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2020年02月20日 星期四

人民网(603000)公告正文

人民网:2015年半年度报告

公告日期:2015-08-27

                               2015 年半年度报告




公司代码:603000   公司简称:人民网




                    人民网股份有限公司
                    2015 年半年度报告




                                      1 / 120
                                     2015 年半年度报告




                                       重要提示

一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完

   整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。


二、 公司全体董事出席董事会会议。


三、 本半年度报告未经审计。


四、 公司负责人马利、主管会计工作负责人李奇 及会计机构负责人(会计主管人员)张煜晓声

   明:保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。


五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
       公司无半年度利润分配预案或资本公积金转增股本预案。


六、 前瞻性陈述的风险声明
     本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺,敬请
广大 投资者注意投资风险。


七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况

    否


八、     是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?
    否


九、 其他
    无




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                                2015 年半年度报告




                                    目录

第一节   释义.................................................................. 4

第二节   公司简介 .............................................................. 5

第三节   会计数据和财务指标摘要 ................................................ 6

第四节   董事会报告. ........................................................... 8

第五节   重要事项 ............................................................. 17

第六节   股份变动及股东情况 ................................................... 21

第七节   优先股相关情况 ....................................................... 22

第八节   董事、监事、高级管理人员情况 ......................................... 23

第九节   财务报告 ............................................................. 24

第十节   备查文件目录 ........................................................ 120




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                                  2015 年半年度报告




                                 第一节          释义
在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:
常用词语释义
公司、本公司、集团      指      人民网股份有限公司
人民网                  指      www.people.cn
人民在线                指      北京人民在线网络有限公司,公司控股子公司
环球在线                指      环球时报在线(北京)文化传播有限公司,公司控股子公司
人民视讯                指      人民视讯文化有限公司,公司控股子公司
海外网                  指      海外网传媒有限公司,公司控股子公司
金台创投                指      金台创业投资有限公司,公司控股子公司
网聚汇音                指      北京网聚汇音文化传媒有限公司,公司控股子公司
掌乐科技                指      北京掌乐科技有限公司,公司控股子公司
捷游互动                指      北京捷游互动科技有限公司,公司控股子公司
上海谷羽                指      上海谷羽网络科技有限责任公司,公司控股子公司
古羌科技                指      成都古羌科技有限公司,公司控股子公司
人民澳客                指      人民澳客传媒科技有限公司,公司控股子公司
文华在线                指      北京文华在线科技发展有限公司,公司控股子公司
微屏软件                指      微屏软件科技(上海)有限公司,公司控股子公司
网星传媒                指      网际星辰文化传媒(北京)有限公司,公司控股子公司
证监会                  指      中国证券监督管理委员会
上交所                  指      上海证券交易所
《公司法》              指      《中华人民共和国公司法》
《证券法》              指      《中华人民共和国证券法》
《公司章程》            指      《人民网股份有限公司章程》
元、万元、亿元          指      人民币元、人民币万元、人民币亿元




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                                     2015 年半年度报告




                                第二节        公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称                                           人民网股份有限公司
公司的中文简称                                                 人民网
公司的外文名称                                           People.cn CO.,LTD
公司的法定代表人                                                 马利


二、 联系人和联系方式
                                       董事会秘书                     证券事务代表
姓名                                      李奇                            王习习
联系地址                        北京市朝阳区金台西路2号         北京市朝阳区金台西路2号
电话                                  010-65369999                    010-65369999
传真                                  010-65369999                    010-65369999
电子信箱                              ir@people.cn                    ir@people.cn


三、 基本情况变更简介
公司注册地址                                        北京市西城区新街口外大街28号B座234号
公司注册地址的邮政编码                                              100026
公司办公地址                                              北京市朝阳区金台西路2号
公司办公地址的邮政编码                                              100733
公司网址                                                        www.people.cn
电子信箱                                                         ir@people.cn


四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称                                      《证券时报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址                       www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点                                       公司董事会办公室


五、 公司股票简况
    股票种类        股票上市交易所      股票简称             股票代码      变更前股票简称
      A股           上海证券交易所      人民网               603000              无


六、 公司报告期内注册变更情况
    报告期内公司注册情况未发生变更
七、 其他有关资料
    无




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                                        2015 年半年度报告




                        第三节         会计数据和财务指标摘要
一、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
                                                                       单位:元币种:人民币
                                                                                 本报告期比
                                                本报告期
            主要会计数据                                          上年同期       上年同期增
                                              (1-6月)
                                                                                   减(%)
营业收入                                    725,373,433.97      619,633,008.96         17.07
归属于上市公司股东的净利润                   58,279,632.45       96,207,058.04       -39.42
归属于上市公司股东的扣除非经常性损           43,531,794.62       91,737,454.15       -52.55
益的净利润
经营活动产生的现金流量净额                    17,361,552.12      61,199,926.10           -71.63
                                                                                   本报告期末
                                              本报告期末          上年度末         比上年度末
                                                                                     增减(%)
归属于上市公司股东的净资产                2,494,895,466.30    2,535,475,925.96             -1.6
总资产                                    3,515,925,456.13    3,515,547,102.75             0.01


(二)    主要财务指标
                                            本报告期                          本报告期比上年
          主要财务指标                                        上年同期
                                          (1-6月)                            同期增减(%)
基本每股收益(元/股)                              0.11               0.17             -35.29
稀释每股收益(元/股)                              0.11               0.17             -35.29
扣除非经常性损益后的基本每股收益                    0.08               0.17             -52.94
(元/股)
加权平均净资产收益率(%)                              1.92            4.10    减少2.18个百分
                                                                                           点
扣除非经常性损益后的加权平均净资                       1.45            3.91    减少2.46个百分
产收益率(%)                                                                              点


二、 境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用


三、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
                                                                         单位:元   币种:人民币
                    非经常性损益项目                            金额          附注(如适用)
非流动资产处置损益                                             -11,595.79
越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、               215,995.91
减免
计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切              3,039,000.00
相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持
续享受的政府补助除外
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                                     2015 年半年度报告



计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于
取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产
生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减
值准备
债务重组损益
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期
净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持           36,174,320.29
有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变
动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价
值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一
次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                         -652,884.85
其他符合非经常性损益定义的损益项目
少数股东权益影响额                                       -18,167,472.26
所得税影响额                                               -5,849,525.47
合计                                                       14,747,837.83


四、 其他
    无




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                                    2015 年半年度报告




                              第四节       董事会报告.

一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析

    根据中国互联网络信息中心(CNNIC)报告显示,2015 年上半年,国内互联网整体用户规模
增速已呈现持续放缓的趋势。随着终端设备的不断普及,应用体验的不断提升,手机作为网民主
要上网终端的趋势进一步凸显,传统资讯类门户网站在流量增长方面面临巨大压力。在此背景下,
人民网继续坚持 “新闻为本、市场导向”的发展思路,坚持改革创新、采用“1+N”的报道方式
及传播渠道,充分挖掘自身资源潜力,确保原创新闻质、量齐升,在强化公司传播力及影响力的
同时,进一步稳定了网站访问量、页面浏览量等一系列重要指标。在中央网信办《网络传播》杂
志推出的首期“中国新闻网站传播力榜”中,人民网位列中央重点新闻网站 6 月综合传播力首位。
此外,公司把握住移动互联网蓬勃发展的重大机遇,大力发展移动端建设,不断提升移动端新闻
内容质量、创新报道形式,促进双端互通互融,移动端访问量进一步大幅提升,在资讯类手机网
站中名列前茅。2015 年上半年,人民网网站日均访问者总数同比增长 89%,日均页面浏览总量与
去年同期基本持平。截至 6 月末,人民网在人民微博、新浪微博、腾讯微博三大平台的法人微博
粉丝总量近 6,000 万,较去年年末增长超过 30%。

    报告期内,人民网通过内涵式发展和外延式扩张相结合的方式,适应市场需求,创新经营理
念,加强业务拓展,对产业布局进行了持续完善。截至报告期末,公司纳入合并范围内的子、孙
公司数量增至 39 家,集团总资产为人民币 35.16 亿元,归属于上市公司股东的净资产为人民币
24.95 亿元。报告期内,公司实现主营业务收入人民币 7.25 亿元,同比增长 17.07%。实现净利润
人民币 1.25 亿元,其中归属于母公司所有者的净利润为人民币 5,827.96 万元,同比下降 39.42%,
净利润的下滑主要归因于公司在移动业务上加大投入,导致相应成本、费用显著增加;此外,由
于子公司人民澳客于年初暂停互联网彩票服务业务,也对利润下降造成一定程度的影响。

(一) 主营业务分析
1   财务报表相关科目变动分析表
                                                                       单位:元   币种:人民币
科目                                   本期数             上年同期数       变动比例(%)
营业收入                           725,373,433.97        619,633,008.96               17.07
营业成本                           357,109,618.06        256,633,704.02               39.15
销售费用                           156,660,687.68        129,892,914.82               20.61
管理费用                           123,129,819.55         90,799,393.02               35.61
财务费用                                255,956.85          -712,690.72              135.91
经营活动产生的现金流量净额          17,361,552.12         61,199,926.10              -71.63
投资活动产生的现金流量净额          34,251,527.23       -835,585,588.69              104.10
筹资活动产生的现金流量净额         -73,402,517.42       -130,114,900.55               43.59


    营业收入变动原因说明:主要由于公司经营规模扩大,各子公司业务快速发展以及合并范围增
加导致营业收入相应增长。
    营业成本变动原因说明:随着公司营业规模扩大,子公司数量、员工人数等不断增长,相应人
工成本、运营成本、房租成本等不断增加,导致营业成本增长。
    销售费用变动原因说明:随着公司规模扩大及主营业务收入增长,员工薪酬、市场推广等费用
相应增长。

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    管理费用变动原因说明:主要由于公司规模扩大,员工薪酬、房租费用、办公经费等同比显著
增加。
    财务费用变动原因说明:主要由于报告期内,公司进行现金管理的主要方式是购买理财产品,
相应收益计入投资收益。导致银行存款金额下降,利息收入减少。
    经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要由于公司业务扩展,人员数量增加,致使主
营业务成本及人工成本增加,经营活动现金流出大幅增长。
    投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要由于本报告期末大部分理财产品到期收回,
投资活动现金流量净额较去年大幅增加。
    筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:2014 年 6 月末前,公司已执行上一年度的利润
分配方案,而截至本报告期末,公司上年利润分配方案尚未具体实施,导致筹资活动现金流量金
额同比增长。



2     其他
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
      报告期内公司利润构成及利润来源未发生重大变动。
(2) 公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明
    公司于 2012 年 4 月 18 日首次公开发行人民币普通股股票 69,105,691 股,募集资金净额人民
币 1,340,468,770.98 元。公司共有三项募投项目,包括移动互联网增值业务项目、技术平台改造
升级项目、采编平台扩充升级项目,拟使用募集资金总额为人民币 5.27 亿元。截至报告期末,公
司共支出募集资金人民币 54,883.72 万元,其中按募投项目使用金额为人民币 5,483.14 万元,主
要用于平台建设、软件开发、核心 IDC 及灾备中心建设、直播车改装以及直播室设备购买等。
(3) 经营计划进展说明
      报告期内,公司业务按照原定战略及经营计划稳定发展,未出现未达到计划目标的情况。
(4) 其他
      无


(二) 行业、产品或地区经营情况分析


1、 主营业务分行业、分产品情况
                                                                   单位:元   币种:人民币
                                    主营业务分行业情况
                                                       营业收入   营业成本
                                                 毛利                        毛利率比上
    分行业     营业收入         营业成本               比上年增   比上年增
                                               率(%)                       年增减(%)
                                                       减(%)    减(%)
互联网信     399,742,265.86   250,324,457.50     37.38    21.21      47.46   减少 11.14 个
息服务                                                                             百分点
移动增值     275,073,102.20   97,745,000.45      64.47    44.66      27.98   增加 4.63 个
服务                                                                              百分点
其他         50,558,065.91      9,040,160.11     82.12   -49.29     -13.89   减少 7.35 个
                                                                                  百分点

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                                    2015 年半年度报告



                                   主营业务分产品情况
                                                      营业收入   营业成本
                                                毛利                        毛利率比上
 分产品      营业收入         营业成本                比上年增   比上年增
                                              率(%)                       年增减(%)
                                                      减(%)    减(%)
广告及宣   274,065,879.00   162,277,950.20     40.79     19.12      57.08   减少 14.31 个
传服务                                                                            百分点
移动增值   275,073,102.20   97,745,000.45      64.47     44.66      27.98   增加 4.63 个
业务                                                                             百分点
信息服务   125,676,386.86   88,046,507.30      29.94     20.10      48.79   减少 13.51 个
                                                                                  百分点
互联网彩   46,083,127.41      4,118,363.05     91.06    -48.61     -73.62   增加 8.47 个
票服务                                                                           百分点


主营业务分行业和分产品情况的说明

(1) 广告及宣传服务:

       2015 年,随着新媒体形态的不断丰富,传媒市场的不断细分,互联网广告市场竞争日益
 激烈,传统互联网广告投放量趋于紧缩,行业增速持续降缓。报告期内,公司根据行业发展现
 状,主动进行战略转移及业务转型,在例行改版的基础上,深挖客户需求,将自身 PC 端、移动
 端、视频内容等多重资源进行有效整合,不断创新产品。在两会等大事件的推广营销方面,通
 过组建全媒体平台、开辟多终端、多渠道的全新推广途径,继续保持并巩固了自身的领先优势。
 根据 iAdTracker 相关数据显示,人民网在 2015 年上半年国内互联网广告市场份额中排名第 21
 位,较去年同期提升了 4 个位次,在新闻媒体中保持领先地位。此外,公司在外延方面持续发
 力,在报告期内收购网际星辰文化传媒(北京)有限公司(简称“网星传媒”)40%的股权,该
 公司拥有丰富的泛互联网行业客户资源,多年来专注于互联网各大通路资源整合营销及特色互
 动营销,于报告期内为公司贡献相关服务收入近 4,800 万元。2015 年上半年,公司广告及宣传
 服务业务取得稳定发展,收入同比增长 19.12%。

(2) 移动增值业务:

       根据中国互联网络信息中心(CNNIC)报告显示,截至 2015 年 6 月,国内使用手机上网的
 网民比例已达 88.9%。移动互联网的用户、终端、网络基础设施规模持续稳定增长,移动应用的
 高渗透率与高集中度并存,在各个细分领域展现出蓬勃生机,移动互联网生态系统正在逐渐形
 成。报告期内,公司抓住机遇,继续将发展移动互联网业务作为主要战略方向之一,不断提升
 新闻内容质量、加强原创栏目建设、创新报道形式,移动端访问量进一步大幅提升,在资讯类
 手机网站中名列前茅。报告期内,公司在手机短信、阅读、动漫、游戏等业务方面继续与三大
 运营商开展深度合作,其中手机阅读业务线已成功接入中国移动阅读基地并深度合作 RDO 业务;
 IVR 业务线也已经全面开展媒体互动业务;在手机游戏方面,公司致力于建立和完善功能化的分
 发及发行平台,逐步开拓多元化的业务合作模式,上述子业务对收入的增厚作用十分显著。子
 公司层面,人民视讯继续保持与运营商业务合作中的领先优势,扩充优质内容资源,稳步推进
 自有客户端的运营推广,对广告系统进行升级,根据商务策略和内容产品的不同实现渠道广告
 的精准推送;微屏软件在报告期内继续着力于移动端游戏研发,在提升精品游戏数量及质量的
 基础上,积极的探索跨平台游戏、本土化棋牌、剧情类棋牌的研发,在用户数量和收入上均获
 得了快速的提升。报告期内,公司移动增值业务继续保持快速增长态势,收入同比增长 44.66%。


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              (3) 信息服务业务:

                  报告期内,公司信息服务继续保持稳定发展,收入同比增长 20.1%。其中子公司人民在线在
              舆情行业竞争加剧的环境下,坚持以舆情业务为核心,以创新为动力,以人才为保障,以技术为
              支撑,向互联网及其信息服务领域延伸,向咨询公司转型。并于年初在武汉设立全资子公司,承
              担产品孵化、大数据平台及运营中心的职能。2015 年上半年,人民在线继续加强基础数据建设和
              新产品应用的开发,积极拓展垂直行业,深度挖掘行业数据价值,先后推出新媒体聚合发布平台、
              新闻传播分析平台等一系列自主创新的数据应用产品和移动互联网产品。在大力推进内容研究和
              技术研发的基础上,公司积极进行业务转型,致力于形成以销售推动创新,以创新推动变革,以
              变革推动发展,以发展推动业绩,以业绩推动产品再升级的可持续发展之路。

              (4) 互联网彩票服务:

                   2015 年 2 月末,财政部、民政部、国家体育总局等有关单位发布《关于开展擅自利用互联网
              销售彩票行为自查自纠工作有关问题的通知》,公司下属控股子公司人民澳客积极响应相关要求,
              自 2 月 28 日起,暂停体彩、福彩的彩票委托业务。截至目前,公司尚未接到互联网彩票委托业务
              恢复的正式通知,人民澳客相关业务仍处于暂停状态。受上述事件影响,2015 年上半年,公司互
              联网彩票服务实现收入 4,600 余万元,较去年同期出现较大幅度的下滑。
              2、 主营业务分地区情况
                                                                                  单位:元     币种:人民币
                          地区                          营业收入               营业收入比上年增减(%)
              国内                                           720,560,751.28                           17.27
              国外                                             4,812,682.69                           -7.37


              (三) 核心竞争力分析
                  报告期内,公司继续保持自身在品牌、受众、新闻内容、客户资源及渠道上的独特优势,核
              心竞争力未发生显著变化。


              (四) 投资状况分析
              1、 对外股权投资总体分析
                  关于公司报告期内对外股权投资情况,请参见本报告第九节、财务报告 长期股权投资。


              (1) 证券投资情况
              √适用 □不适用
序     证券    证券代    证券     最初投资金额   持有数量      期末账面价值    占期末证券总       报告期损益
号     品种      码      简称       (元)       (股)          (元)        投资比例(%)        (元)
1      A股     600633   浙报        18,209,000   1,310,000     25,676,000.00             100                   0
       股票             传媒
期末持有的其他证券投资                              /
报告期已出售证券投资损益               /            /                  /            /            35,421,079.63
合计                                18,209,000      /          25,676,000.00       100           35,421,079.63
              证券投资情况的说明



                                                         11 / 120
                                    2015 年半年度报告



    公司于 2013 年 4 月认购浙报传媒集团股份有限公司(证券代码为 600633,证券简称为"浙报
传媒")非公开发行的 2,158,273 股股票,认购价格为人民币 13.90 元/股。
    2014 年 6 月,子公司人民澳客认购联众国际控股有限公司在香港联交所公开发行的 912.00
万股股票,报告期内,人民澳客已将其持有的全部联众股份于二级市场出售,取得投资收益人民
币 35,421,079.63 元,关于期初持有联众股份的情况请详见下表。




                                         12 / 120
                                                             2015 年半年度报告

(2) 持有其他上市公司股权情况
√适用 □不适用
                                                                                                                                 单位:元
                                       期初持股比    期末持股比                                        报告期所有者   会计核算
证券代码   证券简称    最初投资成本                                  期末账面值       报告期损益                                  股份来源
                                         例(%)       例(%)                                           权益变动       科目
600633     浙报传媒    18,209,000.00          0.11          0.11    25,676,000.00                  0   1,847,100.00   可供出售   非公开发行
                                                                                                                      金融资产   认购
06899      联众        31,086,047.94          1.16            0                   0   35,421,079.63               0   可供出售   首次公开发
                                                                                                                      金融资产   行认购
合计                      49,295,047.94       /           /         25,676,000.00   35,421,079.63 1,847,100.00            /           /
持有其他上市公司股权情况的说明
     公司于 2013 年 4 月认购浙报传媒集团股份有限公司(证券代码为 600633,证券简称为"浙报传媒")非公开发行的 2,158,273 股股票,认购价格为
人民币 13.90 元/股。2014 年 6 月,子公司人民澳客认购联众国际控股有限公司在香港联交所公开发行的 912.00 万股股票,报告期内,人民澳客已将其
持有的全部联众股份于二级市场出售,取得投资收益人民币 35,421,079.63 元。
(3) 持有金融企业股权情况
□适用 √不适用

2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1) 委托理财情况
□适用 √不适用
(2) 委托贷款情况
□适用 √不适用
(3) 其他投资理财及衍生品投资情况
□适用 √不适用




                                                                   13 / 120
                                                             2015 年半年度报告

3、 募集资金使用情况
(1) 募集资金总体使用情况
√适用 □不适用
                                                                                                                   单位:元 币种:人民币
                        募集资金      本报告期已使用募集资 已累计使用募集资金 尚未使用募集资
 募集年份 募集方式                                                                                    尚未使用募集资金用途及去向
                          总额                金总额                总额              金总额
2012      首次发行 1,382,113,820.00           34,061,145.10       548,837,198.29 929,410,971.14 存放用公司募投资金专户,将仍用于募投项
                                                                                                目投资
合计          /     1,382,113,820.00          34,061,145.10       548,837,198.29 929,410,971.14                      /
募集资金总体使用情况说明                  2012 年 4 月,经中国证券监督管理委员会《关于核准人民网股份有限公司首次公开发行股票的批复》核
                                     准,公司在上海证券交易所向社会公开发行人民币普通股(A 股)69,105,691 股,募集资金总额为人民币
                                     1,382,113,820.00 元,扣除发行费用人民币 41,645,049.02 元后,公司募集资金净额为人民币
                                     1,340,468,770.98 元,募集资金已存入公司指定监管账户。上述募集资金于 2012 年 4 月 23 日全部到账,并经
                                     会计师事务所审验出具《验资报告》。
                                          截至2015年6月30日,公司募集资金累计使用人民币548,837,198.29元,理财收益及利息收入累计人民币
                                     137,779,398.45元,募集资金账户余额人民币929,410,971.14元。

(2) 募集资金承诺项目情况
√适用 □不适用
                                                                                                                  单位:万元 币种:人民币
                                                                                                                                变更原因
                                                 募集资金 募集资金                                        是否符
                           是否变   募集资金拟                         是否符合 项目进   预计收 产生收            未达到计划进 及募集资
承诺项目名称                                     本报告期 累计实际                                        合预计
                           更项目   投入金额                           计划进度 度       益       益情况          度和收益说明 金变更程
                                                 投入金额 投入金额                                        收益
                                                                                                                                序说明
移动互联网增值业务项目       否     28,853.51        0        244.08              0.85%                            详见下述说明 不适用
技术平台改造升级项目         否     14,605.60      46.7      1,709.23            11.70%                            详见下述说明 不适用
采编平台扩充升级项目         否       9,243.30   1,342.33 3,529.83               38.19%                            详见下述说明 不适用
合计                         /      52,702.41 1,389.03 5,483.14            /        /        /       /       /           /          /
                                         移动互联网增值业务项目:移动互联网的用户、终端、网络基础设施规模持续稳定增长,移动应用的种类及
募集资金承诺项目使用情况说明
                                    服务形式不断创新,已经形成部分高渗透率和高集中度的领域,但大多数新兴移动增值业务的盈利模式尚不明确。


                                                                  14 / 120
                                                             2015 年半年度报告

                                   为有效控制风险,实现项目预期收益水平,避免募集资金浪费,公司对移动互联网增值业务项目的投资方向仍在
                                   进一步讨论中,报告期内未将募集资金投入该项目。
                                       技术平台改造升级项目:报告期内,公司支付了子项目-核心 IDC 机房及灾备中心的部分尾款,尚未开展业务
                                   支撑平台及其他业务系统建设。
                                       采编平台扩充升级项目:目前人民网母公司演播室正在建设当中,地方公司演播室以及卫星直播车等正在按
                                   计划陆续投入,视频采集系统平台建设在演播室建设过程中逐步完善,项目投入进度暂缓于预期。
                                       截至报告期末,公司募集资金累计使用人民币 548,837,198.29 元,主要用于核心 IDC 及灾备中心建设、直播
                                   车改装以及直播室设备购置、移动互联网短彩信平台建设、软件开发等。

(3) 募集资金变更项目情况
□适用 √不适用
(4) 其他
    不适用

4、 主要子公司、参股公司分析
报告期内,公司主要子公司、参股公司基本信息及主要财务数据信息如下表所示:
                                                                                                                 单位:元    币种:人民币
               子公司                  注册     业务性质        持股比例       取得          总资产          营业收入          净利润
                 名称                    地                                    方式
北京人民在线网络有限公司               北京   舆情信息服务   直接持股 60%    设立         102,168,107.81   65,303,643.58     -5,699,963.83
环球时报在线(北京)文化传播有限公司     北京   信息技术服务   直接持股 60%    收购          41,351,888.75   45,787,824.73        900,758.14
人民视讯文化有限公司                   北京   手机视频       直接持股 51%    设立         116,864,249.56   62,430,050.34     12,555,973.80
成都古羌科技有限公司                   成都   信息技术服务   直接持股 69.25% 收购         189,959,037.26   73,165,263.68     28,256,847.51
人民澳客传媒科技有限公司               北京   信息技术服务   直接持股 36.67% 设立         321,908,968.51   46,083,127.41     53,096,210.63
北京文华在线科技发展有限公司           北京   教育咨询服务   直接持股 35%    投资加收购   104,711,962.93    2,028,869.52    -11,208,469.61
微屏软件科技(上海)有限公司             上海   信息技术服务   直接持股 7%;   收购         121,815,587.64   62,491,809.65     45,311,981.32
                                                             间接持股 28%
网际星辰文化传媒(北京)有限公司       北京   信息技术服务   直接持股 40%    投资         45,691,309.36    47,803,288.16      -128,327.68




                                                                  15 / 120
                                     2015 年半年度报告



5、 非募集资金项目情况
□适用 √不适用
二、利润分配或资本公积金转增预案

(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
    2015 年 6 月 30 日召开的 2014 年年度股东大会上审议通过了《2014 年度利润分配方案》,同
意公司以总股本 552,845,528 股为基数,向全体股东每 10 股派发现金股利人民币 1.8 元(含税),
共计分配现金股利人民币 99,512,195.04(含税),剩余未分配利润将结转入下一年度;同时,
以资本公积金向全体股东每 10 股转增 10 股,转增后,公司总股本将增至 1,105,691,056 股。截
至报告期末,上述利润分配方案尚未实施。

(二) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
    不适用
三、其他披露事项

(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动
     的警示及说明
□适用 √不适用

(二) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用√不适用

(三) 其他披露事项
    无




                                          16 / 120
                                     2015 年半年度报告



                                 第五节        重要事项
一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项

□适用 √不适用

二、破产重整相关事项

□适用 √不适用

三、资产交易、企业合并事项

√适用□不适用
(一)    公司收购、出售资产和企业合并事项已在临时公告披露且后续实施无变化的
                  事项概述及类型                                       查询索引
公司第二届董事会第十三次会议审议通过了了《关于启         详见公司于 2015 年 6 月 19 日登载于上
动成都古羌科技有限公司股权转让工作的议案》,目前         海证券交易所网站的相关公告。
相关事宜尚在进行中,公司将根据事项进展及时进行公
告。

(二)    临时公告未披露或有后续进展的情况
□适用 √不适用

四、公司股权激励情况及其影响

□适用 √不适用

五、重大关联交易

√适用 □不适用
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
                  事项概述                                   查询索引
公司第二届董事会第十二次会议审议通过了《关 详见公司于 2015 年 6 月 11 日登载于上海证券交
于 2015 年度日常关联交易预计及协议签署的议 易所网站的相关公告。
案》,对公司 2015 年度日常关联交易情况进行
了预计,并同意公司与关联方签署一系列与日常
经营相关的关联交易协议。所有交易均与相应的
交易方签订书面协议,交易价格按公开、公平、
公正的原则,以市场价格为基础,遵循公平合理
的定价原则。

2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
       关于日常关联交易的实际履行情况,请参见本报告第九节、财务报告之关联方及关联交易。

3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用


                                           17 / 120
                                    2015 年半年度报告


(二) 资产收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
    不适用

2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
    不适用

3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用



(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
    不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
    不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用√不适用

(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
    不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
    不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五) 其他
    不适用

六、重大合同及其履行情况

1   托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用

2   担保情况
□适用 √不适用

3   其他重大合同或交易
    无




                                         18 / 120
                                                               2015 年半年度报告



 七、承诺事项履行情况

 √适用 □不适用
 (一)   上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

                                                                                                         承诺   是否   是否   如未能及时 如未能
承诺    承诺                                                                                             时间   有履   及时   履行应说明 及时履行
               承诺方                                     承诺内容
背景    类型                                                                                             及期   行期   严格   未完成履行 应说明下
                                                                                                         限       限   履行   的具体原因 一步计划
        解决   控股股        1、致力于把人民网打造成人民日报社下唯一的“综合性新闻网站”、“经营性网站   承诺   是     是     不适用     不适用
        同业   东-人    (搜索引擎除外)”业务的单位,从事互联网新闻信息服务、互联网广告业务、移动增     时间
        竞争   民日报   值业务等与互联网相关的经营性业务,并支持人民网在该领域发展和扩大竞争优势。       为
               社            2、人民日报社以及下属单位及企业(不包括人民网,以下相同概念同此理解)目前   2011
                        没有从事或参与任何与人民网主营业务类似的业务;并承诺自本承诺函正式签署和出具     年3
                        之日起,人民日报社不会及促使下属单位及企业不会:①、在中国境内外以任何形式(包   月,
                        括但不限于投资、并购、联营、合资、合作、合伙、承包或租赁经营、购买上市公司股     承诺
                        票;以下相同概念同此涵义)从事或参与与人民网主营业务类似的业务。②、在中国境     期限
与首
                        内外以任何形式支持人民网及其全资及/或控股子公司以外的第三方从事或参与与人民      为长
次公
                        网主营业务类似的业务。                                                           期有
开发
                             3、人民日报社以及下属单位及企业如从任何第三方获得的商业机会与人民网及其全   效。
行相
                        资及/或控股子公司的主营业务可能构成直接或间接的竞争,则人民日报社并承诺促使下
关的
                        属单位及企业将立即告知人民网及其全资及/或控股子公司,并尽力促使该商业机会按合
承诺
                        理和公平的条款和条件首先提供给人民网及其全资及/或控股子公司。
                             4、人民日报社保证不利用控股股东的地位损害人民网及其全资及/或控股子公司的
                        合法权益,也不利用自身特殊地位谋取非正常的额外利益。
                             5、以上承诺于人民日报社一直作为人民网的控股股东期间持续有效,且是不可撤销
                        的。
                             6、如因人民日报社未履行在本承诺函中所作的承诺及保证而给人民网及其全资及/
                        或控股子公司造成损失,人民日报社将赔偿人民网及其全资及/或控股子公司的一切实际
                        损失。



                                                                     19 / 120
                                   2015 年半年度报告




八、聘任、解聘会计师事务所情况

□适用 √不适用

九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人
    处罚及整改情况

□适用 √不适用

十、可转换公司债券情况

□适用 √不适用

十一、公司治理情况
    报告期内,公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。公司
严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和《上海证券交易所股票上市规则》
及中国证监会、上海证券交易所发布的有关上市公司治理规范性文件要求,不断完善公司法人治
理结构,加强内控体系建设,完善各项规章制度,强化信息披露管理工作,增强制度执行力度,
不断提升公司治理水平。
    报告期内,公司董事、监事以及高级管理人员诚信、勤勉地履行职责,公司股东大会、董事
会、监事会和经营管理层依法行使各自职权,规范运作、科学决策,切实维护了广大投资者和公
司的利益,公司治理的实际状况符合相关法律、法规的要求。

十二、其他重大事项的说明

(一) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明
□适用 √不适用

(二) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明
□适用 √不适用

(三) 其他
    无




                                        20 / 120
                                        2015 年半年度报告



                             第六节      股份变动及股东情况
一、 股本变动情况

(一)    股份变动情况表
1、 股份变动情况表
       报告期内,公司股份总数及股本结构未发生变化。
2、 股份变动情况说明
       不适用

3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响(如
有)
    公司 2014 年度利润分配方案于 2015 年 7 月具体实施,资本公积金转增股本后,公司总股本
增至 1,105,691,056 股。上述股本变化将导致上半年基本每股收益及稀释每股收益由 0.11 元/股
调整为 0.05 元/股。

4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
       无

(二)    限售股份变动情况
□适用 √不适用

二、 股东情况

(一)    股东总数:
截止报告期末股东总数(户)                                                                     37,149
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数(户)                                                 不适用

(二)    截止报告期末前十名股东、前十名流通股东(或无限售条件股东)持股情况表
                                                                                            单位:股
                                      前十名股东持股情况
                                                                持有有     质押或冻结情
       股东名称      报告期内增                         比例    限售条           况
                                     期末持股数量                                          股东性质
       (全称)          减                             (%)     件股份     股份状    数
                                                                  数量       态      量
人民日报社                       0    267,770,032       48.43          0     无        0   国有法人
《环球时报》社                   0     47,640,068        8.62          0     无        0   国有法人
中国移动通信集团                 0     12,020,202        2.17          0               0   国有法人
                                                                             无
公司
全国社会保障基金                 0     11,104,378       2.01          0               0    国有法人
                                                                              无
理事会转持三户
中国联合网络通信                 0      8,013,468       1.45          0               0    国有法人
                                                                              无
集团有限公司
英大传媒投资集团           -7,000       7,520,151       1.36          0               0    国有法人
                                                                              无
有限公司
科威特政府投资局         6,425,337      6,425,337       1.16          0       无      0    境外法人
中国电信集团公司                 0      4,006,734       0.72          0       无      0    国有法人

                                             21 / 120
                                     2015 年半年度报告


                                    前十名股东持股情况
     股东名称       报告期内增                     比例 持有有 质押或冻结情
                                  期末持股数量                                   股东性质
     (全称)           减                         (%)  限售条          况
上海文化广播影视              0       3,285,522    0.59 件股份              0 国有法人
                                                                     无
集团有限公司                                              数量
《中国汽车报》社              0       3,285,522    0.59        0     无     0 国有法人
中国电影集团公司              0       3,285,522    0.59        0     无     0 国有法人
中国出版集团公司              0       3,285,522    0.59        0     无     0 国有法人
                              前十名无限售条件股东持股情况
                                持有无限售条件流通股              股份种类及数量
           股东名称
                                         的数量                 种类             数量
人民日报社                                 267,770,032    人民币普通股        267,770,032
《环球时报》社                               47,640,068   人民币普通股         47,640,068
中国移动通信集团公司                         12,020,202   人民币普通股         12,020,202
全国社会保障基金理事会转持三                 11,104,378                        11,104,378
                                                          人民币普通股

中国联合网络通信集团有限公司                  8,013,468   人民币普通股          8,013,468
英大传媒投资集团有限公司                      7,520,151   人民币普通股          7,520,151
科威特政府投资局-自有资金                    6,425,337   人民币普通股          6,425,337
中国电信集团公司                              4,006,734   人民币普通股          4,006,734
上海文化广播影视集团有限公司                  3,285,522   人民币普通股          3,285,522
《中国汽车报》社                              3,285,522   人民币普通股          3,285,522
中国电影集团公司                              3,285,522   人民币普通股          3,285,522
中国出版集团公司                              3,285,522   人民币普通股          3,285,522
上述股东关联关系或一致行动的 股东《环球时报》社以及股东《中国汽车报》社为控股股东人
说明                            民日报社的下属企业。公司未知上述其他股东是否存在关联关
                                系,也未知上述其他股东是否属于《上市公司股东持股变动信
                                息披露管理办法》规定的一致行动人。
表决权恢复的优先股股东及持股 不适用
数量的说明



(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□适用 √不适用

三、 控股股东或实际控制人变更情况

□适用 √不适用
                            第七节       优先股相关情况
□适用 √不适用




                                          22 / 120
                                   2015 年半年度报告




                   第八节    董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况

(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用

(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用√不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√适用 □不适用

         姓名              担任的职务              变动情形         变动原因
余清楚               副总裁                 聘任              聘任
李奇                 财务总监兼董事会秘书   聘任              聘任
宋光茂               监事                   聘任              聘任
施丹丹               独立董事               聘任              聘任
赵欣                 原财务总监             离任              工作原因
刘楠                 原董事会秘书           离任              个人原因
卫吉宗               原监事                 离任              工作原因
骆家駹               原独立董事             离任              个人原因

三、其他说明

    无




                                        23 / 120
                                   2015 年半年度报告




                               第九节       财务报告
一、审计报告
□适用 √不适用



二、财务报表
                                    合并资产负债表
                                   2015 年 6 月 30 日
编制单位: 人民网股份有限公司
                                                                        单位:元 币种:人民币
               项目                  附注              期末余额                期初余额
流动资产:
  货币资金                                         1,496,941,528.53        1,520,351,993.43
  结算备付金
  拆出资金
  以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
  衍生金融资产
  应收票据                                                 600,000.00
  应收账款                                             542,057,645.64        441,624,434.89
  预付款项                                              84,608,296.46         63,254,886.49
  应收保费
  应收分保账款
  应收分保合同准备金
  应收利息
  应收股利
  其他应收款                                            51,283,699.93         48,133,305.76
  买入返售金融资产
  存货                                                   4,494,769.29          3,403,509.07
  划分为持有待售的资产
  一年内到期的非流动资产
  其他流动资产                                       215,233,112.66          393,697,366.33
    流动资产合计                                   2,395,219,052.51        2,470,465,495.97
非流动资产:
  发放贷款及垫款
  可供出售金融资产                                      44,426,000.00         61,572,365.22
  持有至到期投资                                        20,531,143.40         20,052,195.05
  长期应收款
  长期股权投资                                          28,648,186.15         25,497,296.00
  投资性房地产
  固定资产                                             141,386,496.92        143,531,882.15
  在建工程
  工程物资
  固定资产清理
  生产性生物资产
                                        24 / 120
                                   2015 年半年度报告


  油气资产
  无形资产                                             93,831,048.94      100,495,245.71
  开发支出
  商誉                                               398,741,751.37       388,787,781.30
  长期待摊费用                                         7,983,938.69         6,920,225.95
  递延所得税资产                                       3,501,391.54         4,947,141.56
  其他非流动资产                                     381,656,446.61       293,277,473.84
    非流动资产合计                                 1,120,706,403.62     1,045,081,606.78
       资产总计                                    3,515,925,456.13     3,515,547,102.75
流动负债:
  短期借款
  向中央银行借款
  吸收存款及同业存放
  拆入资金
  以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
  衍生金融负债
  应付票据
  应付账款                                             126,300,232.39     113,010,149.46
  预收款项                                             140,981,344.68     166,220,006.94
  卖出回购金融资产款
  应付手续费及佣金
  应付职工薪酬                                          7,487,496.58      14,156,366.65
  应交税费                                             26,090,093.60      47,243,419.62
  应付利息
  应付股利                                              99,638,635.99
  其他应付款                                           150,080,665.35     180,252,799.22
  应付分保账款
  保险合同准备金
  代理买卖证券款
  代理承销证券款
  划分为持有待售的负债
  一年内到期的非流动负债                                  133,289.90          366,210.78
  其他流动负债                                                                156,862.75
    流动负债合计                                       550,711,758.49     521,405,815.42
非流动负债:
  长期借款
  应付债券
  其中:优先股
         永续债
  长期应付款
  长期应付职工薪酬
  专项应付款
  预计负债
  递延收益                                             16,430,000.00      16,610,000.00
  递延所得税负债
  其他非流动负债
    非流动负债合计                                     16,430,000.00      16,610,000.00
                                        25 / 120
                                  2015 年半年度报告


       负债合计                                   567,141,758.49     538,015,815.42
所有者权益
  股本                                            552,845,528.00     552,845,528.00
  其他权益工具
  其中:优先股
         永续债
  资本公积                                      1,297,850,678.37   1,297,850,678.37
  减:库存股
  其他综合收益                                      9,581,742.21       8,803,198.33
  专项储备
  盈余公积                                         96,947,353.27     96,947,353.27
  一般风险准备
  未分配利润                                      537,670,164.45     579,029,167.99
  归属于母公司所有者权益合计                    2,494,895,466.30   2,535,475,925.96
  少数股东权益                                    453,888,231.34     442,055,361.37
    所有者权益合计                              2,948,783,697.64   2,977,531,287.33
       负债和所有者权益总计                     3,515,925,456.13   3,515,547,102.75
法定代表人:马利 主管会计工作负责人:李奇 会计机构负责人:张煜晓




                                       26 / 120
                                   2015 年半年度报告


                                   母公司资产负债表
                                   2015 年 6 月 30 日
编制单位:人民网股份有限公司
                                                                       单位:元 币种:人民币
              项目                   附注              期末余额               期初余额
流动资产:
  货币资金                                         1,059,356,664.86       1,070,549,643.65
  以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
  衍生金融资产
  应收票据
  应收账款                                           268,153,024.48         233,606,333.95
  预付款项                                            39,855,710.72          24,104,691.47
  应收利息
  应收股利
  其他应收款                                           38,066,216.32         41,760,571.37
  存货                                                  3,757,470.39          2,808,507.12
  划分为持有待售的资产
  一年内到期的非流动资产
  其他流动资产                                       149,168,519.88         314,921,479.91
    流动资产合计                                   1,558,357,606.65       1,687,751,227.47
非流动资产:
  可供出售金融资产                                     44,306,000.00         42,458,900.00
  持有至到期投资
  长期应收款
  长期股权投资                                       689,977,590.85         654,054,679.64
  投资性房地产
  固定资产                                           105,353,128.27         106,496,113.96
  在建工程
  工程物资
  固定资产清理
  生产性生物资产
  油气资产
  无形资产                                             18,590,319.60         20,745,481.31
  开发支出
  商誉
  长期待摊费用                                          5,470,065.63          4,093,021.28
  递延所得税资产
  其他非流动资产                                     377,818,043.69         290,627,354.95
    非流动资产合计                                 1,241,515,148.04       1,118,475,551.14
       资产总计                                    2,799,872,754.69       2,806,226,778.61
流动负债:
  短期借款
  以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
  衍生金融负债
  应付票据
  应付账款                                             42,386,724.48         61,305,564.79
                                        27 / 120
                                  2015 年半年度报告


  预收款项                                        92,719,778.61      104,308,995.67
  应付职工薪酬                                     3,421,120.44        4,539,843.71
  应交税费                                         4,162,364.01        8,668,029.40
  应付利息
  应付股利                                        99,638,635.99
  其他应付款                                    165,161,424.57       213,020,060.72
  划分为持有待售的负债
  一年内到期的非流动负债
  其他流动负债
    流动负债合计                                407,490,048.10       391,842,494.29
非流动负债:
  长期借款
  应付债券
  其中:优先股
         永续债
  长期应付款
  长期应付职工薪酬
  专项应付款
  预计负债
  递延收益                                        15,500,000.00      15,680,000.00
  递延所得税负债
  其他非流动负债
    非流动负债合计                                15,500,000.00       15,680,000.00
       负债合计                                 422,990,048.10       407,522,494.29
所有者权益:
  股本                                          552,845,528.00       552,845,528.00
  其他权益工具
  其中:优先股
         永续债
  资本公积                                    1,227,676,158.19     1,227,676,158.19
  减:库存股
  其他综合收益                                    16,571,500.00      14,724,400.00
  专项储备
  盈余公积                                        96,947,353.27       96,947,353.27
  未分配利润                                    482,842,167.13       506,510,844.86
    所有者权益合计                            2,376,882,706.59     2,398,704,284.32
       负债和所有者权益总计                   2,799,872,754.69     2,806,226,778.61
法定代表人:马利 主管会计工作负责人:李奇 会计机构负责人:张煜晓




                                       28 / 120
                                   2015 年半年度报告


                                      合并利润表
                                    2015 年 1—6 月
                                                                    单位:元 币种:人民币
                   项目                     附注        本期发生额         上期发生额
一、营业总收入                                         725,373,433.97    619,633,008.96
其中:营业收入                                         725,373,433.97    619,633,008.96
       利息收入
       已赚保费
       手续费及佣金收入
二、营业总成本                                         645,589,001.66    488,767,435.97
其中:营业成本                                         357,109,618.06    256,633,704.02
       利息支出
       手续费及佣金支出
       退保金
       赔付支出净额
       提取保险合同准备金净额
       保单红利支出
       分保费用
       营业税金及附加                                    6,668,263.30      8,515,063.85
       销售费用                                        156,660,687.68    129,892,914.82
       管理费用                                        123,129,819.55     90,799,393.02
       财务费用                                            255,956.85       -712,690.72
       资产减值损失                                      1,764,656.22      3,639,050.98
  加:公允价值变动收益(损失以“-”号
填列)
       投资收益(损失以“-”号填列)                  61,469,435.36      30,555,208.21
       其中:对联营企业和合营企业的投资                  -149,109.85
收益
       汇兑收益(损失以“-”号填列)                      753,240.66
三、营业利润(亏损以“-”号填列)                     142,007,108.33    161,420,781.20
  加:营业外收入                                         3,365,083.07      7,316,360.29
       其中:非流动资产处置利得                              2,680.00
  减:营业外支出                                           774,567.80         99,099.63
       其中:非流动资产处置损失                             14,275.79
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                 144,597,623.60    168,638,041.86
  减:所得税费用                                        20,012,388.28     41,966,290.86
五、净利润(净亏损以“-”号填列)                     124,585,235.32    126,671,751.00
  归属于母公司所有者的净利润                            58,279,632.45     96,207,058.04
  少数股东损益                                          66,305,602.87     30,464,692.96
六、其他综合收益的税后净额                                 764,899.00    -11,751,266.84
  归属母公司所有者的其他综合收益的税                       778,543.88     -9,388,967.93
后净额
     (一)以后不能重分类进损益的其他综
合收益
       1.重新计量设定受益计划净负债或
净资产的变动
       2.权益法下在被投资单位不能重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额

                                          29 / 120
                                   2015 年半年度报告


    (二)以后将重分类进损益的其他综合                 778,543.88      -9,388,967.93
收益
      1.权益法下在被投资单位以后将重
分类进损益的其他综合收益中享有的份额
      2.可供出售金融资产公允价值变动                  1,847,100.00      -9,842,104.77
损益
      3.持有至到期投资重分类为可供出
售金融资产损益
      4.现金流量套期损益的有效部分
      5.外币财务报表折算差额                         -1,068,556.12         453,136.84
      6.其他
  归属于少数股东的其他综合收益的税后                    -13,644.88      -2,362,298.91
净额
七、综合收益总额                                    125,350,134.32    114,920,484.16
  归属于母公司所有者的综合收益总额                   59,058,176.33      86,818,090.11
  归属于少数股东的综合收益总额                       66,291,957.99      28,102,394.05
八、每股收益:
  (一)基本每股收益(元/股)                                   0.11               0.17
  (二)稀释每股收益(元/股)                                   0.11               0.17
本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0 元, 上期被合并方实现
的净利润为: 0 元。
法定代表人:马利 主管会计工作负责人:李奇 会计机构负责人:张煜晓




                                         30 / 120
                                   2015 年半年度报告


                                    母公司利润表
                                   2015 年 1—6 月
                                                                     单位:元 币种:人民币
                    项目                 附注           本期发生额          上期发生额
一、营业收入                                           300,818,560.91     308,410,251.66
   减:营业成本                                        166,596,780.62     135,653,474.11
        营业税金及附加                                    4,387,871.03        5,765,203.06
        销售费用                                        79,130,187.07       68,034,273.15
        管理费用                                        44,534,585.56       32,734,166.40
        财务费用                                           -726,845.14      -3,598,960.05
        资产减值损失                                        507,422.46        2,943,234.21
   加:公允价值变动收益(损失以“-”号
填列)
        投资收益(损失以“-”号填列)              69,941,354.08           30,495,297.07
        其中:对联营企业和合营企业的投资               -149,109.85
收益
二、营业利润(亏损以“-”号填列)                  76,329,913.39           97,374,157.85
   加:营业外收入                                       277,365.24           1,182,869.20
        其中:非流动资产处置利得
   减:营业外支出                                       637,320.37               5,883.15
        其中:非流动资产处置损失                            614.03
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)              75,969,958.26           98,551,143.90
     减:所得税费用                                                         25,805,082.02
四、净利润(净亏损以“-”号填列)                  75,969,958.26           72,746,061.88
五、其他综合收益的税后净额                            1,847,100.00          -8,266,185.59
   (一)以后不能重分类进损益的其他综合
收益
      1.重新计量设定受益计划净负债或净
资产的变动
     2.权益法下在被投资单位不能重分类
进损益的其他综合收益中享有的份额
   (二)以后将重分类进损益的其他综合收               1,847,100.00          -8,266,185.59

      1.权益法下在被投资单位以后将重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
      2.可供出售金融资产公允价值变动损                1,847,100.00          -8,266,185.59

      3.持有至到期投资重分类为可供出售
金融资产损益
      4.现金流量套期损益的有效部分
      5.外币财务报表折算差额
      6.其他
六、综合收益总额                                    77,817,058.26           64,479,876.29
七、每股收益:
     (一)基本每股收益(元/股)
     (二)稀释每股收益(元/股)
法定代表人:马利 主管会计工作负责人:李奇 会计机构负责人:张煜晓


                                        31 / 120
                                   2015 年半年度报告


                                   合并现金流量表
                                   2015 年 1—6 月
                                                                   单位:元 币种:人民币
              项目                  附注            本期发生额             上期发生额
一、经营活动产生的现金流量:
  销售商品、提供劳务收到的现金                       684,969,126.91       557,331,159.06
  客户存款和同业存放款项净增加额
  向中央银行借款净增加额
  向其他金融机构拆入资金净增加额
  收到原保险合同保费取得的现金
  收到再保险业务现金净额
  保户储金及投资款净增加额
  处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产净增加额
  收取利息、手续费及佣金的现金
  拆入资金净增加额
  回购业务资金净增加额
  收到的税费返还                                         359,508.23
  收到其他与经营活动有关的现金                        90,744,452.50        45,180,941.42
    经营活动现金流入小计                             776,073,087.64       602,512,100.48
  购买商品、接受劳务支付的现金                       272,927,075.93       162,036,320.35
  客户贷款及垫款净增加额
  存放中央银行和同业款项净增加额
  支付原保险合同赔付款项的现金
  支付利息、手续费及佣金的现金
  支付保单红利的现金
  支付给职工以及为职工支付的现金                     294,737,269.24       231,752,607.26
  支付的各项税费                                      72,912,885.94        47,742,951.23
  支付其他与经营活动有关的现金                       118,134,304.41        99,780,295.54
    经营活动现金流出小计                             758,711,535.52       541,312,174.38
      经营活动产生的现金流量净额                      17,361,552.12        61,199,926.10
二、投资活动产生的现金流量:
  收回投资收到的现金                               4,252,287,793.99         5,612,380.00
  取得投资收益收到的现金                              62,371,785.87        27,543,046.87
  处置固定资产、无形资产和其他长                           3,000.00
期资产收回的现金净额
  处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
  收到其他与投资活动有关的现金                           117,885.04
    投资活动现金流入小计                           4,314,780,464.90        33,155,426.87
  购建固定资产、无形资产和其他长                     149,444,180.32       216,804,558.77
期资产支付的现金
  投资支付的现金                                   4,098,905,857.35       651,686,474.36
  质押贷款净增加额
  取得子公司及其他营业单位支付的                       32,178,900.00          249,982.43
现金净额
  支付其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流出小计                           4,280,528,937.67       868,741,015.56

                                        32 / 120
                                  2015 年半年度报告


       投资活动产生的现金流量净额                 34,251,527.23    -835,585,588.69
三、筹资活动产生的现金流量:
  吸收投资收到的现金                                                   9,000,000.00
  其中:子公司吸收少数股东投资收                                       9,000,000.00
到的现金
  取得借款收到的现金
  发行债券收到的现金
  收到其他与筹资活动有关的现金
     筹资活动现金流入小计                                              9,000,000.00
  偿还债务支付的现金
  分配股利、利润或偿付利息支付的                  73,130,000.00      139,114,900.55
现金
  其中:子公司支付给少数股东的股                  73,130,000.00
利、利润
  支付其他与筹资活动有关的现金                       272,517.42
     筹资活动现金流出小计                         73,402,517.42     139,114,900.55
       筹资活动产生的现金流量净额               -73,402,517.42     -130,114,900.55
四、汇率变动对现金及现金等价物的                    -787,130.83         311,697.72
影响
五、现金及现金等价物净增加额                    -22,576,568.90      -904,188,865.42
  加:期初现金及现金等价物余额                1,519,518,097.43     1,842,372,548.68
六、期末现金及现金等价物余额                  1,496,941,528.53       938,183,683.26
法定代表人:马利 主管会计工作负责人:李奇 会计机构负责人:张煜晓




                                       33 / 120
                                   2015 年半年度报告


                                  母公司现金流量表
                                    2015 年 1—6 月
                                                                  单位:元 币种:人民币
                 项目                    附注          本期发生额        上期发生额
一、经营活动产生的现金流量:
  销售商品、提供劳务收到的现金                      265,777,045.97     255,834,156.25
  收到的税费返还                                         112,406.94
  收到其他与经营活动有关的现金                        54,833,911.13    142,212,677.64
     经营活动现金流入小计                           320,723,364.04     398,046,833.89
  购买商品、接受劳务支付的现金                        84,268,127.83     52,790,563.19
  支付给职工以及为职工支付的现金                    186,471,859.43     151,744,062.29
  支付的各项税费                                      16,563,308.51     27,030,327.83
  支付其他与经营活动有关的现金                        97,381,228.58     58,690,796.56
     经营活动现金流出小计                           384,684,524.35     290,255,749.87
  经营活动产生的现金流量净额                        -63,961,160.31     107,791,084.02
二、投资活动产生的现金流量:
  收回投资收到的现金                              3,590,000,000.00
  取得投资收益收到的现金                              70,090,463.93     27,483,135.73
  处置固定资产、无形资产和其他长期资
产收回的现金净额
  处置子公司及其他营业单位收到的现金
净额
  收到其他与投资活动有关的现金                           117,885.04
     投资活动现金流入小计                         3,660,208,348.97      27,483,135.73
  购建固定资产、无形资产和其他长期资                139,809,246.39     172,120,771.89
产支付的现金
  投资支付的现金                                  3,425,000,000.00     648,350,970.46
  取得子公司及其他营业单位支付的现金                  42,630,921.06
净额
  支付其他与投资活动有关的现金
     投资活动现金流出小计                         3,607,440,167.45     820,471,742.35
       投资活动产生的现金流量净额                     52,768,181.52   -792,988,606.62
三、筹资活动产生的现金流量:
  吸收投资收到的现金
  取得借款收到的现金
  收到其他与筹资活动有关的现金
     筹资活动现金流入小计
  偿还债务支付的现金
  分配股利、利润或偿付利息支付的现金                                   139,114,900.55
  支付其他与筹资活动有关的现金
     筹资活动现金流出小计                                              139,114,900.55
       筹资活动产生的现金流量净额                                     -139,114,900.55
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额                        -11,192,978.79     -824,312,423.15
  加:期初现金及现金等价物余额                    1,070,549,643.65    1,525,903,308.40
六、期末现金及现金等价物余额                      1,059,356,664.86      701,590,885.25
法定代表人:马利 主管会计工作负责人:李奇 会计机构负责人:张煜晓


                                        34 / 120
                                                                               2015 年半年度报告




                                                                          合并所有者权益变动表
                                                                              2015 年 1—6 月
                                                                                                                                                  单位:元    币种:人民币
                                                                                                             本期

                                                                                 归属于母公司所有者权益

                                             其他权益工                                                                 一
          项目                                   具                            减:                专                   般                    少数股东权益       所有者权益合计
                                                                               库                  项                   风
                                股本         优   永           资本公积             其他综合收益          盈余公积            未分配利润
                                                       其                      存                  储                   险
                                             先   续
                                                       他                      股                  备                   准
                                             股   债
                                                                                                                        备
一、上年期末余额            552,845,528.00                  1,297,850,678.37        8,803,198.33        96,947,353.27        579,029,167.99   442,055,361.37    2,977,531,287.33
加:会计政策变更
     前期差错更正
     同一控制下企业合并
     其他
二、本年期初余额            552,845,528.00                  1,297,850,678.37        8,803,198.33        96,947,353.27        579,029,167.99   442,055,361.37    2,977,531,287.33
三、本期增减变动金额(减                                                              778,543.88                             -41,359,003.54    11,832,869.97      -28,747,589.69
少以“-”号填列)
(一)综合收益总额                                                                    778,543.88                              58,279,632.45    66,291,957.99      125,350,134.32
(二)所有者投入和减少资                                                                                                                       18,670,911.98       18,670,911.98

1.股东投入的普通股                                                                                                                            18,670,911.98       18,670,911.98
2.其他权益工具持有者投入
资本
3.股份支付计入所有者权益
的金额
4.其他
(三)利润分配                                                                                                               -99,638,635.99   -73,130,000.00     -172,768,635.99
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分                                                                                                    -99,638,635.99   -73,130,000.00     -172,768,635.99

4.其他
                                                                                    35 / 120
                                                                               2015 年半年度报告




(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股
本)
2.盈余公积转增资本(或股
本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额            552,845,528.00                  1,297,850,678.37        9,581,742.21         96,947,353.27        537,670,164.45   453,888,231.34   2,948,783,697.64



                                                                                                              上期

                                                                                 归属于母公司所有者权益

                                             其他权益工                                                                  一
          项目                                   具                            减:                 专                   般
                                                                                                                                               少数股东权益     所有者权益合计
                                                                               库                   项                   风
                                股本         优   永           资本公积             其他综合收益           盈余公积            未分配利润
                                                       其                      存                   储                   险
                                             先   续
                                                       他                      股                   备                   准
                                             股   债
                                                                                                                         备
一、上年期末余额            276,422,764.00                  1,504,098,922.19        32,648,332.32        71,219,350.11        412,746,001.99   137,849,939.31   2,434,985,309.92
加:会计政策变更
     前期差错更正
     同一控制下企业合并
     其他
二、本年期初余额            276,422,764.00                  1,504,098,922.19        32,648,332.32        71,219,350.11        412,746,001.99   137,849,939.31   2,434,985,309.92
三、本期增减变动金额(减    276,422,764.00                   -276,422,764.00        -9,388,967.93                             -42,004,323.96    37,102,394.05     -14,290,897.84
少以“-”号填列)
(一)综合收益总额                                                                  -9,388,967.93                              96,207,058.04    28,102,394.05     114,920,484.16
(二)所有者投入和减少资                                                                                                                         9,000,000.00       9,000,000.00

1.股东投入的普通股                                                                                                                              9,000,000.00       9,000,000.00

                                                                                    36 / 120
                                                                               2015 年半年度报告




2.其他权益工具持有者投入
资本
3.股份支付计入所有者权益
的金额
4.其他
(三)利润分配                                                                                                      -138,211,382.0                     -138,211,382.00
                                                                                                                                 0
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分                                                                                           -138,211,382.0                     -138,211,382.00
配                                                                                                                               0
4.其他
(四)所有者权益内部结转    276,422,764.00                   -276,422,764.00
1.资本公积转增资本(或股   276,422,764.00                   -276,422,764.00
本)
2.盈余公积转增资本(或股
本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额            552,845,528.00                 1,227,676,158.19         23,259,364.39   71,219,350.11   370,741,678.03   174,952,333.36   2,420,694,412.08
       法定代表人:马利 主管会计工作负责人:李奇 会计机构负责人:张煜晓




                                                                                    37 / 120
                                                                             2015 年半年度报告




                                                                         母公司所有者权益变动表
                                                                             2015 年 1—6 月
                                                                                                                                                   单位:元    币种:人民币
                                                                                                             本期
                                                              其他权益工具                                              专
                                                                                                 减:
                  项目                                        优   永                                                   项
                                                 股本                   其      资本公积         库存   其他综合收益           盈余公积       未分配利润        所有者权益合计
                                                              先   续                                                   储
                                                                        他                         股
                                                              股   债                                                   备
一、上年期末余额                             552,845,528.00                  1,227,676,158.19           14,724,400.00        96,947,353.27   506,510,844.86    2,398,704,284.32
加:会计政策变更
      前期差错更正
      其他
二、本年期初余额                             552,845,528.00                  1,227,676,158.19           14,724,400.00        96,947,353.27   506,510,844.86    2,398,704,284.32
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)                                                               1,847,100.00                        -23,668,677.73      -21,821,577.73
(一)综合收益总额                                                                                       1,847,100.00                         75,969,958.26       77,817,058.26
(二)所有者投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配                                                                                                                               -99,638,635.99      -99,638,635.99
1.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)的分配                                                                                                                  -99,638,635.99      -99,638,635.99
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
  (五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额                             552,845,528.00                  1,227,676,158.19           16,571,500.00        96,947,353.27   482,842,167.13    2,376,882,706.59

                                                                                  38 / 120
                                                                           2015 年半年度报告




                                                                                                         上期
                                                             其他权益工                        减
                                                                                                                    专
                                                                 具                            :
                  项目                                                                                              项
                                                股本         优 永            资本公积         库   其他综合收益           盈余公积        未分配利润      所有者权益合计
                                                                     其                                             储
                                                             先 续                             存
                                                                     他                                             备
                                                             股 债                             股
一、上年期末余额                             276,422,764.00                1,500,671,997.17         35,546,756.31        71,219,350.11    416,597,123.41   2,300,457,991.00
加:会计政策变更
      前期差错更正
      其他
二、本年期初余额                             276,422,764.00                1,500,671,997.17         35,546,756.31        71,219,350.11    416,597,123.41   2,300,457,991.00
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) 276,422,764.00                   -276,422,764.00         -8,266,185.59                         -65,465,320.12     -73,731,505.71
(一)综合收益总额                                                                                  -8,266,185.59                          72,746,061.88      64,479,876.29
(二)所有者投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配                                                                                                                           -138,211,382.00    -138,211,382.00
1.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)的分配                                                                                                              -138,211,382.00    -138,211,382.00
3.其他
(四)所有者权益内部结转                     276,422,764.00                 -276,422,764.00
1.资本公积转增资本(或股本)                276,422,764.00                 -276,422,764.00
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
  (五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额                             552,845,528.00                1,224,249,233.17         27,280,570.72        71,219,350.11    351,131,803.29   2,226,726,485.29
        法定代表人:马利 主管会计工作负责人:李奇 会计机构负责人:张煜晓

                                                                                39 / 120
                                    2015 年半年度报告



三、公司基本情况
1. 公司概况

    人民网股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)是经财政部同意并经中国共产党中
央委员会对外宣传办公室(以下简称“外宣办”)以中外宣发函[2010]99 号文件批准的由人民日
报社、《环球时报》社、京华时报社、《中国汽车报》社有限公司、中国电影集团公司(以下简
称“中国电影”)、上海东方传媒集团有限公司(以下简称“东方传媒”)以及中国出版集团公
司(以下简称“中国出版”)于 2010 年 6 月 20 日共同变更设立的股份有限公司,公司于 2010
年 7 月 21 日在国家工商行政管理总局核准登记。本公司办公地址位于北京市朝阳区金台西路 2
号。
    营业执照注册号:100000000039464
    公司住所为:北京市西城区新街口外大街 28 号 B 座 234 号
    法定代表人:马利
    注册资本:人民币伍亿伍仟贰佰捌拾肆万伍仟伍佰贰拾捌元整
    公司所属行业性质:互联网信息服务业。
    经营范围:许可经营项目:第二类增值电信业务中的信息服务业务(不含固定网电话信息服
务和互联网信息服务,有效期至 2020 年 1 月 12 日);因特网信息服务业务(除出版、教育、医
疗保健、药品和医疗器械以外的内容)有效期至 2016 年 3 月 20 日。一般经营项目:广告设计制
作、发布、代理;计算机软件及外部设备开发、销售;计算机网络技术开发、咨询、服务;技术
开发、转让、咨询、服务、培训;组织展览展示及文化交流活动、会议服务;公关策划及咨询;
翻译服务;物流服务;文娱演出票务的销售代理;日用百货销售;物业管理。
    本公司的母公司和最终母公司为人民日报社。
    本公司及各子公司主要从事新闻资讯服务、互联网广告服务、移动增值服务、互联网彩票代
理服务、为政府提供宣传服务



2. 合并财务报表范围
截至 2015 年 6 月 30 日止,本集团合并财务报表范围内子公司如下:
                 序    号                                  公司名称
                    1                      北京人民在线网络有限公司
                    2                      武汉人民在线信息科技有限公司
                    3                      北京网聚汇音文化传媒有限公司
                    4                      北京掌乐科技有限公司
                    5                      北京捷游互动科技有限公司
                    6                      成都古羌科技有限公司
                    7                      北京丹鼎四海文化传播有限公司
                    8                      北京书香文府数字技术有限公司
                    9                      北京聚点艺盛文化传播有限责任公司
                    10                     衡阳天言信息技术有限公司
                    11                     海外网传媒有限公司
                                         40 / 120
                                    2015 年半年度报告



                     12                       环球时报在线(北京)文化传播有限公司
                     13                       大连龙飞华翔科技有限公司
                     14                       北京中盛卓越国际文化传媒有限公司
                     15                       金台创业投资有限公司
                     16                       人民网(北京)新兴产业投资管理有限公司
                     17                       上海谷羽网络科技有限责任公司
                     18                       人民澳客传媒科技有限公司
                     19                       天津人民澳客科技有限公司
                     20                       人民视讯文化有限公司
                     21                       人民视讯(上海)文化有限公司
                     22                       人民网江苏有限公司
                     23                       北京文华在线科技发展有限公司
                     24                       微屏软件科技(上海)有限公司
                     25                       黑龙江龙网文化投资有限公司
                     26                       人民网澳大利亚有限责任公司
                     27                       人民网股份有限公司俄罗斯代表处
                     28                       人民网韩国股份有限公司
                     29                       人民网美国有限责任公司
                     30                       人民网美西有限责任公司
                     31                       人民网南非有限责任公司
                     32                       人民网南中有限责任公司
                     33                       人民网日本株式会社
                     34                       人民网香港有限责任公司
                     35                       人民网英国有限责任公司
                     36                       人民网法国有限公司
                     37                       人民网北欧有限公司
                     38                       网际星辰文化传媒(北京)有限公司
                     39                       芜湖阶梯网络技术有限公司

本期合并财务报表范围及其变化情况详见第九节“八、合并范围的变更”和 “九、在其他
主体中的权益”。

四、财务报表的编制基础
1.   编制基础

      本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部发布的《企
业会计准则——基本准则》(财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订)、于 2006 年 2 月
15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其
他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公
司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定编制。
     根据企业会计准则的相关规定,本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外,
本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。




                                         41 / 120
                                     2015 年半年度报告


2.   持续经营

     公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项。

五、重要会计政策及会计估计


     本公司及各子公司从事互联网服务经营。本公司及各子公司根据实际生产经营特点,依据相
关企业会计准则的规定,对收入确认、研究开发支出等交易和事项制定了若干项具体会计政策和
会计估计,详见第九节、五、28“收入”、21“无形资产”各项描述。关于管理层所作出的重大
会计判断和估计的说明,请参阅第九节、五、33“重大会计判断和估计”。

1.   遵循企业会计准则的声明
    本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2.   会计期间

     本公司的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公
司会计年度采用公历年度,即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

3.   营业周期

     本公司以 12 个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。


4.   记账本位币

     人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币,本公司及境内子公司以人
民币为记账本位币。本公司之境外子公司人民网日本株式会社、人民网美国有限责任公司、人民
网美西有限责任公司、人民网英国有限责任公司、人民网股份有限公司俄罗斯代表处、人民网南
非有限责任公司、人民网韩国股份有限公司、人民网香港有限责任公司、人民网澳大利亚股份有
限公司、人民网法国有限公司及人民网北欧有限公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币分
别确定日元、美元、英镑、卢布、兰特、韩元、港币、澳大利亚元、欧元及瑞典克朗为其记账本
位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5.   同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

     企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合
并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
     (1)同一控制下企业合并
     参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为
同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一



                                          42 / 120
                                   2015 年半年度报告



方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方。合并日,是指合并方实际取得对被合并方控制权
的日期。
    合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面
价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积(股本溢价);
资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益。
    合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益。
    (2)非同一控制下企业合并
    参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合
并。非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,参与
合并的其他企业为被购买方。购买日,是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
    对于非同一控制下的企业合并,合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,为企业合并发生的审计、法律
服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行
的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及
的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本,购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况
的新的或进一步证据而需要调整或有对价的,相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合
并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买
日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认
净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以
及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的,其差额计入当期损益。
    购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未
予确认的,在购买日后 12 个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,
预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,则确认相关的递延所得税
资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企
业合并相关的递延所得税资产的,计入当期损益。
    通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据《财政部关于印发企业会计准则解释
第 5 号的通知》(财会〔2012〕19 号)和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一
条关于“一揽子交易”的判断标准(参见第九节、五、5(2)),判断该多次交易是否属于“一
揽子交易”。属于“一揽子交易”的,参考本部分前面各段描述及第九节、五、14“长期股权投
资”进行会计处理;不属于“一揽子交易”的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计
处理:
    在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成
本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,

                                        43 / 120
                                    2015 年半年度报告



在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基
础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产
导致的变动中的相应份额以外,其余转入当期投资收益)。
     在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价
值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方
的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或
负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净
负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转为购买日所属当期投资收益)。

6.   合并财务报表的编制方法

     (1)合并财务报表范围的确定原则
     合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力,
通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金
额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司,是指被本公司控制的主体。
     一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化,本公司将进行重
新评估。
     (2)合并财务报表编制的方法
     从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,本公司开始将其纳入合并范围;
从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司,处置日前的经营成果和现金流
量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中;当期处置的子公司,不调整合并资产负债
表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司,其购买日后的经营成果及现金流量已经适当
地包括在合并利润表和合并现金流量表中,且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制
下企业合并增加的子公司,其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在
合并利润表和合并现金流量表中,并且同时调整合并财务报表的对比数。
     在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司
的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子
公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
     公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
     子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数
股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东
权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公
司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额,仍冲减少数股东权益。
     当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩余股权,按照其
在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去
按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧
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失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时采用与
被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了在该原有子公司重新计量
设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外,其余一并转为当期投资收益)。其后,对该部分
剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具
确认和计量》等相关规定进行后续计量,详见第九节、五、14“长期股权投资”或五、10“金融
工具”。
     本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公司股
权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条
款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进
行会计处理:①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;②这些交易整体才能达
成一项完整的商业结果;③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;④一项交易单独看
是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的,对其中的每一项交易
视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”(详见第九节、五、
14、(2)④)和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)
适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每
一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他
综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

7.   合营安排分类及共同经营会计处理方法

     合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中
享有的权利和承担的义务,将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营,是指本公司享有该
安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业,是指本公司仅对该安排的净资产享
有权利的合营安排。
     本公司对合营企业的投资采用权益法核算,按照第九节、五、14(2)②“权益法核算的长期
股权投资”中所述的会计政策处理。
     本公司作为合营方对共同经营,确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债,以及按本
公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债;确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产
生的收入;按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;确认本公司单独所发生的费用,
以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
     当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务,下同)、或者自共同
经营购买资产时,在该等资产出售给第三方之前,本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共
同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资
产减值损失的,对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况,本公司全额确认该损失;对于
本公司自共同经营购买资产的情况,本公司按承担的份额确认该损失。
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8.   现金及现金等价物的确定标准

     本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短
(一般为从购买日起,三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险
很小的投资。

9.   外币业务和外币报表折算

     (1)外币交易的折算方法
     本公司发生的外币交易在初始确认时,按交易日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当
日外汇牌价的中间价,下同)折算为记账本位币金额,但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑
换的交易事项,按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
     (2)对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
     资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,
除:①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本
化的原则处理;以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇
兑差额计入其他综合收益之外,均计入当期损益。
     编制合并财务报表涉及境外经营的,如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目,
因汇率变动而产生的汇兑差额,计入其他综合收益;处置境外经营时,转入处置当期损益。
     以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额
计量。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记
账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损
益或确认为其他综合收益。
     (3)外币财务报表的折算方法
     编制合并财务报表涉及境外经营的,如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目,
因汇率变动而产生的汇兑差额,作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益;处置境外经营
时,计入处置当期损益。
     境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表:资产负债表中的资产和负债项目,
采用资产负债表日的即期汇率折算;股东权益类项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发
生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的当期平均汇率折算。年初
未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润;年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算
列示;折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额,作为外币报表折算差额,
确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、
与该境外经营相关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
     外币现金流量以及境外子公司的现金流量,采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率
变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列报。
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    年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
    在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外
经营控制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有
者权益的外币报表折算差额,全部转入处置当期损益。
    在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权
时,与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益,不转入当期损益。
在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时,与该境外经营相关的外币报表折算差额,
按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

10. 金融工具

    在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在
初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,
相关的交易费用直接计入损益,对于其他类别的金融资产和金融负债,相关交易费用计入初始确
认金额。
    (1)金融资产和金融负债的公允价值确定方法
    公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一
项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价
值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格,
且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估
值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使
用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
    (2)金融资产的分类、确认和计量
    以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可
供出售金融资产。
    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产均为交易性金融资产。
    交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产:A.取得该金融资产的目的,主要是为了
近期内出售或回购;B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明本
公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理;C.属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工
具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠
计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
    交易性金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融
资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
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    ②持有至到期投资
    是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生
金融资产。
    持有至到期投资采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销
时产生的利得或损失,计入当期损益。
    实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其
摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或
适用的更短期间内的未来现金流量,折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
    在计算实际利率时,本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现
金流量(不考虑未来的信用损失),同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取
的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
    ③贷款和应收款项
    是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款
和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
    贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销
时产生的利得或损失,计入当期损益。
    ④可供出售金融资产
    包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除了以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
    可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定,即初始确认金额扣除已偿还的本
金,加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计
摊销额,并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成
本。
    可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,除减值损
失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外,确认为其他综合收益,在
该金融资产终止确认时转出,计入当期损益。但是,在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可
靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,
按照成本进行后续计量。
    可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利,计入投资收益。
    (3)金融资产减值
    除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司在每个资产负债表日对其
他金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明金融资产发生减值的,计提减值准备。
    本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,单独
进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生

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减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金
融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特
征的金融资产组合中进行减值测试。
    ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
    以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值,减记金额确
认为减值损失,计入当期损益。金融资产在确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值
已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,金融资产转回
减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
    ②可供出售金融资产减值
    当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时,表明该
可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 20%;“非
暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。
    可供出售金融资产发生减值时,将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予
以转出并计入当期损益,该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、
当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
    在确认减值损失后,期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失
后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为
其他综合收益,可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
    在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并
须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失,不予转回。
    (4)金融资产转移的确认依据和计量方法
    满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;
②该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;③该金融资
产已转移,虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃
了对该金融资产控制。
    若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该金融
资产的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
    金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对
价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
    金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止
确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分
的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。



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    本公司对采用附追索权方式出售的金融资产,或将持有的金融资产背书转让,需确定该金融
资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,
不终止确认该金融资产;既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则
继续判断企业是否对该资产保留了控制,并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
    (5)金融负债的分类和计量
    金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融
负债。初始确认金融负债,以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债,相关的交易费用直接计入当期损益,对于其他金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。
    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产的条件一致。
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量,公允价值的
变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
    ②其他金融负债
    与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具
结算的衍生金融负债,按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法,按摊余成本进行
后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
    ③财务担保合同及贷款承诺
    不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,或没有指
定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺,以公允价值进行初
始确认,在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除
按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计
量。
    (6)金融负债的终止确认
    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司
(债务人)与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与
现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。
    金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非
现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
    (7)衍生工具及嵌入衍生工具
    衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量,并以公允价值进行后续计量。衍生工
具的公允价值变动计入当期损益。

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    对包含嵌入衍生工具的混合工具,如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产或金融负债,嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系,且与嵌入衍
生工具条件相同,单独存在的工具符合衍生工具定义的,嵌入衍生工具从混合工具中分拆,作为
单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计
量,则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
    (8)金融资产和金融负债的抵销
    当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,同
时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相
互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,
不予相互抵销。
    (9)权益工具
    权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行
(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允
价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
    本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利),减少股东权益。本公司不确认权
益工具的公允价值变动额。

11. 应收款项
(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金    本公司将金额为人民币 50 万元以上的应收款项确认为单项金额
额标准                        重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账    本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,单独测
准备的计提方法                试未发生减值的金融资产,包括在具有类似信用风险特征的金
                              融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收
                              款项,不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进
                              行减值测试。

(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项:
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法(账龄分析法、余额百分比法、其他方法)
项目                                        计提方法
账龄组合                                    账龄分析法

组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用 □不适用
             账龄                 应收账款计提比例(%)        其他应收款计提比例(%)
1 年以内(含 1 年)                                     1                            1
1-2 年                                                 5                            5
2-3 年                                                10                           10
3-4 年                                                30                           30
4-5 年                                                50                           50
5 年以上                                              100                          100

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组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的
□适用 √不适用
组合中,采用其他方法计提坏账准备的
□适用 √不适用
(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项:
单项计提坏账准备的理由                     单项金额虽不重大,但存在明显减值迹象,单独
                                           进行减值测试后其未来现金流量现值低于其账面
                                           价值。
坏账准备的计提方法                         本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的
                                           应收款项,单独进行减值测试,有客观证据表明
                                           其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于
                                           其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准
                                           备:与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款
                                           项;已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还
                                           款义务的应收款项;等等。
                                           本公司对关联方及保证金类的应收款项单独进行
                                           减值测试,单独测试未发生减值的金融资产未计
                                           提减值准备。



12. 存货

    (1)存货的分类
    存货主要为库存商品和低值易耗品。
    (2)存货取得和发出的计价方法
    存货在取得时按实际成本计价,存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
    (3)存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
    可变现净值是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的
销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时
考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
    在资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时,提取
存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
    计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现净值
高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期损益。
    (4)存货的盘存制度为永续盘存制。
    (5)低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销。


13. 划分为持有待售资产
    无




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14. 长期股权投资

    本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期
股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,作为可供出
售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算,其会计政策详见五、10“金
融工具”。
    共同控制,是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须
经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响,是指本公司对被投资单位的财务和经
营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
    (1)投资成本的确定
    对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照被合并方所有者权益在最终
控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始
投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;
资本公积不足冲减的,调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并
方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,
按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差
额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被
合并方的股权,最终形成同一控制下企业合并的,应分别是否属于“一揽子交易”进行处理:属
于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交
易”的,在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份
额作为长期股权投资的初始投资成本,长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资
账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公
积不足冲减的,调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融
资产而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理。
    对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在购买日按照合并成本作为长期股权投
资的初始投资成本,合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证
券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权,最终形成非同一控制下的企业合并
的,应分别是否属于“一揽子交易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取
得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,按照原持有被购买方的股权投资账面
价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股
权采用权益法核算的,相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资
产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当
期损益。
    合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理
费用,于发生时计入当期损益。

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    除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量,该成本视长期股
权投资取得方式的不同,分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的
公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面
价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税
金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同
控制但不构成控制的,长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计
量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
    (2)后续计量及损益确认方法
    对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期股权投资,采用权益
法核算。此外,公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
    ①成本法核算的长期股权投资
    采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资
的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润
外,当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
    ②权益法核算的长期股权投资
    采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
    采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,
分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分
派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除
净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并
计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认
资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策
及会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行
调整,并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易,
投出或出售的资产不构成业务的,未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分
予以抵销,在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于
所转让资产减值损失的,不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的,投
资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的,以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的
初始投资成本,初始投资成本与投出业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本公司向合营企
业或联营企业出售的资产构成业务的,取得的对价与业务的账面价值之差,全额计入当期损益。
本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的,按《企业会计准则第 20 号——企业合并》
的规定进行会计处理,全额确认与交易相关的利得或损失。

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    在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对
被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外,如本公司对被投资单位负有承担额外损失的
义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润
的,本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。
    对于本公司 2008 年 1 月 1 日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的
长期股权投资,如存在与该投资相关的股权投资借方差额,按原剩余期限直线摊销的金额计入当
期损益。
    ③收购少数股权
    在编制合并财务报表时,因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积,资本公
积不足冲减的,调整留存收益。
    ④处置长期股权投资
    在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,处
置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益;母公司部分处置对子
公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的,按第九节、五、6、(2)“合并财务报表编制
的方法”中所述的相关会计政策处理。
    其他情形下的长期股权投资处置,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款的差额,计
入当期损益。
    采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处置时将原计
入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动
而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益。
    采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取得对被投资
单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,采用
与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,并按比例结转当期损益;因采
用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有
者权益变动按比例结转当期损益。
    本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后
的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股
权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制
或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日
的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前,因
采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,在丧失对被投资单位控
制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因采用权益法核算而

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确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧
失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中,处置后的剩余股权采用权益法核算的,其他综合
收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处
理的,其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
    本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股
权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值
之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权
益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除
净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用
权益法时全部转入当期投资收益。
    本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,如果上述交易属于一揽子
交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,在丧失控
制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,先确认为其
他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

15. 投资性房地产
(1).如果采用成本计量模式的:
    折旧或摊销方法
    无

16. 固定资产
(1).确认条件

    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年
度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司,且其成本能够可靠地计量
时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

(2).折旧方法
      类别           折旧方法     折旧年限(年)      残值率(%)    年折旧率(%)
房屋及建筑物         年限平均法         50                5               1.90
机器设备             年限平均法          5                5              19.00
运输设备             年限平均法         10                5               9.50
电子设备             年限平均法          5                5              19.00
办公设备及其他       年限平均法          5                5              19.00

(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

    融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权最终可能转
移,也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资
产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧,无

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法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的
期间内计提折旧。
17. 在建工程

     在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使
用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固
定资产。
18. 借款费用

     借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资产支出已经发生、借款费
用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时,开始
资本化;构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时,停止资
本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
     专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进
行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部
分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额。资本化率根据一般
借款的加权平均利率计算确定。
     资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计入当
期损益。
     符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可
销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
     如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3
个月的,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始。

19. 生物资产

20. 油气资产

21. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试

     无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出,如果相关的经济利益很可能流入本
公司且其成本能可靠地计量,则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出,在发生时计入
当期损益。
     取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物,相关的土地使用权
支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物,则将有
关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配,难以合理分配的,全部作为固定资产处理。

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    使用寿命有限的无形资产自可供使用时起,对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平
均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
    期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如发生变更则作为会计
估计变更处理。此外,还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明该
无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的,则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形
资产的摊销政策进行摊销。
    无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“长期资产减值”。
(2). 内部研究开发支出会计政策

    本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
    研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。
    开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发阶段的支
出计入当期损益:
    ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
    ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
    ③ 无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形
资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;
    ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出
售该无形资产;
    ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。

22. 长期资产减值

    对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对
子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产,本公司于资产负债表日判断
是否存在减值迹象。如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进行减值测试。商誉、使用寿命
不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值
测试。
    减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值
损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者
之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;不存在销售协议但存在资产
活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定;不存在销售协议和资产活跃市场的,则以可
获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税
费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值,按
照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行
折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可
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收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生
现金流入的最小资产组合。
    在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合
并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组
合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组
或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账
面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。
    上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。



23. 长期待摊费用

    长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
本公司的长期待摊费用主要包括装修费、版权费。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

24. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法

    短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤
保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供
服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。其中
非货币性福利按公允价值计量。
(2)、离职后福利的会计处理方法

    离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险,
相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
(3)、辞退福利的会计处理方法

    在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补
偿的建议,在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,和本
公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日,确认辞退福利产生的职工薪酬负债,
并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的,按照其他长期
职工薪酬处理。
    职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正
常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认条件时,计
入当期损益(辞退福利)。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法

    本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计划进行会计
处理,除此之外按照设定收益计划进行会计处理。

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25. 预计负债

    当与或有事项相关的义务同时符合以下条件,确认为预计负债:(1)该义务是本公司承担的
现时义务;(2)履行该义务很可能导致经济利益流出;(3)该义务的金额能够可靠地计量。
    在资产负债表日,考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素,按照履行
相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
    如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到
时,作为资产单独确认,且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
    (1)亏损合同
    亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成
亏损合同,且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的,将合同预计损失超过合同
标的资产已确认的减值损失(如有)的部分,确认为预计负债。
    (2)重组义务
    对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划,在满足前述预计负债的确认条件的情况下,
按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。

26. 股份支付
    不适用
27. 优先股、永续债等其他金融工具
    不适用
28. 收入

    (1)商品销售收入
    在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方,既没有保留通常与所有权相联系的继续
管理权,也没有对已售商品实施有效控制,收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能
流入企业,相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入的实现。
    (2)提供劳务收入
    在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,于资产负债表日按照完工百分比法确认提供
的劳务收入。劳务交易的完工进度按已完工作的测量确定。
    提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足:①收入的金额能够可靠地计量;②相关的
经济利益很可能流入企业;③交易的完工程度能够可靠地确定;④交易中已发生和将发生的成本
能够可靠地计量。
    如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计,则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金
额确认提供的劳务收入,并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能
得到补偿的,则不确认收入。




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    本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时,如销售商品部分和提供劳
务部分能够区分并单独计量的,将销售商品部分和提供劳务部分分别处理;如销售商品部分和提
供劳务部分不能够区分,或虽能区分但不能够单独计量的,将该合同全部作为销售商品处理。
    (3)使用费收入
    根据有关合同或协议,按权责发生制确认收入。
    (4)利息收入
    按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。
    (5)本集团收入的具体确认方法
    本公司业务收入主要为广告发布及宣传服务收入,按照与客户签订的合同约定服务内容及价
格,经与客户确认的广告发布及宣传服务的排期表(具体发布期间),根据以已提供服务的期间
占服务总期间的比例来确定完工进度,按照完工百分比法确认当期收入。
    本公司信息服务费收入,按照与客户签订的合同约定的服务内容、价格及信息服务提供期向
客户提供信息服务(新闻信息、图片信息等),依据以已提供服务期占总服务期的比例来确定完
工进度,按照完工百分比法确认当期收入。
29. 政府补助

    政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政府作为所有者投
入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资
产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值
不能够可靠取得的,按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。
(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
    与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损
益。
(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

    与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用和损失的,确认为递延收益,并在确
认相关费用的期间计入当期损益;用于补偿已经发生的相关费用和损失的,直接计入当期损益。
30. 递延所得税资产/递延所得税负债

    (1)当期所得税
    资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),以按照税法规定计
算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根
据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
    (2)递延所得税资产及递延所得税负债
    某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认但按
照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采
用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。


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    与商誉的初始确认有关,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额
(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异,不予确认有
关的递延所得税负债。此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,
如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回,
也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况,本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产
生的递延所得税负债。
    与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产
生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异,不予确认有关的递延所得税资产。此外,
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,如果暂时性差异在可预见的未
来不是很可能转回,或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额,不予
确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异
的应纳税所得额为限,确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
    对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款
抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。
    资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关
资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
    于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得足够的
应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获
得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。
    (3)所得税费用
    所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
    除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计
入其他综合收益或股东权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外,其余当期
所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
    (4)所得税的抵销
    当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,本公
司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
    当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延
所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相
关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净
额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,本公司递延所得税资产及递延所
得税负债以抵销后的净额列报。




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                                   2015 年半年度报告


31. 租赁
(1)、经营租赁的会计处理方法

     (1)本公司作为承租人记录经营租赁业务
     经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直
接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
     (2)本公司作为出租人记录经营租赁业务
     经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直
接费用于发生时予以资本化,在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损
益;其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
(2)、融资租赁的会计处理方法

     (1)本公司作为承租人记录融资租赁业务
     于租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作
为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资
费用。此外,在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的初始直接费用也计
入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长
期负债列示。
     未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生
时计入当期损益。
     (2)本公司作为出租人记录融资租赁业务
     于租赁期开始日,将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的
入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值
之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权
和一年内到期的长期债权列示。
     未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生
时计入当期损益。

32. 其他重要的会计政策和会计估计


33. 重要会计政策和会计估计的变更
(1)、重要会计政策变更
□适用 √不适用
(2)、重要会计估计变更
□适用 √不适用

34. 其他


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                                   2015 年半年度报告




六、税项
1.   主要税种及税率
           税种                      计税依据                      税率
增值税                     按税法规定的应税收入为基础              6%
                           计算销项税,并按扣除当期允许
                           抵扣的进项税额后的差额计缴
                           增值税。
营业税                     按应税营业额计缴。                    3%、5%
城市维护建设税             按实际缴纳的流转税计缴。              1%、7%
企业所得税                 按应纳税所得额计缴。                  详见下表
教育费附加                 按实际缴纳的流转税计缴。                3%
文化事业建设费             按照提供广告服务取得的计费              3%
                           销售额计缴。
存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明
√适用 □不适用
               纳税主体名称                               所得税税率
人民网股份有限公司                                            0%
微屏软件科技(上海)有限公司                                  0%
北京文华在线科技发展有限公司                                  15%
成都古羌科技有限公司                                          15%
北京丹鼎四海文化传播有限公司                                  25%
北京书香文府数字技术有限公司                                  25%
北京聚点艺盛文化传播有限责任公司                              25%
衡阳天言信息技术有限公司                                      25%
海外网传媒有限公司                                            25%
环球时报在线(北京)文化传播有限公司                          25%
大连龙飞华翔科技有限公司                                      25%
北京中盛卓越国际文化传媒有限公司                              25%
金台创业投资有限公司                                          25%
人民网(北京)新兴产业投资管理有限公司                        25%
上海谷羽网络科技有限责任公司                                  25%
人民澳客传媒科技有限公司                                      15%
天津人民澳客科技有限公司                                      25%
人民视讯文化有限公司                                        12.5%
人民视讯(上海)文化有限公司                                  25%
黑龙江龙网文化投资有限公司                                    25%
人民网江苏有限公司                                            25%
北京人民在线网络有限公司                                    12.5%
武汉人民在线信息科技有限公司                                  25%
北京网聚汇音文化传媒有限公司                                  25%
北京掌乐科技有限公司                                          25%
北京捷游互动科技有限公司                                      25%
网际星辰文化传媒(北京)有限公司                              25%
芜湖阶梯网络技术有限公司                                      25%




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2.   税收优惠

     (1)人民网股份有限公司根据财政部、国家税务总局、中宣部下发《关于继续实施文化体制
改革中经营性文化事业单位转制为企业若干税收政策的通知》(财税【2014】84号)规定,可继
续享受《财政部国家税务总局关于文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业的若干税收优
惠政策问题的通知》(财税【2009】34号)规定的税收政策。2014年1月1日至2018年12月31日免
征企业所得税。
     (2)微屏软件科技(上海)有限公司被上海市经济和信息化委员会认定为双软企业,颁发了
编号为沪DGY-2013-0379的软件产品登记证书和编号为沪R-2013-0034的软件企业认定证书;根据
《财政部国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》 财
税【2012】27号)的相关规定,新创办软件企业经认定后,自获利年度起,享受企业所得税“两
免三减半”的优惠政策;公司2015年2月12日取得上海市嘉定区财税局沪地税嘉六【2015】000006
号批文,同意微屏软件科技(上海)有限公司自2014年1月1日至2015年12月31日免征企业所得税,
自2016年1月1日至2018月12月31日减半征收企业所得税。
     (3)北京文华在线科技发展有限公司根据北京市科学技术委员会、北京市财政部、北京市国
家税务局、北京市地方税务局批准,公司被认定为高新技术企业;取得GR201311000359号高新技
术企业证书,公司享受高新技术企业税收优惠,所得税税率15%,优惠期间为2013年1月1日起至2015
年12月31日止。
     (4)成都古羌科技有限公司根据《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得
税问题的公告》(国税总局【2012】12号)自2011年1月1日至2020年12月31日,对设在西部地区
以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务,且其当年度主营业务收入占企业
收入总额70%以上的企业,经企业申请,主管税务机关审核确认后,可减按15%税率缴纳企业所
得税。本年度已通过主管税务机关审核,按15%税率缴纳企业所得税。
     (5)人民澳客传媒科技有限公司于2014年10月30日被认定为高新技术企业,取得了编号为
GR201411001798的高新技术企业证书,有效期为三年,根据《中华人民共和国企业所得税法》、
《中华人民共和国企业所得税法实施条例》有关高新技术企业税收优惠的规定,公司在高新技术
企业资格有效期内可减按15%的税率计缴企业所得税。
     (6)人民视讯文化有限公司北京市经济和信息化委员会认定为软件企业,颁发了编号为
R-2013-1864号软件企业认定证书,根据《财政部国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电
路产业发展企业所得税政策的通知》(财税【2012】27号)的规定,2013年度免征企业所得税,
自2014年1月1日至2016月12月31日减半征收企业所得税,本年度所得税率为12.5%。
     (7)北京人民在线网络有限公司被北京市经济和信息化委员会认定为软件企业,颁发了编号
为京R-2013-0252号软件企业认定证书,根据《财政部国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集
成电路产业发展企业所得税政策的通知》(财税【2012】27号)的规定,2012年度至2013年度免
征企业所得税,自2014年1月1日至2016月12月31日减半征收企业所得税,本年度所得税率为12.5%。

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                                      2015 年半年度报告



      (8)自2013年8月1日起,对增值税小规模纳税人中月销售额不超过2万元的企业或非企业性
 单位,暂免征收增值税;对营业税纳税人中月营业额不超过2万元的企业或非企业性单位,暂免征
 收营业税。自2014年10月1日起,增值税小规模纳税人兼营营业税应税项目的,应当分别核算增值
 税应税项目的销售额和营业税应税项目的营业额,月销售额不超过3万元(按季纳税9万元)的,
 免征增值税;月营业额不超过3万元(按季纳税9万元)的,免征营业税。成都古羌科技有限公司
 子公司北京聚点艺盛文化传播有限责任公司和衡阳天言信息技术有限公司,为小规模纳税人,享
 受相关免税政策。


 3.   其他
      无

 七、合并财务报表项目注释
 1、 货币资金
                                                                        单位:元 币种:人民币
                    项目                               期末余额                 期初余额
 库存现金                                                  1,718,971.14            1,261,499.06
 银行存款                                             1,494,460,108.21        1,511,822,997.75
 其他货币资金                                                762,449.18            7,267,496.62
 合计                                                 1,496,941,528.53        1,520,351,993.43
         其中:存放在境外的款项总额                      19,822,686.93            19,300,877.24


 2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
 □适用 √不适用

 3、 衍生金融资产
 □适用 √不适用

 4、 应收票据
 (1). 应收票据分类列示
 √适用 □不适用
                                                                       单位:元 币种:人民币
            项目                         期末余额                          期初余额
银行承兑票据                                          600,000.00
            合计                                      600,000.00
 (2). 期末公司已质押的应收票据
 □适用 √不适用
 (3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据:
 □适用 √不适用
 (4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
 □适用 √不适用



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      5、 应收账款
      (1). 应收账款分类披露
                                                                                                                          单位:元 币种:人民币
                                                          期末余额                                                        期初余额
                                       账面余额               坏账准备                                  账面余额              坏账准备
             类别                                                                      账面                                            计提    账面
                                                  比例                   计提比                                    比例
                                     金额                   金额                       价值           金额                  金额       比例    价值
                                                  (%)                    例(%)                                     (%)
                                                                                                                                       (%)
单项金额重大并单独计提坏账准备
的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备   553,589,698.21 100.00 11,532,052.57       2.08 542,057,645.64 451,351,905.27 100.00 9,727,470.38 2.16 441,624,434.89
的应收账款
单项金额不重大但单独计提坏账准
备的应收账款
              合计               553,589,698.21      /   11,532,052.57      /      542,057,645.64 451,351,905.27    /     9,727,470.38   /   441,624,434.89

      期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
      □适用 √不适用




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                                       2015 年半年度报告


 组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
 √适用□不适用
                                                                     单位:元   币种:人民币
                                                       期末余额
         账龄
                            应收账款                   坏账准备             计提比例(%)
     1 年以内小计           494,749,700.27                4,704,609.41                   0.95
       1至2年                 30,748,505.47               1,536,572.91                   5.00
       2至3年                 18,744,472.42               1,867,877.87                   9.96
       3至4年                  7,952,063.89               2,376,389.55                  29.88
       4至5年                    696,706.67                 348,353.34                  50.00
       5 年以上                  698,249.49                 698,249.49                 100.00
         合计               553,589,698.21               11,532,052.57                   2.08
 确定该组合依据的说明:
     本公司以账龄为信用风险特征组合的确定依据
 组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款:
 □适用√不适用
 组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款:
     无
 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况:
     本期计提坏账准备金额 1,662,698.32 元;本期收回或转回坏账准备金额 292,400.64 元。
 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
 □适用 √不适用
 (3). 本期实际核销的应收账款情况
 □适用 √不适用
 (4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况:
    本公司本期按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 95,416,324.65 元,占应收账
款年末余额合计数的比例为 17.24 %,相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为 777,523.62 元。
 (5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款:
    无
 (6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额:
     无
 其他说明:
     无

 6、 预付款项
 (1). 预付款项按账龄列示
                                                                     单位:元 币种:人民币
                            期末余额                                 期初余额
     账龄
                     金额               比例(%)               金额            比例(%)
 1 年以内          81,786,827.35                  96.66     59,883,128.35              94.67
 1至2年             1,988,940.18                  2.35       2,898,548.86               4.58
 2至3年              385,881.30                   0.46         196,762.15               0.31
 3 年以上            446,647.63                   0.53         276,447.13               0.44
     合计          84,608,296.46                100.00      63,254,886.49             100.00


                                            68 / 120
                                   2015 年半年度报告


账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:
    无
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况:
    本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 50,563,969.43 元,占预付账
款年末余额合计数的比例为 59.76%。

7、 应收利息
□适用 √不适用

8、 应收股利
□适用 √不适用




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                                                              2015 年半年度报告




9、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露
                                                                                                                    单位:元   币种:人民币
                                           期末余额                                                       期初余额
                      账面余额                 坏账准备                              账面余额                 坏账准备
     类别                                                             账面                                                         账面
                                                     计提比例                                                       计提比例
                   金额        比例(%)       金额                     价值         金额        比例(%)      金额                   价值
                                                        (%)                                                            (%)
单项金额重大并
单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征 53,569,262.59     100.00 2,285,562.66        4.27 51,283,699.93 50,024,509.88    100.00 1,891,204.12      3.78 48,133,305.76
组合计提坏账准
备的其他应收款
单项金额不重大
但单独计提坏账
准备的其他应收

      合计     53,569,262.59      /      2,285,562.66   /       51,283,699.93 50,024,509.88      /       1,891,204.12   /      48,133,305.76




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                                    2015 年半年度报告


期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
□适用 √不适用
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:
√适用□不适用
                                                                     单位:元 币种:人民币
                                                        期末余额
          账龄              其他应收款                  坏账准备           计提比例(%)
1 年以内小计                  22,220,059.19                  67,052.64                  0.30
1至2年                          7,731,197.27                  9,136.27                  0.12
2至3年                        18,487,908.50                 103,318.64                  0.56
3至4年                          1,005,637.36                194,466.87                19.34
4至5年                          4,041,398.26              1,858,526.23                45.99
5 年以上                           83,062.01                 53,062.01                63.88
          合计                53,569,262.59               2,285,562.66                  4.27
确定该组合依据的说明:
    本公司以账龄为信用风险特征组合的确定依据

组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款:
□适用√不适用
组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况:
    本期计提坏账准备金额 465,998.15 元;本期收回或转回坏账准备金额 71,639.61 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
         款项性质                    期末账面余额                       期初账面余额
往来款                                     15,041,064.85                      21,150,623.50
保证金                                       2,673,165.76                       3,042,893.50
押金                                       12,856,787.24                      16,405,972.02
备用金                                       7,770,185.28                       4,303,633.23
员工借款                                     9,857,462.83                       3,813,630.21
代付款                                       4,296,123.51                         620,524.93
其他                                         1,074,473.12                         687,232.49
           合计                            53,569,262.59                      50,024,509.88

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况:
√适用 □不适用
                                                                     单位:元   币种:人民币
                                                            占其他应收款期
                                                                                坏账准备
  单位名称     款项的性质    期末余额           账龄        末余额合计数的
                                                                                期末余额
                                                                比例(%)
A 公司        押金          3,660,000.00     2 年以内                   6.83
B 公司        押金          3,000,000.00     3 年以内                   5.60
C 公司        押金          1,837,476.96     2 年以内                   3.43
                                         71 / 120
                                       2015 年半年度报告


                                                             占其他应收款期
                                                                                坏账准备
  单位名称        款项的性质      期末余额          账龄     末余额合计数的
                                                                                期末余额
                                                                 比例(%)
D 公司            往来款        1,691,184.00     1 年以内                3.16     16,911.84
E 公司            往来款          600,000.00     1 年以内                1.12        600.00
    合计                /      10,788,660.96         /                 20.14      17,511.84

(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款:
    无
转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额:
    无

10、      存货
(1). 存货分类
                                                                 单位:元 币种:人民币
                              期末余额                           期初余额
       项目
                   账面余额   跌价准备   账面价值     账面余额   跌价准备   账面价值
库存商品           737,298.90            737,298.90 595,001.95              595,001.95
周转材料         3,757,470.39          3,757,470.39 2,808,507.12          2,808,507.12
    合计         4,494,769.29          4,494,769.29 3,403,509.07          3,403,509.07
(2). 存货跌价准备
                                                                      单位:元 币种:人民币
                                      本期增加金额              本期减少金额
         项目          期初余额                             转回或转               期末余额
                                     计提         其他                    其他
                                                              销
库存商品
      合计

(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明:
    无
(4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况:
□适用 √不适用

11、 划分为持有待售的资产
□适用 √不适用

12、 一年内到期的非流动资产
其他说明
    无




                                             72 / 120
                                              2015 年半年度报告


      13、 其他流动资产
                                                                              单位:元 币种:人民币
                   项目                               期末余额                      期初余额
     理财产品                                           184,000,000.00                362,000,000.00
     将于一年内摊销的长期待摊费用                          3,799,837.01                  4,272,187.23
     未确认融资费用                                            4,708.53                     23,969.67
     预缴税费                                             27,428,567.12                 27,401,209.43
                   合计                                 215,233,112.66                393,697,366.33
       其他说明
           无
      14、 可供出售金融资产
      √适用 □不适用
      (1).     可供出售金融资产情况
                                                                              单位:元 币种:人民币
                                  期末余额                                        期初余额
    项目
                  账面余额        减值准备      账面价值          账面余额        减值准备     账面价值
可供出售债务
工具:
可供出售权益    53,926,000.00 9,500,000.00 44,426,000.00 83,164,947.94 21,592,582.72 61,572,365.22
工具:
按公允价值计    25,676,000.00                  25,676,000.00 54,914,947.94 12,092,582.72 42,822,365.22
量的
按成本计量的    28,250,000.00 9,500,000.00 18,750,000.00 28,250,000.00 9,500,000.00 18,750,000.00
     合计       53,926,000.00 9,500,000.00 44,426,000.00 83,164,947.94 21,592,582.72 61,572,365.22

      (2).     期末按公允价值计量的可供出售金融资产
      √适用 □不适用
                                                                              单位:元   币种:人民币
                                      可供出售权益      可供出售债务
           可供出售金融资产分类                                              其他            合计
                                          工具              工具
      权益工具的成本/债务工具
                                       9,104,500.00                                       9,104,500.00
      的摊余成本
      公允价值                        25,676,000.00                                      25,676,000.00
      累计计入其他综合收益的
                                      16,571,500.00                                      16,571,500.00
      公允价值变动金额
      已计提减值金额




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                                                            2015 年半年度报告




(3).    期末按成本计量的可供出售金融资产
√适用 □不适用
                                      账面余额                                             减值准备                    在被投资
       被投资                                                                                                                           本期现
                                   本期      本期                                   本期         本期                  单位持股
         单位         期初                               期末               期初                           期末                         金红利
                                   增加      减少                                   增加         减少                  比例(%)
上海东方网股份    18,630,000.00                     18,630,000.00                                                                1.00
有限公司
人民搜索网络股     9,500,000.00                      9,500,000.00    9,500,000.00                       9,500,000.00         19.00
份公司
天津爱悦读科技       120,000.00                        120,000.00                                                                6.00
有限公司
      合计        28,250,000.00                     28,250,000.00    9,500,000.00                       9,500,000.00         /

(4).    报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
√适用 □不适用
                                                                                                                  单位:元       币种:人民币
                                                    可供出售权益                    可供出售债务
            可供出售金融资产分类                                                                                        合计
                                                        工具                            工具
期初已计提减值余额                                          21,592,582.72                                                    21,592,582.72
本期计提
其中:从其他综合收益转入
本期减少                                                   12,092,582.72                                                     12,092,582.72
其中:期后公允价值回升转回                                             /
期末已计提减值金余额                                        9,500,000.00                                                         9,500,000.00

(5).    可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明:
□适用 √不适用


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                                   2015 年半年度报告



15、 持有至到期投资
√适用 □不适用
(1).持有至到期投资情况:
                                                                    单位:元 币种:人民币
                            期末余额                                 期初余额
    项目                      减值                                     减值
                  账面余额              账面价值          账面余额             账面价值
                              准备                                     准备
首尔市(发行)      51,143.40             51,143.40         52,195.05            52,195.05
可变现债券
中国银行开放 20,480,000.00             20,480,000.00 20,000,000.00             20,000,000.00
式资产管理计

    合计       20,531,143.40           20,531,143.40 20,052,195.05             20,052,195.05

(2).期末重要的持有至到期投资:
√适用 □不适用
                                                                    单位:元   币种:人民币
        债券项目                面值           票面利率        实际利率          到期日
中国银行开放式资产管理计    20,480,000.00        3.40%           3.40%         2015-7-9

          合计              20,480,000.00            /            /                /

(3).本期重分类的持有至到期投资:
    无

16、 长期应收款
□适用 √不适用




                                          75 / 120
                                                          2015 年半年度报告




17、 长期股权投资
√适用□不适用
                                                                                                                  单位:元   币种:人民币
                                                                         本期增减变动
                                                                                                                                      减值
                                                              减                   其他          宣告发
                                  期初                                                    其他            计提           期末         准备
         被投资单位                                           少   权益法下确认的 综合           放现金          其
                                  余额         追加投资                                   权益            减值           余额         期末
                                                              投     投资损益      收益          股利或          他
                                                                                          变动            准备                        余额
                                                              资                   调整          利润
一、合营企业
人民浙报传媒投资有限公司       24,987,296.00                               99,079.32                                  25,086,375.32
黑龙江龙教数媒科技有限公司        510,000.00                                                                             510,000.00
小计                           25,497,296.00                               99,079.32                                  25,596,375.32
二、联营企业
人民幼禾教育科技有限公司                       3,000,000.00               -248,189.17                                  2,751,810.83
深圳市高捷金台创业投资管理有                     300,000.00                                                              300,000.00
限公司
小计                                           3,300,000.00               -248,189.17                                  3,051,810.83
             合计              25,497,296.00   3,300,000.00               -149,109.85                                 28,648,186.15




                                                               76 / 120
                                    2015 年半年度报告



18、 投资性房地产
□适用 √不适用

19、 固定资产
(1). 固定资产情况
                                                                单位:元   币种:人民币
          项目           房屋及建筑物        机器设备       运输工具         合计
一、账面原值:
    1.期初余额             9,600,000.00   191,572,461.65   48,815,527.49 249,987,989.14
    2.本期增加金额                         18,296,367.33      968,445.18 19,264,812.51
       (1)购置                           16,570,607.79      965,493.16 17,536,100.95
       (2)在建工程转入
       (3)企业合并增加                    1,717,955.36                   1,717,955.36
       (4)其他                                7,804.18        2,952.02      10,756.20
      3.本期减少金额                        4,014,459.53       34,321.94 4,048,781.47
       (1)处置或报废                      3,983,697.43                   3,983,697.43
       (2)其他                               30,762.10       34,321.94      65,084.04
    4.期末余额             9,600,000.00   205,854,369.45   49,749,650.73 265,204,020.18
二、累计折旧
    1.期初余额                10,857.14    98,936,793.61    7,508,456.24 106,456,106.99
    2.本期增加金额            65,142.84    15,305,254.49    2,170,674.89 17,541,072.22
       (1)计提              65,142.84    15,110,319.57    2,170,022.20 17,345,484.61
       (2)其他                              194,934.92          652.69     195,587.61
    3.本期减少金额                            177,220.80        2,435.15     179,655.95
       (1)处置或报废                        168,579.26                     168,579.26
       (2)其他                                8,641.54        2,435.15      11,076.69
    4.期末余额                75,999.98   114,064,827.30    9,676,695.98 123,817,523.26
三、减值准备
    1.期初余额
    2.本期增加金额
       (1)计提
       (2)其他
    3.本期减少金额
       (1)处置或报废
       (2)其他
    4.期末余额
四、账面价值
    1.期末账面价值         9,524,000.02    91,789,542.15   40,072,954.75 141,386,496.92
    2.期初账面价值         9,589,142.86    92,635,668.04   41,307,071.25 143,531,882.15

(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用



(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
√适用 □不适用

                                          77 / 120
                                       2015 年半年度报告


                                                                      单位:元   币种:人民币
     项目              账面原值            累计折旧           减值准备           账面价值
 代建学校机房          1,822,579.47        1,458,142.64                            364,436.83
 (4). 通过经营租赁租出的固定资产
 □适用 √不适用
 (5). 未办妥产权证书的固定资产情况
 □适用 √不适用

 20、 在建工程
 □适用 √不适用

 21、 工程物资
 □适用 √不适用

 22、 固定资产清理
 □适用 √不适用

 23、 生产性生物资产
 □适用 √不适用

 24、 油气资产
 □适用 √不适用

 25、 无形资产
 (1). 无形资产情况
                                                                     单位:元    币种:人民币
         项目                 专利权          非专利技术           软件              合计
一、账面原值
    1.期初余额             35,283,664.37     56,590,693.33    46,109,080.81      137,983,438.51
    2.本期增加金额                             2,652,231.02       958,896.43       3,611,127.45
      (1)购置                                  2,652,231.02       725,563.10       3,377,794.12
      (2)内部研发                                                 233,333.33        233,333.33
      (3)企业合并增加
      (4)其他
    3.本期减少金额
      (1)处置
      (2)其他
   4.期末余额              35,283,664.37     59,242,924.35    47,067,977.24      141,594,565.96
二、累计摊销
    1.期初余额              5,040,523.44     12,685,628.31    19,762,041.05      37,488,192.80
    2.本期增加金额          2,520,261.72       4,206,406.27    3,548,656.23      10,275,324.22
      (1)计提               2,520,261.72       4,206,406.27    3,548,656.23      10,275,324.22

                                             78 / 120
                                      2015 年半年度报告


      (2)其他
    3.本期减少金额
      (1)处置
      (2)其他
    4.期末余额              7,560,785.16    16,892,034.58      23,310,697.28     47,763,517.02
三、减值准备
    1.期初余额
    2.本期增加金额
      (1)计提
      (2)其他
    3.本期减少金额
      (1)处置
      (2)其他
    4.期末余额
四、账面价值
    1.期末账面价值         27,722,879.21    42,350,889.77      23,757,279.96     93,831,048.94
    2.期初账面价值         30,243,140.93    43,905,065.02      26,347,039.76     100,495,245.71

 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.23%

 (2). 未办妥产权证书的土地使用权情况:
 □适用 √不适用

 26、 开发支出
 □适用 √不适用

 27、 商誉
 √适用 □不适用
 (1). 商誉账面原值
                                                                      单位:元   币种:人民币
                                                                        本期
                                                           本期增加
                                                                        减少
 被投资单位名称或形成商誉的事项        期初余额                                     期末余额
                                                        企业合并形成的 处置
大连龙飞华翔科技有限公司                   507,084.76                                507,084.76
成都古羌科技有限公司                 197,516,318.36                              197,516,318.36
微屏软件科技(上海)有限公司         168,293,421.14                              168,293,421.14
北京文华在线科技发展有限公司          22,470,957.04                               22,470,957.04
网际星辰文化传媒(北京)有限公司                          9,953,970.07             9,953,970.07
                 合计                388,787,781.30       9,953,970.07           398,741,751.37
 (2). 商誉减值准备
 说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法
                                            79 / 120
                                       2015 年半年度报告


    无

28、 长期待摊费用
√适用 □不适用
                                                                       单位:元   币种:人民币
    项目            期初余额     本期增加金额   本期摊销金额     其他减少金额       期末余额
装修费            5,360,911.07   3,842,109.20   2,212,083.82       369,445.46     6,621,490.99
版权费            1,559,314.88     979,636.56     569,183.48       607,320.26     1,362,447.70
    合计          6,920,225.95   4,821,745.76   2,781,267.30       976,765.72     7,983,938.69


29、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
                                                                      单位:元 币种:人民币
                                     期末余额                             期初余额
           项目            可抵扣暂时性    递延所得税          可抵扣暂时性     递延所得税
                               差异            资产                差异            资产
资产减值准备                4,791,167.22      782,593.85       15,329,844.16    2,247,741.45
加速摊销的无形资产         17,763,150.12   2,716,961.88        17,557,406.04    2,691,243.87
应付职工薪酬                   14,686.48        1,835.81           65,249.94        8,156.24
        合计               22,569,003.82   3,501,391.54        32,952,500.14    4,947,141.56
(2). 未经抵销的递延所得税负债
□适用 √不适用
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债:
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
□适用 √不适用
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
□适用 √不适用
其他说明:
    无

30、 其他非流动资产
                                                                      单位:元 币种:人民币
            项目                         期末余额                         期初余额
预付工程项目款                               381,656,446.61                   270,877,473.84
预付股权转让款                                                                  22,400,000.00
            合计                                381,656,446.61                293,277,473.84

31、 短期借款
□适用 √不适用

32、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
□适用 √不适用


                                            80 / 120
                                      2015 年半年度报告


   33、 衍生金融负债
   □适用 √不适用

   34、 应付票据
   □适用 √不适用

   35、 应付账款
   (1). 应付账款列示
   √适用 □不适用
                                                                    单位:元 币种:人民币
                项目                   期末余额                         期初余额
   推广费                                  97,354,529.64                      88,301,219.36
   租赁费                                  17,420,636.92                       4,675,769.85
   货款                                     2,738,453.96                       3,001,730.37
   服务费                                   1,735,958.01                      10,738,359.08
   工程设备款                                 407,836.45                       2,338,761.06
   其他                                     6,642,817.41                       3,954,309.74
                合计                     126,300,232.39                     113,010,149.46

   (2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
   □适用 √不适用

   36、 预收款项
   (1). 预收账款项列示
   √适用 □不适用
                                                                    单位:元 币种:人民币
              项目                      期末余额                        期初余额
   广告及宣传服务费                         72,142,994.38                    84,649,760.63
   信息服务费                               52,914,007.67                    58,088,025.52
   技术服务费                                 8,987,168.57                   12,688,691.38
   移动增值服务费                             3,731,627.60                    5,164,142.21
   互联网彩票服务费                                                             145,975.87
   货款                                            423,491.16                 3,038,474.74
   充值款                                        2,782,055.30                 2,444,936.59
              合计                             140,981,344.68               166,220,006.94

   (2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
   □适用 √不适用
   (3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况:
   □适用 √不适用
   37、 应付职工薪酬
   (1).应付职工薪酬列示:
   √适用 □不适用
                                                                      单位:元 币种:人民币
            项目               期初余额            本期增加         本期减少       期末余额
一、短期薪酬                 12,858,309.85      263,921,065.20   270,265,847.68 6,513,527.37
                                             81 / 120
                                       2015 年半年度报告


二、离职后福利-设定提存计划    1,298,056.80       24,311,021.40      24,635,108.99    973,969.21
三、辞退福利                                         181,270.50         181,270.50
四、一年内到期的其他福利
            合计              14,156,366.65      288,413,357.10    295,082,227.17    7,487,496.58

   (2).短期薪酬列示:
   √适用 □不适用
                                                                         单位:元 币种:人民币
            项目                期初余额            本期增加          本期减少        期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴     8,445,495.44      233,075,003.29    237,806,686.10 3,713,812.63
二、职工福利费                                     1,348,392.32      1,240,135.74     108,256.58
三、社会保险费                   672,066.95       12,380,240.05     12,558,197.79     494,109.21
其中:医疗保险费                 600,681.34       11,042,315.06     11,202,266.68     440,729.72
      工伤保险费                  25,744.90           511,747.08        518,697.44      18,794.54
      生育保险费                  45,640.71           826,177.91        837,233.67      34,584.95
四、住房公积金                 1,270,929.64       15,674,024.79     16,360,135.60     584,818.83
五、工会经费和职工教育经费     2,469,817.82        1,443,404.75      2,300,692.45 1,612,530.12
            合计              12,858,309.85      263,921,065.20    270,265,847.68 6,513,527.37

   (3).设定提存计划列示
   √适用 □不适用
            项目                期初余额            本期增加           本期减少       期末余额
1、基本养老保险                1,138,731.07       23,121,391.35      23,439,022.90    821,099.52
2、失业保险费                     159,325.73       1,189,630.05       1,196,086.09    152,869.69
            合计               1,298,056.80       24,311,021.40      24,635,108.99    973,969.21

   38、 应交税费
                                                                        单位:元 币种:人民币
             项目                              期末余额                         期初余额
增值税                                                4,965,836.08                  15,443,719.88
营业税                                                  233,748.31                      278,683.20
企业所得税                                           16,359,494.39                  24,940,835.60
个人所得税                                            3,515,485.45                    3,059,431.03
城市维护建设税                                          235,319.86                      856,305.61
教育费附加                                              132,138.23                      395,305.37
文化事业建设费                                          495,295.75                    1,766,173.82
地方教育费附加                                           55,144.98                      265,401.14
其他                                                     97,630.55                      237,563.97
              合计                                   26,090,093.60                  47,243,419.62

   39、 应付利息
   □适用 √不适用

   40、 应付股利
   √适用 □不适用
                                                                        单位:元 币种:人民币
               项目                      期末余额                           期初余额
                                              82 / 120
                                     2015 年半年度报告


普通股股利                                   99,638,635.99
             合计                            99,638,635.99

41、 其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
                                                                  单位:元 币种:人民币
             项目                      期末余额                       期初余额
往来款                                     38,849,270.07                   21,547,825.96
股权转让款                                 89,698,900.00                  130,927,800.00
会员充值                                   10,120,373.29                   22,629,065.81
房租                                         4,534,484.30                   2,148,299.28
保证金                                       1,226,471.49                   1,541,581.89
税费                                         1,197,406.69                     732,861.11
奖学金                                                                        170,000.00
押金                                         1,188,516.00
其他                                         3,265,243.51                     555,365.17
             合计                          150,080,665.35                 180,252,799.22
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
√适用 □不适用
           项目                        期末余额                   未偿还或结转的原因
成都古羌股权转让款                         20,168,900.00              未到付款期
           合计                            20,168,900.00                  /

42、 划分为持有待售的负债
□适用 √不适用

43、 1 年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
                                                                  单位:元 币种:人民币
            项目                       期末余额                       期初余额
1 年内到期的长期应付款                               133,289.90                366,210.78
            合计                                     133,289.90                366,210.78
44、 其他流动负债
                                                                  单位:元 币种:人民币
           项目                       期末余额                        期初余额
递延收益                                                                       156,862.75
             合计                                                              156,862.75

短期应付债券的增减变动:
□适用 √不适用

45、 长期借款
□适用 √不适用




                                          83 / 120
                                      2015 年半年度报告


46、 应付债券
√适用 □不适用


47、 长期应付款
√适用 □不适用
(1).     按款项性质列示长期应付款:
                                                                         单位:元 币种:人民币
            项目                             期初余额                        期末余额
融资租入固定资产                                     366,210.78                      133,289.90
减:一年内到期部分                                   366,210.78                      133,289.90
合计

48、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用

49、 专项应付款
□适用 √不适用

50、 预计负债
□适用 √不适用

51、 递延收益
√适用 □不适用
                                                                           单位:元    币种人民币
       项目         期初余额      本期增加          本期减少         期末余额         形成原因
政府补助         16,610,000.00                          180,000.00 16,430,000.00 项目拨款
    合计         16,610,000.00                          180,000.00 16,430,000.00       /

涉及政府补助的项目:
                                                                         单位:元   币种:人民币
         负债项目              期初余额本期 本期计入营 其   期末余额    与资产相关/
                                       新增 业外收入金 他               与收益相关
                                       补助     额     变
                                       金额            动
与资产相关的系统项目拨款 15,680,000.00      180,000.00    15,500,000.00 与资产相关
其他与资产相关的项目拨款    930,000.00                       930,000.00 与资产相关
合计                     16,610,000.00      180,000.00    16,430,000.00       /

52、 其他非流动负债
    无

53、 股本
                                                                         单位:元   币种:人民币
                期初余额                  本次变动增减(+、一)                     期末余额

                                             84 / 120
                                     2015 年半年度报告


                            发行               公积金
                                     送股                其他     小计
                            新股                 转股
 股份     552,845,528.00                                                   552,845,528.00
 总数

54、 其他权益工具
□适用 √不适用

55、 资本公积
                                                                  单位:元 币种:人民币
      项目            期初余额         本期增加           本期减少          期末余额
资本溢价          1,291,797,763.16                                      1,291,797,763.16
(股本溢价)
其他资本公积          6,052,915.21                                           6,052,915.21
      合计        1,297,850,678.37                                       1,297,850,678.37

56、 库存股
□适用 √不适用




                                          85 / 120
                                                               2015 年半年度报告




57、 其他综合收益
√适用 □不适用
                                                                                                                       单位:元    币种:人民币
                                                                                   本期发生金额
                                   期初                         减:前期计入其                                                       期末
            项目                               本期所得税前                          减:所得税   税后归属于母    税后归属于
                                   余额                         他综合收益当                                                         余额
                                                 发生额                                费用           公司          少数股东
                                                                  期转入损益
一、以后不能重分类进损益的其
他综合收益
其中:重新计算设定受益计划净
负债和净资产的变动
   权益法下在被投资单位不能
重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
二、以后将重分类进损益的其他    8,803,198.33     764,899.00                                         778,543.88    -13,644.88      9,581,742.21
综合收益
其中:权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合
收益中享有的份额
   可供出售金融资产公允价值    14,724,400.00    1,847,100.00                                       1,847,100.00                16,571,500.00
变动损益
   持有至到期投资重分类为可
供出售金融资产损益
   现金流量套期损益的有效部

   外币财务报表折算差额        -5,921,201.67   -1,082,201.00                                      -1,068,556.12   -13,644.88   -6,989,757.79
其他综合收益合计                8,803,198.33      764,899.00                                         778,543.88   -13,644.88    9,581,742.21



                                                                    86 / 120
                                     2015 年半年度报告


58、 专项储备
□适用 √不适用

59、 盈余公积
                                                                       单位:元 币种:人民币
      项目            期初余额            本期增加             本期减少          期末余额
法定盈余公积        96,947,353.27                                              96,947,353.27
      合计          96,947,353.27                                              96,947,353.27
盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
    根据公司法、章程的规定,本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累 计
额为本公司注册资本 50%以上的,可不再提取。

60、 未分配利润
                                                                      单位:元 币种:人民币
               项目                              本期                         上期
调整前上期末未分配利润                           579,029,167.99               412,746,001.99
调整期初未分配利润合计数(调增+,
调减-)
调整后期初未分配利润                              579,029,167.99              412,746,001.99
加:本期归属于母公司所有者的净利                   58,279,632.45               96,207,058.04

减:提取法定盈余公积
    提取任意盈余公积
    提取一般风险准备
    应付普通股股利                                    99,638,635.99           138,211,382.00
    转作股本的普通股股利
期末未分配利润                                    537,670,164.45              370,741,678.03


61、 营业收入和营业成本
                                                                      单位:元 币种:人民币
                             本期发生额                               上期发生额
     项目
                       收入             成本                    收入              成本
 主营业务          724,146,126.28   357,029,190.71          619,633,008.96    256,633,704.02
 其他业务            1,227,307.69        80,427.35
     合计          725,373,433.97   357,109,618.06          619,633,008.96    256,633,704.02


62、 营业税金及附加
                                                                      单位:元 币种:人民币
            项目                      本期发生额                        上期发生额
营业税                                             43,269.16                    1,956,945.79
城市维护建设税                                  1,349,373.90                    1,392,523.45
教育费附加                                        626,056.73                      587,257.73
文化事业建设费                                  4,140,407.38                    4,130,511.16
地方教育费附加                                    434,728.23                      406,217.05
其他                                               74,427.90                       41,608.67
            合计                                6,668,263.30                    8,515,063.85

                                           87 / 120
                               2015 年半年度报告


63、 销售费用
                                                               单位:元 币种:人民币
             项目                   本期发生额                     上期发生额
销售费用                                156,660,687.68                 129,892,914.82
             合计                       156,660,687.68                 129,892,914.82

64、 管理费用
                                                               单位:元 币种:人民币
                  项目                     本期发生额                上期发生额
管理费用                                     123,129,819.55             90,799,393.02
合计                                         123,129,819.55             90,799,393.02

65、 财务费用
                                                               单位:元 币种:人民币
                  项目                     本期发生额                上期发生额
利息支出                                                                    31,124.43
利息收入                                       -2,492,437.47            -4,729,935.69
手续费                                          2,751,451.28             3,485,231.67
汇兑损益                                          -26,677.68               418,437.57
其他                                               23,620.72                82,451.30
合计                                              255,956.85              -712,690.72

66、 资产减值损失
√适用 □不适用
                                                               单位:元 币种:人民币
              项目                 本期发生额                      上期发生额
一、坏账损失                           1,764,656.22                      3,639,050.98
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
              合计                       1,764,656.22                    3,639,050.98

67、 公允价值变动收益
□适用 √不适用

68、 投资收益
√适用 □不适用
                                    88 / 120
                                  2015 年半年度报告


                                                                 单位:元 币种:人民币
                        项目                              本期发生额      上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益                                -149,109.85
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有
期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取
得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益                       35,421,079.63
丧失控制权后,剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
可供出售金融资产等取得的投资收益                                               755,883.07
理财产品投资收益                                         26,197,465.58      29,799,325.14
                        合计                             61,469,435.36      30,555,208.21

69、 营业外收入
                                                                单位:元 币种:人民币
                                                                        计入当期非经常
                  项目                本期发生额          上期发生额
                                                                        性损益的金额
非流动资产处置利得合计                       2,680.00                         2,680.00
其中:固定资产处置利得                       2,680.00                         2,680.00
       无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助                               3,254,995.91       1,853,000.00       3,254,995.91
企业所得税退还                                            3,760,242.89
赔偿金
其他                                     107,407.16       1,703,117.40         107,407.16
                 合计                  3,365,083.07       7,316,360.29       3,365,083.07

计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
                                                                 单位:元 币种:人民币
                                                                         与资产相关/与收
             补助项目                本期发生金额        上期发生金额
                                                                             益相关
与资产相关的项目补 助                     180,000.00                     与资产相关
与收益相关的项目补 助                   2,859,000.00       1,853,000.00 与收益相关
其他                                      215,995.91
                合计                    3,254,995.91       1,853,000.00          /




70、 营业外支出
                                                                   单位:元 币种:人民币
          项目                本期发生额              上期发生额         计入当期非经常性

                                       89 / 120
                                     2015 年半年度报告


                                                                            损益的金额
非流动资产处置损失合计                14,275.79                    86.52        14,275.79
其中:固定资产处置损失                14,275.79                    86.52        14,275.79
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠                             619,878.64                3,000.00         619,878.64
和解金
赔偿款                                54,950.00               82,121.13          54,950.00
其他                                  85,463.37               13,891.98          85,463.37
          合计                       774,567.80               99,099.63         774,567.80


71、 所得税费用
(1) 所得税费用表
                                                                    单位:元 币种:人民币
            项目                         本期发生额                     上期发生额
当期所得税费用                                 20,271,954.54                  42,764,374.09
递延所得税费用                                   -259,566.26                    -798,083.23
            合计                               20,012,388.28                  41,966,290.86
(2) 会计利润与所得税费用调整过程:
    无

72、 其他综合收益
    详见附注

73、 现金流量表项目
(1).     收到的其他与经营活动有关的现金:
                                                                    单位:元 币种:人民币
               项目                         本期发生额                  上期发生额
收单位往来款                                    60,891,226.74                 5,658,433.82
收到的退款                                      17,955,304.48                 1,262,989.33
代收款                                            2,598,427.98
利息收入                                          2,578,465.47               11,975,608.33
政府补助                                          2,409,000.00               16,353,000.00
保证金                                            2,201,749.15                3,646,456.79
收回备用金                                        1,055,501.82
赔款                                                144,256.20                1,677,236.17
会员款项                                                                      2,717,095.72
其他                                                  910,520.66              1,890,121.26
               合计                                90,744,452.50             45,180,941.42



(2).     支付的其他与经营活动有关的现金:
                                                                    单位:元 币种:人民币
               项目                          本期发生额                 上期发生额
付单位往来款                                       9,080,464.48               4,035,493.81

                                            90 / 120
                                    2015 年半年度报告


租赁费                                                 18,992,160.70                13,452,730.65
市场推广费                                             16,512,927.80                33,908,062.72
信息及技术服务费                                       11,806,636.54
业务招待费                                              9,096,107.14                 7,958,165.90
差旅费                                                  7,538,806.43                 6,823,771.51
办公经费                                                6,505,389.72                 5,408,835.58
交通费                                                  4,287,908.17                 2,223,883.71
会议费                                                  4,185,606.32
制作服务费                                              2,472,373.51
其他                                                   27,655,923.60                25,969,351.66
              合计                                    118,134,304.41                99,780,295.54

(3).     收到的其他与投资活动有关的现金
                                                                          单位:元 币种:人民币
              项目                          本期发生额                        上期发生额
定期存款利息                                          17,325.00
定期存款到期收回                                    100,560.04
              合计                                  117,885.04

(4).     支付的其他与投资活动有关的现金
    无

(5).      收到的其他与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金说明:
    无

(6).      支付的其他与筹资活动有关的现金
                                                                         单位:元 币种:人民币
               项目                         本期发生额                       上期发生额
融资租赁款                                          272,517.42
               合计                                 272,517.42


74、 现金流量表补充资料


(1) 现金流量表补充资料
                                                                         单位:元   币种:人民币
                    补充资料                                  本期金额              上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润                                                      124,585,235.32      126,671,751.00
加:资产减值准备                                              1,764,656.22        3,639,050.98
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧               17,345,484.61       12,029,247.41
无形资产摊销                                                 10,275,324.22        7,548,091.61
长期待摊费用摊销                                              2,781,267.30        3,936,782.40
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益                 13,595.79               86.52
以“-”号填列)
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)

                                           91 / 120
                                     2015 年半年度报告


                    补充资料                                本期金额           上期金额
财务费用(收益以“-”号填列)
投资损失(收益以“-”号填列)                             -62,222,676.02     -30,555,208.21
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)                     1,554,321.15        -866,110.20
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)
存货的减少(增加以“-”号填列)                           -1,091,260.22      -1,053,619.47
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)               -120,779,339.57    -101,345,015.35
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)                 43,134,943.32      41,194,869.41
其他
经营活动产生的现金流量净额                                 17,361,552.12      61,199,926.10
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额                                           1,496,941,528.53     938,183,683.26
减:现金的期初余额                                       1,519,518,097.43   1,842,372,548.68
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额                                   -22,576,568.90   -904,188,865.42

(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用

(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用

(4) 现金和现金等价物的构成
                                                                      单位:元 币种:人民币
                     项目                                    期末余额          期初余额
一、现金                                                 1,496,941,528.53 1,519,518,097.43
其中:库存现金                                               1,718,971.14      1,261,499.06
    可随时用于支付的银行存款                             1,494,460,108.21 1,511,822,997.75
    可随时用于支付的其他货币资金                               762,449.18      6,433,600.72
    可用于支付的存放中央银行款项
    存放同业款项
    拆放同业款项
二、现金等价物
其中:三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额                             1,496,941,528.53   1,519,518,097.43
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金
等价物

75、 所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项:
    无

                                          92 / 120
                                     2015 年半年度报告


76、 所有权或使用权受到限制的资产
□适用 √不适用

77、 外币货币性项目
√适用 □不适用
(1).   外币货币性项目:
                                                                                  单位:元
                                                                          期末折算人民币
           项目               期末外币余额                折算汇率
                                                                                余额
货币资金
其中:美元                            597,241.36               6.113600      3,651,294.78
      欧元                            199,950.00               6.869900      1,373,636.51
      港币                          2,799,407.94               0.788600      2,207,613.10
      英镑                             34,270.68               9.642200        330,444.75
      日元                        145,700,962.00               0.050052      7,292,624.55
      南非兰特                      1,078,024.00               0.505760        545,221.41
      韩元                        384,540,637.00               0.005544      2,131,893.29
      俄罗斯卢布                      241,615.70               0.110700      1,477,141.75
      澳元                             98,012.76               4.699300        599,210.80
      瑞典克朗                         34,939.48               0.753400        213,605.99
应收账款
其中:日元                          1,113,322.00               0.050052         55,723.99
其他应收款
其中:美元                             54,365.28               6.113600        332,367.58
      港币                            495,663.57               0.788600        390,880.29
      英镑                             45,987.30               9.642200        443,418.74
      日元                            437,000.00               0.050052         21,372.20
      南非兰特                         91,617.27               0.505760         46,336.35
      韩元                        150,100,000.00               0.005544        832,154.40
      俄罗斯卢布                      375,580.00               0.110700         41,576.71
      瑞典克朗                        437,000.00               0.753400        329,235.80
应付账款
其中:港币                            29,457.60                0.788600         23,230.26
      英镑                             4,457.64                9.642200         42,981.46
其他应付款
其中:英镑                            29,457.60                9.642200        163,496.23
      南非兰特                        13,555.96                0.505760          6,856.06
      美元                           593,426.43                6.113600      3,627,971.84

(2). 境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位
    币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。
√适用 □不适用

               项目                  主要经营地          记账本位币       记账本位币
 人民网澳大利亚有限责任公司              悉尼            澳大利亚元         当地货币
 人民网股份有限公司俄罗斯代表处        莫斯科                卢布           当地货币
 人民网韩国股份有限公司                  首尔                韩元           当地货币
 人民网美国有限责任公司                  纽约                美元           当地货币
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                                       2015 年半年度报告


     人民网美西有限责任公司              旧金山               美元              当地货币
     人民网南非有限责任公司            约翰内斯堡             兰特              当地货币
     人民网日本株式会社                    东京               日元              当地货币
     人民网香港有限责任公司                香港               港币              当地货币
     人民网英国有限责任公司                伦敦               英镑              当地货币
     人民网法国有限公司                    巴黎               欧元              当地货币
     人民网北欧有限公司                    瑞典             瑞典克朗            当地货币

    78、 套期
    □适用 √不适用

    八、合并范围的变更


    1、 非同一控制下企业合并
    √适用 □不适用
    (1).   本期发生的非同一控制下企业合并
    √适用 □不适用
                                                                       单位:元   币种:人民币
                                    股权
                                          股权                    购买日                    购买日至期
被购买方   股权取得                 取得                                   购买日至期末被
                      股权取得成本        取得          购买日    的确定                    末被购买方
  名称       时点                   比例                                   购买方的收入
                                          方式                    依据                      的净利润
                                    (%)
网际星辰   2015.1.4   22,400,000.00    40 投资         2015.1.4   控制权    47,803,288.16   -128,327.68
文化传媒                                                          转移
(北京)
有限公司




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                                      2015 年半年度报告



(2).     合并成本及商誉
√适用 □不适用
                                                                      单位:元    币种:人民币
合并成本
--现金                                                                           22,400,000.00
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计                                                                     22,400,000.00
减:取得的可辨认净资产公允价值份额                                               12,446,029.93
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价                                         9,953,970.07
值份额的金额
    网际星辰文化传媒(北京)有限公司合并成本公允价值经北京中同华资产评估有限公司按照
收益法评估,评估价值为 3,360.00 万元,出具中同华评报字(2014)第 104 号资产评估说明。本
公司按照评估价值对网际星辰文化传媒(北京)有限公司增资 2,240.00 万元,取得网际星辰文化
传媒(北京)有限公司约 40.00%股权。
(3).     被购买方于购买日可辨认资产、负债
√适用 □不适用
                                                                       单位:元 币种:人民币
                                                         网际星辰文化传媒(北京)有限公司
                                                       购买日公允价值        购买日账面价值
资产:                                                     44,662,986.72         44,662,986.72
货币资金                                                   28,594,142.65         28,594,142.65
应收账款                                                   13,364,166.00         13,364,166.00
预付账款                                                       272,003.16           272,003.16
其他应收款                                                     667,504.56           667,504.56
其他流动资产                                                   128,377.59           128,377.59
固定资产                                                     1,528,221.63         1,528,221.63
递延所得税资产                                                 108,571.13           108,571.13
负债:                                                     13,546,044.81         13,546,044.81
应付款项                                                     9,963,175.43         9,963,175.43
预收账款                                                      10,000.00              10,000.00
应付职工薪酬                                                 731,001.07             731,001.07
应交税费                                                   2,778,220.52           2,778,220.52
其他应付款                                                    63,647.79              63,647.79
净资产                                                    31,116,941.91          31,116,941.91
减:少数股东权益                                          18,670,911.98          18,670,911.98
取得的净资产                                              12,446,029.93          12,446,029.93
企业合并中承担的被购买方的或有负债:
    无
(4).     购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失


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                                     2015 年半年度报告


是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□适用 √不适用
(5). 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相
关说明
     无

2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用

3、 反向购买
□适用 √不适用

4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用√不适用

5、 其他原因的合并范围变动

与上年相比本年新设成立合并单位 2 家:武汉人民在线信息科技有限公司、芜湖阶梯网络技术有
限公司
              名 称                      期末净资产              本期净利润
武汉人民在线信息科技有限公司(注 1)         4,889,897.16                -110,102.84
芜湖阶梯网络技术有限公司(注 2)           1,000,000.00
     注 1:2015 年 3 月本公司之子公司北京人民在线网络有限公司出资 500.00 万元设立武汉人民
在线信息科技有限公司,持股比例 100.00%。自 2015 年 3 月起将其纳入合并财务报表范围。
     注 2:2015 年 5 月本公司之子公司网际星辰文化传媒(北京)有限公司出资 100.00 万元设立
芜湖阶梯网络技术有限公司,持股比例 100.00%。自 2015 年 5 月起将其纳入合并财务报表范围。

6、 其他





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                                    2015 年半年度报告



九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
√适用 □不适用
(1).   企业集团的构成
        子公司           主要经营                                     持股比例(%)        取得
                                     注册地             业务性质
         名称                地                                      直接     间接       方式
北京人民在线网络有限     北京       北京              舆情信息服务   60.00             设立
公司
武汉人民在线信息科技     武汉       武汉              舆情信息服务            100.00   设立
有限公司
北京网聚汇音文化传媒     北京       北京              文化服务业     100.00            设立
有限公司
北京掌乐科技有限公司     北京       北京              信息技术服务   100.00            设立
北京捷游互动科技有限     北京       北京              信息技术服务   100.00            设立
公司
成都古羌科技有限公司     北京       成都              信息技术服务    69.25            收购
北京丹鼎四海文化传播     北京       北京              信息技术服务             99.00   收购
有限公司
北京书香文府数字技术     北京       北京              信息技术服务            100.00   设立
有限公司
北京聚点艺盛文化传播     北京       北京              信息技术服务            100.00   收购
有限责任公司
衡阳天言信息技术有限     衡阳       衡阳              信息技术服务            100.00   收购
公司
海外网传媒有限公司       北京       北京              文化服务业      60.00            设立
环球时报在线(北京)文     北京       北京              信息技术服务    60.00            收购
化传播有限公司
大连龙飞华翔科技有限     大连       大连              信息技术服务            100.00   收购
公司
北京中盛卓越国际文化     北京       北京              信息技术服务            100.00   收购
传媒有限公司
金台创业投资有限公司     深圳       深圳              投资管理       100.00            设立
人民网(北京)新兴产业   北京       北京              投资管理                 40.00   设立
投资管理有限公司
上海谷羽网络科技有限     上海       上海              信息技术服务   100.00            设立
责任公司
人民澳客传媒科技有限     北京       北京              信息技术服务    36.67            设立
公司
天津人民澳客科技有限     天津       天津              信息技术服务            100.00   设立
公司
人民视讯文化有限公司     北京       北京              手机视频        51.00            设立
人民视讯(上海)文化有   上海       上海              手机视频                100.00   设立
限公司
人民网江苏有限公司       南京       南京              广告信息服务   100.00            设立
北京文华在线科技发展     北京       北京              教育咨询服务    35.00            投资加
有限公司                                                                               收购
微屏软件科技(上海)有     上海       上海              信息技术服务     7.00    28.00   收购
限公司
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黑龙江龙网文化投资有    哈尔滨          哈尔滨            投资管理        100.00              设立
限公司
网际星辰文化传媒(北    北京            北京              信息技术服务     40.00              投资
京)有限公司
芜湖阶梯网络技术有限    芜湖            芜湖              代理流量广告               100.00   设立
公司
人民网澳大利亚有限责    悉尼            悉尼              广告信息服务    100.00              设立
任公司
人民网股份有限公司俄    莫斯科          莫斯科            广告信息服务    100.00              设立
罗斯代表处
人民网韩国股份有限公    首尔            首尔              广告信息服务    100.00              设立

人民网美国有限责任公    纽约            纽约              广告信息服务    100.00              设立

人民网美西有限责任公    旧金山          旧金山            广告信息服务    100.00              设立

人民网南非有限责任公    约翰内斯        约翰内斯          广告信息服务    100.00              设立
司                      堡              堡
人民网南中有限责任公    约翰内斯        约翰内斯          广告信息服务     51.00              设立
司                      堡              堡
人民网日本株式会社      东京            东京              广告信息服务    100.00              设立
人民网香港有限责任公    香港            香港              广告信息服务    100.00              设立

人民网英国有限责任公    伦敦            伦敦              广告信息服务    100.00              设立

人民网法国有限公司      巴黎            巴黎              广告信息服务    100.00              设立
人民网北欧有限公司      瑞典            瑞典              广告信息服务    100.00              设立

(2).   重要的非全资子公司
                                                                             单位:元 币种:人民币
                            少数股东    本期归属于少数           本期向少数股东 期末少数股东权
       子公司名称
                            持股比例      股东的损益             宣告分派的股利        益余额
北京人民在线网络有限            40.00     -2,279,985.53                             77,403,665.30
公司
环球时报在线(北京)文           40.00            360,303.26                             10,701,910.71
化传播有限公司
人民视讯文化有限公司           49.00       6,152,427.16               9,800,000.00     36,741,161.47
成都古羌科技有限公司           30.75       8,688,980.61                                48,453,732.99
人民澳客传媒科技有限           63.33      33,627,616.29              63,330,000.00    190,995,931.02
公司
北京文华在线科技发展           65.00      -7,285,505.25                                25,755,023.88
有限公司
微屏软件科技(上海)有           65.00      29,452,787.86                                77,403,665.30
限公司
网际星辰文化传媒(北           60.00            -76,999.69                             18,593,912.29
京)有限公司




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           (3).   重要非全资子公司的主要财务信息
                                                                                                                                                            单位:元    币种:人民币
                                              期末余额                                                                           期初余额
 子公司
                                                                     非流动                                                                               非流动
   名称      流动资产      非流动资产     资产合计        流动负债             负债合计      流动资产      非流动资产      资产合计          流动负债               负债合计
                                                                       负债                                                                                 负债
北京人民    84,791,733.96 17,376,373.85 102,168,107.81 37,711,409.94 930,000 38,641,409.94 104,085,946.86 16,237,876.87 120,323,823.73      50,167,162.03 930,000 51,097,162.03
在线网络
有限公司


环球时报 35,067,958.65 6,283,930.10      41,351,888.75 14,597,111.98         14,597,111.98   34,610,992.40   7,447,334.36 42,058,326.76     16,204,308.13             16,204,308.13
在线(北
京)文化传
播有限公

人民视讯 114,355,127.81 2,509,121.75    116,864,249.56 41,882,287.35         41,882,287.35 109,976,635.03    2,619,617.15 112,596,252.18    30,170,263.77             30,170,263.77
文化有限
公司
成都古羌 147,751,040.10 42,207,997.16   189,959,037.26 32,360,480.14         32,360,480.14   95,739,509.21 63,476,489.84 159,215,999.05     29,934,151.73             29,934,151.73
科技有限
公司
人民澳客 123,439,655.45198,469,313.06   321,908,968.51 20,341,902.74         20,341,902.74 250,711,186.89 209,524,705.73 460,235,892.62 111,765,037.48                111,765,037.48
传媒科技
有限公司
北京文华 94,078,238.84 10,633,724.09    104,711,962.93 65,088,849.27         65,088,849.27   48,004,294.84 11,797,316.28 59,801,611.12       8,970,027.85              8,970,027.85
在线科技
发展有限
公司
微屏软件 118,020,519.13 3,795,068.51    121,815,587.64   2,733,025.65         2,733,025.65   73,475,794.23   3,894,373.25 77,370,167.48      3,599,586.81              3,599,586.81
科技(上
海)有限公

网际星辰 44,215,416.70 1,475,892.66      45,691,309.36 14,702,695.13         14,702,695.13
文化传媒
(北京)有
限公司
                                                                                       99 / 120
                                                                      2015 年半年度报告




                                                       本期发生额                                                              上期发生额
       子公司名称                                                                 经营活动现金                                         综合收益总      经营活动现
                            营业收入          净利润          综合收益总额                              营业收入         净利润
                                                                                      流量                                                 额            金流量
 北京人民在线网络有限公司   65,303,643.58    -5,699,963.83      -5,699,963.83      -24,987,208.92      55,953,804.51    8,501,326.25    8,501,326.25   -5,733,703.44
 环球时报在线(北京)文化传   45,787,824.73       900,758.14           900,758.14         1,215,601.07   32,181,407.23   -5,911,925.66   -5,911,925.66   -9,460,105.40
 播有限公司
 人民视讯文化有限公司       62,430,050.34    12,555,973.80      12,555,973.80          26,072,509.38   58,210,760.75   11,236,539.05   11,236,539.05      305,169.98
 成都古羌科技有限公司       73,165,263.68    28,256,847.51      28,256,847.51           8,006,475.19   56,225,789.13   16,272,553.78   16,272,553.78    3,745,257.31
 人民澳客传媒科技有限公司   46,083,127.41    53,096,210.63      53,096,210.63          28,551,756.69   89,677,372.16   31,360,254.71   31,360,254.71   73,804,296.56
 北京文华在线科技发展有限   2,028,869.52    -11,208,469.61     -11,208,469.61          47,823,030.84
 公司
 微屏软件科技(上海)有限公   62,491,809.65    45,311,981.32      45,311,981.32          38,564,440.63
 司
 网际星辰文化传媒(北京)   47,803,288.16      -128,327.68          -128,327.68    -20,411,647.79
 有限公司


其他说明:
子公司文华在线、微屏科技、网星传媒在 2014 年上半年末,尚未纳入集团合并范围。




                                                                           100 / 120
                                      2015 年半年度报告



(4).     使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制:
    无
(5).     向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持:
    无

2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用

3、 在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
                                                                      单位:元   币种:人民币
合营企业或联      主要经                         持股比例(%)      对合营企业或联营企业投资
                           注册地   业务性质
营企业名称          营地                        直接      间接          的会计处理方法
人民浙报传媒      杭州     杭州     投资管理        50           权益法
投资有限公司

(2). 重要合营企业的主要财务信息
                                                                      单位:元 币种:人民币
                                           期末余额/ 本期发生额       期初余额/ 上期发生额
                                         人民浙报传媒投资有限公       人民浙报传媒投资有限
                                                    司                        公司
流动资产                                           50,207,208.68              50,000,000.00
    其中:现金和现金等价物                         50,207,208.68              50,000,000.00
非流动资产
资产合计                                              50,207,208.68          50,000,000.00

流动负债                                                  34,458.05              25,408.00
非流动负债
负债合计                                                  34,458.05              25,408.00

少数股东权益
归属于母公司股东权益                                   50,172,750.6          49,974,592.00

按持股比例计算的净资产份额                            25,086,375.32          24,987,296.00
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账面价值                          25,086,375.32          24,987,296.00

存在公开报价的合营企业权益投资的公
允价值

营业收入
管理费用                                                  10,026.00
                                          101 / 120
                                     2015 年半年度报告


                                          期末余额/ 本期发生额           期初余额/ 上期发生额
                                        人民浙报传媒投资有限公           人民浙报传媒投资有限
                                                   司                            公司
财务费用                                             -255,742.17
所得税费用                                             57,583.54
净利润                                                198,158.63
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额                                              198,158.63

本年度收到的来自合营企业的股利

(3). 重要联营企业的主要财务信息
    无

(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
                                                                        单位:元 币种:人民币
                                           期末余额/ 本期发生额           期初余额/ 上期发生额
合营企业:
黑龙江龙教数媒科技有限公司                                510,000.00                510,000.00
投资账面价值合计                                          510,000.00                510,000.00
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润
--其他综合收益
--综合收益总额

联营企业:
人民幼禾教育科技有限公司                                 3,000,000.00
深圳市高捷金台创业投资管理有限公司                         300,000.00
投资账面价值合计                                         3,300,000.00
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润                                                 -248,189.17
--其他综合收益
--综合收益总额                                           -248,189.17

(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明:
    无

(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损
    无

(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺
    无

(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
    无

                                         102 / 120
                                    2015 年半年度报告


4、 重要的共同经营
□适用 √不适用

5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
    无

十、与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
    本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,将风险对本公司经营业绩
的负面影响降低到最低水平,使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标,
本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险,建立适当的风险承受底线和
进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围之内。


1、市场风险
    (1)外汇风险
    外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与日元、美元、韩元、英
镑、兰特、卢布、港币、澳大利亚元、欧元、瑞典克朗有关,除本公司的几个下属子公司以日元、
美元、韩元、英镑、兰特、卢布、港币、澳大利亚元、欧元、瑞典克朗进行日常经营外,本公司
的其他主要业务活动以人民币计价结算。于 2015 年 6 月 30 日,除下表所述资产或负债为对应外
币余额外,本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可
能对本公司的经营业绩产生影响。

                     项目                               年末数           年初数
现金及现金等价物                                        19,822,686.93    19,248,347.74
应收账款                                                    55,723.99        51,341.87
其他应收款                                               2,437,342.07     2,335,724.66
应付账款                                                    66,211.72        83,926.96
其他应付款                                               3,798,324.13       523,165.01

    本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避外汇
风险。
    (2)其他价格风险
    本公司持有的分类为可供出售金融资产除本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响,
并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的股权投资外在资产负债表日以公允价值计
量。因此,本公司承担着证券市场变动的风险。本公司密切关注证券市场变动对本公司价格风险
的影响。管理层认为这些投资活动面临的市场价格风险是可以接受的,本公司目前并未采取任何措
施规避价格风险。


                                        103 / 120
                                     2015 年半年度报告



2、信用风险
    2015 年 6 月 30 日,可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未
能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失,具体为合并资产负债表中已确认的金融资产的账
面金额为降低信用风险,本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批,并执行其他
监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外,本公司于每个资产负债表日审核每一单项
应收款的回收情况,以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此,本公司管理层认为本
公司所承担的信用风险已经大为降低。
    本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行,故流动资金的信用风险较低。
3、流动风险
    管理流动风险时,本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控,以满足
本公司经营需要,并降低现金流量波动的影响。

十一、 公允价值的披露
√适用 □不适用


1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
                                                                  单位:元   币种:人民币
                                                      期末公允价值
              项目                 第一层次公允 第二层次公 第三层次公
                                                                              合计
                                     价值计量   允价值计量 允价值计量
一、持续的公允价值计量
(一)以公允价值计量且变动计入当
期损益的金融资产
1. 交易性金融资产
(1)债务工具投资
(2)权益工具投资
(3)衍生金融资产
2. 指定以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产

(1)债务工具投资
(2)权益工具投资
(二)可供出售金融资产           25,676,000.00                           25,676,000.00
(1)债务工具投资
(2)权益工具投资                25,676,000.00                           25,676,000.00
(3)其他
(三)投资性房地产
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转让的土地使用

(四)生物资产
1.消耗性生物资产

                                         104 / 120
                                      2015 年半年度报告


                                                      期末公允价值
              项目                 第一层次公允 第二层次公 第三层次公
                                                                               合计
                                     价值计量   允价值计量 允价值计量
2.生产性生物资产



持续以公允价值计量的资产总额       25,676,000.00                           25,676,000.00

(五)交易性金融负债
其中:发行的交易性债券
      衍生金融负债
      其他

(六)指定为以公允价值计量且变动
计入当期损益的金融负债



持续以公允价值计量的负债总额

二、非持续的公允价值计量
(一)持有待售资产



非持续以公允价值计量的资产总额




非持续以公允价值计量的负债总额


2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

    以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产参考可获得的市价计算
其公允价值。对于上市权益工具投资,本公司以证券交易所的、在本年最接近资产负债表日的交
易日的收盘时的市场价格作为确定公允价值的依据。
    本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生
的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化,而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变
化的最终影响金额将产生重大作用,因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进
行的。
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
                                                          母公司对本企
                                                                         母公司对本企业
母公司名称     注册地      业务性质        注册资本       业的持股比例
                                                                         的表决权比例(%)
                                                               (%)
人民日报社   北京          新闻         92,919.00 万元        48.43          48.43

本企业最终控制方是人民日报社
                                          105 / 120
                                   2015 年半年度报告


2、 本企业的子公司情况
    本公司的子公司情况详见附注

3、 本企业合营和联营企业情况
    本企业重要的合营或联营企业详见附注

本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下
□适用 √不适用

4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
           其他关联方名称                              其他关联方与本企业关系
《环球时报》社(注 1)                                   母公司的全资子公司
《中国汽车报》社有限公司(注 2)                         母公司的全资子公司
中国能源汽车传播集团有限公司                             母公司的控股子公司
《环球人物》杂志社                                       母公司的控股子公司
深圳证券时报社有限公司                                   母公司的控股子公司
《人民论坛》杂志社                                       母公司的控股子公司
《新安全》杂志社                                         母公司的控股子公司
健康时报社                                               母公司的控股子公司
《国家人文历史》杂志社有限公司                           母公司的控股子公司
《民生周刊》杂志社有限公司                               母公司的控股子公司
《中国经济周刊》杂志社                                   母公司的控股子公司
北京讽刺与幽默报社                                       母公司的控股子公司
人民搜索网络股份公司                                     母公司的控股子公司
金报电子音像出版中心                                     母公司的控股子公司
人民日报印刷厂                                           母公司的控股子公司
人民日报社出版社                                         母公司的控股子公司
人民日报传媒广告有限公司                                 母公司的控股子公司
人民日报社人才交流服务中心                               母公司的控股子公司
金台物业管理有限公司                                     母公司的控股子公司
北京阳光绿色保洁有限公司                                 母公司的控股子公司
北京市金台房地产经纪中心                                 母公司的控股子公司
人民日报媒体技术股份有限公司                             母公司的控股子公司
人民日报数字传播有限公司                                 母公司的控股子公司

其他说明
    注 1:《环球时报》社为本公司参股股东持股比例 8.62%。
    注 2:《中国汽车报》社有限公司为本公司参股股东持股比例 0.59%。


5、 关联交易情况


(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
√适用 □不适用
采购商品/接受劳务情况表
                                         106 / 120
                                      2015 年半年度报告


                                                                       单位:元 币种:人民币
          关联方                关联交易内容              本期发生额         上期发生额
人民日报社                  电费                              650,571.70          628,451.90
金台物业管理有限公司        保洁费                            410,561.93        1,799,177.91
北京阳光绿色保洁有限公司    水费前台费                        269,759.27
人民日报社                  新闻信息                        1,155,250.40        1,056,548.50
人民日报社                  数据库信息                      1,467,720.30        1,520,225.00

出售商品/提供劳务情况表
                                                                     单位:元 币种:人民币
        关联方                关联交易内容            本期发生额           上期发生额
人民日报海外版            技术服务收入                      146,923.63
人民日报社                技术服务收入                    1,103,050.45         1,047,169.81
人民日报社出版社          无线互联收入                       14,560.00           478,700.01

(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
√适用 □不适用
本公司作为承租方:
                                                                    单位:元 币种:人民币
        出租方名称            租赁资产种类        本期确认的租赁费      上期确认的租赁费
人民日报社                        房屋                  2,773,780.40          1,942,739.41
人民日报印刷厂                    房屋                  3,300,000.00          3,300,000.00
人民日报印刷厂                    房屋                  1,500,000.00          1,500,000.00
北京阳光绿色保洁有限公司          房屋                    253,764.00            228,768.00
《环球时报》社                    房屋                    374,665.20            374,665.20
人民日报社海外版                  房屋                    732,500.00            350,000.00
北京市金台房地产经纪中心          房屋                      88,704.00             88,704.00

(4). 关联担保情况
□适用 √不适用
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
□适用 √不适用
(8). 其他关联交易


6、 关联方应收应付款项
√适用 □不适用
(1). 应收项目
                                                                        单位:元   币种:人民币

                                          107 / 120
                                     2015 年半年度报告


                                            期末余额                     期初余额
  项目名称             关联方
                                      账面余额    坏账准备        账面余额     坏账准备
应收账款     人民日报社出版社             13,200                  349,781.45
             人民日报社海外版                  0                  581,428.68
             合计                         13,200                  931,210.13
             金报电子音像出版中       67,697.12                     67,697.12
其他应收款
             心
             金台物业管理有限公                    0                19,832.00
             司
             合计                         67,697.12                 87,529.12


(2). 应付项目
                                                                       单位:元 币种:人民币
      项目名称                   关联方                  期末账面余额      期初账面余额
应付账款               人民日报社                              529,261.15    1,948,786.20
                       北京阳光绿色保洁有限公司                306,690.29       80,473.22
                       《环球时报》社                        1,451,373.66      970,699.94
                       金报电子音像出版中心                       370,000      370,000.00
                       深圳证券时报传媒有限公司                 55,660.28       55,660.28
                       合计                                  2,712,985.38    3,425,619.64
预收款项               金台物业管理有限公司                    262,621.24      168,319.16
                       北京讽刺与幽默报社                       23,607.55       35,283.02
                       环球人物杂志社                           69,433.96       43,895.34
                       健康时报社                               43,490.57      105,584.15
                       《中国汽车报》社有限公司                140,347.50      140,347.50
                       《民生周刊》杂志社有限公司               16,603.78       16,603.78
                       《文史参考》杂志社有限公司                   7,200        7,200.00
                       合计                                    563,304.60      517,232.95
其他应付款             人民日报社                            5,525,688.51    5,525,688.51
                       人民日报社海外版                         1,365,125    1,465,000.00
                       合计                                  6,890,813.51    6,990,688.51
应付股利               人民日报社                          48,198,605.76
                       《环球时报》社                        8,575,212.24
                       《中国汽车报》社                        591,393.96
                       合计                                 57,365,211.96

十三、 股份支付


1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用

2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用

3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用

                                            108 / 120
                                     2015 年半年度报告


十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
□适用 √不适用

2、 或有事项
□适用 √不适用

十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用

2、 利润分配情况
√适用 □不适用

                                                                  单位:元    币种:人民币
拟分配的利润或股利
经审议批准宣告发放的利润或股利                                               99,512,195.04
    2015 年 6 月 30 日召开的 2014 年年度股东大会上审议通过了《2014 年度利润分配方案》,同
意公司以总股本 552,845,528 股为基数,向全体股东每 10 股派发现金股利人民币 1.8 元(含税),
共计分配现金股利人民币 99,512,195.04(含税),剩余未分配利润将结转入下一年度;同时,
以资本公积金向全体股东每 10 股转增 10 股,转增后,公司总股本将增至 1,105,691,056 股。上
述利润分配方案已于 2015 年 7 月具体实施。


3、 销售退回
□适用 √不适用

十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
□适用 √不适用

2、 债务重组
□适用 √不适用

3、 资产置换
□适用 √不适用

4、 年金计划
□适用 √不适用

5、 终止经营
□适用 √不适用

6、 分部信息
□适用 √不适用

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7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项



8、 其他





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十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
 (1).    应收账款分类披露:
                                                                                                                        单位:元    币种:人民币
                                          期末余额                                                         期初余额
                         账面余额             坏账准备                              账面余额                   坏账准备
        种类                                                        账面                                                               账面
                                                      计提比                                                           计提比
                       金额     比例(%)     金额                    价值          金额         比例(%)       金额                      价值
                                                      例(%)                                                            例(%)
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
应收账款
按信用风险特征组 276,387,675.27 100.00 8,234,650.79     2.98 268,153,024.48 241,270,348.03 100.00 7,664,014.08             3.18 233,606,333.95
合计提坏账准备的
应收账款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备
的应收账款
      合计       276,387,675.27   /    8,234,650.79     /      268,153,024.48 241,270,348.03      /      7,664,014.08      /       233,606,333.95




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 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款:
 □适用√不适用
 组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
 √适用 □不适用
                                                                     单位:元   币种:人民币
                                                          期末余额
          账龄
                                应收账款                  坏账准备         计提比例(%)
 1 年以内小计                  225,917,685.03               2,106,023.44               0.93
 1至2年                         27,606,824.15               1,380,135.73               5.00
 2至3年                         13,573,876.04               1,350,818.24               9.95
 3至4年                           7,934,333.89              2,371,070.55              29.88
 4至5年                             656,706.67                328,353.34              50.00
 5 年以上                           698,249.49                698,249.49             100.00
           合计                276,387,675.27               8,234,650.79               2.98
 确定该组合依据的说明:
     本公司以账龄为信用风险特征组合的确定依据。

 组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款:
 □适用 √不适用

  (2).   本期计提、收回或转回的坏账准备情况:
     本期计提坏账准备金额 570,636.71 元;本期收回或转回坏账准备金额 0 元。

 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
 □适用 √不适用

  (3).   本期实际核销的应收账款情况
 □适用 √不适用

  (4).   按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况:
    本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 58,661,123.94 元,占应收账款
年末余额合计数的比例 21.22%,相应计提的坏账准备年末余额汇总金额 442,700.55 元

  (5).   因金融资产转移而终止确认的应收账款:
    无

  (6).   转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额:
    无




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2、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露:
                                                                                                                        单位:元    币种:人民币
                                           期末余额                                                        期初余额
                        账面余额                 坏账准备                               账面余额                 坏账准备
     类别                                                              账面                                                             账面
                                                       计提比例                                                        计提比例
                     金额        比例(%)     金额                      价值          金额        比例(%)     金额                       价值
                                                         (%)                                                             (%)
单项金额重大并
单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征   38,173,167.83     100.00 106,951.51          0.28 38,066,216.32 41,930,737.13     100.00 170,165.76           0.41 41,760,571.37
组合计提坏账准
备的其他应收款
单项金额不重大
但单独计提坏账
准备的其他应收

      合计       38,173,167.83     /       106,951.51     /       38,066,216.32 41,930,737.13      /       170,165.76      /       41,760,571.37




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                                    2015 年半年度报告




期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款:
□适用√不适用
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:
√适用□不适用
                                                                单位:元 币种:人民币
                                                        期末余额
               账龄
                                     其他应收款         坏账准备        计提比例(%)
1 年以内小计                         31,030,570.22        27,911.42               0.09
1至2年                                3,545,304.59          1,500.00              0.04
2至3年                                3,088,510.27            300.00              0.01
3 年以上
3至4年                                  328,186.95            2,240.09              0.68
4至5年                                  100,595.80           25,000.00             24.85
5 年以上                                 80,000.00           50,000.00             62.50
              合计                   38,173,167.83          106,951.51              0.28
确定该组合依据的说明:
    本公司以账龄为信用风险特征组合的确定依据。

组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款:
□适用 √不适用

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况:
    本期计提坏账准备金额 0 元;本期收回或转回坏账准备金额 63,214.25 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
□适用 √不适用

(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用

(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
         款项性质                    期末账面余额                   期初账面余额
往来款                                     31,880,256.42                  35,128,448.90
保证金                                         299,563.00                     283,577.60
押金                                           707,670.44                   4,185,295.06
备用金                                       3,154,341.66                   1,136,913.49
员工借款                                       169,137.85                     665,313.63
代付款                                       1,183,100.11                     225,473.60
其他                                           779,098.35                     305,714.85
           合计                            38,173,167.83                  41,930,737.13

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况:
√适用 □不适用
                                                                 单位:元   币种:人民币


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                                                          占其他应收款期
                                                                           坏账准备
     单位名称   款项的性质     期末余额          账龄     末余额合计数的
                                                                           期末余额
                                                              比例(%)
A 公司          往来款        8,804,765.46     1 年以内         23.07
B 公司          往来款        7,227,521.42     3 年以内         18.93
C 公司          往来款        7,083,219.85     1 年以内         18.56
D 公司          往来款        3,457,674.64     1 年以内         9.06
E 公司          往来款        2,107,436.29     1 年以内         5.52
    合计              /      28,680,617.66         /            75.14

(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用

(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款:


(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额:


3、 长期股权投资
√适用 □不适用
                                                               单位:元 币种:人民币
                             期末余额                            期初余额
      项目                     减值                                减值
                   账面余额            账面价值       账面余额             账面价值
                               准备                                准备
对子公司投资    662,139,404.70      662,139,404.70 629,067,383.64       629,067,383.64
对联营、合营企业 27,838,186.15       27,838,186.15 24,987,296.00         24,987,296.00
投资
      合计      689,977,590.85      689,977,590.85 654,054,679.64       654,054,679.64




                                          115 / 120
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(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
                                                                                                           单位:元 币种:人民币
                                                                                                             本期计提   减值准备
                   被投资单位            期初余额              本期增加        本期减少     期末余额
                                                                                                             减值准备   期末余额
人民网英国有限责任公司                   8,980,210.80            455,929.00                 9,436,139.80
人民网韩国有限责任公司                  10,709,877.00          3,494,915.36                14,204,792.36
人民网美国有限责任公司                   9,285,958.46          4,029,692.99                13,315,651.45
人民网美西有限责任公司                   4,270,225.29                                       4,270,225.29
人民网股份有限公司俄罗斯代表处           6,752,835.40             211,426.01                6,964,261.41
人民网南非有限责任公司                   5,428,313.48                                       5,428,313.48
人民网日本株式会社                       4,996,237.53                                       4,996,237.53
人民网澳大利亚有限责任公司               4,993,054.52            717,071.70                 5,710,126.22
人民网香港有限责任公司                   7,479,997.07          1,762,986.00                 9,242,983.07
北京人民在线网络有限公司                12,000,000.00                                      12,000,000.00
环球时报在线(北京)文化传播有限公司    30,000,000.00                                      30,000,000.00
人民视讯文化有限公司                    15,300,000.00                                      15,300,000.00
人民网江苏有限公司                       3,000,000.00                                       3,000,000.00
北京捷游互动科技有限公司                   500,000.00                                         500,000.00
海桥(北京)文化传媒有限公司            30,000,000.00                                      30,000,000.00
北京掌乐科技有限公司                     1,000,000.00                                       1,000,000.00
金台创业投资有限公司                   100,000,000.00                                     100,000,000.00
北京网聚汇音文化传媒有限公司             1,000,000.00                                       1,000,000.00
上海谷羽网络科技有限责任公司            10,000,000.00                                      10,000,000.00
人民澳客传媒科技有限公司                20,000,000.00                                      20,000,000.00
成都古羌科技有限公司                   248,819,900.00                                     248,819,900.00
微屏软件科技(上海)有限公司              36,540,000.00                                      36,540,000.00
北京文华在线科技发展有限公司            35,000,000.00                                      35,000,000.00
黑龙江龙网文化投资有限公司              20,000,000.00                                      20,000,000.00
                                                            116 / 120
                                                                  2015 年半年度报告




                                                                                                                         本期计提       减值准备
                  被投资单位                       期初余额              本期增加       本期减少          期末余额
                                                                                                                         减值准备       期末余额
人民网北欧有限公司                                 1,474,343.89                                          1,474,343.89
人民网法国有限公司                                 1,536,430.20                                          1,536,430.20
网际星辰文化传媒(北京)有限公司                                        22,400,000.00                   22,400,000.00
                    合计                        629,067,383.64          33,072,021.06                  662,139,404.70



(2) 对联营、合营企业投资
√适用 □不适用
                                                                                                                        单位:元    币种:人民币
                                                                      本期增减变动
                                                                                                                                          减值准
     投资               期初                                  权益法下确 其他综             宣告发放                       期末
                                                     减少                          其他权              计提减   其                        备期末
     单位               余额         追加投资                 认的投资损 合收益             现金股利                       余额
                                                     投资                          益变动              值准备   他                        余额
                                                                  益        调整              或利润
一、合营企业
人民浙报传媒投      24,987,296.00                              99,079.32                                                25,086,375.32
资有限公司
小计                24,987,296.00                              99,079.32                                                25,086,375.32
二、联营企业
人民幼禾教 育科                     3,000,000.00              -248,189.17                                                2,751,810.83
技有限公司
小计                                3,000,000.00              -248,189.17                                                2,751,810.83
      合计          24,987,296.00   3,000,000.00              -149,109.85                                               27,838,186.15




                                                                      117 / 120
                                  2015 年半年度报告



4、 营业收入和营业成本:
                                                                  单位:元 币种:人民币
                               本期发生额                           上期发生额
       项目
                          收入            成本                收入             成本
主营业务             299,633,560.91 166,596,780.62       308,410,251.66 135,653,474.11
其他业务               1,185,000.00
        合计         300,818,560.91 166,596,780.62       308,410,251.66    135,653,474.11
其他说明:


5、 投资收益
√适用 □不适用
                                                                   单位:元 币种:人民币
                 项目                         本期发生额                 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益                      -149,109.85
可供出售金融资产在持有期间的投资收益                                            755,883.07
处置可供出售金融资产取得的投资收益
理财产品投资收益                                   23,220,463.93              29,739,414.00
子公司分配股利                                     46,870,000.00
                 合计                              69,941,354.08              30,495,297.07

6、 其他


十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
                                                                   单位:元   币种:人民币
                项目                               金额                       说明
非流动资产处置损益                                   -11,595.79
越权审批或无正式批准文件的税收返还、                 215,995.91
减免
计入当期损益的政府补助(与企业业务密                3,039,000.00
切相关,按照国家统一标准定额或定量享
受的政府补助除外)
计入当期损益的对非金融企业收取的资金
占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的
投资成本小于取得投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提
的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用,如安置职工的支出、整合
费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允
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价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至
合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生
的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保               36,174,320.29
值业务外,持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益,以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转

对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性
房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当
期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                   -652,884.85
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额                                        -5,849,525.47
少数股东权益影响额                                 -18,167,472.26
                合计                                14,747,837.83

2、 净资产收益率及每股收益
                             加权平均净资产                          每股收益
       报告期利润
                               收益率(%)           基本每股收益               稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净                1.92                     0.11                      0.11
利润
扣除非经常性损益后归属于                1.45                     0.08                      0.08
公司普通股股东的净利润

3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用




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                     第十节       备查文件目录


备查文件目录   载有法定代表人签名的半年度报告文本
               载有法定代表人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章
备查文件目录
               的会计报表
               报告期内,在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有文件的正本及公
备查文件目录
               告的原稿




                                                            董事长:马利


                                            董事会批准报送日期:2015 年 8 月 25 日




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