0           0                                                  0             0
    2、国有法人持股                 0           0                                                  0             0
    3、其他内资持股        3,000,000       1.23                                           3,000,000         1.23
    其中: 境内非国有
    3,000,000       1.23                                           3,000,000         1.23
    法人持股
    境内自然人
    0           0                                                  0             0
    持股
    4、外资持股                    0           0                                                  0             0
    其中: 境外法人持
    0           0                                                  0             0
    股
    境外自然人
    0           0                                                  0             0
    持股
    二、无限售条件流
    240,000,000     98.77                                        240,000,000         98.77
    通股份
    1、人民币普通股      160,000,000     65.85                                        160,000,000         65.85
    2、境内上市的外资
    80,000,000     32.92                                           80,000,000       32.92
    股
    3、境外上市的外资
    0           0                                                  0             0
    股
    4、其他                         0           0                                                  0             0
    三、股份总数         243,000,000    100.00                                        243,000,000        100.00
    4
    上海开开实业股份有限公司 2011 年半年度报告
    (二) 股东和实际控制人情况
    1、 股东数量和持股情况
    单位:股
    报告期末股东总数                                                                                                40,026 户
    前十名股东持股情况
    持有有
    持股
    报告期内      限售条      质押或冻结的股
    股东名称                股东性质         比例       持股总数
    增减        件股份             份数量
    (%)
    数量
    上海开开(集团)有限公司               国有法人         13.75     33,407,762                              无
    上海市国有资产监督管理委员会                国家      12.76     31,002,021                              无
    上海静安国有资产经营有限公司         国有法人            2.47    6,000,000                              无
    上海金兴贸易公司                            其他         1.23    3,000,000                              质押      3,000,000
    陈嘉伟                              境内自然人           0.34     827,570                               未知
    上海现代建筑设计(集团)有限公
    国有法人            0.33     795,146                               未知
    司
    郝峰                                境内自然人           0.31     756,400                               未知
    上海九百(集团)有限公司               国有法人            0.30     740,000      -140,000                 未知
    姜毓萍                              境内自然人           0.29     714,433       714,433                 未知
    黄波                                境内自然人           0.29     710,000                               未知
    前十名无限售条件股东持股情况
    股东名称                         持有无限售条件股份的数量                   股份种类及数量
    上海开开(集团)有限公司                                                33,407,762       人民币普通股             33,407,762
    上海市国有资产监督管理委员会                                          31,002,021       人民币普通股             31,002,021
    上海静安国有资产经营有限公司                                            6,000,000      人民币普通股              6,000,000
    陈嘉伟                                                                     827,570     境内上市外资股              827,570
    上海现代建筑设计(集团)有限公司                                           795,146     人民币普通股                795,146
    郝峰                                                                       756,400     境内上市外资股              756,400
    上海九百(集团)有限公司                                                     740,000     人民币普通股                740,000
    姜毓萍                                                                     714,433     境内上市外资股              714,433
    黄波                                                                       710,000     人民币普通股                710,000
    GUOTAI    JUNAN   SECURITIES   (HONGKONG)
    702,071     境内上市外资股              702,071
    LIMITED
    1、上海开开(集团)有限公司、上海静安国有资产经营有限公司、上海九
    百(集团)有限公司隶属于上海市静安区国有资产监督管理委员会,与其
    他前 10 名股东及无限售条件股东之间,均不存在关联关系,也不属于
    一致行动人。
    上述股东关联关系或一致行动的说明             2、上海金兴贸易公司、上海现代建筑设计(集团)有限公司与前 10 名
    股东及无限售条件股东之间,均不存在关联关系,也不属于一致行动人。
    3、未知陈嘉伟、郝峰、姜毓萍、黄波、GUOTAI JUNAN SECURITIES
    (HONGKONG) LIMITED 与前 10 名股东及无限售条件股东之间,是否
    存在关联关系或属于一致行动人。
    上海市国有资产监督管理委员会(静安)委托上海开开(集团)有限公司持有国家股 31,002,021 股。
    5
    上海开开实业股份有限公司 2011 年半年度报告
    前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
    单位:股
    有限售条件股份可上
    持有的有         市交易情况
    序
    有限售条件股东名称   限售条件    可上市       新增可上                     限售条件
    号
    股份数量    交易时       市交易股
    间        份数量
    本公司有限售条件股东上海金兴贸易公司持有本
    公司股份 3,000,000 股,质押给上海市财政局第一
    监督局,该股份被冻结,无法支付对价,由上海
    开开(集团)有限公司垫付对价 319,515 股。待该
    1      上海金兴贸易公司     3,000,000                           股份解冻,偿还上海开开(集团)有限公司垫付
    对价 319,515 股,偿还股改对价后的股份上市流通
    前取得上海开开(集团)有限公司书面同意,且
    由开开实业董事会向上海证券交易所提出偿还股
    改对价后股份的上市流通申请。
    2、 控股股东及实际控制人变更情况
    本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
    四、 董事、监事和高级管理人员情况
    (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
    报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
    (二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
    本报告期内公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。
    五、 董事会报告
    (一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
    2011 年上半年公司继续实施医药和服装两大板块战略发展规划,按照年度既定的经营
    策略和工作计划,以品牌建设、存量兑现和企业内部控制制度建设为抓手,努力提升企业核
    心竞争力、资金使用效率、企业管理效能。以市场需求为导向,医药业努力提高产品科技含
    量,抢占品牌制高点和话语权,上海雷允上药业西区有限公司获得上海市质量技术监督局"
    服务标准化试点项目"立项;服装业不断开发新款式、新品种,引导消费走向,培育客户群
    资源。开发时尚休闲衬衣品类,加大网络销售的推广力度,取得较好的增长业绩。以提高资
    产质量为重心,加快对不良资产的处置,实现了对非核心资产处置的目标,全局谋划,统筹
    运作,确保公司的稳步发展,维护广大股东利益。
    报告期内,公司营业收入 43,434.96 万元,营业利润 2,649.64 万元,利润总额 2,768.26
    万元,归属于母公司所有者的净利润 2,522.36 万元。
    6
    上海开开实业股份有限公司 2011 年半年度报告
    公司主要会计报表项目、财务指标大幅度变动的情况说明
    (一) 报告期资产负债项目变动情况分析
    项目                     2011 年 6 月 30 日       2011 年 1 月 1 日    变动比例
    预付款项                       4,614,056.96           41,726,995.77           -88.94%
    存货                          86,802,923.35          134,274,131.22           -35.35%
    在建工程                      12,050,050.00           19,568,128.40           -38.42%
    短期借款                      30,000,000.00           62,190,000.00           -51.76%
    应付账款                      99,474,646.35          148,637,653.58           -33.08%
    应交税费                       2,434,112.32            7,479,309.80           -67.46%
    一年内到期的非流动            12,000,000.00           32,000,000.00           -62.50%
    负债
    资本公积                     139,853,968.78          101,425,168.44               37.89%
    少数股东权益                    -981,968.09           19,525,331.47          -105.03%
    1、 预付款项期末余额比年初余额减少,主要是公司下属子公司上海雷允上药业西区有限公
    司预付商铺款,本期结转固定资产;
    2、 存货期末余额比年初余额减少,主要是公司下属子公司年初存货已出售,公司转让下属
    子公司开开援生制药股份有限公司 51.19%股权,相应存货转出;
    3、 在建工程期末余额比年初余额减少,主要是本期公司转让下属子公司开开援生 51.19%
    股权,相应在建工程转出;
    4、 短期借款期末余额比年初余额减少,主要是本期归还借款及公司转让下属子公司开开援
    生 51.19%股权,相应短期借款转出;
    5、 应付账款期末余额比年初余额减少,主要是支付前期应付款及公司转让下属子公司开开
    援生 51.19%股权,相应转出应付账款;
    6、 应交税费期末余额比年初余额减少,主要是本期上缴年初未交税金;公司转让下属子公
    司开开援生 51.19 股权,相应转出应交税金;
    7、 一年内到期的非流动负债期末余额比年初余额减少,主要是本期归还借款;
    8、 资本公积期末余额比年初余额增加,主要是本期公司联营企业上海鼎丰科技发展有限公
    司下属合营企业所持可供出售金融资产公允价值变动,公司按相应比例确认资本公积;
    9、 少数股东权益期末余额比年初余额减少,主要是公司转让下属子公司开开援生 51.19%
    股权,相应少数股东权益转出。
    (二)报告期利润变动情况分析
    项目                          本期金额              上年同期金额       变动比例
    营业税金及附加                 2,647,677.64            2,072,379.14               27.76%
    管理费用                      45,579,829.18           41,051,857.57            11.03%
    财务费用                       9,173,390.74            4,650,842.60               97.24%
    投资收益                      27,598,451.84           19,416,508.20               42.14%
    营业外收入                     1,564,274.02            2,321,284.42           -32.61%
    营业外支出                       378,057.53               119,419.90          216.58%
    1、 营业税金及附加本期金额比上年同期金额增加,主要是本期其他业务收入增加,营业税
    及附加税费相应增加,本期开征地方教育费附加;
    2、 管理费用本期金额比上年同期金额增加,主要是本期装修费增加;
    7
    上海开开实业股份有限公司 2011 年半年度报告
    3、 财务费用本期金额比上年同期金额增加,主要是本期由于汇率变动应收 Falcon 账款减
    少,计提的坏账准备相应减少,汇兑损益增加,不影响公司本期利润;
    4、 投资收益本期金额比上年同期金额增加,主要是公司出售持有的可供出售金融资产,确
    认投资收益;转让子公司开开援生 51.19%股权,确认投资收益;
    5、 营业外收入本期金额比上年同期金额减少,主要是本期政府补贴收入减少;
    6、 营业外支出本期金额比上年同期金额增加,主要是帮困基金支出增加所致。
    (三)报告期现金流量表项目变动情况分析
    项目                                       本期金额                   上年同期金额               变动比例
    经营活动产生的现金流量                      6,362,281.17                38,969,839.83                  -512.51%
    投资活动产生的现金流量                     33,163,793.63                -1,847,487.03
    筹资活动产生的现金流量                   -22,057,740.05                -41,807,201.93                    -47.24%
    1、经营活动产生的现金流量本期金额比上年同期金额减少,主要是经营业务现金流量减少。
    2、投资活动产生的现金流量本期金额比上年同期金额增加,主要是本期收回投资,收到的
    现金比上年同期增加;本期收到分利款,上年同期无此项目;购置固定资产支付的现金比上
    年同期减少。
    3、筹资活动产生的现金流量本期金额比上年同期金额增加,主要是本期偿还债务所支付的
    现金比上年同期减少。
    (二) 公司主营业务及其经营状况
    1、 主营业务分行业、产品情况表
    单位:元 币种:人民币
    营业收入比     营业成本比
    分行业或分                                              营业利润                                营业利润率比上年
    营业收入        营业成本                        上年同期增     上年同期增
    产品                                                率(%)                                    同期增减(%)
    减(%)          减(%)
    分行业
    (1)工业            70,774,177.25    48,871,174.98          30.95         -26.96        -18.78   减少 6.96 个百分点
    (2)商业        350,643,301.96      276,942,956.03          21.02           6.42          4.67   增加 1.33 个百分点
    (3)租赁             1,586,102.00      150,999.54           90.48          15.56                 增加 1.48 个百分点
    公司内各业
    务分部相互         -2,979,327.76    -2,884,404.34           -3.19        -61.30        -62.16   减少 2.21 个百分点
    抵销
    合     计      420,024,253.45      323,080,726.21          23.08          -0.01          1.83   减少 1.39 个百分点
    其中:报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额
    1,181.21 万元。
    2、 主营业务分地区情况
    单位:元 币种:人民币
    地区                           营业收入                              营业收入比上年增减(%)
    内     销                                           420,024,253.45                                            1.69
    外     销                                                                                                  -100.00
    合     计                                           420,024,253.45                                           -0.01
    8
    上海开开实业股份有限公司 2011 年半年度报告
    (三) 公司投资情况
    1、 募集资金使用情况
    报告期内,公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
    2、 非募集资金项目情况
    报告期内,公司无非募集资金投资项目。
    六、 重要事项
    (一) 公司治理的情况
    公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关规定的要求,不断完善公司法人
    治理结构,规范运作,严格执行各项法律、法规和规章制度。公司股东大会、董事会、监事
    会机构齐全,职权明确,依法运行。依据《公司章程》和公司股东大会、董事会决策,公司
    经营层负责公司日常经营活动。
    报告期内,为完善公司管理制度,提高公司治理水平,公司根据国家法律、法规及《上
    海证券交易所上市公司董事会秘书管理办法》等规范性文件的有关规定,公司修改了《公司
    章程》,制订了《董事会秘书工作制度》。公司根据《信息披露管理制度》,真实、准确、完
    整、及时地披露信息。完善投资者关系管理,切实保护全体股东特别是中小投资者的合法权
    益。
    公司严格遵循有关法律、法规及监管部门的要求,加强内部控制制度建设,不断提高了
    公司治理水平。 公司贯彻落实《企业内部控制基本规范》等相关文件的要求,积极开展建立
    企业内部控制体系工作 ,在公司本部、服装板块、医药板块二个层面、三个部分,健全内
    部控制制度 ,保证企业经营管理合法合规,资产安全,财务报告及相关信息真实完整,保
    护投资者合法权益。
    (二) 报告期实施的利润分配方案执行情况
    鉴于公司本报告期可供股东分配的利润为负数,本期不进行利润分配,也不进行资本公
    积金转增股本。
    (三) 报告期内现金分红政策的执行情况
    公司现金分红政策为:公司的利润分配应重视对投资者的合理回报,公司的利润分配政
    策应保持连续性和稳定性。公司可以采取现金方式或股票方式分配股利。分配比例由董事会
    根据公司经营状况和中国证监会的有关规定拟定,由股东大会审议决定。公司董事会未做出
    现金利润分配预案的,应当在定期报告中披露未分红的原因、未用于分红的资金留存公司的
    用途,独立董事应当对此发表独立意见。存在股东违规占用公司资金情况的,公司应当扣减
    该股东所分配的现金红利,以偿还其占用的资金。
    鉴于公司本报告期可供股东分配的利润为负数,本期不进行利润分配,也不进行资本公
    积金转增股本。
    9
    上海开开实业股份有限公司 2011 年半年度报告
    (四) 重大诉讼仲裁事项
    单位:万元 币种:人民币
    承
    诉                                                                                 诉讼    诉讼
    担
    起诉                  讼                        诉讼                                                      (仲     (仲
    应诉    连
    (申                   仲   诉讼(仲裁)基本情     (仲裁)                                                   裁)审   裁)判
    (被申   带                                                      诉讼(仲裁)进展
    请)                   裁          况            涉及                                                     理结    决执
    请)方   责
    方                   类                        金额                                                     果及    行情
    任
    型                                                                                 影响     况
    方
    公司向深中院提出中止上述案件诉讼申
    请及提起确认上述票据无效的诉讼(详见 2006
    年 4 月 22 日刊登在《上海证券报》、香港《文
    汇报》公司公告)。
    深中院 (2006)深中法民二初字第 20 号民
    事裁定书,事由如下:深中院在审理上述案件
    过程中,认为本公司诉讼请求不成立,予以驳
    回。 本公司不服上述裁定,已向深中院递交
    上诉状,上诉于广东省高级人民法院(详见
    2009 年 4 月 11 日《上海证券报》、香港《文
    汇报》上刊登的公司公告)。
    中国光大银行深圳                   公司依据《中华人民共和国民事诉讼法》
    红荔路支行(以下               的有关规定,申请撤回上诉(详见 2009 年 5
    简称“光大银行红              月 5 日《上海证券报》、香港《文汇报》上刊
    中国                       荔路支行”)与本公             登的公司公告)。
    上 海
    光大                       司发生票据纠纷,                   深中院(2005)深中法民二初字第 135-4 号
    开 开         票
    银行                       光大银行红荔路支              民事裁定书,1、查封公司名下的位于上海市
    实 业         据
    深圳                       行向广东省深圳市      5,000   静安区南京西路 1131、1133 号房产。2、查封
    股 份         纠
    红荔                       中级人民法院(以               上海雷允上药业西区有限公司名下的位于上
    有 限         纷
    路支                       下简称“深中院”)             海市静安区康定路 68 号底层店面及华山路 2
    公司
    行                         起诉(详见 2005 年             号主楼 4 层、裙楼二层北部、裙楼 4 层房产。
    2 月 23 日《上海证                 公司全资子公司上海雷允上药业西区有
    券报》、香港《文汇            限公司(以下简称:雷允上药业西区公司)已
    报》公司公告)。               向深中院提出财产保全异议,1、请求依法撤
    销(2005)深中法民二初字第 135-4 号民事裁定
    书第二项关于查封雷允上药业西区公司名下
    的上海市华山路 2 号主楼 4 层、裙楼二层北部、
    裙楼 4 层房产的裁定。2、请求依法解除对上
    述房产的保全措施(详见 2010 年 3 月 27 日《上
    海证券报》、香港《文汇报》上刊登的公司公
    告)。
    深中院民事判决书(2005)深中法民二初字
    第 135 号,驳回原告中国信达资产管理公司深
    圳办事处(诉讼期间,光大银行红荔路支行将
    本案所涉债权转让给了中国信达资产管理公
    10
    上海开开实业股份有限公司 2011 年半年度报告
    司深圳办事处)的诉讼请求。本案案件受理费
    260,410 元,财产保全费 250,520 元,评估费
    80,000 元,均由中国信达资产管理公司深圳办
    事处承担(详见 2011 年 3 月 22 日《上海证券
    报》、香港《文汇报》上刊登的公司公告)
    2005 年 4 月 11 日上海开开(集团)有限公
    司出具承诺函:“如因以上票据事项及在张晨
    任职期间开具的票据所造成的损失,均由开开
    集团承担”。
    公司向深中院提出中止上述案件诉讼申
    请及提起确认上述票据无效的诉讼(详见 2006
    年 5 月 20 日刊登在《上海证券报》、香港《文
    汇报》公司公告)。
    深中院 (2006)深中法民二初字第 20 号民
    事裁定书,事由如下:深中院在审理上述案件
    过程中,认为本公司诉讼请求不成立,予以驳
    回。本公司不服上述裁定,已向深中院递交上
    广东发展银行股份             诉状,上诉于广东省高级人民法院(详见 2009
    深 圳
    有限公司深圳蛇口             年 4 月 11 日《上海证券报》、香港《文汇报》
    市 中
    支行(以下简称“广            上刊登的公司公告)。
    经 领
    发银行蛇口支行”)                 广东省高级人民法院民事判决书(2009)
    业 实
    与深圳市中经领业             粤高法民二终字第 155 号:驳回上诉,维持原
    业 发
    广东                       实业发展有限公               判。二审案件受理费 374800 元由上海开开公
    展 有
    发展                       司、中国深圳彩电             司承担。本判决为终审判决(详见 2010 年 3
    限 公
    银行                       总公司、上海开开             月 6 日《上海证券报》、香港《文汇报》上刊
    司、中        债
    股份                       实业股份有限公司             登的公司公告)。
    国 深         务
    有限                       (以下简称“公司”    3,320        公司向广东省深圳市南山区人民法院提
    圳 彩         纠
    公司                       发生债务纠纷,广             起诉讼,诉讼请求,1、判定被告深圳市中经
    电 总         纷
    深圳                       发银行蛇口支行向             领业实业发展有限公司和被告广东发展银行
    公司、
    蛇口                       广东省深圳市中级             股份有限公司深圳南海大道支行签订的《综合
    上 海
    支行                       人民法院(以下简              授信额度合同》无效;2、判定被告中国深圳
    开 开
    称“深中院”) 起             彩电总公司和被告广东发展银行股份有限公
    实 业
    诉(详见 2005 年 4            司深圳南海大道支行签订的《权力质押合同》
    股 份
    月 16 日刊登在《上           无效(详见 2010 年 3 月 18 日《上海证券报》、
    有 限
    海证券报》、《香港           香港《文汇报》上刊登的公司公告)。
    公司
    文汇报》公司公告)                 广东省深圳市南山区人民法院《民事裁定
    书》(2010)深南法民二初字第 203 号,本院
    经审查认为,人民法院受理破产申请后,有关
    债务人的民事诉讼,只能向受理破产申请的人
    民法院提起。依照《中华人民共和国企业破产
    法》第二十一条、《中华人民共和国民事诉讼
    法》第三十八条的规定,裁定如下:本案移送
    深圳市中级人民法院(详见 2010 年 4 月 2 日
    《上海证券报》、香港《文汇报》上刊登的公
    11
    上海开开实业股份有限公司 2011 年半年度报告
    司公告)。
    2005 年 4 月 11 日上海开开(集团)有限公
    司出具承诺函:“如因以上票据事项及在张晨
    任职期间开具的票据所造成的损失,均由开开
    集团承担”。
    河南省援生制药股
    份有限公司,该公
    司增资扩股后,公
    司名称变更为开开
    援生制药股份有限
    公司(以下简称“开
    开援生”),于 1998
    年 11 月为河南省
    2006 年 9 月信阳中院(2005)信中法民
    固始中粮麻纺(集
    初字第 78 号作出民事裁定,因主债务人中粮
    团)有限公司向中
    开 开                                          麻纺向固始县人民法院依法宣告破产,彭申生
    国工商银行固始支
    援 生                                          亦申报了债权,本案须以中粮麻纺破产案件审
    行借款 140 万元提
    彭申   制 药                                          理为依据,而该破产案件审理未终结,故裁定
    供担保。贷款期限     140
    生     股 份                                          本案中止。
    一年,保证期限二
    有 限                                               公司已转让所持有开开援生制药股份有
    年。该项债权随着
    公司                                           限公司 51.19%股权(详见 2011 年 5 月 20 日《上
    银行剥离不良资
    海证券报》、香港《文汇报》上刊登的公司公
    产,现已转给自然
    告)。
    人彭申生。彭申生
    于 2005 年 1O 月向
    信阳市中级人民法
    院提起诉讼,要求
    判令开开援生偿还
    借款 140 万元及利
    息并承担相关诉讼
    费用。
    1、中国光大银行深圳红荔路支行(以下简称"光大银行红荔路支行")与本公司发生票据纠
    纷,光大银行红荔路支行向广东省深圳市中级人民法院(以下简称"深中院")起诉(详见 2005
    年 2 月 23 日《上海证券报》、香港《文汇报》公司公告)。
    公司向深中院提出中止上述案件诉讼申请及提起确认上述票据无效的诉讼(详见 2006
    年 4 月 22 日刊登在《上海证券报》、香港《文汇报》公司公告)。
    深中院(2006)深中法民二初字第 20 号民事裁定书,事由如下:深中院在审理上述案件
    过程中,认为本公司诉讼请求不成立,予以驳回。本公司不服上述裁定,已向深中院递交上
    诉状,上诉于广东省高级人民法院(详见 2009 年 4 月 11 日《上海证券报》、香港《文汇报》
    上刊登的公司公告)。
    公司依据《中华人民共和国民事诉讼法》的有关规定,申请撤回上诉(详见 2009 年 5
    月 5 日《上海证券报》、香港《文汇报》上刊登的公司公告)。
    深中院(2005)深中法民二初字第 135-4 号民事裁定书,(1)、查封公司名下的位于上海市
    静安区南京西路 1131、1133 号房产。(2)、查封上海雷允上药业西区有限公司名下的位于上
    12
    上海开开实业股份有限公司 2011 年半年度报告
    海市静安区康定路 68 号底层店面及华山路 2 号主楼 4 层、裙楼二层北部、裙楼 4 层房产。
    公司全资子公司上海雷允上药业西区有限公司(以下简称:雷允上药业西区公司)已向
    深中院提出财产保全异议,(1)、请求依法撤销(2005)深中法民二初字第 135-4 号民事裁定书
    第二项关于查封雷允上药业西区公司名下的上海市华山路 2 号主楼 4 层、裙楼二层北部、裙
    楼 4 层房产的裁定。(2)、请求依法解除对上述房产的保全措施(详见 2010 年 3 月 27 日《上
    海证券报》、香港《文汇报》上刊登的公司公告)。
    深中院民事判决书(2005)深中法民二初字第 135 号,驳回原告中国信达资产管理公司深
    圳办事处(诉讼期间,光大银行红荔路支行将本案所涉债权转让给了中国信达资产管理公司
    深圳办事处)的诉讼请求。本案案件受理费 260,410 元,财产保全费 250,520 元,评估费 80,000
    元,均由中国信达资产管理公司深圳办事处承担(详见 2011 年 3 月 22 日《上海证券报》、香
    港《文汇报》上刊登的公司公告)。
    2005 年 4 月 11 日上海开开(集团)有限公司出具承诺函:"如因以上票据事项及在张晨任
    职期间开具的票据所造成的损失,均由开开集团承担"。
    2、广东发展银行股份有限公司深圳蛇口支行(以下简称"广发银行蛇口支行")与深圳市中
    经领业实业发展有限公司、中国深圳彩电总公司、上海开开实业股份有限公司(以下简称"公
    司")发生债务纠纷,广发银行蛇口支行向广东省深圳市中级人民法院(以下简称"深中院")起
    诉(详见 2005 年 4 月 16 日刊登在《上海证券报》、香港《文汇报》公司公告)。
    公司向深中院提出中止上述案件诉讼申请及提起确认上述票据无效的诉讼(详见 2006
    年 5 月 20 日刊登在《上海证券报》、香港《文汇报》公司公告)。
    深中院(2006)深中法民二初字第 20 号民事裁定书,事由如下:深中院在审理上述案件
    过程中,认为本公司诉讼请求不成立,予以驳回。本公司不服上述裁定,已向深中院递交上
    诉状,上诉于广东省高级人民法院(详见 2009 年 4 月 11 日《上海证券报》、香港《文汇报》
    上刊登的公司公告)。
    广东省高级人民法院民事判决书(2009)粤高法民二终字第 155 号:驳回上诉,维持原
    判。二审案件受理费 374800 元由上海开开公司承担。本判决为终审判决(详见 2010 年 3
    月 6 日《上海证券报》、香港《文汇报》上刊登的公司公告)。
    公司向广东省深圳市南山区人民法院提起诉讼,诉讼请求,(1)、判定被告深圳市中经
    领业实业发展有限公司和被告广东发展银行股份有限公司深圳南海大道支行签订的《综合授
    信额度合同》无效;(2)、判定被告中国深圳彩电总公司和被告广东发展银行股份有限公司
    深圳南海大道支行签订的《权力质押合同》无效(详见 2010 年 3 月 18 日《上海证券报》、
    香港《文汇报》上刊登的公司公告)。
    广东省深圳市南山区人民法院《民事裁定书》(2010)深南法民二初字第 203 号,本院
    经审查认为,人民法院受理破产申请后,有关债务人的民事诉讼,只能向受理破产申请的人
    民法院提起。依照《中华人民共和国企业破产法》第二十一条、《中华人民共和国民事诉讼
    法》第三十八条的规定,裁定如下:本案移送深圳市中级人民法院(详见 2010 年 4 月 2 日
    《上海证券报》、香港《文汇报》上刊登的公司公告)。
    2005 年 4 月 11 日上海开开(集团)有限公司出具承诺函:"如因以上票据事项及在张晨任
    职期间开具的票据所造成的损失,均由开开集团承担"。
    3、河南省援生制药股份有限公司,该公司增资扩股后,公司名称变更为开开援生制药
    股份有限公司(以下简称"开开援生"),于 1998 年 11 月为河南省固始中粮麻纺(集团)有限公
    司向中国工商银行固始支行借款 140 万元提供担保。贷款期限一年,保证期限二年。该项债
    权随着银行剥离不良资产,现已转给自然人彭申生。彭申生于 2005 年 10 月向信阳市中级人
    13
    上海开开实业股份有限公司 2011 年半年度报告
    民法院提起诉讼,要求判令开开援生偿还借款 140 万元及利息并承担相关诉讼费用。2006
    年 9 月信阳中院(2005)信中法民初字第 78 号作出民事裁定,因主债务人中粮麻纺向固始
    县人民法院依法宣告破产,彭申生亦申报了债权,本案须以中粮麻纺破产案件审理为依据,
    而该破产案件审理未终结,故裁定本案中止。
    公司已转让所持有开开援生制药股份有限公司 51.19%股权(详见 2011 年 5 月 20 日《上
    海证券报》、香港《文汇报》上刊登的公司公告)。
    (五) 破产重整相关事项
    本报告期公司无破产重整相关事项。
    (六) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
    1、 持有其他上市公司股权情况
    单位:元
    占该公司
    最初投资成                      期末账面价      报告期   报告期所有       会计核算      股份来
    证券代码    证券简称                    股权比例
    本                              值          损益    者权益变动            科目          源
    (%)
    可供出售
    000779      三毛派神    10,541,969.88                   70,550,106.12            -5,534,102.16                  购入
    金融资产
    可供出售
    600825      新华传媒       64,171.12                      816,156.00               -79,299.00                   购入
    金融资产
    可供出售
    600643      爱建股份      140,156.00                      779,131.50                54,539.21                   购入
    金融资产
    合计           10,746,297.00         /         72,145,393.62            -5,558,861.95          /            /
    2、 持有非上市金融企业股权情况
    占该公                                   报告期
    所持                                                          报告期
    最初投资 持有数量            司股权      期末账面                     所有者          会计核       股份来
    对象                                                            损益
    成本(元) (股)              比例      价值(元)                   权益变          算科目         源
    名称                                                          (元)
    (%)                                    动(元)
    上 海                                                                                            长期股
    920,180.80     629,552                   920,180.80                                                购入
    银行                                                                                             权投资
    合计      920,180.80     629,552         /         920,180.80                                     /             /
    (七)资产交易事项
    1、 收购资产情况
    14
    上海开开实业股份有限公司 2011 年半年度报告
    单位:元 币种:人民币
    自本年初      是否    资       所涉    所涉          该资产
    自收购日        至本期末      为关    产       及的    及的          为上市
    交易
    起至报告        为上市公      联交    收       资产    债权          公司贡    关
    对方
    被收购    购买    资产收购       期末为上        司贡献的     易(如   购       产权    债务          献的净    联
    或最
    资产      日       价格         市公司贡        净利润(适   是,说   定       是否    是否          利润占    关
    终控
    献的净利        用于同一      明定    价       已全    已全          利润总    系
    制方
    润           控制下的      价原    原       部过    部转          额的比
    企业合并)    则)    则        户         移        例(%)
    上 海
    上海源
    雷 允
    源化学                                                                 市
    上 药
    试剂有                                                                 场
    业 西                       558,072.05   -19,771.07                     否               是       是              -0.07
    限公司                                                                 价
    区 有
    70.60%                                                                 格
    限 公
    股权
    司
    2、 出售资产情况
    单位:元 币种:人民币
    所        所
    涉        涉      资产
    及        及      出售
    是否
    的        的      为上
    为关     资
    资        债      市公
    联交     产
    本年初起至                                        产        权      司贡
    易      出                              关
    出售日该出                                        产        债      献的
    交易对     被出售    出售                                        出售产生的      (如     售                              联
    出售价格       售资产为上                                        权        务      净利
    方     资产      日                                              损益       是,     定                              关
    市公司贡献                                        是        是      润占
    说明     价                              系
    的净利润                                      否        否      利润
    定价     原
    已        已      总额
    原      则
    全        全      的比
    则)
    部        部       例
    过        转      (%)
    户        移
    开开援
    河南信
    生制药   2011                                                                 市
    合建设
    股份有   年 5                                                                 场
    投资集                        33,032,907.00    -367,872.05       15,458,953.16   否              是        是     55.84
    限公司   月 12                                                                价
    团有限
    51.19%   日                                                                   格
    公司
    股权
    (八) 报告期内公司重大关联交易事项
    1、 与日常经营相关的关联交易
    15
    上海开开实业股份有限公司 2011 年半年度报告
    单位:元 币种:人民币
    关                       占同                    交易价
    联                       类交     关联    市     格与市
    关联      关联    关联交
    关联                                       交      关联交易金       易金     交易    场     场参考
    关联交易方                    交易      交易    易定价
    关系                                       易          额           额的     结算    价     价格差
    类型      内容     原则
    价                       比例     方式    格     异较大
    格                       (%)                     的原因
    上海开开(集团)     控 股        购 买     购 买   按市场                                            货 币
    3,814,833.75      1.12
    有限公司             股东         商品      商品    价格                                              结算
    上海康桥中药饮片     联 营        购 买     购 买   按市场                                            货 币
    16,906,803.16      4.96
    有限公司             公司         商品      商品    价格                                              结算
    上海静安制药有限     联 营        购 买     购 买   按市场                                            货 币
    404,190.24      0.12
    公司                 公司         商品      商品    价格                                              结算
    上海开开(集团)     控 股        销 售     销 售   按市场                                            货 币
    10,989,762.24      2.53
    有限公司             股东         商品      商品    价格                                              结算
    上海康桥中药饮片     联 营        销 售     销 售   按市场                                            货 币
    22,728,855.58      5.23
    有限公司             公司         商品      商品    价格                                              结算
    上海静安制药有限     联 营        销 售     销 售   按市场                                            货 币
    557.26
    公司                 公司         商品      商品    价格                                              结算
    上海开开百爱神服                  销 售     销 售   按市场                                            货 币
    其他                                                      55,875.00      0.01
    饰有限公司                        商品      商品    价格                                              结算
    上海开开(昆山)     联 营        销 售     销 售   按市场                                            货 币
    821,765.31      0.19
    生活广场有限公司     公司         商品      商品    价格                                              结算
    (九) 重大合同及其履行情况
    1、 为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10%以上(含 10%)的托管、承包、租赁事
    项
    (1) 托管情况
    本报告期公司无托管事项。
    (2) 承包情况
    本报告期公司无承包事项。
    (3) 租赁情况
    单位:元 币种:人民币
    承租         租赁      租赁资    租赁      租赁                       租赁收      租赁收   是否
    关联
    出租方名称     方名         资产      产涉及    起始      终止        租赁收益       益确定      益对公   关联
    关系
    称          情况       金额      日        日                          依据      司影响   交易
    上海开开实业
    1,239,423.96                         否
    股份有限公司
    2、 担保情况
    16
    上海开开实业股份有限公司 2011 年半年度报告
    本报告期公司无担保事项。
    3、 委托理财及委托贷款情况
    (1) 委托理财情况
    本报告期公司无委托理财事项。
    (2) 委托贷款情况
    本报告期公司无委托贷款事项。
    4、 其他重大合同
    本报告期公司无其他重大合同。
    (十) 承诺事项履行情况
    1、 公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
    承诺事项                                承诺内容                       履行情况
    上海开开(集团)有限公司在本次公司股权分置改革后
    将履行相关法定承诺:①其持有的非流通股股份自改革
    方案实施之日起,在十二个月内不上市交易或者转让;
    ②在上述承诺期满后,通过上海证券交易所挂牌交易出
    截止报告期末,未发
    售原非流通股股份数量占公司股份总数的比例在十二
    股改承诺                                                               现股东违反承诺事
    个月内不超过百分之五,在二十四个月内不超过百分之
    项。
    十。③通过证券交易所挂牌交易出售的开开实业股份数
    量,每达到开开实业股份总数百分之一时,自该事实发
    生之日起两个工作日内做出公告,但公告期间无需停止
    出售股份。其他社会法人股将根据相关规定上市流通。
    (1) 截至半年报披露日,是否存在尚未完全履行的业绩承诺:否
    (2) 截至半年报披露日,是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺:否
    (十一) 聘任、解聘会计师事务所情况
    是否改聘会计师事务所:            否
    (十二) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
    本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会
    的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
    (十三) 其他重大事项的说明
    本报告期公司无其他重大事项。
    17
    上海开开实业股份有限公司 2011 年半年度报告
    (十四) 信息披露索引
    刊载的互联网网站及
    事项                    刊载的报刊名称及版面         刊载日期
    检索路径
    上海开开实业股份有限公司六届十四    上海证券报 B32 香港文汇报
    2011 年 2 月 24 日   http://www.sse.com.cn/
    次董事会(通讯方式)决议公告        B2
    上海开开实业股份有限公司六届十五    上海证券报 B40   香港文汇报
    2011 年 3 月 11 日   http://www.sse.com.cn/
    次董事会(通讯方式)决议公告        A39
    上海开开实业股份有限公司处置可供    上海证券报 45    香港文汇报
    2011 年 3 月 19 日   http://www.sse.com.cn/
    出售金融资产的公告                  A20
    上海开开实业股份有限公司重大诉讼    上海证券报 B89   香港文汇报
    2011 年 3 月 22 日   http://www.sse.com.cn/
    后续公告                            A21
    上海开开实业股份有限公司第六届董    上海证券报 41    香港文汇报
    2011 年 4 月 16 日   http://www.sse.com.cn/
    事会第十六次会议决议公告            B4
    上海开开实业股份有限公司第六届监    上海证券报 41    香港文汇报
    2011 年 4 月 16 日   http://www.sse.com.cn/
    事会第六次会议决议公告              B4
    上海开开实业股份有限公司关于 2010
    上海证券报 41    香港文汇报
    年度日常关联交易实际发生额和预计                                  2011 年 4 月 16 日   http://www.sse.com.cn/
    B4
    2011 年度日常关联交易的公告
    上海开开实业股份有限公司 2010 年    上海证券报 41    香港文汇报
    2011 年 4 月 16 日   http://www.sse.com.cn/
    报摘要                              B4
    上海开开实业股份有限公司 2010 年
    2011 年 4 月 16 日   http://www.sse.com.cn/
    报全文
    上海开开实业股份有限公司关联方资
    2011 年 4 月 16 日   http://www.sse.com.cn/
    金往来审核报告
    上海开开实业股份有限公司六届十七
    上海证券报 73 香港文汇报
    次董事会(通讯方式)决议公告暨关                                  2011 年 4 月 25 日   http://www.sse.com.cn/
    A19
    于召开 2010 年度股东年会的通知
    上海开开实业股份有限公司第一季度    上海证券报 73 香港文汇报
    2011 年 4 月 25 日   http://www.sse.com.cn/
    季报正文                            A19
    上海开开实业股份有限公司第一季度
    2011 年 4 月 25 日   http://www.sse.com.cn/
    季报全文
    上海开开实业股份有限公司六届十八    上海证券报 B50   香港文汇报
    2011 年 5 月 11 日   http://www.sse.com.cn/
    次董事会(通讯方式)决议公告        C4
    上海开开实业股份有限公司 2010 年    上海证券报 B23   香港文汇报
    2011 年 5 月 18 日   http://www.sse.com.cn/
    度股东年会决议公告                  B3
    上海开开实业股份有限公司关于转让
    上海证券报 B39   香港文汇报
    控股子公司开开援生制药股份有限公                                  2011 年 5 月 20 日   http://www.sse.com.cn/
    A33
    司股份的后续公告
    上海开开实业股份有限公司六届十九    上海证券报 16    香港文汇报
    2011 年 6 月 25 日   http://www.sse.com.cn/
    次董事会(通讯方式)决议公告        A11
    18
    上海开开实业股份有限公司 2011 年半年度报告
    七、 财务会计报告(未经审计)
    (一) 财务报表
    上海开开实业股份有限公司
    资产负债表
    2011 年 6 月 30 日
    (除特别注明外,金额单位均为人民币元)
    资   产                附注十一      期末余额                年初余额
    流动资产:
    货币资金                                              33,593,712.85           12,147,009.07
    交易性金融资产
    应收票据
    应收账款                                  (一)          73,726.41               75,998.04
    预付款项                                                  25,000.00               25,000.00
    应收利息
    应收股利
    其他应收款                                (二)      19,798,613.19           25,564,376.46
    存货                                                      60,875.02               59,500.70
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产
    流动资产合计                                            53,551,927.47           37,871,884.27
    非流动资产:
    可供出售金融资产                                      72,145,393.62           81,585,209.56
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资                              (三)     584,985,361.84          599,820,932.53
    投资性房地产                                           5,369,820.41            5,520,819.95
    固定资产                                               1,676,960.32            1,929,993.64
    在建工程
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产
    开发支出
    商誉
    长期待摊费用
    递延所得税资产
    其他非流动资产
    非流动资产合计                                         664,177,536.19          688,856,955.68
    资产总计                                               717,729,463.66          726,728,839.95
    后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
    企业法定代表人:                主管会计工作负责人:        会计机构负责人:
    19
    上海开开实业股份有限公司 2011 年半年度报告
    上海开开实业股份有限公司
    资产负债表(续)
    2011 年 6 月 30 日
    (除特别注明外,金额单位均为人民币元)
    负债和所有者权益(或股东权益)        附注十一         期末余额                年初余额
    流动负债:
    短期借款                                                  10,000,000.00
    交易性金融负债
    应付票据
    应付账款                                                   1,564,849.08            1,377,526.70
    预收款项
    应付职工薪酬                                               1,607,563.26             384,642.60
    应交税费                                                     -20,647.61             129,551.57
    应付利息
    应付股利                                                   1,331,574.40            1,331,574.40
    其他应付款                                               257,825,289.68          288,287,790.80
    一年内到期的非流动负债                                                            20,000,000.00
    其他流动负债
    流动负债合计                                               272,308,628.81          311,511,086.07
    非流动负债:
    长期借款
    应付债券
    长期应付款
    专项应付款
    预计负债
    递延所得税负债                                            15,349,774.15           17,202,728.14
    其他非流动负债                                            41,638,139.79           41,638,139.79
    非流动负债合计                                              56,987,913.94           58,840,867.93
    负债合计                                                   329,296,542.75          370,351,954.00
    所有者权益(或股东权益):
    实收资本(或股本)                                       243,000,000.00          243,000,000.00
    资本公积                                                 138,407,237.71           99,863,962.78
    减:库存股
    专项储备
    盈余公积                                                  31,527,057.52           31,527,057.52
    一般风险准备
    未分配利润                                               -24,501,374.32          -18,014,134.35
    所有者权益(或股东权益)合计                               388,432,920.91          356,376,885.95
    负债和所有者权益(或股东权益)总计                         717,729,463.66          726,728,839.95
    后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
    企业法定代表人:                主管会计工作负责人:            会计机构负责人:
    20
    上海开开实业股份有限公司 2011 年半年度报告
    上海开开实业股份有限公司
    合并资产负债表
    2011年6月30日
    (除特别注明外,金额单位均为人民币元)
    资    产                   附注五       期末余额                   年初余额
    流动资产:
    货币资金                                  (一)        113,430,113.97              95,984,806.97
    结算备付金
    拆出资金
    交易性金融资产
    应收票据                                  (二)                                    13,689,762.78
    应收账款                                  (三)            97,330,680.63          113,699,932.29
    预付款项                                  (五)             4,614,056.96           41,726,995.77
    应收保费
    应收分保账款
    应收分保合同准备金
    应收利息
    应收股利
    其他应收款                                (四)             4,895,951.19             6,616,011.90
    买入返售金融资产
    存货                                      (六)            86,802,923.35          134,274,131.22
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产
    流动资产合计                                              307,073,726.10             405,991,640.93
    非流动资产:
    发放委托贷款及垫款
    可供出售金融资产                          (七)            72,145,393.62           81,585,209.56
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资                              (九)        334,666,656.14             306,195,438.49
    投资性房地产                              (十)            35,259,102.21           36,132,393.03
    固定资产                                 (十一)       243,313,780.99             235,644,838.29
    在建工程                                 (十二)           12,050,050.00           19,568,128.40
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产                                 (十三)                                    5,082,516.84
    开发支出
    商誉                                     (十四)
    长期待摊费用                             (十五)             357,958.40               371,417.60
    递延所得税资产
    其他非流动资产
    非流动资产合计                                            697,792,941.36             684,579,942.21
    资产总计                                                 1,004,866,667.46           1,090,571,583.14
    后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
    企业法定代表人:                   主管会计工作负责人:           会计机构负责人:
    21
    上海开开实业股份有限公司 2011 年半年度报告
    上海开开实业股份有限公司
    合并资产负债表(续)
    2011 年 6 月 30 日
    (除特别注明外,金额单位均为人民币元)
    负债和所有者权益(或股东权益)          附注五    期末余额                年初余额
    流动负债:
    短期借款                              (十八)        30,000,000.00           62,190,000.00
    向中央银行借款
    吸收存款及同业存放
    拆入资金
    交易性金融负债
    应付票据
    应付账款                             (十九)        99,474,646.35          148,637,653.58
    预收款项                             (二十)         8,589,745.51           11,419,396.84
    卖出回购金融资产款
    应付手续费及佣金
    应付职工薪酬                         (二十一)      14,205,606.59           19,775,015.77
    应交税费                             (二十二)       2,434,112.32            7,479,309.80
    应付利息
    应付股利                             (二十三)       1,331,574.40            1,331,574.40
    其他应付款                           (二十四)     218,196,703.96          224,430,424.77
    应付分保账款
    保险合同准备金
    代理买卖证券款
    代理承销证券款
    一年内到期的非流动负债               (二十五)      12,000,000.00           32,000,000.00
    其他流动负债
    流动负债合计                                          386,232,389.13          507,263,375.16
    非流动负债:
    长期借款
    应付债券
    长期应付款
    专项应付款                           (二十六)                               5,007,179.80
    预计负债
    递延所得税负债                       (十六)        15,349,774.15           17,202,728.14
    其他非流动负债                       (二十七)     228,239,850.40          229,198,793.28
    非流动负债合计                                        243,589,624.55          251,408,701.22
    负债合计                                              629,822,013.68          758,672,076.38
    所有者权益(或股东权益):
    实收资本(或股本)                   (二十八)     243,000,000.00          243,000,000.00
    资本公积                             (二十九)     139,853,968.78          101,425,168.44
    减:库存股
    专项储备
    盈余公积                             (三十)        31,527,057.52           31,527,057.52
    一般风险准备
    未分配利润                           (三十一)      -38,354,404.43          -63,578,050.67
    外币报表折算差额
    归属于母公司所有者权益合计                           376,026,621.87          312,374,175.29
    少数股东权益                                            -981,968.09           19,525,331.47
    所有者权益(或股东权益)合计                           375,044,653.78          331,899,506.76
    负债和所有者权益(或股东权益)总计                   1,004,866,667.46        1,090,571,583.14
    后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
    企业法定代表人:                主管会计工作负责人:        会计机构负责人:
    22
    上海开开实业股份有限公司 2011 年半年度报告
    上海开开实业股份有限公司
    利润表
    2011   年 1-6 月
    (除特别注明外,金额单位均为人民币元)
    项   目                        附注十一    本期金额            上年同期金额
    一、营业收入                                         (四)        1,587,026.35          1,724,000.00
    减:营业成本                                     (四)         151,923.89             501,549.55
    营业税金及附加                                              135,391.56             115,087.97
    销售费用
    管理费用                                                   6,518,014.16           4,411,494.11
    财务费用                                                   6,175,442.04          2,562,366.83
    资产减值损失                                               5,551,038.33          2,328,958.78
    加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
    投资收益(损失以“-”号填列)                (五)       10,657,943.66         19,720,070.93
    其中:对联营企业和合营企业的投资收益                        -288,947.07         12,316,889.29
    二、营业利润(亏损以“-”填列)                                   -6,286,839.97         11,524,613.69
    加:营业外收入
    减:营业外支出                                                  200,400.00                  200.00
    其中:非流动资产处置损失
    三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                             -6,487,239.97         11,524,413.69
    减:所得税费用
    四、净利润(净亏损以“-”号填列)                                 -6,487,239.97         11,524,413.69
    五、每股收益:
    (一)基本每股收益                                                      -0.03                 0.05
    (二)稀释每股收益                                                      -0.03                 0.05
    六、其他综合收益                                                  38,543,274.93         -14,466,553.73
    七、综合收益总额                                                  32,056,034.96          -2,942,140.04
    后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
    企业法定代表人:                       主管会计工作负责人:                 会计机构负责人
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    上海开开实业股份有限公司 2011 年半年度报告
    上海开开实业股份有限公司
    合并利润表
    2011   年 1-6 月
    (除特别注明外,金额单位均为人民币元)
    项   目                          附注五     本期金额          上年同期金额
    一、营业总收入                                                   434,349,564.99     433,158,712.97
    其中:营业收入                                  (三十二)   434,349,564.99     433,158,712.97
    利息收入
    已赚保费
    手续费及佣金收入
    二、营业总成本                                                   435,451,601.82     424,157,143.10
    其中:营业成本                                  (三十二)   328,621,673.69     321,767,427.12
    利息支出
    手续费及佣金支出
    退保金
    赔付支出净额
    提取保险合同准备金净额
    保单红利支出
    分保费用
    营业税金及附加                            (三十三)     2,647,677.64       2,072,379.14
    销售费用                                  (三十四)    52,092,712.61      57,407,394.90
    管理费用                                  (三十五)    45,579,829.18      41,051,857.57
    财务费用                                  (三十六)     9,173,390.74       4,650,842.60
    资产减值损失                              (三十八)    -2,663,682.04       -2,792,758.23
    加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
    投资收益(损失以“-”号填列)               (三十七)    27,598,451.84      19,416,508.20
    其中:对联营企业和合营企业的投资收益                        601,479.04       12,013,326.56
    汇兑收益(损失以“-”号填列)
    三、营业利润(亏损以“-”号填列)                                 26,496,415.01      28,418,078.07
    加:营业外收入                                  (三十九)     1,564,274.02       2,321,284.42
    减:营业外支出                                   (四十)       378,057.53            119,419.90
    其中:非流动资产处置损失                                      19,965.10              671.50
    四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                             27,682,631.50      30,619,942.59
    减:所得税费用                                  (四十一)     2,524,047.15       2,193,949.76
    五、净利润(净亏损以“-”号填列)                                 25,158,584.35      28,425,992.83
    其中:被合并方在合并前实现的净利润
    归属于母公司所有者的净利润                                    25,223,646.24      27,144,679.18
    少数股东损益                                                     -65,061.89       1,281,313.65
    六、每股收益:
    (一)基本每股收益                                                      0.10                0.11
    (二)稀释每股收益                                                      0.10                0.11
    七、其他综合收益                                    (四十二)    38,543,274.93      -14,466,553.73
    八、综合收益总额                                                  63,701,859.28      13,959,439.10
    归属于母公司所有者的综合收益总额                              63,766,921.17      12,678,125.45
    归属于少数股东的综合收益总额                                     -65,061.89       1,281,313.65
    后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
    企业法定代表人:                     主管会计工作负责人:               会计机构负责人:
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    上海开开实业股份有限公司 2011 年半年度报告
    上海开开实业股份有限公司
    现金流量表
    2011 年 1-6 月
    (除特别注明外,金额单位均为人民币元)
    项    目                           本期金额          上年同期金额
    一、经营活动产生的现金流量
    销售商品、提供劳务收到的现金                             1,173,602.00        2,328,666.54
    收到的税费返还
    收到其他与经营活动有关的现金                             1,701,714.35       35,117,899.18
    经营活动现金流入小计                                         2,875,316.35       37,446,565.72
    购买商品、接受劳务支付的现金                                20,097.37          915,269.94
    支付给职工以及为职工支付的现金                           1,393,624.57        1,154,874.25
    支付的各项税费                                             310,008.04           68,946.01
    支付其他与经营活动有关的现金                            40,986,711.60        3,918,581.23
    经营活动现金流出小计                                        42,710,441.58        6,057,671.43
    经营活动产生的现金流量净额                                  -39,835,125.23      31,388,894.29
    二、投资活动产生的现金流量
    收回投资收到的现金                                      46,557,410.14       30,000,000.00
    取得投资收益所收到的现金                                25,066,241.09          207,711.00
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
    的现金净额
    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
    收到其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流入小计                                        71,623,651.23       30,207,711.00
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
    的现金                                                                        51,720.59
    投资支付的现金
    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
    支付其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流出小计                                                                51,720.59
    投资活动产生的现金流量净额                                  71,623,651.23       30,155,990.41
    三、筹资活动产生的现金流量
    吸收投资收到的现金
    取得借款收到的现金                                      10,000,000.00
    发行债券收到的现金
    收到其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流入小计                                        10,000,000.00
    偿还债务支付的现金                                      20,000,000.00       57,500,000.00
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金                         341,822.22        1,181,947.50
    支付其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流出小计                                        20,341,822.22       58,681,947.50
    筹资活动产生的现金流量净额                                  -10,341,822.22      -58,681,947.50
    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                                                      -9.48
    五、现金及现金等价物净增加额                                21,446,703.78        2,862,927.72
    加:期初现金及现金等价物余额                            12,147,009.07         4,730,732.11
    六、期末现金及现金等价物余额                                33,593,712.85        7,593,659.83
    后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
    企业法定代表人:                     主管会计工作负责人:              会计机构负责人:
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    上海开开实业股份有限公司 2011 年半年度报告
    上海开开实业股份有限公司
    合并现金流量表
    2011 年 1-6 月
    (除特别注明外,金额单位均为人民币元)
    项 目                               附注五       本期金额              上年同期金额
    一、经营活动产生的现金流量
    销售商品、提供劳务收到的现金                                            458,555,073.37         496,183,219.88
    客户存款和同业存放款项净增加额
    向中央银行借款净增加额
    向其他金融机构拆入资金净增加额
    收到原保险合同保费取得的现金
    收到再保险业务现金净额
    保户储金及投资款净增加额
    处置交易性金融资产净增加额
    收取利息、手续费及佣金的现金
    拆入资金净增加额
    回购业务资金净增加额
    收到的税费返还                                                                                      42,229.00
    收到其他与经营活动有关的现金                          (四十三)/1        2,510,997.39          26,311,465.74
    经营活动现金流入小计                                                        461,066,070.76         522,536,914.62
    购买商品、接受劳务支付的现金                                            340,182,367.01         349,290,897.62
    客户贷款及垫款净增加额
    存放中央银行和同业款项净增加额
    支付原保险合同赔付款项的现金
    支付利息、手续费及佣金的现金
    支付保单红利的现金
    支付给职工以及为职工支付的现金                                           53,518,264.80          54,692,595.75
    支付的各项税费                                                           25,204,507.80          27,462,397.30
    支付其他与经营活动有关的现金                          (四十三)/2       35,798,649.98          52,121,184.12
    经营活动现金流出小计                                                        454,703,789.59         483,567,074.79
    经营活动产生的现金流量净额                                                    6,362,281.17          38,969,839.83
    二、投资活动产生的现金流量
    收回投资收到的现金                                                       46,557,410.14          30,000,000.00
    取得投资收益所收到的现金                                                 16,000,000.00             207,711.00
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
    9,238.64             1,088.25
    的现金净额
    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
    收到其他与投资活动有关的现金                          (四十三)/3          245,853.99
    投资活动现金流入小计                                                         62,812,502.77          30,208,799.25
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
    25,500,594.63          32,056,286.28
    的现金
    投资支付的现金                                                              605,621.36
    质押贷款净增加额
    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
    支付其他与投资活动有关的现金                          (四十三)/4        3,542,493.15
    投资活动现金流出小计                                                         29,648,709.14          32,056,286.28
    投资活动产生的现金流量净额                                                   33,163,793.63           -1,847,487.03
    三、筹资活动产生的现金流量
    吸收投资收到的现金                                                                               1,000,000.00
    其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
    取得借款收到的现金                                                       34,000,000.00          49,000,000.00
    发行债券收到的现金
    收到其他与筹资活动有关的现金                          (四十三)/5        1,000,000.00           2,450,000.00
    筹资活动现金流入小计                                                         35,000,000.00          52,450,000.00
    偿还债务支付的现金                                                       54,000,000.00          91,500,000.00
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金                                        3,057,740.05           2,174,602.50
    其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
    支付其他与筹资活动有关的现金                                                                       582,599.43
    筹资活动现金流出小计                                                         57,057,740.05          94,257,201.93
    筹资活动产生的现金流量净额                                                   -22,057,740.05         -41,807,201.93
    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                                             -23,027.75             -14,559.39
    五、现金及现金等价物净增加额                                                 17,445,307.00           -4,699,408.52
    加:期初现金及现金等价物余额                                             95,984,806.97          92,938,898.04
    六、期末现金及现金等价物余额                                                113,430,113.97          88,239,489.52
    后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
    企业法定代表人:                    主管会计工作负责人:                          会计机构负责人:
    26
    上海开开实业股份有限公司 2011 年半年度报告
    上海开开实业股份有限公司
    所有者权益变动表
    2011 年 1-6 月
    (除特别注明外,金额单位均为人民币元)
    本期金额
    项 目
    实收资本(或股本)         资本公积         减:库存股   专项储备       盈余公积        一般风险准备   未分配利润       所有者权益合计
    一、上年年末余额                               243,000,000.00         99,863,962.78                               31,527,057.52                  -18,014,134.35      356,376,885.95
    加:会计政策变更
    前期差错更正
    其他
    二、本年年初余额                               243,000,000.00         99,863,962.78                               31,527,057.52                  -18,014,134.35      356,376,885.95
    三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)                             38,543,274.93                                                               -6,487,239.97       32,056,034.96
    (一)净利润                                                                                                                                      -6,487,239.97        -6,487,239.97
    (二)其他综合收益                                                    38,543,274.93                                                                                   38,543,274.93
    上述(一)和(二)小计                                                38,543,274.93                                                               -6,487,239.97       32,056,034.96
    (三)所有者投入和减少资本
    1.所有者投入资本
    2.股份支付计入所有者权益的金额
    3.其他
    (四)利润分配
    1.提取盈余公积
    2.提取一般风险准备
    3.对所有者(或股东)的分配
    4.其他
    (五)所有者权益内部结转
    1.资本公积转增资本(或股本)
    2.盈余公积转增资本(或股本)
    3.盈余公积弥补亏损
    4.其他
    (六)专项储备
    1.本期提取
    2.本期使用
    (七)其他
    四、本期期末余额                               243,000,000.00        138,407,237.71                               31,527,057.52                  -24,501,374.32      388,432,920.91
    后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
    企业法定代表人:                                                主管会计工作负责人:                                 会计机构负责人:
    :
    27
    上海开开实业股份有限公司 2011 年半年度报告
    上海开开实业股份有限公司
    所有者权益变动表(续)
    2011 年 1-6 月
    (除特别注明外,金额单位均为人民币元)
    上年同年金额
    项 目
    实收资本(或股本)         资本公积         减:库存股   专项储备         盈余公积        一般风险准备   未分配利润       所有者权益合计
    一、上年年末余额                               243,000,000.00         59,175,226.26                                 31,527,057.52                  -39,929,981.92      293,772,301.86
    加:会计政策变更
    前期差错更正
    其他
    二、本年年初余额                               243,000,000.00         59,175,226.26                                 31,527,057.52                  -39,929,981.92      293,772,301.86
    三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)                            -14,466,553.73                                                                 11,524,413.69        -2,942,140.04
    (一)净利润                                                                                                                                        11,524,413.69       11,524,413.69
    (二)其他综合收益                                                   -14,466,553.73                                                                                     -14,466,553.73
    上述(一)和(二)小计                                               -14,466,553.73                                                                 11,524,413.69        -2,942,140.04
    (三)所有者投入和减少资本
    1.所有者投入资本
    2.股份支付计入所有者权益的金额
    3.其他
    (四)利润分配
    1.提取盈余公积
    2.提取一般风险准备
    3.对所有者(或股东)的分配
    4.其他
    (五)所有者权益内部结转
    1.资本公积转增资本(或股本)
    2.盈余公积转增资本(或股本)
    3.盈余公积弥补亏损
    4.其他
    (六)专项储备
    1.本期提取
    2.本期使用
    (七)其他
    四、本期期末余额                               243,000,000.00         44,708,672.53                                 31,527,057.52                  -28,405,568.23      290,830,161.82
    后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
    企业法定代表人:                                                主管会计工作负责人:                                   会计机构负责人:
    28
    上海开开实业股份有限公司 2011 年半年度报告
    上海开开实业股份有限公司
    合并所有者权益变动表
    2011 年 1-6 月
    (除特别注明外,金额单位均为人民币元)
    本年金额
    项 目                                                                     归属于母公司所有者权益
    实收资本(或股                                                                    一般风险准                               少数股东权益      所有者权益合计
    资本公积        减:库存股   专项储备        盈余公积                          未分配利润        其他
    本)                                                                              备
    一、上年年末余额                            243,000,000.00   101,425,168.44                                31,527,057.52                      -63,578,050.67           19,525,331.47      331,899,506.76
    加:会计政策变更
    前期差错更正
    其他
    二、本年年初余额                            243,000,000.00   101,425,168.44                                31,527,057.52                      -63,578,050.67           19,525,331.47      331,899,506.76
    三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)                     38,428,800.34                                                                    25,223,646.24           -20,507,299.56      43,145,147.02
    (一)净利润                                                                                                                                   25,223,646.24               -65,061.89      25,158,584.35
    (二)其他综合收益                                            38,543,274.93                                                                                                                38,543,274.93
    上述(一)和(二)小计                                       38,543,274.93                                                                    25,223,646.24               -65,061.89      63,701,859.28
    (三)所有者投入和减少资本                                      -114,474.59                                                                                            -20,442,237.67    -20,556,712.26
    1.所有者投入资本
    2.股份支付计入所有者权益的金额
    3.其他                                                        -114,474.59                                                                                            -20,442,237.67      -20,556,712.26
    (四)利润分配
    1.提取盈余公积
    2.提取一般风险准备
    3.对所有者(或股东)的分配
    4.其他
    (五)所有者权益内部结转
    1.资本公积转增资本(或股本)
    2.盈余公积转增资本(或股本)
    3.盈余公积弥补亏损
    4.其他
    (六)专项储备
    1.本期提取
    2.本期使用
    (七)其他
    四、本期期末余额                            243,000,000.00   139,853,968.78                                31,527,057.52                      -38,354,404.43             -981,968.09      375,044,653.78
    后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
    企业法定代表人:                                                   主管会计工作负责人:                                         会计机构负责人:
    29
    上海开开实业股份有限公司 2011 年半年度报告
    上海开开实业股份有限公司
    合并所有者权益变动表(续)
    2011 年 1-6 月
    (除特别注明外,金额单位均为人民币元)
    上年同年金额
    项 目                                                                     归属于母公司所有者权益
    实收资本(或股                                                                  一般风险准                             少数股东权益     所有者权益合计
    资本公积        减:库存股   专项储备        盈余公积                      未分配利润        其他
    本)                                                                            备
    一、上年年末余额                            243,000,000.00   59,736,431.92                                 31,527,057.52                  -90,660,359.89           19,310,288.01     262,913,417.56
    加:会计政策变更
    前期差错更正
    其他
    二、本年年初余额                            243,000,000.00   59,736,431.92                                 31,527,057.52                  -90,660,359.89           19,310,288.01     262,913,417.56
    三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)                    -13,466,553.73                                                                27,144,679.18            1,281,313.65      14,959,439.10
    (一)净利润                                                                                                                               27,144,679.18            1,281,313.65      28,425,992.83
    (二)其他综合收益                                           -14,466,553.73                                                                                                           -14,466,553.73
    上述(一)和(二)小计                                      -14,466,553.73                                                                27,144,679.18            1,281,313.65      13,959,439.10
    (三)所有者投入和减少资本                                    1,000,000.00                                                                                                             1,000,000.00
    1.所有者投入资本
    2.股份支付计入所有者权益的金额
    3.其他                                                      1,000,000.00                                                                                                             1,000,000.00
    (四)利润分配
    1.提取盈余公积
    2.提取一般风险准备
    3.对所有者(或股东)的分配
    4.其他
    (五)所有者权益内部结转
    1.资本公积转增资本(或股本)
    2.盈余公积转增资本(或股本)
    3.盈余公积弥补亏损
    4.其他
    (六)专项储备
    1.本期提取
    2.本期使用
    (七)其他
    四、本期期末余额                            243,000,000.00   46,269,878.19                                 31,527,057.52                  -63,515,680.71           20,591,601.66     277,872,856.66
    后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
    企业法定代表人:                                                   主管会计工作负责人:                                     会计机构负责人:
    30
    上海开开实业股份有限公司 2011 年半年度报告
    上海开开实业股份有限公司
    二〇一一年中期财务报表附注
    一、    公司基本情况
    上海开开实业股份有限公司(以下简称“公司”)系经上海市人民政府财贸办公室和上海市
    经济体制改革办公室于 1992 年 12 月 28 日批准,由上海开开公司改制为定向募集的股份
    有限公司。1996 年 12 月 19 日,经中国证券监督管理委员会批准,公司向境外投资者发
    行 8,000 万股境内上市外资股(“B 股”),每股面值人民币 1 元,公开发行的 B 股已于 1997
    年 1 月在上海证券交易所上市。2000 年 12 月 21 日,经中国证券监督管理委员会核准向
    社会募集增发 A 股 4,500 万股,每股面值人民币 1 元,公开发行的 A 股已于 2001 年 2 月
    28 日在上海证券交易所挂牌上市。截止 2011 年 6 月 30 日,公司注册资本为 24,300 万元,
    公司股本总额为人民币 24,300 万元。公司注册地:上海市万航渡路 888 号,总部办公地:
    上海市江宁路 565 号 4 楼。
    2007 年 1 月 31 日公司股权分置改革相关股东大会决议通过:公司非流通股股东为使其持
    有的公司非流通股获得流通权而向公司流通股股东支付的对价为:流通股股东每持有 10
    股将获得 2 股的股份对价。实施上述送股对价后,公司股份总数不变,股份结构发生相应
    变化。截止 2011 年 6 月 30 日,股本总数为 243,000,000 股,其中:有限售条件股份为 3,000,000
    股,占股份总数的 1.23%,无限售条件股份为 240,000,000 股,占股份总数的 98.77%。
    公司主要从事衬衫和羊毛衫的生产、批发和零售,以及中、西成药的生产和销售。
    二、    主要会计政策、会计估计和前期差错
    (一)    财务报表的编制基础
    公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照《企业会计准则—基本准则》
    和其他各项会计准则及其他相关规定进行确认和计量,在此基础上编制财务报表。
    (二)    遵循企业会计准则的声明
    公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司的财务
    状况、经营成果、现金流量等有关信息。
    (三)    会计期间
    自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
    (四)    记账本位币
    采用人民币为记账本位币。
    31
    上海开开实业股份有限公司 2011 年半年度报告
    (五)    同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
    1、   同一控制下企业合并
    本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方的账面价值计量。
    在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)
    的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。
    本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用,包括为进行企业合并而支付的
    审计费用、评估费用、法律服务费等,于发生时计入当期损益。
    企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等,抵减权益性证券溢价收入,溢
    价收入不足冲减的,冲减留存收益。
    被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的,本公司在合并日按照本公司会计政
    策进行调整,在此基础上按照企业会计准则规定确认。
    2、   非同一控制下的企业合并
    本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值
    计量。公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。
    本公司在购买日对合并成本进行分配。
    本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,
    确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
    额,计入当期损益。
    企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产(不仅限于被购买方原已
    确认的资产),其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的,
    单独确认并按公允价值计量;公允价值能够可靠计量的无形资产,单独确认为无形
    资产并按公允价值计量;取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债,履行有
    关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的,单独确认并按
    照公允价值计量;取得的被购买方或有负债,其公允价值能可靠计量的,单独确认
    为负债并按照公允价值计量。
    (六)    合并财务报表的编制方法
    本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司均纳入合并财务报表。
    所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如
    子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司
    的会计政策、会计期间进行必要的调整。
    合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,按照权益法调整
    对子公司的长期股权投资后,由本公司编制。
    32
    上海开开实业股份有限公司 2011 年半年度报告
    合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负
    债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
    子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份
    额而形成的余额,冲减少数股东权益。
    在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司的,则调整合并资产负债表的年初数;
    将子公司合并当期年初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司合并当
    期年初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
    在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司的,则不调整合并资产负债表年初数;
    将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司自购买日至
    报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
    在报告期内,本公司处置子公司,则该子公司年初至处置日的收入、费用、利润纳入合并
    利润表;该子公司年初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
    (七)    现金及现金等价物的确定标准
    在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同
    时具备期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动
    风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物。
    (八)    外币业务和外币报表折算
    1、   外币业务
    外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
    外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于
    与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资
    本化的原则处理外,均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采
    用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币
    非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由此产生的汇兑差额计入当
    期损益或资本公积。
    2、   外币财务报表的折算
    资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益
    项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收
    入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报
    表折算差额,在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
    处置境外经营时,将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的
    外币财务报表折算差额,自所有者权益项目转入处置当期损益;部分处置境外经营
    的,按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额,转入处置当期损益。
    33
    上海开开实业股份有限公司 2011 年半年度报告
    (九)    金融工具
    金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
    1、   金融工具的分类
    管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的,将其划分为:以公允价值计
    量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或金融负债
    (和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债);持
    有至到期投资;应收款项;可供出售金融资产;其他金融负债等。
    2、   金融工具的确认依据和计量方法
    (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)
    取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的
    债券利息)作为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益。
    持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入当期
    损益。
    处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价
    值变动损益。
    (2)持有至到期投资
    取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和
    作为初始确认金额。
    持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入,计入投资收益。实际利率在
    取得时确定,在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
    处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
    (3)应收款项
    公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的不包括
    在活跃市场上有报价的债务工具的债权,包括应收账款、其他应收款、应收票据、
    预付账款、长期应收款等,以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额;
    具有融资性质的,按其现值进行初始确认。
    收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
    (4)可供出售金融资产
    取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的
    债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。
    34
    上海开开实业股份有限公司 2011 年半年度报告
    持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允
    价值变动计入资本公积(其他资本公积)。
    处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,
    将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入投
    资损益。
    (5)其他金融负债
    按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
    3、   金融资产转移的确认依据和计量方法
    公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给
    转入方,则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报
    酬的,则不终止确认该金融资产。
    在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的
    原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转
    移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:
    (1)所转移金融资产的账面价值;
    (2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及
    转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
    金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终
    止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列
    两项金额的差额计入当期损益:
    (1)终止确认部分的账面价值;
    (2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应
    终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
    金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为
    一项金融负债。
    4、   金融负债终止确认条件
    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;
    本公司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融
    负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融负债,并同时
    确认新金融负债。
    对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债
    或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
    35
    上海开开实业股份有限公司 2011 年半年度报告
    金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括
    转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
    本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对
    公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价
    值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入
    当期损益。
    5、   金融资产和金融负债公允价值的确定方法
    本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价;
    对限售流通股采用估值技术确认公允价值,估值方法如下:
    如果估值日非公开发行有明确锁定期的股票的初始取得成本高于在证券交易所上市
    交易的同一股票的市价,应采用在证券交易所上市交易的同一股票的市价作为估值
    日该股票的价值。
    如果估值日非公开发行有明确锁定期的股票的初始取得成本低于在证券交易所上市
    交易的同一股票的市价,应按以下公式确定该股票的价值:
    FV=C+(P-C)×(Dl-Dr)/Dl
    公式中:
    FV 为估值日该非公开发行有明确锁定期的股票的价值;
    C 为该非公开发行有明确锁定期的股票的初始取得成本(因权益业务导致市场价格
    除权时,应于除权日对其初始取得成本作相应调整);
    P 为估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价;
    Dl 为该非公开发行有明确锁定期的股票锁定期所含的交易所的交易天数;
    Dr 为估值日剩余锁定期,即估值日至锁定期结束所含的交易所的交易天数(不含估
    值日当天)。
    6、   金融资产(不含应收款项)减值准备计提
    (1)可供出售金融资产的减值准备:
    期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各种相关
    因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,就认定其已发生减值,将原直接计入
    所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,确认减值损失。
    (2)持有至到期投资的减值准备:
    持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
    36
    上海开开实业股份有限公司 2011 年半年度报告
    (十)    应收款项
    1、     单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项:
    单项金额重大的判断依据或金额标准:
    应收款项的前五位。
    单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法:
    单独进行减值测试,如有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值
    低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。如减值测试后,预计未来
    现金流量不低于其账面价值的,则按照账龄分析法计提坏账准备。
    2、     按组合计提坏账准备应收款项:
    确定组合的依据                     按组合计提坏账准备的计提方法
    以账龄为信用风险组合的划分依据              依据账龄分析法计提坏账准备
    采用账龄分析法计提坏账准备的:
    账龄分析法
    账龄                                应收账款计提比例(%)     其他应收款计提比例(%)
    1 年以内(含 1 年)                                   1                            1
    1-2 年                                               5                            5
    2-3 年                                             10                            10
    3-4 年                                             30                            30
    4-5 年                                             50                            50
    5 年以上                                            100                          100
    3、     单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款:
    对于存在明显减值迹象的,单独计提坏账准备,计提依据是根据其未来现金
    流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。
    (十一) 存货
    1、     存货的分类
    存货分类为:原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。
    2、     发出存货的计价方法
    日常核算,取得时按实际成本计价;存货发出时,制造业按加权平均法、商业按售
    价金额核算法。
    37
    上海开开实业股份有限公司 2011 年半年度报告
    3、   存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
    期末对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价
    准备。
    产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营
    过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可
    变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品
    的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金
    额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净
    值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分
    的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
    期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按
    照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相
    同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌
    价准备。
    以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的
    存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。
    4、   存货的盘存制度
    采用永续盘存制。
    5、   周转材料的摊销方法
    (1)低值易耗品采用五五摊销法;
    (2)包装物采用一次摊销法。
    (十二) 长期股权投资
    1、   投资成本确定
    (1)企业合并形成的长期股权投资
    同一控制下的企业合并:公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以
    发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值
    的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并
    对价之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并发生
    的各项直接相关费用,包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费
    用等,于发生时计入当期损益。
    38
    上海开开实业股份有限公司 2011 年半年度报告
    非同一控制下的企业合并:合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而
    付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换
    交易分步实现的企业合并,合并成本为每一单项交易成本之和。在合并合同中对可
    能影响合并成本的未来事项作出约定的,购买日如果估计未来事项很可能发生并且
    对合并成本的影响金额能够可靠计量的,也计入合并成本。
    (2)其他方式取得的长期股权投资
    以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
    以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始
    投资成本。
    投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值(扣除已宣告但尚未
    发放的现金股利或利润)作为初始投资成本,但合同或协议约定价值不公允的除外。
    在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量
    的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确
    定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上
    述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入
    长期股权投资的初始投资成本。
    通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
    2、   后续计量及损益确认
    (1)后续计量
    公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算,编制合并财务报表时按照权益法
    进行调整。
    对被投资单位不具有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值
    不能可靠计量的长期股权投资,采用成本法核算。
    对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。初始投
    资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长
    期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净
    资产公允价值份额的差额,计入当期损益。
    被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理:对于被投资单位除净损益以
    外所有者权益的其他变动,在持股比例不变的情况下,公司按照持股比例计算应享
    有或承担的部分,调整长期股权投资的账面价值,同时增加或减少资本公积(其他
    资本公积)。
    39
    上海开开实业股份有限公司 2011 年半年度报告
    (2)损益确认
    成本法下,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金
    股利或利润外,公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
    权益法下,在被投资单位账面净利润的基础上考虑:被投资单位与本公司采用的会
    计政策及会计期间不一致,按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位财务报表
    进行调整;以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值为基础计提的
    折旧额或摊销额以及有关资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响;对本公
    司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易予以抵销等事项的适当调整
    后,确认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏损。
    在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减
    长期股权投资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他
    实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失,冲减
    长期应收项目等的账面价值。最后,经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业
    仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。被投资
    单位以后期间实现盈利的,公司在扣除未确认的亏损分担额后,按与上述相反的顺
    序处理,减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投
    资的长期权益及长期股权投资的账面价值,同时确认投资收益。
    3、   确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
    按照合同约定对某项经济活动所共有的控制,仅在与该项经济活动相关的重要财务
    和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在,则视为与其他方对被投资单
    位实施共同控制;对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控
    制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定,则视为投资企业能够对被投资单位
    施加重大影响。
    4、   减值测试方法及减值准备计提方法
    重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,
    其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折
    现确定的现值之间的差额进行确定。
    除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资,如果可收回金
    额的计量结果表明,该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的,将差额确认
    为减值损失。
    因企业合并形成的商誉,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。
    长期股权投资减值损失一经确认,不再转回。
    40
    上海开开实业股份有限公司 2011 年半年度报告
    (十三) 投资性房地产
    投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包括已出租的土
    地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
    公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产-出租
    用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策,出租用土地使用权按与无形资产相同的
    摊销政策。
    公司对存在减值迹象的,估计其可收回金额,可收回金额低于其账面价值的,确认相应的
    减值损失。
    投资性房地产减值损失一经确认,不再转回。
    (十四) 固定资产
    1、   固定资产确认条件
    固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一
    个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:
    (1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;
    (2)该固定资产的成本能够可靠地计量。
    2、   各类固定资产的折旧方法
    固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和预计
    净残值率确定折旧率。
    融资租赁方式租入的固定资产,能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权
    的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租
    赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
    各类固定资产折旧年限和年折旧率如下:
    固定资产类别            折旧年限        残值率(%)     年折旧率(%)
    房屋及建筑物                   20-45 年            5-10          4.50-2.11
    机器设备                        5-10 年            5-10         19.00-9.00
    电子设备                         5-8 年            5-10        19.00-11.25
    运输设备                         3-6 年            5-10        31.67-15.00
    其他设备                         5-8 年            5-10        19.00-11.25
    41
    上海开开实业股份有限公司 2011 年半年度报告
    3、   固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
    公司在每年末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
    固定资产存在减值迹象的,估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价
    值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确
    定。
    当固定资产的可收回金额低于其账面价值的,将固定资产的账面价值减记至可收回
    金额,减记的金额确认为固定资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的固定
    资产减值准备。
    固定资产减值损失确认后,减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整,以使该固
    定资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的固定资产账面价值(扣除预计净残
    值)。
    固定资产的减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。
    有迹象表明一项固定资产可能发生减值的,企业以单项固定资产为基础估计其可收
    回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的,以该固定资产所属的
    资产组为基础确定资产组的可收回金额。
    4、   融资租入固定资产的认定依据、计价方法
    公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的,确认为融资租入资
    产:
    (1)租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司;
    (2)公司具有购买资产的选择权,购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值;
    (3)租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分;
    (4)租赁开始日的最低租赁付款额现值,与该资产的公允价值不存在较大的差异。
    公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为
    租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为
    未确认的融资费。
    (十五) 在建工程
    1、   在建工程的类别
    在建工程以立项项目分类核算。
    2、   在建工程结转为固定资产的标准和时点
    在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定
    42
    上海开开实业股份有限公司 2011 年半年度报告
    资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理
    竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成
    本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的
    折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提
    的折旧额。
    3、   在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
    公司在每年末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
    在建工程存在减值迹象的,估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价
    值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确
    定。
    当在建工程的可收回金额低于其账面价值的,将在建工程的账面价值减记至可收回
    金额,减记的金额确认为在建工程减值损失,计入当期损益,同时计提相应的在建
    工程减值准备。
    在建工程的减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。
    有迹象表明一项在建工程可能发生减值的,企业以单项在建工程为基础估计其可收
    回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的,以该在建工程所属的
    资产组为基础确定资产组的可收回金额。
    (十六) 借款费用
    1、   借款费用资本化的确认原则
    公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予
    以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,
    计入当期损益。
    符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预
    定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
    借款费用同时满足下列条件时开始资本化:
    (1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以
    支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
    (2)借款费用已经发生;
    (3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
    始。
    43
    上海开开实业股份有限公司 2011 年半年度报告
    2、   借款费用资本化期间
    资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂
    停资本化的期间不包括在内。
    当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费
    用停止资本化。
    当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部
    分资产借款费用停止资本化。
    购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外
    销售的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
    3、   暂停资本化期间
    符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超
    过 3 个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条
    件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化。
    在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开
    始后借款费用继续资本化。
    4、   借款费用资本化金额的计算方法
    专门借款的利息费用(扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行
    暂时性投资取得的投资收益)及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的
    资产达到预定可使用或者可销售状态前,予以资本化。
    根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的
    资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权
    平均利率计算确定。
    借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢
    价金额,调整每期利息金额。
    (十七) 无形资产
    1、   无形资产的计价方法
    (1)公司取得无形资产时按成本进行初始计量;
    外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预
    定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质
    上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
    债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其
    44
    上海开开实业股份有限公司 2011 年半年度报告
    入账价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,
    计入当期损益;
    在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量
    的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其
    入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的
    非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产
    的成本,不确认损益。
    以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入
    账价值;以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入
    账价值。
    内部自行开发的无形资产,其成本包括:开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、
    注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利
    息费用,以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
    (2)后续计量
    在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
    对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销;无
    法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产,不
    予摊销。
    2、   使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:
    项   目                 预计使用寿命               依   据
    土地使用权                     50 年             土地证上注明年限
    每年末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
    经复核,本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
    3、   使用寿命不确定的无形资产的判断依据:
    每年末,对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
    4、   无形资产减值准备的计提
    对于使用寿命确定的无形资产,如有明显减值迹象的,年末进行减值测试。
    对于使用寿命不确定的无形资产,每年末进行减值测试。
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    上海开开实业股份有限公司 2011 年半年度报告
    对无形资产进行减值测试,估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价
    值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确
    定。
    当无形资产的可收回金额低于其账面价值的,将无形资产的账面价值减记至可收回
    金额,减记的金额确认为无形资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的无形
    资产减值准备。
    无形资产减值损失确认后,减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调
    整,以使该无形资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的无形资产账面价值(扣
    除预计净残值)。
    无形资产的减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。
    有迹象表明一项无形资产可能发生减值的,公司以单项无形资产为基础估计其可收
    回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该无形资产所属的资产
    组为基础确定无形资产组的可收回金额。
    5、   划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
    研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研
    究活动的阶段。
    开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或
    设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
    6、   开发阶段支出符合资本化的具体标准
    内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产:
    (1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
    (2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
    (3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在
    市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;
    (4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能
    力使用或出售该无形资产;
    (5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    开发阶段支出不符合资本化标准的,于发生时计入当期损益。
    内部研究开发项目研究阶段的支出,在发生时计入当期损益。
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    上海开开实业股份有限公司 2011 年半年度报告
    (十八) 长期待摊费用
    1、   摊销方法
    长期待摊费用在受益期内平均摊销
    2、   摊销年限
    公司账面预付土地使用费,按预计使用期限平均摊销
    (十九) 预计负债
    本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时,如该等事项很可能需要未来
    交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的,确认为预计负债。
    1、   预计负债的确认标准
    与或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司确认为预计负债:
    该义务是本公司承担的现时义务;
    履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;
    该义务的金额能够可靠地计量。
    2、   预计负债的计量方法
    本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
    本公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时
    间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现
    后确定最佳估计数。
    最佳估计数分别以下情况处理:
    所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相同的,
    则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
    所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围内各种
    结果发生的可能性不相同的,如或有事项涉及单个项目的,则最佳估计数按照最可
    能发生金额确定;如或有事项涉及多个项目的,则最佳估计数按各种可能结果及相
    关概率计算确定。
    本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确
    定能够收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
    47
    上海开开实业股份有限公司 2011 年半年度报告
    (二十) 收入
    1、   销售商品收入确认时间的具体判断标准
    公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;公司既没有保留与所有权
    相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠
    地计量;相关的经济利益很可能流入企业;相关的已发生或将发生的成本能够可靠
    地计量时,确认商品销售收入实现。
    2、   确认让渡资产使用权收入的依据
    与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时。分别下列
    情况确定让渡资产使用权收入金额:
    (1)利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
    (2)使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
    (二十一)      政府补助
    1、   类型
    政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相
    关的政府补助和与收益相关的政府补助。
    2、   会计处理方法
    与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助,确认为递延收益,按照所
    建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入;
    与收益相关的政府补助,用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,取得时确认
    为递延收益,在确认相关费用的期间计入当期营业外收入;用于补偿企业已发生的
    相关费用或损失的,取得时直接计入当期营业外收入。
    (二十二)      递延所得税资产和递延所得税负债
    1、   确认递延所得税资产的依据
    公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认由可抵扣
    暂时性差异产生的递延所得税资产。
    2、   确认递延所得税负债的依据
    公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不
    包括商誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳
    税所得额所形成的暂时性差异。
    48
    上海开开实业股份有限公司 2011 年半年度报告
    (二十三)        主要会计政策、会计估计的变更
    1、    会计政策变更
    本期主要会计政策未变更。
    2、    会计估计变更
    本期主要会计估计未变更。
    (二十四)        前期会计差错更正
    本期无前期会计差错更正。
    三、     税项
    (一)     公司主要税种和税率
    税   种                        计税依据             税率(%)
    增值税                               产品销售收入、材料转让收入                 17
    营业税                               提供应税劳务的应纳税额                      5
    城市维护建设税                       实际缴纳的增值税、营业税之和          1、5、7
    企业所得税                           应纳税所得额                               25
    49
    上海开开实业股份有限公司 2011 年半年度报告
    四、         企业合并及合并财务报表
    本节下列表式数据中的金额单位,除非特别注明外均为人民币万元。
    (一)         子公司情况
    1、   通过设立或投资等方式取得的子公司
    从母公司所有者权
    少数股东   益冲减子公司少数
    实质上构成
    持股     表决权                    权益中用   股东分担的本年亏
    年末实际 对子公司净                   是否合 少数股东
    子公司全称         子公司类型 注册地 业务性质 注册资本        经营范围                               比例       比例                    于冲减少   损超过少数股东在
    投资额 投资的其他                   并报表   权益
    (%)        (%)                     数股东损   该子公司年初所有
    项目余额                                                 者权益中所享有份
    益的金额
    额后的余额
    上海开开制衣公司          全资子公司   上海   制造业     2,280   批发及零售衬衫             2,280           100.00    100.00   是
    上海开开羊毛衫针织有限    全资子公司
    上海   商业        500    批发及零售羊毛衫            500            100.00    100.00   是
    公司(注 1)              之子公司
    上海开开服饰有限公司      全资子公司
    批发及零售服装,针
    上海   商业        700                                700            100.00    100.00   是
    (注 1)                  之子公司                               棉织品,面料等
    上海开开百货有限公司      全资子公司
    上海   商业        900    零售日用百货                900            100.00    100.00   是
    (注 1)                  之子公司
    上海开开衬衫总厂有限公    全资子公司
    上海   制造业      900    生产衬衫、服装              900            100.00    100.00   是
    司(注 1)                之子公司
    上海开开免烫制衣有限公
    控股子公司   上海   制造业   USD150    生产衬衫                  USD90             60.00     60.00   是     546.22
    司
    50
    上海开开实业股份有限公司 2011 年半年度报告
    上海赢运资产管理有限公
    控股子公司   上海   咨询业      3,000   实业投资、投资咨询        2,700    90.00    90.00   是   317.72
    司
    深圳市赢润实业有限公司
    生产、销售服装;经
    全资子公司   深圳   制造业      3,000                             3,000   100.00     0.00   否
    (注 2)                                                         济信息咨询
    中西医药产品、保健
    香港开开药业有限公司
    控股子公司   香港   贸易业     USD98    品、生物制剂及参茸   USD97.02      99.00     0.00   否
    (注 2)
    饮片的生产和销售
    配方饮片、中成药、
    上海雷允上西区药品零售   全资子公司          医药零售
    化学药制剂、抗生素
    上海               1,000                              900     90.00    90.00   是   109.50
    有限公司(注 3)         之子公司            业                  生化药品、生物制
    品、医疗器械
    中成药,化学药制
    上海雷西福德堂药店有限   全资子公司          医药零售
    上海                 50    剂,抗生素,生化药          50    100.00   100.00   是
    公司(注 3)             之子公司            业
    品、日用百货等
    服装,领带,针棉织
    上海曼格尼森实业有限公   全资子公司
    上海   商业         100    品,市场营销,房地         100    100.00   100.00   是
    司(注 4)               之子公司
    产咨询等
    注 1:该 4 家公司均为上海开开制衣公司下属子公司。
    注 2:该 2 家公司于 2004 年由于“张晨事件”全额计提长期股权投资减值准备。未纳入合并报表范围。
    注 3:该 2 家公司均为上海雷允上药业西区有限公司(以下简称“雷允上药业”)下属子公司。
    注 4:该公司为上海开开百货有限公司下属子公司。
    51
    上海开开实业股份有限公司 2011 年半年度报告
    2、   通过同一控制下企业合并取得的子公司
    从母公司所有者权
    少数股东   益冲减子公司少数
    实质上构成
    持股     表决权                     权益中用   股东分担的本年亏
    子公司                                           年末实际 对子公司净                   是否合 少数股东权
    子公司全称                   注册地 业务性质 注册资本      经营范围                          比例       比例                     于冲减少   损超过少数股东在
    类型                                             投资额 投资的其他                   并报表     益
    (%)        (%)                      数股东损   该子公司年初所有
    项目余额
    益的金额   者权益中所享有份
    额后的余额
    全资子          医药零售
    上海雷允上药业西区有限公司            上海              13,678   药品销售       13,678              100.00    100.00    是
    公司            业
    上海雷允上营养保健品有限公   全资子          医药零售
    上海                 83    营养保健品           83            100.00    100.00    是
    司(注)                     公司            业
    注:系母公司与雷允上药业各持股 50%,其中雷允上药业 50%股权从上海开开(集团)有限公司(以下简称“开开集团”)购入,母公司 50%从非同
    一控制第三方购入。
    52
    上海开开实业股份有限公司 2011 年半年度报告
    3、     通过非同一控制下企业合并取得的子公司
    从母公司所有者权
    实质上构                                         少数股东    益冲减子公司少数
    成对子公   持股     表决权   是否                权益中用    股东分担的本年亏
    子公司          业务性                                  期末实际投                                        少数股东
    子公司全称                   注册地             注册资本        经营范围                    司净投资   比例       比例   合并                于冲减少    损超过少数股东在
    类型            质                                        资额                                            权益
    的其他项   (%)        (%)    报表                数股东损    该子公司年初所有
    目余额                                         益的金额    者权益中所享有份
    额后的余额
    生产箱包等旅
    大唐箱包服饰(常熟)有限公   控股子
    江苏   制造业   USD1,046.1228   游用品、生产   USD784.5921              75.00     75.00    是     -1,071.64       13.47
    司                公司
    服饰辅料
    全资子
    化学试剂、化
    上海源源化学试剂有限公司    公司之   上海    工业        50.00                           50.00               100.00   100.00    是
    工产品
    子公司
    53
    上海开开实业股份有限公司 2011 年半年度报告
    (二)    本期无特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
    (三)    本期合并范围发生变更
    1、 与上年合并相比本期新增合并单位 1 户,本期公司下属子公司上海雷允上药业西区有
    限公司购入上海源源化学试剂有限公司(以下简称:源源化剂)股权,持股比例达到
    100%,故将其纳入合并报表范围。
    2、 与上年合并相比本期减少合并单位 1 户,本期公司转让下属子公司开开援生制药股份
    有限公司(以下简称:开开援生)51.19%股权。
    (四)    本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
    1、本期新纳入合并报表范围的子公司
    单位:元
    名称                         期末净资产                        本期净利润
    上海源源化学试剂有限公司                              770,699.25                     -19,771.07
    2、本期不再纳入合并报表范围的子公司
    单位:元
    名称                        处置日净资产                   期初至处置日净利润
    开开援生制药股份有限公司                            38,089,149.60                -367,872.05
    (五)    本期无同一控制下企业合并
    (六)    本期无非同一控制下企业合并
    (七)    本期无出售丧失控制权的股权而减少子公司
    (八)    本期无反向购买
    (九)    本期无吸收合并
    54
    上海开开实业股份有限公司 2011 年半年度报告
    五、      合并财务报表主要项目注释
    (以下金额单位若未特别注明者均为人民币元)
    (一)      货币资金
    期末余额                                     年初余额
    项目
    外币金额      折算率     人民币金额         外币金额       折算率      人民币金额
    现金
    人民币                                         175,877.00                                    146,695.16
    小计                                           175,877.00                                    146,695.16
    银行存款
    人民币                                       97,224,824.45                                 82,050,767.27
    美元                  4,544.86   6.4716         29,412.52        315,157.57   6.6227        2,087,194.04
    欧元                                                                  17.09   8.8065              150.50
    小计                                         97,254,236.97                                 84,138,111.81
    其他货币资金
    人民币                                       16,000,000.00                                 11,700,000.00
    小计                                         16,000,000.00                                 11,700,000.00
    合       计                                 113,430,113.97                                 95,984,806.97
    其他货币资金明细如下:
    项目                             期末余额                      年初余额
    定期存单                                             16,000,000.00               11,700,000.00
    55
    上海开开实业股份有限公司 2011 年半年度报告
    (二)    应收票据
    应收票据的分类
    种类                                     期末余额                          年初余额
    银行承兑汇票                                                                                       13,689,762.78
    (三)    应收账款
    1、      应收账款按种类披露
    期末余额                                                         年初余额
    账面余额                       坏账准备                         账面余额                         坏账准备
    种类
    比例                                比例                         比例                           比例
    金额                            金额                             金额                            金额
    (%)                            (%)                           (%)                           (%)
    单项金额重大并单
    项计提坏账准备的      251,124,251.15       71.21      251,124,251.15       100.00        256,987,542.20     65.84      256,987,542.20      100.00
    应收账款
    按组合计提坏账准
    备的应收账款
    账龄分析法组合         98,323,485.52       27.88            992,804.89          1.01     114,871,330.40     29.43           1,171,398.11     1.02
    组合小计               98,323,485.52       27.88            992,804.89          1.01     114,871,330.40     29.43           1,171,398.11     1.02
    单项金额虽不重大
    但单项计提坏账准           3,206,182.98     0.91           3,206,182.98    100.00         18,450,790.03      4.73       18,450,790.03      100.00
    备的应收账款
    合计            352,653,919.65      100.00      255,323,239.02                     390,309,662.63    100.00      276,609,730.34
    期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
    计提比
    应收账款内容                     账面余额                 坏账准备                           计提理由
    例
    Falcon     International     Group
    251,124,251.15          251,124,251.15     100.00%     估计无法收回
    Limited
    56
    上海开开实业股份有限公司 2011 年半年度报告
    组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
    期末余额                                       年初余额
    账面余额                                          账面余额
    账龄
    比例         坏账准备                           比例       坏账准备
    金额                                              金额
    (%)                                           (%)
    1 年以内                    98,084,234.70      99.76        980,842.34      114,304,210.25     99.51     1,143,042.10
    1-2 年                       239,250.82        0.24          11,962.55         567,120.15      0.49       28,356.01
    2-3 年
    3-4 年
    4-5 年
    5 年以上
    合计                  98,323,485.52     100.00        992,804.89      114,871,330.40    100.00     1,171,398.11
    期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
    应收账款内容                  账面余额                  坏账准备            计提比例           计提理由
    Atlantic          Luggage
    2,338,976.04           2,338,976.04         100.00%     估计无法收回
    Company
    零星 12 户                             867,206.94             867,206.94          100.00%     估计无法收回
    合计                       3,206,182.98           3,206,182.98
    2、    本期无转回或收回应收账款情况
    3、    本期无核销的应收账款。
    4、    期末数中应收持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位欠款情况
    期末余额                              年初余额
    单位名称
    账面余额         计提坏账金额         账面余额          计提坏账金额
    上海开开(集团)有限公司                      4,156,077.60          41,560.78       3,544,607.22          35,446.07
    57
    上海开开实业股份有限公司 2011 年半年度报告
    5、    应收账款中欠款金额前五名
    占应收账款总额
    单位名称                 与本公司关系     账面余额        年限
    的比例(%)
    Falcon International Group Limited
    非关联方     251,124,251.15   5 年以上              71.21
    (注)
    上海康桥中药饮片有限公司                关联方        8,525,568.84   1 年以内                 2.42
    上海开开(集团)有限公司                关联方        4,156,077.60   1 年以内                 1.18
    第二军医大学附属长海医院               非关联方       4,143,551.86   1 年以内                 1.17
    中国人民解放军第 455 医院              非关联方       3,175,728.91   1 年以内                 0.90
    注:2004 年已对该应收账款全额计提坏账准备,本年由于汇率变动调减应收账款金额
    5,863,291.05 元,相应调减坏账准备 5,863,291.05 元。
    6、    应收关联方账款情况
    占应收账款总额
    单位名称                  与本公司关系        账面余额
    的比例(%)
    上海开开(集团)有限公司               控股股东             4,156,077.60                    1.18
    上海康桥中药饮片有限公司               联营企业             8,525,568.84                    2.42
    上海开开(昆山)生活广场             控股股东之子
    2,304,413.45                    0.65
    有限公司                                 公司
    合计                                         14,986,059.89                    4.25
    58
    上海开开实业股份有限公司 2011 年半年度报告
    (四)       其他应收款
    1、     其他应收款按种类披露:
    期末余额                                                   年初余额
    账面余额                      坏账准备                     账面余额                  坏账准备
    种类
    比例                            比例                       比例                      比例
    金额                        金额                         金额                        金额
    (%)                         (%)                        (%)                     (%)
    单项金额重大并单
    项计提坏账准备的        22,307,778.83     81.39     22,307,778.83      100.00    22,307,778.83       68.94   22,307,778.83    100.00
    其他应收款
    按组合计提坏账准
    备的其他应收款
    账龄分析法组合           5,099,209.93     18.61        203,258.74         3.99    6,787,556.87       20.97     171,544.97       2.53
    组合小计                 5,099,209.93     18.61        203,258.74         3.99    6,787,556.87       20.97     171,544.97       2.53
    单项金额虽不重大
    但单项计提坏账准                                                                  3,265,023.24       10.09    3,265,023.24    100.00
    备的其他应收款
    合计              27,406,988.76    100.00     22,511,037.57                32,360,358.94      100.00   25,744,347.04
    期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
    其他应收款内容                账面余额                坏账准备           计提比例              计提理由
    深圳联彩旅游用品有
    12,450,000.00          12,450,000.00           100.00%     估计无法收回
    限公司
    深圳市中经领业实业
    7,000,000.00           7,000,000.00           100.00%     估计无法收回
    发展有限公司
    常熟市百联箱包有限
    1,857,778.83           1,857,778.83           100.00%     估计无法收回
    公司
    茉织华实业(集团)有
    1,000,000.00           1,000,000.00           100.00%     估计无法收回
    限公司
    合计                   22,307,778.83          22,307,778.83
    59
    上海开开实业股份有限公司 2011 年半年度报告
    组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:
    期末余额                                        年初余额
    账面余额                                            账面余额
    账龄
    比例         坏账准备                              比例       坏账准备
    金额                                              金额
    (%)                                              (%)
    1 年以内            4,235,180.39       83.05         42,351.80        6,455,739.75        95.11          64,557.40
    1-2 年                680,226.42      13.34         34,011.32           187,689.00        2.76           9,384.45
    2-3 年                 57,675.00       1.13          5,767.50              10,000.00      0.15           1,000.00
    3-4 年                                                                     10,000.00      0.15           3,000.00
    4-5 年                 10,000.00       0.20          5,000.00              61,050.00      0.90          30,525.00
    5 年以上               116,128.12       2.28        116,128.12              63,078.12      0.93          63,078.12
    合计         5,099,209.93      100.00        203,258.74        6,787,556.87       100.00      171,544.97
    2、    本期无转回或收回其他应收款情况
    3、    本期无实际核销的其他应收款情况
    4、    期末其他应收款中无持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位欠款。
    5、    其他应收款金额前五名情况
    占其他应收
    与本公司关
    单位名称                               账面余额           年限          款总额的比        性质或内容
    系
    例(%)
    深圳联彩旅游用品有限
    非关联方               12,450,000.00     5 年以上               45.43     往来款
    公司
    深圳市中经领业实业发
    非关联方                7,000,000.00     5 年以上               25.54     往来款
    展有限公司
    常熟市百联箱包有限公
    非关联方                1,857,778.83     5 年以上                6.78     往来款
    司
    茉织华实业(集团)有限
    非关联方                1,000,000.00     5 年以上                3.65     往来款
    公司
    押金                    非关联方                 728,280.27      1 年以内                2.66     押金
    60
    上海开开实业股份有限公司 2011 年半年度报告
    6、    应收关联方账款情况
    占其他应收款总额的
    单位名称            与本公司关系                  账面余额
    比例(%)
    上海静安粮油食品有限         控股股东的子
    71,674.00                         0.26
    公司                         公司
    (五)    预付款项
    1、    预付款项按账龄列示
    期末余额                                      年初余额
    账龄
    账面余额                比例(%)                账面余额            比例(%)
    1 年以内                       4,614,056.96           100.00                 41,711,133.76          99.96
    1至2年                                                                               620.00
    2至3年                                                                            4,540.00           0.01
    3 年以上                                                                        10,702.01            0.03
    合计                    4,614,056.96           100.00                 41,726,995.77         100.00
    2、    预付款项金额前五名单位情况
    单位名称             与本公司关系           账面余额               时间          未结算原因
    浙江东特服饰有限公司                  非关联方           1,507,240.64         1 年以内        尚未结算
    定海区浩鹏服饰有限公司                非关联方               482,425.00       1 年以内        尚未结算
    贵州信邦制药股份有限公司              非关联方               321,216.00       1 年以内        尚未结算
    天津市同仁堂医药销售有限公司          非关联方               228,112.00       1 年以内        尚未结算
    浙江诺而圣羊绒服饰有限公司            非关联方               160,000.00       1 年以内        尚未结算
    合计                                      2,698,993.64
    3、    期末预付款项中无持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位欠款。
    61
    上海开开实业股份有限公司 2011 年半年度报告
    (六)     存货
    1、     存货分类
    期末余额                                                  年初余额
    项目
    账面余额            跌价准备            账面价值         账面余额            跌价准备           账面价值
    原材料                   3,184,238.65                            3,184,238.65     12,946,102.97           608,615.09    12,337,487.88
    周转材料                   613,709.19              1,326.04        612,383.15       330,994.82              1,326.04       329,668.78
    委托加工物资                 7,091.93                                7,091.93         14,489.00                               14,489.00
    在产品                     836,018.40                              836,018.40      2,223,512.35                          2,223,512.35
    库存商品              97,208,821.73         15,045,630.51       82,163,191.22    134,687,288.67      15,318,315.46     119,368,973.21
    合计            101,849,879.90         15,046,956.55       86,802,923.35    150,202,387.81      15,928,256.59     134,274,131.22
    2、     存货跌价准备
    本期减少额
    存货种类             年初余额            本期计提额                                           期末余额
    转回              转销
    原材料                   608,615.09           -31,288.79                       577,326.30
    周转材料                      1,326.04                                                              1,326.04
    库存商品               15,318,315.46         -252,695.23                        19,989.72      15,045,630.51
    合    计            15,928,256.59         -283,984.02                       597,316.02      15,046,956.55
    注:本期公司转让下属子公司开开援生 51.19%股权,其不再纳入合并报表范围,相应转出
    存货跌价准备 597,316.02 元。
    3、     计提存货跌价准备的依据:按存货的可变现净值计提。
    (七)    可供出售金融资产
    可供出售金融资产情况
    项     目                             期末公允价值                   年初公允价值
    (1)可供出售债券
    (2)可供出售权益工具                                        72,145,393.62                   81,585,209.56
    (3)其          他
    合       计                                 72,145,393.62                   81,585,209.56
    62
    上海开开实业股份有限公司 2011 年半年度报告
    (八)      对合营企业投资和联营企业投资
    本企业在被投资
    本企业持股
    被投资单位名称                       单位表决权比例     期末资产总额         期末负债总额       期末净资产总额     本期营业收入总额    本期净利润
    比例(%)
    (%)
    联营企业
    上海鼎丰科技发展有限公司                44.44              44.44    424,423,154.57          6,439,081.19     417,984,073.38          796,946.49      -642,023.73
    苏州开开天德制衣有限公司                30.00              30.00     15,095,583.61         11,247,388.68       3,848,194.93        6,836,550.83       -12,010.62
    上海毕纳高房地产开发有限公司            34.29              34.29    350,085,512.70                           350,085,512.70
    上海静安制药有限公司                    40.00              40.00     60,610,472.21        36,535,099.63       24,075,372.58       22,975,889.70       733,393.29
    上海康桥中药饮片有限公司                20.00              20.00     98,617,718.54        73,949,578.00       22,672,981.40       98,364,811.49     4,863,814.20
    上海开开(昆山)生活广场有限公
    40.00              40.00      7,200,313.73          6,093,146.68       1,107,167.05        2,197,226.49      -939,235.13
    司
    广东中深彩融资担保投资有限公司          40.00                                        仍处于失控状态,无法取得报表,以前年度已全额计提减值准备
    63
    上海开开实业股份有限公司 2011 年半年度报告
    (九)       长期股权投资
    1、长期股权投资明细情况
    在被投    在被投资单位
    在被投资                                               本期计   本期收到被
    核算方                                                                                     资单位    持股比例与表
    被投资单位                  投资成本        年初余额        增减变动             期末余额       单位持股                                减值准备       提减值   投资单位分
    法                                                                                    表决权    决权比例不一
    比例(%)                                                 准备         利
    比例(%)     致的说明
    上海鼎丰科技发展有限
    权益法     80,000,000.00   157,958,127.95   27,816,793.00    185,774,920.95        44.44     44.44                                              16,000,000.00
    公司
    苏州开开天德制衣有限
    权益法      1,720,713.64     1,158,061.67       -3,603.19        1,154,458.48      30.00     30.00
    公司
    上海毕纳高房地产开发
    权益法    120,000,000.00   120,029,318.64                    120,029,318.64        34.29     34.29
    有限公司
    上海静安制药有限公司   权益法     10,000,000.00     9,336,791.72     293,357.32         9,630,149.04      40.00     40.00
    上海源源化学试剂有限
    权益法       705,072.05       232,398.27      -232,398.27
    公司(注)
    上海康桥中药饮片有限
    权益法       800,000.00      3,561,833.44     972,762.84         4,534,596.28      20.00     20.00
    公司
    上海开开(昆山)生活
    权益法      2,000,000.00      818,560.87      -375,694.05         442,866.82       40.00     40.00
    广场有限公司
    因“张晨事件”
    广东中深彩融资担保投
    权益法    100,000,000.00   100,000,000.00                    100,000,000.00        40.00             影响,仍处于     100,000,000.00
    资有限公司
    失控状态
    权益法小计                                 393,095,092.56   28,471,217.65    421,566,310.21                                           100,000,000.00            16,000,000.00
    64
    上海开开实业股份有限公司 2011 年半年度报告
    因“张晨事件”
    香港开开药业有限公司     成本法     8,028,400.00     8,028,400.00                         8,028,400.00    99.00           影响,仍处于       8,028,400.00
    失控状态
    因“张晨事件”
    深圳市赢润实业有限公
    成本法    30,000,000.00    30,000,000.00                        30,000,000.00   100.00           影响,仍处于      28,000,000.00
    司
    失控状态
    华拓医药科技发展有限
    成本法     5,000,000.00     5,000,000.00                         5,000,000.00     6.92    6.92                       916,253.66
    公司
    中服名牌发展有限公司     成本法     1,000,000.00     1,000,000.00                         1,000,000.00     8.33    8.33                       946,563.61
    南京天石软件技术有限
    成本法     6,509,867.20     6,509,867.20                         6,509,867.20    11.11   11.11                       940,000.00
    公司
    静安寺商厦有限公司       成本法       220,000.00      220,000.00                           220,000.00      0.70    0.70
    上海妇婴药房有限公司     成本法       100,000.00      100,000.00                           100,000.00     10.00   10.00
    上海国嘉实业股份有限
    成本法       410,130.00      410,130.00                           410,130.00                                         257,014.80
    公司
    上海银行                 成本法       920,180.80      920,180.80                           920,180.80
    成本法小计                                   52,188,578.00                        52,188,578.00                                      39,088,232.07
    合计                                    445,283,670.56   28,471,217.65    473,754,888.21                                        139,088,232.07   16,000,000.00
    注:公司下属子公司上海雷允上药业西区有限公司本期从非同一控制方购入上海源源化学试剂有限公司 70.60%股权,截止本报告期末共持有源源化剂
    100.00% 股权,故将源源化剂纳入合并报表范围。
    65
    上海开开实业股份有限公司 2011 年半年度报告
    (十)    投资性房地产
    项     目            年初余额         本期增加          本期减少        期末余额
    1.账面原值合计               48,152,925.84                                     48,152,925.84
    (1)房屋、建筑物             41,065,425.84                                     41,065,425.84
    (2)土地使用权                7,087,500.00                                      7,087,500.00
    2.累计折旧和累计摊销合
    12,020,532.81        873,290.82                   12,893,823.63
    计
    (1)房屋、建筑物             10,992,845.31        802,335.82                   11,795,181.13
    (2)土地使用权                1,027,687.50         70,955.00                    1,098,642.50
    3.投资性房地产净值合计       36,132,393.03                        873,290.82   35,259,102.21
    (1)房屋、建筑物             30,072,580.53                        802,335.82   29,270,244.71
    (2)土地使用权                6,059,812.50                         70,955.00    5,988,857.50
    4.投资性房地产减值准备
    累计金额合计
    (1)房屋、建筑物
    (2)土地使用权
    5.投资性房地产账面价值
    36,132,393.03                        873,290.82   35,259,102.21
    合计
    (1)房屋、建筑物             30,072,580.53                        802,335.82   29,270,244.71
    (2)土地使用权                6,059,812.50                         70,955.00    5,988,857.50
    本期折旧和摊销额 873,290.82 元。
    期末无抵押或担保的投资性房地产。
    期末被查封的房产详见附注十/(四)/3(2)。
    66
    上海开开实业股份有限公司 2011 年半年度报告
    (十一) 固定资产
    1、   固定资产情况
    项目            年初余额                本期增加                  本期减少         期末余额
    一、账面原值合计:   349,451,081.02                     60,809,863.45   93,109,030.88   317,151,913.59
    其中:房屋及建筑
    267,995,837.74                     58,503,765.00   41,278,826.19   285,220,776.55
    物
    机器设备        54,946,495.24                       534,247.42    40,371,349.48    15,109,393.18
    运输设备        10,413,737.61                      1,060,169.82    1,941,521.55     9,532,385.88
    电子设备         8,883,334.28                       709,971.21     3,514,996.38     6,078,309.11
    其他             7,211,676.15                          1,710.00    6,002,337.28     1,211,048.87
    本期新增          本期计提
    二、累计折旧合计:   110,642,687.91   910,971.93         6,494,958.53   44,524,848.62    73,523,769.75
    其中:房屋及建筑
    59,188,089.74                      3,615,953.24   10,672,121.91    52,131,921.07
    物
    机器设备        35,679,444.55   117,732.81         1,409,746.78   25,907,297.53    11,299,626.61
    运输设备         5,213,902.59   448,024.19          688,876.83     1,097,657.25     5,253,146.36
    电子设备         5,574,924.99   345,214.93          445,704.22     2,392,918.72     3,972,925.42
    其他             4,986,326.04                       334,677.46     4,454,853.21      866,150.29
    三、固定资产账面
    238,808,393.11                                                     243,628,143.84
    净值合计
    其中:房屋及建筑
    208,807,748.00                                                     233,088,855.48
    物
    机器设备        19,267,050.69                                                       3,809,766.57
    运输设备         5,199,835.02                                                       4,279,239.52
    电子设备         3,308,409.29                                                       2,105,383.69
    其他             2,225,350.11                                                        344,898.58
    四、减值准备合计       3,163,554.82                                      2,849,191.97      314,362.85
    其中:房屋及建筑
    物
    机器设备         3,129,921.58                                      2,826,589.42      303,332.16
    运输设备
    电子设备            33,292.74                                        22,602.55         10,690.19
    其他                  340.50                                                             340.50
    五、固定资产账面
    235,644,838.29                                                     243,313,780.99
    价值合计
    67
    上海开开实业股份有限公司 2011 年半年度报告
    其中:房屋及建筑
    208,807,748.00                                                          233,088,855.48
    物
    机器设备          16,137,129.11                                                            3,506,434.41
    运输设备              5,199,835.02                                                         4,279,239.52
    电子设备              3,275,116.55                                                         2,094,693.50
    其他                  2,225,009.61                                                             344,558.08
    本期折旧额 6,494,958.53 元。
    本期无由在建工程转入的固定资产。
    期末抵押或担保的固定资产账面原值为 48,908,584.98 元,累计折旧为 11,728,626.91 元,
    账面价值为 37,179,958.07 元,详见附注八/(一)/6。
    期末被查封的房产详见附注十/(四)/3(2)。
    2、       期末无暂时闲置的固定资产
    3、       期末未办妥产权证书的固定资产
    项     目                      账面价值          未办妥产权证书的原因
    江宁路 332 号底层商铺                         25,275,264.84     上年新购,尚在办理中
    (十二) 在建工程
    1、       在建工程情况
    期末余额                                       年初余额
    项    目
    账面余额           减值准备      账面价值          账面余额       减值准备        账面价值
    厂房改扩建         12,050,050.00                    12,050,050.00     10,076,749.00                  10,076,749.00
    塑瓶车间                                                               9,491,379.40                   9,491,379.40
    合    计        12,050,050.00                    12,050,050.00     19,568,128.40                  19,568,128.40
    68
    上海开开实业股份有限公司 2011 年半年度报告
    2、   重大在建工程项目变动情况
    工程投入                         其中:本期   本期利息
    工程项目名                                                                                              工程进   利息资本化                           资金来
    预算数          年初余额       本期增加       转入固定资产   其他减少       占预算比                         利息资本化   资本化率            期末余额
    称                                                                                                  度(%)     累计金额                              源
    例(%)                              金额        (%)
    厂房改扩建      17,707,193.00   10,076,749.00   1,973,301.00                                    68.05    70.00                                        自筹     12,050,050.00
    塑瓶车间        11,850,000.00    9,491,379.40     76,479.09                   9,567,858.49                                                            自筹
    合   计                       19,568,128.40   2,049,780.09                  9,567,858.49                                                                     12,050,050.00
    注:本期公司转让下属子公司开开援生 51.19%股权,其不再纳入合并报表范围,相应转出在建工程余额 9,567,858.49 元。
    69
    上海开开实业股份有限公司 2011 年半年度报告
    3、    重大在建工程的工程进度情况
    项目                  工程进度(%)                              备注
    厂房改扩建                                                  70
    (十三) 无形资产
    无形资产情况
    项    目          年初余额             本期增加        本期减少              期末余额
    1、账面原值合计              9,128,266.00                        9,128,266.00
    土地使用权(河南固
    6,868,266.00                        6,868,266.00
    始县)
    药品许可证             2,260,000.00                        2,260,000.00
    2、累计摊销合计              4,045,749.16           45,788.44    4,091,537.60
    土地使用权(河南固
    1,785,749.16           45,788.44    1,831,537.60
    始县)
    药品许可证             2,260,000.00                        2,260,000.00
    3、无形资产账面净值合计      5,082,516.84                        5,082,516.84
    土地使用权(河南固
    5,082,516.84                        5,082,516.84
    始县)
    药品许可证
    4、减值准备合计
    土地使用权(河南固
    始县)
    药品许可证
    无形资产账面价值合计         5,082,516.84                        5,082,516.84
    土地使用权(河南固
    5,082,516.84                        5,082,516.84
    始县)
    药品许可证
    本期摊销额 45,788.44 元。
    注:本期公司转让下属子公司开开援生 51.19%股权,其不再纳入合并报表范围,相应转
    出无形资产账面价值 5,082,516.84 元。
    70
    上海开开实业股份有限公司 2011 年半年度报告
    (十四) 商誉
    被投资单位名称或形成
    年初余额        本期增加         本期减少           期末余额         期末减值准备
    商誉的事项
    开开援生制药股份有限
    3,427,227.41                     3,427,227.41
    公司
    上海雷允上营养保健品
    234,431.98                                         234,431.98          234,431.98
    有限公司
    大唐箱包服饰(常熟)
    4,812,481.21                                        4,812,481.21       4,812,481.21
    有限公司
    合    计            8,474,140.60                     3,427,227.41       5,046,913.19       5,046,913.19
    (十五) 长期待摊费用
    项目             年初余额       本期增加        本期摊销         其他减少       期末余额
    场地使用权(无权证)         371,417.60                     13,459.20                          357,958.40
    (十六) 递延所得税资产和递延所得税负债
    递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
    1、       已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
    项   目                            期末余额                    年初余额
    递延所得税负债:
    计入资本公积的可供出售金融资产公允
    15,349,774.15                  17,202,728.14
    价值变动
    小计                                15,349,774.15                  17,202,728.14
    2、       应纳税差异和可抵扣差异项目明细
    项目                                               金额
    应纳税差异项目
    计入资本公积的可供出售金融资产公允
    61,399,096.60
    价值变动
    71
    上海开开实业股份有限公司 2011 年半年度报告
    (十七) 资产减值准备
    本期减少
    项     目             年初余额        本期增加                                               期末余额
    转 回              转 销
    坏账准备                    302,354,077.38   -2,379,698.02                   22,140,102.77        277,834,276.59
    存货跌价准备                 15,928,256.59    -283,984.02                          597,316.02      15,046,956.55
    可供出售金融资产减值
    准备
    持有至到期投资减值准
    备
    长期股权投资减值准备        139,088,232.07                                                        139,088,232.07
    投资性房地产减值准备
    固定资产减值准备              3,163,554.82                                     2,849,191.97           314,362.85
    工程物资减值准备
    在建工程减值准备
    无形资产减值准备
    商誉减值准备                  8,474,140.60                                     3,427,227.41         5,046,913.19
    其他
    合计                        469,008,261.46   -2,663,682.04                   29,013,838.17        437,330,741.25
    注:本期公司转让下属子公司开开援生 51.19%股权,其不再纳入合并报表范围,相应转出资产减
    值准备 25,564,008.21 元。
    (十八) 短期借款
    1、        短期借款分类
    项目                              期末余额                      年初余额
    抵押借款                                               30,000,000.00                    61,500,000.00
    信用借款                                                                                  690,000.00
    合计                                30,000,000.00                    62,190,000.00
    2、        公司期末抵押借款情况详见附注八/(一)/6/(1)(2)。
    72
    上海开开实业股份有限公司 2011 年半年度报告
    (十九)    应付账款
    1、   应付账款情况
    期末余额                          年初余额
    99,474,646.35                   148,637,653.58
    2、   期末数中无持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位欠款。
    3、   期末数中欠关联方情况:
    单位名称                            期末余额                 年初余额
    上海静安制药有限公司                                          7,850.85            413,237.76
    上海康桥中药饮片有限公司                                  4,906,773.26          2,024,884.55
    合     计                                4,914,624.11          2,438,122.31
    3、   账龄超过一年的大额应付账款:
    单位名称                          期末余额                  未结转原因
    Falcon International Group Limited               1,031,212.72    应付未付
    (二十) 预收账款
    1、   预收账款情况
    期末余额                           年初余额
    8,589,745.51                         11,419,396.84
    2、   期末数中无预收持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位款项。
    3、   期末数中无预收关联方款项。
    4、   无账龄超过 1 年的大额预收款项。
    73
    上海开开实业股份有限公司 2011 年半年度报告
    (二十一)        应付职工薪酬
    项目                 年初余额             本期增加           本期减少            期末余额
    (1)工资、奖金、津贴和补贴      11,283,249.66        45,078,002.52      46,736,156.07        9,625,096.11
    (2)职工福利费                                        1,213,471.23          1,213,471.23
    (3)社会保险费                   2,492,432.55         7,580,692.99          9,751,701.55      321,423.99
    其中:医疗保险费                                       2,264,630.82          2,186,368.02          78,262.80
    基本养老保险费               2,492,432.55         4,497,754.29          6,766,561.65      223,625.19
    年金缴费
    失业保险费                                         669,727.28            656,722.88           13,004.40
    工伤保险费                                          74,290.30             71,024.50            3,265.80
    生育保险费                                          74,290.30             71,024.50            3,265.80
    (4)住房公积金                        224.00          1,031,846.00           986,362.00           45,708.00
    (5)工会经费和职工教育经费       1,378,479.08          402,279.85           1,668,560.13      112,198.80
    (6)辞退福利
    (7)其他                         4,620,630.48           13,821.98            533,272.77      4,101,179.69
    合计                 19,775,015.77        55,320,114.57      60,889,523.75       14,205,606.59
    (二十二)        应交税费
    税费项目                            期末余额                          年初余额
    增值税                                                        810,482.66                    1,043,170.25
    营业税                                                           90,161.22                     74,548.32
    企业所得税                                                  1,006,605.22                    1,818,707.94
    个人所得税                                                    225,013.62                      454,330.60
    城市维护建设税                                                   60,232.44                     98,332.85
    房产税                                                           85,058.48                  2,612,293.21
    教育费附加                                                       53,957.22                    867,917.11
    河道管理费                                                       10,601.46                         4,726.24
    土地使用税                                                       92,000.00                    371,912.38
    印花税                                                                                        133,370.90
    合计                                    2,434,112.32                    7,479,309.80
    74
    上海开开实业股份有限公司 2011 年半年度报告
    (二十三)       应付股利
    单位名称                     期末余额             年初余额          超过一年未支付原因
    现金股利                                    1,331,574.40         1,331,574.40    尚未支付的现金股利
    (二十四)       其他应付款
    1、    其他应付款情况
    期末余额                             年初余额
    218,196,703.96                    224,430,424.77
    2、    期末数中无欠持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位款项。
    3、    期末数中欠关联方情况
    单位名称                             期末余额                 年初余额
    上海毕纳高房地产开发有限公司                            120,000,000.00            120,000,000.00
    上海鼎丰科技发展有限公司                                 58,754,184.00              54,754,184.00
    合       计                          178,754,184.00            174,754,184.00
    4、    账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
    单位名称                         期末余额               未偿还原因
    上海毕纳高房地产开发有限公司                    120,000,000.00            应付未付
    上海鼎丰科技发展有限公司                         54,754,184.00            应付未付
    5、    金额较大的其他应付款
    单位名称                       期末余额             性质或内容
    上海毕纳高房地产开发有限公司                    120,000,000.00        往来款项
    上海鼎丰科技发展有限公司                         58,754,184.00        往来款项
    75
    上海开开实业股份有限公司 2011 年半年度报告
    (二十五)      一年内到期的非流动负债
    1、   一年内到期的非流动负债情况
    项     目                    期末余额          年初余额
    一年内到期的长期借款                        12,000,000.00     32,000,000.00
    2、   一年内到期的长期借款
    (1)一年内到期的长期借款
    项目                      期末余额          年初余额
    抵押借款                                    12,000,000.00     32,000,000.00
    76
    上海开开实业股份有限公司 2011 年半年度报告
    (2) 金额前五名的一年内到期的长期借款:
    单位: 币种:
    期末余额                          年初余额
    贷款单位             借款起始日       借款终止日    币种         利率(%)
    外币金额              本币金额    外币金额              本币金额
    建设银行静安支行            2009-2-19        2011-2-18      人民币        基准利率                                                       20,000,000.00
    建设银行静安支行            2009-10-20       2011-10-19     人民币        基准利率                     12,000,000.00                     12,000,000.00
    合   计                                                                                      12,000,000.00                     32,000,000.00
    公司期末抵押借款情况详见附注八/(一)/6/(3)。
    77
    上海开开实业股份有限公司 2011 年半年度报告
    (二十六)          专项应付款
    项      目              年初余额         本期增加   本期减少         期末余额    备注说明
    清洁生产及废水深度处理
    5,000,000.00              5,000,000.00
    工程专项资金
    轻工路专项资金                      7,179.80                  7,179.80
    合计                  5,007,179.80              5,007,179.80
    注:本期公司转让下属子公司开开援生 51.19%股权,其不再纳入合并报表范围,相应转出专项应
    付款 5,007,179.80 元。
    (二十七)          其他非流动负债
    项目                             期末余额                年初余额
    动迁补偿款                                                 228,239,850.40          229,198,793.28
    78
    上海开开实业股份有限公司 2011 年半年度报告
    (二十八)         股本
    本期变动增(+)减(-)
    项目               年初余额                                                                   期末余额
    发行新股   送股          公积金转股          其他   小计
    1.有限售条件股份
    (1). 国家持股
    (2). 国有法人持股
    (3). 其他内资持股                   3,000,000.00                                                                3,000,000.00
    其中:
    境内法人持股                        3,000,000.00                                                                3,000,000.00
    境内自然人持股
    (4). 外资持股
    其中:
    境外法人持股
    境外自然人持股
    有限售条件股份合计                  3,000,000.00                                                                3,000,000.00
    2.无限售条件流通股份
    (1). 人民币普通股                 160,000,000.00                                                              160,000,000.00
    (2). 境内上市的外资股              80,000,000.00                                                               80,000,000.00
    (3). 境外上市的外资股
    (4). 其他
    无限售条件流通股份合计            240,000,000.00                                                              240,000,000.00
    合计              243,000,000.00                                                              243,000,000.00
    79
    上海开开实业股份有限公司 2011 年半年度报告
    (二十九)         资本公积
    项目                     年初余额             本期增加            本期减少        期末余额
    1.资本溢价(股本溢价)
    (1)投资者投入的资本
    (2)同一控制下企业合并的影响
    (3) 其他                               1,000,000.00                                             1,000,000.00
    小计                                     1,000,000.00                                             1,000,000.00
    2.其他资本公积
    (1)被投资单位除净损益外所有者
    48,150,473.44        44,102,136.88                       92,252,610.32
    权益其他变动
    (2)可供出售金融资产公允价值变
    51,608,184.42         2,595,138.05       8,154,000.00    46,049,322.47
    动产生的利得或损失
    (3)原制度转入                           666,510.58                               114,474.59      552,035.99
    (4)其他
    小计                                   100,425,168.44        46,697,274.93                      138,853,968.78
    合计                    101,425,168.44        46,697,274.93       8,268,474.59   139,853,968.78
    (三十) 盈余公积
    项目                 年初余额               本期增加                  本期减少           期末余额
    法定盈余公积                31,527,057.52                                                        31,527,057.52
    80
    上海开开实业股份有限公司 2011 年半年度报告
    (三十一)           未分配利润
    项   目                                     金   额               提取或分配比例
    调整前 上期末未分配利润                                           -63,578,050.67
    调整 年初未分配利润合计数(调增+,调减-)
    调整后 年初未分配利润                                             -63,578,050.67
    加: 本年归属于母公司所有者的净利润                                  25,223,646.24
    减:提取法定盈余公积                                                                                    10.00%
    提取任意盈余公积
    提取储备基金
    提取企业发展基金
    提取职工奖福基金
    提取一般风险准备
    应付普通股股利
    转作股本的普通股股利
    期末未分配利润                                                    -38,354,404.43
    (三十二)         营业收入和营业成本
    1、   营业收入、营业成本
    项   目                           本期金额                        上年同期金额
    主营业务收入                                          420,024,253.45                    420,049,793.65
    其他业务收入                                           14,325,311.54                     13,108,919.32
    营业成本                                              328,621,673.69                    321,767,427.12
    2、   主营业务(分行业)
    本期金额                                上年同期金额
    行业名称
    营业收入              营业成本              营业收入           营业成本
    (1)工      业             70,774,177.25         48,871,174.98         96,898,759.18      60,168,932.37
    (2)商      业            350,643,301.96     276,942,956.03           329,476,783.05     264,587,375.66
    (3)租      赁              1,586,102.00           150,999.54           1,372,500.00         150,999.54
    小计             423,003,581.21     325,965,130.55           427,748,042.23     324,907,307.57
    公司内各业务分部相
    2,979,327.76          2,884,404.34          7,698,248.58       7,623,014.07
    互抵销
    合     计            420,024,253.45    323,080,726.21            420,049,793.65     317,284,293.50
    81
    上海开开实业股份有限公司 2011 年半年度报告
    3、    主营业务(分地区)
    本期金额                              上年同期金额
    地区名称
    营业收入              营业成本            营业收入              营业成本
    内    销                       420,024,253.45      323,080,726.21        413,033,792.20     313,086,339.37
    外    销                                                                   7,016,001.45          4,197,954.13
    合      计              420,024,253.45      323,080,726.21        420,049,793.65     317,284,293.50
    4、    公司前五名客户的营业收入情况
    占公司全部营业收入的比例
    客户名称                      营业收入总额
    (%)
    上海康桥中药饮片有限公司                                22,728,855.58                                   5.23
    上海开开(集团)有限公司                                10,989,762.24                                   2.53
    上海新联纺进出口有限公司                                  9,637,712.71                                  2.22
    上海市静安区中心医院                                      6,698,682.91                                  1.54
    上海第二医科大学附属仁济医院                              6,396,812.82                                  1.47
    (三十三)            营业税金及附加
    项目                            本期金额                   上年同期金额             计缴标准(%)
    营业税                                               530,740.20                404,891.21                           5
    城市维护建设税                                      1,130,505.61              1,007,159.93                  1、5、7
    教育费附加                                           828,981.45                458,528.63                       3、2
    其他                                                 157,450.38                201,799.37
    合计                                 2,647,677.64              2,072,379.14
    82
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    (三十四)          销售费用
    项目                         本期金额             上年同期金额
    1.包装费                                        1,471,062.70          1,276,663.48
    2.运输费                                        2,906,152.68          4,796,068.07
    3.仓储保管费                                      83,232.00
    4.保险费                                         164,381.86            114,877.55
    5.展览费                                         436,000.93            417,067.60
    6.广告费                                                               382,430.00
    7.职工薪酬                                     32,060,802.93         37,537,114.69
    8.样品及产品损耗                                                          7,285.33
    9.其他                                         14,971,079.51         12,875,888.18
    合计                              52,092,712.61         57,407,394.90
    (三十五)     管理费用
    项目                         本期金额             上年同期金额
    1.职工薪酬                                     16,002,215.49         13,902,148.52
    2.保险费                                         266,036.05            162,044.68
    3.业务招待费                                    1,646,504.19          2,119,343.95
    4.差旅费                                         617,562.91            895,169.62
    5.办公费                                         275,648.93            522,403.14
    6.税金                                          1,008,855.69          1,297,680.08
    7.无形资产摊销                                   127,879.44            153,016.86
    8.存货盘亏                                       -530,887.56            -48,807.35
    9.租赁费                                        1,601,432.30          4,543,509.98
    10.聘请中介机构费用                             1,475,306.50          1,305,461.30
    11.研究与开发费                                   53,750.00             22,750.00
    12 折旧费                                       5,174,144.65          4,649,213.40
    13.修理费                                       9,739,558.63          4,187,591.23
    14 其他                                         8,121,821.96          7,340,332.16
    合计                              45,579,829.18         41,051,857.57
    83
    上海开开实业股份有限公司 2011 年半年度报告
    (三十六)         财务费用
    类别                             本期金额                     上年同期金额
    利息支出                                                2,793,063.22                   2,623,250.47
    减:利息收入                                           375,011.68                     270,449.07
    汇兑损益                                                5,886,318.80                   1,499,499.60
    其他                                                     869,020.40                     798,541.60
    合计                                   9,173,390.74                   4,650,842.60
    (三十七)       投资收益
    1、    投资收益明细情况
    项目                          本期金额             上年同期金额
    成本法核算的长期股权投资收益                                                     207,711.00
    权益法核算的长期股权投资收益                              601,479.04          12,013,326.56
    处置长期股权投资产生的投资收益                         15,500,469.66           7,195,470.64
    持有交易性金融资产期间取得的投资收益
    持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投
    资收益
    持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
    处置交易性金融资产取得的投资收益
    持有至到期投资取得的投资收益
    可供出售金融资产等取得的投资收益                       11,496,503.14
    其他
    合      计                        27,598,451.84          19,416,508.20
    2、    按成本法核算的长期股权投资收益
    被投资单位                 本期金额         上年同期金额
    华拓医药科技发展有限公司                                       207,711.00
    合       计                                         207,711.00
    84
    上海开开实业股份有限公司 2011 年半年度报告
    3、   按权益法核算的长期股权投资收益:
    被投资单位                   本期金额          上年同期金额
    上海鼎丰科技发展有限公司              -285,343.88           12,274,966.63
    苏州开开天德制衣有限公司                -3,603.19               41,922.66
    上海源源化学试剂有限公司                                        58,585.94
    上海静安制药有限公司                  293,357.32                -43,220.92
    上海康桥中药饮片有限公司              972,762.84               529,746.82
    上海开开(昆山)生活广场
    -375,694.05             -848,674.57
    有限公司
    合      计                 601,479.04            12,013,326.56
    (三十八)      资产减值损失
    项目                                本期金额                上年同期金额
    坏账损失                                                    -2,379,698.02            -2,625,528.31
    存货跌价损失                                                 -283,984.02              -167,229.92
    可供出售金融资产减值损失
    持有至到期投资减值损失
    长期股权投资减值损失
    投资性房地产减值损失
    固定资产减值损失
    工程物资减值损失
    在建工程减值损失
    生产性生物资产减值损失
    油气资产减值损失
    无形资产减值损失
    商誉减值损失
    其他
    合计                                    -2,663,682.04            -2,792,758.23
    85
    上海开开实业股份有限公司 2011 年半年度报告
    (三十九)       营业外收入
    1、    营业外收入情况
    计入当期非经常
    项目                     本期金额           上年同期金额
    性损益的金额
    非流动资产处置利得合计                    14,435.70                                   14,435.70
    其中:处置固定资产利得                    14,435.70                                   14,435.70
    政府补助                               1,156,541.72         2,108,239.42           1,156,541.72
    盘盈利得
    违约金、罚款收入                          75,387.20              43,319.00            75,387.20
    其他                                     317,909.40           169,726.00             317,909.40
    合计                      1,564,274.02         2,321,284.42           1,564,274.02
    2、    政府补助明细
    项目                              本期金额            上年同期金额
    加快自主品牌建设专项资金                                                     1,371,850.00
    递延收益转入                                          1,143,381.72            736,389.42
    其他                                                     13,160.00
    合计                              1,156,541.72           2,108,239.42
    (四十) 营业外支出
    计入当期非经常性
    项目                  本期金额              上年同期金额
    损益的金额
    非流动资产处置损失合计                       27,114.65                   671.50               27,114.65
    其中:固定资产处置损失                       27,114.65                   671.50               27,114.65
    对外捐赠                                 202,000.00                                          202,000.00
    罚款滞纳金支出                               18,000.00              61,462.10                 18,000.00
    盘亏损失                                     50,654.11                                        50,654.11
    其他                                         80,288.77              57,286.30                 80,288.77
    合计                       378,057.53                119,419.90                378,057.53
    86
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    (四十一)      所得税费用
    项目                           本期金额             上年同期金额
    按税法及相关规定计算的当期所得税                        2,524,047.15           2,193,949.76
    递延所得税调整
    合计                             2,524,047.15           2,193,949.76
    (四十二)      其他综合收益
    项目                            本期金额          上年同期金额
    1.可供出售金融资产产生的利得(损失)金额                   -7,411,815.94      -3,525,884.98
    减:可供出售金融资产产生的所得税影响                     -1,852,953.99        -881,471.25
    前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
    小计                                                       -5,558,861.95      -2,644,413.73
    2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有
    58,802,849.17      -15,762,853.33
    的份额
    减:按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所
    14,700,712.29       -3,940,713.33
    享有的份额产生的所得税影响
    前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
    小计                                                      44,102,136.88      -11,822,140.00
    3.现金流量套期工具产生的利得(或损失)金额
    减:现金流量套期工具产生的所得税影响
    前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
    转为被套期项目初始确认金额的调整
    小计
    4.外币财务报表折算差额
    减:处置境外经营当期转入损益的净额
    小计
    5.其他
    减:由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
    前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
    小计
    合计                           38,543,274.93      -14,466,553.73
    87
    上海开开实业股份有限公司 2011 年半年度报告
    (四十三)        现金流量表附注
    1、     收到的其他与经营活动有关的现金
    项     目                                     本期金额
    经营性其他收入                                                               2,139,334.71
    利息收入                                                                       371,662.68
    合   计                                           2,510,997.39
    2、     支付的其他与经营活动有关的现金
    项     目                                     本期金额
    经营性费用                                                                  28,160,079.15
    经营性其他支出                                                               7,638,570.83
    合     计                                         35,798,649.98
    3、     收到的其他与投资活动有关的现金
    项     目                                     本期金额
    源源化剂现金等价物年初数(注)                                                 245,853.99
    合     计                                            245,853.99
    注:本期下属子公司雷允上药业购入源源化剂 70.60%股权,本期纳入合并报表范围,相应转入年初货币
    资金。
    4、     支付的其他与投资活动有关的现金
    项     目                                     本期金额
    开开援生现金等价物期末数(注)                                               3,542,493.15
    合     计                                          3,542,493.15
    注:本期公司转让下属子公司开开援生 51.19%股权,其不再纳入合并报表范围,相应转出期末货币资金。
    5、     收到的其他与筹资活动有关的现金
    项     目                                     本期金额
    收到动迁补偿款                                                               1,000,000.00
    合   计                                           1,000,000.00
    88
    上海开开实业股份有限公司 2011 年半年度报告
    (四十四)       现金流量表补充资料
    1、    现金流量表补充资料
    项     目                本期金额         上年同期金额
    1、将净利润调节为经营活动现金流量
    净利润                                       25,158,584.35      28,425,992.83
    加:资产减值准备                              -2,663,682.04     -2,792,758.23
    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
    7,368,249.35      7,263,522.09
    折旧
    无形资产摊销                                     45,788.44        139,557.66
    长期待摊费用摊销                                 13,459.20         13,459.20
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
    20,653.66            671.50
    (收益以“-”号填列)
    固定资产报废损失(收益以“-”号填列)            -7,974.71
    公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
    财务费用(收益以“-”号填列)                 8,679,382.02      4,085,200.70
    投资损失(收益以“-”号填列)               -27,598,451.84    -19,416,508.20
    递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)
    递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)      -1,852,953.99       -881,471.25
    存货的减少(增加以“-”号填列)             48,352,507.91       7,740,884.76
    经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)   -11,260,613.12     24,461,604.89
    经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)   -39,892,668.06    -10,070,316.12
    其       他
    经营活动产生的现金流量净额                     6,362,281.17     38,969,839.83
    2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
    债务转为资本
    一年内到期的可转换公司债券
    融资租入固定资产
    3、现金及现金等价物净变动情况
    现金的期末余额                               113,430,113.97     88,239,489.52
    减:现金的期初余额                           95,984,806.97      92,938,898.04
    加:现金等价物的期末余额
    减:现金等价物的期初余额
    现金及现金等价物净增加额                     17,445,307.00      -4,699,408.52
    89
    上海开开实业股份有限公司 2011 年半年度报告
    2、    现金和现金等价物的构成
    项    目                  期末余额         年初余额
    一、现      金                                113,430,113.97    95,984,806.97
    其中:库存现金                                   175,877.00        146,695.16
    可随时用于支付的银行存款                 97,254,236.97    84,138,111.81
    可随时用于支付的其他货币资金             16,000,000.00    11,700,000.00
    可用于支付的存放中央银行款项
    存放同业款项
    拆放同业款项
    二、现金等价物
    其中:三个月内到期的债券投资
    三、期末现金及现金等价物余额                  113,430,113.97    95,984,806.97
    注:现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
    90
    上海开开实业股份有限公司 2011 年半年度报告
    六、     关联方及关联交易
    (一)     本企业的母公司情况
    (金额单位:万元)
    母公司对   对本公
    关联                             法定代表                            本公司的   司的表                      组织机构代
    母公司名称                企业类型       注册地                业务性质   注册资本                        本公司最终控制方
    关系                                人                               持股比例   决权比                          码
    (%)      例(%)
    上海开开(集团)有限    控股                                                                                     上海开开(集团)
    国有          上海        陈惠泉     资产经营     11,211.00      26.51    26.51                      132266468
    公司                    股东                                                                                     有限公司
    91
    上海开开实业股份有限公司 2011 年半年度报告
    (二)     本企业的子公司情况:
    (金额单位:万元)
    子公司全称            子公司类型    企业类型   注册地   法定代表人   业务性质     注册资本      持股比例(%)    表决权比例(%)    组织机构代码
    上海开开制衣公司               全资子公司    有限责任    上海      何才彪       制造业        2,280.00         100.00           100.00    132834816
    全资子公司
    上海开开羊毛衫针织有限公司                   有限责任    上海      於培志        商业           500.00         100.00           100.00    630303348
    之子公司
    全资子公司
    上海开开衬衫总厂有限公司                     有限责任    上海      於培志       制造业          900.00         100.00           100.00    133658308
    之子公司
    全资子公司
    上海开开服饰有限公司                         有限责任    上海      於培志        商业           700.00         100.00           100.00    134660549
    之子公司
    上海开开免烫制衣有限公司       控股子公司    有限责任    上海      何才彪       制造业      USD150.00           60.00            60.00    607376573
    全资子公司
    上海开开百货有限公司                         有限责任    上海      於培志        商业           900.00         100.00           100.00    832216648
    之子公司
    上海赢运资产管理有限公司       控股子公司    有限责任    上海       周磊        咨询业        3,000.00          90.00            90.00    703108958
    上海雷允上药业西区有限公司     全资子公司    有限责任    上海       黄跃      医药零售业     13,678.00         100.00           100.00    13281054X
    深圳市赢润实业有限公司         全资子公司    有限责任    深圳      黄佳康       制造业        3,000.00         100.00                     743208611
    上海雷允上西区药品零售有限公   全资子公司
    有限责任    上海      张翔华     医药零售业      1,000.00          90.00            90.00    745645700
    司                             之子公司
    上海雷允上营养保健品有限公司   全资子公司    有限责任    上海       黄跃      医药零售业         83.00         100.00           100.00    134341046
    香港开开药业有限公司           控股子公司    有限责任    香港      江玉森       贸易业       USD98.00           99.00
    92
    上海开开实业股份有限公司 2011 年半年度报告
    大唐箱包服饰(常熟)有限公司   控股子公司    有限责任     江苏常熟    夏建      制造业     USD1,046.1228    75.00    75.00   741303738
    全资子公司
    上海曼格尼森实业有限公司                      有限责任      上海     於培志      商业             100.00    98.00    98.00   759565090
    之子公司
    全资子公司
    上海雷西福德堂药店有限公司                    有限责任      上海     张翔华   医药零售业           50.00   100.00   100.00   763320723
    之子公司
    全资子公司    一人有限责
    上海源源化学试剂有限公司                                    上海     岑志坚      工业              50.00   100.00   100.00   134663686
    之子公司          任
    93
    上海开开实业股份有限公司 2011 年半年度报告
    (三)       本企业的合营和联营企业情况
    (金额单位:万元)
    本企业在被
    企业类                                                    本企业持                              组织机构代
    被投资单位名称                            注册地   法人代表    业务性质   注册资本                   投资单位表    关联关系
    型                                                      股比例(%)                                 码
    决权比例(%)
    联营企业
    有 限 责
    上海鼎丰科技发展有限公司                                上海     刘晓兵     投资业         18,000.00       44.44         44.44   联营企业    73454880-9
    任公司
    有 限 责
    苏州开开天德制衣有限公司                                江苏     江玉森     工业          USD71.57         30.00         30.00   联营企业    60826504X
    任公司
    有 限 责
    上海毕纳高房地产开发有限公司                            上海     江玉森     房地产业       35,000.00       34.29         34.29   联营企业    75792857-2
    任公司
    有 限 责
    上海静安制药有限公司                                    上海     王二山     工业            2,500.00       40.00         40.00   联营企业    13284135-4
    任公司
    有 限 责
    上海康桥中药饮片有限公司                                上海     陈维荣     工业             400.00        20.00         20.00   联营企业    70316429-8
    任公司
    有 限 责
    上海开开(昆山)生活广场有限公司                        江苏     孙立国     商业             500.00        40.00         40.00   联营企业    69256456-X
    任公司
    有 限 责
    广东中深彩融资担保投资有限公司                          广东     张隆军     投资业         25,000.00       40.00                 联营企业    75787769-9
    任公司
    94
    上海开开实业股份有限公司 2011 年半年度报告
    (四)    本企业的其他关联方情况
    其他关联方名称                        其他关联方与本公司的关系         组织机构代码
    上海静安粮油食品有限公司                               控股股东之子公司                  13280960-2
    上海开开经营管理有限公司                               控股股东之子公司                  13466260-8
    上海静安制药有限公司                                   控股股东之子公司                  13284135-4
    上海开开百爱神服饰有限公司                             控股股东的联营公司                79144422-1
    上海鸿翔百货有限公司                                   控股股东之子公司                  60726585-7
    上海开开(昆山)生活广场有限公司                       控股股东之子公司                 69256456-X
    (五)    关联交易
    1、    存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司,其相互间交易及母子公
    司交易已作抵销。
    2、    采购商品/接受劳务情况
    本期金额                上年同期金额
    关联交易定价
    关联交易                                      占同类                   占同类
    关联方                       方式及决策程
    内容                          金额          交易比       金额        交易比
    序
    例(%)                    例(%)
    上海开开(集团)有限
    购买商品      按市场价格       3,814,833.75       1.12   5,602,216.80      1.72
    公司
    上海康桥中药饮片有限
    购买商品      按市场价格      16,906,803.16       4.96   8,957,696.76      2.74
    公司
    上海静安制药有限公司   购买商品      按市场价格        404,190.24        0.12     850,255.09      0.26
    上海开开(昆山)生活
    购买商品      按市场价格                                    27,529.00      0.01
    广场有限公司
    95
    上海开开实业股份有限公司 2011 年半年度报告
    出售商品/提供劳务情况
    本期金额                   上年同期金额
    关联交易定
    关联交易                                           占同类                         占同类
    关联方                          价方式及决
    内容                              金额           交易比          金额           交易比
    策程序
    例(%)                           例(%)
    上海开开(集团)有限
    销售商品        按市场价格          10,989,762.24         2.53      9,288,733.26         2.14
    公司
    上海康桥中药饮片有限
    销售商品        按市场价格          22,728,855.58         5.23     27,646,290.77         6.38
    公司
    上海静安制药有限公司     销售商品        按市场价格                  557.26                          557.26
    上海开开百爱神服饰有
    销售商品        按市场价格             55,875.00          0.01
    限公司
    上海开开(昆山)生活
    销售商品        按市场价格            821,765.31          0.19       578,953.18          0.13
    广场有限公司
    3、   关联无托管及承包
    4、   关联租赁情况
    公司承租情况:
    租赁资                                            租赁费定        年度确认的
    出租方名称    承租方名称                       租赁起始日      租赁终止日
    产种类                                             价依据             租赁费
    上海开开实
    上海开开(集                                                                       按房屋租
    业股份有限        房屋             2011.1.1        2011.12.31                           405,999.36
    团)有限公司                                                                       赁合同价
    公司
    上海雷允上
    上海鸿翔百货                                                                       按房屋租
    药业西区有        房屋             2009.1.1        2014.12.31                       2,040,000.00
    有限公司                                                                           赁合同价
    限公司
    上海开开实
    上海鸿翔百货                                                                       按房屋租
    业股份有限        房屋             2011.1.1        2011.12.31                       1,350,000.00
    有限公司                                                                           赁合同价
    公司
    上海开开(昆   上海开开羊
    按房屋租
    山)生活广场   毛衫针织有        房屋             2011.1.1        2011.12.31                       1,350,000.00
    赁合同价
    有限公司       限公司
    96
    上海开开实业股份有限公司 2011 年半年度报告
    上海开开羊
    上海静安粮油                                                                    按房屋租
    毛衫针织有    房屋          2011.1.1       2011.12.31                       344,088.00
    食品有限公司                                                                    赁合同价
    限公司
    上海静安粮油          上海开开百                                                按房屋租
    房屋          2011.1.1       2011.12.31                       516,000.00
    食品有限公司          货有限公司                                                赁合同价
    5、       公司无关联担保情况
    6、       无关联方资金拆借
    7、       无关联方资产转让、债务重组情况
    8、       其他关联交易
    上海开开经营管理有限公司为广东发展银行股份有限公司深圳蛇口支行(以下简称
    “广发银行”)诉公司的债务纠纷提供银行存款 3,320 万元担保,详见附注十/(四)
    /3(1)。
    9、       关联方应收应付款项
    上市公司应收关联方款项
    项目名                                            期末余额                           年初余额
    关联方
    称                                    账面余额          坏账准备         账面余额          坏账准备
    应收账
    款
    上海康桥中药饮片有
    8,525,568.84       85,255.69       4,297,023.29       42,970.23
    限公司
    上海开开(集团)有限
    4,156,077.60       41,560.78       3,544,607.22       35,446.07
    公司
    上海开开(昆山)生活
    2,339,902.05       23,399.02       1,342,948.05       13,429.48
    广场有限公司
    其他应
    收款
    上海静安粮油食品有
    71,674.00         3,583.70         71,674.00         3,583.70
    限公司
    97
    上海开开实业股份有限公司 2011 年半年度报告
    上市公司应付关联方款项
    项目名称                  关联方             期末余额          年初余额
    应付账款
    上海静安制药有限公司                  7,850.85         413,237.76
    上海康桥中药饮片有限公司         4,906,773.26         2,024,884.55
    其他应付款
    上海毕纳高房地产开发有限公
    120,000,000.00    120,000,000.00
    司
    上海鼎丰科技发展有限公司        58,754,184.00     58,754,184.00
    七、    或有事项
    (一)    无未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
    (二)    无为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
    (三)    无其他或有负债
    八、    承诺事项
    (一)    重大承诺事项
    1、   无已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出
    2、   无已签订的正在或准备履行的大额发包合同及财务影响。
    3、   无已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响。
    4、   无已签订的正在或准备履行的并购协议
    5、   无已签订的正在或准备履行的重组计划
    98
    上海开开实业股份有限公司 2011 年半年度报告
    6、    其他重大财务承诺事项
    抵押资产情况
    (1)公司以房屋(原值 599.52 万元、净值 288.87 万元)向建设银行静安支行取得短
    期借款 1,000 万元。
    (2)公司下属子公司雷允上药业以其房屋(原值 2,492.63 万元、净值 1,743.74 万元)
    向招商银行股份有限公司徐家汇支行取得短期借款 2,000 万元。
    (3)公司下属子公司雷允上药业以房屋(原值 1,798.71 万元、净值 1,685.39 万元)
    向建设银行静安支行取得长期借款 1,200 万元(已转入一年内到期的非流动负债)。
    (二)    前期承诺履行情况
    1、    2010 年公司下属子公司雷允上药业及上海开开百货有限公司以其房屋(原值
    3,269.87 万元、净值 1,672.07 万元)向中国建设银行静安支行取得短期借款 3,000
    万元。截止本期末,借款已还清,抵押事项已终结。
    2、    2009 年公司以投资性房地产(原值 277.49 万元、净值 146.89 万元)及房屋(原值
    322.02 万元、净值 170.46 万元)向建设银行静安支行取得长期借款 2,000 万元。
    截止本期,借款已还清,抵押事项已终结。
    3、    2009 年公司下属子公司雷允上药业以房屋(原值 1,798.71 万元、净值 1,743.67
    万元)向建设银行静安支行取得长期借款 1,200 万元。截止本期末借款尚未到期,
    本期转入一年内到期的非流动负债,详见附注五/(二十五)。
    4、    2010 年公司下属子公司开开援生以其房屋(原值 3,218.21 万元、净值 2,440.28
    万元)、土地使用权(原值 414.98 万元、净值 307.08 万元)向中国工商银行固始
    县支行抵押,取得短期借款 3,150 万元。截止本期末,公司转让开开援生 51.19%
    股权,抵押事项相应转出。
    5、 公司下属子公司雷允上药业与上海国际丽都置业有限公司签订上海市《商品房出售
    合同》,购置新闸路 921 号商业用房,总价为 58,457,000.00 元,截止 2011 年 6 月
    30 日,房款已全部付清,产证已办妥。
    99
    上海开开实业股份有限公司 2011 年半年度报告
    九、     资产负债表日后事项
    (一)     无主要的资产负债表日后事项说明
    (二)     无其他资产负债表日后事项说明
    十、     其他重要事项说明
    (一)     无非货币性资产交换
    (二)     无债务重组
    (三)     以公允价值计量的资产和负债
    单位:人民币元
    计入权益的累
    本期公允价值                    本期计提的减
    项目           年初金额                     计公允价值变                     期末金额
    变动损益                           值
    动
    金融资产
    1.以公允价值计量且其
    变动计入当期损益的金
    融资产(不含衍生金融
    资产)
    2.衍生金融资产
    3.可供出售金融资产      81,585,209.56                   -9,439,815.94                  72,145,393.62
    金融资产小计            81,585,209.56                   -9,439,815.94                  72,145,393.62
    投资性房地产
    生产性生物资产
    其他
    上述合计                81,585,209.56                   -9,439,815.94                  72,145,393.62
    金融负债
    100
    上海开开实业股份有限公司 2011 年半年度报告
    (四)    其他需要披露的重要事项
    1、   公司下属子公司雷允上药业为了商业网点的布局和实现企业长远发展规划,使用动
    迁补偿款购置江宁路 332 号商铺,总价为 26,089,249.44 元。目前相关产证尚在办
    理中。
    2、   2011年3月9日公司第六届董事会第十五次会议决议,同意公司将所持开开援生
    51.19%的股权转让,取得转让价款33,032,907.00元,扣除相关成本后取得投资收
    益15,458,953.16元。
    3、   关于与“张晨事件”有关的票据纠纷案
    (1)    2005 年 1 月 27 日广发银行因公司开具给深圳市中经领业实业发展有限公
    司(以下简称“中经领业”)及中国深圳彩电总公司(以下简称“中深彩”)共 7
    份 6,660 万元商业承兑汇票的债务纠纷,诉至广东省深圳市中级人民法院(以下简
    称“深中院”)。截止 2011 年 6 月 30 日,深中院仍冻结上海开开经营管理有限公
    司提供担保的银行存款 3,320 万元。
    (2)    2005 年 1 月 17 日中国光大银行深圳红荔路支行因公司开具给中深彩共 6
    份 5,000 万元商业承兑汇票的债务纠纷,提出对公司的财产以标的 5,000 万元为上
    限采取诉前财产保全措施。2009 年公司接到深中院(2005)深中法民二初字第 135-4
    号裁定,A、由于上海市南京西路 719 号、721 号 570.86 平方米的房产被列入动迁
    范围,故解除对其查封,继续查封公司位于上海市南京西路 1131、1133 号底层 137.13
    平方米的房产,查封期间为 2009 年 12 月 17 日至 2011 年 12 月 16 日。B、查封雷
    允上药业名下的位于上海市静安区康定路 68 号底层店面及华山路 2 号主楼 4 层、
    裙楼二层北部、裙楼 4 层房产。雷允上药业已向深中院提出财产保全异议,A、请
    求依法撤销(2005)深中法民二初字第 135-4 号民事裁定书第二项关于查封雷允上
    药业西区公司名下的上海市华山路 2 号主楼 4 层、裙楼二层北部、裙楼 4 层房产
    的裁定。B、请求依法解除对上述房产的保全措施。
    对于上述(1)和(2)事项,公司于 2005 年 12 月 8 日向深中院提起诉讼:请求判
    定上述商业承兑汇票无效。2009 年 4 月 10 日公司接到深中院(2006)深中法民二
    初字第 19 号、(2006)深中法民二初字第 20 号民事裁定书,深中院在审理对公司
    涉及开具给中深彩总金额为 6,660 万元的 7 份商业承兑汇票、总金额为 5,000 万元
    的 6 份商业承兑汇票无效的诉讼请求不成立,予以驳回。公司不服上述裁定,已向
    101
    上海开开实业股份有限公司 2011 年半年度报告
    深中院递交上诉状,上诉于广东省高级人民法院。同月,公司依据《中华人民共和
    国民事诉讼法》的有关规定,申请撤回上诉。
    上述(2)事项,2011 年 3 月公司收到深中院民事裁定书(2005)深中法民二初字
    第 135 号,驳回原告中国信达资产管理公司深圳办事处(诉讼期间,中国光大银行
    深圳红荔路支行将本案所涉债权转让给中国信达资产管理公司深圳办事处)的诉讼
    请求,本案案件受理费 260,410 元,财产保全费 250,520 元,评估费 80,000 元,均
    由中国信达资产管理公司深圳办事处承担。
    由于上述(1)和(2)未结事项与“张晨事件”有关,2005 年 4 月 11 日,开开集团
    出具承诺函:“如因以上票据事项及在张晨任职期间开具的票据所造成的损失,均由
    开开集团承担。”
    102
    上海开开实业股份有限公司 2011 年半年度报告
    十一、    母公司财务报表主要项目注释
    (一)     应收账款
    1、      应收账款按种类披露
    期末余额                                                     年初余额
    账面余额                      坏账准备                          账面余额                   坏账准备
    种类
    比例                          比例                           比例                       比例
    金额                          金额                            金额                         金额
    (%)                         (%)                          (%)                      (%)
    单项金额重大并单
    项计提坏账准备的          251,124,251.15        99.71   251,124,251.15       100.00      256,987,542.20      99.72    256,987,542.20   100.00
    应收账款
    按组合计提坏账准
    备的应收账款
    账龄分析法组合                  77,572.77        0.03          3,846.36        4.96           76,765.70       0.03            767.66     1.00
    组合小计                         77572.77        0.03          3,846.36        4.96           76,765.70       0.03            767.66     1.00
    单项金额虽不重大
    但单项计提坏账准               652,762.85        0.26        652,762.85      100.00          652,762.85       0.25        652,762.85   100.00
    备的应收账款
    合计                251,854,586.77       100.00   251,780,860.36                   257,717,070.75     100.00    257,641,072.71
    期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
    应收账款内容                  账面余额                  坏账准备         计提比例          计提理由
    Falcon     International   Group
    251,124,251.15            251,124,251.15      100.00%    估计无法收回
    Limited
    103
    上海开开实业股份有限公司 2011 年半年度报告
    组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
    期末余额                                      年初余额
    账面余额                                       账面余额
    账龄
    比例        坏账准备                          比例          坏账准备
    金额                                            金额
    (%)                                         (%)
    1 年以内                  807.07       1.04             8.07        76,765.70    100.00              767.66
    1-2 年              76,765.70        98.96         3,838.29
    2-3 年
    3-4 年
    4-5 年
    5 年以上
    合计              77,572.77     100.00           3,846.36        76,765.70    100.00              767.66
    期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
    单位名称             账面余额            坏账准备金额         计提比例              理    由
    零星 7 户                     652,762.85              652,762.85       100.00%     估计无法收回
    2、   本期无转回或收回的应收账款
    3、   本期无实际核销的应收账款情况
    4、   期末应收账款中无持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位欠款。
    104
    上海开开实业股份有限公司 2011 年半年度报告
    5、      应收账款中欠款金额前五名
    占应收账款总额
    单位名称                    与本公司关系           账面余额           年限
    的比例(%)
    Falcon      International     Group
    非关联方                251,124,251.15    5 年以上                   99.71
    Limited(注)
    扬州纺站                                非关联方                   293,755.78     5 年以上                    0.12
    长春开开衬衫经销有限公司                非关联方                   266,127.36     5 年以上                    0.11
    中国邮政储蓄银行陕西省分行              非关联方                     55,610.00    1 年以内                    0.02
    南京长三角品牌服饰经销有限
    非关联方                     45,185.01    5 年以上                    0.02
    公司
    注:2004 年已对该应收账款全额计提坏账准备,本期由于汇率变动调减应收账款金额
    5,863,291.05 元,相应调减坏账准备 5,863,291.05 元。
    (二)       其他应收款
    1、      其他应收款按种类披露:
    期末余额                                              年初余额
    账面余额                      坏账准备                   账面余额                    坏账准备
    种类
    比例                        比例                      比例                        比例
    金额                          金额                       金额                        金额
    (%)                      (%)                      (%)                       (%)
    单项金额重大并单
    项计提坏账准备的          1,000,000.00         2.28     1,000,000.00    100.00     1,000,000.00      2.61      1,000,000.00    100.00
    其他应收款
    按组合计提坏账准
    备的其他应收款
    账龄分析法组合          42,907,591.93         97.72    23,108,978.74     53.86    37,262,104.52     97.39     11,697,728.06     31.39
    组合小计                42,907,591.93         97.72    23,108,978.74     53.86    37,262,104.52     97.39     11,697,728.06     31.39
    单项金额虽不重大
    但单项计提坏账准
    备的其他应收款
    合计              43,907,591.93        100.00    24,108,978.74              38,262,104.52    100.00     12,697,728.06
    105
    上海开开实业股份有限公司 2011 年半年度报告
    期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
    其他应收款内容            账面余额                    坏账准备             计提比例           计提理由
    茉织华实业(集团)
    1,000,000.00             1,000,000.00        100.00%     估计无法收回
    有限公司
    组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:
    期末余额                                         年初余额
    账面余额                                           账面余额
    账龄
    比例         坏账准备                           比例         坏账准备
    金额                                             金额
    (%)                                            (%)
    1 年以内           9,918,486.67       23.12         99,184.87       7,872,999.26        21.13       78,729.99
    1-2 年            3,600,000.00        8.39        180,000.00       4,455,000.00        11.96      222,750.00
    2-3 年            4,455,000.00       10.38        445,500.00        424,000.00          1.14       42,400.00
    3-4 年              424,000.00        0.99        127,200.00       4,506,022.78        12.09    1,351,806.83
    4-5 年            4,506,022.78       10.50       2,253,011.39     20,004,082.48        53.68   10,002,041.24
    5 年以上        20,004,082.48         46.62      20,004,082.48
    合计         42,907,591.93       100.00       23,108,978.74     37,262,104.52     100.00     11,697,728.06
    2、   本期无转回或收回的其他应收款
    3、   本期无实际核销的其他应收款
    4、   期末其他应收款中无持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位欠款。
    106
    上海开开实业股份有限公司 2011 年半年度报告
    5、     其他应收款金额前五名情况
    占其他应收款
    单位名称      与本公司关系        账面余额          年限      总额的比例        性质或内容
    (%)
    大唐箱包服饰(常
    关联方              29,389,055.26   5 年以内              66.93   往来款
    熟)有限公司
    上海开开百货有限
    关联方               7,000,000.00   1 年以内              15.94   往来款
    公司
    上海开开衬衫总厂
    关联方               5,950,000.00   1 年以内              13.55   往来款
    有限公司
    茉织华实业(集团)
    非关联方             1,000,000.00   5 年以上               2.28   往来款
    有限公司
    6、     应收关联方账款情况
    占其他应收款总额
    单位名称                与本公司关系             账面余额
    的比例(%)
    上海开开百货有限公
    全资子公司之子公司              7,000,000.00                     15.94
    司
    上海开开衬衫总厂有
    全资子公司之子公司              5,950,000.00                     13.55
    限公司
    大唐箱包服饰(常熟)
    控股子公司                     29,389,055.26                     66.93
    有限公司
    合计                                          42,339,055.26                     96.42
    107
    上海开开实业股份有限公司 2011 年半年度报告
    (三)         长期股权投资
    单位:人民币元
    在被投资单位
    在被投资单
    在被投资单位                  持股比例与表                      本年计提减值   本年收到被投
    被投资单位         核算方法    投资成本        年初余额         增减变动         期末余额                        位表决权比                      减值准备
    持股比例(%)                   决权比例不一                          准备        资单位分利
    例(%)
    致的说明
    联营企业:
    上海鼎丰科技发展有限
    权益法       80,000,000.00   157,958,127.95   27,816,793.00   185,774,920.95           44.44         44.44                                                     16,000,000.00
    公司
    苏州开开天德制衣有限
    权益法        1,720,713.64     1,158,061.67       -3,603.19     1,154,458.48           30.00         30.00
    公司
    上海毕纳高房地产开发
    权益法      120,000,000.00   120,029,318.64                   120,029,318.64           34.29         34.29
    有限公司
    上海开开服饰有限公司     权益法        2,800,000.00     1,029,179.87      -59,008.94      970,170.93            40.00         40.00
    上海开开百货有限公司     权益法        3,600,000.00     3,715,200.20     410,248.44      4,125,448.64           40.00         40.00
    由于“张晨事
    广东中深彩融资担保投
    权益法      100,000,000.00   100,000,000.00                   100,000,000.00           40.00                 件”影响,仍处   100,000,000.00
    资有限公司
    于失控状态
    权益法小计                                            383,889,888.33   28,164,429.31   412,054,317.64                                                  100,000,000.00                   16,000,000.00
    108
    上海开开实业股份有限公司 2011 年半年度报告
    子公司:
    上海开开制衣公司         成本法     22,800,000.00    22,800,000.00                     22,800,000.00   100.00   100.00
    上海开开免烫制衣有限
    成本法      7,460,085.77     7,460,085.77                      7,460,085.77    60.00    60.00
    公司
    上海赢运资产管理有限
    成本法     27,000,000.00    27,000,000.00                     27,000,000.00    90.00    90.00
    公司
    上海雷允上药业西区有
    成本法    155,883,924.70   136,667,079.74                    136,667,079.74    98.90    98.90                                    9,066,241.09
    限公司
    开开援生制药股份有限
    成本法     49,854,454.82    46,427,227.41   -46,427,227.41
    公司
    上海雷允上营养保健品
    成本法       921,047.98       686,616.00                        686,616.00     50.00    50.00                      234,431.98
    有限公司
    大唐箱包服饰(常熟)有
    成本法     74,566,491.96    69,754,010.75                     69,754,010.75    75.00    75.00                     4,812,481.21
    限公司
    由于“张晨事
    深圳市赢润实业有限公
    成本法     27,000,000.00    27,000,000.00                     27,000,000.00    90.00            件”影响,仍处   25,000,000.00
    司
    于失控状态
    由于“张晨事
    香港开开药业有限公司     成本法      8,028,400.00     8,028,400.00                      8,028,400.00    99.00            件”影响,仍处    8,028,400.00
    于失控状态
    109
    上海开开实业股份有限公司 2011 年半年度报告
    其他被投资单位:
    上海开开羊毛衫针织有
    成本法         750,000.00       750,000.00                        750,000.00    15.00   15.00
    限公司
    上海开开衬衫总厂有限
    成本法        1,000,000.00     1,000,000.00                      1,000,000.00   11.11   11.11
    公司
    华拓医药科技发展有限
    成本法        5,000,000.00     5,000,000.00                      5,000,000.00    6.92    6.92      916,253.66
    公司
    中服名牌发展有限公司   成本法        1,000,000.00     1,000,000.00                      1,000,000.00    8.33    8.33      946,563.61
    南京天石软件技术有限
    成本法        6,509,867.20     6,509,867.20                      6,509,867.20   11.11   11.11      940,000.00
    公司
    上海国嘉实业股份有限
    成本法         410,130.00       410,130.00                        410,130.00                       257,014.80
    公司
    成本法小计                                          360,493,416.87                    314,066,189.46                    41,135,145.26    9,066,241.09
    合计                                                744,383,305.20   -18,262,798.10   726,120,507.10                   141,135,145.26   25,066,241.09
    110
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    (四)     营业收入和营业成本
    1、    营业收入、营业成本
    项         目                        本期金额                          上年同期金额
    主营业务收入                                            1,587,026.35                           1,724,000.00
    其他业务收入
    营业成本                                                  151,923.89                            501,549.55
    2、    主营业务(分行业)
    本期金额                               上年同期金额
    项        目
    营业收入              营业成本           营业收入              营业成本
    (1)商          业                    924.35                924.35            351,500.00             350,550.01
    (2)租          赁               1,586,102.00           150,999.54        1,372,500.00               150,999.54
    合        计               1,587,026.35           151,923.89        1,724,000.00               501,549.55
    3、    主营业务(分地区)
    本期金额                               上年同期金额
    地        区
    营业收入              营业成本           营业收入              营业成本
    内销                              1,587,026.35           151,923.89        1,724,000.00               501,549.55
    4、    公司前五名客户的营业收入情况
    占公司全部营业收入的
    客户名称                         营业收入总额
    比例(%)
    上海诺曼纳企业发展有限公司                                    1,312,500.00                              82.70
    上海开开百货有限公司                                              173,602.00                            10.94
    上海开开服饰有限公司                                              100,000.00                              6.30
    111
    上海开开实业股份有限公司 2011 年半年度报告
    (五)   投资收益
    1、    投资收益明细
    项目                     本期金额              上年同期金额
    成本法核算的长期股权投资收益                     9,066,241.09             207,711.00
    权益法核算的长期股权投资收益                          62,292.43         12,316,889.29
    处置长期股权投资产生的投资收益                  -9,967,093.00            7,195,470.64
    持有交易性金融资产期间取得的投资收益
    持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投
    资收益
    持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
    处置交易性金融资产取得的投资收益
    持有至到期投资取得的投资收益
    可供出售金融资产等取得的投资收益                11,496,503.14
    其他
    合     计                    10,657,943.66           19,720,070.93
    2、按成本法核算的长期股权投资收益
    被投资单位                   本期金额           上年同期金额
    上海雷允上药业西区有限公司                  9,066,241.09
    华拓医药科技发展有限公司                                              207,711.00
    3、按权益法核算的长期股权投资收益
    被投资单位                   本期金额               上年同期金额
    上海鼎丰科技发展有限公司                     -285,343.88            12,274,966.63
    苏州开开天德制衣有限公司                       -3,603.19                41,922.66
    上海开开服饰有限公司                          -59,008.94
    上海开开百货有限公司                          410,248.44
    112
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    (六)     现金流量表补充资料
    项     目                   本期金额         上年同期金额
    1、将净利润调节为经营活动现金流量
    净利润                                              -6,487,239.97     11,524,413.69
    加:资产减值准备                                    5,551,038.33       2,328,958.78
    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧                          362,467.83
    404,032.86
    无形资产摊销
    长期待摊费用摊销
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益
    以“-”号填列)
    固定资产报废损失(收益以“-”号填列)
    公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
    财务费用(收益以“-”号填列)                      6,237,113.27       2,627,337.82
    投资损失(收益以“-”号填列)                     -10,657,943.66    -19,720,070.93
    递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)
    递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)            -1,852,953.99       -881,471.25
    存货的减少(增加以“-”号填列)                        -1,374.32           -715.24
    经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)          -5,646,294.48     29,046,690.14
    经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)         -27,381,503.27      6,101,283.45
    其       他
    经营活动产生的现金流量净额                         -39,835,125.23     31,388,894.29
    2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
    债务转为资本
    一年内到期的可转换公司债券
    融资租入固定资产
    3、现金及现金等价物净变动情况
    现金的期末余额                                     33,593,712.85       7,593,659.83
    减:现金的期初余额                                 12,147,009.07       4,730,732.11
    加:现金等价物的期末余额
    减:现金等价物的期初余额
    现金及现金等价物净增加额                           21,446,703.78       2,862,927.72
    113
    上海开开实业股份有限公司 2011 年半年度报告
    十二、   补充资料
    (一)     当期非经常性损益明细表
    项目                         本年金额
    非流动资产处置损益                                            26,942,777.35
    越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
    计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一
    1,156,541.72
    标准定额或定量享受的政府补助除外)
    计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
    企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资
    时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
    非货币性资产交换损益
    委托他人投资或管理资产的损益
    因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
    债务重组损益
    企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等
    交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
    同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
    与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性
    金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置
    交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投
    资收益
    单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
    对外委托贷款取得的损益
    采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
    产生的损益
    根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整
    对当期损益的影响
    受托经营取得的托管费收入
    除上述各项之外的其他营业外收入和支出                             42,353.72
    其他符合非经常性损益定义的损益项目
    所得税影响额                                                    -191,774.79
    少数股东权益影响额(税后)                                       24,463.38
    合       计                                                   27,974,361.38
    114
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    (二)    净资产收益率及每股收益:
    加权平均净资产收益率                 每股收益
    报告期利润
    (%)           基本每股收益    稀释每股收益
    归属于公司普通股股东的净
    7.76             0.10            0.10
    利润
    扣除非经常性损益后归属于
    -0.85           -0.01           -0.01
    公司普通股股东的净利润
    上述数据采用以下计算公式计算而得:
    加权平均净资产收益率
    加权平均净资产收益率= P0/(E0+NP÷2+Ei×Mi÷M0– Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0)
    其中:P0 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于
    公司普通股股东的净利润;NP 为归属于公司普通股股东的净利润;E0 为归属于公
    司普通股股东的年初净资产;Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司
    普通股股东的净资产;Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股
    东的净资产;M0 为报告期月份数;Mi 为新增净资产次月起至报告期期末的累计月
    数;Mj 为减少净资产次月起至报告期期末的累计月数;Ek 为因其他交易或事项引
    起的、归属于公司普通股股东的净资产增减变动;Mk 为发生其他净资产增减变动
    次月起至报告期年末的累计月数。
    基本每股收益
    基本每股收益= P0÷S
    S= S0+S1+Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk
    其中:P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股
    东的净利润;S 为发行在外的普通股加权平均数;S0 为年初股份总数;S1 为报告期
    因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数;Si 为报告期因发行新股或债转股
    等增加股份数;Sj 为报告期因回购等减少股份数;Sk 为报告期缩股数;M0 报告期
    月份数;Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数;Mj 为减少股份次月起至
    报告期年末的累计月数。
    115
    上海开开实业股份有限公司 2011 年半年度报告
    稀释每股收益
    稀释每股收益= P1/(S0+S1+Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转
    换债券等增加的普通股加权平均数)
    其中,P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通
    股股东的净利润,公司在计算稀释每股收益时,已考虑所有稀释性潜在普通股的影
    响,直至稀释每股收益达到最小。
    1、 本期不具有稀释性但以后期间很可能具有稀释性的潜在普通股
    2、 资产负债表日至财务报告批准报出日之间,公司发行在外普通股或潜在普通股
    股数未发生重大变化
    116
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    (三)    公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
    金额异常或比较期间变动异常的报表项目
    期末余额(或本期     年初余额(或上年
    报表项目                                                 变动比率             变动原因
    金额)            同期金额)
    本期下属子公司雷允上药业
    预付款项             4,614,056.96       41,726,995.77     -88.94%   预付商铺款,本期结转固定资
    产
    年初存货已售出,并且公司转
    存货               86,802,923.35      134,274,131.22     -35.35%   让下属子公司开开援生
    51.19%股权,相应存货转出
    本期公司转让下属子公司开
    在建工程            12,050,050.00       19,568,128.40     -38.42%   开援生 51.19%股权,相应在
    建工程转出
    本期归还借款,及本期公司转
    让下属子公司开开援生
    短期借款            30,000,000.00       62,190,000.00     -51.76%
    51.19%股权,相应短期借款
    转出
    本期支付前期应付账款,并且
    公司转让下属子公司开开援
    应付账款             99,474,646.35      148,637,653.58     -33.08%
    生 51.19%股权,相应应付账
    款转出
    本期上缴年初未交税金;公司
    应交税费              2,434,112.32        7,479,309.80     -67.46%   转让下属子公司开开援生股
    权,相应应交税金转出
    一年内到期的非流动负债     12,000,000.00       32,000,000.00       -62.50%   本期归还借款
    本期公司联营企业上海鼎丰
    科技发展有限公司下属合营
    资本公积            139,853,968.78      101,425,168.44      37.89%   企业所持可供出售金融资产
    公允价值变动,公司按相应比
    例确认资本公积
    公司转让下属子公司开开援
    少数股东权益              -981,968.09       19,525,331.47    -105.03%   生股权,相应少数股东权益转
    出
    117
    上海开开实业股份有限公司 2011 年半年度报告
    本期其他业务收入增加,营业
    营业税金及附加            2,647,677.64      2,072,379.14   27.76%    税及附加税费相应增加,本期
    开征地方教育税附加
    管理费用              45,579,829.18     41,051,857.57    11.03%   本期工资及装修费增加
    财务费用               9,173,390.74      4,650,842.60   97.24%    本期汇兑损益增加
    本期公司出售持有的可供出
    售金融资产,确认投资收益;
    投资收益              27,598,451.84     19,416,508.20   42.14%
    转让子公司开开援生 51.19%
    股权,确认投资收益
    营业外收入              1,564,274.02      2,321,284.42   -32.61%   本期政府补贴收入减少
    营业外支出                378,057.53       119,419.90    216.58%   本期对外捐赠增加
    所得税费用              2,524,047.15      2,193,949.76   15.05%    本期下属子公司利润增加
    十三、    财务报表的批准报出
    本财务报表业经公司全体董事(董事会)于 2011 年 8 月 25 日批准报出。
    118
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    八、 备查文件目录
    1、 载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章
    的财务报表。
    2、 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
    董事长:
    上海开开实业股份有限公司
    2011 年 8 月 25 日
    119