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2019年10月22日 星期二

开滦股份(600997)公告正文

开滦股份:2016年年度报告

公告日期:2017-04-28

                                    开滦能源化工股份有限公司 2016 年年度报告



公司代码:600997                                    公司简称:开滦股份




              开滦能源化工股份有限公司

                        600997

                   2016 年年度报告




                     二〇一七年四月




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                                                        开滦能源化工股份有限公司 2016 年年度报告



                                        重要提示

一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、
准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责
任。
二、 未出席董事情况

  未出席董事职务       未出席董事姓名      未出席董事的原因说明             被委托人姓名
        董事长              张文学                   因公出差                  曹玉忠
三、 利安达会计师事务所(特殊普通合伙)为本公司出具了标准无保留意见的审计报
告。
四、 公司负责人张文学、主管会计工作负责人董立满及会计机构负责人(会计主管人
员)李冀飞声明:保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
       经利安达会计师事务所(特殊普通合伙)审计,公司 2016 年度实现归属于母公
司的净利润 431,701,672.59 元,加 2016 年初未分配利润 3,259,046,094.53 元, 2016
年末归属于母公司可供分配的利润 3,690,747,767.12 元。根据《公司法》和《公司章
程》的相关规定,公司按母公司当年实现净利润 253,710,875.53 元的 10%提取法定盈
余 公 积 25,371,087.55 元 , 按 母 公 司 当 年 实 现 净 利 润 的 5% 提 取 任 意 盈 余 公 积
12,685,543.78 元。
       拟提出 2016 年度利润分配预案如下:拟以非公开发行后的总股本 1,587,799,851
股为基数,向全体股东每 10 股派发现金股利 1.00 元(含税),共计派发 158,779,985.10
元。此利润分配方案尚需经公司股东大会批准。
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
     本年度报告内容涉及的未来计划等前瞻性陈述因存在不确定性,不构成公司对投
资者的实质承诺,请投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况

八、    是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?

九、 重大风险提示
√适用 □不适用
       公司已在本报告中详细描述存在的风险,敬请查阅第四节“经营情况讨论与分析”
中可能面对的风险部分。




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                                                      目       录

第一节     释义....................................................................................................................4

第二节     公司简介和主要财务指标................................................................................5

第三节     公司业务概要....................................................................................................8

第四节     经营情况讨论与分析......................................................................................10

第五节     重要事项..........................................................................................................27

第六节     普通股股份变动及股东情况..........................................................................34

第七节     优先股相关情况..............................................................................................36

第八节     董事、监事、高级管理人员和员工情况......................................................37

第九节     公司治理..........................................................................................................42

第十节     公司债券相关情况..........................................................................................46

第十一节   财务报告..........................................................................................................49

第十二节   备查文件目录................................................................................................140




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                             第一节          释义

一、 释义
在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:
常用词语释义
中国证监会              指     中国证券监督管理委员会
上交所                  指     上海证券交易所
开滦集团或集团公司      指     开滦(集团)有限责任公司
公司、开滦股份          指     开滦能源化工股份有限公司
范各庄矿                指     开滦能源化工股份有限公司范各庄矿业分公司
吕家坨矿                指     开滦能源化工股份有限公司吕家坨矿业分公司
唐山中润公司            指     唐山中润煤化工有限公司
迁安中化公司            指     迁安中化煤化工有限责任公司
炭素化工公司            指     唐山开滦炭素化工有限公司
唐山中浩公司            指     唐山中浩化工有限公司
承德中滦公司            指     承德中滦煤化工有限公司
唐山中阳公司            指     唐山中阳新能源有限公司
唐山中泓公司            指     唐山中泓炭素化工有限公司
加拿大中和公司          指     加拿大中和投资有限责任公司
开滦德华公司            指     加拿大开滦德华矿业有限公司
布尔默斯公司            指     加拿大布尔默斯矿业有限公司
山西中通公司            指     山西中通投资有限公司
山西倡源公司            指     山西介休义棠倡源煤业有限公司
化工科技公司            指     唐山开滦化工科技有限公司
利安达事务所            指     利安达会计师事务所(特殊普通合伙)




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                                                          开滦能源化工股份有限公司 2016 年年度报告



                        第二节        公司简介和主要财务指标

一、 公司信息
公司的中文名称                          开滦能源化工股份有限公司
公司的中文简称                          开滦股份
公司的外文名称                          Kailuan Energy Chemical Co.,LTD.
公司的外文名称缩写                      KEC
公司的法定代表人                        张文学
二、 联系人和联系方式
                                  董事会秘书                             证券事务代表
姓名                   侯树忠                                马文奎
联系地址               河北省唐山市新华东道70号东楼          河北省唐山市新华东道70号东楼
电话                   0315-2812013                          0315-3027380
传真                   0315-3026507                          0315-3026507
电子信箱               kcc@kailuan.com.cn                    kcc@kailuan.com.cn
三、 基本情况简介
公司注册地址                            河北省唐山市新华东道70号东楼
公司注册地址的邮政编码                  063018
公司办公地址                            河北省唐山市新华东道70号东楼
公司办公地址的邮政编码                  063018
公司网址                                http://www.kkcc.com.cn
电子信箱                                kcc@kailuan.com.cn
四、 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露媒体名称                   《中国证券报》、《上海证券报》
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点                         公司证券部


五、 公司股票简况
                                        公司股票简况
       股票种类      股票上市交易所         股票简称           股票代码         变更前股票简称
         A股         上海证券交易所         开滦股份            600997                  /
六、 其他相关资料
                 名称                       利安达会计师事务所(特殊普通合伙)
公司聘请的会 计
                 办公地址                   北京市朝阳区慈云寺北里 210 号楼 1101 室
师事务所(境内)
                 签字会计师姓名             赵鉴、丁志增




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                                                                开滦能源化工股份有限公司 2016 年年度报告



     七、 近三年主要会计数据和财务指标
     (一) 主要会计数据
                                                                          单位:元 币种:人民币
                                                                    本期比上年同期增
        主要会计数据                2016年            2015年                               2014年
                                                                          减(%)
营业收入                        11,728,770,121.67 10,419,596,684.98              12.56 14,296,165,542.62
归属于上市公司股东的净利润         431,701,672.59   -416,909,917.65            不适用      98,874,399.62
归属于上市公司股东的扣除非经
                                  423,879,734.92       -419,644,736.46              不适用        99,347,611.40
常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额        891,092,766.30       1,180,476,680.75         -24.51 1,509,013,374.22
                                                                    本期末比上年同期
                                   2016年末          2015年末                             2014年末
                                                                      末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产       7,026,017,150.79 6,557,163,344.37                7.15 7,007,329,279.36
总资产                          20,338,601,995.10 20,339,637,595.58              -0.01 21,819,681,637.32
     (二)    主要财务指标
                                                                          本期比上年同期增减
             主要财务指标                 2016年             2015年                                2014年
                                                                                  (%)
    基本每股收益(元/股)                      0.35              -0.34               不适用          0.08
    稀释每股收益(元/股)                      0.35              -0.34               不适用          0.08
    扣除非经常性损益后的基本每股
                                                0.34              -0.34                  不适用       0.08
    收益(元/股)
    加权平均净资产收益率(%)                   6.36              -6.15     增加12.51个百分点         1.41
    扣除非经常性损益后的加权平均
                                                6.24              -6.19     增加12.43个百分点         1.42
    净资产收益率(%)
     八、 境内外会计准则下会计数据差异
     (一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上
         市公司股东的净资产差异情况
     □适用 √不适用
     (二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上
         市公司股东的净资产差异情况
     □适用 √不适用
     (三) 境内外会计准则差异的说明:
     □适用 √不适用
     九、 2016 年分季度主要财务数据
                                                                            单位:元 币种:人民币
                                      第一季度             第二季度         第三季度        第四季度
                                    (1-3 月份)         (4-6 月份)     (7-9 月份)   (10-12 月份)
 营业收入                         2,611,748,142.74     2,202,248,282.86 2,831,904,335.04 4,082,869,361.03
 归属于上市公司股东的净利润           15,662,308.99        38,427,779.77  149,736,219.57   227,875,364.26
 归属于上市公司股东的扣除非经
                                     15,218,673.20        33,969,875.34    149,333,166.91     225,358,019.47
 常性损益后的净利润
 经营活动产生的现金流量净额         -89,420,288.65       278,792,991.90    851,074,812.25    -149,354,749.20




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                                                           开滦能源化工股份有限公司 2016 年年度报告



      十、 非经常性损益项目和金额
      √适用 □不适用
                                                                           单位:元 币种:人民币
                                                                 附注
               非经常性损益项目              2016 年金额                     2015 年金额     2014 年金额
                                                             (如适用)
非流动资产处置损益                              -17,348.20                     722,054.22       209,739.24
计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业
务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准   11,348,497.09                   6,588,921.87    13,050,279.92
定额或定量持续享受的政府补助除外
对外委托贷款取得的损益                        3,982,806.57                   1,977,127.78
除上述各项之外的其他营业外收入和支出         -4,727,375.10                  -5,825,697.10   -14,460,513.08
少数股东权益影响额                              -24,272.59                    -107,749.56     2,065,325.77
所得税影响额                                 -2,740,370.10                    -619,838.40    -1,338,043.63
                     合计                     7,821,937.67                   2,734,818.81      -473,211.78




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                         第三节     公司业务概要

一、   报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明
    1、公司所从事的主要业务
    公司的主要业务包括煤炭开采、原煤洗选加工、炼焦及煤化工产品的生产销售,
主要产品包括洗精煤、焦炭以及甲醇、纯苯等化工产品。
    2、公司主要经营模式
    公司着眼于构建 “以煤为基、以焦为辅、以化为主”的产业格局,形成了煤炭、
煤化工、新材料和新能源三大产业链条。公司洗精煤主要用于炼焦,除销售给宝钢、
鞍钢等客户外,部分供给煤化工子公司。焦炭用于钢铁冶炼,主要销售给首钢、河钢
等钢铁企业。炼焦副产品焦炉煤气用于生产甲醇,粗焦油、粗苯用于深加工。2016
年母公司供给煤化工子公司煤炭总量为 159.53 万吨,占公司原料煤采购总量的比例为
15.62%,内部销售煤炭量占公司煤炭销售总量的比例为 33.13%。
   (1)采购模式
     公司所需物资采取由公司贸易部集中采购、所属子公司自行采购的模式。公司采
购方式包括:战略合作伙伴采购、招标采购、超市展厅采购、直供采购和例外采购。
所属子公司按其制订的采购内控制度及业务流程自行采购。
   (2)生产模式
    公司煤炭生产管理实行公司和分公司两级管理。公司设生产技术部,负责公司煤
炭生产计划和生产管理文件的制定、生产管理工作的协调指挥等。两分公司均有完善
的煤炭生产技术管理体系,设有生产技术部负责分公司煤炭生产及技术的全面管理,
并设有综合调度室、开拓队、掘进队、准备队、综采队负责煤炭生产系统工作;另外
还配备有负责矿井提升、运输、通风、地质测量、设备管理、设备修理等各项辅助工
作的生产辅助单位。
    公司所属的煤化工业务子公司分别设生产技术部,负责煤化工产品的生产、技术
管理,生产作业计划的编制、生产指标的统计,以及生产的协调指挥工作。生产技术
部下设备煤车间、炼焦车间、净化车间、热力车间、中心化验室、动力能源部、设备
部、运输部等车间部室。
    (3)销售模式
      公司的煤炭产品采取集中销售模式。公司贸易部代表公司统一签订合同、统一计
划、统一结算、统一发运、统一售后服务。焦炭及化工产品由所属煤化工业务子公司
按其制订的销售内控制度及业务流程单独销售。
      3、行业情况
      公司地处华北重要的炼焦精煤基地、钢铁生产基地和煤炭焦炭集散地,拥有良好
的区位优势、资源优势和相对完善的产业链条。2016 年,随着国家供给侧改革和去产
能政策的落实,煤炭、钢铁产能过剩局面得到控制,市场供需状况有所改善,受此影
响,焦炭、煤炭价格自下半年以来出现明显上涨,煤炭和煤化工行业经营状况稳步向
好。

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                                                开滦能源化工股份有限公司 2016 年年度报告



二、     报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明
√适用 □不适用
       报告期内,公司固定资产期末较期初增加了 29.98 亿元,增加了 43.76%,主要是
由于己二酸项目、甲醇汽油项目投产转固所致;在建工程期末较期初减少了 31.60 亿
元,主要是由于己二酸项目、甲醇汽油项目转入固定资产所致。
    其中:境外资产 735,864,337.56(单位:元     币种:人民币),占总资产的比例
为 3.62%。
三、     报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
    1.肥煤资源优势
    公司唐山区域煤炭资源地处开平煤田东南翼,井田面积 71.48 平方公里,属距今
2~3 亿年前的石炭二叠纪成煤,矿产变质程度较高,煤种为肥煤,是我国煤炭资源的
稀缺品种。公司唐山区域矿井的煤炭品种分类都属于低灰、中高挥发分、特高发热量、
特强粘结性的优质肥煤,是享誉国内外的名优煤种。在中国煤炭分类标准中,把开滦
肥煤作为分类标准的典型范例。截至 2016 年 12 月 31 日,公司唐山区域矿井保有储
量 60,356.60 万吨,开采区域地质条件无大的变化。公司所属两矿业分公司原煤生产
全部采用综合机械化生产工艺,形成了综采一次采全高和综合机械化放顶煤并存的综
合机械化生产格局,采用了与高产综采工作面相配套的大功率电牵引采煤机、重型刮
板运输机、大流量强力液压支架、长距离强力带式输送机等国内先进设备。同时,公
司通过投资盖森煤田,进一步增加了公司煤炭资源储备。
    2.上下游产业一体化经营优势
    公司已经形成从煤炭开采、煤炭洗选到焦炭及煤化工产品加工的产业链。目前,
两矿业分公司生产的肥煤,为公司下游煤化工建设提供原料保障。公司煤化工产业已
形成一定规模,下一步将继续延伸煤化工产业链,实现产业的有效扩张。公司采取上
下游一体化发展模式,通过利用自身的资源优势,向下游延伸至焦炭,最终发展精细
化工产品,提高资源的利用效率,大幅提升产品附加值。
    3.煤化工园区规模化循环经济优势
    公司煤化工产业按园区化发展,形成了独特的煤化工产业集群和规模优势。煤化
工产业炼焦肥煤由公司自给,焦炉煤气用于生产甲醇,粗焦油、粗苯用于深加工,焦
油加工产品洗油用于焦炉气洗苯,甲醇项目驰放气制氢用于苯加氢精制,干熄焦回收
焦炭显热用于产生蒸汽及发电。园区统一配套公辅工程,各生产装置水、电、蒸汽统
一平衡,最大限度合理利用,实现节能最大化。通过园区内各项目的有序衔接,形成
循环经济发展链条,实现资源的优化配置,降低运行成本,实现了园区的多联产,有
助于降低行业周期性风险。




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                                               开滦能源化工股份有限公司 2016 年年度报告



                      第四节     经营情况讨论与分析

一、经营情况讨论与分析
   2016 年,随着国家供给侧改革和去产能政策的推进落实,煤炭和焦炭市场供需有
所改善,煤焦产品价格稳步上涨,公司抢抓市场回暖机遇,充分发挥一体化经营和循
环经济优势,深入开展提质降本增效工作,持续加强生产经营管控,实现了经营业绩
的扭亏为盈。报告期内,公司实现营业收入 1,172,877.01 万元,与上年同期相比增长
12.56%;利润总额 62,302.04 万元,归属于母公司股东的净利润 43,170.17 万元。
    在煤炭业务方面,公司全面落实国家产业政策,合理组织生产,科学摆布采掘衔
接和生产布局,强化煤质源头管控和精煤配洗,实现了原洗煤的安全生产和均衡稳定。
报告期内,公司生产原煤 770.90 万吨,与上年同期相比下降 9.02%;生产精煤 341.17
万吨,与上年同期相比增长 5.01%,对外部市场销售精煤 188.68 万吨,与上年同期相
比下降 8.11%。煤炭业务实现营业收入 167,520.97 万元,占公司年度营业收入的
14.28%;外购原煤 68.23 万吨,平均采购价格为 430.01 元/吨,外购煤入洗后对外部
市场销售 31.59 万吨,洗煤产品平均销售价格为 511.14 元/吨。
    在煤化工业务方面,公司继续发挥一体化经营和循环经济优势,密切跟踪市场供
需和价格变化情况,多层次拓宽炼焦配煤采购渠道,积极做好大宗原料成本控制,不
断推进重点项目建设进程,促进了公司产业结构调整和优化。报告期内,公司生产焦
炭 736.25 万吨,与上年同期相比下降 1.41%,对外部市场销售焦炭 733.76 万吨,与
上年同期相比下降 1.55%;生产甲醇 20.81 万吨,对外部市场销售甲醇 20.52 万吨,
与上年同期相比分别下降 14.57%、15.00%;生产纯苯 17.25 万吨,对外部市场销售纯
苯 8.21 万吨,与上年同期相比分别下降 12.53%、31.98%。
    在安全生产方面,公司积极探索经济新常态下的安全管理模式,坚持实施“以人
为本、依法治企、科技兴安、预防为主”的主动安全战略,持续加强安全基础建设,
不断提高全员安全法制意识,依照新版《安全生产法》等相关法规,进一步完善了公
司《安全生产事故隐患与排查制度》等 29 项制度。针对公司发展和管理实际,从突
出安全管理过程考核入手,细化了零目标安全期值激励机制,完善了零轻伤区队建设
考核和质量标准化达标、隐患问题治理闭合、重点工作落实等过程考核。充分利用集
中授课、实操、技术比武等手段,提升安管人员及实操员工的安全素质,强化“管理
人员的系统确认、操作员工的岗位确认和所有员工的互保确认”和岗位属地管理,确
保了公司安全生产形势的持续稳定。
二、报告期内主要经营情况
详见经营情况讨论与分析
(一) 主营业务分析
                     利润表及现金流量表相关科目变动分析表

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                                                  开滦能源化工股份有限公司 2016 年年度报告


                                                                  单位:元 币种:人民币
            科目                  本期数             上年同期数        变动比例(%)
营业收入                      11,728,770,121.67     10,419,596,684.98             12.56
营业成本                       9,966,734,004.68      9,795,166,853.36              1.75
销售费用                         205,423,464.70        170,598,685.69             20.41
管理费用                         512,184,779.43        584,286,537.71            -12.34
财务费用                         329,431,583.38        378,164,581.88            -12.89
经营活动产生的现金流量净额       891,092,766.30      1,180,476,680.75            -24.51
投资活动产生的现金流量净额      -100,369,907.21       -615,802,612.04          不适用
筹资活动产生的现金流量净额    -2,226,232,631.77       -279,342,874.11          不适用
研发支出                          26,329,404.42         46,758,164.32            -43.69
    营业收入变动原因说明:主要是由于公司产品价格上涨所致。
    销售费用变动原因说明:主要是由于运输费较同期增加所致。
    管理费用变动原因说明:主要是由于职工薪酬减少所致。
    财务费用变动原因说明:主要是由于银行贷款利率下降及中期票据到期偿还所致。
    经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要是由于公司购买商品,接受劳
务支付的现金增加所致。
    投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要是由于公司购建固定资产、无
形资产和其他长期资产所支付的现金减少所致。
    筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要是由于公司偿还到期债务支付
的现金增加所致。
    研发支出变动原因说明:主要是公司研发支出减少所致。
1. 收入和成本分析
√适用 □不适用
   (1)驱动业务收入变化的因素分析
    公司主营业务收入同比增加 130,412.38 万元,其中:价格上升影响收入增加
147,167.37 万元,销售结构变化影响收入减少 57,118.01 万元,贸易收入同比增加
40,363.02 万元。
   (2)以实物销售为主的公司产品收入影响因素分析
    公司主营业务收入同比增加 130,412.38 万元,其中:焦化产品价格上升影响收入
增加 135,554.60 万元,销售结构变化影响收入减少 33,153.92 万元;煤炭产品价格上
升影响收入增加 11,612.77 万元,销售结构变化影响收入减少 23,964.09 万元;贸易收
入增加 40,363.02 万元。
(1). 主营业务分行业、分产品、分地区情况




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                                                                           开滦能源化工股份有限公司 2016 年年度报告


                                                                                               单位:元 币种:人民币
                                                      主营业务分行业情况
                                                          毛利率    营业收入比上         营业成本比上     毛利率比上年增减
   分行业            营业收入             营业成本
                                                          (%)     年增减(%)          年增减(%)            (%)
 煤炭采选业     2,623,544,708.37       1,823,337,200.16     30.50             8.02               -10.20   增加 14.10 个百分点
 煤化工业      10,600,029,593.50       9,645,876,426.09       9.00          10.08                  2.26   增加 6.96 个百分点
                                                      主营业务分产品情况
                                                          毛利率    营业收入比上         营业成本比上     毛利率比上年增减
   分产品            营业收入             营业成本
                                                          (%)     年增减(%)          年增减(%)            (%)
 洗精煤            2,177,602,110.04    1,478,728,366.10     32.09           10.63                -10.73   增加 16.25 个百分点
 冶金焦            7,317,477,964.32    6,469,827,182.50     11.58           22.41                  6.92   增加 12.80 个百分点
 其他煤化工
                   3,282,551,629.18    3,176,049,243.59       3.24            -10.10              -6.10    减少 4.13 个百分点
 产品
                                                      主营业务分地区情况
                                                          毛利率    营业收入比上         营业成本比上     毛利率比上年增减
   分地区            营业收入             营业成本
                                                          (%)     年增减(%)          年增减(%)            (%)
 国内销售      13,682,285,186.74      11,926,570,737.43     12.83           13.39                3.96     增加 7.90 个百分点
 国外销售

            注:第一,煤炭产品营业收入同比增长原因为精煤价格同比大幅上涨所致;第二,煤炭产品
     营业成本同比下降原因为精煤对外销量同比下降及 2016 年调整延长煤炭行业固定资产折旧年限
     所致。
     (2). 主要销售客户的情况
                                                                                       单位:元 币种:人民币
              客户名称                      营业收入                 占公司全部营业收入的比例     是否关联方
  北京首钢股份有限公司                    3,714,065,496.17                                     31.67%            否
  河钢股份有限公司                        2,968,400,283.56                                     25.31%            否
  唐山文丰机械设备有限公司                  393,967,479.12                                       3.36%           否
  首钢总公司                                389,652,943.78                                       3.32%           否
  鞍钢股份有限公司                          362,522,658.58                                       3.09%           否
              合      计                  7,828,608,861.21                                     66.75%             /
     (3). 产销量情况分析表
     √适用 □不适用
                                                                            生产量比上 销售量比上 库存量比上
   主要产品             生产量             销售量             库存量
                                                                            年增减(%) 年增减(%) 年增减(%)
    洗精煤             341.17 万吨         320.28 万吨        33.55 万吨            5.01      -3.23     164.87
    冶金焦             684.20 万吨         681.80 万吨        23.69 万吨               -0.55          -0.54           11.26
     (4). 成本分析表
                                                                                                    单位:元
                                                          分行业情况
                                                          本期占                     上年同期 本期金额较
                    成本构成项                                                                              情况
    分行业                              本期金额          总成本    上年同期金额 占总成本 上年同期变
                        目                                                                                  说明
                                                          比例(%)                    比例(%) 动比例(%)
煤炭采选业             材料             255,631,875.47       14.02    237,903,698.48     11.72         7.45
煤炭采选业           职工薪酬           919,326,616.33       50.42    979,442,125.77     48.24        -6.14
煤炭采选业           制造费用           648,378,708.36       35.56    813,144,425.00     40.04      -20.26
煤炭采选业             小计           1,823,337,200.16      100.00 2,030,490,249.25    100.00       -10.20
煤化工业               材料           8,493,740,755.71       88.06 8,144,931,055.52      86.34         4.28
                                                             12 / 140
                                                                开滦能源化工股份有限公司 2016 年年度报告


煤化工业          职工薪酬       280,844,256.59      2.91     311,218,183.96      3.30       -9.76
煤化工业          制造费用       871,291,413.79      9.03     976,947,700.37     10.36      -10.81
煤化工业            小计       9,645,876,426.09    100.00   9,433,096,939.85   100.00         2.26
                    合计      11,469,213,626.25            11,463,587,189.10
                                                  分产品情况
                                                  本期占                     上年同期 本期金额较
                 成本构成项                                                                                情况
    分产品                       本期金额         总成本    上年同期金额 占总成本 上年同期变
                     目                                                                                    说明
                                                  比例(%)                    比例(%) 动比例(%)
洗精煤              材料         207,317,716.93      14.02    197,781,569.09     11.94        4.82
洗精煤            职工薪酬       745,574,842.19      50.42    789,635,460.50     47.67       -5.58
洗精煤            制造费用       525,835,806.98      35.56    669,045,023.07     40.39      -21.41
洗精煤              小计       1,478,728,366.10     100.00 1,656,462,052.66    100.00       -10.73
冶金焦              材料       5,702,505,678.66      88.14 5,218,887,206.19      86.25        9.26
冶金焦            职工薪酬       190,859,901.88       2.95    205,124,958.02      3.39       -6.96
冶金焦            制造费用       576,461,601.96       8.91    626,871,553.11     10.36       -8.04
冶金焦              小计       6,469,827,182.50     100.00 6,050,883,717.32    100.00         6.92
其他煤化工产品      材料       2,791,235,077.05      87.89 2,926,043,849.33      86.51       -4.60
其他煤化工产品    职工薪酬        89,984,354.71       2.83    106,093,225.94      3.14      -15.18
其他煤化工产品    制造费用       294,829,811.83       9.28    350,076,147.26     10.35      -15.78
其他煤化工产品      小计       3,176,049,243.59     100.00 3,382,213,222.53    100.00        -6.09
                    合计      11,124,604,792.19            11,089,558,992.51
     (5). 主要供应商情况
                                                                              单位:元 币种:人民币
             供应商名称               交易内容            采购金额        占采购总额的比 是否关联方
     承德钢铁集团有限公司           煤炭               2,229,759,553.88           29.45%     否
     首钢总公司                     煤炭               1,391,874,223.14           18.38%     否
     开滦(集团)有限责任公司       煤炭、钢材等       1,021,918,435.28           13.50%     是
     唐山百驰商贸有限公司           煤炭                 579,489,253.52            7.65%     否
     迁安市金宝商贸有限公司         煤炭                 305,817,875.96            4.04%     否
               合 计                                   5,528,859,341.78           73.02%
     (6). 主要销售客户及主要供应商情况
     √适用 □不适用
     前五名客户销售额 782,860.89 万元,占年度销售总额 66.75%;其中前五名客户销售
     额中关联方销售额 0 万元,占年度销售总额 0 %。
     前五名供应商采购额 552,885.93 万元,占年度采购总额 73.02%;其中前五名供应商
     采购额中关联方采购额 102,191.84 万元,占年度采购总额 13.50%。
     2. 研发投入
     研发投入情况表
     √适用 □不适用
                                                                                              单位:元
     本期费用化研发投入                                                                   26,329,404.42
     本期资本化研发投入
     研发投入合计                                                                         26,329,404.42
     研发投入总额占营业收入比例(%)                                                               0.22
     公司研发人员的数量                                                                            157

                                                     13 / 140
                                                                  开滦能源化工股份有限公司 2016 年年度报告


  研发人员数量占公司总人数的比例(%)                                                                  1.43
  研发投入资本化的比重(%)
  情况说明
  √适用 □不适用

           围绕公司能源化工发展战略,结合公司生产技术需求,公司重点在工程塑料改性、
  聚甲醛纤维纺丝与应用、聚甲醛薄膜开发等方面开展了技术研发与成果转化工作。报
  告期内,公司 1 项河北省重大科技成果转化专项项目通过验收,3 项发明专利获得授
  权,公司起草制定的河北省地方标准《车用甲醇汽油变性醇技术要求》正式发布。
  3. 现金流
  √适用 □不适用
       收到其他与经营活动有关的现金较上年同期增加 37,987,506.47 元,主要是由于
  本期公司收到政府补助资金增加所致。
       支付其他与经营活动有关的现金较上年同期增加 61,399,089.07 元,主要是由于
  塌补费、迁建费及排污费增加所致。
       处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额较上年同期减少
  565,760.87 元,主要是由于处置固定资产收益减少所致。
       购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金较上年同期减少
  512,396,940.79 元,主要是由于子公司唐山中浩公司、唐山中泓公司项目建设支出减
  少及唐山中浩公司试生产收入增加所致。
       收到其他与筹资活动有关的现金较上年同期增加 396,149,333.35 元,主要是由于
  售后租回设备价款增加所致。
       偿还债务所支付的现金较上年同期增加 1,839,945,711.46 元,主要是由于公司偿
  还到期中期票据所致。
       支付其他与筹资活动有关的现金上年同期增加 170,862,430.64 元,主要是由于融
  资租赁租金增加所致。
  (二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
  □适用 √不适用
  (三) 资产、负债情况分析
  √适用 □不适用
  1. 资产及负债状况
                                                                                                  单位:元
                                   本期期末数                    上期期末数    本期期末金额
   项目名称       本期期末数       占总资产的   上期期末数       占总资产的    较上期期末变      情况说明
                                   比例(%)                     比例(%)     动比例(%)
                                                                                             主要是到期归还
货币资金        1,541,625,380.16         7.58 2,924,530,560.74         14.38          -47.29 2011 年第一期中期
                                                                                             票据所致
应收票据        1,592,201,142.83         7.83 1,266,199,828.72          6.23           25.75
应收账款净额    1,578,356,674.86         7.76 1,485,221,797.66          7.30            6.27
                                                                                             主要是预付材料款
预付款项          90,931,522.93          0.45    69,559,035.84          0.34           30.73
                                                                                             增加所致
                                                    14 / 140
                                                              开滦能源化工股份有限公司 2016 年年度报告


                                                                                       本期坏账准备计提
其他应收款净额      8,243,174.87     0.04    12,940,866.85         0.06         -36.30
                                                                                       增加所致
                                                                                       主要是原料煤及冶
存货             1,819,141,340.94    8.94 1,050,516,223.82         5.16          73.17
                                                                                       金焦价格上涨所致
                                                                                       主要是根据财会
                                                                                       【2016】22 号文,增
其他流动资产      153,083,275.64     0.75    80,000,000.00         0.39          91.35
                                                                                       值税留抵税额重分
                                                                                       类所致
长期股权投资      589,047,724.30     2.90   566,653,656.40         2.79           3.95
投资性房地产       16,458,949.36     0.08    16,860,909.26         0.08          -2.38
                                                                                       主要是己二酸项目、
固定资产净额     9,849,922,520.01   48.43 6,851,823,381.72        33.69          43.76 甲 醇 汽 油 项 目 转 固
                                                                                       所致
                                                                                       主要是己二酸项目、
在建工程         1,980,685,184.28    9.74 5,140,914,389.30        25.28         -61.47 甲 醇 汽 油 项 目 转 固
                                                                                       所致
无形资产          782,782,763.30     3.85   780,731,028.04         3.84           0.26
商誉               10,359,538.23     0.05    10,359,538.23         0.05           0.00
递延所得税资产     69,163,118.86     0.34    77,326,379.00         0.38         -10.56
                                                                                       主要是根据财会
                                                                                       【2016】22 号文,增
其他非流动资产    256,599,684.53     1.26     6,000,000.00         0.03       4,176.66
                                                                                       值税留抵税额重分
                                                                                       类所致
短期借款         1,754,721,500.00    8.63 1,666,689,200.00         8.19           5.28
                                                                                       主要是公司票据融
应付票据          584,509,412.02     2.87   411,281,581.52         2.02          42.12
                                                                                       资增加所致
应付账款         2,620,333,993.80   12.88 2,215,259,287.58        10.89          18.29
                                                                                       主要是预收货款增
预收款项          225,269,028.23     1.11   100,927,023.43         0.50         123.20
                                                                                       加所致
                                                                                       主要是应付职工住
应付职工薪酬       25,972,315.82     0.13    17,155,780.97         0.08          51.39 房 公 积 金 余 额 增 加
                                                                                       所致
应交税费          104,261,471.97     0.51   -334,011,574.39        -1.64
应付利息           78,610,912.53     0.39    110,828,022.94         0.54        -29.07
                                                                                       主要是期末应付装
其他应付款         34,436,023.30     0.17    17,903,118.56         0.09          92.35 卸费、修理费增加所
                                                                                       致
一年内到期的非
               1,499,547,904.13      7.37 2,139,700,969.56        10.52         -29.92
流动负债
其他流动负债     100,000,000.00      0.49                          0.00
                                                                                       主要是部分长期借
                                                                                       款重新分类到“一年
长期借款         1,293,278,209.19    6.36 2,060,970,892.26        10.13         -37.25
                                                                                       内到期的非流动负
                                                                                       债”所致
应付债券         2,990,798,490.97   14.71 3,681,659,507.99        18.10         -18.76
                                                                                       主要是子公司售后
长期应付款        176,636,151.79     0.87    68,148,043.10         0.34         159.19
                                                                                       融资租回增加所致
                                                                                       主要是公司收到政
递延收益           81,377,386.94     0.40    45,192,624.03         0.22          80.07
                                                                                       府补助款增加所致
递延所得税负债     12,358,040.04     0.06    12,913,129.31         0.06          -4.30
  2. 截至报告期末主要资产受限情况
  √适用 □不适用




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                                                           开滦能源化工股份有限公司 2016 年年度报告



     截至报告期末,公司所有权或使用权受到限制的资产合计为 246,728,741.42 元,
其 中 货 币 资 金 66,581,741.42 元 , 作 为 开 具 银 行 承 兑 汇 票 的 保证 金 ; 应 收 票 据
180,147,000.00 元,质押于银行,作为开具银行承兑汇票的担保。
3. 其他说明
□适用 √不适用
(四) 行业经营性信息分析
√适用 □不适用
    1、报告期内直接影响煤炭行业的外部因素变化情况
    面对近几年煤炭行业需求持续疲软,产能过剩的现状,2016 年 2 月,国务院下发
《关于煤炭行业化解过剩产能实现脱困发展的意见》,拟采取在未来 3 至 5 年期间退
出煤炭产能 5 亿吨左右、减量重组 5 亿吨左右等一系列化解煤炭产能过剩的具体措施。
随着供给侧改革政策的不断推进及煤炭 276 工作日的实施,煤炭产量明显下降,根据
国家统计局数据,2016 年全国规模以上煤炭企业原煤产量 33.64 亿吨,同比下降 9.4%。
受此影响,煤炭价格自下半年以来开始出现回升,煤炭企业盈利能力开始出现好转。
公司抓住煤炭市场转暖的有利时机,合理组织生产经营,同时继续延伸优化煤化工产
业链,提高焦炭副产品利用率,充分利用电商采购平台,降低原材料采购成本,提高
了公司整体盈利能力。
    2、矿区周边交通运输情况
    公司地处华北重要的炼焦精煤基地、钢铁生产基地和煤炭焦炭集散地,拥有突出
的资源优势、地域优势、交通优势和市场优势。区域内包括京山、大秦、张唐三条铁
路干线,由 205 国道以及京沈、津唐、唐港、唐曹等高速公路组成的公路运输网,还
有年吞吐能力超过 2 亿吨的京唐港以及周边的秦皇岛港、塘沽港和曹妃甸港等重要港
口,为煤炭与煤化工产品运输提供了较为完善通畅的交通体系。此外,区域内焦化、
钢铁、化工等下游产业较为发达,拥有包括河钢集团、首都钢铁集团迁安有限公司等
多家大型集团企业,具有明显的区域经济与市场优势。
煤炭行业经营性信息分析
1. 煤炭主要经营情况
√适用 □不适用
                                                                      单位:亿元 币种:人民币
  煤炭品种        产量(吨)      销量(吨)           销售收入       销售成本       毛利
洗精煤            3,411,652.72     3,202,827.72             21.78            14.79             6.99
    合计          3,411,652.72     3,202,827.72             21.78            14.79             6.99
2. 煤炭储量情况
√适用 □不适用

     主要矿区                    资源储量(吨)                         可采储量(吨)
唐山矿区                                    603,566,000.00                           396,131,000.00
         合计                               603,566,000.00                           396,131,000.00
    依据《特殊和稀缺煤类开发利用管理暂行规定》(国家发展和改革委员会令第 16
号)、《生产矿井储量管理规程》、《煤、泥炭地质勘查规范》(DZ/T0215-2002)、
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《固体矿产地质勘查规范总则》(GB/T13908-2002)等规范标准,以国土部门认定的
储量核实报告为基础,依次递减每年的矿井动用储量得到现有数据。计算方法采用地
质块段法,即以煤层底板等高线为主要依据,以地质构造线、剖面线、技术边界线等
为界,将煤层划分成若干块段,分别计算其资源储量。采区回采率计算公式为:年度
采出煤量(t)/年度采区动用储量(t)×100%,符合国家发展和改革委员会令第 16
号规定。
化工行业经营性信息分析
1   行业基本情况
(1).   行业政策及其变动
√适用 □不适用
    为进一步促进焦化行业结构调整和转型升级,引导和规范焦化企业投资和生产经
营,工信部于 2014 年 3 月修订并发布《焦化行业准入条件》(2014 年修订),一定
程度上提高了焦化行业的准入条件;2015 年 1 月,新的《中华人民共和国环境保护法》、
《炼焦化学污染物排放标准》(GB16171-2012)开始执行;2016 年 1 月《中华人民
共和国大气污染防治法》进行修订并开始执行。上述行业政策的变化体现了严格市场
准入、淘汰落后工艺、减少环境污染、鼓励焦化副产品加工等原则,有利于促进行业
的重组和规模化发展,推动焦化企业的技术改造和内部管理升级,随着落后和过剩产
能的逐步淘汰,未来焦化行业的供需结构将有所好转。
(2).   主要细分行业的基本情况及公司行业地位
√适用 □不适用
    我国焦化行业呈现钢铁联合焦化企业和独立焦化企业并存的竞争格局,并以独立
焦化企业为主,产能约占市场总体产能的 60%以上,市场集中度较低,竞争较为激烈。
2016 年,受下游钢铁市场回暖的影响,焦化行业整体运行情况较去年出现好转,市场
供需矛盾有所缓解,主要产品价格震荡走高,尤其是进入下半年以来,焦炭及化工产
品价格上涨明显。根据国家统计局公布的数据显示,2016 年全国焦炭产量为 4.49 亿
吨,同比增长 0.6%。
    公司煤化工产业坚持走大型化、基地化、园区化、低碳化、循环发展的科学发展
路径。目前,公司已建成迁安、京唐港、承德三个煤化工园区,在建曹妃甸、丰润两
个园区,已经形成年产焦炭 720 万吨、甲醇 20 万吨、焦油加工 30 万吨、纯苯 20 万
吨、己二酸 15 万吨、甲醇汽油 10 万吨的生产能力,实现了一块煤可生产焦炭、苯、
甲苯、二甲苯、甲醇、工业萘、炭黑油、蒽油、中温沥青、硬质沥青、燃料油、聚甲
醛、己二酸、甲醇燃料等 43 种化工产品的格局。
2   产品与生产
(1).   主要经营模式
√适用 □不适用
    公司煤化工产业按照园区化发展,形成了独特的煤化工产业集群和规模优势。公
司两矿业分公司生产的洗精煤是优质的炼焦配煤,为公司下游煤化工建设提供了原料
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保障。同时,公司与多家大型钢铁集团联合组建煤化工公司,包括与首钢、河钢等公
司共同投资设立了煤化工子公司,形成了具有上下游一体化优势的焦化业务经营模式。
报告期内调整经营模式的主要情况
□适用 √不适用
(2).     主要产品情况
√适用 □不适用
产品     所属细分行业   主要上游原材料          主要下游应用领域           价格主要影响因素
焦 炭        煤化工     煤炭             钢铁                             煤炭产能、钢材价格
  苯        石油化工    石油、焦化粗苯   己二酸、己内酰胺等               国际原油市场价格
甲 醇         化工      天然气、煤炭     甲醛、醋酸、二甲醚、烯烃等       国际原油市场价格
(3).     研发创新
√适用 □不适用
    请参照第四节“经营情况讨论与分析”、二、2“研发投入”情况说明
(4).     生产工艺与流程
√适用 □不适用
       公司坚持“以煤为基,以焦为辅、以化为主”的发展战略,走绿色循环的科学发
展路径。公司的生产工艺路线为“煤-焦-化”路线,煤化工产业炼焦肥煤由公司自给,
高温干馏生产的焦炭广泛用于制造电石以及钢铁冶炼等冶金工业领域。同时,充分利
用焦化副产品,公司积极延伸煤焦化产业链。




(5).      产能与开工情况
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       √适用 □不适用
                     主要厂区或项目                           设计产能              产能利用率(%)
   京唐港 220 万吨/焦化及配套项目                                   220 万吨                       100
   京唐港 2×10 万吨/年粗苯加氢精制项目                               20 万吨                      100
   京唐港 2×10 万吨/年焦炉煤气制甲醇项目                             20 万吨                      100
   京唐港 30 万吨/年焦油加工项目                                      30 万吨                       87
   京唐港 15 万吨/己二酸项目                                          15 万吨                        -
   京唐港 4 万吨/年聚甲醛项目                                          4 万吨                        -
   迁安中化 330 万吨/年焦化及配套项目                               330 万吨                        94
   承德中滦 170 万吨/年焦化及配套项目                               170 万吨                       100
   丰润 10 万吨/年甲醇汽油项目                                        10 万吨                        -
   曹妃甸 30 万吨/年焦油加工项目                                      30 万吨                        -
      生产能力的增减情况
      □适用 √不适用
      产品线及产能结构优化的调整情况
      □适用 √不适用
      非正常停产情况
      □适用 √不适用
      3    原材料采购
      (1).       主要原材料的基本情况
      √适用 □不适用
                                                                                   价格波动对营业成
       原材料       采购模式       采购量               价格变动情况
                                                                                       本的影响
                                              上半年原料煤价格趋稳,下半年原
       原料煤       自行采购     1,027 万吨   料煤价格上涨幅度较大,期末比期          营业成本增加
                                              初上涨 28.78%。
      (2).       原材料价格波动风险应对措施
      持有衍生品等金融产品的主要情况
      □适用 √不适用
      采用阶段性储备等其他方式的基本情况
      □适用 √不适用
      4    产品销售情况
      (1).       销售模式
      √适用 □不适用
          公司所生产的焦炭及化工产品由所属煤化工子公司按其制订的销售内部控制及业
      务流程单独销售。
      (2).       按细分行业划分的公司主营业务基本情况
      √适用 □不适用
                                                                                单位:元 币种:元
                                                    毛利 营业收入比上 营业成本比上       毛利率比上年增减
    细分行业         营业收入         营业成本
                                                    率(%) 年增减(%) 年增减(%)              (%)
冶金焦            7,317,477,964.3 6,469,827,182.50 11.58           22.41        6.92     增加 12.80 个百分点
其他煤化工产品    3,282,551,629.12 3,176,049,243.59   3.24        -10.10      -6.10      减少 4.13 个百分点
                                 8
      定价策略及主要产品的价格变动情况

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√适用 □不适用
       公司焦化产品执行市场化定价,主要通过紧盯焦化市场供需变化,动态对公司产
品价格进行调整。
    2016 年,受国家供给侧改革和去产能政策的影响,下游钢铁市场出现回暖,焦炭
价格较去年整体上涨,主要化产品价格也出现反弹,公司经营状况得到改善。
(3). 按销售渠道划分的公司主营业务基本情况
√适用 □不适用
                                                                单位:元 币种:人民币
        销售渠道                  营业收入                  营业收入比上年增减(%)
          自销                         10,600,029,593.50                              10.08
会计政策说明
□适用 √不适用
(4).     公司生产过程中联产品、副产品、半成品、废料、余热利用产品等基本情况
□适用 √不适用
情况说明
√适用 □不适用
    以提高资源利用效率为目标,以节能减排、综合利用和清洁生产为抓手,立足副
产品的回收利用、能量梯级利用、各类资源的共享,推动不同项目的产业链条延伸和
耦合,实现了煤化工副产品“吃干榨净”。干熄焦项目通过回收红焦显热产生大量蒸
汽,用于发电,回用于整个园区;甲醇项目产生弛放气,一部分用于焦炉加热置换焦
炉煤气,提高甲醇产量,另一部分作为氢源用于苯加氢项目和己二酸项目;焦化项目
回收的副产品焦油,集中用于煤焦油加工项目,焦油加工的产品洗油,又用作焦化项
目净化车间煤气洗苯的重要原料;从生产系统中回收的焦油渣,全部掺入原料煤回焦
炉炼焦,做到了变废为宝。京唐港煤化工园区被确定为河北省首批 3255 循环经济示
范园区,干熄焦节能改造和焦油加工项目被唐山市列为绿色企业发展模式项目,成为
国内最具循环经济示范意义的独立煤化工园区。
5   环保与安全情况
(1).     公司报告期内重大安全生产事故基本情况
□适用 √不适用
(2).     报告期内公司环保投入基本情况
√适用 □不适用
                                                             单位:万元 币种:人民币
                 环保投入资金                      投入资金占营业收入比重(%)
                                28,493.67                                              2.43
报告期内发生重大环保违规事件基本情况
□适用 √不适用
(3).     其他情况说明
□适用 √不适用




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                                                                   开滦能源化工股份有限公司 2016 年年度报告



   (五) 投资状况分析
   1、 对外股权投资总体分析
   √适用 □不适用
   本报告期内,公司无对外股权投资。
                                                                                 单位:万元      币种:人民币
   报告期内投资额                                                                                         0.00
   投资额增减变动数                                                                                  -1000.00
   上年同期投资额                                                                                      1000.00
   投资额增减幅度(%)                                                                                 -100.00
   (1) 重大的股权投资
   √适用 □不适用
                                                                             单位:元         币种:人民币
                       最初投资金额     持有数量 占该公司股 期末账面价值        报告期损益   会计核
      所持对象名称                                                                                  股份来源
                         (元)           (股)   权比例(%)  (元)              (元)     算科目
   开滦集团财务有限                                                                        长期股权
                    400,000,000.00            /        40     506,422,616.87 47,840,661.18            投资
   责任公司                                                                                  投资
   合计             400,000,000.00            /        40     506,422,616.87 47,840,661.18     /        /

   (2) 重大的非股权投资
   □适用 √不适用
   (3) 以公允价值计量的金融资产
   □适用 √不适用
   (六) 重大资产和股权出售
   □适用 √不适用
   (七) 主要控股参股公司分析
   √适用 □不适用
                                                                                单位:万元       币种:人民币
子公司、参股公司名称                        业务性质                 注册资本        总资产      净资产      净利润
迁 安 中化 煤化工有 限责
                           冶金焦等煤化工产品的生产销售                  99,240.00 351,816.35 144,110.06 18,557.87
任公司
唐 山 中润 煤化工有 限公
                           冶金焦、苯加氢等煤化工产品的生产销售         155,924.75 410,664.54 160,991.09 5,951.48

唐 山 开滦 炭素化工 有限
                           煤焦油衍生产品的生产销售                      12,904.47   38,853.10    1,354.16 -2,294.80
公司
山西中通投资有限公司       投资、房屋租赁、煤炭销售                      11,000.00   14,813.98 14,390.84      160.30
加 拿 大中 和投资有 限责
                           投资、房屋租赁                          8,000.00 万美元   73,586.43 37,213.79     -509.77
任公司
唐山中浩化工有限公司       聚甲醛、己二酸等化工产品生产销售             169,404.25 523,080.78 166,027.90      197.79
唐 山 中泓 炭素化工 有限
                           煤焦油项目筹建                                30,000.00   72,991.59 29,808.16      -81.86
公司
承 德 中滦 煤化工有 限公
                           冶金焦等煤化工产品的生产销售                  77,800.00 193,322.59 82,975.98 9,837.32

唐 山 中阳 新能源有 限公
                           甲醇汽油、变性甲醇的生产销售                   5,000.00   12,668.95    5,475.44    307.67

唐 山 开滦 化工科技 有限 化工技术开发、转让、咨询;化工产品、 化
                                                                          1,000.00    1,026.51    1,010.25     10.25
公司                     学试剂批发、零售
                         对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴
                         证及相关的咨询、代理业务;协助成员单
开 滦 集团 财务有限 责任 位实现交易款项的收付;经批准的保险代
                                                                        100,000.00 580,159.62 126,605.65 11,960.17
公司                     理业务;对成员单位提供担保;办理成员
                         单位之间的委托贷款;对成员单位办理票
                         据承兑和贴现;办理成员单位之间的内部
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                       转账结算及相应结算、清算方案设计;吸
                       收成员单位的存款;对成员单位办理贷款
                       及融资租赁;从事同业拆借(凭《金融许
                       可证》和中国银行业监督管理委员会的批
                       复经营)
山 西 介休 义棠倡源 煤业
                         矿用物资采购与销售,煤炭开采              16,000.00   92,125.94 20,152.47   295.60
有限责任公司

       (1)迁安中化煤化工有限责任公司成立于 2003 年 6 月 30 日,由首钢总公司、迁
   安市重点项目投资公司出资成立。2005 年 3 月 24 日首钢总公司和本公司签订股权转
   让协议,首钢总公司将其持有的迁安中化公司 51%的股权转让给本公司,本公司股权
   购买日确定为 2005 年 4 月 1 日,从 2005 年 4 月开始纳入到合并报表范围。截至 2016
   年 12 月 31 日迁安中化公司注册资本为 99,240.00 万元,本公司出资占 49.82%,北京
   首钢股份有限公司出资占 49.82%,迁安市重点项目投资公司占 0.36%。鉴于公司拥有
   参与和控制其财务和经营活动的权力,并享有可变回报,且经迁安中化公司章程的约
   定,公司将迁安中化公司纳入合并报表。
       (2)唐山中润煤化工有限公司为本公司投资设立的子公司,该公司成立于 2007
   年 1 月 24 日。截至 2016 年 12 月 31 日唐山中润公司的注册资本为 155,924.75 万元,
   其中:本公司出资占注册资本的 94.08%,河钢股份有限公司出资占注册资本的 5.00%,
   唐山港兴实业总公司出资占注册资本的 0.92%。
       (3)唐山开滦炭素化工有限公司(原“唐山考伯斯开滦炭素化工有限公司”)为
   本公司投资设立子公司,该子公司成立日期为 2007 年 11 月 12 日,截至 2016 年 12
   月 31 日炭素化工公司注册资本 12,904.47 万元,其中:本公司出资占注册资本的 51%,
   考伯斯毛里求斯公司出资占注册资本的 30%,河钢股份有限公司出资占注册资本的
   19%。
       (4)山西中通投资有限公司为本公司全资子公司,该公司成立日期为 2007 年 12
   月 12 日,截至 2016 年 12 月 31 日注册资本为 11,000.00 万元。
       (5)加拿大中和投资有限责任公司为公司全资子公司,成立于 2009 年 12 月 21
   日。截至 2016 年 12 月 31 日加拿大中和公司注册资本为 8,000.00 万美元,实收资本
   为 7,600.00 万美元。
       (6)唐山中浩化工有限公司是本公司全资子公司,该公司成立日期为 2010 年 6
   月 17 日,截至 2016 年 12 月 31 日注册资本为 169,404.25 万元。
       (7)唐山中泓炭素化工有限公司为本公司投资设立子公司,成立日期为 2010 年 9
   月 20 日,截至 2016 年 12 月 31 日注册资本为 30,000.00 万元,本公司与首钢京唐钢
   铁联合有限责任公司分别持有该公司 50%的股份。鉴于公司拥有参与和控制其财务和
   经营活动的权力,并享有可变回报,且经唐山中泓公司章程的约定,公司将唐山中泓
   公司纳入合并报表范围。
       (8)承德中滦煤化工有限公司为本公司投资设立子公司,成立日期为 2011 年 1
   月 1 日,截至 2016 年 12 月 31 日注册资本为 77,800.00 万元,本公司出资占注册资本
   的 51%,承德钢铁集团有限公司出资占注册资本的 49%。
                                                   22 / 140
                                                                开滦能源化工股份有限公司 2016 年年度报告



      (9)唐山中阳新能源有限公司为本公司投资设立子公司,成立日期为 2011 年 4
  月 28 日。截至 2016 年 12 月 31 日唐山中阳公司注册资本 5,000.00 万元,本公司出资
  占注册资本的 80%,北京华阳禾生能源技术发展有限公司占注册资本的 20%。
      (10)唐山开滦化工科技有限公司为本公司投资设立的全资子公司,成立日期为
  2015 年 12 月 4 日,截至 2016 年 12 月 31 日注册资本 1,000.00 万元。
      (11)开滦集团财务有限责任公司是公司、开滦集团及开滦(集团)蔚州矿业有
  限责任公司共同出资成立的有限责任公司,成立于 2011 年 12 月 12 日。截至 2016
  年 12 月 31 日该公司注册资本 100,000.00 万元,本公司出资 40,000.00 万元,占其注
  册资本的 40%。
      (12)山西介休义棠倡源煤业有限公司是公司全资子公司山西中通公司、山西义
  棠煤业有限公司及介休义民投资有限公司于 2007 年 12 月共同投资的煤炭企业,截至
  2016 年 12 月 31 日该公司注册资本为 16,000.00 万元,山西中通公司出资 6,560.00 万
  元,占其注册资本的 41%。
  (八) 非募集资金项目情况
                                                                          单位:元       币种:人民币
                                                                                                     项目收益
        项目名称              项目金额        项目进度       本年度投入金额     累计实际投入金额       情况
己二酸项目                 3,122,628,700.00    100.00%         188,144,009.66     2,908,238,868.49     不适用
聚甲醛项目                 1,899,620,000.00     84.98%          47,906,708.62     1,612,634,880.91     不适用
甲醇燃料示范项目一期        120,100,000.00     100.00%           8,734,079.90      115,549,864.68      不适用

曹妃甸百万吨级焦油深加工
                            799,280,000.00      87.33%          29,533,785.83      698,012,767.06      不适用
项目一期工程

加拿大盖森煤田勘探项目      415,680,000.00      88.84%          37,198,343.30      358,438,152.67      不适用
加拿大墨玉河煤田勘探项目     62,740,000.00      52.81%           2,428,814.68       26,327,538.54      不适用
         合   计           6,420,048,700.00              /     313,945,741.99     5,719,202,072.35          /

       截止 2016 年 12 月 31 日,己二酸项目累计投入 2,908,238,868.49 元,其中 2016
  年 1-12 月投入 188,144,009.66 元,项目进度 100.00%。
       截止 2016 年 12 月 31 日,聚甲醛项目累计投入 1,612,634,880.91 元,其中 2016
  年 1-12 月投入 47,906,708.62 元,项目进度 84.98%。
       截止 2016 年 12 月 31 日,甲醇燃料示范项目一期累计投入 115,549,864.68 元,其
  中 2016 年 1-12 月投入 8,734,079.90 元,项目进度 100.00%。
       截止 2016 年 12 月 31 日,曹妃甸百万吨级焦油深加工项目一期工程累计投入
  698,012,767.06 元,其中 2016 年 1-12 月投入 29,533,785.83 元,项目进度 87.33%。
       截止 2016 年 12 月 31 日,加拿大盖森煤田勘探项目累计投入 358,438,152.67 元,
  其中 2016 年 1-12 月投入 37,198,343.30 元,项目进度 88.84%。
       截止 2016 年 12 月 31 日,加拿大墨玉河煤田勘探项目累计投入 26,327,538.54 元,
  其中 2016 年 1-12 月投入 2,428,814.68 元,项目进度 52.81%。

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三、公司关于公司未来发展的讨论与分析
(一)     行业格局和趋势
√适用 □不适用
       2016 年 2 月,国务院下发了《关于煤炭行业化解过剩产能实现脱困发展的意见》,
较大幅度淘汰落后产能和压缩新增产能成为重中之重,纵观全年统计数据,全国规模
以上煤炭企业原煤产量 33.64 亿吨,同比下降 9.4%。同时,国家鼓励同行业间企业兼
并重组,未来煤炭行业集中度将会进一步提高,大型煤炭企业集团将成为煤炭工业结
构的主体。2017 年,继续推进煤炭去产能仍是主旋律,加上国家能源结构的调整,国
内煤炭行业的供求将会进一步改善。伴随着科技进步和经营理念的创新,煤炭企业将
会在转型升级的过程中,通过采取一体化的经营,充分发挥资源及地理优势,形成煤
电路港化和装备制造等相关产业联营或一体化发展格局。
    近年来,我国煤化工行业取得快速发展,商业化运营和产业规模均已走在世界前
列,但是行业结构不合理、市场竞争激烈、产能过剩、需求不稳定的矛盾依然比较突
出,加上 2015 年以来国际油价的大幅走低的冲击,致使国内煤化工行业的经济性受
到严峻挑战。随着国家行业调控政策的落实,2016 年国内焦炭及部分化产品价格出现
了回升,企业经营状况出现好转。“十三五”期间,煤化工产业将更加注重发展质量
和效益,政府通过修订行业准入条件、加强环保监管等措施积极调控行业发展,促进
行业重组和规模化发展,引导企业通过技术创新和管理进步提高产业竞争力,实现由
传统向以煤炭能源高效清洁利用为主导新型煤化工企业转变。
(二)     公司发展战略
√适用 □不适用
   煤炭产业:通过资源扩张、兼并重组,提升资源拥有量。通过产品结构调整和科
技创新,安全发展,做强做大做精煤炭产业。
    煤化工产业:以“调结构、转方式”为主线,围绕构建“以煤为基、以焦为辅、
以化为主”的产业格局,推进重点项目建设,加强煤化工子公司的经营管控,促进煤
化工产业的持续健康发展。
(三)     经营计划
√适用 □不适用
       2017 年,公司将按照“十三五”发展规划,充分发挥一体化经营和循环经济优
势,不断推进煤炭产业集约内涵发展,提升优化煤化工产业结构和空间布局,继续深
入推进提质降本增效工作,稳抓生产经营管控,提升公司治理水平,努力打造安全高
效、绿色低碳的新型能源化工企业。2017 年,公司计划生产原煤 810 万吨,自产精煤
289 万吨,生产焦炭 724 万吨,销售自产精煤 149 万吨,预计单位销售成本为 352.20
元/吨,营业收入 163 亿元。
    该经营计划并不代表公司对 2017 年度的盈利预测,能否实现取决于煤炭和煤化
工市场情况、管理层的经营决策等多种因素,存在很大的不确定性,请投资者特别注
意。
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                                                开滦能源化工股份有限公司 2016 年年度报告



    为实现上述目标,公司将重点做好以下工作:
    一是继续深化产业转型升级。全面落实公司能源化工发展战略,积极推进煤炭产
业结构调整,优化采掘衔接和生产布局,结合国家政策,合理组织原煤生产。以己二
酸、甲醇汽油正式投产为契机,加快新项目商业运营步伐,扩大化产品规模,提高企
业效益和抗风险能力。
    二是持续加强生产经营管控。公司将继续依托资源优势,加强原洗煤生产管控,
通过技术升级和精细化管理,努力提高洗选效率和综合回收率。面对焦炭及化产品市
场转暖的机遇,全面推进已有项目生产建设,提高产品质量,做好多渠道产品营销。
同时,充分利用电商采购新平台,降低原材料采购成本,提高公司经济运行效益。
    三是确保安全持续稳定。继续实施“以人为本、依法治企、科技兴安、预防为主”
的主动安全战略,持续加强安全基础建设,提高安全生产法制意识,严格依法依规组
织生产。持续加大重大隐患排查治理力度,全面提升煤矿事故预防和精细化工安全管
控水平,有效防范各类重大安全事故发生。创新属地管理模式,细化安全生产考核机
制,以员工互保确认为主线,全面提升安全保障能力。
(四)   可能面对的风险
√适用 □不适用
   (1)宏观经济周期性波动的风险
    公司所处的煤炭及煤化工行业与宏观经济关联度较强。目前,我国正处于大力推
进经济体制改革、转变经济发展方式的阶段,宏观经济走势的不确定性给公司的发展
战略和经营目标带来一定的影响。
    为最大限度地减少宏观经济周期性波动给公司带来的风险,公司将密切关注宏观
经济走势和关联产业市场情况,积极研究公司经营范围不断扩展、产品及主营业务结
构不断变化等新形势,努力保持经济持续稳健运行。一是应对市场变化,加强产销平
衡管理。充分发挥供应重组整合的优势,坚持抓好煤炭、焦炭的市场调研和分析,科
学研判市场变化,及时调整产品结构和营销策略,努力保持煤炭、焦炭产销平衡局面,
积极谋划公司煤化工产品的销售模式和途径;二是充分发挥公司经营管理和资源优势,
积极寻求国内外煤炭资源,不断扩大产业规模,降低公司生产经营成本;大力发展精
细化工产业,不断完善煤化工产业链条,进一步提高产品附加值,充分发挥循环经济
和一体化经营优势。
   (2)安全生产的风险
    作为一家能源化工企业,公司安全生产的风险除煤炭企业共同面临的顶板、瓦斯、
矿井水、火灾和煤尘五大自然灾害外,还存在煤化工企业存在的高温、高压、易燃易
爆、有毒有害气体等不安全因素,如果发生重大安全事故,将影响公司的生产经营,
造成公司一定时期内的经济效益下滑。
    为有效防范煤炭、煤化工产业可能出现的风险,公司始终坚持依法生产,积极倡
导保护环境、保障员工安全健康的“绿色生产”模式,以建立本质安全型企业为目标,

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                                              开滦能源化工股份有限公司 2016 年年度报告



贯彻落实“安全第一、生产第二”的安全理念,积极推进矿井和煤化工园区的安全生
产标准化建设,确保公司实现持续安全发展目标。一是完善安全长效机制,进一步提
升持续安全管控能力。公司将继续完善公司安全管理架构,健全安全责任保障体系,
推进自主安全监督、检查、验收、考核等职能的落实。二是健全零目标管理体系,进
一步提升安全考核管理水平。根据公司安全生产发展状况,公司进一步拓展零目标期
值考核体系,实现对自主强化安全管理的科学激励。三是做实安全生产标准化,进一
步提升安全环境创建水平。公司将继续以“按规范设计、按设计施工、按标准检查”
为切入点,细化安全质量标准,坚持把安全质量达标作为一项重点安全基础工作进行
动态考核,稳步推进公司整体安全生产标准化工作,提升公司生产环境的本质安全度。
四是切实保证安全投入,进一步提升公司防灾抗灾能力。公司将以防范矿井一通三防、
水灾和煤化工火灾、爆炸、环保等重特大事故为重点,科学合理使用安全专项资金,
完善各安全生产系统,加快更新安全监控手段。
    (3)节能环保监管风险
    “十三五”期间,国家将继续加强节能环保和生态建设。公司的煤炭产业和煤化
工产业都是环保要求较高的行业,国家新的环保政策的出台,将增加公司的资本性支
出和生产成本。
    为顺应国家产业政策和节能、环保等法规要求,公司 2017 年将继续加强节能减
排工作。加强技术改造项目的落实,实现节能减排,重点对矿井的排水系统、供电系
统、通风系统、运输系统进行改造,实现各系统设备的无人值守,降低各系统的能源
消耗,实现节能减排的目的;公司继续发展新型煤化工项目,在立项、建设和运营过
程中,严格遵循循环经济要求,积极打造绿色工业园区,继续做精做细煤化工产业,
对园区资源精细加工、充分利用,提高产品附加值。
(五) 公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因,未按准则披露的
    情况和原因说明
□适用 √不适用




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                                                                      开滦能源化工股份有限公司 2016 年年度报告



                                                 第五节       重要事项

     一、普通股利润分配或资本公积金转增预案
     (一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况
     √适用 □不适用
              根据中国证监会和上海证券交易所的相关规定,公司修改完善了《公司章程》中
     有关利润分配政策的条款,明确了现金分红在利润分配方式中的优先顺序,规定了利
     润分配的决策程序、调整机制。同时,公司制定了《公司未来三年(2014 年-2016 年)
     股东回报规划》,该事项已经 2014 年 4 月 23 日公司第四届董事会第四次会议及 2014
     年 5 月 16 日公司 2013 年度股东大会审议通过。
              由于 2015 年度公司实现的归属于母公司的净利润为-416,909,917.65 元,经公司
     2015 年度股东大会审议批准,公司 2016 年未实施利润分配。
     (二) 公司近三年(含报告期)的普通股股利分配方案或预案、资本公积金转增股本方
     案或预案
                                                                                     单位:元 币种:人民币
                                                                                                 占合并报表中
                                                                               分红年度合并报
                  每 10 股送      每 10 股派                                                     归属于上市公
       分红                                      每 10 股转 现金分红的数       表中归属于上市
                    红股数        息数(元)                                                       司普通股股东
       年度                                      增数(股) 额(含税)         公司普通股股东
                    (股)        (含税)                                                       的净利润的比
                                                                                   的净利润
                                                                                                     率(%)
     2016 年                 0            1.00            0   158,779,985.10      431,701,672.59         36.78
     2015 年                 0               0            0                0     -416,909,917.65             -
     2014 年                 0            0.25            0    30,866,000.00       98,874,399.62         31.22
     (三) 以现金方式要约回购股份计入现金分红的情况
     □适用 √不适用
     (四) 报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正,但未提出普通股现金利润
     分配方案预案的,公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划
     □适用 √不适用
     二、承诺事项履行情况
     (一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持
     续到报告期内的承诺事项
     √适用 □不适用
                                                           承诺                                     是否有履 是否及时
   承诺背景       承诺类型       承诺方                                           承诺时间及期限
                                                           内容                                       行期限 严格履行
                                          控股股东开滦集团在公司《招股说明书》
                             开滦(集团)
与首次公开发行    解决同业                中,承诺及保证其本身并将促使集团公司
                             有限责任公                                          2004 年 5 月 18 日     是       是
相关的承诺          竞争                  各成员不会直接或间接参与或进行与本公
                             司
                                          司的产品或业务相竞争的任何活动。
                                          公司控股股东开滦(集团)有限责任公司,
                                          对公司填补摊薄即期回报措施能够得到切
                             开滦(集团) 实履行作出如下承诺:1、绝不越权干预公
与再融资相关的                                                                   2016 年 3 月 31 日
                    其他     有限责任公 司经营管理活动,不侵占公司利益;2、若                           是       是
承诺                                                                             再融资期间
                             司           违反承诺给开滦能源化工股份有限公司或
                                          者其他股东造成损失的,开滦集团将依法承
                                          担补偿责任;3、本承诺函出具日后,若中

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                                                                开滦能源化工股份有限公司 2016 年年度报告


                                       国证监会作出关于摊薄即期回报的填补措
                                       施及其承诺的其他监管规定,且上述承诺
                                       不能满足中国证监会该等规定时,开滦集
                                       团承诺届时将按照中国证监会的最新规定
                                       出具补充承诺。
                                       公司控股股东开滦(集团)有限责任公司
                          开滦(集团) 承诺:自即日起,六个月内不通过二级市
其他对公司中小
                  其他    有限责任公 场减持公司股票;并积极关注市场和公司 2015 年 7 月 11 日     是          是
股东所作承诺
                          司           股价波动情况,在九个月内,择机增持公
                                       司股票,以实际行动维护市场稳定。

     (二) 公司资产或项目存在盈利预测,且报告期仍处在盈利预测期间,公司就资产或项
     目是否达到原盈利预测及其原因作出说明
     □已达到 □未达到 √不适用
     三、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况
     □适用 √不适用
     四、公司对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明
     □适用 √不适用
     五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明
     (一) 公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明
     √适用 □不适用
           重要会计估计变更
          根据公司第五届董事会第六次会议审议通过的《开滦能源化工股份有限公司关于
     调整固定资产折旧年限的议案》,公司自 2016 年 3 月 1 日起,调整煤炭行业固定资
     产的折旧年限,具体调整方案如下:
                  类 别                           调整前年限                       调整后年限
     房屋建筑物                                     20—40                           20—50
     机器设备                                        5—35                            5—38
     电子设备                                        4—12                            4—20
     运输设备                                        6—20                            6—20
          公司对上述会计估计变更采用未来适用法,对变更前的财务状况和经营成果不产
     生影响,变更后每年计提折旧额将减少 16,766.44 万元,此项会计估计变更导致公司
     2016 年 3-12 月少计提折旧 13,972.03 万元,不考虑记入期末存货金额的影响,增加
     2016 年度利润总额 13,972.03 万元。
     六、聘任、解聘会计师事务所情况
                                                                            单位:元 币种:人民币
                                                                          现聘任
     境内会计师事务所名称                                       利安达会计师事务所(特殊普通合伙)
     境内会计师事务所报酬                                                               450,000.00
     境内会计师事务所审计年限                                                                    4

                                                  名称                                   报酬
     内部控制审计会计师事务所       利安达会计师事务所(特殊普通合伙)                          400,000.00
     聘任、解聘会计师事务所的情况说明
     √适用 □不适用

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                                                      开滦能源化工股份有限公司 2016 年年度报告



    报告期内,公司未改聘会计师事务所。2016 年 11 月 14 日,公司 2016 年第三次
临时股东大会审议批准了关于续聘会计师事务所的议案,继续聘请利安达会计师事务
所(特殊普通合伙)为公司审计机构,负责公司 2016 年年度财务审计、内控审计及
中国证监会规定的其他审计项目。截止本报告期末,该会计师事务所已为本公司提供
了 4 年审计服务。
七、面临暂停上市风险的情况
(一)    导致暂停上市的原因
□适用 √不适用
(二)    公司拟采取的应对措施
□适用 √不适用
八、面临终止上市的情况和原因
□适用 √不适用
九、破产重整相关事项
□适用 √不适用
十、重大诉讼、仲裁事项
□本年度公司有重大诉讼、仲裁事项 √本年度公司无重大诉讼、仲裁事项
十一、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处
罚及整改情况
□适用 √不适用
十二、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
√适用 □不适用
    报告期内,公司及控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负数额
较大的债务到期未清偿等情况,诚信状况良好。
十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
□适用 √不适用
十四、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
√适用 □不适用
                    事项概述                                       查询索引
2016 年 3 月 29 日,公司第五届董事会第六次会   详见 2016 年 3 月 31 日公司在上海证券交易所网
议审议通过了《公司关于预计 2016 年度日常关     站、《中国证券报》和《上海证券报》上刊登的
联交易的议案》。                               相关公告。
2016 年 8 月 25 日,公司第五届董事会第八次会   详见 2016 年 8 月 27 日公司在上海证券交易所网
议审议通过了《公司关于增加 2016 年度日常关     站、《中国证券报》和《上海证券报》上刊登的
联交易额度的议案》。                           相关公告。
    为加强公司资金管理,提高资金运营效率,拓宽融资渠道,经公司 2011 年度股
东大会审议,公司与开滦集团财务有限责任公司(以下简称“财务公司”)签署《金
融服务协议》。财务公司为公司及所属单位提供存款、结算、信贷及经中国银行业监
督管理委员会批准的可从事的其他业务。财务公司承诺确保公司资金的安全性、流动
性及合理的收益,并为公司提供更多的金融服务支持,同时,为防范公司在财务公司
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                                                                     开滦能源化工股份有限公司 2016 年年度报告



      存款风险,公司制定了《公司在财务公司存款资金风险防范制度》和《公司在财务公
      司存款风险预防处置预案》。自 2012 年 5 月起,公司严格按照《金融服务协议》与
      财务公司发生关联存、贷款等金融业务。截止 2016 年 12 月 31 日,公司在财务公司
      贷款余额 33,000.00 万元,月末最高存款余额 219,189.22 万元,2016 年日平均存款额
      为 171,742.81 万元。财务公司的年末资产总额为 580,159.62 万元,发放贷款余额为
      411,062.79 万元,在日常运营过程中,公司在财务公司存款的安全性和流动性良好,
      存款风险可控。
      十五、重大合同及其履行情况
      (一)      托管、承包、租赁事项
      □适用 √不适用
      (二)      担保情况
      √适用 □不适用
                                                                                           单位: 元 币种: 人民币
                              公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)
      报告期内担保发生额合计(不包括对子公司的担保)
      报告期末担保余额合计(A)(不包括对子公司的担保)
                                 公司及其子公司对子公司的担保情况
      报告期内对子公司担保发生额合计                                                                1,732,750,000.00
      报告期末对子公司担保余额合计(B)                                                             2,982,195,000.00
                                     公司担保总额情况(包括对子公司的担保)
      担保总额(A+B)                                                                               2,982,195,000.00
      担保总额占公司净资产的比例(%)                                                                           42.45
      其中:
      为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额(C)
      直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债
                                                                                                                0.00
      务担保金额(D)
      担保总额超过净资产50%部分的金额(E)                                                                      0.00
      上述三项担保金额合计(C+D+E)                                                                             0.00
      (三)      委托他人进行现金资产管理的情况
      1、 委托理财情况
      □适用 √不适用
      2、 委托贷款情况
      √适用 □不适用
                                                                                       单位:元 币种:人民币
                                                            抵押物
                                   贷款   贷款利   借款用            是否   是否关   是否    是否   关联
   借款方名称      委托贷款金额                             或担保                                         投资盈亏
                                   期限     率       途              逾期   联交易   展期    涉诉   关系
                                                              人
山西介休义棠倡源                                 流 动 资                                           联营
                   20,000,000.00    1 年 4.7850%                      否      是      否      否             972,627.16
煤业有限公司                                     金借款                                             公司
山西介休义棠倡源                                 流 动 资                                           联营
                   60,000,000.00    1 年 4.7850%                      否      是      否      否           3,010,179.41
煤业有限公司                                     金借款                                             公司
      委托贷款情况说明

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                                                      开滦能源化工股份有限公司 2016 年年度报告



    该委托贷款为公司对参股公司的委托贷款,利息费用按期支付,依据参股公司的
偿还能力,该贷款未计提减值。
3、 其他投资理财及衍生品投资情况
□适用 √不适用
(四)    其他重大合同
□适用 √不适用
十六、其他重大事项的说明
□适用 √不适用
十七、积极履行社会责任的工作情况
(一) 上市公司扶贫工作情况
√适用 □不适用
1. 精准扶贫规划
    公司积极发挥在服务国家脱贫攻坚战略中的作用,选派优秀驻村扶贫干部,定点
帮扶河北省张北县公会镇淖海营村。公司规划定点帮扶五年,其中,三年脱贫,两年
巩固,到 2020 年彻底摆脱贫困。公司将按照“干部当代表、单位做后盾,一把手负
总责”的要求,从人力、物力、财力等各方面逐步加大投入力度,尽公司之社会责任。
2. 年度精准扶贫概要
    2016 年 2 月下旬,公司选派了由三名干部组成的扶贫工作组正式入驻淖海营村开
展对口帮扶工作。驻村以来,工作组在公司及所驻县、乡领导的指导下,认真落实省
委精准脱贫驻村工作要求,积极履行职责,与驻村“两委”班子共同努力,逐步开展
了相关扶贫脱困工作。期间,公司两次到村现场办公,了解情况,解决问题,推进工
作。工作组在全面了解掌握淖海营村现实情况的基础上,按照国家有关政策及当地政
府统一规划,制定了具体帮扶措施,并和村“两委”共同制定了脱贫攻坚规划。根据
淖海营村实际情况,在协调申请资金的基础上,公司投入 15 万元先后组织实施了集
中供水项目,解决了群众最紧迫的安全饮水问题,实施了村委会设施修缮项目,解决
了办公无场所问题。各项帮扶工作进展较为顺利,较好地完成了年度驻村帮扶任务。
3. 上市公司 2016 年精准扶贫工作情况统计表
                                                                 单位:万元 币种:人民币
                  指    标                                     数量及开展情况
一、总体情况
其中:1.资金                                                                             15.30
      2.物资折款                                                                             /
      3.帮助建档立卡贫困人口脱贫数(人)                                                    93
二、分项投入
    1.产业发展脱贫
    2.转移就业脱贫
    3.易地搬迁脱贫
    4.教育脱贫
其中:4.1 资助贫困学生投入金额                                                            0.30
      4.2 资助贫困学生人数(人)                                                             2

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                                               开滦能源化工股份有限公司 2016 年年度报告


    5.健康扶贫
    6.生态保护扶贫
    7.兜底保障
    8.社会扶贫
其中:8.1 东西部扶贫协作投入金额                                                      /
      8.2 定点扶贫工作投入金额                                                        /
      8.3 扶贫公益基金                                                            15.00
    9.其他项目
三、所获奖项(内容、级别)
4. 后续精准扶贫计划
    按照预定计划,到 2018 年,淖海营村要初步实现脱贫出列。在后续工作中,公
司将紧紧围绕脱贫出列这一重点展开各项工作,积极与当地县、乡等各级政府和村“两
委”紧密结合,制定出列方案,抓住重点难点,扎实工作,攻坚克难,推进各项重点
工程和项目的落实,力争淖海营村早日顺利实现脱贫出列。
(二) 社会责任工作情况
√适用 □不适用
    详见公司于同日在上海证券交易所网站上披露的《开滦能源化工股份有限公司
2016 年度社会责任报告》。
(三) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其子公司的环保情况说明
√适用 □不适用
    报告期内,公司严格按照国家和地方的环保法律、法规要求进行生产经营,严格
执行国家和地方规定的污染物排放标准和污染防治工作要求,加强大气、废水治理设
施的运行管理和成本投入,推进设备升级和工艺技术改进,提高资源利用率,节能减
排降耗。本着“谁主管、谁负责”的原则,实行逐级责任制。不断提高环保管理水平,
加强污染源治理,无重大环境问题。
    1、公司所属国控重点排污单位的污染物排放情况
    公司所属的迁安中化公司、唐山中润公司是国控重点企业,生产过程中产生的污
染物来源主要为大气污染,其次是废水。目前配套使用的主要污染防治设施有:粉碎、
装煤、推焦、筛运焦除尘装置,干熄焦装置,煤气净化回收,料场挡风抑尘墙及喷淋
设施,生化污水处理站及深度污水处理站,在线监测设施等,各污染防治设施全年正
常运行,保证污染物达标排放。迁安中化公司、唐山中润公司严格按照国家文件要求
开展自行监测和环境信息公开工作,完成率和公布率达到 100%,在线设施 2016 年传
输有效率达到 95%,远远高于国家要求的 75%的标准。
    迁安中化公司共有 24 个废气排放口和 1 个废水排放口,废气排放口主要分布在
备煤、装煤、出焦、干熄焦、焦炉、硫铵、筛焦等处;唐山中润公司共有 15 个废气
排放口和 1 个废水排放口,废气排放口主要分布在备煤、装煤、出焦、干熄焦、焦炉、
硫铵、筛焦、锅炉、甲醇预热炉等处。迁安中化公司、唐山中润公司焦化废气和废水
污染物排放执行《炼焦化学工业污染物排放标准》(GB16171-2012),另外,唐山中
润公司燃煤锅炉烟气执行《火电厂大气污染物排放标准》(GB13223-2011)中特别排
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                                               开滦能源化工股份有限公司 2016 年年度报告



放限值,甲醇预热炉烟气执行《工业炉窑大气污染物排放标准》(DB13/1640-2012)。
2016 年,迁安中化公司主要污染物排放量:SO2 238.4 t/a、NOX 1315.1 t/a、COD 3.3
t/a、氨氮 0.1t/a;唐山中润公司主要污染物排放量:SO2 135.4 t/a、NOX 938.1 t/a、
COD 48.3t/a、氨氮 2.24t/a。
    2、公司环保管理及资金投入情况
   (1)公司环保管理情况
    报告期内,公司贯彻落实国家和地方的环保法律、法规和决策部署,加强组织领
导,落实目标责任。加大对所属单位环保的监管工作,完善环保管理和考核制度,定
期对所属各单位进行环保专项检查。加强污染治理设施的运行管理,及时解决存在的
环境安全隐患,确保生产过程中环保设施的稳定运行。加强对废水、废气污染物排放
和固废、危废的存储、处理落实情况的监管,避免发生重大污染事件。公司积极推进
环保技术升级工作,所属单位重点实施的环保工程有:唐山中润公司热力车间除尘、
脱硫、脱硝工程,挥发性有机物治理项目;吕家坨矿北山煤场封闭环保工程等,有效
提升了污染防治水平,改善周边环境质量,减少污染物排放。
   (2)公司环保投入情况
    2016 年,公司环保投入共 28,493.67 万元,占公司营业收入的 2.43%。环保投入
主要包括:用于大气、废水治理设施的运行、监测、土壤及地下水保护、绿化等环保
方面的投入 22,046.42 万元,公司共缴纳排污费 3,087.74 万元,完成环保项目投资
3,359.51 万元。报告期内,公司未发生重大环保违规事件。
(四) 其他说明
□适用 √不适用
十八、可转换公司债券情况
□适用 √不适用




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                             第六节        普通股股份变动及股东情况

    一、     普通股股本变动情况
    报告期内,公司普通股股份总数及股本结构未发生变化。
    二、     股东和实际控制人情况
    (一) 股东总数
    截止报告期末普通股股东总数(户)                                                                           68,068
    年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户)                                                             69,911
    (二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东(或无限售条件股东)持股情况表
                                                                                                         单位:股
                                              前十名股东持股情况
                                                                          持有有限    质押或冻结情况
              股东名称                  报告期内增 期末持股数        比例                                       股东
                                                                          售条件股    股份
              (全称)                      减         量            (%)                      数量              性质
                                                                            份数量    状态
开滦(集团)有限责任公司                   230,900 700,506,665       56.74     0      质押 350,000,000        国有法人
中央汇金资产管理有限责任公司                     0     20,101,700      1.63    0      未知                      其他
易方达资源行业混合型证券投资基金         19,145,137    19,145,137      1.55    0      未知                      其他
易方达科汇灵活配置混合型证券投资基金     12,244,871    12,244,871      0.99    0      未知                      其他
国泰金鹰增长混合型证券投资基金           10,838,740    10,838,740      0.88    0      未知                      其他
易方达积极成长证券投资基金               10,506,488    10,506,488      0.85    0      未知                      其他
全国社保基金一一一组合                    8,679,938     8,679,938      0.70    0      未知                      其他
国泰价值经典混合型证券投资基金(LOF)     7,797,900     7,797,900      0.63    0      未知                      其他
中融中证煤炭指数分级证券投资基金          5,236,735     5,929,225      0.48    0      未知                      其他
易方达科瑞灵活配置混合型证券投资基金      5,100,389     5,100,389      0.41    0      未知                      其他
                                         前十名无限售条件股东持股情况
                                                      持有无限售条件流                      股份种类及数量
                    股东名称
                                                        通股的数量                   种类                    数量
开滦(集团)有限责任公司                                     700,506,665        人民币普通股                  700,506,665
中央汇金资产管理有限责任公司                                     20,101,700     人民币普通股                   20,101,700
易方达资源行业混合型证券投资基金                                 19,145,137     人民币普通股                   19,145,137
易方达科汇灵活配置混合型证券投资基金                             12,244,871     人民币普通股                   12,244,871
国泰金鹰增长混合型证券投资基金                                   10,838,740     人民币普通股                   10,838,740
易方达积极成长证券投资基金                                       10,506,488     人民币普通股                   10,506,488
全国社保基金一一一组合                                            8,679,938     人民币普通股                    8,679,938
国泰价值经典混合型证券投资基金(LOF)                             7,797,900     人民币普通股                    7,797,900
中融中证煤炭指数分级证券投资基金                                  5,929,225     人民币普通股                    5,929,225
易方达科瑞灵活配置混合型证券投资基金                              5,100,389     人民币普通股                    5,100,389
                                                      在前十名股东和前十名无限售条件股东中,公司控股股东开滦(集
                                                      团)有限责任公司与其他股东之间不存在关联关系,也不属于《上
                                                      市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。
                                                      易方达资源行业混合型证券投资基金、易方达科汇灵活配置混合型
                                                      证券投资基金、易方达积极成长证券投资基金与易方达科瑞灵活配
上述股东关联关系或一致行动的说明
                                                      置混合型证券投资基金均为易方达基金管理公司旗下基金;国泰金
                                                      鹰增长混合型证券投资基金和国泰价值经典混合型证券投资基金
                                                      (LOF)均为国泰基金管理公司旗下基金。公司未知其他股东相互
                                                      间是否存在关联关系,也未知其相互间是否属于《上市公司收购管
                                                      理办法》中规定的一致行动人。


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(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□适用 √不适用
三、   控股股东及实际控制人情况
(一) 控股股东情况
1   法人
√适用 □不适用
名称                             开滦(集团)有限责任公司
单位负责人或法定代表人           张文学
成立日期                         1998-05-05
                                 煤炭开采,原煤洗选加工,炼焦及其产品生产销售,煤化工
主要经营业务                     产品制造及销售,各类型矿山工程,地面建筑安装工程及矿
                                 区配套工程施工等。
报告期内控股和参股的其他境内外
                                 无
上市公司的股权情况
2   公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图
√适用 □不适用




(二) 实际控制人情况
1   法人
√适用 □不适用
名称                             河北省人民政府国有资产监督管理委员会
2   公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
√适用 □不适用




四、   股份限制减持情况说明
□适用√不适用




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                  第七节   优先股相关情况
□适用 √不适用




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                                          第八节       董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、持股变动情况及报酬情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
√适用 □不适用
                                                                                                                                                  单位:股
                                     年   任期起始日   任期终止日   年初持      年末持      年度内股份    增减变   报告期内从公司获得的税   是否在公司关联
  姓名         职务(注)       性别
                                     龄       期           期       股数          股数      增减变动量    动原因     前报酬总额(万元)       方获取报酬
  张文学       董事长          男    60   2014-05-16   2017-05-15     0             0           0           无               0.00                 是
  曹玉忠   副董事长、总经理    男    55   2001-06-28   2017-05-15     0             0           0           无             22.63                  否
  赵瑞麟         董 事         男    56   2015-04-28   2017-05-15     0             0           0           无             22.63                  否
                 董 事                    2011-04-20   2017-05-15
  房承宣                       男    52                               0              0          0           无              18.10                 否
               副总经理                   2004-09-21   2017-05-15
  郝常安         董 事         男    55   2015-04-28   2017-05-15     0              0          0           无               0.00                 是
  吴克斌         董 事         男    55   2015-04-28   2017-05-15     0              0          0           无               0.00                 否
  李晓慧       独立董事        女    49   2011-04-20   2017-05-15     0              0          0           无               8.00                 否
  付永领       独立董事        男    50   2014-05-16   2017-05-15     0              0          0           无               8.00                 否
  楼建波       独立董事        男    49   2014-05-16   2017-05-15     0              0          0           无               8.00                 否
  肖爱红     监事会主席        女    50   2014-05-16   2017-05-15     0              0          0           无               0.00                 是
  李树林         监 事         男    53   2014-05-16   2017-05-15     0              0          0           无               0.00                 是
  邹世春         监 事         男    40   2014-05-16   2017-05-15     0              0          0           无               0.00                 是
  李宝和       职工监事        男    54   2014-05-16   2017-05-15     0              0          0           无              16.29                 否
  刘新兵       职工监事        男    46   2014-05-16   2017-05-15     0              0          0           无              16.81                 否
  王连灵       副总经理        女    54   2015-03-26   2017-05-15     0              0          0           无              18.10                 否
             董事会秘书                   2001-06-28   2017-05-15
  侯树忠                       男    52                               0              0          0           无              18.10                 否
               副总经理                   2007-11-06   2017-05-15
  孙汉玉       副总经理        男    48   2011-04-20   2017-05-15     0              0          0           无              18.10                 否
  王发良       副总经理        男    47   2015-03-26   2017-05-15     0              0          0           无              18.10                 否
               副总经理                   2015-03-26   2017-05-15
  梁希峰                       男    46                               0              0          0           无              18.10                 否
               总工程师                   2016-07-12   2017-05-15
  王庆非       副总经理        男    48   2016-07-12   2017-05-15     0              0          0           无               8.90                 否
  董立满       总会计师        男    45   2016-07-12   2017-05-15     0              0          0           无               8.90                 否
  史国胜       副总经理        男    53   2001-06-28   2016-07-11     0              0          0           无               0.00                 是
  梅海斌       总工程师        男    53   2006-07-07   2016-07-11     0              0          0           无               8.51                 否
  张嘉颖       总会计师        女    44   2015-03-26   2016-07-11     0              0          0           无               8.51                 是
  合计             /           /      /        /            /         0              0          0           /               245.78                /




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                                                    开滦能源化工股份有限公司 2016 年年度报告




 姓名                                            主要工作经历
         博士研究生学历,工学博士,正高级工程师。2008 年 5 月以来任开滦(集团)有限责任公司董事
张文学
         长、党委书记。2014 年 5 月以来兼任公司董事长。
曹玉忠   硕士研究生学历,工学硕士,正高级工程师。2001 年 6 月以来任公司副董事长、总经理。
         研究生学历,正高级政工师。2010 年 12 月至 2014 年 11 月任吕家坨矿业分公司党委书记,2014
赵瑞麟   年 11 月至 2015 年 4 月任公司党工委书记、工会主席、纪工委书记,2015 年 4 月以来任公司董事、
         党工委书记、工会主席、纪工委书记。
         博士研究生学历,工学博士,正高级工程师。2004 年 9 月至 2011 年 4 月任公司副总经理,2011
房承宣
         年 4 月以来任公司董事、副总经理,负责公司煤化工项目建设与生产管理工作。
         工商管理硕士,正高级会计师。1998 年 10 月至 2000 年 2 月任开滦矿务局财务处副处长,2000
         年 2 月至 2005 年 5 月任开滦集团公司财务部主任,2005 年 5 月至 2006 年 11 月任开滦集团公司
郝常安   财务部主任、结算中心主任,2006 年 11 月至 2011 年 8 月任开滦集团公司业务总监、财务部主任、
         结算中心主任,2011 年 8 月至 2012 年 12 月任开滦集团公司业务总监、财务部主任,2012 年 12
         月以来任开滦集团公司副总会计师、财务部主任。2015 年 4 月以来兼任公司董事。
         本科学历,工程师。曾任宝钢冷轧厂助理工程师,宝钢组织部干部处科员、科长、处长,宝钢地
         产副总经理,宝钢发展湛江公司副总经理,2012 年 1 月至 2014 年 10 月任上海宝洋国际船舶代理
吴克斌
         有限公司船务部主任经理,2014 年 11 月以来任宝钢资源国际有限公司、宝钢资源控股(上海)
         有限公司资产管理主任专员。2015 年 4 月以来兼任公司董事。
         经济学博士,中央财经大学教授,博士生导师,中国注册会计师。曾在会计师事务所、河北省财
李晓慧   政厅国有资产管理局和中国注册会计师协会专业标准部工作,2003 年 9 月至今任中央财经大学会
         计学院教授。2011 年 4 月以来兼任公司独立董事。
         博士,北京航空航天大学教授,博士生导师。1993 年以来在北京航空航天大学工作,历任自动控
付永领   制系系主任助理、副主任、科技处副处长等职,2003 年以来任北京航空航天大学课题组长。2014
         年 5 月以来兼任公司独立董事。
         博士,北京大学法学院副教授,博士生导师。1991 年以来在北京大学法学院工作,期间在新加坡
         国立大学法学院担任高级访问学者,在英国剑桥大学担任中国商法讲师,现任北京大学法学院法
楼建波
         学硕士商法方向学科召集人、中国法硕士项目协调人、房地产研究中心主任。2014 年 5 月以来兼
         任公司独立董事。
         工商管理硕士,正高级会计师。2006 年 4 月至 2014 年 1 月任开滦(集团)有限责任公司财务部
肖爱红   主任会计师,2014 年 1 月以来任开滦(集团)有限责任公司审计部主任。2001 年 6 月至 2014 年
         5 月兼任公司监事,2014 年 5 月以来兼任公司监事会主席。
         本科学历,高级政工师。2006 年 7 月至 2014 年 1 月任开滦能源化工股份有限公司纪工委副书记、
李树林   监察审计部部长,2014 年 1 月以来任开滦(集团)有限责任公司纪委副书记、监察部副部长。2014
         年 5 月以来兼任公司监事。
         会计硕士,高级会计师。2008 年 7 月至 2010 年 11 月先后任开滦(集团)有限责任公司财务部预
         算科科长、财务管理科科长,2010 年 11 月至 2011 年 9 月任开滦(集团)有限责任公司东欢坨矿
邹世春   业分公司副总会计师兼财务部主任,2011 年 9 月至 2014 年 1 月任开滦能源化工股份有限公司财
         务部部长兼结算中心主任,2014 年 1 月以来任开滦(集团)有限责任公司财务部副主任。2014
         年 5 月以来兼任公司监事。
         研究生学历,正高级政工师。2005 年 4 月至 2014 年 1 月任范各庄矿业分公司人力资源部部长,
李宝和   2014 年 1 月至 2016 年 10 月任范各庄矿业分公司工会主席,2016 年 10 月以来任范各庄矿业分公
         司党委副书记、纪委书记。2014 年 5 月以来兼任公司职工监事。
         工程硕士,高级政工师。2006 年 10 月至 2012 年 9 月任唐山中润煤化工有限公司人力资源部部长,
刘新兵   2012 年 9 月以来任唐山中润煤化工有限公司党委副书记、工会主席。2014 年 5 月以来兼任公司
         职工监事。
         研究生学历,工商管理硕士,高级会计师。2001 年 6 月至 2015 年 3 月任公司总会计师,2015 年
王连灵
         3 月至今任公司副总经理。
         硕士研究生学历,管理学硕士,经济师。2001 年 6 月至 2007 年 11 月任公司董事会秘书,2007
侯树忠
         年 11 月以来任公司副总经理、董事会秘书,负责公司行政事务及董事会日常工作管理。
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                                                        开滦能源化工股份有限公司 2016 年年度报告


             工程硕士,正高级工程师。2004 年 12 月至 2011 年 4 月任公司安全督察特派员兼安全督察部部长,
  孙汉玉
             2011 年 4 月以来任公司副总经理,负责公司安全管理工作。
             工商管理硕士,工程师。2006 年 5 月至 2009 年 12 月任河北省国资委规划发展处、宣传外联处助
             理调研员兼驻京联络处副主任,2009 年 12 月至 2010 年 9 月任河北省国资委宣传外联处副处长兼
             驻京联络处副主任,2010 年 9 月至 2013 年 6 月任加拿大中和投资公司副总经理,2013 年 6 月至
  王发良
             2014 年 11 月任加拿大中和投资公司副总经理、加拿大开滦德华矿业公司董事、副总经理(主持
             工作),2014 年 11 月至 2015 年 3 月任加拿大中和投资有限公司董事、总经理、加拿大开滦德华
             矿业公司董事、总经理,2015 年 3 月以来任公司副总经理,负责公司加拿大资源开发管理工作。
             工程硕士,高级工程师。2006 年 9 月至 2009 年 4 月任公司生产技术部部长,2009 年 4 月至 2010
             年 3 月任范各庄矿业分公司总工程师,2010 年 3 月至 2015 年 3 月任范各庄矿业分公司生产副经
  梁希峰
             理,2015 年 3 月至 2016 年 7 月任公司副总经理,2016 年 7 月以来任公司副总经理、总工程师,
             负责公司煤炭生产管理及技术和节能环保管理等工作。
             硕士研究生学历,管理学硕士,经济师。2003 年 10 月至 2004 年 9 月任公司焦化项目办公室副主
             任,2004 年 9 月至 2006 年 7 月任开滦京唐港焦化工程筹建处主任助理兼供应部部长,2006 年 7
  王庆非
             月至 2016 年 7 月任唐山中润煤化工有限公司副总经理,2016 年 7 月以来任公司副总经理,负责
             公司经营管理工作。
             工商管理硕士,高级会计师。2003 年 10 月至 2008 年 11 月任开滦集团唐山矿业公司副总经济师,
             2008 年 11 月至 2010 年 3 月任开滦集团唐山矿业公司经理助理、后勤部部长,2010 年 3 月至 2014
  董立满
             年 1 月任开滦集团唐山矿业公司副经理,2014 年 1 月至 2016 年 7 月任开滦(集团)有限责任公
             司财务部副主任,2016 年 7 月以来任公司总会计师,负责公司财务管理及会计核算的管理工作。
 (二) 董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
 □适用√不适用
 二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况
 (一) 在股东单位任职情况
 √适用 □不适用
 任职人员姓名                 股东单位名称                        在股东单位担任的职务
 张文学                 开滦(集团)有限责任公司                    董事长、党委书记
 郝常安                 开滦(集团)有限责任公司            副总会计师、财务部主任、职工监事
                                                        宝钢资源国际有限公司、宝钢资源控股(上海)
 吴克斌              上海宝钢国际经济贸易有限公司
                                                                有限公司资产管理主任专员
 肖爱红                 开滦(集团)有限责任公司                      审计部主任
 李树林                 开滦(集团)有限责任公司                纪委副书记、监察部副部长
 邹世春                 开滦(集团)有限责任公司                      财务部副主任
 (二) 在其他单位任职情况
 √适用 □不适用
任职人员                                  在其他单位担任的
                   其他单位名称                                  任期起始日期          任期终止日期
  姓名                                           职务
  曹玉忠 加拿大中和投资有限责任公司       董事长                  2014 年 7 月 18 日
曹玉忠     加拿大开滦德华矿业有限公司     董事长                 2010 年 10 月 18 日
曹玉忠     唐山开滦炭素化工有限公司       董事                    2016 年 11 月 4 日 2019 年 11 月 3 日
曹玉忠     唐山中浩化工有限公司           执行董事                2010 年 6 月 12 日
赵瑞麟     开滦集团财务有限责任公司       监事会主席               2015 年 2 月 4 日   2017 年 9 月 2 日
房承宣     唐山开滦炭素化工有限公司       董事长                  2016 年 11 月 4 日 2019 年 11 月 3 日
房承宣     迁安中化煤化工有限责任公司     董事                     2005 年 4 月 1 日   2019 年 5 月 9 日
房承宣     唐山开滦化工科技有限公司       执行董事               2015 年 11 月 26 日
房承宣     唐山中阳新能源有限公司         董事长                  2016 年 4 月 12 日 2018 年 7 月 13 日

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                                                          开滦能源化工股份有限公司 2016 年年度报告


王连灵   唐山市人大常委会                 副主任                     2008 年 3 月 24 日
梁希峰   山西中通投资有限公司             执行董事、总经理           2016 年 6 月 30 日
梁希峰   山西介休义棠倡源煤业有限公司     副董事长                    2016 年 8 月 4 日 2017 年 3 月 13 日
梁希峰   加拿大开滦德华矿业有限公司       董事                        2016 年 7 月 5 日
梁希峰   加拿大布尔默斯矿业有限公司       董事长                      2016 年 7 月 5 日
王发良   加拿大中和投资有限责任公司       董事、总经理              2014 年 11 月 30 日
王发良   加拿大开滦德华矿业有限公司       董事                        2013 年 5 月 3 日
王发良   加拿大开滦德华矿业有限公司       总经理                    2014 年 11 月 30 日
王发良   加拿大布尔默斯矿业有限公司       董事                        2013 年 6 月 9 日
董立满   唐山中泓炭素化工有限公司         董事                       2016 年 9 月 20 日 2019 年 9 月 19 日
董立满   开滦集团财务有限责任公司         董事                       2016 年 6 月 30 日   2017 年 9 月 2 日
董立满   加拿大中和投资有限责任公司       总会计师                    2016 年 7 月 5 日
王庆非   开滦集团财务有限责任公司         董事                       2016 年 6 月 30 日   2017 年 9 月 2 日

三、董事、监事、高级管理人员报酬情况
√适用 □不适用
                            由董事会薪酬与考核委员会负责确定董事、监事、高级管理人员报酬。
                            董事会薪酬与考核委员会按绩效评价标准和程序,对董事、总经理及其
董事、监事、高级管理人员
                            他高管人员进行绩效评价;根据对董事、经理及其他高管人员的绩效评
报酬的决策程序
                            价结果及薪酬分配政策提出董事、经理及其他高管人员的报酬数额和奖
                            励方式,召开会议表决通过后,报公司董事会审议通过。
董事、监事、高级管理人员    根据《开滦能源化工股份有限公司高级管理人员效绩考核和薪酬管理办
报酬确定依据                法》,按其岗位及公司经济效益等各项工作目标的完成情况考核确定。
董事、监事和高级管理人员
                            245.78 万元
报酬的实际支付情况
报告期末全体董事、监事和
高级管理人员实际获得的      245.78 万元
报酬合计
四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
       姓名                  担任的职务                  变动情形                  变动原因
       梁希峰                  总工程师                    聘任                  董事会聘任
       王庆非                  副总经理                    聘任                  董事会聘任
       董立满                  总会计师                    聘任                  董事会聘任
       梅海斌                  总工程师                    离任                    工作变动
       史国胜                  副总经理                    离任                    工作变动
       张嘉颖                  总会计师                    离任                    工作变动
五、近三年受证券监管机构处罚的情况说明
□适用 √不适用




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                                                  开滦能源化工股份有限公司 2016 年年度报告


六、母公司和主要子公司的员工情况
(一) 员工情况
母公司在职员工的数量                                                                 9,697
主要子公司在职员工的数量                                                             1,292
在职员工的数量合计                                                                  10,989
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数                                             0
                                      专业构成
                     专业构成类别                                 专业构成人数
                       生产人员                                                      9,291
                       销售人员                                                        167
                       技术人员                                                        752
                       财务人员                                                         51
                       行政人员                                                        262
                       其他人员                                                        466
                         合计                                                       10,989
                                      教育程度
                     教育程度类别                                  数量(人)
本科及以上                                                                           2,110
大专                                                                                 1,785
高中(含中专、高职、技校)                                                           4,076
初中及以下                                                                           3,018
                         合计                                                       10,989
(二) 薪酬政策
√适用 □不适用
    公司实行岗位工资和效益工资制(简称岗效工资制)。岗效工资制是以按劳分配
为原则,以岗位分类为基础,以工作绩效为主要内容,以公司经济效益控制工资总量,
根据员工履行规定的岗位职责情况,经绩效考核后,支付员工劳动报酬的一种工资分
配制度。同时,按照国家、省、市相关政策,公司员工享受“五险一金”、带薪休假、
带薪培训等待遇。
(三) 培训计划
√适用 □不适用
    公司建立了分层分类的培训体系,根据发展需要,采取内训与外训相结合的方式
开展员工培训工作,以提升员工的岗位技能水平和业务能力,保障员工的健康成长及
企业的健康发展。
(四) 劳务外包情况
□适用 √不适用




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                                                 开滦能源化工股份有限公司 2016 年年度报告


                             第九节       公司治理

一、     公司治理相关情况说明
√适用 □不适用
       报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会的相关法律法规
和规范性文件要求,不断完善公司法人治理结构,积极推进内部控制规范建设工作,
认真履行信息披露义务,加强投资者关系管理,提升了公司规范运作水平。目前,公
司的法人治理结构较为健全,运转良好,与中国证监会有关上市公司治理结构的规范
性文件要求无较大差异。
    1.关于股东与股东大会
    公司严格按照《公司法》等法律法规和《公司章程》、《股东大会议事规则》的规
定和要求召集、召开股东大会,会议表决采用现场投票和网络投票相结合的方式,保
证股东在股东大会上充分表达自己的意见并有效行使表决权。确保所有股东享有平等
地位,保障所有股东的权利和义务。
    2.关于控股股东与上市公司的关系
    公司在业务、人员、资产、机构和财务方面与控股股东完全分开,公司自主经营、
自负盈亏。公司控股股东严格按照《公司法》、《公司章程》的相关规定行使股东权利,
没有超越股东大会直接或间接干预公司生产经营和重大决策的情况。公司在《公司章
程》增加公司董事会建立对大股东所持股份“占用即冻结”机制的条款,明确规定了
公司董事会建立对大股东所持股份“占用即冻结”的机制以及具体执行程序内容。截
止本报告期末,公司未发生过大股东占用上市公司资金和资产的情况。
    3.关于董事与董事会
    公司依据有关法律法规和《公司章程》规定,制定了《董事会议事规则》和《董
事会专业委员会工作细则》等制度。公司董事会严格按照相关规定对权限范围内的重
大事项履行相应的审议程序,认真贯彻股东大会各项决议。各专业委员会按各自职责
分别召开专业委员会会议,对公司的发展战略、重大资本运作、高管人员的薪酬与考
核等提出意见和建议,有效促进了董事会的规范运作和科学决策。
    目前,公司董事会由 9 名成员组成,其中:独立董事 3 名,会计专业人士的独立
董事 1 名,董事会下设战略决策委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会和审计委员
会四个专业委员会,董事会及各专业委员会的人员构成符合《关于在上市公司建立独
立董事制度的指导意见》的要求。
    4.关于监事与监事会
    目前,公司监事会由 5 名成员组成,其中:职工监事 2 名,监事会的人员构成符
合《公司法》等法律法规要求。公司监事会能依据《公司章程》和《监事会议事规则》
的规定,认真履行规定的职责,对公司董事会的规范运作、公司财务制度和经营情况、
公司董事和高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督。
    5.关于信息披露与透明度
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                                                            开滦能源化工股份有限公司 2016 年年度报告


    公司严格执行《信息披露管理办法》,明确信息披露责任人,保证公司的信息披
露真实、准确、及时、完整,公平对待所有股东,确保其享有平等的知情权。
    6.关于投资者关系管理
    公司制定了《投资者关系管理制度》,确定了投资者关系管理负责人和职能部门,
并借助投资者专线、信箱、网站等多渠道,通过业绩说明会、现场调研等多种方式与
投资者交流互动,及时解答投资者疑问,提升市场对公司的认知度。
    7.内幕知情人登记管理
    2012 年 3 月 27 日,公司第四届董事会第二次会议审议通过了《内幕信息知情人
登记管理制度》。报告期内,公司按照该制度的规定,对公司定期报告披露前涉及内
幕信息的相关人员情况作了登记备案。
    8.关于公司专项治理活动
    报告期内,为进一步提升公司治理和规范运作水平,公司修订了《公司信息披露
管理办法》,并及时履行了相应的审议和披露程序。此外,公司对高级管理人员进行
了调整和聘任,构建了高效的法人治理结构。
    公司治理与中国证监会相关规定的要求是否存在重大差异;如有重大差异,应当
说明原因
□适用 √不适用
二、     股东大会情况简介
                                                         决议刊登的指定网       决议刊登的披露日
         会议届次                    召开日期
                                                            站的查询索引               期
2016 年第一次临时股东大会       2016 年 1 月 28 日         www.sse.com.cn       2016 年 1 月 29 日
2015 年度股东大会               2016 年 4 月 20 日          www.sse.com.cn       2016 年 4 月 21 日
2016 年第二次临时股东大会       2016 年 9 月 12 日          www.sse.com.cn       2016 年 9 月 13 日
2016 年第三次临时股东大会      2016 年 11 月 14 日          www.sse.com.cn      2016 年 11 月 15 日
股东大会情况说明
□适用 √不适用
三、     董事履行职责情况
(一) 董事参加董事会和股东大会的情况
                                                                                         参加股东
                                         参加董事会情况
                                                                                         大会情况
 董事     是否独
 姓名     立董事    本年应参            以通讯                            是否连续两     出席股东
                               亲自出                 委托出     缺席
                    加董事会            方式参                            次未亲自参     大会的次
                               席次数                 席次数     次数
                      次数              加次数                              加会议         数
张文学     否           6        3        2             1          0          否             3
曹玉忠     否           6        4        2             0          0          否             4
赵瑞麟     否           6        4        2             0          0          否             4
房承宣     否           6        4        2             0          0          否             4
郝常安     否           6        4        2             0          0          否             4
吴克斌     否           6        2        2             2          0          否             2
李晓慧     是           6        4        2             0          0          否             2
付永领     是           6        4        2             0          0          否             4
楼建波     是           6        3        2             1          0          否             3


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                                                开滦能源化工股份有限公司 2016 年年度报告


年内召开董事会会议次数                   6
其中:现场会议次数                       4
通讯方式召开会议次数                     2
现场结合通讯方式召开会议次数             0
(二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况
□适用 √不适用
四、     董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议,存
在异议事项的,应当披露具体情况
√适用 □不适用
       报告期内,董事会下设专门委员会按照有关规定履行了职责:
   (一)审计委员会
    报告期内,董事会审计委员会在公司聘任审计机构、编制 2015 年年度报告等过
程中,共召开 5 次会议,对公司聘请的利安达会计师事务所(特殊普通合伙)审计后
的公司 2015 年财务会计报告和利安达会计师事务所(特殊普通合伙)出具的公司 2015
年度《内部控制审计报告》、《内部控制评价报告》进行了审议,认为报告客观、准
确、符合规定,同意将公司《2015 年年度财务会计报告》、《内部控制审计报告》、
《内部控制自我评价报告》提交董事会审议;同意利安达会计师事务所(特殊普通合
伙)为公司 2016 年度审计机构并提交董事会审议。
   (二)董事会薪酬与考核委员会
    报告期内,公司董事会薪酬与考核委员会对公司高级管理人员 2015 年度履行职
责情况进行了总结,并根据《公司高级管理人员效绩考核和薪酬管理办法》的相关规
定,对公司高级管理人员的年度绩效评价结果进行了考核测算,形成了《关于 2015
年度高级管理人员履行职责情况和绩效评价结果的报告》,提出了公司总经理及其他
在公司领取薪酬的高级管理人员 2015 年的应得年薪意见并提交公司董事会审议;此
外,董事会薪酬与考核委员会审查了 2015 年度在公司领取薪酬的董事和高级管理人
员的薪酬兑现情况,并对公司在 2015 年年度报告中披露的董事和高级管理人员的报
酬进行检查,认为公司董事和高级管理人员 2015 年在公司领取的报酬严格按照公司
《高级管理人员绩效考核和薪酬管理办法》进行考核、兑现,公司所披露的报酬与实
际发放情况相符。
    (三)董事会提名委员会
    报告期内,公司董事会提名委员会根据工作需要,对经公司总经理提名的拟提交
公司董事会聘任的新的高级管理人员的个人履历、工作经历等有关资料进行了认真审
阅并与有关人员进行了充分沟通,未发现存在《公司法》和《公司章程》规定的不得
担任公司高级管理人员的情况以及被中国证监会确定为市场禁入者并且禁入尚未解
除之现象,新的高级管理人员任职资格合法,具备与其行使职权相适应的职业素质,
并按有关规定提出了相应议案提交公司董事会审议。
五、     监事会发现公司存在风险的说明
□适用 √不适用
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                                                     开滦能源化工股份有限公司 2016 年年度报告


六、     公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保
证独立性、不能保持自主经营能力的情况说明
□适用 √不适用
存在同业竞争的,公司相应的解决措施、工作进度及后续工作计划
□适用 √不适用
七、     报告期内对高级管理人员的考评机制,以及激励机制的建立、实施情况
√适用 □不适用
    报告期内,公司根据《公司高级管理人员效绩考核和薪酬管理办法》的相关规定,
按照企业年度经营预算执行情况对在公司领取薪酬的董事和高级管理人员进行经济
责任考核,根据考核结果兑现薪酬和奖励。
八、     是否披露内部控制自我评价报告
√适用 □不适用
    详见公司于同日在上海证券交易所网站上披露的《开滦能源化工股份有限公司
2016 年度内部控制评价报告》。
报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明
□适用 √不适用
九、     内部控制审计报告的相关情况说明
√适用 □不适用
       利安达事务所对公司 2016 年度的内部控制进行了审计,并出具了标准无保留意
见的《开滦能源化工股份有限公司 2016 年度内部控制审计报告》,认为公司于 2016
年 12 月 31 日 按 照《 企 业 内 部 控 制 基 本 规 范 》和 相 关 规 定 在 所 有 重 大 方 面
保持了有效的财务报告内部控制。
       详见公司于同日在上海证券交易所网站上披露的《开滦能源化工股份有限公司
2016 年度内部控制审计报告》。
       是否披露内部控制审计报告:是




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                                                                   开滦能源化工股份有限公司 2016 年年度报告


                                      第十节       公司债券相关情况
     √适用 □不适用
     一、公司债券基本情况
                                                                                    单位:元 币种:人民币
    债券名称          简称     代码    发行日    到期日      债券余额    利率        还本付息方式          交易场所
开滦能源化工股份                                                               按年付息,到期一次性还本,
                                     2012 年 10 2019 年 10                                               上海证券交
有限公司 2012 年公 12 开滦 01 122201                       1,500,000,000 5.40% 最后一期利息随本金的兑付
                                     月 30 日 月 30 日                                                   易所
司债券(第一期)                                                               一起支付。
开滦能源化工股份                                                               按年付息,到期一次性还本,
                                     2014 年 9 2020 年 9                                                 上海证券交
有限公司 2012 年公 12 开滦 02 122328                       1,500,000,000 6.30% 最后一期利息随本金的兑付
                                     月 26 日 月 26 日                                                   易所
司债券(第二期)                                                               一起支付。

     公司债券付息兑付情况
     √适用 □不适用
           2016 年 9 月 21 日,公司在上海证券交易所网站、中国证券报、上海证券报上披
     露了《公司 2012 年公司债券(第二期)2016 年付息公告》。根据公司《2012 年公司
     债券(第二期)募集说明书》有关条款的规定,公司于 2016 年 9 月 26 日完成了该期
     公司债券 2016 年付息工作。
          2016 年 10 月 25 日,公司在上海证券交易所网站、中国证券报、上海证券报上披
     露了《公司 2012 年公司债券(第一期)2016 年付息公告》。根据公司《2012 年公司
     债券(第一期)募集说明书》有关条款的规定,公司于 2016 年 10 月 31 日完成了该
     期公司债券 2016 年付息工作。
     公司债券其他情况的说明
     □适用 √不适用
     二、公司债券受托管理联系人、联系方式及资信评级机构联系方式
                               名称                       华泰联合证券有限责任公司
                                                          北京市西城区太平桥大街丰盛胡同 22 号丰铭国
                               办公地址
        债券受托管理人                                    际大厦 A 座 6 层
                               联系人                     赵宏志、杨硕
                               联系电话                   010-56839300
                               名称                       鹏元资信评估有限公司
         资信评级机构
                               办公地址                   深圳市深南大道 7008 号阳光高尔夫大厦三楼
     三、公司债券募集资金使用情况
     √适用 □不适用
          2012 年公司债券第一期募集资金用途为偿还银行贷款和补充流动资金,2012 年
     公司债券第二期募集资金用途为全部用于补充营运资金,两次公司债券募集资金均按
     募集说明书的约定用途使用完毕,募集资金余额为零。
     四、公司债券评级情况
     √适用 □不适用
            公司于 2016 年 5 月 26 日收到鹏元资信评估有限公司出具的《开滦能源化工股
     份有限公司 2012 年公司债券 2016 年跟踪信用评级报告》,公司两期债券信用等级均
     为 AAA,公司长期信用等级为 AAA。

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五、报告期内公司债券增信机制、偿债计划及其他相关情况
√适用 □不适用
     为充分、有效地维护债券持有人的利益,公司已为两期公司债券的按时、足额偿
付做出一系列安排:包括指定并严格执行资金管理计划、做好组织协调、充分发挥债
券受托管理人的作用和严格履行信息披露义务,形成了一套确保债券安全付息、兑付
的保障措施。
六、公司债券持有人会议召开情况
√适用 □不适用
报告期内,公司未召开债券持有人会议。
七、公司债券受托管理人履职情况
√适用 □不适用
    公司 2012 年公司债券(第一期)、(第二期)受托管理人为华泰联合证券有限责任
公司,在债券存续期内,华泰联合证券严格按照《受托管理协议》的约定对公司进行
回访,监督公司对募集说明书所约定义务的执行情况,对公司偿债能力进行全面检查
和持续监督。2016 年 4 月 22 日,公司通过指定媒体对华泰联合证券出具的《开滦能
源化工股份有限公司公开发行 2012 年公司债券(第一期)、(第二期)受托管理事务
报告》(2015 年度)进行了披露。
八、截至报告期末公司近 2 年的会计数据和财务指标
√适用 □不适用
                                                                           单位:元 币种:人民币
                                                       本期比上年同期增
     主要指标           2016 年          2015 年                                    变动原因
                                                           减(%)
                                                                           煤焦市场稳步回暖,2016 年下
                                                                           半年,焦煤价格大幅上扬,使
息税折旧摊销前利润 1,491,104,970.35 722,151,209.77                 106.48
                                                                           公司税前利润同比增幅明显,
                                                                           实现扭亏为盈
流动比率                        0.97           1.09                -11.01
速动比率                        0.71           0.92                -22.83
资产负债率                   56.95%         60.05%     减少 3.10 个百分点
                                                                           主要是产品受煤焦市场回暖
EBITDA 全部债务比                 0.13         0.06                116.67 影响,公司税前利润同比大幅
                                                                           增长所致
利息保障倍数                      1.87        -0.11                不适用
现金利息保障倍数                  2.88         3.00                  -4.00
                                                                           主要是产品受煤焦市场回暖
EBITDA 利息保障倍
                                  2.88         1.22                136.07 影响,公司税前利润同比大幅

                                                                           增长所致
贷款偿还率                  100.00%        100.00%                    0.00
利息偿付率                  100.00%        100.00%                    0.00
九、公司其他债券和债务融资工具的付息兑付情况
√适用 □不适用
     公司中期票据兑付情况


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                                                开滦能源化工股份有限公司 2016 年年度报告


     公司第三届董事会第十次会议和 2010 年度股东大会审议通过,中国银行间市场
交易商协会核准,同意公司发行中期票据,注册金额为 21 亿元。公司于 2011 年 8 月
24 日按面值发行公司 2011 年度第一期中期票据,本金为 14 亿元,期限 5 年,发行
利率为 6.21%,按年付息,到期一次偿还本金,本期中期票据(14 亿元)于 2016 年
8 月 25 日到期偿还。公司于 2012 年 1 月 11 日按面值发行公司 2012 年度第一期中期
票据,本金为 7 亿元,期限 5 年,发行利率为 5.71%,按年付息,到期一次偿还本金,
本期中期票据(7 亿元)已于 2017 年 1 月 12 日到期偿还。
十、公司报告期内的银行授信情况
√适用 □不适用
     报告期内,公司获得的银行授信 818,463.34 万元,已使用授信额度 469,019.13
万元。到期的银行贷款均按期偿还,未发生展期及减免情况。
十一、公司报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况
√适用 □不适用
   报告期内,公司严格执行公司债券募集说明书相关约定和承诺。
十二、公司发生的重大事项及对公司经营情况和偿债能力的影响
√适用 □不适用
     报告期内,公司未发生《公司债券发行与交易管理办法》第四十五条列示的重大
事项。2015 年 12 月 25 日,公司第五届董事会第四次会议审议通过了公司非公开发行
股票的相关议案,拟发行 353,159,851 股,募集资金不超过 19 亿元。2017 年 1 月 13
日,公司收到中国证监会出具的核准公司非公开发行股票的批复文件,1 月 24 日募集
资金到账。发行完成后,公司的偿债能力得到有效提升。




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                                                                 开滦能源化工股份有限公司 2016 年年度报告


                                       第十一节 财务报告
一、审计报告
√适用 □不适用

                                            审 计 报 告

                                                                          利安达审字[2017]第 2073 号

开滦能源化工股份有限公司全体股东:
       我 们 审 计 了 后 附 的 开 滦 能 源 化 工 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 “ 开 滦 股 份 公 司 ”)
财 务 报 表 ,包 括 2016 年 12 月 31 日 的 合 并 及 公 司 资 产 负 债 表 、20 16 年 度 的 合 并 及
公司利润表、合并及公司股东权益变动表和合并及公司现金流量表以及财务报表
附注。
       一、管理层对财务报表的责任

       编 制 和 公 允 列 报 财 务 报 表 是 开 滦 股 份 公 司 管 理 层 的 责 任 ,这 种 责 任 包 括 :( 1)
按 照 企 业 会 计 准 则 的 规 定 编 制 财 务 报 表 , 并 使 其 实 现 公 允 反 映 ; ( 2) 设 计 、 执 行
和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

       二、注册会计师的责任

       我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照
中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求
我们遵守职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报
获取合理保证。
       审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报
表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和
公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层
选 用 会 计 政 策 的 恰 当 性 和 作 出 会 计 估 计 的 合 理 性 ,以 及 评 价 财 务 报 表 的 总 体 列 报 。
       我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基
础。
       三、审计意见

       我们认为,开滦股份公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定
编 制 , 公 允 反 映 了 开 滦 股 份 公 司 2 016 年 1 2 月 3 1 日 的 合 并 及 公 司 财 务 状 况 以 及
2016 年 度 的 合 并 及 公 司 经 营 成 果 和 合 并 及 公 司 现 金 流 量 。

           利安达会计师事务所                                  中国注册会计师:赵 鉴
             (特殊普通合伙)
                   中 国 北 京                                 中 国 注 册 会 计 师 : 丁志增

                                                              二〇一七年四月二十六日



                                                   49 / 140
                                                       开滦能源化工股份有限公司 2016 年年度报告


二、    财务报表
                                     合并资产负债表
编制单位: 开滦能源化工股份有限公司          2016 年 12 月 31 日          单位:元 币种:人民币
               项目                    附注          期末余额                   期初余额
流动资产:
  货币资金                           七、1            1,541,625,380.16        2,924,530,560.74
  结算备付金
  拆出资金
  以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
  应收票据                           七、2            1,592,201,142.83        1,266,199,828.72
  应收账款                           七、3            1,578,356,674.86        1,485,221,797.66
  预付款项                           七、4               90,931,522.93           69,559,035.84
  应收保费
  应收分保账款
  应收分保合同准备金
  应收利息
  应收股利
  其他应收款                         七、5                8,243,174.87           12,940,866.85
  买入返售金融资产
  存货                               七、6            1,819,141,340.94        1,050,516,223.82
  划分为持有待售的资产
  一年内到期的非流动资产
  其他流动资产                       七、7              153,083,275.64           80,000,000.00
    流动资产合计                                      6,783,582,512.23        6,888,968,313.63
非流动资产:
  发放贷款和垫款
  可供出售金融资产
  持有至到期投资
  长期应收款
  长期股权投资                       七、8              589,047,724.30          566,653,656.40
  投资性房地产                       七、9               16,458,949.36           16,860,909.26
  固定资产                           七、10           9,849,922,520.01        6,851,823,381.72
  在建工程                           七、11           1,980,685,184.28        5,140,914,389.30
  工程物资
  固定资产清理
  生产性生物资产
  油气资产
  无形资产                           七、13            782,782,763.30           780,731,028.04
  开发支出
  商誉                               七、14             10,359,538.23            10,359,538.23
  长期待摊费用
  递延所得税资产                     七、15              69,163,118.86           77,326,379.00
  其他非流动资产                     七、16             256,599,684.53            6,000,000.00
    非流动资产合计                                   13,555,019,482.87       13,450,669,281.95
      资产总计                                       20,338,601,995.10       20,339,637,595.58
流动负债:
  短期借款                           七、17           1,754,721,500.00        1,666,689,200.00
  向中央银行借款
  吸收存款及同业存放
  拆入资金
  以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债

                                          50 / 140
                                                  开滦能源化工股份有限公司 2016 年年度报告


  应付票据                       七、18            584,509,412.02          411,281,581.52
  应付账款                       七、19          2,620,333,993.80        2,215,259,287.58
  预收款项                       七、20            225,269,028.23          100,927,023.43
  卖出回购金融资产款
  应付手续费及佣金
  应付职工薪酬                   七、21            25,972,315.82            17,155,780.97
  应交税费                       七、22           104,261,471.97          -334,011,574.39
  应付利息                       七、23            78,610,912.53           110,828,022.94
  应付股利
  其他应付款                     七、24            34,436,023.30            17,903,118.56
  应付分保账款
  保险合同准备金
  代理买卖证券款
  代理承销证券款
  划分为持有待售的负债
  一年内到期的非流动负债         七、25          1,499,547,904.13        2,139,700,969.56
  其他流动负债                   七、26            100,000,000.00
    流动负债合计                                 7,027,662,561.80        6,345,733,410.17
非流动负债:
  长期借款                       七、27          1,293,278,209.19        2,060,970,892.26
  应付债券                       七、28          2,990,798,490.97        3,681,659,507.99
  其中:优先股
        永续债
  长期应付款                     七、29           176,636,151.79            68,148,043.10
  长期应付职工薪酬
  专项应付款
  预计负债
  递延收益                       七、30            81,377,386.94            45,192,624.03
  递延所得税负债                 七、15            12,358,040.04            12,913,129.31
  其他非流动负债
    非流动负债合计                               4,554,448,278.93        5,868,884,196.69
      负债合计                                  11,582,110,840.73       12,214,617,606.86
所有者权益
  股本                           七、31          1,234,640,000.00        1,234,640,000.00
  其他权益工具
  其中:优先股
        永续债
  资本公积                       七、32          1,026,636,090.57        1,026,636,090.57
  减:库存股
  其他综合收益                   七、33           -106,606,031.52         -140,411,442.36
  专项储备                       七、34            283,222,366.47          279,875,643.48
  盈余公积                       七、35            935,433,589.48          897,376,958.15
  一般风险准备
  未分配利润                     七、36          3,652,691,135.79        3,259,046,094.53
  归属于母公司所有者权益合计                     7,026,017,150.79        6,557,163,344.37
  少数股东权益                                   1,730,474,003.58        1,567,856,644.35
    所有者权益合计                               8,756,491,154.37        8,125,019,988.72
      负债和所有者权益总计                      20,338,601,995.10       20,339,637,595.58
法定代表人:张文学       主管会计工作负责人:董立满          会计机构负责人:李冀飞




                                     51 / 140
                                                      开滦能源化工股份有限公司 2016 年年度报告


                                    母公司资产负债表
  编制单位:开滦能源化工股份有限公司       2016 年 12 月 31 日        单位:元 币种:人民币
               项目                   附注           期末余额               期初余额
流动资产:
  货币资金                                            452,472,906.21        1,631,945,100.16
  以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
  衍生金融资产
  应收票据                                            542,167,196.10          608,320,707.47
  应收账款                          十五、1           970,314,517.92        1,220,103,576.99
  预付款项                                             18,663,429.24           19,976,718.08
  应收利息
  应收股利
  其他应收款                        十五、2               621,333.12            1,129,094.44
  存货                                                311,242,140.27          117,830,679.43
  划分为持有待售的资产
  一年内到期的非流动资产            十五、3           600,000,000.00
  其他流动资产                      十五、4         1,691,939,867.83        1,194,000,000.00
    流动资产合计                                    4,587,421,390.69        4,793,305,876.57
非流动资产:
  可供出售金融资产
  持有至到期投资
  长期应收款
  长期股权投资                      十五、5         5,439,820,981.49        5,415,980,320.31
  投资性房地产                                         11,802,978.62           12,085,621.80
  固定资产                                          1,611,852,036.42        1,665,340,350.32
  在建工程                                             21,129,379.93           22,848,017.06
  工程物资
  固定资产清理
  生产性生物资产
  油气资产
  无形资产                                             51,170,020.31           53,094,597.75
  开发支出
  商誉
  长期待摊费用
  递延所得税资产                                       34,454,937.14           51,762,038.99
  其他非流动资产                    十五、6                                   600,000,000.00
    非流动资产合计                                  7,170,230,333.91        7,821,110,946.23
      资产总计                                     11,757,651,724.60      12,614,416,822.80
流动负债:
  短期借款                                             50,000,000.00
  以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
  衍生金融负债
  应付票据                                            176,600,000.00          208,800,405.40
  应付账款                                            558,212,463.88          398,065,043.53
  预收款项                                             65,560,564.43           29,684,801.87
  应付职工薪酬                                         17,654,354.67            1,189,771.29

                                           52 / 140
                                                     开滦能源化工股份有限公司 2016 年年度报告


  应交税费                                            46,617,073.23            20,070,378.00
  应付利息                                            73,907,453.43           104,212,803.07
  应付股利
  其他应付款                                          27,231,924.97            11,378,704.98
  划分为持有待售的负债
  一年内到期的非流动负债                             700,652,754.34         1,397,620,619.75
  其他流动负债
    流动负债合计                                    1,716,436,588.95        2,171,022,527.89
非流动负债:
  长期借款                                                450,000.00            1,180,000.00
  应付债券                                          2,990,798,490.97        3,681,659,507.99
  其中:优先股
        永续债
  长期应付款
  长期应付职工薪酬
  专项应付款
  预计负债
  递延收益                                            67,933,023.12            36,863,745.45
  递延所得税负债
  其他非流动负债
    非流动负债合计                                  3,059,181,514.09        3,719,703,253.44
      负债合计                                      4,775,618,103.04        5,890,725,781.33
所有者权益:
  股本                                              1,234,640,000.00        1,234,640,000.00
  其他权益工具
  其中:优先股
        永续债
  资本公积                                          1,026,636,090.57        1,026,636,090.57
  减:库存股
  其他综合收益
  专项储备                                            272,623,832.42          267,992,127.86
  盈余公积                                            935,433,589.48          897,376,958.15
  未分配利润                                        3,512,700,109.09        3,297,045,864.89
    所有者权益合计                                  6,982,033,621.56        6,723,691,041.47
      负债和所有者权益总计                         11,757,651,724.60       12,614,416,822.80
法定代表人:张文学           主管会计工作负责人:董立满         会计机构负责人:李冀飞




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                                                             开滦能源化工股份有限公司 2016 年年度报告


                                           合并利润表
编制单位:开滦能源化工股份有限公司             2016 年 1—12 月               单位:元 币种:人民币
                          项目                                    附注        本期发生额         上期发生额
一、营业总收入                                                             11,728,770,121.67   10,419,596,684.98
其中:营业收入                                                七、37       11,728,770,121.67   10,419,596,684.98
      利息收入
      已赚保费
      手续费及佣金收入
二、营业总成本                                                             11,158,871,689.81   10,936,944,952.02
其中:营业成本                                                七、37        9,966,734,004.68    9,795,166,853.36
      利息支出
      手续费及佣金支出
      退保金
      赔付支出净额
      提取保险合同准备金净额
      保单红利支出
      分保费用
      税金及附加                                              七、38           92,938,725.98      86,375,633.85
      销售费用                                                七、39          205,423,464.70     170,598,685.69
      管理费用                                                七、40          512,184,779.43     584,286,537.71
      财务费用                                                七、41          329,431,583.38     378,164,581.88
      资产减值损失                                            七、42           52,159,131.64     -77,647,340.47
  加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
      投资收益(损失以“-”号填列)                          七、43           46,518,182.34      36,198,628.99
      其中:对联营企业和合营企业的投资收益                                     46,518,182.34      36,198,628.99
      汇兑收益(损失以“-”号填列)
三、营业利润(亏损以“-”号填列)                                            616,416,614.20     -481,149,638.05
  加:营业外收入                                              七、44           13,274,609.11        9,463,488.71
      其中:非流动资产处置利得                                                    692,730.34        1,671,862.36
  减:营业外支出                                              七、45            6,670,835.32        7,978,209.72
      其中:非流动资产处置损失                                                    710,078.54          949,808.14
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                                        623,020,387.99     -479,664,359.06
  减:所得税费用                                              七、46           58,710,076.54       52,553,246.67
五、净利润(净亏损以“-”号填列)                                            564,310,311.45     -532,217,605.73
  归属于母公司所有者的净利润                                                  431,701,672.59     -416,909,917.65
  少数股东损益                                                                132,608,638.86     -115,307,688.08
六、其他综合收益的税后净额                                                     64,640,106.99      -83,915,256.21
  归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额                                     33,805,410.84      -44,008,870.91
    (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益
      1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
      2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
    (二)以后将重分类进损益的其他综合收益                                     33,805,410.84      -44,008,870.91
      1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收
益中享有的份额
      2.可供出售金融资产公允价值变动损益
      3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
      4.现金流量套期损益的有效部分
      5.外币财务报表折算差额                                                   33,805,410.84      -44,008,870.91
      6.其他
  归属于少数股东的其他综合收益的税后净额                                       30,834,696.15      -39,906,385.30
七、综合收益总额                                                              628,950,418.44     -616,132,861.94
  归属于母公司所有者的综合收益总额                                            465,507,083.43     -460,918,788.56
  归属于少数股东的综合收益总额                                                163,443,335.01     -155,214,073.38
八、每股收益:
  (一)基本每股收益(元/股)                                                             0.35               -0.34
  (二)稀释每股收益(元/股)                                                             0.35               -0.34
法定代表人:张文学           主管会计工作负责人:董立满                  会计机构负责人:李冀飞

                                              54 / 140
                                                         开滦能源化工股份有限公司 2016 年年度报告


                                          母公司利润表
  编制单位:开滦能源化工股份有限公司            2016 年 1—12 月          单位:元 币种:人民币
                        项目                        附注        本期发生额        上期发生额
一、营业收入                                      十五、7     2,659,648,357.82 2,309,191,589.52
    减:营业成本                                  十五、7     1,886,957,385.44 1,938,962,161.40
          税金及附加                                              64,129,172.45    59,015,545.11
          销售费用                                                96,773,119.28    96,903,027.83
          管理费用                                              192,114,194.20    226,149,276.52
          财务费用                                              177,062,602.39    176,002,519.70
          资产减值损失                                            16,170,853.58   -31,541,621.74
    加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
          投资收益(损失以“-”号填列)          十五、8         47,840,661.18    47,034,616.44
          其中:对联营企业和合营企业的投资收益                    47,840,661.18    47,034,616.44
二、营业利润(亏损以“-”号填列)                              274,281,691.66   -109,264,702.86
    加:营业外收入                                                 6,298,717.65     6,074,150.39
          其中:非流动资产处置利得                                   478,995.15     1,332,097.50
    减:营业外支出                                                 2,460,796.10     5,869,811.77
          其中:非流动资产处置损失
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                          278,119,613.21   -109,060,364.24
      减:所得税费用                                              24,408,737.68    23,547,238.12
四、净利润(净亏损以“-”号填列)                              253,710,875.53   -132,607,602.36
五、其他综合收益的税后净额
    (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益
       1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的
变动
      2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益
的其他综合收益中享有的份额
    (二)以后将重分类进损益的其他综合收益
       1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损
益的其他综合收益中享有的份额
       2.可供出售金融资产公允价值变动损益
       3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资
产损益
       4.现金流量套期损益的有效部分
       5.外币财务报表折算差额
       6.其他
六、综合收益总额                                                253,710,875.53   -132,607,602.36
七、每股收益:
      (一)基本每股收益(元/股)
      (二)稀释每股收益(元/股)
 法定代表人:张文学           主管会计工作负责人:董立满             会计机构负责人:李冀飞




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                                                             开滦能源化工股份有限公司 2016 年年度报告


                                           合并现金流量表
  编制单位:开滦能源化工股份有限公司             2016 年 1—12 月          单位:元 币种:人民币
                            项目                               附注       本期发生额          上期发生额
一、经营活动产生的现金流量:
  销售商品、提供劳务收到的现金                                           9,406,096,604.37   9,484,194,503.79
  客户存款和同业存放款项净增加额
  向中央银行借款净增加额
  向其他金融机构拆入资金净增加额
  收到原保险合同保费取得的现金
  收到再保险业务现金净额
  保户储金及投资款净增加额
  处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
  收取利息、手续费及佣金的现金
  拆入资金净增加额
  回购业务资金净增加额
  收到的税费返还                                                               187,279.09         184,277.67
  收到其他与经营活动有关的现金                               七、48         61,394,501.30      23,406,994.83
    经营活动现金流入小计                                                 9,467,678,384.76   9,507,785,776.29
  购买商品、接受劳务支付的现金                                           6,410,918,076.85   6,071,338,997.63
  客户贷款及垫款净增加额
  存放中央银行和同业款项净增加额
  支付原保险合同赔付款项的现金
  支付利息、手续费及佣金的现金
  支付保单红利的现金
  支付给职工以及为职工支付的现金                                         1,411,179,917.44   1,569,267,113.46
  支付的各项税费                                                           590,703,174.71     584,317,624.06
  支付其他与经营活动有关的现金                               七、48        163,784,449.46     102,385,360.39
    经营活动现金流出小计                                                 8,576,585,618.46   8,327,309,095.54
      经营活动产生的现金流量净额                                           891,092,766.30   1,180,476,680.75
二、投资活动产生的现金流量:
  收回投资收到的现金                                                       80,124,114.44      80,000,000.00
  取得投资收益收到的现金                                                   24,000,000.00      24,000,000.00
  处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额                           10,753.20         576,514.07
  处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
  收到其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流入小计                                                  104,134,867.64     104,576,514.07
  购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金                          124,504,774.85     636,901,715.64
  投资支付的现金                                                           80,000,000.00      80,000,000.00
  质押贷款净增加额
  取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
  支付其他与投资活动有关的现金                               七、48                            3,477,410.47
    投资活动现金流出小计                                                  204,504,774.85     720,379,126.11
      投资活动产生的现金流量净额                                         -100,369,907.21    -615,802,612.04
三、筹资活动产生的现金流量:
  吸收投资收到的现金
  其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
  取得借款收到的现金                                                     2,208,820,000.00   2,605,470,000.00
  发行债券收到的现金
  收到其他与筹资活动有关的现金                               七、48        496,149,333.35     100,000,000.00
    筹资活动现金流入小计                                                 2,704,969,333.35   2,705,470,000.00
  偿还债务支付的现金                                                     4,257,872,745.62   2,417,927,034.16
  分配股利、利润或偿付利息支付的现金                                       480,066,885.74     544,485,936.83
  其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
  支付其他与筹资活动有关的现金                               七、48        193,262,333.76      22,399,903.12
    筹资活动现金流出小计                                                 4,931,201,965.12   2,984,812,874.11
      筹资活动产生的现金流量净额                                        -2,226,232,631.77    -279,342,874.11
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                                        24,873,922.85     -23,795,708.72
五、现金及现金等价物净增加额                                            -1,410,635,849.83     261,535,485.88
  加:期初现金及现金等价物余额                                           2,885,679,488.57   2,624,144,002.69
六、期末现金及现金等价物余额                                             1,475,043,638.74   2,885,679,488.57
  法定代表人:张文学           主管会计工作负责人:董立满              会计机构负责人:李冀飞
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                                                     开滦能源化工股份有限公司 2016 年年度报告


                                  母公司现金流量表
编制单位:开滦能源化工股份有限公司        2016 年 1—12 月         单位:元 币种:人民币
                  项目                       附注        本期发生额        上期发生额
一、经营活动产生的现金流量:
  销售商品、提供劳务收到的现金                         3,450,654,307.26 2,774,725,953.50
  收到的税费返还
  收到其他与经营活动有关的现金                             49,816,913.66    13,709,776.18
    经营活动现金流入小计                               3,500,471,220.92 2,788,435,729.68
  购买商品、接受劳务支付的现金                         1,040,569,601.48    736,066,609.13
  支付给职工以及为职工支付的现金                       1,027,009,354.13 1,121,143,079.97
  支付的各项税费                                         340,664,894.56    315,976,790.49
  支付其他与经营活动有关的现金                             97,123,140.41    47,614,238.94
    经营活动现金流出小计                               2,505,366,990.58 2,220,800,718.53
  经营活动产生的现金流量净额                             995,104,230.34    567,635,011.15
二、投资活动产生的现金流量:
  收回投资收到的现金                                   1,245,000,000.00 1,265,000,000.00
  取得投资收益收到的现金                                   24,000,000.00    24,000,000.00
  处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
                                                               10,753.20       576,514.07
回的现金净额
  处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
  收到其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流入小计                               1,269,010,753.20 1,289,576,514.07
  购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
                                                         171,638,861.21    175,991,628.13
付的现金
  投资支付的现金                                       1,742,820,000.00 1,275,000,000.00
  取得子公司及其他营业单位支付的现金净额                                    10,000,000.00
  支付其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流出小计                               1,914,458,861.21 1,460,991,628.13
      投资活动产生的现金流量净额                        -645,448,108.01   -171,415,114.06
三、筹资活动产生的现金流量:
  吸收投资收到的现金
  取得借款收到的现金                                       50,000,000.00
  发行债券收到的现金
  收到其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流入小计                                   50,000,000.00
  偿还债务支付的现金                                   1,400,710,000.00    100,710,000.00
  分配股利、利润或偿付利息支付的现金                     178,418,316.28    186,792,631.07
  支付其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流出小计                               1,579,128,316.28    287,502,631.07
      筹资活动产生的现金流量净额                      -1,529,128,316.28   -287,502,631.07
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额                          -1,179,472,193.95    108,717,266.02
  加:期初现金及现金等价物余额                         1,631,945,100.16 1,523,227,834.14
六、期末现金及现金等价物余额                             452,472,906.21 1,631,945,100.16
法定代表人:张文学        主管会计工作负责人:董立满            会计机构负责人:李冀飞




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                                                                                                                             开滦能源化工股份有限公司 2016 年年度报告

                                                                                              合并所有者权益变动表
      编制单位:开滦能源化工股份有限公司                                                                2016 年 1—12 月                                                               单位:元      币种:人民币
                                                                                                                                               本期
                                                                                                                   归属于母公司所有者权益
                   项目
                                                                   其他权益工具                         减:库                                                      一般风                      少数股东权益      所有者权益合计
                                                 股本                                   资本公积                 其他综合收益       专项储备          盈余公积                未分配利润
                                                                优先股 永续债 其他                       存股                                                       险准备
一、上年期末余额                             1,234,640,000.00                        1,026,636,090.57            -140,411,442.36   279,875,643.48 897,376,958.15             3,259,046,094.53 1,567,856,644.35     8,125,019,988.72
加:会计政策变更
    前期差错更正
    同一控制下企业合并
    其他
二、本年期初余额                             1,234,640,000.00                        1,026,636,090.57            -140,411,442.36   279,875,643.48 897,376,958.15             3,259,046,094.53 1,567,856,644.35     8,125,019,988.72
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)                                                                        33,805,410.84      3,346,722.99   38,056,631.33             393,645,041.26     162,617,359.23     631,471,165.65
(一)综合收益总额                                                                                                33,805,410.84                                               431,701,672.59     163,443,335.01     628,950,418.44
(二)所有者投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配                                                                                                                                      38,056,631.33              -38,056,631.33
1.提取盈余公积                                                                                                                                     38,056,631.33              -38,056,631.33
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
(五)专项储备                                                                                                                       3,346,722.99                                                   -825,975.78       2,520,747.21
1.本期提取                                                                                                                        194,331,487.87                                                  6,983,439.44     201,314,927.31
2.本期使用                                                                                                                        190,984,764.88                                                  7,809,415.22     198,794,180.10
(六)其他
四、本期期末余额                             1,234,640,000.00                        1,026,636,090.57            -106,606,031.52   283,222,366.47 935,433,589.48             3,652,691,135.79 1,730,474,003.58     8,756,491,154.37




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                                                                                                                           开滦能源化工股份有限公司 2016 年年度报告

                                                                                                                                        上      期
                                                                                                               归属于母公司所有者权益
               项目
                                                          其他权益工具                             减:库                                                        一般风                      少数股东权益      所有者权益合计
                                         股本                                      资本公积                 其他综合收益        专项储备         盈余公积                  未分配利润
                                                      优先股   永续债    其他                       存股                                                         险准备

一、上年期末余额                   1,234,640,000.00                             1,026,636,090.57              -96,402,571.45   238,256,789.91   897,376,958.15            3,706,822,012.18 1,855,412,987.36     8,862,742,266.72
加:会计政策变更
    前期差错更正
    同一控制下企业合并
    其他
二、本年期初余额                   1,234,640,000.00                             1,026,636,090.57              -96,402,571.45   238,256,789.91   897,376,958.15            3,706,822,012.18 1,855,412,987.36     8,862,742,266.72
三、本期增减变动金额(减少以“-”
                                                                                                              -44,008,870.91    41,618,853.57                             -447,775,917.65 -287,556,343.01       -737,722,278.00
号填列)
(一)综合收益总额                                                                                            -44,008,870.91                                              -416,909,917.65 -155,214,073.38       -616,132,861.94
(二)所有者投入和减少资本                                                                                                                                                                -132,582,608.83       -132,582,608.83
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他                                                                                                                                                                                      -132,582,608.83    -132,582,608.83
(三)利润分配                                                                                                                                                              -30,866,000.00                       -30,866,000.00
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配                                                                                                                                                 -30,866,000.00                        -30,866,000.00
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
(五)专项储备                                                                                                                  41,618,853.57                                                    240,339.20       41,859,192.77
1.本期提取                                                                                                                    206,908,718.22                                                 13,483,319.51      220,392,037.73
2.本期使用                                                                                                                    165,289,864.65                                                 13,242,980.31      178,532,844.96
(六)其他
四、本期期末余额                   1,234,640,000.00                             1,026,636,090.57             -140,411,442.36   279,875,643.48   897,376,958.15            3,259,046,094.53 1,567,856,644.35     8,125,019,988.72
          法定代表人:张文学                                                    主管会计工作负责人:董立满                                                                 会计机构负责人:李冀飞




                                                                                                            59 / 140
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                                                                                       母公司所有者权益变动表
  编制单位:开滦能源化工股份有限公司                                                               2016 年 1—12 月                                                        单位:元      币种:人民币
                                                                                                                       本期

              项目                                               其他权益工具
                                         股本                                                资本公积          减:库存股 其他综合收益    专项储备         盈余公积        未分配利润       所有者权益合计
                                                        优先股      永续债      其他
一、上年期末余额                     1,234,640,000.00                                       1,026,636,090.57                             267,992,127.86   897,376,958.15 3,297,045,864.89    6,723,691,041.47
加:会计政策变更
    前期差错更正
    其他
二、本年期初余额                     1,234,640,000.00                                       1,026,636,090.57                             267,992,127.86   897,376,958.15 3,297,045,864.89    6,723,691,041.47
三、本期增减变动金额(减少以“-”
                                                                                                                                           4,631,704.56    38,056,631.33   215,654,244.20      258,342,580.09
号填列)
(一)综合收益总额                                                                                                                                                         253,710,875.53      253,710,875.53
(二)所有者投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配                                                                                                                                             38,056,631.33   -38,056,631.33
1.提取盈余公积                                                                                                                                            38,056,631.33   -38,056,631.33
2.对所有者(或股东)的分配
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
  (五)专项储备                                                                                                                           4,631,704.56                                          4,631,704.56
1.本期提取                                                                                                                              173,471,058.00                                        173,471,058.00
2.本期使用                                                                                                                              168,839,353.44                                        168,839,353.44
(六)其他
四、本期期末余额                     1,234,640,000.00                                       1,026,636,090.57                             272,623,832.42   935,433,589.48 3,512,700,109.09    6,982,033,621.56




                                                                                                 60 / 140
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                                                                                                                  上期

              项目                                               其他权益工具
                                         股本                                             资本公积        减:库存股   其他综合收益    专项储备         盈余公积        未分配利润       所有者权益合计
                                                        优先股     永续债       其他
一、上年期末余额                     1,234,640,000.00                                  1,026,636,090.57                               224,883,332.55   897,376,958.15 3,460,519,467.25   6,844,055,848.52
加:会计政策变更
    前期差错更正
    其他
二、本年期初余额                     1,234,640,000.00                                  1,026,636,090.57                               224,883,332.55   897,376,958.15 3,460,519,467.25   6,844,055,848.52
三、本期增减变动金额(减少以“-”
                                                                                                                                       43,108,795.31                   -163,473,602.36    -120,364,807.05
号填列)
(一)综合收益总额                                                                                                                                                     -132,607,602.36    -132,607,602.36
(二)所有者投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配                                                                                                                                                          -30,866,000.00     -30,866,000.00
1.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)的分配                                                                                                                                             -30,866,000.00     -30,866,000.00
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
  (五)专项储备                                                                                                                       43,108,795.31                                        43,108,795.31
1.本期提取                                                                                                                           182,100,000.00                                       182,100,000.00
2.本期使用                                                                                                                           138,991,204.69                                       138,991,204.69
(六)其他
四、本期期末余额                     1,234,640,000.00                                  1,026,636,090.57                               267,992,127.86   897,376,958.15 3,297,045,864.89   6,723,691,041.47

法定代表人:张文学                                                          主管会计工作负责人:董立满                                                         会计机构负责人:李冀飞




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三、   公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
   (1)历史沿革
    开滦能源化工股份有限公司(原开滦精煤股份有限公司,以下简称“公司”或“本
公司”)是经河北省人民政府股份制领导小组办公室冀股办[2001]68 号文件批准,由
开滦(集团)有限责任公司(以下简称“集团公司”)作为主发起人,联合中国信达
资产管理股份有限公司、上海宝钢国际经济贸易有限公司、中国华融资产管理公司、
西南交通大学、煤炭科学研究总院五家发起人共同发起设立的股份有限公司,公司于
2001 年 6 月 30 日在河北省工商行政管理局注册登记,注册资本为 338,000,000.00 元。
公司注册地址:河北省唐山市新华东道 70 号东楼。公司法定代表人:张文学。公司
建立了规范的法人治理结构,成立了综合办公室、财务部、监察审计部、贸易部、人
力资源部、证券部、生产技术部、规划发展部、安全督察部、党群工作部、煤化工事
务部、经营管理部等职能部室。
    公司经股东大会决议通过并经中国证券监督管理委员会证监发行字[2004]49 号文
核准,于 2004 年 5 月 18 日向社会公开发行人民币普通股股票 150,000,000 股,每股
面值 1.00 元人民币,发行价 7.00 元/股。发行后公司注册资本为 488,000,000.00 元。
    公司 2006 年度实施了资本公积转增股本,以 2005 年 12 月 31 日的总股本
488,000,000 股为基数,以资本公积金向全体股东每 10 股转增 1.5 股,共转增 73,200,000
股,转增后公司注册资本 561,200,000.00 元。
    经股东大会决议通过并经中国证券监督管理委员会证监许可[2008]738 号文件
核准,公司 2008 年 11 月公开增发 56,120,000 股人民币普通股(A 股),每股面值 1.00
元,增加股本 56,120,000.00 元,变更后公司股本为 617,320,000.00 元。
    公司 2009 年实施了资本公积金转增股本,以 2008 年 12 月 31 日的总股本
617,320,000 股为基数,以资本公积金向全体股东每 10 股转增 10 股,共转增
617,320,000 股,转增后公司注册资本 1,234,640,000.00 元。
    公司的母公司为开滦(集团)有限责任公司,河北省国有资产监督管理委员会持
有开滦(集团)有限责任公司 100.00%股权,因此本公司的最终控制人为河北省国有
资产监督管理委员会。
    本财务报表于 2017 年 4 月 26 日由董事会通过及批准发布。
   (2)所处行业
    本公司所属行业为煤炭及煤化工行业。
   (3)经营范围
    对能源化工的投资;煤炭批发;钢材、木材、建材、化工产品(不含化学危险品)、
五金交电、其他机械设备、土产杂品、电线电缆的批发、零售、代储、代销;地方铁
路运输;以下限分支机构经营:煤炭开采;原煤洗选加工。

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                                                 开滦能源化工股份有限公司 2016 年年度报告


    子公司经营范围见九、(1)。
   (4)主要产品
    公司现有的主要产品有 9 级、10 级、11 级、12 级、14 级洗精煤、洗混块、冶金
焦炭及焦化副产品及其衍生品等。
2. 合并财务报表范围
√适用 □不适用
    (1)本期合并报表范围
    本期合并报表范围包括母公司以及 12 家子公司或孙公司(以下简称子公司),
12 家子公司具体包括:迁安中化公司、唐山中润公司、炭素化工公司、山西中通公司、
加拿大中和公司、开滦德华公司、布尔默斯公司、唐山中浩公司、唐山中泓公司、承
德中滦公司、唐山中阳公司、化工科技公司。
       (2)合并范围发生变化情况
    与上年度相比,本期合并报表范围未发生变化。子公司具体情况详见本财务报表
附注八,在其他主体中的权益之说明。
四、     财务报表的编制基础
1. 编制基础
    本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照企业
会计准则的规定进行确认和计量,并在此基础上编制财务报表。
2. 持续经营
√适用 □不适用
    本公司管理层对公司自报告期末起至少 12 个月的持续经营能力评估后认为公司
不存在可能导致持续经营产生重大疑虑的事项或情况,本公司财务报表是按照持续经
营假设为基础编制的。
五、     重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示:
√适用 □不适用
公司主要会计政策及会计估计根据《企业会计准则》制定。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务
状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
√适用 □不适用
本公司的营业周期为一年(12 个月)。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
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                                              开滦能源化工股份有限公司 2016 年年度报告


5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
    (1)同一控制下的企业合并的会计处理方法
    参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂
时性的,为同一控制下的企业合并。通常情况下,同一控制下的企业合并是指发生在
同一企业集团内部企业之间的合并,除此之外,一般不作为同一控制下的企业合并。
    同一控制下的企业合并,合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作
为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账
面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付
的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资
本公积不足冲减的,调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的,应当
在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额
作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投
资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲
减的,调整留存收益。
    本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用,包括支付的审计费
用、评估费用、法律服务费等,于发生时计入当期损益。与发行权益性工具作为合并
对价直接相关的交易费用,冲减资本公积(股本溢价),资本公积(股本溢价)不足
冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润。与发行债务性工具作为合并对价直接相关
的交易费用,计入债务性工具的初始确认金额。
    通过多次交易分步实现同一控制下企业合并,属于一揽子交易的,合并方应当将
各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的,在母公司
财务报表中,以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作
为该项投资的初始投资成本,初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日
取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积(股本溢价),资
本公积不足冲减的,冲减留存收益。
    在合并财务报表中,合并方在达到合并之前持有的长期股权投资,在取得日与合
并方与被合并方处于同一最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综
合收益和其他所有者权益变动,应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
   (2)非同一控制下的企业合并的会计处理方法
    参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制
下的企业合并。
    一次交换交易实现的企业合并,合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的
控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。
    通过多次交换交易分步实现的企业合并,区分个别财务报表和合并财务报表进行
相关会计处理:在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价

                                   64 / 140
                                                开滦能源化工股份有限公司 2016 年年度报告


值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;在合并财务报表中,
对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计
量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的
股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日
所属当期收益,不重分类计入当期损益的其他综合收益除外。
    购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管
理费用,应于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性工具或债务性
工具的交易费用,计入权益性工具或债务性工具的初始确认金额。在合并合同或协议
中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的,购买日如果估计未来事项很可能发生
并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的,本公司将其计入合并成本。
    非同一控制下的企业合并中,企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净
资产公允价值份额的差额,确认为商誉;购买方对合并成本小于合并中取得的被购买
方可辨认净资产公允价值份额的差额,应当按照下列规定处理:对取得的被购买方各
项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核;经复核后
合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额应当计
入当期损益。
6. 合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
   (1)合并财务报表范围的确定原则
    合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资
方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资
方的权力影响其回报金额。相关活动是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。被
投资方的相关活动根据具体情况进行判断,通常包括商品或劳务的销售和购买、金融
资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。
    母公司将其全部子公司(包括母公司所控制的单独主体)纳入合并财务报表的合
并范围,包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
   (2)合并财务报表编制的方法
    母公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体;合并财务报表以
母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料编制合并财务
报表,以反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
     ①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
    ②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有
的份额。
    ③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明
相关资产发生减值损失的,全额确认该部分损失。
    ④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。

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                                                开滦能源化工股份有限公司 2016 年年度报告


    少数股东权益,在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列
示。少数股东损益,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。在合
并财务报表中,子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有
者权益中所享有的份额的,其余额仍冲减少数股东权益。
    本公司在编制合并财务报表时,如果子公司所采用的会计政策、会计期间与母公
司不一致的,按照母公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整;
或者要求子公司按照母公司的会计政策和会计期间另行编报财务报表。
    母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,编制合并资产
负债表时,调整合并资产负债表的期初数,同时对比较报表的相关项目进行调整,视
同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因非同一控制下企业合
并增加的子公司以及业务,编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数。
母公司在报告期内处置子公司以及业务,编制合并资产负债表时,不调整合并资产负
债表的期初数。
    母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,将该子公司以
及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。同时对比较报
表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存
在。因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,将该子公司以及业务购买日至
报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。母公司在报告期内处置子公司以及业
务,将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
    母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,将该子公司以
及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的
相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,将该子公司以及业务购买日至报告
期末的现金流量纳入合并现金流量表。母公司在报告期内处置子公司,将该子公司以
及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
    子公司持有母公司的长期股权投资,视为企业集团的库存股,作为所有者权益的
减项,在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减:库存股”项目列示。子公司相互
之间持有的长期股权投资,比照母公司对子公司的股权投资的抵销方法,将长期股权
投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
   (3)合并财务报表特殊交易的会计处理
    ①母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权,在合并财务报表中,因购买少
数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合
并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),
资本公积不足冲减的,调整留存收益。
    ②公司因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,在合并财
务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值

                                     66 / 140
                                             开滦能源化工股份有限公司 2016 年年度报告


进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的
被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等
转为购买日所属当期收益。
    ③母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,在合并财
务报表中,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持
续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积
不足冲减的,调整留存收益。
    ④公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的,在编制合并财
务报表时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股
权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投
资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制
权时转为当期投资收益。
    ⑤公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,如果处置对
子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项
处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置
款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他
综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。处置对子公司股权投资
的各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况,将多次交易事项作
为一揽子交易进行会计处理:
    a、这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
    b、这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。
    c、一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。
    d、一项交易单独考虑时是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用 □不适用
    (1)合营安排的分类
    合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为
共同经营和合营企业。共同经营,是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关
负债的合营安排。合营企业,是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
   (2)共同经营的会计处理方法
    本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的
规定进行会计处理:
    ①确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;
    ②确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;
    ③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;

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    ④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;
    ⑤确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。
8. 现金及现金等价物的确定标准
    现金等价物是指企业持有的期限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性
强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
    (1)发生外币交易时折算汇率的确定方法
    本公司发生的外币交易在初始确认时,按交易日的即期汇率(通常指中国人民银
行公布的当日外汇牌价的中间价,下同)折算为人民币金额。
   (2)在资产负债表日对外币项目的折算方法、汇兑损益的处理方法
    外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与
初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,除了按照《企业
会计准则第 17 号—借款费用》的规定,与购建或生产符合资本化条件的资产相关的
外币借款产生的汇兑差额予以资本化外,计入当期损益。以历史成本计量的外币非货
币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。以公允价
值计量的股票、基金等外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折
算后记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)
处理,计入当期损益。
   (3)外币报表折算的会计处理方法
    本公司按照以下规定,将以外币表示的财务报表折算为人民币金额表示的财务报
表。
    资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权
益类项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中
的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。按照上
述方法折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表中所有者权益项目“其他综
合收益”中单独列示。以外币表示的现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率或即
期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单
独列报。
10. 金融工具
√适用 □不适用
    (1)金融工具的分类
    按照投资目的和经济实质将本公司拥有的金融资产划分为四类:以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产,包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产;持有至到期投资;贷款和应收款项;可供出售金融
资产。


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    按照经济实质将承担的金融负债划分为两类:以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债,包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债;其他金融负债。
   (2)金融工具的确认依据
    金融工具是指形成一个企业的金融资产,并形成其他单位的金融负债或权益工具
的合同。本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
    金融资产满足下列条件之一的,终止确认:收取该金融资产现金流量的合同权利
终止;该金融资产已转移,且符合《企业会计准则第 23 号—金融资产转移》规定的
终止确认条件。
    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分。
   (3)金融工具的计量方法
   ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)
    取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取
的债券利息)作为初始确认金额, 相关的交易费用计入当期损益。
    持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入当
期损益。
    处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额应确认为投资收益,同时调整公
允价值变动损益。
   ②持有至到期投资
    取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之
和作为初始确认金额。
    持有期间按照摊余成本和实际利率(如实际利率与票面利率差别较小的,也可按
票面利率)计算确认利息收入,计入投资收益。实际利率在取得时确定,在该预期存
续期间或适用的更短期间内保持不变。
    处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
   ③应收款项和委托贷款
    对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及持有的其他企业的不包括在活跃
市场上有报价的债务工具的债权,包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款
等,以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的,按其现
值进行初始确认。收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计
入当期损益。
    公司委托金融机构向其他单位贷出的款项,按发放的本金金额作为初始确认金额,
收回或处置时按取得价款与该委托贷款账面价值之间的差额计入当期损益。
    ④可供出售金融资产
    取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取
的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。

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    持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公
允价值变动计入其他综合收益。对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且
在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的股权投资,作为可供出售金融资产
列报,按成本进行后续计量。
    处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,
将原其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入投资损益。
    ⑤其他金融负债
    按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。按摊余成本进行后续计量。
但是下列情况除外:
    a、与在活跃市场中没有报价,公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过
交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本计量。
    b、不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保
合同,或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款
的贷款承诺,在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量:
    A《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额。
    B 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊
销额后的余额。
   (4)金融资产转移的确认依据和计量方法
    金融资产转移,是指公司(转出方)将金融资产让与或交付给该金融资产发行方
以外的另一方(转入方)。
    本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认
该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融
资产。
    本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别
下列情况处理:放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产并确认产生的资产
和负债;未放弃对该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有
关金融资产,并相应确认有关负债。
   (5)金融负债终止确认条件
    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;
本公司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负
债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融负债,并同时确认
新金融负债。
    对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负
债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
    金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包
括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。

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    本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相
对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价
值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当
期损益。
   (6)金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
    公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到
或者转移一项负债所需支付的价格。本公司公允价值计量按《企业会计准则第 39 号
—公允价值计量》的相关规定执行,具体包括:
    ①公允价值初始计量
    本公司根据交易性质和相关资产或负债的特征等,判断初始确认时的公允价值是
否与其交易价格相等。其他相关会计准则要求或者允许企业以公允价值对相关资产或
负债进行初始计量,且其交易价格与公允价值不相等的,公司将相关利得或损失计入
当期损益,但其他相关会计准则另有规定的除外。
    ②公允价值的估值技术
    本公司以公允价值计量相关资产或负债使用的估值技术主要包括市场法、收益法
和成本法。本公司使用多种估值技术计量公允价值时,会充分考虑各估值结果的合理
性,选取在当前情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。公司在估值技术的应
用中,优先使用相关可观察输入值,只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实
可行的情况下,才使用不可观察输入值。
    ③公允价值的层次划分
    本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次,并首先使用第一层次输
入值,其次使用第二层次输入值,最后使用第三层次输入值。
    第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整
的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的
输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
    以上层次划分具体表现为:金融工具存在活跃市场的,本公司采用活跃市场中的
报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、
定价服务机构等获得的价格,且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金
融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考
熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其
他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
   (7)金融资产减值测试方法及会计处理方法
    ①持有至到期投资
    以摊余成本计量的持有至到期投资发生减值时,将其账面价值减记至预计未来现
金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值(折现利率采用原实际利率),减记
的金额确认为资产减值损失,计入当期损益。计提减值准备时,对单项金额大于或等

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于 500 万元的持有至到期投资单独进行减值测试;对单项金额小于 500 万元的持有至
到期投资可以单独进行减值测试或根据客户的信用程度等实际情况,按照信用组合进
行减值测试;单独测试未发生减值的持有至到期投资,按照包括在具有类似信用风险
特征的组合中、根据客户的信用程度等实际情况,按照信用组合再进行测试;已单项
确认减值损失的持有至到期投资,不再包括在具有类似信用风险特征的组合中、根据
客户的信用程度等实际情况,按照信用组合进行减值测试。
     ②应收款项
    应收款项减值测试方法参见附注四(11)。
     ③可供出售金融资产
    可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各种相关因素后,
预期这种下降趋势属于非暂时性的,则按其公允价值低于其账面价值的差额,确认减
值损失,计提减值准备。在确认减值损失时,将原直接计入其他综合收益的公允价值
下降形成的累计损失一并转出,计入减值损失。
    对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且
客观与确认原减值损失后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当期
损益。
    对于可供出售权益工具投资发生的减值损失,在该权益工具价值回升时,通过权
益转回,不通过损益转回。但是,在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量
的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产
发生的减值损失,不予转回。
    对于权益工具投资,本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体
量化标准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法,以及持续下跌期间的确定依
据为:
                                           期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超
公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准
                                           过 50%。

公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量化标
                                           连续 12 个月出现下跌。

                                           取得时按支付对价(扣除已宣告但尚未发放的现金
成本的计算方法                             股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关
                                           交易费用之和作为投资成本。
                                           存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确
期末公允价值的确定方法                     定其公允价值;如不存在活跃市场的金融工具,采
                                           用估值技术确定其公允价值。
                                           连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低
持续下跌期间的确定依据                     于 20%,反弹持续时间未超过 6 个月的均作为持续
                                           下跌期间。
     ④其他
    在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益
工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时,将该权益工具投


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资或衍生金融资产的账面价值,与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量
折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失,计入当期损益。
11. 应收款项
    坏账损失采用备抵法核算,应收款项(包括应收账款和其他应收款)坏账准备的
确认标准、计提方法:
   (1)期末对于单项金额重大的应收款项(等于或超过 500 万元),采用个别法单
独进行减值测试,有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其
账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。
   (2)对于单项金额不重大(低于 500 万元),但账龄在 3 年以上的应收款项,采
用个别法单独进行减值测试,有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量
现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。
   (3)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项的确认标准、坏账准备计提方
法:
    对于不属于上述(1)、(2)的应收款项以及上述(1)、(2)的应收款项经单
独测试后未发生减值的应收款项,按类似的信用风险特征划分为若干组合,采用账龄
分析法对应收款项计提坏账准备。
    本公司按应收款项的账龄作为信用风险特征划分为若干组合,对各组合计提坏账
准备,各账龄段计提坏账准备比例如下:
    组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用 □不适用
             账龄             应收账款计提比例(%)          其他应收款计提比例(%)
1 年以内(含 1 年)                                  1                                1
1-2 年                                              5                                5
2-3 年                                             30                               30
3 年以上
3-4 年                                              50                              50
4-5 年                                              80                              80
5 年以上                                            100                             100
    对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项,经总经理办公会议或以上权力机
构批准后列作坏账损失,冲销提取的坏账准备。
12. 存货
√适用 □不适用
    (1)存货的类别
    存货是指公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在
产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。包括:原材料、包装物、
低值易耗品、在产品、库存商品等。
   (2)存货发出的计价方法
    采用加权平均法计价核算。子公司迁安中化公司存货中的一般材料按计划价进行
核算。
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    (3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
    期末,在对存货进行全面盘点的基础上,对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧
过时或销售价格低于成本等原因,预计其成本不可收回的部分,提取存货跌价准备。
    可变现净值确定依据:库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,
其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定;用
于生产而持有的材料存货,其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时
估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定;为执行销售合同或
者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算;公司持有存货的数
量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。
    存货跌价准备的计提方法:产成品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目
的成本高于其可变现净值的差额提取;其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提
取存货跌价准备。
   (4)存货的盘存制度
    本公司存货采用永续盘存制。
   (5)低值易耗品和包装物的摊销方法
    低值易耗品和包装物采用领用时一次性摊销计入成本费用。
13. 划分为持有待售资产
√适用 □不适用
   同时满足下列条件的企业组成部分(或非流动资产,下同)应当确认为持有待售:
该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售;
企业已经就处置该组成部分作出决议,如按规定需得到股东批准的,应当已经取得股
东大会或相应权力机构的批准;企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议;该项
转让将在一年内完成。
14. 长期股权投资
√适用 □不适用
   长期股权投资指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资,以及对
其合营企业的权益性投资。
    (1)共同控制、重大影响的判断标准
    共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动
必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
    重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并
不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施
加重大影响时,应当考虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当
期可执行认股权证等潜在表决权因素。投资方能够对被投资单位施加重大影响的,被
投资单位为其联营企业。
   (2)初始投资成本确定
    ①企业合并形成的长期股权投资,按照附注四、(5)确定其初始投资成本。
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    ②除企业合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按照下
列规定确定其初始投资成本:
    以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
    以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初
始投资成本。与发行权益性证券直接相关的费用,按照《企业会计准则第 37 号—金
融工具列报》的有关规定确定。
    通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计准
则第 7 号—非货币性资产交换》的有关规定确定。
    通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计准则第 12
号—债务重组》的有关规定确定。
   (3)后续计量及损益确认方法
    投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算;对联营企业
和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算,投资方对联营企业的权益性投资,其
中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体
间接持有的,无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响,都可以对间接持有的该
部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益,并对其余部分采用权益法核算。
    ①采用成本法核算的长期股权投资,追加或收回投资调整长期股权投资的成本;
被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。
    ②采用权益法核算的长期股权投资,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;
长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值
份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。被投资单位可辨认净
资产的公允价值,比照《企业会计准则第 20 号—企业合并》的有关规定确定。
    本公司取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和
其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的
账面价值。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少
长期股权投资的账面价值;本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分
配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在
确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公
允价值为基础,对被投资单位净利润进行调整后确认。对被投资单位采用的与本公司
不一致的会计政策及会计期间、以本公司取得投资时被投资单位固定资产及无形资产
的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额,以及以本公司取得投资时有关资产的公允
价值为基础计算确定的资产减值准备金额等对被投资单位的财务报表进行调整,并且
将本公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销,在此基础上确认


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投资损益和其他综合收益等。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,按照
《企业会计准则第 8 号—资产减值》等规定属于资产减值损失的则全额确认。
    在确认应分担的被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值及其他
实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限(投资企业负有承担额外损
失义务的除外);如果被投资单位以后各期实现盈利的,在收益分享额超过未确认的
亏损分担额以后,按超过未确认的亏损分担额的金额,依次恢复长期权益、长期股权
投资的账面价值。
15. 投资性房地产
    (1)投资性房地产种类和计量模式
    本公司投资性房地产指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。投
资性房地产包括已出租的土地使用权;持有并准备增值后转让的土地使用权;已出租
的建筑物。本公司采用成本模式对投资性房地产进行计量。
    (2)采用成本模式的折旧或摊销方法
    公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对投资性房地产按照本公司固定资
产或无形资产的会计政策,计提折旧或进行摊销。
16. 固定资产
(1).   确认条件
√适用 □不适用
    固定资产是指同时具有以下特征的有形资产:为生产商品、提供劳务、出租或经
营管理而持有的;使用年限超过一年;单位价值在 2000 元以上。
    根据公司所属行业特点,下列各项资产不列入固定资产:
    ①煤矿生产过程中耗用量大、更换频繁的十二种专用工具。
    ②由于价格上涨,以往列为低值易耗品管理的资产,其单位价值超过 2000 元时,
仍作为低值易耗品管理。
    ③临时性简易房屋和建筑物。
    ④矿井交付后,使用“维简及井巷费”施工形成的开拓延深巷道。
    ⑤其他未作为固定资产管理的工具、器具等,作为低值易耗品核算。
(2).   固定资产的分类
    本公司将固定资产分为房屋及建筑物、井巷建筑物、机器设备、电子设备、运输
设备和其他。“其他”主要为使用已提取的安全费用形成的固定资产。
(3).   固定资产的计价
    固定资产按其成本作为入账价值。其中,外购的固定资产的成本包括买价、进口
关税等相关税费,以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该
资产的其他支出。自行建造固定资产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前
所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产,按投资合同或协议约定的价值加上
应支付的相关税费作为入账价值,但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。

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(4).   折旧方法
    除已提足折旧仍继续使用的固定资产外,本公司对所有固定资产计提折旧。根据
财政部《关于统配煤矿提价后有关财务处理的通知》(财工字[1992]第 380 号)和《关
于规范煤矿维简费管理问题的若干规定》(财建[2004]119 号)文件,井巷建筑物按
原煤产量计提折旧,计提比例为 2.5 元/吨;其他固定资产计提折旧时采用年限平均法,
按预计的使用年限,以单项折旧率按月计算,并根据用途分别计入相关资产的成本或
当期费用。预计净残值率 3%或 5%(2004 年 1 月 1 日前购入的残值率为 3%,之后购
入的残值率为 5%),确定其年限分类折旧率如下:
             类 别                   使用年限                     年折旧率(%)
房屋建筑物                            20—50                       1.90—4.85
机器设备                              5—38                        2.50—19.40
电子设备                              4—20                        4.75—24.25
运输设备                              6—20                        4.75—16.17

    已计提减值准备的固定资产在计提折旧时,应当按照该固定资产的账面价值(即
固定资产原价减去累计折旧和已计提的减值准备)以及尚可使用年限重新计算确定折
旧率和折旧额。对持有待售的固定资产,对其预计净残值进行调整,并从划归为持有
待售之日起停止计提折旧和减值测试。
(5).   固定资产后续支出的处理
    固定资产的后续支出主要包括更新改造支出、修理费用等内容,其会计处理方法
为:与固定资产有关的更新改造等后续支出,符合固定资产确认条件的,应计入固定
资产成本,同时将被替换资产的账面价值扣除。与固定资产有关的修理费用等后续支
出,不符合固定资产确认条件的,应计入当期损益。
(6).   融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
√适用 □不适用
   融资租入固定资产的认定依据:实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报
酬的租赁。具体认定依据为符合下列一项或数项条件的:①在租赁期届满时,租赁资
产的所有权转移给承租人;②承租人有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预
计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定承
租人会行使这种选择权;③即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命
的大部分;④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租
赁资产公允价值;⑤租赁资产性质特殊,如不作较大改造只有承租人才能使用。
    融资租入固定资产的计价方法:融资租入固定资产初始计价为租赁开始日租赁资
产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值;
    融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及
减值准备。


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17. 在建工程
√适用 □不适用
       本公司在建工程分为自营方式建造、出包方式建造和设备安装工程三种。
   (1)在建工程的计价
    在建工程按实际发生的支出确定工程成本。自营工程按直接材料、直接工资、直
接施工费等计量;出包工程按应支付的工程价款等计量;设备安装工程按所安装设备
的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包
括应当资本化的借款费用和汇兑损益。
   (2)在建工程结转固定资产的标准和时点
    本公司在建工程在达到预定可使用状态之日起,根据工程造价或工程实际成本等,
按估计的价值结转固定资产,次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再对固
定资产原值差异进行调整,但已计提的折旧额不再调整。
    预定可使用状态的判断标准,应符合下列情况之一:
    ①固定资产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或实质上已经全部完成;
    ②已经试生产或试运行,并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出
合格产品,或者试运行结果表明其能够正常运转或营业;
    ③该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生;
    ④所购建的固定资产已经达到设计或合同要求,或与设计或合同要求基本相符。
18. 借款费用
√适用 □不适用
   (1)借款费用资本化的确认原则
    借款费用包括因借款而发生的借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因
外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于资产的购建和需要经过 1 年以上(含 1
年)时间的建造或生产过程,才能达到可使用或可销售状态的存货、固定资产、投资
性房地产的借款费用,予以资本化;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费
用,计入当期损益。应予以资本化的借款费用应当在同时具备以下三个条件时,开始
资本化:
    ①资产支出已经发生;
    ②借款费用已经发生;
    ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
    (2)借款费用资本化的期间
    应予资本化期间,是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借
款费用暂停资本化的期间不包括在内。应予以资本化的借款费用,满足上述开始资本
化条件的,在购建或者生产的符合资本化条件的相关资产达到预定可使用状态或可销
售状态前所发生的,计入相关资产成本。

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    若相关资产的购建或生产活动发生非正常中断,并且中断时间连续超过 3 个月,
暂停借款费用的资本化,在中断期间发生的借款费用应当确认为费用,计入当期损益,
直至资产的购建或者生产活动重新开始;如果中断是所购建或者生产的符合资本化条
件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序,借款费用的资本化继续进行。
    在相关资产达到预定可使用状态或可销售状态时,停止借款费用的资本化,之后
发生的借款费用于发生时根据其发生额直接计入当期财务费用。
    (3)借款费用资本化金额的计算方法
    在资本化期间内,每一会计期间的利息(包括折价或溢价的摊销)资本化金额,
按照下列规定确定:
    ①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,每一会计期间的利
息资本化金额,不超过专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资
金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。
    ②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,根据累计资产支
出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确
定一般借款应予以资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
每一会计期间的利息资本化金额,不超过当期相关借款实际发生的利息金额。
    借款存在折价或溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢
价金额,调整每期利息金额。
    专门借款发生的辅助费用,在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定
可使用或者可销售状态之前发生的,在发生时根据其发生额予以资本化,计入符合资
本化条件的资产的成本;在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用
或者可销售状态之后发生的,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。一
般借款发生的辅助费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。
19. 无形资产
(1).     计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
       ①无形资产的计价方法
    本公司的主要无形资产是土地使用权、采矿权、专利技术和非专利技术等。购入
的无形资产,按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。投资者投入的无形
资产,按投资合同或协议约定的价值确定实际成本,但合同或协议约定价值不公允的,
按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产,其成本为开发阶段达到预定用途前
所发生的支出总额。
    本公司无形资产后续计量,分别为:a、使用寿命有限的无形资产采用直线法摊
销,并在年度终了,对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如与原先估计数存
在差异的,进行相应的调整;b、使用寿命不确定的无形资产不摊销,但在年度终了,



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对使用寿命进行复核,当有确凿证据表明其使用寿命是有限的,则估计其使用寿命,
按直线法进行摊销。
       ②使用寿命有限的无形资产,使用寿命估计情况
    本公司对使用寿命有限的无形资产,估计其使用寿命时通常考虑以下因素:a、
运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息;b、技
术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计;c、以该资产生产的产品或
提供劳务的市场需求情况;d、现在或潜在的竞争者预期采取的行动;e、为维持该资
产带来经济利益能力的预期维护支出,以及公司预计支付有关支出的能力;f、对该
资产控制期限的相关法律规定或类似限制,如特许使用期、租赁期等;g、与公司持
有其他资产使用寿命的关联性等。
    ③使用寿命不确定的无形资产,使用寿命不确定的判断依据以及对其寿命的复核
程序
    本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限,或使用期限不确定等无形
资产确定为使用寿命不确定的无形资产。
    使用寿命不确定的判断依据:a、来源于合同性权利或其他法定权利,但合同规
定或法律规定无明确使用年限;b、综合同行业情况或相关专家论证等,仍无法判断
无形资产为公司带来经济利益的期限。
    每年年末,对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核,主要采取自下而上的
方式,由无形资产使用相关部门进行基础复核,评价使用寿命不确定判断依据是否存
在变化等。
(2).     内部研究开发支出会计政策
√适用 □不适用
   内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益;开发阶段的支出,
同时满足下列条件的,确认为无形资产:a、完成该无形资产以使其能够使用或出售
在技术上具有可行性;b、具有完成该无形资产并使用或出售的意图;c、无形资产产
生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自
身存在市场,无形资产将在内部使用的,能证明其有用性;d、有足够的技术、财务
资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;
e、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。开发阶段的支出,若不满足
上列条件的,于发生时计入当期损益。
    划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准:为获取新的技术和知
识等进行的有计划的调查阶段,应确定为研究阶段,该阶段具有计划性和探索性等特
点;在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以
生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段,应确定为开发阶段,该阶
段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。



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20. 长期资产减值
√适用 □不适用
   (1)长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、
无形资产、商誉等长期资产的减值测试方法及会计处理方法:
    ①公司在资产负债表日按照单项资产判断是否存在可能发生减值的迹象。存在减
值迹象的,进行减值测试,估计资产的可收回金额。资产的可收回金额低于其账面价
值的,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入
当期损益,同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后,减值资产的折旧或
者摊销费用应当在未来期间作相应调整,以使该资产在剩余使用寿命内,系统地分摊
调整后的资产账面价值(扣除预计净残值)。资产减值损失一经确认,在以后会计期
间不得转回。
    ②存在下列迹象的,表明资产可能发生了减值:
    a、资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而
预计的下跌。
    b、公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者
将在近期发生重大变化,从而对公司产生不利影响。
    c、市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高,从而影响公司计算资产
预计未来现金流量现值的折现率,导致资产可收回金额大幅度降低。
    d、有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
    e、资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
    f、公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期,如资产
所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金
额等。
    g、其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
   (2)有迹象表明一项资产可能发生减值的,公司应当以单项资产为基础估计其可
收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的,应当以该资产所属的资产
组为基础确定资产组的可收回金额。
    资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的
现金流入为依据。同时,在认定资产组时,考虑公司管理层管理生产经营活动的方式
(如是按照生产线、业务种类还是按照地区或者区域等)和对资产的持续使用或者处
置的决策方式等。资产组一经确定,各个会计期间应当保持一致,不得随意变更。
   (3)因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值
迹象,每年都应当进行减值测试。
   (4)资产减值损失确认后,减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应
调整,以使该资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的资产账面价值(扣除预计
净残值)。

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21. 长期待摊费用
√适用 □不适用
     本公司长期待摊费用是指已经发生但应由本年和以后各期负担的分摊期限在 1
年以上(不含一年)的各项费用,包括以经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。
    长期待摊费用按实际支出入账,在项目受益期内平均摊销。若长期待摊的费用项
目不能使以后会计期间受益,则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
22. 职工薪酬
    职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
    本公司短期薪酬具体包括:职工工资、奖金、津贴和补贴,职工福利费,医疗保
险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费,住房公积金,工会经费和职工教育经
费,短期带薪缺勤,短期利润分享计划,非货币性福利以及其他短期薪酬。本公司离
职后福利,是指企业为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后,
提供的各种形式的报酬和福利,短期薪酬和辞退福利除外。辞退福利,是指企业在职
工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职
工的补偿。本公司其他长期职工福利,是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外
所有的职工薪酬,包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
     公司在职工为公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并
计入当期损益或相关资本成本。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
   离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
    ①公司在职工为公司提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金
额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
    ②对设定受益计划的会计处理通常包括如下步骤:
    a、根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计
变量和财务变量等作出估计,计量设定受益计划所产生的义务,并确定相关义务的所
属期间;
    b、设定受益计划存在资产的,将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产
公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计
划存在盈余的,以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净
资产。资产上限是指公司可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金
而获得的经济利益的现值;
    c、期末,将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净
负债或净资产的利息净额部分计入当期损益或资产成本;重新计量设定受益计划净负
债或净资产所产生的变动,计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损
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益,可以在权益范围内转移;
    d、在设定受益计划结算时,确认一项结算利得或损失。
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
    公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负
债,并计入当期损益:
    ①公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;
    ②公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
   公司向职工提供的其他长期福利,符合设定提存计划条件的,按照设定提存计划
进行会计处理;除此之外的其他长期福利,按照设定受益计划进行会计处理。
23. 预计负债
√适用 □不适用
   (1)确认标准
    当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义
务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时,本公司将其确认
为负债:
    ①该义务是本公司承担的现时义务;
    ②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业;
    ③该义务的金额能够可靠地计量。
   (2)计量方法
    按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。预计负债最佳估计数的确定方法:
    如果所需支出存在一个金额范围,则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均
数确定;如果所需支出不存在一个金额范围,则按如下方法确定:
    ①或有事项涉及单个项目时,最佳估计数按最可能发生的金额确定;
    ②或有事项涉及多个项目时,最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确
定。
    预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿时,补偿金额只有在基
本确定能收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面
价值。
    在资产负债表日,本公司对预计负债的账面价值进行复核,有确凿证据表明该账
面价值不能真实反映当前最佳估计数的,按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
24. 收入
√适用 □不适用
   本公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入,
其收入确认原则如下:

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    (1)销售商品收入
    一般原则为:
    ①本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;
    ②本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品
实施有效控制;
    ③收入的金额能够可靠地计量;
    ④相关的经济利益很可能流入企业;
    ⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
   具体销售商品收入确认时点为:
    ①按照合同规定,销售商品需要经过对方质量验收的,以对方质量验收合格后确
认收入;
    ②按照合同规定,销售商品采用本公司的化验指标,不需对方质量验收的,以货
物发运后,确认收入。
   (2)提供劳务收入
    ①本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比
法确认提供劳务收入。完工百分比法,是指按照提供劳务交易的完工进度确认收入与
费用的方法。
    提供劳务交易的结果能够可靠估计,是指同时满足下列条件:
    a、收入的金额能够可靠地计量;
    b、相关的经济利益很可能流入企业;
    c、交易的完工进度能够可靠地确定;
    d、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
    ②提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的,分别下列情况处理:
    a、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿,按已经发生的劳务成本金额确认提
供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本;
    b、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿,将已经发生的劳务成本计入当期
损益不确认劳务收入。
   (3)让渡资产使用权收入
    让渡资产使用权收入包括利息收入、租金等,在同时满足以下条件时予以确认:
    ①与交易相关的经济利益能够流入企业公司;
    ②收入的金额能够可靠地计量。
    利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
    租金收入,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
25. 政府补助
   (1)政府补助的确认条件
    ①企业能够满足政府补助所附条件;

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    ②企业能够收到政府补助。
   (2)政府补助的类型及会计处理方法
    本公司的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产
相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补
助。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政
府补助文件未明确确定补助对象,除有确凿证据证明属于与资产相关的政府补助外,
本公司将其划分为与收益相关的政府补助。
    ①与资产相关的政府补助,公司取得时确认为递延收益,自相关资产达到预定可
使用状态时,在该资产使用寿命内平均分配,分次计入以后各期的损益。相关资产在
使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的递延收益余额一次
性转入资产处置当期的损益。
    ②与收益相关的政府补助,用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的,取得时
确认为递延收益,在确认相关费用的期间计入当期损益;用于补偿公司已发生的相关
费用或损失的,取得时直接计入当期损益。
   (3)政府补助的计量
    政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资
产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。
   (4)已确认的政府补助需要返还的,分别下列情况处理
    ①存在相关递延收益的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益。
    ②不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。
26. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
   (1)暂时性差异
    暂时性差异包括资产与负债的账面价值与计税基础之间的差额,以及未作为资产
和负债确认,但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间
的差额。暂时性差异分为应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异。
    (2)递延所得税资产的确认依据
    对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本公司以
很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额
为限,确认由此产生的递延所得税资产,除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生
的:
    ①该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得
额;
    ②对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足
下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,
且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

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                                              开滦能源化工股份有限公司 2016 年年度报告


   (3)递延所得税负债的确认依据
    对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债,除非应纳税暂时性差异
是在以下交易中产生的:
    ①商誉的初始确认,或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:
该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;
    ②对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性
差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
   (4)递延所得税资产的减值
    在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可
能无法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税
资产的账面价值。在很可能取得足够的应纳税所得额时,减记的递延所得税资产账面
价值可以恢复。
27. 租赁
    租赁是指在约定的期间内,出租人将资产使用权让与承租人以获取租金的协议,
包括经营性租赁与融资性租赁两种方式。
(1)、经营租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
   对于经营租赁的租金,出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当
期损益。出租人、承租人发生的初始直接费用,计入当期损益。或有租金在实际发生
时计入当期损益。
(2)、融资租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
     ①承租人的会计处理
    在租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中
较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其
差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁
项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用(下同),计入租入资产价
值。在计算最低租赁付款额的现值时,采用出租人租赁内含利率作为折现率。
    未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。
    本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定
租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确
定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较
短的期间内计提折旧。
    或有租金在实际发生时计入当期损益。
    ②出租人的会计处理



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    在租赁期开始日,出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为
应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费
用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。
    未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。
    或有租金是指金额不固定、以时间长短以外的其他因素(如销售量、使用量、物
价指数等)为依据计算的租金。由于或有租金的金额不固定,无法采用系统合理的方
法对其进行分摊,因此或有租金在实际发生时计入当期损益。
28. 安全生产费和维简费
√适用 □不适用
   根据财政部、国家安全生产监督管理总局联合下发的《企业安全生产费用提取和
使用管理办法》(财企[2012]16 号)规定,公司煤炭安全生产费用依据原煤产量按月提
取,提取标准 15 元/吨。根据财政部《关于统配煤矿提价后有关财务处理的通知》(财
工字[1992]第 380 号)和《关于规范煤矿维简费管理问题的若干规定》(财建[2004]119
号)的有关规定,公司每年根据原煤实际产量按 8.50 元/吨提取维简费(包括井巷费
用 2.50 元/吨),用于煤矿开拓延深和村庄搬迁等项支出。
    根据财政部《企业会计准则解释第 3 号》(财会[2009]8 号)的有关规定,安全
生产费用核算方法如下:(1)按规定标准提取时,借记“制造费用”科目,贷记“专项
储备―安全费”科目。(2)企业使用提取的安全生产费时,属于费用性支出的,直接
冲减专项储备。企业使用提取的安全生产费形成固定资产的,通过“在建工程”科目归
集所发生的支出,待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产;同时,按
照形成固定资产的成本冲减专项储备,并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以
后期间不再计提折旧。(3)提取的维简费,比照上述规定处理。
29. 重要会计政策和会计估计的变更
(1)、重要会计政策变更
□适用 √不适用
本期无重要会计政策变更
(2)、重要会计估计变更
√适用 □不适用
                                                                   备注(受重要影响的报表项目
会计估计变更的内容和原因   审批程序              开始适用的时点
                                                                   名称和金额)
                                                                      公司对上述会计估计变更
                                                                  采用未来适用法,对变更前的
                           根据公司第五届董
                                                                  财务状况和经营成果不产生影
                           事会第六次会议审
                                                 公司自 2016 年 3 响,变更后每年计提折旧额将
                           议通过的《开滦能
调整煤炭行业固定资产的折                         月 1 日起,调整 减少 16,766.44 万元,此项会计
                           源化工股份有限公
旧年限                                           煤炭行业固定资 估 计 变 更 导 致 公 司 2016 年
                           司关于调整固定资
                                                 产的折旧年限     3-12 月少计提折旧 13,972.03
                           产折旧年限的议
                                                                  万元,不考虑记入期末存货金
                           案》
                                                                  额的影响,增加 2016 年度利润
                                                                  总额 13,972.03 万元。


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                类 别                       调整前年限                          调整后年限
房屋建筑物                                     20—40                             20—50
机器设备                                        5—35                              5—38
电子设备                                        4—12                              4—20
运输设备                                        6—20                              6—20
六、     税项
1. 主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
      税种                             计税依据                                      税率
增值税             销售货物、提供应税劳务或服务收入                      17%、13%、11%、6%、3%
消费税             应税销售数量                                          1.52 元/升
营业税             应税销售收入                                          3%、5%
城市维护建设税     应交增值税、消费税和营业税额                          7%、5%
企业所得税         应纳税所得额                                          25%、15%、20%注
房产税             房产原值一次减除 10%-30% 后的余值、房产出租收入       1.2%、12%
                                                                         6 元、7 元、8 元、10 元、12
土地使用税         应税土地面积
                                                                         元、14 元、20 元(每平方米)
资源税             应税煤炭销售额                                        2%
    注:公司子公司唐山中浩公司于 2015 年 9 月 29 日取得证书编号为 GR201513000080 的高新
技术企业证书,根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定 2015 年至 2017 年所得税税率为 15%。
    根据《财政部 国家税务总局关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》(财
税〔2015〕99 号)规定子公司开滦科技公司属于小型微利企业,所得减按 50%计入应纳税所得额,
按 20%的税率缴纳企业所得税。
存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明
√适用 □不适用
               纳税主体名称                                       所得税税率
唐山中浩化工有限公司                                                                        15%
唐山开滦化工科技有限公司                                                                    20%
七、     合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用 □不适用
                                                                       单位:元 币种:人民币
                  项目                                  期末余额                期初余额
库存现金                                                         231,618.70          260,210.47
银行存款                                                  1,474,536,125.71     2,826,815,354.85
其他货币资金                                                  66,857,635.75       97,454,995.42
合计                                                      1,541,625,380.16     2,924,530,560.74
  其中:存放在境外的款项总额                                297,011,132.26       281,232,180.39
其他说明
    注 1:期末存放在境外的款项为加拿大中和公司、开滦德华公司和布尔默斯公司的存款。
    注 2:其他货币资金期末余额中,有 66,581,741.42 元为开具银行承兑汇票存入银行的保证金。



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              注 3:货币资金期末余额较期初减少 1,382,905,180.58 元,减少了 47.29%,主要是由于到期
         归还 2011 年第一期中期票据所致。
         2、 应收票据
         (1). 应收票据分类列示
         √适用 □不适用
                                                                                                             单位:元 币种:人民币
                         项目                                          期末余额                                  期初余额
       银行承兑票据                                                          1,198,201,142.83                              1,034,199,828.72
       商业承兑票据                                                              394,000,000.00                                 232,000,000.00
                         合计                                                1,592,201,142.83                              1,266,199,828.72
         (2). 期末公司已质押的应收票据
         √适用 □不适用
                                                                                                        单位:元 币种:人民币
                                     项目                                                         期末已质押金额
         银行承兑票据                                                                                                           180,147,000.00
         商业承兑票据
                                     合计                                                                                       180,147,000.00
         (3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据:
         √适用 □不适用
                                                                                                            单位:元 币种:人民币
                         项目                                  期末终止确认金额                             期末未终止确认金额
         银行承兑票据                                                     2,168,919,921.55
         商业承兑票据                                                       267,000,000.00
                         合计                                             2,435,919,921.55
         3、 应收账款
         (1). 应收账款分类披露
         √适用 □不适用
                                                                                                           单位:元 币种:人民币
                                                期末余额                                                             期初余额
                         账面余额                  坏账准备                                   账面余额                    坏账准备
      类别                                                                账面                                                       计提           账面
                                     比例                     计提比
                       金额                       金额                    价值             金额          比例(%)         金额        比例           价值
                                     (%)                      例(%)
                                                                                                                                     (%)
单项金额重大并单
独计提坏账准备的    28,777,360.07     1.76 24,982,534.49       86.81     3,794,825.58
应收账款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 1,605,776,671.20    98.24 31,214,821.92        1.94 1,574,561,849.28 1,506,461,836.97   100.00% 21,240,039.31        1.41      1,485,221,797.66
应收账款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备
的应收账款
      合计        1,634,554,031.27          / 56,197,356.41        / 1,578,356,674.86 1,506,461,836.97             / 21,240,039.31          /   1,485,221,797.66

         期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
         √适用 □不适用



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                                                                      单位:元 币种:人民币
                应收账款                                         期末余额
              (按单位)                   应收账款         坏账准备     计提比例  计提理由
唐山贝氏体钢铁(集团)福丰钢铁有限公司   21,187,708.91    21,187,708.91   100.00%        注1
唐山松汀钢铁有限公司                      7,589,651.16     3,794,825.58    50.00%        注2
                  合计                   28,777,360.07    24,982,534.49          /          /
     注 1:应收唐山贝氏体钢铁(集团)福丰钢铁有限公司款项已涉及诉讼,对方无人应诉,法
 院已缺席判决本公司胜诉,本公司判断唐山贝氏体钢铁(集团)福丰钢铁有限公司所欠货款收回
 的可能性较小,出于谨慎性的考虑所以全额计提了坏账准备。
     注 2:应收唐山松汀钢铁有限公司款项已涉及诉讼,法院已判决本公司胜诉。公司正与唐山
 松汀钢铁有限公司协商还款事项,基于对该公司财务状况的考虑,累计对其应收账款计提 50%的
 坏账准备。
 组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
 √适用□不适用
                                                                       单位:元 币种:人民币
                                                      期末余额
        账龄
                            应收账款                  坏账准备                  计提比例
 1 年以内
 其中:1 年以内分项


 1 年以内                   1,546,617,014.06              15,466,170.15                    1.00%
 1 年以内小计               1,546,617,014.06              15,466,170.15                    1.00%
 1至2年                         8,096,346.15                 404,817.31                    5.00%
 2至3年                        51,008,648.22              15,302,594.47                    30.00%
 3 年以上
 3至4年                             8,300.77                   4,150.39                    50.00%
 4至5年                           46,362.00                   37,089.60                    80.00%
 5 年以上
        合计                1,605,776,671.20              31,214,821.92                    1.94%
 组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款:
 □适用√不适用
 组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款:
 □适用 √不适用
 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况:
 本期计提坏账准备金额 34,957,317.10 元;本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
 □适用 √不适用
 (3). 本期实际核销的应收账款情况
 □适用 √不适用
 (4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况:
 √适用 □不适用


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                                    与本公                                                 占应收账      坏账准备期末
         单位名称                                       欠款金额              账龄
                                    司关系                                                 款的比例          余额
北京首钢股份有限公司                 客户               825,148,598.97       1 年以内        50.48%        8,251,485.99

河钢股份有限公司                     客户               361,198,027.32       1 年以内        22.10%        3,611,980.27

唐山中厚板材有限公司                 客户               121,219,136.37       1 年以内         7.42%        1,212,191.36

首钢总公司                           客户                80,549,839.58         注1            4.93%      13,933,342.29

首钢矿业公司                         客户                60,020,296.78         注2            3.67%         776,573.94

         合         计                                 1,448,135,899.02                      88.60%      27,785,573.85

    注 1:首钢总公司余额为 80,549,839.58 元,其中 1 年以内 35,281,412.36 元,2-3 年 45,268,427.22
元。
    注 2:首钢矿业公司余额为 60,020,296.78 元,其中 1 年以内 55,611,022.40 元,1-2 年 4,409,274.38
元。
4、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
                                                                                       单位:元 币种:人民币
                                      期末余额                                          期初余额
       账龄
                               金额                比例(%)                      金额             比例(%)
1 年以内                      48,822,760.00                    53.69           27,658,307.13             39.76
1至2年                           600,434.87                     0.66            3,310,774.00              4.76
2至3年                         2,227,448.00                     2.45            9,493,668.69             13.65
3 年以上                      39,280,880.06                    43.20           29,096,286.02             41.83
合计                          90,931,522.93                   100.00           69,559,035.84            100.00
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:
              单位名称                  与本公司关系          预付金额          账龄              未结算原因
唐山市丰润区重点项目办公室                  政府部门         18,474,750.00     3 年以上    预付土地款,正在办理手续
加拿大德华国际矿业集团有限公司                供应商         10,281,200.00     3 年以上    勘探预付款
承德市双滦区土地收购贮备中心                政府部门          6,689,160.00     3 年以上    预付土地款,正在办理手续
              合         计                                  35,445,110.00

(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况:
√适用 □不适用
       期末预付款项金额前五名的金额合计为 55,649,487.26 元,占预付款项的 61.20%,
明细如下
                                                                                           单位:元 币种:人民币
              单位名称                      与本公司关系        预付金额         账龄                 未结算原因
唐山市丰润区重点项目办公室                    政府部门        18,474,750.00     3 年以上    预付土地款,正在办理手续
中铁物资集团华东有限公司                       供应商         10,720,000.70     1 年以内    未到结算期
加拿大德华国际矿业集团有限公司                 供应商         10,281,200.00     3 年以上    勘探预付款
唐山首钢京唐西山焦化有限责任公司               供应商          9,484,376.56     1 年以内    未到结算期
承德市双滦区土地收购贮备中心                  政府部门         6,689,160.00     3 年以上    预付土地款,正在办理手续
               合        计                                   55,649,487.26


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                                                                                  开滦能源化工股份有限公司 2016 年年度报告


          预付款项期末余额较期初增加 21,372,487.09 元,增加了 30.73%,主要是由于预
   付材料款增加所致。
   5、 其他应收款
   (1). 其他应收款分类披露
   √适用 □不适用
                                                                                                    单位:元 币种:人民币
                                               期末余额                                                      期初余额
       类别                账面余额                坏账准备                             账面余额                 坏账准备
                                                                         账面                                                         账面
                                                           计提比                                  比例                计提比
                         金额        比例(%)     金额                    价值          金额                    金额                   价值
                                                           例(%)                                   (%)                   例(%)
单项金额重大并单独
计提坏账准备的其他
应收款
按信用风险特征组合
计提坏账准备的其他   19,245,961.51    100.00 11,002,786.64     57.17 8,243,174.87 20,044,778.09 100.00 7,103,911.24         35.44 12,940,866.85
应收款
单项金额不重大但单
独计提坏账准备的其
他应收款
        合计         19,245,961.51         / 11,002,786.64          / 8,243,174.87 20,044,778.09          / 7,103,911.24        / 12,940,866.85
   组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:
   √适用□不适用
                                                                                                      单位:元 币种:人民币
                                                                                 期末余额
               账龄                            其他应收款                        坏账准备                             计提比例
   1 年以内
   其中:1 年以内分项

   1 年以内                                          1,359,202.04                        13,592.01                                 1.00%
   1 年以内小计                                      1,359,202.04                        13,592.01                                 1.00%
   1至2年                                              115,895.24                         5,794.76                                 5.00%
   2至3年                                            3,196,300.00                       958,890.00                                30.00%
   3 年以上
   3至4年                                           8,834,570.00                     4,417,285.00                                 50.00%
   4至5年                                             663,846.80                       531,077.44                                 80.00%
   5 年以上                                         5,076,147.43                     5,076,147.43                                100.00%
             合计                                  19,245,961.51                    11,002,786.64                                 57.17%
   (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况:
   本期计提坏账准备金额 3,898,875.40 元;本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
   (3). 其他应收款按款项性质分类情况
   √适用 □不适用
                                                                                                     单位:元 币种:人民币
                款项性质                                     期末账面余额                              期初账面余额
   应收职工社会保险费                                                       370,067.74                                        497,734.02
   待抵扣税金                                                                                                                 181,314.78
   备用金                                                                   960,945.05                                        926,913.48
   保证金                                                               15,260,047.80                                      14,077,207.48

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    安全风险抵押金                                             2,500,000.00                             2,500,000.00
    其他                                                          154,900.92                            1,861,608.33
                   合计                                       19,245,961.51                         20,044,778.09
    (4). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况:
    √适用 □不适用
                                                                                 单位:元 币种:人民币
                                                                           占其他应收款期末余   坏账准备
      单位名称                款项的性质           期末余额          账龄
                                                                           额合计数的比例(%)    期末余额
加拿大政府财政部            采矿许可押金           8,893,238.00        注1               46.21 4,492,884.40
唐山市曹妃甸新区住
                            农民工保证金           3,082,000.00      2-3 年                      16.01        924,600.00
房和城乡建设管理局
加拿大德华国际矿业
                               勘探押金            2,570,300.00 5 年以上                         13.36      2,570,300.00
集团有限公司
唐山市安全生产监督
                           安全风险抵押金          1,500,000.00 5 年以上                           7.79     1,500,000.00
管理局
承德市双滦区安全生
                           安全风险抵押金          1,000,000.00 5 年以上                           5.20     1,000,000.00
产监督管理局
        合计                        /            17,045,538.00               /                   88.57 10,487,784.40
     注 1:采矿许可押金余额为 8,893,238.00 元,其中 3-4 年 8,739,020.00 元,4-5 年 154,218.00 元。
    6、 存货
    (1). 存货分类
    √适用 □不适用
                                                                                      单位:元 币种:人民币
                                          期末余额                                        期初余额
           项目
                          账面余额        跌价准备      账面价值           账面余额       跌价准备    账面价值
  原材料               1,039,048,039.92   304,174.42 1,038,743,865.50     765,547,967.54 1,811,335.66763,736,631.88
  在产品
  库存商品             795,540,532.48 12,998,764.72 782,541,767.76 291,166,570.17 2,638,232.14 288,528,338.03
  周转材料
  消耗性生物资产
  建造合同形成的已完
  工未结算资产
  材料成本差异          -2,144,292.32                  -2,144,292.32    -1,748,746.09                 -1,748,746.09
          合计       1,832,444,280.08 13,302,939.14 1,819,141,340.94 1,054,965,791.62 4,449,567.80 1,050,516,223.82

    (2). 存货跌价准备
    √适用 □不适用
                                                                                      单位:元 币种:人民币
                                                  本期增加金额                本期减少金额
            项目              期初余额                                                                   期末余额
                                                  计提        其他         转回或转销     其他
    原材料                    1,811,335.66       304,174.42                1,811,335.66                   304,174.42
    在产品
    库存商品                  2,638,232.14    12,998,764.72                 2,638,232.14            12,998,764.72
    周转材料
    消耗性生物资产
    建造合同形成的已
    完工未结算资产
           合计               4,449,567.80    13,302,939.14                 4,449,567.80            13,302,939.14


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              注 1:本期转销存货跌价准备 4,449,567.80 元,主要因为公司计提减值的产品已实现销售,公
       司根据实际情况转销了相应的存货跌价准备。
              注 2:可变现净值确定依据:库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,其可
       变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定;用于生产而持有的
       材料存货,其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
       的销售费用和相关税费后的金额确定;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净
       值以合同价格为基础计算;公司持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货可变
       现净值以一般销售价格为基础计算。
              注 3:存货期末余额较期初增加 777,478,488.46 元,增加了 73.70%,主要是由于原料煤及冶
       金焦价格上涨所致。
       7、 其他流动资产
       √适用 □不适用
                                                                                                单位:元 币种:人民币
                        项目                                    期末余额                              期初余额
    委托贷款                                                          80,000,000.00                         80,000,000.00
    应交增值税借方余额(1 年以内)                                    72,870,995.79
    待抵扣进项税额(1 年以内)                                            88,424.00
    待认证进项税额                                                       119,867.83
    预交企业所得税                                                         3,988.02
                合 计                                               153,083,275.64                              80,000,000.00
              注 1:其他流动资产中委托贷款全部为公司对山西介休义棠倡源煤业有限公司发放的将于
       2017 年到期的委托贷款。
              注 2:根据《关于印发〈增值税会计处理规定〉的通知》(财会[2016]22 号),公司将“应
       交税费”科目下的“应交增值税”、“未交增值税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、
       “增值税留抵税额”等明细科目期末借方余额根据情况,在资产负债表中的“其他流动资产”或
       “其他非流动资产”项目列示。
       8、 长期股权投资
       √适用□不适用
                                                                                                单位:元 币种:人民币
                                                                本期增减变动
                      期初                                                                                         期末          减值准备
  被投资单位                       追加 减少 权益法下确认 其他综合 其他权 宣告发放现金 计提减
                      余额                                                                         其他            余额          期末余额
                                   投资 投资 的投资损益 收益调整 益变动 股利或利润 值准备
联营企业
开 滦集 团财 务有
                  482,581,955.69              47,840,661.18                24,000,000.00                        506,422,616.87
限责任公司
迁 安首 环科 技有
                    2,658,559.29              -2,534,444.85                                       -124,114.44
限公司
山 西介 休义 棠倡
                   81,413,141.42               1,211,966.01                                                      82,625,107.43
源煤业有限公司
小计              566,653,656.40              46,518,182.34                24,000,000.00          -124,114.44   589,047,724.30
       合计       566,653,656.40              46,518,182.34                24,000,000.00          -124,114.44   589,047,724.30

       注:其他减少是由于迁安首环科技有限公司本年清算形成的。
       9、 投资性房地产
       投资性房地产计量模式
       (1). 采用成本计量模式的投资性房地产


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                                                                 单位:元 币种:人民币
              项目              房屋、建筑物    土地使用权       在建工程     合计
一、账面原值
  1.期初余额                      17,989,282.00                               17,989,282.00
  2.本期增加金额
  (1)外购
  (2)存货\固定资产\在建工程
转入
  (3)企业合并增加
  3.本期减少金额
  (1)处置
  (2)其他转出
    4.期末余额                    17,989,282.00                               17,989,282.00
二、累计折旧和累计摊销
    1.期初余额                     1,128,372.74                                 1,128,372.74
    2.本期增加金额                   401,959.90                                   401,959.90
  (1)计提或摊销                    401,959.90                                   401,959.90
    3.本期减少金额
  (1)处置
  (2)其他转出
    4.期末余额                     1,530,332.64                                 1,530,332.64
三、减值准备
    1.期初余额
    2.本期增加金额
  (1)计提
    3、本期减少金额
    (1)处置
    (2)其他转出
    4.期末余额
四、账面价值
  1.期末账面价值                  16,458,949.36                               16,458,949.36
  2.期初账面价值                  16,860,909.26                               16,860,909.26
注:公司投资性房地产全部采用成本计量模式,本期计提折旧 401,959.90 元。
(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况:
√适用 □不适用
                                                                  单位:元 币种:人民币
             项目                        账面价值                 未办妥产权证书原因
太原市平阳路 119#鸿富小区公寓                   4,655,970.74                    正在办理
山西太原火炬创业大厦 B-14                      11,802,978.62                    正在办理
其他说明
√适用 □不适用
公司在期末时对投资性房地产进行全面检查未发现投资性房地产存在减值情形。




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10、 固定资产
(1).     固定资产情况
√适用 □不适用
                                                                                                                                   单位:元 币种:人民币
                  项目       房屋及建筑物         机器设备             运输工具       井巷建筑物        电子设备           其 他             合计
一、账面原值:
    1.期初余额               3,011,622,819.94    8,262,944,641.68    169,941,876.95   529,112,501.91   667,256,354.20   209,231,202.57     12,850,109,397.25
    2.本期增加金额           1,359,748,413.34    2,002,378,482.03      2,429,453.68                    147,830,192.62     1,493,272.79      3,513,879,814.46
       (1)购置                                    69,185,637.22      1,655,111.11                     11,077,501.00                          81,918,249.33
       (2)在建工程转入     1,357,455,219.29    1,933,192,844.81        685,221.03                    136,703,722.93     1,493,272.79      3,429,530,280.85
       (3)企业合并增加
       (4)外币报表折算差      2,293,194.05                              89,121.54                         48,968.69                           2,431,284.28
      3.本期减少金额                                22,421,999.52        926,214.11                      6,690,620.85      130,000.00          30,168,834.48
       (1)处置或报废                              18,149,359.03        926,214.11                      6,690,620.85      130,000.00          25,896,193.99
       (2)其他减少                                 4,272,640.49                                                                               4,272,640.49
      4.期末余额             4,371,371,233.28   10,242,901,124.19    171,445,116.52   529,112,501.91   808,395,925.97   210,594,475.36     16,333,820,377.23
二、累计折旧
    1.期初余额                964,643,649.71     3,858,475,534.48     71,330,706.67   435,429,949.56   459,174,972.54   209,231,202.57      5,998,286,015.53
    2.本期增加金额             89,858,436.95       358,835,793.87      9,849,369.93     7,690,395.00    44,795,406.66     1,493,272.79        512,522,675.20
       (1)计提               89,610,690.32       358,835,793.87      9,799,304.54     7,690,395.00    44,766,454.88     1,493,272.79        512,195,911.40
       (2)外币报表折算差        247,746.63                              50,065.39                         28,951.78                             326,763.80
    3.本期减少金额                                  19,686,219.29        738,524.39                      6,356,089.83      130,000.00          26,910,833.51
       (1)处置或报废                              16,972,091.18        738,524.39                      6,356,089.83      130,000.00          24,196,705.40
       (2)其他减少                                 2,714,128.11                                                                               2,714,128.11
    4.期末余额               1,054,502,086.66    4,197,625,109.06     80,441,552.21   443,120,344.56   497,614,289.37   210,594,475.36      6,483,897,857.22
三、减值准备
    1.期初余额
    2.本期增加金额
       (1)计提
    3.本期减少金额
       (1)处置或报废
       (2)其他减少
    4.期末余额
四、账面价值
    1.期末账面价值           3,316,869,146.62    6,045,276,015.13     91,003,564.31    85,992,157.35   310,781,636.60                       9,849,922,520.01
    2.期初账面价值           2,046,979,170.23    4,404,469,107.20     98,611,170.28    93,682,552.35   208,081,381.66                       6,851,823,381.72



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                                                           开滦能源化工股份有限公司 2016 年年度报告


(2).       暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用


(3).       通过融资租赁租入的固定资产情况
√适用 □不适用
                                                                        单位:元 币种:人民币
       项目            账面原值            累计折旧             减值准备         账面价值
机器设备              554,760,068.03       92,265,512.63                            462,494,555.40
合计                  554,760,068.03       92,265,512.63                            462,494,555.40

    注 1:根据财政部《关于统配煤矿提价后有关财务处理的通知》(财工字[1992]第 380 号)和

《关于规范煤矿维简费管理问题的若干规定》(财建[2004]119 号)文件,矿井建筑物按原煤产量

计提折旧,计提比例为 2.5 元/吨。

    注 2:公司期末无暂时闲置固定资产、无持有待售固定资产、无经营租出固定资产。

       注 3:公司融资租赁租入的机器设备是子公司承德中滦公司、子公司唐山中浩公司售后融资

租回形成的。

    注 4:固定资产“其他”是使用已提取的安全费用形成的固定资产。

    注 5:固定资产原值本期减少中“其他减少”4,272,640.49 元,累计折旧减少中“其他减少”

2,714,128.11 元,是由于迁安中化公司部分设备因升级改造转入在建工程所致。

    注 6:公司期末对固定资产进行全面检查未发现固定资产存在减值情形,故期末公司未计提

固定资产减值准备。

    注 7:固定资产期末余额较期初增加 2,998,099,138.29 元,增加了 43.76%,主要是由于己二

酸项目、甲醇汽油项目转固所致。
11、 在建工程
(1).       在建工程情况
√适用 □不适用
                                                                        单位:元 币种:人民币
                                期末余额                                 期初余额
    项目                          减值                                      减值
                   账面余额                账面价值           账面余额              账面价值
                                  准备                                      准备
在建工程       1,980,685,184.28         1,980,685,184.28   5,140,914,389.30      5,140,914,389.30
    合计       1,980,685,184.28        1,980,685,184.28    5,140,914,389.30       5,140,914,389.30
(2).       重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用




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                                                                                                                单位:元 币种:人民币
                                                                                                                                          其
                                                                                                                         工程累      利息 中: 本期
                                                                                                                         计投入      资本 本期 利息
                                                                    本期转入固定资     本期其他减                               工程                资金
项目名称         预算数           期初余额         本期增加金额                                          期末余额        占预算      化累 利息 资本
                                                                        产金额           少金额                                 进度                来源
                                                                                                                           比例      计金 资本 化率
                                                                                                                           (%)       额 化金 (%)
                                                                                                                                          额
                                                                                                                                                    金 融
己二酸项                                                                                                                                            机 构
             3,122,628,700.00   2,626,565,680.60 188,144,009.66     2,696,870,082.51 117,839,607.75                       100.00 完工
目                                                                                                                                                  借款、
                                                                                                                                                    其他
                                                                                                                                                    金 融
聚甲醛项
             1,899,620,000.00   1,468,130,246.51    47,906,708.62     566,766,474.71   25,347,048.42    923,923,432.00     84.98 在建               机 构

                                                                                                                                                    借款、
曹妃甸百                                                                                                                                            其他
                                                                                                                                                    金 融
万吨级焦
                                                                                                                                                    机 构
油深加工      799,280,000.00     578,017,559.87     29,533,785.83                                       607,551,345.70     87.33 在建
                                                                                                                                                    借款、
项目一期
                                                                                                                                                    其他
工程
                                                                                                                                                    金 融
甲醇燃料
                                                                                                                                                    机 构
示范项目      120,100,000.00      86,759,665.78      8,734,079.90      89,009,447.72    6,484,297.96                      100.00 完工
                                                                                                                                                    借款、
一期
                                                                                                                                                    其他
加拿大盖
森煤田勘      415,680,000.00     321,239,809.37     37,198,343.30                                       358,438,152.67     88.84 在建               其他
探项目
加拿大墨
玉河煤田       62,740,000.00      23,898,723.86      2,428,814.68                                        26,327,538.54     52.81 在建               其他
勘探项目
范矿洗煤
厂浮选系
               27,680,000.00      11,946,905.70      7,966,489.57                                        19,913,395.27     71.94 在建               其他
统技术改

吕矿北山
煤场挡风
                 9,750,000.00       6,183,690.33                        6,183,690.33                                      100.00 完工               其他
抑尘墙环
保工程
热力锅炉
脱硫脱硝       34,860,000.00                        29,664,962.00      29,664,962.00                                      100.00 完工               其他
工程
零星工程                          18,172,107.28     67,394,836.40      41,035,623.58                     44,531,320.10                              其他
  合计                          5,140,914,389.30 418,972,029.96     3,429,530,280.85 149,670,954.13 1,980,685,184.28        /     /             /     /

            (3).          在建工程利息资本化
                                                                                                                单位:元 币种:人民币
                                                                                本期转入固定           本期其他
               项目名称                   期初余额          本期增加金额                                                  期末余额       资本化率
                                                                                  资产金额             减少金额
         己二酸项目                   321,912,951.74        120,235,385.55      442,148,337.29                                            5.5530%
         聚甲醛项目                     72,841,078.33        32,322,382.89                                           105,163,461.22       5.6780%
         甲醇燃料示范项目一期            6,540,787.00          3,559,047.50      10,099,834.50                                            4.7393%
         曹妃甸百万吨级焦油深
                                        38,560,933.65        18,412,622.52                                               56,973,556.17    5.0575%
         加工项目一期工程
                 合 计                439,855,750.72        174,529,438.46      452,248,171.79                       162,137,017.39

            (4).          本期计提在建工程减值准备情况:
            □适用 √不适用
            其他说明:
                  公司期末对在建工程进行全面检查未发现在建工程存在减值情形,故期末公司未计提在建工
            程减值准备。
                  注:在建工程期末余额较期初减少 3,160,229,205.02 元,减少了 61.47%,主要是由于己二酸

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     项目、甲醇汽油项目转固所致。
     12、 工程物资
     □适用 √不适用
     13、 无形资产
     (1).     无形资产情况
     √适用□不适用
                                                                                    单位:元 币种:人民币
                                                 专利
            项目                 土地使用权               非专利技术       采矿权           软件           合计
                                                   权
一、账面原值
     1.期初余额                 780,822,406.23           19,387,790.00 105,582,400.00                 905,792,596.23
     2.本期增加金额              14,843,089.75                                           1,745,283.02 16,588,372.77
        (1)购置                  13,500,000.00                                           1,745,283.02 15,245,283.02
        (2)内部研发
        (3)企业合并增加
        (4)外币报表折算差额       1,343,089.75                                                           1,343,089.75
     3.本期减少金额
        (1)处置
    4.期末余额                  795,665,495.98           19,387,790.00 105,582,400.00 1,745,283.02 922,380,969.00
二、累计摊销
     1.期初余额                  68,594,017.82            3,979,748.12   52,487,802.25                 125,061,568.19
     2.本期增加金额              10,221,412.49              645,364.56    3,640,772.41     29,088.05    14,536,637.51
        (1)计提                10,138,240.60              645,364.56    3,640,772.41     29,088.05    14,453,465.62
        (2)外币报表折算差额        83,171.89                                                              83,171.89
     3.本期减少金额
          (1)处置
     4.期末余额                  78,815,430.31            4,625,112.68   56,128,574.66     29,088.05 139,598,205.70
三、减值准备
     1.期初余额
     2.本期增加金额
        (1)计提
     3.本期减少金额
        (1)处置
     4.期末余额
四、账面价值
     1.期末账面价值             716,850,065.67           14,762,677.32   49,453,825.34 1,716,194.97 782,782,763.30
     2.期初账面价值             712,228,388.41           15,408,041.88   53,094,597.75              780,731,028.04
     (2).     未办妥产权证书的土地使用权情况:
     √适用 □不适用
                                                                                   单位:元 币种:人民币
                 项目                      账面价值                              未办妥产权证书的原因
     中浩污水处理厂用地                           3,600,102.88                                 正在办理中
     中浩聚甲醛己二酸追加用地                    13,500,000.00                                 正在办理中
                 合计                            17,100,102.88
     其他说明:
     公司期末对无形资产进行全面检查未发现存在减值情形,故期末公司未计提无形资产减值准备。


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    14、 商誉
    (1). 商誉账面原值
    √适用 □不适用
                                                                            单位:元 币种:人民币
                                                        本期增加                  本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项     期初余额                                                  期末余额
                                                  企业合并形成的                处置
迁安中化煤化工有限责任公司       10,359,538.23                                             10,359,538.23
              合计               10,359,538.23                                             10,359,538.23
    其他说明
        注:年末公司对不含商誉的资产组组合进行减值测试,计算预计可收回金额,因其大于包含
    本公司及归属于少数股东商誉价值的资产组组合的账面价值,故未计提减值准备。
    15、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
    (1). 未经抵销的递延所得税资产
    √适用 □不适用
                                                                             单位:元 币种:人民币
                                        期末余额                                 期初余额
            项目             可抵扣暂时性     递延所得税             可抵扣暂时性      递延所得税
                                  差异             资产                   差异              资产
    资产减值准备               72,017,740.91    18,004,435.25          28,010,043.14      7,002,510.80
    内部交易未实现利润         95,690,678.07    23,922,669.54          79,110,168.28     19,777,542.06
    固定资产折旧               33,859,081.54     8,464,770.40          36,237,780.99      9,059,445.25
    应付利息                   73,907,453.43    18,476,863.36        104,212,803.07      26,053,200.77
    专项储备                    1,177,521.24       294,380.31          52,569,472.32     13,142,368.08
    应付职工薪酬                                                        9,165,248.14      2,291,312.04
             合计            276,652,475.19       69,163,118.86      309,305,515.94      77,326,379.00
        注:根据《上市公司执行企业会计准则监管问题解答》2013 年第 1 期规定,公司对本年计提
    但尚未使用的安全生产费等专项储备未确认递延所得税资产,期末余额为以前年度计提的递延所
    得税资产,将随安全生产费等专项储备的使用而逐年消化。
    (2). 未经抵销的递延所得税负债
    √适用 □不适用
                                                                             单位:元 币种:人民币
                                        期末余额                                 期初余额
            项目
                             应纳税暂时性     递延所得税             应纳税暂时性      递延所得税
                                  差异             负债                   差异              负债
    固定资产折旧               49,432,160.15    12,358,040.04          51,652,517.22     12,913,129.31
            合计               49,432,160.15    12,358,040.04          51,652,517.22     12,913,129.31
    (3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债:
    □适用 √不适用
    (4). 未确认递延所得税资产明细
    √适用 □不适用
                                                                            单位:元 币种:人民币
                 项目                         期末余额                          期初余额
    可抵扣亏损                                      784,042,297.87                  1,082,325,435.38
                 合计                               784,042,297.87                  1,082,325,435.38

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(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
                                                                      单位:元 币种:人民币
          年份            期末金额                    期初金额                 备注
2017 年                      24,279,409.23               24,279,409.23
2018 年                       1,619,359.35                1,619,359.35
2019 年                      90,133,395.22               90,133,395.22
2020 年                     642,144,609.11              966,293,271.58
2021 年                      25,865,524.96
          合计              784,042,297.87            1,082,325,435.38                            /
16、 其他非流动资产
√适用 □不适用
                                                                         单位:元 币种:人民币
              项目                            期末余额                         期初余额
融资租赁保证金                                      12,000,000.00                    6,000,000.00
应交增值税借方余额(1 年以上)                    238,037,125.04
预交企业所得税                                       6,562,559.49
              合计                                256,599,684.53                     6,000,000.00
    注:应交增值税借方余额为公司由于无充足的销项税额而预计不能在 2017 年抵扣的留抵增值
税进项税额。
17、 短期借款
(1). 短期借款分类
√适用 □不适用
                                                                         单位:元 币种:人民币
                 项目                  期末余额                              期初余额
质押借款
抵押借款                                                                          15,000,000.00
保证借款                                     1,391,000,000.00                  1,510,000,000.00
信用借款                                       363,721,500.00                    141,689,200.00
                 合计                        1,754,721,500.00                  1,666,689,200.00
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
18、 应付票据
√适用 □不适用
                                                                         单位:元 币种:人民币
        种类                       期末余额                                期初余额
商业承兑汇票                             143,500,000.00                            52,708,068.73
银行承兑汇票                             441,009,412.02                           358,573,512.79
        合计                               584,509,412.02                         411,281,581.52
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。
    注:应付票据期末余额较期初增加 173,227,830.50 元,增加了 42.12%,主要是由于公司票据
融资增加所致。




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                                                                开滦能源化工股份有限公司 2016 年年度报告


19、 应付账款
(1).        应付账款列示
√适用 □不适用
                                                                                单位:元 币种:人民币
          项目                               期末余额                               期初余额
应付货款及工程款                               2,620,333,993.80                         2,215,259,287.58
          合计                                 2,620,333,993.80                         2,215,259,287.58
(2).        账龄分析
                                       期末余额                                期初余额
       账      龄
                                  金 额             比 例                  金 额                比 例
1 年以内                        2,251,359,222.45     85.92%                1,951,362,467.29      88.09%
1—2 年                           240,059,318.38      9.16%                  165,137,189.48       7.45%
2—3 年                            77,253,550.37      2.95%                   72,911,908.40       3.29%
3 年以上                           51,661,902.60      1.97%                   25,847,722.41       1.17%
       合      计               2,620,333,993.80    100.00%                2,215,259,287.58     100.00%
(3).        账龄超过 1 年的重要应付账款
√适用 □不适用
                                                                                单位:元 币种:人民币
                     项目                                   期末余额              未偿还或结转的原因
赛鼎工程有限公司                                                37,409,441.20               未到结算期
北京今大禹环境技术股份有限公司                                  23,626,400.00               未到结算期
中冶焦耐(大连)技术有限公司                                    22,434,670.00             尚未竣工结算
天津天辰绿色能源工程技术研发有限公司                            22,248,098.12               未到结算期
中国天辰工程有限公司                                            16,000,000.00               未到结算期
                 合计                                         121,718,609.32                          /
20、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
                                                                                单位:元 币种:人民币
              项目                            期末余额                              期初余额
预收货款                                            225,269,028.23                        100,927,023.43
              合计                                  225,269,028.23                        100,927,023.43
(2). 账龄分析
                                                                              单位:元 币种:人民币
                                      期末余额                                   期初余额
       账     龄
                              金 额                比 例                金 额             比 例
1 年以内                    219,179,167.56             97.30%          96,369,531.90          95.48%
1—2 年                       2,211,402.65              0.98%             897,731.34           0.89%
2—3 年                         257,634.63              0.11%           2,084,809.68           2.07%
3 年以上                      3,620,823.39              1.61%           1,574,950.51           1.56%
      合      计            225,269,028.23            100.00%         100,927,023.43         100.00%
(3). 账龄超过 1 年的重要预收款项
√适用 □不适用


                                                102 / 140
                                                              开滦能源化工股份有限公司 2016 年年度报告


                                                                             单位:元 币种:人民币
           项目                          期末余额                            未偿还或结转的原因
唐山市春兴炼焦制气有限公司                          1,514,662.06                                结算尾款
           合计                                     1,514,662.06                                        /
    注:预收款项期末余额较期初增加 124,342,004.80 元,增加了 123.20%,主要是由于预收货
款增加所致。
21、 应付职工薪酬
(1).    应付职工薪酬列示:
√适用 □不适用
                                                                              单位:元 币种:人民币
            项目                 期初余额            本期增加                 本期减少       期末余额
一、短期薪酬                    16,993,350.80     1,314,489,685.83         1,305,602,342.94 25,880,693.69
二、离职后福利-设定提存计划        162,430.17       179,456,383.24           179,527,191.28     91,622.13
三、辞退福利                                            882,878.98               882,878.98
四、一年内到期的其他福利
            合计                17,155,780.97     1,494,828,948.05         1,486,012,413.20 25,972,315.82
(2).    短期薪酬列示:
√适用 □不适用
                                                                              单位:元 币种:人民币
            项目                  期初余额                本期增加              本期减少        期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴                               864,309,544.43       864,309,544.43
二、职工福利费                                            41,481,313.42         41,481,313.42
三、社会保险费                   4,623,441.86             97,104,088.74         97,077,513.42   4,650,017.18
其中:医疗保险费                 4,578,929.38             72,042,396.02         72,193,973.71   4,427,351.69
      工伤保险费                    38,119.50             20,396,473.83         20,211,927.84     222,665.49
      生育保险费                     6,392.98               4,665,218.89          4,671,611.87
四、住房公积金                     238,713.30            105,665,088.39         96,836,864.61   9,066,937.08
五、工会经费和职工教育经费      12,131,195.64             13,833,281.20         13,800,737.41  12,163,739.43
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
其他                                                  192,096,369.65           192,096,369.65
            合计                16,993,350.80       1,314,489,685.83         1,305,602,342.94      25,880,693.69
    注:其他主要是支付给劳务派遣职工的劳务费。
(3).    设定提存计划列示
√适用 □不适用
                                                                           单位:元 币种:人民币
         项目                 期初余额           本期增加              本期减少       期末余额
1、基本养老保险                 141,543.01     168,307,874.72        168,447,006.28       2,411.45
2、失业保险费                    20,887.16      11,148,508.52         11,080,185.00     89,210.68
3、企业年金缴费
         合计                  162,430.17      179,456,383.24        179,527,191.28             91,622.13
    注:应付职工薪酬期末余额较期初增加 8,816,534.85 元,增加了 51.39%,主要是住房公积金
余额增加所致。

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                                                         开滦能源化工股份有限公司 2016 年年度报告


22、 应交税费
√适用 □不适用
                                                                       单位:元 币种:人民币
            项目                         期末余额                          期初余额
增值税                                         31,198,351.00                   -346,645,380.18
消费税                                             13,787.27
营业税                                                                               2,698,069.41
企业所得税                                      33,298,798.13                      -13,366,328.95
个人所得税                                       4,543,717.59                        1,715,060.24
城市维护建设税                                  14,316,696.63                        7,243,469.96
土地使用税                                       5,467,056.89                        4,617,056.89
资源税                                           2,773,614.13                        2,299,610.32
印花税                                             170,238.90
教育费附加                                      10,226,250.63                       5,173,907.12
房产税                                           2,252,960.80                       2,252,960.80
            合计                               104,261,471.97                    -334,011,574.39
23、 应付利息
√适用 □不适用
                                                                       单位:元 币种:人民币
              项目                              期末余额                     期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息
企业债券利息
短期借款应付利息                                       4,703,459.10                  6,615,219.87
划分为金融负债的优先股\永续债利息
公司债券利息                                           35,247,945.20               35,151,639.35
中期票据利息                                           38,659,508.23               69,061,163.72
                合计                                   78,610,912.53              110,828,022.94
24、 其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
                                                                       单位:元 币种:人民币
             项目                       期末余额                           期初余额
单位往来款                                    10,997,538.24                          322,948.42
职工保证金                                     2,044,622.65                        3,588,952.65
单位保证金                                     6,395,140.91                        7,173,518.98
工资代扣款                                     6,380,950.76                        1,542,449.16
其他                                           8,617,770.74                        5,275,249.35
             合计                             34,436,023.30                      17,903,118.56
(2). 账龄分析
                                                                      单位:元 币种:人民币
                                    期末余额                             期初余额
      账     龄
                         金 额                 比    例          金 额            比 例
1 年以内                27,149,822.73                78.84%      9,242,206.77        51.62%
1—2 年                  1,906,242.18                 5.54%       5,319,875.1        29.71%
2—3 年                  2,454,873.03                 7.13%      1,986,325.25        11.10%
3 年以上                 2,925,085.36                 8.49%      1,354,711.38         7.57%
       合    计         34,436,023.30               100.00%     17,903,118.56       100.00%

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                                                           开滦能源化工股份有限公司 2016 年年度报告


(3). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
□适用 √不适用
其他说明:
    其他应付款期末余额较期初增加 16,532,904.74 元,增加了 92.35%,主要是应付装卸费、修
理费增加所致。
25、 1 年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
                                                                           单位:元 币种:人民币
            项目                          期末余额                             期初余额
1 年内到期的长期借款                            759,625,149.79                       722,790,349.81
1 年内到期的应付债券                            699,922,754.34                     1,396,910,619.75
1 年内到期的长期应付款                           40,000,000.00                        20,000,000.00
            合计                              1,499,547,904.13                     2,139,700,969.56
   (1)一年内到期的长期借款明细如下
                                                                           单位:元 币种:人民币
      项       目                 期末余额                        期初余额            备注
信用借款                              1,285,149.79                    1,170,349.81
抵押借款
保证借款                             757,610,000.00                 720,910,000.00
质押借款
国债贷款                                 730,000.00                     710,000.00
      合       计                    759,625,149.79                 722,790,349.81
(2)一年内到期的长期借款详细情况如下
                                                                             单位:元 币种:人民币
         贷款单位          币种        借款金额          年利率            借款期间           借款条件
建行开滦支行               人民币        450,000.00      1.8000%      2003.09.16-2017.09.16   国债转贷
河北煤炭工业局             人民币        280,000.00      1.8000%      2002.01.30-2017.01.30   国债转贷
国开行河北省分行           人民币     120,000,000.00     4.9000%      2012.07.03-2017.01.20   保证借款
国开行河北省分行           人民币     120,000,000.00     4.9000%      2012.07.03-2017.07.20   保证借款
建行开滦支行               人民币       1,200,000.00     4.6550%      2013.06.25-2017.06.21   保证借款
建行开滦支行               人民币       1,200,000.00     4.6550%      2013.06.25-2017.12.21   保证借款
农行迁安首钢支行           人民币     140,000,000.00     4.7500%      2015.01.30-2017.01.29   保证借款
农行迁安首钢支行           人民币      60,000,000.00     4.7500%      2015.02.03-2017.01.11   保证借款
农行迁安首钢支行           人民币      50,000,000.00     4.7500%      2015.02.13-2017.02.12   保证借款
农行迁安首钢支行           人民币      70,000,000.00     4.7500%      2015.05.28-2017.05.27   保证借款
开滦集团财务有限责任公司   人民币      10,000,000.00     4.2750%      2014.03.28-2017.03.27   保证借款
中国银行(加拿大)         人民币       1,285,149.79     2.8500%      2013.09.20-2017.12.01   信用借款
中国银行曹妃甸支行         人民币      47,605,000.00     4.9000%      2013.09.16-2017.03.16   保证借款
中国银行曹妃甸支行         人民币      47,605,000.00     4.9000%      2013.09.16-2017.09.16   保证借款
开滦集团财务有限责任公司   人民币      90,000,000.00     4.6550%      2015.02.28-2017.02.27   保证借款
         合      计                   759,625,149.79

(3)一年内到期的应付债券详见七(28)应付债券附注。
(4)一年内到期的长期应付款详见七(29)长期应付款附注。



                                             105 / 140
                                                          开滦能源化工股份有限公司 2016 年年度报告


26、 其他流动负债
其他流动负债情况
√适用 □不适用
                                                                        单位:元 币种:人民币
          项目                           期末余额                           期初余额
短期应付债券
短期售后融资租赁款                              100,000,000.00
          合计                                  100,000,000.00
其他说明:
√适用 □不适用

注:其他流动负债期末余额 100,000,000.00 元是子公司唐山中浩公司新增短期售后融资租赁款。
27、 长期借款
(1). 长期借款分类
√适用 □不适用
                                                                        单位:元 币种:人民币
               项目                        期末余额                         期初余额
质押借款
抵押借款
保证借款                                      1,272,480,000.00                    2,040,090,000.00
信用借款                                         20,348,209.19                       19,700,892.26
国债贷款                                            450,000.00                        1,180,000.00
               合计                           1,293,278,209.19                    2,060,970,892.26
    注:长期借款期末余额较期初减少 767,692,683.07 元,减少了 37.25%,主要是由于部分长期
借款将于 2017 年到期,重分类到“一年内到期的非流动负债”项目列报所致。
     (2)期末借款明细
                                                                        单位:元 币种:人民币
        贷款单位            币种        借款金额        年利率         借款期间           借款条件
建行开滦支行               人民币         450,000.00    1.8000%   2003.09.16-2018.09.16   国债转贷
国开行河北省分行           人民币    1,050,000,000.00   4.9000%   2012.07.03-2022.07.02   保证借款
建行开滦支行               人民币       35,200,000.00   4.6550%   2013.06.25-2022.07.25   保证借款
中国银行曹妃甸支行         人民币      187,280,000.00   4.9000%   2013.09.16-2020.09.16   保证借款
中国银行(加拿大)         人民币       20,348,209.19   2.8500%   2013.09.20-2033.10.01   信用借款
        合     计                    1,293,278,209.19

    注 1:建行开滦支行 45.00 万元,此借款本金为 495.00 万元,还贷期限为 15 年,含宽限期 4
年,即从 2003 年 9 月 16 日起至 2018 年 9 月 16 日止。还本的具体要求为:从 2008 年 9 月 16 日
至 2018 年 9 月 16 日(以上均包括本年),每年分期还本。公司按期偿还此借款,截至 2016 年
12 月 31 日余额为 90.00 万元,其中:将于 2017 年偿还的 45.00 万元在一年内到期的非流动负债
列示,偿还期在 1 年以上的借款本金 45.00 万元在长期借款列示。
    注 2:国开行河北省分行 105,000.00 万元,该借款采用分期还款的方式偿还借款,具体的还
款约定为:分 17 期偿还,第 1 期于 2014 年 7 月 2 日偿还,第 2 至 15 期于 2015 年至 2021 年每年
分别在 1 月 20 日和 7 月 20 日进行偿还,第 16 期于 2022 年 1 月 20 日偿还,第 17 期于 2022 年 7
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          月 2 日偿还。截至 2016 年 12 月 31 日余额为 129,000.00 万元,其中:将于 2017 年偿还的 24,000.00
          万元在一年内到期的非流动负债列示,偿还期在 1 年以上的借款本金 105,000.00 万元在长期借款
          列示。
                注 3:建行开滦支行 3,520.00 万元,该借款采用分期还款的方式偿还借款,具体的还款约定
          为:分 13 期偿还,第 1 至 12 期分别于 2016 年至 2021 年的 6 月 21 日和 12 月 21 日进行偿还,第
          13 期于 2022 年 7 月 25 日偿还。截至 2016 年 12 月 31 日余额为 3,760.00 万元,其中:将于 2017
          年偿还的 240.00 万元在一年内到期的非流动负债列示,偿还期在 1 年以上的借款本金 3,520.00 万
          元在长期借款列示。
                注 4:中国银行曹妃甸分行 18,728.00 万元,该借款采用分期还款的方式偿还借款,具体的还
          款约定为:分 10 期偿还,于 2016 年至 2020 年每年分别在 3 月 16 日和 9 月 16 日进行偿还。截至
          2016 年 12 月 31 日余额为 28,249.00 万元,其中:将于 2017 年偿还的 9,521.00 万元在一年内到期
          的非流动负债列示,偿还期在 1 年以上的借款本金 18,728.00 万元在长期借款列示。
                注 5:中国银行(加拿大)20,348,209.19 元,该借款为加拿大中和公司加元借款,本金为 500.00
          万加元,具体还款约定为:从 2013 年 11 月起至 2033 年 10 月按月等额还本。公司按期偿还此借
          款,截至 2016 年 12 月 31 日余额为 4,208,333.46 加元,其中:将于 2017 年偿还的本金 249,999.96
          加元(折合人民币 1,285,149.79 元)在一年内到期的非流动负债列示;偿还期在 1 年以上的借款
          本金 3,958,333.50 加元(折合人民币 20,348,209.19 元)在长期借款列示。
          28、 应付债券
          (1). 应付债券
          √适用 □不适用
                                                                                                              单位:元 币种:人民币
                       项目                                            期末余额                                   期初余额
          2012 年第一期中期票据                                                                                         697,572,625.38
          2012 年公司债券(第一期)                                           1,497,648,556.54                        1,494,467,695.62
          2012 年公司债券(第二期)                                           1,493,149,934.43                        1,489,619,186.99
                       合计                                                   2,990,798,490.97                        3,681,659,507.99
          (2). 应付债券的增减变动:(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融
             工具)
          √适用 □不适用
                                                                                                              单位:元 币种:人民币
   债券                         发行        债券      发行             期初          本期    按面值计提利
                  面值                                                                                        溢折价摊销      本期偿还           期末余额
   名称                         日期        期限      金额             余额          发行        息

2011 年第一
            1,400,000,000.00   2011.08.24   5 年 1,400,000,000.00 1,396,910,619.75            56,534,754.10   3,089,380.25 1,400,000,000.00
期中期票据
2012 年第一
              700,000,000.00   2012.01.11   5年    700,000,000.00   697,572,625.38            39,973,590.41   2,350,128.96                     699,922,754.34
期中期票据
2012 年公司
债券(第一 1,500,000,000.00    2012.10.30   7 年 1,500,000,000.00 1,494,467,695.62            81,037,592.62   3,180,860.92                    1,497,648,556.54
期)
2012 年公司
债券(第二 1,500,000,000.00    2014.09.26   6 年 1,500,000,000.00 1,489,619,186.99            94,558,713.23   3,530,747.44                    1,493,149,934.43
期)
   合计                    /            /      / 5,100,000,000.00 5,078,570,127.74           272,104,650.36 12,151,117.57 1,400,000,000.00 3,690,721,245.31




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    注 1:按面值计提利息均记入了应付利息科目,期末余额=期初余额+本期发行+按实际利率摊
销-本期偿还。
    注 2:2012 年公司债券(第一期)为 7 年期债券品种,在第 5 年末附发行人上调票面利率选
择权和投资者回售选择权。债券利率在本期债券存续期前 5 年固定不变,票面利率为 5.40%,存
续期后 2 年的票面利率为前 5 年票面年利率加上上调基点。公司有权决定是否在本期债券存续期
的第 5 年末上调本期债券后 2 年的票面利率,公司发出关于是否上调本期债券票面利率及上调幅
度的公告后,投资者有权选择在本期债券的第 5 个计息年度付息日将持有的本期债券按面值全部
或部分回售给公司。
    注 3:2012 年公司债券(第二期)为 6 年期债券品种,在第 4 年末附发行人上调票面利率选
择权和投资者回售选择权。债券利率在本期债券存续期前 4 年固定不变,票面利率为 6.30%,存
续期后 2 年的票面利率为前 4 年票面年利率加上上调基点。公司有权决定是否在本期债券存续期
的第 4 年末上调本期债券后 2 年的票面利率,公司发出关于是否上调本期债券票面利率及上调幅
度的公告后,投资者有权选择在本期债券的第 4 个计息年度付息日将持有的本期债券按面值全部
或部分回售给公司。
    注 4:应付债券期末余额为 3,690,721,245.31 元,将于 2017 年偿还的 2012 年第一期中期票据
699,922,754.34 元在一年内到期的非流动负债项目列示,其他应付债券 2,990,798,490.97 元在应付
债券项目列示。
    注 5:应付债券期末余额较期初减少 690,861,017.02 元,减少了 18.76%,主要是由于 2012 年
第一期中期票据将于 2017 年到期,重分类到一年内到期的非流动负债项目列示所致。
29、 长期应付款
(1) 按款项性质列示长期应付款:
√适用 □不适用
                                                                       单位:元 币种:人民币
              项目                          期初余额                       期末余额
应付融资租赁款                                  100,301,477.04                  244,011,436.57
  减:一年内到期的长期应付款                      20,000,000.00                  40,000,000.00
  减:未确认的融资费用                            12,153,433.94                  27,375,284.78
              合计                                68,148,043.10                 176,636,151.79
    注:长期应付款期末余额较期初增加 108,488,108.69 元,增加了 159.19%,主要是由于子公
司承德中滦公司和唐山中浩公司售后融资租回增加所致。
30、 递延收益
递延收益情况
√适用 □不适用
                                                                         单位:元 币种人民币
     项目          期初余额        本期增加        本期减少        期末余额         形成原因
政府补助          45,192,624.03   41,520,000.00    5,335,237.09   81,377,386.94                  /
    合计          45,192,624.03   41,520,000.00    5,335,237.09   81,377,386.94                  /
涉及政府补助的项目:
√适用 □不适用

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                                                                                单位:元 币种:人民币
                                      本期新增补助 本期计入营业                                      与资产相关/
     负债项目          期初余额                                 其他变动             期末余额
                                          金额     外收入金额                                        与收益相关
2013 年煤矿安全改造
                     8,337,981.16                        1,355,430.56                 6,982,550.60 与资产相关
政府补助
2014 年煤矿安全改造
                    20,238,546.86                        2,118,808.59               18,119,738.27 与资产相关
政府补助
2016 年煤矿安全改造
                                         36,050,000.00                              36,050,000.00 与资产相关
政府补助
范矿洗煤厂改造项目
                     1,609,999.92                         230,000.04                  1,379,999.88 与资产相关
财政贴息
矿产资源节约与综合
                     2,259,787.68                         192,477.00                  2,067,310.68 与资产相关
利用项目政府补助
燃煤锅炉烟尘治理政
                     2,683,333.36                         245,930.72                  2,437,402.64 与资产相关
府补助
己二酸项目财政贴息     300,000.00                                                      300,000.00 与资产相关
聚甲醛项目政府补助   5,500,000.00         5,300,000.00                              10,800,000.00 与资产相关
改性聚甲醛研发政府
                     1,634,096.47                         838,075.42                   796,021.05 与收益相关
补助
唐山中润公司热力车
间锅炉除尘改造项目   1,570,000.00                         313,999.92                  1,256,000.08 与资产相关
政府补助
                                                                                                     与资产相关/
其他政府补助           1,058,878.58        170,000.00         40,514.84               1,188,363.74
                                                                                                     与收益相关
       合计           45,192,624.03      41,520,000.00   5,335,237.09               81,377,386.94                  /
        注 1:根据河北省发展和改革委员会冀发改投资【2016】820 号《河北省发展和改革委员会转
   发国家发展改革委关于下达煤矿安全改造 2016 年中央预算内投资计划的通知》,本年公司收到
   2016 年煤矿安全改造项目中央投资补助资金 36,050,000.00 元,属于与资产相关的政府补助,计入
   递延收益。
        注 2:依据冀工信规[2014]419 号《关于下达 2014 年省级工业企业技术改造专项资金项目投
   资计划的通知》,子公司唐山中浩公司本期收到聚甲醛项目政府补助 5,300,000.00 元,属于与资
   产相关的政府补助,计入递延收益。
        注 3:递延收益期末余额较期初增加 36,184,762.91 元,增加了 80.07%,主要是由于公司收到
   2016 年煤矿安全改造项目中央投资补助资金所致。
   31、 股本
   √适用 □不适用
                                                                                单位:元 币种:人民币
                                                本次变动增减(+、一)
                 期初余额         发行                公积金                                  期末余额
                                              送股               其他              小计
                                  新股                  转股
    股份总数    1,234,640,000                                                               1,234,640,000
   32、 资本公积
   √适用 □不适用



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                                                                                            单位:元 币种:人民币
           项目                             期初余额                     本期增加         本期减少     期末余额
   资本溢价(股本溢价)                       903,568,887.99                                          903,568,887.99
   其他资本公积                               123,067,202.58                                          123,067,202.58
                 合计                       1,026,636,090.57                                        1,026,636,090.57
   33、 其他综合收益
   √适用 □不适用
                                                                                               单位:元 币种:人民币
                                                                         本期发生金额
                              期初
          项目                           本期所得税前 减:前期计入其他综合 减:所得 税后归属于母 税后归属于少           期末余额
                              余额
                                           发生额       收益当期转入损益   税费用       公司       数股东
一、以后不能重分类进损益
的其他综合收益
其中:重新计算设定受益计
划净负债和净资产的变动
   权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
二、以后将重分类进损益的
                         -140,411,442.36 64,640,106.99                                  33,805,410.84   30,834,696.15 -106,606,031.52
其他综合收益
其中:权益法下在被投资单
位以后将重分类进损益的
其他综合收益中享有的份

   可供出售金融资产公允
价值变动损益
   持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
   现金流量套期损益的有
效部分
  外币财务报表折算差额    -140,411,442.36 64,640,106.99                                 33,805,410.84   30,834,696.15 -106,606,031.52
其他综合收益合计          -140,411,442.36 64,640,106.99                                 33,805,410.84   30,834,696.15 -106,606,031.52

   34、 专项储备
   √适用 □不适用
                                                                                             单位:元 币种:人民币
                   项目                        期初余额              本期增加              本期减少        期末余额
安全生产费                                     29,426,249.12        135,112,078.73        138,209,492.66 26,328,835.19
维简费                                        240,331,984.67         59,219,409.14         52,775,272.22 246,776,121.59
煤矿转产发展资金                                 4,006,542.55                                              4,006,542.55
矿山环境恢复治理保证金                           6,110,867.14                                              6,110,867.14
                   合计                       279,875,643.48        194,331,487.87        190,984,764.88 283,222,366.47
   35、 盈余公积
   √适用 □不适用
                                                                                            单位:元 币种:人民币
         项目                  期初余额                    本期增加                 本期减少          期末余额
   法定盈余公积              649,453,463.13               25,371,087.55                             674,824,550.68
   任意盈余公积              247,923,495.02               12,685,543.78                             260,609,038.80
   储备基金
   企业发展基金
   其他
         合计                897,376,958.15               38,056,631.33                                   935,433,589.48


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                                                                         开滦能源化工股份有限公司 2016 年年度报告


36、 未分配利润
√适用 □不适用
                                                                                        单位:元 币种:人民币
                     项目                                                      本期                 上期
调整前上期末未分配利润                                                      3,259,046,094.53    3,706,822,012.18
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)
调整后期初未分配利润                                                        3,259,046,094.53             3,706,822,012.18
加:本期归属于母公司所有者的净利润                                            431,701,672.59              -416,909,917.65
减:提取法定盈余公积                                                           25,371,087.55
    提取任意盈余公积                                                           12,685,543.78
    提取一般风险准备
    应付普通股股利                                                                                            30,866,000.00
    转作股本的普通股股利
期末未分配利润                                                              3,652,691,135.79             3,259,046,094.53
       注:根据第五届董事会第九次会议决议,公司按母公司 2016 年实现净利润 253,710,875.53 元
的 10%提取法定盈余公积 25,371,087.55 元,按母公司 2016 年实现净利润的 5%提取任意盈余公积
12,685,543.78 元。公司拟以非公开发行后的总股本 1,587,799,851 股为基数,向全体股东每 10 股
派发现金股利 1.00 元(含税),共计派发 158,779,985.10 元。此利润分配方案尚需经公司股东大
会批准。
37、 营业收入和营业成本
√适用 □不适用
                                                                                           单位:元 币种:人民币
                                       本期发生额                                          上期发生额
        项目
                               收入                     成本                       收入                        成本
 主营业务              11,688,355,893.60           9,948,769,477.17        10,384,232,072.49             9,779,086,903.79
 其他业务                     40,414,228.07            17,964,527.51            35,364,612.49                 16,079,949.57
        合计           11,728,770,121.67           9,966,734,004.68        10,419,596,684.98             9,795,166,853.36
       (1)分行业列示主营业务
                                                                                           单位:元 币种:人民币
                                    本期发生额                                              上期发生额
   项 目
                   主营收入           主营成本             毛利            主营收入           主营成本              毛利

煤炭采选业      2,623,544,708.37    1,823,337,200.16   800,207,508.21   2,428,856,234.77   2,030,490,249.25     398,365,985.52

煤化工业       10,600,029,593.50    9,645,876,426.09   954,153,167.41   9,629,335,272.31   9,433,096,939.85     196,238,332.46

贸易             458,710,884.87       457,357,111.18     1,353,773.69       8,802,212.24       8,173,567.02        628,645.22

汇总           13,682,285,186.74   11,926,570,737.43 1,755,714,449.31 12,066,993,719.32 11,471,760,756.12       595,232,963.20

内部抵销        1,993,929,293.14    1,977,801,260.26    16,128,032.88   1,682,761,646.83   1,692,673,852.33      -9,912,205.50

   合 计       11,688,355,893.60    9,948,769,477.17 1,739,586,416.43 10,384,232,072.49    9,779,086,903.79     605,145,168.70




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       (2)分产品列示主营业务
                                                                                                       单位:元 币种:人民币
                                            本期发生额                                                  上期发生额
       项 目
                          主营收入            主营成本              毛利              主营收入             主营成本            毛利

原煤                                                                                 124,638,371.78       94,605,743.07     30,032,628.71

洗精煤                 2,177,602,110.04    1,478,728,366.10     698,873,743.94     1,968,304,126.48     1,656,462,052.66 311,842,073.82

洗混块                   64,637,460.19       49,823,363.32       14,814,096.87        75,630,701.97       71,972,835.60      3,657,866.37

其他洗煤                381,305,138.14      294,785,470.74       86,519,667.40       260,283,034.54      207,449,617.92     52,833,416.62

冶金焦                 7,317,477,964.32    6,469,827,182.50     847,650,781.82     5,977,883,033.16     6,050,883,717.32   -73,000,684.16

其他煤化工产品         3,282,551,629.18    3,176,049,243.59     106,502,385.59     3,651,452,239.15     3,382,213,222.53 269,239,016.62

贸易                    458,710,884.87      457,357,111.18        1,353,773.69         8,802,212.24         8,173,567.02      628,645.22

汇总                  13,682,285,186.74 11,926,570,737.43 1,755,714,449.31 12,066,993,719.32 11,471,760,756.12 595,232,963.20

内部抵销               1,993,929,293.14    1,977,801,260.26      16,128,032.88     1,682,761,646.83     1,692,673,852.33    -9,912,205.50

       合 计          11,688,355,893.60    9,948,769,477.17 1,739,586,416.43 10,384,232,072.49          9,779,086,903.79 605,145,168.70

(3)分地区列示主营业务
                                                                                                       单位:元 币种:人民币
                                      本期发生额                                                      上期发生额
  项 目
                  主营收入                主营成本              毛利               主营收入             主营成本              毛利

国内销售       13,682,285,186.74     11,926,570,737.43   1,755,714,449.31     12,066,993,719.32     11,471,760,756.12      595,232,963.20

国外销售

汇总           13,682,285,186.74     11,926,570,737.43   1,755,714,449.31     12,066,993,719.32     11,471,760,756.12      595,232,963.20

内部抵销        1,993,929,293.14      1,977,801,260.26        16,128,032.88      1,682,761,646.83     1,692,673,852.33      -9,912,205.50

  合 计        11,688,355,893.60      9,948,769,477.17   1,739,586,416.43     10,384,232,072.49       9,779,086,903.79     605,145,168.70

(4)收入前五名
                                                                                                       单位:元 币种:人民币
               客户名称                                        营业收入                          占公司全部营业收入的比例
北京首钢股份有限公司                                                3,714,065,496.17                                           31.67%
河钢股份有限公司                                                    2,968,400,283.56                                           25.31%
唐山文丰机械设备有限公司                                               393,967,479.12                                            3.36%
首钢总公司                                                             389,652,943.78                                            3.32%
鞍钢股份有限公司                                                       362,522,658.58                                            3.09%
                 合       计                                        7,828,608,861.21                                           66.75%

38、 税金及附加
√适用 □不适用


                                                                 112 / 140
                                         开滦能源化工股份有限公司 2016 年年度报告


                                                        单位:元 币种:人民币
            项目          本期发生额                      上期发生额
消费税
营业税                                37,010.78                        65,552.86
城市维护建设税                    33,820,638.02                    29,330,828.97
教育费附加                        24,157,478.60                    21,168,756.44
资源税                            28,067,176.16                    35,798,939.58
房产税                                99,788.56                        11,520.00
土地使用税                         4,298,513.26
车船使用税                            66,687.30
印花税                               665,592.10
价格调节基金                                                                36.00
水资源税                           1,725,841.20
            合计                  92,938,725.98                    86,375,633.85
39、 销售费用
√适用 □不适用
                                                        单位:元 币种:人民币
             项目            本期发生额                     上期发生额
材料及低值易耗品                    11,946,949.50                  13,316,326.33
职工薪酬                 &nbs