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2019年08月18日 星期天

交通银行(601328)公告正文

交通银行:2008年年度报告

公告日期:2009-03-19

股份代码: 601328
    二零零八年年度报告


    公司简介
    交通银行始建於1908年,是中国历史最悠久的银行之一,也是近代中国发钞行之一。
    交通银行先後於2005年6月和2007年5月在香港联合交易所、上海证券交易所挂牌上
    市。
    交通银行现有境内机构105家,其中省分行29家、直属分行7家、省辖行69家,在全
    国166个大中城市设立2,636家营业网点。另设有8家境外机构,分别为香港、纽约、
    东京、新加坡、首尔、法兰克福、澳门分行和伦敦代表处。根据英国《银行家》杂志公
    布的2008年全球1,000家银行排名,交通银行总资产排名位列第66位,一级资本排名
    位列第54位。
    交通银行是中国主要金融服务供应商之一,业务范围涵盖了商业银行、证券、信托、
    金融租赁、基金管理、保险等,旗下全资子公司包括交银国际控股有限公司、中国
    交银保险有限公司和交银金融租赁有限责任公司,控股子公司包括交银施罗德基金
    管理有限公司、交银国际信托有限公司和大邑交银兴民村镇银行有限责任公司,此
    外,还是江苏常熟农村商业银行股份有限公司的第一大股东。
    交通银行信息安全管理体系(ISMS)已通过了国际权威认证机构的审核,成为国内第一
    家通过ISO27001信息安全国际认证的总行级金融机构。
    交通银行作为2010年上海世博会唯一的商业银行全球合作伙伴,将为境内外客户提
    供高效优质的全球化金融服务。
    交通银行的发展战略:走国际化、综合化道路,建设以财富管理为特色的一流公众
    持股银行集团。
    目录
    财务摘要2
    公司资料12
    董事长致辞16
    行长致辞24
    管理层讨论与分析30
    股本变动及股东情况71
    董事、监事、高级管理层成员和员工情况78
    董事会报告95
    监事会报告102
    公司治理报告108
    履行企业社会责任124
    重要事项127
    董事、高级管理人员关於2008年年度报告的确认意见132
    审计报告134
    财务报表136
    财务报表附注145
    管理层提供的补充信息335
    备查文件346
    分支机构名录347
    释义360
    重要提示
    1.1 本行董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本集团截至2008年12月31日止12个月报告(「年度
    报告」)所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性
    负个别及连带责任。
    1.2 本行第五届董事会第十三次会议于2009年3月18日审议通过了年度报告。
    本年度报告已经德勤华永会计师事务所有限公司和罗兵咸永道会计师事务所注册会计师进行了审计,并出
    具了标准无保留意见审计报告。
    本年度报告全文同时刊载于上交所网站(www.sse.com.cn)及本行网站(www.bankcomm.com)。
    1.3 本行董事长胡怀邦先生、主管会计工作副行长兼首席财务官于亚利女士及会计机构负责人吴伟先生声明:
    保证年度报告中财务报告的真实、完整。
    2 交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股)
    财务摘要
    0
    500,000
    1,000,000
    1,500,000
    2,000,000
    2,500,000
    3,000,000
    2006 2007
    1,715,701
    43,459
    12,545
    20,513
    62,322
    2,678,255
    76,660 28,423
    2,103,626
    2008
    资产总额
    人民币百万元
    0
    10,000
    20,000
    30,000
    40,000
    50,000
    60,000
    70,000
    80,000
    2006 2007 2008
    人民币百万元
    营业收入
    0
    5,000
    10,000
    15,000
    20,000
    25,000
    30,000
    2006 2007 2008
    人民币百万元
    0.0
    0.2
    0.4
    0.6
    0.8
    1.0
    1.2
    2006 2007
    0.80
    15.98
    1.19
    1.07
    2008
    0
    5
    10
    15
    20
    2006 2007 2008
    0.0
    0.5
    1.0
    1.5
    2.0
    2.5
    3.0
    2006 2007 2008
    净利润注
    (全面摊薄) 平均资产回报率
    % % %
    净资产收益率减值贷款比率
    注: 归属於母公司股东
    19.57
    2.05
    2.54
    1.92
    14.36
    交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股) 3
    财务摘要( 续)
    (一) 主要会计数据和财务指标
    截至2008年12月31日,按照中国会计准则要求编制的主要会计数据和财务指标如
    下:
    (除另有标明外,人民币百万元)
    主要会计数据
    2008年
    12月31日
    2007年
    12月31日
    比上年
    增减(%)
    2006年
    12月31日
    资产总额2,678,255 2,103,626 27.32 1,715,701
    贷款总额1,328,590 1,104,460 20.29 924,284
    其中:企业贷款和垫款1,123,532 931,836 20.57 797,998
    个人贷款和垫款205,058 172,624 18.79 126,286
    减值贷款25,520 22,694 12.45 23,477
    总负债2,532,613 1,974,829 28.24 1,628,262
    存款总额1,865,815 1,555,809 19.93 1,344,548
    其中:公司活期存款631,605 589,500 7.14 490,385
    公司定期存款387,764 290,843 33.32 230,988
    个人活期存款247,131 240,896 2.59 202,088
    个人定期存款397,629 287,867 38.13 295,846
    拆入资金51,563 38,863 32.68 38,233
    贷款损失准备29,814 21,702 37.38 16,999
    股东权益(归属於母公司股东) 145,209 128,379 13.11 87,380
    每股净资产(归属於母公司
    股东)(元) 2.96 2.62 12.98 1.91
    4 交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股)
    财务摘要( 续)
    全年业绩2008年度2007年度
    比上年
    增减(%) 2006年度
    营业收入76,660 62,322 23.01 43,459
    营业利润35,783 30,850 15.99 17,353
    利润总额35,818 31,038 15.40 17,558
    净利润(归属於母公司股东) 28,423 20,513 38.56 12,545
    扣除非经常性损益後的
    净利润1(归属於母公司
    股东) 28,396 21,722 30.72 12,244
    每股收益2(全面摊薄,元) 0.58 0.42 38.10 0.27
    每股收益2(加权平均,元) 0.58 0.43 34.88 0.27
    经营活动产生的现金流量净额193,331 21,018 819.84 164,356
    每股经营活动产生的
    现金流量净额(元) 3.95 0.43 818.60 3.59
    主要财务指标
    2008年
    12月31日
    (%)
    2007年
    12月31日
    (%)
    变化
    (百分点)
    2006年
    12月31日
    (%)
    平均资产回报率3 1.19 1.07 0.12 0.80
    净资产收益率2(全面摊薄) 19.57 15.98 3.59 14.36
    净资产收益率2(加权平均) 20.86 17.17 3.69 14.42
    成本收入比率4 39.38 40.26 (0.88) 46.04
    减值贷款比率5 1.92 2.05 (0.13) 2.54
    减值贷款拨备覆盖率6 116.83 95.63 21.20 72.41
    拨备覆盖率7 166.10 142.50 23.60 91.27
    不良贷款率8 1.92 2.06 (0.14) 2.01
    资本充足率8 13.47 14.44 (0.97) 10.83
    核心资本充足率8 9.54 10.27 (0.73) 8.52
    交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股) 5
    财务摘要( 续)
    注:
    1、 按照中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号 — 非经常性损益(2008)》
    要求计算,可比年度数据已相应重述。
    2、 按照中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号 — 净资产收益率和每股收益
    的计算及披露》(2007年修订)要求计算。本集团不存在稀释性潜在普通股。
    3、 依据当期净利润除以报告期初与期末资产总额平均值计算。
    4、 依据业务及管理费加上营业税金及附加、其他业务成本和资产减值损失中非信贷资产减值损失除
    以营业收入(包括利息净收入,手续费及佣金净收入,投资收益,公允价值变动收益╱(损失),
    滙兑收益,其他业务收入)计算。
    5、 依据报告期末减值贷款余额除以拨备前贷款余额计算。
    6、 依据报告期末拨备余额除以减值贷款余额计算。
    7、 依据报告期末拨备余额加上一般风险准备期末余额除以减值贷款余额计算。
    8、 依据中国银行业监管机构颁布的公式及监管口径计算。
    (二) 利润表附表
    按照中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号 — 净资产收益
    率和每股收益的计算及披露》(2007年修订)要求计算的净资产收益率和每股收益。
    (除另有标明外,人民币百万元)
    报告期
    利润
    净资产收益率(%) 每股收益(人民币元)
    全面摊薄加权平均全面摊薄加权平均
    营业利润35,783 24.64 26.26 0.73 0.73
    归属於母公司
    股东的净利润28,423 19.57 20.86 0.58 0.58
    扣除非经常性损益後
    归属於母公司
    股东的净利润28,396 19.56 20.84 0.58 0.58
    6 交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股)
    财务摘要( 续)
    (三) 非经常性损益项目
    (人民币百万元)
    非经常性损益项目2008年度
    处置固定资产、无形资产产生的损益30
    采用公允价值模式进行後续计量的投资性房地产
    公允价值变动产生的损益19
    其他应扣除的营业外收支净额(104)
    非经常性损益的所得税影响15
    合计(40)
    其中:归属於母公司股东的非经常性损益(27)
    (四) 补充财务资料
    1、 财务指标
    主要指标
    标准值
    (%)
    2008年
    12月31日
    (%)
    2007年
    12月31日
    (%)
    2006年
    12月31日
    (%)
    拆借资金比例拆入资金占比≦4 0.49 0.30 0.06
    拆出资金占比≦8 2.08 0.57 0.70
    流动性比例本外币≧25 39.62 27.07 33.62
    贷存比人民币≦75 64.45 63.85 64.25
    外币≦85 70.32 75.97 63.07
    单一最大客户贷款
    比率≦10 3.81 2.70 3.24
    前十大客户贷款
    比率≦50 21.10 21.73 24.90
    注:
    1、 以上数据均为银行口径,根据中国银行业监管口径计算。
    2、 根据中国银监会《关於2008年非现场监管报表指标体系有关事项的通知》,从2008年开始,
    计算贷存比时贷款包含贴现数据,以前年度作同口径调整。
    交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股) 7
    财务摘要( 续)
    2、 资本构成
    (除另有标明外,人民币百万元)
    项目
    2008年
    12月31日
    2007年
    12月31日
    2006年
    12月31日
    资本净额185,447 167,857 104,494
    其 中:核心资本132,151 120,165 83,138
    附属资本54,716 48,924 23,165
    加权风险资产净额1,376,432 1,162,597 964,801
    资本充足率(%) 13.47 14.44 10.83
    核心资本充足率(%) 9.54 10.27 8.52
    注:
    1、 以上数据均为集团口径,根据中国银行业监管口径计算。
    2、 加权风险资产净额=表内外加权风险资产+市场风险资本*12.5。
    3、 营业收入结构
    (除另有标明外,人民币百万元)
    2008年度比上年增减
    项目金额占比(%) (%)
    利息净收入65,636 85.62 22.13
    手续费及佣金净收入8,837 11.53 22.94
    投资收益566 0.74 (55.04)
    公允价值变动收益329 0.43 141.70
    滙兑收益927 1.21 6.92
    其他业务收入365 0.47 563.64
    合计76,660 100.00 23.01
    8 交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股)
    财务摘要( 续)
    4、 证券投资组合
    (人民币百万元)
    发行主体
    2008年
    12月31日
    2007年
    12月31日
    政府及中央银行294,465 307,786
    公共实体8,719 5,766
    金融机构226,417 209,719
    公司法人93,047 33,690
    合计622,648 556,961
    5、 应收利息
    (人民币百万元)
    项目
    2008年
    12月31日
    2007年
    12月31日
    以公允价值计量且其变动计入
    当期损益的金融资产利息212 108
    持有至到期投资利息5,758 3,973
    发放贷款及垫款利息3,288 2,869
    可供出售金融资产利息1,234 1,088
    应收款项类投资利息919 904
    其他应收利息124 314
    合计11,535 9,256
    6、信贷资产质量
    (除另有标明外,人民币百万元)
    2008年12月31日2007年12月31日比上年
    五级分类余额占比(%) 余额占比(%) 增减(%)
    正常类贷款1,248,988 94.00 1,025,590 92.86 21.78
    关注类贷款54,142 4.08 56,135 5.08 (3.55)
    次级类贷款12,087 0.91 12,443 1.13 (2.86)
    可疑类贷款11,086 0.84 8,943 0.81 23.96
    损失类贷款2,287 0.17 1,349 0.12 69.53
    合计1,328,590 100.00 1,104,460 100.00 20.29
    交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股) 9
    财务摘要( 续)
    7、贷款担保方式分类及占比
    (除另有标明外,人民币百万元)
    2008年12月31日2007年12月31日
    贷款分类余额占比(%) 余额占比(%)
    信用贷款363,719 27.38 279,199 25.28
    保证贷款389,529 29.32 368,893 33.40
    附担保物贷款575,342 43.30 456,368 41.32
    — 抵押贷款418,375 31.49 356,280 32.26
    — 质押贷款156,967 11.81 100,088 9.06
    合计1,328,590 100.00 1,104,460 100.00
    8、 抵债资产
    (人民币百万元)
    2008年
    12月31日
    2007年
    12月31日
    抵债资产原值1,665 2,219
    减:抵债资产跌价准备(1,284) (1,726)
    抵债资产净值381 493
    9、 重组贷款和逾期贷款
    (除另有标明外,人民币百万元)
    2008年
    12月31日
    2007年
    12月31日
    比上年
    增减(%)
    重组贷款5,315 6,048 (12.12)
    逾期贷款29,360 26,744 9.78
    10 交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股)
    财务摘要( 续)
    10、 贷款损失准备
    (人民币百万元)
    2008年度
    个别
    方式评估
    组合
    方式评估合计
    年初余额14,012 7,690 21,702
    本年计提4,860 5,855 10,715
    本年核销(1,927) — (1,927)
    本年转回(525) — (525)
    — 收回原转销贷款和
    垫款导致的转回30 — 30
    — 贷款价值因折现价值
    上升导致的转回(555) — (555)
    — 其他因素导致的转回— — —
    小计16,420 13,545 29,965
    滙率差异(37) (114) (151)
    年末余额16,383 13,431 29,814
    11、 衍生金融工具
    (人民币百万元)
    2008年12月31日2007年12月31日
    名义金额
    公允价值
    名义金额
    公允价值
    资产负债资产负债
    利率衍生工具113,798 2,453 (2,702) 77,493 479 (447)
    货币衍生工具172,411 2,203 (2,962) 164,115 1,858 (2,865)
    其他期权— — — 14 — —
    信用衍生工具692 — (11) 691 — (7)
    合计286,901 4,656 (5,675) 242,313 2,337 (3,319)
    交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股) 11
    财务摘要( 续)
    12、 承诺及或有事项
    (人民币百万元)
    2008年
    12月31日
    2007年
    12月31日
    信贷承诺及财务担保476,882 435,953
    其中:贷款承诺102,501 71,276
    承兑滙票193,826 172,127
    开出保函及担保154,918 151,947
    开出信用证25,637 40,603
    经营租赁承诺4,440 2,812
    资本性承诺357 208
    (五) 中国会计准则与国际财务报告准则财务信息差异调节表
    (人民币百万元)
    集团归属于母公司股东
    2008年
    12月31日2008年度
    2008年
    12月31日2008年度
    净资产净利润净资产净利润
    按国际财务报告准则编制的
    财务报表列报的金额150,095 28,490 149,662 28,393
    不动产、设备等项目按照重估
    价值调整1 (6,149) 234 (6,149) 234
    其他49 (135) 49 (135)
    上述差异的所得税影响2 1,647 (69) 1,647 (69)
    按中国会计准则编制的
    财务报表列报的金额145,642 28,520 145,209 28,423
    注:
    1、 不动产、设备等项目按照重估价值调整
    本集团在编制中国会计准则下的财务报表时,对不动产、设备等固定资产按实际成本进行後续
    计量;本集团编制国际财务报告准则下的财务报表时,根据《国际会计准则第16号:不动产、厂
    场及设备》的有关规定,对公允价值能够可靠计量的不动产、设备以重估价值进行後续计量,并
    按该等资产的重估价值计提折旧。由於本集团在中国会计准则和国际财务报告准则下对固定资
    产的後续计量模式不同,每期计入损益的折旧支出也相应存在差异。
    2、 上述差异的所得税影响
    本集团中国会计准则和国际财务报告准则下的财务报表,均对资产、负债的账面价值与计税基
    础之间的暂时性差异按资产负债表债务法确认递延所得税资产或递延所得税负债,由於中国会
    计准则和国际财务报告准则下的财务报表对资产、负债的确认和计量存在上述准则差异,这些
    差异也相应对递延所得税产生影响。
    12 交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股)
    公司资料
    法定名称
    交通银行股份有限公司
    Bank of Communications Co., Ltd.
    法定代表人
    胡怀邦
    董事会
    执行董事
    胡怀邦(董事长)
    李 军(副董事长、行长)
    彭 纯
    钱文挥
    非执行董事
    张冀湘
    胡华庭
    钱红一
    王冬胜
    史美伦
    冀国强
    雷 俊
    杨凤林
    独立非执行董事
    谢庆健
    威尔逊 (Ian Ramsay Wilson)
    曼 宁 (Thomas Joseph Manning)
    陈清泰
    李家祥
    顾鸣超
    监事会
    华庆山(监事长)
    管振毅
    杨发甲
    王利生
    李 进
    闫 宏
    郑 力
    蒋祖祺
    刘 莎
    陈 青
    帅 师
    董事会秘书
    张冀湘
    授权代表
    彭 纯
    张冀湘
    公司住所及投资者联络
    中国上海市浦东新区银城中路188号
    邮编:200120
    电话:86-21-58766688
    传真:86-21-58798398
    电子邮箱:investor@bankcomm.com
    公司网址:www.bankcomm.com
    香港营业地点
    香港中环毕打街20号
    交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股) 13
    公司资料( 续)
    信息披露报纸及网站
    A股: 《中国证券报》、《上海证券报》、
    《证券时报》及上海证券交易所
    网站 www.sse.com.cn
    H股: 香港联交所「披露易」网站
    www.hkexnews.hk
    年度报告备置地点:
    本行总部及主要营业场所
    审计师
    罗兵咸永道会计师事务所
    办公地址: 香港中环太子大厦22楼
    德勤华永会计师事务所有限公司
    办公地址: 北京东长安街1号东方广场西
    二座八楼(100738)
    香港法律顾问
    年利达律师事务所
    中国法律顾问
    金杜律师事务所
    A股保荐人
    中国银河证券有限责任公司
    中信证券股份有限公司
    海通证券有限责任公司
    股份过户登记处
    A股: 中国证券登记结算有限责任公司
    上海分公司
    上海市浦东新区陆家嘴东路166号
    中国保险大厦3楼
    H股: 香港中央证券登记有限公司
    香港皇后大道东183号
    合和中心17楼1712至1716室
    股票上市地点、股票简称和代码
    A股: 上市地点 上海证券交易所
    股票简称 交通银行
    股份代码 601328
    H股: 上市地点 香港联合交易所有限公司
    股票简称 交通银行
    股份代码 3328
    其他资料
    首次注册登记日期:1987年3月30日
    变更注册日期:2008年12月30日
    注册登记机构:中华人民共和国国家
    工商行政管理总局
    法人营业执照注册号:100000000005954
    税务登记号:31004310000595X
    组织机构代码:10000595-X
    14 交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股)
    荣誉榜
    《欧洲货币》
    「中国最佳私人财富管理银行」
    「2008年度中国内地最佳现金管理银行」
    中国内地《银行家》杂志
    「最佳履行社会责任奖」
    「最佳财富管理奖」
    英国《金融时报》
    「中国十大世界级品牌调查入选企业」
    新浪财经
    「银行业最佳财富管理奖」
    《理财周报》
    「中国最佳私人银行」
    「中国最佳零售(财富管理)银行」
    《第一财经》
    「年度中资银行奖」
    「沃德财富」获得「年度零售金融服务品牌」
    交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股) 15
    荣誉榜( 续)
    《21世纪经济报道》
    「中国十佳绿色信贷项目」
    《财资》
    「中国最佳公司治理企业」
    上海证券交易所和深圳证券交易所
    「中国A股公司最佳投资者关系管理百强」
    「社会责任贡献奖」
    金融界网站
    「2008年度最佳债券和货币市场理财产品奖」
    「2008年度最佳票据类理财产品奖」
    《金融时报》
    「年度最佳效益银行」
    「年度最佳国有控股银行」
    《世界品牌实验室》
    「中国品牌年度大奖(银行业NO.1)」,「中国50家最受尊敬上
    市公司」、「中国最具影响力品牌TOP10」(银行类)、中国购
    买者满意度第一品牌、2008最具影响力上市公司、中国25
    家最受尊敬上市公司。
    16 交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股)
    董事长致辞
    胡怀邦
    董事长
    过去的2008年,虽然只是历史长河短暂的一瞬,却注定是极不平凡的一年。这一年,举国
    欢庆改革开放三十周年,本行也迎来了她的百年华诞。卅载沧桑巨变,百年基业长青,
    作为百年民族金融品牌的传承者和中国银行业改革的先行者,本行见证了百年中国金融
    发展的风云变幻,更亲身引领了二十年来中国银行体系改革开放的历史进程。能够在这
    样一个不平凡的历史时刻,得到各位股东和董事的信任与厚爱,接掌这样一家卓越的百
    年大行,我深感使命在肩、责任重大。我将不负重托,与本行全体同仁并肩携手,共同开
    创本行改革发展的新局面。
    经营业绩
    2008年,虽然国际金融形势急剧动荡,国内经济也面临着一定程度的调整,但在境内外
    股东、广大客户、社会各界的鼎力相助和本行同仁的共同努力下,本行仍然取得了不俗
    的业绩,各项业务均迈上一个新的台阶。截至2008年末,我们的总资产超过人民币2.6万
    亿元,较年初增长27.32%。全年实现净利润人民币284.23亿元,比上年增长38.56%,平
    均资产回报率、平均净资产收益率升至1.19%和20.78%,分别较上年提高0.12和1.77个百
    分点,资本充足率与核心资本充足率分别为13.47%和9.54%,继续保持在较高水平。受业
    交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股) 17
    绩稳步增长的鼓舞,本行在国内上市大银行中率先试行中期分红,使每一位股东得以及
    时分享本行业绩增长的丰厚回报。
    风险管理
    古人曾云:「天下之患,最不可为者,名为太平无事,其实有不测之忧」。此语恰似本次
    全球金融危机的生动写照。数年繁荣风光之後,高杠杆增长模式潜伏的隐患终於在2008
    年全面爆发。全球金融危机蔓延肆虐,百年金融集团黯然折戟,全球经济增长放缓,中
    国经济也面临着下行的压力。
    经济运行有如天气,变幻波动在所难免,但如此剧烈的阴晴交替,却依然足以令人动容。
    环顾同业,经历了本次危机,人们无不深深体会到,建立於高比率和不断扩大的杠杆增
    长模式,必然难以持久,而牺牲风险管理追求高杠杆率的增长,更无异於饮鸩止渴。相
    形之下,本行多年将「追求稳健可持续增长」奉为圭臬,堪称明智远见。
    2008年,虽然国际金融形势急剧动荡,国内经济也面临着
    一定程度的调整,但在境内外股东、广大客户、社会各界
    的鼎力相助和本行同仁的共同努力下,本行仍然取得了不
    俗的业绩,各项业务均迈上一个新的台阶。
    一级资本排序
    第54位
    ”
    “
    总资产排序
    第66位
    18 交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股)
    董事长致辞( 续)
    当然,正所谓「城门失火,殃及池鱼」,伴随着金融全球化,各国金融市场之间的联系千
    丝万缕,危机席卷之下,任何金融机构都不可能完全置身事外。在危机逐步深化扩散的
    过程中,本行的风险管理和内控架构经受了严峻的考验。得益於本行长期奉行的稳健经
    营理念、完备先进的风险管理制度和工具,本行历经危机数轮冲击,仍自安然无恙。我
    们全面强化外币投资风险管理,及时处理了美国「两房」债券,不仅在该轮冲击中全身而
    退,而且还略有盈利。我们迅速减持了大部分雷曼高风险债券,并为海外债券计提了充
    足的拨备,海外投资风险完全可控。
    2008年,全球金融危机持续扩散,对实体经济的影响逐步加深,全球经济增长前景不确
    定性增大,中国经济也进入新一轮调整。面对如此复杂多变且日益严峻的经济形势,本
    行多方采取措施,强化全面风险管理。我们制定了2008–2010年全面风险管理规划,理顺
    各条线风险管理职责,改进风险管理技术工具,优化风险管理流程。经过不懈的努力,
    2008年,本行的减值贷款率进一步下降至1.92%,拨备覆盖率提升至166.10%,资产质量
    保持稳定,抗风险、跨周期发展能力进一步提高。
    社会责任
    本行深知,「责任与机遇成正比」,切实履行企业社会责任,实现企业和利益相关方的共
    存、共赢、共同发展,是本行一贯的信念。2008年「5?12汶川地震」发生後,本行心系灾
    区同胞,慷慨纾难,捐款捐物约合人民币8,000余万元,发放救灾和重建贷款人民币160
    余亿元。我们践行承诺,继续推进「通向明天 — 交通银行残疾青少年助学计划」,至2008
    年末已向中国残疾人福利基金会捐赠人民币4,000万元,尽己所能帮助弱势群体改善生存
    环境。
    我们积极融入各项社会活动,共襄中华盛举。2008年,我们以北京奥运会为契机,全力
    提升服务质量,圆满完成奥运金融服务任务,为奥运会期间经济金融的顺畅高效运行略
    尽绵薄之力。作为2010年上海世博会全球商业银行唯一合作伙伴,本行为世博土地开发
    和场馆建设提供授信额度人民币175亿元,有力保障了世博园区建设的顺利推进。
    交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股) 19
    董事长致辞( 续)
    2008年,本行继续以对社会高度负责任的态度开展各项业务经营,努力实现创造利润和
    造福社会的完美结合。我们在同业中率先提出并实施「绿色信贷」工程建设常规化管理,
    成为国内第一家对全部信贷客户和业务实行环保分类管理的商业银行。我们向国家重点
    开发地区、战略性发展项目、节能环保项目、三农和中小企业积极提供贷款,涉及授信
    人民币1,140余亿元。通过这些举措,我们既支持了国民经济的永续发展,又分散了经营
    风险,提高了授信质量,可谓一举多得。
    由於我们出色的表现,在2008年中国《银行家》杂志主办的「中国商业银行竞争力评价报
    告」中,本行荣获「最佳履行社会责任奖」奖项。我们将以此为激励,在履行企业社会责任
    的道路上不断前行。
    企业形象
    出色的业绩、稳健的经营管理、和谐的社企关系使我们的市场地位、品牌形象和美誉度
    继续稳步提升。根据英国《银行家》杂志公布的2008年全球1000家银行最新排名,按一级
    资本排序,本行从第68位上升至第54位,总资产排名也由第69位上升至第66位。根据彭
    博资讯的数据,截至2008年末,我们在全球商业银行市值排名中位列第十,这也是本行
    上市以来首次进入前十位。我们利用百年行庆的机遇,大力加强品牌宣传,全面展现本
    行深厚历史底蕴和改革发展成果,社会反响热烈,品牌形象进一步提升。2008年,我们
    先後获得各类权威媒体颁发的「最佳效益银行」、「最佳国有控股银行」、「中国最佳公司治
    理企业」等100多项荣誉称号。
    董事会和高级管理团队
    「选择和谁一起登山,比选择登哪座山更重要」。现代企业经营,团队的重要性自不待言。
    2008年是极具挑战的一年,然本行得以克艰奋进,在多方面取得辉煌成绩,应归功於本
    行近8万名同仁的出色才干和无私奉献。
    20 交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股)
    董事长致辞( 续)
    2008年,本行董事会发生了重大的变动。蒋超良先生因工作调动辞去本行董事长职务。
    作为一位资深银行家,蒋超良先生拥有深厚的金融理论功底、丰富的商业银行管理经验
    和良好的职业道德操守。在他担任本行董事长期间,以杰出的领导才能和战略远见,带
    领本行顺利完成深化股份制改革「三部曲」,为本行的改革发展事业做出了卓越贡献。对
    他的离任,本行同仁深感不舍。借此机会,请允许我代表本行全体同仁向蒋超良先生表
    示深深地感谢,并祝愿他在新的领导岗位上一帆风顺,为中国金融改革和发展做出更大
    贡献!
    2008年,本行部分董事会成员也发生了变动。戴德时先生、李克平先生和高世清先生因
    个人原因辞去本行董事职务,冀国强先生、雷俊先生、钱红一先生被增补为新的董事会
    成员。戴德时先生、李克平先生和高世清先生在担任本行董事期间,勤勉履职,出言献
    策,贡献良多,在此对他们深表感谢!冀国强先生、雷俊先生、钱红一先生在金融投资、
    财务审计等领域拥有丰富的专业经验。相信他们加盟後,将与其他董事一道,继续促进
    本行公司治理的不断完善和发展战略的贯彻实施,共同推动本行的事业不断前进。
    2008年,我们的高级管理层团队一如既往,兢兢业业,积极拓展各项业务,从容应对市
    场变化,坚决贯彻董事会的各项决策,悉心为股东创造最大价值。我很高兴能够与这样
    一个专业、敬业、团结奋进的团队共事,并相信在我们的共同努力下,本行一定会向着
    既定的发展目标大踏步迈进。
    发展战略
    上兵伐谋。从国际大型银行的成长经验看,其纵横百年长盛不衰的基本成功之道,便是
    正确的战略目标和持之以恒的战略管理。对於百年传承的交通银行而言,在新的历史时
    期,迫切需要我们扩展全球视野,强化战略思维,树立清晰的发展目标,选择合适的发
    展方式,认真探索引领百年本行基业常青的科学发展新路径。
    基於这样的认识,2008年,我们经过全面分析讨论,在承继本行既有的发展目标和战略
    转型系列工作的基础上,进一步明确了「走国际化、综合化道路,建设以财富管理为特色
    的一流公众持股银行集团」的发展战略。这一战略目标,充分考虑了本行在国际业务领域
    和综合金融领域多年经营的先发优势,延续了本行不断推进战略转型、强化财富管理业
    务导向的一贯方针,保证了战略的协调性和延续性,为本行未来的发展指明了更加清晰
    的路径。
    交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股) 21
    董事长致辞( 续)
    为实现这一战略目标,我们将同时采取外延扩张和内涵发展两种路径,外延扩张的重点
    是「走国际化、综合化道路」,实现机构网络、业务结构和经营管理水平的国际化,业务
    范围的全覆盖和各领域经营的协同效应。内涵发展的重点是以客户价值为核心,着力打
    造财富管理这一全新的商业盈利模式,以差异化发展策略提高核心竞争力。我们还将努
    力在公司治理、财务指标、基础管理、服务水平和履行社会责任等方面达到国际一流水
    准,以「公众持股银行」的身份积极履行现代企业公民责任,实现包括国家在内的广大股
    东、客户、员工等所有利益相关者利益的最大化。这一战略目标,将是本行全体同仁在
    未来相当长的一个时期内为之奋斗的目标!
    挑战与机遇
    目前,我们正在经历的这场国际金融危机,使世界经济陷入20世纪30年代大萧条以来最
    困难的境地。虽然危机本身对中国银行业的直接冲击并不大,但全球经济放缓对我国持
    续多年的投资和出口拉动型的经济增长模式带来了巨大冲击,中国经济正面临进入新世
    纪以来最为艰难的时刻,中国银行业也由此面临着深化股份制改革以来一场空前巨大的
    考验。
    今後一段时期,伴随着经济下行、市场趋冷,银行各项业务拓展都更为艰难;在信贷需
    求减弱、息差缩窄、中间业务增长乏力、拨备支出增加等因素的共同作用下,今後一段
    时期银行净利润增速将明显放缓,进入一个更加可持续的发展阶段。尤其是,在全球金
    融危机和国内经济下行的双重压力下,信用风险、利率风险、滙率风险、流动性风险、
    操作风险等各类风险相互作用,相互叠加,不断呈现出系统性、连锁性和突发性的特征
    与趋势,稍有不慎,便会引发「蝴蝶效应」,使银行经营遭受重创。
    然而,正如管理大师德鲁克所言:「对那些能够理解、承认和利用新现实的人来说,一个
    动荡的时期也是一个充满大好机会的时期。」在分析困难的同时,我们也要清醒地看到有
    利的机遇。
    从外部环境来看,中国经济增长的基本面并没有改变,国家拉内需、保增长政策更为商
    业银行信贷增长提供了广阔的空间,监管政策调整也为我们在有效控制风险的前提下加
    强产品创新提供了较为宽松的政策空间。危机还加速了产业结构升级和产业区域转移,
    助推了新客户群体、新经济带的快速发展,为商业银行拓展新市场、培育新增长点、通
    过多元化经营分散风险创造了条件。
    22 交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股)
    董事长致辞( 续)
    从新业务拓展来看,经济波动促使居民更加关注自身资产结构的调整,滙率和大宗商品
    价格的大幅震荡,也增加了跨境企业避险套利需求,商业银行财富管理拥有巨大的发展
    潜力。债券市场、货币市场的发展,有利於银行债券承销、财务顾问等投行业务的发展,
    也有利於银行进一步优化资金运作,提高投资收益率。
    此外,我们也注意到,危机的冲击使外资银行受不同程度冲击,为我们通过兼并收购、
    尽快完善国际网络布局提供了机遇。为应对危机冲击,基金、信托、证券等非银行机构
    与商业银行进一步加强合作,为我们实施综合化战略、拓展同业业务、开展交叉销售也
    带来了新的机会。
    展望
    历史经验表明,每一次大的经济金融危机,都会催生新的技术创新和制度创新,奠定新
    的金融、贸易秩序,这一次也不会例外。面对空前的挑战和机遇,本行将积极应对:
    — 我们将切实加强战略管理,坚定不移推进战略实施。我们将按照既定的战略方针,
    加大资源的倾斜力度,切实贯彻各项措施,完善战略实施的成效评估机制,稳妥推
    进综合化、国际化步伐,不断提升财富管理业务的盈利能力和核心竞争力,为在新
    的经济周期中快速发展、实现超越奠定基础。
    — 我们将全力促进各项业务发展,努力实现「争先进位、跑赢大市」。我们将抓住国家
    拉内需、保增长的机遇,切实强化营销力度,实现重点领域、重点方向、重点客户
    的突破,完善中小企业和农村金融服务,以点带面,推动整体业务快速发展,在既
    有的规模优势上继续保持较高的成长性。
    — 我们将继续加强内部管理,推动体制机制改革创新。我们将加快推进流程银行建设
    和营运流程改造,进一步解放前台生产力,推动降本增效,提高经营效益,完善产
    品研发创新机制、绩效考核机制、激励机制,进一步加强品牌管理,提升本行品牌
    形象和美誉度。
    交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股) 23
    董事长致辞( 续)
    — 我们将积极应对全球金融危机,加强全面风险管理,进一步提高抗风险、跨周期发
    展能力。我们将按照2008–2010年风险管理规划要求,继续完善全面风险管理制度体
    系和组织架构;进一步打通市场融资机制,努力保持适当的资本充足率、流动性和
    杠杆比率,提足拨备,夯实抵御风险的根基和屏障,密切监控、努力防范和化解各
    类风险。
    过去的岁月,我们一路同行;未来的征程,我们携手共进。作为一家传承百年民族金融
    品牌的国有控股商业银行,我们深知自己的责任和使命。让我们共同努力,开拓奋进,
    再创佳绩,为本行的百年基业更添辉煌!
    董事长
    胡怀邦
    24 交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股)
    行长致辞
    2008年是我们欢庆百年华诞、喜迎北京奥运之年,也是我们积极投身抗击特大自然灾害、
    妥善应对全球金融危机和经济下行考验的一年。在广大股东和社会各界的支持帮助下,
    在董事会的领导下,本行高级管理层认真贯彻中央宏观调控精神,全面执行董事会的决
    策部署,秉承一贯的稳健经营理念,积极应对金融危机和经济下行带来的严峻考验,持
    续加强风险管理和内部控制,大力推进发展模式转变和业务结构调整,各项业务持续稳
    健发展,核心财务指标保持同业较好水平。
    截至2008年末,集团资产规模达人民币26,782.55亿元,较年初增长27.32%;客户存款余
    额人民币18,658.15亿元,较年初增长19.93%;客户贷款余额人民币13,285.90亿元,较年
    初增长20.29%;全年实现净利润人民币284.23亿元,较上年增长38.56%;成本收入比为
    39.38%,较上年下降0.88个百分点。
    回顾过去一年,本行经营管理工作主线明确,措施有力,在成功应对挑战的同时取得了
    突出的成绩:
    应对金融市场的剧烈动荡和经济下行的严峻考验,着力加强形势研判,适
    时调整经营策略,稳健发展的良好态势得以保持。
    李军
    行长
    交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股) 25
    在美国次贷危机逐渐演变为全球金融危机的过程中,我们成立了专门应对小组,建立起
    专家决策机制,加大对市场动向的研究分析及对外币资产的动态监控,适时减持处置高
    风险债券,并对外币投资风险管理体系和存在隐患的各类业务敞口进行了全面清理,有
    效控制了风险,避免了损失进一步扩大。我们始终跟进经济发展和宏观调控政策走势,
    在中央「保增长、扩内需、调结构」一系列政策措施出台後,本行积极审慎加快信贷投放、
    加强针对性金融服务。国家重点建设项目、中小企业、三农等重点领域信贷投放明显提
    速,电力、交通运输、机械设备行业贷款占比分别较年初上升0.99、0.20、0.27百分点;
    涉农贷款较年初增长17.7%;「展业通」贷款增幅高於全行贷款平均增幅25个百分点。
    围绕战略目标,突出财富管理经营特色,加强业务组织拓展,市场地位进
    一步提升。
    我们强化客户基础管理,并以「百年行庆」为契机,围绕「蕴通财富」、「沃德财富」、「交银
    理财」等重点品牌,加强营销推广整体策划,财富管理经营特色更趋鲜明:公司业务「蕴
    通财富」品牌推广取得突破,旗下投资银行、蕴通账户、蕴通供应链、对公理财等各项业
    务迅速发展;个人客户分层服务体系趋於完善,推出私人银行服务,丰富「沃德财富」、
    「交银理财」品牌服务内涵,试点快捷理财中心建设,中高端客户数量占比和贡献度继续
    提高,获得《欧洲货币》「中国内地最佳现金管理银行」和「中国最佳私人财富管理银行」两
    我们坚信,凭借稳健的经营理念、优质的资产、广泛的客户基础、不断提
    高的管理能力以及与战略投资者滙丰银行的紧密合作,交通银行将继续沿
    着稳健经营、科学发展的道路,更好地服务中国经济、回馈股东和社会!“ ”
    资产规模
    27.32%
    净利润
    38.56%
    26 交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股)
    行长致辞( 续)
    大重量级奖项。我们大力推进业务转型,建立完善了综合考核和专项考核相结合的考核
    体系,加大对重点业务的奖励力度,有力地推动了银行卡、基金托管、企业年金、电子银
    行等战略性、源头性业务的发展;太平洋信用卡累计发卡量突破1,000万张,卡业务各项
    指标均居於同业领先水平;基金托管规模市场占比达到11.35%,较年初提高1.71个百分
    点;赢得上海、杭州等十多个大中城市的原有企业年金整体移交项目;电子银行签约用
    户和业务量实现大幅增长,为本行可持续发展奠定了良好基础。我们稳步推进综合化、
    国际化经营,发起设立了大邑交银兴民银行,在探索农村金融服务方面迈出新的步伐,
    同时大力推动总分行与子公司之间、各子公司之间、境内外机构之间的业务联动,子公
    司继续快速成长,海外分行保持平稳发展。高效的业务组织和推进,使本行得以保持高
    於同业平均水平的发展速度,市场地位进一步提升,2008年本行人民币存款市场占比较
    上年提高0.09个百分点,其中人民币对公存款市场占比提高0.35个百分点;人民币贷款市
    场占比较上年提高0.24个百分点,其中个人消费贷款市场占比提高0.25个百分点。
    适应经营环境变化,持续加强精细化管理和基础建设,经营效率显着提高。
    我们加快推进流程银行建设,在咸阳分行开展了营运体系改造试点,在襄樊、南阳分行开
    展了事业部制改革试点,同时加速中後台营运集中化步伐,成立了华中金融服务中心,
    实施了单证中心上收,完成了零售信贷集中化方案,达到了提升营运效率、强化风险控
    制的目标。我们以奥运金融服务为契机,加强网点管理和员工培训,加快硬件投入和技
    术升级,并推出网上在线客服、私人银行专席、英语座席等创新服务,服务质量和水平
    继续改善。我们不断改进渠道管理,完成省分行更名工作,分行管理体制进一步理顺;
    在江门等地新设6家分行,机构布局进一步完善;探索网点建设模型,规范营业网点选址
    标准,加大存量网点改造力度,网点经营效率进一步提高;加强自助设备规划管理,完
    善网银功能,电子渠道分销功能进一步发挥。我们持续加强定价管理,开发完善定价管
    理平台,加强利率分析管理,积极开展差异化的增值服务,定价能力有所提高,2008年
    净利差和净边际利率分别为2.87%和3.01%,分别较上年提高10个和17个基点。我们充分
    发挥信息技术支撑作用,在国内大型银行中首家成功实现了同城备份中心切换运行,并
    完成了香港分行系统迁移至总行运行,通过了 ISO 27001信息安全国际认证,初步建立起
    「两地三中心」的灾难备份架构和面向集团的境内外一体化数据中心,系统优化和产品开
    发步伐不断加快,信息技术与经营管理的融合度进一步提高。
    面对风险管理压力,强化防控措施,资产质量保持稳定。
    我们制定了2008–2010年全面风险管理规划,明确了全行风险管理体系建设的目标和重
    点,并启动了对本行风险管理体系的规划整合,全面实施了并表管理。我们制定了新资
    交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股) 27
    行长致辞( 续)
    本协议实施规划和达标管理办法,开展了房价、利率、滙率变化及经济增速放缓等突出
    风险的多项压力测试,开发了反洗钱、集中式押品管理、客户风险预警、银税信息共享
    等系统,风险防范技术水平进一步提高。我们规范并加强了贷後管理和风险排查,建立
    起重大风险客户月报制度,加强对突发事件跟踪分析,加大清收处置力度,同时加大对
    关键业务环节和关键岗位人员的审计力度,开展了员工与客户违规交易行为专项治理活
    动,风险识别化解能力进一步提高,有力地确保了本行经营安全和资产质量稳定。即使
    受金融危机和地震灾害等不利因素影响,本行减值贷款比率仍比年初下降了0.13个百分
    点。
    总的来说,2008年本行以优良的经营业绩向中国改革开放30周年和本行百年华诞交出了
    一份满意的答卷。这一来之不易的成绩,得益於中国经济的平稳发展和中国政府的正确引
    导,也离不开广大股东和社会各界的深厚信任和大力支持,有赖於全行员工的开拓拼搏
    和辛勤汗水。我们的战略合作伙伴 — 滙丰银行也对本行给予了一如既往的支持和帮助。
    在此,我谨代表高级管理层,向各界朋友和全行员工表示衷心的感谢!
    2008年,是全球经济金融大环境风云变幻、跌宕起伏的一年,给世界留下了太多的难忘
    和深刻的思考。2009年,危机的寒潮仍在延续,中国经济面临更大的下行压力,本行的
    业务拓展、发展质量和管理能力正经历着前所未有的严峻考验。同时,我们亦应看到,
    国际分工格局的调整将为中国经济发展创造新的机遇,中国政府「保增长、扩内需、调结
    构」政策措施的效果正在逐步显现,走过国际金融危机的严冬,中国经济必将迎来蓬勃发
    展的春天,中国银行业发展的良好外部环境仍可期待。我们坚信,凭借稳健的经营理念、
    优质的资产、广泛的客户基础、不断提高的管理水平以及与战略投资者滙丰银行的紧密
    合作,交通银行也将继续沿着稳健经营、科学发展的道路,更好地服务中国经济、回馈
    股东和社会!
    行长
    李军
    28 交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股)
    监事长
    华庆山
    监事长
    2008年,本行监事会严格按照《公司法》、《公司章程》等规
    定,监督董事会执行股东大会决议、在职权范围内的决策和
    高级管理层组织实施股东大会、董事会决议及在职权范围内
    开展经营活动的情况;不断深化对董事会、高级管理层及其
    成员的履职监督;认真履行检查本行财务、内部控制和风险
    管理的职责,维护股东和本行利益。”
    “
    交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股) 29
    监事长
    稳健经营 l 持续增长
    30 交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股)
    管理层讨论与分析
    2008年,次贷危机引发全球金融海啸和实体经济的全面衰退,中国经济也面临出口受阻、
    劳动力成本上升和人民币滙率调整以及历史罕见的特大自然灾害等多重因素的严峻考验。
    在中国政府有效的宏观经济政策和监管政策指引下,本集团秉承一贯的稳健经营理念,
    积极应对变化的市场环境和各种风险因素,继续加强风险管理和内部控制,积极推进经
    营发展模式转变和业务结构调整,促进了各项业务持续健康发展。
    (一) 总体经营概况
    截至2008年末,本集团资产总额达到人民币26,782.55亿元,负债总额达到人民
    币25,326.13亿元,本行股东应享权益合计人民币1,452.09亿元,分别比年初增
    长27.32%、28.24%和13.11%。全年实现净利润人民币284.23亿元,比上年增长
    38.56%;每股收益人民币0.58元,比上年增长34.88%。
    (二) 主要业务回顾
    沉着应对复杂形势,经营成果显着提升
    2008年,面对复杂多变的经营形势,本集团沉着应对,较好地把握机遇,积极有
    效化解风险,保持各项业务的稳步增长。前三季度,在国内从紧货币政策环境下,
    合理把握贷款投放节奏,抓住时机推进信贷结构调整;後两个月根据国家「扩大内
    需、促进经济增长」的政策要求,加快信贷投放,加大对国家重点建设项目、中小
    企业、三农、灾区重建等重点领域的信贷支持力度。在这次全球金融危机中,一
    方面,由於本集团资产配置较为稳健,在受危机冲击相对较大行业的资产占比相
    对较小,负面影响有限;另一方面,本集团及时采取了果断措施,从7月初就开始
    减持高风险债券,较好地化解了危机带来的直接影响。
    2008年末,客户贷款余额(拨备前,如无特别说明,下同)比年初增长20.29%至
    人民币13,285.90亿元,其中,境内人民币贷款较年初增加2,187.47亿元,增幅
    22.98%,市场占比较年初提高了0.24个百分点。客户存款余额比年初增长19.93%至
    人民币18,658.15亿元。全年境内新增借记卡747万张、信用卡472万张,信用卡累
    计发卡量突破1,000万张。全年理财产品销售大幅增长,其中「得利宝」销售额增长
    逾10倍;代理保险销售额增长逾5倍。人民币资金业务交易量市场排名提升1位,
    外币资金业务交易量市场排名提升3位,继续保持市场活跃银行地位。
    交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股) 31
    管理层讨论与分析( 续)
    得益於各项业务的健康发展,本集团盈利增长较为强劲。截至2008年末,本集团
    实现税前利润人民币358.18亿元,比上年增长15.40%;实现净利润人民币284.23
    亿元,比上年增长38.56%。平均资产回报率1.19%,比上年提高0.12个百分点;平
    均净资产收益率20.78%,比上年提高1.77个百分点。
    业务结构持续改善,息差水平明显扩大
    2008年,本集团扎实推进业务结构调整,努力提高业务发展质量和收益水平。
    大力调整公司业务信贷结构。本集团认真落实国家宏观调控和产业政策,着力强
    化信贷投向管理,电力、交通、能源行业贷款占比进一步提高;制定加强农村金
    融服务的指导意见,涉农贷款较年初增长17.7%; 创新小企业信贷产品和服务,
    「展业通」贷款保持快速发展势头。同时,本集团继续贯彻「区别对待,有保有压」
    要求,对「两高一资」、产能过剩行业贷款减退人民币38.1亿元;纺织和房地产行
    业贷款占比得到较好控制。截至2008年末,境内行对公贷款的客户结构按10级分
    类,1–5级优质客户贷款余额占比达到80.50%,较年初提高6.13个百分点。
    持续提升零售业务发展能力。个人客户分层服务体系进一步完善,试点推出了私
    人银行服务,丰富了「沃德财富」、「交银理财」品牌内涵;推广财富管理平台,销
    32 交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股)
    管理层讨论与分析( 续)
    售服务能力有效提升。2008年,本集团个人存款新增人民币1,159.97亿元,较年初
    增长21.94%,在客户存款中的占比达到34.56%,较年初提高0.57个百分点。个人
    中高端客户数量较年初增长12.18%,占比提高了2.47个百分点;中高端客户新增
    资产额占本集团管理的全部个人资产新增额的90.05%,成为拉动业务增长的主导
    力量。
    进一步提高金融市场业务运作效率。调整优化投资品种和期限结构,人民币债券
    投资中,中期票据、短期融资券等高收益债券占比分别比上年提高2.48个和0.95个
    百分点;5–10年期债券投资比重亦较上年提高了4.1个百分点。随着本集团金融市
    场部的成立,本外币资金实现一体化运作,金融市场业务快速发展,全年实现证
    券投资利息收入人民币222.04亿元,比上年增长45.24%;证券投资业务收益率达
    3.95%,处於同业领先水平。
    业务结构的持续改善,使得本集团利息净收入大幅增长,2008年集团利息净收入
    达到人民币656.36亿元,同比增长22.13%;净利差和净边际利率分别达到2.87%和
    3.01%,比上年分别提高10和17个基点,息差水平明显扩大。
    提升服务创新产品,中间业务持续增长
    2008年,面对资本市场低迷引发的业务流失局面,本集团进一步加大中间业务的
    拓展力度,努力增加手续费及佣金净收入,改善收入结构。
    进一步提升服务水平和展业力度,银行卡、托管、国际结算等优势传统中间业务
    得到进一步发展。银行卡、托管业务收入增幅分别达到45.66%和26.09%,贡献度
    进一步提高,占比由上年
    的24.73%、6.49%提高至
    29.03%和6.59%。国际结
    算量突破2,000 亿美元大
    关,增幅超过同期外贸进
    出口增幅10个百分点。
    加大产品和服务创新力
    度,新型中间业务产品加
    交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股) 33
    管理层讨论与分析( 续)
    速成长,担保承诺、融资顾问、代理保险等业务收入增长较快。担保及承诺业务
    收入较上年增长1.29倍,咨询服务业务收入增长3.43倍,短期融资券和中期票据承
    销市场份额位居市场前三。
    通过上述努力,本集团2008年全年实现手续费及佣金净收入人民币88.37亿元,比
    上年增长22.94%,在营业收入中的占比为11.53%,与上年持平。
    「两化一行」加快推进,协同效应持续增强
    2008年,根据变化的市场环境和经营状况,本集团进一步确立了「走国际化、综合
    化道路,建设以财富管理为特色的一流公众持股银行集团」的战略目标。
    海外分行积极应对金融风暴影响,业务总体保持平稳发展,资产规模达215.95亿美
    元,比年初增长21.52%,不良贷款率维持在较低水平。各子公司保持较好发展势
    头,集团协同效应初步显现,集团客户、信息资源共享和业务联动进一步推进,
    2008年末,子公司资产总规模达到人民币136.53亿元,为集团贡献利润人民币2.33
    亿元。
    本集团的非银行牌照类业务已经延伸到证券、基金、保险、信托、租赁等市场领
    域;在海外拥有7家分行和1家代表处,形成了「以亚洲为主体、欧美为两翼」的国
    际化服务网络体系,综合化、全球化经营的组织架构已初具雏形,跨市场、全球
    化业务的协同效应不断增强。
    基础建设不断增强,经营效率大幅提高
    本集团持续改进业务流程、加强 IT 和渠道建
    设,提高效率和服务质量。2008年,本集团在
    新设省辖行实施营运体系改造,各项工作进展
    顺利。成立华中金融服务中心,实施单证集中化
    处理。先後在江门等地新设6家省辖分行;建成
    OTO 网点351个;在5家分行试点建设了6家快捷
    理财中心,试点自助发卡机项目; 新增自助设
    备3,035台,比上年增长47%。客服中心人工座
    席接听率提升到95%以上的行业领先水平,投诉
    34 交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股)
    管理层讨论与分析( 续)
    及时办结率达到99%以上。在国内大型银行中首家成功实施同城备份中心切换运
    行,武汉异地数据备份中心启用,「两地三中心」的灾难备份架构初步建成。配合
    国际化、综合化战略,成功实现了香港分行系统迁移至总行运行,初步建立起面
    向集团的境内外一体化数据中心。加快系统优化和产品开发步伐,系统运行保持
    稳定,IT 与经营管理的融合度进一步提高。
    得益於业务处理效率的提升和不断强化的各项成本控制措施,本集团经营效率进
    一步提高。2008年,本集团业务成本为人民币301.87亿元,比上年增长20.30%,
    增幅低於营业收入增幅;成本收入比为39.38%,比上年下降了0.88个百分点。与
    此同时,本集团人均净利润和网点平均净利润分别达到人民币38.98万元和人民币
    1,083.61万元,比上年分别增长22.50%和38.35%,经营效率大幅提高。
    风险管理继续加强,资产质量保持稳定
    2008年,本集团全面风险管理体系建设继续深入。制定出台新的全面风险管理三
    年规划,启动对全集团风险管理体系的规划整合。管理架构进一步完善,在原风险
    监控部基础上,组建风险管理部,拓宽了风险管理职能,信用风险、市场风险、流
    动性风险和操作风险管理全面加强;实施并表管理,将子公司纳入全面风险管理
    体系;制定新资本协议实施规划和达标管理办法,工作进展保持业内领先;及时
    交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股) 35
    管理层讨论与分析( 续)
    采取有效的风险管理措施化解全球金融危机的负面影响,适时减持处置高风险债
    券,对出现减值的外币债券计提了充分的拨备;对包括出口导向型行业在内的高
    风险行业进行了全面风险排查,并在此基础上实施减退或担保加固。2008年末,减
    值贷款比率由年初的2.05%下降0.13个百分点至1.92%;拨备覆盖率达到166.10%,
    比年初提高23.60个百分点注。
    积极履行社会责任,企业形象持续提升
    本集团高度重视履行企业社会责任,追求经济效益与社会效益的协调统一,并将
    其作为企业发展战略的重要组成部分。本集团在同业中率先实施「绿色信贷」工程
    建设,对全部授信客户和业务实行环保标识分类,授信客户数和余额绿色类环保
    标识覆盖率均已超过99%。2008年,本集团众志成城抗击自然灾害,积极支持救
    灾和灾後重建,累计发放抗震救灾和灾後重建贷款人民币161.6亿元,圆满完成奥
    运金融服务,先後获得各类权威媒体颁发的「最佳效益银行」、「最佳国有控股银
    行」、「中国最佳公司治理企业」、「最佳履行社会责任银行」等100多项荣誉称号。
    本集团品牌建设持续推进。「蕴通财富」全面整
    合了各项公司机构业务产品,形成了以「金融智
    慧服务」为品牌核心,以「9大服务领域+28项服
    务方案」为主要内容的品牌体系,旗下现金管
    理服务品牌荣获《欧洲货币》2008年「中国内地
    最佳现金管理银行」奖。「沃德财富」、「交银理
    财」及私人银行服务品牌荣获《欧洲货币》「中国
    最佳私人财富管理银行」奖以及2008中国私人
    财富管理「聚宝盆」评选活动「中国最佳私人银
    行」奖。2008年7月,本集团在香港成功发行人
    民币债券30亿元,在香港市场引起强烈反响,
    超额认购达6.8倍,在国际市场的知名度进一步
    提升。
    注: 如剔除税後计提的一般风险准备,拨备覆盖率亦可达到116.83%,比年初提高21.20个百分点。
    36 交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股)
    管理层讨论与分析( 续)
    (三) 利润表主要项目分析
    1. 利润总额
    2008年,本集团实现利润总额人民币358.18亿元,比上年增加人民币47.80亿
    元,增幅15.40%。利润总额主要来源於利息净收入和手续费及佣金净收入。
    下表列示了本集团在所示期间利润总额的部分资料:
    (人民币百万元)
    2008年2007年
    利息净收入65,636 53,742
    手续费及佣金净收入8,837 7,188
    资产减值损失(11,835) (7,458)
    利润总额35,818 31,038
    2. 利息净收入
    2008年,本集团实现利息净收入人民币656.36亿元,比上年增长22.13%,在
    营业收入中的占比为85.62%,是本集团业务收入的主要组成部分。
    交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股) 37
    管理层讨论与分析( 续)
    下表列示了本集团在所示期间的生息资产和计息负债的每日平均结余、相关
    利息收入和支出以及平均收益率或平均成本率:
    (除另有标明外,人民币百万元)
    2008年1月至12月2007年1月至12月
    平均结余 1 利息收支
    平均收益
    (成本)率
    (%) 平均结余 1 利息收支
    平均收益
    (成本)率
    (%)
    资产
    现金及存放中央银行
    款项296,003 4,985 1.68 231,051 3,438 1.49
    存放、拆放同业及
    其他金融机构款项192,410 6,907 3.59 170,498 5,954 3.49
    发放贷款和垫款1,167,624 82,784 7.09 1,032,873 65,438 6.34
    其中:企业贷款942,533 67,120 7.12 833,095 53,199 6.39
    个人贷款179,862 13,083 7.27 143,857 9,045 6.29
    贴现45,229 2,581 5.71 55,921 3,194 5.71
    债券投资及其他562,126 22,204 3.95 468,735 15,288 3.26
    生息资产 2,181,318 4 115,170 4 5.28 1,889,596 4 89,457 4 4.73
    非生息资产132,133 77,205
    资产总额 2,313,451 4 1,966,801 4
    负债及股东权益
    吸收存款1,640,628 37,538 2.29 1,481,791 25,990 1.75
    其中:公司存款1,093,191 24,059 2.20 976,748 16,362 1.68
    个人存款547,437 13,479 2.46 505,043 9,628 1.91
    同业及其他金融机构
    存放及拆入款项404,398 11,817 2.92 319,878 8,693 2.72
    应付债券及其他43,654 1,889 4.33 37,932 1,693 4.46
    计息负债 2,051,835 4 49,534 4 2.41 1,826,040 4 35,715 4 1.96
    股东权益及非计息负债261,616 140,761
    负债及股东权益合计 2,313,451 4 1,966,801 4
    利息净收入65,636 53,742
    净利差2 2.874 2.774
    净边际利率3 3.014 2.844
    净利差2 2.965 2.845
    净边际利率3 3.105 2.915
    注:
    1、 指根据中国会计准则计算的每日平均结余。
    2、 指平均生息资产总额的平均收益率与平均计息负债总额的平均成本率间的差额。
    3、 指利息净收入与平均生息资产总额的比率。
    4、 剔除代理客户理财产品的影响。
    5、 剔除代理客户理财产品的影响,并考虑国债投资利息收入免税因素。
    38 交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股)
    管理层讨论与分析( 续)
    2008年,本集团净利差和净边际利率分别为2.87%和3.01%,比上年分别提高
    10个和17个基点。净利差和净边际利率的扩大主要由於:
    (1) 由於2007年央行六次升息的滞後影响以及集团客户质量和资产结构的进
    一步改善和优化,本集团客户贷款平均收益率大幅提高,由上年的6.34%
    上升至7.09%,但由於受到第四季度开始的大幅降息影响,贷款收益率
    在第四季度出现了回落。
    (2) 人民币债券市场收益率的上升以及本集团投资组合的进一步优化,使得
    本集团证券投资收益率由上年的3.26%上升至3.95%。
    (3) 存款重定价以及资本市场波动引起存款回流和定期化趋势,使存款平均
    成本率由上年的1.75%上升至2.29%。
    交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股) 39
    管理层讨论与分析( 续)
    下表列示了本集团利息收入和利息支出因金额和利率变动而引起的变化。金
    额和利率变动的计算基准是这些期间内平均结余的变化以及有关生息资产和
    计息负债的利率变化。
    (人民币百万元)
    2008年与2007年的比较2007年与2006年的比较
    增加╱(减少)由於增加╱(减少)由於
    金额利率
    净增加╱
    (减少) 金额利率
    净增加╱
    (减少)
    生息资产
    现金及存放中央银行
    款项968 579 1,547 1,214 128 1,342
    存放、拆放同业及
    其他金融机构款项765 188 953 1,016 298 1,314
    发放贷款和垫款8,543 8,803 17,346 12,275 5,981 18,256
    债券投资及其他3,045 3,871 6,916 3,500 1,147 4,647
    利息收入变化13,321 13,441 26,762 18,005 7,554 25,559
    计息负债
    吸收存款2,780 8,768 11,548 4,073 2,373 6,446
    同业及其他金融机构
    存放及拆入款项2,299 825 3,124 4,145 110 4,255
    应付债券及其他255 (59) 196 976 (57) 919
    利息支出变化5,334 9,534 14,868 9,194 2,426 11,620
    利息净收入变化7,987 3,907 11,894 8,811 5,128 13,939
    2008年,本集团利息净收入较上年增加人民币118.94亿元,其中,各项资产
    负债平均余额变动带动利息净收入增加人民币79.87亿元,平均收益率和平均
    成本率变动带动利息净收入增加人民币39.07亿元,规模因素和利率因素对利
    息净收入增加的贡献分别为67.15%和32.85%。
    3. 手续费及佣金净收入
    手续费及佣金净收入是本集团营业收入的重要组成部分。2008年,本集团努
    力克服资本市场不利影响,大力实施收益结构多元化策略,加快产品和服务
    创新,中间业务收入保持了较快增长。2008年,本集团实现手续费及佣金净
    收入人民币88.37亿元,比上年增加人民币16.49亿元,增幅22.94%,在营业
    收入中的占比为11.53%,与上年持平。信用卡、咨询顾问、理财业务等新兴
    业务成为中间业务的主要增长点。
    40 交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股)
    管理层讨论与分析( 续)
    下表列示了本集团在所示期间的手续费及佣金净收入的组成结构:
    (人民币百万元)
    2008年2007年
    支付结算与代理手续费收入2,045 1,643
    银行卡年费及手续费收入2,938 2,017
    担保及承诺业务手续费收入912 399
    基金管理费收入590 614
    托管业务佣金收入667 529
    基金销售手续费收入853 2,195
    咨询服务费收入1,081 244
    其他手续费及佣金收入1,035 515
    手续费及佣金收入合计10,121 8,156
    减:手续费及佣金支出(1,284) (968)
    手续费及佣金净收入8,837 7,188
    4. 业务成本
    本集团加快流程银行建设步伐,优化业务流程,运营效率得到进一步提升。
    2008年,业务成本为人民币301.87亿元,比上年增加人民币50.94亿元,增幅
    20.30%。成本收入比为39.38%,比上年下降了0.88个百分点。受金融危机影
    响,本集团对所持有的外币债券计提了充足的减值准备,相应增加了部分成
    本支出。剔除该因素,本集团2008年成本收入比为38.19%,比上年下降2.07
    个百分点。
    5. 资产减值损失
    本集团资产减值损失包括为其他应收款、拆出资金、发放贷款和垫款、长期
    股权投资、抵债资产、债券投资等提取的拨备。
    2008年,本集团贷款的减值拨备支出为人民币106.90亿元,比上年增加人民
    币43.11亿元,主要由於:(1)考虑未来国内外经济的不确定性,适当增加了未
    识别组合风险的预计损失,加上贷款规模增长迅速,从而使组合评估的拨备
    交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股) 41
    管理层讨论与分析( 续)
    支出有较大增加,为人民币58.55亿元,较上年增加人民币38.70亿元,其中
    由於金融危机增加特殊拨备人民币20.12亿元;(2)由於经济下滑及前期紧缩性
    政策的影响,个别拨备支出人民币48.60亿元,比上年增加人民币3.53亿元。
    2008年,本集团信贷成本率为0.80%,比上年上升0.22个百分点;若扣除上述
    特殊拨备因素,信贷成本率为0.65%。
    6. 所得税
    2008年,本集团所得税支出为人民币72.98亿元,比上年减少人民币30.99亿
    元,减幅29.81%,实际税率为20.38%,低於25%的法定税率,主要是由於本
    集团持有的中国国债利息收入按税法规定为免税收益。
    下表列示了本集团在所示期间的当期所得税费用及递延所得税费用╱(收益)
    的明细:
    (人民币百万元)
    2008年2007年
    当期所得税费用8,251 9,640
    递延所得税费用╱(收益) (953) 757
    (四) 资产负债表主要项目分析
    1. 资产
    2008 年末,本集团资产总额为人民币26,782.55 亿元,比年初增加人民币
    5,746.29亿元,增幅27.32%。本集团资产的四个主要组成部分为发放贷款和垫
    款、持有至到期投资、现金及存放中央银行款项、可供出售金融资产。2008
    年末,上述资产项目分别占本集团资产总额的48.49%、13.74%、13.52%和
    5.28%。
    42 交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股)
    管理层讨论与分析( 续)
    下表列示了本集团在所示日期总资产中主要组成部分的余额:
    (人民币百万元)
    2008年
    12月31日
    2007年
    12月31日
    发放贷款和垫款
    企业贷款和垫款注1,123,532 931,836
    其中:票据贴现注69,733 31,481
    个人贷款和垫款注205,058 172,624
    贷款和垫款总额1,328,590 1,104,460
    贷款损失准备(29,814) (21,702)
    贷款和垫款账面价值1,298,776 1,082,758
    持有至到期投资367,878 326,953
    现金及存放中央银行款项362,180 259,698
    可供出售金融资产141,484 145,984
    注: 企业贷款和垫款、个人贷款和垫款、票据贴现金额未扣除减值准备。
    (1) 贷款业务
    2008年,本集团认真贯彻国家宏观调控政策,灵活掌握信贷投放规模和
    节奏,全年贷款实现较快增长。截至2008年末,本集团客户贷款余额为
    人民币13,285.90亿元,比年初增加人民币2,241.30亿元,增幅20.29%;
    其中,境内分行人民币贷款增加2,187.47亿元,增幅22.98%。贷存比为
    71.21%,比年初增加0.22个百分点。
    行业集中度。
    2008年,本集团认真落实国家宏观调控和产业政策,着力强化信贷投向
    管理。国家重点建设项目、中小企业、三农、灾区重建等重点领域信贷
    投放力度加大,电力、交通、能源等行业贷款占比进一步提高;制定加
    强农村金融服务的指导意见,涉农贷款较年初增长17.7%; 创新小企业
    信贷产品和服务,「展业通」贷款保持快速发展势头。同时,本集团继续
    贯彻「区别对待,有保有压」要求,对「两高一资」、产能过剩行业贷款减
    退人民币38.1亿元;纺织、房地产等行业贷款占比得到较好控制。
    交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股) 43
    管理层讨论与分析( 续)
    下表列示了本集团在所示日期客户贷款按行业分布:
    (除另有标明外,人民币百万元)
    2008年12月31日2007年12月31日
    余额占比(%) 余额占比(%)
    制造业
    — 石油化工60,331 4.54 51,599 4.67
    — 电子设备23,680 1.78 22,465 2.03
    — 化纤纺织22,102 1.66 24,124 2.18
    — 钢铁冶炼及加工33,766 2.54 27,845 2.52
    — 机械设备67,141 5.05 52,823 4.78
    — 其他114,481 8.63 99,850 9.05
    交通运输业148,935 11.21 121,578 11.01
    电力105,541 7.94 76,751 6.95
    批发及零售业108,559 8.17 95,153 8.62
    房地产88,568 6.67 77,592 7.03
    公共事业92,207 6.94 79,411 7.19
    建筑业52,261 3.93 46,206 4.18
    商务服务业49,990 3.76 37,267 3.37
    能源及矿业20,279 1.53 14,451 1.31
    文体娱乐业20,560 1.55 22,065 2.00
    住宿及餐饮业13,977 1.05 10,366 0.94
    信息技术及通信服务8,200 0.62 12,149 1.10
    金融业10,164 0.77 13,808 1.25
    其他13,057 0.98 14,852 1.34
    贴现69,733 5.25 31,481 2.85
    个人205,058 15.43 172,624 15.63
    贷款和垫款总额1,328,590 100.00 1,104,460 100.00
    44 交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股)
    管理层讨论与分析( 续)
    2008年末,本集团企业贷款余额为人民币11,235.32亿元,较年初增加人
    民币1,916.96亿元,增幅20.57%。其中,贷款分布最多的四个行业是制
    造业、交通运输、批发及零售、电力行业,占全部企业贷款(不含贴现)
    的64.96%。
    个人贷款余额为人民币2,050.58亿元,较年初增加人民币324.34亿元,增
    幅18.79%,在客户贷款中的占比较上年末下降0.20个百分点至15.43%。
    借款人集中度。
    根据中国现行的银行法规,银行向单一集团客户提供的授信总额不得超
    过该银行资本净额的15%,向单一借款人提供的贷款余额不得超过该银
    行资本净额的10%。本集团现时符合这些法规的要求。
    下表列示了在所示日期本集团向十大借款人提供的贷款余额:
    (除另有标明外,人民币百万元)
    2008年12月31日
    行业类型贷款余额
    占贷款总额
    比例(%)
    客户 A 制造业 — 石油化工6,818 0.51
    客户 B 建筑业6,174 0.46
    客户 C 交通运输业4,376 0.33
    客户 D 批发及零售业4,100 0.31
    客户 E 交通运输业3,560 0.27
    客户 F 交通运输业3,450 0.26
    客户 G 公共事业3,067 0.23
    客户 H 制造业 — 石油化工2,930 0.23
    客户 I 交通运输业2,720 0.20
    客户 J 交通运输业2,600 0.20
    十大客户合计39,795 3.00
    交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股) 45
    管理层讨论与分析( 续)
    地域集中度。
    本集团贷款主要集中在长江三角洲、环渤海经济圈和珠江三角洲地区,
    三个地区贷款分别增长27.15%、18.86%和7.80%。这些地区的贷款合计
    占本集团截至2008年12月31日止贷款余额的65.86%。
    贷款质量。
    本集团贷款质量进一步改善。2008年末,减值贷款比率为1.92%,比年
    初下降0.13个百分点。拨备覆盖率达到166.10%,比年初提高23.60个百
    分点注。下表列示了本集团在所示日期以个别方式确认减值拨备的贷款
    和逾期90天以上贷款的部分资料:
    (除另有标明外,人民币百万元)
    2008年
    12月31日
    2007年
    12月31日
    以个别方式确认减值拨备的贷款25,520 22,694
    逾期90天以上的贷款20,979 19,679
    减值贷款占贷款余额的百分比(%) 1.92 2.05
    贷款客户结构。
    本集团贷款客户结构进一步优化。截至2008年末,境内行对公贷款的客
    户结构按10级分类,1–5级优质客户贷款余额占比达到80.50%,较年初
    提高6.13个百分点;6–7级客户贷款余额占比13.62%,较年初下降5.94个
    百分点;8–10级较高风险客户贷款余额占比2.12%,较年初下降0.21个百
    分点。
    (2) 证券投资业务
    2008年,本集团成立金融市场部,实现了本外币资金的一体化运作管理。
    本集团进一步加大资金集中运作力度,优化调整投资结构,资金业务收
    益率进一步提高。截至2008年末,本集团证券投资余额(拨备後)为人民
    币6,226.48亿元,比上年增加人民币656.87亿元,增长11.79%;证券投资
    收益率为3.95%,比上年提高69个基点,有效促进了本集团资产盈利能
    力的提高。
    注: 如剔除税後计提的一般风险准备,拨备覆盖率亦可达到116.83%,比年初提高21.20个百分点。
    46 交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股)
    管理层讨论与分析( 续)
    证券投资结构。
    下表列示了在所示日期本集团按持有目的划分和按发行主体划分的证券
    投资结构:
    — 按持有目的划分的投资结构
    (除另有标明外,人民币百万元)
    2008年12月31日2007年12月31日
    余额占比(%) 余额占比(%)
    以公允价值计量
    且变动计入当期
    损益的金融资产22,280 3.58 17,003 3.05
    应收款项类投资91,006 14.62 67,021 12.03
    可供出售金融资产141,484 22.72 145,984 26.21
    持有至到期投资367,878 59.08 326,953 58.71
    合计622,648 100.00 556,961 100.00
    — 按发行主体划分的投资结构
    (除另有标明外,人民币百万元)
    2008年12月31日2007年12月31日
    余额占比(%) 余额占比(%)
    政府及中央银行294,465 47.30 307,786 55.26
    公共实体8,719 1.40 5,766 1.04
    金融机构226,417 36.36 209,719 37.65
    公司法人93,047 14.94 33,690 6.05
    合计622,648 100.00 556,961 100.00
    交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股) 47
    管理层讨论与分析( 续)
    外币债券投资。
    本集团坚持稳健的投资理念,次贷危机爆发後,本集团及时处置「两房」
    和「雷曼」相关债券,债券投资发债主体信用状况进一步优化。截至2008
    年末,本集团持有外币债券投资余额49.00亿美元(折合人民币334.87亿
    元),在集团资产总额的占比为1.25%。
    2. 负债
    截至2008年末,本集团总负债为人民币25,326.13亿元,比年初增加人民币
    5,577.84亿元,增幅28.24%。
    客户存款
    客户存款是本集团最主要的资金来源。2008年末,本集团客户存款余额为人
    民币18,658.15亿元,比年初增加人民币3,100.06亿元,增幅19.93%。本集团
    的存款结构良好,从客户结构上看,公司存款占比为54.63%,比年初下降1.95
    个百分点;个人存款占比为34.56%,比年初上升0.57个百分点。从期限结构
    上看,活期存款占比为47.10%,比年初下降6.27个百分点;定期存款占比为
    42.09%,比年初上升4.89个百分点,主要由於资本市场波动引起存款回流,
    定期存款有所增加。
    下表列示了本集团在所示日期的公司和个人存款情况:
    (人民币百万元)
    2008年
    12月31日
    2007年
    12月31日
    公司存款1,019,369 880,343
    其中:公司活期存款631,605 589,500
    公司定期存款387,764 290,843
    个人存款644,760 528,763
    其中:个人活期存款247,131 240,896
    个人定期存款397,629 287,867
    48 交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股)
    管理层讨论与分析( 续)
    (五) 分部情况
    1. 按地区划分的分部经营业绩
    2008年,本集团除境外业务外,其他地区利润均有所增长。境外业务受美国
    次贷危机影响,外币债券投资损失较大,利润大幅下降。
    下表列示了本集团在所示期间各个地区分部的净利润和营业收入:
    (人民币百万元)
    2008年2007年
    净利润╱
    (亏损) 营业收入1
    净利润╱
    (亏损) 营业收入1
    华北5,145 11,117 4,143 8,799
    东北1,259 3,856 893 3,194
    华东2 14,536 29,042 13,766 24,653
    华中及华南7,498 14,247 5,447 11,338
    西部2,363 5,698 2,003 4,581
    海外(24) 2,085 1,719 3,352
    总行3 (2,257) 10,615 (7,330) 6,405
    总计4 28,520 76,660 20,641 62,322
    注:
    1、 包括利息净收入、手续费及佣金净收入、投资收益、公允价值变动收益╱(损失)、滙兑收
    益、其他业务收入。
    2、 不含总行。
    3、 根据中国会计准则规定,所得税费用均列示於总行。
    4、 含少数股东损益。
    交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股) 49
    管理层讨论与分析( 续)
    2. 按地区划分的分部存贷款情况
    下表列示本集团在所示日期按地区划分的存款余额和贷款余额:
    (人民币百万元)
    2008年12月31日2007年12月31日
    存款余额贷款余额存款余额贷款余额
    华北353,576 257,720 270,686 209,844
    东北152,496 73,961 132,204 64,102
    华东注712,409 530,674 605,106 440,679
    华中及华南384,419 252,763 325,538 222,598
    西部174,069 111,579 150,315 93,662
    海外86,930 73,844 71,340 64,462
    总行1,916 28,049 620 9,113
    总计1,865,815 1,328,590 1,555,809 1,104,460
    注: 不含总行。
    3. 按业务板块划分的经营业绩
    本集团的业务主要分成四类:企业银行业务、零售及私人银行业务、资金业
    务和其他业务。本集团企业银行业务是利润的最主要来源,企业银行税前营
    业利润占比达到82.12%。
    下表列示了本集团在所示期间按业务板块划分的业务经营业绩:
    (人民币百万元)
    对外交易收入
    税前
    营业利润
    2008年2007年2008年
    企业银行业务75,833 59,129 29,413
    零售及私人银行业务18,915 13,388 6,066
    资金业务33,706 25,608 2,645
    其他业务734 1,541 (2,306)
    合计129,188 99,666 35,818
    50 交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股)
    管理层讨论与分析( 续)
    (六) 其他财务信息
    1. 与公允价值计量相关的项目
    本集团通过重构市场风险管理体系,初步搭建了以公允价值计量为基础的内
    部控制框架,以满足内部管理和信息披露的需求。该框架涉及前中後台的所
    有相关部门,涵盖公允价值的取得、计量、监控和验证等各环节。本集团还将
    继续借鉴同行业经验及国际惯例,进一步完善与公允价值相关的内部控制制
    度。本集团对於存在活跃市场的金融工具,首选活跃市场报价为公允价值;
    对於不存在活跃市场的金融工具,采用估值模型或第三方报价确定其公允价
    值。
    下表列示了本集团2008年与公允价值计量相关的项目情况:
    (人民币百万元)
    项目期初金额
    本期公允
    价值变动
    损益
    计入
    权益的
    累计公允
    价值变动
    本期计提
    的减值期末金额
    金融资产
    1. 以公允价值计量
    且其变动计入
    当期损益的
    金融资产19,340 2,704 — — 26,936
    其中:
    衍生金融资产2,337 2,319 — — 4,656
    2. 可供出售
    金融资产145,984 — 3,640 (1,080) 141,484
    金融资产小计165,324 2,704 3,640 (1,080) 168,420
    金融负债(10,028) (2,356) — — (10,013)
    投资性房地产136 (19) — — 109
    合计155,432 329 3,640 (1,080) 158,516
    交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股) 51
    管理层讨论与分析( 续)
    2. 持有外币金融资产、金融负债情况
    2008年,本集团严格金融工具会计核算,特别是外币金融资产、金融负债的
    会计核算,并重点关注市价持续下跌情况下的金融资产减值。
    下表列示了本集团2008年持有外币金融资产、金融负债的情况:
    (人民币百万元)
    项目期初金额
    本期公允
    价值变动
    损益
    计入
    权益的
    累计公允
    价值变动
    本期计提
    的减值期末金额
    金融资产
    1. 以公允价值计量
    且其变动计入
    当期损益的
    金融资产3,322 1,818 — — 6,185
    其中:
    衍生金融资产569 1,851 — — 2,420
    2. 贷款和应收款657 — — — 137
    3. 可供出售
    金融资产33,683 — (832) (1,080) 28,204
    4. 持有至到期投资2,811 — — (5) 1,634
    金融资产小计40,473 1,818 (832) (1,085) 36,160
    金融负债(9,797) 507 — — (6,919)
    52 交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股)
    管理层讨论与分析( 续)
    评估风险 l 长远规划
    交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股) 53
    管理层讨论与分析( 续)
    (七) 风险管理
    2008年,本集团制定全面风险管理三年规划,为本集团全面风险管理新一轮发展
    绘制了蓝图,明确了分阶段的具体发展路径。根据三年规划的部署,本集团於报
    告期内,全力推进全面风险管理建设,深化风险管理组织架构改革,强化风险管
    理技术支持,推进风险管理专业团队建设,确保本集团能够合理控制风险水平,
    安全、稳健地开展各项经营活动。
    本行董事会承担集团风险管理最终责任和最高决策职能,负责批准总体风险偏好
    和整体风险战略,设定风险容忍度,保障风险管理所需资源,通过下设风险管理
    委员会掌握集团风险状况。
    本行高级管理层依据董事会批准的风险管理战略,制定并执行适当的风险政策、
    管理程序和控制制度。高管层下设风险管理委员会,以及信用、市场和操作三个
    风险管理子委员会,承担定期评估风险、检验管理有效性的职责。
    本行首席风险官代表高级管理层具体履行全面风险管理职责,负责执行风险管理
    战略,规划建设全面风险管理体制,统筹管理集团四大风险,组织实施各类风险
    管理政策流程和工具。
    2008年,本集团以「全面、集约、矩阵」为目标,以「大中台 — 小中台」风险管理架
    构为基础,积极搭建集团风险管理组织体系。改组总行风险监控部为风险管理部,
    作为集团风险管理「大中台」,承担全行各类风险的总体管理职能;明确总行各业
    务部门内设的风险管理专职部门或岗位、各境内外分行的风险管理部门、各子公
    司的风险管理部门为集团业务条线、地区和附属机构风险管理「小中台」,承担各
    类风险的具体管理职能。通过明晰职责分工、搭建双线报告机制,由业务经营部
    门、条线管理部门、风险管理部门和内部审计部门「四道防线」组成的风险管理阵
    营基本成型。
    2008年,本集团积极探索压力测试管理工具的运用,制定压力测试总体工作方案,
    尝试开展了以宏观经济增速放缓、房价下跌、利率调整、滙率变化为情景的多项
    压力测试。
    54 交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股)
    管理层讨论与分析( 续)
    1. 信用风险管理
    信用风险是指借款人或交易对手
    无法履行责任的风险。信用风险仍
    是现阶段本集团最主要的风险,主
    要存在於本集团公司信贷、零售信
    贷、资金交易、同业往来及国际业
    务中。
    (1) 风险分类方法及程序
    对公司类客户的信贷资产,本集团
    每天通过资产风险管理系统,采用三层
    风险过滤方法,并运用现金流贴现方法,
    逐笔评估预计损失,确定减值类信贷资产。
    对减值类信贷资产,逐户制定行动计划,指定
    专人进行清收处置,并根据预计损失金额,逐笔
    计提损失准备金。对没有减值信贷资产的公司类客户,本集团综合考虑
    客户的信用状况、财务状况和偿债能力,进一步将其分成1–10级进行管
    理,其中1–5级为优质客户,6–7级为普通客户,8–10级为问题客户,并
    采取不同策略叙做业务。
    对零售客户的信贷资产,本集团以逾期账龄和担保方式为标准,进行分
    类管理。对未发生贷款逾期的零售客户,通过定期回访增强管理力度,
    并将潜在风险较大的客户列入监察名单进行专项管理;对已发生逾期的
    零售客户,按照逾期时间长短采用不同方式进行催收;对逾期超过一定
    时间的零售贷款,列入减值资产管理,计提相应减值拨备。
    (2) 风险管理和控制政策
    本集团对包括授信调查和申报、授信审查审批、贷款发放、贷後监控和不
    良贷款管理等环节的信贷业务全流程实行规范化管理。报告期内,本集
    团积极应对国内外宏观经济形势考验,持续推进和完善信用风险管理基
    础。信贷投放规模和节奏的合理把握,信贷投向和结构的调整和优化,
    贷後管理的切实加强和推进,各项风险管理系统工具的开发和推广,都
    积极促进了本集团对各环节潜在信用风险的及时有效识别、计量、监控
    和管理。
    交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股) 55
    管理层讨论与分析( 续)
    公司贷款信用风险管理。
    报告期内,本集团在实行分行、区域授信审批中心和总行分级审批制度
    基础上,进一步加大了区域授信审批中心和总行的授信审批集中控制力
    度,促进了本集团在客户和贷款结构上得以持续优化。
    报告期内,本集团紧密结合国家宏观调控趋势,加强信贷业务的政策动
    态指引和区域差异化管理。高效推进「绿色信贷」工程,支持国家重点项
    目、中小企业、「三农」和灾区重建等领域信贷投放,进一步增大交通、
    电力、机械等行业支持力度,继续加大了「两高一资」和产能过剩行业的
    减退力度,信贷资产布局稳健均衡。
    报告期内,本集团完成了公司内部评级体系的全面推广,从模型的校验
    和反馈情况看,评级结果基本合理,模型表现符合预期。公司内部评级
    模型在授信评审和贷後管理流程中的应用得以稳步推进,其信用风险计
    量和客户价值挖掘等积极作用得到了充分发挥。
    报告期内,本集团切实加强贷後管理,取得积极成效。通过规范和完善
    贷後管理制度体系,加大检查监控频率和力度,指导和督促分支机构严
    格落实贷後管理工作要求; 通过嫺熟运用风险
    过滤、监察名单、迁徙分析、风险提示等监控工
    具,进一步完善动态风险监控机制; 通过实施
    集团客户、同业违约客户、大额授信客户、担保
    公司和民间融资等突出风险领域的风险排查,
    全面了解和掌控潜在信用风险; 通过建立重大
    风险客户月报制度,进一步加强了对突发信用
    风险事件的跟踪分析和指导管理; 通过开发推
    广客户风险预警系统,实现了集团客户关联图
    谱分析及潜在风险客户的提前预警。
    本集团对列入不良的公司和零售贷款实施保全
    部门集中清收和处置。通过催收、重组、处置抵
    质押物或向担保方追索、诉讼或仲裁、按监管规
    定核销等方式对不良贷款进行管理。
    56 交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股)
    管理层讨论与分析( 续)
    报告期内,本集团加大了总行对不良贷款管理的直接介入和集中管理力
    度,重点推进重大项目和重点分行不良贷款清收工作。通过创新清收技
    巧,运用以物抵债和资本运营等方式,持续加强不良贷款的催收管理,
    取得良好成效。
    零售贷款信用风险管理。
    本集团依据零售贷款特征,在分行层面实行集中化管理,包括集中风险
    核查、审查审批、中介办理等。报告期内,本集团密切跟踪国家宏观调
    控政策及市场变化,合理把握零售信贷资产发放,严格控制零售信贷业
    务的区域、客户和产品投向。
    2008年,本集团零售业务内部评级模型完成开发和测试,并实现了在部
    分分行上线试运行,为下阶段的全行推广和全面应用奠定良好基础。
    2008年,本集团积极运用各种工具系统和提前干预措施,加大零售贷款
    的风险管控力度。运用风险提示和压力测试,加强风险的提前识别和预
    警;建立突发事件应急处理机制,及时化解突发信用风险;对潜在风险
    较大的客户列入监察名单进行专项管理;对已发生逾期的零售客户,按
    照逾期时间长短采用不同方式进行催收。开发投产小企业信贷管理系统,
    优化零售信贷系统,强化零售信贷风险的系统化管理,确保零售信贷资
    产质量平稳。
    本集团设有独立核算的信用卡中心,负责信用卡业务的运行管理。信用
    卡业务制订独立的风险政策、业务流程和征信审批流程,运用客户信用
    周期风险理念和产品组合管理策略,采用评分卡工具,账龄分析、时间
    序列分析等方法评估控制信用风险。
    资金业务信用风险管理。
    本集团对资金业务涉及的同业授信实行总行统一审查审批和额度管理。
    通过谨慎选择同业客户、及时关注风险、综合参考内外部信用评级信息、
    分级授信、适时应用额度管理系统审查调整授信额度等方式,对资金业
    务的信用风险进行管理。报告期内,本集团同业授信管理系统一期成功
    上线,有效推动了集团对外投资风险的管控和同业授信监管的加强。
    交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股) 57
    管理层讨论与分析( 续)
    2. 流动性风险管理
    流动性风险是指没有足够资金以满足到期债务支付的风险。本集团流动性风
    险主要来自存款人提前或集中提款、借款人延期偿还贷款、资产负债的金额
    与到期日错配等。
    2008年,外部经济金融形势发生巨变,政府的政策导向也相应发生了变化。报
    告期内,影响本集团流动性的主要因素是法定存款准备金率的调整:(1)2008
    年上半年,央行先後6次上调存款准备金率,共计上调3个百分点,减少了本
    集团可用资金,对本集团流动性形成一定影响;(2)2008年10月起,央行4次下
    调存款准备金率,其中适用於本集团的法定存款准备金率调整共计3次、2个
    百分点,释放了部分法定存款准备金,本集团资金较为宽裕。总体而言,报
    告期内法定存款准备金率的历次调整,对本集团流动性形成一定影响,但影
    响不大。
    报告期内,本集团在预测流动性需求的基础上,制定相应的流动性管理方案,
    定期分析研究宏观经济形势、央行货币政策、资金市场动态,并通过以下措
    施,积极管理全行流动性:(1)保持负债稳定性,提高核心存款在负债中的比
    重;(2)设置一定的参数及限额,监控和管理全行流动性头寸;(3)总行集中管
    理,统一运用全行流动性资产;(4)保持适当比例的央行备付金、隔夜同业往
    来、流动性高的债权性投资,积极参与公开市场、货币市场和债券市场运作,
    保证良好的市场融资能力;(5)合理匹配资产到期日结构,通过多层次的流动
    性组合降低流动性风险。
    结合2008年宏观经济形势特点,本集团在报告期内着重推进以下两方面措施
    加强流动性管理:(1)制定了流动性风险应急预案,建立定期监控和预警机制,
    设立危机评估和危机处置方案;(2)加强对境外分行流动性管理,积极应对国
    际金融市场变化。
    58 交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股)
    管理层讨论与分析( 续)
    截至2008年12月31日,反映本集团流动性状况的有关指标如下:
    主要监管指标
    2008年
    12月31日
    2007年
    12月31日
    流动性比率(本外币合计) 39.72% 27.20%
    贷存款比例(本外币合计) 65.29% 64.93%
    注: 根据中国银行业监管口径计算。
    3. 市场风险管理
    市场风险是指因市场价 格的不利变动而使银行表内和表外业务发生损失的风
    险。市场风险存在於本集团的交易账户和银行账户中。交易账户反映本集团
    资金业务中的交易性金融资产与负债,包括衍生金融产品。银行账户反映本
    集团非交易性金融资产与负债。
    根据中国监管机构《商业银行资本充足率管理办法》的有关规定,本集团定期
    对市场风险资本进行计量,并确保为所承担的市场风险提取充足的资本。
    报告期内,本集团加强了市场风险的集中管理。对市场风险管理的基础制度进
    行了修订和完善,市场风险限额管理、金融工具分类管理得到进一步规范;
    全行市场风险定期评估内容不断扩充,决策指导作用进一步发挥;制订理财
    产品的风险管理办法,重点规范理财产品风险审核流程,推进理财产品风险
    管理要求的落实。
    报告期内,在国际金融市场剧烈动荡的大环境下,本集团高度关注外币债券
    投资的风险管控。通过密切关注市场动态、进行每日实时监控、细化分类管
    理要求、制定相应管控措施,加强潜在风险的防范和化解;通过全面清理和
    临时冻结存在风险隐患业务的授信,有效预防了潜在风险的爆发;通过加强
    高风险债券处置指导、抓住有利时机减持高风险外币债券,较好地避免了国
    际金融危机导致的外币资金损失。
    交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股) 59
    管理层讨论与分析( 续)
    按照市场风险驱动因素划分,本集团市场风险主要包括利率风险、滙率风险
    及其他价格风险。
    (1) 利率风险管理
    利率风险存在於本集团的交易账户和银行账户中,是本集团最大的市场
    风险因素。交易账户利率风险体现在利率变动对交易账户资产的公允价
    值可能产生的不利影响。银行账户利率风险主要体现在利率变动导致本
    集团利息净收入下降的风险。
    本集团对交易账户利率风险实施限额管理,制定了交易限额、止损限额、
    敞口限额和灵敏度限额等,并对限额指标实施系统化的监控。操作上,
    本集团有针对性地采用久期、凸度、基点价值等参数,结合对市场环境
    和本集团头寸分布的分析,逐步加强对交易账户的组合化运作,同时也
    适当运用金融衍生工具等实现对交易账户利率风险的管控与对冲。
    银行账户利率风险主要是由於本集团资产负债利率重定价期限错配而产
    生。本集团已初步建成较为完善的银行账户利率风险监测体系,通过缺
    口分析等方法对利率敏感资产负债的重定价期限缺口实施定期监控,并
    运用主动调整浮动利率与固定利率资产比例等手段对银行账户利率风险
    进行有效管理。
    (2) 滙率风险管理
    滙率风险存在於本集团的交易账户和银行账户中,包括本集团自营及代
    客外滙交易的交易账户滙率风险和因本集团资产负债币种错配而产生的
    结构性滙率风险。本集团不断完善交易系统和管理信息系统的管理支持,
    通过设立和控制相关限额在政策许可范围内压缩和限制外滙敞口,主动
    调整外币资产结构以强化资产负债币种结构的匹配,适当运用滙率金融
    衍生工具进行转移和对冲等方式控制滙率风险。
    60 交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股)
    管理层讨论与分析( 续)
    (3) 其他价格风险管理
    主要源自於本集团持有的权益性投资及其他与商品价格挂鈎的衍生工
    具。权益性投资大多由於历史原因及取得抵债资产过程中形成。本集团
    认为本集团面临的其他价格风险并不重大。
    (4) 风险分析
    报告期内,本集团正在积极推进风险价值分析 (VaR) 计量工具,以实现对
    部分交易账户的市场风险进行监测与计量。目前,敏感性分析仍是本集
    团对交易账户及银行账户市场风险进行评估与计量的主要手段。
    利率风险及敏感性分析
    截止2008年12月31日,本集团金融资产和金融负债的重新定价日或到期
    日(较早者)情况如下:
    (人民币百万元)
    1个月内1–3个月3个月–1年1–5年5年以上不计息合计
    金融资产1,224,660 251,827 707,093 274,756 151,417 31,919 2,641,672
    金融负债1,441,185 249,780 524,607 226,093 28,371 51,717 2,521,753
    净敞口(216,525) 2,047 182,486 48,663 123,046 (19,798) 119,919
    下表列示了基於所示资产负债表日的金融资产、负债结构,所有货币的
    收益率同时平行上升或下降100个基点对本集团净利润及股东权益的影
    响:
    (人民币百万元)
    2008年12月31日2007年12月31日
    净利润股东权益净利润股东权益
    收益率上升100个基点5,092 (1,727) 4,197 (1,453)
    收益率下降100个基点(5,079) 1,846 (4,188) 1,490
    交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股) 61
    管理层讨论与分析( 续)
    滙率风险及敏感性分析
    截至2008年12月31日,本集团外滙风险敞口情况如下:
    (人民币百万元)
    人民币
    美元折
    人民币
    港币折
    人民币
    其他币种
    折人民币合计
    金融资产2,401,811 149,871 61,238 28,752 2,641,672
    金融负债2,304,078 125,651 67,316 24,708 2,521,753
    净敞口97,733 24,220 (6,078) 4,044 119,919
    下表列示了人民币对所有外币的即期与远期滙率同时升值5%或贬值5%
    的情况下,对本集团净利润及股东权益的影响:
    (人民币百万元)
    2008年12月31日2007年12月31日
    净利润股东权益净利润股东权益
    人民币升值5% (885) (196) (1,108) (283)
    人民币贬值5% 885 196 1,108 283
    4. 操作风险管理
    操作风险是指营运过程中因不完善或有问题的内部程序、员工和信息系统以
    及外部事件造成直接或间接损失的风险。
    报告期内,本集团加强了操作风险的集中管理。修订和完善全行操作风险管
    理办法,制定了全面的操作风险管理建设规划,对会计结算、信息技术、反
    欺诈等领域的操作风险实施重点管理。报告期内,本集团未发生重大的操作
    风险案件和事故,基本实现了全行各项业务的安全运行。
    62 交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股)
    管理层讨论与分析( 续)
    会计操作风险管理方面,报告期内,本集团加强了金库、现金、款箱、自助设
    备等的管理,现金出纳及金库管理水平有明显提升;优化了资金滙划流程管
    理,有效预防资金滙划中的操作风险;持续改进和优化会计风险系统工具,
    通过不断完善会计风险监督系统,大力推广会计操作风险管理系统,开发上
    线会计风险实时监控系统,扩大预警范围,提升预警时效。
    信息技术操作风险管理方面,报告期内,本集团通过完善制度体系和技术规
    范,明确管理要求和安全控制点,持续提升信息系统风险管理能力。成功实
    施数据中心与灾备中心的切换运行,灾备中心运行平稳,奥运期间的信息安
    全得以保障,各项业务处理系统和信息系统得以稳定运行,ISO 27001信息安
    全管理体系建设圆满完成,并获得 ISO 27001信息安全国际认证。
    报告期内,本集团积极推进反欺诈风险管理工作。成立反欺诈工作领导小组
    和团队,建立总分行两级反欺诈工作流程,启动反欺诈信息管理系统建设,
    建立欺诈预警渠道,全力防控欺诈风险。
    5. 反洗钱
    本集团已逐步建立起以机构建设为基础、内控制度为核心、系统平台为保障
    的全行反洗钱运行体系,反洗钱工作得以进一步提升。
    报告期内,本集团在制度建设上积极推进,印发和修订了多项反洗钱工作意
    见和管理办法;在系统开发上不断突破,先後完成了反洗钱非现场监管系统
    和客户风险等级分类系统的开发工作,改进了大额和可疑交易系统,实现前
    置数据的系统自动采集和报送。
    交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股) 63
    管理层讨论与分析( 续)
    (八) 主要子公司经营情况
    1. 主要子公司与本行的股权结构图
    交银
    施罗德
    基金管理
    有限公司
    交银
    国际信托
    有限公司
    交银金融
    租赁有限
    责任公司
    交银
    国际控股
    有限公司
    中国
    交银保险
    有限公司
    大邑交银
    兴民村镇
    银行有限
    责任公司
    交通银行股份有限公司
    65% 85% 100% 100% 100% 61%
    2. 主要子公司经营情况
    (1) 交银施罗德基金管理有限公司
    交银施罗德基金成立於2005年8月,注册资本为人民币2亿元,交通银
    行、英国施罗德资产管理公司和中集集团分别持有65%、30%和5%股
    份。交银施罗德基金是国务院批准设立的首批银行系基金管理公司之
    一,主要从事境内公募类基金募集、销售及资产管理等业务。截至报告
    期末,旗下管理7只开放式基金,资产规模人民币484亿元,行业排名
    由2007年底的第23位上升到第12位; 资产管理规模市场占比由年初的
    1.69%上升到2.49%。此外,交银施罗德基金还获得了《中国证券报》授予
    64 交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股)
    管理层讨论与分析( 续)
    的2008 年度「金牛基金
    管理公司」奖。旗下的交
    银增利债券基金,以9
    个月13.05%的收益率,
    摘下2008年年度收益桂
    冠,成为2008年度收益
    最高的开放式基金。截
    至2008年末,交银施罗
    德基金资产总额为人民
    币8.10亿元,净资产为
    人民币6.52亿元。
    (2) 交银国际信托有限公司
    交银国信成立於2007年
    10月,注册资本为人民
    币12亿元,由交通银行
    和湖北省财政厅分别持
    有85%和15%股份, 是
    国内第一家由商业银行
    投资设立的信托公司。
    交银国信业务主要包括资金、动产、不动产、有价证券、财产或财产权信
    托等的信托业务和存放同业、拆放同业、配套信托贷款、股权债权投资
    等固有业务。报告期内,交银国信的信托主业快速发展,在同业中处於
    领先地位,新发行282个信托计划,新增受托资产规模达到人民币472.3
    亿元;共清算172个信托计划,清算规模为人民币247.7亿元,全部顺利
    兑付。截至2008年末,交银国信资产总额为人民币12.6亿元,净资产为
    人民币12.11亿元。
    (3) 交银金融租赁有限责任公司
    交银租赁成立於2007年12月,注册资本为人民币20亿元,是国内首批由
    商业银行投资设立的金融租赁公司。报告期内,交银租赁在租赁业务稳
    步增长的同时,专业租赁实现新突破,公司在深入分析宏观经济形势变
    交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股) 65
    管理层讨论与分析( 续)
    化、明确租赁业务发展思路、综合平衡风险和收益的前提下,贯彻「大
    企业、大项目、大设备」的租赁业务拓展和投放策略,共完成租赁业务投
    放54笔,总额达人民币81.38亿元。同时,交银租赁积极优化租赁投放结
    构,逐步介入飞机、船舶、城市基础建设等专业化租赁领域,成功营销
    了海南航空股份有限公司一架波音767客机融资租赁项目,还顺利与武
    汉长江航道局及宁波海运股份有限公司签约了租赁项目,并与华能能源
    交通控股有限公司签署了新的造船融资租赁战略合作协议。截至2008年
    末,交银租赁资产总额为人民币78.65亿元,净资产为人民币20.33亿元。
    (4) 大邑交银兴民村镇银行有限责任公司
    大邑交银兴民银行成立於2008年8月,注册资本为人民币6,000万元,业
    务主要是为新农村建设提供金融服务。2008年开业後,大邑交银兴民银
    行相继克服了汶川特大地震等诸多困难,全行上下积极行动,有序高效
    地完成了营业场地选址、员工招聘培训、规章制定、IT 系统设立等基础
    建设,同时,深入当地进行市场调研,积极开拓金融服务,通过采取设
    计创新适合当地的金融产品、加大市场营销力度以及与本行四川省分行
    开展业务联动等多种方式,积极谋划业务发展。截至2008年末,大邑交
    银兴民银行资产总额达到人民币6,641万元,净资产5,915万元。
    66 交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股)
    管理层讨论与分析( 续)
    (5) 交银国际控股有限公司
    交银国际成立於2007年初,注册资本为港币10亿元,旗下全资拥有交银
    国际(亚洲)有限公司、交银国际证券有限公司和交银国际资产管理有限
    公司三家子公司,主要从事投资银行、证券经纪和资产管理业务。报告
    期内,交银国际调整传统业务经营思路,确立了「狠抓传统业务,保证
    基本收入」原则,努力拓宽市场,在尖沙咀等区域增设营业网点,积极
    扩充经纪人团队,拓展以 QDII 为主的机构客户,优化客户结构。并且,
    交银国际在投行业务方面取得突破:一是与四家大型集团签署了 IPO 合
    作协议;二是在内地开展产业基金管理项目,包括与青岛高新区管委会
    签署产业基金项目启动意向书,在贵州发起设立西部能源产业基金管理
    公司;三是与内地一些地方政府展开合作,被青岛市国有资本控股集团
    等多家国有大型企业聘为财务顾问;四是担任14家上市公司独立财务顾
    问,完成3家公司上市副主承销商任务,参与完成中国银行在香港发行人
    民币债券的承销项目。同时,交银国际根据市场情况,调整投资组合,
    及时沽出部分长期股票投资,年末证券投资实现盈利1,130万港元,证券
    投资收益率7.6%,跑赢了恒生指数。截至2008年末,交银国际资产总额
    为18.14亿港元,净资产为12.8亿港元。
    (6) 中国交银保险有限公司
    交银保险成立於2000年11月,注册资本为4亿港元,主要提供财产和意外
    保险产品服务。报告期内,交银保险积极调整资产配置策略,尽可能降
    低整体投资风险,主营业务发展速度和效率处於香港同业前列,保险业
    务稳中有升,实现毛保费收入8,706万港元,比上年增长12.34%。同时,
    实现承保收益1,114万港元,比上年增长725.19%。截至2008年末,交银
    保险资产总额为4.79亿港元,净资产为4.16亿港元。
    (九) 战略合作
    2008年,本行与滙丰银行的战略合作继续稳步推进,双方在技术交流、信用卡、
    国际业务、公司业务、托管业务等多个领域的合作均取得了显着的成果。通过合
    作,本行得以分享滙丰银行先进的管理理念和技术工具,滙丰银行亦从本行持续
    增长的经营业绩中得到了丰厚的回报,双方互惠双赢的合作格局不断得到强化。
    交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股) 67
    管理层讨论与分析( 续)
    双方高层继续保持了高效顺畅的沟通,双方董事长╱主席、CEO 定期会晤,执行
    主席层面举行了多次会议,及时解决双方合作中的问题,共同推进双方各领域的
    合作不断深化。
    本行围绕着「走国际化、综合化道路,建设以财富管理为特色的一流公众持股银行
    集团」的发展战略,坚持「引智、引制」优先的原则,积极推进与滙丰银行的技术交
    流与合作。双方通过专项培训、人员交流、专家指导等方式,分享各自在国际及
    中国市场的经验。
    在业务合作方面,双方也取得了积极的成果:
    — 在信用卡业务领域,双方合作的信用卡中心业务发展势头良好。截至2008年
    末,累计发卡量突破1,000万张,全年消费额接近人民币1,000亿元,卡均消费
    额和卡均应收账款等指标在行业内均名列前茅,各项质量指标、收益指标保
    持同业领先水平。
    — 在公司业务领域,双方联合为着名跨国集团提供金融服务和绿色信贷项目;
    双方主机对接项目二期取得阶段性成果,完成了第三方账户查询功能投产上
    线,实现了滙丰银行对本行境内账户、本行对滙丰银行亚太地区11个国家及
    地区账户的第三方查询。
    — 在托管业务领域,双方在国际托管、保
    险资产业务、企业年金托管等领域互荐
    客户,共同实现业务的拓展。
    基於对本行未来发展和双方合作前景的信
    心,2008年8月18日,滙丰银行持有本行的
    91.15亿股 H 股股份解禁後,双方重申了战
    略合作的长期性,以及滙丰银行不减持本行
    股份的立场。未来,双方将继续加强沟通协
    调,进一步提升技术合作与交流的成效,拓
    宽业务合作领域,通过不断深化与滙丰银行
    68 交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股)
    管理层讨论与分析( 续)
    的合作,提高本行国际化经营管理水平。2009年,双方将重点在以下几个方面加
    强合作:
    — 进一步加强技术交流与合作。双方拟从2009年起启动新一轮高管人员能力建
    设培训项目,该项目将按业务条线开展,通过与滙丰银行对口业务部门沟通
    和交流,借鉴滙丰集团各业务条线的发展战略、经营模式、业务创新和风险
    管理经验,提升本行的国际化经营管理水平。本行还将不断加强与滙丰银行
    在其他技术领域的交流与合作,进一步借鉴滙丰银行的先进经验,并适时与
    滙丰银行分享本行的培训资源及在国内市场的丰富经验,实现智力资源的整
    合和优势互补。
    — 稳步推进信用卡中心公司化进程。太平洋信用卡中心是两行最具实质性的业
    务合作项目,双方将在目前信用卡中心发展势头良好的基础上,根据双方的
    信用卡合作协议精神和现有法律政策框架,在互利双赢的前提下,加快推进
    有关信用卡中心公司化的谈判,争取早日成立合资信用卡公司。
    — 不断深化重点业务领域的合作。按「重点先行」的原则,重点加强双方在国际
    业务、公司业务、托管业务等领域和重点客户联合营销、主机对接、人民币
    国际结算业务等项目的合作,争取早日取得突破性进展。
    — 适时推进综合经营合作。根据中国银行业综合化经营的发展趋势和本行的战略
    发展目标,未来双方将不断挖掘在综合经营领域合作的潜力,在法律和监管政
    策允许的前提下,寻求在证券、保险、养老金管理等领域的合作机会。
    (十) 2009年展望
    展望2009年,国际金融危机对全球实体经济的影响将继续加深,国内银行业也将
    面临金融危机扩散、宏观经济下行的巨大挑战:经济景气度下降,银行业务有效
    需求下降,快速发展的阻力将加大;企业经营环境恶化,银行不良信贷资产面临
    反弹压力,银行风险管理面临巨大挑战;在利率下行周期及日益激烈的同业竞争
    格局下,银行利差水平大幅收窄。同时,我们也应当看到,中国政府为刺激经济
    增长,采取了积极的财政政策、适度宽松的货币政策以及金融支持经济发展的一
    系列举措,这将为银行创造相对宽松的发展环境和新的机遇。
    交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股) 69
    管理层讨论与分析( 续)
    面对未来的挑战和机遇,本集团将坚持「走国际化、综合化道路,建设以财富管理
    为特色的一流公众持股银行集团」发展战略,重点做好以下几方面工作: 一是充
    分发挥本行在公司业务方面的优势,以国家拉内需、保增长为契机,全面整合各
    类资源,提升对公业务整体竞争力,全力以赴促进公司业务快速、健康发展;二
    是继续深入推进战略转型,进一步改善业务结构、客户结构和地区结构,促进零
    售业务、中间业务、财富管理业务及资金业务快速发展;三是推进经营管理、体
    制机制、产品服务方面的创新,进一步优化业务流程,完善产品研发机制,提升
    服务水平,不断提高核心竞争力,积极拓展市场份额;四是加强精细化管理,努
    力控制经营成本,提高经营效率;五是进行主动资产负债管理,避免息差大幅度
    下降;六是有效发挥集团协同效应,增强子公司经营能力,确保海外分行健康发
    展;七是进一步强化风险管理,维持资产质量稳定。
    发展策略 l 明智远见
    交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股) 71
    股本变动及股东情况
    (一) 股本变动情况表
    截至2008年12月31日,本行股东总数量为498,078户,其中 A 股股东450,252户,H
    股股东47,826户。
    2008年1月1日本次变动(+, –) 2008年12月31日
    数量(股) 比例(%) 发行新股送股公积金转股其他小计数量(股) 比例(%)
    一、有限售条件股份
    1、国家持股13,181,997,864 26.91 — — — -3,207,015,216 -3,207,015,216 9,974,982,648 20.36
    2、国有法人持股7,329,448,924 14.96 — — — -7,329,448,924 -7,329,448,924 — —
    3、其他内资持股
    其中:
    境内非国有法人持股3,161,532,477 6.45 — — — -3,161,532,477 -3,161,532,477 — —
    境内自然人持股— — — — — — — — —
    4、 外资持股
    其中:
    境外法人持股23,690,961 0.05 — — — -23,690,961 -23,690,961 — —
    境外自然人持股— — — — — — — — —
    二、无限售条件股份
    1、人民币普通股2,233,245,341 4.56 — — — +13,721,687,578 +13,721,687,578 15,954,932,919 32.57
    2、境内上市外资股
    3、境外上市外资股23,064,468,136 47.07 — — — — — 23,064,468,136 47.07
    4、其他
    三、股份总数48,994,383,703 100.00 — — — — — 48,994,383,703 100.00
    注: 本行有限售条件 A 股股份132.43亿股和4.78亿股分别於2008年5月16日和2008年11月17日上市流
    通,详见2008年5月14日和11月12日,本行刊登在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》及
    上交所网站 (www.sse.com.cn) 上的公告。
    (二) 前10名有限售条件股东持股数量及限售条件情况
    截至2008年12月31日,本行仅有1家有限售条件的股东,情况如下:
    股东名称
    有限售条件的
    股份数可上市交易时间
    可上市交易
    股份数量限售条件
    财政部9,974,982,648 2010年5月16日9,974,982,648 36个月
    72 交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股)
    股本变动及股东情况( 续)
    (三) 前10名股东、前10名无限售条件股东持股情况表(以下数据来源於本
    行备置於本行股份过户登记处的股东名册)
    1、 前10名股东持股情况
    股东名称股东性质持股比例持股总数
    持有有限售条件
    股份数
    股份质押或
    冻结数1
    财政部2 国家26.48% 12,974,982,648 9,974,982,648 无
    香港中央结算(代理人)有限公司3 外资21.94% 10,748,914,462
    滙丰银行4 外资18.60% 9,115,002,580 无
    首都机场集团公司国有2.01% 985,447,500
    国网资产管理有限公司国有0.92% 451,445,193
    上海烟草(集团)公司国有0.77% 378,328,046
    云南红塔集团有限公司国有0.71% 346,787,979
    中国石化财务有限责任公司境内法人0.62% 304,320,800
    华能资本服务有限公司国有0.55% 268,501,276
    大庆石油管理局国有0.48% 233,151,118
    注:
    1、 除标明外,本行未知上述股东的股份存在质押或冻结的情况,未知上述股东之间关联关系。
    2、 2008年3月25日,本行分别接到财政部和滙金公司签署的《权益变动报告书》,滙金公司将持有
    本行的30亿股 H 股划给转财政部持有,此次股份变动完成後,财政部共持有本行12,974,982,648
    股股份(其中 H 股3,000,000,000股),占本行总股本26.48%。详见本行2008年3月26日於《中国证
    券报》、《上海证券报》、《证券时报》、上交所网站 (www.sse.com.cn) 及香港联交所网站 (www.
    hkexnews.hk) 上发布的公告。
    3、 香港中央结算(代理人)有限公司是以代理人身份,代表截至2008年12月31日止,在该公司开户
    登记的所有机构和个人投资者的 H 股股份合计数。据社保基金理事会向本行提供的资料,截至
    2008年12月31日,社保基金理事会持有本行 H 股5,555,555,556股,占本行总股本的11.34%,已
    全部转入香港中央结算(代理人)有限公司名下。(下同)
    4、 根据本行备置於香港中央证券登记有限公司的股东名册所载,截至2008年12月31日止,滙丰银行
    持有本行 H 股股份为9,115,002,580股。另外,根据 HSBC Holdings plc 向香港联交所报备的披露
    权益表格,截至2008年12月31日,滙丰银行实益持有本行 H 股9,312,013,580股,而通过其子公司
    间接持有本行 H 股69,470,681股,合计持有本行 H 股9,381,484,261股,占本行总股本的19.15%。
    (下同)(详见本章「(五)主要股东及根据香港《证券及期货条例》第 XV 部第2和第3分部的规定须予
    披露权益或淡仓的人士。)
    交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股) 73
    股本变动及股东情况( 续)
    2、 前10名无限售条件股东持股情况
    股东名称持股数持股比例股份类型
    香港中央结算(代理人)有限公司10,748,914,462 21.94% H 股
    滙丰银行9,115,002,580 18.60% H 股
    财政部3,000,000,000 6.12% H 股
    首都机场集团公司985,447,500 2.01% A 股
    国网资产管理有限公司451,445,193 0.92% A 股
    上海烟草(集团)公司378,328,046 0.77% A 股
    云南红塔集团有限公司346,787,979 0.71% A 股
    中国石化财务有限责任公司304,320,800 0.62% A 股
    华能资本服务有限公司268,501,276 0.55% A 股
    大庆石油管理局233,151,118 0.48% A 股
    上述股东关联关系或一致行动的说明除上述股东属於统一法人管理之外,本行未知上
    述股东之间有关联关系或一致行动关系
    (四) 持有本行5%以上股份股东情况
    1、 财政部
    财政部是国务院组成部门,主管国家财政收支、财税政策等事宜,地址为北
    京市西城区三里河南三巷3号。
    截至2008年12月31日,财政部持有本行股份12,974,982,648股,占本行总股本
    的26.48%,该股份不存在被质押或其他有争议的情况。
    74 交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股)
    股本变动及股东情况( 续)
    2、 滙丰银行
    滙丰银行是滙丰控股的全资附属公司,主营银行和金融服务业务,是滙丰控
    股的创始成员,也是香港最大的本地注册银行及发钞银行之一。2004年,本
    行引进滙丰银行作为战略投资者,旨在凭借其在风险管理、资金管理、产品
    创新和融资等方面所拥有的丰富经验,促进本集团业务发展。滙丰银行地址
    为香港皇后大道中1号。
    截至2008年12月31日,滙丰银行直接及通过控股子公司间接持有本行 H 股股
    份合计9,381,484,261股,占本行总股本的19.15%。以上股份不存在被质押或
    其他有争议的情况。
    3、 社保基金理事会
    社保基金理事会是国务院直属事业单位,业务范围包括管理中央集中的社会
    保障基金,以及管理通过减持国有股所获资金、中央财政拨入的资金及其他
    方式筹集的资金,选择并委托专业性资产管理公司对基金资产进行运作,实
    现保值增值。地址为北京市西城区丰滙园11号楼丰滙时代大厦南座。
    截至2008年12月31日,社保基金理事会持有本行 H 股股份5,555,555,556股,
    占本行总股本的11.34%,现已全部转入香港中央结算(代理人)有限公司名
    下。以上股份不存在被质押或其他有争议的情况。
    交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股) 75
    股本变动及股东情况( 续)
    (五) 主要股东及根据香港《证券及期货条例》第 XV 部第2和第3分部的规定
    须予披露权益或淡仓的人士
    截至2008年12月31日止,根据香港《证券及期货条例》第336条所备存的登记册所
    记录,主要股东及其他人士(不包括本行董事、监事及最高行政人员)拥有本行的
    股份及相关股份的权益及淡仓如下:
    主要股东名称身份A股数目权益性质1
    约占全部已发行
    A股百分比(%)
    约占全部已发行
    股份百分比(%)
    财政部实益拥有人9,974,982,648 好仓38.47 20.36
    主要股东名称身份H股数目权益性质1
    约占全部已发行
    H股百分比(%)
    约占全部已发行
    股份百分比(%)
    社保基金理事会实益拥有人5,555,555,556 好仓24.09 11.34
    财政部实益拥有人3,000,000,000 好仓13.01 6.12
    滙丰银行实益拥有人9,312,013,580 好仓40.37 19.01
    受控制企业权益2 69,470,681 好仓0.30 0.14
    合计: 9,381,484,261 40.67 19.15
    HSBC Finance (Netherlands) 受控制企业权益3 9,381,484,261 好仓40.67 19.15
    HSBC Bank plc 受控制企业权益4 309,481 好仓0.0013 0.0006
    HSBC Holdings plc 受控制企业权益5 9,381,793,742 好仓40.67 19.15
    注:
    1、 非透过股本衍生工具持有的好仓。
    2、 滙丰银行持有恒生银行有限公司62.14%的权益,根据香港《证券及期货条例》,滙丰银行被视为
    拥有恒生银行有限公司持有本行 H 股(「H 股」)的权益。
    恒生银行有限公司被视为拥有其全资附属公司持有的69,470,681股 H 股之权益。该69,470,681股 H
    股为 Hang Seng Bank (Bahamas) Limited 所间接持有的7,139,564股 H 股,Hang Seng Bank Trustee
    International Limited 所直接持有的61,532,838股 H 股及 Hang Seng Bank (Trustee) Limited 所直接持
    有的798,279股 H 股的总和。
    Hang Seng Bank (Bahamas) Limited 被视为拥有其全资附属公司 Hang Seng Bank Trustee
    (Bahamas) Limited 持有的7,139,564股 H 股之权益。
    76 交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股)
    股本变动及股东情况( 续)
    3、 HSBC Asia Holdings BV 全资持有滙丰银行,HSBC Asia Holdings BV 为 HSBC Asia Holdings (UK)
    所全资持有,HSBC Asia Holdings (UK) 则为 HSBC Holdings BV 所全资持有,而 HSBC Holdings
    BV 为 HSBC Finance (Netherlands) 所全资持有。根据香港《证券及期货条例》,HSBC Asia Holdings
    BV,HSBC Asia Holdings (UK),HSBC Holdings BV 及 HSBC Finance (Netherlands) 均各自被视为
    拥有滙丰银行持有的9,381,484,261股 H 股之权益。
    4、 HSBC Financial Products (France) 持有309,481股 H 股。HSBC Financial Products (France) 的
    58.25%权益为 HSBC France 所持有,余下的41.75%权益为一家 HSBC France 的全资附属公司
    HSBC Securities (France) SA 所持有,而 HSBC France 则为 HSBC Bank plc 所全资持有。根据香
    港《证券及期货条例》,HSBC Securities (France) SA,HSBC France 及 HSBC Bank plc 均各自被视
    为拥有 HSBC Financial Products (France) 持有的309,481股 H 股之权益。
    5、 HSBC Holdings plc 全资持有 HSBC Finance (Netherlands) 及 HSBC Bank plc。根据附注(2)、
    附注(3)、附注(4)及香港《证券及期货条例》,HSBC Holdings plc 被视为拥有滙丰银行持有的
    9,381,484,261股 H 股之权益及 HSBC Bank plc 持有的309,481股 H 股之权益。
    除上述披露外,於2008年12月31日,在根据香港《证券及期货条例》第336条备存的
    登记册中,并无任何其他人士或公司在本行的股份或相关股份中持有根据香港《证
    券及期货条例》第 XV 部第2和第3分部须向本行及香港联交所作出披露的权益或淡
    仓。
    交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股) 77
    股本变动及股东情况( 续)
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    78 交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股)
    董事、监事、高级管理层成员和员工情况
    (一) 董事会成员
    胡怀邦先生,53岁,教授,2008年9月加入本行,现任本行董事长、执行
    董事。胡先生2007年9月至2008年9月任中国投资有限责任公司监事长;
    2003年7月至2007年9月历任中国银监会监事会工作部主任、纪委书记;
    2000年6月至2003年7月历任中国人民银行成都分行副行长、西安分行行
    长兼国家外滙管理局陕西省分局局长;1997年3月至2000年6月历任中国
    金融学院常务副院长、院长;1982年8月至1997年3月在陕西财经学院工
    作,历任物资系教师、物资系副主任、教务处处长、院长助理兼教务处处
    长、副院长。胡先生1999年於陕西财经学院获经济学博士学位。胡先生自
    2008年9月任本行董事长、执行董事。
    李军先生,52岁,1990年10月加入本行,现任本行副董事长、行长。李
    先生在本行历任多个职位,自2006年9月起任本行副董事长、行长,自
    2000年11月起任本行副行长,自1998年4月至2001年4月任本行总稽核,
    自1990年10月至1998年4月历任本行武汉分行副行长、行长。李先生1995
    年於华中理工大学获经济学硕士学位。李先生自2000年6月任本行执行董
    事。
    彭纯先生,47岁,1994年1月加入本行,现任本行执行董事、副行长。彭
    先生自2004年9月起任本行副行长;自2001年9月至2004年9月任本行行长
    助理; 自1994年至2001年历任本行乌鲁木齐分行副行长、行长,南宁分
    行行长,广州分行行长。彭先生1986年於中国人民银行研究生部获经济
    学硕士学位。彭先生自2005年8月任本行执行董事。
    交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股) 79
    董事、监事、高级管理层成员和员工情况( 续)
    钱文挥先生,47岁,2004年10月加入本行,现任本行执行董事、副行长。
    2004年10月任本行副行长(其中:2005年7月至2006年11月兼任本行上海
    分行行长),加入本行前,钱先生在建设银行工作,历任建设银行资产负
    债管理委员会办公室主任兼上海分行副行长、资产负债管理委员会办公
    室主任兼体制改革办公室主任兼上海分行副行长、资产负债管理部总经
    理、资产负债管理部总经理兼重组改制办公室主任。钱先生1998年於上
    海财经大学获工商管理硕士学位。钱先生自2007年8月任本行执行董事。
    张冀湘先生,55岁,2004年9月加入本行,现任本行非执行董事、董事会
    秘书。加入本行前,张先生自2003年1月至2004年9月任财政部综合司巡
    视员;自1998年7月至2003年1月历任财政部基本建设司副司长、综合司
    副司长;自1990年10月至1998年7月历任国家国有资产管理局科研所外研
    室副主任、主任,产权司副司长、司长,资产评估中心主任。张先生1989
    年於中国社会科学院获经济学博士学位,并拥有中国注册会计师及中国注
    册资产评估师资格。张先生自2004年9月任本行执行董事、董事会秘书,
    自2007年8月任非执行董事、董事会秘书。
    胡华庭先生,51岁,现任本行非执行董事。胡先生1978年12月至2004年
    9月在财政部工作任多个职位,包括离退休干部局局长,经济建设司副司
    长,基本建设司助理巡视员以及综合处处长、投资二处处长,综合计划司
    预算外资金管理二处处长,农业税徵管司特税处副处长,预算外资金管理
    司中央处副处长,综合计划司工资物价处副处长、办公厅秘书等。胡先生
    1978年毕业於湖北财经学院。胡先生自2004年9月任本行非执行董事。
    80 交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股)
    董事、监事、高级管理层成员和员工情况( 续)
    钱红一先生,57岁,现任本行非执行董事。钱先生自1995年3月至2008年
    7月历任财政部驻江苏专员办副监察专员、监察专员;1989年9月至1995
    年3月任江苏省财政厅工交企业财务处处长;1979年8月至1989年8月历任
    江苏省税务局税政一科办事员、科员、副科长,利润监交科科长,税政四
    处处长,税政二处处长;1971年12月至1979年7月任江苏省句容县税务局
    税务专管员。钱先生1986年毕业於中国人民大学财政系。钱先生自2008
    年8月任本行非执行董事。
    王冬胜先生,57岁,本行非执行董事。王先生现任本行主要股东滙丰集
    团总经理兼滙丰银行执行董事,同时担任滙丰银行(中国)有限公司副董
    事长、湖北随州曾都滙丰村镇银行有限责任公司董事长、重庆大足滙丰村
    镇银行有限责任公司董事长、福建永安滙丰村镇银行有限责任公司董事
    长、滙丰保险(亚洲)有限公司及滙丰人寿保险(国际)有限公司主席和恒
    生银行有限公司、中国平安保险(集团)股份有限公司的董事,以及香港银
    行公会副主席。在2005年4月加入滙丰之前,王先生先後任职於花旗银行
    和渣打银行。王先生1976年和1979年分别从美国印第安纳大学获市场及
    财务学硕士学位和电脑科学硕士学位。王先生自2005年8月任本行非执行
    董事。
    史美伦女士,59岁,获颁银紫荆星章,本行非执行董事。史女士现任香港
    特别行政区政府行政会议成员,中国证监会国际顾问委员会副主席,本行
    主要股东滙丰银行非执行副主席,香港交易及结算所有限公司、德昌电机
    控股有限公司、宝山钢铁股份有限公司、塔塔谘询服务有限公司、中国电
    信股份有限公司独立非执行董事。史女士於2001年2月至2004年9月任中
    国证监会副主席;1991年至2001年在香港证监会工作,先後出任企业融
    资部助理总监、高级总监、执行董事及副主席。史女士於1982年获美国圣
    达嘉娜大学法律博士学位。史女士自2006年6月任本行非执行董事。
    交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股) 81
    董事、监事、高级管理层成员和员工情况( 续)
    冀国强先生,43岁,本行非执行董事。冀先生自2005年至今为第三届中央
    国家机关青年联合会委员,目前还担任京沪高速铁路股份有限公司和渤海
    产业投资基金管理有限公司的非执行董事。冀先生1988年8月至2003年3
    月在财政部办公厅工作,历任办事员、科员、部长秘书室秘书(副科级)、
    部长办公室秘书(正科级、副处级、正处级);2003年3月至今在本行主要
    股东社会保障基金理事会工作,历任办公室秘书(正处级)、股权资产部
    副主任、机关党委副书记及人事部副主任(主持工作)、股权资产部(实业
    投资部)主任。冀先生於2007年获北京大学公共管理硕士学位。冀先生自
    2008年8月任本行非执行董事。
    雷俊先生,39岁,本行非执行董事。雷先生自2005年6月至今任首都机场
    集团公司资本运营部总经理,目前还担任金元证券股份有限公司、中国民
    族证券有限责任公司和苏州国信集团有限公司的董事。雷先生自2005年
    1月至2005年6月任金元证券股份有限公司并购部总经理;2003年10月至
    2005年1月任上海宝钢集团公司管理创新部综合主管;1998年6月至2003
    年10月任华宝信托投资有限公司部门副总经理;1995年4月至1998年6月
    任上海宝钢集团公司企业管理处副科长。雷先生2000年於香港大学获工
    商管理学硕士学位。雷先生自2008年8月任本行非执行董事。
    杨凤林先生,39岁,本行非执行董事。杨先生现任职於英大证券有限责
    任公司,曾於2006年9月至2008年11月任国家电网公司金融资产管理部副
    主任,2006年2月至2006年9月任鹏润投资有限公司总裁助理,2005年10
    月至2006年2月任沿海地产集团资金管理部总经理,2002年7月至2005年
    8月历任香港国泰君安融资有限公司执行董事、副总经理、董事总经理,
    1999年7月至2002年7月历任国泰君安证券股份有限公司监事会办公室副
    主任、国际业务总部副总经理,1997年4月至1999年7月历任国泰证券有
    限公司投资银行部副经理、研究发展部副经理。杨先生1997年於西安交
    通大学获工学博士学位。杨先生自2007年8月任本行非执行董事。
    82 交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股)
    董事、监事、高级管理层成员和员工情况( 续)
    谢庆健先生,65岁,本行独立非执行董事,2008年6月退休。谢先生长期
    供职於中国人民银行系统,曾任多个职位,包括中国人民银行参事,南京
    分行行长,上海分行副行长,浙江省分行行长、副行长,温州市分行行长
    等。谢先生1998年於浙江大学获经济学硕士学位。谢先生自2004年9月任
    本行独立非执行董事。
    威尔逊先生(Ian R. Wilson),68岁,获颁大英帝国爵士勋章,太平绅士,
    本行独立非执行董事。威尔逊先生1998年从渣打银行退休,此前於1994
    年至1998年任渣打银行香港、中国和东北亚地区总经理。在港期间,威尔
    逊先生曾任外滙基金谘询委员会、土地基金谘询委员会和银行业务谘询委
    员会委员,亦曾任香港银行同业结算有限公司主席、香港银行公会主席、
    香港中央结算有限公司第一副主席、香港公益金会员及香港红十字会董
    事会成员。在此之前,威尔逊先生於1992年至1994年任渣打银行中东及
    南亚地区总经理,於1990年至1992年任渣打银行香港分行首席执行官。
    威尔逊先生自2004年9月任本行独立非执行董事。
    曼宁先生(Thomas J. Manning),53岁,本行独立非执行董事。曼宁先
    生现任 Indachin Ltd. 首席执行官、Next Horizon Ltd.(原 China Business
    Outsourcing Ltd.)主席,以及亚信集团股份有限公司、国美电器控股有限
    公司的独立非执行董事。曼宁先生曾任凯捷安永企业谘询公司亚太地区
    主席兼首席执行官,同时还是负责战略和技术谘询业务的全球董事总经
    理;亦曾任 Bain & Company 董事及该公司中国委员会委员。曼宁先生毕
    业於哈佛大学东亚研究系并获学士学位,1979年於斯坦福大学获工商管
    理硕士学位。曼宁先生自2004年9月任本行独立非执行董事。
    交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股) 83
    董事、监事、高级管理层成员和员工情况( 续)
    陈清泰先生,71岁,研究员,本行独立非执行董事。陈先生目前还担任国
    务院发展研究中心研究员,清华大学和南开大学等高校教授、博士生导
    师。陈先生长期担任国家综合经济管理部门重要职位,历任国务院发展研
    究中心党组书记兼副主任、国家经济贸易委员会副主任。陈先生1962年
    毕业於清华大学动力系。陈先生自2005年4月任本行独立非执行董事。
    李家祥先生,55岁,太平绅士,获颁英帝国官佐勋章和金紫荆星章,本行
    独立非执行董事。李先生现任香港李汤陈会计师事务所首席会计师,并担
    任恒生银行有限公司、华润创业有限公司、载通国际控股有限公司、路讯
    通控股有限公司、数码通电讯集团有限公司、王氏国际(集团)有限公司、
    美维控股有限公司的独立非执行董事以及新鸿基地产发展有限公司的非
    执行董事。李先生是香港会计师公会执业资深会计师、英格兰及威尔士特
    许会计师公会资深会员、澳洲资深注册会计师,同时还是英国特许秘书及
    行政人员公会、香港公司秘书公会的资深会员。李先生获英国曼彻斯特大
    学经济系荣誉文学士、英国曼彻斯特大学和香港浸会大学荣誉博士。李先
    生自2007年1月任本行独立非执行董事。
    顾鸣超先生,65岁,本行独立非执行董事,2007年5月退休。顾先生目前
    还担任卡森国际控股有限公司独立非执行董事。顾先生2000年7月至2007
    年4月历任国务院派驻中国银河证券有限责任公司监事会主席、交通银行
    监事会主席和中国农业银行监事会主席;1994年6月至2000年6月任中国
    进出口银行副行长、执行董事。顾先生1968年毕业於上海对外贸易学院。
    顾先生自2007年8月任本行独立非执行董事。
    84 交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股)
    董事、监事、高级管理层成员和员工情况( 续)
    (二) 监事会成员
    华庆山先生,56岁,2007年6月加入本行,现任本行监事长。华先生自
    1998年12月至2007年6月任中国银行副行长,其中2002年6月至2007年6月
    任中银香港控股(中国银行之子公司,其股份於香港联交所上市)非执行
    董事、2004年8月至2007年6月任中国银行执行董事,1994年5月至1998年
    12月任中国银行行长助理。华先生於1996年获湖南大学工学硕士学位。
    华先生自2007年8月任本行监事。
    管振毅先生,43岁,本行监事。管先生自2006年7月起至今任上海烟草(集
    团)公司投资管理处处长,2003年1月至2006年7月历任上海烟草(集团)公
    司财务物价处副处长、投资管理处副处长,2000年9月至2003年1月历任
    上海烟草(集团)公司三产管理部主任助理兼海烟商厦经理、副主任兼海
    烟商厦经理。管先生於2002年获南京政治学院上海分院经济管理专业大
    学学历。管先生自2007年8月任本行监事。
    杨发甲先生,53岁,本行监事。杨先生自2003年1月起至今任云南红塔集
    团有限公司总经理,1993年9月至2003年1月任云南红塔集团有限公司副
    总经理。杨先生於1980年获中国矿业大学机电专业大学学历。杨先生自
    2007年8月任本行监事。
    交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股) 85
    董事、监事、高级管理层成员和员工情况( 续)
    王利生女士,62岁,本行监事。王女士自2008年10月起至今任中国石油
    化工集团公司顾问,於2006年9月至2008年11月任中石化冠德国际有限责
    任公司董事长、中石化冠德控股有限公司董事长,於2002年5月至2008年
    9日任中国石化财务有限责任公司监事会监事长,於2000年9月至2007年
    9月任中国石化股份有限公司财务副总监。王女士1969年於上海财经学院
    财政金融专业本科毕业。王女士自2007年8月任本行监事。
    李进先生,42岁,本行监事。李先生自2006年9月起至今任华能资本服务
    有限公司副总经理,2005年1月至2006年9月任永诚财产保险股份有限公
    司总裁,2000年12月至2005年1月历任中国华能财务有限责任公司副总经
    理、总经理。李先生於1989年获中国人民银行总行金融研究所货币银行
    学硕士学位。李先生自2007年8月任本行监事。
    闫宏先生,42岁,教授级会计师,本行监事。闫先生自2008年3月起至今
    任大庆油田有限责任公司、大庆石油管理局总会计师;2002年3月至2008
    年3月历任大庆油田有限责任公司副总会计师兼财务资产部主任、总会计
    师;2000年5月至2002年3月历任大庆油田有限责任公司财务资产部副主
    任、主任;1999年1月至2000年5月任大庆油田有限责任公司修井分公司副
    总会计师;1989年7月至1999年1月在大庆石油管理局钻井三公司实习、
    工作,历任装建大队会计、财务科副科长。闫先生2003年获上海财经大学
    工商管理硕士学位。闫先生自2008年8月任本行监事。
    86 交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股)
    董事、监事、高级管理层成员和员工情况( 续)
    郑力女士,73岁,注册会计师、注册内部审计师,本行外部监事。郑女
    士自1997年6月至2005年7月任中国内部审计协会会长,1998年1月至2003
    年1月任九届全国政协委员,1998年11月至2001年3月任国务院稽查特派
    员,1996年11月至1998年10月任国家开发银行监事会监事,1987年7月至
    1996年11月任审计署副审计长。郑女士於1959年获前苏联莫斯科财政学
    院大学学历。郑女士自2007年8月任本行外部监事。
    蒋祖祺先生,68岁,本行外部监事。蒋先生自2000年6月至2005年8月任
    国务院派驻国有重点金融机构监事会主席,其中2000年6月至2003年8月
    派驻本行任监事会主席,2003年8月至2005年8月派驻中国进出口银行任
    监事会主席;1995年8月至2000年6月任中国银行副董事长、副行长,其中
    1997年8月至1999年2月兼任中国银行港澳管理处主任。蒋先生1966年於
    北京商学院商经系财会专业毕业。蒋先生自2007年8月任本行外部监事。
    刘莎女士,53岁,2004年11月加入本行,本行职工监事。刘女士自2005
    年9月至今任本行华北审计部总经理,2005年3月至2005年8月任本行监事
    会秘书,2003年8月至2004年10月任国有重点金融机构(交通银行)监事会
    副局级专职监事;2000年8月至2003年7月历任国有重点金融机构(中国银
    河证券有限责任公司)监事会正处级、副局级专职监事。刘女士1979年於
    东北财经大学财政系本科毕业。刘女士自2004年11月任本行职工监事。
    交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股) 87
    董事、监事、高级管理层成员和员工情况( 续)
    陈青女士,48岁,2004年11月加入本行,本行职工监事。陈女士2005年3
    月起至今任本行监事会办公室主任;陈女士2004年11月任国有重点金融
    机构(交通银行)监事会副局级专职监事,同月经选举任职工监事;2003
    年8月至2004年10月任国有重点金融机构(中国农业银行)监事会正处级专
    职监事;2000年5月至2003年7月任国有重点金融机构(中国银行)监事会
    副处长、处长、正处级专职监事。陈女士1984年获中国人民大学经济学学
    士学位。陈女士自2004年11月任本行职工监事。
    帅师先生,40岁,1992年11月加入本行,本行职工监事。帅先生自2007年
    12月起至今任本行员工工作部总经理、系统工会副主任(2008年1月起);
    2006年7月至2007年12月任呼和浩特分行主持工作副行长;2001年1月至
    2006年7月任上海分行私金部高级经理(其间:2004年2月至2006年2月在
    内蒙古自治区挂职任金融办主任助理)。帅先生於2007年6月毕业於中国人
    民解放军炮兵学院经济管理专业。帅先生自2008年7月任本行职工监事。
    88 交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股)
    董事、监事、高级管理层成员和员工情况( 续)
    (三) 高级管理层成员
    李 军先生(详见董事会成员部分)
    彭 纯先生(详见董事会成员部分)
    钱文挥先生(详见董事会成员部分)
    王滨先生,50岁,2000年1月加入本行,现任本行副行长。王先生曾任本
    行多项职务,包括北京分行行长、副行长,天津分行行长。自1993年12月
    至2000年1月,王先生在中国农业发展银行担任过多项职务,包括筹备组
    办公室负责人、办公室副主任及主任,以及江西分行副行长及行长。王先
    生於2005年获南开大学经济学博士学位。
    于亚利女士,51岁,1993年2月加入本行,现任本行副行长、首席财务
    官。于女士自2004年8月任本行首席财务官,自1999年12月至2004年8
    月,任本行财务会计部总经理、预算财务部总经理,自1993年2月至1999
    年12月历任本行多个职位,包括本行郑州分行财务会计处处长、郑州分行
    副行长,以及总行财务会计部副总经理。于女士於2006年获复旦大学工
    商管理硕士学位。
    寿梅生先生,52岁,1992年1月加入本行,现任本行纪委书记、系统工会
    主任。寿先生自2005年5月至2007年12月,任本行人力资源部总经理;自
    1998年6月至2005年5月任本行国际业务部总经理,期间於2002年1月至
    2004年3月任本行大连分行行长;自1996年11月至1998年6月任本行国外
    业务部副总经理兼海外机构管理部副总经理主持工作;自1995年11月至
    1996年11月任本行综合计划部副总经理;自1992年1月至1995年11月任本
    行绍兴分行副行长、行长。寿先生於2006年获东北财经大学经济学博士
    学位。
    交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股) 89
    董事、监事、高级管理层成员和员工情况( 续)
    叶迪奇先生,62岁,2005年4月加入本行,现任本行副行长。叶先生自
    2003年1月至2005年4月担任滙丰银行驻中国总代表处中国业务总裁,自
    1988年6月至2003年1月,叶先生在滙丰银行历任多个职位,包括个人银
    行服务高级总经理、零售业务高级经理,零售业务助理总经理、个人银行
    业务助理总经理兼个人理财服务副主管。叶先生毕业於香港大学,获授工
    商管理硕士学位。
    侯维栋先生,49岁,2002年4月加入本行,现任本行首席信息官。侯先
    生自2002年11月至2004年8月任本行信息科技部总经理,自2002年4月至
    2002年11月任本行计算机部副总经理。加入本行之前,侯先生自1998年
    11月至2002年4月期间,历任中国工商银行技术保障部副总经理和数据中
    心总经理。侯先生於2003年获北京大学经济学博士学位。
    杨东平先生,52岁,1989年5月加入本行,现任本行首席风险官。杨先生
    自2003年9月至2007年9月任本行香港分行副总经理、总经理;自1989年5
    月至2003年9月期间,历任本行武汉分行证券业务部副经理,信贷处副处
    长、处长,国际业务部总经理、副行长、行长。杨先生於1998年获武汉大
    学国际金融专业硕士学位。
    90 交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股)
    董事、监事、高级管理层成员和员工情况( 续)
    (四) 报告期内董事、监事、高级管理层成员变动情况
    1、 董事变动情况
    (1) 2008年9月25日,经本行第五届董事会第九次会议审议通过,胡怀邦先生为本行
    执行董事、董事长,其任职资格已经中国银监会核准。原董事长蒋超良先生因调
    往国家开发银行工作,已辞去本行董事长、非执行董事职务。
    (2) 2008年8月26日,经本行第五届董事会第八次会议审议通过,钱红一先生、冀国
    强先生、雷俊先生为本行非执行董事,以上三位董事任职资格已经中国银监会核
    准。
    (3) 李克平先生、高世清先生因工作繁忙,分别提出自2008年7月31日起辞去本行非
    执行董事及董事会相关专门委员会委员职务。
    (4) 戴德时 (Timothy D. Dattels) 先生因个人原因,自2008年3月13日提出不再担任本
    行独立非执行董事,亦不再出任审计委员会委员。
    2、 监事变动情况
    (1) 2008年8月26日,经本行第五届监事会第五次会议审议通过,闫宏先生为本行监
    事。
    (2) 李军先生因调往交银金融租赁有限责任公司工作,已於2008年8月21日辞去本行
    职工监事职务。另外,经职工代表大会选举,委任帅师先生为本行职工监事。
    (3) 刘强先生因工作单位变动,自2008年6月6日不再担任本行监事,同时不再出任
    监督委员会委员。
    3、 高级管理层成员变动情况
    报告期内,本行高级管理层成员未发生变化。
    交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股) 91
    董事、监事、高级管理层成员和员工情况( 续)
    (五) 董事、监事和高级管理层成员持股变动及报酬情况
    姓名职务性别年龄委任日期
    年初
    持股数
    年末
    持股数
    股份
    增减数
    变动
    原因
    报告期内
    领取报酬
    总额1
    (万元)
    是否在股东
    单位或其他
    关联单位
    领取报酬、
    津贴
    胡怀邦2 执行董事、
    董事长
    男53 2008年9月25日0 0 — — 43.92 否
    李军执行董事、
    副董事长、
    行长
    男52 2007年8月28日0 0 — — 175.08 否
    彭纯执行董事、
    副行长
    男47 2007年8月28日0 0 — — 143.26 否
    钱文挥执行董事、
    副行长
    男47 2007年8月28日0 0 — — 143.26 否
    张冀湘非执行董事、
    董事会秘书
    男55 2007年8月28日0 0 — — 123.17 否
    胡华庭非执行董事男51 2007年8月28日0 0 — — 123.05 否
    钱红一非执行董事男57 2008年8月26日0 0 — — — 否
    王冬胜非执行董事男57 2007年8月28日0 0 — — — 是
    史美伦非执行董事女59 2007年8月28日0 0 — — — 否
    冀国强非执行董事男43 2008年8月26日0 0 — — — 是
    雷俊非执行董事男39 2008年8月26日0 0 — — — 是
    杨凤林非执行董事男39 2007年8月28日0 0 — — — 是
    谢庆健独立非执行
    董事
    男65 2007年8月28日0 0 — — 12.50 否
    威尔逊独立非执行
    董事
    男68 2007年8月28日0 0 — — 25.00 否
    曼宁独立非执行
    董事
    男53 2007年8月28日0 0 — — 25.00 否
    陈清泰独立非执行
    董事
    男71 2007年8月28日0 0 — — 12.50 否
    李家祥独立非执行
    董事
    男55 2007年8月28日0 0 — — 25.00 否
    顾鸣超独立非执行
    董事
    男65 2007年8月28日0 0 — — 12.50 否
    92 交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股)
    董事、监事、高级管理层成员和员工情况( 续)
    姓名职务性别年龄委任日期
    年初
    持股数
    年末
    持股数
    股份
    增减数
    变动
    原因
    报告期内
    领取报酬
    总额1
    (万元)
    是否在股东
    单位或其他
    关联单位
    领取报酬、
    津贴
    华庆山3 监事长男56 2007年8月28日0 0 — — 175.08 否
    管振毅监事男43 2007年8月28日0 0 — — — 是
    杨发甲监事男53 2007年8月28日0 0 — — — 是
    王利生监事女62 2007年8月28日0 0 — — — 是
    李进监事男42 2007年8月28日0 0 — — — 是
    闫宏监事男42 2008年8月26日0 0 — — — 是
    郑力外部监事女73 2007年8月28日0 0 — — 10.00 否
    蒋祖祺外部监事男68 2007年8月28日0 0 — — 10.00 否
    刘莎职工监事女53 2007年8月28日0 0 — — 126.80 否
    陈青职工监事女48 2007年8月28日0 0 — — 124.41 否
    帅师4 职工监事男40 2008年7月25日0 0 — — 48.45 否
    王滨副行长男50 2008年8月26日0 0 — — 140.15 否
    於亚利3 副行长、
    首席财务官
    女51 2007年5月30日0 0 — — 142.53 否
    寿梅生3 纪委书记男52 2007年5月10日0 0 — — 140.49 否
    叶迪奇副行长男62 2008年4月29日0 0 — — — 是
    侯维栋首席信息官男49 2007年8月28日0 0 — — 123.05 否
    杨东平3 首席风险官男52 2007年5月30日75,000 75,000 — — 121.80 否
    注:
    1、 薪酬总额为税前数据。包括报告期内从本行获得的工资,奖金,以及本行为其个人缴纳的住房
    公积金及其他福利等。
    2、 2008年9月25日,本行第五届董事会第九次会议委任胡怀邦先生为本行董事长。表内数据为胡怀
    邦先生2008年10月至12月从本行获取的薪酬。
    3、 华庆山先生自2007年8月28日担任本行监事长;于亚利女士自2007年5月30日担任本行副行长;
    寿梅生先生自2007年5月10日担任本行纪委书记;杨东平先生自2007年5月30日担任本行首席风
    险官。
    4、 经本行职工代表大会选举,帅师先生自2008年8月21日起担任本行职工监事。表内数据为帅师先
    生2008年8月至12月从本行获取的薪酬。
    交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股) 93
    董事、监事、高级管理层成员和员工情况( 续)
    (六) 人力资源管理
    1、 员工数量、专业结构及教育程度
    截至报告期末,本行从业人员总数为77,734人,比年初增加14.18%。其中拥有高级专
    业技术职称的有601人,占比约为0.77%,拥有中级专业技术职称的有16,370人,占比
    约为21.06%,拥有初级专业技术职称的有20,711人,占比约为26.64%。从业人员教育
    程度见下表:
    教育程度人数占比(%)
    博士105 0.13
    研究生2,851 3.67
    本科生37,381 48.09
    大专27,604 35.51
    中专5,117 6.58
    高中及以下4,676 6.02
    合计77,734 100.00
    2、 人力资源管理
    本行围绕战略目标,进一步规范全行组织架构和职位设置,结合市场及同业发展趋
    势,动态调整组织架构,增强架构、职位设置与战略目标的关联性;保持现有的「金
    字塔」式管理模式,提高管理效率;建立管理和专业双向发展的职位序列,拓宽员工
    职业发展空间;人员配备突出人力资源投入产出效率,全力支持经营转型、网点新建
    和改造、流程银行建设及全面风险管理的推进,为业务的快速发展提供强有力的人力
    资源支持。
    3、 薪酬政策
    本行继续推进「以职位为基础,以劳动力市场价格为目标,职位价值与绩效价值相统
    一」,具有交通银行特色的薪酬体系和管理制度;继续研究推进以「全行统一办法、规
    范运行管理」的企业年金为主要内容的员工福利制度。
    4、 绩效管理
    继续以平衡计分卡和工作目标表为载体,优化绩效管理模式。完善各层级的绩效管理
    办法,突出战略传导与链接,厘清指标体系的内在逻辑关系,强化考核对资源配置的
    引导作用。围绕全行组织架构的调整,紧跟国际化、综合化战略的推进,积极探索条
    线化、差异化、集团化考核的方法和路径,推动绩效管理向精细化方向发展。
    社会责任 l 携手承诺
    交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股) 95
    董事会报告
    董事会同仁谨此提呈本集团截至2008年12月31日止财政年度董事会报告及经审计的综合
    财务信息。
    (一) 主要业务
    本行主要业务为提供银行及相关金融服务。本行於年度内按业务分类的经营
    状况分析详情载於经审计的财务报表附注八.55。
    (二) 业绩及分配
    1、 本集团在年度内经营业绩载於第138页的合并利润表。
    2、 本年度利润分配或资本公积金转增股本预案
    2008年度经审计的中国会计准则报表集团净利润(归属於母公司股东)为
    284.23亿元,银行净利润为282.97亿元;经审计的国际财务报告准则报
    表集团净利润(归属於母公司股东)为283.93亿元,银行净利润为281.98
    亿元。
    根据《公司法》、《公司章程》以及相关监管规定,本行在分配有关会计年
    度的税後利润时,以经境内注册会计师审计後的银行净利润数提取法定
    公积金,以经境内外注册会计师各自审计後的可供分配利润数较低者为
    基准提取任意公积金及进行股利分配。按照上述原则,本行於2008年12
    月31日的可供分配利润为人民币233.34亿元(2008年全年可供分配利润为
    人民币282.33亿元,已於2008年中期分配现金股利48.99亿元),为此,
    本行董事会建议对2008年末可供分配利润提出如下分配预案:
    (1) 按照中国会计准则报表银行净利润的10%提取法定盈余公积人民币
    28.30亿元。
    (2) 按照《金融企业呆账准备提取管理办法》(财金[2005]49号)的规定,
    提取一般准备人民币58.82亿元。
    (3) 提取任意盈余公积人民币69.00亿元。
    (4) 以截至2008年12月31日的总股本489.94亿股为基数,向本行登记在
    册的 A 股股东和 H 股股东,每股现金分红0.10元,分配股利总额为
    人民币48.99亿元。
    96 交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股)
    董事会报告( 续)
    (5) 本行本年度无资本公积转增股本预案。
    以上建议待2008年度股东大会审议通过後实施。
    3、 前三年现金分红的数额与依据中国会计准则编制年度净利润的比率
    (除另有标明外,人民币百万元)
    2005年度2006年度2007年度
    股利分配总额3,664 4,580 7,349
    年度净利润9,509 12,545 20,513
    分配比例(%) 38.53 36.51 35.83
    (三) 资金公积
    本集团在年度内资本公积变动详情载於第141页的合并股东权益变动表。
    (四) 公益性捐赠
    本集团2008年度公益性捐款总额为人民币21,519万元(2007年度为人民币
    14,851万元)。
    (五) 固定资产
    本集团在年度内固定资产变动详情载於财务报表附注八.14。
    (六) 股本
    本年度内股本详情载於财务报表附注八.31。
    (七) 财务摘要
    本集团过去三个财政年度业绩、资产及负债摘要载於本年度报告第2页至第11
    页。
    (八) 董事、监事及高管层成员
    本行董事、监事及高级管理层成员简介载於本年度报告第78页至第89页。本
    行已收到每名独立非执行董事就其独立性而作出的年度确认函,认为每名独
    立非执行董事仍属独立人士。
    交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股) 97
    董事会报告( 续)
    (九) 董事会专门委员会
    请参考本年度报告「公司治理报告」部分。
    (十) 董事及监事服务合约
    本行董事及监事均未与本行或其任何附属公司订立任何在1年内终止而须支
    付补偿(正常法定补偿除外)的服务合约。
    (十一) 董事及监事於重大合约中的权益
    报告期内,本行、附属公司或各自的附属公司概无就本行业务订立任何重大,
    而任何董事、监事直接或间接拥有重大权益的合约。
    (十二) 董事及监事在与本行构成竞争的业务所占权益
    报告期内,本行董事及监事不存在任何业务竞争利益,或可能与本行的业务
    构成直接或间接竞争。
    (十三) 董事权益
    截至2008年12月31日,本行董事、监事、最高行政人员概无在本行或其相联
    法团(定义见香港《证券及期货条例》第 XV 部)的任何股份、相关股份及债券
    中拥有或被视为拥有根据香港《证券及期货条例》第 XV 部第七及第八分部须
    知会本行及香港联交所(包括根据香港《证券及期货条例》之该等条款被视为
    或被当作拥有之权益或淡仓),或须记入根据香港《证券及期货条例》第352条
    规定须予备存的登记册,或须根据香港《上市规则》中《上市发行人董事进行证
    券交易的标准守则》,须另行知会本行及香港联交所的权益或淡仓。
    (十四) 主要股东权益
    本行主要股东权益载於本年报第六部分「股本变动及主要股东情况」。
    (十五) 购买、出售或赎回本行股份
    报告期内,本行及其附属公司概无购买、出售或赎回本行任何股份。
    98 交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股)
    董事会报告( 续)
    (十六) 优先购买权、股份期权安排
    根据《公司章程》和中国相关法律,本行股东并无优先购股权,同时,本行目
    前并无任何股份期权安排。
    (十七) 股份及债券发行情况
    为进一步增强本行的营运实力,优化资产负债结构,支持业务不断发展,本
    行於2008年7月29日在香港发行本金总额为人民币30亿元的债券,债券面值为
    人民币10,000元,债券年期为2年,票面年利率为3.25%,每半年付息一次,
    债券向香港零售及机构投资者和海外机构投资者发行,销售债券所得款项净
    额用於发放贷款、银行流动资金和其他一般企业用途。
    除上述人民币债券发行,报告期内,本行及其附属公司均没有发行、赎回或
    授予任何可转换证券、期权、权证或其他权利。本集团在2004年和2007年发
    行的次级债券的详情载於财务报表附注八.29。
    (十八) 股票增值权
    作为激励机制一部分,本行授予高级管理人员股票增值权。发行股票增值权
    不涉及任何新股发行,对本行股东亦无摊薄影响。股票增值权详情载於财务
    报表附注八.54。
    截至2008年12月31日,本行并无发给本行董事或监事任何认购本行或其附属
    公司股份或债券的权利,亦没有任何该等权利获行使;本行或本行的子公司
    亦无订立任何使董事或监事可因购买本行或其他公司的股份或债券而获利的
    协议或安排。
    (十九) 主要客户
    在报告期内,本集团最大5名客户占本集团利息收入及其他经营收入总金额少
    於2%。概无本行董事或其任何联系人士或任何股东(就董事所知,其拥有本
    行已发行股本超过5%)於本行五大客户中拥有任何实益权益。
    交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股) 99
    董事会报告( 续)
    (二十) 持续关联交易
    滙丰银行为本行的主要股东,因此滙丰银行及其子公司和联营公司(滙丰集
    团」)成为本行关联方。本行及本行子公司与滙丰集团在日常银行业务过程中
    从事各项交易,如买卖债券、买卖货币市场工具、外币交易、掉期及期权交
    易、保理及由滙丰集团担保的第三方贷款。
    为规管上述持续进行的交易,本行与滙丰银行於2005年6月1日订立银行同业
    交易总协议(「银行同业交易总协议」),据此,滙丰集团及本行同意根据适用的
    一般银行同业惯例及按一般商业条款进行银行同业交易。银行同业交易总协
    议已於2008年5月31日到期,因此,於2008年6月16日,本行与滙丰银行同意
    双方将按相同的条款及条件将银行同业交易总协议的期限延长三年,以继续
    从事双方在银行同业交易总协议项下进行的持续关连交易(「持续关联交易」)。
    持续关联交易没有固定的价格或费率,但双方同意在根据银行同业交易总协
    议进行交易之时,对特定类型的交易采用通行的市场价格或独立的交易对手
    方一般采用的费率。银行同业交易总协议项下的保理交易及担保交易均属香
    港《上市规则》下的获豁免交易,保理交易根据香港《上市规则》第14A.33(3)条
    获豁免遵守有关申报、公告及独立股东批准的规定,而由滙丰集团就第三方
    贷款向本行分行提供的担保则根据香港《上市规则》第14A.65(4)条获豁免遵守
    有关申报、公告及独立股东批准的规定。
    由本集团和滙丰集团根据银行同业交易总协议进行的买卖债券、买卖货币市
    场工具、外币交易和掉期及期权交易(非获豁免的持续关联交易)构成香港《上
    市规则》第14A.34条所规定的持续关联交易,因此,需要符合香港《上市规则》
    有关申报及公告的规定,但可获豁免遵守独立股东批准的规定。於截至2008
    年12月31日止的财政年度,非获豁免的持续关联交易并无超逾其各自的上限:
    1、 从非获豁免的持续关联交易项下所产生的已实现收益、已实现损失和未
    实现收益或损失(视情况而定)并不超逾人民币1,569百万元。
    2、 根据非获豁免的持续关联交易与滙丰集团签订的衍生金融工具的公允价
    值(不论计入资产或负债)并不超逾人民币10,415百万元。
    100 交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股)
    董事会报告( 续)
    经详细审阅持续关联交易後,本行各独立非执行董事认为,持续关联交易是:
    1、 於本行日常业务过程中订立;
    2、 按一般商业条款或不逊於独立第三方所获或给予本行的条款订立;及
    3、 根据银行同业交易总协议条款订立,且对本行股东而言该等交易条款公
    平合理,并符合本行股东整体利益。
    审计师罗兵咸永道会计师事务所已致函本行董事会就持续关联交易作出如下
    确认:
    1、 该等交易已经本行董事会批准;
    2、 该等交易乃按照本行的定价政策而进行;
    3、 该等交易乃根据银行同业交易总协议条款进行;及
    4、 非获豁免的持续关联交易并无超逾上述其各自於截至2008年12月31日止
    年度的上限。
    就持续关联交易而言,本行已遵守香港上市规则中不时规定的披露要求。
    报告期内,本行与滙丰银行有下列往来账目:
    1、 截至2008年12月31日,本行存放及拆放滙丰银行款项余额合计为人民币
    7.99亿元,2008年度存放及拆放利息收入约为人民币0.94亿元。
    2、 截至2008年12月31日,滙丰银行对本行的存放及拆放款项余额合计为人
    民币3.89亿元,2008年度存放及拆放利息支出约为人民币0.88亿元。
    上述第1、2项的交易按香港《上市规则》第14A.65(1)条或第14A.65(4)条的规定
    获豁免遵守有关申报、公告及独立股东批准的规定。
    交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股) 101
    董事会报告( 续)
    (二十一) 公开发行募集资金使用
    2005年6月,本行在境外公开发行H股67.3397亿股(含超额配售8.7834亿股),
    募集资金净额约人民币172.90亿元。
    2007年4月,本行在境内公开发行A股31.9035亿股,募集资金净额约人民币
    247.50亿元。
    上述募集资金全部用於补充本行资本金。
    (二十二) 审计委员会和薪酬委员会履职情况
    本行董事会审计委员会和薪酬委员会履职情况,载於本年度报告第十部分公
    司治理报告的「(三)董事会及董事会专门委员会 — 4、专门委员会情况」。
    (二十三) 审计师
    本集团2008年度按中国会计准则编制的财务报表由德勤华永会计师事务所有
    限公司审计,按国际财务报告准则编制的财务报表由罗兵咸永道会计师事务
    所审计。
    承董事会命
    董事长
    胡怀邦
    中国深圳,2009年3月18日
    102 交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股)
    监事会报告
    2008年,本行监事会严格按照《公司法》、《公司章程》等规定,监督董事会执行股东大会
    决议、在职权范围内的决策和高级管理层组织实施股东大会、董事会决议及在职权范围
    内开展经营活动的情况;不断深化对董事会、高级管理层及其成员的履职监督;认真履
    行检查本集团财务、内部控制和风险管理的职责,维护股东和本行利益。
    (一) 监事会主要工作
    报告期内,监事会通过召开监事会会议、履职访谈与座谈、履职问卷与测评、出
    席股东大会会议、列席董事会及专门委员会和高管层会议、听取工作汇报、调研
    检查、审阅定期报告等重要资料、分析内外部检查报告等方式,围绕中心、突出
    重点、讲求实效、认真履行监督职责。
    1、 调整组织架构。监事会为落实中国银监会《关於交通银行董事高管履职再评价
    的意见》,结合监事会自身工作,调整内设机构。增设履职尽职监督委员会,
    侧重监督董事会、高管层及其成员的履职尽职情况;提名委员会工作职责在
    负责拟定监事的选任程序、标准和初步审核监事的选任资格、条件上增加对
    监事的年度履职评价职能;原监督委员会改为财务与内控监督委员会,侧重
    监督财务、内控、风险管理情况。
    2、 完善监事会制度。监事会组织机构调整後,及时制定《履职尽职监督委员会工
    作条例》,修订《提名委员会工作条例》和《财务与内控监督委员会工作条例》。
    为规范履职监督,制定《对董事会高级管理层及其成员监督办法》。
    3、 调研检查部分子公司、分行的风险和内控管理状况。监事会到交银国信和交
    银租赁2家子公司及部分分行调研检查,从总行集中管理能力、对子公司发展
    支持力度和子公司战略定位、公司治理、业务流程、企业文化等方面形成《子
    公司管理中应关注的问题》,从信用风险暴露、集团客户管理、「三高一汰」行
    业授信、信用风险管理职责划分等形成《信用风险管理调研报告》,从合规理
    念、体制机制、内控措施、业务流程、激励约束机制等方面形成《内部控制检
    查报告》。
    交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股) 103
    监事会报告( 续)
    4、 完成履职评价工作。监事会履职尽职监督委员会通过访谈全体董事和高管、
    向列席董事会的监管机构代表发送《对交通银行董事会运作情况测评表》,综
    合个人履职报告和监事会日常监督,形成《监事会关於董事会高级管理层2008
    年度履职情况的意见》和董事、高管个人的《2008年度履职情况的评价意见》。
    此外,按照《股份制商业银行公司治理指引》的规定,向中国银监会报送《蒋超
    良任交通银行董事长期间履职情况的报告》。
    5、 完成履职问卷调查。监事会对董事、高管实施履职问卷调查,结合董事、高
    管履职报告,梳理建议,形成《董事和高级管理人员2007年履职情况问卷的滙
    总报告》,反馈董事会和高管层,上报中国银监会。
    6、 监督会计师事务所工作质量。监事会审核定期报告,关注事务所审定对公贷款
    减值拨备与本集团计提数的差异,关注抵债资产质量和外滙投资管理问题,
    关注抽取样本的代表性和覆盖面,要求会计师事务所根据境内外经济金融形
    势,更加审慎估值各类资产,并监督事务所提出内控建议的整改落实情况。
    7、 向董事会、高管层发送《管理提示》和《监督建议书》。如针对两家会计师事务
    所抽取的分行重复较多、内控评级较低分行的抽样比例偏低问题,提出《关於
    会计师事务所合理使用审计资源的建议》,要求事务所充分履行风险导向审
    计;针对A股和H股披露的存贷款等部分数据不统一问题,提出《关於统一 A股
    和H股信息披露口径的建议》;针对「财务通」网银产品存在反洗钱隐患,提出
    完善「财务通」账户准入制度、加强日常监控管理的建议。工作中针对行业普
    遍性问题,及时向监管机构反映。
    监事会的监督工作得到了董事会、高管层的重视,并积极整改。同时监事会加强
    自身建设,建立自我评价体系,在对监事开展履职调查的基础上,完成年度履职
    评估问卷,督促监事勤勉尽职,不断改进监事会工作。
    104 交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股)
    监事会报告( 续)
    (二) 监事会会议情况
    报告期内,监事会分别於3月18–19日、4月28–29日、8月26日、10月29–30日召开
    了四次会议。报告期内,监事会会议听取高管层关於零售业务、信用风险管理情
    况和《交通银行一至三季度内审发现问题与2007年中国银监会检查问题整改情况
    报告》的汇报;通报《交通银行董事和高级管理人员2007年履职情况问卷的滙总报
    告》和职工监事改选结果。审议通过包括向股东大会报告的《2007年度监事会报告》
    在内的20项议案。
    1、 在组织机构建设方面,监事会审议通过《增补监事会监督委员会委员》、《增补
    监事会提名委员会委员》、《委任闫宏先生为股权监事》、《监事会机构设置调
    整》、《组建监事会履职尽职监督委员会》5项议案。
    2、 在内部制度建设方面,监事会审议通过《履职尽职监督委员会工作条例》、《提
    名委员会工作条例》、《财务与内控监督委员会工作条例》、《对董事会高级管
    理层及其成员监督办法》、《2008年度监事会工作计划》、《2008年度监事会提
    名委员会工作计划》、《2008年度监事会监督委员会工作计划》7项议案。
    3、 在财务收支审阅方面,监事会审议通过《2007年年度报告》、《2007年度财务
    决算报告》、《2007年度利润分配预案》、《2008年第一季度业绩公告》、《2008
    年半年度报告》、《2008年半年度利润分配方案》、《2008年三季度业绩报告》
    7项议案。
    交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股) 105
    监事会报告( 续)
    监事会成员出席监事会会议情况
    监事会成员
    亲自出席
    会议次数出席率%
    华庆山4/4 100
    郑力3/4 75
    蒋祖祺4/4 100
    管振毅3/4 75
    杨发甲1/4 25
    王利生3/4 75
    李进2/4 50
    闫宏 1/2 2 50
    刘莎 4/4 100
    陈青 4/4 100
    帅师 1/2 2 50
    刘强 2/2 1 100
    李军 2/2 1 100
    平均出席率77%
    注:
    1、 刘强先生自2008年6月6日、李军先生自2008年8月21日起不再担任本行监事。
    2、 帅师先生自2008年8月21日、闫宏先生自2008年8月26日起担任本行监事。
    (三) 监事会就有关事项发表的独立意见
    1、 财务报告的真实性
    财务报告真实、公允地反映了本集团财务状况和经营成果。
    2、 募集资金使用情况
    报告期内,本行在香港发行人民币债券30亿元。募集资金用途为发放贷款、
    银行流动资金等,与本行承诺一致。
    106 交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股)
    监事会报告( 续)
    3、 收购和出售资产情况
    报告期内,经监管部门批准,本行出资人民币3,660万元,在四川省大邑县发
    起成立大邑交银兴民银行,占该公司注册资本的61%。未发现本行收购、出
    售资产有损害股东权益和造成本行资产流失的行为。
    4、 关联交易情况
    报告期内,未发现本行有通过关联交易损害本行和股东利益的行为。
    5、 审计报告情况
    德勤华永会计师事务所有限公司和罗兵咸永道会计师事务所对本集团2008年
    度的财务状况和经营成果出具了标准无保留意见审计报告,监事会对该报告
    无异议。
    6、 股东大会决议执行情况
    监事会对提交股东大会审议的各项议案无异议,认为董事会认真履行了股东
    大会决议。
    7、 信息披露实施情况
    报告期内,本行主动接受社会监督,除依法在上市两地披露4次定期业绩外,
    还依据上交所股票上市规则和香港上市规则就公司治理、重大投(融)资等股
    价敏感信息分别披露30项和29项信息。未发现有虚假记载、误导性陈述或者
    重大遗漏。
    8、 内部控制情况
    报告期内,本行重视内部控制制度建设,不断致力於内部控制的完善和提升,
    监事会对董事会《2008年度内部控制自我评估报告》无异议。
    9、 履行社会责任情况
    报告期内,本行履行企业社会责任,推进「绿色信贷」工程,加大向国家重点
    建设项目、中小企业、三农、灾区重建等重点领域信贷投放,对「两高一资」、
    产能过剩行业进行减退。众志成城抗击自然灾害,圆满完成奥运金融服务,
    监事会对本行《2008年度企业社会责任报告》无异议。
    交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股) 107
    监事会报告( 续)
    10、 本行依法经营管理情况
    报告期内,本行董事及高级管理人员勤勉尽职、积极进取、稳健务实,未发
    现有重大违反法律、法规和损害本行及股东利益的行为。
    在经营管理中,本行认真贯彻落实宏观调控政策,依法决策,沉着应对冰雪
    灾害、5?12汶川大地震和国际金融危机的考验,围绕战略目标,推进战略转
    型,实施精细管理,夯实业务基础,提高经营效率,强化内部控制和风险管
    理,有效控制案件,各项工作有序推进,经营管理水平稳步提升,取得了良
    好的经营业绩。但是,本行战略传导机制不够健全,个别分支机构内控制度
    执行还不到位,全面风险控制能力还需提高。本行应科学把握发展趋势,继
    续加快改革创新,不断提高管理水平,持续提升服务质量,朝着「走国际化、
    综合化道路,建设以财富管理为特色的一流公众持股银行集团」的战略目标迈
    进。
    108 交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股)
    公司治理报告
    本行一直致力於建立遵循国际标准及符合自身实际情况的公司治理体系。2008年,本行
    严格遵守《公司法》等法律法规及境内外监管规则,切实保障股东及其他利益相关者的合
    法权益;不断加强公司治理制度建设,完善「三会一层」运行机制;强化风险管理和内部
    控制,主动应对全球金融危机;加强投资者关系管理,持续提高信息披露透明度;积极
    履行社会责任,推进企业文化和品牌建设。
    2008年,根据中国证监会的统一部署,本行深入开展公司治理专项活动,未发现有大股
    东占用资金情况,同时进一步改进风险管控工作。本行还接受了中国银监会对董事和高
    管履职情况的现场检查,并获得了积极评价。凭借在公司治理方面取得的长足进步和成
    绩,本行2008年获得了香港《财资》杂志颁发的「中国最佳公司治理」等多项大奖。
    本行董事确认,本行於截至2008年12月31日年度内均有遵守香港联交所证券上市规则附
    录十四之《企业管治常规守则》所载的原则及守则条文,同时符合其中绝大多数建议最佳
    常规。
    (一) 公司治理架构
    本行目前已建立股东大会、董事会、监事会和高级管理层权责明确、有效制衡、
    独立运作的公司治理架构(如下图)。
    股东大会
    董事会
    高级管理层
    战略委员会
    审计委员会
    风险管理委员会
    人事薪酬委员会
    社会责任委员会
    监事会财
    务
    与
    内
    控
    监
    督
    委
    员
    会
    提名委员会
    履职尽职监督委员会
    交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股) 109
    公司治理报告( 续)
    此外,为进一步明晰股东大会、董事会、高级管理层的职责权限,使公司治理运
    作更加科学规范,本行还制定了《股东大会对董事会授权方案(试行)》以及《董事会
    对行长授权管理办法》、《董事会对行长授权方案(试行)》,列载了授权的范围以及
    有关额度等,以确保有关权力授予时亦能够给予清晰的指引。
    (二) 股东和股东大会
    截至2008年12月31日,本行总股本为489.94亿股,其中 A 股和 H 股分别为259.30
    亿股和230.64亿股。本行前四大股东财政部、滙丰银行、社保基金理事会、首都机
    场集团公司合计持有本行58.98%的股份,其中第一大股东财政部和第二大股东滙
    丰银行分别持有本行26.48%和19.15%的股份。本行在业务、人员、资产、机构、
    财务等方面均独立於各股东,具有独立完整的业务及自主经营能力。
    股东大会是本行的最高权力机构。报告期内本行召开一次股东大会:2008年6月6
    日在上海召开2007年度股东大会。每项实际独立的事宜在股东大会上均以个别决
    议案提出,以投票方式表决。该次股东大会的决议公告已分别在上交所网站、香
    港联交所网站和本行网站披露,并同时在《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时
    报》刊载。股东大会各项决议已经全部落实执行。
    (三) 董事会及专门委员会
    1、 董事会的职责
    董事会是本行的战略决策机构,向股东大会负责。主要职责包括但不限於召
    集股东大会并向大会报告工作、执行股东大会决议、决定本行的经营计划和
    投资方案、听取行长工作报告并检查行长工作等。
    2、 董事会成员
    本行董事会现有成员18名,其中:执行董事4名,即胡怀邦先生、李军先生、
    彭纯先生和钱文挥先生;非执行董事8名,即张冀湘先生、胡华庭先生、钱红
    一先生、王冬胜先生、史美伦女士、冀国强先生、雷俊先生、杨凤林先生;
    独立非执行董事6名,即谢庆健先生、威尔逊先生、曼宁先生、陈清泰先生、
    李家祥先生和顾鸣超先生。本行独立非执行董事人数在董事会成员总数中的
    占比达到1/3,符合有关监管要求。关於董事会成员的详细履历,请参见本年
    度报告「董事、监事及高级管理层成员情况」。本行董事会成员之间不存在任
    何财物、业务、家属或其他重大关系。
    110 交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股)
    公司治理报告( 续)
    於2008年9月,蒋超良先生因工作调动辞去本行董事长职务,董事会选举胡怀
    邦先生接任董事长。李军先生为本行副董事长、行长。董事长与行长之角色
    相互独立,各自有明确职责。
    本行与所有董事(包括非执行董事)均无订立特定服务年期的服务合约,根据
    本行章程,每一位董事的任期为三年,而在符合本行章程的规定下董事可在
    任期届满时重选连任。
    3、 董事会会议情况
    本行已制定《董事会议事规则》,书面载明董事会会议召集与通知要求、召开
    程序、会议议题及会议记录规范等内容。报告期内,本行共召开9次董事会会
    议(其中现场会议5次、通讯表决4次),共审议通过43项议案。具体会议情况
    为:
    2008年3月19日,第五届董事会第三次会议在深圳召开;2008年3月20–25日,
    第五届董事会第四次会议以通讯表决方式召开;2008年4月29日,第五届董事
    会第五次会议在上海召开;2008年7月8–15日,第五届董事会第六次会议以通
    讯表决方式召开;2008年7月18–24日,第五届董事会第七次会议以通讯表决
    方式召开;2008年8月26日,第五届董事会第八次会议在上海召开;2008年9
    月25日,第五届董事会第九次会议在上海召开;2008年10月30日,第五届董
    事会第十次会议在上海召开;2008年12月10–17日,第五届董事会第十一次
    会议以通讯表决方式召开。所有上述会议均遵照《公司章程》、《董事会议事规
    则》以及香港联交所《企业管治常规守则》条文的规定。
    交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股) 111
    公司治理报告( 续)
    本行董事会成员在报告期内亲自出席董事会情况如下:
    董事
    出席董事会
    会议次数出席率
    执行董事
    胡怀邦1 2/2 100%
    李军9/9 100%
    彭纯9/9 100%
    钱文挥9/9 100%
    非执行董事
    蒋超良1 6/6 100%
    张冀湘9/9 100%
    胡华庭9/9 100%
    钱红一2 — —
    王冬胜9/9 100%
    史美伦9/9 100%
    李克平3 5/5 100%
    高世清3 5/5 100%
    冀国强2 — —
    雷俊2 — —
    杨凤林9/9 100%
    独立非执行董事
    谢庆健9/9 100%
    威尔逊9/9 100%
    曼宁9/9 100%
    陈清泰9/9 100%
    李家祥9/9 100%
    顾鸣超9/9 100%
    戴德时4 — —
    平均出席率100%
    112 交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股)
    公司治理报告( 续)
    注:
    1、 2008年9月,蒋超良先生辞去本行非执行董事、董事长职务,本行第五届董事会第九次会
    议委任胡怀邦先生为执行董事、董事长,胡先生的董事任职资格已於2008年10月获得中国
    银监会核准。(下同)
    2、 2008年8月26日,本行第五届董事会第八次会议委任钱红一先生、冀国强先生和雷俊先生
    为非执行董事,三位董事的任职资格已获得中国银监会核准。(下同)
    3、 李克平先生和高世清先生於2008年7月31日辞任本行非执行董事职务。(下同)
    4、 戴德时先生於2008年3月13日辞任本行独立非执行董事职务。(下同)
    4、 专门委员会
    本行董事会下设战略委员会、审计委员会、风险管理委员会、人事薪酬委员
    会和社会责任委员会等五个专门委员会。报告期内,董事会适时修订了《战
    略委员会工作条例》、《风险管理委员会工作条例》和《人事薪酬委员会工作条
    例》,调整了有关专门委员会的设置,完善了委员会的议事回避制度,并充实
    了委员会的人员组成。
    各专门委员会履职情况如下:
    (1) 战略委员会。主要职责是研究分析本行经营目标、中长期发展规划、重
    大股本权益性投资方案和资本管理情况等。本行董事会战略委员会现有
    胡怀邦先生、李军先生、彭纯先生、钱文挥先生、王冬胜先生等5位成
    员,其中胡怀邦先生担任主任委员。报告期内,战略委员会召开两次会
    交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股) 113
    公司治理报告( 续)
    议,审议了发行债券、子公司管理政策等议题,并将审议意见报告给董
    事会。会议的出席情况如下:
    董事会战略委员会成员出席会议次数出席率
    胡怀邦注(主任委员) — —
    蒋超良2/2 100%
    李 军2/2 100%
    彭 纯2/2 100%
    钱文挥2/2 100%
    王冬胜2/2 100%
    平均出席率100%
    注: 2008年9月25日,本行第五届董事会第九次会议委任胡怀邦先生为战略委员会主任委
    员。
    (2) 审计委员会。主要职责是提议聘用、更换或解聘为本行审计的会计师事
    务所、监督本行的内部审计制度及其实施、内部审计与外部审计之间的
    沟通、审核本行的财务信息及其披露、检查会计政策、财务状况和财务报
    告程序、检查本行内部控制制度执行状况、检查本行合规管理状况等。
    本行董事会审计委员会现有李家祥先生、钱红一先生、杨凤林先生、顾
    鸣超先生、陈清泰先生等5位成员,其中独立非执行董事李家祥先生担任
    主任委员,独立非执行董事人数占比超过1/2。
    114 交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股)
    公司治理报告( 续)
    报告期内,审计委员会共召开4次会议,审议了定期报告及业绩公告稿、
    财务决算报告、利润分配方案、内部控制情况报告、聘任会计师事务所
    等议题,并将审议意见报告给董事会。会议的出席情况如下:
    董事会审计委员会成员出席会议次数出席率
    李家祥(主任委员) 4/4 100%
    张冀湘1 3/3 100%
    钱红一1 — —
    杨凤林4/4 100%
    陈清泰2 2/2 100%
    顾鸣超4/4 100%
    戴德时— —
    平均出席率100%
    注:
    1、 2008年8月29日,本行第五届董事会第八次会议委任钱红一先生为审计委员会委员,
    张冀湘先生不再担任审计委员会委员。
    2、 2008年4月29日,本行第五届董事会第五次会议委任陈清泰先生为审计委员会委员。
    (3) 风险管理委员会。主要职责是监督控制本行信用、市场、操作等风险,
    定期评估本行风险、管理状况、风险承受能力及水平,审核重大关联交
    易、重大固定资产投资、资产处置、资产抵押或对外担保,向董事会提
    出完善本行风险管理和内部控制的建议等,并负责关联交易管理,审查
    重大关联交易,控制关联交易风险。本行董事会风险管理委员会现有谢
    庆健先生、冀国强先生、雷俊先生、威尔逊先生等4位成员,其中独立非
    执行董事谢庆健先生担任主任委员。
    交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股) 115
    公司治理报告( 续)
    报告期内,风险管理委员会共召开4次会议,每个季度审议风险评估报
    告,并将审议意见报告给董事会。会议的出席情况如下:
    董事会风险管理委员会成员出席会议次数出席率
    谢庆健(主任委员) 4/4 100%
    李克平1 2/2 100%
    高世清1 2/2 100%
    冀国强2 — —
    雷俊2 — —
    威尔逊4/4 100%
    平均出席率100%
    注:
    1、 李克平先生和高世清先生均於2008年7月31日辞任风险管理委员会委员职务。
    2、 2008年8月26日,本行第五届董事会第八次会议委任冀国强先生和雷俊先生为风险管
    理委员会委员。
    (4) 人事薪酬委员会。主要职责是负责拟定董事和高级管理人员的考核标准
    并进行考核,拟定董事、监事和高级管理人员的薪酬方案并监督实施,
    拟定董事和高级管理人员的选任标准和程序并进行初步审核等。本行董
    事会人事薪酬委员会现有曼宁先生、张冀湘先生、史美伦女士、陈清泰
    先生等4位成员,其中独立非执行董事曼宁先生担任主任委员。人事薪
    酬委员会下设提名委员会,该委员会的提名程序主要包括及时了解和掌
    握本行对董事和高级管理人员的需求情况,并据此在公司内部和外部寻
    找合适人选,就胡怀邦先生、钱红一先生、冀国强先生及雷俊先生的委
    任,委员会对董事候选人的任职资格和条件进行初步审核(包括了解和审
    核其学历、资历以及是否符合本行的实际情况和需求),根据审核结果向
    董事会提出任命建议。
    116 交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股)
    公司治理报告( 续)
    报告期内,人事薪酬委员会共召开5次会议,审议了提名董事、聘任高
    管、高管人员年度经营绩效奖励方案等议题,并将审议意见报告给董事
    会。会议的出席情况如下:
    董事会人事薪酬委员会成员出席会议次数出席率
    曼宁(主任委员) 5/5 100%
    张冀湘注2/2 100%
    胡华庭注3/3 100%
    史美伦5/5 100%
    陈清泰5/5 100%
    平均出席率100%
    注: 2008年8月26日,本行第五届董事会第八次会议委任张冀湘先生为人事薪酬委员会委
    员,胡华庭先生不再担任人事薪酬委员会委员。
    (5) 社会责任委员会。主要职责是研究拟定本行社会责任战略和政策,对本
    行履行社会责任的情况进行监督、检查和评估,并根据董事会的授权审
    批对外捐赠事项等。本行董事会社会责任委员会现有李军先生、钱文挥
    先生、胡华庭先生、冀国强先生、顾鸣超先生等5位成员,其中李军先生
    担任主任委员。报告期内,社会责任委员会召开两次会议,审议了社会
    责任报告、增加向地震灾区捐款等议题,并将审议意见报告给董事会。
    会议的出席情况如下:
    董事会社会责任委员会成员出席会议次数出席率
    李军(主任委员) 2/2 100%
    钱文挥2/2 100%
    胡华庭1 — —
    李克平2 1/1 100%
    冀国强1 — —
    顾鸣超2/2 100%
    平均出席率100%
    注:
    1、 2008年8月26日,本行第五届董事会第八次会议委任胡华庭先生及冀国强先生为社会
    责任委员会委员。
    2、 李克平先生於2008年7月31日辞任本行社会责任委员会委员职务。
    交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股) 117
    公司治理报告( 续)
    5、 独立非执行董事履职情况
    本行6名独立非执行董事的资格,完全符合中国银监会、中国证监会和上交所
    有关独立董事任职资格要求,及香港上市规则第3.10(1)及(2)条的规定。本行
    的独立非执行董事均不拥有本行或其附属公司任何业务或财务利益,也不在
    本行担任管理职务,独立性得到有力保障。此外,本行已收到每名独立非执
    行董事就其独立性作出的年度确认函,认为每名独立非执行董事仍属独立人
    士。报告期内,本行独立非执行董事会议出席率100%,亲自出席率93%。目
    前,本行董事会下设的审计、风险管理、人事薪酬三个专门委员会均由独立
    非执行董事担任主任委员。独立非执行董事通过实地调研、座谈等多种方式
    保持与本行高管层的沟通。本行独立非执行董事积极发表意见,促进了本行
    董事会决策的科学性。独立非执行董事分别就本行报告期内关联交易、提名
    董事、聘任高管等重要事项发表了独立意见,没有对董事会议案及其他非董
    事会议案事项提出异议。
    6、 董事就财务报表所承担的责任
    董事负责监督每个财政期间编制的财务报表,使该份财务报表能真实公平地
    反映本集团在该段期间的业务状况、业绩及现金流量表现。於编制截至2008
    年12月31日止的财务报表时,董事已选用适用的会计政策并贯彻应用,并作
    出审慎合理判断及估计。董事确认其对编制财务报表所应承担的责任,而审
    计师对其报告发表的申报责任声明载於本年度报告第134页至135页。
    7、 独立非执行董事对本行对外担保情况的专项说明及独立意见
    本行独立非执行董事认为:本行对外担保业务是经过中国银行业监管机构批
    准的正常业务之一,本行对外担保业务已经制定了具体的风险防范、操作审
    批等流程。
    截至2008年12月31日,本行与关联方之间的交易均为正常经营性资金往来。
    118 交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股)
    公司治理报告( 续)
    (四) 监事会及监事会专门委员会
    监事会是本行的监督机构,对股东大会负责,主要职责包括:检查本行财务,对本
    行董事、行长和其他高级管理人员执行本行职务的行为进行监督,对违反法律、
    行政法规、本行章程或者股东大会决议的董事、行长和其他高级管理人员提出罢
    免建议,核对董事会拟提交股东大会的财务报告、营业报告和利润分配方案等财
    务资料,发现疑问的,可以本行名义委托注册会计师、执业审计师帮助复审,提
    议召开临时股东大会,在董事会不履行《公司法》规定的召集和主持股东大会职责
    时,召集和主持股东大会会议等。
    本行监事会现有11名成员,其中:监事长1名,股权监事5名,外部监事2名,职工
    监事3名。华庆山先生担任本行监事长。
    本行2名外部监事均为长期从事经济金融管理的专业人士,符合《股份制商业银行
    独立董事和外部监事制度指引》的任职资格,均不拥有本行或附属公司任何业务或
    财务权益,也不在本行担任管理职务,具备独立性。报告期内,本行外部监事会
    议出席率100%,亲自出席率87.5%,外部监事还担任本行监事会提名委员会、财
    务与内控监督委员会的主任委员,履职尽职监督委员会的委员。外部监事勤勉尽
    职的履行其职责,认真参加中国证监会上海证监局组织的董事监事培训班,关心
    国际国内经济金融形势变化,思考对本行经营和效益的影响,通过监事会会议、
    调研等形式,对本行信用风险、市场风险管理和执行会计准则等提出建议,通过
    列席董事会及其专门委员会会议、访谈董事和高级管理层成员等方式,监督董事
    会、高级管理层及其成员履职情况。
    监事会及其下设专门委员会工作情况请参阅本年度报告的「监事会报告」部分。
    (五) 高级管理层
    本行高级管理层由行长、副行长、首席财务官、首席信息官、首席风险官等组成。
    本行实行董事会领导下的行长负责制。行长对董事会负责,本行各职能部门、分
    支机构以及其他高级管理层成员对行长负责。行长有权依照法律、法规、本行章
    程及董事会授权,组织开展经营管理活动。2008年董事会通过修订《行长工作规
    则》,明确了高级管理层报告信息的内容、频率和方式,董事会、监事会与高级管
    理层之间建立了良好的沟通报告机制。
    交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股) 119
    公司治理报告( 续)
    (六) 内部控制
    本行董事会负责内部控制基本制度的制定并监督其执行,下设审计委员会履行内
    部控制的相应职责,评价内部控制体系的执行情况。高级管理层下设风险管理委
    员会,负责制订全行内部控制政策和规划,评估内部控制状况。本行设有独立於
    经营管理、条线垂直的内部审计部门,在行长领导下工作,直接向董事会、监事
    会和高级管理层报告审计情况,分总行、地区和分行三级对全行的内部控制状况
    进行持续监督。
    报告期内,本行密切关注和预判国际国内经济金融形势的发展变化,分析对各项
    业务和总体经营的影响,积极采取有针对性的控制措施,继续按计划推进内部控
    制基础体系和重大项目的建设,确保各项控制措施得到持续有效的落实。
    1、 加强内部控制体系建设,提升风险防御和业务管控能力。
    (1) 在2005–2007年推行全面风险管理的基础上,进一步深化和提升全面风
    险管理体系,制定了《交通银行2008–2010年全面风险管理规划》。
    (2) 进一步深化信用风险管理。按照巴塞尔新资本协议要求,初步构建完成
    内部评级体系相应架构。公司授信业务开发了3个客户评级模型和1个债
    项评级模型,评级结果已在授信审批、贷後管理等领域使用;零售业务
    已开发完成个人贷款、小企业贷款等23个组合模型,内评模型和风险数
    据集市已在部分分行试运行,2009年将在全行推广。对《信贷政策手册》
    和《信贷业务手册》等授信政策流程、风险监察名单等风险控制措施进行
    了修订完善。与新资本协议相配套的集中式押品管理系统、资产负债管
    理系统等 IT 支持系统已在开发中。
    (3) 调整了市场风险架构,成立了金融市场部,对全行本外币资金业务进行
    一体化运作。对市场风险进行集中管理,在前台操作和中台管理部门分
    别设置监控部门,监控投资交易中的市场风险。
    120 交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股)
    公司治理报告( 续)
    (4) 探索建立并表风险管理和子公司管理体制。制定了《交通银行并表管理办
    法》,启动了集团并表管理工作。制定了《交通银行子公司风险管理指导
    意见》。出台了《交通银行子公司管理政策》和《交通银行子公司管理暂行
    办法》,明确了集团对控股子公司管理工作的战略导向和基本要求。配套
    出台了外派董监事、子公司财务管理、预算管理与绩效考核、业务授权
    管理、风险管理和重大信息报告等一系列制度性文件。
    (5) 制定了《交通银行压力测试总体工作方案》,针对经济环境变化,开展了
    利率风险压力测试、房地产贷款压力测试、金融危机和宏观经济增速放
    缓对全行资产质量压力测试。
    2、 采取针对性应对措施,确保各项资产安全。
    (1) 信贷业务管理方面。积极调整信贷资产结构,审慎把握受经济环境影响
    较大产业的授信准入,合理把握贷款投放规模和节奏;较早启动并持续
    推进全行动态风险排查,预警各类信用风险信号,落实信贷减退和担保
    加固措施;启动「绿色信贷」工程,重点支持节能、再生能源、水污染治理
    和环保产业等项目,对危害环境安全的客户实施逐步退出;积极推进公
    司内部评级体系应用,将内部评级结果引入授信评审和贷後管理流程,
    发挥对信用风险计量和客户价值挖掘作用;提升信贷业务流程各环节工
    作质量,重点做好集团关联客户的风险识别和贷後管理,并评价考核授
    信业务质量。
    (2) 外币债券投资业务方面。建立国际金融危机应对机制,由高级管理层和
    业务专家成立工作小组处理危机应对事项。动态监控债券投资发债主体
    信用风险变化,压缩、冻结高风险国家和机构的本外币同业授信额度。
    分类管理存量债券,按照发行主体风险程度,动态更新风险防控名单,
    对不同风险类别债券采取不同应对措施,择机减持或退出部分高风险债
    券。严格控制新增外币债券投资,在金融局势未稳定之前,实施新增投
    资事前逐笔报批的特别管理。充分计提外币债券投资减值准备,覆盖风
    险敞口。
    交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股) 121
    公司治理报告( 续)
    (3) 流动性管理方面。制订了流动性风险应急预案,规定流动性风险的日常
    监控、预警和应急处置等办法。加强对海外分行的资产负债、信贷投放
    和债券投资等业务的指导,确保海外分行充足的流动性,增强抵御市场
    风险的能力。
    3、 推进内部控制建设规划,落实重点内控项目建设。
    (1) 继续推进营运流程再造和流程银行建设。推进前台的条线化、事业部制
    改革,中台关键岗位委派制和矩阵式双重监控报告体制建设,後台的集
    中式、集约化和信息化再造工程。新设立的地市级分行突出营销职能,
    将大量的中台管理和後台操作业务上收至省分行。新设华中地区金融服
    务中心,集中处理区域内的客户维护与电话服务、单证和信用卡操作等
    业务。将企业年金账户管理纳入後台集中业务处理,实现「总行集中运
    营,分行就近服务」模式。
    (2) 继续致力於以先进的信息技术手段支持生产经营和内部控制。依据国际
    标准建立信息安全管理体系,获得了 ISO 27001信息安全国际认证。正在
    建设的武汉异地灾备中心,已将关键业务系统数据备份到该中心,2008
    年7月成功实施同城灾备中心切换运行,「两地三中心」的灾难备份体系
    初步建成。
    4、 深化内部控制监督,有效纠正内控不足。
    报告期内,本行内部审计及相关部门继续对全行各级机构的经营管理情况和
    各级人员的履职情况进行监督,并扩大了内部审计覆盖面,在深入审计境内
    外分行的基础上,还对新设立子公司的财务和内部控制情况进行审计;继续
    对各分行进行内部控制年度评级,并将评级范围扩大到各主要子公司。
    本行董事会已检讨了本行及子公司内部控制系统的有效性。报告期内,本行
    开展了内部控制自我评估,并在此基础上形成了年度内部控制自我评估报告。
    122 交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股)
    公司治理报告( 续)
    (七) 董事及监事之证券交易
    本行董事和监事严格遵守中国证监会《上市公司董事、监事和高级管理人员所持本
    行股份及其变动管理规则》,以及香港上市规则附录十《上市发行人董事进行证券
    交易的标准守则》,作为从事证券交易的行为守则。经特定查询,本行全体董事、
    监事确认其在截至2008年12月31日止年度内均遵守了上述标准守则。
    (八) 聘用会计师事务所及审计费用
    本集团2008年度按国际财务报告准则编制的财务报表已经罗兵咸永道会计师事务
    所审计,按中国会计准则编制的财务报表已经德勤华永会计师事务所有限公司审
    计,合计审计费用约为人民币7,009万元。
    2008年,本行就罗兵咸永道会计师事务所及德勤华永会计师事务所有限公司向本
    行提供的非审计服务支付费用分别约为人民币355万元和49万元。董事会审计委员
    会已经简要了解了非审计服务(资料翻译等)及有关费用情况,认为该等服务(就服
    务性质相对於非审计服务收费总额而言)并没有影响罗兵咸永道会计师事务所及德
    勤华永会计师事务所有限公司的独立性。
    罗兵咸永道会计师事务所已为本集团提供审计服务8年;德勤华永会计师事务所
    有限公司已为本集团提供审计服务4年。
    董事会同意审计委员会聘请罗兵咸永道会计师事务所及德勤华永会计师事务所有
    限公司为本集团2009年度的外聘审计师的建议,并将提请本行2008年年度股东大
    会批准。
    交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股) 123
    公司治理报告( 续)
    (九) 投资者关系与信息披露
    本行根据上市地颁布的证券监管规定履行持续信息披露义务,按照合规性、透明
    性、充分性和持续性的原则对外发布定期报告及临时公告,确保公平、及时、完
    整、准确地向投资者传递股价敏感信息,以增进投资者对本行财务状况、经营管
    理、公司治理的了解。报告期内,本行进一步完善了定期报告披露信息,披露内
    容不仅满足香港和上海两地交易所上市规则的一般规定,而且在公司治理、财务
    资料、董事遵守证券交易标准等主要方面,已大部分符合香港联交所上市规则建
    议性披露要求。此外,本行根据业务发展和两地证券监管要求,修订完善内部重
    大信息管理规章,确保本集团股价敏感信息披露的及时性和完整性。本行2007年
    度报告内容详实、披露充分,受到了投资者的广泛好评,并获得香港会计师公会
    颁发的最佳企业管治资料披露大奖 — 信息披露最佳进步奖。
    本行高级管理层高度重视与投资者的沟通,投资者关系管理团队不断增强,始终
    与投资者保持密切的交流。2008年5月,本行约132亿 A 股限售股股份解禁。本行
    对此高度重视,及早制定了周密的应对方案,并由高级管理层亲自带队,与其中
    的主要股东进行沟通,有效地维护了本行股价的稳定。同时,本行在报告期内举
    办了2007年度业绩、2008年中期业绩及三季度业绩发布会,并於年度业绩发布後
    组织高级管理层境内外路演,拜访了香港、欧洲、美国等国家和地区以及国内北
    京、上海和深圳的主要机构投资者,以一对一会议及小组会议形式,与投资者就
    本行经营业绩和业务发展情况进行沟通。本行还通过参加投资者研讨会、投资者
    及分析师日常接待、反向路演等多种方式,增进与投资者的日常沟通。2008年,
    本行投资者关系团队累计与超过900人次的境内外投资者和证券分析师进行了交
    流。
    未来,本行将继续创新和丰富投资者关系管理的渠道和形式,努力加强与投资者
    的沟通和交流,持续增进投资者对本行发展战略和经营管理的了解,不断提升投
    资者对本行投资价值的关注和认同。
    124 交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股)
    履行企业社会责任
    本行在追求业绩增长、各项业务快速发展的同时,致力於推动经济社会的健康可持续发
    展,在国家建设、区域发展、环保和公益等事业上倾注力量,为构建和谐社会作出了应
    有的贡献,也得到了社会各界的广泛认可和高度评价。报告期内,本行荣获了中国慈善
    领域最高政府奖 — 民政部颁发的「中华慈善奖」和「最具爱心内资企业」十强称号、中国电
    子商务协会颁发的「最具社会责任感企业奖」,以及内地《银行家》杂志颁发的「最佳履行社
    会责任奖」。
    支持中小企业发展
    本行顺应经济形势发展需要,切实为中小企业提供完善而有效的金融服务。报告期内,
    本行专门面向小企业的金融服务品牌「展业通」新增企业1,228家,新增融资人民币64.5亿
    元,贷款余额达到人民币153.4亿元,增幅46.5%。同时,为解决小企业融资难的突出问
    题,本行发放个人经营类贷款人民币325亿元;为鼓励下岗职工自主创业,本行向下岗失
    业人员发放小额担保贷款4,093笔,金额达人民币1.56亿元。并且,本行还与85家核心企
    业签订供应链金融服务协议,为他们的1,148家上下游企业提供融资服务。
    支持新农村建设
    在经营可持续发展和风险可控原则下,本行持续加大对「三农」的信贷支持,提升涉农支
    农领域金融服务,以农业生产资料、现代农业加工等产业为切入点,择优支持化肥生产
    交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股) 125
    履行企业社会责任( 续)
    和贸易、农用机械、农产品生产和深加工等产业龙头企业,并辐射带动农户脱贫致富。
    截至报告期末,本行涉农贷款比年初增加17.7%。报告期内,本行还代理了农村义务教育
    及偿债补助、能繁母猪保险、农业保险、新农村合作医疗、小家电下乡等6项中央财政专
    项补贴资金,支付量达人民币22亿元,比2007年增加了人民币11亿元,有力支持了国家
    新农村民生工程建设。同时,为提高农村地区金融产品的丰富程度和金融服务水平,本
    行组建国内首家商业银行参股的村镇银行 — 大邑交银兴民银行,向当地企业与农户提供
    专业化的金融产品及服务。
    推进绿色信贷工程
    根据「绿色信贷」工程专业化、科学化和精细化的管理要求,2008年初,本行就启动环保
    标识分类工作,按照授信客户及项目对环境的影响程度实施分类标识管理,将客户分为
    红色、黄色、绿色三类七个标识,并在授信准入、授信评审和授後管理等环节采取不同
    的授信政策。截至报告期末,本行授信余额环保标识覆盖率超过99.93%,授信客户标识
    覆盖率99.85%,成为国内首家对全部信贷客户和业务实行环保分类管理的商业银行。
    参与应对社会突发危机事件
    报告期内,本行积极应对突发性重大自然灾害,通过多种形式支持救灾和灾後重建工作,
    先後向遭受雨雪冰冻和地震灾害的广西、贵州、湖北、安徽、江西、四川等省捐款捐物总
    计约合人民币9,293.34万元。
    特别是在四川汶川特大地震灾害发生後,本行迅速成立抗震救灾应急小组,各灾区分行
    第一时间启动应急机制,本行积极组织赈灾捐款金额人民币8,199.44万元,同时还切实
    做好捐款金融服务,在最短时间内开通网上救灾捐款直通车,实施捐赠滙款免收费等服
    务。2008年5月至6月期间,本行个人网银累计传递捐款人民币896.3万元,企业网银累计
    传递捐款人民币2.1余亿元。并且,为支持灾後重建工作,本行通过采取提高审批效率、
    加强信贷支持等金融手段,帮助灾区人民尽快恢复生产生活,其中向受地震灾害影响较
    重的国家装备制造重点企业东方电气股份有限公司提供人民币50亿元综合授信服务,向
    都江堰市首个灾後重建永久性安置房项目「幸福家园.逸苑」提供信贷资金人民币2.5亿元。
    本行还积极向抗震救灾建设物资生产行业开启贷款绿色通道,为生产抗震救灾重要物资
    企业提供资金保障。截至报告期末,已累计发放抗震救灾及灾後重建贷款人民币161.6余
    亿元。
    126 交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股)
    履行企业社会责任( 续)
    支持北京奥运会
    2008年北京奥运会期间,本行通过优质、专业、高效的金融服务,向世人展示了交通银
    行百年民族金融品牌的良好形象。截至奥运会开幕前,本行境内投入自助设备总数10,100
    台,设备正常运行率达98%以上;在六家奥运赛区城市分行共计新增49个办理外滙业务
    的网点和21个办理兑换业务网点。本行各网点共接待境外客户9,093人次,办理外币兑换
    21.9万笔,金额达人民币7.47亿元;办理个人结滙1.3万笔,金额达人民币4.23亿元;办理
    个人售滙8.8万笔,金额达人民币3.24亿元。
    支持上海世博会
    报告期内,本行积极履行「中国2010年上海世博会商业银行全球合作伙伴」的各项职责,通
    过增设「世博工作领导小组」和建立项目负责制等方式,高效推进世博会金融服务工作。
    本行派出专门服务团队,为上海世博局度身设计理财方案、设计世博园区支付环境方案、
    推广世博理念和品牌、丰富世博金融理财产品、筹备园区「金」美布局等。此外,为确保
    世博局日常营运资金的及时到位,本行追加人民币25亿元授信资金,还为上海世博土地
    控股有限公司筹集人民币40亿元低成本建设资金。在上海世博局组织的「2008年度世博明
    星企业评选活动」中,本行凭借在金融服务质量、项目参与深度和营销推广配合上的突出
    表现,在各类赞助企业中脱颖而出,荣获最高综合性大奖 —「 合作明星奖」。
    支持国家教育事业
    本行热心参与各项社会公益事业,以多种方式支持国家教育事业发展,赢得了社会各界
    的广泛赞誉。本行持续实施「通向明天 — 交通银行残疾青少年助学计划」,截至报告期
    末,已累计向中国残疾人福利基金会捐赠人民币4,000万元。本行各分行也先後捐款人民
    币100余万元,为贫困地区的中小学建立球场、食堂,购买图书、文具,以及向贫困学生
    提供现金资助等,同时,本行还发放助学贷款人民币1,884万元,帮助3,000多名贫困学生
    圆了大学梦。
    「零钱慈善募捐箱」活动
    本行自2002年与中国金融工会、共青团中央金融工委联合推出「零钱慈善」理念以来,已
    在全国70%以上的营业网点内设置了零钱募捐箱,搭建起了社会奉献爱心的公益平台。
    报告期内,本行各网点累计收到「零钱慈善」捐款人民币264,266.64元,捐款全部捐赠给中
    国儿童少年基金会,用於帮助贫困失学儿童。2008年,本行连续第二年荣获中国儿童少
    年基金会颁发的「最佳热爱儿童单位」奖盃。
    交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股) 127
    重要事项
    (一) 关联交易
    报告期内,本行关联交易情况详见本年度报告财务报表附注十一。
    (二) 重大合同及其履行情况
    1、 重大托管、承包、租赁事项
    报告期内,本行未发生重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、
    承包、租赁本行资产事项。
    2、 重大担保事项
    担保业务属於本行日常经营活动过程中常规的表外业务之一。报告期内,除
    人民银行批准的经营范围内的金融担保业务外,本行没有其他需要披露的重
    大担保事项。
    3、 重大委托他人进行现金管理事项
    报告期内,本行未发生重大委托他人进行现金管理事项。
    (三) 重大诉讼仲裁事项
    报告期内,本行未发生对经营活动产生重大影响的诉讼、仲裁事项。
    截至2008年12月31日,本行作为被告或第三人的未结诉讼涉及的诉讼金额约为人
    民币12.98亿元,经法律咨询,本行认为该等法律诉讼事项不会对本集团的财务状
    况产生重大影响。
    (四) 承诺事项
    1、 财政部的重要承诺及履行情况
    本行 A 股发行上市时第一大股东财政部承诺:自本行 A 股股票在上海证券交
    易所上市之日起36个月内(即到2010年5月15日),不转让或委托他人管理其
    已持有的本行 A 股股份,也不由本行收购其持有本行的股份,且一直严格遵
    守该承诺。
    128 交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股)
    重要事项( 续)
    2、 滙丰银行的重要承诺及履行情况
    滙丰银行作为本行战略投资者,其在2004年8月18日与本行签定的《投资人权
    利协议》中对转让股份限制、保持持股比例的权利等事宜有若干承诺(详见本
    行 A 股招股说明书「第十六章其他重要事项二重大合同(二)其他重大合同1、
    与滙丰银行的重大合同」),且一直严格遵守该承诺。
    (五) 内部交易
    按照中国监管机构《银行并表监管指引》的有关规定,本集团在报告期内逐步规范
    内部交易管理。先後出台《交通银行并表管理办法》、《交通银行子公司风险管理指
    导意见》和《交通银行子公司重大信息报告管理办法》,逐步建立起集团内部交易的
    风险监测、报告、控制和处理机制。
    报告期内,本集团未发现以监管套利、风险转移为目的,不具有真实业务交易背
    景或者不以市场价格为基础,以及对本集团稳健经营带来负面影响的内部交易。
    (六) 本行及本行董事、监事及高级管理人员受处罚情况
    报告期内,本行及本行董事、监事及高级管理人员没有发生受有权机关调查、司
    法纪检部门采取强制措施、中国证监会稽查、行政处罚和证券交易所公开谴责的
    情况发生。
    交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股) 129
    重要事项( 续)
    (七) 其他重大事项
    1、 持有其他上市公司股权情况
    (除另有标明外,人民币元)
    证券代码证券简称
    初始投资
    金额
    占该公司
    股权比例(%)
    期末
    账面值报告期损益
    报告期所有者
    权益变动会计核算科目股份来源
    600068 葛洲坝140,315,551.00 2.05 301,912,520.00 21,550,259.47 (245,588,684.00) 可供出售金融资产抵债取得
    600837 海通证券282,242,325.00 0.25 168,858,537.08 — (113,383,787.92) 可供出售金融资产抵债取得
    600000 浦发银行6,000,000.00 0.14 108,570,897.50 — (324,073,886.50) 可供出售金融资产投资取得
    03377 远洋地产138,863,720.57 0.43 62,489,355.39 — (109,983,221.20) 可供出售金融资产投资取得
    00388 港交所2,371,919.39 0.07 52,249,626.24 — (105,335,394.75) 可供出售金融资产投资取得
    000979 ST 科苑12,494,400.00 8.84 52,060,000.00 — (12,384,800.00) 可供出售金融资产抵债取得
    600642 申能股份9,333,333.33 0.17 29,950,000.00 3,106,300.41 (62,502,500.00) 可供出售金融资产投资取得
    000686 东北证券3,740,000.00 0.38 26,663,088.54 — (87,464,690.61) 可供出售金融资产抵债取得
    08253 天元铝业28,289,828.52 8.08 24,961,613.40 — (3,328,215.12) 可供出售金融资产投资取得
    03808 中国重汽53,995,928.28 0.22 23,017,068.00 — (30,425,466.00) 可供出售金融资产投资取得
    其他136,367,279.63 190,445,672.27 11,291,350.48 (323,521,906.46)
    合计814,014,285.72 1,041,178,378.42 35,947,910.36 (1,417,992,552.56)
    注:
    1、 本表为本集团在可供出售金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中
    核算的持有其他上市公司股权情况。
    2、 报告期损益指该项投资对本集团报告期合并净利润的影响。
    2、 持有非上市金融企业股权情况
    (除另有标明外,人民币元)
    所持对象名称
    初始投资
    金额持有数量
    占该公司
    股权比例(%)
    期末
    账面值报告期损益
    报告期所有者
    权益变动会计核算科目股份来源
    江苏常熟农村商业
    银行股份
    有限公司380,000,000.00 57,560,225 10.00 380,000,000.00 11,573,082.48 — 长期股权投资投资取得
    中国银联股份
    有限公司146,250,000.00 112,500,000 3.90 146,250,000.00 1,800,000.00 — 长期股权投资投资取得
    合计526,250,000.00 170,060,225 526,250,000.00 13,373,082.48 —
    130 交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股)
    重要事项( 续)
    3、 买卖其他上市公司股份的情况
    (人民币元)
    股份名称期初股份数量
    报告期买入╱
    (卖出)股份数量期末股份数量使用的资金数量产生的投资收益
    天元铝业— 94,350,000 94,350,000 28,289,828.52 —
    中煤能源— 340,000 340,000 6,678,368.82 —
    中国移动2,000 41,000 43,000 4,726,137.44 —
    工商银行— 930,000 930,000 4,710,776.41 —
    山东晨鸣— 500,000 500,000 3,980,365.38 —
    中国神华— 125,000 125,000 3,663,357.45 —
    中国平安60,000 167,760 227,760 3,550,660.53 —
    中国铁建— 300,000 300,000 3,245,251.30 —
    长航油运— 200,000 200,000 2,803,644.41 —
    中国太保— 83,010 83,010 2,490,300.00 —
    中信银行— 850,000 850,000 2,376,225.66 —
    康美药业— 150,000 150,000 1,777,338.50 —
    方兴地产350,000 200,000 550,000 690,335.84 —
    特步国际— 200,000 200,000 578,377.97 —
    合和公路基建— 17,000 17,000 66,124.89 —
    大众公用1,000,000 (1,000,000) — — 228,005,570.29
    葛洲坝35,813,000 (1,660,000) 34,153,000 — 21,550,259.47
    轻纺城2,199,068 (2,199,068) — — 13,596,478.60
    ST 联油10,352,000 (2,902,000) 7,450,000 — 10,329,961.52
    吉电股份3,000,000 (3,000,000) — — 7,421,898.35
    狮头股份4,178,789 (4,178,789) — — 7,336,777.57
    博盈投资646,179 (646,179) — — 7,286,870.30
    ST 天桥2,938,866 (2,938,866) — — 5,365,964.51
    东北制药311,657 (311,657) — — 5,091,841.25
    S*ST 磁卡610,000 (610,000) — — (3,440,975.63)
    世纪光华236,925 (236,925) — — 2,812,162.89
    申能股份5,250,000 (250,000) 5,000,000 — 1,456,300.41
    注: 上表所述股份变动情况除本行处置经营过程中取得的抵债股权外,其余均为本行控股子公
    司买卖上市公司股份所致。
    交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股) 131
    重要事项( 续)
    (八) 信息披露索引
    编号标 题披露媒体版面披露日期
    001 战略入股江苏常熟农村商业银行
    获批复的公告
    中证报、上证报、证券时报2008–01–16
    002 2007年度业绩预增公告中证报、上证报、证券时报2008–01–21
    003 董事辞任公告中证报、上证报、证券时报2008–03–14
    004 第五届董事会第三次会议决议公告中证报、上证报、证券时报2008–03–20
    005 第五届监事会第三次会议决议公告中证报、上证报、证券时报2008–03–20
    006 股份变动提示性公告中证报、上证报、证券时报2008–03–26
    007 详式权益变动报告书中证报、上证报、证券时报2008–03–26
    008 简式权益变动报告书中证报、上证报、证券时报2008–03–26
    009 更换保荐代表人公告中证报、上证报、证券时报2008–03–26
    010 召开2007年度股东大会通知中证报、上证报、证券时报2008–04–18
    011 第五届董事会第五次会议决议公告中证报、上证报、证券时报2008–04–30
    012 第五届监事会第四次会议决议公告中证报、上证报、证券时报2008–04–30
    013 有限售条件流通股上市流通的
    提示性公告
    中证报、上证报、证券时报2008–05–14
    014 2007年度股东大会
    补充通知
    中证报、上证报、证券时报2008–05–27
    015 监事辞任公告中证报、上证报、证券时报2008–06–04
    016 2007年度股东大会决议公告中证报、上证报、证券时报2008–06–07
    017 实施2007年度分红派息公告中证报、上证报、证券时报2008–06–14
    018 第五届董事会第七次会议决议公告中证报、上证报、证券时报2008–07–25
    019 董事辞任公告中证报、上证报、证券时报2008–08–01
    020 监事辞任及新选职工监事任职公告中证报、上证报、证券时报2008–08–22
    021 第五届董事会第八次会议决议公告中证报、上证报、证券时报2008–08–27
    022 第五届监事会第五次会议决议公告中证报、上证报、证券时报2008–08–27
    023 2008中期分红派息公告中证报、上证报、证券时报2008–09–19
    024 关於本行持有雷曼兄弟及
    其子公司债券的公告
    中证报、上证报、证券时报2008–09–19
    025 董事辞任公告中证报、上证报、证券时报2008–09–24
    026 董事委任公告中证报、上证报、证券时报2008–09–26
    027 第五届董事会第十次会议决议公告中证报、上证报、证券时报2008–10–31
    028 第五届监事会第六次会议决议公告中证报、上证报、证券时报2008–10–31
    029 关於中国银监会核准董事长
    任职资格的公告
    中证报、上证报、证券时报2008–10–31
    030 有限售条件(18个月)流通股
    上市流通的提示性公告
    中证报、上证报、证券时报2008–11–12
    132 交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股)
    董事、高级管理人员关於2008年年度
    报告的确认意见
    根据《中华人民共和国证券法》,中国证监会公告(2008)48号及《公开发行证券的公司信息
    披露内容与格式准则第2号:年度报告的内容和格式》,上海证券交易所《关於做好上市公
    司2008年年度报告披露工作的通知》及《股票上市规则》的相关规定,作为本行的董事、高
    级管理人员,我们在全面了解和审核了本集团2008年年度报告及其摘要後,出具意见如
    下:
    一、 本集团严格按照境内外会计准则规范运作,本集团2008年年度报告公允地反映了
    2008年年度的财务状况和经营成果。
    二、 本集团按照中国会计准则编制的2008年年度财务报告已经德勤华永会计师事务所
    有限公司审计,按照国际财务报告准则编制的2008年年度财务报告已经罗兵咸永
    道会计师事务所审计。
    我们认为,本集团2008年年度报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大
    遗漏,并对内容的真实性、准确性承担个别及连带责任。
    姓名职 务姓名职 务
    胡怀邦董事长谢庆健独立董事
    李 军副董事长、行长Ian R.Wilson 独立董事
    彭 纯董事、副行长Thomas J.Manning 独立董事
    钱文挥董事、副行长陈清泰独立董事
    张冀湘董事、董事会秘书李家祥独立董事
    胡华庭董事顾鸣超独立董事
    钱红一董事王 滨副行长
    王冬胜董事於亚利副行长、首席财务官
    史美伦董事寿梅生纪委书记
    冀国强董事叶迪奇副行长
    雷 俊董事侯维栋首席信息官
    杨凤林董事杨东平首席风险官
    百年基业 l 共创未来
    134 交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股)
    审计报告
    审计报告
    德师报(审)字(09)第P0086号
    交通银行股份有限公司全体股东:
    我们审计了後附的交通银行股份有限公司(以下简称「交通银行」)的财务报表,包括2008
    年12月31日的银行及合并资产负债表、2008年度的银行及合并利润表、银行及合并股东
    权益变动表和银行及合并现金流量表以及财务报表附注。
    一、 管理层对财务报表的责任
    按照企业会计准则的规定编制财务报表是交通银行管理层的责任。这种责任包括:
    (1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制,以使财务报表不存在由於舞
    弊或错误而导致的重大错报;(2)选择和运用恰当的会计政策;(3)作出合理的会计估
    计。
    二、 注册会计师的责任
    我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注
    册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守
    职业道德规范,计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保
    证。
    审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的
    审计程序取决於注册会计师的判断,包括对由於舞弊或错误导致的财务报表重大错
    报风险的评估。在进行风险评估时,我们考虑与财务报表编制相关的内部控制,以
    设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括
    评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的
    总体列报。
    我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
    135
    审计报告( 续)
    交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股)
    三、 审计意见
    我们认为,交通银行的财务报表已经按照企业会计准则的规定编制,在所有重大方
    面公允反映了交通银行2008年12月31日的银行及合并财务状况以及2008年度的银行
    及合并经营成果和银行及合并现金流量。
    德勤华永会计师事务所有限公司 中国注册会计师
    中国?上海
    王鹏程
    刘明华
    2009年3月18日
    136 交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股)
    银行及合并资产负债表
    2008年12月31日
    合并银行
    附注年末数年初数年末数年初数
    人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元
    资产
    现金及存放中央银行款项八、1 362,180 259,698 362,159 259,658
    存放同业款项八、2 115,739 36,367 115,202 32,998
    拆出资金八、3 89,539 47,946 89,539 47,946
    以公允价值计量且其变动
    计入当期损益的金融资产八、4 22,280 17,003 22,079 16,986
    衍生金融资产八、5 4,656 2,337 4,656 2,337
    买入返售金融资产八、6 126,233 72,961 126,120 72,961
    应收利息八、7 11,535 9,256 11,535 9,256
    发放贷款和垫款八、8 1,298,776 1,082,758 1,299,365 1,083,425
    可供出售金融资产八、9 141,484 145,984 141,075 144,575
    持有至到期投资八、10 367,878 326,953 367,799 326,953
    应收款项类投资八、11 91,006 67,021 90,570 67,021
    长期股权投资八、12 526 470 5,308 5,115
    投资性房地产八、13 109 136 109 136
    固定资产八、14 22,744 21,377 22,141 20,739
    在建工程八、15 5,652 3,991 5,652 3,974
    无形资产八、16 1,367 1,258 1,357 1,252
    递延所得税资产八、17 4,147 3,800 4,188 3,851
    其他资产八、18 12,404 4,310 3,497 3,748
    资产总计2,678,255 2,103,626 2,672,351 2,102,931
    负债及股东权益
    负债
    向中央银行借款— 38 — 38
    同业及其他金融机构存放款项八、20 483,075 263,730 484,359 264,158
    拆入资金八、21 51,563 38,863 47,511 38,863
    以公允价值计量且其变动
    计入当期损益的金融负债八、22 4,338 6,709 4,340 6,709
    衍生金融负债八、5 5,675 3,319 5,675 3,319
    卖出回购金融资产款八、23 34,815 27,721 33,815 27,721
    吸收存款八、24 1,865,815 1,555,809 1,866,566 1,556,936
    应付职工薪酬八、25 3,968 3,232 3,850 3,162
    应交税费八、26 6,183 7,659 6,133 7,598
    应付利息八、27 22,259 12,756 22,243 12,756
    预计负债八、28 706 875 706 875
    应付债券八、29 40,000 37,000 40,000 37,000
    递延所得税负债八、17 4 181 4 71
    其他负债八、30 14,212 16,937 11,722 15,427
    负债合计2,532,613 1,974,829 2,526,924 1,974,633
    137
    银行及合并资产负债表( 续)
    2008年12月31日
    交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股)
    合并银行
    附注年末数年初数年末数年初数
    人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元
    股东权益
    股本八、31 48,994 48,994 48,994 48,994
    资本公积八、32 47,147 45,959 47,203 45,590
    盈余公积八、33 16,080 4,739 16,080 4,739
    一般风险准备八、34 12,574 10,636 12,574 10,636
    未分配利润八、35 21,508 18,612 21,670 18,900
    外币报表折算差额(1,094) (561) (1,094) (561)
    归属於母公司股东权益145,209 128,379
    少数股东权益八、36 433 418
    股东权益合计145,642 128,797 145,427 128,298
    负债及股东权益总计2,678,255 2,103,626 2,672,351 2,102,931
    附注为财务报表的组成部分。
    第136页至第334页的财务报表由下列负责人签署:
    胡怀邦于亚利吴伟
    法定代表人主管会计工作负责人会计机构负责人
    138 交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股)
    银行及合并利润表
    2008年12月31日止年度
    合并银行
    附注本年累计数上年累计数本年累计数上年累计数
    人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元
    营业收入76,660 62,322 75,774 61,050
    利息净收入八、37 65,636 53,742 65,638 53,660
    利息收入八、37 116,880 90,118 116,787 90,063
    利息支出八、37 (51,244) (36,376) (51,149) (36,403)
    手续费及佣金净收入八、38 8,837 7,188 7,979 6,291
    手续费及佣金收入八、38 10,121 8,156 9,188 7,015
    手续费及佣金支出八、38 (1,284) (968) (1,209) (724)
    投资收益八、39 566 1,259 815 981
    公允价值变动收益╱(损失) 八、40 329 (789) 339 (789)
    滙兑收益927 867 960 891
    其他业务收入365 55 43 16
    营业支出(40,877) (31,472) (40,277) (31,089)
    营业税金及附加八、41 (4,923) (3,688) (4,868) (3,644)
    业务及管理费八、42 (24,028) (20,214) (23,559) (19,915)
    资产减值损失八、43 (11,835) (7,458) (11,759) (7,445)
    其他业务成本(91) (112) (91) (85)
    营业利润35,783 30,850 35,497 29,961
    加:营业外收入八、44 343 405 280 365
    减:营业外支出八、45 (308) (217) (302) (216)
    利润总额35,818 31,038 35,475 30,110
    减:所得税费用八、46 (7,298) (10,397) (7,178) (10,182)
    净利润28,520 20,641 28,297 19,928
    归属於母公司股东的净利润28,423 20,513
    少数股东损益97 128
    每股收益
    基本每股收益(人民币元) 八、47 0.58 0.43 0.58 0.42
    稀释每股收益(人民币元) 八、47 不适用不适用不适用不适用
    附注为财务报表的组成部分。
    交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股) 139
    银行及合并现金流量表
    2008年12月31日止年度
    合并银行
    附注本年累计数上年累计数本年累计数上年累计数
    人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元
    经营活动产生的现金流量
    客户存款和同业存放款项
    净增加额529,351 279,592 529,831 279,510
    向中央银行借款净增加额— 38 — 38
    向其他金融机构拆入资金
    净增加额12,700 630 8,648 630
    收取利息、手续费及佣金的现金104,048 81,374 103,045 80,178
    收到其他与经营活动有关的现金八、51 9,493 40,885 8,242 40,831
    经营活动现金流入小计655,592 402,519 649,766 401,187
    客户贷款及垫款净增加额226,029 181,296 225,950 180,143
    存放中央银行款项和同业款项
    净增加额52,034 96,070 52,033 96,070
    支付利息、手续费及佣金的现金41,334 33,029 41,181 32,811
    支付给职工以及为职工支付的现金11,011 8,420 10,812 8,270
    支付的各项税费14,956 9,806 14,768 9,590
    支付其他与经营活动有关的现金八、52 116,897 52,880 109,295 52,519
    经营活动现金流出小计462,261 381,501 454,039 379,403
    经营活动产生的现金流量净额八、50 193,331 21,018 195,727 21,784
    投资活动产生的现金流量
    收回投资收到的现金2,387,055 860,266 2,387,021 860,274
    取得投资收益收到的现金14,102 4,461 14,185 4,177
    处置固定资产、无形资产
    收回的现金净额167 493 132 378
    取得子公司及其他营业单位
    取得的现金净额— 11 — —
    投资活动现金流入小计2,401,324 865,231 2,401,338 864,829
    投资支付的现金2,445,360 1,011,821 2,445,022 1,013,560
    购建固定资产、无形资产
    和其他长期资产支付的现金6,627 7,713 6,577 7,649
    取得子公司及其他营业单位
    支付的现金— — — 1,220
    投资活动现金流出小计2,451,987 1,019,534 2,451,599 1,022,429
    投资活动产生的现金流量净额(50,663) (154,303) (50,261) (157,600)
    140
    银行及合并现金流量表( 续)
    2008年12月31日止年度
    交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股)
    合并银行
    附注本年累计数上年累计数本年累计数上年累计数
    人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元
    筹资活动产生的现金流量
    吸收投资收到的现金23 25,384 — 25,204
    其中:子公司吸收少数股东
    投资收到的现金23 180 — —
    发行债券收到的现金2,988 24,950 2,988 24,950
    筹资活动现金流入小计3,011 50,334 2,988 50,154
    分配股利、利润或偿付利息
    支付的现金15,130 5,889 15,073 5,889
    其中:子公司支付给少数股东
    的股利、利润57 — — —
    支付其他与筹资活动有关的现金— 454 — 454
    筹资活动现金流出小计15,130 6,343 15,073 6,343
    筹资活动产生的现金流量净额(12,119) 43,991 (12,085) 43,811
    滙率变动对现金及现金等
    价物的影响(729) (516) (709) (465)
    现金及现金等价物净增加额129,820 (89,810) 132,672 (92,470)
    加:年初现金及现金等价物余额95,912 185,722 92,503 184,973
    年末现金及现金等价物余额八、49 225,732 95,912 225,175 92,503
    附注为财务报表的组成部分。
    交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股) 141
    合并股东权益变动表
    2008年12月31日止年度
    2008年度
    归属母公司的股东权益
    股本资本公积盈余公积一般风险准备未分配利润
    外币报表
    折算差额
    少数股东
    权益
    股东权益
    合计
    人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元
    2008年1月1日余额48,994 45,959 4,739 10,636 18,612 (561) 418 128,797
    本年增减变动金额
    (一) 净利润— — — — 28,423 — 97 28,520
    (二) 直接计入股东权益的利得和损失— 1,188 — — — (533) (48) 607
    1. 可供出售金融资产公允价值
    变动净额— 1,633 — — — — (64) 1,569
    其中:计入股东权益的金额— 740 — — — — (52) 688
    转入当期损益的金额— 893 — — — — (12) 881
    2. 权益法下被投资单位
    其他股东权益变动的影响— — — — — — — —
    3. 与计入股东权益项目相关的
    所得税影响— (445) — — — — 16 (429)
    4. 其他— — — — — (533) — (533)
    上述(一)和(二)小计— 1,188 — — 28,423 (533) 49 29,127
    (三) 股东投入资本— — — — — — 23 23
    1. 股东投入资本— — — — — — 23 23
    2. 股份支付计入股东权益
    的金额— — — — — — — —
    3. 其他— — — — — — — —
    (四) 利润分配— — 11,341 1,938 (25,527) — (57) (12,305)
    1. 提取盈余公积— — 11,341 — (11,341) — — —
    2. 提取一般风险准备— — — 1,938 (1,938) — — —
    3. 对股东的分配— — — — (12,248) — (57) (12,305)
    4. 其他— — — — — — — —
    (五) 股东权益内部结转— — — — — — — —
    1. 资本公积转增股本— — — — — — — —
    2. 盈余公积转增股本— — — — — — — —
    3. 盈余公积弥补亏损— — — — — — — —
    4. 其他— — — — — — — —
    2008年12月31日余额48,994 47,147 16,080 12,574 21,508 (1,094) 433 145,642
    142
    合并股东权益变动表( 续)
    2008年12月31日止年度
    交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股)
    2007年度
    归属母公司的股东权益
    股本资本公积盈余公积一般风险准备未分配利润
    外币报表
    折算差额
    少数股东
    权益
    股东权益
    合计
    人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元
    2006年12月31日余额45,804 24,054 2,170 4,428 11,036 — 59 87,551
    会计政策变更— (317) — — 420 (215) — (112)
    2007年1月1日余额45,804 23,737 2,170 4,428 11,456 (215) 59 87,439
    本年增减变动金额
    (一) 净利润— — — — 20,513 — 128 20,641
    (二) 直接计入股东权益的利得和损失— 662 — — — (346) 51 367
    1. 可供出售金融资产公允价值
    变动净额— 760 — — — — 68 828
    其中:计入股东权益的金额— 1,801 — — — — 77 1,878
    转入当期损益的金额— (1,041) — — — — (9) (1,050)
    2. 权益法下被投资单位
    其他股东权益变动的影响— — — — — — — —
    3. 与计入股东权益项目相关的
    所得税影响— (96) — — — — (17) (113)
    4. 其他— (2) — — — (346) — (348)
    上述(一)和(二)小计— 662 — — 20,513 (346) 179 21,008
    (三) 股东投入资本3,190 21,560 — — — — 180 24,930
    1. 股东投入资本3,190 21,560 — — — — 180 24,930
    2. 股份支付计入股东权益
    的金额— — — — — — — —
    3. 其他— — — — — — — —
    (四) 利润分配— — 2,569 6,208 (13,357) — — (4,580)
    1. 提取盈余公积— — 2,569 — (2,569) — — —
    2. 提取一般风险准备— — — 6,208 (6,208) — — —
    3. 对股东的分配— — — — (4,580) — — (4,580)
    4. 其他— — — — — — — —
    (五) 股东权益内部结转— — — — — — — —
    1. 资本公积转增股本— — — — — — — —
    2. 盈余公积转增股本— — — — — — — —
    3. 盈余公积弥补亏损— — — — — — — —
    4. 其他— — — — — — — —
    2007年12月31日余额48,994 45,959 4,739 10,636 18,612 (561) 418 128,797
    附注为财务报表的组成部分。
    交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股) 143
    银行股东权益变动表
    2008年12月31日止年度
    2008年度
    股本资本公积盈余公积一般风险准备未分配利润
    外币报表
    折算差额股东权益合计
    人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元
    2008年1月1日余额48,994 45,590 4,739 10,636 18,900 (561) 128,298
    本年增减变动金额
    (一) 净利润— — — — 28,297 — 28,297
    (二) 直接计入股东权益的利得和损失— 1,613 — — — (533) 1,080
    1. 可供出售金融资产公
    允价值变动净额— 2,160 — — — — 2,160
    其中:计入股东权益的金额— 1,306 — — — — 1,306
    转入当期损益的金额— 854 — — — — 854
    2. 权益法下被投资单位其他股东权
    益变动的影响— — — — — — —
    3. 与计入股东权益项目相关的所得
    税影响— (547) — — — — (547)
    4. 其他— — — — — (533) (533)
    上述(一)和(二)小计— 1,613 — — 28,297 (533) 29,377
    (三) 股东投入资本— — — — — — —
    1. 股东投入资本— — — — — — —
    2. 股份支付计入股东权益的金额— — — — — — —
    3. 其他— — — — — — —
    (四) 利润分配— — 11,341 1,938 (25,527) — (12,248)
    1. 提取盈余公积— — 11,341 — (11,341) — —
    2. 提取一般风险准备— — — 1,938 (1,938) — —
    3. 对股东的分配— — — — (12,248) — (12,248)
    4. 其他— — — — — — —
    (五) 股东权益内部结转— — — — — — —
    1. 资本公积转增股本— — — — — — —
    2. 盈余公积转增股本— — — — — — —
    3. 盈余公积弥补亏损— — — — — — —
    4. 其他— — — — — — —
    2008年12月31日余额48,994 47,203 16,080 12,574 21,670 (1,094) 145,427
    144
    银行股东权益变动表( 续)
    2008年12月31日止年度
    交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股)
    2007年度
    股本资本公积盈余公积一般风险准备未分配利润
    外币报表
    折算差额股东权益合计
    人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元
    2006年12月31日余额45,804 24,054 2,170 4,428 12,238 — 88,694
    会计政策变更— (442) — — 91 (215) (566)
    2007年1月1日余额45,804 23,612 2,170 4,428 12,329 (215) 88,128
    本年增减变动金额
    (一) 净利润— — — — 19,928 — 19,928
    (二) 直接计入股东权益的利得和损失— 418 — — — (346) 72
    1. 可供出售金融资产公
    允价值变动净额— 424 — — — — 424
    其中:计入股东权益的金额— 1,211 — — — — 1,211
    转入当期损益的金额— (787) — — — — (787)
    2. 权益法下被投资单位其他股东权
    益变动的影响— — — — — — —
    3. 与计入股东权益项目相关的所得
    税影响— (5) — — — — (5)
    4. 其他— (1) — — — (346) (347)
    上述(一)和(二)小计— 418 — — 19,928 (346) 20,000
    (三) 股东投入资本3,190 21,560 — — — — 24,750
    1. 股东投入资本3,190 21,560 — — — — 24,750
    2. 股份支付计入股东权益的金额— — — — — — —
    3. 其他— — — — — — —
    (四) 利润分配— — 2,569 6,208 (13,357) — (4,580)
    1. 提取盈余公积— — 2,569 — (2,569) — —
    2. 提取一般风险准备— — — 6,208 (6,208) — —
    3. 对股东的分配— — — — (4,580) — (4,580)
    4. 其他— — — — — — —
    (五) 股东权益内部结转— — — — — — —
    1. 资本公积转增股本— — — — — — —
    2. 盈余公积转增股本— — — — — — —
    3. 盈余公积弥补亏损— — — — — — —
    4. 其他— — — — — — —
    2007年12月31日余额48,994 45,590 4,739 10,636 18,900 (561) 128,298
    附注为财务报表的组成部分。
    交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股) 145
    财务报表附注
    2008年12月31日止年度
    一、 基本情况
    交通银行股份有限公司(以下简称「本银行」)系经国务院国发(1986)81号《国务院关於
    重新组建交通银行的通知》和中国人民银行银发(1987)40号《关於贯彻执行国务院〈关
    於重新组建交通银行的通知〉的通知》批准,於1987年4月重新组建成立的股份制商业
    银行,总部设在上海。
    本银行持有中国银行业监督管理委员会颁发的 B0005H131000001号《金融许可证》,
    本银行企业法人营业执照注册号为100000000005954,注册资本人民币48,994百万
    元,法定代表人为胡怀邦。
    2005年6月及2007年4月,本银行分别发行境外上市外资股( H 股)和境内上市人民币
    普通股 (A 股),并分别於2005年7月6日及2007年5月15日在香港联合证券交易所、
    上海证券交易所上市,股份代号分别为3328及601328。
    截止2008年12月31日,本银行在中国内地共设有105家境内分支机构并在香港、纽
    约、东京、新加坡、首尔、法兰克福及澳门设有分行。本银行对境内分支机构实行以
    省为界进行管理,总体架构为:总行 — 省分行(直属分行)— 省辖分(支)行三级。
    本银行主要经营范围包括:吸收公众存款;发放短期、中期和长期贷款;办理国内
    外结算;办理票据承兑与贴现;发行金融债券;代理发行、代理兑付、承销政府债
    券;买卖政府债券、金融债券;从事同业拆借;买卖、代理买卖外滙;从事银行卡
    业务;提供信用证服务及担保;代理收付款项业务;提供保管箱服务;经国务院银
    行业监督管理机构批准的其他业务;经营结滙、售滙业务及境外机构所在有关监管
    机构所批准经营的业务。本银行境内外子公司主要经营范围包括:证券业务、保险
    业务、基金管理业务、信托业务及金融租赁业务等。
    146
    财务报表附注( 续)
    2008年12月31日止年度
    交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股)
    二、 财务报表的编制基础
    本银行及子公司(以下简称「本集团」)执行财政部於2006年2月15日颁布的企业会计
    准则及相关规定(以下简称「新会计准则」)。
    此外,本集团还按照中国证券监督管理委员会颁布的《公开发行证券的公司信息披露
    编报规则第15号 — 财务报告的一般规定(2007年修订)》披露了有关财务信息。
    三、 遵循企业会计准则的声明
    本银行编制的财务报表符合新会计准则的要求,真实、完整地反映了本银行於2008
    年12月31日的银行及合并财务状况以及2008年度的银行及合并经营成果和银行及合
    并现金流量。
    四、 重要会计政策和会计估计
    下列重要会计政策和会计估计系根据新会计准则厘定。
    会计年度
    本集团的会计年度为公历年度,即每年1月1日起至12月31日止。
    记账本位币
    人民币为本集团境内机构经营所处的主要经济环境中的货币,本集团境内机构以人
    民币为记账本位币。本集团境外机构根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定
    其记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
    记账基础和计价原则
    本集团会计核算以权责发生制为记账基础;除投资性房地产及某些金融工具以公允
    价值计量外,本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值,则按照相
    关规定计提相应的减值准备。
    现金等价物
    现金等价物是指本集团持有的期限短、流动性强、易於转换为已知金额现金、价值
    变动风险很小的投资。
    147
    财务报表附注( 续)
    2008年12月31日止年度
    交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股)
    四、 重要会计政策和会计估计(续)
    外币业务折算
    外币交易在初始确认时采用交易发生日的即期滙率折算。於资产负债表日,外币货
    币性项目采用该日即期滙率折算为人民币,因该日的即期滙率与初始确认时或者前
    一资产负债表日即期滙率不同而产生的滙兑差额,除:(1)为了规避外滙风险进行套
    期的套期工具的滙兑差额按套期会计方法处理;(2)可供出售外币非货币性项目(如股
    票)产生的滙兑差额以及可供出售货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产
    生的滙兑差额计入资本公积外,均计入当期损益。
    以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期滙率折算的记账本位币
    金额计量。以公允价值计量的除可供出售金融资产外的其他外币非货币性项目,采
    用公允价值确定日的即期滙率折算,折算後的记账本位币金额与原记账本位币金额
    的差额,作为公允价值变动(含滙率变动)处理,计入当期损益。
    编制合并财务报表涉及境外经营的,如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币
    性项目,因滙率变动而产生的滙兑差额,列入股东权益「外币报表折算差额」项目;
    处置境外经营时,计入处置当期损益。
    金融工具的公允价值确定方法
    公允价值,指在公平交易中,熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的
    金额。金融工具存在活跃市场的,本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
    活跃市场中的报价是指易於定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获
    得的价格,且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活
    跃市场的,本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自
    愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具
    当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
    金融资产的确认及计量
    以常规方式买卖金融资产,按交易日会计进行确认和终止确认。金融资产在初始确
    认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、
    贷款和应收款项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产,以公允价值计量。对
    於以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关的交易费用直接计入当
    期损益,对於其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确认金额。
    148
    财务报表附注( 续)
    2008年12月31日止年度
    交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股)
    四、 重要会计政策和会计估计(续)
    金融资产的确认及计量( 续)
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产:(1)取得该金融资产的目的,主要
    是为了近期内出售或回购;(2)属於进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,
    且有客观证据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理;(3)属於衍生工
    具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、属於财务担保合同的衍生工具、
    与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂鈎并须通过
    交付该权益工具结算的衍生工具除外。
    符合下述条件之一的金融资产,在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计
    入当期损益的金融资产:(1)该指定可以消除或明显减少由於该金融资产的计量基础
    不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况;(2)本集团风险管理
    或投资策略的正式书面文件已载明,对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产
    和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行後续计量,公
    允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期
    损益。
    持有至到期投资
    是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本集团有明确意图和能力持有至到期
    的非衍生金融资产。
    持有至到期投资采用实际利率法,按摊余成本进行後续计量,在终止确认、发生减
    值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益。
    149
    财务报表附注( 续)
    2008年12月31日止年度
    交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股)
    四、 重要会计政策和会计估计(续)
    金融资产的确认及计量( 续)
    持有至到期投资(续)
    实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率
    计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负
    债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量,折现为该金融资产或金融
    负债当前账面价值所使用的利率。
    在计算实际利率时,本集团将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预
    计未来现金流量(不考虑未来的信用损失),同时还将考虑金融资产或金融负债合同
    各方之间支付或收取的、属於实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢
    价等。
    贷款和应收款项
    是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本集团划
    分为贷款和应收款的金融资产包括发放贷款和垫款、应收款项类投资、拆出资金、
    买入返售金融资产等。
    贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本进行後续计量,在终止确认、发生减
    值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益。
    购买时按协议承诺将於未来某确定日期按约定价格返售的金融资产将不在资产负债
    表内予以确认。买入该等资产所支付的成本,包括利息,在资产负债表中作为买入
    返售金融资产列示。买入价与返售价之间的差额在协议期内按实际利率法确认,计
    入利息收入。
    可供出售金融资产
    包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除了以公允价值计量
    且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融
    资产。初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产包括但不限於出於流动性
    管理目的或根据市场环境变化而可能提前出售的金融资产。
    150
    财务报表附注( 续)
    2008年12月31日止年度
    交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股)
    四、 重要会计政策和会计估计(续)
    金融资产的确认及计量( 续)
    可供出售金融资产(续)
    可供出售金融资产采用公允价值进行後续计量,公允价值变动形成的利得或损失,
    除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的滙兑差额计入当期损益外,直
    接计入股东权益,在该金融资产终止确认时转出,计入当期损益。
    可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利,分别计
    入利息收入和投资收益。
    金融资产减值
    除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本集团在每个资产负债
    表日对其他金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明金融资产发生减值的,
    根据减值测试的结果,计提减值准备。
    金融资产发生减值的客观证据,包括下列可观察到的各项事项:
    (1) 发行方或债务人发生严重财务困难;
    (2) 债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等;
    (3) 本集团出於经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;
    (4) 债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组;
    (5) 因发行方发生重大财务困难,导致金融资产无法在活跃市场继续交易;
    151
    财务报表附注( 续)
    2008年12月31日止年度
    交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股)
    四、 重要会计政策和会计估计(续)
    金融资产减值( 续)
    (6) 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的
    数据对其进行总体评价後发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金
    流量确已减少且可计量,包括:
    — 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化;
    — 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况;
    (7) 债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使权益
    工具投资人可能无法收回投资成本;
    (8) 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌;
    (9) 其他表明金融资产发生减值的客观证据。
    本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资
    产,单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值
    测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),
    包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值
    损失的金融资产,不再包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测
    试。
    持有至到期投资减值
    以摊余成本计量的持有至到期金融资产发生减值时,将其账面价值减记至预计未来
    现金流量现值,减记金额确认为减值损失,计入当期损益。金融资产在确认减值损
    失後,如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失後发生的
    事项有关,原确认的减值损失予以转回,金融资产转回减值损失後该资产的账面价
    值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
    152
    财务报表附注( 续)
    2008年12月31日止年度
    交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股)
    四、 重要会计政策和会计估计(续)
    金融资产减值( 续)
    可供出售金融资产减值
    可供出售金融资产发生减值时,将原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累
    计损失予以转出并计入当期损益,该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已
    收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失後的余额。
    在确认减值损失後,期後如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确
    认该损失後发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,可供出售权益工具投资
    的减值损失转回计入权益,可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
    在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工
    具挂鈎并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失,不予转回。
    贷款和应收款项减值
    贷款和应收款项减值损失将按照该资产的账面金额与以其原始实际利率贴现的预计
    未来现金流(不包括尚未发生的未来信用损失)的现值之间的差额进行计量。发生的
    减值损失计入当期损益。
    本集团在进行减值情况的组合评估时,将根据信用风险特征的相似性和相关性对金
    融资产进行分组。这些信用风险特征通常可以反映债务人按照该等资产的合同条款
    偿还所有到期金额的能力,与被检查资产的未来现金流测算是相关的。按组合方式
    实施减值测试时,贷款损失准备金额系根据贷款组合结构及类似信贷风险特征(能显
    示借款人根据合约条款偿还所有款项的能力)按历史损失经验及目前经济状况与预计
    贷款组合中已存在的损失评估确定。
    当本集团已经进行了所有必要的法律或其他程序後,贷款仍然不可收回时,方进行
    贷款核销并冲销相应的减值准备。如果之後期间收回已经核销的贷款,计入当期损
    益。
    153
    财务报表附注( 续)
    2008年12月31日止年度
    交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股)
    四、 重要会计政策和会计估计(续)
    金融资产的终止确认
    满足下列条件之一的金融资产,本集团予以终止确认:收取该金融资产现金流量的
    合同权力终止;该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
    转移给转入方;该金融资产已转移,虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所
    有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制的。
    本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬时,如果本
    集团未放弃对该金融资产的控制,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关
    金融资产,并确认相应的负债。
    投资性房地产
    投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,主要为已
    出租的建筑物。
    本集团投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场,而且本集团能够从房地产交
    易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息,从而能够对投资性房
    地产的公允价值作出合理估计,因此本集团对投资性房地产采用公允价值模式进行
    後续计量,公允价值的变动计入当期损益。
    确定投资性房地产的公允价值时,本集团参照活跃市场上同类或类似房地产的现行
    市场价格;无法取得同类或类似房地产的现行市场价格的,参照活跃市场上同类或
    类似房地产的最近交易价格,并考虑交易情况、交易日期、所在区域等因素,从而
    对投资性房地产的公允价值作出合理的估计;或基於预计未来获得的租金收益和有
    关现金流量的现值确定其公允价值。
    自用房地产转换为投资性房地产时,按照转换当日的公允价值计价,转换当日的公
    允价值小於原账面价值的,其差额计入当期损益;转换当日的公允价值大於原账面
    价值的,其差额计入资本公积。投资性房地产转换为自用房地产时,以转换当日的
    公允价值作为自用房地产的账面价值,公允价值与原账面价值的差额计入当期损益。
    154
    财务报表附注( 续)
    2008年12月31日止年度
    交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股)
    四、 重要会计政策和会计估计(续)
    投资性房地产( 续)
    投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费後的
    差额计入当期损益。
    长期股权投资
    通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,按照合并成本作为长期股权投
    资的初始投资成本。除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进
    行初始计量。
    对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不
    能可靠计量的长期股权投资,采用成本法核算;对被投资单位具有共同控制或重大
    影响的长期股权投资,采用权益法核算;对被投资单位不具有控制、共同控制或重
    大影响并且公允价值能够可靠计量的长期股权投资,作为可供出售金融资产核算。
    此外,银行财务报表对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算。
    控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策,并能据以从该企业的经营活动中获
    取利益。共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制,仅在与该项经
    济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大
    影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与
    其他方一起共同控制这些政策的制定。
    成本法核算的长期股权投资
    采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,当期投资收益仅限於所获
    得的被投资单位在接受投资後产生的累计净利润的分配额,所获得的被投资单位宣
    告分派的利润或现金股利超过上述数额的部分,作为初始投资成本的收回,冲减投
    资的账面价值。
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    财务报表附注( 续)
    2008年12月31日止年度
    交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股)
    四、 重要会计政策和会计估计(续)
    长期股权投资( 续)
    权益法核算的长期股权投资
    采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大於投资时应享有被投资单位可辨
    认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小
    於投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,
    同时调整长期股权投资的成本。
    采用权益法核算时,当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当期实现的净损
    益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各
    项可辨认资产等的公允价值为基础,并按照本集团的会计政策及会计期间,对被投
    资单位的净利润进行调整後确认。对於本集团与联营企业及合营之间发生的未实现
    内部交易损益,按照持股比例计算属於本集团的部分予以抵销,在此基础上确认投
    资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失,按照《企业会计准则第
    8号 — 资产减值》等规定属於所转让资产减值损失的,不予以抵销。对被投资单位除
    净损益以外的其他股东权益变动,相应调整长期股权投资的账面价值并计入股东权
    益。
    在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质
    上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外,如本集团对被投资单
    位负有承担额外损失的义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损
    失。被投资单位以後期间实现净利润的,本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分
    担额後,恢复确认收益分享额。
    处置长期股权投资
    处置长期股权投资时,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。采用权
    益法核算的长期股权投资,在处置时将原计入股东权益的部分按相应的比例转入当
    期损益。
    156
    财务报表附注( 续)
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    四、 重要会计政策和会计估计(续)
    固定资产及折旧
    固定资产是指为提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一个会计年度
    的有形资产。
    固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预
    定可使用状态的次月起,采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的
    使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下:
    类别使用寿命预计净残值率年折旧率
    房屋建筑物25年–50年3% 1.94%–3.88%
    电子设备3年3% 32.33%
    交通工具4–8年3% 12.13%–24.25%
    器具及设备5–11年3% 8.82%–19.40%
    固定资产装修两次装修期间与尚可使用
    年限两者孰短
    0%
    预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处於使用寿命终了时的预期状态,
    本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用後的金额。
    与固定资产有关的後续支出,如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入本集团
    且其成本能可靠地计量,则计入固定资产成本,并终止确认被替换部分的账面价值,
    除此以外的其他後续支出,在发生时计入当期损益。固定资产装修费用符合资本化
    条件的,本集团予以资本化。
    本集团定期对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如发生改变
    则作为会计估计变更处理。
    固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费後的差额
    计入当期损益。
    157
    财务报表附注( 续)
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    四、 重要会计政策和会计估计(续)
    在建工程
    在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相
    关费用等。在建工程在达到预定可使用状态後结转为固定资产。
    无形资产
    无形资产是指本集团拥有或控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产,包括土地
    使用权、软件、世博会协议权利等。
    无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出,如果相关的经济利益很可
    能流入本集团且其成本能可靠地计量,则计入无形资产成本。除此以外的其他无形
    项目的支出,在发生时计入当期损益。
    购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权,作为无形资产核算;购入房屋建
    筑物时,如果成本可以在建筑物和土地使用权之间进行分配,则将土地使用权应分
    摊的金额计入无形资产,建筑物应分摊的金额计入固定资产;如果成本难以在建筑
    物和土地使用权之间合理分配的,则全部作为固定资产核算。
    无形资产自可供使用时起,按预计的使用寿命以及与该无形资产相关的经济利益的
    预期实现方式,采用直线法分期平均摊销。
    本集团定期对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,如发生变更则作为会计估
    计变更处理。
    研究与开发支出
    本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
    研究阶段的支出,於发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的,
    确认为无形资产,不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益:
    (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
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    四、 重要会计政策和会计估计(续)
    研究与开发支出( 续)
    (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
    (3) 具有确定的无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产
    的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证
    明其有用性;
    (4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能
    力使用或出售该无形资产;
    (5) 归属於该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。
    抵债资产
    抵债资产按公允价值进行初始计量。资产负债表日,抵债资产按照账面价值与可变
    现净值孰低计量,当可变现净值低於账面价值时,对抵债资产计提跌价准备。
    抵债资产处置时,取得的处置收入与抵债资产账面价值的差额计入营业外收入或支
    出。
    取得抵债资产後转为自用的,按转换日抵债资产的账面余额结转。已计提抵债资产
    跌价准备的,同时结转跌价准备。
    长期待摊费用
    长期待摊费用为已经发生但应由本期和以後各期负担的分摊期限在一年以上的各项
    费用。长期待摊费用在预计受益期间分期平均摊销。
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    四、 重要会计政策和会计估计(续)
    非金融资产减值
    本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命
    确定的无形资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该等资产存在减值迹象,则估
    计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础,如果难以对单项资产
    的可收回金额进行估计的,则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金
    额。如果资产的可收回金额低於其账面价值,按其差额计提资产减值准备,并计入
    当期损益。
    因企业合并形成的商誉和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,
    每年均进行减值测试。对商誉进行减值测试时,结合与其相关的资产组或者资产组组
    合进行。即,自购买日起将商誉的账面价值按照合理的方法分摊到相关的资产组,
    难以分摊到相关的资产组的,分摊到相关的资产组组合,如包含分摊的商誉的资产
    组或资产组组合的可收回金额低於其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失
    金额首先抵减分摊到该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资
    产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项
    资产的账面价值。
    可收回金额为资产的公允价值减去处置费用後的净额与资产预计未来现金流量的现
    值两者之中的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;不存在
    销售协议但存在资产活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定;不存在销
    售协议和资产活跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处
    置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销
    售状态所发生的直接费用。
    上述资产减值损失一经确认,在以後会计期间不予转回。
    金融负债
    金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和
    其他金融负债。初始确认金融负债,以公允价值计量。对於以公允价值计量且其变
    动计入当期损益的金融负债,相关的交易费用直接计入当期损益,对於其他金融负
    债,相关交易费用计入初始确认金额。
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    四、 重要会计政策和会计估计(续)
    金融负债( 续)
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
    分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
    益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计
    量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行後续计量,公
    允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当
    期损益。
    其他金融负债
    与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂鈎并须通过交付该
    权益工具结算的衍生金融负债,按照成本进行後续计量。其他金融负债采用实际利
    率法,按摊余成本进行後续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
    财务担保合同及贷款承诺
    不属於指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,
    或没有指定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低於市场利率贷款的贷款承
    诺,以公允价值进行初始确认,在初始确认後按照《企业会计准则第13号 — 或有事
    项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号 — 收入》的原则确定
    的累计摊销额後的余额之中的较高者进行後续计量。
    卖出回购金融资产款
    根据协议承诺将於未来某确定日期按约定价格回购的已售出的金融资产不在资产负
    债表内予以终止确认。出售该等资产所得的款项,包括利息,在资产负债表中作为卖
    出回购金融资产款列示。售价与回购价之间的差额在协议期内按实际利率法确认,
    计入利息支出。
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    四、 重要会计政策和会计估计(续)
    衍生工具
    衍生工具於相关合同签署日以公允价值进行初始计量,并以公允价值进行後续计量,
    衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
    嵌入衍生工具
    对包含嵌入衍生工具的混合工具,如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
    益的金融资产或金融负债,嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在
    紧密关系,且与嵌入衍生工具条件相同,单独存在的工具符合衍生工具定义的,嵌
    入衍生工具从混合工具中分拆,作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时
    或後续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量,则将混合工具整体指定为以
    公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
    金融资产与金融负债的抵销
    当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定
    权利,同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金
    融资产和金融负债以相互抵销後的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产
    和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。
    职工薪酬
    本集团在职工提供服务的会计期间,将应付的职工薪酬确认为负债。
    本集团按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系,包括基本养老保险、医疗
    保险、住房公积金及其他社会保障制度,相应的支出於发生时计入当期损益。
    本集团为境内分支机构2008年12月31日前离退休的员工支付补充退休福利,本集团
    根据精算结果确认本集团的负债,相关变动计入当期损益。
    本集团为未达到国家规定的退休年龄、经本集团批准自愿退出工作岗位休养的员工
    支付其自内部退养日起至达到国家规定的退休年龄期间的各项福利费用。该等福利
    费用在内部退养计划实施日按其预计未来现金流折现计算,并计入当期损益。本集
    团於资产负债表日对折现额进行复核,相关变动计入当期损益。
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    四、 重要会计政策和会计估计(续)
    股份支付
    本集团实施了以现金结算的股份支付。该等股份支付须完成等待期後才可行权,在
    等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照本集团承
    担负债的公允价值金额,计入费用和相应的负债。
    预计负债
    当与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本集团将其确认为预计负债:(1)该义
    务是承担的现时义务;(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出;(3)该义务的金额
    能够可靠地计量。
    在资产负债表日,考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素,
    按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
    如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定
    能够收到时,作为资产单独确认,且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
    利息收入和支出
    利息收入和支出按照相关金融资产和金融负债的摊余成本采用实际利率法计算,并
    计入当期损益。实际利率与合同利率差异较小的,也可按合同利率计算。
    手续费及佣金收入
    手续费及佣金收入在服务提供时按权责发生制确认。
    所得税
    当期所得税
    资产负债表日,对於当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),按照税法规
    定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应
    纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整後计算得出。
    163
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    2008年12月31日止年度
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    四、 重要会计政策和会计估计(续)
    所得税( 续)
    递延所得税资产及递延所得税负债
    某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债
    确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额
    产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
    与商誉的初始确认有关,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳
    税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时
    性差异,不予确认有关的递延所得税负债。此外,对与子公司及联营企业投资相关
    的应纳税暂时性差异,如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性
    差异在可预见的未来很可能不会转回,也不予确认有关的递延所得税负债。除上述
    例外情况,本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
    与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交
    易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异,不予确认有关的递延
    所得税资产。此外,对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,如果暂时
    性差异在可预见的未来不是很可能转回,或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣
    暂时性差异的应纳税所得额,不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况,
    本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认其他可
    抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
    对於能够结转以後年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏
    损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。
    资产负债表日,对於递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期
    收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
    於资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获
    得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的
    账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。
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    四、 重要会计政策和会计估计(续)
    所得税( 续)
    所得税费用
    所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
    除与直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入股东权益,
    以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外,其余当期所得税和递延所
    得税费用或收益计入当期损益。
    所得税的抵销
    当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
    时,本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销後的净额列报。
    当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资
    产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
    是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回
    的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资
    产、清偿负债时,本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销後的净额列报。
    企业合并
    企业合并指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企
    业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
    本集团在合并日或购买日确认因企业合并取得的资产、负债。合并日或购买日为实
    际取得对被合并方或被购买方控制权的日期,即被合并方或被购买方的净资产或生
    产经营决策的控制权转移给本集团的日期。
    非同一控制下的企业合并
    参与合并的企业在合并前後不受同一方或相同的多方最终控制,为非同一控制下的
    企业合并。非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的
    一方为购买方,参与合并的其他企业为被购买方。
    165
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    四、 重要会计政策和会计估计(续)
    企业合并( 续)
    非同一控制下的企业合并(续)
    对於非同一控制下的企业合并,合并成本为购买日为取得被购买方的控制权而付出
    的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性工具的公允价值,以及为企业合并而
    发生的各项直接相关费用。通过多次交换交易分步实现的企业合并,合并成本为每
    一单项交易成本之和。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的,
    购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的,
    也计入合并成本。
    非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或
    有负债在收购日以公允价值计量。
    合并成本大於合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商
    誉。合并成本小於合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取
    得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进
    行复核,复核後合并成本仍小於合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
    的,计入当期损益。
    受托业务
    本集团的受托业务主要为受托贷款及受托、代理投资。受托贷款是指由客户(作为委
    托人)提供资金,由本集团(作为受托人)按照委托人确定的贷款对象、用途、金额、
    期限、利率而代理发放、监督、使用并由本集团协助收回的贷款,其风险由委托人
    承担,本集团只收取手续费。本集团实际收到委托人提供的资金列入受托贷款资金
    项目,根据委托人意愿发放贷款时按照实际发放或投出金额计入受托贷款项目。受
    托、代理投资由委托人提供资金,本集团以资金受托人、代理人的身份在约定期间、
    约定的范围代委托人进行投资。本集团仅收取手续费,不承担与受托、代理投资资
    产相关的主要风险。上述受托、代理投资的资产及到期将该等资产返还给委托人的
    义务在资产负债表表外核算。期末,受托资金与受托贷款项目及受托、代理投资以
    相抵後的净额列示。
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    四、 重要会计政策和会计估计(续)
    租赁
    融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权最
    终可能转移,也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
    本集团作为承租人记录经营租赁业务
    经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入当期损益。初始直接费用
    计入当期损益。或有租金於实际发生时计入当期损益。
    本集团作为出租人记录融资租赁业务
    於租赁期开始日,将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资
    租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未
    担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未
    实现融资收益後的余额在「其他资产」项目列示。
    未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金於
    实际发生时计入当期损益。
    合并财务报表的编制方法
    合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团能够决定另一个
    企业的财务和经营政策,并能据以从该企业的经营活动中获取利益的权力。
    本集团将取得或失去对子公司控制权的日期作为购买日和处置日。对於处置的子公
    司,处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量
    表中;当期处置的子公司,不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合
    并增加的子公司,其购买日後的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表
    和合并现金流量表中,且不调整合并财务报表的期初数和对比数。
    如果子公司采用的会计政策或会计期间与本银行不一致,在编制合并财务报表时,
    已按照本银行的会计政策及会计期间对子公司财务报表进行了必要调整。
    本银行与子公司及子公司相互之间的所有重大账目及交易於合并时抵销。
    167
    财务报表附注( 续)
    2008年12月31日止年度
    交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股)
    四、 重要会计政策和会计估计(续)
    合并财务报表的编制方法( 续)
    子公司所有者权益中不属於母公司的份额作为少数股东权益,在合并资产负债表中
    所有者权益项目下以「少数股东权益」项目列示。子公司当期净损益中属於少数股东
    权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以「少数股东损益」项目列示。少数股东
    分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额,
    如果公司章程或协议规定少数股东有义务承担并且有能力予以弥补的,冲减少数股
    东权益,否则冲减归属於本集团母公司的股东权益。该子公司以後期间实现的利润,
    在弥补了母公司承担的属於少数股东的损失之前,全部归属於本集团母公司的股东
    权益。
    外币财务报表折算
    境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币财务报表:资产负债表中的所有
    资产、负债类项目按资产负债表日的即期滙率折算;除「未分配利润」项目外的股东权
    益项目按发生时的即期滙率折算;利润表所有项目及反映利润分配发生额的项目按
    交易发生日的即期滙率折算;年初未分配利润为上一年折算後的年末未分配利润;
    年末未分配利润按折算後的利润分配各项目计算列示;折算後资产类项目与负债类
    项目和股东权益类项目合计数的差额,作为外币报表折算差额在资产负债表中股东
    权益项目下单独列示。
    处置境外经营时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外
    币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
    外币现金流量以及境外子公司的现金流量,采用现金流量发生日的即期滙率折算,
    滙率变动对现金及现金等价物的影响额,作为调节项目,在现金流量表中以「滙率变
    动对现金及现金等价物的影响」单独列示。
    年初数和上年实际数按照上年财务报表折算後的数额列示。
    关联方
    一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响,以及两方或两方以上同受一
    方控制、共同控制或重大影响的,构成关联方。
    168
    财务报表附注( 续)
    2008年12月31日止年度
    交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股)
    五、 运用会计政策过程中所做的重要判断及会计估计所采用的关键假设和
    不确定因素
    本集团在运用附注四所描述的会计政策过程中,由於经营活动内在的不确定性,本集
    团需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、
    估计和假设是基於本集团管理层过去的历史经验,并在考虑其他相关因素的基础上
    作出的,实际的结果可能与本集团的估计存在差异。
    本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核,会计估计的变
    更仅影响变更当期的,其影响数在变更当期予以确认;既影响变更当期又影响未来
    期间的,其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
    於资产负债表日,本集团需对财务报表账面价值进行判断、估计和假设的重要领域
    如下:
    贷款和垫款的减值损失
    除在每季度末前已确定的贷款减值外,本集团还於每季度末对贷款组合进行减值准
    备的评估。对於组合中单笔贷款的现金流尚未发现减少的贷款组合,本集团对该组
    合是否存在预计未来现金流减少的迹象进行判断,以确定是否需要计提减值准备。
    对具有相近似的信用风险特征和客观减值证据的贷款组合资产,本集团采用此类似
    资产的历史损失经验作为测算该贷款组合未来现金流的基础。本集团会定期审阅对
    未来现金流的金额和时间进行估计所使用的方法和假设,以减少估计贷款减值损失
    和实际贷款减值损失情况之间的差异。
    金融资产的公允价值
    本集团对没有活跃交易市场的金融工具,通过各种估值方法确定其公允价值。本集
    团使用的估值方法包括贴现现金流模型分析等。本集团需对诸如自身和交易对手的
    信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计。这些相关因素假设的变化会对金
    融工具的公允价值产生影响。
    169
    财务报表附注( 续)
    2008年12月31日止年度
    交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股)
    五、 运用会计政策过程中所做的重要判断及会计估计所采用的关键假设和
    不确定因素(续)
    持有至到期投资
    本集团将符合条件的有固定或可确定还款金额和固定到期日且本集团有明确意图和
    能力持有至到期的非衍生金融资产归类为持有至到期投资。进行此项归类工作需涉
    及大量的判断。在进行判断的过程中,本集团会对其持有该类债券至到期日的意愿
    和能力进行评估。除特定情况外(例如在接近到期日时出售金额不重大的债券),如
    果本集团未能将这些债券持有至到期日,则须将全部该类债券重分类至可供出售金
    融资产。
    可供出售金融资产的减值
    本集团在确定可供出售金融资产是否发生减值时很大程度上依赖於管理层的判断。
    在进行判断的过程中,本集团需评估该项投资的公允价值低於成本的程度和持续期
    间,以及被投资对象的财务状况和短期业务展望,包括行业状况、技术变革、信用
    评级、违约率和对手方的风险。
    预计负债
    本集团对或有事项按履行相关现时义务所需之处的最佳估计数确定预计负债,很大
    程度上依赖於管理层的判断。在进行判断过程中,本集团需评估该等或有事项相关
    的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
    所得税
    本集团在正常的经营活动中,有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确
    定性。部分项目是否能够在税前列支需要政府主管机关的审批。如果这些税务事项
    的最终认定结果同最初入账的金额存在差异,则该差异将对其最终认定期间的当期
    所得税和递延所得税产生影响。
    170
    财务报表附注( 续)
    2008年12月31日止年度
    交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股)
    六、 主要税项
    企业所得税
    本银行境内分支机构及主要子公司的所得缴纳企业所得税,根据《中华人民共和国企
    业所得税法》,2008年1月1日起税率为25%。在此之前,本银行境内分支机构及主要
    子公司执行《中华人民共和国企业所得税暂行条例》及其他有关企业所得税法规,所
    得税税率为33%。
    本银行境外分支机构及主要子公司分别按照当地税率在当地缴纳企业所得税,境外
    与境内税率差异部分由总行统一补缴。
    根据《跨省市总分机构企业所得税分配及预算管理暂行办法》(财预[2008]10号)及《跨
    地区经营滙总纳税企业所得税征收管理暂行办法》(国税发[2008]28号)的规定,本银
    行境内分支机构实行「统一计算、分级管理、就地预缴、滙总清算、财政调库」的企
    业所得税征收管理办法。
    企业所得税的税前扣除项目按照国家有关规定执行。
    营业税
    本银行境内分支机构及主要子公司按应税营业额缴纳营业税,营业税税率为5%。营
    业税实行就地缴纳的办法,由境内分支机构及主要子公司向当地税务部门申报缴纳
    营业税。
    城市维护建设税
    本银行境内分支机构及主要子公司按营业税的1%–7%计缴城市维护建设税。
    教育费附加
    本银行境内分支机构及主要子公司按营业税的3%–5%计缴教育费附加。
    171
    财务报表附注( 续)
    2008年12月31日止年度
    交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股)
    七、 合并财务报表范围及控股子公司
    子公司名称组织机构代码注册地
    业务性质及
    经营范围注册资本
    本集团实际
    投资额
    本集团
    合计表决权
    与持股比例
    百万元百万元%
    交银金融租赁
    有限责任公司
    66941710-7 上海市九江路399号
    2楼A01
    融资租赁业务人民币2,000 人民币2,000 100
    交银国际信托
    有限公司(4)
    17759001-8 湖北省武汉市汉口南京路
    2号
    信托业务人民币1,200 人民币1,220 85
    交银施罗德基金管理
    有限公司
    71785754-6 上海银城中路188号
    交银金融大厦二层
    证券投资基金管理人民币200 人民币130 65
    大邑交银兴民村镇银行
    有限责任公司(3)
    67719568-X 四川省成都市大邑县
    晋原镇迎春广场
    18-B号
    存贷款、结算
    业务等
    人民币60 人民币37 61
    交通银行大连分行
    房屋开发公司
    11843379-2 大连市中山区民生街1号房地产开发人民币7 人民币20 100
    大连经济技术开发区
    华通建设发展
    有限公司(1)
    11837203-7 大连开发区哈尔滨路3号三级房地产开发人民币9 人民币7 100
    大连经济技术开发区
    华通经营管理公司(1)
    11837479-6 大连开发区华通工业园工业厂房管理人民币1 人民币1 100
    汕头交通银行房地产
    开发公司(2)
    19274003-7 汕头市金涛庄西区
    42幢105号
    房地产开发人民币5 — 100
    大庆高新技术产业
    开发区交银劳动
    服务公司(2)
    12931969-6 大庆市高新技术开发区劳务中介人民币3 — 100
    上海交银服务企业管理
    服务有限公司(2)
    13270442-1 上海市仙霞路18号中介服务、物业
    管理等
    人民币3 — 100
    交银国际控股有限公司不适用香港中环德辅道中121号
    远东发展大厦201–2室
    代客买卖股票及
    证券业务
    港币1,000 港币1,000 100
    中国交银保险有限公司不适用香港湾仔告士打道
    231–235号
    交通银行大厦16楼
    经营代客购买各项
    保险业务
    港币400 港币400 100
    交通财务有限公司不适用香港中环德辅道中121号
    远东发展大厦1楼
    接受存款、提供
    金融服务予客户
    港币90 港币90 100
    交通银行(代理人)
    有限公司
    不适用香港中环德辅道中121号
    远东发展大厦1楼
    对客户提供代理人
    专业服务
    港币0.2 港币0.2 100
    交通银行信托有限公司不适用香港中环德辅道中121号
    远东发展大厦1楼
    提供信托专业服务港币50 港币50 100
    172
    财务报表附注( 续)
    2008年12月31日止年度
    交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股)
    七、 合并财务报表范围及控股子公司(续)
    子公司名称组织机构代码注册地
    业务性质及
    经营范围注册资本
    本集团实际
    投资额
    本集团
    合计表决权
    与持股比例
    百万元百万元%
    进佳贸易有限公司不适用香港中环德辅道中121号
    远东发展大厦1楼
    物业投资港币0.001 港币0.000002 100
    侨辉有限公司不适用香港中环德辅道中121号
    远东发展大厦1楼
    投资物业及投资
    国内联营公司
    港币5 港币3 100
    侨通发展有限公司不适用香港中环德辅道中121号
    远东发展大厦1楼
    持有物业港币50 港币50 100
    预展投资有限公司(1) 不适用香港中环德辅道中121号
    远东发展大厦1楼
    投资国内联营港币0.01 港币0.000002 100
    愉盈有限公司(1) 不适用香港中环德辅道中121号
    远东发展大厦1楼
    物业投资港币0.01 港币0.01 100
    科锐尔电脑(深圳)
    有限公司(1)
    61893062–1 中国广东省深圳市福田区
    万利工业大厦二期西座
    电脑软╱硬件、
    电子仪器及
    通讯网络开发
    美元3 人民币40 100
    创城有限公司(1) 不适用香港中环德辅道中121号
    远东发展大厦1楼
    物业投资港币0.01 港币0.01 100
    捷英秘书有限公司(1) 不适用香港中环德辅道中121号
    远东发展大厦1楼
    秘书服务港币5 港币2 100
    亿健有限公司(1) 不适用香港中环德辅道中121号
    远东发展大厦1楼
    物业发展港币0.01 港币0.01 100
    创企有限公司(1) 不适用香港中环德辅道中121号
    远东发展大厦1楼
    物业发展港币0.01 港币0.0001 100
    交银国际资产管理
    有限公司(1)
    不适用香港中环德辅道中121号
    远东发展大厦201–2室
    证券业务港币100 港币5 100
    交银国际证券
    有限公司(1)
    不适用香港中环德辅道中121号
    远东发展大厦201–2室
    证券业务港币880 港币510 100
    交银国际(亚洲)
    有限公司(1)
    不适用香港中环德辅道中68号
    万宜大厦901–906室
    证券业务港币20 港币10 100
    (1) 该等公司系本银行控股子公司的子公司。
    (2) 该等公司系本银行通过职工集资、工会投资等形式兴办的各类经济实体。本银行对该等经济实体虽
    不具有股权投资余额,但能够对其直接或间接实施控制。截止2008年12月31日,本银行尚有该等经
    济实体3家,主要从事劳动服务、物业管理等业务,经营规模相对较小。
    (3) 大邑交银兴民村镇银行有限责任公司系本银行於2008年9月投资设立的控股子公司,本银行投资人
    民币37百万元,占该公司注册资本的61%。
    (4) 交银国际信托有限公司系本集团於2007年9月以非同一控制下的企业合并收购之子公司,收购前该
    公司名称为湖北省国际信托投资有限公司。
    173
    财务报表附注( 续)
    2008年12月31日止年度
    交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股)
    八、 财务报表主要项目附注
    1. 现金及存放中央银行款项
    本集团
    年末数年初数
    人民币百万元人民币百万元
    库存现金11,509 12,368
    存放中央银行法定准备金252,187 200,153
    存放中央银行超额存款准备金97,488 45,806
    存放中央银行的其他款项996 1,371
    合计362,180 259,698
    本银行
    年末数年初数
    人民币百万元人民币百万元
    库存现金11,508 12,328
    存放中央银行法定准备金252,186 200,153
    存放中央银行超额存款准备金97,469 45,806
    存放中央银行的其他款项996 1,371
    合计362,159 259,658
    存放中央银行法定准备金系指本银行按规定向中国人民银行缴存一般性存款的
    存款准备金,包括人民币存款准备金和外滙存款准备金,该准备金不能用於日
    常业务,未经中国人民银行批准不得动用。一般性存款系指本银行吸收的机关
    团体存款、财政预算外存款、个人储蓄存款、单位存款、委托资金净额及其他
    各项存款。2008年12月31日本银行适用的人民币存款准备金缴存比率为15.5%
    (2007年12月31日:14.5%),外币存款准备金缴存比率为5%(2007年12月31日:
    5%)。中国人民银行对缴存的外滙存款准备金不计付利息。
    存放中央银行超额存款准备金系本银行存放於中国人民银行超出法定准备金的
    款项,主要用於资金清算、头寸调拨等。
    174
    财务报表附注( 续)
    2008年12月31日止年度
    交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股)
    八、 财务报表主要项目附注(续)
    1. 现金及存放中央银行款项( 续)
    存放中央银行的其他款项主要系缴存央行财政性存款。缴存央行财政性存款系
    指本银行按规定向中国人民银行缴存的财政存款,包括本银行代办的中央预算
    收入、地方金库存款等。中国人民银行对境内机构缴存的财政性存款不计付利
    息。
    2. 存放同业款项
    本集团
    年末数年初数
    人民币百万元人民币百万元
    境内存放同业款项107,304 31,627
    境外存放同业款项8,435 4,740
    合计115,739 36,367
    本银行
    年末数年初数
    人民币百万元人民币百万元
    境内存放同业款项107,262 28,588
    境外存放同业款项7,940 4,410
    合计115,202 32,998
    存放於持本银行5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项余额如下:
    本集团及本银行
    年末数年初数
    人民币百万元人民币百万元
    香港上海滙丰银行有限公司47 193
    合计47 193
    175
    财务报表附注( 续)
    2008年12月31日止年度
    交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股)
    八、 财务报表主要项目附注(续)
    3. 拆出资金
    本集团及本银行
    年末数年初数
    人民币百万元人民币百万元
    拆放其他银行
    — 拆放境内银行26,890 3,578
    — 拆放境外银行53,304 43,939
    拆放非银行金融机构
    — 拆放境内非银行金融机构9,558 744
    小计89,752 48,261
    减:贷款损失准备(213) (315)
    拆出资金账面价值89,539 47,946
    拆出资金贷款损失准备均按个别方式评估,变动情况参见附注八、19。
    向持本银行5%(含5%)以上表决权股份的股东单位拆出资金的余额如下:
    本集团及本银行
    年末数年初数
    人民币百万元人民币百万元
    香港上海滙丰银行有限公司752 1,223
    合计752 1,223
    176
    财务报表附注( 续)
    2008年12月31日止年度
    交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股)
    八、 财务报表主要项目附注(续)
    4. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    本集团
    年末数年初数
    人民币百万元人民币百万元
    (已重述)
    政府债券及央行票据4,324 6,506
    公共实体债券284 52
    金融机构债券6,190 7,502
    公司债券11,472 2,926
    权益投资10 17
    合计22,280 17,003
    本银行
    年末数年初数
    人民币百万元人民币百万元
    (已重述)
    政府债券及央行票据4,324 6,506
    公共实体债券284 52
    金融机构债券6,004 7,502
    公司债券11,467 2,926
    合计22,079 16,986
    (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产均为交易性金融资产。
    (2) 证券发行主体为持本银行5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的余额如
    下:
    本集团及本银行
    年末数年初数
    人民币百万元人民币百万元
    财政部 — 国债652 887
    香港上海滙丰银行有限公司 — 金融机构债券36 —
    合计688 887
    177
    财务报表附注( 续)
    2008年12月31日止年度
    交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股)
    八、 财务报表主要项目附注(续)
    5. 衍生金融工具
    本集团及本银行
    年末数年初数
    公允价值公允价值
    名义金额资产负债名义金额资产负债
    人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元
    利率衍生工具113,798 2,453 (2,702) 77,493 479 (447)
    货币衍生工具172,411 2,203 (2,962) 164,115 1,858 (2,865)
    其他期权— — — 14 — —
    信用衍生工具692 — (11) 691 — (7)
    合计286,901 4,656 (5,675) 242,313 2,337 (3,319)
    (1) 截止2008年12月31日及2007年12月31日,本集团及本银行发生的套期业务
    不符合套期会计规定的条件,未采用套期会计。
    (2) 与持本银行5%(含5%)以上表决权股份的股东单位间交易的衍生金融工具
    名义金额列示如下:
    本集团及本银行
    年末数年初数
    人民币百万元人民币百万元
    香港上海滙丰银行有限公司20,531 13,577
    合计20,531 13,577
    178
    财务报表附注( 续)
    2008年12月31日止年度
    交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股)
    八、 财务报表主要项目附注(续)
    6. 买入返售金融资产
    本集团
    年末数年初数
    人民币百万元人民币百万元
    证券
    其中:国债20,747 27,580
    金融债券51,621 18,082
    其他债券24,448 5,187
    贷款29,417 22,112
    减:坏账准备— —
    合计126,233 72,961
    本银行
    年末数年初数
    人民币百万元人民币百万元
    证券
    其中:国债20,634 27,580
    金融债券51,621 18,082
    其他债券24,448 5,187
    贷款29,417 22,112
    减:坏账准备— —
    合计126,120 72,961
    179
    财务报表附注( 续)
    2008年12月31日止年度
    交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股)
    八、 财务报表主要项目附注(续)
    7. 应收利息
    (1) 按性质列示
    本集团及本银行
    年末数年初数
    人民币百万元人民币百万元
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的
    金融资产利息212 108
    持有至到期投资利息5,758 3,973
    发放贷款及垫款利息3,288 2,869
    可供出售金融资产利息1,234 1,088
    应收款项类投资利息919 904
    其他应收利息124 314
    合计11,535 9,256
    (2) 应收持本银行5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的利息余额如下:
    本集团及本银行
    年末数年初数
    人民币百万元人民币百万元
    财政部2,561 1,749
    香港上海滙丰银行有限公司1 3
    合计2,562 1,752
    180
    财务报表附注( 续)
    2008年12月31日止年度
    交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股)
    八、 财务报表主要项目附注(续)
    8. 发放贷款和垫款
    (1) 贷款和垫款按个人和企业分布情况
    本集团
    年末数年初数
    人民币百万元人民币百万元
    个人贷款和垫款
    — 信用卡20,384 7,929
    — 住房及商铺151,989 139,357
    — 其他32,685 25,338
    小计205,058 172,624
    企业贷款和垫款
    — 贷款1,025,174 876,037
    — 贴现69,733 31,481
    — 其他28,625 24,318
    小计1,123,532 931,836
    贷款和垫款总额1,328,590 1,104,460
    减:贷款损失准备(29,814) (21,702)
    其中:个别方式评估(16,383) (14,012)
    组合方式评估(13,431) (7,690)
    贷款和垫款账面价值1,298,776 1,082,758
    181
    财务报表附注( 续)
    2008年12月31日止年度
    交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股)
    八、 财务报表主要项目附注(续)
    8. 发放贷款和垫款( 续)
    (1) 贷款和垫款按个人和企业分布情况(续)
    本银行
    年末数年初数
    人民币百万元人民币百万元
    个人贷款和垫款
    — 信用卡20,384 7,929
    — 住房及商铺151,989 139,357
    — 其他32,506 25,338
    小计204,879 172,624
    企业贷款和垫款
    — 贷款1,025,942 876,704
    — 贴现69,733 31,481
    — 其他28,625 24,318
    小计1,124,300 932,503
    贷款和垫款总额1,329,179 1,105,127
    减:贷款损失准备(29,814) (21,702)
    其中:个别方式评估(16,383) (14,012)
    组合方式评估(13,431) (7,690)
    贷款和垫款账面价值1,299,365 1,083,425
    截止2008年12月31日及2007年12月31日,发放贷款和垫款中无应收持本银
    行5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的贷款和垫款。
    182
    财务报表附注( 续)
    2008年12月31日止年度
    交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股)
    八、 财务报表主要项目附注(续)
    8. 发放贷款和垫款( 续)
    (2) 发放贷款按行业分布情况如下:
    本集团
    年末数比例年初数比例
    人民币百万元(%) 人民币百万元(%)
    (已重述)(已重述)
    制造业321,501 24.20 278,706 25.23
    — 石油化工60,331 4.54 51,599 4.67
    — 电子设备23,680 1.78 22,465 2.03
    — 化纤纺织22,102 1.66 24,124 2.18
    — 钢铁冶炼及加工33,766 2.54 27,845 2.52
    — 机械设备67,141 5.05 52,823 4.78
    — 其他114,481 8.63 99,850 9.05
    交通运输业148,935 11.21 121,578 11.01
    电力105,541 7.94 76,751 6.95
    批发及零售业108,559 8.17 95,153 8.62
    房地产88,568 6.67 77,592 7.03
    公共事业92,207 6.94 79,411 7.19
    建筑业52,261 3.93 46,206 4.18
    商务服务业49,990 3.76 37,267 3.37
    能源及矿业20,279 1.53 14,451 1.31
    文体娱乐业20,560 1.55 22,065 2.00
    住宿及餐饮业13,977 1.05 10,366 0.94
    信息技术及通信服务8,200 0.62 12,149 1.10
    金融业10,164 0.77 13,808 1.25
    其他13,057 0.98 14,852 1.34
    贴现69,733 5.25 31,481 2.85
    个人205,058 15.43 172,624 15.63
    贷款和垫款总额1,328,590 100.00 1,104,460 100.00
    减:贷款损失准备(29,814) (21,702)
    其中:个别方式评估(16,383) (14,012)
    组合方式评估(13,431) (7,690)
    贷款和垫款账面价值1,298,776 1,082,758
    183
    财务报表附注( 续)
    2008年12月31日止年度
    交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股)
    八、 财务报表主要项目附注(续)
    8. 发放贷款和垫款( 续)
    (2) 发放贷款按行业分布情况如下:(续)
    本银行
    年末数比例年初数比例
    人民币百万元(%) 人民币百万元(%)
    (已重述)(已重述)
    制造业321,497 24.19 278,706 25.22
    — 石油化工60,331 4.54 51,599 4.67
    — 电子设备23,680 1.78 22,465 2.03
    — 化纤纺织22,102 1.66 24,124 2.18
    — 钢铁冶炼及加工33,766 2.54 27,845 2.52
    — 机械设备67,141 5.05 52,823 4.78
    — 其他114,477 8.62 99,850 9.04
    交通运输业148,935 11.21 121,578 11.00
    电力105,541 7.94 76,751 6.94
    批发及零售业108,559 8.17 95,153 8.61
    房地产89,179 6.71 78,010 7.06
    公共事业92,207 6.94 79,411 7.19
    建筑业52,261 3.93 46,206 4.18
    商务服务业49,990 3.76 37,267 3.37
    能源及矿业20,279 1.53 14,451 1.31
    文体娱乐业20,560 1.55 22,065 2.00
    住宿及餐饮业13,977 1.05 10,366 0.94
    信息技术及通信服务8,200 0.62 12,149 1.10
    金融业10,164 0.76 13,551 1.23
    其他13,218 0.98 15,358 1.38
    贴现69,733 5.25 31,481 2.85
    个人204,879 15.41 172,624 15.62
    贷款和垫款总额1,329,179 100.00 1,105,127 100.00
    减:贷款损失准备(29,814) (21,702)
    其中:个别方式评估(16,383) (14,012)
    组合方式评估(13,431) (7,690)
    贷款和垫款账面价值1,299,365 1,083,425
    184
    财务报表附注( 续)
    2008年12月31日止年度
    交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股)
    八、 财务报表主要项目附注(续)
    8. 发放贷款和垫款( 续)
    (3) 贷款和垫款按地区分布情况如下:
    本集团
    年末数比例年初数比例
    人民币百万元(%) 人民币百万元(%)
    华北(注1) 257,720 19.40 209,844 19.00
    东北(注2) 73,961 5.57 64,102 5.80
    华东(注3) 558,723 42.05 449,792 40.73
    华中及华南(注4) 252,763 19.02 222,598 20.15
    西部(注5) 111,579 8.40 93,662 8.48
    海外(注6) 73,844 5.56 64,462 5.84
    贷款和垫款总额1,328,590 100.00 1,104,460 100.00
    减:贷款损失准备(29,814) (21,702)
    其中:个别方式评估(16,383) (14,012)
    组合方式评估(13,431) (7,690)
    贷款和垫款账面价值1,298,776 1,082,758
    本银行
    年末数比例年初数比例
    人民币百万元(%) 人民币百万元(%)
    华北(注1) 257,720 19.39 209,844 18.99
    东北(注2) 73,961 5.56 64,102 5.80
    华东(注3) 558,723 42.04 449,792 40.70
    华中及华南(注4) 252,663 19.01 222,598 20.14
    西部(注5) 111,576 8.39 93,662 8.48
    海外(注6) 74,536 5.61 65,129 5.89
    贷款和垫款总额1,329,179 100.00 1,105,127 100.00
    减:贷款损失准备(29,814) (21,702)
    其中:个别方式评估(16,383) (14,012)
    组合方式评估(13,431) (7,690)
    贷款和垫款账面价值1,299,365 1,083,425
    185
    财务报表附注( 续)
    2008年12月31日止年度
    交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股)
    八、 财务报表主要项目附注(续)
    8. 发放贷款和垫款( 续)
    (3) 贷款和垫款按地区分布情况如下:(续)
    注:
    (1) 包括北京市、天津市、河北省、山西省及内蒙古自治区
    (2) 包括辽宁省、吉林省及黑龙江省
    (3) 包括上海市、江苏省、浙江省、安徽省、福建省、江西省及山东省
    (4) 包括河南省、湖南省、湖北省、广东省、广西自治区及海南省
    (5) 包括重庆市、四川省、贵州省、云南省、陕西省、甘肃省、青海省、新疆自治区及宁夏
    自治区
    (6) 包括香港、纽约、新加坡、东京、首尔、法兰克福及澳门
    (4) 贷款和垫款按合同约定期限及担保方式分布情况如下:
    本集团
    年末数
    1年以内
    (含1年)
    1年至5年
    (含5年) 5年以上合计
    人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元
    信用贷款200,401 112,908 50,410 363,719
    保证贷款214,092 122,998 52,439 389,529
    附担保物贷款254,708 137,716 182,918 575,342
    其中:抵押贷款135,667 120,259 162,449 418,375
    质押贷款119,041 17,457 20,469 156,967
    贷款和垫款总额669,201 373,622 285,767 1,328,590
    减:贷款损失准备(29,814)
    其中:个别方式评估(16,383)
    组合方式评估(13,431)
    贷款和垫款账面价值1,298,776
    186
    财务报表附注( 续)
    2008年12月31日止年度
    交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股)
    八、 财务报表主要项目附注(续)
    8. 发放贷款和垫款( 续)
    (4) 贷款和垫款按合同约定期限及担保方式分布情况如下:(续)
    本集团(续)
    年初数
    1年以内
    (含1年)
    1年至5年
    (含5年) 5年以上合计
    人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元
    信用贷款147,584 93,423 38,192 279,199
    保证贷款224,094 101,133 43,666 368,893
    附担保物贷款197,750 103,141 155,477 456,368
    其中:抵押贷款121,705 91,004 143,571 356,280
    质押贷款76,045 12,137 11,906 100,088
    贷款和垫款总额569,428 297,697 237,335 1,104,460
    减:贷款损失准备(21,702)
    其中:个别方式评估(14,012)
    组合方式评估(7,690)
    贷款和垫款账面价值1,082,758
    187
    财务报表附注( 续)
    2008年12月31日止年度
    交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股)
    八、 财务报表主要项目附注(续)
    8. 发放贷款和垫款( 续)
    (4) 贷款和垫款按合同约定期限及担保方式分布情况如下:(续)
    本银行
    年末数
    1年以内
    (含1年)
    1年至5年
    (含5年) 5年以上合计
    人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元
    信用贷款200,259 112,908 50,410 363,577
    保证贷款213,988 122,998 52,439 389,425
    附担保物贷款255,543 137,716 182,918 576,177
    其中:抵押贷款136,502 120,259 162,449 419,210
    质押贷款119,041 17,457 20,469 156,967
    贷款和垫款总额669,790 373,622 285,767 1,329,179
    减:贷款损失准备(29,814)
    其中:个别方式评估(16,383)
    组合方式评估(13,431)
    贷款和垫款账面价值1,299,365
    年初数
    1年以内
    (含1年)
    1年至5年
    (含5年) 5年以上合计
    人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元
    信用贷款147,622 93,892 38,192 279,706
    保证贷款224,094 101,133 43,666 368,893
    附担保物贷款197,910 103,141 155,477 456,528
    其中:抵押贷款122,593 91,004 143,571 357,168
    质押贷款75,317 12,137 11,906 99,360
    贷款和垫款总额569,626 298,166 237,335 1,105,127
    减:贷款损失准备(21,702)
    其中:个别方式评估(14,012)
    组合方式评估(7,690)
    贷款和垫款账面价值1,083,425
    188
    财务报表附注( 续)
    2008年12月31日止年度
    交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股)
    八、 财务报表主要项目附注(续)
    8. 发放贷款和垫款( 续)
    (5) 逾期贷款如下:
    本集团及本银行
    年末数
    逾期1天
    至90天
    (含90天)
    逾期90天
    至360天
    (含360天)
    逾期360天
    至3年(含3年) 逾期3年以上合计
    人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元
    信用贷款1,859 1,130 1,214 670 4,873
    保证贷款1,143 1,231 3,876 2,925 9,175
    附担保物贷款5,379 3,622 3,228 3,083 15,312
    其中:抵押贷款5,165 3,346 2,912 2,806 14,229
    质押贷款214 276 316 277 1,083
    合计8,381 5,983 8,318 6,678 29,360
    年初数
    逾期1天
    至90天
    (含90天)
    逾期90天
    至360天
    (含360天)
    逾期360天
    至3年(含3年) 逾期3年以上合计
    人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元
    信用贷款1,565 386 677 406 3,034
    保证贷款717 2,846 4,063 1,462 9,088
    附担保物贷款4,783 2,143 5,210 2,486 14,622
    其中:抵押贷款4,347 1,984 4,549 2,117 12,997
    质押贷款436 159 661 369 1,625
    合计7,065 5,375 9,950 4,354 26,744
    189
    财务报表附注( 续)
    2008年12月31日止年度
    交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股)
    八、 财务报表主要项目附注(续)
    8. 发放贷款和垫款( 续)
    (6) 贷款损失准备
    本集团及本银行
    2008年度
    个别方式评估组合方式评估合计
    人民币百万元人民币百万元人民币百万元
    年初余额14,012 7,690 21,702
    本年计提4,860 5,855 10,715
    本年核销(1,927) — (1,927)
    本年转回: (525) — (525)
    — 收回原转销贷款和垫款
    导致的转回30 — 30
    — 贷款价值因折现价值上升
    导致的转回(555) — (555)
    小计16,420 13,545 29,965
    滙率差异(37) (114) (151)
    年末余额16,383 13,431 29,814
    9. 可供出售金融资产
    (1) 按类别列示如下
    本集团
    年末数年初数
    公允价值公允价值
    人民币百万元人民币百万元
    政府债券及央行票据44,662 53,704
    公共实体债券980 1,344
    金融机构债券60,131 67,431
    公司债券34,392 19,927
    权益投资1,137 3,277
    基金投资182 301
    可供出售金融资产净值141,484 145,984
    190
    财务报表附注( 续)
    2008年12月31日止年度
    交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股)
    八、 财务报表主要项目附注(续)
    9. 可供出售金融资产( 续)
    (1) 按类别列示如下(续)
    本银行
    年末数年初数
    公允价值公允价值
    人民币百万元人民币百万元
    政府债券及央行票据44,662 53,704
    公共实体债券980 1,344
    金融机构债券60,127 67,431
    公司债券34,392 19,927
    权益投资914 2,169
    可供出售金融资产净值141,075 144,575
    2008年12月31日上述可供出售金融资产已计提债券减值准备为人民币1,425
    百万元(2007年12月31日:人民币741百万元)。可供出售金融资产减值准
    备变动情况参见附注八、19。
    (2) 可供出售金融资产中证券发行主体为持本银行5%(含5%)以上表决权股份
    的股东单位的余额如下:
    本集团及本银行
    年末数年初数
    公允价值公允价值
    人民币百万元人民币百万元
    (已重述)
    财政部 — 国债12,089 9,207
    香港上海滙丰银行有限公司 — 金融机构债券314 788
    合计12,403 9,995
    191
    财务报表附注( 续)
    2008年12月31日止年度
    交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股)
    八、 财务报表主要项目附注(续)
    10. 持有至到期投资
    本集团
    年末数年初数
    账面价值公允价值账面价值公允价值
    人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元
    (已重述) (已重述)
    政府债券及央行票据181,382 192,948 181,757 178,948
    公共实体债券7,455 7,922 4,370 4,448
    金融机构债券159,144 165,324 133,584 132,547
    公司债券19,902 21,108 7,242 7,176
    减:持有至到期投资减值准备(5) — — —
    持有至到期投资净值367,878 387,302 326,953 323,119
    本银行
    年末数年初数
    账面价值公允价值账面价值公允价值
    人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元
    (已重述) (已重述)
    政府债券及央行票据181,382 192,949 181,757 178,948
    公共实体债券7,453 7,919 4,370 4,448
    金融机构债券159,073 165,252 133,584 132,547
    公司债券19,896 21,102 7,242 7,176
    减:持有至到期投资减值准备(5) — — —
    持有至到期投资净值367,799 387,222 326,953 323,119
    192
    财务报表附注( 续)
    2008年12月31日止年度
    交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股)
    八、 财务报表主要项目附注(续)
    10. 持有至到期投资( 续)
    (1) 持有至到期投资减值准备变动情况参见附注八、19。
    (2) 上述持有至到期投资中证券发行主体为持本银行5%(含5%)以上表决权股
    份的股东单位的余额如下:
    年末账面余额年初账面余额
    人民币百万元人民币百万元
    财政部 — 国债153,688 142,559
    合计153,688 142,559
    11. 应收款项类投资
    本集团
    年末数年初数
    人民币百万元人民币百万元
    (已重述)
    政府债券及央行票据
    — 凭证式国债7,397 9,588
    — 专项中央银行票据(1) 20,700 20,700
    — 定向发行的央行票据(2) 36,000 35,531
    金融债券
    — 无活跃市场的人民币金融债券820 545
    — 无活跃市场的外币金融债券137 657
    应收信托投资款(3) 25,952 —
    其他债券71 75
    减:债券减值准备(4) (71) (75)
    合计91,006 67,021
    193
    财务报表附注( 续)
    2008年12月31日止年度
    交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股)
    八、 财务报表主要项目附注(续)
    11. 应收款项类投资( 续)
    本银行
    年末数年初数
    人民币百万元人民币百万元
    (已重述)
    政府债券及央行票据
    — 凭证式国债7,397 9,588
    — 专项中央银行票据(1) 20,700 20,700
    — 定向发行的央行票据(2) 36,000 35,531
    金融债券
    — 无活跃市场的人民币金融债券820 545
    — 无活跃市场的外币金融债券137 657
    应收信托投资款(3) 25,516 —
    其他债券71 75
    减:债券减值准备(4) (71) (75)
    合计90,570 67,021
    (1) 2004年,根据中国人民银行《交通银行可疑类贷款处置和财务重组专项资
    金支持操作办法》,由中国人民银行向本集团定向发行、本集团用出售可疑
    类贷款的货币收入认购的专项票据。本集团与中国人民银行於2004年6月签
    订协议,按照本集团可疑类贷款账面价值(共计41,400百万元)的50%核定
    专项票据的发行额为人民币20,700百万元;该专项票据为5年期固定利率附
    息记账式债券,年利率1.89%,按年付息,并由中央结算公司集中托管,未
    经中国人民银行许可,不能流通、转让、质押、过户及不能作为本集团债
    务的抵偿物。
    (2) 定向发行的央行票据系中国人民银行向本集团定向发行的债券,由中央结
    算公司集中托管,未经中国人民银行许可,不能流通、转让、质押、过户
    及不能作为本集团债务的抵偿物。该等央行票据期限发行期限均为3年,年
    利率3.07%–3.71%,2010年3月–9月到期。
    194
    财务报表附注( 续)
    2008年12月31日止年度
    交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股)
    八、 财务报表主要项目附注(续)
    11. 应收款项类投资( 续)
    (3) 应收信托投资款主要为本银行发行的保本型理财产品,投资於以发放信托
    贷款为方向的信托计划。本银行对理财产品的购买方负有保本义务,因此
    该信托投资的相关风险并未转移给理财产品的购买方,故将与该等产品相
    关的信托投资及购买方资金存入分别确认为本银行的资产及负债。
    (4) 债券减值准备变动情况参见附注八、19。
    (5) 应收款项类投资中证券发行主体为持本银行5%(含5%)以上表决权股份的
    股东单位的余额如下:
    本集团及本银行
    年末数年初数
    人民币百万元人民币百万元
    财政部 — 国债7,397 9,588
    合计7,397 9,588
    195
    财务报表附注( 续)
    2008年12月31日止年度
    交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股)
    八、 财务报表主要项目附注(续)
    12. 长期股权投资
    (1) 长期股权投资详细情况如下:
    本集团
    被投资公司名称初始投资额年初数
    本期
    新增投资
    本期
    权益调整本期处置滙率影响年末数
    人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元
    其他股权投资540 486 56 — (2) — 540
    合计540 486 56 — (2) — 540
    减:减值准备(16) (14)
    长期股权投资净额470 526
    长期股权投资减值准备变动如下:
    被投资公司名称年初数本期计提额本期转出本期转回本期核销核销後收回滙率影响年末数
    人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元
    其他股权投资16 — (1) — (1) — — 14
    合计16 — (1) — (1) — — 14
    196
    财务报表附注( 续)
    2008年12月31日止年度
    交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股)
    八、 财务报表主要项目附注(续)
    12. 长期股权投资( 续)
    (1) 长期股权投资详细情况如下:(续)
    本银行
    被投资公司名称初始投资额年初数
    本期
    新增投资
    本期
    权益调整本期处置滙率影响年末数
    人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元
    子公司4,882 4,665 217 — — (80) 4,802
    其中:
    交银金融租赁有限责任
    公司2,000 2,000 — — — — 2,000
    交银国际信托
    有限公司1,220 1,220 — — — — 1,220
    交银施罗德基金管理
    有限公司130 130 — — — — 130
    交银国际控股有限公司929 749 180 — — (48) 881
    中国交银保险有限公司366 366 — — — (22) 344
    大邑交银兴民村镇
    银行有限责任公司37 — 37 — — — 37
    其他子公司200 200 — — — (10) 190
    其他股权投资540 486 56 — (2) — 540
    合计5,422 5,151 273 — (2) (80) 5,342
    减:减值准备(36) (34)
    长期股权投资净额5,115 5,308
    长期股权投资减值准备变动如下:
    被投资公司名称年初数本期计提额本期转出本期转回本期核销核销後收回滙率影响年末数
    人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元
    子公司20 — — — — — — 20
    其他股权投资16 — (1) — (1) — — 14
    合计36 — (1) — (1) — — 34
    (2) 本集团及本银行於2008年12月31日持有的长期股权投资之被投资单位向本
    集团及本银行转移资金的能力未受到限制。
    197
    财务报表附注( 续)
    2008年12月31日止年度
    交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股)
    八、 财务报表主要项目附注(续)
    13. 投资性房地产
    本集团及本银行
    房屋建筑物
    人民币百万元
    年初公允价值136
    本年增加数:
    公允价值变动(19)
    本年减少数:
    滙率变动(8)
    年末公允价值109
    本集团的投资性房地产均为房屋建筑物,采用公允价值核算,公允价值是以活
    跃市价为基准,并按特定资产性质、地点或状况的任何差异作出必要调整。本
    集团投资性房地产均未用於抵押。
    198
    财务报表附注( 续)
    2008年12月31日止年度
    交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股)
    八、 财务报表主要项目附注(续)
    14. 固定资产
    本集团
    房屋建筑物电子设备交通工具器具及设备固定资产装修合计
    人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元
    原值
    年初数21,117 8,562 558 2,378 862 33,477
    本年购置305 1,766 71 546 246 2,934
    本年在建工程转入1,168 — — — 211 1,379
    本年减少额(780) (774) (72) (201) (84) (1,911)
    年末数21,810 9,554 557 2,723 1,235 35,879
    累计折旧
    年初数4,066 5,981 383 1,417 250 12,097
    本年计提额772 1,171 55 352 157 2,507
    本年减少额(536) (660) (65) (158) (50) (1,469)
    年末数4,302 6,492 373 1,611 357 13,135
    减值准备
    年初数3 — — — — 3
    本年增加数— — — — — —
    本年转出数(3) — — — — (3)
    年末数— — — — — —
    净额
    年初数17,048 2,581 175 961 612 21,377
    年末数17,508 3,062 184 1,112 878 22,744
    199
    财务报表附注( 续)
    2008年12月31日止年度
    交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股)
    八、 财务报表主要项目附注(续)
    14. 固定资产( 续)
    本银行
    房屋建筑物电子设备交通工具器具及设备固定资产装修合计
    人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元
    原值
    年初数20,472 8,514 550 2,378 862 32,776
    本年购置298 1,737 67 545 242 2,889
    本年在建工程转入1,151 — — — 211 1,362
    本年减少额(740) (774) (72) (201) (84) (1,871)
    年末数21,181 9,477 545 2,722 1,231 35,156
    累计折旧
    年初数4,028 5,957 382 1,417 250 12,034
    本年计提额731 1,155 52 352 157 2,447
    本年减少额(535) (660) (63) (158) (50) (1,466)
    年末数4,224 6,452 371 1,611 357 13,015
    减值准备
    年初数3 — — — — 3
    本年增加数— — — — — —
    本年转出数(3) — — — — (3)
    年末数— — — — — —
    净额
    年初数16,441 2,557 168 961 612 20,739
    年末数16,957 3,025 174 1,111 874 22,141
    截止2008年12月31日,本集团及本银行固定资产中包括净值约人民币946百万
    元的房屋建筑物尚未办理产权证明。
    200
    财务报表附注( 续)
    2008年12月31日止年度
    交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股)
    八、 财务报表主要项目附注(续)
    15. 在建工程
    本集团
    项目年初数本年增加额
    本年完工
    转入固定资产本年其他转出年末数资金来源预算数
    工程投入
    占预算比例
    人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元%
    北京分行航宇大厦1,811 390 — — 2,201 自有2,350 94
    杭州分行新大楼蓝鲸
    国际大厦385 87 — — 472 自有530 89
    总行信用卡中心营业
    用房292 116 — — 408 自有459 89
    常州分行新营业办公
    大楼— 298 — — 298 自有345 86
    总行锦明大厦房产改造3 258 — — 261 自有416 63
    济南分行本部营业
    办公用房160 30 — — 190 自有232 82
    烟台分行营业办公用房83 4 — — 87 自有99 88
    武汉光谷软件园客服
    中心— 75 — — 75 自有398 19
    大连分行本部营业
    办公楼32 42 — — 74 自有85 87
    长沙分行营业办公大楼— 70 — — 70 自有731 10
    其他1,249 1,673 (1,379) (3) 1,540 自有
    合计4,015 3,043 (1,379) (3) 5,676
    减:减值准备(24) (24)
    在建工程净值3,991 5,652
    在建工程减值准备变动如下:
    项目名称年初数本年计提额本年转回数本年核销数年末数
    人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元
    太原分行府东街96号16 — — — 16
    天津分行大港支行
    营业办公用房8 — — — 8
    合计24 — — — 24
    201
    财务报表附注( 续)
    2008年12月31日止年度
    交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股)
    八、 财务报表主要项目附注(续)
    15. 在建工程( 续)
    本银行
    项目年初数本年增加额
    本年完工
    转入固定资产本年其他转出年末数资金来源预算数
    工程投入
    占预算比例
    人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元%
    北京分行航宇大厦1,811 390 — — 2,201 自有2,350 94
    杭州分行新大楼蓝鲸
    国际大厦385 87 — — 472 自有530 89
    总行信用卡中心营业
    用房292 116 — — 408 自有459 89
    常州分行新营业办公
    大楼— 298 — — 298 自有345 86
    总行锦明大厦房产改造3 258 — — 261 自有416 63
    济南分行本部营业
    办公用房160 30 — — 190 自有232 82
    烟台分行营业办公用房83 4 — — 87 自有99 88
    武汉光谷软件园客服
    中心— 75 — — 75 自有398 19
    大连分行本部营业
    办公楼32 42 — — 74 自有85 87
    长沙分行营业办公大楼— 70 — — 70 自有731 10
    其他1,232 1,673 (1,362) (3) 1,540 自有
    合计3,998 3,043 (1,362) (3) 5,676
    减:减值准备(24) (24)
    在建工程净值3,974 5,652
    在建工程减值准备变动情况同本集团。
    202
    财务报表附注( 续)
    2008年12月31日止年度
    交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股)
    八、 财务报表主要项目附注(续)
    16. 无形资产
    本集团
    计算机软件土地使用权
    世博会
    协议权利合计
    人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元
    原值
    年初数688 674 460 1,822
    本年增加74 277 — 351
    本年减少额(6) — — (6)
    年末数756 951 460 2,167
    累计摊销
    年初数340 96 128 564
    本年计提额118 12 110 240
    本年减少额(4) — — (4)
    年末数454 108 238 800
    减值准备
    年初数— — — —
    本年增加— — — —
    本年转销额— — — —
    年末数— — — —
    净额
    年初数348 578 332 1,258
    年末数302 843 222 1,367
    剩余摊销年限(年) 1~10 14~39 2
    203
    财务报表附注( 续)
    2008年12月31日止年度
    交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股)
    八、 财务报表主要项目附注(续)
    16. 无形资产( 续)
    本银行
    计算机软件土地使用权
    世博会
    协议权利合计
    人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元
    原值
    年初数682 674 460 1,816
    本年增加67 277 — 344
    本年减少额(6) — — (6)
    年末数743 951 460 2,154
    累计摊销
    年初数340 96 128 564
    本年计提额115 12 110 237
    本年减少额(4) — — (4)
    年末数451 108 238 797
    减值准备
    年初数— — — —
    本年增加— — — —
    本年转销额— — — —
    年末数— — — —
    净额
    年初数342 578 332 1,252
    年末数292 843 222 1,357
    剩余摊销年限(年) 1~10 14~39 2
    本集团与上海世博会事务协调局於2006年11月18日签署协议,该局选定本集团
    为「上海世博会」商业银行行业唯一赞助者,授权本集团按协议规定范围内使用
    赞助标志、组合标志、授权称谓及其他权益,本集团按协议规定分期支付赞助
    款,对协议规定的产品和服务享有市场营销推广的权利。
    204
    财务报表附注( 续)
    2008年12月31日止年度
    交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股)
    八、 财务报表主要项目附注(续)
    17. 递延所得税资产和递延所得税负债
    (1) 按总额列示的递延所得税资产和递延所得税负债
    本集团
    可抵扣暂时性差异递延所得税资产
    年末数年初数年末数年初数
    人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元
    贷款损失准备16,131 10,391 4,033 2,590
    尚未取得税务批复资产核销2,686 3,650 672 913
    尚未发放的工资2,445 1,672 611 418
    衍生金融工具公允价值变动1,137 1,028 288 252
    预计负债706 875 176 219
    其他资产减值准备687 258 172 65
    应付退休人员补充养老补贴636 561 159 140
    可供出售金融资产公允价值
    变动586 101 156 38
    其他185 287 46 72
    合计25,199 18,823 6,313 4,707
    应纳税暂时性差异递延所得税负债
    年末数年初数年末数年初数
    人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元
    可供出售金融资产公允价值
    变动(4,140) (2,167) (1,034) (507)
    投资性房地产公允价值变动(83) (110) (21) (19)
    衍生金融工具公允价值变动(118) (47) (29) (13)
    资金结息日与基准日之间
    利息收支— (1,370) — (343)
    其他(4,353) (908) (1,086) (206)
    合计(8,694) (4,602) (2,170) (1,088)
    205
    财务报表附注( 续)
    2008年12月31日止年度
    交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股)
    八、 财务报表主要项目附注(续)
    17. 递延所得税资产和递延所得税负债( 续)
    (1) 按总额列示的递延所得税资产和递延所得税负债(续)
    本银行
    可抵扣暂时性差异递延所得税资产
    年末数年初数年末数年初数
    人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元
    贷款损失准备16,131 10,391 4,033 2,590
    尚未取得税务批复资产核销2,686 3,650 672 913
    尚未发放的工资2,445 1,672 611 418
    衍生金融工具公允价值变动1,137 1,028 288 252
    预计负债706 875 176 219
    其他资产减值准备687 462 172 116
    应付退休人员补充养老补贴636 561 159 140
    可供出售金融资产公允价值
    变动513 101 144 38
    其他165 279 41 70
    合计25,106 19,019 6,296 4,756
    应纳税暂时性差异递延所得税负债
    年末数年初数年末数年初数
    人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元
    可供出售金融资产公允价值
    变动(4,130) (1,638) (1,032) (399)
    投资性房地产公允价值变动(83) (110) (21) (19)
    衍生金融工具公允价值变动(118) (47) (29) (13)
    资金结息日与基准日之间利息
    收支— (1,370) — (343)
    其他(4,120) (886) (1,030) (202)
    合计(8,451) (4,051) (2,112) (976)
    206
    财务报表附注( 续)
    2008年12月31日止年度
    交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股)
    八、 财务报表主要项目附注(续)
    17. 递延所得税资产和递延所得税负债( 续)
    (2) 本银行境内分支机构滙总纳税,相关递延所得税资产与递延所得税负债进
    行了抵销,以净额列示;境外分行亦分别作为纳税主体,将其同一分行的
    相关递延所得税资产与递延所得税负债进行抵销,以净额列示。当某一境
    外分行出现递延所得税净资产╱净负债时,不与境内分行和其他境外分行
    递延所得税净负债╱净资产进行抵销。本银行境内外子公司分别作为纳税
    主体,将其同一公司的相关递延所得税资产与递延所得税负债进行抵销,
    以净额列示。
    按净额列示的递延所得税资产和递延所得税负债
    本集团
    年末数年初数
    人民币百万元人民币百万元
    递延所得税资产4,147 3,800
    递延所得税负债(4) (181)
    变动情况如下:
    本年累计数上年累计数
    人民币百万元人民币百万元
    年初净额3,619 4,489
    其中:递延所得税资产3,800 4,504
    递延所得税负债(181) (15)
    本年计入所得税费用的递延所得税净变动数953 (757)
    本年计入资本公积及少数股东权益的递延所
    得税净变动数(429) (113)
    年末净额4,143 3,619
    其中:递延所得税资产4,147 3,800
    递延所得税负债(4) (181)
    207
    财务报表附注( 续)
    2008年12月31日止年度
    交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股)
    八、 财务报表主要项目附注(续)
    17. 递延所得税资产和递延所得税负债( 续)
    (2) 按净额列示的递延所得税资产和递延所得税负债(续)
    本银行
    年末数年初数
    人民币百万元人民币百万元
    递延所得税资产4,188 3,851
    递延所得税负债(4) (71)
    变动情况如下:
    本年累计数上年累计数
    人民币百万元人民币百万元
    年初净额3,780 4,557
    其中:递延所得税资产3,851 4,572
    递延所得税负债(71) (15)
    本年计入所得税费用的递延所得税净变动数951 (772)
    本年计入资本公积的递延所得税净变动数(547) (5)
    年末净额4,184 3,780
    其中:递延所得税资产4,188 3,851
    递延所得税负债(4) (71)
    (3) 根据对未来经营的预期,本集团认为在未来期间很可能获得足够的应纳税
    所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异,因此确认相关递延所得税资产。
    208
    财务报表附注( 续)
    2008年12月31日止年度
    交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股)
    八、 财务报表主要项目附注(续)
    18. 其他资产
    本集团
    年末数年初数
    人民币百万元人民币百万元
    (已重述)
    其他应收款(1) 3,218 2,521
    长期待摊费用(2) 1,070 915
    抵债资产(3) 381 493
    商誉(4) 200 200
    应收融资租赁款(5) 7,488 127
    存出保证金42 40
    待处理资产(6) 5 14
    合计12,404 4,310
    本银行
    年末数年初数
    人民币百万元人民币百万元
    (已重述)
    其他应收款(1) 1,999 2,286
    长期待摊费用(2) 1,070 915
    抵债资产(3) 381 493
    存出保证金42 40
    待处理资产(6) 5 14
    合计3,497 3,748
    209
    财务报表附注( 续)
    2008年12月31日止年度
    交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股)
    八、 财务报表主要项目附注(续)
    18. 其他资产( 续)
    (1) 其他应收款
    按账龄列示如下:
    本集团
    年末数年初数
    金额比例坏账准备金额比例坏账准备
    人民币百万元% 人民币百万元人民币百万元% 人民币百万元
    1年以内3,003 68.17 (46) 2,415 59.42 (184)
    1–2年230 5.22 (115) 408 10.04 (359)
    2–3年260 5.90 (238) 286 7.04 (274)
    3年以上912 20.71 (788) 955 23.50 (726)
    合计4,405 100.00 (1,187) 4,064 100.00 (1,543)
    本银行
    年末数年初数
    金额比例坏账准备金额比例坏账准备
    人民币百万元% 人民币百万元人民币百万元% 人民币百万元
    1年以内1,784 55.99 (46) 2,180 56.93 (184)
    1–2年230 7.22 (115) 408 10.66 (359)
    2–3年260 8.16 (238) 286 7.47 (274)
    3年以上912 28.63 (788) 955 24.94 (726)
    合计3,186 100.00 (1,187) 3,829 100.00 (1,543)
    账龄为3年以上的其他应收款主要为以前年度形成、至今尚未收回的各类非
    业务性挂账款项,如对外暂付款项、已支付但尚未结案处理的诉讼费以及
    在结案前挂账的本集团涉案资金等。
    坏账准备变动情况参见附注八、19。
    210
    财务报表附注( 续)
    2008年12月31日止年度
    交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股)
    八、 财务报表主要项目附注(续)
    18. 其他资产( 续)
    (1) 其他应收款(续)
    按性质列示如下:
    本集团
    年末数年初数
    人民币百万元人民币百万元
    暂付款项1,825 1,167
    垫付款项1,448 1,855
    应收代销基金手续费111 566
    其他1,021 476
    合计4,405 4,064
    本银行
    年末数年初数
    人民币百万元人民币百万元
    暂付款项983 1,068
    垫付款项1,408 1,855
    应收代销基金手续费111 566
    其他684 340
    合计3,186 3,829
    暂付款项主要用於核算本集团办理业务过程中发生的应收未收款项。
    垫付款项主要为各类非业务性垫款,如对外暂借款项、已支付但尚未结案
    处理的诉讼费以及在结案前挂账的本集团涉案资金等。
    截止2008年12月31日及2007年12月31日,其他应收款中均无应收持本银行
    5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
    211
    财务报表附注( 续)
    2008年12月31日止年度
    交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股)
    八、 财务报表主要项目附注(续)
    18. 其他资产( 续)
    (2) 长期待摊费用
    本集团及本银行
    年末数年初数
    人民币百万元人民币百万元
    房屋租赁费262 270
    租赁房屋装修费538 383
    其他270 262
    合计1,070 915
    (3) 抵债资产
    抵债资产按类别列示
    本集团及本银行
    年末数年初数
    人民币百万元人民币百万元
    房屋及建筑物1,238 1,648
    土地使用权330 433
    机器设备26 49
    其他71 89
    抵债资产原值合计1,665 2,219
    减:抵债资产跌价准备(1,284) (1,726)
    抵债资产净值381 493
    本集团及本银行本年度累计处置抵债资产人民币133百万元,上年度累计处
    置抵债资产人民币748百万元。本银行将按《银行抵债资产管理办法》(财金
    [2005]53号)的规定继续处置抵债资产。抵债资产跌价准备变动情况参见附
    注八、19。
    212
    财务报表附注( 续)
    2008年12月31日止年度
    交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股)
    八、 财务报表主要项目附注(续)
    18. 其他资产( 续)
    (4) 商誉
    本集团
    本年累计数上年累计数
    人民币百万元人民币百万元
    成本
    年初余额200 —
    企业合并增加的金额— 200
    年末余额200 200
    累计减值损失
    年初及年末余额— —
    账面价值
    年初及年末余额200 200
    本集团於2007年9月收购湖北省国际信托投资有限公司(收购後该公司更名
    为交银国际信托有限公司),出资人民币1,220百万元取得其85%的股权。
    购买日,本集团将合并成本与本集团按股权比例享有该公司可辨认净资产
    之公允价值的差额确认为商誉,计人民币200百万元。
    213
    财务报表附注( 续)
    2008年12月31日止年度
    交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股)
    八、 财务报表主要项目附注(续)
    18. 其他资产( 续)
    (5) 应收融资租赁款
    按性质列示如下:
    本集团
    年末数年初数
    人民币百万元人民币百万元
    应收融资租赁款7,564 127
    减:坏账准备(76) —
    应收融资租赁款净值7,488 127
    应收融资租赁款如下:
    最低租赁收款额
    年末数年初数
    人民币百万元人民币百万元
    资产负债表日後第1年2,468 51
    资产负债表日後第2年2,225 51
    资产负债表日後第3年1,633 38
    以後年度2,500 —
    最低租赁收款额合计8,826 140
    未实现融资收益(1,262) (13)
    应收融资租赁款7,564 127
    其中:1年内到期的应收融资租赁款2,050 43
    1年後到期的应收融资租赁款5,514 84
    截止2008年12月31日及2007年12月31日,应收融资租赁款中均无应收持本
    银行5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
    坏账准备变动情况参见附注八、19。
    214
    财务报表附注( 续)
    2008年12月31日止年度
    交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股)
    八、 财务报表主要项目附注(续)
    18. 其他资产( 续)
    (6) 待处理资产
    本集团
    年末数年初数
    人民币百万元人民币百万元
    待处理资产原值合计34 147
    减:待处理资产减值准备(29) (133)
    待处理资产净值5 14
    本银行
    年末数年初数
    人民币百万元人民币百万元
    待处理资产原值合计218 331
    减:待处理资产减值准备(213) (317)
    待处理资产净值5 14
    待处理资产减值准备变动情况参见附注八、19。
    215
    财务报表附注( 续)
    2008年12月31日止年度
    交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股)
    八、 财务报表主要项目附注(续)
    19. 资产减值准备
    本集团
    2008年度
    年初数本期计提额
    本期转入
    ╱(转出) 本期转回本期核销核销後收回滙率影响年末数
    人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元
    贷款损失准备
    — 拆出资金315 — — (25) (77) — — 213
    贷款损失准备
    — 发放贷款及垫款21,702 10,715 (555) — (1,927) 30 (151) 29,814
    可供出售金融资产
    减值准备741 1,080 (373) — — — (23) 1,425
    持有至到期投资减值
    准备— 5 — — — — — 5
    应收款项类投资减值
    准备75 — — — (4) — — 71
    坏账准备 — 其他应收款1,543 35 208 (68) (531) — — 1,187
    坏账准备 — 应收融资
    租赁款— 76 — — — — — 76
    长期股权投资减值准备16 — (1) — (1) — — 14
    固定资产减值准备3 — (3) — — — — —
    在建工程减值准备24 — — — — — — 24
    抵债资产跌价准备1,726 46 — — (488) — — 1,284
    待处理资产减值准备133 2 — (31) (75) — — 29
    合计26,278 11,959 (724) (124) (3,103) 30 (174) 34,142
    2007年度
    年初数本期计提额
    本期转入
    ╱(转出) 本期转回本期核销核销後收回滙率影响年末数
    人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元
    贷款损失准备
    — 拆出资金617 — (52) (113) (137) — — 315
    贷款损失准备
    — 发放贷款及垫款16,999 6,492 (654) — (1,122) 123 (136) 21,702
    可供出售金融资产
    减值准备— 741 — — — — — 741
    应收款项类投资减值
    准备103 — — — (28) — — 75
    坏账准备 — 其他应收款2,288 — 117 (9) (853) — — 1,543
    长期股权投资减值准备15 5 — — (4) — — 16
    固定资产减值准备5 — — — (2) — — 3
    在建工程减值准备24 — — — — — — 24
    抵债资产跌价准备2,907 346 (94) (2) (1,431) — — 1,726
    待处理资产减值准备462 3 — (5) (327) — — 133
    合计23,420 7,587 (683) (129) (3,904) 123 (136) 26,278
    216
    财务报表附注( 续)
    2008年12月31日止年度
    交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股)
    八、 财务报表主要项目附注(续)
    19. 资产减值准备( 续)
    本银行
    2008年度
    年初数本期计提额
    本期转入
    ╱(转出) 本期转回本期核销核销後收回滙率影响年末数
    人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元
    贷款损失准备
    — 拆出资金315 — — (25) (77) — — 213
    贷款损失准备
    — 发放贷款及垫款21,702 10,715 (555) — (1,927) 30 (151) 29,814
    可供出售金融资产
    减值准备741 1,080 (373) — — — (23) 1,425
    持有至到期投资减值
    准备— 5 — — — — — 5
    应收款项类投资减值
    准备75 — — — (4) — — 71
    坏账准备 — 其他应收款1,543 35 208 (68) (531) — — 1,187
    长期股权投资减值准备36 — (1) — (1) — — 34
    固定资产减值准备3 — (3) — — — — —
    在建工程减值准备24 — — — — — — 24
    抵债资产跌价准备1,726 46 — — (488) — — 1,284
    待处理资产减值准备317 2 — (31) (75) — — 213
    合计26,482 11,883 (724) (124) (3,103) 30 (174) 34,270
    2007年度
    年初数本期计提额
    本期转入
    ╱(转出) 本期转回本期核销核销後收回滙率影响年末数
    人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元
    贷款损失准备
    — 拆出资金617 — (52) (113) (137) — — 315
    贷款损失准备
    — 发放贷款及垫款17,121 6,479 (654) — (1,222) 123 (145) 21,702
    可供出售金融资产
    减值准备— 741 — — — — — 741
    应收款项类投资减值
    准备103 — — — (28) — — 75
    坏账准备 — 其他应收款2,288 — 117 (9) (853) — — 1,543
    长期股权投资减值准备35 5 — — (4) — — 36
    固定资产减值准备5 — — — (2) — — 3
    在建工程减值准备24 — — — — — — 24
    抵债资产跌价准备2,907 346 (94) (2) (1,431) — — 1,726
    待处理资产减值准备646 3 — (5) (327) — — 317
    合计23,746 7,574 (683) (129) (4,004) 123 (145) 26,482
    217
    财务报表附注( 续)
    2008年12月31日止年度
    交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股)
    八、 财务报表主要项目附注(续)
    20. 同业及其他金融机构存放款项
    本集团
    年末数年初数
    人民币百万元人民币百万元
    同业存放款项
    — 境内同业存放款项82,816 11,074
    — 境外同业存放款项560 494
    其他金融机构存放款项
    — 境内其他金融机构存放款项399,699 252,162
    合计483,075 263,730
    本银行
    年末数年初数
    人民币百万元人民币百万元
    同业存放款项
    — 境内同业存放款项82,970 11,074
    — 境外同业存放款项560 494
    其他金融机构存放款项
    — 境内其他金融机构存放款项400,829 252,590
    合计484,359 264,158
    持本银行5%(含5%)以上表决权股份的股东单位存放款项余额如下:
    本集团及本银行
    年末数年初数
    人民币百万元人民币百万元
    香港上海滙丰银行有限公司184 440
    合计184 440
    218
    财务报表附注( 续)
    2008年12月31日止年度
    交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股)
    八、 财务报表主要项目附注(续)
    21. 拆入资金
    本集团
    年末数年初数
    人民币百万元人民币百万元
    同业拆入款项
    — 境内银行拆入款项40,417 25,363
    — 境外银行拆入款项11,146 13,500
    合计51,563 38,863
    本银行
    年末数年初数
    人民币百万元人民币百万元
    同业拆入款项
    — 境内银行拆入款项36,365 25,363
    — 境外银行拆入款项11,146 13,500
    合计47,511 38,863
    向持本银行5%(含5%)以上表决权股份的股东单位拆入的款项余额如下:
    本集团及本银行
    年末数年初数
    人民币百万元人民币百万元
    香港上海滙丰银行有限公司205 1,329
    合计205 1,329
    219
    财务报表附注( 续)
    2008年12月31日止年度
    交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股)
    八、 财务报表主要项目附注(续)
    22. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    本集团
    年末数年初数
    人民币百万元人民币百万元
    可转让存款证4,327 6,230
    沽空交易用证券头寸(1) 11 479
    合计4,338 6,709
    本银行
    年末数年初数
    人民币百万元人民币百万元
    可转让存款证4,329 6,230
    沽空交易用证券头寸(1) 11 479
    合计4,340 6,709
    (1) 沽空交易用证券头寸系本集团所属香港分行进行沽空交易形成之负债。
    220
    财务报表附注( 续)
    2008年12月31日止年度
    交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股)
    八、 财务报表主要项目附注(续)
    23. 卖出回购金融资产款
    本集团
    年末数年初数
    人民币百万元人民币百万元
    证券6,782 8,748
    贷款27,033 18,973
    应收租金权益(1) 1,000 —
    合计34,815 27,721
    本银行
    年末数年初数
    人民币百万元人民币百万元
    证券6,782 8,748
    贷款27,033 18,973
    合计33,815 27,721
    (1) 系本集团所属子公司交银金融租赁有限责任公司以应收租金权益进行卖出回购交易形成的负
    债。
    221
    财务报表附注( 续)
    2008年12月31日止年度
    交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股)
    八、 财务报表主要项目附注(续)
    24. 吸收存款
    本集团
    年末数年初数
    人民币百万元人民币百万元
    活期存款
    公司631,605 589,500
    个人247,131 240,896
    小计878,736 830,396
    定期存款(含通知存款)
    公司387,764 290,843
    个人397,629 287,867
    小计785,393 578,710
    存入保证金191,642 132,554
    其他存款(含滙出滙款、应解滙款) 10,044 14,149
    合计1,865,815 1,555,809
    存入保证金按项目列示如下:
    年末数年初数
    人民币百万元人民币百万元
    银行承兑滙票保证金96,707 83,287
    个人理财保证金30,508 11,753
    担保保证金15,878 10,316
    信用证保证金10,692 9,051
    其他保证金37,857 18,147
    合计191,642 132,554
    222
    财务报表附注( 续)
    2008年12月31日止年度
    交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股)
    八、 财务报表主要项目附注(续)
    24. 吸收存款( 续)
    本银行
    年末数年初数
    人民币百万元人民币百万元
    活期存款
    公司632,172 590,486
    个人247,128 240,896
    小计879,300 831,382
    定期存款(含通知存款)
    公司387,951 290,990
    个人397,629 287,867
    小计785,580 578,857
    存入保证金191,642 132,549
    其他存款(含滙出滙款、应解滙款) 10,044 14,148
    合计1,866,566 1,556,936
    存入保证金按项目列示如下:
    年末数年初数
    人民币百万元人民币百万元
    银行承兑滙票保证金96,707 83,287
    个人理财保证金30,508 11,753
    担保保证金15,878 10,316
    信用证保证金10,692 9,051
    其他保证金37,857 18,142
    合计191,642 132,549
    223
    财务报表附注( 续)
    2008年12月31日止年度
    交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股)
    八、 财务报表主要项目附注(续)
    24. 吸收存款( 续)
    持本银行5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的存款余额如下:
    本集团及本银行
    年末数年初数
    人民币百万元人民币百万元
    全国社会保障基金理事会13,033 14,913
    合计13,033 14,913
    25. 应付职工薪酬
    本集团
    类别年初数本年计提本年支付年末数
    人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元
    工资、奖金、津贴和补贴2,007 8,468 (7,556) 2,919
    职工福利费— 198 (198) —
    住房补贴420 519 (692) 247
    退休福利及其他社会保障769 2,584 (2,565) 788
    以现金结算的股份支付36 (22) — 14
    合计3,232 11,747 (11,011) 3,968
    本银行
    类别年初数本年计提本年支付年末数
    人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元
    工资、奖金、津贴和补贴1,937 8,248 (7,384) 2,801
    职工福利费— 191 (191) —
    住房补贴420 510 (683) 247
    退休福利及其他社会保障769 2,573 (2,554) 788
    以现金结算的股份支付36 (22) — 14
    合计3,162 11,500 (10,812) 3,850
    224
    财务报表附注( 续)
    2008年12月31日止年度
    交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股)
    八、 财务报表主要项目附注(续)
    26. 应交税费
    本集团
    年末数年初数
    人民币百万元人民币百万元
    企业所得税4,177 6,072
    营业税1,230 1,027
    城市维护建设税80 69
    其他696 491
    合计6,183 7,659
    本银行
    年末数年初数
    人民币百万元人民币百万元
    企业所得税4,144 6,018
    营业税1,223 1,023
    城市维护建设税80 69
    其他686 488
    合计6,133 7,598
    其他应交税费主要包括房产税、车船使用税、土地使用税、个人所得税等。
    225
    财务报表附注( 续)
    2008年12月31日止年度
    交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股)
    八、 财务报表主要项目附注(续)
    27. 应付利息
    本集团
    年末数年初数
    人民币百万元人民币百万元
    应付存款及同业往来利息20,994 11,549
    应付债券利息1,265 1,207
    合计22,259 12,756
    本银行
    年末数年初数
    人民币百万元人民币百万元
    应付存款及同业往来利息20,978 11,549
    应付债券利息1,265 1,207
    合计22,243 12,756
    应付持本银行5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的存款利息余额如下:
    本集团及本银行
    年末数年初数
    人民币百万元人民币百万元
    全国社会保障基金理事会830 188
    合计830 188
    226
    财务报表附注( 续)
    2008年12月31日止年度
    交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股)
    八、 财务报表主要项目附注(续)
    28. 预计负债
    本集团及本银行
    类别年初数本年计提本年转回本年转出年末数
    人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元
    未决诉讼损失875 116 (447) (208) 336
    其他— 370 — — 370
    合计875 486 (447) (208) 706
    29. 应付债券
    本集团及本银行
    债券种类年初数本年发生额本年支付额年末数
    人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元
    浮动利率次级债务(1) 12,000 — — 12,000
    固定利率次级债务(2) 25,000 — — 25,000
    人民币普通债券(3) — 3,000 — 3,000
    合计37,000 3,000 — 40,000
    (1) 本集团於2004年6月至7月间发行了总面值为人民币12,000百万元的浮动利率次级定期债务。
    按照银监发(2003)25号《中国银行业监督管理委员会关於将次级定期债务计入附属资本的通知》
    的有关规定,本集团发行次级定期债务的期限为5年零1个月,於2009年7月至8月到期。根据
    协议,债务利率一年一定,年利率为中国人民银行公布的人民币一年期整存整取储蓄利率加
    2.52个百分点,债务初始利率为年利率4.5%。於2008年12月31日上述次级债年利率为6.66%
    (2007年12月31日:5.58%)。
    (2) 本集团於2007年3月6日发行了总面值为人民币25,000百万元的固定利率次级定期债券。其中
    债券品种一(07交行01)实际发行16,000百万元,期限为15年(第10年末附发行人赎回权,即发
    行人可以选择在该债券品种第10个计息年度结束後第一日,即2017年3月8日,按面值全部赎
    回该债券品种),按年计息(自发行缴款截止日开始计息,债券存续期内每年的3月8日为该计
    息年度的起息日),债券采用固定利率,前10年年利率为4.13%,後5年年利率为7.13%;债券
    品种二(07交行02)实际发行9,000百万元,期限为10年(第5年末附发行人赎回权,即发行人可
    以选择在该债券品种第5个计息年度结束後第一日,即2012年3月8日,按面值全部赎回该债券
    品种),按年计息(自发行缴款截止日开始计息,债券存续期内每年的3月8日为该计息年度的
    起息日),债券采用固定利率,前5年年利率为3.73%,後5年年利率为6.73%。
    上述次级债按规定计入附属资本,不设立任何担保,不用於弥补本集团日常经营损失。
    (3) 本集团於2008年7月29日在香港公开发行了总额为人民币3,000百万元的2年期人民币固定利率
    债券,票面年利率为3.25%,於2010年7月29日到期。根据协议,每半年付息一次。
    227
    财务报表附注( 续)
    2008年12月31日止年度
    交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股)
    八、 财务报表主要项目附注(续)
    30. 其他负债
    本集团
    年末数年初数
    人民币百万元人民币百万元
    其他应付款(1) 10,079 11,768
    转贷款资金(2) 2,084 2,153
    应付股利(3) 118 1,277
    其他1,931 1,739
    合计14,212 16,937
    本银行
    年末数年初数
    人民币百万元人民币百万元
    其他应付款(1) 8,810 11,725
    转贷款资金(2) 2,084 2,153
    应付股利(3) 118 1,277
    其他710 272
    合计11,722 15,427
    (1) 其他应付款
    本集团
    年末数年初数
    人民币百万元人民币百万元
    暂收款项7,410 10,178
    应付采购款33 173
    代收委托贷款利息15 26
    其他2,621 1,391
    合计10,079 11,768
    228
    财务报表附注( 续)
    2008年12月31日止年度
    交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股)
    八、 财务报表主要项目附注(续)
    30. 其他负债( 续)
    (1) 其他应付款(续)
    本银行
    年末数年初数
    人民币百万元人民币百万元
    暂收款项7,410 10,180
    应付采购款33 173
    代收委托贷款利息15 26
    其他1,352 1,346
    合计8,810 11,725
    暂收款项用於核算本集团在办理业务过程中发生的应付、暂收的款项。
    其他主要包括本集团应付工程款、代收电子滙划费等其他应付的款项以及
    交银国际控股有限公司应付客户证券交易结算款项。
    截止2008年12月31日及2007年12月31日,其他应付款中均无应付持有本银
    行5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方款项。
    (2) 转贷款资金
    本集团及本银行
    年末数年初数
    人民币百万元人民币百万元
    转贷外国政府贷款资金2,084 2,153
    合计2,084 2,153
    229
    财务报表附注( 续)
    2008年12月31日止年度
    交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股)
    八、 财务报表主要项目附注(续)
    30. 其他负债( 续)
    (3) 应付股利
    本集团及本银行
    年末数年初数
    人民币百万元人民币百万元
    财政部— 1,190
    其他股东118 87
    合计118 1,277
    应付持本银行5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的股利余额如下:
    本集团及本银行
    年末数年初数
    人民币百万元人民币百万元
    财政部— 1,190
    合计— 1,190
    230
    财务报表附注( 续)
    2008年12月31日止年度
    交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股)
    八、 财务报表主要项目附注(续)
    31. 股本
    本集团及本银行
    本银行注册及实收股本计人民币48,994百万元,每股面值人民币1元,股份种类
    及其结构如下:
    2008年
    年初数本年增发股份转换年末数
    百万股百万股百万股百万股
    有限售条件的股份
    人民币普通股23,697 — (13,722) 9,975
    境外上市外资股(H股) 9,115 — (9,115) —
    有限售条件的股份合计32,812 — (22,837) 9,975
    无限售条件的股份
    人民币普通股2,233 — 13,722 15,955
    境外上市外资股(H股) 13,949 — 9,115 23,064
    无限售条件的股份合计16,182 — 22,837 39,019
    股份总数48,994 — — 48,994
    (1) 2008年5月16日与11月15日,本银行分别有有限售条件股份13,243百万股人
    民币普通股与479百万股人民币普通股锁定期期满,转为无限售条件的股
    份,开始上市流通。
    (2) 2008年8月28日,本银行有限售条件股份中9,115百万股境外上市外资股( H
    股)锁定期期满,转为无限售条件的股份,开始上市流通。
    231
    财务报表附注( 续)
    2008年12月31日止年度
    交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股)
    八、 财务报表主要项目附注(续)
    31. 股本( 续)
    本集团及本银行(续)
    2007年
    年初数本年增发股份转换年末数
    百万股百万股百万股百万股
    有限售条件的股份
    人民币普通股22,740 1,595 (638) 23,697
    境外上市外资股(H 股) 9,115 — — 9,115
    有限售条件的股份合计31,855 1,595 (638) 32,812
    无限售条件的股份
    人民币普通股— 1,595 638 2,233
    境外上市外资股(H 股) 13,949 — — 13,949
    无限售条件的股份合计13,949 1,595 638 16,182
    股份总数45,804 3,190 — 48,994
    (1) 2007年4月24日,经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]91号文《关
    於核准交通银行股份有限公司首次公开发行股票的通知》批准,本银行首次
    公开发行人民币普通股( A 股)3,190百万股,每股面值为人民币1.00元,发
    行价为人民币7.90元╱股,本银行股票发行扣减发行费用之後的募集资金
    净额计人民币24,750百万元,分别计入股本人民币3,190百万元,计入资本
    公积人民币21,560百万元。上述新增股本业经德勤华永会计师事务所有限
    公司验证,并出具了德师报(验)字(07)第0008号验资报告。
    (2) 2007年8月16日,本银行有限售条件股份中 A 股网下配售股份638百万元锁
    定期期满,转为无限售条件的股份,开始上市流通。
    232
    财务报表附注( 续)
    2008年12月31日止年度
    交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股)
    八、 财务报表主要项目附注(续)
    32. 资本公积
    本集团
    2008年
    年初数本年增加本年减少年末数
    人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元
    股本溢价43,761 — — 43,761
    可供出售金融资产公允价值变动净额2,004 1,633 — 3,637
    与可供出售金融资产公允价值变动
    相关的所得税影响(452) (445) — (897)
    资产重估增值472 — — 472
    接受非现金资产捐赠145 — — 145
    自用房产转换为投资性房地产产生
    的利得或损失3 — — 3
    其他26 — — 26
    合计45,959 1,188 — 47,147
    2007年
    年初数本年增加本年减少年末数
    人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元
    股本溢价22,201 21,560 — 43,761
    可供出售金融资产公允价值变动净额1,244 1,801 (1,041) 2,004
    与可供出售金融资产公允价值变动
    相关的所得税影响(356) (96) — (452)
    资产重估增值472 — — 472
    接受非现金资产捐赠145 — — 145
    自用房产转换为投资性房地产产生
    的利得或损失3 — — 3
    其他28 — (2) 26
    合计23,737 23,265 (1,043) 45,959
    233
    财务报表附注( 续)
    2008年12月31日止年度
    交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股)
    八、 财务报表主要项目附注(续)
    32. 资本公积( 续)
    本银行
    2008年
    年初数本年增加本年减少年末数
    人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元
    股本溢价43,761 — — 43,761
    可供出售金融资产公允价值变动净额1,543 2,160 — 3,703
    与可供出售金融资产公允价值变动
    相关的所得税影响(361) (547) — (908)
    资产重估增值472 — — 472
    接受非现金资产捐赠145 — — 145
    自用房产转换为投资性房地产产生
    的利得或损失3 — — 3
    其他27 — — 27
    合计45,590 1,613 — 47,203
    2007年
    年初数本年增加本年减少年末数
    人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元
    股本溢价22,201 21,560 — 43,761
    可供出售金融资产公允价值变动净额1,119 1,211 (787) 1,543
    与可供出售金融资产公允价值变动
    相关的所得税影响(356) (5) — (361)
    资产重估增值472 — — 472
    接受非现金资产捐赠145 — — 145
    自用房产转换为投资性房地产产生
    的利得或损失3 — — 3
    其他28 — (1) 27
    合计23,612 22,766 (788) 45,590
    234
    财务报表附注( 续)
    2008年12月31日止年度
    交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股)
    八、 财务报表主要项目附注(续)
    33. 盈余公积
    本集团及本银行
    2008年
    年初数本年计提本年减少年末数
    人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元
    法定盈余公积4,163 2,830 — 6,993
    任意盈余公积576 8,511 — 9,087
    合计4,739 11,341 — 16,080
    2007年
    年初数本年计提本年减少年末数
    人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元
    法定盈余公积2,170 1,993 — 4,163
    任意盈余公积— 576 — 576
    合计2,170 2,569 — 4,739
    235
    财务报表附注( 续)
    2008年12月31日止年度
    交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股)
    八、 财务报表主要项目附注(续)
    34. 一般风险准备
    本集团及本银行
    2008年
    年初数本年计提本年减少年末数
    人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元
    一般风险准备10,636 1,938 — 12,574
    2007年
    年初数本年计提本年减少年末数
    人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元
    一般风险准备4,428 6,208 — 10,636
    根据财政部於2005年9月5日颁布的《财政部关於呆账准备提取有关问题的通知》
    (财金[2005]90号)的规定,原则上一般风险准备余额不低於风险资产期末余额的
    1%。根据董事会的提议,并经2008年6月6日股东大会批准,於2008年本银行提
    取一般风险准备人民币1,938百万元。
    236
    财务报表附注( 续)
    2008年12月31日止年度
    交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股)
    八、 财务报表主要项目附注(续)
    35. 未分配利润
    本集团
    2008年度2007年度
    人民币百万元人民币百万元
    年初未分配利润18,612 11,456
    加:本年净利润28,423 20,513
    减:提取法定盈余公积2,830 1,993
    可供股东分配的利润44,205 29,976
    减:提取的一般风险准备1,938 6,208
    提取任意盈余公积8,511 576
    应付股利 — 股东大会已批准的现金股利12,248 4,580
    年末未分配利润21,508 18,612
    其中:资产负债表日後决议提取的一般风险准备5,882 1,938
    资产负债表日後决议分配的现金股利4,899 7,349
    资产负债表日後决议提取的任意盈余公积6,900 8,511
    本银行
    2008年度2007年度
    人民币百万元人民币百万元
    年初未分配利润18,900 12,329
    加:本年净利润28,297 19,928
    减:提取法定盈余公积2,830 1,993
    可供股东分配的利润44,367 30,264
    减:提取的一般风险准备1,938 6,208
    提取任意盈余公积8,511 576
    应付股利 — 股东大会已批准的现金股利12,248 4,580
    年末未分配利润21,670 18,900
    其中:资产负债表日後决议提取的一般风险准备5,882 1,938
    资产负债表日後决议分配的现金股利4,899 7,349
    资产负债表日後决议提取的任意盈余公积6,900 8,511
    237
    财务报表附注( 续)
    2008年12月31日止年度
    交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股)
    八、 财务报表主要项目附注(续)
    35. 未分配利润( 续)
    (1) 提取法定盈余公积
    根据中国法律,本银行应按年度净利润的10%计提法定盈余公积。当法定
    盈余公积累计额为注册资本50%以上的,可不再提取。
    (2) 提取任意盈余公积
    根据董事会的提议,并经2008年6月6日股东大会批准,本银行提取任意盈
    余公积人民币8,511百万元。
    (3) 一般风险准备提取情况
    根据财政部於2005年5月17日颁布的《金融企业呆账准备提取管理办法》(财
    金[2005]49号)的规定,根据董事会的提议,并经2008年6月6日股东大会批
    准,於2008年本银行提取一般风险准备人民币1,938百万元。
    (4) 股东大会已批准的现金股利
    根据董事会的提议,并经2008年6月6日股东大会批准,於2008年按已发行
    之股份48,994,383,703股(每股面值人民币1元)计算,以每股人民币0.15元
    向全体股东派发上年度现金红利,共计人民币7,349百万元。
    根据本银行2008年6月6日召开的股东大会决议,授权董事会在不超过2008
    年半年度可供分配利润数的百分之四十的范围内,批准具体的利润分配方
    案。根据董事会决议,本银行对截止2008年6月30日的未分配利润作如下利
    润分配:按已发行之股份48,994,383,703股(每股面值人民币1元)计算,以
    每股人民币0.10元向全体股东派发现金红利,共计人民币4,899百万元。
    (5) 资产负债表日後决议的利润分配情况
    根据董事会的提议,本银行拟於2009年提取一般风险准备人民币5,882百万
    元;按已发行之股份48,994,383,703股(每股面值人民币1元)计算,拟以每
    股向全体股东派发现金红利人民币0.1元,共计人民币4,899百万元; 拟於
    2009年提取任意盈余公积人民币6,900百万元。上述提议有待股东大会批
    准。
    238
    财务报表附注( 续)
    2008年12月31日止年度
    交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股)
    八、 财务报表主要项目附注(续)
    35. 未分配利润( 续)
    (6) 子公司已提取的盈余公积
    截止2008年12月31日,本集团未分配利润余额中包括子公司已提取的盈余
    公积为人民币43百万元(2007年12月31日:人民币22百万元)。
    (7) 子公司已提取的法定准备
    截止2008年12月31日,本集团未分配利润余额中包括子公司已提取的法定
    准备(包括一般风险准备、信托赔偿准备等)为人民币83百万元(2007年12
    月31日:人民币43百万元)。
    36. 少数股东权益
    本集团
    本集团子公司少数股东权益如下:
    年末数年初数
    人民币百万元人民币百万元
    交银施罗德基金管理有限公司228 234
    交银国际信托有限公司182 184
    大邑交银兴民村镇银行有限责任公司23 —
    合计433 418
    239
    财务报表附注( 续)
    2008年12月31日止年度
    交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股)
    八、 财务报表主要项目附注(续)
    37. 利息净收入
    本集团
    本年累计数上年累计数
    人民币百万元人民币百万元
    利息收入
    — 存放同业1,392 1,089
    — 存放中央银行4,985 3,438
    — 拆出资金及买入返售金融资产5,515 4,865
    — 发放贷款及垫款
    其中:个人贷款和垫款13,007 8,991
    公司贷款和垫款66,641 52,599
    票据贴现2,581 3,194
    — 债券投资22,204 15,288
    — 已减值金融资产利息收入555 654
    利息收入小计116,880 90,118
    利息支出
    — 同业存放(9,207) (5,959)
    — 向中央银行借款— (1)
    — 拆入资金及卖出回购金融资产款(2,610) (2,733)
    — 吸收存款(37,538) (25,990)
    — 发行债券(1,724) (1,492)
    — 存款证及其他(165) (201)
    利息支出小计(51,244) (36,376)
    利息净收入65,636 53,742
    240
    财务报表附注( 续)
    2008年12月31日止年度
    交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股)
    八、 财务报表主要项目附注(续)
    37. 利息净收入( 续)
    本银行
    本年累计数上年累计数
    人民币百万元人民币百万元
    利息收入
    — 存放同业1,345 1,110
    — 存放中央银行4,985 3,438
    — 拆出资金及买入返售金融资产5,515 4,865
    — 发放贷款及垫款
    其中:个人贷款和垫款12,975 8,991
    公司贷款和垫款66,651 52,523
    票据贴现2,581 3,194
    — 债券投资22,180 15,288
    — 已减值金融资产利息收入555 654
    利息收入小计116,787 90,063
    利息支出
    — 同业存放(9,104) (5,959)
    — 向中央银行借款— (1)
    — 拆入资金及卖出回购金融资产款(2,610) (2,742)
    — 吸收存款(37,546) (26,008)
    — 发行债券(1,724) (1,492)
    — 存款证及其他(165) (201)
    利息支出小计(51,149) (36,403)
    利息净收入65,638 53,660
    241
    财务报表附注( 续)
    2008年12月31日止年度
    交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股)
    八、 财务报表主要项目附注(续)
    38. 手续费及佣金净收入
    本集团
    本年累计数上年累计数
    人民币百万元人民币百万元
    手续费及佣金收入
    支付结算与代理手续费2,045 1,643
    银行卡年费及手续费2,938 2,017
    担保及承诺业务手续费912 399
    基金管理费590 614
    托管业务佣金667 529
    基金销售手续费853 2,195
    咨询服务费1,081 244
    其他手续费及佣金1,035 515
    手续费及佣金收入合计10,121 8,156
    手续费及佣金支出
    支付结算与代理手续费(283) (394)
    银行卡手续费(715) (277)
    银团贷款手续费(81) (107)
    其他手续费及佣金(205) (190)
    手续费及佣金支出合计(1,284) (968)
    手续费及佣金净收入8,837 7,188
    242
    财务报表附注( 续)
    2008年12月31日止年度
    交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股)
    八、 财务报表主要项目附注(续)
    38. 手续费及佣金净收入( 续)
    本银行
    本年累计数上年累计数
    人民币百万元人民币百万元
    手续费及佣金收入
    支付结算与代理手续费2,045 1,304
    银行卡年费及手续费2,938 2,017
    担保及承诺业务手续费912 399
    托管业务佣金637 529
    基金销售手续费815 2,016
    咨询服务费971 244
    其他手续费及佣金870 506
    手续费及佣金收入合计9,188 7,015
    手续费及佣金支出
    支付结算与代理手续费(215) (150)
    银行卡手续费(715) (277)
    银团贷款手续费(81) (107)
    其他手续费及佣金(198) (190)
    手续费及佣金支出合计(1,209) (724)
    手续费及佣金净收入7,979 6,291
    39. 投资收益
    本集团
    本年累计数上年累计数
    人民币百万元人民币百万元
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产86 63
    可供出售债权工具投资(170) 59
    可供出售权益工具投资369 991
    应收款项类投资— (3)
    长期股权投资13 —
    衍生工具268 149
    合计566 1,259
    243
    财务报表附注( 续)
    2008年12月31日止年度
    交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股)
    八、 财务报表主要项目附注(续)
    39. 投资收益( 续)
    本银行
    本年累计数上年累计数
    人民币百万元人民币百万元
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产201 48
    可供出售债权工具投资(171) 39
    可供出售权益工具投资397 748
    应收款项类投资— (3)
    长期股权投资120 —
    衍生工具268 149
    合计815 981
    40. 公允价值变动收益╱( 损失)
    本集团
    本年累计数上年累计数
    人民币百万元人民币百万元
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的
    金融资产及负债385 4
    衍生金融工具(37) (806)
    投资性房地产(19) 13
    合计329 (789)
    本银行
    本年累计数上年累计数
    人民币百万元人民币百万元
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的
    金融资产及负债395 4
    衍生金融工具(37) (806)
    投资性房地产(19) 13
    合计339 (789)
    244
    财务报表附注( 续)
    2008年12月31日止年度
    交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股)
    八、 财务报表主要项目附注(续)
    41. 营业税金及附加
    本集团
    本年累计数上年累计数
    人民币百万元人民币百万元
    营业税4,460 3,342
    城市维护建设税304 227
    教育费附加159 119
    合计4,923 3,688
    本银行
    本年累计数上年累计数
    人民币百万元人民币百万元
    营业税4,411 3,302
    城市维护建设税300 224
    教育费附加157 118
    合计4,868 3,644
    42. 业务及管理费
    本集团
    本年累计数上年累计数
    人民币百万元人民币百万元
    职工薪酬11,747 9,458
    日常行政费用6,206 5,237
    折旧费用2,507 2,314
    经营租赁费1,182 875
    机构监管费302 273
    税金273 278
    长期待摊费用摊销322 351
    无形资产摊销240 250
    其他1,249 1,178
    合计24,028 20,214
    245
    财务报表附注( 续)
    2008年12月31日止年度
    交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股)
    八、 财务报表主要项目附注(续)
    42. 业务及管理费( 续)
    本银行
    本年累计数上年累计数
    人民币百万元人民币百万元
    职工薪酬11,500 9,248
    日常行政费用6,089 5,215
    折旧费用2,447 2,250
    经营租赁费1,172 875
    机构监管费301 273
    税金273 277
    长期待摊费用摊销322 351
    无形资产摊销237 250
    其他1,218 1,176
    合计23,559 19,915
    43. 资产减值损失
    本集团
    本年累计数上年累计数
    人民币百万元人民币百万元
    贷款损失 — 拆出资金(25) (113)
    贷款损失 — 发放贷款及垫款10,715 6,492
    可供出售金融资产减值损失1,080 741
    持有至到期投资减值损失5 —
    坏账损失 — 其他应收款(33) (9)
    坏账损失 — 应收融资租赁款76 —
    长期股权投资减值损失— 5
    抵债资产减值损失46 344
    待处理资产减值损失(29) (2)
    合计11,835 7,458
    246
    财务报表附注( 续)
    2008年12月31日止年度
    交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股)
    八、 财务报表主要项目附注(续)
    43. 资产减值损失( 续)
    本银行
    本年累计数上年累计数
    人民币百万元人民币百万元
    贷款损失 — 拆放款项(25) (113)
    贷款损失 — 发放贷款及垫款10,715 6,479
    可供出售金融资产减值损失1,080 741
    持有至到期投资减值损失5 —
    坏账损失 — 其他应收款(33) (9)
    长期股权投资减值损失— 5
    抵债资产减值损失46 344
    待处理资产减值损失(29) (2)
    合计11,759 7,445
    44. 营业外收入
    本集团
    本年累计数上年累计数
    人民币百万元人民币百万元
    固定资产处置利得55 63
    抵债资产处置利得71 141
    自办公司清理利得— 1
    其他217 200
    合计343 405
    本银行
    本年累计数上年累计数
    人民币百万元人民币百万元
    固定资产处置利得55 63
    抵债资产处置利得71 141
    自办公司清理利得— 1
    其他154 160
    合计280 365
    247
    财务报表附注( 续)
    2008年12月31日止年度
    交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股)
    八、 财务报表主要项目附注(续)
    45. 营业外支出
    本集团
    本年累计数上年累计数
    人民币百万元人民币百万元
    预计诉讼及赔款支出(转回) 39 (11)
    固定资产处置损失85 79
    捐赠支出69 42
    罚款支出3 5
    其他112 102
    合计308 217
    本银行
    本年累计数上年累计数
    人民币百万元人民币百万元
    预计诉讼及赔款支出(转回) 39 (11)
    固定资产处置损失85 79
    捐赠支出69 42
    罚款支出3 5
    其他106 101
    合计302 216
    248
    财务报表附注( 续)
    2008年12月31日止年度
    交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股)
    八、 财务报表主要项目附注(续)
    46. 所得税费用
    本集团
    本年累计数上年累计数
    人民币百万元人民币百万元
    当期所得税费用8,251 9,640
    递延所得税费用╱(收益) (953) 757
    合计7,298 10,397
    所得税费用与会计利润的调节表如下:
    本年累计数上年累计数
    人民币百万元人民币百万元
    利润总额35,818 31,038
    按法定税率计算的所得税费用8,955 10,242
    加:其他国家(或地区)不同税率影响11 (53)
    加:不可作纳税抵扣的支出税负111 414
    加:预计税率变更的影响(1) — 1,324
    减:非纳税项目收益的税负1,779 1,530
    所得税费用7,298 10,397
    249
    财务报表附注( 续)
    2008年12月31日止年度
    交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股)
    八、 财务报表主要项目附注(续)
    46. 所得税费用( 续)
    本银行
    本年累计数上年累计数
    人民币百万元人民币百万元
    当期所得税费用8,129 9,410
    递延所得税费用╱(收益) (951) 772
    合计7,178 10,182
    所得税费用与会计利润的调节表如下:
    本年累计数上年累计数
    人民币百万元人民币百万元
    利润总额35,475 30,110
    按法定税率计算的所得税费用8,869 9,937
    加:其他国家(或地区)不同税率影响9 11
    加:不可作纳税抵扣的支出税负72 417
    加:预计税率变更的影响(1) — 1,340
    减:非纳税项目收益的税负1,772 1,523
    所得税费用7,178 10,182
    (1) 根据2007年3月16日全国人民代表大会通过的《中华人民共和国企业所得税
    法》,本集团境内分支机构及主要子公司自2008年1月1日起的所得税率从
    33%降至25%。因此,2007年度暂时性差异因预计税率变更的影响增加本
    集团所得税费用人民币1,324百万元,增加本银行所得税费用人民币1,340
    百万元。
    250
    财务报表附注( 续)
    2008年12月31日止年度
    交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股)
    八、 财务报表主要项目附注(续)
    47. 每股收益
    计算基本每股收益时,归属於普通股股东的当期净利润为:
    本年累计数上年累计数
    人民币百万元人民币百万元
    归属於普通股股东的当期净利润28,423 20,513
    其中:归属於持续经营的净利润28,423 20,513
    归属於终止经营的净利润— —
    计算基本每股收益时,分母为发行在外普通股加权平均数,计算过程如下:
    本年累计数上年累计数
    百万股百万股
    年初发行在外的普通股股数48,994 45,804
    加:本期发行的普通股加权数— 2,127
    发行在外的普通股加权平均数48,994 47,931
    每股收益:
    本年累计数上年累计数
    人民币元人民币元
    按归属於母公司股东的净利润计算:
    基本每股收益0.58 0.43
    稀释每股收益(1) 不适用不适用
    (1) 本集团及本银行不存在稀释性潜在普通股。
    251
    财务报表附注( 续)
    2008年12月31日止年度
    交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股)
    八、 财务报表主要项目附注(续)
    48. 扣除非经常性损益後的净利润
    本集团
    本年累计数上年累计数
    人民币百万元人民币百万元
    (已重述)
    净利润28,520 20,641
    加(减):处置固定资产、无形资产产生的损失30 16
    采用公允价值模式进行後续计量的投资性
    房地产公允价值变动产生的损益19 (13)
    预计税率变更的影响— 1,324
    其他应扣除的营业外收支净额(104) (193)
    非经常性损益的所得税影响15 75
    扣除非经常性损益後的净利润28,480 21,850
    其中:归属於母公司股东的净利润28,396 21,722
    归属於少数股东的净利润84 128
    本银行
    本年累计数上年累计数
    人民币百万元人民币百万元
    (已重述)
    净利润28,297 19,928
    加(减):处置固定资产、无形资产产生的损失30 16
    采用公允价值模式进行後续计量的投资性
    房地产公允价值变动产生的损益19 (13)
    预计税率变更的影响— 1,340
    其他应扣除的营业外收支净额(47) (154)
    非经常性损益的所得税影响— 62
    扣除非经常性损益後的净利润28,299 21,179
    252
    财务报表附注( 续)
    2008年12月31日止年度
    交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股)
    八、 财务报表主要项目附注(续)
    48. 扣除非经常性损益後的净利润( 续)
    根据中国证券监督管理委员会颁布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告
    第1号 — 非经常性损益(2008)》,非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接
    关系,以及虽与正常经营业务相关,但由於其性质特殊和偶发性,影响报表使
    用人对公司经营业绩和盈利能力做出正常判断的各项交易和事项产生的损益。
    本集团结合自身正常经营业务的性质和特点,将「单独进行减值测试的应收款项
    减值准备转回」、「持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动
    损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的
    投资收益」及「受托经营取得的托管费收入」列入经常性损益项目。此外,根据上
    述文件规定,本集团及本银行对可比年度的数据相应进行了重述。
    49. 现金及现金等价物
    本集团
    年末数年初数
    人民币百万元人民币百万元
    现金
    其中:库存现金11,509 12,368
    可用於随时支付的
    存放中央银行款项98,484 47,177
    存放同业款项115,739 36,367
    现金及现金等价物余额225,732 95,912
    本银行
    年末数年初数
    人民币百万元人民币百万元
    现金
    其中:库存现金11,508 12,328
    可用於随时支付的
    存放中央银行款项98,465 47,177
    存放同业款项115,202 32,998
    现金及现金等价物余额225,175 92,503
    253
    财务报表附注( 续)
    2008年12月31日止年度
    交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股)
    八、 财务报表主要项目附注(续)
    50. 现金流量表补充资料
    本集团
    附注本年累计数上年累计数
    人民币百万元人民币百万元
    将净利润调节为经营活动的现金流量
    净利润28,520 20,641
    加:资产减值准备11,835 7,458
    固定资产折旧2,507 2,314
    无形资产摊销240 250
    长期待摊费用摊销322 351
    处置固定资产、无形资产的
    损失╱(收益) 30 16
    处置投资性房地产的损失╱(收益) — 2
    债券利息收入(22,204) (15,288)
    公允价值变动损失╱(收益) (329) 789
    投资损失╱(收益) (566) (1,259)
    递延所得税资产减少╱(增加) (923) 713
    递延所得税负债增加╱(减少) (30) 44
    经营性应收项目的减少╱(增加) (379,898) (314,801)
    经营性应付项目的增加╱(减少) 553,827 319,788
    经营活动产生的现金流量净额193,331 21,018
    不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
    债务转为资本— —
    融资租入固定资产— —
    现金及现金等价物净变动情况
    现金的年末余额八、49 225,732 95,912
    减:现金的年初余额95,912 185,722
    现金及现金等价物的净增加(减少)额129,820 (89,810)
    254
    财务报表附注( 续)
    2008年12月31日止年度
    交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股)
    八、 财务报表主要项目附注(续)
    50. 现金流量表补充资料( 续)
    本银行
    附注本年累计数上年累计数
    人民币百万元人民币百万元
    将净利润调节为经营活动的现金流量
    净利润28,297 19,928
    加:资产减值准备11,759 7,445
    固定资产折旧2,447 2,250
    无形资产摊销237 250
    长期待摊费用摊销322 351
    处置固定资产、无形资产
    和其他长期资产的损失╱(收益) 30 16
    投资性房地产处置损失╱(收益) — 2
    债券利息收入(22,180) (15,288)
    公允价值变动损失╱(收益) (339) 789
    投资损失╱(收益) (815) (981)
    递延所得税资产减少╱(增加) (925) 730
    递延所得税负债增加╱(减少) (26) 42
    经营性应收项目的减少╱(增加) (371,304) (314,287)
    经营性应付项目的增加╱(减少) 548,224 320,537
    经营活动产生的现金流量净额195,727 21,784
    不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
    债务转为资本— —
    融资租入固定资产— —
    现金及现金等价物净变动情况
    现金的年末余额八、49 225,175 92,503
    减:现金的年初余额92,503 184,973
    现金及现金等价物的净增加(减少)额132,672 (92,470)
    255
    财务报表附注( 续)
    2008年12月31日止年度
    交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股)
    八、 财务报表主要项目附注(续)
    51. 收到其他与经营活动有关的现金
    本集团
    本年累计数上年累计数
    人民币百万元人民币百万元
    拆出资金净减少额— 3,337
    其他应付款净增加额— 5,553
    卖出回购证券款净增加额7,094 27,600
    收到其他与经营活动有关的现金2,399 4,395
    合计9,493 40,885
    本银行
    本年累计数上年累计数
    人民币百万元人民币百万元
    拆出资金净减少额— 3,337
    其他应付款净增加额— 5,443
    卖出回购证券款净增加额6,094 27,600
    收到其他与经营活动有关的现金2,148 4,451
    合计8,242 40,831
    256
    财务报表附注( 续)
    2008年12月31日止年度
    交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股)
    八、 财务报表主要项目附注(续)
    52. 支付其他与经营活动有关的现金
    本集团
    本年累计数上年累计数
    人民币百万元人民币百万元
    拆出资金净增加额41,593 —
    买入返售金融资产净增加额53,272 41,673
    其他应收款净增加额697 530
    应收融资租赁款净增加额7,361 —
    支付其他与经营活动有关的现金13,974 10,677
    合计116,897 52,880
    本银行
    本年累计数上年累计数
    人民币百万元人民币百万元
    拆出资金净增加额41,593 —
    买入返售金融资产净增加额53,159 41,673
    其他应收款净增加额— 428
    支付其他与经营活动有关的现金14,543 10,418
    合计109,295 52,519
    53. 受托业务
    本集团及本银行
    年末数年初数
    人民币百万元人民币百万元
    受托贷款125,719 112,333
    受托、代理投资40,639 3,771
    受托存款166,358 116,104
    257
    财务报表附注( 续)
    2008年12月31日止年度
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    八、 财务报表主要项目附注(续)
    54. 股份支付
    以现金结算的基於股权的支付
    根据2005年11月本集团第四届董事会第十次会议之决议,本集团实施长期激励
    计划初次授予股票增值权方案。初次授予股票增值权的对象为2005年6月23日在
    本集团全职服务并领薪的董事长、行长、监事长、副行长、首席财务官、首席
    信息官、董事会秘书等。
    初次授予股票增值权的行权价为本集团 H 股首次发行的发行价2.5港元。以人民
    币领薪的获授人行权时,行权收益以行权日当天国家外滙管理局公布的港币对
    人民币的基准滙价折算成人民币支付。
    初次授予的额度为7.558百万股,初次授予的股票增值权有效期设定为10年,有
    效期的起算时间为2005年6月23日,等候期设定为两年。第三、四、五、六年每
    年行权上限分别不超过获授权总额的25%、50%、75%、100%。
    经本集团董事会授权,第四届董事会人事薪酬委员会第八次会议於2006年11月
    3日批准长期激励计划第二次授予股票增值权的方案。该方案下股票增值权授予
    对象为2006年11月3日在本集团全职领薪的集团高管人员,行权价为6.13港元;
    授予的额度为2.724百万股; 授予的股票增值权有效期和等候期与初次授予一
    致,有效期的起算时间为2006年11月3日。
    本集团对股票增值权采用二项式期权定价模型进行公允价值计量,在计量过程
    中已根据本集团管理层的最佳估计、不可转让性的影响、行使限制及行为进行
    适当调整。
    截止2008年12月31日,上述股票增值权未行权额度未发生变化。因上述股票公
    允价值的变动,本集团就股票增值权於2008年转回支出人民币22百万元(2007
    年:支出人民币19百万元)。
    258
    财务报表附注( 续)
    2008年12月31日止年度
    交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股)
    八、 财务报表主要项目附注(续)
    55. 分部报告
    因为风险和报酬主要受不同地区和国家经营活动影响,本集团将地区分部作为
    主要报告形式,业务分部为次要报告形式。
    主要报告分部
    本集团
    年末数
    项目华北东北华东华中及华南西部海外总部抵销合计
    人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元
    资产
    现金及存放中央
    银行款项9,682 4,087 30,922 10,306 4,580 465 302,138 — 362,180
    存放同业款项40,584 251 40,063 3,077 664 7,199 23,901 — 115,739
    拆出资金2,100 — 4,325 — — 30,337 52,777 — 89,539
    以公允价值计量且
    其变动计入当期
    损益的金融资产— — — 7 — 3,812 18,461 — 22,280
    衍生金融资产— — — — — 767 3,889 — 4,656
    买入返售金融资产32,900 608 42,354 10,471 1,139 — 38,761 — 126,233
    应收利息877 387 1,816 1,014 338 620 6,483 — 11,535
    发放贷款和垫款252,653 70,911 518,712 247,301 108,410 72,783 28,006 — 1,298,776
    可供出售金融资产7,696 144 2,789 2,500 15 18,038 110,302 — 141,484
    持有至到期投资7,686 11,125 21,584 15,734 4,516 1,337 305,896 — 367,878
    应收款项类投资7,032 3,285 13,015 10,755 2,851 — 54,068 — 91,006
    长期股权投资— — — — — — 526 — 526
    投资性房地产— — — — — 109 — — 109
    固定资产2,897 2,146 7,456 3,924 2,597 1,144 2,580 — 22,744
    在建工程2,432 116 1,632 337 101 — 1,034 — 5,652
    无形资产69 94 567 93 67 2 475 — 1,367
    递延所得税资产— — — — — 4,147 — — 4,147
    其他资产201,299 74,334 298,649 156,221 73,438 12,592 37,705 (841,834) 12,404
    资产总额567,907 167,488 983,884 461,740 198,716 149,205 991,149 (841,834) 2,678,255
    负债
    向中央银行借款— — — — — — — — —
    同业及其他金融
    机构存放款项(181,142) (12,419) (219,089) (52,831) (17,232) (360) (2) — (483,075)
    拆入资金(3,315) (11) (5,707) (2,327) (191) (30,457) (9,555) — (51,563)
    以公允价值计量且
    其变动计入当期
    损益的金融负债— — — — — (4,338) — — (4,338)
    衍生金融负债— — — — — (1,113) (4,562) — (5,675)
    卖出回购金融资产款(14,281) — (7,672) (4,582) (1,498) — (6,782) — (34,815)
    吸收存款(353,576) (152,496) (712,409) (384,419) (174,069) (86,930) (1,916) — (1,865,815)
    应付职工薪酬(306) (349) (1,427) (695) (321) (95) (775) — (3,968)
    应交税费194 28 83 164 121 (55) (6,718) — (6,183)
    应付利息(6,215) (1,838) (7,308) (3,375) (1,729) (370) (1,424) — (22,259)
    预计负债(11) (99) (24) (42) (160) — (370) — (706)
    应付债券— — — — — — (40,000) — (40,000)
    递延所得税负债— — — — — — (4) — (4)
    其他负债(4,696) (3,328) (17,401) (8,251) (3,362) (23,316) (795,692) 841,834 (14,212)
    负债总额(563,348) (170,512) (970,954) (456,358) (198,441) (147,034) (867,800) 841,834 (2,532,613)
    资产负债净头寸4,559 (3,024) 12,930 5,382 275 2,171 123,349 — 145,642
    259
    财务报表附注( 续)
    2008年12月31日止年度
    交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股)
    八、 财务报表主要项目附注(续)
    55. 分部报告( 续)
    主要报告分部(续)
    本集团(续)
    2008年度
    项目华北东北华东华中及华南西部海外总部抵销合计
    人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元
    营业收入11,117 3,856 29,042 14,247 5,698 2,085 10,615 — 76,660
    利息净收入9,439 3,429 25,228 12,822 5,284 1,866 7,568 — 65,636
    利息收入22,632 7,117 44,869 22,455 9,028 5,231 28,450 (22,902) 116,880
    利息支出(13,193) (3,688) (19,641) (9,633) (3,744) (3,365) (20,882) 22,902 (51,244)
    手续费及佣金净收入1,196 288 2,515 1,181 341 581 2,735 — 8,837
    手续费及佣金收入1,423 337 3,014 1,363 392 761 2,831 — 10,121
    手续费及佣金支出(227) (49) (499) (182) (51) (180) (96) — (1,284)
    投资收益90 15 310 (27) 16 (281) 443 — 566
    公允价值变动收益1 — — (10) — (350) 688 — 329
    滙兑收益390 124 690 281 57 204 (819) — 927
    其他业务收入1 — 299 — — 65 — — 365
    营业支出(5,970) (2,597) (14,628) (7,029) (3,365) (2,125) (5,163) — (40,877)
    营业税金及附加(898) (283) (2,088) (982) (411) (2) (259) — (4,923)
    业务及管理费(3,043) (1,752) (7,670) (4,073) (1,851) (1,157) (4,482) — (24,028)
    资产减值损失(1,982) (561) (4,843) (1,962) (1,102) (965) (420) — (11,835)
    其他业务成本(47) (1) (27) (12) (1) (1) (2) — (91)
    营业利润5,147 1,259 14,414 7,218 2,333 (40) 5,452 — 35,783
    加:营业外收入13 30 161 62 46 24 7 — 343
    减:营业外支出(15) (30) (39) 218 (16) (8) (418) — (308)
    利润总额5,145 1,259 14,536 7,498 2,363 (24) 5,041 — 35,818
    减:所得税费用— — — — — — (7,298) — (7,298)
    净利润5,145 1,259 14,536 7,498 2,363 (24) (2,257) — 28,520
    补充信息
    折旧和摊销费用330 268 873 478 273 121 726 — 3,069
    当期确认的减值损失1,982 561 4,843 1,962 1,102 965 420 — 11,835
    资本性支出1,056 360 2,260 1,230 443 119 1,334 — 6,802
    其中:在建工程支出627 113 1,020 489 129 — 665 — 3,043
    购置固定
    资产支出328 222 804 586 256 114 624 — 2,934
    购置无形资产
    支出38 3 238 36 3 — 33 — 351
    其他资本性
    支出63 22 198 119 55 5 12 — 474
    折旧和摊销以外的
    非现金费用— — — — — — — — —
    260
    财务报表附注( 续)
    2008年12月31日止年度
    交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股)
    八、 财务报表主要项目附注(续)
    55. 分部报告( 续)
    主要报告分部(续)
    本集团(续)
    年初数
    项目华北东北华东华中及华南西部海外总部抵销合计
    人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元
    资产
    现金及存放中央
    银行款项11,614 3,478 18,897 8,789 4,278 916 211,726 — 259,698
    存放同业款项11,396 373 15,828 2,219 486 1,410 4,655 — 36,367
    拆出资金— 70 2,181 527 — 19,144 26,024 — 47,946
    以公允价值计量且
    其变动计入当期
    损益的金融资产100 — — 17 — 2,753 14,133 — 17,003
    衍生金融资产— — — — — 240 2,097 — 2,337
    买入返售金融资产8,024 600 23,612 3,802 1,897 — 35,026 — 72,961
    应收利息831 388 1,699 983 330 898 4,127 — 9,256
    发放贷款和垫款206,432 61,384 432,458 218,619 91,245 63,528 9,092 — 1,082,758
    可供出售金融资产17,572 254 3,370 3,295 26 23,453 98,014 — 145,984
    持有至到期投资10,854 13,515 29,701 22,776 8,243 2,279 239,585 — 326,953
    应收款项类投资7,165 3,391 42,913 10,487 3,065 — — — 67,021
    长期股权投资— — — — — — 470 — 470
    投资性房地产— — — — — 136 — — 136
    固定资产2,687 1,972 6,945 3,296 2,506 1,221 2,750 — 21,377
    在建工程1,886 209 1,089 338 55 — 414 — 3,991
    无形资产36 95 395 65 68 2 597 — 1,258
    递延所得税资产— — — — — — 3,800 — 3,800
    其他资产107,202 55,141 213,185 123,218 53,425 15,225 116,957 (680,043) 4,310
    资产总额385,799 140,870 792,273 398,431 165,624 131,205 769,467 (680,043) 2,103,626
    负债
    向中央银行借款— — — (38) — — — — (38)
    同业及其他金融机构
    存放款项(84,011) (4,875) (126,087) (40,413) (7,974) (369) (1) — (263,730)
    拆入资金(4,178) (533) (5,745) (4,366) (1,286) (21,889) (866) — (38,863)
    以公允价值计量且其
    变动计入当期
    损益的金融负债— — — — — (6,709) — — (6,709)
    衍生金融负债— — — — — (242) (3,077) — (3,319)
    卖出回购金融资产款(8,073) — (8,650) (4,587) — — (6,411) — (27,721)
    吸收存款(270,686) (132,204) (605,106) (325,538) (150,315) (71,340) (620) — (1,555,809)
    应付职工薪酬(305) (358) (1,213) (694) (316) (3) (343) — (3,232)
    应交税费(2,127) (471) (5,140) (2,187) (1,018) (97) 3,381 — (7,659)
    应付利息(2,608) (1,214) (4,266) (2,002) (1,050) (364) (1,252) — (12,756)
    预计负债(9) (116) (52) (503) (195) — — — (875)
    应付债券— — — — — — (37,000) — (37,000)
    递延所得税负债— — (110) — — — (71) — (181)
    其他负债(10,785) (5,058) (27,843) (16,765) (3,696) (27,345) (605,488) 680,043 (16,937)
    负债总额(382,782) (144,829) (784,212) (397,093) (165,850) (128,358) (651,748) 680,043 (1,974,829)
    资产负债净头寸3,017 (3,959) 8,061 1,338 (226) 2,847 117,719 — 128,797
    261
    财务报表附注( 续)
    2008年12月31日止年度
    交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股)
    八、 财务报表主要项目附注(续)
    55. 分部报告( 续)
    主要报告分部(续)
    本集团(续)
    2007年度
    项目华北东北华东华中及华南西部海外总部抵销合计
    人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元
    营业收入8,799 3,194 24,653 11,338 4,581 3,352 6,405 — 62,322
    利息净收入7,883 2,875 21,989 10,077 4,275 2,008 4,635 — 53,742
    利息收入14,964 5,311 31,471 16,389 6,769 7,256 17,296 (9,338) 90,118
    利息支出(7,081) (2,436) (9,482) (6,312) (2,494) (5,248) (12,661) 9,338 (36,376)
    手续费及佣金净收入457 224 1,753 661 251 765 3,077 — 7,188
    手续费及佣金收入623 275 2,075 788 307 944 3,144 — 8,156
    手续费及佣金支出(166) (51) (322) (127) (56) (179) (67) — (968)
    投资收益94 7 331 368 2 328 129 — 1,259
    公允价值变动收益(1) — — — — 24 (812) — (789)
    滙兑收益361 88 582 231 53 176 (624) — 867
    其他业务收入5 — (2) 1 — 51 — — 55
    营业支出(4,662) (2,241) (11,036) (5,976) (2,554) (1,642) (3,361) — (31,472)
    营业税金及附加(646) (220) (1,584) (755) (311) (2) (170) — (3,688)
    业务及管理费(2,549) (1,671) (6,544) (3,679) (1,674) (1,093) (3,004) — (20,214)
    资产减值损失(1,427) (350) (2,904) (1,529) (568) (493) (187) — (7,458)
    其他业务成本(40) — (4) (13) (1) (54) — — (112)
    营业利润4,137 953 13,617 5,362 2,027 1,710 3,044 — 30,850
    加:营业外收入23 15 205 46 30 22 64 — 405
    减:营业外支出(17) (75) (56) 39 (54) (13) (41) — (217)
    利润总额4,143 893 13,766 5,447 2,003 1,719 3,067 — 31,038
    减:所得税费用— — — — — — (10,397) — (10,397)
    净利润4,143 893 13,766 5,447 2,003 1,719 (7,330) — 20,641
    补充信息
    折旧和摊销费用306 281 813 450 282 166 617 — 2,915
    当期确认的减值损失(1,427) (350) (2,904) (1,529) (568) (493) (187) — (7,458)
    资本性支出2,280 486 2,051 907 314 298 1,189 — 7,525
    其中:在建工程支出1,958 196 1,113 335 93 133 416 — 4,244
    购置固定资产
    支出264 247 785 418 167 158 605 — 2,644
    购置无形资产
    支出5 2 19 11 1 2 162 — 202
    其他资本性
    支出53 41 134 143 53 5 6 — 435
    折旧和摊销以外的
    非现金费用— — — — — — — — —
    262
    财务报表附注( 续)
    2008年12月31日止年度
    交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股)
    八、 财务报表主要项目附注(续)
    55. 分部报告( 续)
    主要报告分部(续)
    本银行
    年末数
    项目华北东北华东华中及华南西部海外总部抵销合计
    人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元
    资产
    现金及存放中央
    银行款项9,682 4,087 30,922 10,306 4,559 465 302,138 — 362,159
    存放同业款项40,584 251 40,049 3,077 636 6,704 23,901 — 115,202
    拆出资金2,100 — 4,325 — — 30,337 52,777 — 89,539
    以公允价值计量且其
    变动计入当期
    损益的金融资产— — — — — 3,617 18,462 — 22,079
    衍生金融资产— — — — — 767 3,889 — 4,656
    买入返售金融资产32,900 608 42,241 10,471 1,139 — 38,761 — 126,120
    应收利息877 387 1,816 1,014 338 620 6,483 — 11,535
    发放贷款和垫款252,653 70,911 518,712 247,201 108,407 73,475 28,006 — 1,299,365
    可供出售金融资产7,696 144 2,602 2,499 15 17,817 110,302 — 141,075
    持有至到期投资7,686 11,125 21,584 15,734 4,516 1,258 305,896 — 367,799
    应收款项类投资7,032 3,285 13,015 10,319 2,851 — 54,068 — 90,570
    长期股权投资— — — — — — 5,308 — 5,308
    投资性房地产— — — — — 109 — — 109
    固定资产2,897 2,146 7,442 3,890 2,594 592 2,580 — 22,141
    在建工程2,432 116 1,632 337 101 — 1,034 — 5,652
    无形资产69 94 562 88 67 2 475 — 1,357
    递延所得税资产— — — — — — 4,188 — 4,188
    其他资产201,299 74,284 290,753 156,220 73,437 11,833 37,505 (841,834) 3,497
    资产总额567,907 167,438 975,655 461,156 198,660 147,596 995,773 (841,834) 2,672,351
    负债
    向中央银行借款— — — — — — — — —
    同业及其他金融
    机构存放款项(181,142) (12,419) (219,544) (53,506) (17,243) (503) (2) — (484,359)
    拆入资金(3,315) (11) (1,657) (2,327) (191) (30,455) (9,555) — (47,511)
    以公允价值计量且其
    变动计入当期损益
    的金融负债— — — — — (4,340) — — (4,340)
    衍生金融负债— — — — — (1,113) (4,562) — (5,675)
    卖出回购金融资产款(14,281) — (6,672) (4,582) (1,498) — (6,782) — (33,815)
    吸收存款(353,576) (152,501) (712,409) (384,471) (174,063) (87,630) (1,916) — (1,866,566)
    应付职工薪酬(306) (349) (1,314) (690) (321) (95) (775) — (3,850)
    应交税费194 28 115 176 121 (51) (6,716) — (6,133)
    应付利息(6,215) (1,838) (7,292) (3,375) (1,729) (370) (1,424) — (22,243)
    预计负债(11) (99) (24) (42) (160) — (370) — (706)
    应付债券— — — — — — (40,000) — (40,000)
    递延所得税负债— — — — — — (4) — (4)
    其他负债(4,696) (2,563) (16,635) (7,775) (3,361) (22,834) (795,692) 841,834 (11,722)
    负债总额(563,348) (169,752) (965,432) (456,592) (198,445) (147,391) (867,798) 841,834 (2,526,924)
    资产负债净头寸4,559 (2,314) 10,223 4,564 215 205 127,975 — 145,427
    263
    财务报表附注( 续)
    2008年12月31日止年度
    交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股)
    八、 财务报表主要项目附注(续)
    55. 分部报告( 续)
    主要报告分部(续)
    本银行(续)
    2008年度
    项目华北东北华东华中及华南西部海外总部抵销合计
    人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元
    营业收入11,116 3,856 28,189 14,192 5,698 1,965 10,758 — 75,774
    利息净收入9,438 3,429 25,312 12,813 5,284 1,793 7,569 — 65,638
    利息收入22,632 7,117 44,847 22,447 9,028 5,167 28,451 (22,902) 116,787
    利息支出(13,194) (3,688) (19,535) (9,634) (3,744) (3,374) (20,882) 22,902 (51,149)
    手续费及佣金净收入1,196 288 1,906 1,046 341 435 2,767 — 7,979
    手续费及佣金收入1,423 337 2,363 1,222 392 588 2,863 — 9,188
    手续费及佣金支出(227) (49) (457) (176) (51) (153) (96) — (1,209)
    投资收益90 15 276 52 16 (184) 550 — 815
    公允价值变动收益1 — — — — (350) 688 — 339
    滙兑收益390 124 690 281 57 237 (819) — 960
    其他业务收入1 — 5 — — 34 3 — 43
    营业支出(5,970) (2,597) (14,198) (7,021) (3,364) (1,961) (5,166) — (40,277)
    营业税金及附加(898) (283) (2,043) (973) (411) (1) (259) — (4,868)
    业务及管理费(3,043) (1,752) (7,361) (4,074) (1,850) (994) (4,485) — (23,559)
    资产减值损失(1,982) (561) (4,767) (1,962) (1,102) (965) (420) — (11,759)
    其他业务成本(47) (1) (27) (12) (1) (1) (2) — (91)
    营业利润5,146 1,259 13,991 7,171 2,334 4 5,592 — 35,497
    加:营业外收入13 30 109 61 46 14 7 — 280
    减:营业外支出(15) (30) (37) 218 (16) (3) (419) — (302)
    利润总额5,144 1,259 14,063 7,450 2,364 15 5,180 — 35,475
    减:所得税费用— — — — — — (7,178) — (7,178)
    净利润5,144 1,259 14,063 7,450 2,364 15 (1,998) — 28,297
    补充信息
    折旧和摊销费用330 268 867 475 273 67 726 — 3,006
    当期确认的减值
    损失1,982 561 4,767 1,962 1,102 965 420 — 11,759
    资本性支出1,057 360 2,245 1,210 441 103 1,334 — 6,750
    其中:在建工程支出627 113 1,020 489 129 — 665 — 3,043
    购置固定
    资产支出329 222 792 570 254 98 624 — 2,889
    购置无形
    资产支出38 3 235 32 3 — 33 — 344
    其他资本性
    支出63 22 198 119 55 5 12 — 474
    折旧和摊销以外的
    非现金费用— — — — — — — — —
    264
    财务报表附注( 续)
    2008年12月31日止年度
    交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股)
    八、 财务报表主要项目附注(续)
    55. 分部报告( 续)
    主要报告分部(续)
    本银行(续)
    年初数
    项目华北东北华东华中及华南西部海外总部抵销合计
    人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元
    资产
    现金及存放中央
    银行款项11,614 3,478 18,895 8,751 4,278 916 211,726 — 259,658
    存放同业款项11,396 373 13,915 1,093 486 1,080 4,655 — 32,998
    拆出资金— 70 2,181 527 — 19,144 26,024 — 47,946
    以公允价值计量且其
    变动计入当期
    损益的金融资产100 — — — — 2,753 14,133 — 16,986
    衍生金融资产— — — — — 240 2,097 — 2,337
    买入返售金融资产8,024 600 23,612 3,802 1,897 — 35,026 — 72,961
    应收利息831 388 1,699 983 330 898 4,127 — 9,256
    发放贷款和垫款206,432 61,384 432,458 218,619 91,245 64,195 9,092 — 1,083,425
    可供出售金融资产17,572 254 3,069 3,226 26 22,414 98,014 — 144,575
    持有至到期投资10,854 13,515 29,701 22,776 8,243 2,279 239,585 — 326,953
    应收款项类投资7,165 3,391 42,913 10,487 3,065 — — — 67,021
    长期股权投资— — — — — — 5,115 — 5,115
    投资性房地产— — — — — 136 — — 136
    固定资产2,687 1,972 6,939 3,291 2,506 594 2,750 — 20,739
    在建工程1,886 209 1,088 322 55 — 414 — 3,974
    无形资产36 95 389 65 68 2 597 — 1,252
    递延所得税资产— — — — — — 3,851 — 3,851
    其他资产107,202 55,092 212,948 123,010 53,425 15,157 116,957 (680,043) 3,748
    资产总额385,799 140,821 789,807 396,952 165,624 129,808 774,163 (680,043) 2,102,931
    负债
    向中央银行借款— — — (38) — — — — (38)
    同业及其他金融
    机构存放款项(84,011) (4,875) (126,515) (40,413) (7,974) (369) (1) — (264,158)
    拆入资金(4,178) (533) (5,745) (4,366) (1,286) (21,889) (866) — (38,863)
    以公允价值计量且其
    变动计入当期
    损益的金融负债— — — — — (6,709) — — (6,709)
    衍生金融负债— — — — — (242) (3,077) — (3,319)
    卖出回购金融资产款(8,073) — (8,650) (4,587) — — (6,411) — (27,721)
    吸收存款(270,686) (132,210) (605,109) (325,538) (150,315) (72,458) (620) — (1,556,936)
    应付职工薪酬(305) (358) (1,143) (694) (316) (3) (343) — (3,162)
    应交税费(2,127) (471) (5,079) (2,187) (1,018) (97) 3,381 — (7,598)
    应付利息(2,608) (1,214) (4,266) (2,002) (1,050) (364) (1,252) — (12,756)
    预计负债(9) (116) (52) (503) (195) — — — (875)
    应付债券— — — — — — (37,000) — (37,000)
    递延所得税负债— — — — — — (71) — (71)
    其他负债(10,785) (4,293) (27,761) (16,322) (3,696) (27,125) (605,488) 680,043 (15,427)
    负债总额(382,782) (144,070) (784,320) (396,650) (165,850) (129,256) (651,748) 680,043 (1,974,633)
    资产负债净头寸3,017 (3,249) 5,487 302 (226) 552 122,415 — 128,298
    265
    财务报表附注( 续)
    2008年12月31日止年度
    交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股)
    八、 财务报表主要项目附注(续)
    55. 分部报告( 续)
    主要报告分部(续)
    本银行(续)
    2007年度
    项目华北东北华东华中及华南西部海外总部抵销合计
    人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元
    营业收入8,799 3,194 23,979 11,335 4,581 2,757 6,405 — 61,050
    利息净收入7,883 2,875 21,980 10,075 4,275 1,937 4,635 — 53,660
    利息收入14,964 5,311 31,471 16,387 6,769 7,203 17,296 (9,338) 90,063
    利息支出(7,081) (2,436) (9,491) (6,312) (2,494) (5,266) (12,661) 9,338 (36,403)
    手续费及佣金净收入457 224 1,095 661 251 526 3,077 — 6,291
    手续费及佣金收入623 275 1,273 788 307 605 3,144 — 7,015
    手续费及佣金支出(166) (51) (178) (127) (56) (79) (67) — (724)
    投资收益94 7 296 368 2 85 129 — 981
    公允价值变动收益(1) — — — — 24 (812) — (789)
    滙兑收益361 88 606 231 53 176 (624) — 891
    其他业务收入5 — 2 — — 9 — — 16
    营业支出(4,662) (2,243) (10,829) (5,950) (2,554) (1,490) (3,361) — (31,089)
    营业税金及附加(646) (220) (1,540) (755) (311) (2) (170) — (3,644)
    业务及管理费(2,549) (1,673) (6,379) (3,653) (1,674) (983) (3,004) — (19,915)
    资产减值损失(1,427) (350) (2,905) (1,529) (568) (479) (187) — (7,445)
    其他业务成本(40) — (5) (13) (1) (26) — — (85)
    营业利润4,137 951 13,150 5,385 2,027 1,267 3,044 — 29,961
    加:营业外收入23 15 165 46 30 22 64 — 365
    减:营业外支出(17) (75) (55) 39 (54) (13) (41) — (216)
    利润总额4,143 891 13,260 5,470 2,003 1,276 3,067 — 30,110
    减:所得税费用— — — — — — (10,182) — (10,182)
    净利润4,143 891 13,260 5,470 2,003 1,276 (7,115) — 19,928
    补充信息
    折旧和摊销费用306 281 805 450 282 110 617 — 2,851
    当期确认的减值损失(1,427) (350) (2,905) (1,529) (568) (479) (187) — (7,445)
    资本性支出2,280 486 2,045 885 314 261 1,189 — 7,460
    其中:在建工程支出1,958 196 1,113 318 93 133 416 — 4,227
    购置固定资产
    支出264 247 785 413 167 121 605 — 2,602
    购置无形资产
    支出5 2 13 11 1 2 162 — 196
    其他资本性
    支出53 41 134 143 53 5 6 — 435
    折旧和摊销以外的
    非现金费用— — — — — — — — —
    分部会计政策与合并财务报表会计政策一致。分部间转移交易以实际交易价格
    为基础计量。分部收入和分部费用按各分部的实际收入和费用确定。
    266
    财务报表附注( 续)
    2008年12月31日止年度
    交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股)
    八、 财务报表主要项目附注(续)
    55. 分部报告( 续)
    次要分部报告
    本集团
    2008年度
    项目企业银行业务零售银行业务资金业务其他业务合计
    人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元
    对外交易收入75,833 18,915 33,706 734 129,188
    资产总额1,081,311 219,727 1,361,861 15,356 2,678,255
    2007年度
    项目企业银行业务零售银行业务资金业务其他业务合计
    人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元
    对外交易收入59,129 13,388 25,608 1,541 99,666
    资产总额921,494 188,858 981,255 12,019 2,103,626
    本银行
    2008年度
    项目企业银行业务零售银行业务资金业务其他业务合计
    人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元
    对外交易收入75,583 18,915 33,670 (36) 128,132
    资产总额1,074,104 219,727 1,361,797 16,723 2,672,351
    2007年度
    项目企业银行业务零售银行业务资金业务其他业务合计
    人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元
    对外交易收入59,132 13,388 25,628 29 98,177
    资产总额926,806 188,858 981,255 6,012 2,102,931
    对外交易收入包括利息收入、手续费及佣金收入、投资收益、公允价值变动收
    益、滙兑收益和其他业务收入。
    267
    财务报表附注( 续)
    2008年12月31日止年度
    交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股)
    八、 财务报表主要项目附注(续)
    56. 担保物
    (1) 用於卖出回购业务的担保物
    本集团部分资产被用作同业间卖出回购业务的质押物。截止2008年12月
    31日及2007年12月31日,本集团该等回购业务的账面余额分别为人民币
    34,815百万元及人民币27,721百万元。所有该等协议均在协议生效起12个
    月内到期。该等协议对应的担保物账面价值如下:
    本集团
    年末数年初数
    人民币百万元人民币百万元
    可供出售金融资产 — 债券502 2,315
    持有至到期投资 — 债券6,903 6,472
    发放贷款和垫款27,033 18,973
    应收租金权益1,091 —
    合计35,529 27,760
    本银行
    年末数年初数
    人民币百万元人民币百万元
    可供出售金融资产 — 债券502 2,315
    持有至到期投资 — 债券6,903 6,472
    发放贷款和垫款27,033 18,973
    合计34,438 27,760
    (2) 买断式逆回购业务取得的担保物
    於2008年12月31日,本集团进行买断式逆回购交易时收到的,在担保物所
    有人没有违约时就可以出售或再用於担保的担保物公允价值为人民币4,825
    百万元(2007年12月31日:人民币536百万元),该等担保物取得的回购款
    参见附注八、23,本集团有义务在约定的返售日返还担保物。於2008年12
    月31日及2007年12月31日,本集团并无将该等担保物用於卖出回购担保。
    268
    财务报表附注( 续)
    2008年12月31日止年度
    交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股)
    九、 承诺及或有事项
    1. 信贷承诺及财务担保
    本集团及本银行
    年末数
    合同金额
    年初数
    合同金额
    人民币百万元人民币百万元
    贷款承诺102,501 71,276
    其中:(1) 原到期日在1年以内95,564 59,369
    (2) 原到期日在1年或以上6,937 11,907
    开出信用证25,637 40,603
    开出保函及担保154,918 151,947
    承兑滙票193,826 172,127
    合计476,882 435,953
    贷款承诺包括信用卡授信额度和对客户提供的不可撤销的授信额度。
    269
    财务报表附注( 续)
    2008年12月31日止年度
    交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股)
    九、 承诺及或有事项(续)
    2. 经营租赁承诺
    本集团
    本集团作为承租方,根据不可撤销的租赁合同,本集团所需支付的最低租赁款
    如下:
    一年以内一年至五年五年以上合计
    人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元
    年末合同余额
    经营场所经营性租入1,014 2,454 972 4,440
    合计1,014 2,454 972 4,440
    一年以内一年至五年五年以上合计
    人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元
    年初合同余额
    经营场所经营性租入841 1,444 514 2,799
    经营设备经营性租入10 1 — 11
    其他经营性租入1 1 — 2
    合计852 1,446 514 2,812
    270
    财务报表附注( 续)
    2008年12月31日止年度
    交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股)
    九、 承诺及或有事项(续)
    2. 经营租赁承诺( 续)
    本银行
    本集团作为承租方,根据不可撤销的租赁合同,本集团所需支付的最低租赁款
    如下:
    一年以内一年至五年五年以上合计
    人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元
    年末合同余额
    经营场所经营性租入998 2,435 972 4,405
    合计998 2,435 972 4,405
    一年以内一年至五年五年以上合计
    人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元
    年初合同余额
    经营场所经营性租入841 1,444 514 2,799
    经营设备经营性租入10 1 — 11
    其他经营性租入1 1 — 2
    合计852 1,446 514 2,812
    271
    财务报表附注( 续)
    2008年12月31日止年度
    交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股)
    九、 承诺及或有事项(续)
    3. 资本性承诺
    本集团
    一年以内一年至五年五年以上合计
    人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元
    於2008年12月31日
    已签合同尚未
    支付的部分348 9 — 357
    一年以内一年至五年五年以上合计
    人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元
    於2007年12月31日
    已签合同尚未
    支付的部分208 — — 208
    本银行
    一年以内一年至五年五年以上合计
    人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元
    於2008年12月31日
    已签合同尚未
    支付的部分346 9 — 355
    一年以内一年至五年五年以上合计
    人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元
    於2007年12月31日
    已签合同尚未
    支付的部分203 — — 203
    272
    财务报表附注( 续)
    2008年12月31日止年度
    交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股)
    九、 承诺及或有事项(续)
    4. 证券承销及债券承兑承诺
    本集团及本银行
    年末数
    合同金额
    年初数
    合同金额
    人民币百万元人民币百万元
    证券承销余额6,700 6,750
    债券承兑余额20,345 17,842
    上述承销及承兑的债券主要为凭证式国债。本银行受财政部委托作为其代理人承
    销部分凭证式国债,凭证式国债持有人可以要求提前兑付持有的凭证式国债,
    而本银行亦有义务履行兑付责任。
    5. 未决诉讼
    本集团及本银行
    年末数年初数
    人民币百万元人民币百万元
    本集团作为被起诉方的案件相应标的金额1,298 1,785
    就该等诉讼事项已计提的预计负债336 875
    十、 资产负债表日後事项中的非调整事项
    截止2009年3月18日,本集团及本银行未发生需要披露的资产负债表日後非调整事
    项。
    273
    财务报表附注( 续)
    2008年12月31日止年度
    交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股)
    十一、 关联方关系及交易
    (一) 关联方关系
    本集团
    1. 不存在控制关系的关联方
    (1) 持本银行5%以上(含5%)股份的股东
    持本银行5%以上(含5%)股份的股东名称及持股情况如下:
    年末数年初数
    股份持股比例股份持股比例
    百万股% 百万股%
    财政部12,975 26.48 9,975 20.36
    香港上海滙丰银行
    有限公司9,312 19.01 9,312 19.01
    全国社会保障基金理事会5,556 11.34 5,556 11.34
    中央滙金投资有限公司— — 3,000 6.12
    合计27,843 56.83 27,843 56.83
    本银行於2008年3月25日分别接到财政部和中央滙金投资有限责任公
    司签署的《权益变动报告书》,中央滙金投资有限责任公司将持有本银
    行的 H 股全部划转财政部持有,上述股份变动已完成。
    (2) 联营公司
    关联方名称持股比例
    %
    大连高新技术产业园区淩云公司20.00
    上海长江通信设备工程联合公司33.34
    镇江长发实业有限公司34.00
    上海信达投资顾问公司20.00
    本银行於2008年5月26日、11月25日分别出售所持有的上海长江通信
    设备工程联合公司全部股权与上海信达投资顾问公司全部股权,自出
    售之日起,该等公司不再作为本银行关联方。
    274
    财务报表附注( 续)
    2008年12月31日止年度
    交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股)
    十一、 关联方关系及交易(续)
    (一) 关联方关系( 续)
    本集团(续)
    1. 不存在控制关系的关联方(续)
    (3) 其他关联方
    其他关联方包括关键管理人员(董事、监事、总行高级管理人员)以及
    关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制或施加重大
    影响的企业。截止2008年12月31日,因本银行关键管理人员在本银行
    以外兼任董事长、总经理职务而与本银行构成关联方关系的单位,包
    括滙丰保险(亚洲)有限公司、云南红塔集团有限公司等6家单位。本银
    行关键管理人员其关系密切的家庭成员控制、共同控制或施加重大影
    响的企业包括香港兴业国际集团有限公司等183家单位。
    本银行
    1. 控股子公司
    控股子公司基本情况及注册资本、所持股份参见附注七,本期内对控股子
    公司所持股份没有变化。
    2. 不存在控制关系的关联方
    本银行不存在控制关系的关联方包括持本银行5%以上(含5%)股份的股东、
    联营公司以及其他关联方,具体范围与本集团不存在控制关系的关联方一
    致。
    275
    财务报表附注( 续)
    2008年12月31日止年度
    交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股)
    十一、 关联方关系及交易(续)
    (二) 关联方交易
    本集团及本银行与关联方交易的条件及价格均按本集团的正常业务进行处理。
    1. 发放贷款和垫款净增(减)额
    本集团
    关联方类型本年累计数上年累计数
    人民币百万元人民币百万元
    其他关联方176 (576)
    合计176 (576)
    本银行
    关联方类型本年累计数上年累计数
    人民币百万元人民币百万元
    控股子公司(523) (525)
    其他关联方176 (576)
    合计(347) (1,101)
    276
    财务报表附注( 续)
    2008年12月31日止年度
    交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股)
    十一、 关联方关系及交易(续)
    (二) 关联方交易( 续)
    2. 利息收入
    本集团
    关联方类型本年累计数上年累计数
    人民币百万元人民币百万元
    持本银行5%以上(含5%)股份的股东(注) 6,002 4,196
    其他关联方3 —
    合计6,005 4,196
    本银行
    关联方类型本年累计数上年累计数
    人民币百万元人民币百万元
    持本银行5%以上(含5%)股份的股东(注) 6,002 4,196
    控股子公司10 111
    其他关联方3 —
    合计6,015 4,307
    注: 主要为本银行持有财政部发行的国债所取得的利息。
    277
    财务报表附注( 续)
    2008年12月31日止年度
    交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股)
    十一、 关联方关系及交易(续)
    (二) 关联方交易( 续)
    3. 吸收存款净增(减)额
    本集团
    关联方类型本年累计数上年累计数
    人民币百万元人民币百万元
    持本银行5%以上(含5%)股份的股东(1,880) 9,462
    联营企业(14) 14
    其他关联方29 (337)
    合计(1,865) 9,139
    本银行
    关联方类型本年累计数上年累计数
    人民币百万元人民币百万元
    持本银行5%以上(含5%)股份的股东(1,880) 9,462
    控股子公司(804) (70)
    联营企业(14) 14
    其他关联方29 (337)
    合计(2,669) 9,069
    278
    财务报表附注( 续)
    2008年12月31日止年度
    交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股)
    十一、 关联方关系及交易(续)
    (二) 关联方交易( 续)
    4. 利息支出
    本集团
    关联方类型本年累计数上年累计数
    人民币百万元人民币百万元
    持本银行5%以上(含5%)股份的股东852 444
    其他关联方1 —
    合计853 444
    本银行
    关联方类型本年累计数上年累计数
    人民币百万元人民币百万元
    持本银行5%以上(含5%)股份的股东852 444
    控股子公司25 30
    其他关联方1 —
    合计878 474
    5. 投资收益
    本银行
    关联方类型本年累计数上年累计数
    人民币百万元人民币百万元
    控股子公司107 —
    合计107 —
    279
    财务报表附注( 续)
    2008年12月31日止年度
    交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股)
    十一、 关联方关系及交易(续)
    (二) 关联方交易( 续)
    6. 手续费及佣金收入
    本银行
    关联方类型本年累计数上年累计数
    人民币百万元人民币百万元
    控股子公司130 269
    合计130 269
    7. 手续费及佣金支出
    本银行
    关联方类型本年累计数上年累计数
    人民币百万元人民币百万元
    控股子公司14 —
    合计14 —
    8. 其他业务收入
    本银行
    关联方类型本年累计数上年累计数
    人民币百万元人民币百万元
    控股子公司7 7
    合计7 7
    9. 业务及管理费
    本银行
    关联方类型本年累计数上年累计数
    人民币百万元人民币百万元
    控股子公司32 48
    合计32 48
    280
    财务报表附注( 续)
    2008年12月31日止年度
    交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股)
    十一、 关联方关系及交易(续)
    (二) 关联方交易( 续)
    10. 资产减值损失
    本银行
    关联方类型本年累计数上年累计数
    人民币百万元人民币百万元
    控股子公司— (14)
    合计— (14)
    11. 关键管理人员薪酬
    本集团及本银行
    关联方类型本年累计数上年累计数
    人民币百万元人民币百万元
    薪金及酌情奖金20 21
    退休计划供款— 2
    股票增值权(22) 19
    其他福利2 2
    合计— 44
    281
    财务报表附注( 续)
    2008年12月31日止年度
    交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股)
    十一、 关联方关系及交易(续)
    (三) 关联交易未结算金额
    1. 存放同业款项
    本集团及本银行
    关联方类型年末数年初数
    人民币百万元人民币百万元
    持本银行5%以上(含5%)股份的股东47 193
    合计47 193
    2. 拆出资金
    本集团及本银行
    关联方类型年末数年初数
    人民币百万元人民币百万元
    持本银行5%以上(含5%)股份的股东752 1,223
    合计752 1,223
    3. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    本集团及本银行
    关联方类型年末数年初数
    人民币百万元人民币百万元
    持本银行5%以上(含5%)股份的股东688 887
    合计688 887
    4. 衍生金融资产 — 名义金额
    本集团及本银行
    关联方类型年末数年初数
    人民币百万元人民币百万元
    持本银行5%以上(含5%)股份的股东20,531 13,577
    合计20,531 13,577
    282
    财务报表附注( 续)
    2008年12月31日止年度
    交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股)
    十一、 关联方关系及交易(续)
    (三) 关联交易未结算金额( 续)
    5. 应收利息
    本集团及本银行
    关联方类型年末数年初数
    人民币百万元人民币百万元
    持本银行5%以上(含5%)股份的股东2,562 1,752
    其他关联方5 —
    合计2,567 1,752
    6. 发放贷款和垫款
    本集团
    关联方类型年末数年初数
    金额贷款损失准备金额贷款损失准备
    人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元
    其他关联方187 — 11 —
    合计187 — 11 —
    本银行
    关联方类型年末数年初数
    金额贷款损失准备金额贷款损失准备
    人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元
    控股子公司871 — 1,394 —
    其他关联方187 — 11 —
    合计1,058 — 1,405 —
    283
    财务报表附注( 续)
    2008年12月31日止年度
    交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股)
    十一、 关联方关系及交易(续)
    (三) 关联交易未结算金额( 续)
    7. 可供出售金融资产
    本集团及本银行
    关联方类型年末数年初数
    人民币百万元人民币百万元
    持本银行5%以上(含5%)股份的股东(注) 12,403 9,995
    合计12,403 9,995
    注: 该等可供出售金融资产主要为本银行持有的财政部发行国债。
    8. 持有至到期投资
    本集团及本银行
    关联方类型年末数年初数
    人民币百万元人民币百万元
    持本银行5%以上(含5%)股份的股东(注) 153,688 142,559
    合计153,688 142,559
    注: 该等持有至到期投资为本银行持有的财政部发行国债。
    9. 应收款项类投资
    本集团及本银行
    关联方类型年末数年初数
    人民币百万元人民币百万元
    持本银行5%以上(含5%)股份的股东(注) 7,397 9,588
    合计7,397 9,588
    注: 该等资产为本银行持有的财政部发行凭证式国债。
    284
    财务报表附注( 续)
    2008年12月31日止年度
    交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股)
    十一、 关联方关系及交易(续)
    (三) 关联交易未结算金额( 续)
    10. 其他资产
    本银行
    关联方类型年末数年初数
    人民币百万元人民币百万元
    控股子公司13 17
    合计13 17
    11. 同业及其他金融机构存放款项
    本集团
    关联方类型年末数年初数
    人民币百万元人民币百万元
    持本银行5%以上(含5%)股份的股东184 440
    合计184 440
    本银行
    关联方类型年末数年初数
    人民币百万元人民币百万元
    控股子公司1,284 —
    持本银行5%以上(含5%)股份的股东184 440
    合计1,468 440
    12. 拆入资金
    本集团及本银行
    关联方类型年末数年初数
    人民币百万元人民币百万元
    持本银行5%以上(含5%)股份的股东205 1,329
    合计205 1,329
    285
    财务报表附注( 续)
    2008年12月31日止年度
    交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股)
    十一、 关联方关系及交易(续)
    (三) 关联交易未结算金额( 续)
    13. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    本银行
    关联方类型年末数年初数
    人民币百万元人民币百万元
    控股子公司2 —
    合计2 —
    14. 吸收存款
    本集团
    关联方类型年末数年初数
    人民币百万元人民币百万元
    持本银行5%以上(含5%)股份的股东13,033 14,913
    联营企业— 14
    其他关联方39 10
    合计13,072 14,937
    本银行
    关联方类型年末数年初数
    人民币百万元人民币百万元
    持本银行5%以上(含5%)股份的股东13,033 14,913
    控股子公司756 1,560
    联营企业— 14
    其他关联方39 10
    合计13,828 16,497
    286
    财务报表附注( 续)
    2008年12月31日止年度
    交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股)
    十一、 关联方关系及交易(续)
    (三) 关联交易未结算金额( 续)
    15. 应付利息
    本集团
    关联方类型年末数年初数
    人民币百万元人民币百万元
    持本银行5%以上(含5%)股份的股东830 188
    其他关联方1 —
    合计831 188
    本银行
    关联方类型年末数年初数
    人民币百万元人民币百万元
    持本银行5%以上(含5%)股份的股东830 188
    控股子公司— 25
    其他关联方1 —
    合计831 213
    287
    财务报表附注( 续)
    2008年12月31日止年度
    交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股)
    十一、 关联方关系及交易(续)
    (三) 关联交易未结算金额( 续)
    16. 其他负债
    本集团
    关联方类型年末数年初数
    人民币百万元人民币百万元
    持本银行5%以上(含5%)股份的股东— 1,190
    合计— 1,190
    本银行
    关联方类型年末数年初数
    人民币百万元人民币百万元
    持本银行5%以上(含5%)股份的股东— 1,190
    控股子公司34 38
    合计34 1,228
    17. 信贷承诺
    本银行
    关联方类型年末数年初数
    人民币百万元人民币百万元
    控股子公司— 2
    合计— 2
    288
    财务报表附注( 续)
    2008年12月31日止年度
    交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股)
    十二、 风险管理
    1. 风险管理概述
    (1) 风险概述
    本集团从事的银行等金融业务使本集团面临各种类型的风险。本集团通过
    持续的风险识别、评估、监控各类风险。本集团业务经营中主要面临信用
    风险、流动性风险、市场风险和操作风险。其中市场风险包括滙率风险、
    利率风险和其他价格风险。
    本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,在合理
    的风险水平下安全、稳健经营。
    (2) 风险管理架构
    本集团董事会承担集团风险管理最终责任和最高决策职能,负责批准总体
    风险偏好和整体风险战略,设定风险容忍度,保障风险管理所需资源,通过
    下设风险管理委员会掌握集团风险状况。本集团高级管理层依据董事会批
    准的风险管理战略,制定并执行适当的风险政策、管理程序和控制制度。
    高级管理层下设风险管理委员会,以及信用、市场和操作三个风险管理子
    委员会,承担定期评估风险、检验管理有效性的职责。本集团首席风险官代
    表高级管理层具体履行全面风险管理职责,负责执行风险管理战略,规划
    建设全面风险管理体制,统筹管理集团四大风险,组织实施各类风险管理
    政策流程和工具。本集团风险管理部承担集团各类风险的总体管理职能,
    总行各业务部门、各境内外分支机构(含子公司)均设立风险管理部门或岗
    位,承担各类风险的具体管理职能。通过明晰职责分工、搭建双线报告机
    制,由业务经营部门、条线管理部门、风险管理部门和内部审计部门组成
    风险管理阵营。
    289
    财务报表附注( 续)
    2008年12月31日止年度
    交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股)
    十二、 风险管理(续)
    2. 信用风险
    信用风险是指借款人或交易对手无法履行到期合同约定的义务或承担的风险。
    信用风险主要存在於本集团公司信贷、零售信贷及资金业务(包括债权性投资)
    之中。
    (1) 信用风险管理
    本集团对包括授信调查和申报、授信审查审批、贷款发放、贷後监控和不
    良贷款管理等环节的信贷业务全流程实行规范化管理。通过对公对私内部
    评级体系的开发建设和推广应用、信贷风险管理手册的全面使用和定期更
    新、各项风险管理系统工具的开发和推广、信贷投放规模和节奏的合理把
    握、信贷投向和结构的调整和优化,及时有效识别、计量、监控和管理本
    集团各环节潜在信用风险。
    对於对公贷款,本集团客户经理负责接收授信申请人的申请文件,对申请
    人进行贷前调查,评估申请人和申请业务的信用风险,提出建议评级。本
    集团根据授信审批权限,实行分行、区域授信审批中心和总行分级审批制
    度。本集团在综合考虑申请人信用状况、财务状况、抵质押物和保证情况、
    信贷组合总体信用风险、宏观调控政策以及法律法规限制等各种因素基础
    上,确定授信限额。本集团紧密结合国家宏观调控趋势,加强信贷业务的政
    策动态指引和区域差异化管理,不断提高全行贷款结构分布的合理性。本
    集团贷款发放由分行的放款中心负责。放款中心根据授信额度提用申请,
    在放款之前审查相关授信文件的合法性、合规性、完整性和有效性。本集团
    客户经理负责实施贷後的定期和不定期监控。本集团利用风险预警系统,
    并应用风险过滤、监察名单、风险提示等一系列工具和方法,对本集团公
    司贷款实施日常风险监控。本集团资产保全部门负责全行对公和对私不良
    贷款的清收和处置。对不良贷款,本集团主要通过(1)催收;(2)重组;(3)执
    行处置抵质押物或向担保方追索;(4)诉讼或仲裁;(5)按监管规定核销等方
    式,对不良贷款进行管理,尽可能降低本集团遭受的信用风险损失程度。
    290
    财务报表附注( 续)
    2008年12月31日止年度
    交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股)
    十二、 风险管理(续)
    2. 信用风险( 续)
    (1) 信用风险管理(续)
    本集团通过资产风险管理系统,采用三层风险过滤方法,并运用现金流贴
    现方法,逐笔评估预计损失,确定对公减值类信贷资产。对对公减值类信
    贷资产,逐户制定行动计划,指定专人进行清收处置,并根据预计损失金
    额,逐笔计提损失准备金。对没有减值信贷资产的公司类客户,本集团综
    合考虑客户的信用状况、财务状况和偿债能力,进一步将其分成1–10级进
    行管理,其中1–5级为优质客户,6–7级为普通客户,8–10级为问题客户,
    并采取不同策略叙做业务。
    公司类客户十级分类的标准如下:
    1级: 借款人基本不会违约,无需怀疑其偿债能力。
    2级: 借款人违约可能性极小,具有很强的偿债能力,受不确定因素影响
    较小。
    3级: 借款人违约可能性很小,具有较强的偿债能力,但有时受一些不确
    定性因素的影响。
    4级: 借款人违约可能性小,有足够的偿债能力,但存在着一定的不确定
    因素。
    5级: 借款人一般情况下不会违约。有能力还本付息,存在的不确定因素
    较多,但风险级别降低的可能较小。
    6级: 借款人可能违约,但目前具备还本付息的能力,不确定因素会对偿
    债能力造成一定的影响,并导致风险级别降低。一般需提供有效担
    保获取银行融资。
    291
    财务报表附注( 续)
    2008年12月31日止年度
    交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股)
    十二、 风险管理(续)
    2. 信用风险( 续)
    (1) 信用风险管理(续)
    7级: 借款人较大可能违约,目前虽具备一定的还本付息能力,但不确定
    因素会对偿债能力造成重大影响,必须提供非常有效的担保获取银
    行融资。
    8级: 借款人已违约或有很大可能违约,其偿债能力出现明显问题,依靠
    其正常经营收入已无法保证足额偿还本息,即使执行担保,也可能
    会造成一定损失。
    9级: 借款人已违约,已无法足额偿还本息,即使执行担保,也肯定要造
    成较大损失。
    10级:借款人严重违约,在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之
    後,本息仍然无法收回或只能收回极少部分。
    对於零售信贷资产,本集团通过现场检查和实施重大报告制度,整体把握
    零售业务风险情况;通过完善个人信贷管理系统,加强日常风险监控和预
    警;通过修订个贷业务手册,规范零售业务操作流程;通过建立风险核查
    机制,增强假按揭风险的防控水平;通过引入监察名单管理制度,前移风
    险管理关口。
    本集团以逾期账龄为标准,分类管理零售信贷资产。对未发生贷款逾期的零
    售客户,通过定期回访增强管理力度,并将潜在风险较大的客户列入监察
    名单进行专项管理;对已发生逾期的零售客户,按照逾期时间长短采用不
    同方式进行催收;对逾期超过一定时间的零售贷款,列入减值资产管理,
    计提相应减值拨备。
    292
    财务报表附注( 续)
    2008年12月31日止年度
    交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股)
    十二、 风险管理(续)
    2. 信用风险( 续)
    (1) 信用风险管理(续)
    对资金业务(包括债权性投资),本集团对涉及的同业及债券发行主体实行
    总行统一授信审查审批,并实行额度管理。本集团通过谨慎选择同业、平
    衡信用风险与投资收益率、综合参考内外部信用评级信息、分级授信,并
    运用适时的额度管理系统审查调整授信额度等方式,对资金业务的信用风
    险进行管理。
    (2) 风险资产减值
    1) 发放贷款及垫款和应收同业款项(包括存放同业、拆出资金及买入返售
    金融资产,下同)
    减值准备是根据客观的减值证据而在资产负债表日确定的损失。
    年末资产负债表中列报的减值准备是从本集团根据发放贷款及垫款的
    预计可回收性获取的。大部分的减值准备来自减值贷款。
    本集团确定金融资产减值时的政策详见附注四。
    2) 债权性投资
    本集团在每个资产负债表日采用个别识别减值的方式评估债权性投资
    的减值情况。对於按公允价值计量的债权性投资,本集团仅确认与非
    暂时减值相关部分的公允价值变动为减值准备。
    293
    财务报表附注( 续)
    2008年12月31日止年度
    交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股)
    十二、 风险管理(续)
    2. 信用风险( 续)
    (3) 最大信用风险敞口信息
    在不考虑可利用的担保物或其他信用增级时,最大信用风险敞口信息反映
    了资产负债表日信用风险敞口的最坏情况。其中最能代表资产负债表日最
    大信用风险敞口的金融资产的金额为金融资产的账面金额扣除下列两项金
    额後的余额:1)按照《企业会计准则第37号 — 金融工具列报》的规定已经抵
    销的金额;2)已对该金融资产确认的减值损失。
    下表列示本集团及本银行最大信用风险敞口的信息:
    本集团
    年末数年初数
    人民币百万元人民币百万元
    表内项目
    发放贷款和垫款1,298,776 1,082,758
    其中:对公贷款和垫款1,097,191 912,661
    零售贷款和垫款201,585 170,097
    应收同业款项331,511 157,274
    其中:存放同业款项115,739 36,367
    拆出资金89,539 47,946
    买入返售金融资产126,233 72,961
    债权性投资621,319 553,366
    其中:以公允价值计量且其变动
    计入当期损益的金融资产22,270 16,986
    可供出售金融资产140,165 142,406
    持有至到期投资367,878 326,953
    应收款项类投资91,006 67,021
    衍生金融资产4,656 2,337
    其他金融资产(注) 23,220 15,199
    表内项目合计2,279,482 1,810,934
    表外项目合计476,882 435,953
    总计2,756,364 2,246,887
    294
    财务报表附注( 续)
    2008年12月31日止年度
    交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股)
    十二、 风险管理(续)
    2. 信用风险( 续)
    (3) 最大信用风险敞口信息(续)
    本银行
    年末数年初数
    人民币百万元人民币百万元
    表内项目
    发放贷款和垫款1,299,365 1,083,425
    其中:对公贷款和垫款1,097,959 913,328
    零售贷款和垫款201,406 170,097
    应收同业款项330,861 153,905
    其中:存放同业款项115,202 32,998
    拆出资金89,539 47,946
    买入返售金融资产126,120 72,961
    债权性投资620,609 553,366
    其中:以公允价值计量且其变动
    计入当期损益的金融资产22,079 16,986
    可供出售金融资产140,161 142,406
    持有至到期投资367,799 326,953
    应收款项类投资90,570 67,021
    衍生金融资产4,656 2,337
    其他金融资产(注) 14,106 13,553
    表内项目合计2,269,597 1,806,586
    表外项目合计476,882 435,953
    总计2,746,479 2,242,539
    注: 其他金融资产中包括应收利息及其他应收款等。
    295
    财务报表附注( 续)
    2008年12月31日止年度
    交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股)
    十二、 风险管理(续)
    2. 信用风险( 续)
    (3) 最大信用风险敞口信息(续)
    除了信用贷款之外,本集团对担保及抵押贷款、表外项目、衍生金融工具
    等还会采取一定的信用增强措施来降低信用风险敞口至可接受水平:
    1) 担保及抵押
    本集团制定了关於抵、质押物与贷款本金的比率及担保如下:
    担保及抵押类型最大比率
    存单质押90%
    国债90%
    金融机构债券90%
    公共实体债券60%
    收费权质押60%
    固定资产抵押70%
    土地使用权质押70%
    运输工具抵押50%
    一般本集团对客户的长期融资要求提供担保。此外,为了最小化信用
    风险,本集团在发现相关的贷款或预付款存在减值迹象时,一般会要
    求借款人提供额外担保。
    2) 衍生金融工具
    衍生金融资产代表未交割之衍生工具合同发生对本集团有利的公允价
    值变化,该金额相对於衍生工具合同的名义金额仅占很小的一部分。
    对於衍生金融资产产生的信用敞口,本集团通过控制交割时间的匹配
    及纳入交易对手信用额度总限额的一部分进行管理。
    3) 与信用相关的承诺
    财务担保与贷款的信用风险相同。而保函和商业信用证通常以与之相
    关的已发运货物作为担保物,因此与直接贷款相比,其风险要低。与
    信用相关的承诺均纳入申请人总体信用额度管理,对於超过额度的或
    交易不频繁的,本集团要求申请人提供相应的保证金以降低信用风险
    敞口。
    296
    财务报表附注( 续)
    2008年12月31日止年度
    交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股)
    十二、 风险管理(续)
    2. 信用风险( 续)
    (4) 发放贷款和垫款和应收同业款项
    1) 逾期与减值
    本集团
    年末数年初数
    发放
    贷款和垫款应收同业款项
    发放
    贷款和垫款应收同业款项
    人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元
    尚未逾期且未发生减值(i) 1,293,318 331,498 1,073,208 157,260
    已逾期尚未发生减值(ii) 9,752 13 8,558 14
    已减值(iii) 25,520 213 22,694 315
    合计1,328,590 331,724 1,104,460 157,589
    减:减值损失准备(29,814) (213) (21,702) (315)
    净额1,298,776 331,511 1,082,758 157,274
    本银行
    年末数年初数
    发放
    贷款和垫款应收同业款项
    发放
    贷款和垫款应收同业款项
    人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元
    尚未逾期且未发生减值(i) 1,293,907 330,848 1,073,875 153,891
    已逾期尚未发生减值(ii) 9,752 13 8,558 14
    已减值(iii) 25,520 213 22,694 315
    合计1,329,179 331,074 1,105,127 154,220
    减:减值损失准备(29,814) (213) (21,702) (315)
    净额1,299,365 330,861 1,083,425 153,905
    297
    财务报表附注( 续)
    2008年12月31日止年度
    交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股)
    十二、 风险管理(续)
    2. 信用风险( 续)
    (4) 发放贷款和垫款和应收同业款项(续)
    1) 逾期与减值(续)
    (i) 尚未逾期且未发生减值
    本集团
    年末数
    1–5级6–7级8–10级合计
    人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元
    企业贷款和垫款
    — 贷款929,692 67,647 978 998,317
    — 贴现68,569 1,130 34 69,733
    — 其他28,143 447 1 28,591
    企业贷款和垫款合计1,026,404 69,224 1,013 1,096,641
    个人贷款和垫款196,677
    合计1,293,318
    年初数
    1–5级6–7级8–10级合计
    人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元
    企业贷款和垫款
    — 贷款772,916 77,336 878 851,130
    — 贴现29,374 2,048 — 31,422
    — 其他23,282 1,037 — 24,319
    企业贷款和垫款合计825,572 80,421 878 906,871
    个人贷款和垫款166,337
    合计1,073,208
    298
    财务报表附注( 续)
    2008年12月31日止年度
    交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股)
    十二、 风险管理(续)
    2. 信用风险( 续)
    (4) 发放贷款和垫款和应收同业款项(续)
    1) 逾期与减值(续)
    (i) 尚未逾期且未发生减值(续)
    本银行
    年末数
    1–5级6–7级8–10级合计
    人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元
    企业贷款和垫款
    — 贷款930,460 67,647 978 999,085
    — 贴现68,569 1,129 34 69,732
    — 其他28,143 447 1 28,591
    企业贷款和垫款合计1,027,172 69,223 1,013 1,097,408
    个人贷款和垫款196,499
    合计1,293,907
    年初数
    1–5级6–7级8–10级合计
    人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元
    企业贷款和垫款
    — 贷款773,583 77,336 878 851,797
    — 贴现29,374 2,048 — 31,422
    — 其他23,282 1,037 — 24,319
    企业贷款和垫款合计826,239 80,421 878 907,538
    个人贷款和垫款166,337
    合计1,073,875
    299
    财务报表附注( 续)
    2008年12月31日止年度
    交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股)
    十二、 风险管理(续)
    2. 信用风险( 续)
    (4) 发放贷款和垫款和应收同业款项(续)
    1) 逾期与减值(续)
    (ii) 已逾期尚未发生减值的发放贷款和垫款及应收同业款项
    本集团及本银行
    年末数
    逾期
    不超过30天逾期30–60天逾期60–90天逾期90天以上合计
    担保物
    公允价值
    人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元
    发放贷款和垫款
    — 企业贷款和垫款663 861 170 2,595 4,289 3,127
    — 个人贷款和垫款2,896 1,274 489 804 5,463 9,235
    发放贷款和垫款合计(注) 3,559 2,135 659 3,399 9,752 12,362
    应收同业款项— — — 13 13 —
    年初数
    逾期
    不超过30天逾期30–60天逾期60–90天逾期90天以上合计
    担保物
    公允价值
    人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元
    发放贷款和垫款
    — 企业贷款和垫款680 801 143 2,372 3,996 2,509
    — 个人贷款和垫款2,610 1,118 481 353 4,562 9,592
    发放贷款和垫款合计(注) 3,290 1,919 624 2,725 8,558 12,101
    应收同业款项— — — 14 14 —
    注: 本集团认为该部分逾期贷款,可以通过借款人经营偿还、担保人代偿及处
    置抵质押物或查封物等方式获得补偿,因此并未将其认定为减值贷款。
    300
    财务报表附注( 续)
    2008年12月31日止年度
    交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股)
    十二、 风险管理(续)
    2. 信用风险( 续)
    (4) 发放贷款和垫款和应收同业款项(续)
    1) 逾期与减值(续)
    (iii) 已减值的发放贷款和垫款及应收同业款项
    本集团
    年末数
    企业
    贷款和垫款
    个人
    贷款和垫款合计应收同业款项
    人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元
    个别方式确认的
    减值资产22,602 2,918 25,520 213
    个别方式确认的
    减值资产占比1.70% 0.22% 1.92% 0.06%
    担保物公允价值3,880 2,911 6,791 —
    年初数
    企业
    贷款和垫款
    个人
    贷款和垫款合计应收同业款项
    人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元
    个别方式确认的
    减值资产20,971 1,723 22,694 315
    个别方式确认的
    减值资产占比1.90% 0.15% 2.05% 0.20%
    担保物公允价值3,734 2,668 6,402 —
    301
    财务报表附注( 续)
    2008年12月31日止年度
    交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股)
    十二、 风险管理(续)
    2. 信用风险( 续)
    (4) 发放贷款和垫款和应收同业款项(续)
    1) 逾期与减值(续)
    (iii) 已减值的发放贷款和垫款及应收同业款项(续)
    本银行
    年末数
    企业
    贷款和垫款
    个人
    贷款和垫款合计应收同业款项
    人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元
    个别方式确认的
    减值资产22,602 2,918 25,520 213
    个别方式确认的
    减值资产占比1.70% 0.22% 1.92% 0.06%
    担保物公允价值3,880 2,911 6,791 —
    年初数
    企业
    贷款和垫款
    个人
    贷款和垫款合计应收同业款项
    人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元
    个别方式确认的
    减值资产20,971 1,723 22,694 315
    个别方式确认的
    减值资产占比1.90% 0.15% 2.05% 0.20%
    担保物公允价值3,734 2,668 6,402 —
    302
    财务报表附注( 续)
    2008年12月31日止年度
    交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股)
    十二、 风险管理(续)
    2. 信用风险( 续)
    (4) 发放贷款和垫款和应收同业款项(续)
    2) 重组贷款和垫款
    重组包括延长还款时间、批准外部管理计划以及修改及延长支付。重组
    後,原先逾期的客户回复至正常状态与其他相似客户一同管理。重组
    政策是基於当地管理层的判断标准认定支付极有可能继续下去而制定
    的,这些政策需不断检查其适用性。截止2008年12月31日,本集团及
    本银行重组贷款及垫款余额为人民币5,315百万元(2007年12月31日:
    人民币6,048百万元)。
    3) 因债务人违约而处置担保物或其他信用增级对应资产而取得的资产情
    况如下:
    2008年度2007年度
    人民币百万元人民币百万元
    房屋及建筑物80 127
    土地使用权2 417
    机器设备— 9
    其他7 164
    合计89 717
    303
    财务报表附注( 续)
    2008年12月31日止年度
    交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股)
    十二、 风险管理(续)
    2. 信用风险( 续)
    (5) 债权性投资
    逾期与减值
    本集团
    年末数年初数
    人民币百万元人民币百万元
    尚未逾期且未发生减值(i) 620,503 553,266
    已逾期尚未发生减值— —
    已减值(ii) 2,317 916
    合计622,820 554,182
    减:减值准备(1,501) (816)
    债券及其他票据净额621,319 553,366
    本银行
    年末数年初数
    人民币百万元人民币百万元
    尚未逾期且未发生减值(i) 619,793 553,266
    已逾期尚未发生减值— —
    已减值 (ii) 2,317 916
    合计622,110 554,182
    减:减值准备(1,501) (816)
    债券及其他票据净额620,609 553,366
    304
    财务报表附注( 续)
    2008年12月31日止年度
    交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股)
    十二、 风险管理(续)
    2. 信用风险( 续)
    (5) 债权性投资(续)
    (i) 尚未逾期且未发生减值的债权性投资
    本集团
    年末数
    信用评级
    以公允价值
    计量且其变动
    计入当期损益
    的金融资产
    可供出售
    金融资产
    持有
    至到期投资
    应收
    款项类投资
    人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元
    AAA 11,490 41,112 39,894 162
    AA- 到 AA+ 375 7,521 5,854 400
    A- 到 A+ 2,010 12,853 1,535 —
    低於 A- 376 413 27 —
    未评级(注) 8,019 77,513 320,505 90,444
    合计22,270 139,412 367,815 91,006
    年初数
    信用评级
    以公允价值
    计量且其变动
    计入当期损益
    的金融资产
    可供出售
    金融资产
    持有
    至到期投资
    应收
    款项类投资
    人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元
    AAA 3,129 22,253 24,332 337
    AA- 到 AA+ 240 16,935 4,031 765
    A- 到 A+ 1,307 9,255 564 —
    低於 A- 384 325 20 —
    未评级(注) 11,926 93,538 298,006 65,919
    合计16,986 142,306 326,953 67,021
    305
    财务报表附注( 续)
    2008年12月31日止年度
    交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股)
    十二、 风险管理(续)
    2. 信用风险( 续)
    (5) 债权性投资(续)
    (i) 尚未逾期且未发生减值的债权性投资(续)
    本银行
    年末数
    信用评级
    以公允价值
    计量且其变动
    计入当期损益
    的金融资产
    可供出售
    金融资产
    持有
    至到期投资
    应收
    款项类投资
    人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元
    AAA 11,490 41,112 39,894 162
    AA- 到 AA+ 375 7,521 5,854 400
    A- 到 A+ 2,010 12,853 1,525 —
    低於 A- 376 413 20 —
    未评级(注) 7,828 77,509 320,443 90,008
    合计22,079 139,408 367,736 90,570
    年初数
    信用评级
    以公允价值
    计量且其变动
    计入当期损益
    的金融资产
    可供出售
    金融资产
    持有
    至到期投资
    应收
    款项类投资
    人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元
    AAA 3,129 22,253 24,332 337
    AA- 到 AA + 240 16,935 4,031 765
    A- 到 A+ 1,307 9,255 564 —
    低於 A- 384 325 20 —
    未评级(注) 11,926 93,538 298,006 65,919
    合计16,986 142,306 326,953 67,021
    注: 未评级债权性投资主要为本集团及本银行持有的国债及央行票据。
    306
    财务报表附注( 续)
    2008年12月31日止年度
    交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股)
    十二、 风险管理(续)
    2. 信用风险( 续)
    (5) 债权性投资(续)
    (ii) 已减值的债权性投资
    本集团及本银行
    年末数
    信用评级
    以公允价值
    计量且其变动
    计入当期损益
    的金融资产
    可供出售
    金融资产
    持有
    至到期投资
    应收
    款项类投资
    人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元
    A- 到 A+ — 903 68 —
    低於 A- — 512 — —
    未评级(注) — 763 — 71
    合计— 2,178 68 71
    年初数
    信用评级
    以公允价值
    计量且其变动
    计入当期损益
    的金融资产
    可供出售
    金融资产
    持有
    至到期投资
    应收
    款项类投资
    人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元
    低於 A- — 841 — —
    未评级— — — 75
    合计— 841 — 75
    注: 已减值的未评级债权性投资主要为本集团及本银行持有的境外机构发行的外币债
    券。
    (6) 金融资产信用风险集中度分析
    本集团通过区域性管理金融资产信用风险集中度,相关分析参见附注八、
    55及附注八、8(3)。此外,本集团亦采取行业分类管理发放贷款和垫款信用
    风险集中度,相关分析参见附注八、8(2)。
    307
    财务报表附注( 续)
    2008年12月31日止年度
    交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股)
    十二、 风险管理(续)
    3. 流动性风险
    流动性风险是指没有足够资金以满足到期债务支付的风险。本集团流动性风险
    主要来自存款人提前或集中提款、借款人延期偿还贷款、资产负债的金额与到
    期日错配等。
    (1) 流动风险管理
    本集团对流动性风险实施总行集中管理。资金部和国际业务部分别负责对
    全行人民币和外币资金运作进行管理,对日常流动性风险进行监控。
    本集团在预测流动性需求的基础上,制定相应的流动性管理方案,定期进
    行宏观经济形势、央行货币政策、资金市场动态的分析研究,积极管理全
    行流动性。具体措施主要包括:
    (i) 保持负债稳定性,提高核心存款在负债中的比重;
    (ii) 设置一定的参数和限额监控和管理全行流动性头寸,对全行流动资金
    在总行集中管理,统一运用;
    (iii) 保持适当比例的央行超额存款准备金、隔夜同业往来、流动性高的债
    权性投资,并积极参与公开市场、货币市场和债券市场运作,保证良
    好的市场融资能力;
    (iv) 合理匹配资产到期日结构,通过多层次的流动性组合规避流动性风险;
    (v) 与同业签订透支协议、建立流动性预警机制和应急预案;
    (vi) 制定流动性风险应急预案,建立定期监控和预警机制,设立危机评估
    和危机处置方案;
    (vii) 加强对海外分行流动性管理,积极应对国际金融市场变化。
    308
    财务报表附注( 续)
    2008年12月31日止年度
    交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股)
    十二、 风险管理(续)
    3. 流动性风险( 续)
    (2) 非衍生金融资产与金融负债流动风险分析
    下表为本集团资产负债表日非衍生金融资产与金融负债按合同规定到期日
    的结构分析。其中,金融资产系按账面金额列示,而金融负债系按合同约
    定的未折现现金流列示。
    本集团
    年末数
    项目已逾期即时偿还1个月内1–3个月3个月–1年1–5年5年以上合计
    人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元
    非衍生金融资产
    现金及存放中央银行款项— 362,180 — — — — — 362,180
    存放同业款项13 80,614 10,271 9,035 15,806 — — 115,739
    拆出资金— — 57,465 16,806 14,768 500 — 89,539
    以公允价值计量且其变动
    计入当期损益的金融资产— — 1,052 1,947 9,217 7,871 2,193 22,280
    买入返售金融资产— — 108,884 13,096 4,253 — — 126,233
    发放贷款和垫款15,788 797 88,802 145,404 554,908 305,592 187,485 1,298,776
    可供出售金融资产— — 4,306 15,536 43,165 59,204 19,273 141,484
    持有至到期投资— — 2,054 4,551 36,244 191,948 133,081 367,878
    应收款项类投资— — 625 9,659 34,645 45,116 961 91,006
    其他非衍生金融资产222 2,754 3,631 495 2,341 9,356 3,102 21,901
    非衍生金融资产总额16,023 446,345 277,090 216,529 715,347 619,587 346,095 2,637,016
    非衍生金融负债
    向中央银行借款— — — — — — — —
    同业及其他金融机构存放款项— (244,841) (31,387) (23,159) (72,429) (131,883) (6,162) (509,861)
    拆入资金— (2) (17,730) (16,922) (16,919) (400) — (51,973)
    以公允价值计量且其变动
    计入当期损益的金融负债— — (188) (22) (3,122) (1,117) — (4,449)
    卖出回购金融资产款— — (4,468) (3,744) (17,605) (5,351) (4,866) (36,034)
    吸收存款— (919,386) (236,388) (211,633) (421,108) (117,077) (613) (1,906,205)
    应付债券— — (49) (997) (12,848) (15,748) (18,643) (48,285)
    其他非衍生金融负债— (11,555) — (109) (254) (493) (1,802) (14,213)
    非衍生金融负债总额— (1,175,784) (290,210) (256,586) (544,285) (272,069) (32,086) (2,571,020)
    净头寸16,023 (729,439) (13,120) (40,057) 171,062 347,518 314,009 65,996
    309
    财务报表附注( 续)
    2008年12月31日止年度
    交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股)
    十二、 风险管理(续)
    3. 流动性风险( 续)
    (2) 非衍生金融资产与金融负债流动风险分析(续)
    本集团(续)
    年初数
    项目已逾期即时偿还1个月内1–3个月3个月–1年1–5年5年以上合计
    人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元
    非衍生金融资产
    现金及存放中央银行款项— 259,698 — — — — — 259,698
    存放同业款项14 30,314 3,060 391 2,562 26 — 36,367
    拆出资金— — 18,603 22,280 7,063 — — 47,946
    以公允价值计量且其变动
    计入当期损益的金融资产— 17,003 — — — — — 17,003
    买入返售金融资产— — 64,448 2,796 5,717 — — 72,961
    发放贷款和垫款14,937 865 71,711 132,511 435,152 229,887 197,695 1,082,758
    可供出售金融资产— — 10,794 16,263 45,396 50,360 23,171 145,984
    持有至到期投资— — 4,260 12,420 57,775 149,697 102,801 326,953
    应收款项类投资— — 5 1,433 1,848 62,771 964 67,021
    其他非衍生金融资产312 2,069 3,003 240 841 3,573 1,583 11,621
    非衍生金融资产总额15,263 309,949 175,884 188,334 556,354 496,314 326,214 2,068,312
    非衍生金融负债
    向中央银行借款— — (7) (31) — — — (38)
    同业及其他金融机构存放款项— (198,386) (4,553) (2,602) (8,711) (53,599) (9,336) (277,187)
    拆入资金— (2) (16,065) (16,766) (6,251) — — (39,084)
    以公允价值计量且其变动
    计入当期损益的金融负债— — (87) (891) (3,545) (2,439) — (6,962)
    卖出回购金融资产款— — (9,851) (1,769) (16,848) (161) — (28,629)
    吸收存款— (851,235) (203,551) (141,514) (299,210) (89,034) (38) (1,584,582)
    应付债券— — — (997) (670) (25,656) (19,304) (46,627)
    其他非衍生金融负债— (14,784) — (1) (89) (189) (1,874) (16,937)
    非衍生金融负债总额— (1,064,407) (234,114) (164,571) (335,324) (171,078) (30,552) (2,000,046)
    净头寸15,263 (754,458) (58,230) 23,763 221,030 325,236 295,662 68,266
    310
    财务报表附注( 续)
    2008年12月31日止年度
    交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股)
    十二、 风险管理(续)
    3. 流动性风险( 续)
    (2) 非衍生金融资产与金融负债流动风险分析(续)
    本银行
    年末数
    项目已逾期即时偿还1个月内1–3个月3个月–1年1–5年5年以上合计
    人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元
    非衍生金融资产
    现金及存放中央银行款项— 362,159 — — — — — 362,159
    存放同业款项13 80,388 10,266 9,035 15,500 — — 115,202
    拆出资金— — 57,465 16,806 14,768 500 — 89,539
    以公允价值计量且其变动
    计入当期损益的金融资产— — 851 1,947 9,217 7,871 2,193 22,079
    买入返售金融资产— — 108,771 13,096 4,253 — — 126,120
    发放贷款和垫款15,788 797 88,802 145,404 555,497 305,592 187,485 1,299,365
    可供出售金融资产— — 4,306 15,536 43,165 59,199 18,869 141,075
    持有至到期投资— — 2,054 4,551 36,244 191,869 133,081 367,799
    应收款项类投资— — 625 9,659 34,645 44,680 961 90,570
    其他非衍生金融资产222 1,535 3,451 221 765 4,676 2,322 13,192
    非衍生金融资产总额16,023 444,879 276,591 216,255 714,054 614,387 344,911 2,627,100
    非衍生金融负债
    向中央银行借款— — — — — — — —
    同业及其他金融机构存放款项— (245,965) (31,387) (23,159) (72,429) (132,043) (6,162) (511,145)
    拆入资金— (2) (17,728) (16,272) (13,919) — — (47,921)
    以公允价值计量且其变动
    计入当期损益的金融负债— — (188) (22) (3,122) (1,119) — (4,451)
    卖出回购金融资产款— — (4,468) (3,744) (16,605) (5,351) (4,866) (35,034)
    吸收存款— (920,085) (236,388) (211,633) (421,109) (117,128) (613) (1,906,956)
    应付债券— — (49) (997) (12,848) (15,748) (18,643) (48,285)
    其他非衍生金融负债— (9,065) — (109) (254) (493) (1,802) (11,723)
    非衍生金融负债总额— (1,175,117) (290,208) (255,936) (540,286) (271,882) (32,086) (2,565,515)
    净头寸16,023 (730,238) (13,617) (39,681) 173,768 342,505 312,825 61,585
    311
    财务报表附注( 续)
    2008年12月31日止年度
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    十二、 风险管理(续)
    3. 流动性风险( 续)
    (2) 非衍生金融资产与金融负债流动风险分析(续)
    本银行(续)
    年初数
    项目已逾期即时偿还1个月内1–3个月3个月–1年1–5年5年以上合计
    人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元
    非衍生金融资产
    现金及存放中央银行款项— 259,658 — — — — — 259,658
    存放同业款项14 29,984 22 390 2,562 26 — 32,998
    拆出资金— — 18,603 22,280 7,063 — — 47,946
    以公允价值计量且其变动
    计入当期损益的金融资产— 16,986 — — — — — 16,986
    买入返售金融资产— — 64,448 2,796 5,717 — — 72,961
    发放贷款和垫款14,937 865 72,637 132,511 434,893 229,887 197,695 1,083,425
    可供出售金融资产— — 10,794 16,263 45,396 50,360 21,762 144,575
    持有至到期投资— — 4,260 12,420 57,775 149,697 102,801 326,953
    应收款项类投资— — 5 1,433 1,848 62,771 964 67,021
    其他非衍生金融资产312 1,832 3,003 240 841 3,573 1,583 11,384
    非衍生金融资产总额15,263 309,325 173,772 188,333 556,095 496,314 324,805 2,063,907
    非衍生金融负债
    向中央银行借款— — (7) (31) — — — (38)
    同业及其他金融机构存放款项— (198,814) (4,553) (2,602) (8,711) (53,599) (9,336) (277,615)
    拆入资金— (2) (16,065) (16,766) (6,251) — — (39,084)
    以公允价值计量且其变动
    计入当期损益的金融负债— — (87) (891) (3,545) (2,439) — (6,962)
    卖出回购金融资产款— — (9,851) (1,769) (16,848) (161) — (28,629)
    吸收存款— (851,303) (204,463) (141,514) (299,357) (89,034) (38) (1,585,709)
    应付债券— — — (997) (670) (25,656) (19,304) (46,627)
    其他非衍生金融负债— (13,274) — (1) (89) (189) (1,874) (15,427)
    非衍生金融负债总额— (1,063,393) (235,026) (164,571) (335,471) (171,078) (30,552) (2,000,091)
    净头寸15,263 (754,068) (61,254) 23,762 220,624 325,236 294,253 63,816
    312
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    2008年12月31日止年度
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    十二、 风险管理(续)
    3. 流动性风险( 续)
    (2) 非衍生金融资产与金融负债流动风险分析(续)
    可用於偿还所有负债及用於支付发行在外贷款承诺的资产包括现金及存放
    中央银行款项、存放同业款项、拆出资金、以公允价值计量且其变动计入
    当期损益的金融资产等。在正常经营过程中,大部分到期存款金额并不会
    在到期日立即提取而是继续留在本银行,另外可供出售金融资产也可以在
    需要时处置取得资金用於偿还到期债务。
    (3) 衍生金融工具流动风险分析
    1) 按照净额清算的衍生金融工具
    本银行按照净额清算的衍生金融工具包括:利率衍生工具、信用衍生
    工具及其他期权。下表分析了资产负债表日至合同规定的到期日按照
    剩余期限分类的按照净额清算的衍生金融工具未折现现金流:
    本集团及本银行
    年末数
    项目1个月内1–3个月3个月–1年1–5年5年以上合计
    人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元
    利率衍生工具(4) (12) (29) (68) (130) (243)
    信用衍生工具— — — (11) — (11)
    货币衍生工具(注) 16 (65) 224 — — 175
    合计12 (77) 195 (79) (130) (79)
    年初数
    项目1个月内1–3个月3个月–1年1–5年5年以上合计
    人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元
    利率衍生工具18 (29) (83) (225) 153 (166)
    信用衍生工具— — — (6) — (6)
    合计18 (29) (83) (231) 153 (172)
    注: 该等货币衍生工具系以净额结算的无本金交割的外滙远期交易。
    313
    财务报表附注( 续)
    2008年12月31日止年度
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    十二、 风险管理(续)
    3. 流动性风险( 续)
    (3) 衍生金融工具流动风险分析(续)
    2) 按照总额清算的衍生金融工具
    本银行按照总额清算的衍生金融工具为货币衍生工具。下表分析了资
    产负债表日至合同规定的到期日按照剩余期限分类的按照总额清算的
    衍生金融工具未折现现金流:
    本集团及本银行
    年末数
    项目1个月内1–3个月3个月–1年1–5年5年以上合计
    人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元
    货币衍生工具
    — 现金流入39,807 24,012 65,596 14,837 646 144,898
    — 现金流出(40,070) (24,233) (65,812) (15,085) (656) (145,856)
    合计(263) (221) (216) (248) (10) (958)
    年初数
    项目1个月内1–3个月3个月–1年1–5年5年以上合计
    人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元
    货币衍生工具
    — 现金流入40,926 18,106 60,233 20,676 1,199 141,140
    — 现金流出(40,939) (18,062) (60,130) (20,553) (1,186) (140,870)
    合计(13) 44 103 123 13 270
    314
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    2008年12月31日止年度
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    十二、 风险管理(续)
    3. 流动性风险( 续)
    (4) 表外项目流动风险分析
    本集团的表外项目主要有贷款承诺、开出信用证、开出保函及担保、承兑
    滙票等。下表列示了本集团表外项目的主要情况:
    本集团及本银行
    年末数
    一年以内一至五年五年以上合计
    人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元
    贷款承诺95,564 6,187 750 102,501
    开出信用证22,229 3,408 — 25,637
    开出保函及担保61,840 64,666 28,412 154,918
    承兑滙票193,807 19 — 193,826
    合计373,440 74,280 29,162 476,882
    年初数
    一年以内一至五年五年以上合计
    人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元
    贷款承诺59,369 10,794 1,113 71,276
    开出信用证36,568 4,035 — 40,603
    开出保函及担保6,016 103,649 42,282 151,947
    承兑滙票172,127 — — 172,127
    合计274,080 118,478 43,395 435,953
    315
    财务报表附注( 续)
    2008年12月31日止年度
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    十二、 风险管理(续)
    4. 市场风险
    市场风险是指因市场价格出现不利变动而使银行表内和表外业务发生损失的风
    险。本集团市场风险主要包括利率风险、滙率风险及其他价格风险。市场风险
    存在於本集团的交易账户及银行账户中。
    本集团资产负债管理部作为专职管理部门,对本集团的市场风险实施集中管理。
    本集团已经建立和完善了市场风险限额管理体系,细化和规范了市场风险管理
    的流程和报告机制。审计部定期对市场风险管理进行审计。
    交易账户反映本集团资金业务中的交易性金融资产与负债,包括衍生金融产品。
    本集团对交易账户市场风险实施限额管理,本集团根据头寸分布的分析,对交
    易账户进行组合化运作,同时也适当运用金融衍生工具等实现对交易账户市场
    风险的管控与对冲。
    银行账户反映本集团非交易性金融资产与负债。本集团银行账户面临的主要的
    市场风险是利率风险与滙率风险。
    本集团正在推行风险价值 (VaR) 对部分交易账户的市场风险进行监测与计量。
    敏感性分析是本集团对交易账户及银行账户市场风险进行评估与计量的主要手
    段。敏感性分析是假定只有单一变量发生变化时对相关市场风险的影响。由於
    任何风险变量很少孤立的发生变化,而变量之间存在的相关性对某一风险变量
    的变化的最终影响金额将产生重大作用,因此敏感性分析的结果只能提供有限
    的市场风险的信息。
    (1) 外滙风险
    本集团主要以人民币进行业务,记账本位币为人民币。部分业务则以美元
    或其他币种进行。境内人民币兑换美元或其他币种的滙率受中国人民银行
    的调控。滙率风险主要源自於本集团自营及代客外滙交易的交易类风险及
    为保持一定外币头寸与境外经营的结构性风险。本集团根据自身风险承受
    能力和经营水平,在各种交易系统和管理信息系统支持下,通过限额设立
    和控制、强化资产负债币种结构的匹配、适当运用金融衍生工具等方法来
    管理和控制全行滙率风险。
    316
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    2008年12月31日止年度
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    十二、 风险管理(续)
    4. 市场风险( 续)
    (1) 外滙风险(续)
    下表为本集团资产负债表日金融资产与金融负债分币种的结构分析。
    本集团
    年末数
    项目人民币美元折人民币港币折人民币
    其他币种
    折人民币合计
    人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元
    金融资产
    现金及存放中央银行款项357,043 3,906 715 516 362,180
    存放同业款项82,773 27,012 852 5,102 115,739
    拆出资金37,287 31,342 10,490 10,420 89,539
    以公允价值计量且其变动
    计入当期损益的金融资产18,515 2,751 253 761 22,280
    衍生金融资产2,236 1,742 164 514 4,656
    买入返售金融资产126,233 — — — 126,233
    发放贷款和垫款1,187,772 61,781 44,353 4,870 1,298,776
    可供出售金融资产113,280 18,994 3,166 6,044 141,484
    持有至到期投资366,244 1,256 100 278 367,878
    应收款项类投资90,869 137 — — 91,006
    其他金融资产19,559 950 1,145 247 21,901
    金融资产合计2,401,811 149,871 61,238 28,752 2,641,672
    金融负债
    向中央银行借款— — — — —
    同业及其他金融机构存放款项(440,984) (39,188) (2,602) (301) (483,075)
    拆入资金(20,246) (23,563) (2,280) (5,474) (51,563)
    以公允价值计量且其变动
    计入当期损益的金融负债— (1,170) (3,168) — (4,338)
    衍生金融负债(3,094) (1,616) (189) (776) (5,675)
    卖出回购金融资产款(34,678) (137) — — (34,815)
    吸收存款(1,733,666) (57,155) (58,063) (16,931) (1,865,815)
    应付债券(40,000) — — — (40,000)
    其他金融负债(31,410) (2,822) (1,014) (1,226) (36,472)
    金融负债合计(2,304,078) (125,651) (67,316) (24,708) (2,521,753)
    资产负债净头寸97,733 24,220 (6,078) 4,044 119,919
    317
    财务报表附注( 续)
    2008年12月31日止年度
    交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股)
    十二、 风险管理(续)
    4. 市场风险( 续)
    (1) 外滙风险(续)
    本集团(续)
    年初数
    项目人民币美元折人民币港币折人民币
    其他币种
    折人民币合计
    人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元
    金融资产
    现金及存放中央银行款项254,763 3,150 1,346 439 259,698
    存放同业款项27,618 6,310 522 1,917 36,367
    拆出资金8,428 23,858 8,652 7,008 47,946
    以公允价值计量且其变动
    计入当期损益的金融资产14,250 1,574 542 637 17,003
    衍生金融资产1,768 171 35 363 2,337
    买入返售金融资产72,961 — — — 72,961
    发放贷款和垫款977,674 58,163 41,599 5,322 1,082,758
    可供出售金融资产112,301 21,866 4,813 7,004 145,984
    持有至到期投资324,142 1,392 99 1,320 326,953
    应收款项类投资66,364 657 — — 67,021
    其他金融资产9,941 838 542 300 11,621
    金融资产合计1,870,210 117,979 58,150 24,310 2,070,649
    金融负债
    向中央银行借款(38) — — — (38)
    同业及其他金融机构存放款项(250,102) (12,220) (532) (876) (263,730)
    拆入资金(16,642) (13,835) (5,426) (2,960) (38,863)
    以公允价值计量且其变动
    计入当期损益的金融负债— (497) (6,212) — (6,709)
    衍生金融负债(231) (2,666) (51) (371) (3,319)
    卖出回购金融资产款(27,574) (147) — — (27,721)
    吸收存款(1,434,982) (57,386) (49,839) (13,602) (1,555,809)
    应付债券(37,000) — — — (37,000)
    其他金融负债(21,859) (5,015) (788) (2,031) (29,693)
    金融负债合计(1,788,428) (91,766) (62,848) (19,840) (1,962,882)
    资产负债净头寸81,782 26,213 (4,698) 4,470 107,767
    318
    财务报表附注( 续)
    2008年12月31日止年度
    交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股)
    十二、 风险管理(续)
    4. 市场风险( 续)
    (1) 外滙风险(续)
    本银行
    年末数
    项目人民币美元折人民币港币折人民币
    其他币种
    折人民币合计
    人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元
    金融资产
    现金及存放中央银行款项357,022 3,906 715 516 362,159
    存放同业款项82,730 27,011 359 5,102 115,202
    拆出资金37,285 31,343 10,491 10,420 89,539
    以公允价值计量且其变动
    计入当期损益的金融资产18,508 2,751 59 761 22,079
    衍生金融资产2,236 1,742 164 514 4,656
    买入返售金融资产126,120 — — — 126,120
    发放贷款和垫款1,187,669 61,665 45,161 4,870 1,299,365
    可供出售金融资产113,091 18,994 2,945 6,045 141,075
    持有至到期投资366,245 1,182 94 278 367,799
    应收款项类投资90,433 137 — — 90,570
    其他金融资产11,551 950 444 247 13,192
    金融资产合计2,392,890 149,681 60,432 28,753 2,631,756
    金融负债
    向中央银行借款— — — — —
    同业及其他金融机构存放款项(442,125) (39,188) (2,745) (301) (484,359)
    拆入资金(16,196) (23,563) (2,278) (5,474) (47,511)
    以公允价值计量且其变动
    计入当期损益的金融负债— (1,170) (3,170) — (4,340)
    衍生金融负债(3,094) (1,616) (189) (776) (5,675)
    卖出回购金融资产款(33,678) (137) — — (33,815)
    吸收存款(1,733,717) (57,155) (58,763) (16,931) (1,866,566)
    应付债券(40,000) — — — (40,000)
    其他金融负债(29,435) (2,823) (481) (1,226) (33,965)
    金融负债合计(2,298,245) (125,652) (67,626) (24,708) (2,516,231)
    资产负债净头寸94,645 24,029 (7,194) 4,045 115,525
    319
    财务报表附注( 续)
    2008年12月31日止年度
    交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股)
    十二、 风险管理(续)
    4. 市场风险( 续)
    (1) 外滙风险(续)
    本银行(续)
    年初数
    项目人民币美元折人民币港币折人民币
    其他币种
    折人民币合计
    人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元
    金融资产
    现金及存放中央银行款项254,723 3,150 1,346 439 259,658
    存放同业款项24,580 6,309 192 1,917 32,998
    拆出资金8,427 23,859 8,652 7,008 47,946
    以公允价值计量且其变动
    计入当期损益的金融资产14,234 1,573 542 637 16,986
    衍生金融资产1,768 171 35 363 2,337
    买入返售金融资产72,961 — — — 72,961
    发放贷款和垫款977,674 58,230 42,199 5,322 1,083,425
    可供出售金融资产111,932 21,866 3,773 7,004 144,575
    持有至到期投资324,142 1,392 99 1,320 326,953
    应收款项类投资66,364 657 — — 67,021
    其他金融资产9,773 838 473 300 11,384
    金融资产合计1,866,578 118,045 57,311 24,310 2,066,244
    金融负债
    向中央银行借款(38) — — — (38)
    同业及其他金融机构存放款项(250,528) (12,222) (532) (876) (264,158)
    拆入资金(16,642) (13,835) (5,426) (2,960) (38,863)
    以公允价值计量且其变动
    计入当期损益的金融负债— (497) (6,212) — (6,709)
    衍生金融负债(231) (2,666) (51) (371) (3,319)
    卖出回购金融资产款(27,574) (147) — — (27,721)
    吸收存款(1,434,991) (57,385) (50,958) (13,602) (1,556,936)
    应付债券(37,000) — — — (37,000)
    其他金融负债(20,567) (5,016) (569) (2,031) (28,183)
    金融负债合计(1,787,571) (91,768) (63,748) (19,840) (1,962,927)
    资产负债净头寸79,007 26,277 (6,437) 4,470 103,317
    320
    财务报表附注( 续)
    2008年12月31日止年度
    交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股)
    十二、 风险管理(续)
    4. 市场风险( 续)
    (1) 外滙风险(续)
    下表显示了人民币对所有外币的即期与远期滙率同时升值5%或贬值5%的
    情况下,对本集团及本银行该年度净利润及股东权益的影响。
    本集团
    本年度上年度
    净利润股东权益净利润股东权益
    人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元
    升值5% (885) (196) (1,108) (283)
    贬值5% 885 196 1,108 283
    本银行
    本年度上年度
    净利润股东权益净利润股东权益
    人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元
    升值5% (836) (151) (1,105) (283)
    贬值5% 836 151 1,105 283
    对净利润的影响来自於货币性资产与负债净头寸、以公允价值计量的非货
    币性金融资产与负债的净头寸及涉及人民币的货币衍生工具的公允价值受
    人民币滙率变动的影响。
    对股东权益的影响来自於境外经营机构外币报表的折算差异及外币货币性
    资产中实质上构成境外投资部分受人民币滙率变动的影响。
    上述对净利润的影响是基於本集团年末滙率敏感性头寸及涉及人民币的货
    币衍生工具在全年保持不变的假设。在实际操作中,本集团会根据对滙率
    走势的判断,主动调整外币头寸及运用适当的衍生工具来减轻外滙风险的
    影响,因此上述影响可能与实际情况存在差异。
    321
    财务报表附注( 续)
    2008年12月31日止年度
    交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股)
    十二、 风险管理(续)
    4. 市场风险( 续)
    (2) 利率风险
    利率风险主要源自於本集团资产负债利率重定价期限错配及市场利率变动。
    本集团通过利用缺口分析系统,对全行利率敏感资产负债的重定价期限缺
    口实施定期监控,主动调整浮动利率与固定利率资产的比重,对利率风险
    进行管理。
    於各资产负债表日,本集团金融资产和金融负债的重新定价日或到期日(较
    早者)的情况如下:
    本集团
    年末数
    项目1个月内1–3个月3个月–1年1–5年5年以上不计息合计
    人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元
    金融资产
    现金及存放中央银行款项350,671 — — — — 11,509 362,180
    存放同业款项90,885 9,035 15,806 — — 13 115,739
    拆出资金57,465 16,806 14,768 500 — — 89,539
    以公允价值计量且其变动
    计入当期损益的金融资产1,194 2,777 9,644 6,670 1,985 10 22,280
    衍生金融资产— — — — — 4,656 4,656
    买入返售金融资产108,884 13,096 4,253 — — — 126,233
    发放贷款和垫款592,895 154,941 506,161 29,236 15,543 — 1,298,776
    可供出售金融资产11,104 30,575 44,575 39,575 14,336 1,319 141,484
    持有至到期投资10,756 14,664 75,665 148,980 117,813 — 367,878
    应收款项类投资625 9,659 34,645 45,116 961 — 91,006
    其他金融资产181 274 1,576 4,679 779 14,412 21,901
    金融资产总额1,224,660 251,827 707,093 274,756 151,417 31,919 2,641,672
    金融负债
    向中央银行借款— — — — — — —
    同业及其他金融机构存放款项(275,795) (22,545) (67,782) (111,753) (5,200) — (483,075)
    拆入资金(17,693) (16,887) (16,583) (400) — — (51,563)
    以公允价值计量且其变动
    计入当期损益的金融负债(174) — (3,066) (1,098) — — (4,338)
    衍生金融负债— — — — — (5,675) (5,675)
    卖出回购金融资产款(4,458) (3,699) (16,509) (5,283) (4,866) — (34,815)
    吸收存款(1,143,065) (206,636) (408,649) (95,308) (503) (11,654) (1,865,815)
    应付债券— — (12,000) (12,000) (16,000) — (40,000)
    其他金融负债— (13) (18) (251) (1,802) (34,388) (36,472)
    金融负债总额(1,441,185) (249,780) (524,607) (226,093) (28,371) (51,717) (2,521,753)
    资产负债净头寸(216,525) 2,047 182,486 48,663 123,046 (19,798) 119,919
    322
    财务报表附注( 续)
    2008年12月31日止年度
    交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股)
    十二、 风险管理(续)
    4. 市场风险( 续)
    (2) 利率风险(续)
    本集团(续)
    年初数
    项目1个月内1–3个月3个月–1年1–5年5年以上不计息合计
    人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元
    金融资产
    现金及存放中央银行款项247,330 — — — — 12,368 259,698
    存放同业款项33,400 391 2,562 — — 14 36,367
    拆出资金18,603 22,280 7,063 — — — 47,946
    以公允价值计量且其变动计入
    当期损益的金融资产17,003 — — — — — 17,003
    衍生金融资产— — — — — 2,337 2,337
    买入返售金融资产62,448 4,796 5,717 — — — 72,961
    发放贷款和垫款381,072 141,846 505,016 26,752 28,072 — 1,082,758
    可供出售金融资产19,904 32,627 48,677 26,604 14,594 3,578 145,984
    持有至到期投资8,553 16,315 90,648 121,814 89,623 — 326,953
    应收款项类投资5 1,433 1,848 62,771 964 — 67,021
    其他金融资产— — — — — 11,621 11,621
    金融资产总额788,318 219,688 661,531 237,941 133,253 29,918 2,070,649
    金融负债
    向中央银行借款(7) (31) — — — — (38)
    同业及其他金融机构存放款项(202,846) (2,600) (8,651) (42,371) (7,262) — (263,730)
    拆入资金(16,386) (16,319) (6,156) — — (2) (38,863)
    以公允价值计量且其变动计入
    当期损益的金融负债(94) (434) (3,736) (2,445) — — (6,709)
    衍生金融负债— — — — — (3,319) (3,319)
    卖出回购金融资产款(9,993) (1,750) (15,978) — — — (27,721)
    吸收存款(1,044,167) (139,239) (287,950) (75,765) (6) (8,682) (1,555,809)
    应付债券— — (12,000) — (25,000) — (37,000)
    其他金融负债— (1) (7) (189) (1,872) (27,624) (29,693)
    金融负债总额(1,273,493) (160,374) (334,478) (120,770) (34,140) (39,627) (1,962,882)
    资产负债净头寸(485,175) 59,314 327,053 117,171 99,113 (9,709) 107,767
    323
    财务报表附注( 续)
    2008年12月31日止年度
    交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股)
    十二、 风险管理(续)
    4. 市场风险( 续)
    (2) 利率风险(续)
    本银行
    年末数
    项目1个月内1–3个月3个月–1年1–5年5年以上不计息合计
    人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元
    金融资产
    现金及存放中央银行款项350,651 — — — — 11,508 362,159
    存放同业款项90,654 9,035 15,500 — — 13 115,202
    拆出资金57,465 16,806 14,768 500 — — 89,539
    以公允价值计量且其变动计入
    当期损益的金融资产1,003 2,777 9,644 6,670 1,985 — 22,079
    衍生金融资产— — — — — 4,656 4,656
    买入返售金融资产108,771 13,096 4,253 — — — 126,120
    发放贷款和垫款592,895 154,941 506,750 29,236 15,543 — 1,299,365
    可供出售金融资产11,104 30,575 44,575 39,571 14,336 914 141,075
    持有至到期投资10,756 14,664 75,665 148,901 117,813 — 367,799
    应收款项类投资625 9,659 34,645 44,680 961 — 90,570
    其他金融资产— — — — — 13,192 13,192
    金融资产总额1,223,924 251,553 705,800 269,558 150,638 30,283 2,631,756
    金融负债
    向中央银行借款— — — — — — —
    同业及其他金融机构存放款项(276,919) (22,545) (67,782) (111,913) (5,200) — (484,359)
    拆入资金(17,691) (16,237) (13,583) — — — (47,511)
    以公允价值计量且其变动计入
    当期损益的金融负债(174) — (3,066) (1,100) — — (4,340)
    衍生金融负债— — — — — (5,675) (5,675)
    卖出回购金融资产款(4,458) (3,699) (15,509) (5,283) (4,866) — (33,815)
    吸收存款(1,143,765) (206,636) (408,649) (95,359) (503) (11,654) (1,866,566)
    应付债券— — (12,000) (12,000) (16,000) — (40,000)
    其他金融负债— (13) (18) (251) (1,802) (31,881) (33,965)
    金融负债总额(1,443,007) (249,130) (520,607) (225,906) (28,371) (49,210) (2,516,231)
    资产负债净头寸(219,083) 2,423 185,193 43,652 122,267 (18,927) 115,525
    324
    财务报表附注( 续)
    2008年12月31日止年度
    交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股)
    十二、 风险管理(续)
    4. 市场风险( 续)
    (2) 利率风险(续)
    本银行(续)
    年初数
    项目1个月内1–3个月3个月–1年1–5年5年以上不计息合计
    人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元
    金融资产
    现金及存放中央银行款项247,330 — — — — 12,328 259,658
    存放同业款项30,031 391 2,562 — — 14 32,998
    拆出资金18,604 22,279 7,063 — — — 47,946
    以公允价值计量且其变动计入
    当期损益的金融资产16,986 — — — — — 16,986
    衍生金融资产— — — — — 2,337 2,337
    买入返售金融资产62,448 4,796 5,717 — — — 72,961
    发放贷款和垫款382,186 142,127 504,288 26,752 28,072 — 1,083,425
    可供出售金融资产19,904 32,627 48,677 26,604 14,594 2,169 144,575
    持有至到期投资8,553 16,315 90,648 121,814 89,623 — 326,953
    应收款项类投资5 1,433 1,848 62,771 964 — 67,021
    其他金融资产— — — — — 11,384 11,384
    金融资产总额786,047 219,968 660,803 237,941 133,253 28,232 2,066,244
    金融负债
    向中央银行借款(7) (31) — — — — (38)
    同业及其他金融机构存放款项(203,274) (2,600) (8,651) (42,371) (7,262) — (264,158)
    拆入资金(16,386) (16,319) (6,156) — — (2) (38,863)
    以公允价值计量且其变动计入
    当期损益的金融负债(94) (434) (3,736) (2,445) — — (6,709)
    衍生金融负债— — — — — (3,319) (3,319)
    卖出回购金融资产款(9,993) (1,750) (15,978) — — — (27,721)
    吸收存款(1,045,153) (139,239) (288,096) (75,765) (6) (8,677) (1,556,936)
    应付债券— — (12,000) — (25,000) — (37,000)
    其他金融负债— (1) (7) (189) (1,872) (26,114) (28,183)
    金融负债总额(1,274,907) (160,374) (334,624) (120,770) (34,140) (38,112) (1,962,927)
    资产负债净头寸(488,860) 59,594 326,179 117,171 99,113 (9,880) 103,317
    325
    财务报表附注( 续)
    2008年12月31日止年度
    交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股)
    十二、 风险管理(续)
    4. 市场风险( 续)
    (2) 利率风险(续)
    下表显示了所有货币的收益率同时平行上升或下降100个基点的情况下,
    基於资产负债表日的金融资产与金融负债的结构,对本集团及本银行该年
    度净利润及股东权益的影响。
    本集团
    本年度上年度
    净利润股东权益净利润股东权益
    人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元
    收益率上升100个基点5,092 (1,727) 4,197 (1,453)
    收益率下降100个基点(5,079) 1,846 (4,188) 1,490
    本银行
    本年度上年度
    净利润股东权益净利润股东权益
    人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元
    收益率上升100个基点5,088 (1,727) 4,179 (1,453)
    收益率下降100个基点(5,075) 1,846 (4,170) 1,490
    上述对净利润的影响包括净利息及固定利率交易性债券公允价值变动对损
    益的影响。
    上述对股东权益的影响源自固定利率可供出售债券公允价值变动的影响。
    净利息的影响参考了巴塞尔委员会《利率风险管理及监测原则》(2004年7月)
    附录的标准化框架权重系数。该系数是基於本集团能够在利率重定价日後
    持续获得按变动後的收益率计算的净利息收入的假设。
    本集团认为该假设并不代表本集团的资金使用及利率风险管理的政策,因
    此上述影响可能与实际情况存在差异。
    326
    财务报表附注( 续)
    2008年12月31日止年度
    交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股)
    十二、 风险管理(续)
    4. 市场风险( 续)
    (3) 其他价格风险
    其他价格风险主要源自於本集团持有的以公允价值计量的权益性投资及其
    他与商品价格挂鈎的衍生工具。权益性投资大多由於历史原因及取得抵债
    资产过程中形成。本集团认为本集团面临的其他价格风险并不重大。
    十三、 公允价值信息
    1. 确定公允价值的方法
    确定金融工具公允价值时,对於那些存在活跃市场的金融工具,本集团将市场
    价格或者市场利率作为其公允价值的最好证据,以此确定其公允价值。对於那
    些不存在市场价格或市场利率的金融工具,本集团采用了现值或其他估值技术
    来确定这些金融资产或金融负债的公允价值,无论是采用现值还是其他估值技
    术,均考虑了资产负债表日与所估值金融资产或金融负债的市场情况。
    估值技术通常应用於场外交易的衍生工具、未上市的交易资产或负债,以及未
    上市的可供出售的金融资产。本集团最常用的定价模型和估值技术包括:使用
    最近的公平交易、贴现现金流量分析、期权定价模型及其他市场参与者通常采
    用的估值技术。
    本集团使用这些技术估计的公允价值,明显地受到模型选择和内在假设的影响,
    如未来现金流量的金额和流入时间、折现率、波动性和信用风险等。
    327
    财务报表附注( 续)
    2008年12月31日止年度
    交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股)
    十三、 公允价值信息(续)
    2. 各类金融资产和金融负债的公允价值信息
    本集团
    年末数年初数
    项目账面值公允价值账面值公允价值
    人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元
    金融资产
    现金及存放中央银行款项362,180 362,180 259,698 259,698
    存放同业款项115,739 115,739 36,367 36,367
    拆出资金89,539 89,539 47,946 47,946
    以公允价值计量且其变动计入
    当期损益的金融资产22,280 22,280 17,003 17,003
    衍生金融资产4,656 4,656 2,337 2,337
    买入返售金融资产126,233 126,233 72,961 72,961
    发放贷款和垫款1,298,776 1,299,429 1,082,758 1,082,154
    可供出售金融资产141,484 141,484 145,984 145,984
    持有至到期投资367,878 387,302 326,953 323,119
    应收款项类投资91,006 92,241 67,021 65,460
    其他金融资产21,901 21,901 11,621 11,621
    金融资产合计2,641,672 2,662,984 2,070,649 2,064,650
    金融负债
    向中央银行借款— — (38) (38)
    同业及其他金融机构存放款项(483,075) (485,964) (263,730) (262,806)
    拆入资金(51,563) (51,563) (38,863) (38,863)
    以公允价值计量且其变动计入
    当期损益的金融负债(4,338) (4,338) (6,709) (6,709)
    衍生金融负债(5,675) (5,675) (3,319) (3,319)
    卖出回购金融资产款(34,815) (34,815) (27,721) (27,721)
    吸收存款(1,865,815) (1,869,061) (1,555,809) (1,554,635)
    应付债券(40,000) (40,454) (37,000) (34,573)
    其他金融负债(36,472) (36,472) (29,693) (29,693)
    金融负债合计(2,521,753) (2,528,342) (1,962,882) (1,958,357)
    328
    财务报表附注( 续)
    2008年12月31日止年度
    交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股)
    十三、 公允价值信息(续)
    2. 各类金融资产和金融负债的公允价值信息( 续)
    本银行
    年末数年初数
    项目账面值公允价值账面值公允价值
    人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元
    金融资产
    现金及存放中央银行款项362,159 362,159 259,658 259,658
    存放同业款项115,202 115,202 32,998 32,998
    拆出资金89,539 89,539 47,946 47,946
    以公允价值计量且其变动计入
    当期损益的金融资产22,079 22,079 16,986 16,986
    衍生金融资产4,656 4,656 2,337 2,337
    买入返售金融资产126,120 126,120 72,961 72,961
    发放贷款和垫款1,299,365 1,300,018 1,083,425 1,082,821
    可供出售金融资产141,075 141,075 144,575 144,575
    持有至到期投资367,799 387,222 326,953 323,119
    应收款项类投资90,570 91,805 67,021 65,460
    其他资产13,192 13,192 11,384 11,385
    金融资产合计2,631,756 2,653,067 2,066,244 2,060,246
    金融负债
    向中央银行借款— — (38) (38)
    同业及其他金融机构存放款项(484,359) (487,248) (264,158) (263,234)
    拆入资金(47,511) (47,511) (38,863) (38,863)
    以公允价值计量且其变动计入
    当期损益的金融负债(4,340) (4,340) (6,709) (6,709)
    衍生金融负债(5,675) (5,675) (3,319) (3,319)
    卖出回购金融资产款(33,815) (33,815) (27,721) (27,721)
    吸收存款(1,866,566) (1,869,812) (1,556,936) (1,555,762)
    应付债券(40,000) (40,454) (37,000) (34,573)
    其他金融负债(33,965) (33,965) (28,183) (28,183)
    金融负债合计(2,516,231) (2,522,820) (1,962,927) (1,958,402)
    329
    财务报表附注( 续)
    2008年12月31日止年度
    交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股)
    十三、 公允价值信息(续)
    2. 各类金融资产和金融负债的公允价值信息( 续)
    以下是本集团用於确定上表所列示金融资产和金融负债公允价值的方法:
    (1) 现金及存放中央银行款项、存放同业款项、拆出资金、买入返售金融资产
    等金融资产以及向中央银行借款、拆入资金、卖出回购金融资产款等金融
    负债属於短期性质款项或浮动利率工具,故其公允价值接近账面价值。
    (2) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债、可供出售
    金融资产、持有至到期投资及衍生金融工具及应付债券,参照其公开市场
    报价确定其公允价值,如果不存在公开市场报价,则其公允价值应以定价
    模型或其他被普遍认可的估值技术确定。
    (3) 以摊余成本计量的固定利率贷款的公允价值,系对到期现金流按当前情况
    下发放类似贷款所能获得的利率折现後确定。
    (4) 应收款项类投资的公允价值系对到期现金流按类似金融工具在当前市场上
    的到期收益率折现後确定。
    (5) 定期的同业及其他金融机构存放款项以及定期客户存款的公允价值系对到
    期现金流按当前市场上发生类似业务的利率折现後确定;活期存款和没有
    具体到期日期的储蓄账户的公允价值,假定为在资产负债表日如存款人要
    求支取即应付的金额。通知存款的公允价值,不低於存款人要求支取时应
    付金额从可支取的第一天起进行折现的现值。
    330
    财务报表附注( 续)
    2008年12月31日止年度
    交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股)
    十三、 公允价值信息(续)
    3. 通过公开市价或估值技术确定的公允价值的情况
    本集团
    年末数
    项目
    通过公开
    市场价格确定
    以可观察
    的市场价格
    利用估值
    技术确定
    无可观察
    的市场价格
    利用估值
    技术确定合计
    人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元
    金融资产
    现金及存放中央银行款项— 362,180 — 362,180
    存放同业款项— 115,739 — 115,739
    拆出资金— 89,539 — 89,539
    以公允价值计量且其变动
    计入当期损益的金融资产16,918 5,362 — 22,280
    衍生金融资产1,421 1,353 1,882 4,656
    买入返售金融资产— 126,233 — 126,233
    发放贷款及垫款— 1,299,429 — 1,299,429
    可供出售金融资产88,725 51,941 818 141,484
    持有至到期投资165,907 221,395 — 387,302
    应收款项类投资— 92,104 137 92,241
    其他金融资产— 21,901 — 21,901
    金融资产合计272,971 2,387,176 2,837 2,662,984
    金融负债
    向中央银行借款— — — —
    同业及其他金融机构存放款项— (485,964) — (485,964)
    拆入资金— (51,563) — (51,563)
    以公允价值计量且其变动计入
    当期损益的金融负债(4,338) — — (4,338)
    衍生金融负债(2,126) (1,627) (1,922) (5,675)
    卖出回购金融资产款— (34,815) — (34,815)
    吸收存款— (1,869,061) — (1,869,061)
    应付债券— (40,454) — (40,454)
    其他金融负债— (36,472) — (36,472)
    金融负债合计(6,464) (2,519,956) (1,922) (2,528,342)
    331
    财务报表附注( 续)
    2008年12月31日止年度
    交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股)
    十三、 公允价值信息(续)
    3. 通过公开市价或估值技术确定的公允价值的情况( 续)
    本集团(续)
    年初数
    项目
    通过公开
    市场价格确定
    以可观察的
    市场价格
    利用估值
    技术确定
    无可观察的
    市场价格
    利用估值
    技术确定合计
    人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元
    金融资产
    现金及存放中央银行款项— 259,698 — 259,698
    存放同业款项— 36,367 — 36,367
    拆出资金— 47,946 — 47,946
    以公允价值计量且其变动计入
    当期损益的金融资产8,730 8,273 — 17,003
    衍生金融资产1,644 693 — 2,337
    买入返售金融资产— 72,961 — 72,961
    发放贷款及垫款— 1,082,154 — 1,082,154
    可供出售金融资产70,456 75,528 — 145,984
    持有至到期投资146,562 176,557 — 323,119
    应收款项类投资— 65,460 — 65,460
    其他金融资产— 11,621 — 11,621
    金融资产合计227,392 1,837,258 — 2,064,650
    金融负债
    向中央银行借款— (38) — (38)
    同业及其他金融机构存放款项— (262,806) — (262,806)
    拆入资金— (38,863) — (38,863)
    以公允价值计量且其变动计入
    当期损益的金融负债(6,709) — — (6,709)
    衍生金融负债(2,610) (709) — (3,319)
    卖出回购金融资产款— (27,721) — (27,721)
    吸收存款— (1,554,635) — (1,554,635)
    应付债券(22,573) (12,000) — (34,573)
    其他金融负债— (29,693) — (29,693)
    金融负债合计(31,892) (1,926,465) — (1,958,357)
    332
    财务报表附注( 续)
    2008年12月31日止年度
    交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股)
    十三、 公允价值信息(续)
    3. 通过公开市价或估值技术确定的公允价值的情况( 续)
    本银行
    年末数
    项目
    通过公开
    市场价格确定
    以可观察的
    市场价格
    利用估值
    技术确定
    无可观察的
    市场价格
    利用估值
    技术确定合计
    人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元
    金融资产
    现金及存放中央银行款项— 362,159 — 362,159
    存放同业款项— 115,202 — 115,202
    拆出资金— 89,539 — 89,539
    以公允价值计量且其变动计入
    当期损益的金融资产16,717 5,362 — 22,079
    衍生金融资产1,421 1,353 1,882 4,656
    买入返售金融资产— 126,120 — 126,120
    发放贷款及垫款— 1,300,018 — 1,300,018
    可供出售金融资产88,724 51,533 818 141,075
    持有至到期投资165,907 221,315 — 387,222
    应收款项类投资— 91,668 137 91,805
    其他金融资产— 13,192 — 13,192
    金融资产合计272,769 2,377,461 2,837 2,653,067
    金融负债
    向中央银行借款— — —
    同业及其他金融机构存放款项— (487,248) — (487,248)
    拆入资金— (47,511) — (47,511)
    以公允价值计量且其变动计入
    当期损益的金融负债(4,340) — — (4,340)
    衍生金融负债(2,126) (1,627) (1,922) (5,675)
    卖出回购金融资产款— (33,815) — (33,815)
    吸收存款— (1,869,812) — (1,869,812)
    应付债券— (40,454) — (40,454)
    其他金融负债— (33,965) — (33,965)
    金融负债合计(6,466) (2,514,432) (1,922) (2,522,820)
    333
    财务报表附注( 续)
    2008年12月31日止年度
    交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股)
    十三、 公允价值信息(续)
    3. 通过公开市价或估值技术确定的公允价值的情况( 续)
    本银行(续)
    年初数
    项目
    通过公开
    市场价格确定
    以可观察的
    市场价格
    利用估值
    技术确定
    无可观察的
    市场价格
    利用估值
    技术确定合计
    人民币百万元人民币百万元人民币百万元人民币百万元
    金融资产
    现金及存放中央银行款项— 259,658 — 259,658
    存放同业款项— 32,998 — 32,998
    拆出资金— 47,946 — 47,946
    以公允价值计量且其变动计入
    当期损益的金融资产8,730 8,256 — 16,986
    衍生金融资产1,644 693 — 2,337
    买入返售金融资产— 72,961 — 72,961
    发放贷款及垫款— 1,082,821 — 1,082,821
    可供出售金融资产70,456 74,119 — 144,575
    持有至到期投资146,562 176,557 — 323,119
    应收款项类投资— 65,460 — 65,460
    其他金融资产— 11,385 — 11,385
    金融资产合计227,392 1,832,854 — 2,060,246
    金融负债
    向中央银行借款— (38) — (38)
    同业及其他金融机构存放款项— (263,234) — (263,234)
    拆入资金— (38,863) — (38,863)
    以公允价值计量且其变动计入
    当期损益的金融负债(6,709) — — (6,709)
    衍生金融负债(2,610) (709) — (3,319)
    卖出回购金融资产款— (27,721) — (27,721)
    吸收存款— (1,555,762) — (1,555,762)
    应付债券(22,573) (12,000) — (34,573)
    其他金融负债— (28,183) — (28,183)
    金融负债合计(31,892) (1,926,510) — (1,958,402)
    334
    财务报表附注( 续)
    2008年12月31日止年度
    交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股)
    十四、 比较数字
    因财务报表项目列报方式的变化,可比年度财务报表的列报已按照本年的列报方式
    予以重述。
    十五、 财务报表之批准
    本银行的银行及合并财务报表於2009年3月18日已经本银行董事会批准。
    交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股) 335
    管理层提供的补充信息
    2008年12月31日止年度
    1. 按中国会计准则编制的财务报表与按国际财务报告准则编制的财务报
    表的差异
    本境内外财务报表差异调节表是本集团按照中国证券监督管理委员会颁布的《公开发
    行证券公司信息披露编报规则第15号 — 财务报告的一般规定》(2007年修订)的有关
    规定而编制的。
    本集团按中国会计准则编制的2008年度财务报表的净利润为人民币28,520百万元,
    2008年12月31日股东权益为人民币145,642百万元,其与按国际财务报告准则编制的
    财务报表列报的净利润和股东权益的差异列示如下:
    2008年12月31日2008年度
    股东权益净利润备注
    人民币百万元人民币百万元
    按国际财务报告准则编制的财务报表
    列报的金额150,095 28,490
    差异调整
    不动产、设备等项目按照重估价值调整(6,149) 234 注1
    其他49 (135)
    上述差异的所得税影响1,647 (69) 注2
    按中国会计准则编制的财务报表
    列报的金额145,642 28,520
    上述按国际财务报告准则编制的财务报表之股东权益、净利润数据摘自本集团业经
    罗兵咸永道会计师事务所审计的按国际财务报告准则编制的2008年度财务报表。
    336
    管理层提供的补充信息( 续)
    2008年12月31日止年度
    交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股)
    1. 按中国会计准则编制的财务报表与按国际财务报告准则编制的财务报
    表的差异(续)
    差异产生的原因列示如下:
    注1、 不动产、设备等项目按照重估价值调整
    本集团在编制中国会计准则下的财务报表时,对不动产、设备等固定资产按实际成本进行後续计
    量;本集团编制国际财务报告准则下的财务报表时,根据《国际会计准则第16号:不动产、厂场及
    设备》的有关规定,对公允价值能够可靠计量的不动产、设备以重估价值进行後续计量,并按该等
    资产的重估价值计提折旧。由於本集团在中国会计准则和国际财务报告准则下对固定资产的後续计
    量模式不同,每期计入损益的折旧支出也相应存在差异。
    注2、 上述差异的所得税影响
    本集团中国会计准则和国际财务报告准则下的财务报表,均对资产、负债的账面价值与计税基础之
    间的暂时性差异按资产负债表债务法确认递延所得税资产或递延所得税负债,由於中国会计准则和
    国际财务报告准则下的财务报表对资产、负债的确认和计量存在上述准则差异,这些差异也相应对
    递延所得税产生影响。
    2. 全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及每股收益
    本净资产收益率和每股收益计算表是本集团按照中国证券监督管理委员会颁布的《公
    开发行证券公司信息披露编报规则第9号 — 净资产收益率和每股收益的计算及披露》
    (2007年修订)的有关规定而编制的。
    2008年度
    净资产收益率每股收益
    报告期利润全面摊薄加权平均基本每股收益稀释每股收益
    人民币元人民币元
    归属於公司普通股股东的净利润19.57% 20.86% 0.58 不适用
    扣除非经常性损益後归属於公司
    普通股股东的净利润19.56% 20.84% 0.58 不适用
    (1) 以上净资产收益率和每股收益按中国证券监督管理委员会於2007年2月2日颁布
    的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号 — 净资产收益率和每股收益的
    计算及披露》(2007年修订)所载之计算公式计算。
    (2) 本集团不存在稀释性潜在普通股。
    337
    管理层提供的补充信息( 续)
    2008年12月31日止年度
    交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股)
    3. 财务报表项目变动情况分析
    本财务报表项目变动情况分析是本集团按照中国证券监督管理委员会颁布的《公开发
    行证券公司信息披露编报规则第15号 — 财务报告的一般规定》(2007年修订)的有关
    规定而编制的。
    2008年12月31日资产负债表较上年变动幅度较大的项目列示如下:
    本集团
    年末数年初数变动率
    人民币百万元人民币百万元(%)
    现金及存放中央银行款项(1) 362,180 259,698 39.46
    存放同业款项(2) 115,739 36,367 218.25
    拆出资金(3) 89,539 47,946 86.75
    以公允价值计量且其变动计入
    当期损益的金融资产(4) 22,280 17,003 31.04
    衍生金融资产(5) 4,656 2,337 99.23
    买入返售金融资产(6) 126,233 72,961 73.01
    应收款项类投资(7) 91,006 67,021 35.79
    在建工程(8) 5,652 3,991 41.62
    其他资产(9) 12,404 4,310 187.80
    同业及其他金融机构存放款项(10) 483,075 263,730 83.17
    拆入资金(11) 51,563 38,863 32.68
    以公允价值计量且其变动计入
    当期损益的金融负债(12) 4,338 6,709 (35.34)
    衍生金融负债(13) 5,675 3,319 70.99
    应付利息(14) 22,259 12,756 74.50
    外币报表折算差额(15) (1,094) (561) 95.01
    338
    管理层提供的补充信息( 续)
    2008年12月31日止年度
    交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股)
    3. 财务报表项目变动情况分析(续)
    本集团( 续)
    (1) 现金及存放中央银行款项2008年12月31日较2007年12月31日增长39.46%,主要
    系2008年本集团同业交易量增大及吸收存款规模的增加,存放於央行的结算备
    付金及缴存的法定存款准备金增加所致。
    (2) 存放同业款项2008年12月31日较2007年12月31日增长218.25%,主要系2008年
    本集团吸收的同业及客户存款资金大幅增加,尚未完全用於发放贷款及债券投
    资等资金使用所致。
    (3) 拆出资金2008年12月31日较2007年12月31日增长86.75%,主要系2008年本集团
    为提高资金收益率同时保证资金的流动性,增加了拆放同业的业务所致。
    (4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产2008年12月31日较2007年12
    月31日增长31.04%,主要系2008年本集团以公允价值计量且其变动计入当期损
    益的金融资产投资增加所致。该等增加的以公允价值计量且其变动计入当期损
    益的金融资产主要为公司债券。
    (5) 衍生金融资产2008年12月31日较2007年12月31日增长99.23%,主要系本集团期
    末尚未交割的利率互换衍生工具业务规模扩大及公允价值变动导致衍生金融资
    产增加。
    (6) 买入返售金融资产2008年12月31日较2007年12月31日增长73.01%,主要系2008
    年资金相对充足,本集团增加了用於债券回购业务的资金运作所致。
    (7) 应收款项类投资2008年12月31日较2007年12月31日增长35.79%,主要系本集团
    2008年发行保本型理财产品投资於信托计划的业务增加所致。
    (8) 在建工程2008年12月31日较2007年12月31日增长41.62%,主要系本集团2008营
    业用房改造投入增加所致。
    339
    管理层提供的补充信息( 续)
    2008年12月31日止年度
    交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股)
    3. 财务报表项目变动情况分析(续)
    本集团( 续)
    (9) 其他资产2008年12月31日较2007年12月31日增长187.80%,主要系本集团子公
    司2008年融资租赁业务增长,应收融资租赁款增加所致。
    (10) 同业及其他金融机构存放款项2008年12月31日较2007年12月31日增长83.17%,
    主要系2008年本集团大力发展同业往来业务,吸收的同业存款资金大幅增加所
    致。
    (11) 拆入资金2008年12月31日较2007年12月31日增长32.68%,主要系2008年本集团
    出於资金需求的需要,增加了同业拆入所致。
    (12) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债2008年12月31日较2007年12
    月31日减少35.34%,主要系2008年本集团发行的存款证部分到期兑付及提前赎
    回所致。
    (13) 衍生金融负债2008年12月31日较2007年12月31日增长70.99%,主要系本集团期
    末尚未交割的利率互换衍生金融工具业务规模大幅增加及公允价值变动导致衍
    生金融负债增加。
    (14) 应付利息2008年12月31日较2007年12月31日增长74.50%,主要系受2008年12月
    31日各类存款余额增加以及人民币定期存款平均利率上升的影响,期末各项存
    款应付利息增加所致。
    (15) 外币报表折算差额2008年12月31日较2007年12月31日增长95.01%,主要系本年
    人民币升值较快,年初与年末滙率差异较大对本集团外币货币性资产中实质上
    构成境外分行投资部分的影响所致。
    340
    管理层提供的补充信息( 续)
    2008年12月31日止年度
    交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股)
    3. 财务报表项目变动情况分析(续)
    本银行
    年末数年初数变动率
    人民币百万元人民币百万元(%)
    现金及存放中央银行款项(1) 362,159 259,658 39.48
    存放同业款项(2) 115,202 32,998 249.12
    拆出资金(3) 89,539 47,946 86.75
    衍生金融资产(4) 4,656 2,337 99.23
    买入返售金融资产(5) 126,120 72,961 72.86
    应收款项类投资(6) 90,570 67,021 35.14
    在建工程(7) 5,652 3,974 42.22
    同业及其他金融机构存放款项(8) 484,359 264,158 83.36
    以公允价值计量且其变动计入
    当期损益的金融负债(9) 4,340 6,709 (35.31)
    衍生金融负债(10) 5,675 3,319 70.99
    应付利息(11) 22,243 12,756 74.37
    外币报表折算差额(12) (1,094) (561) 95.01
    (1) 现金及存放中央银行款项2008年12月31日较2007年12月31日增长39.48%,主要
    系2008年本银行同业交易量增大及吸收存款规模的增加,存放於央行的结算备
    付金及缴存的法定存款准备金增加所致。
    (2) 存放同业款项2008年12月31日较2007年12月31日增长249.12%,主要系2008年
    本银行吸收的同业及客户存款资金大幅增加,尚未完全用於发放贷款及债券投
    资等资金使用所致。
    (3) 拆出资金2008年12月31日较2007年12月31日增长86.75%,主要系2008年本银行
    为提高资金收益率同时保证资金的流动性,增加了拆放同业的业务所致。
    (4) 衍生金融资产2008年12月31日较2007年12月31日增长99.23%,主要系本银行期
    末尚未交割的利率互换衍生工具业务规模扩大及公允价值变动导致衍生金融资
    产增加。
    (5) 买入返售金融资产2008年12月31日较2007年12月31日增长72.86%,主要系2008
    年资金相对充足,本银行增加了用於债券回购业务的资金运作所致。
    341
    管理层提供的补充信息( 续)
    2008年12月31日止年度
    交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股)
    3. 财务报表项目变动情况分析(续)
    本银行( 续)
    (6) 应收款项类投资2008年12月31日较2007年12月31日增长35.79%,主要系本银行
    2008年发行保本型理财产品投资於信托计划的业务增加所致。
    (7) 在建工程2008年12月31日较2007年12月31日增长42.22%,主要系本银行2008营
    业用房改造投入增加所致。
    (8) 同业及其他金融机构存放款项2008年12月31日较2007年12月31日增长83.36%,
    主要系2008年本银行大力发展同业往来业务,吸收的同业存款资金大幅增加所
    致。
    (9) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债2008年12月31日较2007年12
    月31日减少35.31%,主要系2008年本银行发行的部分存款证到期兑付及提前赎
    回所致。
    (10) 衍生金融负债2008年12月31日较2007年12月31日增长70.99%,主要系本银行期
    末尚未交割的利率互换衍生金融工具业务规模增加及公允价值变动导致衍生金
    融负债增加。
    (11) 应付利息2008年12月31日较2007年12月31日增长74.37%,主要系受2008年12月
    31日各类存款余额增加以及人民币定期存款平均利率上升的影响,期末各项存
    款应付利息增加所致。
    (12) 外币报表折算差额2008年12月31日较2007年12月31日增长95.01%,主要系本年
    人民币升值较快,年初与年末滙率差异较大对本银行外币货币性资产中实质上
    构成境外分行投资部分的影响所致。
    342
    管理层提供的补充信息( 续)
    2008年12月31日止年度
    交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股)
    3. 财务报表项目变动情况分析(续)
    2008年度利润表较上年变动幅度较大的项目列示如下:
    本集团
    本年累计数上年累计数变动率
    人民币百万元人民币百万元(%)
    利息支出(1) 51,244 36,376 40.87
    手续费及佣金支出(2) 1,284 968 32.64
    投资收益(3) 566 1,259 (55.04)
    公允价值变动收益╱(损失) (4) 329 (789) 141.70
    其他业务收入(5) 365 55 563.64
    营业税金及附加(6) 4,923 3,688 33.49
    资产减值损失(7) 11,835 7,458 58.69
    营业外支出(8) 308 217 41.94
    (1) 利息支出2008年度较2007年度增长了40.87%,主要系受本年吸收存款规模的增
    加及央行存款利率调整导致存款定期化显着变化的影响,本集团本年各项存款
    利息支出增长所致。
    (2) 手续费及佣金支出2008年度比2007年度增长了32.64%,主要系受2008年本集团
    银行卡业务的增加导致相应的跨行交易手续费支出增加所致。
    (3) 投资收益2008年度比2007年度减少了55.04%,主要系2007年度本集团处置可供
    出售权益工具中的上市公司股权收益较大及2008年度处置可供出售债权工具损
    失增加所致。
    (4) 公允价值变动收益╱(损失)2008年度比2007年度增加了141.70%,主要系2008
    年度本集团尚未交割的衍生金融工具中远期美元买入合约的公允价值变动损失
    减少及交易性债券公允价值变动收益增加所致。
    (5) 其他业务收入2008年度比2007年度增加了563.64%,主要系本集团子公司2008
    年度融资租赁业务增长,融资租赁收入增加所致。
    343
    管理层提供的补充信息( 续)
    2008年12月31日止年度
    交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股)
    3. 财务报表项目变动情况分析(续)
    本集团( 续)
    (6) 营业税金及附加2008年度比2007年度增长了33.49%,主要系本集团2008年度各
    项应税收入增加所致。
    (7) 资产减值损失2008年度比2007年度增加了58.69%,主要系受金融危机影响,本
    集团2008年度外币债券投资及发放贷款和垫款损失有所增加所致。
    (8) 营业外支出2008年度比2007年度增加了41.94%,主要系本集团2008年捐赠支出
    增加所致。
    本银行
    本年累计数上年累计数变动率
    人民币百万元人民币百万元(%)
    利息支出(1) 51,149 36,403 40.51
    手续费及佣金收入(2) 9,188 7,015 30.98
    手续费及佣金支出(3) 1,209 724 66.99
    投资收益(4) 566 1,259 (55.04)
    公允价值变动收益╱(损失) (5) 339 (789) 142.97
    营业税金及附加(6) 4,868 3,644 33.59
    资产减值损失(7) 11,759 7,445 57.94
    营业外支出(8) 302 216 39.81
    (1) 利息支出2008年度较2007年度增长了40.51%,主要系受本年吸收存款规模的增
    加及央行存款利率调整的影响,本银行本年各项存款利息支出增长所致。
    (2) 手续费及佣金收入2008年度较2007年度增长了30.98%,主要系2008年本银行银
    行卡业务的增加导致相应的银行卡年费及手续费收入增加所致。
    344
    管理层提供的补充信息( 续)
    2008年12月31日止年度
    交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股)
    3. 财务报表项目变动情况分析(续)
    本银行( 续)
    (3) 手续费及佣金支出2008年度比2007年度增长了66.99%,主要系2008年本银行银
    行卡业务的增加导致相应的跨行交易手续费支出增加所致。
    (4) 投资收益2008年度比2007年度减少了55.04%,主要系2007年度本银行处置可供
    出售权益工具中的上市公司股权收益较大及2008年度处置可供出售债权工具损
    失增加所致。
    (5) 公允价值变动收益╱(损失)2008年度比2007年度增加了142.97%,主要系2008
    年度本银行尚未交割的衍生金融工具中远期美元买入合约的公允价值变动损失
    减少及交易性债券公允价值变动收益增加所致。
    (6) 营业税金及附加2008年度比2007年度增长了33.59%,主要系本银行2008年度各
    项应税收入大幅增加所致。
    (7) 资产减值损失2008年度比2007年度增加了57.94%,主要系受金融危机影响,本
    银行2008年度外币债券投资及发放贷款和垫款损失有所增加所致。
    (8) 营业外支出2008年度比2007年度增加了39.81%,主要系本银行2008年捐赠支出
    增加所致。
    345
    管理层提供的补充信息( 续)
    2008年12月31日止年度
    交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股)
    管理层提供的补充信息由交通银行股份有限公司下列负责人签署:
    法定代表人:
    胡怀邦
    主管会计工作负责人:
    于亚利
    会计机构负责人:
    吴伟
    2009年3月18日
    346 交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股)
    备查文件
    (一) 载有本行法定代表人、主管会计工作负责人及会计机构负责人签字的2008年
    度财务报表原件。
    (二) 载有会计师事务所注册会计师签字的审计报告原件。
    (三) 报告期内本行在国内报纸披露过的所有文件正本及公告原件。
    (四) 本行公司章程。
    交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股) 347
    分支机构名录
    ■ 北京市分行
    北京市西城区金融大街33号
    总机:(010) 66101616
    SWIFT 地址:COMMCNSHBJG
    邮编:100032
    图文传真:(010) 88086008
    ■ 天津市分行
    天津市河西区南京路35号
    总机:(022) 23403701
    SWIFT 地址:COMMCNSHTJN
    邮编:300200
    图文传真:(022) 23302004
    ■ 河北省分行
    石家庄市自强路22号
    总机:(0311) 87026358
    SWIFT 地址:COMMCNSHSJZ
    邮编:050000
    图文传真:(0311) 87016376
    ■ 唐山分行
    唐山市新华东道103号
    SWIFT 地址:COMMCNSHTSN
    邮编:063000
    图文传真:(0315) 2849299
    ■ 秦皇岛分行
    秦皇岛市海港区文化路174号
    总机:(0335) 3038260
    SWIFT 地址:COMMCNSHQHD
    邮编:066000
    图文传真:(0335) 3028046
    ■ 邯郸分行
    邯郸市人民东路340号
    总机:0310–6268333
    SWIFT 地址:COMMCNSHSJZ
    邮编:056008
    图文传真:0310–6268303
    ■ 山西省分行
    太原市解放路35号
    总机:(0351) 4070014 4070440
    SWIFT 地址:COMMCNSHTYN
    邮编:030002
    图文传真:(0351) 4071457
    ■ 晋城分行
    晋城市黄华街878号
    总机:(0356) 2026882
    邮编:048026
    图文传真:(0356) 2029840
    ■ 内蒙古自治区分行
    呼和浩特市赛罕区大学西路110号
    总机:(0471) 3396646
    SWIFT 地址:COMMCNSHHHH
    邮编:010020
    图文传真:(0471) 3396580
    ■ 包头分行
    包头市青山区钢铁大街24号
    总机:(0472) 5185114
    SWIFT 地址:COMMCNSHBTU
    邮编:014030
    图文传真:(0472) 5144698
    ■ 辽宁省分行
    渖阳市沈河区十一纬路100号
    总机:(024) 22828080
    SWIFT 地址:COMMCNSHSYG
    邮编:110014
    图文传真:(024) 22825238
    348 交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股)
    分支机构名录( 续)
    ■ 鞍山分行
    鞍山市铁东区二一九路38号
    总机:(0412) 5554790
    SWIFT 地址:COMMCNSHASN
    邮编:114001
    图文传真:(0412) 5554785
    ■ 抚顺分行
    抚顺市新抚区西一路2号1
    总机:(0413) 2861800
    SWIFT 地址:COMMCNSHFSN
    邮编:113008
    图文传真:(0413) 2648493
    ■ 丹东分行
    丹东市锦山大街68号
    总机:(0415) 2125736
    SWIFT 地址:COMMCNSHDDG
    邮编:118000
    图文传真:(0415) 2131250
    ■ 锦州分行
    锦州市云飞街二段42号
    总机:(0416) 3124258
    SWIFT 地址:COMMCNSHJIN
    邮编:121000
    图文传真:(0416) 3125832
    ■ 营口分行
    营口市渤海大街西21号
    总机:(0417) 2881234
    SWIFT 地址:COMMCNSHYKU
    邮编:115003
    图文传真:(0417) 2837764
    ■ 辽阳支行
    辽阳市新运大街114号
    总机:(0419) 2126778
    邮编:111000
    图文传真:(0419) 2151178
    ■ 大连分行
    大连市中山区中山广场6号
    总机:(0411) 82639911
    SWIFT 地址:COMMCNSHDLN
    邮编:116001
    图文传真:(0411) 82656612
    ■ 吉林省分行
    长春市人民大街3515号
    总机:(0431) 85570020
    SWIFT 地址:COMMCNSHCCN
    邮编:130021
    图文传真:(0431) 85570100
    ■ 吉林分行
    吉林市松江东路4号
    总机:(0432) 2102998
    SWIFT 地址:COMMCNSHJLN
    邮编:132001
    图文传真:(0432) 2102996
    ■ 延边分行
    延吉市光明街172号
    总机:(0433) 2520486
    SWIFT 地址:COMMCNSHYBN
    邮编:133000
    图文传真:(0433) 2520418
    ■ 黑龙江省分行
    哈尔滨市道里区友谊路428号
    总机:(0451) 83085649
    SWIFT 地址:COMMCNSHHEB
    邮编:1500010
    图文传真:(0451) 82644448
    交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股) 349
    分支机构名录( 续)
    ■ 齐齐哈尔分行
    齐齐哈尔市建华区卜奎大街199号
    总机:(0452) 2559780
    SWIFT 地址:COMMCNSHQQH
    邮编:161006
    图文传真:(0452) 2559777
    ■ 大庆分行
    大庆市东风新村东风路热源街2号
    总机:(0459) 6688863
    SWIFT 地址:COMMCNSHDQG
    邮编:163311
    图文传真:(0459) 6688860
    ■ 上海市分行
    上海市中山南路99号
    总机:(021) 63111000
    电传:33438 COMSH CN
    SWIFT 地址:COMMCNSHSHI
    邮编:200010
    图文传真:(021) 63744799
    ■ 江苏省分行
    南京市中山北路124号
    总机:(025) 83278888
    SWIFT 地址:COMMCNSHNJG
    邮编:210009
    图文传真:(025) 83322050
    ■ 徐州分行
    徐州市中山南路56号
    总机:(0516) 85608204
    SWIFT 地址:COMMCNSHIUZ
    邮编:221006
    图文传真 FAX:(0516) 85608186
    ■ 连云港分行
    连云港市新浦区海连中路141号
    总机:(0518) 85414580
    SWIFT 地址:COMMCNSHLYG
    邮编:222003
    图文传真:(0518) 85411387
    ■ 扬州分行
    扬州市汶河北路2号
    总机:(0514) 87344635
    SWIFT 地址:COMMCNSHYAN
    邮编:225002
    图文传真:(0514) 87348552
    ■ 泰州分行
    泰州市青年北路151号
    总机:(0523) 86242741
    SWIFT 地址:COMMCNSHTAI
    邮编:225300
    图文传真:(0523) 86210456
    ■ 南通分行
    南通市人民中路27号
    总机:(0513) 85058018
    SWIFT 地址:COMMCNSHNTG
    邮编:226001
    图文传真:(0513) 85058028
    ■ 镇江分行
    镇江市解放路229号
    总机:(0511) 85021069
    SWIFT 地址:COMMCNSHZJG
    邮编:212001
    图文传真:(0511) 85021124
    350 交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股)
    分支机构名录( 续)
    ■ 常州分行
    常州市延陵西路171号
    总机:(0519) 86607696
    SWIFT 地址:COMMCNSHCHA
    邮编:213003
    图文传真:(0519) 86607630
    ■ 盐城分行
    盐城市建军东路68号
    总机:(0515) 88258200
    SWIFT 地址:COMMCNSHYCA
    邮编:224002
    图文传真:(0515) 88299730
    ■ 苏州分行
    苏州市南园北路77号
    总机:(0512) 65188666
    SWIFT 地址:COMMCNSHSUZ
    邮编:215006
    图文传真:(0512) 65186051
    ■ 无锡分行
    无锡市人民中路198号
    总机:(0510) 82705226
    SWIFT 地址:COMMCNSHWXI
    邮编:214001
    图文传真:(0510) 82701640
    ■ 浙江省分行
    杭州市庆春路173号
    总机:(0571) 87216012 87216232
    电传:351123 BOCOM CN
    SWIFT 地址:COMMCNSHHAN
    邮编:310006
    图文传真:(0571) 87082330
    ■ 温州分行
    温州市车站大道交行广场
    总机:(0577) 88068797
    SWIFT 地址:COMMCNSHWEN
    邮编:325000
    图文传真:(0577) 88068567
    ■ 嘉兴分行
    嘉兴市中山东路1086号
    总机:(0573) 82052112
    SWIFT 地址:COMMCNSHJXG
    邮编:314001
    图文传真:(0573) 82052100
    ■ 湖州分行
    湖州市人民路299号
    总机:(0572) 2212138
    SWIFT 地址:COMMCNSHHUZ
    邮编:313000
    图文传真:(0572) 2214738
    ■ 绍兴分行
    绍兴市人民中路283号
    总机:(0575) 85115890
    SWIFT 地址:COMMCNSHSXG
    邮编:312000
    图文传真:(0575) 85137247
    ■ 台州分行
    台州市椒江区东环大道298号
    总机:(0576) 88599311
    SWIFT 地址:COMMCNSHTAA
    邮编:318000
    图文传真:(0576) 88319000
    交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股) 351
    分支机构名录( 续)
    ■ 金华分行
    金华市双溪西路191号
    总机:(0579) 82139999
    SWIFT 地址:COMMCNSHJHA
    邮编:321017
    图文传真:(0576) 82139998
    ■ 宁波分行
    宁波市中山东路55号
    总机:(0574) 87361089
    SWIFT 地址:COMMCNSHNBO
    邮编:315000
    图文传真:(0574) 87262365
    ■ 安徽省分行
    合肥市花园街38号
    总机:(0551) 2637049
    SWIFT 地址:COMMCNSHHFI
    邮编:230001
    图文传真:(0551) 2637010
    ■ 芜湖分行
    芜湖市北京西路交银大厦
    总机:(0553) 3839500
    SWIFT 地址:COMMCNSHWHU
    邮编:241000
    图文传真:(0553) 3839531
    ■ 蚌埠分行
    蚌埠市南山路88号
    总机:(0552) 2040377
    SWIFT 地址:COMMCNSHBBU
    邮编:233000
    图文传真:(0552) 2040376
    淮南分行
    淮南市朝阳中路95号
    总机:(0554) 6657888
    邮编:232001
    图文传真:(0554) 6651788
    ■ 安庆分行
    安庆市龙山路99号
    总机:(0556) 5509699
    SWIFT 地址:COMMCNSHAQG
    邮编:246004
    图文传真:(0556) 5509641
    ■ 马鞍山分行
    马鞍山市湖东南路156号
    总机:(0555) 2389158
    SWIFT 地址:COMMCNSHMAS
    邮编:243000
    图文传真:(0555) 2389156
    ■ 福建省分行
    福州市湖东路116号
    总机:(0591) 87874839 87874850
    SWIFT 地址:COMMCNSHFUZ
    邮编:350003
    图文传真:(0591) 87874837
    ■ 泉州分行
    泉州市丰泽街550号
    总机:(0595) 22695559
    SWIFT 地址:COMMCNSHQUA
    邮编:362000
    图文传真:(0595) 22132988
    352 交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股)
    分支机构名录( 续)
    ■ 厦门分行
    厦门市湖滨中路9号
    总机:(0592) 2295012
    SWIFT 地址:COMMCNSHIMN
    邮编:361004
    图文传真:(0592) 2295013
    ■ 江西省分行
    南昌市红谷滩新区会展路199号
    总机:(0791) 8537722
    SWIFT 地址:COMMCNSHNCG
    邮编:330038
    图文传真:(0791) 6214486
    景德镇分行
    景德镇市昌南大道一号
    总机:(0798) 8570699
    邮编:333000
    图文传真:(0798) 8570660
    ■ 新余分行
    新余市北湖西路98号
    总机:(0790) 6441577
    邮编:338000
    图文传真:(0790) 6441943
    ■ 九江分行
    九江市浔阳路139号
    总机:(0792) 8231117
    SWIFT 地址:COMMCNSHJJG
    邮编:332000
    图文传真:(0792) 8118426
    ■ 山东省分行
    济南市共青团路98号
    总机:(0531) 86106389
    SWIFT 地址:COMMCNSHJNN
    邮编:250012
    图文传真:(0531) 86106390
    ■ 淄博分行
    淄博市张店区金晶大道100号
    总机:(0533) 2180511
    SWIFT 地址:COMMCNSHZBO
    邮编:255040
    图文传真:(0533) 2285517
    ■ 潍坊分行
    潍坊市东风东街358号
    总机:(0536) 8190228
    SWIFT 地址:COMMCNSHWFG
    邮编:261041
    图文传真:(0536) 8190228
    ■ 烟台分行
    烟台市南大街222号
    总机:(0535) 6677001
    SWIFT 地址:COMMCNSHYTI
    邮编:264000
    图文传真:(0535) 6677086
    ■ 威海分行
    威海市海滨北路34号
    总机:(0631) 5226210
    SWIFT 地址:COMMCNSHWHI
    邮编:264200
    图文传真:(0631) 5230127
    交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股) 353
    分支机构名录( 续)
    ■ 济宁分行
    济甯市红星中路36号
    总机:(0537) 2883615
    SWIFT 地址:COMMCNSHJNG
    邮编:272045
    图文传真:(0537) 2883615 2883659
    ■ 泰安分行
    泰安市东岳大街55号
    总机:(0538) 8220402
    SWIFT 地址:COMMCNSHTAN
    邮编:271000
    图文传真:(0538) 8220402
    ■ 青岛分行
    青岛市中山路6号
    总机:(0532) 82967888
    SWIFT 地址:COMMCNSHQDO
    邮编:266001
    图文传真:(0532) 82897062
    ■ 河南省分行
    郑州市郑花路11号
    总机:(0371) 69395000
    SWIFT 地址:COMMCNSHZHE
    邮编:450008
    图文传真:(0371) 69395555
    ■ 洛阳分行
    洛阳市凯旋东路60号
    总机:(0379) 63210987
    SWIFT 地址:COMMCNSHLYA
    邮编:471000
    图文传真:(0379) 63938888
    ■ 南阳分行
    南阳市中州路25号
    总机:(0377) 63322979
    邮编:473000
    图文传真:(0379) 63322900
    ■ 湖北省分行
    武汉市建设大道847号
    总机:(027) 85487110 85487101
    SWIFT 地址:COMMCNSHWHN
    邮编:430015
    图文传真:(027) 85487112
    ■ 黄石分行
    黄石市颐阳路380号
    总机:(0714) 6238934
    SWIFT 地址:COMMCNSHHSI
    邮编:435000
    图文传真:(0714) 6221614
    ■ 宜昌分行
    宜昌市胜利四路22号
    总机:(0717) 6484982
    SWIFT 地址:COMMCNSHYCG
    邮编:443000
    图文传真:(0717) 6484831
    ■ 襄樊分行
    湖北省襄樊市樊城沿江大道特8号
    总机:(0710) 3421858
    SWIFT 地址:COMMCNSHWHN
    邮编:441000
    图文传真:(0710) 3421853
    354 交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股)
    分支机构名录( 续)
    ■ 湖南省分行
    长沙市韶山中路37号
    总机:(0731) 5555522
    SWIFT 地址:COMMCNSHCSA
    邮编:410007
    图文传真:(0731) 5603737
    岳阳分行
    岳阳市南湖大道银都大厦
    总机:(0730) 8296189
    邮编:414000
    图文传真:(0730) 8296191
    ■ 广东省分行
    广州市解放南路123号
    总机:(020) 83271333
    SWIFT 地址:COMMCNSHGUA
    邮编:510120
    图文传真:(020) 83270386
    ■ 珠海分行
    珠海市吉大九洲大道东1227号
    总机:(0756) 3338822
    SWIFT 地址:COMMCNSHZHI
    邮编:519015
    图文传真:(0756) 3330881
    ■ 汕头分行
    汕头市金砂路83号
    总机:(0754) 88246988
    SWIFT 地址:COMMCNSHSTU
    邮编:515041
    图文传真:(0754) 88611962
    ■ 东莞分行
    东莞市旗峰路190号
    总机:(0769) 22336998
    SWIFT 地址:COMMCNSHDGN
    邮编:523008
    图文传真:(0769) 22336908
    ■ 中山分行
    中山市石岐区悦来南路30号
    总机:(0760)88812999
    SWIFT 地址:COMMCNSHZSN
    邮编:528400
    图文传真:(0760) 88808917
    ■ 佛山分行
    佛山市禅城区体育路1号之一
    总机:(0757) 83215360
    SWIFT 地址:COMMCNSHFSA
    邮编:528000
    图文传真:(0757) 83333125
    ■ 揭阳支行
    揭阳市榕城区北环城路6号
    总机:(0663) 8611739
    邮编:522000
    图文传真:(0663) 8634640
    ■ 惠州分行
    惠州市惠城区江北云山西路8号
    交银大厦
    总机:(0752) 2856111
    SWIFT 地址:C 0MMCNSHHUI
    邮编:516003
    图文传真:(0752) 2856113
    交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股) 355
    分支机构名录( 续)
    ■ 江门分行
    江门市东华二路18号
    总机:(0750) 3935168
    SWIFT 地址:COMMCNSHJMN
    邮编:529000
    图文传真:(0750) 3935199
    ■ 深圳分行
    深圳市深南中路2066号
    总机:(0755) 83680000
    SWIFT 地址:COMMCNSHSZN
    邮编:518031
    图文传真:(0755) 83680033
    ■ 广西壮族自治区分行
    南宁市人民东路228号
    总机:(0771) 2835260
    SWIFT 地址:COMMCNSHNNG
    邮编:530012
    图文传真:(0771) 2835475
    ■ 柳州分行
    柳州市跃进路32号
    总机:(0772) 2860711
    SWIFT 地址:COMMCNSHLIU
    邮编:545001
    图文传真:(0772) 2866680
    ■ 桂林分行
    桂林市南环路8号
    总机:(0773) 2834167
    SWIFT 地址:COMMCNSHGLN
    邮编:541002
    图文传真:(0773) 2826506
    ■ 梧州分行
    梧州市大中路47号
    总机:(0774) 2832582
    SWIFT 地址:COMMCNSHWUZ
    邮编:543000
    图文传真:(0774) 2827711
    ■ 北海分行
    北海市云南路25号交行大厦
    总机:(0779) 3088836
    SWIFT 地址:COMMCNSHBHI
    邮编:536000
    图文传真:(0779) 3038440
    ■ 海南省分行
    海口市金融贸易区国贸路45号
    总机:(0898) 68532666
    SWIFT 地址:COMMCNSHHNN
    邮编:570125
    图文传真:(0898) 68532333
    ■ 重庆市分行
    重庆市渝中区中山三路158号
    总机:(023) 63639888
    SWIFT 地址:COMMCNSHCQG
    邮编:400015
    图文传真:(023) 63851916
    ■ 四川省分行
    成都市西玉龙街211号
    总机:(028) 86525666
    SWIFT 地址:COMMCNSHCDU
    邮编:610015
    图文传真:(028) 86525555
    356 交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股)
    分支机构名录( 续)
    自贡分行
    自贡市自流井区五星街108号
    总机:(0813) 2105667
    邮编:643000
    图文传真:(0813) 2105667
    攀枝花分行
    攀枝花市炳草岗大街129号
    总机:(0812) 3334197
    邮编:617000
    图文传真:(0812) 3334197
    ■ 贵州省分行
    贵阳市省府路4号
    总机:(0851) 5861460
    SWIFT 地址:COMMCNSHGYG
    邮编:550001
    图文传真:(0851) 5861460
    ■ 遵义分行
    遵义市红花岗区中华路108号
    总机:(0852) 8824421
    SWIFT 地址:COMMCNSHZYI
    邮编:563000
    图文传真:(0852) 8825356
    ■ 云南省分行
    昆明市护国路67号
    总机:(0871) 3107673
    SWIFT 地址:COMMCNSHKMG
    邮编:650021
    图文传真:(0871) 3107584
    ■ 曲靖分行
    曲靖市麒麟南路与文昌街交叉口
    总机:(0874) 8988588 8988511
    邮编:655000
    图文传真:(0874) 8988555
    ■ 玉溪分行
    玉溪市红塔区玉兴路61号
    总机:(0877) 2056555
    邮编:653100
    图文传真:(0877) 2056555
    ■ 楚雄分行
    楚雄市北浦路102号
    总机:(0878) 3124223
    邮编:675000
    图文传真:(0878) 3121712
    ■ 陕西省分行
    西安市西新街88号
    总机:(029) 87653017
    SWIFT 地址:COMMCNSHIAN
    邮编:710004
    图文传真:(029) 87653019
    咸阳分行
    咸阳市渭阳中路副2号
    总机:(029) 33177301
    SWIFT 地址:暂无
    邮编:712000
    图文传真:(029) 33177301
    交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股) 357
    分支机构名录( 续)
    甘肃省分行
    兰州市庆阳路129号
    总机:(0931) 8105273
    SWIFT 地址:COMMCNSHLAN
    邮编:730030
    图文传真:(0931) 8105124
    ■ 宁夏回族自治区分行
    银川市民族北街296号
    总机:(0951) 6916803
    SWIFT 地址:COMMCNSHWCN
    邮编:750001
    图文传真:(0951) 5014268
    ■ 新疆维吾尔自治区分行
    乌鲁木齐市东风路16号
    总机:(0991) 2833597
    SWIFT 地址:COMMCNSHWLM
    邮编:830002
    图文传真:(0991) 2840184
    注:「■」表示经营国际业务的分支机
    构
    中国总行
    法兰克福分行
    东京分行
    香港分行
    新加坡分行
    伦敦代表处
    首尔分行
    澳门分行
    地址:香港中环毕打街20号
    电话:(00852)-28419611
    传真:(00852)-28106993
    地址:One Exchange Plaza
    55 Broadway, 31st & 32nd
    Floor, New York, USA
    邮编:10006-3008
    电话:(001)-(212)-376-8030
    传真:(001)-(212)-376-8089
    地址:Toranomon, No.37 Mori
    BLDG. 9F 3-5-1, Toranomon
    Minalo-ku Tokyo, Japan
    邮编:105-0001
    电话:(0081)-(3)-3432-1818
    传真:(0081)-(3)-3432-1824
    地址:50 Raffles Place
    #26-04 Singapore
    Land Tower
    邮编:048623
    电话:(0065)-65320335
    传真:(0065)-65320339
    香港分行纽约分行东京分行新加坡分行
    358 交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股)
    海外分支机构
    纽约分行
    地址:6th Floor Samsung Fire &
    Marine Bldg. #87, Euljiro 1-Ga,
    Jung-Gu, Seoul, Korea
    邮编:100-782
    电话:(0082)-(2)-2022-6888
    传真:(0082)-(2)-2022-6899
    地址:Neue Mainzer Strasse 75,
    FFM Germany
    邮编:60311
    电话:(0049)-(69)-66058921
    传真:(0049)-(69)-66058938
    地址:16/F AIA Tower,
    NO.251A-301, Avenida
    Comercial de Macau
    电话:(00853)-28286611
    传真:(00853)-28286686
    地址:3rd Floor,
    145 Leadenhall Street,
    London EC3V 4QT, UK
    电话:(0044)-(0)2079296050
    传真:(0044)-(0)2079296055
    首尔分行法兰克福分行澳门分行伦敦代表处
    交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股) 359
    360 交通银行股份有限公司 二零零八年年度报告(A 股)
    释义
    本年报中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:
    本行╱本银行指交通银行股份有限公司
    本集团指本行及其附属子公司
    中国银监会指中国银行业监督管理委员会
    人行╱央行指中国人民银行
    财政部指中华人民共和国财政部
    国家税务总局指中国国家税务总局
    中国证监会指中国证券监督管理委员会
    上交所指上海证券交易所
    香港联交所指香港联合交易所有限公司
    滙金公司指中央滙金投资有限公司
    社保基金理事会指全国社会保障基金理事会
    滙丰银行指香港上海滙丰银行有限公司
    香港上市规则指《香港联合交易所有限公司证券上市规则》
    公司法指《中华人民共和国公司法》
    商业银行法指《中华人民共和国商业银行法》
    章程╱公司章程指经中国银监会核准的《交通银行股份有限公司章程》
    华北指包括北京市、天津市、河北省、山西省及内蒙古自治区
    东北指包括辽宁省、吉林省及黑龙江省
    华东指包括上海市、江苏省、浙江省、安徽省、福建省、江西省及山
    东省
    华中及华南指包括河南省、湖南省、湖北省、广东省、海南省及广西自治区
    西部指包括重庆市、四川省、贵州省、云南省、陕西省、甘肃省、青
    海省、以及宁夏自治区、新疆自治区和西藏自治区
    海外指海外附属公司和香港、纽约、新加坡、东京、首尔、法兰克福
    及澳门分行
    总部╱总行指本集团上海总部
    基点指万分之一
    减值贷款指倘有客观证据证明一项贷款不能按原合同条款全额收回到期款
    项,该贷款即属减值贷款
    生息资产指包括客户贷款、证券投资、应收银行及其他金融机构的款项
    计息负债指包括客户存款、应付银行及其他金融机构款项、其他借入资金
    交银施罗德基金指交银施罗德基金管理有限公司
    交银国信指交银国际信托有限公司
    交银租赁指交银金融租赁有限责任公司
    交银国际指交银国际控股有限公司
    交银保险指中国交银保险有限公司
    常熟农商行指江苏常熟农村商业银行股份有限公司
    大邑交银兴民银行指大邑交银兴民村镇银行有限责任公司
    - 1 -
    内部控制评价报告
    德师报(核)字(09)第E0004号
    交通银行股份有限公司全体股东:
    我们接受委托,审计了交通银行股份有限公司(以下简称“交通银行”)的财务报表,包括
    2008年12月31日的银行及合并资产负债表,2008年度的银行及合并利润表、银行及合并
    股东权益变动表和银行及合并现金流量表以及财务报表附注,并于2009年3月18日出具
    德师报(审)字(09)第P0086号无保留意见的审计报告。
    在审计过程中,我们按照《中国注册会计师审计准则第1211号-了解被审计单位及其环境
    并评估重大错报风险》的要求,了解与交通银行财务报表编制相关的内部控制,以评估财
    务报表的重大错报风险及设计进一步审计程序的性质、时间和范围;同时,作为实施审计
    程序的一部分,我们也按照《中国注册会计师审计准则第1231号-针对评估的重大错报风
    险实施的程序》有关控制测试的要求,对所依赖的与财务报表编制有关的内部控制执行了
    相关控制测试。在上述了解内部控制和控制测试过程中,我们结合交通银行的实际情况,
    实施了包括询问、检查、观察及抽查测试等我们认为必要的研究和评价程序。
    建立健全内部控制制度是交通银行的责任。我们的研究和评价是根据上述中国注册会计师
    审计准则的要求,以财务报表审计为目的进行的,而不是对内部控制的专门审核,亦不是
    为发现内部控制缺陷、欺诈及舞弊而进行的,我们不可能发现交通银行的所有内部控制缺
    陷,因此本报告不应被视为是对交通银行内部控制的专项审核意见。
    内部控制具有固有限制,存在由于错误或舞弊而导致错报发生而未被发现的可能性。此
    外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或降低对控制政策、程序遵循的程
    度,根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
    交通银行参照中国银行业监督管理委员会颁布的《商业银行内部控制指引》的有关规定,
    对总行、主要分支机构和子公司2008年度的内部控制情况进行了自我评估,并出具了
    《交通银行股份有限公司2008年度内部控制自我评估报告》。
    交通银行股份有限公司
    - 2 -
    根据我们的研究和评价,我们未发现,在所有重大方面,交通银行出具的《交通银行股份
    有限公司2008年度内部控制自我评估报告》中与财务报表编制相关的内容与我们在审计
    过程中对交通银行截止2008年12月31日与财务报表编制有关的内部控制流程的了解存在
    不一致。
    本报告仅供交通银行上报中国证券监督管理委员会和上海证券交易所使用,不得用作任何
    其他目的。
    德勤华永会计师事务所有限公司 中国注册会计师
    中国?上海
    王鹏程
    刘明华
    2009年3月18日
    交通银行股份有限公司
    - 3 -
    2008年度内部控制自我评估报告
    本行作为商业银行,自成立起即非常重视内部控制建设,有较完整的控制措施,近年又按照银监
    会《商业银行内部控制指引》的要求,参考COSO内部控制框架,从内部环境、风险识别与评
    估、内部控制措施、信息交流与反馈、监督评价与纠正五项要素着手,不断致力于内部控制的完
    善和提升。2008年更是积极应对国际国内经济金融形势的剧烈变化,有针对性地制订并推进了各
    项控制措施,并努力确保其持续、有效发挥作用。2009年将按照《企业内部控制基本规范》要
    求,积极推进实施达标工作,促进内部控制有新的提高。
    本行的内部控制目标,一是各项业务遵从国家法律规定和公司内部规章制度;二是风险管理体系
    有效;三是业务记录、财务信息和其他管理信息及时、真实、完整;四是充分实现本行的发展战
    略和经营目标。
    根据上述目标,本行在内部控制建设过程中坚持全面、审慎、有效、独立的原则,即内部控制覆
    盖所有的部门、岗位、人员、各项业务流程和操作环节;审慎经营,在经营管理中贯彻“内控优
    先”的要求;内部控制具高度权威性,所有人均受其约束;由独立部门对内部控制进行监督、评
    价,并直接向董事会、监事会和高级管理层报告结果。
    本行对照《商业银行内部控制指引》,结合全年内部审计、外部检查情况,对总行、主要分支机
    构和子公司2008年度的内部控制情况进行了梳理和自我评估。本行认为,自本年度1月1日起至
    本报告期末止,本行已形成了与自身行业特性、业务规模和经营战略相适应的内部控制体系,内
    部控制措施覆盖了各主要业务领域,内部控制执行基本有效。鉴于内部控制存在固有局限性,其
    有效性可能随公司内、外部环境及经营情况的变化而改变,本行仅能对内部控制的完整性和效果
    提供合理保证。本行内部控制设有检查监督机制,内控缺陷一经识别,本行将立即采取整改措
    施。现将本行的内部控制情况陈述如下。
    交通银行股份有限公司
    - 4 -
    一、 内部控制环境
    1. 公司治理和内部控制组织架构。
    本行遵照境内外监管规定和国际公众持股银行公司治理要求,建立了股东大会、董事会、
    监事会和高级管理层分权制衡的公司治理架构,有明确的公司章程,股东大会、董事会、
    监事会、高级管理层及其下设机构的议事规则、决策程序和工作条例。
    股东大会是本行的权力机构,对全行重大经营方针、资本变更、董事选举、利润分配、大
    额投资等重大事项进行审议和做出决议。
    董事会向股东大会负责,是全行风险管理和内部控制的最高决策机构,负责确定本行的各
    项经营管理战略,并确保其有效实施,下设战略、审计、风险管理、人事薪酬、社会责任
    等5个专门委员会,其中审计委员会负责检视本行内部控制状况。本行设独立董事,并由独
    立董事担任审计、风险管理、人事薪酬等专门委员会的主任委员。
    监事会对股东大会负责,对本行董事、行长和其他高级管理人员的履职情况进行监督,对
    经营业绩进行客观公允评价,下设履职尽职监督、提名、财务与内控监督等3个专门委员
    会。
    高级管理层在董事会的授权下主持全行经营管理工作,负责内部控制和风险管理战略的具
    体实施,下设资产负债管理、风险管理、信贷政策、信贷审查、财务审查等专门委员会,
    其中风险管理委员会下设内部控制子委员会,负责制订全行内部控制政策和规划,评估内
    部控制状况。
    本行建立了矩阵式业务经营管理体制。业务板块分为前、中、后台。前台部门负责业务营
    销和生产,中台部门负责制订、推进管理规程和控制制度,后台部门负责IT支持和独立监
    督。主要业务条线内部建设专业化、垂直型的组织架构。分支机构层面实行省分行一体化
    经营管理,以省分行为龙头,对省内机构进行统一的业务授权和审批。
    2. 内部控制制度体系。
    本行注重对各类业务和管理活动实施内部控制,已建立起包含公司业务、授信业务、个人
    金融业务、资金业务、国际业务、中间业务、会计结算管理、预算财务管理、反洗钱管
    理、信息系统管理、子公司和分支机构管理等各主要领域的内部控制制度,对各项业务和
    管理活动的组织架构、岗位职责、权限和分工制约、操作流程等进行详细规定。
    交通银行股份有限公司
    - 5 -
    一、 内部控制环境 - 续
    3. 人力资源管理和绩效考核体系。
    本行有完整的人力资源管理机制。建立了岗位管理及薪酬管理体系,推进实施员工行为准
    则和激励惩戒条例,实行“入行要考试、在岗受约束、定期要轮岗、晋级靠竞争、违规要
    问责”的一整套管理机制。近年着力做好员工培训和人才储备,实行各层级、各岗位员工
    持证上岗、持续培训,至2008年完成了16个业务条线约4.2万名业务人员上岗培训和考
    试,启动了高级管理人员的任职资格培训,完成约400人次省直分行和总行部门负责人、
    600余名高级经理和900余人次支行行长任职资格培训。
    本行建立了平衡的绩效考核体系。对各级机构实施以经济资本绩效为核心的激励约束机
    制,坚持业务发展和风险控制并重。对管理岗位人员实行平衡计分卡管理,注重业务发
    展、内部管理等各构面的综合评价。对业务人员实行目标责任考核,根据关键绩效指标衡
    量业绩。
    4. 企业文化体系。
    本行建立了以责任为核心的企业文化体系。始终秉承“诚信稳健”的经营理念,倡导“责
    任立业、创新超越”的核心价值观,注重员工职业责任和企业社会责任,在自身成长进步
    的同时,谋求与社会的共同发展。2008年,本行将责任文化建设纳入新三年发展纲要,在
    全行开展了“与责任同行、与交行共荣----做有责任感的交行人”主题实践活动,多渠道、
    多层次、多形式探索将责任文化融入经营管理,并在慈善捐助、支持环保建设等方面取得
    突出成绩。
    交通银行股份有限公司
    - 6 -
    二、 全面风险管理
    本行自2005年起实施全面风险管理,至2007年已建立了前中后台三层次风险管理架构,
    初步形成了“计量模型+监控系统”的风险管理模式。2008年对全面风险管理体系进行了
    进一步深化和提升,制订了《交通银行2008-2010年全面风险管理规划》,对本行的风险
    战略、风险容忍度、风险管理框架和职责分工、未来工作目标和步骤进行了详尽规定。同
    时,本行还自2005年起,按巴塞尔新资本协议开始内部评级体系建设,经过3年努力已初
    步构建相应架构。
    1. 风险管理架构。
    组建立体风险管理框架。纵向设立业务经营部门、条线管理部门、风险管理部门和内部审
    计部门四道防线。其中风险管理条线专司管理风险事项,具体为高管层下设风险管理委员
    会总体管理全行风险,设首席风险官代表高级管理层具体履行全面风险管理职责,设风险
    管理部执行全行风险管理具体事项,在总行业务部门内设专职风险管理二级部门或岗位,
    在各境内外分行和子公司亦设立专门的风险管理部门,监控本单元的各类风险。横向正在
    建设双线报告制度,各级业务经营和管理部门须将风险信息同时报告本部门上级管理者和
    风险管理部门。
    2. 流动性风险管理。
    本行的流动性风险由总行集中管理。在预测流动性需求的基础上,制定相应的流动性管理
    方案,定期进行宏观经济形势、货币政策、资金市场动态的分析研究,管理全行流动性。
    具体措施包括,保持负债稳定性,提高核心存款在负债中的比重;设置一定的参数及限
    额,监控和管理全行流动性头寸;总行集中管理,统一运用全行流动性资产;保持适当比
    例的央行备付金、隔夜同业往来、流动性高的债权性投资,积极参与公开市场、货币市场
    和债券市场运作,保证良好的市场融资能力;合理匹配资产到期日结构,通过多层次的流
    动性组合减低流动性风险。2008年根据经济形势特点,本行特别加强了以下两方面流动性
    管理措施,一是制定了流动性风险应急预案,建立定期监控、预警和危机处理机制;二是
    加强对境外分行的流动性管理,应对国际金融市场变化。
    在IT支持方面,正在开发资产负债管理系统,集中管理银行账户的利率风险和流动性风
    险。
    3. 信用风险管理。
    公司信贷业务是本行的主要业务之一,本行的公司信用风险管理基础扎实。本行建立了垂
    直的公司信贷审批体制和分级授权体系,设立了隶属总行的全国5大区域审批中心,并有
    独立的放款中心负责信贷发放;有包括授信申请、审批、放款、后续监控和档案管理在内
    的完整的业务流程,流程中各岗位人员的职责明确、相互制约;有较完善的授信政策体系
    和业务操作规程,编制并定期更新信贷政策手册和信贷业务手册;有明确的风险评级体
    系,按照新资本协议相关要求,开发了3个公司授信客户评级模型和1个债项评级模型,
    评级结果已在授信审批等领域使用;有较完整的风险监控模式,采用风险过滤、迁徙分析
    和两级风险监察名单,按照客户风险大小进行不同频率的贷后监控。对各类信贷资产采用
    逐笔拨备和组合拨备方式计提准备。
    交通银行股份有限公司
    - 7 -
    二、 全面风险管理 - 续
    3. 信用风险管理。- 续
    零售信用风险分零售信贷和信用卡业务两部分管理。零售信贷业务有完整的信贷流程,实
    行手册化管理,并设个贷审批中心对区域内的零售贷款进行统一审批;零售业务的风险评
    级亦实行内部评级法,目前已开发了个贷、小企业等组合模型23个,零售内评模型和风
    险数据集市已在部分分行试运行,2009年将在全行范围推广。信用卡业务,由独立核算的
    信用卡中心运行管理,有统一的风险政策、业务流程和征信审批,运用客户信用周期风险
    理念和产品组合管理策略,采用评分卡工具,账龄分析、时间序列分析等方法评估控制信
    用风险。
    对同业信用风险实行集中管理。按照“统一授信、分级授权、适时调整”的原则,由总行
    对各类中外资金融机构统一授予包括信用拆借、借款、债券回购、债券投资、外汇买卖及
    各类衍生交易、票据转贴现及银行承兑汇票贴现、贸易融资及担保、回购式同业信贷资产
    转让等品种在内的信贷额度。2008年针对金融危机影响,已及时调整或冻结了部分国家和
    海外金融机构的授信额度。
    在IT支持方面,本行已自行开发建成公司信贷客户综合信息管理系统CIIS、信贷管理系
    统CMIS、资产风险管理系统ARMS。2008年对零售信贷个人贷款管理系统进行了大规模
    改造,并新建了小企业信贷管理系统,集中式押品管理系统进入实质性开发。
    4. 市场风险管理。
    在市场风险识别、计量和控制方面,本行明确了银行账户和交易账户划分标准。对于银行
    账户着重管理利率风险。对交易账户,采用公允价值计量金融工具,对于存在活跃市场的
    资产负债金融工具,首选以活跃市场中报价为公允价值,对于不存在活跃市场的金融工
    具,采用估值模型或第三方报价确定其公允价值。
    实行限额管理,根据交易产品特性和业务实际,对产品或产品组合设定了包括交易限额、
    止损限额、敞口限额在内的多项限额控制。
    2008年,本行开始重构市场风险管理体系,调整改组各相关部门职责分工。成立了金融市
    场部,对全行本外币资金业务进行一体化运作。对市场风险进行集中管理,在前台操作和
    中台管理部门分别设置监控部门,监控日常投资交易中的市场风险,建立业务单元型和矩
    阵式报告相结合的管理架构。
    在IT支持方面,通过人民币资金管理信息系统、Kondor+系统、OPICS系统等,计算资金
    业务的每日损益(P/L)、基点价值(PVBP)、久期(DURATION)等指标,计量金融工具公
    允价值,进行会计核算。
    交通银行股份有限公司
    - 8 -
    二、 全面风险管理 - 续
    5. 操作风险管理。
    本行采用标准化和IT化两种手段控制操作风险。一是业务流程标准化,各业务都有明确的
    业务流程,在所有分支机构均按照同一标准执行,为便于执行层面掌握,以业务手册形式
    予以规定。二是IT化操作,以IT技术为支撑,将各类控制措施固化于系统流程的规定步
    骤中,一方面提高了业务效率,另一方面也减少人为操作的随意性,减少操作风险。其
    中,在操作风险较为集中的会计结算业务领域,针对风险度较高的票据验印等环节开发了
    票据印鉴防伪系统,开发了专司后台监督的风险监督和电子档案系统、监控操作风险的会
    计操作风险管理系统。
    2008年,本行进一步整合操作风险管理架构,在已有管理基础上,增进操作风险集中管
    理,下一步将根据新资本协议框架建设要求,启动产品线梳理和操作风险分类、操作风险
    管理工具、管理系统开发和操作风险资本计量等工作。
    6. 并表风险管理。
    2008年,本行适应综合化经营方向,按照“资本为纽带,回报是根本,市场是导向,集团
    是后盾”的管理方针,围绕并表风险管控,摸索适合本行实际的子公司管理体制。
    建立了子公司管理体系和管控机制。出台了《交通银行子公司管理政策》和《交通银行子
    公司管理暂行办法》,明确了集团对控股子公司管理工作的战略导向和基本要求。在此基
    础上,先后出台了外派董监事、子公司财务管理、预算管理与绩效考核、业务授权管理、
    风险管理和重大信息报告等一系列涉及子公司重大管理事项的制度性文件。建立子公司信
    息月度报告和季度工作联席会议制度,研究和推进子公司经营发展重大事项。明确了子公
    司重大事项的股东审议机制和业务权限。开展集团内部审计,检视子公司财务和内部控制
    状况。
    构建集团并表管理和全面风险管理机制。制定了《交通银行股份有限公司并表管理办
    法》,启动了集团并表管理工作。制定了《交通银行子公司风险管理指导意见》,将6家
    控股子公司纳入集团全面风险管理范围,采用定性和定量两种方式,从公司管治、资本充
    足率、内部交易、大额风险暴露、流动性和声誉风险等环节入手,对集团各项风险进行持
    续识别、计量、评估、分析和监控,以提升集团风险管理水平,强化集团与子公司间的风
    险隔离。
    7. 应急管理和压力测试。
    建立了系统的应急管理机制,对资产安全类突发事件、营运安全类突发事件和信息安全类
    突发事件分别制订了应急预案,并进行了相应的模拟演练。2008年还特别针对国际金融危
    机,制订了流动性风险应急预案,对流动性风险的日常监控、预警、应急处置进行了规
    定。
    2008年制定下发全行压力测试总体工作方案。针对经济环境变化,开展了利率风险压力测
    试、房地产贷款压力测试、金融危机和宏观经济增速放缓对全行资产质量的压力测试等多
    项压力测试,提高了风险预判和控制能力,为经营决策提供了参考依据。
    交通银行股份有限公司
    - 9 -
    三、 2008年主要业务内部控制措施
    本行应对当年复杂多变的经营局面,密切关注和预判形势发展方向,分析对各项业务和总
    体经营的影响,积极采取有针对性的控制措施,并继续按计划推进内部控制项目建设和内
    部控制措施的执行落实,在以下业务领域取得了较明显的效果。
    1. 信贷业务。
    积极调整信贷资产结构,加强信贷资产风险管理,迎难而上,整体资产质量控制在较好的
    水平。
    着力强化信贷投向管理。审慎把握受经济环境影响较大产业的授信准入。合理把握贷款投
    放规模和节奏,灵活调整信贷资源。公司贷款行业、客户、期限、担保结构得到持续调整
    和优化。启动“绿色信贷”工程,将所有客户按对环境的影响程度分类标识,重点支持节
    能、再生能源、水污染治理和环保产业等项目,对危害环境安全的客户实施逐步退出。
    较早启动并持续推进全行动态风险排查。开展了集团客户、出口导向和对外贸易类企业、
    房地产贷款等的风险排查。在此基础上,动态更新名单,落实信贷减退和担保加固措施。
    实施信贷资产动态管理和应急管理,预警各类信用风险信号,主动、迅速行动,遏制风
    险。
    推进公司内部评级体系应用,将内部评级结果引入授信评审和贷后管理流程,发挥其信用
    风险计量和客户价值挖掘作用。提升信贷业务流程各环节工作质量,重点做好集团关联客
    户的风险识别和贷后管理,并评价考核授信业务质量。
    2. 外币债券投资业务。
    本行一贯坚持稳健的投资策略和审慎的减值拨备政策。面临国际金融危机,及时采取措
    施,控制外币债券投资风险,此业务对本行2008年经营业绩未构成大的影响。本行采取
    的应对措施主要有:
    建立危机应对机制,由高管层和业务专家成立工作小组决策、处理危机应对事项。
    分类管理存量债券,按照发行体风险程度,动态更新外币债券投资风险防控名单,对不同
    风险类别债券提出不同应对措施。择机减持退出部分高风险债券,减少损失,其中处理美
    国“两房”债券还略有盈利。
    严格控制新增外币债券投资,明确新增外币债券投资重点,并在国际金融市场局势未稳定
    之前,实施特别管理,新增外币债券投资须事前逐笔报批。
    加强对海外分行资产负债、信贷投放和债券投资的管理指导,确保海外分行充足的流动
    性,增强其抵御市场风险的能力。
    充分计提外币债券投资减值准备,覆盖风险敞口。
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    三、 2008年主要业务内部控制措施 - 续
    3. 营运流程管理。
    本行适应金融业务发展的需要,以客户需求为导向,以业务流程再造为核心,不断推进流
    程银行建设,逐步建成条线垂直运作为主,后台业务集中处理,前中后台分离制约,以流
    程强化内控,信息化、自动化、标准化的营运流程。2008年,继续推进前台的条线化、事
    业部制改革,中台的关键岗位委派制和矩阵式双重监控报告体制建设,以及后台集中式、
    集约化、信息化再造工程。
    在新设立襄樊、南阳等地市级分行时,突出营销职能,仅设公司、个金、综合、风险、营
    运等五个部门,将大量的中台管理和后台操作业务上收至省分行。
    正在建设2-3个异地总行级营运中心,2008年已设华中金融服务中心,集中处理区域内的
    客户维护与电话服务、单证、信用卡操作等业务。
    进一步优化企业年金业务工作流程,将企业年金账户管理纳入后台集中业务处理,实现
    “总行集中运营,分行就近服务”的模式。
    上述措施提高了服务质量,降低了内部交易成本,提高了管理运作效率,有助于增强风险
    控制能力。
    4. 信息技术管理。
    本行一直致力于将IT战略融入业务战略,运用先进的信息技术手段支持生产经营和内部控
    制,并建立了信息技术自身自上而下的主动风险防控体系。IT技术对支撑业务发展创新、
    规范业务运作、防范各类风险、加强信息交流发挥了重要作用。
    以IT治理为理念,结合全行改革发展规划,制订了《交通银行2008-2010年信息化发展
    规划》。
    依据国际标准建立了信息安全管理体系,并顺利通过了国际权威认证机构的正式审核,获
    得ISO27001信息安全国际认证。
    建立了全行统一的信息化应用体系,有统一的IT生产平台、业务管理平台和信息交流平
    台,在应用系统架构及基础设施建设上较为先进。
    正在建设武汉异地灾备中心,已将关键业务系统数据备份到该中心。2008年7月成功实施
    同城灾备中心切换运行,切换和回切均在2小时内,整个切换过程中,各项系统运行稳
    定、营业正常。“两地三中心”的灾难备份体系初步建成。
    交通银行股份有限公司
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    四、 监督纠正机制
    本行有完整的监督纠正机制,在发现控制漏洞,保证内部人履职尽责、业务经营管理活动
    合法合规方面起到了重要作用。
    1. 业务检查。
    本行各业务管理部门每年针对本业务领域的重要内部控制事项,组织对下属机构进行检
    查。其中,会计结算部门专设检查督导人员经常性检查前台操作,合规部门对反洗钱工
    作、信贷管理部门对风险贷款、房地产贷款、零售信贷等均开展了检查。
    2. 内部审计。
    本行的内部审计独立于经营管理部门,有垂直的总行、地区、分行审计部三层架构,在行
    长领导下工作,直接向董事会、监事会和高级管理层报告审计监督结果。
    按照国际主流的风险导向审计模式,对本行所有机构,包括分支行和子公司,以及所有人
    员的业务活动进行持续的审计监督。
    每一年度,对本行的内部控制状况进行评估分析,并评定各分支机构和子公司的内部控制
    等级。
    3. 高管人员履职巡视机制。
    本行按一定周期对各分行管理层人员的履职情况进行巡查。
    4. 纪律监察。
    本行设立监察部门对全行所有员工的职业操守和履职情况进行监察,并设有违规舞弊事项
    举报、侦测、核查和处罚规则程序。
    5. 自我纠正。
    本行各层面的监督意见得到了董事会、监事会和高级管理层的充分重视。
    监督评价结果,特别是内部控制等级,纳入各级机构和主要管理人员的绩效考核指标,是
    经营决策、业务授权和内部管理的重要参考依据。
    各被审计对象必须向内部监督部门和上级管理层报告改进结果,监督评价不佳、改进不力
    的会受到管理处罚。
    交通银行股份有限公司
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    五、 本公司的内部控制不足和改进措施
    本行近年始终致力于强化内部控制,但内部控制建设是一个不断完善的过程,随着内外部
    环境的变化,特别是在2008年严峻的经济形势下,原有的部分控制措施可能出现一定不
    足,在执行层面也可能出现一定的操作偏差。对照分析,本行在如下方面尚存在一些薄弱
    环节。
    一是在信用风险管理中,目前集中式押品管理系统正在开发,信贷资产抵押物公允价值的
    披露工作尚需手工汇总;零售贷款减值拨备及相关模型尚需增加地区、借款人类型差异分
    析和贷款个案分析等内容;个别授信客户风险识别的及时性和贷后跟进工作有待加强。
    二是在市场风险管理中,对背对背交易涉及交易对手的风险监控需予以强化;对复杂衍生
    工具的公允价值较多以第三方报价为主,自身计量模型有待跟进;理财业务管理多为手工
    汇总,相关信息系统尚待开发。
    三是在关联交易管理中,需在关联交易管理相关系统中增加关联方标识和数据提取功能,
    并继续完善关联交易管理细则。
    四是对海外行的管理措施需进一步细化。
    五是个别业务人员对内控措施的理解、执行还需加强。
    本行已充分识别了上述内控不足,有针对性地制订了改进措施,并将举一反三,从加强风
    险管理、完善内部控制的高度,系统地推进内部控制建设和内部控制措施的落实,进一步
    增强驾驭复杂经营局面的能力。主要改进措施有:
    1. 加强信用风险管理。
    进一步提升信用风险管理水平。整合信贷业务生产、管理和会计核算系统流程,改进完善
    系统数据和内评模型,在全行推广零售内部评级体系,推动公司内评体系在授信审批等11
    个方面的深入应用。
    积极支持国家扩大内需的政策要求。持续开展信贷结构调整和组合管理,对行业、区域、
    分行投向管理实施精细指导,审慎把握增量投放,提高全行跨周期经营能力。采用适度集
    约方式推动信贷业务在经济、利率双下行期间的又好又快发展。
    持续分析、排查和预警高风险客户、高风险信贷品种,加固保障措施。
    继续完善零售贷款拨备计提方法和公司贷款拨备管理。完成集中式押品管理系统的开发,
    并上线使用。做好抵押物公允价值管理。持续强化贷款分类、贷后管理等信贷基础工作。
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    五、 本公司的内部控制不足和改进措施 - 续
    2. 加强市场风险管理。
    进一步理清全行市场风险管理相关部门的职责分工,建立协同运作机制。
    清理和修订现有各类市场风险管理制度,根据新的集中管理架构和市场风险识别、计量、
    控制要求,出台新的市场风险管理办法、市场限额管理办法和资金业务金融工具确认、计
    量和控制管理办法。
    加强对复杂金融衍生产品的风险揭示和结构债券估值。强化衍生工具公允价值管理和背对
    背交易的风险监控。
    完成资产负债系统开发,按时上线运行,进一步开发银行账户利率风险和流动性风险压力
    测试模块,并开展相应压力测试。尽快启动市场风险管理系统建设。引入SUMMIT系
    统,对衍生产品进行定价和交易数据管理。
    加强全行理财产品风险管理,合理设计理财产品投资方向和投资期限,建立相应管理系
    统,准确反映全行业务情况,计算所需承担的风险和成本、收益。
    3. 加强关联交易管理。
    本行已建立了关联交易管理基本制度,在业务政策制订和具体操作过程中认真遵循相关规
    定,定期对关联交易进行内部和外部审计,开发了相应管理信息系统,定期披露相关信
    息。2008年已重新调整了各部门的关联交易管理职能,关联交易管理细则正在修订完善
    中。未来将进一步升级关联交易管理相关系统,增加数据识别标志和监控功能,更好满足
    监管和信息披露要求。
    4. 加强海外分行管理。
    明确海外业务和海外机构的发展战略。对海外分行进行差异化定位和分类管理。根据其地
    域特征和经营规模,确定业务功能侧重。总行各业务管理部门加强对海外机构的业务规划
    和管理指导。根据分行经营形势,调整经营目标要求,增设减值债券率等质量指标,促进
    其控制风险。
    强化对海外分行的风险管理。全面监控海外行资产风险敞口情况和风险变化趋势,对各海
    外分行设置不同的风险控制指标。动态调整海外行的信贷策略,做好存量资产的风险管
    理。提升海外行自身的市场风险管理水平,购置和开发相关信息管理系统,补充和培训中
    台风险监控人员。
    提升海外行会计管理水平。根据国际会计准则及当地税法,制定海外行会计工作原则,加
    强总行对海外分行会计业务的管理。改造海外行会计业务系统,增强报表自动转换功能,并
    结合流程银行建设最终建立海外业务集中处理平台。
    建立紧急沟通渠道,通畅总行和海外分行间的决策传导和信息反馈。加强境内外业务的联
    动。
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    五、 本公司的内部控制不足和改进措施 - 续
    5. 加强员工管理和内部监督。
    持续完善激励约束制度。增强内部控制状态指标在绩效评价体系中的占比,对违反本行各
    项规定和内控措施的人员予以严肃处罚,以考核导向促进各级人员重视内部控制、自觉执
    行内部控制。
    持续开展业务培训和持证上岗,对各级管理人员和业务操作人员进行职业知识、技能和职
    业道德方面的系统教育,提高其对内部控制的理解深度和主动执行的意识。
    持续开展业务检查、内部审计和履职监察,及时发现内部控制的缺陷和操作偏差。持续追
    踪被审计单位或人员的整改情况,直至问题得到有效纠正。
    载于第3页至第14页的交通银行股份有限公司2008年度内部控制自我评估报告由下列负责人签
    署:
    胡怀邦 于亚利 樊军
    法定代表人 主管会计工作负责人 相关机构负责人
    交通银行股份有限公司
    2008 年度内部控制自我评估报告
    交通银行股份有限公司(“本行”)董事会及全体董事保证本报告内容不存在
    任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性
    承担个别及连带责任。
    本行作为商业银行,自成立起即非常重视内部控制建设,有较完
    整的控制措施,近年又按照银监会《商业银行内部控制指引》的要求,
    参考COSO 内部控制框架,从内部环境、风险识别与评估、内部控制
    措施、信息交流与反馈、监督评价与纠正五项要素着手,不断致力于
    内部控制的完善和提升。2008 年更是积极应对国际国内经济金融形
    势的剧烈变化,有针对性地制订并推进了各项控制措施,并努力确保
    其持续、有效发挥作用。2009 年将按照《企业内部控制基本规范》
    要求,积极推进实施达标工作,促进内部控制有新的提高。
    本行的内部控制目标,一是各项业务遵从国家法律规定和公司内
    部规章制度;二是风险管理体系有效;三是业务记录、财务信息和其
    他管理信息及时、真实、完整;四是充分实现本行的发展战略和经营
    目标。
    根据上述目标,本行在内部控制建设过程中坚持全面、审慎、有
    效、独立的原则,即内部控制覆盖所有的部门、岗位、人员、各项业
    务流程和操作环节;审慎经营,在经营管理中贯彻“内控优先”的要
    求;内部控制具高度权威性,所有人均受其约束;由独立部门对内部
    控制进行监督、评价,并直接向董事会、监事会和高级管理层报告结
    果。
    本行对照《商业银行内部控制指引》,结合全年内部审计、外部
    检查情况,对总行、主要分支机构和子公司2008 年度的内部控制情
    况进行了梳理和自我评估。本行认为,自本年度1 月1 日起至本报告
    期末止,本行已形成了与自身行业特性、业务规模和经营战略相适应
    的内部控制体系,内部控制措施覆盖了各主要业务领域,内部控制执
    行基本有效。鉴于内部控制存在固有局限性,其有效性可能随公司内、
    外部环境及经营情况的变化而改变,本行仅能对内部控制的完整性和
    效果提供合理保证。本行内部控制设有检查监督机制,内控缺陷一经
    识别,本行将立即采取整改措施。现将本行的内部控制情况陈述如下。
    一、内部控制环境
    (一)公司治理和内部控制组织架构。
    本行遵照境内外监管规定和国际公众持股银行公司治理要求,建
    立了股东大会、董事会、监事会和高级管理层分权制衡的公司治理架
    构,有明确的公司章程,股东大会、董事会、监事会、高级管理层及
    其下设机构的议事规则、决策程序和工作条例。
    股东大会是本行的权力机构,对全行重大经营方针、资本变更、
    董事选举、利润分配、大额投资等重大事项进行审议和做出决议。
    董事会向股东大会负责,是全行风险管理和内部控制的最高决策
    机构,负责确定本行的各项经营管理战略,并确保其有效实施,下设
    战略、审计、风险管理、人事薪酬、社会责任等5 个专门委员会,其
    中审计委员会负责检视本行内部控制状况。本行设独立董事,并由独
    立董事担任审计、风险管理、人事薪酬等专门委员会的主任委员。
    监事会对股东大会负责,对本行董事、行长和其他高级管理人员
    的履职情况进行监督,对经营业绩进行客观公允评价,下设履职尽职
    监督、提名、财务与内控监督等3 个专门委员会。
    高级管理层在董事会的授权下主持全行经营管理工作,负责内部
    控制和风险管理战略的具体实施,下设资产负债管理、风险管理、信
    贷政策、信贷审查、财务审查等专门委员会,其中风险管理委员会下
    设内部控制子委员会,负责制订全行内部控制政策和规划,评估内部
    控制状况。
    本行建立了矩阵式业务经营管理体制。业务板块分为前、中、后
    台。前台部门负责业务营销和生产,中台部门负责制订、推进管理规
    程和控制制度,后台部门负责IT 支持和独立监督。主要业务条线内
    部建设专业化、垂直型的组织架构。分支机构层面实行省分行一体化
    经营管理,以省分行为龙头,对省内机构进行统一的业务授权和审批。
    (二)内部控制制度体系。
    本行注重对各类业务和管理活动实施内部控制,已建立起包含公
    司业务、授信业务、个人金融业务、资金业务、国际业务、中间业务、
    会计结算管理、预算财务管理、反洗钱管理、信息系统管理、子公司
    和分支机构管理等各主要领域的内部控制制度,对各项业务和管理活
    动的组织架构、岗位职责、权限和分工制约、操作流程等进行详细规
    定。
    (三)人力资源管理和绩效考核体系。
    本行有完整的人力资源管理机制。建立了岗位管理及薪酬管理体
    系,推进实施员工行为准则和激励惩戒条例,实行“入行要考试、在
    岗受约束、定期要轮岗、晋级靠竞争、违规要问责”的一整套管理机
    制。近年着力做好员工培训和人才储备,实行各层级、各岗位员工持
    证上岗、持续培训,至2008 年完成了16 个业务条线约4.2 万名业务
    人员上岗培训和考试,启动了高级管理人员的任职资格培训,完成约
    400 人次省直分行和总行部门负责人、600 余名高级经理和900 余人
    次支行行长任职资格培训。
    本行建立了平衡的绩效考核体系。对各级机构实施以经济资本绩
    效为核心的激励约束机制,坚持业务发展和风险控制并重。对管理岗
    位人员实行平衡计分卡管理,注重业务发展、内部管理等各构面的综
    合评价。对业务人员实行目标责任考核,根据关键绩效指标衡量业绩。
    (四)企业文化体系。
    本行建立了以责任为核心的企业文化体系。始终秉承“诚信稳健”
    的经营理念,倡导“责任立业、创新超越”的核心价值观,注重员工
    职业责任和企业社会责任,在自身成长进步的同时,谋求与社会的共
    同发展。2008 年,本行将责任文化建设纳入新三年发展纲要,在全
    行开展了“与责任同行、与交行共荣----做有责任感的交行人”主题
    实践活动,多渠道、多层次、多形式探索将责任文化融入经营管理,
    并在慈善捐助、支持环保建设等方面取得突出成绩。
    二、全面风险管理
    本行自2005 年起实施全面风险管理,至2007 年已建立了前中后
    台三层次风险管理架构,初步形成了“计量模型+监控系统”的风险
    管理模式。2008 年对全面风险管理体系进行了进一步深化和提升,
    制订了《交通银行2008-2010 年全面风险管理规划》,对本行的风险
    战略、风险容忍度、风险管理框架和职责分工、未来工作目标和步骤
    进行了详尽规定。同时,本行还自2005 年起,按巴塞尔新资本协议
    开始内部评级体系建设,经过3 年努力已初步构建相应架构。
    (一)风险管理架构。
    组建立体风险管理框架。纵向设立业务经营部门、条线管理部门、
    风险管理部门和内部审计部门四道防线。其中风险管理条线专司管理
    风险事项,具体为高管层下设风险管理委员会总体管理全行风险,设
    首席风险官代表高级管理层具体履行全面风险管理职责,设风险管理
    部执行全行风险管理具体事项,在总行业务部门内设专职风险管理二
    级部门或岗位,在各境内外分行和子公司亦设立专门的风险管理部
    门,监控本单元的各类风险。横向正在建设双线报告制度,各级业务
    经营和管理部门须将风险信息同时报告本部门上级管理者和风险管
    理部门。
    (二)流动性风险管理。
    本行的流动性风险由总行集中管理。在预测流动性需求的基础
    上,制定相应的流动性管理方案,定期进行宏观经济形势、货币政策、
    资金市场动态的分析研究,管理全行流动性。具体措施包括,保持负
    债稳定性,提高核心存款在负债中的比重;设置一定的参数及限额,
    监控和管理全行流动性头寸;总行集中管理,统一运用全行流动性资
    产;保持适当比例的央行备付金、隔夜同业往来、流动性高的债权性
    投资,积极参与公开市场、货币市场和债券市场运作,保证良好的市
    场融资能力;合理匹配资产到期日结构,通过多层次的流动性组合减
    低流动性风险。2008 年根据经济形势特点,本行特别加强了以下两
    方面流动性管理措施,一是制定了流动性风险应急预案,建立定期监
    控、预警和危机处理机制;二是加强对境外分行的流动性管理,应对
    国际金融市场变化。
    在IT 支持方面,正在开发资产负债管理系统,集中管理银行账
    户的利率风险和流动性风险。
    (三)信用风险管理。
    公司信贷业务是本行的主要业务之一,本行的公司信用风险管理
    基础扎实。本行建立了垂直的公司信贷审批体制和分级授权体系,设
    立了隶属总行的全国5 大区域审批中心,并有独立的放款中心负责信
    贷发放;有包括授信申请、审批、放款、后续监控和档案管理在内的
    完整的业务流程,流程中各岗位人员的职责明确、相互制约;有较完
    善的授信政策体系和业务操作规程,编制并定期更新信贷政策手册和
    信贷业务手册;有明确的风险评级体系,按照新资本协议相关要求,
    开发了3 个公司授信客户评级模型和1 个债项评级模型,评级结果已
    在授信审批等领域使用;有较完整的风险监控模式,采用风险过滤、
    迁徙分析和两级风险监察名单,按照客户风险大小进行不同频率的贷
    后监控。对各类信贷资产采用逐笔拨备和组合拨备方式计提准备。
    零售信用风险分零售信贷和信用卡业务两部分管理。零售信贷业
    务有完整的信贷流程,实行手册化管理,并设个贷审批中心对区域内
    的零售贷款进行统一审批;零售业务的风险评级亦实行内部评级法,
    目前已开发了个贷、小企业等组合模型23 个,零售内评模型和风险
    数据集市已在部分分行试运行,2009 年将在全行范围推广。信用卡
    业务,由独立核算的信用卡中心运行管理,有统一的风险政策、业务
    流程和征信审批,运用客户信用周期风险理念和产品组合管理策略,
    采用评分卡工具,账龄分析、时间序列分析等方法评估控制信用风险。
    对同业信用风险实行集中管理。按照“统一授信、分级授权、适
    时调整”的原则,由总行对各类中外资金融机构统一授予包括信用拆
    借、借款、债券回购、债券投资、外汇买卖及各类衍生交易、票据转
    贴现及银行承兑汇票贴现、贸易融资及担保、回购式同业信贷资产转
    让等品种在内的信贷额度。2008 年针对金融危机影响,已及时调整
    或冻结了部分国家和海外金融机构的授信额度。
    在IT 支持方面,本行已自行开发建成公司信贷客户综合信息管
    理系统CIIS、信贷管理系统CMIS、资产风险管理系统ARMS。2008 年
    对零售信贷个人贷款管理系统进行了大规模改造,并新建了小企业信
    贷管理系统,集中式押品管理系统进入实质性开发。
    (四)市场风险管理。
    在市场风险识别、计量和控制方面,本行明确了银行账户和交易
    账户划分标准。对于银行账户着重管理利率风险。对交易账户,采用
    公允价值计量金融工具,对于存在活跃市场的资产负债金融工具,首
    选以活跃市场中报价为公允价值,对于不存在活跃市场的金融工具,
    采用估值模型或第三方报价确定其公允价值。
    实行限额管理,根据交易产品特性和业务实际,对产品或产品组
    合设定了包括交易限额、止损限额、敞口限额在内的多项限额控制。
    2008 年,本行开始重构市场风险管理体系,调整改组各相关部
    门职责分工。成立了金融市场部,对全行本外币资金业务进行一体化
    运作。对市场风险进行集中管理,在前台操作和中台管理部门分别设
    置监控部门,监控日常投资交易中的市场风险,建立业务单元型和矩
    阵式报告相结合的管理架构。
    在IT 支持方面,通过人民币资金管理信息系统、Kondor+系统、
    OPICS 系统等,计算资金业务的每日损益(P/L)、基点价值(PVBP)、
    久期(DURATION)等指标,计量金融工具公允价值,进行会计核算。
    (五)操作风险管理。
    本行采用标准化和IT 化两种手段控制操作风险。一是业务流程
    标准化,各业务都有明确的业务流程,在所有分支机构均按照同一标
    准执行,为便于执行层面掌握,以业务手册形式予以规定。二是IT
    化操作,以IT 技术为支撑,将各类控制措施固化于系统流程的规定
    步骤中,一方面提高了业务效率,另一方面也减少人为操作的随意性,
    减少操作风险。其中,在操作风险较为集中的会计结算业务领域,针
    对风险度较高的票据验印等环节开发了票据印鉴防伪系统,开发了专
    司后台监督的风险监督和电子档案系统、监控操作风险的会计操作风
    险管理系统。
    2008 年,本行进一步整合操作风险管理架构,在已有管理基础
    上,增进操作风险集中管理,下一步将根据新资本协议框架建设要求,
    启动产品线梳理和操作风险分类、操作风险管理工具、管理系统开发
    和操作风险资本计量等工作。
    (六)并表风险管理。
    2008 年,本行适应综合化经营方向,按照“资本为纽带,回报
    是根本,市场是导向,集团是后盾”的管理方针,围绕并表风险管控,
    摸索适合本行实际的子公司管理体制。
    建立了子公司管理体系和管控机制。出台了《交通银行子公司管
    理政策》和《交通银行子公司管理暂行办法》,明确了集团对控股子
    公司管理工作的战略导向和基本要求。在此基础上,先后出台了外派
    董监事、子公司财务管理、预算管理与绩效考核、业务授权管理、风
    险管理和重大信息报告等一系列涉及子公司重大管理事项的制度性
    文件。建立子公司信息月度报告和季度工作联席会议制度,研究和推
    进子公司经营发展重大事项。明确了子公司重大事项的股东审议机制
    和业务权限。开展集团内部审计,检视子公司财务和内部控制状况。
    构建集团并表管理和全面风险管理机制。制定了《交通银行股份
    有限公司并表管理办法》,启动了集团并表管理工作。制定了《交通
    银行子公司风险管理指导意见》,将6 家控股子公司纳入集团全面风
    险管理范围,采用定性和定量两种方式,从公司管治、资本充足率、
    内部交易、大额风险暴露、流动性和声誉风险等环节入手,对集团各
    项风险进行持续识别、计量、评估、分析和监控,以提升集团风险管
    理水平,强化集团与子公司间的风险隔离。
    (七)应急管理和压力测试。
    建立了系统的应急管理机制,对资产安全类突发事件、营运安全
    类突发事件和信息安全类突发事件分别制订了应急预案,并进行了相
    应的模拟演练。2008 年还特别针对国际金融危机,制订了流动性风
    险应急预案,对流动性风险的日常监控、预警、应急处置进行了规定。
    2008 年制定下发全行压力测试总体工作方案。针对经济环境变
    化,开展了利率风险压力测试、房地产贷款压力测试、金融危机和宏
    观经济增速放缓对全行资产质量的压力测试等多项压力测试,提高了
    风险预判和控制能力,为经营决策提供了参考依据。
    三、2008 年主要业务内部控制措施
    本行应对当年复杂多变的经营局面,密切关注和预判形势发展方
    向,分析对各项业务和总体经营的影响,积极采取有针对性的控制措
    施,并继续按计划推进内部控制项目建设和内部控制措施的执行落
    实,在以下业务领域取得了较明显的效果。
    (一)信贷业务。
    积极调整信贷资产结构,加强信贷资产风险管理,迎难而上,整
    体资产质量控制在较好的水平。
    着力强化信贷投向管理。审慎把握受经济环境影响较大产业的授
    信准入。合理把握贷款投放规模和节奏,灵活调整信贷资源。公司贷
    款行业、客户、期限、担保结构得到持续调整和优化。启动“绿色信
    贷”工程,将所有客户按对环境的影响程度分类标识,重点支持节能、
    再生能源、水污染治理和环保产业等项目,对危害环境安全的客户实
    施逐步退出。
    较早启动并持续推进全行动态风险排查。开展了集团客户、出口
    导向和对外贸易类企业、房地产贷款等的风险排查。在此基础上,动
    态更新名单,落实信贷减退和担保加固措施。实施信贷资产动态管理
    和应急管理,预警各类信用风险信号,主动、迅速行动,遏制风险。
    推进公司内部评级体系应用,将内部评级结果引入授信评审和贷
    后管理流程,发挥其信用风险计量和客户价值挖掘作用。提升信贷业
    务流程各环节工作质量,重点做好集团关联客户的风险识别和贷后管
    理,并评价考核授信业务质量。
    (二)外币债券投资业务。
    本行一贯坚持稳健的投资策略和审慎的减值拨备政策。面临国际
    金融危机,及时采取措施,控制外币债券投资风险,此业务对本行
    2008 年经营业绩未构成大的影响。本行采取的应对措施主要有:
    建立危机应对机制,由高管层和业务专家成立工作小组决策、处
    理危机应对事项
    加强市场分析,动态监控债券投资发债主体信用风险变化。及时
    调整同业授信额度,全面清理各类资金业务授信额度及敞口,压缩、
    冻结高风险机构的本外币同业授信额度。
    分类管理存量债券,按照发行体风险程度,动态更新外币债券投
    资风险防控名单,对不同风险类别债券提出不同应对措施。择机减持
    退出部分高风险债券,减少损失,其中处理美国“两房”债券还略有
    盈利。
    严格控制新增外币债券投资,明确新增外币债券投资重点,并在
    国际金融市场局势未稳定之前,实施特别管理,新增外币债券投资须
    事前逐笔报批。
    加强对海外分行资产负债、信贷投放和债券投资的管理指导,确
    保海外分行充足的流动性,增强其抵御市场风险的能力。
    充分计提外币债券投资减值准备,覆盖风险敞口。
    (三)营运流程管理。
    本行适应金融业务发展的需要,以客户需求为导向,以业务流程
    再造为核心,不断推进流程银行建设,逐步建成条线垂直运作为主,
    后台业务集中处理,前中后台分离制约,以流程强化内控,信息化、
    自动化、标准化的营运流程。2008 年,继续推进前台的条线化、事
    业部制改革,中台的关键岗位委派制和矩阵式双重监控报告体制建
    设,以及后台集中式、集约化、信息化再造工程。
    在新设立襄樊、南阳等地市级分行时,突出营销职能,仅设公司、
    个金、综合、风险、营运等五个部门,将大量的中台管理和后台操作
    业务上收至省分行。
    正在建设2-3 个异地总行级营运中心,2008 年已设华中金融服
    务中心,集中处理区域内的客户维护与电话服务、单证、信用卡操作
    等业务。
    进一步优化企业年金业务工作流程,将企业年金账户管理纳入后
    台集中业务处理,实现“总行集中运营,分行就近服务”的模式。
    上述措施提高了服务质量,降低了内部交易成本,提高了管理运
    作效率,有助于增强风险控制能力。
    (四)信息技术管理。
    本行一直致力于将IT 战略融入业务战略,运用先进的信息技术
    手段支持生产经营和内部控制,并建立了信息技术自身自上而下的主
    动风险防控体系。IT 技术对支撑业务发展创新、规范业务运作、防
    范各类风险、加强信息交流发挥了重要作用。
    以IT 治理为理念,结合全行改革发展规划,制订了《交通银行
    2008-2010 年信息化发展规划》。
    依据国际标准建立了信息安全管理体系,并顺利通过了国际权威
    认证机构的正式审核,获得ISO27001 信息安全国际认证。
    建立了全行统一的信息化应用体系,有统一的IT 生产平台、业
    务管理平台和信息交流平台,在应用系统架构及基础设施建设上较为
    先进。
    正在建设武汉异地灾备中心,已将关键业务系统数据备份到该中
    心。2008 年7 月成功实施同城灾备中心切换运行,切换和回切均在2
    小时内,整个切换过程中,各项系统运行稳定、营业正常。“两地三
    中心”的灾难备份体系初步建成。
    四、监督纠正机制
    本行有完整的监督纠正机制,在发现控制漏洞,保证内部人履职
    尽责、业务经营管理活动合法合规方面起到了重要作用。
    (一)业务检查。
    本行各业务管理部门每年针对本业务领域的重要内部控制事项,
    组织对下属机构进行检查。其中,会计结算部门专设检查督导人员经
    常性检查前台操作,合规部门对反洗钱工作、信贷管理部门对风险贷
    款、房地产贷款、零售信贷等均开展了检查。
    (二)内部审计。
    本行的内部审计独立于经营管理部门,有垂直的总行、地区、分
    行审计部三层架构,在行长领导下工作,直接向董事会、监事会和高
    级管理层报告审计监督结果。
    按照国际主流的风险导向审计模式,对本行所有机构,包括分支
    行和子公司,以及所有人员的业务活动进行持续的审计监督。
    每一年度,对本行的内部控制状况进行评估分析,并评定各分支
    机构和子公司的内部控制等级。
    (三)高管人员履职巡视机制。
    本行按一定周期对各分行管理层人员的履职情况进行巡查。
    (四)纪律监察。
    本行设立监察部门对全行所有员工的职业操守和履职情况进行
    监察,并设有违规舞弊事项举报、侦测、核查和处罚规则程序。
    (五)自我纠正。
    本行各层面的监督意见得到了董事会、监事会和高级管理层的充
    分重视。
    监督评价结果,特别是内部控制等级,纳入各级机构和主要管理
    人员的绩效考核指标,是经营决策、业务授权和内部管理的重要参考
    依据。
    各被审计对象必须向内部监督部门和上级管理层报告改进结果,
    监督评价不佳、改进不力的会受到管理处罚。
    五、内部控制不足和改进措施
    本行近年始终致力于强化内部控制,但内部控制建设是一个不断
    完善的过程,随着内外部环境的变化,特别是在2008 年严峻的经济
    形势下,原有的部分控制措施可能出现一定不足,在执行层面也可能
    出现一定的操作偏差。对照分析,本行在如下方面尚存在一些薄弱环
    节。
    一是在信用风险管理中,目前集中式押品管理系统正在开发,信
    贷资产抵押物公允价值的披露工作尚需手工汇总;零售贷款减值拨备
    及相关模型尚需增加地区、借款人类型差异分析和贷款个案分析等内
    容;个别授信客户风险识别的及时性和贷后跟进工作有待加强。
    二是在市场风险管理中,对背对背交易涉及交易对手的风险监控
    需予以强化;对复杂衍生工具的公允价值较多以第三方报价为主,自
    身计量模型有待跟进;理财业务管理多为手工汇总,相关信息系统尚
    待开发。
    三是在关联交易管理中,需在关联交易管理相关系统中增加关联
    方标识和数据提取功能,并继续完善关联交易管理细则。
    四是对海外行的管理措施需进一步细化。
    五是个别业务人员对内控措施的理解、执行还需加强。
    本行已充分识别了上述内控不足,有针对性地制订了改进措施,
    并将举一反三,从加强风险管理、完善内部控制的高度,系统地推进
    内部控制建设和内部控制措施的落实,进一步增强驾驭复杂经营局面
    的能力。主要改进措施有:
    (一)加强信用风险管理。
    进一步提升信用风险管理水平。整合信贷业务生产、管理和会计
    核算系统流程,改进完善系统数据和内评模型,在全行推广零售内部
    评级体系,推动公司内评体系在授信审批等11 个方面的深入应用。
    积极支持国家扩大内需的政策要求。持续开展信贷结构调整和组
    合管理,对行业、区域、分行投向管理实施精细指导,审慎把握增量
    投放,提高全行跨周期经营能力。采用适度集约方式推动信贷业务在
    经济、利率双下行期间的又好又快发展
    持续分析、排查和预警高风险客户、高风险信贷品种,加固保障
    措施。
    继续完善零售贷款拨备计提方法和公司贷款拨备管理。完成集中
    式押品管理系统的开发,并上线使用。做好抵押物公允价值管理。持
    续强化贷款分类、贷后管理等信贷基础工作。
    (二)加强市场风险管理。
    进一步理清全行市场风险管理相关部门的职责分工,建立协同运
    作机制。
    清理和修订现有各类市场风险管理制度,根据新的集中管理架构
    和市场风险识别、计量、控制要求,出台新的市场风险管理办法、市
    场限额管理办法和资金业务金融工具确认、计量和控制管理办法。
    加强对复杂金融衍生产品的风险揭示和结构债券估值。强化衍生
    工具公允价值管理和背对背交易的风险监控。
    完成资产负债系统开发,按时上线运行,进一步开发银行账户利
    率风险和流动性风险压力测试模块,并开展相应压力测试。尽快启动
    市场风险管理系统建设。引入SUMMIT 系统,对衍生产品进行定价和
    交易数据管理。
    加强全行理财产品风险管理,合理设计理财产品投资方向和投资
    期限,建立相应管理系统,准确反映全行业务情况,计算所需承担的
    风险和成本、收益。
    (三)加强关联交易管理。
    本行已建立了关联交易管理基本制度,在业务政策制订和具体操
    作过程中认真遵循相关规定,定期对关联交易进行内部和外部审计,
    开发了相应管理信息系统,定期披露相关信息。2008 年已重新调整
    了各部门的关联交易管理职能,关联交易管理细则正在修订完善中。
    未来将进一步升级关联交易管理相关系统,增加数据识别标志和监控
    功能,更好满足监管和信息披露要求。
    (四)加强海外分行管理。
    明确海外业务和海外机构的发展战略。对海外分行进行差异化定
    位和分类管理。根据其地域特征和经营规模,确定业务功能侧重。总
    行各业务管理部门加强对海外机构的业务规划和管理指导。根据分行
    经营形势,调整经营目标要求,增设减值债券率等质量指标,促进其
    控制风险。
    强化对海外分行的风险管理。全面监控海外行资产风险敞口情况
    和风险变化趋势,对各海外分行设置不同的风险控制指标。动态调整
    海外行的信贷策略,做好存量资产的风险管理。提升海外行自身的市
    场风险管理水平,购置和开发相关信息管理系统,补充和培训中台风
    险监控人员。
    提升海外行会计管理水平。根据国际会计准则及当地税法,制定
    海外行会计工作原则,加强总行对海外分行会计业务的管理。改造海
    外行会计业务系统,增强报表自动转换功能,并结合流程银行建设最
    终建立海外业务集中处理平台。
    建立紧急沟通渠道,通畅总行和海外分行间的决策传导和信息反
    馈。加强境内外业务的联动。
    (五)加强员工管理和内部监督。
    持续完善激励约束制度。增强内部控制状态指标在绩效评价体系
    中的占比,对违反本行各项规定和内控措施的人员予以严肃处罚,以
    考核导向促进各级人员重视内部控制、自觉执行内部控制。
    持续开展业务培训和持证上岗,对各级管理人员和业务操作人员
    进行职业知识、技能和职业道德方面的系统教育,提高其对内部控制
    的理解深度和主动执行的意识。
    持续开展业务检查、内部审计和履职监察,及时发现内部控制的
    缺陷和操作偏差。持续追踪被审计单位或人员的整改情况,直至问题
    得到有效纠正。
    本行董事会认为,截至2008 年12 月31 日止,本行内部控制制
    度基本健全、执行有效。
    本报告于2009 年3 月18 日经本行2009 年度第五届董事会第
    十三次会议审议通过。
    本行已聘请了德勤华永会计师事务所有限公司对本行2008 年度
    内部控制自我评估报告中与财务报表编制相关的内容进行审核评价。
    交通银行股份有限公司董事会
    2009 年3 月18 日
    交通银行股份有限公司
    2008 年度企业社会责任报告
    交通银行企业文化理念
    企业使命 提供更优金融方案 持续创造共同价值
    企业愿景 建设价值卓越的一流国际金融集团
    核心价值观 责任立业 创新超越
    经营理念 诚信永恒 稳健致远
    CSR 战略宣言 以和谐诚信为基石 不断追求自身的超越 与社会共同发展
    发展战略 走国际化、综合化道路,建以财富管理为特色的一流公众持
    股银行集团
    服务宗旨 以您为先 灵活稳健
    广告语 交流融通 诚信永恒
    董事长致辞
    2008 年是交通银行发展历史上非常关键的一年。在圆满完成深化股份制改革的
    阶段性目标后,交通银行妥善应对国际金融危机和经济下行的考验,深入学习实践
    科学发展观,各项业务持续快速增长,各项工作协调有序推进,保持了改革发展的
    良好局面,向改革开放三十周年和交行百年华诞交出了一份满意答卷。
    交通银行全面落实国家宏观调控政策,服从宏观调控大局,严格执行央行贷款
    投放限额,用好用足信贷资源,利用地区差、时间差和票据增减等手段灵活调度,
    确保新增贷款各个节点始终控制在调控目标之内。积极响应国家号召,加强向国家
    重点建设项目、中小企业、三农、灾区重建等重点领域信贷投放。同时,落实国家
    产业政策,贯彻“区别对待,有保有压”要求,对“两高一资”、产能过剩行业进行
    减退。
    交通银行加快发展转型步伐,公司业务保持强劲增长,零售业务发展能力持续
    提升,金融市场业务运作效率进一步提高,国际业务继续平稳发展,托管业务保持
    较快增长,电银业务实现稳定发展,综合化、国际化经营稳步推进。存贷款等主要
    业务市场份额稳中有升,ROA、ROE 等关键财务指标持续改善,成为一家规模较大、
    成长性好的银行。同时,财富管理品牌建设扎实推进,客户结构、收入结构不断优
    化,各子公司经营状况良好,成为一家综合经营、初具特色的银行。
    交通银行风险管理体系更加健全,风险管理工具更加先进,妥善应对国际金融
    危机,减值贷款比率降至1.92%,拨备覆盖率达到166.10%,成为一家风控有效、经
    营稳健的银行。同时,基础管理不断加强,体制机制持续创新,营运流程再造和事
    业部制改革取得突破,信息技术的集成度明显提高,运行效率大幅改进,成为一家
    管理规范、运营高效的银行。
    交通银行以百年行庆为契机,全面展现交行深厚历史底蕴和改革发展成果,大
    力推进品牌建设,努力提升服务质量,积极履行企业社会责任, 众志成城抗击自然
    灾害,圆满完成奥运金融服务,先后获得评选机构颁发的“年度最佳效益银行”、“中
    国最佳公司治理企业”、“中国内地最佳现金管理银行”、“最佳财富管理银行”等奖
    项。在企业社会责任领域,获得我国慈善领域最高政府奖——民政部2008 年度“中
    华慈善奖”,评选机构颁发的“最佳履行社会责任奖”,“中国企业社会责任榜·杰出
    企业奖”,“社会责任贡献奖”等,成为一家形象良好、美誉度高的银行。
    在此,本人谨代表董事会,衷心感谢广大股东、客户和社会各界对交通银行的
    支持,也衷心感谢全行员工卓有成效的工作。同时郑重承诺:随着事业的发展,交
    通银行将继续全面履行企业公民责任,努力为建设和谐社会做出更大的贡献。
    1、关于交通银行
    1.1 交通银行概况
    交通银行成立于1908 年,是清末为“收回轮、路、电、邮经营权,振兴民族经
    济”而设立的民族金融企业,也是我国存续至今第一家超过百年历史的民族银行品
    牌。作为中国早期大型银行和发钞行,交通银行在中国近现代金融史上具有重要地
    位。1987 年,为适应改革开放和上海金融发展的需要,交通银行重新组建,成为中
    国第一家全国性的国有股份制商业银行,总行设在上海。交通银行的重组,打破了
    专业银行的行业垄断,在中国银行业引入综合经营的市场竞争机制,为中国金融改
    革进行了有益的探索。
    交通银行认真落实国务院批准的深化股份制改革方案,于2004 年6 月在国有商
    业银行中率先完成了财务重组,引进汇丰作为境外战略投资者;2005 年6 月在香港
    上市,成为第一家在境外公开上市的中国内地商业银行;2007 年5 月又顺利回归A
    股,圆满完成了深化股份制改革的阶段性任务。通过深化股份制改革,交通银行开
    辟了境内外两条融资渠道,资本充足水平大大提高,为打造一流金融企业、参与全
    球竞争奠定了坚实基础。
    深化股份制改革以来,交通银行深入学习实践科学发展观,大力推进改革发展
    创新,使这几年时间成为交行历史上改革成果最多、发展速度最快、经营业绩最好
    的时期,向“走国际化、综合化道路,建以财富管理为特色的一流公众持股银行集
    团”的战略目标迈出了坚定步伐。
    截至2008 年12 月31 日,交通银行资产总额达26,829 亿元,较年初增加5,725.03
    亿元,增幅为27.13%;存款余额为18,658 亿元,比年初增加3,102.16 亿元,增幅
    19.94%;贷款余额为13,285.90 亿元,较年初增加2240.09 亿元,增幅为20.29%;
    全年实现净利润283.93 亿元,同比增长40.05%;资本充足率和核心资本充足率继续
    保持在13.47%和9.54%的较高水平。平均资产回报率(ROAA)为1.19%,平均股东权
    益报酬率(ROAE)为20.10%。每股盈利0.58 元,每股净资产3.05 元,均处于中资
    商业银行的先进水平。
    交通银行分支机构集中在国内经济发达地区、中心城市和部分国际金融中心。
    截至2008 年12 月31 日,除西藏、青海外,在内地各省、自治区、直辖市设有省级
    分行29 家,在计划单列市设有直属分行7 家,在全国166 个地级以上城市拥有营业
    网点2636 个。在香港、纽约、东京、新加坡、首尔、澳门、法兰克福设有分行,在
    伦敦设有代表处。目前旗下拥有交银施罗德基金、交银信托、交银金融租赁、交银
    保险、交银国际等多家子公司。全行员工7.7 万人。根据英国《银行家》杂志公布
    的2008 年全球1000 家银行排名,交行总资产排名位列第66 位,一级资本排名位列
    第54 位。
    1.2 公司治理
    公司治理架构
    交通银行目前已建立股东大会、董事会、监事会和高级管理层权责明确、有效
    制衡、独立运作的现代商业银行公司治理架构。
    公司治理制度体系
    交通银行根据法律法规、监管规章和两地交易所上市规则,不断加强制度建设,
    已形成了比较完善、层次分明的公司治理制度体系:一是《公司章程》和股东大会、
    董事会和监事会的“三会”议事规则;二是董事会、监事会和各专门委员会工作条
    例,行长、独立董事、董事会秘书工作制度,监事会对董事会和高级管理层及其成
    员监督办法、质询办法,股东大会对董事会授权方案、董事会对行长授权方案等;
    三是有关会议筹备、投资者关系管理、信息披露、监事会专用电子邮箱管理、监事
    会调研监督等方面的工作规程和细则。这些规章制度和工作规程为交行公司治理的
    规范高效运作提供了重要保障。
    董事会及各专门委员会
    交通银行本届董事会为第五届董事会,具有鲜明的专业化和国际化特征。董事
    会现由18 名董事组成,其中:执行董事4 名,非执行董事8 名,独立非执行董事6
    名。胡怀邦先生担任董事长。
    董事会成员来自中国境内、中国香港、英国和美国,分别是银行管理、财务会
    计、法律法规、资本市场、企业管理等领域的资深人士。目前,董事会下设战略、
    审计、风险管理、人事薪酬和社会责任5 个专门委员会,主要承担董事会决策咨询
    股东大会
    监事会
    履职尽职监督委员会
    提名委员会
    财务与内控监督委员会
    战略委员会
    高级管理层
    审计委员会
    风险管理委员会
    人事薪酬委员会
    社会责任委员会
    董事会
    功能,向董事会提供专业意见。
    监事会及各专门委员会
    交通银行本届监事会为第五届监事会,现由11 名监事组成,其中监事长1 名,
    外部监事2 名,股权监事5 名,职工监事3 名。华庆山先生担任监事长。
    监事会成员有来自大型企业且管理经验丰富的精英,有长期从事金融、会计、
    审计工作的专才。目前,交行监事会下设履职尽职监督、提名、财务与内控监督等3
    个专门委员会,为监事会提供工作支持。
    高级管理层
    交通银行的高级管理层由9 名高级管理人员组成,包括行长1 名,副行长5 名
    (其中1 名兼任首席财务官),纪委书记1 名,首席信息官1 名,首席风险官1 名。
    李军先生担任行长。
    由行长等高级管理人员组成的高级管理层负责组织交通银行的经营管理活动。
    行长主要依据法律、法规、规章和公司章程规定以及股东大会、董事会的授权行使
    职权,其行为受《交通银行股份有限公司行长工作规则》约束。
    公司治理运作
    交通银行严格遵守境内外法律和监管规定,积极借鉴国际先进银行公司治理经
    验,十分注重保持公司治理的规范、协调、高效运作。
    ——交行股东大会、董事会、监事会和高级管理层各司其职、独立运作,各类
    运作程序在确保依法合规的前提下,始终保持协调顺畅。
    ——交行所有重大决策均提交董事会或股东大会审议批准,董事会战略决策作
    用和董事会各专门委员会的决策咨询作用得到充分发挥,各位董事勤勉尽责,恪尽
    职守,在工作中充分发挥自身的专长。
    ——监事会通过召开监事会会议、列席董事会、高管层及专门委员会会议、履
    职访谈测评、听取工