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2019年11月22日 星期五

江河集团(601886)公告正文

江河创建:2015年半年度报告

公告日期:2015-08-27

                    江河创建集团股份有限公司 2015 年半年度报告




江河创建集团股份有限公司
        601886

   2015 年半年度报告




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                                                  江河创建集团股份有限公司 2015 年半年度报告



                                      重要提示

一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完

     整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。


二、 公司全体董事出席董事会会议。


三、 本半年度报告未经审计。


四、 公司负责人刘载望、主管会计工作负责人赵世东及会计机构负责人(会计主管人员)周智敏

     声明:保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。


五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

无。


六、 前瞻性陈述的风险声明

本报告涉及未来计划等前瞻性陈述,该陈述不构成公司对投资者的实质承诺,敬请投资者注意风
险。


七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况




八、   是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?





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                                                           目                录
第一节   释义 ........................................................................................................................................ 4
第二节   公司简介 ............................................................................................................................... 6
第三节   会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................... 7
第四节   董事会报告. ........................................................................................................................ 8
第五节   重要事项 ............................................................................................................................. 14
第六节   股份变动及股东情况....................................................................................................... 24
第七节   优先股相关情况 ................................................................................................................ 26
第八节   董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................ 26
第九节   财务报告 ............................................................................................................................. 28
第十节   备查文件目录 .................................................................................................................. 144




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                                                  江河创建集团股份有限公司 2015 年半年度报告



                                  第一节          释义
在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:
常用词语释义
公司、本公司、江河创建   指   江河创建集团股份有限公司。
集团、江河创建集团       指   江河创建集团股份有限公司及其子公司。
江河幕墙、北京江河       指   北京江河幕墙系统工程有限公司。
江河公司                 指   本公司前身北京江河幕墙装饰工程有限公司。
江河源                   指   北京江河源控股有限公司,为本公司第一大股东。
江河汇众                 指   新疆江河汇众股权投资有限合伙企业,为公司股东。
江河钢构                 指   北京江河钢结构工程有限公司,为本公司全资子公司。
上海江河                 指   上海江河幕墙系统工程有限公司,为本公司全资子公司。
广州江河                 指   广州江河幕墙系统工程有限公司,为本公司全资子公司。
大连江河                 指   大连江河幕墙系统工程有限公司,为本公司全资子公司。
成都江河                 指   成都江河幕墙系统工程有限公司,为本公司全资子公司。
香港江河                 指   江河幕墙香港有限公司,为本公司全资子公司。
马来西亚江河             指   江河幕墙马来西亚有限公司,为本公司全资子公司。
印度江河                 指   江河幕墙(印度)有限公司,为本公司控股子公司,本公司现
                              持有该公司 99%的股权,广州江河持有 1%的股权。
新加坡江河               指   江河新加坡幕墙有限公司,为本公司全资子公司。
越南江河                 指   江河幕墙越南有限公司,为本公司全资子公司。
澳门江河                 指   江河幕墙澳门有限公司,为本公司控股子公司,本公司现持有
                              该公司 99%的股权。
泰国江河                 指   江河幕墙泰国有限公司,为本公司控股子公司,本公司现持有
                              该公司 49%股权。
印尼江河                 指   江河幕墙印度尼西亚有限公司,为本公司控股子公司,本公司
                              现持有该公司 99%股权。
阿联酋江河               指   江河幕墙工程(阿联酋)有限责任公司,为本公司原控股子公
                              司,本公司已将所持其全部股权转让。
卡塔尔江河               指   江河(卡塔尔)有限公司,为本公司原控股子公司,本公司已
                              将所持其全部股权转让。
加拿大江河               指   江河幕墙加拿大有限公司,为本公司原控股子公司,本公司已
                              将所持其全部股权转让。
澳大利亚江河             指   江河幕墙澳大利亚有限公司,为本公司原控股子公司,本公司
                              已将所持其全部股权转让。
澳洲控股                 指   江河澳大利亚控股有限公司,为本公司原控股子公司,本公司
                              已将所持其全部股权转让。
美洲江河                 指   江河幕墙美洲有限公司,为本公司原控股子公司,本公司已将
                              所持其全部股权转让。
宏基资本                 指   宏基资本有限公司。

北京承达                 指   北京承达建筑装饰工程有限公司,为本公司全资子公司的附属
                              公司。

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港源装饰           指   北京港源建筑装饰工程有限公司,为本公司控股子公司。
港源幕墙           指   北京港源幕墙有限公司,为本公司控股子公司。
江河创展           指   北京江河创展投资管理有限公司(前身为北京黔龙华资国际投
                        资管理咨询有限公司),为本公司全资子公司。
承达集团           指   承达集团有限公司,为本公司全资子公司。
梁志天设计         指   梁志天设计师有限公司,为本公司控股子公司。
北控医疗健康       指   北控医疗健康产业集团有限公司,更名前名称为正峰集团有限
                        公司。
Vision             指   Vision Eye Institute Limited,本公司持有其 19.99%股份,
                        是其第一大股东。
幕墙系统、幕墙     指   建筑幕墙及其附属的产品或服务。
内装系统、内装     指   室内装饰装修及其附属的产品或服务。
医疗健康           指   与医药产销及医疗服务直接相关的产业活动,也包括围绕医药、
                        医疗、生命健康活动相关的产业活动。
建筑装饰           指   采用装饰装修材料或饰物对建筑物的本身或者其建筑结构的表
                        面结构进行装修装饰。
公司章程           指   江河创建集团股份有限公司章程。
华普天健、会计师   指   华普天健会计师事务所(特殊普通合伙),本公司的审计机构。
元                 指   人民币元(非经特别注明,金额单位均为人民币元)。
中国证监会         指   中国证券监督管理委员会。
股东大会           指   江河创建集团股份有限公司股东大会。
董事会             指   江河创建集团股份有限公司董事会。
监事会             指   江河创建集团股份有限公司监事会。




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                                 第二节       公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称                            江河创建集团股份有限公司
公司的中文简称                            江河创建
公司的外文名称                            Jangho Group Co., Ltd.
公司的外文名称缩写                        JANGHO
公司的法定代表人                          刘载望


二、 联系人和联系方式
                                        董事会秘书                     证券事务代表
姓名                           刘中岳                          王鹏
联系地址                       北京市顺义区牛汇北五街5号       北京市顺义区牛汇北五街5号
电话                           010-60411166                    010-60411166
传真                           010-60411666                    010-60411666
电子信箱                       liuzhongyue@jangho.com          wangpeng@jangho.com


三、 基本情况变更简介
公司注册地址                            北京市顺义区牛汇北五街5号
公司注册地址的邮政编码                  101300
公司办公地址                            北京市顺义区牛汇北五街5号
公司办公地址的邮政编码                  101300
公司网址                                http://www.jangho.com
电子信箱                                ir@jangho.com


四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称              《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、
                                        《证券日报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的    http://www.sse.com.cn
网址
公司半年度报告备置地点                  公司董事会办公室


五、 公司股票简况
    股票种类         股票上市交易所     股票简称              股票代码        变更前股票简称
      A股            上海证券交易所     江河创建              601886              江河幕墙


六、 公司报告期内注册变更情况
注册登记日期                            1999年2月4日
注册登记地点                            北京市顺义区牛汇北五街5号
企业法人营业执照注册号                  110000000236322
税务登记号码                            110222700217649
组织机构代码                            700217649



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                     第三节        会计数据和财务指标摘要
一、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
                                                                     单位:元  币种:人民币
                                                                                 本报告期比
                                          本报告期
           主要会计数据                                          上年同期        上年同期增
                                        (1-6月)
                                                                                   减(%)
营业收入                             7,119,316,346.36         6,968,748,778.75          2.16
归属于上市公司股东的净利润             200,530,361.23           177,101,276.52         13.23
归属于上市公司股东的扣除非经常性       182,170,585.83           154,498,015.71         17.91
损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额          -1,012,205,977.85          -472,775,382.64         不适用
                                                                                   本报告期末
                                        本报告期末                上年度末         比上年度末
                                                                                     增减(%)
归属于上市公司股东的净资产           5,456,184,711.26         5,239,768,925.15            4.13
总资产                              19,745,753,355.06        19,822,075,203.64           -0.39


(二)主要财务指标
                                       本报告期                               本报告期比上年
          主要财务指标                                      上年同期
                                     (1-6月)                                 同期增减(%)
基本每股收益(元/股)                         0.17                  0.15               13.33
稀释每股收益(元/股)                         0.17                  0.15               13.33
扣除非经常性损益后的基本每股收益               0.16                  0.13               23.08
(元/股)
加权平均净资产收益率(%)                         3.79               3.71      增加0.08个百分
                                                                                           点
扣除非经常性损益后的加权平均净资                  3.44               3.24      增加0.20个百分
产收益率(%)                                                                              点




二、 境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用
三、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
                                                                       单位:元    币种:人民币
     非经常性损益项目                   金额                           附注(如适用)
非流动资产处置损益                             -323,523.84     处置长期股权投资及固定资产
                                                               损益
计入当期损益的政府补助,但                   5,274,585.27      当期新增政府补助及与资产相
与公司正常经营业务密切相                                       关政府补助本期摊销额合计
关,符合国家政策规定、按照
一定标准定额或定量持续享受

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        非经常性损益项目                     金额                          附注(如适用)
的政府补助除外
与公司正常经营业务无关的或                               134,447
有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的                        1,641,737.95     出售可供出售金融资产损益
有效套期保值业务外,持有交
易性金融资产、交易性金融负
债产生的公允价值变动损益,
以及处置交易性金融资产、交
易性金融负债和可供出售金融
资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外                      16,356,472.33
收入和支出
少数股东权益影响额                                  -940,093.28
所得税影响额                                    -3,783,850.03
合计                                            18,359,775.40




                                第四节         董事会报告

一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析

       今年上半年,面对复杂的国内外经济环境和不断加大的经济下行压力,建筑装饰行业也面临

着一定的增长压力。面对严峻复杂的经济形势,公司积极应对,认真执行年初董事会制定的经营

计划,坚持一手抓生产经营、一手抓转型升级,不断加强幕墙系统和内装系统的运营管理和协同

发展,持续推进在医疗健康等新兴产业的转型战略,并取得了一定的阶段性成果。

    1、 充分依托资本市场,助力公司业务发展

       报告期内,为充分利用境外资本市场促进公司战略升级,公司股东大会通过将下属公司承达

集团有限公司分拆至香港联交所发行股票并上市的议案。在公司及承达集团的努力下,已取得中

国证监会对公司分拆承达集团有限公司境外上市事宜的无异议函,目前承达公司的上市申请文件

已递交至香港联交所。

       报告期内,为拓宽融资渠道,降低融资成本,公司股东大会审议通过了发行中期票据的议案,

同意公司向中国银行间市场交易商协会申请注册发行中期票据。目前,公司第一期中期票据募集

资金 7 亿元已于 2015 年 8 月 18 日全额到账,发行利率为 5.4%。

       2、积极拓展新领域,进军医疗健康产业

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    2015 年公司与时俱进,加快产业转型升级,提出充分发挥公司现有产业和资本优势,积极发

展新业务领域的发展构想,在战略上将以医疗健康领域作为未来的第二主业。报告期内,公司加

快推进医疗健康产业的布局,为后续取得实质性进展奠定了基础。

    7 月 12 日,公司与北控医疗健康签订了战略合作框架协议,双方在医疗健康相关业务领域结

为战略合作伙伴,在医疗健康管理和服务等方面优先与对方合作,就项目合作、资本运作等领域

开展全方位的战略合作。

    8 月初,公司成功完成收购澳大利亚证券交易所上市公司(股票代码 VEI)、澳大利亚最大的

连锁眼科医院 Vision 19.99%的股份,正式拥有医疗资产,公司拓展医疗健康业务实质性落地。

后续公司与 Vision 签署了《收购要约执行协议》,有利于公司成功实施要约收购 Vision 成为其

控股股东,为进一步大力发展医疗健康业务奠定基础。

   3、稳步推进“内部市场化”,管理变革取得实效

    报告期内,公司紧紧围绕“内部市场化”的主题,结合公司实际经营情况,公司内部相关部

门已实现模拟市场化,自主经营,经营者的收入与效益挂钩。公司实行内部市场化以利润为导向,

通过内部竞争机制提高效率和效益,有效提高和促进了内部绩效管理机制的公平公正,为公司持

续、稳定、规模发展创造良好的环境。报告期内成立集团营销中心进一步延伸拓展内部市场化机

制。集团营销中心与各产业单位在市场营销上进行既竞争又合作的“竞合”工作模式,促进发挥

市场的鲶鱼效应。

    4、加强产业单位业务协同,提高整体经营效益

    报告期内公司在各项管理机制和激励机制上进行创新,出台了各产业单位之间协同营销管理

办法等相关制度,落实市场协同政策。报告期内公司举办的集团营销系统集训大会,有力的推动

和提升了幕墙、内装和设计等业务市场的协同融合,重塑江河营销文化。目前公司建筑装饰业务

群旗下拥有江河幕墙、承达集团、港源装饰、港源幕墙、梁志天设计五大产业单位。报告期内,

华联星光二期、浙江影视后期制作中心、新郑机场二期等项目,均是各产业单位协调发展的结果。

    报告期内公司实现中标额 71 亿元,较去年同期下降 27.55%;实现营业收入 71.19 亿元,同

比增长 2.16%;实现归属于上市公司股东的净利润 2.01 亿元,同比增长 13.23%。




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(一) 主营业务分析
1      财务报表相关科目变动分析表
                                                                           单位:元   币种:人民币
科目                                     本期数               上年同期数         变动比例(%)
营业收入                             7,119,316,346.36     6,968,748,778.75                    2.16
营业成本                             6,116,807,666.77     5,947,332,389.16                    2.85
销售费用                                98,804,430.89        110,972,249.86                -10.96
管理费用                               454,658,840.17        473,375,922.06                 -3.95
财务费用                               113,626,200.66         84,490,281.09                 34.48
经营活动产生的现金流量净额          -1,012,205,977.85      -472,775,382.64                 不适用
投资活动产生的现金流量净额            -294,228,374.27        209,069,776.75                不适用
筹资活动产生的现金流量净额             346,401,453.54        176,450,350.66                 96.32
营业税金及附加                          86,863,959.00        100,321,346.40                -13.41
资产减值损失                            14,414,276.25         17,468,665.29                -17.48
所得税费用                              36,760,267.29         -3,763,595.15              1,076.73
研发支出                               195,328,936.99        218,661,381.46                -10.67


财务费用变动原因说明:主要系本期汇兑净损失增加所致。

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系公司贷款同比增加所致。

所得税费用变动原因说明:主要系上年同期处置六家子公司确认投资损益,形成递延所得税资产所

致。



2      其他
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

       本报告期内,公司的利润构成或利润来源无重大变动。

(2) 公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明
       无。
(3) 经营计划进展说明

        2015年公司计划中标额210亿元,其中幕墙系统业务110亿元,内装系统业务100亿元,中标

    规模较同期有所下降,上半年公司实现幕墙系统业务中标额35亿元,内装系统业务36亿元,完

    成全年计划的34%。上半年公司实现收入同比增长2.16 %。中标完成情况较差的原因主要是宏观

    经济严峻形势影响以及公司为保证承接项目质量和经营效益对项目有所取舍。

(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业、分产品情况




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                                                                             单位:元    币种:人民币
                                      主营业务分行业情况
                                                                  营业收       营业成
                                                      毛利率      入比上       本比上      毛利率比上
 分行业         营业收入           营业成本
                                                      (%)       年增减       年增减      年增减(%)
                                                                  (%)        (%)
装饰装       7,114,492,455.14   6,114,259,298.92       14.06%         2.12        2.84     减少 0.6 个
修业                                                                                       百分点
                                      主营业务分产品情况
                                                                  营业收       营业成
                                                      毛利率      入比上       本比上      毛利率比上
 分产品         营业收入           营业成本
                                                      (%)       年增减       年增减      年增减(%)
                                                                  (%)        (%)
幕墙         3,809,475,643.34   3,290,935,038.56       13.61%      -13.10       -12.50     减少 0.6 个
系统                                                                                       百分点
内装         3,305,016,811.80   2,823,324,260.36       14.57%       27.96        29.23     减少 0.84 个
系统                                                                                       百分点


2、 主营业务分地区情况
                                                                        单位:元       币种:人民币
              地区                       营业收入                     营业收入比上年增减(%)
中国大陆                                   4,654,396,124.47                                     -13.53
海外(含港澳台地区)                       2,460,096,330.67                                      55.28



(三) 核心竞争力分析

       本公司旗下拥有江河幕墙、承达集团、港源装饰、港源幕墙、梁志天设计五大产业单位,在
各自细分行业均处于行业领先地位,具有较强的业绩和品牌优势,通过公司的整合在建筑装饰业
务领域实现了强强联合、协同发展。公司自 2015 年以来,积极探索与实践业务升级转型,重塑并
优化核心竞争力。公司与北控医疗健康签署的战略合作框架协议,加快公司向医疗健康产业的拓
展。公司收购澳大利亚上市公司 Vision19.99%股份成为其第一大股东并开展后续要约收购,加快
公司引进国外先进医疗管理经验和技术的步伐。

       公司将继续发挥工程业绩和品牌优势,技术优势和内外装业务协同发展的优势,发挥公司全

球市场的资源整合优势和资本市场运作优势,凭借公司敏锐的战略眼光和强大的执行力,通过持

续变革创新,优化战略和提高管理水平,不断提升核心竞争力。


(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
报告期内,公司新增对外股权投资主要为持有北控医疗健康(HK.02389)股票。
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           (1) 证券投资情况
           □适用 √不适用


           (2) 持有其他上市公司股权情况
           √适用 □不适用
                                                                                                  单位:元
                                    期初持    期末持                                                           会计
 证券       证券                                                                            报告期所有者              股份
                   最初投资成本     股比例    股比例    期末账面值          报告期损益                         核算
 代码       简称                                                                              权益变动                来源
                                    (%)     (%)                                                            科目
HK.02389    北控   122,583,945.83         0    4.41%   238,769,519.39      104,185,573.56   104,185,573.56     可供   通过
            医疗                                                                                               出售   股东
            健康                                                                                               金融   受让
                                                                                                               资产   及认
                                                                                                                      购
合计               122,583,945.83     /         /      238,769,519.39      104,185,573.56   104,185,573.56      /          /
           持有其他上市公司股权情况的说明


           报告期内,公司下属子公司分别通过协议受让及认购北控医疗健康股份 270,690,000 股,投资成本

           共计 122,583,945.83 元人民币。



           (3) 持有金融企业股权情况
           □适用 √不适用


           2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
           (1) 委托理财情况
           □适用 √不适用


           (2) 委托贷款情况
           □适用 √不适用


           (3) 其他投资理财及衍生品投资情况
           □适用 √不适用




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   3、 募集资金使用情况
   (1) 募集资金总体使用情况
   □适用 √不适用
   (2) 募集资金承诺项目情况
   □适用 √不适用
   (3) 募集资金变更项目情况
   □适用 √不适用


   4、 主要子公司、参股公司分析

                                                                                                                       单位:元    币种:人民币

      公司名称            注册资本    持股比例               主营业务                           总资产        净资产                净利润

承达集团有限公司          5100 美元     100%     建筑装饰                              1,692,364,609.53      493,696,039.40       153,847,581.78

北京港源建筑装饰工程
                            3亿         65%      建筑装饰与幕墙设计、生产和施工        3,260,974,758.98    1,265,725,680.86       41,027,222.74
有限公司

广州江河幕墙系统工程
                            2亿         100%     建筑幕墙设计、生产和施工              1,845,825,455.19      535,615,170.16       24,329,115.93
有限公司

上海江河幕墙系统工程
                            2亿         100%     建筑幕墙设计、生产和施工                 942,394,812.85     281,032,107.63          -14,692.14
有限公司

梁志天设计师有限公司      100 港元      70%      建筑装饰与室内设计                       426,566,165.88     355,105,041.67       18,127,221.47



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           5、 非募集资金项目情况
           √适用 □不适用
                                                                                         单位:元    币种:人民币
                                                                                                                  项目收
       项目名称                项目金额         项目进度        本报告期投入金额          累计实际投入金额
                                                                                                                  益情况
收购承达集团 15%股权        180,000,000 港元      100%              171,000,000 港元       180,000,000 港元
合计                        180,000,000 港元      100%              171,000,000 港元       180,000,000 港元         /


           二、利润分配或资本公积金转增预案

           (一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况

              公司于 2015 年 4 月 20 召开了 2014 年度股东大会,审议通过了《关于 2014 年度利润分配预

           案的议案》。2014 年度利润分配方案为:以公司现有总股 1,154,050,000 股为基数,按每 10 股

           派发现金红利 0.80 元(含税),共分配股利 92,324,000 元。本次利润分配后公司总股本未发生

           变化。截止本报告出具日,上述分配已实施完成。


           (二) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
           是否分配或转增                                     否


           三、其他披露事项

           (一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动
                的警示及说明
           □适用 √不适用


           (二) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
           □适用√不适用



                                               第五节        重要事项

           一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项

           √适用 □不适用
           (一) 诉讼、仲裁或媒体普遍质疑事项已在临时公告披露且无后续进展的
           无。




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         (二) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况
         √适用 □不适用
                                                                                                                                                    单位:元     币种:人民币
报告期内:
                                                                                                                                        诉讼(仲裁)                 诉讼(仲    诉讼(仲
                                                                                                                                                       诉讼(仲
                 应诉(被申请)   承担连带   诉讼仲                                                                                     是否形成预                 裁)审理    裁)判决
 起诉(申请)方                                                            诉讼(仲裁)基本情况                        诉讼(仲裁)涉及金额                  裁)进展
                      方           责任方    裁类型                                                                                      计负债及                  结果及影        执行
                                                                                                                                                        情况
                                                                                                                                             金额                      响          情况
江河创建集团股   被告一:鑫宏达   中国建设   诉讼     本公司沙特分公司经本公司授权于 2011 年 12 月 7 日与被告       2,582,820.00 美元   否             目前此     无          无
份有限公司       集团有限公司     银行股份            一签订了《沙特 HARAMAIN High Speed Railway KAEC STATION                                          案正在
                 被告二:中国建   有限公司            工程钢结构分包合同》,暂定合同总价为 8,609,500.00 美元。                                         审理中
                 设银行股份有     徐州城中            被告二应被告一的申请,于 2012 年 2 月 8 日向本公司出具预
                 限公司徐州城     支行                付款退款保函和履约保函,本公司沙特分公司于 2012 年 3 月
                 中支行                               2 日向被告一支付 2,582,820.00 美元的预付款。由于被告一
                                                      未能按合同约定履行义务,本公司于 2013 年 5 月 14 日向江
                                                      苏省徐州市中级人民法院提起诉讼,请求判令被告一返还原
                                                      告预付款及相关赔偿损失,被告二承担连带保证责任。目前
                                                      该案正在审理过程中,公司预计可以胜诉。截止 2015 年 6 月
                                                      30 日本公司已按账龄对涉及款项计提坏账准备 3,209,576.18
                                                      元。
青岛长基置业有   江河创建集团     无         诉讼     本诉: 2012 年 4 月 17 号本公司与原告签订了《青岛温泉嶺      本诉:               否             目前此     无          无
限公司           股份有限公司                         海大酒店幕墙系统工程施工合同》,合同总价 93,470,000.00       39,771,471.71 元                    案正在
                                                      元,合同工期从 2012 年 5 月 1 日至 2012 年 12 月 30 日。此   反诉:                              审理中
                                                      后原告以本公司拖延工期为由,于 2013 年 8 月 16 日书面通      43,195,673.68 元
                                                      知本公司解除《青岛温泉嶺海大酒店幕墙系统工程施工合
                                                      同》,并于 2013 年 8 月 26 日将本公司向山东省烟台市中级
                                                      人民法院提起诉讼,要求本公司返还超付工程款及相应利息、

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报告期内:
                                                                                                                                        诉讼(仲裁)             诉讼(仲    诉讼(仲
                                                                                                                                                     诉讼(仲
                 应诉(被申请)   承担连带   诉讼仲                                                                                     是否形成预             裁)审理    裁)判决
 起诉(申请)方                                                            诉讼(仲裁)基本情况                        诉讼(仲裁)涉及金额                裁)进展
                        方         责任方    裁类型                                                                                      计负债及              结果及影        执行
                                                                                                                                                      情况
                                                                                                                                             金额                   响         情况
                                                      工程整改费、施工合同违约金和其他诉讼费用共计
                                                      39,771,471.71 元,随后烟台市中级人民法院应原告申请于
                                                      2013 年 9 月 17 日出具了民事仲裁书((2013)烟民一初字第
                                                      103-1 号)冻结本公司基本户 35,000,000.00 元银行存款。反
                                                      诉:本公司于 2013 年 10 月 25 日以该工程主体及钢结构的施
                                                      工严重超期、严重影响本公司施工进度,原告单方面解除施
                                                      工合同违反合同约定为由,向烟台市中级人民法院提起反诉,
                                                      要求原告支付已施工部分工程款、工程材料款及赔偿本公司
                                                      劳务窝工及吊篮脚手架闲置造成的经济损失、深化设计费用
                                                      及诉讼费用等共 43,195,673.68 元。
唐山市盛世金苑   北京承达建筑     无         诉讼     本公司所属子公司北京承达与唐山市盛世金苑实业有限公司         9,940,530.83 元      否           目前此    无         无
实业有限公司     装饰工程有限                         (下称“原告”)施工合同纠纷:2013 年 10 月 5 日北京承达                                       案正在
                 公司                                 与原告签定了工程承包合同为原告开发的唐山盛世花园酒店                                           审理中
                                                      提供精装修服务,约定合同总价 123,000,000.00 元,工期从
                                                      2013 年 10 月 15 日到 2015 年 9 月 15 日,历经两次合同变更
                                                      后双方于 2014 年 8 月 21 日确定合同总价为 48,000,000.00
                                                      元。2015 年 1 月 15 日,原告以北京承达拖延工期、工程存在
                                                      质量问题为由单方面通知北京承达解除合同,2015 年 3 月 13
                                                      日原告向唐山市路北区人民法院申请对北京承达进行财产保
                                                      全,唐山市路北区人民法院分别于 2015 年 3 月 13 日、18 日
                                                      出具了(2015)北民保字第 13-1 号及(2015)北民保字第 13-1
                                                      号的民事裁定书,裁定冻结北京承达银行存款 9,010,000.00

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报告期内:
                                                                                                                                         诉讼(仲裁)             诉讼(仲    诉讼(仲
                                                                                                                                                      诉讼(仲
                 应诉(被申请)   承担连带   诉讼仲                                                                                      是否形成预             裁)审理    裁)判决
 起诉(申请)方                                                            诉讼(仲裁)基本情况                        诉讼(仲裁)涉及金额                 裁)进展
                      方           责任方    裁类型                                                                                       计负债及              结果及影        执行
                                                                                                                                                       情况
                                                                                                                                              金额                   响         情况
                                                      元,冻结期限为一年。2015 年 3 月 19 日原告将北京承达起诉
                                                      至唐山市路北区人民法院,请求北京承达返还超付工程款及
                                                      不合格 工程 修 复费、 违约 金 、电费 和其 他 诉讼费 用共计
                                                      9,940,530.83 元。北京承达于 2015 年 5 月 26 日以原告单方
                                                      面解除施工合同违反合同约定、拖欠已完工工程款等为由向
                                                      唐山市路北区人民法院提起反诉,请求判定原告支付拖欠工
                                                      程款、赔偿设备和材料损失及违约金等共计 7,672,649.36 元,
                                                      并由原告承担诉讼费用。
港源装饰         成都晋恒投资     无         诉讼     本公司所属子公司港源装饰与成都晋恒投资有限公司(下称         15,000,000.00 元      否           目前此    无         无
                 有限公司,广安                       “成都晋恒”)合同纠纷:2014 年 5 月港源装饰与成都晋恒                                          案正在
                 鼎恒新能源锂                         签订了关于广安鼎恒新能源锂电池制造项目生产指挥数据中                                            审理中
                 电池制造股份                         心装饰工程的承包合同,港源装饰向被告缴纳履约保证金
                 有限公司                             1,500 万元。后经双方协商解除了承包合同,约定被告于 2015
                                                      年 1 月 6 日前退还保证金,被告所属子公司广安鼎恒新能源
                                                      锂电池制造股份有限公司(下称“广安鼎恒”)对此提供了
                                                      担保。此后成都晋恒未能按约定退还保证金,担保方广安鼎
                                                      恒于 2015 年 2 月 5 日被四川省广安市中级人民法院裁定破产
                                                      清算。港源装饰于 2015 年 3 月 1 日对成都晋恒、广安鼎恒提
                                                      起诉讼,要求对方退还保证金及相应利息。
徐州飞虹网架建   江河创建集团     无         诉讼     本公司与徐州飞虹网架建设有限公司(下称“原告”)分包         本诉:                否           目前此    无         无
设有限公司       股份有限公司                         合同纠纷:2013 年 2 月 6 日本公司所属子公司香港江河与原      1,884,771.48 美元;                案正在
                                                      告签订了《沙特 HARAMAIN HIGH SPEED RAILWAY KAEC STATION      反诉:                             审理中

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报告期内:
                                                                                                                                     诉讼(仲裁)             诉讼(仲    诉讼(仲
                                                                                                                                                  诉讼(仲
                应诉(被申请)   承担连带   诉讼仲                                                                                   是否形成预             裁)审理    裁)判决
 起诉(申请)方                                                          诉讼(仲裁)基本情况                       诉讼(仲裁)涉及金额                裁)进展
                     方           责任方    裁类型                                                                                    计负债及              结果及影        执行
                                                                                                                                                   情况
                                                                                                                                          金额                   响         情况
                                                     工程钢结构分包合同》(下称“分包合同”),2013 年 12       5,384,859.76 美元
                                                     月香港江河与本公司沙特分公司及原告签订三方协议,约定
                                                     将分包合同中香港江河所享有的权利和承担的义务全部转让
                                                     给本公司沙特分公司,原告的权利和义务不变。2015 年 2 月
                                                     15 日,原告以本公司未足额支付工程款项为由向北京仲裁委
                                                     员会提起仲裁申请,请求判定本公司支付工程款
                                                     1,884,771.48 美元并承担仲裁费用。本公司于 2015 年 3 月
                                                     16 日以原告在实际合同履约过程中严重违反合同约定,给本
                                                     公司造成经济损失,依法依约应承担相应违约责任为由向北
                                                     京仲裁委员会提起反仲裁请求,请求判定原告返还超付工程
                                                     款、支付工期延误违约金、承担由于工期延误致本公司另行
                                                     组织施工发生的费用共计 5,384,859.76 美元并赔偿律师费用
                                                     200,000.00 元人民币。
港源装饰        雅安鼎恒新能                         本公司所属子公司与雅安鼎恒新能源锂电池制造有限公司         25,000,000.00 元     否           目前此    无         无
                源锂电池制造                         (下称“雅安鼎恒”)合同纠纷:2014 年 5 月 11 日港源装饰                                     案正在
                有限公司                             与雅安鼎恒签订了《雅安鼎恒新能源锂电池制造有限公司雅                                         审理中
                                                     安新能源锂电池制造建设项目施工合同》及《施工合同补充
                                                     协议》,港源装饰依照合同约定于 2014 年 5 月 13 日向被告
                                                     缴纳履约保证金 2,500 万元。2014 年 8 月 6 日,港源装饰与
                                                     雅安鼎恒经协商签订《合同解除协议书》,解除以上相关协
                                                     议,《合同解除协议书》约定雅安鼎恒应于 2015 年 1 月 6 日
                                                     前退还 2,500 万元履约保证金,如不能按约归还将承担相应

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报告期内:
                                                                                                                                    诉讼(仲裁)             诉讼(仲    诉讼(仲
                                                                                                                                                 诉讼(仲
                应诉(被申请)   承担连带   诉讼仲                                                                                  是否形成预             裁)审理    裁)判决
 起诉(申请)方                                                          诉讼(仲裁)基本情况                      诉讼(仲裁)涉及金额                裁)进展
                     方           责任方    裁类型                                                                                   计负债及              结果及影    执行
                                                                                                                                                  情况
                                                                                                                                       金额                   响       情况
                                                     利息。此后雅安鼎恒未能按约定退还保证金,港源装饰于 2015
                                                     年 3 月 31 日以雅安鼎恒未按照合同约定退回履约保证金为
                                                     由,向雅安市中级人民法院提起诉讼,请求判定雅安鼎恒退
                                                     还保证金及承担相应利息。


         (三) 临时公告未披露或有后续进展的媒体普遍质疑事项
         无。


         二、破产重整相关事项

         □适用 √不适用




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          三、资产交易、企业合并事项

          □适用√不适用

          四、公司股权激励情况及其影响

          □适用 √不适用

          五、重大关联交易

          √适用 □不适用
          (一) 与日常经营相关的关联交易
          1、 临时公告未披露的事项
          √适用 □不适用
                                                                                      单位:元    币种:人民币
                                                                                                          交易价格与
                                                                               占同类交易
                             关联交易   关联交易 关联交易                                    关联交易结 市场参考价
 关联交易方      关联关系                                 关联交易金额         金额的比例
                               类型       内容   定价原则                                      算方式     格差异较大
                                                                                   (%)
                                                                                                            的原因
北京江河源控     参股股东 接受劳务      后勤业务 实际成本 19,626,853.28       100              每月结算
  股有限公司                              服务   (不含营                                         一次
                                                 业税等税
                                                 费)加8%
                                                 的管理费
                      合计                           /      19,626,853.28                 /             /
关联交易的说明                                            北京江河源控股有限公司为公司提供食堂、安保、维修、
                                                          宿舍管理等后勤业务服务符合公司的实际情况,有利于公
                                                          司专注于主营业务。上述关联交易的定价依据为成本价加
                                                          适当的管理费确定,内容及定价原则符合商业惯例和有关
                                                          政策规定;上述关联交易符合公允、公平、公正的原则,
                                                          不存在损害公司其他股东利益的情形。在可以预见的将来,
                                                          该等关联交易行为仍将持续发生。



          (二) 资产收购、出售发生的关联交易
          1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
          无。

          (三) 共同对外投资的重大关联交易
          1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
          无。
          2、 临时公告未披露的事项
          □适用√不适用




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                                                                 江河创建集团股份有限公司 2015 年半年度报告


            (四) 关联债权债务往来
            1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
            无。
            2、 临时公告未披露的事项
            □适用 √不适用



            六、重大合同及其履行情况

            1     托管、承包、租赁事项
            □适用 √不适用

            2     担保情况
            √适用 □不适用
                                                                               单位: 元 币种: 人民币
                                公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)
            担保方与                                          担保是否                      是否为
                                                                        担保是否 是否存在反          关联
  担保方    上市公司  被担保方        担保金额      担保类型 已经履行                       关联方
                                                                          逾期       担保            关系
              的关系                                            完毕                         担保
江河创建 公司本部 阿联酋江河        241,289,016.55 保证担保       否        否       是        是    其他
江河创建 公司本部 卡塔尔江河         10,228,800.00 保证担保       否        否       是        是    其他
江河创建 公司本部 澳洲江河            6,707,787.02 保证担保       否        否       是        是    其他
江河创建 公司本部 澳洲控股            3,138,545.13 保证担保       否        否       是        是    其他
江河创建 公司本部 加拿大江河        450,016,290.36 保证担保       否        否       是        是    其他
江河创建 公司本部 美洲江河          694,725,845.28 保证担保       否        否       是        是    其他
报告期内担保发生额合计(不包括对子公司的担保)                                                           0
报告期末担保余额合计(A)(不包括对子公司的担保)                                                  1,406,106,284.34
                                            公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计                                                                       594,536,686.79
报告期末对子公司担保余额合计(B)                                                                  3,834,312,635.79
                                    公司担保总额情况(包括对子公司的担保)
担保总额(A+B)                                                                                    5,240,418,920.13

担保总额占公司净资产的比例(%)                                                                                 87.16
其中:
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额(C)                                                                   0
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的                                                    3,434,312,635.79
债务担保金额(D)
担保总额超过净资产50%部分的金额(E)                                                               2,234,167,550.86
上述三项担保金额合计(C+D+E)                                                                      5,668,480,186.65


            3     其他重大合同或交易
            报告期内公司无其他重大合同或交易。



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           七、承诺事项履行情况

           √适用 □不适用
           (一)    上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承
                   诺事项
                                                                                                                   是
                                                                                                                   否
                                                                                                          是否     及
                                                                                               承诺时
承诺背   承诺                                                                                             有履     时
                     承诺方                           承诺内容                                 间及期
  景     类型                                                                                             行期     严
                                                                                                 限
                                                                                                            限     格
                                                                                                                   履
                                                                                                                   行
                                 1、不以任何方式从事,包括但不限于单独与他人合作直接
                                 或间接从事与江河幕墙及其控股子公司相同、相似或在任
                                 何方面构成竞争的业务。
                                 2、将尽一切可能之努力使本人/本公司其他关联企业不从
                                 事于与江河幕墙及其控股子公司相同、类似或在任何方面
                                 构成竞争的业务。
                                 3、不直接或间接投资控股于业务与江河幕墙及其控股子公
                                 司相同、类似或在任何方面构成竞争的公司、企业或其他
                                 机构、组织。
                                 4、如本人/本公司直接或间接参股的公司从事的业务与江
                                 河幕墙及其控股子公司有竞争,则本人/本公司将作为参股
                                 股东或促使本人/本公司控制的参股股东对此等事项实施
                                 否决权。
                                 5、不向其他业务与江河幕墙及其控股子公司相同、类似或
                                 在任何方面构成竞争的公司、企业或其他机构、组织或个
                  刘载望、富海   人提供江河幕墙及其控股子公司的专有技术或销售渠道、            作为股
与首次            霞、北京江河   客户信息等商业秘密。                                          东或实
         解决
公开发            源控股有限公   6、如果未来本人/本公司或本人/本公司控制的其他企业拟           际控制
         同业                                                                                                 否   是
行相关            司、新疆江河   从事的新业务可能与江河幕墙及其控股子公司存在同业竞            人期间
         竞争
的承诺            汇众股权投资   争,本人/本公司将本着江河幕墙及其控股子公司优先的原           长期有
                  有限合伙企业   则与江河幕墙协商解决。                                          效
                                 7、如本人/本公司或本人/本公司所控制的其他企业获得的
                                 商业机会与江河幕墙及其控股子公司主营业务发生同业竞
                                 争或可能发生同业竞争的,本人/本公司承诺将上述商业机
                                 会通知江河幕墙,在通知中所指定的合理期间内,如江河
                                 幕墙及其控股子公司作出愿意利用该商业机会的肯定答
                                 复,则本人/本公司及本人/本公司控制的其他企业将无条
                                 件放弃该商业机会,以确保江河幕墙及其全体股东利益和
                                 控股子公司不受损害;如果江河幕墙不予答复或者给予否
                                 定的答复,则视为放弃该商务机会。
                                 8、在江河幕墙发行 A 股并上市后,如本人/本公司及/或本
                                 人/本公司控制的其他企业与江河幕墙及其控股子公司之
                                 间出现同业竞争的情形,本人/本公司将促使江河幕墙依据
                                 有关同业竞争的信息披露规则,详细地披露同业竞争的性
                                 质、涉及同业竞争的相关交易的具体情况以及本人/本公司
                                 是否履行避免同业竞争的承诺,接受投资者的监督。


                                                      22 / 144
                                                              江河创建集团股份有限公司 2015 年半年度报告


                                                                                                                是
                                                                                                                否
                                                                                                       是否     及
                                                                                            承诺时
承诺背   承诺                                                                                          有履     时
                   承诺方                           承诺内容                                间及期
  景     类型                                                                                          行期     严
                                                                                              限
                                                                                                         限     格
                                                                                                                履
                                                                                                                行
                               根据发行人第二届董事会第十九次会议决议及 2012 年第一
                               次临时股东大会会议决议,在出现预计不能按期偿还债券
公开发
                               本息或者到期未能按期偿付债券本息时,发行人将至少采          2017 年
行公司          江河创建集团
         其他                  取如下措施:1、不向股东分配利润;2、暂缓重大对外投          12 月 7         是   是
债券的          股份有限公司
                               资、收购兼并等资本性支出项目的实施;3、调减或停发董           日
承诺
                               事和高级管理人员的工资和奖金;4、主要责任人不得调离
                               等措施。
                               尽量避免或减少承诺人与江河创建及其子公司之间发生关
                               联交易;不利用承诺人实际控制和股东地位及影响谋求江
                               河创建及其子公司在业务合作等方面给予优于市场第三方
发行股          北京江河源控   的权利和达成交易的优先权利;将以市场公允价格与江河          自 2013
         解决
份购买          股有限公司,   创建及其子公司进行交易,不利用该类交易从事任何损害          年9月
         关联                                                                                              否   是
资产的          刘载望、富海   公司利益的行为。就承诺人与江河创建及其子公司之间将          27 起至
         交易
承诺                霞夫妇     来可能发生的关联交易,将督促公司履行合法决策程序,            长期
                               按照《上市规则》和公司章程的相关要求及时详细进行信
                               息披露;对于正常商业项目合作均严格按照市场经济原则,
                               采用公开招标或市场定价等方式。
                               不以任何方式从事,包括但不限于单独与他人合作直接或
                               间接从事与江河创建、港源装饰及其下属公司相同、相似
                               或在任何方面构成竞争的业务;将尽一切可能使其他关联
                               企业不从事与其构成竞争业务;不直接或间接投资控股于
                               业务与其构成竞争的公司、企业或其他机构组织;如其直
发行股          北京江河源控                                                               自 2013
         解决                  接或间接参股的公司从事的业务与其有竞争,将对此事项
份购买          股有限公司,                                                               年9月
         同业                  实施否决权;不向其他业务与其构成竞争的公司、企业或                          否   是
资产的          刘载望、富海                                                               27 起至
         竞争                  其他机构组织或个人提供其专有技术或销售渠道、客户信
承诺                霞夫妇                                                                   长期
                               息等商业秘密。如未来承诺人或承诺人控制的其他企业拟
                               从事的新业务可能与其存在同业竞争,将本着对其优先的
                               原则与发行人协商解决,并对获得的商业机会与其发生或
                               可能发生同业竞争的,将会通知江河创建、港源装饰,并
                               将无条件放弃该商业机会,确保其不受伤害。
                               如因北京港源建筑装饰工程有限公司在昌平区占用的房
         解决                  屋、土地的权属瑕疵问题对港源装饰造成任何损失,城建
发行股
         土地                  集团、王波将按照各自在本次交易中所转让的港源装饰的
份购买          北京江河源控                                                                 长期
         等产                  股权比例向江河创建承担相应的赔偿责任。江河创建第一                          否   是
资产的            股有限公司                                                                 有效
         权瑕                  大股东江河源承诺:如因上述房屋和土地的权属瑕疵问题
承诺
           疵                  对港源装饰、江河创建造成任何损失,江河源愿意在城建
                               集团、王波赔偿的基础上,承担其余的全部损失。
发行股                         在发行股份购买资产交易完成后的十八个月内,江河创建
                                                                                           2015 年
份购买          江河创建集团   将促使港源装饰按照符合法律规定的方式解决委托持股问
         其他                                                                              7 月 10         是   是
资产的          股份有限公司   题。
                                                                                             日
承诺


                                                   23 / 144
                                                     江河创建集团股份有限公司 2015 年半年度报告


八、聘任、解聘会计师事务所情况

√适用 □不适用

聘任、解聘会计师事务所的情况说明

       2014 年度股东大会同意公司续聘华普天健会计师事务所(北京)有限公司为公司 2015 年度
的审计师。


九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人
       处罚及整改情况

□适用 √不适用

十、可转换公司债券情况

□适用 √不适用

十一、公司治理情况
       公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、中国证监会有关规定和《上
海证券交易所股票上市规则》的要求,结合公司实际情况,不断完善法人治理结构,规范公司运
作。公司治理各项情况与《公司法》和中国证监会相关规定不存在差异。


十二、其他重大事项的说明

(一) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明
□适用 √不适用

(二) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明
□适用 √不适用



                           第六节      股份变动及股东情况
一、 股本变动情况

(一)    股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内,公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响(如
有)
无。



                                          24 / 144
                                                                      江河创建集团股份有限公司 2015 年半年度报告


            3、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
            无。

            (二)    限售股份变动情况
            √适用 □不适用

                                                                                                          单位: 股
                   期初限售     报告期解除    报告期增加    报告期末
 股东名称                                                                         限售原因            解除限售日期
                     股数         限售股数    限售股数      限售股数
北京城建集                                                                   购买公司非公开发行
团有限责任         27,240,000   27,240,000        0               0          股票,按照相关规定, 2015 年 1 月 13 日
公司                                                                         限售期为一年。
王波                                                                         购买公司非公开发行
                   6,810,000    6,810,000         0               0          股票,按照相关规定, 2015 年 1 月 13 日
                                                                             限售期为一年。
合计               34,050,000   34,050,000        0               0                            /                    /


            二、 股东情况

            (一)    股东总数:
截止报告期末股东总数(户)                                                                                           24,960

            (二)    截止报告期末前十名股东、前十名流通股东(或无限售条件股东)持股情况表
                                                                                                           单位:股
                                                 前十名股东持股情况
                                                                 持有有              质押或冻结情况
        股东名称                报告期       期末持股      比例  限售条                      数量
                                                                                   股份                     股东性质
        (全称)                内增减         数量        (%)   件股份
                                                                                   状态
                                                                   数量
                                                                                                          境内非国有
北京江河源控股有限公司             0     315,645,200       27.35         0         质押     230,830,000
                                                                                                          法人
刘载望                             0     284,086,566       24.62         0         质押     174,800,000   境内自然人
新疆江河汇众股权投资有限                                                                                  境内非国有
                                   0     156,137,600       13.53         0         质押      28,100,000
合伙企业                                                                                                  法人
北京城建集团有限责任公司                    27,240,000     2.36          0         未知                   国有法人
兴业银行股份有限公司-兴
全趋势投资混合型证券投资                     9,859,849     0.85          0         未知                       未知
基金
北京嘉喜乐投资有限公司                       9,100,000     0.79          0         未知                       未知
新华人寿保险股份有限公司
-分红-个人分红-018L-                     8,009,899     0.69          0         未知                       未知
FH002 沪
天津汇邦投资集团有限公司                   6,000,000    0.52      0                未知                       未知
杭涛                                       5,361,100    0.46      0                未知                       未知
黄翌炜                                     4,357,051    0.38      0                未知                       未知
                                         前十名无限售条件股东持股情况
                                                  持有无限售条件流通股                        股份种类及数量
                     股东名称
                                                          的数量                          种类              数量
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                                                                 江河创建集团股份有限公司 2015 年半年度报告


北京江河源控股有限公司                                    315,645,200        人民币普通股            315,645,200
刘载望                                                    284,086,566        人民币普通股            284,086,566
新疆江河汇众股权投资有限合伙企业                          156,137,600        人民币普通股            156,137,600
北京城建集团有限责任公司                                   27,240,000        人民币普通股             27,240,000
兴业银行股份有限公司-兴全趋势投资混合型                    9,859,849                                  9,859,849
                                                                             人民币普通股
证券投资基金
北京嘉喜乐投资有限公司                                          9,100,000    人民币普通股              9,100,000
新华人寿保险股份有限公司-分红-个人分红                        8,009,899                              8,009,899
                                                                             人民币普通股
-018L-FH002 沪
天津汇邦投资集团有限公司                                   6,000,000   人民币普通股           6,000,000
杭涛                                                       5,361,100   人民币普通股           5,361,100
黄翌炜                                                     4,357,051   人民币普通股           4,357,051
上述股东关联关系或一致行动的说明               前十名股东中,北京江河源控股有限公司的法定代表人富海霞
                                               女士与自然人股东刘载望先生为夫妻关系,其中刘载望先生和
                                               富海霞女士分别持有北京江河源控股有限公司 85%和 15%的股
                                               权。公司未知上述其他股东之间是否存在关联关系或一致行动
                                               人的情况。




           (三)   战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东

           □适用 √不适用

           三、 控股股东或实际控制人变更情况

           □适用 √不适用

                                       第七节       优先股相关情况
           □适用 √不适用



                              第八节        董事、监事、高级管理人员情况
           一、持股变动情况

           (一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
           √适用 □不适用
                                                                                                     单位:股
                                                                 报告期内股份
    姓名           职务        期初持股数      期末持股数                                    增减变动原因
                                                                   增减变动量
  刘载望      董事长           284,086,566     284,086,566                    0
  许兴利      董事兼总经理          45,200          33,900             -11,300     从二级市场卖出
  周韩平      董事                 140,000         105,000             -35,000     从二级市场卖出
  王启锋      董事                 163,000          75,000             -88,000     妻子侯云凤从二级市场卖出 6.3
                                                                                   万股,不再持有公司股票;王启
                                                                                   锋先生本人从二级市场卖出 2.5

                                                     26 / 144
                                                             江河创建集团股份有限公司 2015 年半年度报告


                                                             报告期内股份
 姓名             职务     期初持股数       期末持股数                                   增减变动原因
                                                               增减变动量
                                                                               万股。
祁宏伟     董事                 113,000           82,500            -30,500    妻子施金艳从二级市场卖出 3.05
                                                                               万股;祁宏伟先生本人不持有本
                                                                               公司股票
张升       董事                 140,000          105,000            -35,000    从二级市场卖出
李月东     独立董事                   0                0                  0
朱青       独立董事                   0                0                  0
李百兴     独立董事                   0                0                  0
王树平     离任独立董事               0                0                  0
申永红     监事会主席                 0                0                  0
陈清阳     监事                       0                0                  0
李艳红     监事                   5,000            5,000                  0
于军       副总经理             148,600          111,500            -37,100    从二级市场卖出
熊宝       副总经理              60,000           45,000            -15,000    从二级市场卖出
刘中岳     副总经理兼董          45,000           34,000            -11,000    从二级市场卖出
           事会秘书
贾德虎     副总经理                60,000         45,000            -15,000    从二级市场卖出
戴竣       副总经理                30,000         30,000                  0
胡锋       副总经理                     0              0                  0
高运       副总经理                     0              0                  0
陈光烁     副总经理                     0              0                  0
符剑平     副总经理                     0              0                  0
赵世东     财务总监                     0              0                  0

         (二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
         □适用√不适用


         二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

         √适用 □不适用

  姓名            担任的职务        变动情形                           变动原因
  祁宏伟            总经理            离任     工作原因。
  许兴利      副总经理兼财务总监      离任     工作原因。
  王树平          独立董事            离任     个人原因。
  李月东          独立董事            选举     增补独立董事。
  许兴利            总经理            聘任     工作能力突出,尽职尽责,符合担任公司高级管理人员职务。
  符剑平          副总经理            聘任     工作能力突出,尽职尽责,符合担任公司高级管理人员职务。
  陈光烁          副总经理            聘任     工作能力突出,尽职尽责,符合担任公司高级管理人员职务。
  赵世东          财务总监            聘任     工作能力突出,尽职尽责,符合担任公司高级管理人员职务。




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                                                        江河创建集团股份有限公司 2015 年半年度报告




                                   第九节           财务报告
一、审计报告
□适用 √不适用

二、财务报表
                                        合并资产负债表
                                       2015 年 6 月 30 日
编制单位: 江河创建集团股份有限公司
                                                                             单位:元    币种:人民币
               项目                   附注                期末余额                   期初余额
流动资产:
  货币资金                         七、1                  1,561,167,331.58          2,495,016,216.60
  结算备付金
  拆出资金
  以公允价值计量且其变动计入当期                                         -
损益的金融资产
  衍生金融资产
  应收票据                         七、2                     84,365,410.87            141,129,627.38
  应收账款                         七、3                 10,749,435,209.54         10,363,140,375.04
  预付款项                         七、4                    456,906,354.75            404,841,724.17
  应收保费
  应收分保账款
  应收分保合同准备金
  应收利息
  应收股利
  其他应收款                       七、5                    425,438,433.66             358,136,543.53
  买入返售金融资产
  存货                             七、6                  3,731,604,888.11          3,534,281,473.11
  划分为持有待售的资产             七、7                     12,282,264.97             12,282,264.97
  一年内到期的非流动资产
  其他流动资产                     七、8                     40,716,601.99             31,924,346.71
    流动资产合计                                         17,061,916,495.47         17,340,752,571.51
非流动资产:
  发放贷款及垫款
  可供出售金融资产                 七、9                    238,769,519.39
  持有至到期投资                   七、10                       161,344.24                 161,344.24
  长期应收款
  长期股权投资                     七、11                     3,190,172.62               3,190,172.62
  投资性房地产                     七、12                     4,494,671.46               4,971,113.99
  固定资产                         七、13                   964,174,260.57             986,090,085.28
  在建工程                         七、14                   110,832,855.12             109,173,482.54
  工程物资
  固定资产清理
  生产性生物资产
  油气资产
  无形资产                         七、15                   487,151,431.86             501,339,755.43
  开发支出                                                               -
  商誉                             七、16                   633,842,593.47             633,842,593.47
  长期待摊费用                     七、17                     6,916,603.79              11,947,479.98
  递延所得税资产                   七、18                   234,303,407.07             230,606,604.58
  其他非流动资产                                -
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                                                        江河创建集团股份有限公司 2015 年半年度报告


                 项目                 附注                期末余额                   期初余额
    非流动资产合计                                        2,683,836,859.59          2,481,322,632.13
       资产总计                                          19,745,753,355.06         19,822,075,203.64
流动负债:
  短期借款                         七、19                 2,513,397,240.83          2,053,852,924.79
  向中央银行借款
  吸收存款及同业存放
  拆入资金
  以公允价值计量且其变动计入当期   七、20                                -              2,862,127.59
损益的金融负债
  衍生金融负债
  应付票据                         七、21                 2,681,236,737.75          2,983,776,211.66
  应付账款                         七、22                 5,287,248,903.53          5,900,504,064.51
  预收款项                         七、23                 1,651,778,794.46          1,380,009,066.13
  卖出回购金融资产款
  应付手续费及佣金
  应付职工薪酬                     七、24                    84,532,508.46            165,498,478.10
  应交税费                         七、25                   231,818,100.30            201,187,698.46
  应付利息                         七、26                    34,510,359.92             12,842,461.20
  应付股利                         七、27                    89,981,600.93             35,314,587.00
  其他应付款                       七、28                   182,927,597.07            307,982,122.94
  应付分保账款
  保险合同准备金
  代理买卖证券款
  代理承销证券款
  划分为持有待售的负债
  一年内到期的非流动负债                                                 -
  其他流动负债                                                           -
    流动负债合计                                         12,757,431,843.25         13,043,829,742.38
非流动负债:
  长期借款                         七、29                                -             17,750,250.00
  应付债券                         七、30                   894,732,855.85            893,672,211.17
  其中:优先股
           永续债
  长期应付款
  长期应付职工薪酬
  专项应付款
  预计负债                         七、31                                -                134,447.00
  递延收益                         七、32                    60,084,250.76             59,368,408.26
  递延所得税负债                   七、18                    21,001,666.67             20,846,734.94
  其他非流动负债
    非流动负债合计                                          975,818,773.28            991,772,051.37
       负债合计                                          13,733,250,616.53         14,035,601,793.75
所有者权益
  股本                             七、33                 1,154,050,000.00          1,154,050,000.00
  其他权益工具
  其中:优先股
           永续债
  资本公积                         七、34                 2,165,882,687.12          2,162,938,832.10
  减:库存股
  其他综合收益                     七、35                   133,289,083.75             28,023,513.89
  专项储备                         七、36                    16,311,398.45             16,311,398.45
  盈余公积                         七、37                   190,423,206.64            190,423,206.64
  一般风险准备
  未分配利润                       七、38                 1,796,228,335.30          1,688,021,974.07

                                             29 / 144
                                                         江河创建集团股份有限公司 2015 年半年度报告


              项目                   附注                  期末余额                   期初余额
 归属于母公司所有者权益合计                                5,456,184,711.26          5,239,768,925.15
 少数股东权益                                                556,318,027.27             546,704,484.74
   所有者权益合计                                          6,012,502,738.53          5,786,473,409.89
     负债和所有者权益总计                                 19,745,753,355.06         19,822,075,203.64


法定代表人:刘载望            主管会计工作负责人:赵世东会计机构负责人:周智敏

                                      母公司资产负债表
                                      2015 年 6 月 30 日
编制单位:江河创建集团股份有限公司
                                                                              单位:元     币种:人民币
              项目                    附注                  期末余额                    期初余额
流动资产:
  货币资金                                                     682,348,137.33      1,045,720,641.16
  以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
  衍生金融资产
  应收票据                                                     15,098,958.56           8,841,241.78
  应收账款                          十五、1                 7,233,683,513.38       7,076,566,655.91
  预付款项                                                     90,969,953.71         138,467,305.40
  应收利息
  应收股利                                                     50,000,000.00          50,000,000.00
  其他应收款                        十五、2                   582,256,944.62         349,358,727.38
  存货                                                      2,009,728,405.46       2,045,543,393.08
  划分为持有待售的资产
  一年内到期的非流动资产
  其他流动资产                                                 29,032,986.31          25,083,358.90
    流动资产合计                                           10,693,118,899.37      10,739,581,323.61
非流动资产:
  可供出售金融资产                                              12,000,000.00
  持有至到期投资                                                   161,344.24             161,344.24
  长期应收款
  长期股权投资                      十五、3                 1,999,123,986.56       2,011,276,830.56
  投资性房地产
  固定资产                                                     383,030,887.45        388,845,629.59
  在建工程
  工程物资
  固定资产清理
  生产性生物资产
  油气资产
  无形资产                                                     120,659,199.66        122,991,403.49
  开发支出
  商誉
  长期待摊费用                                                   4,033,814.69          6,156,711.53
  递延所得税资产                                               172,112,689.06        172,066,403.67
  其他非流动资产
    非流动资产合计                                          2,691,121,921.66       2,701,498,323.08
      资产总计                                             13,384,240,821.03      13,441,079,646.69
流动负债:
  短期借款                                                     826,780,000.00        605,000,000.00
                                              30 / 144
                                                    江河创建集团股份有限公司 2015 年半年度报告


              项目                附注                 期末余额                   期初余额
  以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
  衍生金融负债
  应付票据                                             1,570,904,758.85       1,774,864,287.20
  应付账款                                             2,983,087,511.90       3,006,303,644.89
  预收款项                                               696,468,821.35         629,063,067.40
  应付职工薪酬                                            31,417,190.24          62,852,069.05
  应交税费                                                77,398,625.71          74,983,965.10
  应付利息                                                31,103,051.42           8,265,949.91
  应付股利                                                48,373,985.93
  其他应付款                                           1,530,476,808.61       1,747,129,677.83
  划分为持有待售的负债
  一年内到期的非流动负债
  其他流动负债
    流动负债合计                                       7,796,010,754.01       7,908,462,661.38
非流动负债:
  长期借款
  应付债券                                                894,732,855.85        893,672,211.17
  其中:优先股
        永续债
  长期应付款
  长期应付职工薪酬
  专项应付款
  预计负债                                                             -             134,447.00
  递延收益                                                 48,403,428.29          51,614,933.29
  递延所得税负债
  其他非流动负债
    非流动负债合计                                       943,136,284.14         945,421,591.46
      负债合计                                         8,739,147,038.15       8,853,884,252.84
所有者权益:
  股本                                                 1,154,050,000.00       1,154,050,000.00
  其他权益工具
  其中:优先股
        永续债
  资本公积                                             2,221,067,066.95       2,218,468,420.95
  减:库存股
  其他综合收益                                             10,222,245.51           7,619,335.48
  专项储备
  盈余公积                                               190,423,206.64         190,423,206.64
  未分配利润                                           1,069,331,263.78       1,016,634,430.78
    所有者权益合计                                     4,645,093,782.88       4,587,195,393.85
      负债和所有者权益总计                            13,384,240,821.03      13,441,079,646.69

法定代表人:刘载望           主管会计工作负责人:赵世东会计机构负责人:周智敏




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                                                        江河创建集团股份有限公司 2015 年半年度报告




                                           合并利润表
                                         2015 年 1—6 月
                                                                         单位:元 币种:人民币
                 项目                      附注           本期发生额           上期发生额
一、营业总收入                                          7,119,316,346.36      6,968,748,778.75
其中:营业收入                           七、39         7,119,316,346.36      6,968,748,778.75
       利息收入
       已赚保费
       手续费及佣金收入
二、营业总成本                                          6,885,175,373.74          6,733,960,853.86
其中:营业成本                           七、39         6,116,807,666.77          5,947,332,389.16
       利息支出
       手续费及佣金支出
       退保金
       赔付支出净额
       提取保险合同准备金净额
       保单红利支出
       分保费用
       营业税金及附加                    七、40             86,863,959.00           100,321,346.40
       销售费用                          七、41             98,804,430.89           110,972,249.86
       管理费用                          七、42            454,658,840.17           473,375,922.06
       财务费用                          七、43            113,626,200.66            84,490,281.09
       资产减值损失                      七、44             14,414,276.25            17,468,665.29
   加:公允价值变动收益(损失以“-”    七、45
                                                                         -            -5,249,833.33
号填列)
       投资收益(损失以“-”号填列)    七、46                622,047.53           -49,878,909.76
       其中:对联营企业和合营企业的投
                                                                                                     -
资收益
       汇兑收益(损失以“-”号填列)
三、营业利润(亏损以“-”号填列)                         234,763,020.15           179,659,181.80
   加:营业外收入                        七、47             22,928,287.90            24,756,995.03
       其中:非流动资产处置利得                              1,184,508.35             1,376,128.35
   减:营业外支出                        七、48                466,616.72            -4,976,396.60
       其中:非流动资产处置损失                                548,938.69               532,726.84
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                     257,224,691.33           209,392,573.43
   减:所得税费用                        七、49             36,760,267.29            -3,763,595.15
五、净利润(净亏损以“-”号填列)                         220,464,424.04           213,156,168.58
   归属于母公司所有者的净利润                              200,530,361.23           177,101,276.52
   少数股东损益                                             19,934,062.81            36,054,892.06
六、其他综合收益的税后净额               七、50            105,684,527.48           -13,781,366.72
   归属母公司所有者的其他综合收益的
                                                           105,265,569.86           -13,993,546.59
税后净额
     (一)以后不能重分类进损益的其他
综合收益
       1.重新计量设定受益计划净负债
或净资产的变动
       2.权益法下在被投资单位不能重
分类进损益的其他综合收益中享有的份


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                                                   江河创建集团股份有限公司 2015 年半年度报告


                项目                   附注           本期发生额              上期发生额
    (二)以后将重分类进损益的其他综
                                                      105,265,569.86           -13,993,546.59
合收益
      1.权益法下在被投资单位以后将
重分类进损益的其他综合收益中享有的                                               -4,718,501.99
份额
      2.可供出售金融资产公允价值变
                                                      104,185,573.56
动损益
      3.持有至到期投资重分类为可供
出售金融资产损益
      4.现金流量套期损益的有效部分
      5.外币财务报表折算差额                            1,079,996.30             -9,275,044.60
      6.其他
  归属于少数股东的其他综合收益的税
                                                          418,957.62                212,179.87
后净额
七、综合收益总额                                      326,148,951.52           199,374,801.86
  归属于母公司所有者的综合收益总额                    305,795,931.09           163,107,729.93
  归属于少数股东的综合收益总额                         20,353,020.43            36,267,071.93
八、每股收益:
  (一)基本每股收益(元/股)                                      0.17                      0.15
  (二)稀释每股收益(元/股)                                      0.17                      0.15

本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0 元, 上期被合并方实现
的净利润为: 0 元。
法定代表人:刘载望          主管会计工作负责人:赵世东会计机构负责人:周智敏




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                                                        江河创建集团股份有限公司 2015 年半年度报告


                                       母公司利润表
                                      2015 年 1—6 月
                                                                            单位:元 币种:人民币
              项目                  附注                 本期发生额              上期发生额
一、营业收入                      十五、4               3,132,062,323.56         3,892,683,140.79
  减:营业成本                                          2,873,726,482.60         3,431,340,782.18
        营业税金及附加                                     26,494,925.62             29,200,676.01
        销售费用                                           51,631,973.89             67,439,522.55
        管理费用                                          181,773,775.62           190,774,222.52
        财务费用                                           90,521,441.89             90,466,905.99
        资产减值损失                                        5,133,344.77           -38,439,654.34
  加:公允价值变动收益(损失以
“-”号填列)
投资收益(损失以“-”号填列)     十五、5               230,632,165.59            -384,583,393.35
        其中:对联营企业和合营企业
的投资收益
二、营业利润(亏损以“-”号填列)                       133,412,544.76            -262,682,707.47
  加:营业外收入                                          12,147,621.67              17,241,667.02
        其中:非流动资产处置利得                                      -
  减:营业外支出                                              -5,427.72                  763,708.41
        其中:非流动资产处置损失                                      -                    1,747.40
三、利润总额(亏损总额以“-”号
                                                         145,565,594.15            -246,204,748.86
填列)
     减:所得税费用                                          544,761.15             -28,818,672.82
四、净利润(净亏损以“-”号填列)                       145,020,833.00            -217,386,076.04
五、其他综合收益的税后净额                                 2,602,910.03              -3,483,344.38
  (一)以后不能重分类进损益的其
他综合收益
      1.重新计量设定受益计划净负
债或净资产的变动
     2.权益法下在被投资单位不能重
分类进损益的其他综合收益中享有的
份额
  (二)以后将重分类进损益的其他
                                                           2,602,910.03               -3,483,344.38
综合收益
      1.权益法下在被投资单位以后
将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
      2.可供出售金融资产公允价值
变动损益
      3.持有至到期投资重分类为可
供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
      5.外币财务报表折算差额                               2,602,910.03               -3,483,344.38
      6.其他
六、综合收益总额                                         147,623,743.03            -220,869,420.42
七、每股收益:
     (一)基本每股收益(元/股)
     (二)稀释每股收益(元/股)

法定代表人:刘载望            主管会计工作负责人:赵世东会计机构负责人:周智敏
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                                                    江河创建集团股份有限公司 2015 年半年度报告




                                     合并现金流量表
                                     2015 年 1—6 月
                                                                      单位:元 币种:人民币
                项目                  附注            本期发生额              上期发生额
一、经营活动产生的现金流量:
  销售商品、提供劳务收到的现金                       7,037,979,316.16         7,019,107,382.10
  客户存款和同业存放款项净增加额
  向中央银行借款净增加额
  向其他金融机构拆入资金净增加额
  收到原保险合同保费取得的现金
  收到再保险业务现金净额
  保户储金及投资款净增加额
  处置以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产净增加额
  收取利息、手续费及佣金的现金
  拆入资金净增加额
  回购业务资金净增加额
  收到的税费返还                                        38,974,615.54            46,001,963.81
  收到其他与经营活动有关的现金       七、51              6,206,305.80            42,970,994.92
    经营活动现金流入小计                             7,083,160,237.50         7,108,080,340.83
  购买商品、接受劳务支付的现金                       6,993,707,144.29         6,331,691,411.09
  客户贷款及垫款净增加额
  存放中央银行和同业款项净增加额
  支付原保险合同赔付款项的现金
  支付利息、手续费及佣金的现金
  支付保单红利的现金
  支付给职工以及为职工支付的现金                       675,901,934.88           570,508,517.34
  支付的各项税费                                       152,650,577.30           258,799,326.34
  支付其他与经营活动有关的现金       七、51            273,106,558.88           419,856,468.70
    经营活动现金流出小计                             8,095,366,215.35         7,580,855,723.47
      经营活动产生的现金流量净额                    -1,012,205,977.85          -472,775,382.64
二、投资活动产生的现金流量:
  收回投资收到的现金                                                 -
  取得投资收益收到的现金                                  1,685,071.33             5,350,684.88
  处置固定资产、无形资产和其他长期
                                                          5,871,530.69             1,459,252.03
资产收回的现金净额
  处置子公司及其他营业单位收到的现
                                                                                     162,952.22
金净额
  收到其他与投资活动有关的现金       七、51              14,781,261.40          525,337,544.45
    投资活动现金流入小计                                 22,337,863.42          532,310,433.58
  购建固定资产、无形资产和其他长期
                                                         39,979,056.13          168,526,406.13
资产支付的现金
  投资支付的现金                                       275,145,564.69                147,192.03
  质押贷款净增加额
  取得子公司及其他营业单位支付的现
                                                                                105,722,705.08
金净额
  支付其他与投资活动有关的现金       七、51              1,441,616.87            48,844,353.59
    投资活动现金流出小计                               316,566,237.69           323,240,656.83
      投资活动产生的现金流量净额                      -294,228,374.27           209,069,776.75

                                         35 / 144
                                                     江河创建集团股份有限公司 2015 年半年度报告


                 项目                   附注           本期发生额               上期发生额
三、筹资活动产生的现金流量:
   吸收投资收到的现金                                      2,598,646.00
   其中:子公司吸收少数股东投资收到
的现金
   取得借款收到的现金                                 1,490,575,920.63         1,117,200,894.03
   发行债券收到的现金
   收到其他与筹资活动有关的现金       七、51             50,000,000.00            43,641,425.14
     筹资活动现金流入小计                             1,543,174,566.63         1,160,842,319.17
   偿还债务支付的现金                                 1,041,477,257.63           880,981,820.60
   分配股利、利润或偿付利息支付的现
                                                        108,950,770.52             81,104,029.25

   其中:子公司支付给少数股东的股利、
                                                           8,681,886.00             2,358,600.00
利润
   支付其他与筹资活动有关的现金       七、51             46,345,084.94            22,306,118.66
     筹资活动现金流出小计                             1,196,773,113.09           984,391,968.51
       筹资活动产生的现金流量净额                       346,401,453.54           176,450,350.66
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
                                                            -307,717.09             8,151,519.82

五、现金及现金等价物净增加额                           -960,340,615.67           -79,103,735.41
   加:期初现金及现金等价物余额                       1,826,082,846.23         1,299,459,836.92
六、期末现金及现金等价物余额          七、52            865,742,230.56         1,220,356,101.51

法定代表人:刘载望            主管会计工作负责人:赵世东会计机构负责人:周智敏




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                                                      江河创建集团股份有限公司 2015 年半年度报告


                                      母公司现金流量表
                                        2015 年 1—6 月
                                                                           单位:元 币种:人民币
                 项目                   附注            本期发生额              上期发生额
一、经营活动产生的现金流量:
   销售商品、提供劳务收到的现金                        3,225,986,618.67         3,719,337,823.02
   收到的税费返还                                                                   5,831,263.89
   收到其他与经营活动有关的现金                            2,685,802.97            24,494,100.25
     经营活动现金流入小计                              3,228,672,421.64         3,749,663,187.16
   购买商品、接受劳务支付的现金                        2,944,418,797.83         3,174,408,085.89
   支付给职工以及为职工支付的现金                        180,866,390.55           226,438,936.99
   支付的各项税费                                         54,241,362.06            90,586,549.10
   支付其他与经营活动有关的现金                          527,036,081.20           360,062,926.29
     经营活动现金流出小计                              3,706,562,631.64         3,851,496,498.27
   经营活动产生的现金流量净额                           -477,890,210.00          -101,833,311.11
二、投资活动产生的现金流量:
   收回投资收到的现金
   取得投资收益收到的现金                                      88,109.59               441,567.13
   处置固定资产、无形资产和其他长期
                                                            4,044,480.00
资产收回的现金净额
   处置子公司及其他营业单位收到的现
                                                              611,690.00               162,952.22
金净额
   收到其他与投资活动有关的现金                             4,163,550.63             4,620,963.09
     投资活动现金流入小计                                   8,907,830.22             5,225,482.44
   购建固定资产、无形资产和其他长期
                                                           10,208,701.08            35,350,362.01
资产支付的现金
   投资支付的现金                                          12,000,000.00               147,192.03
   取得子公司及其他营业单位支付的现
金净额
   支付其他与投资活动有关的现金
     投资活动现金流出小计                                 22,208,701.08            35,497,554.04
       投资活动产生的现金流量净额                        -13,300,870.86           -30,272,071.60
三、筹资活动产生的现金流量:
   吸收投资收到的现金                                      2,598,646.00
   取得借款收到的现金                                    492,197,432.73           270,000,000.00
   收到其他与筹资活动有关的现金                                                    31,803,108.93
     筹资活动现金流入小计                                494,796,078.73           301,803,108.93
   偿还债务支付的现金                                    270,417,432.73           230,000,000.00
   分配股利、利润或偿付利息支付的现
                                                           77,189,879.42            62,832,125.55

   支付其他与筹资活动有关的现金                           36,344,325.49            11,574,925.16
     筹资活动现金流出小计                                383,951,637.64           304,407,050.71
       筹资活动产生的现金流量净额                        110,844,441.09            -2,603,941.78
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
                                                           -1,006,248.18             2,389,536.03

五、现金及现金等价物净增加额                            -381,352,887.95          -132,319,788.46
   加:期初现金及现金等价物余额                          543,904,963.91           531,983,174.18
六、期末现金及现金等价物余额                             162,552,075.96           399,663,385.72

法定代表人:刘载望            主管会计工作负责人:赵世东会计机构负责人:周智敏

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                                                                        合并所有者权益变动表
                                                                            2015 年 1—6 月
                                                                                                                                                单位:元    币种:人民币
                                                                                                       本期

                                                                                  归属于母公司所有者权益

      项目                            其他权益工具                                                                                                   少数股东权   所有者权益
                                                                       减:库存     其他综合                               一般风险准                    益           合计
                      股本       优       永             资本公积                              专项储备       盈余公积                  未分配利润
                                 先       续    其他                     股           收益                                     备
                                 股       债
一、上年期末余额    1,154,050,                         2,162,938,832                28,023,5   16,311,398     190,423,20                1,688,021,   546,704,48   5,786,473,
                        000.00                                   .10                   13.89          .45           6.64                    974.07         4.74       409.89
加:会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合

    其他
二、本年期初余额    1,154,050,                         2,162,938,832                28,023,5   16,311,398     190,423,20                1,688,021,   546,704,48   5,786,473,
                        000.00                                   .10                   13.89          .45           6.64                    974.07         4.74       409.89
三、本期增减变动
                                                                                    105,265,                                            108,206,36   9,613,542.   226,029,32
金额(减少以                                            2,943,855.02
                                                                                      569.86                                                  1.23           53         8.64
“-”号填列)
(一)综合收益总                                                                    105,265,                                            200,530,36   20,353,020   326,148,95
额                                                                                    569.86                                                  1.23          .43         1.52
(二)所有者投入                                                                                                                                                  2,943,855.
                                                        2,943,855.02
和减少资本                                                                                                                                                                02
1.股东投入的普通

2.其他权益工具持
有者投入资本
3.股份支付计入所
                                                          345,209.02                                                                                              345,209.02
有者权益的金额
4.其他                                                 2,598,646.00                                                                                              2,598,646.

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                                                                                                       本期

                                                                                  归属于母公司所有者权益

      项目                            其他权益工具                                                                                                   少数股东权   所有者权益
                                                                       减:库存     其他综合                               一般风险准                    益           合计
                      股本       优       永             资本公积                              专项储备       盈余公积                  未分配利润
                                 先       续    其他                     股           收益                                     备
                                 股       债
                                                                                                                                                                          00
(三)利润分配                                                                                                                          -92,324,00   -10,679,22   -103,003,2
                                                                                                                                              0.00         1.20         21.2
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准

3.对所有者(或股                                                                                                                       -92,324,00   -10,679,22   -103,003,2
东)的分配                                                                                                                                    0.00         1.20        21.20
4.其他
(四)所有者权益
内部结转
1.资本公积转增资
本(或股本)
2.盈余公积转增资
本(或股本)
3.盈余公积弥补亏

4.其他
(五)专项储备
1.本期提取                                                                                    36,847,417                                                         36,847,417
                                                                                                      .59                                                                .59
2.本期使用                                                                                    36,847,417                                                         36,847,417
                                                                                                      .59                                                                .59
(六)其他                                                                                                                                            -60,256.7    -60,256.7
四、本期期末余额    1,154,050,                         2,165,882,687                133,289,   16,311,398     190,423,20                1,796,228,   556,318,02   6,012,502,
                        000.00                                   .12                  083.75          .45           6.64                    335.30         7.27       738.53



                                                                                   39 / 144
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                                                                                                              上期

                                                                                     归属于母公司所有者权益

       项目                              其他权益工具                                                                                                   少数股东权    所有者权益
                                    优       永                           减:库存     其他综合                                 一般风险                    益            合计
                         股本                               资本公积                               专项储备          盈余公积              未分配利润
                                    先       续    其他                     股           收益                                     准备
                                    股       债
一、上年期末余额       1,120,000,                         1,783,264,176                 25,407,1                 190,423,20                1,534,766,   47,401,442.   4,701,262,
                           000.00                                   .47                    27.99                       6.64                    771.16            88       725.14
加:会计政策变更                                                                        4,718,50
                                                          -4,718,501.99
                                                                                            1.99
    前期差错更正
    同一控制下企业
合并
    其他
二、本年期初余额       1,120,000,                         1,778,545,674                 30,125,6                 190,423,20                1,534,766,   47,401,442.   4,701,262,
                           000.00                                   .48                    29.98                       6.64                    771.16            88       725.14
三、本期增减变动金额
                       34,050,000                         439,926,000.0                 -13,993,                                           84,777,276   555,340,475   1,100,100,
(减少以“-”号填
                              .00                                     0                   546.59                                                  .52           .30       205.23
列)
(一)综合收益总额                                                                      -13,993,                                           177,101,27   36,267,071.   199,374,80
                                                                                          546.59                                                 6.52            93         1.86
(二)所有者投入和减   34,050,000                         439,926,000.0                                                                                 519,073,403   993,049,40
少资本                        .00                                     0                                                                                         .37         3.37
1.股东投入的普通股    34,050,000                         439,926,000.0                                                                                 365,173,611   839,149,61
                              .00                                     0                                                                                         .37         1.37
2.其他权益工具持有
者投入资本
3.股份支付计入所有
者权益的金额
4.其他                                                                                                                                                 153,899,792   153,899,79
                                                                                                                                                                .00         2.00
(三)利润分配                                                                                                                             -92,324,00                 -92,324,00
                                                                                                                                                 0.00                       0.00
1.提取盈余公积

                                                                                      40 / 144
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                                                                                                               上期

                                                                                      归属于母公司所有者权益

       项目                               其他权益工具                                                                                                   少数股东权    所有者权益
                                     优       永                           减:库存     其他综合                                 一般风险                    益            合计
                          股本                               资本公积                               专项储备          盈余公积              未分配利润
                                     先       续    其他                     股           收益                                     准备
                                     股       债
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)                                                                                                                       -92,324,00                 -92,324,00
的分配                                                                                                                                            0.00                       0.00
4.其他
(四)所有者权益内部
结转
1.资本公积转增资本
(或股本)
2.盈余公积转增资本
(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
(五)专项储备
1.本期提取                                                                                         19,947,659                                                         19,947,659
                                                                                                           .16                                                                .16
2.本期使用                                                                                         19,947,659                                                         19,947,659
                                                                                                           .16                                                                .16
(六)其他
四、本期期末余额        1,154,050,                         2,218,471,674                 16,132,0                 190,423,20                1,619,544,   602,741,918   5,801,362,
                            000.00                                   .48                    83.39                       6.64                    047.68           .18       930.37


     法定代表人:刘载望                   主管会计工作负责人:赵世东会计机构负责人:周智敏




                                                                                       41 / 144
                                                       江河创建集团股份有限公司 2015 年半年度报告




                                                                 母公司所有者权益变动表
                                                                     2015 年 1—6 月
                                                                                                                                    单位:元    币种:人民币
                                                                                       本期
                                     其他权益工                      减
                                         具                          :
     项目
                       股本          优 永           资本公积        库 其他综合收益          专项储备     盈余公积         未分配利润        所有者权益合计
                                             其
                                     先 续                           存
                                             他
                                     股 债                           股
一、上年期末余
                  1,154,050,000.00                2,218,468,420.95       7,619,335.48                    190,423,206.64   1,016,634,430.78    4,587,195,393.85

加:会计政策变

     前期差错更

     其他
二、本年期初余
                  1,154,050,000.00                2,218,468,420.95       7,619,335.48                    190,423,206.64   1,016,634,430.78    4,587,195,393.85

三、本期增减变
动金额(减少以                                        2,598,646.00       2,602,910.03                                        52,696,833.00       57,898,389.03
“-”号填列)
(一)综合收益
                                                                         2,602,910.03                                       145,020,833.00      147,623,743.03
总额
(二)所有者投
                                                      2,598,646.00                                                                                2,598,646.00
入和减少资本
1.股东投入的普
通股
2.其他权益工具
持有者投入资本
3.股份支付计入
所有者权益的金

4.其他                                               2,598,646.00                                                                                2,598,646.00
(三)利润分配                                                                                                              -92,324,000.00      -92,324,000.00
1.提取盈余公积

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                                                                                       本期
                                     其他权益工                      减
                                         具                          :
     项目
                       股本          优 永           资本公积        库 其他综合收益          专项储备      盈余公积         未分配利润       所有者权益合计
                                             其
                                     先 续                           存
                                             他
                                     股 债                           股
2.对所有者(或
                                                                                                                             -92,324,000.00     -92,324,000.00
股东)的分配
3.其他
(四)所有者权
益内部结转
1.资本公积转增
资本(或股本)
2.盈余公积转增
资本(或股本)
3.盈余公积弥补
亏损
4.其他
(五)专项储备
1.本期提取                                                                               19,030,520.96                                          19,030,520.96
2.本期使用                                                                               19,030,520.96                                          19,030,520.96
(六)其他
四、本期期末余
                  1,154,050,000.00                2,221,067,066.95      10,222,245.51                     190,423,206.64   1,069,331,263.78   4,645,093,782.88





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                                                           江河创建集团股份有限公司 2015 年半年度报告




                                                                                         上期
                                  其他权                        减
                                  益工具                        :
   项目
                    股本          优 永         资本公积        库   其他综合收益          专项储备     盈余公积          未分配利润        所有者权益合计
                                        其
                                  先 续                         存
                                        他
                                  股 债                         股
一、上年期末
               1,120,000,000.00              1,778,542,420.95         2,812,885.59                      190,423,206.64   1,389,202,609.75   4,480,981,122.93
余额
加:会计政策
变更
     前期差
错更正
     其他
二、本年期初
               1,120,000,000.00              1,778,542,420.95         2,812,885.59                      190,423,206.64   1,389,202,609.75   4,480,981,122.93
余额
三、本期增减
变动金额(减
                  34,050,000.00                439,926,000.00        -3,483,344.38                                        -309,710,076.04     160,782,579.58
少以“-”
号填列)
(一)综合收
                                                                     -3,483,344.38                                        -217,386,076.04    -220,869,420.42
益总额
(二)所有者
投入和减少        34,050,000.00                439,926,000.00                                                                                 473,976,000.00
资本
1.股东投入
                  34,050,000.00                439,926,000.00                                                                                 473,976,000.00
的普通股
2.其他权益
工具持有者
投入资本
3.股份支付
计入所有者
权益的金额
4.其他

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                                                                                         上期
                                  其他权                        减
                                  益工具                        :
   项目
                    股本          优 永         资本公积        库   其他综合收益          专项储备        盈余公积          未分配利润        所有者权益合计
                                        其
                                  先 续                         存
                                        他
                                  股 债                         股
(三)利润分
                                                                                                                              -92,324,000.00     -92,324,000.00

1.提取盈余
公积
2.对所有者
(或股东)的                                                                                                                  -92,324,000.00     -92,324,000.00
分配
3.其他
(四)所有者
权益内部结

1.资本公积
转增资本(或
股本)
2.盈余公积
转增资本(或
股本)
3.盈余公积
弥补亏损
4.其他
(五)专项储

1.本期提取                                                                                19,046,178.98                                          19,046,178.98
2.本期使用                                                                                19,046,178.98                                          19,046,178.98
(六)其他
四、本期期末
               1,154,050,000.00              2,218,468,420.95          -670,458.79                         190,423,206.64   1,079,492,533.71   4,641,763,702.51
余额


   法定代表人:刘载望               主管会计工作负责人:赵世东会计机构负责人:周智敏
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三、公司基本情况
1.   公司概况
     江河创建集团股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)系由北京江河幕墙股份有限
公司名称变更而来,北京江河幕墙股份有限公司是由北京江河幕墙装饰工程有限公司整体变更设
立的股份有限公司,于 2007 年 4 月 29 日在北京市工商行政管理局注册成立。成立时注册资本为
21,000 万元,股份总数为 21,000 万股。股权结构为:北京江河源控股有限责任公司(以下简称
“江河源”)持有公司 9,240.00 万股,持股比例 44.00%,刘载望持有公司 7,585.20 万股,持股
比例 36.12%,新疆江河汇众股权投资有限公司(以下简称“江河汇众”)持有公司 4,174.80 万
股,持股比例 19.88%。
     2007 年 9 月,公司第二次临时股东大会审议通过了《关于增加注册资本的议案》,新增注册
资本 442 万元,由赵美林、王飞、王德虎等三位自然人以货币资金出资,注册资本变更为 21,442
万元。
     2007 年 10 月,公司第四次临时股东大会审议通过了《关于公司利润分配及资本公积金转增
的方案》,公司以 2007 年 9 月 30 日 21,442 万股为基数,向全体股东每 10 股送 2.5 股,并以资
本公积每 10 股转增 6.2 股,送转股后,公司注册资本由 21,442 万元变更为 40,096.54 万元。
     2008 年 5 月,公司 2008 年第一次临时股东大会审议通过了《关于增加注册资本的议案》,
增加注册资本 2,400 万元,由北京燕京啤酒集团公司(以下简称“燕京集团”)和北京顺鑫农业
发展集团有限公司(以下简称“顺鑫集团”)于 2008 年 7 月 23 日之前分两次以货币资金出资,
注册资本变更为 42,496.54 万元。
     2009 年 7 月,公司 2009 年第一次临时股东大会审议通过了《关于增加注册资本的议案》,
新增注册资本 2,503.46 万元,由绵阳科技城产业投资基金(有限合伙)(以下简称“绵阳产业基
金”)以货币资金出资,注册资本变更为 45,000 万元。
     2011 年 8 月,经中国证券监督管理委员会证监许可[2011]1128 号文《关于核准北京江河幕
墙股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准,由主承销商平安证券有限责任公司采用网下向
询价对象配售和网上向社会公众投资者定价发行相结合的方式,公开发行人民币普通股股票
110,000,000 股,每股发行价格为人民币 20.00 元。发行后,公司注册资本变更为 56,000 万元,
2011 年 8 月 18 日公司 A 股在上海证券交易所上市,证券代码为 601886。
     2013 年 4 月,经 2012 年度股东大会审议通过,公司以总股本 560,000,000 股为基数,以资
本公积金向全体股东每 10 股转增 10 股,合计转增 560,000,000 股,转增后公司总股本变更为
1,120,000,000 股。
     2014 年 1 月,根据公司 2013 年第二次临时股东大会决议和修改后的章程规定,并经中国证
券监督管理委员会《关于核准江河创建集团股份有限公司向北京城建集团有限责任公司等发行股
份购买资产的批复》(证监许可[2013]1602 号文)核准,公司向北京城建集团有限责任公司发行



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                                                       江河创建集团股份有限公司 2015 年半年度报告


人民币普通股 27,240,000 股、向自然人王波发行人民币普通股 6,810,000 股购买相关资产,每股
发行价为人民币 13.92 元,本次发行后公司注册资本变更为 1,154,050,000 元。
      公司总部地址:北京市顺义区牛汇北五街 5 号。
      法定代表人:刘载望。
      公司经营范围:制造各类幕墙、门窗、钢结构产品;加工各类玻璃、铝材、石材、钢材、金
属五金制品等建筑装饰材料;对外派遣实施本公司境外工程所需的劳务人员;专业承包;建筑幕
墙工程设计;建筑装饰设计;销售各类幕墙、门窗、钢结构产品;销售各类玻璃、铝材、石材、
钢材、金属五金制品等建筑装饰材料;技术咨询、技术服务;货物进出口、技术进出口、代理进
出口;承包境外建筑幕墙工程和境内国际招标工程;上述境外工程所需的设备、材料出口;技术
开发。
财务报告批准报出日:本财务报表业经本公司董事会于 2015 年 8 月 26 日决议批准报出。


2.    合并财务报表范围

      (1)本公司本期纳入合并范围的子公司
                                                                                持股比例%
     序号                 子公司全称                   子公司简称
                                                                            直接        间接
      1     北京江河钢结构工程有限公司                   江河钢构           100.00             -
      2     上海江河幕墙系统工程有限公司                 上海江河           100.00             -
      3     广州江河幕墙系统工程有限公司                 广州江河           100.00             -
      4     江河澳门幕墙有限公司                         澳门江河             99.01         0.99
      5     江河新加坡幕墙有限公司                     新加坡江河           100.00             -
      6     江河幕墙香港有限公司                         香港江河           100.00             -
      7     江河幕墙马来西亚有限公司                   马来西亚江河         100.00             -
      8     大连江河幕墙系统工程有限公司                 大连江河           100.00             -
      9     江河幕墙印度有限公司                         印度江河             99.00         1.00
     10     江河幕墙越南有限公司                         越南江河           100.00             -
     11     江河幕墙智利有限公司                         智利江河             99.00            -
     12     江河幕墙印度尼西亚有限公司                   印尼江河             99.00         1.00
     13     江河幕墙阿塞拜疆有限公司                   阿塞拜疆江河           99.00         1.00
     14     北京江河创展投资管理有限公司                 江河创展           100.00             -
     15     成都江河幕墙系统工程有限公司                 成都江河           100.00             -
     16     长春江河幕墙工程有限公司                     长春江河           100.00             -
     17     北京江河幕墙系统工程有限公司                 北京江河           100.00             -
     18     成都江河创建实业有限公司                     成都创建             51.00            -
     19     江河幕墙泰国有限公司                         泰国江河           100.00             -
     20     北京港源建筑装饰工程有限公司                 港源装饰             26.25       38.75

      上述子公司具体情况详见本附注九“在其他主体中的权益”;



      (2)本公司本期合并财务报表范围变化

       本期减少子公司:

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     序号               子公司全称                     子公司简称      本期未纳入合并范围原因
      1     墨西哥幕墙系统工程有限公司                 墨西哥江河           转让全部股权

      本期新增及减少子公司的具体情况详见本附注八“合并范围的变更”。

四、财务报表的编制基础
1.    编制基础
      本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照企业会计准则及其应用指南和
准则解释的规定进行确认和计量,在此基础上编制财务报表。


2.    持续经营
      本公司对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评估,未发现影响本公司持续经营能力
的事项,本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。


五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示:
      本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定,未提及的业务均按企业会计准
则中相关会计政策执行。

1.    遵循企业会计准则的声明
      本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。

2.    会计期间
     本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

3.    营业周期
      本公司正常营业周期为一年。

4.    记账本位币
      本公司的记账本位币为人民币,境外(分)子公司按所在国家或地区的货币为记账本位币。

5.    同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
      (1)同一控制下的企业合并

      本公司在企业合并中取得的资产和负债,在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报
表中的账面价值计量。其中,对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的,基于
重要性原则统一会计政策,即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。
本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的,首先调整
资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积(资本溢价或股本溢价)的余额不足冲减的,依次
冲减盈余公积和未分配利润。

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     (2)非同一控制下的企业合并

     本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债,在购买日按其公允价值计量。
其中,对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的,基于重要性原则统一会计政
策,即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合
并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额,确认为商誉;如果合
并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额,首先对合并成本以及
在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核,经复核后合并成本仍小于
取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的,其差额确认为合并当期损益。


6.   合并财务报表的编制方法
     (1)合并范围的确定

     合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权(或类似表决权)本
身或者结合其他安排确定的子公司,也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。

     控制是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并
且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体(含企业、被
投资单位中可分割的部分,以及企业所控制的结构化主体等),结构化主体是指在确定其控制方
时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体(注:有时也称为特殊目的主体)。

     (2)合并财务报表的编制方法

     本公司以自身和子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。

     本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确
认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

     ①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。

     ②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。

     ③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发
生减值损失的,应当全额确认该部分损失。

     ④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。

     (3)报告期内增减子公司的处理

     ①增加子公司或业务

     A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务



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                                                  江河创建集团股份有限公司 2015 年半年度报告


    (a)编制合并资产负债表时,调整合并资产负债表的期初数,同时对比较报表的相关项目进
行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

    (b)编制合并利润表时,将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润
纳入合并利润表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开
始控制时点起一直存在。

    (c)编制合并现金流量表时,将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入
合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开
始控制时点起一直存在。

    B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务

    (a)编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数。

    (b)编制合并利润表时,将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合
并利润表。

    (c)编制合并现金流量表时,将该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现
金流量表。

    ②处置子公司或业务

    A.编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数。

    B.编制合并利润表时,将该子公司或业务自期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润
表。

    C.编制合并现金流量表时将该子公司或业务自期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
       (4)合并抵销中的特殊考虑
    ①子公司持有本公司的长期股权投资,应当视为本公司的库存股,作为所有者权益的减项,
在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减:库存股”项目列示。
    子公司相互之间持有的长期股权投资,比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法,将长期
股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
    ②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本(或股本)、资本公积,也
与留存收益、未分配利润不同,在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后,按归属于母公
司所有者的份额予以恢复。
    ③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税
主体的计税基础之间产生暂时性差异的,在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税
负债,同时调整合并利润表中的所得税费用,但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并
相关的递延所得税除外。
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                                                   江河创建集团股份有限公司 2015 年半年度报告


    ④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,应当全额抵销“归属于母公司所
有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,应当按照本公司对该
子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公
司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益,应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在
“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
    ⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份
额的,其余额仍应当冲减少数股东权益。
    (5)特殊交易的会计处理
    ①购买少数股东股权
    本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权,在个别财务报表中,购买少数股东股权新取
得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中,因购买少数
股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计
算的净资产份额之间的差额,应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,
依次冲减盈余公积和未分配利润。
    ②通过多次交易分步取得子公司控制权的
    A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并
    属于“一揽子交易”的,本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在
个别财务报表中,在合并日之前的每次交易中,股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成
本按照所对应的持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额
确定,长期股权投资的初始成本与支付对价的账面价值的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢
价),资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润。在后续
计量时,长期股权投资按照成本法核算,但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日,本公司对
子公司的长期股权投资初始成本按照对子公司累计持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值份额确定,初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加
上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢
价),资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润。同时编
制合并日的合并财务报表,并且本公司在合并财务报表中,视同参与合并的各方在最终控制方开
始控制时即以目前的状态存在进行调整。
    各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的,通常将多次交易作为“一
揽子交易”进行会计处理:
    (a)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
    (b)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。
    (c)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。
    (d)一项交易单独考虑时是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
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    不属于“一揽子交易”的,在合并日之前的每次交易中,本公司所发生的每次交易按照所支
付对价的公允价值确认为金融资产(以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出
售金融资产)或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日,本公司在个别财务报表中,根据合
并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额,确定长期股权投资
的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值
加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积(资本溢价或股本
溢价),资本公积不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润。
    本公司在合并财务报表中,视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存
在进行调整,在编制合并财务报表时,以不早于合并方和被合并方处于最终控制方的控制之下的
时点为限,将被合并方的有关资产、负债并入合并方合并财务报表的比较报表中,并将合并增加
的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。因合并方的资本公积(资本溢价或股本
溢价)余额不足,被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分在合并财务报表中未
予以全额恢复的,本公司在报表附注中对这一情况进行说明,包括被合并方在合并前实现的留存
收益金额、归属于本公司的金额及因资本公积余额不足在合并资产负债表中未转入留存收益的金
额等。
    合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的,在取得原股权之日与
合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合
收益以及其他所有者权益变动,应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。
    B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并
    属于“一揽子交易”的,本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在
个别财务报表中,在合并日之前的每次交易中,股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成
本按照所支付对价的公允价值确定。在后续计量时,长期股权投资按照成本法核算,但不涉及合
并财务报表编制问题。在合并日,在个别财务报表中,按照原持有的长期股权投资的账面价值加
上新增投资成本(进一步取得股份所支付对价的公允价值)之和,作为合并日长期股权投资的初
始投资成本。在合并财务报表中,初始投资成本与对子公司可辨认净资产公允价值所享有的份额
进行抵销,差额确认为商誉或计入合并当期损益。
    不属于“一揽子交易”的,在合并日之前的每次交易中,投资方所发生的每次交易按照所支
付对价的公允价值确认为金融资产(以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出
售金融资产)或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日,在个别财务报表中,按照原持有的
股权投资(金融资产或按照权益法核算的长期股权投资)的账面价值加上新增投资成本之和,作
为改按成本法核算长期股权投资的初始成本。在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买
方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当
期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的,与其相
关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益,但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或
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净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的
股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
     ③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权
     母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,在合并财务报表中,处
置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间
的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。
     ④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权
     A.一次交易处置
     本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的,在编制合并财务报表时,
对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股
权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净
资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉(注:如果原企业合并
为非同一控制下的且存在商誉的)。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制
权时转为当期投资收益。
     此外,与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动,在丧失控制权时
转入当期损益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益
除外。
     B.多次交易分步处置
     在合并财务报表中,应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。
     如果分步交易不属于“一揽子交易”的,则在丧失对子公司控制权之前的各项交易,应按照
“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。
     如果分步交易属于“一揽子交易”的,应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的
交易进行会计处理;其中,对于丧失控制权之前每一次交易,处置价款与处置投资对应的享有该
子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中应当确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转
入丧失控制权当期的损益。
     ⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例
子公司的其他股东(少数股东)对子公司进行增资,由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在
合并财务报表中,按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额,该
份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公
积(资本溢价或股本溢价),资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的,调整留存收益。


7.   合营安排分类及共同经营会计处理方法
     合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同
经营和合营企业。
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     (1)共同经营
     共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
     本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行
会计处理:
     ①确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;
     ②确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;
     ③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;
     ④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;
     ⑤确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。
     (2)合营企业
     合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
     本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。


8.   现金及现金等价物的确定标准
     现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短(一般是指从
购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。


9.   外币业务和外币报表折算
     (1)外币交易时折算汇率的确定方法
     本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算为记账本
位币。
     (2)资产负债表日外币货币性项目的折算方法
     在资产负债表日,对于外币货币性项目,采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表
日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期损益。
     (3)外币报表折算方法
     对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策,使之与企业会
计期间和会计政策相一致,再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币(记账本位币以外的
货币)的财务报表,再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算:
     ①资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目除
“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。
     ②利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
     ③产生的外币财务报表折算差额,在编制合并财务报表时,在合并资产负债表中所有者权益
项目下单独列示“其他综合收益”。


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④外币现金流量以及境外子公司的现金流量,采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似
汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目,在现金流量表中单独列报。


10. 金融工具
    (1)金融资产的分类
    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,前者
主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具
投资。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认金额,相关的交易费用在发生
时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息但尚未领取的债券
利息,单独确认为应收项目。在持有期间取得利息或现金股利,确认为投资收益。资产负债表日,
本公司将这类金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益。这类金融资产在处置时,其公允
价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。
    ②持有至到期投资
    主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司具有明确意图和能力持有至到期的
国债、公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。
支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息,单独确认为应收项目。持有至到期投资在
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入,计入投资收益。处置持有至到期投资时,
将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
    ③应收款项
    应收款项主要包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提供劳务形成
的应收款项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。
    ④可供出售金融资产
    主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期
投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的公允价值和相关交
易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告
但尚未发放的现金股利,单独确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股
利计入投资收益。
    可供出售金融资产是外币货币性金融资产的,其形成的汇兑损益应当计入当期损益。采用实
际利率法计算的可供出售债务工具投资的利息,计入当期损益;可供出售权益工具投资的现金股
利,在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。资产负债表日,可供出售金融资产以公允价值
计量,且其变动计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时,将取得的价款与该金融资产账面
价值之间差额计入投资收益;同时,将原计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的
金额转出,计入投资收益。
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    (2)金融负债的分类
    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融负债;这类金融负债初始确认时以公允价值计量,相关交
易费用直接计入当期损益,资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。
    ②其他金融负债,是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。
    (3)金融资产的重分类
    因持有意图或能力发生改变,使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的,本公司将其重
分类为可供出售金融资产,并以公允价值进行后续计量。持有至到期投资部分出售或重分类的金
额较大,且不属于《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》第十六条所指的例外情况,
使该投资的剩余部分不再适合划分为持有至到期投资的,本公司应当将该投资的剩余部分重分类
为可供出售金融资产,并以公允价值进行后续计量,但在本会计年度及以后两个完整的会计年度
内不再将该金融资产划分为持有至到期投资。
    重分类日,该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益,在该可供出售金融
资产发生减值或终止确认时转出,计入当期损益。
    (4)金融负债与权益工具的区分
    除特殊情况外,金融负债与权益工具按照下列原则进行区分:
    ①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务,则该合同
义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条
款和条件,但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
    ②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算,需要考虑用于结算该工具的
本公司自身权益工具,是作为现金或其他金融资产的替代品,还是为了使该工具持有方享有在发
行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者,该工具是发行方的金融负债;如果是后
者,该工具是发行方的权益工具。在某些情况下,一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身
权益工具结算该金融工具,其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具
的数量乘以其结算时的公允价值,则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的,还是完全或部
分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量(例如利率、某种商品的价格或某项金融工
具的价格)的变动而变动,该合同分类为金融负债。
    (5)金融资产转移
    金融资产转移是指下列两种情形:
    A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方;
    B.将金融资产整体或部分转移给另一方,但保留收取金融资产现金流量的合同权利,并承担
将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
    ①终止确认所转移的金融资产


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    已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,或既没有转移也没有保留金
融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,但放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产。
    在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时,注重转入方出售该金融资产的实际能力。转
入方能够单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关系的第三方,且没有额外条件对
此项出售加以限制的,表明企业已放弃对该金融资产的控制。
    本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时,注重金融资产转移的实质。
    金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:
    A.所转移金融资产的账面价值;
    B.因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融
资产为可供出售金融资产的情形)之和。
    金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部
分和未终止确认部分(在此种情况下,所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分)之
间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:
    A.终止确认部分的账面价值;
    B.终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部
分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
    ②继续涉入所转移的金融资产
    既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,且未放弃对该金融资产
控制的,应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。
    继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
    ③继续确认所转移的金融资产
    仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,应当继续确认所转移金融资产
整体,并将收到的对价确认为一项金融负债。
    该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间,企业应当继续确认该
金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资产以摊余成本计量的,确认的相
关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
    (6)金融负债终止确认
    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分。
    将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托,偿付债务的现时义务仍存在的,不终
止确认该金融负债,也不终止确认转出的资产。
    与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金
融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。
    对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的,终止确认现存金融负债或其一部
分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
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    金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非
现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
    (7)金融资产和金融负债的抵销
    金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示,不得相互抵销。但同时满足下列条件的,
以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:
    本公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;
    本公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
    不满足终止确认条件的金融资产转移,转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
    (8)金融资产减值测试方法及减值准备计提方法
    ①金融资产发生减值的客观证据:
    A.发行方或债务人发生严重财务困难;
    B.债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等;
    C.债权人出于经济或法律等方面的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;
    D.债务人可能倒闭或进行其他财务重组;
    E.因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易;
    F.无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的数据对其进
行总体评价后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量;
    G.债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使权益工具投资人
可能无法收回投资成本;
    H.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌;
    I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。
    ②金融资产的减值测试(不包括应收款项)
    A.持有至到期投资减值测试
    持有至到期投资发生减值时,将该持有至到期投资的账面价值减记至预计未来现金流量(不
包括尚未发生的未来信用损失)现值,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益。
    预计未来现金流量现值,按照该持有至到期投资的原实际利率折现确定,并考虑相关担保物
的价值(取得和出售该担保物发生的费用予以扣除)。原实际利率是初始确认该持有至到期投资
时计算确定的实际利率。对于浮动利率的持有至到期投资,在计算未来现金流量现值时可采用合
同规定的现行实际利率作为折现率。
    即使合同条款因债务方或金融资产发行方发生财务困难而重新商定或修改,在确认减值损失
时,仍用条款修改前所计算的该金融资产的原实际利率计算。
    对持有至到期投资确认减值损失后,如有客观证据表明该持有至到期投资价值已恢复,且客
观上与确认该损失后发生的事项有关(如债务人的信用评级已提高等),原确认的减值损失予以
转回,计入当期损益。
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    持有至到期投资发生减值后,利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的
折现率作为利率计算确认。
    C.可供出售金融资产减值测试
    在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析,判断该项金融资产公允价
值是否持续下降。通常情况下,如果可供出售金融资产的期末公允价值相对于成本的下跌幅度已
达到或超过 50%,或者持续下跌时间已达到或超过 12 个月,在综合考虑各种相关因素后,预期这
种下降趋势属于非暂时性的,可以认定该可供出售金融资产已发生减值,确认减值损失。可供出
售金融资产发生减值的,在确认减值损失时,将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累
计损失一并转出,计入资产减值损失。
    可供出售债务工具金融资产是否发生减值,可参照上述可供出售权益工具投资进行分析判断。
    可供出售权益工具投资发生的减值损失,不得通过损益转回。
    可供出售债务工具金融资产发生减值后,利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行
折现采用的折现率作为利率计算确认。
    对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确
认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。
    (9)金融资产和金融负债公允价值的确定方法
    本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值,不存在主要市场的,本公司以最
有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。
    主要市场,是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场;最有利市场,是指
在考虑交易费用和运输费用后,能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市
场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
    ①估值技术
    本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,使用的估
值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法
计量公允价值,使用多种估值技术计量公允价值的,考虑各估值结果的合理性,选取在当期情况
下最能代表公允价值的金额作为公允价值。
    本公司在估值技术的应用中,优先使用相关可观察输入值,只有在相关可观察输入值无法取
得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。可观察输入值,是指能够从市场数据中
取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察
输入值,是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产
或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。
    ②公允价值层次
    本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次,并首先使用第一层次输入值,其次
使用第二层次输入值,最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资
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产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债
直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。


11. 应收款项
(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
                                               本公司将 3,000 万元以上应收账款,100 万元
单项金额重大的判断依据或金额标准
                                               以上其他应收款确定为单项金额重大
                                               对于单项金额重大的应收款项,单独进行减值
                                               测试。有客观证据表明其发生了减值的,根据
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
                                               其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,
                                               确认减值损失,并据此计提相应的坏账准备

(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项:
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法(账龄分析法、余额百分比法、其他方法)
对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款
项汇同单项金额不重大的应收款项,本公司以账 账龄分析法
龄作为信用风险特征组合


组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用 □不适用
              账龄                应收账款计提比例(%)                其他应收款计提比例(%)
1 年以内(含 1 年)                                   5.00                               5.00
其中:1 年以内分项,可添加行
1 年以内(含 1 年)                                   5.00                                  5.00

1-2 年                                                  10.00                             10.00
2-3 年                                                  20.00                             20.00
3 年以上
3-4 年                                                  40.00                            40.00
4-5 年                                                  80.00                            80.00
5 年以上                                                100.00                           100.00




组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的
□适用 √不适用
组合中,采用其他方法计提坏账准备的
□适用 √不适用
(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项:
                                           对单项金额不重大但已有客观证据表明其发生了减
单项计提坏账准备的理由                     值的应收款项,按账龄分析法计提的坏账准备不能
                                           反映实际情况,本公司单独进行减值测试
                                           根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,
坏账准备的计提方法
                                           确认减值损失,并据此计提相应的坏账准备




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12. 存货
    (1)存货的分类
    存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在
生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等,包括原材料、在产品、库存商品、周转材料、
工程施工等。
       (2)建造合同核算方法
    ①建造合同的计价和报表列示:建造合同按累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)
减已办理结算的价款金额计价。工程施工成本以实际成本核算,包括已安装产品及耗用的材料成
本、劳务费及其他费用。单个工程累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)超过已办理结
算价款的金额列为存货—工程施工;若单个工程已办理结算的价款超过累计已发生的成本和累计
已确认的毛利(亏损)的金额列为预收账款。
    ②建造合同完工进度的确定方法:采用累计实际发生的成本占合同预计总成本的比例作为建
造合同完工进度的确定方法。
    ③预计合同损失:期末,公司对预计合同总成本超出预计合同总收入的工程项目,按照预计
合同总成本超出预计合同总收入的部分与该工程项目已确认损失之间的差额计提预计合同损失准
备。
       (3)发出存货的计价方法
    原材料、委托加工物资发出采用加权平均法计价;公司的产品采用分批法核算,完工后按批
次结转成本。
       (4)存货的盘存制度
    本公司存货采用永续盘存制,每年至少盘点一次,盘盈及盘亏金额计入当年度损益。
       (5)存货跌价准备的计提方法
    资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量,存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价
准备,计入当期损益。
    在确定存货的可变现净值时,以取得的可靠证据为基础,并且考虑持有存货的目的、资产负
债表日后事项的影响等因素。
    ①库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中,以该存货的
估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务
合同而持有的存货,以合同价格作为其可变现净值的计量基础;如果持有存货的数量多于销售合
同订购数量,超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等,以市
场价格作为其可变现净值的计量基础。
    ②需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至
完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其



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生产的产成品的可变现净值高于成本,则该材料按成本计量;如果材料价格的下降表明产成品的
可变现净值低于成本,则该材料按可变现净值计量,按其差额计提存货跌价准备。
    ③存货跌价准备一般按单个存货项目计提;对于数量繁多、单价较低的存货,按存货类别计
提。
    ④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,则减记的金额予以恢复,并在
原已计提的存货跌价准备的金额内转回,转回的金额计入当期损益。
       (6)周转材料的摊销方法
    ①低值易耗品摊销方法:在领用时采用一次转销法。
    ②包装物的摊销方法:在领用时采用一次转销法。


13. 划分为持有待售资产
    本公司将同时满足下列条件的本公司组成部分(或非流动资产)确认为持有待售:
    ①该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的通常和惯用条款即可立即出售;
    ②本公司已经就处置该组成部分作出决议,如按规定需得到股东批准的,已经取得了股东大
会或相应权力机构的批准;
    ③本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议;
    ④该项转让将在一年内完成。


14. 长期股权投资
    本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资,以及对合营企业
的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的,为本公司的联营企业。
       (1)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
    共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分
享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时,首先判断所有参与方或参
与方组合是否集体控制该安排,如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的
相关活动,则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策
是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能
够集体控制某项安排的,不构成共同控制。判断是否存在共同控制时,不考虑享有的保护性权利。
    重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制
或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时,考虑投
资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权
在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响,包括被投资单位发行的当期可转换的认股权
证、股份期权及可转换公司债券等的影响。


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    当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%(含 20%)以上但低于 50%的表决权股份
时,一般认为对被投资单位具有重大影响,除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位
的生产经营决策,不形成重大影响。
       (2)初始投资成本确定
       ①企业合并形成的长期股权投资,按照下列规定确定其投资成本:
   A. 同一控制下的企业合并,合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对
价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长
期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及
所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益;
   B. 同一控制下的企业合并,合并方以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并
方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差
额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益;
   C. 非同一控制下的企业合并,以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承
担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生
时计入当期损益。
       ②除企业合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按照下列规定确定
       其投资成本:
   A. 以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本
包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出;
   B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成
本;
   C. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,如果该项交换具有商业实质且换入资产或换
出资产的公允价值能可靠计量,则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本,换出资
产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益;若非货币资产交换不同时具备上述两个条件,
则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
   D. 通过债务重组取得的长期股权投资,按取得的股权的公允价值作为初始投资成本,初始投
资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。
       (3)后续计量及损益确认方法
    本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算;对联营企业和合营企业
的长期股权投资采用权益法核算。
    ①成本法


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    采用成本法核算的长期股权投资,追加或收回投资时调整长期股权投资的成本;被投资单位
宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。
    ②权益法
    按照权益法核算的长期股权投资,一般会计处理为:
    本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,
不调整长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
    本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投
资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;本公司按照被投资单位宣告分派的
利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;被投资单位除净损益、
其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有
者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公
允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间
与本公司不一致的,应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并
据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易
损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。本公司与被
投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认。
    因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,按照原
持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。原持
有的股权投资分类为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他
综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改
按公允价值计量,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期
损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被
投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。


15. 投资性房地产
    (1)投资性房地产的分类
    投资性房产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。主要包括:
     ①已出租的土地使用权。
     ②持有并准备增值后转让的土地使用权。
     ③已出租的建筑物。
    (2)投资性房地产的计量模式
    本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。
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    本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法,按估计可使用年限计算折旧或
摊销,计入当期损益。


16. 固定资产
    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价
值较高的有形资产。


(1).确认条件
    固定资产在同时满足下列条件时,按取得时的实际成本予以确认:
    ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
    ②该固定资产的成本能够可靠地计量。
    固定资产发生的后续支出,符合固定资产确认条件的计入固定资产成本;不符合固定资产确
认条件的在发生时计入当期损益。


(2).折旧方法
      本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧,按固定资产的类
    别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下:
      类别          折旧方法      折旧年限(年)           残值率(%)         年折旧率(%)
房屋及建筑物    年限平均法       30-40                   5.00                 3.17-2.38
构筑物          年限平均法       10-20                   5.00                 9.50-4.75
机器设备        年限平均法       8-14                    5.00                 11.88-6.79
交通运输设备    年限平均法       5-8                     5.00                 19.00-11.88
办公设备        年限平均法       3-5                     5.00                 31.67-19.00
    对于已经计提减值准备的固定资产,在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。

    每年年度终了,公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预
计数与原先估计数有差异的,调整固定资产使用寿命。


(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
    本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的
租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁
付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提
租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用年限内
计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿
命两者中较短的期间内计提折旧。



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17. 在建工程
    (1)在建工程以立项项目分类核算。

    (2)在建工程结转为固定资产的标准和时点
     在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入
账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支
出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发
生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。
所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产,自达到预定可使用状态之日
起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资
产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不
调整原已计提的折旧额。

18. 借款费用
    (1)借款费用资本化的确认原则和资本化期间

    本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列
条件时予以资本化计入相关资产成本:

    ①资产支出已经发生;

    ②借款费用已经发生;

    ③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

    其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额,计入发生当期的损益。

    符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,且中断时间连续超过 3 个月
的,暂停借款费用的资本化。

    当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,停止其借款费用
的资本化;以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

    (2)借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

    为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息
费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益
后的金额,确定为专门借款利息费用的资本化金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,一般借款应予资本化的利息金额按累计
资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一
般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。


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19. 无形资产
    (1)无形资产的计价方法

    按取得时的实际成本入账。

    (2)无形资产使用寿命及摊销

    ①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

    每年年度终了,公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核,
本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

    ②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产。对于使
用寿命不确定的无形资产,公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复
核,如果重新复核后仍为不确定的,于在资产负债表日进行减值测试。

    ③无形资产的摊销

    对于使用寿命有限的无形资产,本公司在取得时判定其使用寿命,在使用寿命内采用直线法
系统合理摊销,摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的
金额。已计提减值准备的无形资产,还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额,残值为零。
但下列情况除外:有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场
得到预计残值信息,并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。

    对使用寿命不确定的无形资产,不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使
用寿命进行复核,如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的,估计其使用寿命并在预计使用
年限内系统合理摊销。

    (3)划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

    ①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段,无形资产研
究阶段的支出在发生时计入当期损益。

    ②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。

    (4)开发阶段支出资本化的具体条件

    开发阶段的支出同时满足下列条件时,才能确认为无形资产:

    A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

    B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

    C.无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场

    或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;
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    D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出
售该无形资产;

    E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。


20. 长期资产减值
   (1)长期股权投资减值测试方法及会计处理方法

    本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查,根据被投资单位经营政策、法律环境、
市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长期股权投资
可收回金额低于账面价值时,将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作为长期股权投资
减值准备予以计提。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。

    (2)投资性房地产减值测试方法及会计处理方法

    资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价,可收回金额低于成本的,按两者
的差额计提减值准备。如果已经计提减值准备的投资性房地产的价值又得以恢复,前期已计提的
减值准备不得转回。

    (3)固定资产的减值测试方法及会计处理方法

    本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断,当存在减值迹象,估计可收回金额低于其
账面价值时,账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同
时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。当存在下列迹
象的,按固定资产单项项目全额计提减值准备:

    ①长期闲置不用,在可预见的未来不会再使用,且已无转让价值的固定资产;

    ②由于技术进步等原因,已不可使用的固定资产;

    ③虽然固定资产尚可使用,但使用后产生大量不合格品的固定资产;

    ④已遭毁损,以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产;

    ⑤其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。

    (4)在建工程减值测试方法及会计处理方法

    本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查,如果有证据表明在建工程已经发生了减值,
估计可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损
失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不
再转回。存在下列一项或若干项情况的,对在建工程进行减值测试:

    ①长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程;
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    ②所建项目无论在性能上,还是在技术上已经落后,并且给企业带来的经济利益具有很大的
不确定性;

    ③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。

    (5)无形资产减值测试方法及会计处理方法

    当无形资产的可收回金额低于其账面价值时,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的
金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的无形资产减值准备。无形资产减值损
失一经确认,在以后会计期间不再转回。存在下列一项或多项以下情况的,对无形资产进行减值
测试:

     ①该无形资产已被其他新技术等所替代,使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响;

     ②该无形资产的市价在当期大幅下跌,并在剩余年限内可能不会回升;

     ③其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。

    (6)商誉减值测试

    企业合并形成的商誉,至少在每年年度终了进行减值测试。本公司在对包含商誉的相关资产
组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,按
以下步骤处理:

   首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关资产账
面价值比较,确认相应的减值损失;然后再对包含商誉的资产组或者资产组这组合进行减值测试,
比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收
回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,就其差额确认减值损失。
减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值;再根据资产组或者资产
组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。


21. 长期待摊费用
    长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。

    本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销。

22. 职工薪酬
         职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或
    补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给
    职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利,也属于职工薪酬。



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(1)、短期薪酬的会计处理方法
    ①职工基本薪酬(工资、奖金、津贴、补贴)

    本公司在职工为其提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损
益,其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

    ②职工福利费

    本公司发生的职工福利费,在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职
工福利费为非货币性福利的,按照公允价值计量。

    ③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金,以及工会经费和职工
教育经费

    本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金,以
及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工为其提供服务的会计期间,根据规定的计提基
础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额,并确认相应负债,计入当期损益或相关资产成本。

    ④短期带薪缺勤

    本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时,确认与累积带薪缺勤相关
的职工薪酬,并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会
计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。

    ⑤短期利润分享计划

    利润分享计划同时满足下列条件的,本公司确认相关的应付职工薪酬:

    A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务;
    B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

(2)、离职后福利的会计处理方法
    ①设定提存计划

    本公司在职工为其提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,
并计入当期损益或相关资产成本。

    根据设定提存计划,预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部
应缴存金额的,本公司参照相应的折现率(根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相
匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定),将全部应缴存金额以折现后的
金额计量应付职工薪酬。

    ②设定受益计划

    A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本
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    根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量
等做出估计,计量设定受益计划所产生的义务,并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的
折现率(根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量
公司债券的市场收益率确定)将设定受益计划所产生的义务予以折现,以确定设定受益计划义务
的现值和当期服务成本。

    B.确认设定受益计划净负债或净资产

    设定受益计划存在资产的,本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值
所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。

    设定受益计划存在盈余的,本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定
受益计划净资产。

    C.确定应计入资产成本或当期损益的金额

    服务成本,包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中,除了其他会计准则
要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外,其他服务成本均计入当期损益。

    设定受益计划净负债或净资产的利息净额,包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的
利息费用以及资产上限影响的利息,均计入当期损益。

    D.确定应计入其他综合收益的金额

    重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动,包括:

    (a)精算利得或损失,即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值
的增加或减少;

    (b)计划资产回报,扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;

    (c)资产上限影响的变动,扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。

    上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益, 并且在后
续会计期间不允许转回至损益,但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金
额。

(3)、辞退福利的会计处理方法
    本公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计
入当期损益:

    ①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;

    ②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。


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辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的,参照相应的折现率(根据资产负
债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益
率确定)将辞退福利金额予以折现,以折现后的金额计量应付职工薪酬。

(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
    ①符合设定提存计划条件的

    本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,将全部应缴存金额以折
现后的金额计量应付职工薪酬。

    ②符合设定受益计划条件的

    在报告期末,本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分:

    A.服务成本;

    B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额;

    C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理,上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

23. 预计负债
    (1)预计负债的确认标准

    如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本公司将其确认为预计负债:

    ①该义务是本公司承担的现时义务;

    ②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司;

    ③该义务的金额能够可靠地计量。

    (2)预计负债的计量方法

    预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或事项
有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复
核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的,按照当前最佳估计数对该账面价值
进行调整。


24. 股份支付
    (1)股份支付的种类

    本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。

    (2)权益工具公允价值的确定方法

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    ①对于授予职工的股份,其公允价值按公司股份的市场价格计量,同时考虑授予股份所依据
的条款和条件(不包括市场条件之外的可行权条件)进行调整。

    ②对于授予职工的股票期权,在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相
似的交易期权,公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。

    (3)确认可行权权益工具最佳估计的依据

    在等待期内每个资产负债表日,公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最
佳估计,修正预计可行权的权益工具数量,以作出可行权权益工具的最佳估计。

    (4)股份支付计划实施的会计处理

    ①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付,在授予日以本公司承担负债的公允价值计入
相关成本或费用,相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重
新计量,将其变动计入损益。

    ②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付,在等待
期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础,按本公司承担负债的公允价值金额,
将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。

    ③授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在授予日以权益工具的公允
价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。

    ④完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份
支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按权益工
具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。

    (5)股份支付计划修改的会计处理

    本公司对股份支付计划进行修改时,若修改增加了所授予权益工具的公允价值,按照权益工
具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加;若修改增加了所授予权益工具的数量,则将增加
的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的
权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不
利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件,则仍继续对取得的服务进行会计处理,视同该
变更从未发生,除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

    (6)股份支付计划终止的会计处理

    如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可行权条件
而被取消的除外),本公司:

    ①将取消或结算作为加速可行权处理,立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额;
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    ②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理,回购支付的金额高于该权
益工具在回购日公允价值的部分,计入当期费用。
本公司如果回购其职工已可行权的权益工具,冲减企业的所有者权益;回购支付的款项高于该权
益工具在回购日公允价值的部分,计入当期损益。

25. 收入
   (1)销售商品收入

    公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;公司既没有保留与所有权相联系的
继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利
益很可能流入企业;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入实现。

    (2)提供劳务收入

    在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务收入。
提供劳务交易的完工进度,依据已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。

    提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足:A、收入的金额能够可靠地计量;B、相关
的经济利益很可能流入企业;C、交易的完工程度能够可靠地确定;D、交易中已发生和将发生的
成本能够可靠地计量。

    本公司按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额,但已收或应收的合同或协
议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计
已确认提供劳务收入后的金额,确认当期提供劳务收入;同时,按照提供劳务估计总成本乘以完
工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额,结转当期劳务成本。

    在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:

    ①   已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务
收入,并按相同金额结转劳务成本。

   ②    已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不
确认提供劳务收入。

    (3)让渡资产使用权收入

    与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时,分别下列情况确定
让渡资产使用权收入金额:

    ① 利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

    ② 使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

    (4)建造合同收入
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    在建造合同的结果能够可靠估计的情况下,于资产负债表日根据完工百分比法确认合同收入
和合同费用。完工百分比法根据合同完工进度确认收入与费用。合同完工进度按累计实际发生的
合同成本占合同预计总成本的比例确定。

    如果建造合同的结果不能可靠地估计,但预计合同成本能够收回时,合同收入根据能够收回
的实际合同成本予以确认,合同成本在其发生的当期确认为合同费用;预计合同成本不可能收回
时,在发生时立即确认为合同费用,不确认合同收入。

    如果预计合同总成本超过合同总收入的,则将预计损失确认为当期费用。

    本公司建造合同收入确认的具体方法:

    ①确定完工进度

    期末根据累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同完工进度,计算公式如
下:

    合同完工进度=累计实际发生的合同成本÷合同预计总成本×100%

    其中,合同预计总成本包括项目产品成本和材料成本、劳务费及其他费用。

    实际发生的合同成本是指已安装的产品成本和材料成本、劳务费及其他费用。

    ②计算当期合同收入和合同费用

    当期确认的建造合同收入=合同总收入×完工进度-以前会计期间累计已确认的收入

    当期确认的建造合同成本=合同预计总成本×完工进度-以前会计期间累计已确认的费用
    当期确认的建造合同毛利=当期确认的建造合同收入-当期确认的建造合同成本.

26. 政府补助
          公司将从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产,但不包括政府作为企业所有者投入的
       资本作为政府补助核算。
         政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
    本公司从政府取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的补助,确认为与资产相关的政
府补助。

    与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,计入当期损
益。但是,以名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。

(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
    本公司将从政府取得的各种奖励、定额补贴、财政贴息、拨付的研发经费(不包括购建固定
资产)等与资产相关的政府补助之外的政府补助,确认为与收益相关的政府补助。
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    与收益相关的政府补助,分别下列情况处理:

    ①用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间,
计入当期损益;

    ②用于补偿公司已发生的相关费用或损失的,计入当期损益。

27. 递延所得税资产/递延所得税负债
    本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,采用
资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量递延所
得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。

    (1)递延所得税资产的确认

    对于可抵扣暂时性差异,其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算,并将该影
响额确认为递延所得税资产,但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损
和税款抵减的未来应纳税所得额为限。

    同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所
得税的影响额不确认为递延所得税资产:

    A. 该项交易不是企业合并;

    B. 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。

    本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列两项
条件的,其对所得税的影响额(才能)确认为递延所得税资产:

    A. 暂时性差异在可预见的未来很可能转回;

    B. 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额;

    资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的,确认以前期间未确认的递延所得税资产。

    在资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值。在
很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。

    (2)递延所得税负债的确认

    本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响,并将该
影响额确认为递延所得税负债,但下列情况的除外:

    ①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债:

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    A.商誉的初始确认;

    B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,并且交易发
生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

    ②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,其对所得税的影
响额一般确认为递延所得税负债,但同时满足以下两项条件的除外:

    A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间;

    B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

   (3)特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认

    ①与企业合并相关的递延所得税负债或资产

    非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异,在确认递延所得税负
债或递延所得税资产的同时,相关的递延所得税费用(或收益),通常调整企业合并中所确认的
商誉。

    ②直接计入所有者权益的项目

    与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税,计入所有者权益。
暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括:可供出售金融资产公允价值变动
等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期(重要)会计差错更正差异追溯
重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有
者权益等。

    ③可弥补亏损和税款抵减

    A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减

    可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于
按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损(可抵扣亏损)和税款抵减,视同可抵扣暂时性差
异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时,
以很可能取得的应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产,同时减少当期利润表中的所得
税费用。

    B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损

    在企业合并中,本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日不符合递延所得税资产
确认条件的,不予以确认。购买日后 12 个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情
况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,确认相关的


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递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,
确认与企业合并相关的递延所得税资产,计入当期损益。

    ④合并抵销形成的暂时性差异

    本公司在编制合并财务报表时,因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负
债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的,在合并资产负债表中确认
递延所得税资产或递延所得税负债,同时调整合并利润表中的所得税费用,但与直接计入所有者
权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

    ⑤以权益结算的股份支付
如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除,在按照会计准则规定确认成本费用的期间内,
本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差
异,符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按
照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用,超过部分的所得税影响应直接计入所得税权
益。

28. 租赁
    (1)本公司作为经营租赁承租人时,将经营租赁的租金支出,在租赁期内各个期间按照直线
法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的,本公司将租金总额在不扣除免
租期的整个租赁期内,按直线法或其他合理的方法进行分摊,免租期内确认租金费用及相应的负
债。出租人承担了承租人某些费用的,本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额
在租赁期内进行分摊。

    初始直接费用,计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。

    (2)本公司作为经营租赁出租人时,采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。出租
人提供免租期的,出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法或其他合理的方
法进行分配,免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的,本公司按该费用自租
金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
初始直接费用,计入当期损益。金额较大的予以资本化,在整个经营租赁期内按照与确认租金收
入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。

29. 安全生产费用及维简费
    本公司根据财政部《企业安全生产费用提取和使用管理办法》(财企[2012]16 号),提取安
全生产费用及维简费。

    安全生产费用及维简费于提取时计入相关产品的成本或当期损益,同时计入“专项储备”科
目。


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    提取的安全生产费及维简费按规定范围使用时,属于费用性支出的,直接冲减专项储备;形
成固定资产的,先通过“在建工程”科目归集所发生的支出,待安全项目完工达到预定可使用状
态时确认为固定资产;同时,按照形成固定资产的成本冲减专项储备,并确认相同金额的累计折
旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

30. 重要会计政策和会计估计的变更
(1)、重要会计政策变更
√适用 □不适用
    2014 年 1 月至 7 月,财政部发布了《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》(修订)、《企
业会计准则第 9 号——职工薪酬》(修订)、《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》(修订)、
《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》(修订)、《企业会计准则第 37 号——金融工具列
报》(修订)、《企业会计准则第 39 号——公允价值计量》、《企业会计准则第 40 号——合营
安排》、《企业会计准则第 41 号——在其他主体中权益的披露》等 8 项会计准则。除《企业会计
准则第 37 号——金融工具列报》(修订)在 2014 年度及以后期间的财务报告中使用外,上述其
他会计准则于 2014 年 7 月 1 日起施行。
    经本公司于 2014 年 10 月 29 日召开的第三届董事会第十六次会议决议通过,本公司于 2014
年 7 月 1 日开始执行前述除金融工具列报准则以外的 7 项新颁布或修订的企业会计准则,在编制
2014 年年度财务报告时开始执行金融工具列报准则,并根据各准则衔接要求进行了调整,对当期
和列报前期财务报表项目及金额的影响如下:

                                                           对 2014 年 6 月 30 日/2014 年 1-6
                                                           月相关财务报表项目的影响金额
  准则名称                会计政策变更的内容
                                                                                影响金额
                                                             项目名称
                                                                             增加+/减少-
                 《企业会计准则第 30 号——财务报表列      递延收益           55,001,732.41
                 报(2014 年修订)》将其他综合收益划分
 《企业会计      为两类:(1)以后会计期间不能重分类进       其他非流动
                                                                             -55,001,732.41
 准则第 30 号    损益的其他综合收益项目;(2)以后会计       负债
 —— 财 务 报   期间在满足特定条件时将重分类进损益        其他综合收
                                                                              16,132,083.39
 表列报(2014    的其他综合收益项目,同时规范了持有待      益
 年修订)》      售等项目的列报。本财务报表已按该准则      外币报表折
                                                                             -13,993,546.59
                 的规定进行列报,并对可比年度财务报表      算差额
                 的列报进行了相应调整。                    资本公积           -4,718,501.99


(2)、重要会计估计变更
□适用 √不适用
六、税项
    1、流转税

    (1)中国大陆(不包括港澳台,以下同)公司流转税及附加税费等
       税种               计税依据                       适用税率                         备注
 增值税            货物及增值税应税劳务    17%/6%                                         ①
 营业税            劳务、其他服务收入      3%(建筑业劳务)、5%(其他服务)               ②
 城市维护建设税    流转税                  7%/5%/1%
 教育费附加        流转税                  3%/2%
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    ①根据《国家税务总局关于纳税人销售自产货物并同时提供建筑业劳务有关税收问题的公告》
(国家税务总局公告 2011 年第 23 号)的规定,本公司及中国大陆子公司提供建筑业劳务的同时
销售自产货物的,分别核算应税劳务的营业额和货物的销售额,应税劳务的营业额缴纳营业税,
货物销售额缴纳增值税;未分别核算的,由主管税务机关分别核定货物的销售额和建筑业劳务的
营业额。

    本公司及中国大陆子公司货物出口,增值税按规定实行“免、抵、退”的出口退税政策,出
口退税率为 5%—13%。

    ②营业税优惠政策

    根据《中华人民共和国营业税暂行条例》(国务院令 2008 年 540 号)和《关于个人金融商品
买卖等营业税若干免税政策的通知》(财税[2009]111 号),本公司在海外提供建筑业劳务收入
享受营业税免征优惠。

    根据《关于示范城市离岸服务外包业务免征营业税的通知》(财税[2010]64 号),本公司离
岸设计收入享受营业税免征优惠。

    (2)主要海外子公司流转税
 序号                公司名称                         税种                            适用税率
   1       新加坡江河                  货物服务税(GST)                                 7%
   2       印度江河                    货物服务税(GST)                                16%
   3       越南江河                    增值税(VAT)                                    10%
   4       智利江河                    货物服务税(HST)                                19%
   5       印尼江河                    增值税(PPN)                                    10%
   6       阿塞拜疆江河                增值税                                           18%
   7       泰国江河                    增值税                                            7%
    2、企业所得税

    (1)中国大陆主要公司企业所得税
  序号                              公司名称                                    税率      备注
     1      本公司                                                                15%       ①
     2      江河钢构                                                              25%       —
     3      上海江河                                                              15%       ②
     4      广州江河                                                              15%       ③
     5      大连江河                                                              25%       —
     6      江河创展                                                              25%       —
     7      成都江河                                                              25%       —
     8      长春江河                                                              25%       —
     9      北京江河                                                              15%       ④
    10      成都创建                                                              25%       —
    11      港源装饰                                                              15%       ⑤
    12      北京承达                                                              15%       ⑥



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    ①本公司于 2014 年 10 月 30 日获得北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务
局、北京市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》(编号 GR201411003407),根据《中华
人民共和国企业所得税法》第十八条的规定,享受高新技术企业减按 15%税率优惠征收企业所得
税,执行期间自 2014 年 01 年 01 日起至 2016 年 12 月 31 日止。

    ②上海江河于 2014 年 09 月 04 日获得上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税
务局、上海市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》(编号 GR201431000240),根据《中
华人民共和国企业所得税法》第十八条的规定,享受高新技术企业减按 15%税率优惠征收企业所
得税,执行期间自 2014 年 01 年 01 日起至 2016 年 12 月 31 日止。

    ③广州江河于 2012 年 11 月 26 日获得广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、
广东省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》(编号 GF201244000494),根据《中华人民
共和国企业所得税法》第十八条的规定,享受高新技术企业减按 15%税率优惠征收企业所得税,
执行期间自 2013 年 01 月 01 日起至 2015 年 12 月 31 日止。

    ④北京江河于 2014 年 10 月 30 日获得北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税
务局、北京市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》(编号 GR201411001226),根据《中
华人民共和国企业所得税法》第十八条的规定,享受高新技术企业减按 15%税率优惠征收企业所
得税,执行期间自 2014 年 01 月 01 日起至 2016 年 12 月 31 日止。

    ⑤港源装饰于 2013 年 12 月 5 日获得北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税
务局、北京市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》(编号 GR201311001535),根据《中
华人民共和国企业所得税法》第十八条的规定,享受高新技术企业减按 15%税率优惠征收企业所
得税,执行期间自 2013 年 01 年 01 日起至 2015 年 12 月 31 日止。

    ⑥北京承达于 2014 年 10 月 30 日获得北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税
务局、北京市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》(编号 GR201411001938),根据《中
华人民共和国企业所得税法》第十八条的规定,享受高新技术企业减按 15%税率优惠征收企业所
得税,执行期间自 2014 年 01 月 01 日起至 2016 年 12 月 31 日止。

    (2)海外子公司企业所得税
 序号                                  公司名称                                        适用税率
   1     澳门江河                                                                            12%
   2     新加坡江河                                                                          17%
   3     香港江河                                                                          16.5%
   4     马来西亚江河                                                                        28%
   5     印度江河                                                                            30%
   6     越南江河                                                                            28%
   7     智利江河                                                                            17%
   8     印尼江河                                                                            25%
   9     阿塞拜疆江河                                                                        20%
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  序号                                公司名称                                        适用税率
  10     泰国江河                                                                           30%

 七、合并财务报表项目注释
 1、 货币资金
                                                                       单位:元 币种:人民币
                项目                    期末余额                         期初余额
 库存现金                                  6,876,849.64                          5,855,965.25
 银行存款                                855,313,355.37                      1,805,972,994.18
 其他货币资金                            698,977,126.57                        683,187,257.17
 合计                                  1,561,167,331.58                      2,495,016,216.60



 其他说明:
     (1) 其他货币资金明细如下
             项目                        期末余额                    期初余额
 保函保证金                                284,286,487.18                271,116,358.53
 信用证保证金                                18,090,728.99                10,690,246.74
 承兑保证金                                343,924,829.69                347,013,709.94
 外埠存款                                     3,552,025.55                14,253,886.80
 农民工工资保证金                             5,113,055.16                 5,113,055.16
 诉讼冻结款                                  44,010,000.00                35,000,000.00
 合计                                      698,977,126.57                683,187,257.17
      (2) 期末货币资金比期初减少了 37.43%,主要系本期工程运营及投资净流出所致。
     (3) 期末其他货币资金中诉讼冻结款系附注十二、2(1)案件原因被冻结用于财产保全的银
 行存款。货币资金中除保函保证金、信用证保证金、承兑保证金、农民工工资保证金及诉讼冻结
 款外,无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。

 2、 应收票据
 (1). 应收票据分类列示
 √适用 □不适用
                                                                       单位:元 币种:人民币
            项目                        期末余额                           期初余额
银行承兑票据                                   3,271,676.20                     63,609,672.07
商业承兑票据                                  81,093,734.67                     77,519,955.31
            合计                              84,365,410.87                    141,129,627.38
 (2). 期末应收票据较期初减少 40.22%,主要系本期银行承兑背书转让增加所致。
 (3). 期末公司无已质押的应收票据。
 (4). 期末公司已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据
             项目                    期末终止确认金额                  期末未终止确认金额
 银行承兑票据                                119,085,462.89                                       -
 商业承兑票据                                 25,998,600.00                                       -
 合计                                        145,084,062.89                                       -
 (5). 期末公司无因出票人未履约付款而将其转应收账款的票据。


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            3、 应收账款
            (1). 应收账款分类披露
                                                                                                                                       单位:元 币种:人民币
                                                 期末余额                                                                          期初余额
                           账面余额                坏账准备                                                  账面余额                坏账准备
     类别                                                                         账面                                                                       账面
                                      比例                       计提比                                                 比例                   计提比
                      金额                        金额                            价值                   金额                      金额                      价值
                                      (%)                        例(%)                                                  (%)                    例(%)
单项金额重大并
单独计提坏账准
备的应收账款
按信用风险特征 11,967,953,476.47 99.98       1,218,518,266.93     10.18    10,749,435,209.54 11,569,406,621.00 99.97 1,206,266,245.96              10.43   10,363,140,375.04
组合计提坏账准
备的应收账款
单项金额不重大      2,750,000.00 0.02            2,750,000.00 100.00                                   3,250,000.00     0.03       3,250,000.00   100.00
但单独计提坏账
准备的应收账款
      合计     11,970,703,476.47 /           1,221,268,266.93       /      10,749,435,209.54 11,572,656,621.00           /     1,209,516,245.96    /       10,363,140,375.04

            期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
            □适用 √不适用




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组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
√适用□不适用
                                                                         单位:元    币种:人民币
                                                        期末余额
         账龄
                             应收账款                   坏账准备                  计提比例
1 年以内
其中:1 年以内分项
1 年以内                   8,679,751,746.20              433,983,571.83                       5.00%

1 年以内小计               8,679,751,746.20              433,983,571.83                       5.00%
1至2年                     1,822,039,892.25              182,203,989.29                      10.00%
2至3年                       772,979,063.48              154,595,812.71                      20.00%
3 年以上
3至4年                       351,002,388.42              140,400,955.38                     40.00%
4至5年                       174,232,242.03              139,385,793.63                     80.00%
5 年以上                     167,948,144.09              167,948,144.09                    100.00%
        合计              11,967,953,476.47            1,218,518,266.93                     10.18%

组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款:
□适用√不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况:
本期计提坏账准备金额 12,326,307.03 元;本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
(3). 本期无实际核销的应收账款情况
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况:

                                                          占应收账款期末余额      坏账准备期末余
           单位名称                     期末余额
                                                          合计数的比例(%)              额
江河幕墙阿联酋公司[注]                 515,628,171.85                    4.31       25,781,408.60
江河幕墙美洲公司[注]                   387,430,236.35                    3.24       19,371,511.82
江河幕墙加拿大公司[注]                 348,719,585.00                    2.91       17,435,979.26
江河幕墙卡塔尔有限公司[注]             269,208,183.76                    2.25       13,460,409.18
江河幕墙澳大利亚公司[注]               250,409,692.91                    2.09       12,520,484.65
合计                                 1,771,395,869.87                   14.80       88,569,793.51
    注:此款项系处置原子公司产生的款项,具体产生过程见本附注十四、其他重要事项。

4、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
                                                                        单位:元 币种:人民币
                          期末余额                                    期初余额
  账龄
                   金额               比例(%)                金额              比例(%)
1 年以内        456,906,354.75              100.00       404,841,724.17                 100.00
1至2年
2至3年
3 年以上
  合计          456,906,354.75              100.00       404,841,724.17                 100.00


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(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况:

                                                                占预付账款期末余额
             单位名称                    期末余额
                                                                合计数的比例(%)
新尚雕塑艺术工程(澳门)有限公司          25,303,858.17                            5.54
总力工程有限公司                        15,358,516.11                            3.36
创达金属玻璃工程有限公司                13,960,041.37                            3.06
恒和木业家俱有限公司                    12,968,320.20                            2.84
鸿业工程有限公司                        11,904,821.40                            2.61
合计                                    79,495,557.25                           17.41




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  5、 其他应收款
  (1). 其他应收款分类披露
                                                                                                                       单位:元 币种:人民币
                                         期末余额                                                            期初余额
                         账面余额           坏账准备                                     账面余额                坏账准备
      类别                                                          账面                                                              账面
                                  比例              计提比                                       比例                      计提比
                       金额               金额                      价值               金额                    金额                   价值
                                  (%)                例(%)                                       (%)                       例(%)
单项金额重大并单   24,374,675.88 4.71 24,374,675.88 100.00                         26,744,675.88 5.93      26,744,675.88 100.00
独计提坏账准备的
其他应收款
按信用风险特征组 492,045,466.45 95.19 66,607,032.79    13.54   425,438,433.66 423,846,459.18 93.96         65,709,915.65   15.50   358,136,543.53
合计提坏账准备的
其他应收款
单项金额不重大但     500,000.00 0.10      500,000.00 100.00                           500,000.00    0.11      500,000.00 100.00
单独计提坏账准备
的其他应收款
      合计       516,920,142.33 100.00 91,481,708.67 100.00    425,438,433.66 451,091,135.06 100.00        92,954,591.53 100.00    358,136,543.53




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期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
√适用 □不适用
                                                                        单位:元    币种:人民币
    其他应收款                                        期末余额
    (按单位)        其他应收款       坏账准备             计提比例                计提理由
成都晋恒投资有限
                     15,000,000.00   15,000,000.00                   100.00            注1
公司
北京京达房地产有
                      3,000,000.00    3,000,000.00                   100.00
限公司
恒银博瑞国际贸易
                      2,200,000.00    2,200,000.00                   100.00
公司
上海亚代装饰工程
                      2,174,675.88    2,174,675.88                   100.00
有限公司                                                                               注2
北京泽为国通网络
                      2,000,000.00    2,000,000.00                   100.00
科技发展有限公司
        合计         24,374,675.88   24,374,675.88                   100.00             /
    注1:此款项全额计提坏账准备具体见本附注十二、2(1)未决诉讼仲裁形成的或有负债及其
财务影响。

    注2:此款项均为保证金及其他往来款,账龄均为5年以上,经多次催收仍无法收回,公司全
额计提坏账准备。
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:
√适用□不适用
                                                                        单位:元    币种:人民币
                                                         期末余额
         账龄                 其他应收款                 坏账准备                计提比例
1 年以内
其中:1 年以内分项
1 年以内                       328,865,996.49             16,444,204.64                            5%

1 年以内小计                   328,865,996.49             16,444,204.64                          5%
1至2年                          69,761,454.01              6,976,145.40                         10%
2至3年                          42,086,445.90              8,417,289.18                         20%
3 年以上
3至4年                          23,815,584.65              9,526,233.85                         40%
4至5年                          11,364,128.40              9,091,302.72                         80%
5 年以上                        16,151,857.00             16,151,857.00                        100%
          合计                 492,045,466.45             66,607,032.79                      13.54%

组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款:
□适用√不适用

组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:
□适用 √不适用




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                                                     江河创建集团股份有限公司 2015 年半年度报告


(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况:
本期计提坏账准备金额-1,241,262.76 元;本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
          款项性质                     期末账面余额                       期初账面余额
单位往来及备用金                             163,178,150.32                     120,861,392.59
保证金及押金                                 340,157,438.19                     304,558,285.89
出口退税                                       9,116,984.93                      23,143,816.63
其他                                           4,467,568.89                       2,527,639.95
            合计                             516,920,142.33                     451,091,135.06

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况:
√适用 □不适用
                                                                      单位:元 币种:人民币
                        款项的性                            占其他应收款期末余     坏账准备
      单位名称                     期末余额          账龄
                            质                              额合计数的比例(%)      期末余额
雅 安 鼎 恒 新 能 源 锂 投标保证
                                 25,000,000.00   1 年以内                    4.84      1,250,000.00
电池制造有限公司        金
鑫宏达集团有限公
                        材料款   16,047,880.88   2-3 年                      3.10      3,209,576.18
司[注]
成 都 晋 恒 投 资 有 限 投标保证
                                 15,000,000.00   1 年以内                    2.90     15,000,000.00
公司                    金
北 京 城 建 集 团 有 限 履约保证
                                 14,128,546.86   1 年以内                    2.73        706,427.34
公司                    金
中 建 三 局 集 团 有 限 履约保证
                                  8,883,922.54   1-2 年                      1.72        888,392.25
公司                    金
         合计               /    79,060,350.28   /                          15.29     21,054,395.77
    注:公司与鑫宏达集团有限公司存在诉讼,故将预付材料款转入其他应收款核算,诉讼事项
见本附注十二、2(1)未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响。




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          6、 存货
          (1). 存货分类
                                                                                 单位:元 币种:人民币
                               期末余额                                              期初余额
   项目
                账面余额       跌价准备         账面价值              账面余额       跌价准备      账面价值
原材料        412,987,874.63 7,893,097.30     405,094,777.33        538,833,449.29 4,190,688.12  534,642,761.17
在产品         66,794,872.70     33,504.77     66,761,367.93         67,245,631.83     65,530.50  67,180,101.33
库存商品      362,206,430.19   513,676.75     361,692,753.44        361,916,530.88 1,016,629.72  360,899,901.16
周转材料        6,045,514.70                    6,045,514.70          4,238,622.24                 4,238,622.24
消耗性生物
资产
建造合同形 2,893,374,478.44 1,364,003.73 2,892,010,474.71 2,563,020,858.19 1,364,003.73 2,561,656,854.46
成的已完工
未结算资产
委托加工物                                                    5,663,232.75                  5,663,232.75


   合计     3,741,409,170.66 9,804,282.55 3,731,604,888.11 3,540,918,325.18 6,636,852.07 3,534,281,473.11


          (2). 存货跌价准备
                                                                               单位:元      币种:人民币
                                               本期增加金额              本期减少金额
              项目            期初余额                         其                                期末余额
                                                计提                  转回或转销     其他
                                                               他
     原材料                 4,190,688.12     3,788,477.06               86,067.88              7,893,097.30
     在产品                    65,530.50        33,504.78               65,530.51                 33,504.77
     库存商品               1,016,629.72      -492,749.86               10,203.11                513,676.75
     周转材料
     消耗性生物资产
     建造合同形成的已       1,364,003.73                                                       1,364,003.73
     完工未结算资产
            合计            6,636,852.07     3,329,231.98              161,801.50              9,804,282.55

          (3). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况:
          √适用 □不适用
                                                                                单位:元 币种:人民币
                                     项目                                               余额
     累计已发生成本                                                                      35,237,531,627.96
     累计已确认毛利                                                                         5,932,542,204.16
     减:预计损失                                                                               1,364,003.73
           已办理结算的金额                                                              38,276,699,353.68
     建造合同形成的已完工未结算资产                                                         2,892,010,474.71


          7、 划分为持有待售的资产
          √适用 □不适用
                                                                                单位:元 币种:人民币
                 项目            期末账面价值          公允价值         预计处置费用    预计处置时间
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        项目              期末账面价值         公允价值            预计处置费用     预计处置时间
土地使用权                12,282,264.97      13,476,566.00                         2015 年 10 月
        合计              12,282,264.97      13,476,566.00                                 /
其他说明:
    划分为持有待售的原因:公司子公司港源装饰于2014年11月30日与邹城市城投惠民置业有限
公司签订国有土地使用权转让合同,约定以13,476,566.00元的价格转让位于邹城市西苇路东,地
号为370883103050GB00002的土地使用权,期末该项资产尚未完成过户等资产交接手续。

8、 其他流动资产
                                                                          单位:元 币种:人民币
                   项目                             期末余额                  期初余额
待抵扣进项税                                       37,423,353.01                  22,541,478.71
待摊费用-房租                                         220,842.18                    7,402,113.30
待摊费用-保险等                                     3,072,406.80                    1,980,754.70
                   合计                            40,716,601.99                  31,924,346.71

9、 可供出售金融资产
√适用 □不适用
(1).    可供出售金融资产情况
                                                                          单位:元 币种:人民币
                                        期末余额                               期初余额
          项目
                          账面余额      减值准备        账面价值      账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债务工具:
可供出售权益工具: 238,769,519.39                  238,769,519.39
  按公允价值计量的 226,769,519.39                  226,769,519.39
  按成本计量的      12,000,000.00                   12,000,000.00

          合计       238,769,519.39                238,769,519.39


(2).    期末按公允价值计量的可供出售金融资产
√适用 □不适用
                                                                          单位:元    币种:人民币
                                     可供出售权益工     可供出售债务
       可供出售金融资产分类                                                            合计
                                           具               工具
 权益工具的成本/债务工具的摊
                                     122,583,945.83                                122,583,945.83
 余成本
 公允价值                            226,769,519.39                                226,769,519.39
 累计计入其他综合收益的公允
                                     104,185,573.56                                104,185,573.56
 价值变动金额
 已计提减值金额

    可供出售金融资产系公司下属子公司分别通过协议受让及认购北控医疗健康股份
270,690,000 股,投资成本共计 122,583,945.83 元人民币。

(3).    期末按成本计量的可供出售金融资产
√适用 □不适用

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                                                                                     在被
                             账面余额                                减值准备
                                                                                     投资
                                                                                            本期
 被投资                                                              本   本         单位
                                                                                            现金
   单位      期       本期        本期                         期    期   期 期      持股
                                                期末                                        红利
             初       增加        减少                         初    增   减 末      比例
                                                                     加   少         (%)
理财产品          12,000,000.00            12,000,000.00

  合计            12,000,000.00            12,000,000.00                               /

10、 持有至到期投资
√适用 □不适用
(1).持有至到期投资情况:
                                                                单位:元 币种:人民币
                               期末余额                           期初余额
      项目
                    账面余额   减值准备 账面价值     账面余额     减值准备    账面价值
债券投资            161,344.24          - 161,344.24 161,344.24            - 161,344.24

      合计          161,344.24           - 161,344.24 161,344.24                   - 161,344.24

   其他说明:
   债券投资系本公司所属菲律宾分公司应当地惯例要求购买的菲律宾政府债券,其中面值 10 万
菲律宾比索的政府债券,于 2016 年 9 月到期,票面利率 7.00%;面值 93.10 万菲律宾比索的政府
债券,于 2016 年 9 月到期,票面利率 9.125%。




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11、 长期股权投资
√适用□不适用
                                                                                                                               单位:元     币种:人民币
                                                                                   本期增减变动
                                                                                                       宣告发
                                         期初                       权益法下确      其他综                      计提           期末          减值准备期末
             被投资单位                              追加   减少                              其他权   放现金          其
                                         余额                       认的投资损      合收益                      减值           余额              余额
                                                     投资   投资                              益变动   股利或          他
                                                                        益            调整                      准备
                                                                                                         利润
一、合营企业
小计
二、联营企业
北京国门港源谐庭房地产开发有限公司   14,927,630.57                                                                          14,927,630.57   11,737,457.95
上海港源银雨光电科技有限公司            900,000.00                                                                             900,000.00      900,000.00
小计                                 15,827,630.57                                                                          15,827,630.57   12,637,457.95
                合计                 15,827,630.57                                                                          15,827,630.57   12,637,457.95
其他说明
    北京国门港源谐庭房地产开发有限公司及上海港源银雨光电科技有限公司系港源装饰持有的权益性投资,根据账面投资成本与可变现价值差额计提
减值准备。




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                                                                  江河创建集团股份有限公司 2015 年半年度报告


       12、 投资性房地产
       √适用 □不适用
       投资性房地产计量模式
       (1). 采用成本计量模式的投资性房地产
       √适用 □不适用
                                                                                     单位:元      币种:人民币
                   项目                 房屋、建筑物         土地使用权            在建工程            合计
       一、账面原值
         1.期初余额                      5,999,999.93                                              5,999,999.93
         2.本期增加金额
         (1)外购
         (2)存货\固定资产\在建
       工程转入
         (3)企业合并增加
         3.本期减少金额
         (1)处置
         (2)其他转出
           4.期末余额                    5,999,999.93                                              5,999,999.93
       二、累计折旧和累计摊销
           1.期初余额                    1,028,885.94                                              1,028,885.94
           2.本期增加金额                  476,442.53                                                476,442.53
         (1)计提或摊销                   476,442.53                                                476,442.53
           3.本期减少金额
         (1)处置
         (2)其他转出
           4.期末余额                    1,505,328.47                                              1,505,328.47
       三、减值准备
           1.期初余额
           2.本期增加金额
         (1)计提
           3、本期减少金额
           (1)处置
           (2)其他转出
           4.期末余额
       四、账面价值
         1.期末账面价值                  4,494,671.46                                              4,494,671.46
         2.期初账面价值                  4,971,113.99                      -                 -     4,971,113.99


       13、 固定资产
       (1). 固定资产情况
                                                                                      单位:元     币种:人民币
       项目          房屋及建筑物     机器设备       运输工具           办公设备          构筑物            合计
一、账面原值:
    1.期初余额       636,012,318.80 332,628,547.41 55,089,870.17 144,737,950.88 171,119,513.46 1,339,588,200.72
    2.本期增加金
                     11,349,622.86   13,879,801.25     656,481.11     16,909,836.56       156,365.89     42,952,107.67

       (1)购置      9,026,942.16   13,879,801.25     656,481.11     16,909,836.56       156,365.89     40,629,426.97
       (2)在建工
                      2,322,680.70                                                                        2,322,680.70
程转入
                                                       93 / 144
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      项目           房屋及建筑物     机器设备        运输工具         办公设备         构筑物            合计
      (3)企业合
并增加
      3.本期减少金
                      4,348,344.81    4,774,666.39   4,099,432.69    18,481,567.11        21,153.86    31,725,164.86

       (1)处置或
                      4,348,344.81    2,720,540.15   3,863,727.93    18,114,616.00        21,153.86    29,068,382.75
报废
       (2)企业合
                                      2,054,126.24     235,704.76       366,951.11                      2,656,782.11
并减少
     4.期末余额      643,013,596.85 341,733,682.27 51,646,918.59 143,166,220.33 171,254,725.49 1,350,815,143.53
二、累计折旧
     1.期初余额      75,791,347.30 141,174,318.69 25,306,128.22      84,278,637.49    26,947,683.74   353,498,115.44
     2.本期增加金
                      6,217,890.49   15,576,448.90   6,734,368.16    15,046,228.93     4,470,770.08    48,045,706.56

       (1)计提      6,217,890.49   15,576,448.90   6,734,368.16    15,046,228.93     4,470,770.08    48,045,706.56
     3.本期减少金
                        354,917.09    2,609,899.06   3,359,341.23     8,578,781.66                     14,902,939.04

       (1)处置或
                        354,917.09      812,769.64   3,151,955.09     8,256,895.80                     12,576,537.62
报废
       (2)企业合                    1,797,129.42     207,386.14       321,885.86                      2,326,401.42
并减少
     4.期末余额      81,654,320.70 154,140,868.53 28,681,155.15      90,746,084.76    31,418,453.82   386,640,882.96
三、减值准备
     1.期初余额
     2.本期增加金

       (1)计提
     3.本期减少金

       (1)处置或
报废
     4.期末余额
四、账面价值
     1.期末账面价
                     561,359,276.15 187,592,813.74 22,965,763.44     52,420,135.57 139,836,271.67     964,174,260.57

     2.期初账面价
                     560,220,971.50 191,454,228.72 29,783,741.95     60,459,313.39 144,171,829.72     986,090,085.28



       (2). 未办妥产权证书的固定资产情况
       √适用 □不适用
                   项目                              账面价值                    未办妥产权证书的原因
       北京总部基地 A 车间 B 车间                        32,461,313.14       正在办理中
       广州基地 A1 厂房                                  14,267,028.57       正在办理中
       其他房产                                            7,761,132.14      正在办理中
       合计                                              54,489,473.85

       14、 在建工程
       √适用 □不适用
       (1). 在建工程情况
                                                                                     单位:元 币种:人民币
            项目                        期末余额                                       期初余额



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                  账面余额      减值准                         账面余额减值准
                                            账面价值                              账面价值
                                  备                                     备
西南一期厂房   110,832,855.12            110,832,855.12 106,850,801.84       - 106,850,801.84
及室外工程
上海江河厂房                                                  2,322,680.70         -   2,322,680.70
及办公楼
    合计       110,832,855.12       - 110,832,855.12 109,173,482.54                - 109,173,482.54




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    (2). 重要在建工程项目本期变动情况
    √适用 □不适用
                                                                                                                                              单位:元 币种:人民币
                                                                                                                                                        其中:本 本期利
                                                                                                                   工程累计投
                                  期初                          本期转入固定资     本期其他          期末                                  利息资本化累 期利息 息资本 资金
    项目名称       预算数                       本期增加金额                                                       入占预算比   工程进度
                                  余额                              产金额         减少金额          余额                                      计金额   资本化 化率 来源
                                                                                                                     例(%)
                                                                                                                                                          金额     (%)
上海江河厂房及办                 2,322,680.70                     2,322,680.70                -                                                                         自筹
公楼
西南一期厂房及室   10,755.11   106,850,801.84    3,982,053.28                -                -   110,832,855.12      103.05% 103.05%                 -       -       - 自筹
外工程
       合计        10,755.11   109,173,482.54    3,982,053.28     2,322,680.70                -   110,832,855.12      /           /                   -       -   /     /




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15、 无形资产
(1). 无形资产情况
                                                                                                                                            单位:元    币种:人民币
                                          专
                                                                                                   未执行合同收
          项目            土地使用权      利    非专利技术        软件及其他        建筑资质                         客户资源            品牌             合计
                                                                                                         益
                                          权
一、账面原值
      1.期初余额         233,287,464.40         97,535,426.07    39,712,695.62   25,105,515.87     29,070,323.84   35,699,305.60    151,759,314.90   612,170,046.30

      2.本期增加金额                                                352,009.55                                                                           352,009.55

        (1)购置                                                     352,009.55                                                                           352,009.55

        (2)内部研发

        (3)企业合并增

      3.本期减少金额                                                191,959.31                                                                           191,959.31

        (1)处置                                                     191,959.31                                                                           191,959.31

     4.期末余额         233,287,464.40         97,535,426.07     39,872,745.86   25,105,515.87     29,070,323.84   35,699,305.60    151,759,314.90   612,330,096.54

二、累计摊销
      1.期初余额         26,713,448.95          9,010,108.40     23,438,731.22   19,773,044.97     28,597,133.90    3,297,823.43                     110,830,290.87

      2.本期增加金额      2,500,163.00          4,562,527.70      3,252,300.22    2,262,514.11        473,189.94    1,330,461.57                      14,381,156.54

        (1)计提         2,500,163.00          4,562,527.70      3,252,300.22    2,262,514.11        473,189.94    1,330,461.57                      14,381,156.54

      3.本期减少金额                                         -       32,782.73                 -               -                -                         32,782.73

         (1)处置                                             -       32,782.73                 -               -                -                         32,782.73

      4.期末余额         29,213,611.95         13,572,636.10     26,658,248.71   22,035,559.08     29,070,323.84    4,628,285.00                     125,178,664.68

三、减值准备
      1.期初余额
      2.本期增加金额

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                                      专
                                                                                           未执行合同收
        项目           土地使用权     利    非专利技术      软件及其他        建筑资质                      客户资源           品牌             合计
                                                                                                 益
                                      权
      (1)计提
    3.本期减少金额
      (1)处置
    4.期末余额
四、账面价值
    1.期末账面价值   204,073,852.45        83,962,789.97   13,214,497.15    3,069,956.79              -   31,071,020.60   151,759,314.90   487,151,431.86

    2.期初账面价值   206,574,015.45        88,525,317.67   16,273,964.40    5,332,470.90     473,189.94   32,401,482.17   151,759,314.90   501,339,755.43


    品牌系确认的梁志天设计在建筑设计及室内设计的品牌价值。期末,公司对其使用寿命进行复核,确定该资产使用寿命不确定,不予摊销。




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   16、 商誉
   √适用 □不适用
       (1).      商誉账面原值
                                                                         单位:元      币种:人民币
                                          本期增加                 本期减少
被投资单位名称或
                        期初余额      企业合并                                             期末余额
  形成商誉的事项                                               处置
                                        形成的
收购港源装饰确认
                     495,475,063.40           -          -            -            -     495,475,063.40
商誉
收购承达集团确认
                     88,146,663.87            -          -            -            -      88,146,663.87
商誉
收购梁志天设计确
                     50,220,866.20            -          -            -            -      50,220,866.20
认商誉
       合计          633,842,593.47           -          -            -            -     633,842,593.47

   (2). 商誉减值准备
       公司对收购港源装饰、承达集团及梁志天设计确认商誉进行减值测试。基于测试结果,本公
   司董事会认为,于 2015 年 6 月 30 日收购港源装饰、承达集团及梁志天设计确认商誉无需计提减
   值准备。

   17、 长期待摊费用
   √适用 □不适用
                                                                            单位:元   币种:人民币
       项目       期初余额         本期增加金额    本期摊销金额       其他减少金额       期末余额
   租入固定资   11,947,479.98      1,218,135.60    6,249,011.79                        6,916,603.79
   产改良支出
       合计     11,947,479.98      1,218,135.60    6,249,011.79                        6,916,603.79
     其他说明:
         长期待摊费用余额较期初减少 42.11%,主要为本期摊销所致。

   18、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
   (1). 未经抵销的递延所得税资产
   √适用 □不适用
                                                                           单位:元 币种:人民币
                                      期末余额                               期初余额
          项目                                 递延所得税                             递延所得税
                          可抵扣暂时性差异                       可抵扣暂时性差异
                                                  资产                                   资产
   资产减值准备           1,262,863,532.79   194,590,682.15      1,285,525,261.70 193,343,413.39
   内部交易未实现利润        33,444,628.13     5,016,694.22         16,979,956.27     2,546,993.44
   可抵扣亏损               150,413,273.23    23,104,658.50        150,413,273.23    23,104,658.50
   递延收益                  59,368,408.26     8,905,261.24         59,368,408.26     8,905,261.24
   预计负债                                                            134,447.00        20,167.05
   未支付职工薪酬            17,907,406.40     2,686,110.96         17,907,406.40     2,686,110.96
           合计           1,523,997,248.81   234,303,407.07      1,530,328,752.86 230,606,604.58




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(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
                                        期末余额                               期初余额
           项目
                            应纳税暂时性差      递延所得税         应纳税暂时性差      递延所得税
                                  异              负债                   异              负债
非同一控制企业合并资
                            100,239,994.60     16,539,599.11       106,214,511.82       17,525,394.45
产评估增值
可供出售金融资产公允
价值变动
境内外公司所得税差异        100,255,476.07      4,227,882.39        74,157,924.27        3,087,155.32
加速折旧差异                  1,561,234.47        234,185.17         1,561,234.47          234,185.17
         合计               202,056,705.14     21,001,666.67       181,933,670.56       20,846,734.94


(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债:
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
                                                                            单位:元 币种:人民币
                     项目                            期末余额                     期初余额
可抵扣暂时性差异
可抵扣亏损                                           62,307,170.52                     64,026,602.15
坏账准备                                             56,523,294.86                     23,582,427.84
存货跌价准备                                          3,167,430.49
长期股权投资减值准备                                 12,637,457.95                     12,637,457.95
                 合计                               134,635,353.82                    100,246,487.94

(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
□适用 √不适用
19、 短期借款
√适用 □不适用
(1). 短期借款分类
                                                                            单位:元 币种:人民币
              项目                           期末余额                           期初余额
质押借款
抵押借款
保证借款                                     2,354,698,772.76                    2,053,852,924.79
信用借款                                       158,698,468.07
              合计                           2,513,397,240.83                    2,053,852,924.79

(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
20、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
√适用 □不适用
                                                                            单位:元 币种:人民币
            项目                               期末余额                           期初余额
交易性金融负债
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其中:发行的交易性债券
      衍生金融负债
      其他
指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债
持有的远期外汇掉期合约                                                  2,862,127.59
            合计                                                          2,862,127.59
其他说明:
    期末以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债余额较期初大幅减少,主要系公司持
有的远期外汇掉期合约于本期交割完毕所致。
21、 应付票据
√适用 □不适用
                                                                     单位:元 币种:人民币
          种类                       期末余额                              期初余额
商业承兑汇票                             892,997,080.44                          790,729,701.17
应付账款融资及信用证贴现                 511,863,200.00                          511,863,200.00
银行承兑汇票                           1,276,376,457.31                        1,635,026,056.71
          合计                         2,681,236,737.75                        2,983,776,211.66
本期末无已到期未支付的应付票据。


    (1) 应付账款融资系银行对客户基于真实背景的应付账款提供的融资,该融资款项需按照相
关政策规定由银行直接付至供应商。

    (2) 期末余额中无已到期未支付的应付票据。


22、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
                                                                     单位:元 币种:人民币
             项目                   期末余额                             期初余额
材料款                              2,966,541,848.12                       3,001,371,811.20
劳务款                              2,256,123,612.35                       2,814,935,770.53
工程设备款                              10,100,766.53                          25,773,181.72
其他                                    54,482,676.53                          58,423,301.06
             合计                   5,287,248,903.53                       5,900,504,064.51

其他说明

    期末应付账款中无超过一年的的单笔重大应付账款。

23、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
                                                                     单位:元 币种:人民币
           项目                       期末余额                           期初余额
预收工程款                              1,153,171,762.22                   1,025,766,058.57
工程结算重分类                            498,607,032.24                     354,243,007.56
                                       101 / 144
                                                          江河创建集团股份有限公司 2015 年半年度报告


           合计                               1,651,778,794.46                     1,380,009,066.13

(2). 期末预收款项中无超过一年的重要预收款项。
(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况:
√适用 □不适用
                                                                           单位:元 币种:人民币
                      项目                                                 金额
累计已发生成本                                                                   6,124,161,329.56
累计已确认毛利                                                                   1,267,131,692.30
减:预计损失
    已办理结算的金额                                                                  7,889,900,054.10
建造合同形成的已完工未结算项目                                                          498,607,032.24


24、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示:
√适用 □不适用
                                                                            单位:元 币种:人民币
        项目                  期初余额             本期增加             本期减少       期末余额
一、短期薪酬                 161,756,453.41     517,892,479.35       598,705,579.39 80,943,353.37
二、离职后福利-设定
                               3,742,024.69      21,568,695.65        21,721,565.25      3,589,155.09
提存计划
三、辞退福利
四、一年内到期的其
他福利
        合计                 165,498,478.10     539,461,175.00       620,427,144.64    84,532,508.46


(2).短期薪酬列示:
√适用 □不适用
                                                                            单位:元 币种:人民币
          项目                  期初余额              本期增加              本期减少      期末余额
一、工资、奖金、津贴和         157,916,248.37       455,667,098.65       535,318,599.45 78,264,747.57
补贴
二、职工福利费                   1,375,020.76          6,002,601.63         6,476,378.51       901,243.88
三、社会保险费                   1,641,722.77         37,223,314.34        37,726,400.88     1,138,636.23
其中:医疗保险费                 1,451,588.67         32,057,519.68        32,529,695.89       979,412.46
      工伤保险费                   105,759.81          2,848,391.57         2,875,624.59        78,526.79
      生育保险费                    84,374.29          2,317,403.09         2,321,080.40        80,696.98
四、住房公积金                     365,450.50         17,682,664.15        17,723,468.22       324,646.43
五、工会经费和职工教育             458,011.01          1,316,800.58         1,460,732.33       314,079.26
经费
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
          合计                 161,756,453.41       517,892,479.35       598,705,579.39     80,943,353.37


(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
         项目                   期初余额          本期增加             本期减少          期末余额
1、基本养老保险                3,584,029.04     20,465,594.05        20,523,934.72      3,525,688.37
                                              102 / 144
                                                       江河创建集团股份有限公司 2015 年半年度报告


2、失业保险费                157,995.65       1,103,101.60         1,197,630.53          63,466.72
3、企业年金缴费
         合计               3,742,024.69     21,568,695.65        21,721,565.25      3,589,155.09

(4).应付职工薪酬期末比期初减少 48.92%,主要系公司支付职工薪酬所致。


25、 应交税费
                                                                         单位:元 币种:人民币
            项目                           期末余额                          期初余额
增值税                                           9,554,844.22
消费税
营业税                                         158,124,743.06                      153,877,626.17
企业所得税                                      38,397,287.36                       24,771,537.57
个人所得税                                       5,501,624.12                        2,812,596.94
城市维护建设税                                  12,891,636.55                       12,291,127.24
教育费附加                                       7,127,294.09                        7,051,158.18
其他                                               220,670.90                          383,652.36
            合计                               231,818,100.30                      201,187,698.46


26、 应付利息
√适用 □不适用
                                                                         单位:元 币种:人民币
              项目                          期末余额                         期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息
公司债券利息                                   27,295,890.41                          3,195,616.44
借款利息                                        7,214,469.51                          9,646,844.76
划分为金融负债的优先股\永续债利

              合计                              34,510,359.92                        12,842,461.20
    (1) 期末无已逾期未支付的利息。

    (2) 应付利息期末较期初增长 168.72%,主要系本期计提公司债券利息增加所致。
27、 应付股利
√适用 □不适用

     (1)应付股利列示
                                                                         单位:元 币种:人民币
           项目                        期末余额                              期初余额
普通股股利                                 89,981,600.93                         35,314,587.00
划分为权益工具的优先股\永
续债股利
           合计                               89,981,600.93                        35,314,587.00


    (2)重要的超过 1 年未支付的应付股利
          单位名称                         期末余额                  未支付原因
北京城建集团有限责任公司                     35,314,587.00 应收其工程款尚未收回

                                           103 / 144
                                                                    江河创建集团股份有限公司 2015 年半年度报告


                          合计                            35,314,587.00
             (3)期末应付股利余额较期初增长 154.80%,主要系公司及下属子公司梁志天设计分配股利
          所致。

          28、 其他应付款
          (1). 按款项性质列示其他应付款
          √适用 □不适用
                                                                                       单位:元 币种:人民币
                    项目                            期末余额                               期初余额
          应付股权购买款                                110,404,000.00                         245,347,900.00
          保证金及押金                                   34,730,038.43                          27,153,696.66
          其他                                           37,793,558.64                          35,480,526.28
                    合计                                182,927,597.07                         307,982,122.94

          (2). 期末其他应付款余额较期初减少 40.60%,主要系本期支付宏基资本股权收购款余款所致。
          (3). 期末余额中无账龄超过 1 年的重要其他应付款。
          29、 长期借款
          √适用 □不适用
          (1). 长期借款分类
                                                                                       单位:元   币种:人民币
                     项目                    期末余额                       期初余额              利率区间
          质押借款
          抵押借款
          保证借款
          信用借款                                                            17,750,250.00               2%至 3%
                     合计                                                     17,750,250.00


          30、 应付债券
          √适用 □不适用
          (1).     应付债券
                                                                                       单位:元 币种:人民币
                        项目                          期末余额                             期初余额
          公司债券                                        894,732,855.85                       893,672,211.17
                        合计                              894,732,855.85                       893,672,211.17

          (2).     应付债券的增减变动:(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)
          √适用 □不适用
                                                                                       单位:元   币种:人民币
                                       债                                     按面
   债券                       发行     券       发行           期初      本期 值计                       本期       期末
                 面值                                                                     溢折价摊销
   名称                       日期     期       金额           余额      发行 提利                       偿还       余额
                                       限                                       息
2012 年公   900,000,000.00 2012.12.12 5 年 898,000,000.00 893,672,211.17                  1,060,644.68          894,732,855.85
司债券(第
一期)
    合计   900,000,000.00        /     /   898,000,000.00 893,672,211.17                  1,060,644.68          894,732,855.85

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                                                            江河创建集团股份有限公司 2015 年半年度报告




31、 预计负债
√适用 □不适用
                                                                              单位:元 币种:人民币
         项目                     期初余额                    期末余额                形成原因
对外提供担保
未决诉讼                              134,447.00
产品质量保证
重组义务
待执行的亏损合同
其他
         合计                         134,447.00                                             /
其他说明,包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明:
    预计负债期末余额较期初减少系涉及案件已结,冲回预计负债所致。

32、 递延收益
√适用 □不适用
                                                                                单位:元      币种人民币
        项目         期初余额        本期增加          本期减少           期末余额          形成原因
                59,368,408.26 4,150,000.00 3,434,157.50 60,084,250.76 与资产相关的政
政府补助
                                                                      府补助
        合计    59,368,408.26 4,150,000.00 3,434,157.50 60,084,250.76        /

涉及政府补助的项目:
                                                                              单位:元      币种:人民币
                                    本期新增补助 本期计入营业 其他变                             与资产相关/
序号      负债项目     期初余额                                                  期末余额
                                        金额     外收入金额     动                               与收益相关
         发改委技术
(1)                  400,000.00                      100,000.00                300,000.00 与资产相关
         补助
         文化创意产
(2)    业发展专项 2,301,750.00                       348,750.00              1,953,000.00 与资产相关
         补助
         拨付重点项
(3)               13,590,000.00                      453,000.00             13,137,000.00 与资产相关
         目投资补助
         技术改造专
(4)                7,753,474.97                      222,652.50              7,530,822.47 与资产相关
         项补助
         技改项目资
(5)                2,000,000.00                      200,000.00              1,800,000.00 与资产相关
         金
         总部基地扩
(6)    建及光伏项 20,702,083.34                    1,307,500.00             19,394,583.34 与资产相关
         目补助
         2012 年创
         意产业发展
(7)                  812,631.57                       50,789.48                761,842.09 与资产相关
         专项资金补
         贴项目
         文化创意专
(8)                1,792,250.00                      100,500.00              1,691,750.00 与资产相关
         项资金
         2013 年技
(9)                  858,333.32                       50,000.00                808,333.32 与资产相关
         术成果转化
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                                    本期新增补助 本期计入营业 其他变                        与资产相关/
序号      负债项目     期初余额                                                期末余额
                                        金额     外收入金额     动                          与收益相关
         2014 文化
(10)   创意专项资 1,854,051.73                 103,965.52                  1,750,086.21 与资产相关
         金
         国家企业技
         术中心创新
(11)               4,875,000.00                250,000.00                  4,625,000.00 与资产相关
         能力专项资
         金
         工业发展资
(12)               2,428,833.33                247,000.00                  2,181,833.33 与资产相关
         金项目拨款
         政府补贴扶
(13)                            4,150,000.00                               4,150,000.00 与资产相关
         持基金
         合计       59,368,408.26 4,150,000.00 3,434,157.50                 60,084,250.76         /


其他说明:
       (1) 根据北京市发展和改革委员会京发改(2007)1696 号《关于顺义区企业技术中心试点工程
项目补助资金的批复》,2007 年度公司收到顺义区财政局拨入的企业技术中心建设项目补助资金
2,000,000.00 元。此款项属于与资产相关的政府补助,按照资产实际使用年限结转,截止 2015
年 6 月 30 日累计结转收入 1,700,000.00 元。

       (2) 根据《2008 年度北京市文化创意产业发展专项资金管理使用协议书》, 2008 年度和 2009
度 公 司 分 别 收 到 中 共 顺 义 区 委 宣 传 部 文 化 创 意 产 业 专 项 补 贴 资 金 4,882,500.00 元 和
2,092,500.00 元。此款项属于与资产相关的政府补助,按照资产实际使用年限结转,截止 2015
年 6 月 30 日累计结转收入 5,022,000.00 元。

       (3) 根据北京市顺义区牛栏山镇人民政府牛政文[2009]23 号《顺义区牛栏山镇人民政府关于
拨付重点项目投资补助资金的通知》,2009 年度公司收到固定资产投资补助资金 18,120,000.00
元。此款项属于与资产相关的政府补助,截止 2015 年 6 月 30 日累计结转收入 4,983,000.00 元。

       (4) 根据上海市松江区经济委员会沪松经[2009]163 号《关于上海江河幕墙系统工程有限公
司新型节能幕墙技术改造项目申请上海市重点技术改造专项资金的批复》,2010 年度公司收到技
术改造专项资金 9,980,000.00 元,此款项属于与资产相关的政府补助,截止 2015 年 6 月 30 日累
计结转收入 2,449,177.53 元。

       (5) 根据北京市发展和改革委员会京发改[2010]444 号《关于北京江河幕墙股份有限公司 45
万平方米建筑幕墙技改项目资金申请报告的批复》,2010 年度公司收到 45 万平方米建筑幕墙技改
项目资金 4,000,000.00 元。此款项属于与资产相关的政府补助,截止 2015 年 6 月 30 日累计结转
收入 2,200,000.00 元。

       (6) 根据北京市固定资产投资计划调整单(2012)京发改投资(投资)便字第(169)号,本
公司 2012 年收到拨付的总部基地扩建及光伏幕墙项目补助 26,150,000.00 元,此款项属于与资产

                                              106 / 144
                                                      江河创建集团股份有限公司 2015 年半年度报告


和收益相关的综合性政府补助,截止 2015 年 6 月 30 日累计结转收入 6,755,416.66 元。

    (7) 根据《2012 年度顺义区文化创意产业发展专项资金补贴项目管理协议书》,2012 年度顺
义区文化创意产业促进办公室对本公司申报的“建筑外墙装饰创意设计及国际化应用项目”累计
给予 1,000,000.00 元的补贴支持,截止 2015 年 6 月 30 日累计结转收入 238,157.91 元。

    (8) 根据北京市国有文化资产监督管理办公室《关于拨付 2013 年市文化创新发展专项资金项
目经费的通知》,2013 年度收到项目专项资金 2,010,000.00 元,截止 2015 年 6 月 30 日累计结转
收入 323,448.27 元。

    (9) 根据《北京市科学技术委员会关于下达“2013 年北京市高新技术成果转化专项资金”经
费的通知》,2013 年收到北京市高新技术成果转化专项资金 1,000,000.00 元,截止 2015 年 6 月
30 日累计结转收入 191,666.68 元。

    (10)根据北京市国有资产监督管理办公室《关于拨付 2013 年市文化创新发展专项资金项目经
费的通知》,2014 年收到项目专项资金 2,010,000.00 元,截止 2015 年 6 月 30 日累计结转收入
254,715.52 元。

    (11)根据《顺义区发展和改革委员会关于下达“2014 年市政府投资计划(第三批)”的请示》,
2014 年收到技术中心创新能力建设项目专项资金 5,000,000.00 元,截止 2015 年 6 月 30 日累计
结转收入 375,000.00 元。

    (12)根据本公司与北京市经济和信息化委员会签订的《北京市工业发展资金拨款项目合同书》,
2014 年收到固定资产投资项目拨款 2,470,000.00 元,截止 2015 年 6 月 30 日累计结转收入
288,166.67 元。

    (13) 根据本公司与青白江区工业区管理委员会签订的《成都江河创建实业有限公司江河创建
西南产业基地建设项目-投资协议及投资补充协议》,本期收到厂房及配套设施建设补助基金
4,150,000.00 元,截止 2015 年 6 月 30 日累计结转收入 0 元。



33、 股本
                                                                         单位:元    币种:人民币
                                        本次变动增减(+、一)
  项目            期初余额       发行             公积金               小           期末余额
                                          送股             其他
                                 新股               转股               计
股份总数    1,154,050,000.00                                                  1,154,050,000.00


34、 资本公积
                                                                         单位:元  币种:人民币
      项目             期初余额          本期增加             本期减少           期末余额
资本溢价(股本溢    2,161,169,520.10                                           2,161,169,520.10

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  价)
  其他资本公积          1,769,312.00    2,943,855.02                                        4,713,167.02
        合计        2,162,938,832.10    2,943,855.02                                     2,165,882,687.12
  其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
       资本公积的其他资本公积本期增加系子公司梁志天设计确认的以权益结算的股份支付以及收
  到城建集团和王波的利润补偿款所致。

  35、 其他综合收益
  √适用 □不适用
                                                                                单位:元      币种:人民币
                                                         本期发生金额
                                                                                       税后
                                                      减:前期计                税后
                         期初                                                          归属          期末
      项目                           本期所得税前发   入其他综合     减:所得   归属
                         余额                                                          于少          余额
                                           生额       收益当期转     税费用     于母
                                                                                       数股
                                                        入损益                  公司
                                                                                         东
一、以后不能重分类
进损益的其他综合
收益
其中:重新计算设定
受益计划净负债和
净资产的变动
权益法下在被投资
单位不能重分类进
损益的其他综合收
益中享有的份额
二、以后将重分类进
损益的其他综合收     28,023,513.89   105,265,569.86              -         -       -       -    133,289,083.75

其中:权益法下在被
投资单位以后将重
分类进损益的其他
综合收益中享有的
份额
可供出售金融资产
                                 -   104,185,573.56              -         -       -       -    104,185,573.56
公允价值变动损益
持有至到期投资重
分类为可供出售金
融资产损益
现金流量套期损益
的有效部分
外币财务报表折算
                     28,023,513.89     1,079,996.30              -         -       -       -     29,103,510.19
差额
其他综合收益合计     28,023,513.89   105,265,569.86              -         -       -       -    133,289,083.75


  36、 专项储备
  √适用 □不适用
                                                                               单位:元 币种:人民币
        项目               期初余额             本期增加               本期减少         期末余额
  安全生产费               16,311,398.45        36,847,417.59          36,847,417.59    16,311,398.45
        合计               16,311,398.45        36,847,417.59          36,847,417.59    16,311,398.45



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  37、 盈余公积
                                                                         单位:元 币种:人民币
        项目            期初余额           本期增加              本期减少         期末余额
  法定盈余公积       190,423,206.64                                            190,423,206.64
  任意盈余公积
  储备基金
  企业发展基金
  其他
        合计         190,423,206.64                                               190,423,206.64


  38、 未分配利润
                                                                          单位:元    币种:人民币
                         项目                                 本期                    上期
  调整前上期末未分配利润                                 1,688,021,974.07         1,534,766,771.16
  调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)                             -                        -
  调整后期初未分配利润                                   1,688,021,974.07         1,534,766,771.16
  加:本期归属于母公司所有者的净利润                       200,530,361.23           177,101,276.52
  减:提取法定盈余公积
       提取任意盈余公积
       提取一般风险准备
       应付普通股股利                                        92,324,000.00            92,324,000.00
       转作股本的普通股股利
  其他
  期末未分配利润                                         1,796,228,335.30         1,619,544,047.68


  39、 营业收入和营业成本
                                                                        单位:元 币种:人民币
                               本期发生额                               上期发生额
      项目
                         收入               成本                  收入               成本
   主营业务        7,114,492,455.14 6,114,259,298.92        6,966,742,381.62 5,945,675,051.98
   其他业务            4,823,891.22       2,548,367.85          2,006,397.13       1,657,337.18
       合计        7,119,316,346.36 6,116,807,666.77        6,968,748,778.75 5,947,332,389.16


      (1)主营业务分产品
                               本期发生额                               上期发生额
      项目
                         收入             成本                    收入             成本
  幕墙系统         3,809,475,643.34 3,290,935,038.56        4,383,940,711.65 3,761,021,146.09
  内装系统         3,305,016,811.80 2,823,324,260.36        2,582,801,669.97 2,184,653,905.89
      合计         7,114,492,455.14 6,114,259,298.92        6,966,742,381.62 5,945,675,051.98
      (2)主营业务分地区
                                 本期发生额                               上期发生额
      项目
                           收入             成本                    收入             成本
中国大陆             4,654,396,124.47 3,975,072,242.98        5,382,410,986.52 4,559,819,881.53
海外(含港澳台地
                     2,460,096,330.67   2,139,187,055.94      1,584,331,395.10       1,385,855,170.45
区)
      合计           7,114,492,455.14   6,114,259,298.92      6,966,742,381.62       5,945,675,051.98
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  40、 营业税金及附加
                                                            单位:元 币种:人民币
             项目       本期发生额                            上期发生额
消费税
营业税                        70,689,915.41                                82,409,842.92
城市维护建设税                 8,985,609.35                                 9,538,609.04
教育费附加                     7,188,434.24                                 8,372,894.44
资源税
           合计               86,863,959.00                               100,321,346.40


  41、 销售费用
                                                            单位:元 币种:人民币
          项目          本期发生额                            上期发生额
职员薪酬                      31,513,752.32                             34,599,994.10
办公费                        13,164,137.48                             10,124,863.17
差旅费                         9,945,138.78                              9,949,429.40
招待费                        18,884,360.92                             24,596,196.95
技术服务费                     8,454,701.07                              7,470,353.11
样板制作费                     4,384,065.44                              2,730,892.54
售后服务费                     8,087,671.79                             17,851,284.39
租赁费                         2,451,753.35                              2,149,096.49
折旧费                         1,027,513.23                                908,888.31
其他                             891,336.51                                591,251.40
          合计                98,804,430.89                           110,972,249.86


  42、 管理费用
                                                            单位:元 币种:人民币
           项目         本期发生额                            上期发生额
  职员薪酬                  318,243,876.59                          311,988,900.04
  办公费用                    31,077,475.35                           38,679,084.02
  差旅费                      14,666,466.42                           23,359,087.59
  招待费                       4,341,043.90                            4,622,298.63
  其他税费                     8,899,592.78                            7,953,453.88
  试验费                       1,249,255.67                            5,788,467.42
  技术服务费                  20,653,988.64                           17,261,219.96
  租赁费                      16,280,921.37                           15,469,075.82
  折旧费                      19,430,687.00                           15,896,270.44
  无形资产摊销                 7,792,208.16                           16,721,187.75
  维修费                       1,081,836.48                            2,209,603.80
  其他                        10,941,487.81                           13,427,272.71
  合计                      454,658,840.17                          473,375,922.06

  43、 财务费用
                                                            单位:元 币种:人民币
             项目       本期发生额                            上期发生额
  利息支出                    76,058,459.82                           69,935,359.78
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加:利息收入                           -8,283,668.34                            -7,861,900.25
加:汇兑净损失                         15,556,316.16                            -6,929,253.56
加:银行手续费                         11,018,018.30                            17,039,956.46
加:保函手续费                         19,277,074.72                            12,306,118.66
          合计                       113,626,200.66                             84,490,281.09
其他说明:
      财务费用本期较上期上涨 34.48%,主要系本期汇兑净损失增加所致。
44、 资产减值损失
√适用 □不适用
                                                                     单位:元 币种:人民币
              项目                     本期发生额                        上期发生额
一、坏账损失                               11,085,044.27                       16,397,720.12
二、存货跌价损失                            3,329,231.98                        1,070,945.17
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
              合计                         14,414,276.25                        17,468,665.29


45、 公允价值变动收益
√适用 □不适用
                                                                     单位:元 币种:人民币
  产生公允价值变动收益的来源            本期发生额                       上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当
期损益的金融资产
其中:衍生金融工具产生的公允价
值变动收益
以公允价值计量的且其变动计入当
                                                                                -5,249,833.33
期损益的金融负债
按公允价值计量的投资性房地产
              合计                                                              -5,249,833.33
其他说明:
    公允价值变动损益变化主要系公司持有的远期外汇掉期合约本期交割所致。

46、 投资收益
√适用 □不适用
                                                                     单位:元 币种:人民币
                项目                     本期发生额                      上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益                                                   17,440,745.12

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处置长期股权投资产生的投资收益                -1,019,690.42                         4,909,117.75
以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后,剩余股权按公允价值重
新计量产生的利得
长期股权投资由权益法转换为成本法确
                                                                                  -72,670,339.76
认的投资收益
理财产品投资收益                               1,685,071.33                           441,567.13
远期外汇掉期合约收益                             -43,333.38
                合计                             622,047.53                       -49,878,909.76


其他说明:
    处置长期股权投资产生的投资收益系本期处置墨西哥子公司处置价款与处置日享有的净资产
的差额,具体计算过程见附注八、合并范围的变更;理财产品投资收益主要系公司利用临时闲置
资金购买的银行短期理财产品产生的收益。

47、 营业外收入
                                                                      单位:元 币种:人民币
                                                                        计入当期非经常性损益
          项目               本期发生额                上期发生额
                                                                                的金额
非流动资产处置利得合计         1,184,508.35              1,376,128.35             1,184,508.35
其中:固定资产处置利得         1,184,508.35              1,376,128.35             1,184,508.35
       无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助                       1,933,105.01             11,949,613.74               1,933,105.01
与资产相关的政府补助摊
                               3,434,157.50               2,885,174.74              3,434,157.50
销金额
违约金净收入                  14,543,508.52              6,693,580.26              14,543,508.52
其他                           1,833,008.52              1,852,497.94               1,833,008.52
           合计               22,928,287.90             24,756,995.03              22,928,287.90

计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
                                                                    单位:元 币种:人民币
                补助项目                         本期发生金额       与资产相关/与收益相关
北京市科委拨付研发资质奖励款                             500,000.00 与收益相关
科委专利补助                                             153,400.00 与收益相关
跨国公司地区总部奖励资金                                 168,900.00 与收益相关
区商委 2014 年度促进总部企业在京发展奖
                                                            168,900.00 与收益相关
励资金

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顺义财政局人才工作创新奖励                                  200,000.00 与收益相关
政府补助(广州商务委员会美国对华铝型材
                                                            250,000.00 与收益相关
反补贴第三次行政复审调查)
递延收益摊销确认                                         3,434,157.50 与资产相关
其他补助                                                   491,905.01 与收益相关
                  合计                                   5,367,262.51 /



48、 营业外支出
                                                                      单位:元 币种:人民币
                                                                        计入当期非经常性损益
          项目               本期发生额                上期发生额
                                                                                的金额
非流动资产处置损失合计          548,938.69                 532,726.84               488,341.77
其中:固定资产处置损失          548,938.69                 532,726.84               488,341.77
      无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠                          6,700.00                 150,000.00                 -83,564.92
诉讼损失                        120,000.00              -6,512,490.40                  -6,938.85
其他                           -209,021.97                 853,366.96                  68,778.72
          合计                  466,616.72              -4,976,396.60                 466,616.72
其他说明:
    营业外支出本期较上期增长 109.38%,主要系去年同期子公司港源装饰与宁夏华远房地产开
发有限公司的诉讼已经和解,冲回预计负债所致。

49、 所得税费用
                                                                        单位:元 币种:人民币
          项目                    本期发生额                              上期发生额
当期所得税费用                          40,134,186.74                            38,696,529.88
递延所得税费用                          -3,373,919.45                           -42,460,125.03
          合计                          36,760,267.29                            -3,763,595.15
    所得税费用本期较上期增加 1076.73%,主要系去年母公司处置子公司投资损失确认较大递延
所得税资产所致。

50、 其他综合收益
    本期其他综合收益的金额,详见附注七、35 其他综合收益。

51、 现金流量表项目
(1).   收到的其他与经营活动有关的现金净额:
                                                                        单位:元 币种:人民币
             项目                   本期发生额                              上期发生额
政府补助                                    5,939,200.00                          13,959,613.74
违约金净收入等                                 267,105.80                            162,247.43
保证金及押金                                                                      28,352,952.12
单位往来及备用金                                                                     496,181.63
          合计                                   6,206,305.80                     42,970,994.92

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(2).   支付的其他与经营活动有关的现金净额:
                                                                     单位:元 币种:人民币
             项目                     本期发生额                         上期发生额
办公费                                       44,241,612.83                    48,803,947.19
差旅费                                       24,611,605.20                    33,308,516.99
招待费                                       23,225,404.82                    29,218,495.58
技术服务费                                   29,108,689.71                    24,731,573.07
租赁费                                       18,732,674.72                    17,618,172.31
手续费                                       11,190,605.83                    17,040,042.26
样板制作费                                    4,384,065.44                     2,730,892.54
售后服务费                                    8,087,671.79                    17,851,284.39
试验费                                        1,249,255.67                     5,788,467.42
维修费                                        1,081,836.48                     2,209,603.80
其他                                         11,832,824.32                     5,269,053.03
保证金及押金                                 15,330,417.41
单位往来及备用金                             80,029,894.66                     215,286,420.12
             合计                           273,106,558.88                     419,856,468.70


(3).   收到的其他与投资活动有关的现金净额:
                                                                      单位:元 币种:人民币
              项目                      本期发生额                        上期发生额
利息收入                                      14,781,261.40                     7,864,354.52
取得子公司收到的现金                                                          517,473,189.93
              合计                                14,781,261.40               525,337,544.45


(4).   支付的其他与投资活动有关的现金净额:
                                                                     单位:元 币种:人民币
              项目                      本期发生额                       上期发生额
处置子公司支付的现金                          1,441,616.87                   48,844,353.59
              合计                            1,441,616.87                   48,844,353.59


(5).    收到的其他与筹资活动有关的现金净额:
                                                                     单位:元 币种:人民币
              项目                      本期发生额                       上期发生额
信用证融资                                    50,000,000.00                  43,641,425.14
              合计                            50,000,000.00                  43,641,425.14


(6).    支付的其他与筹资活动有关的现金净额:
                                                                     单位:元 币种:人民币
              项目                      本期发生额                       上期发生额
保函手续费                                    19,853,354.29                  12,306,118.66
保函、票据、信用证保证金                      17,481,730.65
诉讼冻结款                                     9,010,000.00                     10,000,000.00
              合计                            46,345,084.94                     22,306,118.66

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52、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
                                                                     单位:元 币种:人民币
                补充资料                           本期金额                上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润                                             220,464,424.04              213,156,168.58
加:资产减值准备                                    14,414,276.25               17,323,387.22
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物              48,045,706.56               41,774,793.86
资产折旧
无形资产摊销                                       14,381,156.54                19,611,205.63
长期待摊费用摊销                                    6,742,952.90                 3,589,899.97
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的             -1,933,452.19                  -843,401.50
损失(收益以“-”号填列)
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)                       -                             -
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)                       -                  5,249,833.33
财务费用(收益以“-”号填列)                   86,847,112.78                 74,379,578.19
投资损失(收益以“-”号填列)                     -622,047.53                 49,878,909.76
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)         -3,696,802.49                -40,000,638.03
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)            154,931.73                    760,020.32
存货的减少(增加以“-”号填列)               -197,323,415.00                 84,582,991.05
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填         -463,917,480.06               -471,622,791.30
列)
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填         -735,763,341.38               -470,615,339.72
列)
其他                                                        -                              -
经营活动产生的现金流量净额                  -1,012,205,977.85                -472,775,382.64
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额                                 865,742,230.56               1,220,356,101.51
减:现金的期初余额                           1,826,082,846.23               1,299,459,836.92
加:现金等价物的期末余额                                                                   -
减:现金等价物的期初余额                                                                   -
现金及现金等价物净增加额                       -960,340,615.67                -79,103,735.41

(2) 本期收到的处置子公司的现金净额
√适用 □不适用
                                                                            金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物                                          611,690.00
减:丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物                                       2,053,306.87
加:以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
处置子公司收到的现金净额                                                        -1,441,616.87



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                                                  江河创建集团股份有限公司 2015 年半年度报告


(3) 现金和现金等价物的构成
                                                                    单位:元 币种:人民币
              项目                           期末余额                     期初余额
一、现金                                       865,742,230.56             1,826,082,846.23
其中:库存现金                                   6,876,849.64                  5,855,965.25
    可随时用于支付的银行存款                   855,313,355.37             1,805,972,994.18
    可随时用于支付的其他货币资金                 3,552,025.55                 14,253,886.80
    可用于支付的存放中央银行款项
    存放同业款项
    拆放同业款项
二、现金等价物
其中:三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额                  865,742,230.56               1,826,082,846.23
其中:母公司或集团内子公司使用受
                                              695,425,101.02                  668,933,370.37
限制的现金和现金等价物


53、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
                                                                单位:元 币种:人民币
             项目                     期末账面价值                    受限原因
货币资金-保函保证金                         284,286,487.18 保证金
货币资金-信用证保证金                         18,090,728.99 保证金
货币资金-信用证保证金                       343,924,829.69 保证金
货币资金-农民工工资保证金                      5,113,055.16 保证金
货币资金-农民工工资保证金                     44,010,000.00 诉讼冻结款
             合计                           695,425,101.02


54、 外币货币性项目
√适用 □不适用
(1).   外币货币性项目:
                                                 &nb