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2019年10月24日 星期四

中国电建(601669)公告正文

中国电建:2016年度董事会审计与风险管理委员会述职报告

公告日期:2017-04-27

              中国电力建设股份有限公司
2016 年度董事会审计与风险管理委员会述职报告


    2016 年,中国电力建设股份有限公司(以下简称“公司”)

董事会审计与风险管理委员会按照中国证券监督管理委员

会、上海证券交易所《上海证券交易所上市公司董事会审计

委员会运作指引》、《中国电力建设股份有限公司章程》、《中

国电力建设股份有限公司董事会审计与风险管理委员会议

事规则》等相关制度规定,本着维护全体股东利益的原则,

认真履行董事会赋予的相关职责,勤勉尽责,依照既定程序,

在审查公司财务状况、内部审计、会计师事务所聘任、关联

方交易、以及加强公司内控体系建设和风险管理方面发挥了

有效的决策咨询作用。2016 年度累计召开审计与风险管理委

员会 7 次会议。其中:现场方式召开 3 次,通讯方式召开 4
次;年度审议议案 15 个。

       一、出席董事会审计与风险管理委员会会议和年报年审

工作沟通会情况
       (1)审议 2015 年财务报告审计、内部控制审计及相关

议案
    2016年2月19日召开了公司第二届董事会审计与风险管
理委员会第二十八次会议,董事会审计与风险管理委员会原
则同意《中国电力建设股份有限公司2015年年度报表审计工
作方案》和《中国电力建设股份有限公司2015年内部控制审
计工作方案》,认为工作方案符合国家、行业、公司有关的
法律法规及规范性文件和公司内部制度的规定,符合公司实
际,具有可操作性;汇报内容详实,信息量大,数值准确,
工作扎实。
    2016 年 4 月 13 日召开了公司第二届董事会审计与风险
管理委员会第二十九次会议,听取了中天运会计师事务所
(特殊普通合伙)《关于中国电力建设股份有限公司 2015 年
度财务决算审计及 2015 年度内部控制审计工作情况》的汇
报,听取了股份公司法律与风险管理部和审计部两个部门关
于 2015 年度工作情况和 2016 年度工作计划的汇报。会议原
则同意中天运会计师事务所(特殊普通合伙)提交的《关于
中国电力建设股份有限公司 2015 年度财务决算审计及 2015
年度内部控制审计工作情况》,委员会充分肯定了中介机构
财务决算审计和内部控制审计的报告内容,认为报告针对性
强,对证券管理进行了关注,体现出了上市公司的要求;重
点揭示了目前存在的风险,对经营成果做出了客观的评价,
肯定成绩的同时分业务板块指出了存在的风险,有针对性的
提出了管理建议。董事会审计与风险管理委员会对法律与风
险管理部以及审计部 2015 年度工作和 2016 年度计划给予了
肯定,同时对审计与风险管理工作提出了下一步工作要求。
    2016 年 4 月 14 日召开了公司第二届董事会审计与风险
管理委员会第三十次会议,审计与风险管理委员会审议通过
了《关于中国电力建设股份有限公司 2015 年年度报告及其
摘要的议案》、《关于中国电力建设股份有限公司 2016 年度
日常关联交易计划及签署日常关联交易协议的议案》、《关于
中国电力建设股份有限公司 2015 年度内部控制评价报告的
议案》、《关于中国电力建设股份有限公司 2015 年度内部控
制审计报告的议案》、《关于续聘中国电力建设股份有限公司
2016 年度年报审计机构及内控审计机构的议案》、《关于中国
电力建设股份有限公司 2016 年度担保安排的议案》。委员们
梳理了年报编制的工作规程及年报编制相关工作情况,并就
年报编制工作的相关工作情况及议案中有关内容进行了提
问,发表了意见。

     (2)审议 2016 年各季度季报及半年报财务报告及其摘



     2016 年 4 月 22 日召开了公司第二届董事会审计与风险

管理委员会第三十一次会议,审议通过《关于中国电力建设

股份有限公司 2016 年第一季度报告的议案》;2016 年 8 月

19 日召开了公司第二届董事会审计与风险管理委员会第三

十二次会议并审议通过《关于中国电力建设股份有限公司

2016 年半年度报告及其摘要的议案》;2016 年 10 月 20 日召

开了公司第二届董事会审计与风险管理委员会第三十三次

会议并审议通过《关于中国电力建设股份有限公司 2016 年
第三季度报告的议案》。上述会议对季报和半年报中相关事

项给予了充分关注,确保了财务报告信息披露的及时、公正、
客观。

    (3)审议担保计划和项目投资等重大事项

    审计与风险管理委员会先后召开三次会议,审议公司担

保计划和项目投资等重大事项,认真履行了职责。审议通过

的主要议案有:《关于中电建路桥集团有限公司拟投资建设

济南章丘市体育公园等三项基础设施 PPP 项目的议案》、《关

于中国电力建设股份有限公司 2016 年度担保安排的议案》、

《关于中电建建筑集团有限公司投资建设宿迁软件园智谷

小镇 PPP 项目的议案》等。

    二、董事会审计与风险管理委员会的履职情况
    审计与风险管理委员会由独立董事吴太石担任主任,委
员由独立董事石成梁、韩方明、外部董事裴真(2016 年 3 月
任命)、职工董事王禹(2016 年 7 月任命)担任。在年度工
作中,全体委员认真履行职责,积极对公司的定期报告等相
关议题进行了审议,并提出了以下管理建议和要求:
    (一)公司年报中对于政策性的问题以及 PPP 项目的含
义应把握更加准确;重视亏损,对于个别项目及企业持续亏
损的原因要结合历史情况进行深入分析,加大项目后评价力
度,进一步关注 2016 年度的新增亏损和以前年度亏损企业;
关注重复发现的问题及出现的频率;进一步精准描述风险分
类和风险点,重要的风险点用数值表述;明确问题点到管理
点以及管理点到责任点;国资委关注的应收账款和未完施工
要重点审计;关注募集资金、提取减值准备披露相关事项,
确保资料的真实性、完整性。
    (二)内部审计发现的问题要以问题为导向加强追责,
提高审计部门的影响力和权威;跟踪落实内审发现的问题整
改情况,提出的管理建议要具体并可操作;对于严重违纪违
规行为要追查到底,严肃处理。
    (三)内控部门应结合外审报告进一步总结明确重复性
问题,包括重复出现的问题以及单位,并重点列示;内控的
风险点要明确计划和实际的区别,重点描述如何控制风险,
包括海外风险、投资风险、资金风险、工程分包风险等。
    (四)公司管理层在公司经营发展中尤其涉及海外融资
和并购等事项时应关注是否存在必须经国际会计师事务所
审计的要求。
    (五)担保计划确定后要加强计划实施过程中的管控,
注意分析担保计划中出现重大差异的情况,克服计划制定本
身的偏差;担保置换手段要注意担保层级向风险低级方向发
展,提高担保操作质量;相关担保数据的年度对比应补充相
对指标,对年度担保数额增大的原因应阐述清楚以便理解。
(以下无正文,仅为《2016 年度董事会审计与风险管理委员

会述职报告》签署页)
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