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2019年10月20日 星期天

开滦股份(600997)公告正文

开滦股份:2014年半年度报告

公告日期:2014-08-23

开滦能源化工股份有限公司

          600997


   2014 年半年度报告




      二〇一四年八月
                                重要提示
    一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的
法律责任。

    二、公司全体董事出席董事会会议。

    三、公司半年度财务报告未经审计。

    四、公司负责人张文学、主管会计工作负责人王连灵及会计机构负责人(会计主
管人员)闫金凤声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

    五、公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。

    六、公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。
                                                                               开滦能源化工股份有限公司 2014 年半年度报告




                                                               目录
第一节 释义 ........................................................................................................................... 2

第二节 公司简介 ................................................................................................................... 3

第三节 会计数据和财务指标摘要 ....................................................................................... 4

第四节 董事会报告 ............................................................................................................... 5

第五节 重要事项 ................................................................................................................. 11

第六节 股份变动及股东情况 ............................................................................................. 14

第七节 优先股相关情况 ..................................................................................................... 15

第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ......................................................................... 16

第九节 财务报告(未经审计) ......................................................................................... 17

第十节 备查文件目录 ......................................................................................................... 91




                                                                   1
                                             开滦能源化工股份有限公司 2014 年半年度报告




                                第一节 释义
在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:
中国证监会                 指     中国证券监督管理委员会
上交所                     指     上海证券交易所
开滦集团或集团公司         指     开滦(集团)有限责任公司
公司、本公司、开滦股份     指     开滦能源化工股份有限公司
范各庄矿                   指     开滦能源化工股份有限公司范各庄矿业分公司
吕家坨矿                   指     开滦能源化工股份有限公司吕家坨矿业分公司
唐山中润公司               指     唐山中润煤化工有限公司
迁安中化公司               指     迁安中化煤化工有限责任公司
炭素化工公司               指     唐山考伯斯开滦炭素化工有限公司
唐山中浩公司               指     唐山中浩化工有限公司
承德中滦公司               指     承德中滦煤化工有限公司
唐山中阳公司               指     唐山中阳新能源有限公司
唐山中泓公司               指     唐山中泓炭素化工有限公司
加拿大中和公司             指     加拿大中和投资有限责任公司
开滦德华公司               指     加拿大开滦德华矿业有限公司
布尔默斯公司               指     加拿大布尔默斯矿业有限公司
山西中通公司               指     山西中通投资有限公司
山西倡源公司               指     山西介休义棠倡源煤业有限公司
报告期                     指     2014 年 1 月 1 日至 2014 年 6 月 30 日
元、万元                   指     人民币元、人民币万元




                                    2
                                                            开滦能源化工股份有限公司 2014 年半年度报告




                                        第二节 公司简介
   一、公司信息
公司的中文名称                                        开滦能源化工股份有限公司
公司的中文名称简称                                    开滦股份
公司的外文名称                                        Kailuan Energy Chemical Co.,LTD.
公司的外文名称缩写                                    KEC
公司的法定代表人                                      张文学

       二、联系人和联系方式
                                  董事会秘书                                  证券事务代表
姓名               侯树忠                                        张嘉颖
联系地址           河北省唐山市新华东道 70 号东楼                河北省唐山市新华东道 70 号东楼
电话               0315-2812013                                  0315-3026971
传真               0315-3026507                                  0315-3026507
电子信箱           kcc@kailuan.com.cn                            kcc@kailuan.com.cn

       三、基本情况变更简介
公司注册地址                                          河北省唐山市新华东道 70 号东楼
公司注册地址的邮政编码                                063018
公司办公地址                                          河北省唐山市新华东道 70 号东楼
公司办公地址的邮政编码                                063018
公司网址                                              http://www.kkcc.com.cn
电子信箱                                              kcc@kailuan.com.cn

       四、信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称                            《中国证券报》、《上海证券报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址              http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点                                公司证券部

       五、公司股票简况
                                          公司股票简况
   股票种类          股票上市交易所            股票简称              股票代码         变更前股票简称
        A股          上海证券交易所            开滦股份               600997                 /

       六、公司报告期内的注册变更情况
 公司报告期内注册情况未变更。




                                                  3
                                                               开滦能源化工股份有限公司 2014 年半年度报告




                            第三节 会计数据和财务指标摘要
     一、公司主要会计数据和财务指标
    (一)主要会计数据
                                                                                单位:元 币种:人民币
                                                                                         本报告期比上年
           主要会计数据              本报告期(1-6 月)                 上年同期
                                                                                           同期增减(%)
营业收入                                    7,432,334,968.55            8,758,672,441.46           -15.14
归属于上市公司股东的净利润                   103,324,215.37              174,922,433.73                  -40.93
归属于上市公司股东的扣除非经
                                             103,238,237.08              175,225,515.72                  -41.08
常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额                   954,334,219.92              681,174,084.89                40.10
                                                                                             本报告期末比上
                                            本报告期末                   上年度末
                                                                                             年度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产                  7,072,102,626.69            6,981,133,101.19                1.30
总资产                                  21,187,153,253.01           20,522,121,154.07                      3.24

    (二)主要财务指标

                                                          本报告期                         本报告期比上年同
                 主要财务指标                                              上年同期
                                                        (1-6 月)                            期增减(%)
基本每股收益(元/股)                                          0.08             0.14                  -42.86
稀释每股收益(元/股)                                           0.08            0.14                    -42.86
扣除非经常性损益后的基本每股收益(元/股)                       0.08            0.14                    -42.86
加权平均净资产收益率(%)                                        1.47            2.53      减少 1.06 个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率
                                                                 1.46            2.53      减少 1.07 个百分点
(%)

     二、非经常性损益项目和金额
                                                                                 单位:元 币种:人民币
                          非经常性损益项目                                                     金额
非流动资产处置损益                                                                                 151,076.22
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定
                                                                                                 1,119,163.90
额或定量享受的政府补助除外)
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                                            -1,913,879.57
所得税影响额                                                                                       193,448.57
少数股东权益影响额(税后)                                                                         536,169.17
                                合     计                                                             85,978.29




                                                    4
                                                  开滦能源化工股份有限公司 2014 年半年度报告




                             第四节 董事会报告
     一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
     2014 年上半年,公司积极应对煤炭和煤化工行业持续低迷形势,严格落实提质
降本增效各项措施,努力保持公司经济的稳定运行。报告期内,受煤炭和焦炭价格同
比下降幅度较大影响,公司实现营业收入 743,233.50 万元,与上年同期相比减少
15.14%;利润总额 18,201.81 万元,与上年同期相比减少 30.60%;归属于母公司股东
的净利润 10,332.42 万元,与上年同期相比减少 40.93%。
     在煤炭业务方面,公司科学组织原洗煤生产,着力加强煤质管理和产销联动,实
现了原洗煤的均衡稳定。报告期内,公司生产原煤 438.95 万吨,与上年同期相比下
降 0.82%;生产精煤 166.94 万吨,与上年同期相比下降 6.92%,对外销售精煤 95.24
万吨,与上年同期相比下降 19.63%。
     在煤化工业务方面,公司积极推进新产品、新技术的研发及应用,有效降低运营
成本,不断拓展市场销售渠道,统筹重点项目建设,促进了公司产业结构优化调整。
报告期内,公司生产焦炭 374.07 万吨,与上年同期相比增长 0.64%,销售焦炭 360.42
万吨,与上年同期相比下降 0.58%;生产甲醇 13.68 万吨,销售甲醇 14.02 万吨,与
上年同期相比分别增加 13.34%、13.25%;生产纯苯 11.68 万吨,销售纯苯 11.62 万
吨,与上年同期相比分别增加 53.08%、51.70%。
    在安全管控和公司治理方面,一是公司持续加强安全基础设施建设,完善母子公
司契约式安全管控模式,主动排查和治理各类安全隐患,有效提升了安全质量标准化
管控水平。二是不断完善法人治理结构,顺利完成董事会、监事会的换届和经理层的
聘任工作,积极推进内部控制规范建设,不断提高公司规范运作水平。

     (一)主营业务分析

     1、财务报表相关科目变动分析表
                                                               单位:元    币种:人民币
           科 目                本期数                  上年同期数          变动比例(%)
营业收入                       7,432,334,968.55         8,758,672,441.46              -15.14
营业成本                       6,573,989,956.13         7,706,952,509.01              -14.70
销售费用                         83,452,062.30            110,674,656.61              -24.60
管理费用                        352,703,557.76            389,389,081.67                -9.42
财务费用                        199,461,366.02            222,598,110.04              -10.39
经营活动产生的现金流量净额      954,334,219.92            681,174,084.89               40.10
投资活动产生的现金流量净额     -886,753,907.00         -1,046,319,134.32             不适用
筹资活动产生的现金流量净额      719,580,374.45           -768,624,161.53             不适用
研发支出                         20,060,228.17             26,791,397.80              -25.12
    经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要是由于公司控制支出及缴纳的
各项税费较上年同期减少所致。
    筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要是由于公司本期取得借款收到
的现金增加所致。


                                       5
                                                               开滦能源化工股份有限公司 2014 年半年度报告




         2、其它
     (1)公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
     上半年,受国内外宏观经济走势和下游行业需求持续低迷影响,公司主要产品煤
炭和冶金焦价格较上年同期下降幅度较大,致使利润同比下降。
    (2)经营计划进展说明
      2014 年上半年,公司积极应对煤焦市场形势变化,深挖提质降本增效潜力,持
续加强经营管控,完善能源化工产业链条,加快公司跨入新能源新材料领域步伐,努
力确保公司经济稳健运营。
      报告期内,公司生产原煤 438.95 万吨,完成 2014 年预计原煤产量的 50.45%;生
产精煤 166.94 万吨,完成 2014 年预计精煤产量的 50.28%;生产焦炭 374.07 万吨,
完成 2014 年预计焦炭产量的 52.35%;实现营业收入 743,233.50 万元,完成 2014 年
预计营业收入的 43.46%。
    (二)行业、产品或地区经营情况分析
         1、主营业务分行业、分产品情况
                                                                                   单位:元 币种:人民币
                                           主营业务分行业情况
                                                                    营业收入      营业成本
                                                          毛利率                              毛利率比上年增减
    分行业           营业收入          营业成本                     比上年增      比上年增
                                                          (%)                                  (%)
                                                                      减(%)         减(%)
煤炭采选业         1,564,439,684.92   1,139,045,851.87      27.19        -26.43      -26.94   增加 0.51 个百分点
煤化工业           6,916,105,400.93   6,456,414,205.78       6.65        -10.35      -10.31   减少 0.04 个百分点
                                           主营业务分产品情况
                                                                    营业收入      营业成本
                                                          毛利率                              毛利率比上年增减
    分产品           营业收入          营业成本                     比上年增      比上年增
                                                          (%)                                  (%)
                                                                      减(%)         减(%)
洗精煤             1,246,524,017.55    926,055,080.72       25.71        -28.68      -28.46   减少 0.22 个百分点
冶金焦             3,916,840,478.38   3,865,944,861.58       1.30        -21.30      -18.72   减少 3.13 个百分点
其他煤化工产品     2,999,264,922.55   2,590,469,344.20      13.63         9.55        6.08    增加 2.83 个百分点

         2、主营业务分地区情况
                                                                                   单位:元 币种:人民币
              地      区                       营业收入                       营业收入比上年增减(%)
              国内销售                             8,475,487,223.83                           -13.44
              国外销售                                   22,249,433.23                        -76.32

    (三)投资状况分析

         1、对外股权投资总体分析
                                                                                  单位:万元 币种:人民币
    报告期内投资额                                                                                     14,404.25
    投资额增减变动数                                                                                   12,954.25
    上年同期投资额                                                                                      1,450.00
    投资额增减幅度(%)                                                                                    893.40


                                                    6
                                                                    开滦能源化工股份有限公司 2014 年半年度报告




       (1)被投资的公司情况
                                                                                                占被投资公司权
       被投资的公司名称                               主要经营活动
                                                                                                益的比例(%)

                                甲醛、三聚甲醛、聚甲醛、二氧戊环、塑料粒料及
                                筛板;己二酸、二元酸、环已烷、环己醇、环己
                                烯、硝酸、解吸气、氢气、氮气、压缩空气、仪表
   唐山中浩化工有限公司         空气、蒸汽、脱盐水、除氧水、中水的生产及销售                          100.00
                                (以上项目筹建);聚甲醇工艺技术咨询、服务;
                                己二酸工艺技术咨询、服务;技术引进、生产所需
                                设备原材料进口


       (2)持有金融企业股权情况
                                          占该公司                                    报告期所有者
                         最初投资金额                期末账面价值      报告期损益                     会计核     股份
       所持对象名称                       股权比例                                      权益变动
                           (元)                      (元)            (元)                       算科目     来源
                                            (%)                                       (元)

  开滦集团财务有限责任                                                                                长期股
                         400,000,000.00       40.00 459,353,540.88 16,815,459.55                                 投资
  公司                                                                                                权投资

          合 计          400,000,000.00      /       459,353,540.88 16,815,459.55                       /          /


         2、非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
        (1)委托理财情况
          无。
        (2)委托贷款情况
          无。
          3、募集资金使用情况
          无。
          4、主要子公司、参股公司分析
                                                                                    单位:万元       币种:人民币
 子公司名称                 业务性质                     注册资本           总资产           净资产            净利润
               炼焦;焦炉煤气、焦油、粗苯、硫
迁安中化煤化工 磺、硫酸铵、硫氰酸铵、初级煤化工
                                                             99,240.00      359,313.45       123,945.67           5,353.83
有限责任公司   产品制造;余热利用;炼焦技术咨询
               与服务
               焦炭、硫铵、焦炉煤气、焦油、粗
唐山中润煤化工 苯、硫磺、甲醇、杂醇、液氧、苯、
                                                            155,924.75      426,903.59       173,752.81           2,906.88
有限公司       甲苯、二甲苯、重苯、氢气、液化氮
               的生产销售
               生产、加工和销售煤焦油衍生产品
唐山考伯斯开滦
               (包括轻油、溶剂油【酚油】、工业
炭素化工有限公                                               12,904.47        48,775.19        12,299.82           -760.90
               萘、洗油、蒽油、炭黑油、煤沥青、

               重油、中性酚钠)
               煤炭能源化工开发利用;对外项目建
               设投资;钢材、建材、五金机电、电
山西中通投资有 线电缆、电气设备、仪器仪表、化工
                                                             11,000.00       110,199.00        16,329.72               54.10
限公司         产品(除危险化学品外)、普通机械
               及配件、土产杂品的批发、零售;代
               储、代销、房屋租赁
加拿大中和投资
               煤炭资源开发及投资业务                  8,000.00 万美元        84,815.33        43,193.06           -174.15
有限责任公司

                                                        7
                                                            开滦能源化工股份有限公司 2014 年半年度报告



               甲醛、三聚甲醛、聚甲醛、二氧戊
               环、塑料粒料及筛板;己二酸、二元
               酸、环已烷、环己醇、环己烯、硝
               酸、解吸气、氢气、氮气、压缩空
唐山中浩化工有
               气、仪表空气、蒸汽、脱盐水、除氧       169,404.25    386,027.66     165,945.34        -77.21
限公司
               水、中水的生产及销售(以上项目筹
               建);聚甲醇工艺技术咨询、服务;
               己二酸工艺技术咨询、服务;技术引
               进、生产所需设备原材料进口
唐山中泓炭素化 煤焦油制造项目筹建;技术引进、生
                                                       30,000.00     58,070.64      29,915.17        -18.56
工有限公司     产所需设备原材料进口
承德中滦煤化工 焦炭、焦炉煤气、焦油、粗苯、硫磺
                                                       77,800.00    217,507.09      78,879.76      2,659.38
有限公司       的加工、销售
唐山中阳新能源
               甲醇燃料项目的投资                       5,000.00      9,051.67       4,989.23            -4.06
有限公司
               对成员单位办理财务和融资顾问、信
               用鉴证及相关的咨询、代理业务;协
               助成员单位实现交易款项的收付;经
               批准的保险代理业务;对成员单位提
               供担保;办理成员单位之间的委托贷
开滦集团财务有
               款;对成员单位办理票据承兑和贴
限责任公司                                            100,000.00    546,560.18     114,838.39      4,203.86
               现;办理成员单位之间的内部转账结
               算及相应结算、清算方案设计;吸收
               成员单位的存款;对成员单位办理贷
               款及融资租赁;从事同业拆借(凭
               《金融许可证》和中国银行业监督管
               理委员会的批复经营)


        (1)迁安中化公司成立于 2003 年 6 月 30 日,是公司、首钢及迁安市重点项目投
    资公司共同投资的煤化工企业。该公司注册资本为 99,240.00 万元,公司累计出资
    49,445.00 万元,占其注册资本的 49.824%。
        (2)唐山中润公司成立于 2007 年 1 月 24 日,是公司、河北钢铁股份有限公司及
    唐山港兴实业总公司共同投资的集炼焦及副产品深加工为一体的煤化工企业。该公司
    注册资本为 155,924.75 万元,公司累计出资 146,694.00 万元,占其注册资本的
    94.08%。
        (3)炭素化工公司成立于 2007 年 11 月 12 日,是公司与考伯斯毛里求斯公司、
    河北钢铁股份有限公司共同投资的煤焦油加工的中外合资企业。该公司注册资本为
    12,904.47 万元,其中:公司认缴的注册资本为 6,581.2797 万元,占该公司注册资本
    的 51%。
        (4)山西中通公司成立于 2007 年 12 月 12 日,为公司的全资子公司。截至 2014
    年 6 月 30 日,山西中通投资有限公司注册资本为 11,000.00 万元。
        (5)加拿大中和公司成立于 2009 年 12 月 21 日,为公司全资子公司。截至 2014
    年 6 月 30 日,加拿大中和投资有限责任公司的注册资本为 8,000.00 万美元,公司已
    出资 7,600.00 万美元。
        (6)唐山中浩公司成立于 2010 年 6 月 17 日,为公司全资子公司。截至 2014 年
    6 月 30 日,唐山中浩公司注册资本为 169,404.25 万元。
        (7)唐山中泓公司成立于 2010 年 9 月 20 日,是公司与首钢京唐钢铁联合有限责
    任公司共同出资成立的有限责任公司。该公司注册资本 30,000.00 万元,本公司与京
    唐钢铁公司分别持有该公司 50%的股份。

                                                  8
                                                              开滦能源化工股份有限公司 2014 年半年度报告




     (8)承德中滦公司成立于 2011 年 1 月 1 日,是公司与承德钢铁集团有限责任公
 司共同出资成立的有限责任公司。该公司注册资本为 77,800.00 万元,公司累计出资
 39,678.00 万元,占该公司注册资本的 51%。
     (9)唐山中阳公司成立于 2011 年 4 月 28 日,是公司与北京华阳禾生能源技术发
 展有限公司共同出资成立的有限责任公司。该公司注册资本为 5,000.00 万元,本公司
 累计出资 4,000.00 万元,占注册资本的 80%。
     (10)开滦集团财务有限责任公司成立于 2011 年 12 月 12 日,是公司、开滦集团
 及开滦(集团)蔚州矿业有限责任公司共同出资成立的有限责任公司。该公司注册资
 本 100,000.00 万元,本公司出资 40,000.00 万元,占其注册资本的 40%。

       5、非募集资金项目情况
                                                                                 单位:元 币种:人民币
        项目名称             项目金额         项目进度    本年度投入金额     累计实际投入金额     项目收益情况
己二酸项目                 3,122,628,700.00     61.57%      278,334,367.41     1,922,705,477.80      不适用
聚甲醛项目                 1,899,620,000.00     70.67%       93,020,832.73     1,342,386,469.81      不适用
甲醇燃料示范项目一期        104,770,000.00      77.70%        9,237,922.41       81,411,429.31       不适用
曹妃甸百万吨级焦油深加工
                            667,090,000.00      67.91%      134,060,026.51      453,018,566.66       不适用
项目一期工程
加拿大盖森煤田勘探项目      415,680,000.00      93.40%        9,847,706.04      388,245,023.83       不适用
加拿大墨玉河煤田勘探项目     62,740,000.00      72.97%          286,978.88       35,808,243.75       不适用
             合计          6,272,528,700.00       /         524,787,833.98     4,223,575,211.16        /


      截止 2014 年 6 月 30 日,己二酸项目累计投入 1,922,705,477.80 元,其中 2014 年
 1-6 月投入 278,334,367.41 元,项目进度 61.57%。
      截止 2014 年 6 月 30 日,聚甲醛项目累计投入 1,342,386,469.81 元,其中 2014 年
 1-6 月投入 93,020,832.73 元,项目进度 70.67%。
      截止 2014 年 6 月 30 日,甲醇燃料示范项目一期累计投入 81,411,429.31 元,其中
 2014 年 1-6 月投入 9,237,922.41 元,项目进度 77.70%。
      截止 2014 年 6 月 30 日,曹妃甸百万吨级焦油深加工项目一期工程累计投入
 453,018,566.66 元,其中 2014 年 1-6 月投入 134,060,026.51 元,项目进度 67.91%。
      截止 2014 年 6 月 30 日,加拿大盖森煤田勘探项目累计投入 388,245,023.83 元,
 其中 2014 年 1-6 月投入 9,847,706.04 元,项目进度 93.40%。
      截止 2014 年 6 月 30 日,加拿大墨玉河煤田勘探项目累计投入 35,808,243.75 元,
 其中 2014 年 1-6 月投入主要是汇率变化影响,项目进度 72.97%。
      二、利润分配或资本公积金转增预案

      报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况:2014 年 5 月 16 日,公司 2013 年
 度股东大会审议通过利润分配方案,以公司 2013 年末总股本 1,234,640,000 股为基
 数,向全体股东每 10 股派发现金红利 0.62 元(含税),共计派发股利 76,547,680.00
 元(含税)。此分配方案已实施完毕。


                                                      9
                                        开滦能源化工股份有限公司 2014 年半年度报告



三、其他披露事项
董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
√ 不适用




                                 10
                                                      开滦能源化工股份有限公司 2014 年半年度报告




                                     第五节 重要事项
         一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
          本报告期公司无重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑事项。
         二、破产重整相关事项
          本报告期公司无破产重整相关事项。
         三、资产交易、企业合并事项
          √ 不适用
         四、公司股权激励情况及其影响
          √ 不适用
         五、重大关联交易

                             事项概述                                          查询索引
2014 年 4 月 23 日和 5 月 16 日,公司第四届董事会第四次会议和 2013
年度股东大会分别审议通过了 2014 年度日常关联交易预计事项;公司
与唐山开滦热电有限责任公司签署的煤炭买卖关联交易协议;公司子公       详见 2014 年 4 月 25 日和 5
司唐山中润公司与开滦集团、开滦集团煤炭运销经营部、开滦集团港口       月 17 日公司在上海证券交
储运分公司、开滦集团蔚州销售分公司分别签署的 2014 年煤炭买卖         易所网站、《中国证券报》
(购销)合同;公司子公司迁安中化公司与开滦集团、开滦集团煤炭运       和《上海证券报》上刊登的
销经营部、开滦集团港口储运分公司分别签署的 2014 年煤炭买卖(购       相关公告。
销)合同;公司子公司唐山中浩公司与开滦集团签署的 2014 年煤炭买
卖(购销)合同。

          六、重大合同及其履行情况
           (一) 托管、承包、租赁事项
          √ 不适用
         (二)担保情况
                                                                     单位:万元 币种:人民币

                                  公司对控股子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计                                                         132,726.50
报告期末对子公司担保余额合计                                                           305,027.50
                          公司担保总额情况(包括对控股子公司的担保)
担保总额                                                                               305,027.50
担保总额占公司净资产的比例(%)                                                               43.13
其中:
    为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额                                               0.00
    直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保金额                         8,000.00
    担保总额超过净资产 50%部分的金额                                                        0.00
上述三项担保金额合计                                                                      8,000.00

     (三)其他重大合同
         本报告期公司无其他重大合同或交易。
                                              11
                                                         开滦能源化工股份有限公司 2014 年半年度报告



      七、承诺事项履行情况

      上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报
告期内的承诺事项
                                                                                  是否有     是否及时
承诺背景   承诺类型      承诺方                      承诺内容
                                                                                  履行期限   严格履行

                                   2004 年 5 月 18 日,公司首次发行人民币普通股
与首次公                           15,000 万股,控股股东开滦(集团)有限责任公
           解决同业   开滦(集团)
开发行相                           司在公司《招股说明书》中,承诺及保证其本身        是         是
关的承诺   竞争       有限责任公司
                                   并将促使集团公司各成员不会直接或间接参与或
                                   进行与本公司的产品或业务相竞争的任何活动。

    八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际
控制人、收购人处罚及整改情况

      本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际
控制人、收购人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开
谴责。
      九、公司治理情况

      报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会的相关法律法规
和规范性文件要求,不断完善公司法人治理结构,积极推进内部控制规范建设工作,
认真履行信息披露义务,加强投资者关系管理,提升了公司规范运作水平。目前,公
司的法人治理结构健全,运转良好,与中国证监会有关上市公司治理结构的规范性文
件要求无较大差异。
      1、关于股东与股东大会
      公司严格按照《公司法》等法律法规和《公司章程》、《股东大会议事规则》的
规定和要求召集、召开股东大会,在重大事项上采取网络投票,保证股东在股东大会
上充分表达自己的意见并有效行使表决权。确保所有股东享有平等地位,保障所有股
东的权利和义务。
      2、关于控股股东与上市公司的关系
      公司在业务、人员、资产、机构和财务方面与控股股东完全分开,公司自主经
营、自负盈亏。公司控股股东严格按照《公司法》、《公司章程》的相关规定行使股
东权利,没有超越股东大会直接或间接干预公司生产经营和重大决策的情况。公司在
《公司章程》增加公司董事会建立对大股东所持股份"占用即冻结"机制的条款,明确
规定了公司董事会建立对大股东所持股份"占用即冻结"的机制以及具体执行程序内
容。截止本报告期末,公司未发生过大股东占用上市公司资金和资产的情况。
      3、关于董事与董事会
      公司依据有关法律法规和《公司章程》规定,制定了《董事会议事规则》和《董
事会专业委员会工作细则》等制度。公司董事会严格按照相关规定对权限范围内的重
大事项履行相应的审议程序,认真贯彻股东大会各项决议。各专业委员会按各自职责


                                                12
                                            开滦能源化工股份有限公司 2014 年半年度报告




分别召开专业委员会会议,对公司的发展战略、重大资本运作、高管人员的薪酬与考
核等提出意见和建议,有效促进了董事会的规范运作和科学决策。
   目前,公司董事会由 9 名成员组成,其中:独立董事 3 名,会计专业人士的独立
董事 1 名,董事会下设战略决策委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会和审计委员
会四个专业委员会,董事会及各专业委员会的人员构成符合《关于在上市公司建立独
立董事制度的指导意见》的要求。
    4、关于监事与监事会
    目前,公司监事会由 5 名成员组成,其中:职工监事 2 名,监事会的人员构成符
合《公司法》等法律法规要求。公司监事会能依据《公司章程》和《监事会议事规
则》的规定,认真履行规定的职责,对公司董事会的规范运作、公司财务制度和经营
情况、公司董事和高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督。
    5、关于信息披露与透明度
    公司严格执行《信息披露管理办法》,明确信息披露责任人,保证公司的信息披
露真实、准确、及时、完整,公平对待所有股东,确保其享有平等的知情权。
    6、关于投资者关系管理
    公司制定了《投资者关系管理制度》,确定了投资者关系管理负责人和职能部
门,并借助投资者专线、信箱、网站等多渠道,通过业绩说明会、现场调研等多种方
式与投资者交流互动,及时解答投资者疑问,提升市场对公司的认知度。




                                     13
                                                                  开滦能源化工股份有限公司 2014 年半年度报告




                                      第六节 股份变动及股东情况
           一、股本变动情况
            (一)股份变动情况表
            报告期内,公司股份总数及股本结构未发生变化。
            (二)限售股份变动情况
            报告期内,本公司限售股份无变动情况。
            二、股东情况
            (一)截止报告期末股东总数及持有公司 5%以上股份的前十名股东情况
                                                                                                        单位:股
报告期末股东总数(户)                                                                                          113,036
                                              前十名股东持股情况
                                                    持股比例                                    持有有限售条 质押或冻结
                 股东名称               股东性质                  持股总数      报告期内增减
                                                      (%)                                       件股份数量 的股份数量
开滦(集团)有限责任公司               国有法人        56.73      700,384,912              0               0     无
中国信达资产管理股份有限公司           国有法人            1.50    18,537,100      -1,400,332              0     无
中融国际信托有限公司-中融增强 64 号    其他                0.43     5,322,000              0               0    未知
博时裕富沪深 300 指数证券投资基金      其他                0.43     5,252,685       2,830,915              0    未知
上海宝钢国际经济贸易有限公司           国有法人            0.38     4,660,000              0               0     无
中融国际信托有限公司-融鼎 01 号        其他                0.27     3,306,175              0               0    未知
陈海钿                                 境内自然人          0.21     2,650,000       2,650,000              0    未知
刘春阳                                 境内自然人          0.20     2,444,318         48,826               0    未知
河北信息产业投资集团有限公司           其他                0.16     1,939,881              0               0    未知
许莉琪                                 境内自然人          0.15     1,813,372         -16,900              0    未知
                                       前十名无限售条件股东持股情况
                  股东名称                          持有无限售条件股份的数量                        股份种类及数量
开滦(集团)有限责任公司                                                          700,384,912        人民币普通股
中国信达资产管理股份有限公司                                                       18,537,100        人民币普通股
中融国际信托有限公司-中融增强 64 号                                                 5,322,000        人民币普通股
博时裕富沪深 300 指数证券投资基金                                                   5,252,685        人民币普通股
上海宝钢国际经济贸易有限公司                                                        4,660,000        人民币普通股
中融国际信托有限公司-融鼎 01 号                                                     3,306,175        人民币普通股
陈海钿                                                                              2,650,000        人民币普通股
刘春阳                                                                              2,444,318        人民币普通股
河北信息产业投资集团有限公司                                                        1,939,881        人民币普通股
许莉琪                                                                              1,813,372        人民币普通股
                                        在前十名股东和前十名无限售条件股东中,公司控股股东开滦(集团)有限责
                                        任公司与其他股东之间不存在关联关系,也不属于《上市公司收购管理办法》
                                        中规定的一致行动人。
上述股东关联关系或一致行动的说明
                                        中融增强 64 号和融鼎 01 号均为中融国际信托有限公司发行的证券投资信托产
                                        品。公司未知其他股东相互间是否存在关联关系,也未知其相互间是否属于
                                        《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。

            三、控股股东或实际控制人变更情况
            本报告期内公司控股股东或实际控制人没有发生变更。

                                                      14
                                           开滦能源化工股份有限公司 2014 年半年度报告




                             第七节 优先股相关情况
本报告期公司无优先股事项。




                                     15
                                                 开滦能源化工股份有限公司 2014 年半年度报告




                     第八节 董事、监事、高级管理人员情况
     一、持股变动情况
     报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
     二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名               担任的职务         变动情形                       变动原因
张文学    董事长                          选举                   公司董事会换届
曹玉忠    副董事长                        选举                   公司董事会换届
王和贤    董事                            选举                   公司董事会换届
房承宣    董事                            选举                   公司董事会换届
樊志江    董事                            选举                   公司董事会换届
郑   玮   董事                            选举                   公司董事会换届
李晓慧    独立董事                        选举                   公司董事会换届
付永领    独立董事                        选举                   公司董事会换届
楼建波    独立董事                        选举                   公司董事会换届
裴   华   董事长                          离任                       任期届满
杜宝峰    董事                            离任                       任期届满
王世友    董事                            离任                       任期届满
孙国瑞    独立董事                        离任                       任期届满
屈一新    独立董事                        离任                       任期届满
肖爱红    监事会主席                      选举                   公司监事会换届
李树林    监事                            选举                   公司监事会换届
邹世春    监事                            选举                   公司监事会换届
李宝和    职工监事                        选举                  职工代表大会选举
刘新兵    职工监事                        选举                  职工代表大会选举
王   卓   监事会主席                      离任                       任期届满
常亚来    监事                            离任                       任期届满
司国栋    职工监事                        离任                       任期届满
冯争国    职工监事                        离任                       任期届满
曹玉忠    总经理                          聘任                      董事会聘任
房承宣    副总经理                        聘任                      董事会聘任
史国胜    副总经理                        聘任                      董事会聘任
王连灵    总会计师                        聘任                      董事会聘任
梅海斌    总工程师                        聘任                      董事会聘任
侯树忠    副总经理、董事会秘书            聘任                      董事会聘任
孙汉玉    副总经理                        聘任                      董事会聘任
杨智华    副总经理                        离任                       任期届满




                                     16
                                                                     开滦能源化工股份有限公司 2014 年半年度报告




                                    第九节 财务报告(未经审计)

                                                   资产负债表
                                                2014 年 6 月 30 日

          单位名称:开滦能源化工股份有限公司             金额单位:人民币元               审计类型:未经审计
                                                   合 并                                              母公司
         资产类项目         附注                                               附注
                                        期末余额              期初余额                     期末余额            期初余额
流动资产:
  货币资金                 五、1      2,553,118,231.82     1,763,206,428.43               424,538,105.45       627,876,796.11
  结算备付金
  拆出资金
  交易性金融资产
  应收票据                 五、2      1,959,238,063.11     2,169,160,084.37              1,042,827,832.60    1,073,970,586.10
  应收账款                 五、3      1,515,927,102.11     1,508,000,095.78 十二、1      1,006,451,117.62      946,210,663.16
  预付款项                 五、4       238,822,187.91       162,850,989.09                 31,654,540.68        25,227,576.86
  应收保费
  应收分保账款
  应收分保合同准备金
  应收利息
  应收股利
  其他应收款               五、5        19,292,437.60         30,104,092.41 十二、2           919,078.28         3,111,526.26
  买入返售金融资产
  存货                     五、6      1,173,032,339.60     1,303,882,192.70               186,855,911.65       167,426,343.26
  一年内到期的非流动资产
  其他流动资产                                                                十二、3    1,156,000,000.00    1,084,000,000.00
         流动资产合计                 7,459,430,362.15     6,937,203,882.78              3,849,246,586.28    3,927,823,491.75
非流动资产:
  发放委托贷款及垫款
  可供出售金融资产
  持有至到期投资
  长期应收款
  长期股权投资             五、8       462,175,665.12       445,508,054.71 十二、4       5,382,751,905.50    5,221,893,945.95
  投资性房地产             五、9        12,613,499.52         12,789,458.76                12,613,499.52        12,789,458.76
  固定资产                 五、10     8,012,781,644.93     8,395,906,363.45              1,722,521,153.09    1,873,276,691.21
  在建工程                 五、11     4,120,999,070.59     3,588,711,906.12                40,569,283.94        45,441,566.28
  工程物资                 五、12         3,863,781.88         7,516,834.34
  固定资产清理             五、13           25,296.00                                          25,296.00
  生产性生物资产
  油气资产
  无形资产                 五、14      967,411,380.96       983,992,953.92                 58,555,756.36        60,376,142.57
  开发支出
  商誉                     五、15       10,359,538.23         10,359,538.23
  长期待摊费用
  递延所得税资产           五、16      137,493,013.63       140,132,161.76                 70,933,836.00        71,519,442.37
  其他非流动资产                                                              十二、5     300,000,000.00       300,000,000.00
      非流动资产合计                 13,727,722,890.86   13,584,917,271.29               7,587,970,730.41    7,585,297,247.14
          资产总计                   21,187,153,253.01   20,522,121,154.07              11,437,217,316.69   11,513,120,738.89

公司负责人:张文学                   主管会计工作的公司负责人:王连灵                              会计机构负责人:闫金凤

                                                         17
                                                                          开滦能源化工股份有限公司 2014 年半年度报告




                                              资产负债表(续)
                                                  2014 年 6 月 30 日
        单位名称:开滦能源化工股份有限公司                    金额单位:人民币元                审计类型:未经审计
                                                        合 并                                              母公司
     负债及所有者权益项目       附注                                                  附注
                                             期末余额                期初余额                   期末余额             期初余额
流动负债:
  短期借款                     五、19      2,749,851,600.00        2,715,920,550.00            310,000,000.00        280,000,000.00
  向中央银行借款
  吸收存款及同业存放
  拆入资金
  交易性金融负债
  应付票据                     五、20        412,902,400.97          398,174,136.31             60,000,000.00
  应付账款                     五、21      2,417,018,618.36        2,776,314,899.58            304,818,087.39        542,545,685.20
  预收款项                     五、22         97,743,462.49          183,551,160.45             19,939,381.27         43,850,066.32
  卖出回购金融资产款
  应付手续费及佣金
  应付职工薪酬                 五、23         87,874,045.60          84,722,521.45              52,356,116.33         62,150,536.72
  应交税费                     五、24       -247,024,872.60        -182,365,558.38              -3,928,467.98         31,241,019.44
  应付利息                     五、25        149,575,287.97          84,924,636.84             148,033,945.20         82,903,369.86
  应付股利                     五、26             82,408.03                                         82,408.03
  其他应付款                   五、27        264,259,553.99         292,730,084.08              30,600,641.48         27,841,496.60
  应付分保账款
  保险合同准备金
  代理买卖证券款
  代理承销证券款
  一年内到期的非流动负债       五、28       580,582,149.77          540,571,474.77              17,540,000.00         17,540,000.00
  其他流动负债
          流动负债合计                     6,512,864,654.58        6,894,543,905.10            939,442,111.72       1,088,072,174.14
非流动负债:
  长期借款                     五、29      2,102,709,417.05        1,205,459,446.10               2,340,000.00          2,600,000.00
  应付债券                     五、30      3,574,462,368.86        3,569,964,935.19           3,574,462,368.86      3,569,964,935.19
  长期应付款                   五、31         26,652,300.00           26,652,300.00
  专项应付款
  预计负债
  递延所得税负债               五、32         13,600,296.12        13,600,296.12
  其他非流动负债               五、33         17,850,523.34         6,696,481.24                 16,250,523.34          5,096,481.24
        非流动负债合计                     5,735,274,905.37     4,822,373,458.65              3,593,052,892.20      3,577,661,416.43
            负债合计                      12,248,139,559.95    11,716,917,363.75              4,532,495,003.92      4,665,733,590.57
股东权益:
  实收资本(或股本)           五、34      1,234,640,000.00        1,234,640,000.00           1,234,640,000.00      1,234,640,000.00
  资本公积                     五、35      1,026,636,090.57        1,026,636,090.57           1,026,636,090.57      1,026,636,090.57
  减:库存股
  专项储备                     五、36       263,140,487.49          202,020,085.47             246,687,009.36        190,093,238.44
  盈余公积                     五、37       891,613,015.24          891,613,015.24             891,613,015.24        891,613,015.24
  一般风险准备
  未分配利润                   五、38      3,717,035,770.84     3,690,259,235.47              3,505,146,197.60      3,504,404,804.07
  外币报表折算差额                           -60,962,737.45       -64,035,325.56
  归属于母公司所有者权益合计               7,072,102,626.69     6,981,133,101.19              6,904,722,312.77      6,847,387,148.32
  少数股东权益                 五、39      1,866,911,066.37     1,824,070,689.13
        所有者权益合计                     8,939,013,693.06     8,805,203,790.32              6,904,722,312.77    6,847,387,148.32
    负债和所有者权益总计                  21,187,153,253.01    20,522,121,154.07             11,437,217,316.69   11,513,120,738.89

公司负责人:张文学                      主管会计工作的公司负责人:王连灵                                 会计机构负责人:闫金凤



                                                              18
                                                                           开滦能源化工股份有限公司 2014 年半年度报告




                                                         利润表
                                                      2014 年 1-6 月
           单位名称:开滦能源化工股份有限公司                金额单位:人民币元                      审计类型:未经审计
                                                                   合 并                                            母公司
                   项    目                附注                                               附注
                                                      本期金额              上期金额                     本期金额            上期金额
一、营业总收入                                      7,432,334,968.55     8,758,672,441.46             1,433,452,395.28 1,990,215,129.16
其中:营业收入                             五、40   7,432,334,968.55     8,758,672,441.46 十二、6 1,433,452,395.28 1,990,215,129.16
        利息收入
        已赚保费
        手续费及佣金收入
二、营业总成本                                      7,266,340,881.54     8,509,997,589.07             1,352,534,877.88 1,822,665,404.98
其中:营业成本                             五、40   6,573,989,956.13     7,706,952,509.01 十二、6 1,061,325,094.91 1,477,215,869.27
        利息支出
        手续费及佣金支出
        退保金
        赔付支出净额
        提取保险合同准备金净额
        保单红利支出
        分保费用
        营业税金及附加                     五、41     51,835,681.92         59,933,550.06                34,097,061.03    41,120,731.82
        销售费用                           五、42     83,452,062.30        110,674,656.61                49,159,391.47    62,519,634.13
        管理费用                           五、43    352,703,557.76        389,389,081.67               135,247,343.44   158,501,739.80
        财务费用                           五、44    199,461,366.02        222,598,110.04                69,650,641.96    81,616,003.54
        资产减值损失                       五、45      4,898,257.41         20,449,681.68                 3,055,345.07       1,691,426.42
  加:公允价值变动收益(损失以―-‖号填
列)
        投资收益(损失以―-‖号填列)      五、46     16,667,610.41         14,440,935.35 十二、7        16,815,459.55    14,536,152.40
        其中:对联营企业和合营企业的投资
                                                      16,667,610.41         14,440,935.35                16,815,459.55    14,536,152.40
收益
       汇兑收益(损失以―-‖号填列)
三、营业利润(亏损以“-”号填列)                    182,661,697.42        263,115,787.74                97,732,976.95   182,085,876.58
  加:营业外收入                           五、47      2,591,425.38          1,175,601.14                 1,473,893.56         304,601.93
  减:营业外支出                           五、48      3,235,064.83          2,001,110.22                  682,138.10          472,795.05
  其中:非流动资产处置损失                               441,114.44             91,758.56                  191,286.30
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                182,018,057.97        262,290,278.66                98,524,732.41   181,917,683.46
  减:所得税费用                           五、49     41,240,583.84         48,425,863.33                21,235,658.88    41,595,463.45
五、净利润(净亏损以“-”号填列)                    140,777,474.13        213,864,415.33                77,289,073.53   140,322,220.01
    归属于母公司所有者的净利润                       103,324,215.37        174,922,433.73                77,289,073.53   140,322,220.01
    少数股东损益                                      37,453,258.76         38,941,981.60
六、每股收益:
(一)基本每股收益                         五、50                 0.08                 0.14
(二)稀释每股收益                         五、50                 0.08                 0.14
七、其他综合收益                           五、51      5,933,543.10         -60,075,666.10
八、综合收益总额                                     146,711,017.23        153,788,749.23                77,289,073.53   140,322,220.01
    归属于母公司所有者的综合收益总额                 106,396,803.48        143,829,460.83                77,289,073.53   140,322,220.01
    归属于少数股东的综合收益总额                      40,314,213.75          9,959,288.40
 公司负责人:张文学                          主管会计工作的公司负责人:王连灵                               会计机构负责人:闫金凤



                                                             19
                                                                                    开滦能源化工股份有限公司 2014 年半年度报告



                                                                现金流量表
                                                                2014 年 1-6 月
           单位名称:开滦能源化工股份有限公司                       金额单位:人民币元                            审计类型:未经审计
                      项   目                                                   合并                                              母公司
                                                        附注                                               附注
                                                                   本期金额              上期金额                     本期金额              上期金额
一、经营活动产生的现金流量:
  销售商品、提供劳务收到的现金                                   7,406,731,314.89      8,953,784,058.32             1,616,898,320.03       2,068,161,944.23
  客户存款和同业存放款项净增加额
  向中央银行借款净增加额
  向其他金融机构拆入资金净增加额
  收到原保险合同保费取得的现金
  收到再保险业务现金净额
  保户储金及投资款净增加额
  处置交易性金融资产净增加额
  收取利息、手续费及佣金的现金
  拆入资金净增加额
  回购业务资金净增加额
  收到的税费返还                                                       873,166.05         11,015,104.26
  收到其他与经营活动有关的现金                         五、52       18,994,548.41          6,090,026.72                17,778,788.99           4,510,893.51
                 经营活动现金流入小计                            7,426,599,029.35      8,970,889,189.30             1,634,677,109.02       2,072,672,837.74
  购买商品、接受劳务支付的现金                                   4,960,334,039.56      6,604,732,151.75               416,157,697.77         659,644,951.23
  客户贷款及垫款净增加额
  存放中央银行和同业款项净增加额
  支付原保险合同赔付款项的现金
  支付利息、手续费及佣金的现金
  支付保单红利的现金
  支付给职工以及为职工支付的现金                                   961,362,950.20      1,015,141,644.57               708,602,023.51         734,371,442.22
  支付的各项税费                                                   499,945,894.00        616,036,063.08               290,259,619.13         408,447,168.78
  支付其他与经营活动有关的现金                         五、52       50,621,925.67         53,805,245.01                29,800,049.11          26,683,316.06
                 经营活动现金流出小计                            6,472,264,809.43      8,289,715,104.41             1,444,819,389.52       1,829,146,878.29
              经营活动产生的现金流量净额                           954,334,219.92        681,174,084.89               189,857,719.50         243,525,959.45
二、投资活动产生的现金流量:
  收回投资收到的现金                                                                                                  102,000,000.00        322,000,000.00
  取得投资收益收到的现金                                                                   8,000,000.00                                       8,000,000.00
  处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额                   55,235.26             222,940.00                  128,400.26             222,940.00
  处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
  收到其他与投资活动有关的现金                         五、52          30,000.00
                 投资活动现金流入小计                                  85,235.26           8,222,940.00               102,128,400.26        330,222,940.00
  购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金                  886,839,142.26       1,054,542,074.32               134,732,051.87        126,479,521.63
  投资支付的现金                                                                                                      174,000,000.00        175,480,000.00
  质押贷款净增加额
  取得子公司及其他营业单位支付的现金净额                                                                              144,042,500.00         14,500,000.00
  支付其他与投资活动有关的现金
                 投资活动现金流出小计                              886,839,142.26       1,054,542,074.32              452,774,551.87        316,459,521.63
              投资活动产生的现金流量净额                          -886,753,907.00      -1,046,319,134.32             -350,646,151.61         13,763,418.37
三、筹资活动产生的现金流量:
  吸收投资收到的现金                                                                         200,000.00
  其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金                                                     200,000.00
  取得借款收到的现金                                             2,561,930,000.00      1,607,500,000.00               390,000,000.00        230,000,000.00
  发行债券收到的现金
  收到其他与筹资活动有关的现金
                 筹资活动现金流入小计                            2,561,930,000.00      1,607,700,000.00               390,000,000.00        230,000,000.00
  偿还债务支付的现金                                             1,591,459,799.90      2,062,760,000.00               360,260,000.00        630,260,000.00
  分配股利、利润或偿付利息支付的现金                               250,889,825.65        313,564,161.53                72,290,258.55        139,493,094.81
  其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
  支付其他与筹资活动有关的现金
                 筹资活动现金流出小计                            1,842,349,625.55       2,376,324,161.53              432,550,258.55        769,753,094.81
              筹资活动产生的现金流量净额                           719,580,374.45        -768,624,161.53              -42,550,258.55       -539,753,094.81
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                                 4,133,699.77         -22,947,836.94
五、现金及现金等价物净增加额                                       791,294,387.14      -1,156,717,047.90             -203,338,690.66        -282,463,716.99
  加:期初现金及现金等价物余额                                   1,761,823,844.68       3,341,956,797.25              627,876,796.11       1,169,400,945.34
六、期末现金及现金等价物余额                                     2,553,118,231.82       2,185,239,749.35              424,538,105.45         886,937,228.35
公司负责人:张文学                                主管会计工作的公司负责人:王连灵                                           会计机构负责人:闫金凤

                                                                      20
                                                                                                             开滦能源化工股份有限公司 2014 年半年度报告




                                                                  合并所有者权益变动表
                                                                                2014 年 1-6 月
               单位名称:开滦能源化工股份有限公司                                        金额单位:人民币元                               审计类型:未经审计
                                                                                                        本期金额

                                                                           归属于母公司所有者权益
            项 目
                                                                  减:库                                      一般风                                     少数股东权益      所有者权益合计
                           实收资本(或股本)      资本公积                    专项储备             盈余公积              未分配利润          其他
                                                                  存股                                        险准备

一、上年年末余额              1,234,640,000.00 1,026,636,090.57            202,020,085.47 891,613,015.24               3,690,259,235.47 -64,035,325.56 1,824,070,689.13     8,805,203,790.32

     加:会计政策变更

         前期差错更正

     其他

二、本年年初余额              1,234,640,000.00 1,026,636,090.57            202,020,085.47 891,613,015.24               3,690,259,235.47 -64,035,325.56 1,824,070,689.13     8,805,203,790.32

三、本期增减变动金额(减
                                                                            61,120,402.02                                26,776,535.37    3,072,588.11     42,840,377.24     133,809,902.74
少以“-”号填列)

(一)净利润                                                                                                            103,324,215.37                     37,453,258.76     140,777,474.13

(二)其他综合收益                                                                                                                        3,072,588.11      2,860,954.99       5,933,543.10

上述(一)和(二)小计                                                                                                  103,324,215.37    3,072,588.11     40,314,213.75     146,711,017.23

(三)所有者投入和减少资


     1.所有者投入资本

     2.股份支付计入所有
者权益的金额

     3.其他

(四)利润分配                                                                                                           -76,547,680.00                                       -76,547,680.00

     1.提取盈余公积

     2.提取一般风险准备

     3.对所有者(或股
                                                                                                                         -76,547,680.00                                       -76,547,680.00
东)的分配

     4.其他


(五)所有者权益内部结转

     1.资本公积转增资本
(或股本)
     2.盈余公积转增资本
(或股本)


     3.盈余公积弥补亏损


     4.其他

(六)专项储备                                                              61,120,402.02                                                                   2,526,163.49      63,646,565.51


     1.本期提取                                                            97,609,544.32                                                                   9,394,566.74     107,004,111.06

     2.本期使用                                                            -36,489,142.30                                                                 -6,868,403.25      -43,357,545.55

(七)其他

四、本期期末余额              1,234,640,000.00 1,026,636,090.57            263,140,487.49 891,613,015.24               3,717,035,770.84 -60,962,737.45 1,866,911,066.37     8,939,013,693.06


公司负责人:张文学                                           主管会计工作的公司负责人:王连灵                                                            会计机构负责人:闫金凤




                                                                                             21
                                                                                                          开滦能源化工股份有限公司 2014 年半年度报告




                                                         合并所有者权益变动表(续)
                                                                                2014 年 1-6 月
                 单位名称:开滦能源化工股份有限公司                                        金额单位:人民币元                          审计类型:未经审计
                                                                                                  上年同期金额

                                                                          归属于母公司所有者权益
            项 目
                                                                 减:库                                   一般风                                       少数股东权益       所有者权益合计
                           实收资本(或股本)     资本公积                   专项储备         盈余公积                未分配利润          其他
                                                                 存股                                     险准备

一、上年年末余额             1,234,640,000.00 1,026,636,090.57            154,834,257.35 868,354,759.64            3,609,902,371.75   -20,730,586.26   1,790,049,736.70    8,663,686,629.75

     加:会计政策变更

         前期差错更正

     其他

二、本年年初余额             1,234,640,000.00 1,026,636,090.57            154,834,257.35 868,354,759.64            3,609,902,371.75   -20,730,586.26   1,790,049,736.70    8,663,686,629.75

三、本期增减变动金额(减
                                                                           51,442,131.29                             26,765,633.73    -31,092,972.90     17,387,207.13       64,501,999.25
少以“-”号填列)

(一)净利润                                                                                                        174,922,433.73                       38,941,981.60      213,864,415.33

(二)其他综合收益                                                                                                                    -31,092,972.90     -28,982,693.20      -60,075,666.10

上述(一)和(二)小计                                                                                              174,922,433.73    -31,092,972.90      9,959,288.40      153,788,749.23

(三)所有者投入和减少资
                                                                                                                                                            200,000.00          200,000.00


     1.所有者投入资本                                                                                                                                      200,000.00          200,000.00

     2.股份支付计入所有
者权益的金额

     3.其他

(四)利润分配                                                                                                     -148,156,800.00                                          -148,156,800.00

     1.提取盈余公积

     2.提取一般风险准备

     3.对所有者(或股
                                                                                                                   -148,156,800.00                                          -148,156,800.00
东)的分配

     4.其他


(五)所有者权益内部结转

     1.资本公积转增资本
(或股本)
     2.盈余公积转增资本
(或股本)

     3.盈余公积弥补亏损


     4.其他

(六)专项储备                                                             51,442,131.29                                                                  7,227,918.73       58,670,050.02

     1.本期提取                                                          119,180,947.31                                                                 12,997,773.34      132,178,720.65

     2.本期使用                                                          -67,738,816.02                                                                  -5,769,854.61      -73,508,670.63

(七)其他

四、本期期末余额             1,234,640,000.00 1,026,636,090.57            206,276,388.64 868,354,759.64            3,636,668,005.48   -51,823,559.16   1,807,436,943.83    8,728,188,629.00


公司负责人:张文学                                               主管会计工作的公司负责人:王连灵                                                      会计机构负责人:闫金凤




                                                                                           22
                                                                                       开滦能源化工股份有限公司 2014 年半年度报告




                                                    母公司所有者权益变动表
                                                                  2014 年 1-6 月
             单位名称:开滦能源化工股份有限公司                           金额单位:人民币元                     审计类型:未经审计
                                                                                    本期金额

         项 目
                                                                 减:库                                      一般风
                           实收资本(或股本)     资本公积                    专项储备        盈余公积                   未分配利润        所有者权益合计
                                                                   存股                                      险准备


一、上年年末余额             1,234,640,000.00 1,026,636,090.57             190,093,238.44   891,613,015.24            3,504,404,804.07    6,847,387,148.32

   加:会计政策变更

       前期差错更正

       其他

二、本年年初余额             1,234,640,000.00 1,026,636,090.57             190,093,238.44   891,613,015.24            3,504,404,804.07    6,847,387,148.32

三、本期增减变动金额(减
                                                                            56,593,770.92                                  741,393.53       57,335,164.45
少以“-”号填列)

(一)净利润                                                                                                            77,289,073.53       77,289,073.53

(二)其他综合收益

上述(一)和(二)小计                                                                                                  77,289,073.53       77,289,073.53

(三)所有者投入和减少资


    1.所有者投入资本

    2.股份支付计入所有
者权益的金额

    3.其他

(四)利润分配                                                                                                          -76,547,680.00      -76,547,680.00

    1.提取盈余公积

    2.提取一般风险准备

    3.对所有者(或股
                                                                                                                        -76,547,680.00      -76,547,680.00
东)的分配

    4.其他

(五)所有者权益内部结转

    1.资本公积转增资本
(或股本)
    2.盈余公积转增资本
(或股本)

    3.盈余公积弥补亏损

    4.其他

(六)专项储备                                                              56,593,770.92                                                   56,593,770.92

    1.本期提取                                                             85,253,597.00                                                   85,253,597.00

    2.本期使用                                                            -28,659,826.08                                                   -28,659,826.08

(七)其他

四、本期期末余额             1,234,640,000.00 1,026,636,090.57             246,687,009.36   891,613,015.24            3,505,146,197.60    6,904,722,312.77

公司负责人:张文学                                主管会计工作的公司负责人:王连灵                                        会计机构负责人:闫金凤


                                                                          23
                                                                                         开滦能源化工股份有限公司 2014 年半年度报告




                                                 母公司所有者权益变动表(续)
                                                                     2014 年 1-6 月
              单位名称:开滦能源化工股份有限公司                             金额单位:人民币元                   审计类型:未经审计
                                                                                     上年同期金额


         项 目
                                                                    减:库                                     一般风
                            实收资本(或股本)      资本公积                    专项储备        盈余公积                   未分配利润        所有者权益合计
                                                                    存股                                       险准备


一、上年年末余额              1,234,640,000.00   1,026,636,090.57            147,712,014.51   868,354,759.64            3,520,764,822.37    6,798,107,687.09

   加:会计政策变更

       前期差错更正

       其他

二、本年年初余额              1,234,640,000.00   1,026,636,090.57            147,712,014.51   868,354,759.64            3,520,764,822.37    6,798,107,687.09

三、本期增减变动金额(减
                                                                              44,053,508.00                                -7,834,579.99       36,218,928.01
少以“-”号填列)
(一)净利润                                                                                                             140,322,220.01       140,322,220.01

(二)其他综合收益

上述(一)和(二)小计                                                                                                   140,322,220.01       140,322,220.01

(三)所有者投入和减少资

    1.所有者投入资本

    2.股份支付计入所有者
权益的金额
    3.其他

(四)利润分配                                                                                                          -148,156,800.00      -148,156,800.00

    1.提取盈余公积

    2.提取一般风险准备

    3.对所有者(或股东)
                                                                                                                        -148,156,800.00      -148,156,800.00
的分配
    4.其他

(五)所有者权益内部结转

    1.资本公积转增资本
(或股本)
    2.盈余公积转增资本
(或股本)
    3.盈余公积弥补亏损

    4.其他

(六)专项储备                                                                44,053,508.00                                                    44,053,508.00

    1.本期提取                                                              104,502,710.00                                                   104,502,710.00

    2.本期使用                                                              -60,449,202.00                                                   -60,449,202.00

(七)其他

四、本期期末余额              1,234,640,000.00   1,026,636,090.57            191,765,522.51   868,354,759.64            3,512,930,242.38    6,834,326,615.10

公司负责人:张文学                                     主管会计工作的公司负责人:王连灵                                      会计机构负责人:闫金凤



                                                                             24
                                             开滦能源化工股份有限公司 2014 年半年度报告




    一、公司基本情况
    1、历史沿革
    开滦能源化工股份有限公司(原开滦精煤股份有限公司,以下简称―公司‖或―本
公司‖)是经河北省人民政府股份制领导小组办公室冀股办[2001]68 号文件批准,由
开滦集团作为主发起人,联合中国信达资产管理股份有限公司、上海宝钢国际经济贸
易有限公司、中国华融资产管理公司、西南交通大学、煤炭科学研究总院五家发起人
共同发起设立的股份有限公司,公司于 2001 年 6 月 30 日在河北省工商行政管理局注
册登记,注册资本为 338,000,000.00 元。公司注册地址:河北省唐山市新华东道 70
号东楼。公司建立了规范的法人治理结构,成立了综合办公室、财务部、监察审计
部、贸易部、人力资源部、证券部、生产技术部、规划发展部、安全督察部、党群工
作部、煤化工事务部、经营管理部等职能部室。公司经股东大会决议通过并经中国证
监会证监发行字[2004]49 号文核准,于 2004 年 5 月 18 日向社会公开发行人民币普通
股股票 150,000,000 股,每股面值 1.00 元人民币,发行价 7.00 元/股。发行后公司注
册资本为 488,000,000.00 元。公司 2006 年度实施了资本公积转增股本,以 2005 年 12
月 31 日的总股本 488,000,000 股为基数,以资本公积金向全体股东每 10 股转增 1.5
股,共转增 73,200,000 股,转增后公司注册资本 561,200,000.00 元。经股东大会决议
通过并经中国证券监督管理委员会证监许可[2008]738 号文件核准,公司 2008 年 11
月公开增发 56,120,000 股人民币普通股(A 股),每股面值 1.00 元,增加股本
56,120,000.00 元,变更后公司股本为 617,320,000.00 元。公司 2009 年实施了资本公
积金转增股本,以 2008 年 12 月 31 日的总股本 617,320,000 股为基数,以资本公积金
向全体股东每 10 股转增 10 股,共转增 617,320,000 股,转增后公司注册资本
1,234,640,000.00 元。
     本公司的母公司为开滦集团,河北省国有资产监督管理委员会持有开滦集团
100.00%股权,因此本公司的最终控制人为河北省国有资产监督管理委员会。
    2、所处行业
     本公司所属行业为煤炭及煤化工行业。
     3、经营范围
     本公司经营范围为:对能源化工的投资;煤炭批发;钢材、木材、建材、化工产
品(不含化学危险品)、五金交电、其他机械设备、土产杂品、电线电缆的批发、零
售、代储、代销;以下限分支机构经营:煤炭开采;原煤洗选加工。
     4、主要产品
     公司现有的主要产品有 9 级、10 级、11 级、12 级、14 级洗精煤、洗混块、冶金
焦炭及焦化副产品及其衍生品等。
    二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
    1、财务报表的编制基础
    本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政
部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则》,并基于本附注第二部分所述的主要
会计政策、会计估计而编制。



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                                             开滦能源化工股份有限公司 2014 年半年度报告




    本公司管理层对公司持续经营能力评估后认为公司不存在可能导致持续经营产生
重大疑虑的事项或情况,本公司财务报表是按照持续经营假设为基础编制的。
    2、遵循会计准则的声明
      本公司基于以上所述的编制基础编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求,
真实完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等相关信息。
      3、会计期间
      公司以公历年 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。
      4、记账本位币
      公司以人民币为记账本位币。
      5、记账基础和计量属性
      本公司以权责发生制为记账基础进行会计确认、计量和报告。
      本公司对会计要素进行计量时,一般采用历史成本;当所确定的会计要素金额符
合企业会计准则要求且能够取得并可靠计量时,可采用重置成本、可变现净值、现
值、公允价值计量。
      6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
    (1)同一控制下的企业合并的会计处理方法
      本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方的账面价值计量。
本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的
差额,应当调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
    (2)非同一控制下的企业合并的会计处理方法
      本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的差额,确认为商誉;如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允
价值份额的差额,首先对取得的被购买方的各项可辨认资产、负债的公允价值以及合
并成本的计量进行复核,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资
产公允价值份额的,其差额应当计入当期损益。
      7、合并财务报表的编制方法
    (1)合并范围的确定
      合并财务报表按照 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则第 33 号—合并财务报表》
执行。以控制为基础确定合并财务报表的合并范围,合并了本公司及本公司直接或间
接控制的子公司、特殊目的主体的财务报表。控制是指本公司有权决定被投资单位的
财务和经营政策,并能据以从该企业的经营活动中获取利益。
      有证据表明母公司不能控制被投资单位的,不纳入合并报表范围。
    (2)购买或出售子公司股权的处理
    本公司将与购买或出售子公司股权所有权相关的风险和报酬实质上发生转移的时
间确认为购买日和出售日。对于非同一控制下企业合并取得或出售的子公司,在购买
日后及出售日前的经营成果及现金流量已适当地包括在合并利润表和合并现金流量表
中;对于同一控制下企业合并取得的子公司,自合并当期期初至合并日的经营成果和
现金流量也已包括在合并利润表和合并现金流量表中并单独列示,合并财务报表的比
较数也已作出了相应的调整。

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                                            开滦能源化工股份有限公司 2014 年半年度报告




     购买子公司少数股权所形成的长期股权投资,公司在编制合并财务报表时,因购
买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日
(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整所有者权益(资本公积),资
本公积不足冲减的,调整留存收益。
    (3)当子公司的会计政策、会计期间与母公司不一致时,对子公司的财务报表进
行调整。
      如果子公司执行的会计政策与本公司不一致,编制合并财务报表时应当按照本公
司的会计政策对子公司财务报表进行相应的调整;对非同一控制下企业合并取得的子
公司,应当按照购买日该子公司可辨认的资产、负债的公允价值对子公司财务报表进
行相应的调整。
    (4)合并方法
      在编制合并财务报表时,本公司与子公司及子公司相互之间的所有重大内部交易
及往来予以抵销。
      被合并子公司净资产属于少数股东权益的部分在合并财务报表的股东权益中单独
列报。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中
所享有的份额的,其余额冲减少数股东权益。
      8、现金等价物的确定标准
      在编制现金流量表时,将同时具备持有的期限短(一般是指从购买日起三个月内
到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资,确定为
现金等价物。权益性投资不作为现金等价物。
      9、外币业务和外币报表折算
    (1)外币交易
      本公司发生的外币交易,采用交易发生日的即期汇率(通常指中国人民银行公布
的当日外汇牌价的中间价,下同)折算成人民币记账。
      在资产负债表日,对外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算,因资产
负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差
额,计入当期损益,属于与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的
汇兑损益,按照借款费用资本化的原则进行处理。以历史成本计量的外币非货币性项
目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。以公允价值计量
的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金
额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动处理,计入当期损益。
    (2)外币财务报表的折算
      ①资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者
权益项目除―未分配利润‖项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。
    ②利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇
率折算。
    按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表中所有者权益项目下
单独列示。



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                                            开滦能源化工股份有限公司 2014 年半年度报告




    ③现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作
为调节项目,在现金流量表中单独列示。
    10、金融资产和金融负债的核算方法
    (1)金融资产和金融负债的分类
      管理层按照取得或承担金融资产和金融负债的目的、基于风险管理、战略投资需
要等所作的指定以及金融资产、金融负债的特征,将金融资产和金融负债划分为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或金
融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债;
持有至到期投资;贷款和应收款项;可供出售金融资产;其他金融负债等。上述分类
一经确定,不会随意变更。
    (2)金融资产和金融负债的确认与计量
      ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(或金融负债)
      取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取
的债券利息)作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收
益,期末将公允价值变动计入当期损益。处置时,其公允价值与初始入账金额之间的
差额应确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。
      ②持有至到期投资
      取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之
和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率(如实际利率与票面利率差
别较小的,也可按票面利率)计算确认利息收入,计入投资收益。实际利率在取得时
确定,在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时,将所取得价款与该
投资账面价值之间的差额计入投资收益。
    如果公司于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期投资(较大金额是指
相对该类投资出售或重分类前的总金额而言),则公司在处置或重分类后应立即将该
类投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产。但下列情况除外:出售日或重分类日
距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内),市场利率变化对该项投资
的公允价值没有显著影响;根据合同约定的定期偿付或提前还款方式收回该投资几乎
所有初始本金后,将剩余部分予以出售或重分类;出售或重分类是由于公司无法控
制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项所引起。
    ③应收款项和委托贷款
    公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,通常应按从购货方应收的合同或
协议价款作为初始确认金额。收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之
间的差额计入当期损益。
    公司委托金融机构向其他单位贷出的款项,按发放的本金金额作为初始确认金
额,收回或处置时按取得价款与该委托贷款账面价值之间的差额计入当期损益。
    ④可供出售金融资产
    取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取
的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金
股利确认为投资收益。期末将公允价值变动计入资本公积(其他资本公积)。处置

                                     28
                                           开滦能源化工股份有限公司 2014 年半年度报告




时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,将原直
接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入投资损益。
    ⑤其他金融负债
    按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。通常采用摊余成本进行后
续计量。
   (3)金融资产的转移及终止确认
    ① 满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:
    a、将收取金融资产现金流量的合同权利终止;
    b、该金融资产已经转移,且该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给
转入方;
    c、该金融资产已经转移,但是企业既没有转移也没有保留该金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬,且放弃了对该金融资产的控制。
    ② 本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项的差额计入当
期损益:
    a、所转移金融资产的账面价值;
    b、因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之
和。
    ③ 本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的
账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分
摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:
    a、终止确认部分的账面价值;
    b、终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对
应终止确认部分的金额之和。
    ④ 金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,将所收到的对
价确认为一项金融负债。对于采用继续涉入方式的金融资产转移,企业按照继续涉入
所转移金融资产的程度确认一项金融资产,同时确认一项金融负债。
  (4)金融资产减值
    期末,公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产
的账面价值进行检查,有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备。计提
减值准备时,对单项金额重大的进行单独减值测试;对单项金额不重大的,在具有类
似信用风险特征的金融资产组中进行减值测试。对于持有至到期投资,如有客观证据
表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减
值损失予以转回,计入当期损益。但是,转回后的账面价值不超过假定不计提减值准
备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
    应收款项减值见应收款项坏账核算方法。
    11、应收款项坏账核算方法




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                                            开滦能源化工股份有限公司 2014 年半年度报告




    坏账的确认标准为:(1)应收款项因债务人死亡、破产、资不抵债、现金流量
不足等原因导致不能收回的;(2)因债务人逾期未履行偿债义务并有确凿证据表明
无法收回或者收回的可能性极小的。
      坏账损失采用备抵法核算,应收款项坏账准备的确认标准、计提方法:
    (1)期末对于单项金额重大的应收款项(等于或超过 500 万元),采用个别法单
独进行减值测试,有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其
账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。
    (2)对于单项金额不重大(低于 500 万元),但账龄在 3 年以上的应收款项,采
用个别法单独进行减值测试,有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量
现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。
    (3)对于不属于上述(1)、(2)的应收款项以及上述(1)、(2)的应收款项
经单独测试后未发生减值的应收款项,按类似的信用风险特征划分为若干组合,再按
这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失并计提坏账准
备。
      本公司按应收款项的账龄作为信用风险特征划分为若干组合,对各组合计提坏账
准备,各账龄段计提坏账准备比例如下:
                 账龄                                   计提比例
               1 年以内                                    5%
                1—2 年                                   10%
                2—3 年                                   30%
                3—4 年                                   50%
                4—5 年                                   80%
               5 年以上                                   100%
      对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项,经总经理办公会议或以上权力机
构批准后列作坏账损失,冲销提取的坏账准备。
    12、存货核算方法
    (1)存货是指公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中
的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。包括:原材料、包装
物、低值易耗品、在产品、库存商品等。
    (2)存货取得和发出的计价方法:存货实行永续盘存制,购入和入库按实际成本
计价,领用和销售原材料以及销售产成品采用加权平均法核算。子公司根据自身的实
际情况确定发出材料的成本计算方法,核算方法一经确定,年度内不得调整。
    (3)低值易耗品和包装物采用领用时一次性摊销计入成本费用。
  (4)期末存货计价原则及存货跌价准备确认标准:期末存货按成本与可变现净值
孰低原则计价;期末,在对存货进行全面盘点的基础上,对于存货因遭受毁损、全部
或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因,预计其成本不可收回的部分,提取存货
跌价准备。
    (5)可变现净值确定方法:产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商
品存货,其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额
确定;用于生产而持有的材料存货,其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去

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                                            开滦能源化工股份有限公司 2014 年半年度报告




至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定;为执行销
售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算;公司持有
存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为
基础计算。
    (6)存货跌价准备的计提方法:产成品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货
项目的成本高于其可变现净值的差额提取;其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类
别提取存货跌价准备。
    13、长期股权投资核算方法
    (1)投资成本确定
      ①同一控制下的企业合并形成的长期股权投资。合并方以支付现金、转让非现金
资产或承担债务方式作为合并对价的,应当在合并日按照取得被合并方所有者权益账
面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方发生的审计、法律服务、评
估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。初始投资成本与
支付的现金、转让的非现金资产及所承担债务账面价值之间的差额,应当调整资本公
积(股本溢价),资本公积(股本溢价)的余额不足冲减的,调整留存收益。
      合并方以发行权益性证券作为合并对价,在合并日按照取得被合并方所有者权益
账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股
本,长期投资的初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,应当调整资本公积
(股本溢价),资本公积(股本溢价)不足冲减的,调整留存收益。
    ②非同一控制下的企业合并形成的长期股权投资。购买方在购买日应当按照《企
业会计准则第 20 号—企业合并》确定的合并成本计入长期股权投资的初始成本。合
并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之
和。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管
理费用,应当于发生时计入当期损益;购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务
性证券的交易费用,应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
    ③非企业合并形成的长期股权投资
    a、以支付现金取得的长期股权投资,根据实际支付的购买价款作为初始投资成
本。初始投资成本包括与取得长期股权直接相关的费用、税金及其他必要支出。
    b、以发行权益性证券取得的长期股权投资,应当按照发行权益性证券的公允价
值作为初始投资成本。
    c、投资者投入的长期股权投资,应当按照投资合同或协议约定的价值作为初始
投资成本,但合同或协议约定的价值不公允的除外。
    d、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,其初始投资成本应当按照《企
业会计准则第 7 号—非货币性资产交换》确定。
      e、通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本应当按照《企业会计准
则第 12 号—债务重组》确定。
    (2)后续计量及损益确认方法
      对子公司的长期股权投资采用成本法核算,编制合并财务报表时按照权益法进行
调整。

                                     31
                                            开滦能源化工股份有限公司 2014 年半年度报告




    对被投资单位不具有共同控制或重大影响且在活跃市场中没有报价、公允价值不
能可靠计量的长期股权投资,采用成本法核算。
    对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。
    ①采用成本法核算时,追加或收回投资调整长期股权投资的成本。取得被投资单
位宣告发放的现金股利或利润,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告
但尚未发放的现金股利或利润外,按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确
认当期投资收益。
    ②采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,
确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。当期投资损益为按应享有或应分担的
被投资单位当年实现的净利润或发生的净亏损的份额。在确认应享有或应分担被投资
单位的净利润或净亏损时,在被投资单位账面净利润的基础上,对被投资单位采用的
与本公司不一致的会计政策、以本公司取得投资时被投资单位固定资产及无形资产的
公允价值为基础计提的折旧额或摊销额,以及以本公司取得投资时有关资产的公允价
值为基础计算确定的资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响进行调整,并且
将本公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销,在此基础上确认
投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,按照《企业会计准则第
8 号—资产减值》等规定属于资产减值损失的则全额确认。在确认应分担的被投资单
位发生的净亏损时,以长期股权投资及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权
益减记至零为限(投资企业负有承担额外损失义务的除外);如果被投资单位以后各
期实现盈利的,在收益分享额超过未确认的亏损分担额以后,按超过未确认的亏损分
担额的金额,依次恢复长期权益、长期股权投资的账面价值。
      ③处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。采用
权益法核算的长期股权投资,因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计
入所有者权益的,处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损
益。
    (3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
      ①存在以下一种或几种情况时,确定对被投资单位具有共同控制
      a、任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动。
      b、涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意。
      c、各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日
常活动进行管理,但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管
理权。当被投资单位处于法定重组或破产中,或者在向投资方转移资金的能力受到严
格的长期限制情况下经营时,通常投资方对被投资单位可能无法实施共同控制。但如
果能够证明存在共同控制,合营各方仍应当按照长期股权投资准则的规定采用权益法
核算。
    ②存在以下一种或几种情况时,确定对被投资单位具有重大影响
    a、在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。
    b、参与被投资单位的政策制定过程,包括股利分配政策等的制定。
    c、与被投资单位之间发生重要交易。

                                     32
                                            开滦能源化工股份有限公司 2014 年半年度报告




     d、向被投资单位派出管理人员。
     e、向被投资单位提供关键技术资料。
   (4)长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法
    本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查,根据被投资单位经营政
策、法律环境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在
减值迹象。当长期股权投资可收回金额低于账面价值时,将可收回金额低于长期股权
投资账面价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值损失一经确认,
在以后会计期间不再转回。
    14、投资性房地产核算方法
   (1)本公司投资性房地产指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地
产。投资性房地产包括已出租的土地使用权;持有并准备增值后转让的土地使用权;
已出租的建筑物。
   (2)投资性房地产的计价:投资性房地产按其成本作为入账价值,外购投资性房
地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出;自行建造投
资性房地产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
   (3)采用成本模式的投资性房地产的折旧或摊销方法以及减值准备计提依据:公
司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对投资性房地产按照本公司固定资产或无
形资产的会计政策,计提折旧或进行摊销。资产负债表日按投资性房地产的成本与可
收回金额孰低计价,可收回金额低于成本的,按两者的差额计提减值准备。如果已经
计提减值准备的投资性房地产的价值又得以恢复,前期已计提的减值准备不再转回。
   (4)当本公司改变投资性房地产用途,如用于自用时,将相关投资性房地产转入
其他资产。
    15、固定资产核算方法
    (1)固定资产的确认标准
      固定资产是指同时具有以下特征的有形资产:为生产商品、提供劳务、出租或经
营管理而持有的;使用年限超过一年;单位价值在 2000 元以上。
      根据公司所属行业特点,下列各项资产不列入固定资产:
      ①煤矿生产过程中耗用量大、更换频繁的十二种专用工具。
      ②由于价格上涨,以往列为低值易耗品管理的资产,其单位价值超过 2000 元
时,仍作为低值易耗品管理。
      ③临时性简易房屋和建筑物。
      ④矿井交付后,使用―维简及井巷费‖施工形成的开拓延深巷道。
      ⑤其他未作为固定资产管理的工具、器具等,作为低值易耗品核算。
    (2)固定资产的分类
      本公司将固定资产分为房屋及建筑物、井巷建筑物、机器设备、电子设备、运输
设备和其他。―其他‖主要为使用已提取的安全费用形成的固定资产。
    (3)固定资产的计价
      固定资产按其成本作为入账价值。其中,外购的固定资产的成本包括买价、进口
关税等相关税费,以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该
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                                               开滦能源化工股份有限公司 2014 年半年度报告




资产的其他支出。自行建造固定资产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前
所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产,按投资合同或协议约定的价值加上
应支付的相关税费作为入账价值,但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。
融资租赁租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值
两者中较低者,作为入账价值。
    (4)固定资产折旧方法
      除已提足折旧仍继续使用的固定资产外,本公司对所有固定资产计提折旧。根据
财政部《关于统配煤矿提价后有关财务处理的通知》(财工字[1992]第 380 号)和
《关于规范煤矿维简费管理问题的若干规定》(财建[2004]119 号)文件,井巷建筑
物按原煤产量计提折旧,计提比例为 2.5 元/吨;其他固定资产计提折旧时采用年限平
均法,按预计的使用年限,以单项折旧率按月计算,并根据用途分别计入相关资产的
成本或当期费用。预计净残值率 3%或 5%(2004 年 1 月 1 日前购入的残值率为 3%,
之后购入的残值率为 5%),确定其年限分类折旧率如下:

            类别                     使用年限                        年折旧率(%)
         房屋建筑物                   20—40                          2.38—4.85
          机器设备                    5—35                           2.71—19.40
          电子设备                    4—12                           7.92—24.25
          运输设备                    6—20                           4.75—16.17
      已计提减值准备的固定资产在计提折旧时,应当按照该固定资产的账面价值(即
固定资产原价减去累计折旧和已计提的减值准备)以及尚可使用年限重新计算确定折
旧率和折旧额。对持有待售的固定资产,对其预计净残值进行调整,并从划归为持有
待售之日起停止计提折旧和减值测试。
    (5)固定资产后续支出的处理
      固定资产的后续支出主要包括更新改造支出、修理费用等内容,其会计处理方法
为:与固定资产有关的更新改造等后续支出,符合固定资产确认条件的,应计入固定
资产成本,同时将被替换资产的账面价值扣除。与固定资产有关的修理费用等后续支
出,不符合固定资产确认条件的,应计入当期损益。
   (6)固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
    本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象,存在减值迹象
的,本公司将估计其可收回金额,进行减值测试。可收回金额根据资产的公允价值减
去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以
单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该
资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定,以资产组产生的
主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。当资产或资产组的
可收回金额低于其账面价值时,本公司将其账面价值减记至可收回金额,减记的金额
计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。
    资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。
   (7)融资租入固定资产的认定依据、计价方法

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                                            开滦能源化工股份有限公司 2014 年半年度报告




    本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项
固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本,按租赁开始日租赁资
产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自
有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取
得租赁资产所有权的,在租赁资产使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时
能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提
折旧。
    16、在建工程核算方法
    (1)在建工程的计价
      在建工程按实际发生的支出确定工程成本。自营工程按直接材料、直接工资、直
接施工费等计量;出包工程按应支付的工程价款等计量;设备安装工程按所安装设备
的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包
括应当资本化的借款费用和汇兑损益。
    (2)在建工程结转固定资产的标准和时点
      本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起,根据工程造价或工程实际
成本等,按估计的价值结转固定资产,次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续
后再对固定资产原值差异进行调整。但已计提的折旧额不再调整。
    (3)在建工程减值测试方法、减值准备计提方法
      本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查,如果有证据表明在建工程已经
发生了减值,估计可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额,减记
的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。资产减
值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的,应当对
在建工程进行减值测试:
      ①长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程。
      ②所建项目无论在性能上,还是在技术上已经落后,并且给企业带来的经济利益
具有很大的不确定性。
      ③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
    17、借款费用的会计处理方法
    (1)借款费用资本化的确认原则
      借款费用包括因借款而发生的借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因
外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于资产的购建和需要经过 1 年以上(含 1
年)时间的建造或生产过程,才能达到可使用或可销售状态的存货、固定资产、投资
性房地产的借款费用,予以资本化;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费
用,计入当期损益。应予以资本化的借款费用应当在同时具备以下三个条件时,开始
资本化:
     ①资产支出已经发生;
     ②借款费用已经发生;
     ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。

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                                             开滦能源化工股份有限公司 2014 年半年度报告




  (2)借款费用资本化的期间
    应予以资本化的借款费用,满足上述资本化条件的,在购建或者生产的符合资本
化条件的相关资产达到预定可使用状态或可销售状态前所发生的,计入相关资产成
本;若相关资产的购建或生产活动发生非正常中断,并且中断时间连续超过 3 个月,
暂停借款费用的资本化,在中断期间发生的借款费用应当确认为费用,计入当期损
益,直至资产的购建或者生产活动重新开始;在相关资产达到预定可使用状态或可销
售状态时,停止借款费用的资本化,之后发生的借款费用于发生时根据其发生额直接
计入当期财务费用。
    (3)借款费用资本化金额的计算方法
      ①借款利息的资本化金额
      为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,每一会计期间的利息
资本化金额,不超过专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金
存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。
      为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,根据累计资产支出
超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定
一般借款应予以资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
每一会计期间的利息资本化金额,不超过当期相关借款实际发生的利息金额。
      借款存在折价或溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢
价金额,调整每期利息金额。
      ②在资本化期间内,属于借款费用资本化范围的外币专门借款本金及利息的汇兑
差额,予以资本化。
    18、无形资产计价与摊销
    (1)无形资产的计价方法
      本公司的主要无形资产是土地使用权、采矿权、专利技术和非专利技术等。购入
的无形资产,按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。投资者投入的无形
资产,按投资合同或协议约定的价值确定实际成本,但合同或协议约定价值不公允
的,按公允价值确定实际成本。
      自行研究开发的无形资产,其研究阶段的支出,于发生时计入当期损益;其开发
阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产(专利技术和非专利技术)。
      ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
      ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
      ③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在
市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,应当证明其有用性;
      ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能
力使用或出售该无形资产;
      ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    (2)无形资产摊销方法和期限
      使用寿命有限的无形资产,采用―直线法‖按预计使用寿命、合同规定的受益年限
和法律规定的有效年限三者中最短者分期摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产

                                      36
                                            开滦能源化工股份有限公司 2014 年半年度报告




成本和当期损益。使用寿命不确定的无形资产不摊销。
    资产负债表日,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,使
用寿命和摊销方法与前期估计不同时,改变摊销期限和摊销方法。对使用寿命不确定
的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的,则
按使用寿命有限的无形资产进行摊销。
   (3)无形资产减值准备的计提
    本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象,存在减值迹象
的,本公司将估计其可收回金额,进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用
寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象,每
年都进行减值测试。
    可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量
的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单
项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回
金额。资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组
的现金流入为依据。当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时,本公司将其账
面价值减记至可收回金额,减记的金额计入当期损益,同时计提相应的资产减值准
备。
    资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。
    19、职工薪酬的核算方法
      职工薪酬包括:职工工资、奖金、津贴和补贴;职工福利费;养老保险、失业保
险、工伤保险、医疗保险等社会保险费;住房公积金;工会经费和职工教育经费;非
货币性福利;因解除与职工的劳动关系给予的补偿;其他与获得职工提供服务相关的
支出。
      在职工为公司提供服务的会计期间,将应付的职工薪酬确认为负债,除因解除与
职工的劳动关系给予的补偿外,根据职工提供服务的受益对象,分别计入产品成本、
劳务成本、固定资产成本或无形资产成本,除上述之外的职工薪酬直接计入当期损
益。
    20、预计负债的核算方法
    (1)确认原则
      当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义
务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时,本公司将其确认
为负债:
      ①该义务是本公司承担的现时义务;
      ②该义务的履行很可能导致经济利益流出公司;
      ③该义务的金额能够可靠地计量。
    (2)计量方法
      按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。预计负债最佳估计数的确定方
法:
      如果所需支出存在一个金额范围,则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均
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                                            开滦能源化工股份有限公司 2014 年半年度报告




数确定;如果所需支出不存在一个金额范围,则按如下方法确定:
    ①或有事项涉及单个项目时,最佳估计数按最可能发生的金额确定;
    ②或有事项涉及多个项目时,最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确
定。
      预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿时,补偿金额只有在基
本确定能收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面
价值。
      在资产负债表日,本公司对预计负债的账面价值进行复核,有确凿证据表明该账
面价值不能真实反映当前最佳估计数的,按照当前最佳估计数对该账面价值进行调
整。
    21、收入确认方法
      本公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收
入,其收入确认原则如下:
    (1)销售商品收入的确认原则
      ①本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方。
      ②本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品
实施有效控制。
      ③收入的金额能够可靠地计量。
      ④相关的经济利益很可能流入企业。
      ⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
    (2)提供劳务收入的确认原则
      以收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入本公司,交易的完工
进度能够可靠地确定,交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量时,确认劳务收
入的实现。在同一年度内开始并完成的劳务,在完成劳务时确认收入;劳务的开始和
完成分属不同的会计年度,在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,于资产负
债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入,完工百分比按已经发生的成本占估计总
成本的比例确认。
    (3)让渡资产使用权收入的确认原则
      以相关的经济利益很可能流入本公司,收入的金额能够可靠地计量时,确认让渡
资产使用权收入的实现。
    22、政府补助
    (1)政府补助的确认条件
      ①企业能够满足政府补助所附条件。
    ②企业能够收到政府补助。
  (2)政府补助的类型及会计处理方法
    本公司的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产
相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补
助。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政
府补助文件未明确确定补助对象,除有确凿证据证明属于与资产相关的政府补助外,

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                                            开滦能源化工股份有限公司 2014 年半年度报告




本公司将其划分为与收益相关的政府补助。
    ①与资产相关的政府补助,公司取得时确认为递延收益,自相关资产达到预定可
使用状态时,在该资产使用寿命内平均分配,分次计入以后各期的损益。相关资产在
使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的递延收益余额一次
性转入资产处置当期的损益。
      ②与收益相关的政府补助,用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的,取得时
确认为递延收益,在确认相关费用的期间计入当期损益;用于补偿公司已发生的相关
费用或损失的,取得时直接计入当期损益。
    (3)政府补助的计量
      政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资
产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。
    (4)已确认的政府补助需要返还的,分别下列情况处理
      ①存在相关递延收益的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益。
      ②不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。
    23、所得税的会计处理方法
      本公司采用资产负债表债务法进行所得税核算。
    (1)递延所得税资产的确认
      ①本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认由
可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或
负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认:
      a、该项交易不是企业合并;
      b、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
      ②本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时
满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:
      a、暂时性差异在可预见的未来很可能转回;
      b、未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
      ③本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵
扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。
    (2)递延所得税负债的确认
      除下列情况产生的递延所得税负债以外,本公司确认所有应纳税暂时性差异产生
的递延所得税负债:
      ①商誉的初始确认;
      ②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:
    a、该项交易不是企业合并;
    b、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
    ③本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异,
同时满足下列条件的:
    a、投资企业能够控制暂时性差异转回的时间;
    b、该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

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    (3)所得税费用计量
      本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包
括下列情况产生的所得税:
      ①企业合并;
      ②直接在所有者权益中确认的交易或事项。
    24、经营租赁、融资租赁
    (1)经营租赁
      ①本公司作为经营租赁承租人时,将经营租赁的租金支出,在租赁期内各个期间
按照直线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。作为承租人发生的初始直接费
用,计入当期损益,或有租金于发生时确认为当期费用。出租人提供免租期的,本公
司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法或其他合理的方法进行分
摊,免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的,本公司
按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。
      ②本公司作为经营租赁出租人时,采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收
益。初始直接费用,计入当期损益。金额较大的予以资本化,在整个经营租赁期内按
照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生
时计入当期收益。出租人提供免租期的,出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租
赁期内,按直线法或其他合理的方法进行分配,免租期内出租人也确认租金收入。承
担了承租人某些费用的,本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在
租赁期内进行分配。
    (2)融资租赁
      ①本公司作为融资租赁承租人时,在租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产公允
价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款
额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采
用实际利率法进行分摊,确认为当期融资费用,计入财务费用。发生的初始直接费
用,应当计入租入资产价值。
      在计提融资租赁资产折旧时,本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策,
折旧期间以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产
所有权,以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间;如果无法合理确定租赁期届
满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权,以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者
作为折旧期间。
      ②本公司作为融资租赁出租人时,于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额
与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,计入资产负债表的长期应收
款,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其
现值之和的差额作为未实现融资收益,在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租
赁收入。
   25、安全生产费和维简费
    根据财政部、国家安全生产监督管理总局联合下发的《企业安全生产费用提取和
使用管理办法》(财企[2012]16 号)规定,公司煤炭生产安全费用依据原煤产量按月提

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                                                                  开滦能源化工股份有限公司 2014 年半年度报告




         取,提取标准 15 元/吨。根据财政部《关于统配煤矿提价后有关财务处理的通知》
         (财工字[1992]第 380 号)和《关于规范煤矿维简费管理问题的若干规定》(财建
         [2004]119 号)的有关规定,公司每年根据原煤实际产量按 8.50 元/吨提取维简费(包
         括井巷费用 2.50 元/吨),用于煤矿开拓延深和村庄搬迁等项支出。
              根据财政部《企业会计准则解释第 3 号》(财会[2009]8 号)的有关规定,安全
         生产费用核算方法如下:(1)按规定标准提取时,借记―制造费用‖科目,贷记―专项
         储备――安全费‖科目。(2)企业使用提取的安全生产费时,属于费用性支出的,直
         接冲减专项储备。企业使用提取的安全生产费形成固定资产的,通过―在建工程‖科目
         归集所发生的支出,待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产;同时,
         按照形成固定资产的成本冲减专项储备,并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在
         以后期间不再计提折旧。(3)提取的维简费,比照上述规定处理。
              26、会计政策变更
              本期无会计政策变更。
              27、会计估计变更
              本期无会计估计变更。
              28、重要会计差错更正
              本期无重要会计差错更正事项。

              三、主要税种及税率
              公司主要税种及税率列示如下:
                 税种                             计税基础                                      税率
                                   产品销售收入及材料让售收入、研究和技术
增值税                                                                                      17%、13%、6%
                                   服务收入
营业税                             营业收入                                                     3%、5%
城市维护建设税                     应交增值税和营业税额                                         7%、5%
教育费附加                         应交增值税和营业税额                                           5%
企业所得税                         应纳税所得额                                                  25%
                                   房产原值一次减除 20%、30%后的余额、房
房产税                                                                                        1.2%、12%
                                   产出租收入
                                                                                 6 元/平方米、7 元/平方米、8 元/平方
土地使用税                         应税土地面积
                                                                                 米、10 元/平方米、14 元/平方米
资源税                             原煤销售量或移送量                                       3 元/吨、8 元/吨

              四、企业合并及合并财务报表

              1、通过设立或投资方式取得子公司情况

         子公司全称        子公司类型         注册地         业务性质     注册资本                 经营范围
                                                                                          焦炭、硫铵、焦炉煤气、焦
                                                                                          油、粗苯、硫磺、甲醇、杂
                                         唐山海港开发
唐山中润煤化工有限公司   有限责任公司                          工业     155,924.75 万元   醇、液氧、苯、甲苯、二甲
                                         区 3 号路南
                                                                                          苯、重苯、氢气、液化氮的生
                                                                                          产销售




                                                        41
                                                                    开滦能源化工股份有限公司 2014 年半年度报告



                                                                                            生产、加工和销售煤焦油衍生
                                            河北省唐山海                                    产品(包括轻油、溶剂油【酚
唐山考伯斯开滦炭素化工
                         有限责任公司       港经济开发区         工业      12,904.47 万元   油】、工业萘、洗油、蒽油、
有限公司
                                            5 号路北                                        炭黑油、煤沥青、重油、中性
                                                                                            酚钠)
                                                                                            煤炭能源化工开发利用;对外
                                                                                            项目建设投资;钢材、建材、
                                            太原市平阳路                                    五金机电、电线电缆、电气设
山西中通投资有限公司     有限责任公司       119 号 3 单元        投资      11,000.00 万元   备、仪器仪表、化工产品(除
                                            2701                                            危险化学品外)、普通机械及
                                                                                            配件、土产杂品的批发、零
                                                                                            售;代储、代销、房屋租赁
山西介休义棠倡源煤业有                      介休市连福镇                                    煤炭开采;矿用物资采购与销
                         有限责任公司                            工业      16,000.00 万元
限公司                                      后崖头村                                        售

加拿大中和投资有限责任                      加拿大哥伦比
                         有限责任公司                            投资     8,000.00 万美元   煤炭资源开发及投资业务
公司                                        亚省温哥华市

加拿大开滦德华矿业有限                      加拿大哥伦比
                         有限责任公司                            工业    12,683.67 万美元   煤田地质勘探
公司                                        亚省温哥华市

加拿大布尔默斯矿业有限                      加拿大哥伦比
                         有限责任公司                            工业     1,000.00 万美元   煤田地质勘探
公司                                        亚省温哥华市
                                                                                            甲醛、三聚甲醛、聚甲醛、二
                                                                                            氧戊环、塑料粒料及筛板;己
                                                                                            二酸、二元酸、环已烷、环己
                                                                                            醇、环己烯、硝酸、解吸气、
                                                                                            氢气、氮气、压缩空气、仪表
                                            唐山海港开发
唐山中浩化工有限公司     有限责任公司                            工业     169,404.25 万元   空气、蒸汽、脱盐水、除氧
                                            区港福街南
                                                                                            水、中水的生产及销售(以上
                                                                                            项目筹建);聚甲醇工艺技术
                                                                                            咨询、服务;己二酸工艺技术
                                                                                            咨询、服务;技术引进、生产
                                                                                            所需设备原材料进口

唐山中泓炭素化工有限公                      曹妃甸工业区                                    煤焦油制造项目筹建;技术引
                         有限责任公司                            工业      30,000.00 万元
司                                          化工产业园区                                    进、生产所需设备原材料进口


                                            承德双滦区滦                                    焦炭、焦炉煤气、焦油、粗
承德中滦煤化工有限公司   有限责任公司                            工业      77,800.00 万元
                                            河镇                                            苯、硫磺的加工、销售

                                            唐山丰润区任
                                            各庄镇任各庄
唐山中阳新能源有限公司   有限责任公司                            工业       5,000.00 万元   甲醇燃料项目的投资
                                            中石化油库南
                                            侧
                            期末实际         实质上构成对子公司
      子公司全称                                                          持股比例(%)             表决权比例(%)
                            出资金额         净投资的其他项目余额
唐山中润煤化工有限公司    146,694.00 万元              无                          94.08                           94.08
唐山考伯斯开滦炭素化工
                          6,581.2797 万元              无                          51.00                           51.00
有限公司
山西中通投资有限公司       11,000.00 万元              无                         100.00                          100.00
山西介休义棠倡源煤业有
                            6,560.00 万元              无                          41.00                           58.00
限公司
加拿大中和投资有限责任
                          7,600.00 万美元              无                         100.00                          100.00
公司
加拿大开滦德华矿业有限
                          6,468.67 万美元              无                          51.00                           51.00
公司
加拿大布尔默斯矿业有限
                            510.00 万美元              无                          51.00                           51.00
公司

                                                            42
                                                            开滦能源化工股份有限公司 2014 年半年度报告



唐山中浩化工有限公司     169,404.25 万元             无                   100.00                         100.00
唐山中泓炭素化工有限公
                          15,000.00 万元             无                    50.00                          50.00

承德中滦煤化工有限公司    39,678.00 万元             无                    51.00                          51.00
唐山中阳新能源有限公司     4,000.00 万元             无                    80.00                          80.00
      子公司全称          是否合并报表     少数股东权益      少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额
唐山中润煤化工有限公司        是           102,861,597.83                          无
唐山考伯斯开滦炭素化工
                              是            60,269,105.94                   3,942,885.34
有限公司
山西中通投资有限公司          是                无                                 无
山西介休义棠倡源煤业有
                              是           148,369,144.55                          无
限公司
加拿大中和投资有限责任
                              是                无                                 无
公司
加拿大开滦德华矿业有限
                              是           359,237,481.17                   2,675,008.26
公司
加拿大布尔默斯矿业有限
                              是            28,149,243.45                    688,581.41
公司
唐山中浩化工有限公司          是                无                                 无
唐山中泓炭素化工有限公
                              是           149,575,829.29                    424,170.71

承德中滦煤化工有限公司        是           386,510,830.11                          无
唐山中阳新能源有限公司        是             9,978,457.91                    21,542.09

          (1)唐山中润公司为本公司子公司。该公司成立于 2007 年 1 月 24 日,注册资本
      76,204.21 万元,本公司出资 71,694.00 万元,占其注册资本的 94.08%,河北钢铁股份
      有限公司(以下简称―河钢股份‖)出资 3,810.21 万元,占其注册资本的 5.00%,唐山
      港兴实业总公司(以下简称―港兴实业‖)出资 700.00 万元,占其注册资本的 0.92%。
      公司 2007 年将唐山中润公司纳入合并报表范围。按照唐山中润公司股东会决议,
      2009 年唐山中润公司增资 79,720.54 万元,其中:本公司出资 75,000.00 万元;河钢股
      份出资 3,986.03 万元;港兴实业出资 734.51 万元。增资完成后唐山中润公司的注册
      资 本 为 155,924.75 万 元 , 其 中 : 本 公 司 出 资 146,694.00 万 元 , 占 注 册 资 本 的
      94.08%,河钢股份出资 7,796.24 万元,占注册资本的 5.00%,港兴实业出资 1,434.51
      万元,占注册资本的 0.92%。
          (2)炭素化工公司为本公司子公司,该子公司成立日期为 2007 年 11 月 12
      日 , 注 册 资 本 12,904.47 万 元 。 本 公 司 以 货 币 和 经 评 估 的 土 地 使 用 权 出 资
      6,581.2797 万元,占注册资本的 51%,考伯斯毛里求斯公司以专有技术和货币出资
      3,871.341 万元,占注册资本的 30%,河钢股份以货币出资 2,451.8493 万元,占注
      册资本的 19%。
          (3)山西中通公司为本公司全资子公司,该公司成立日期为 2007 年 12 月 12
      日,注册资本 7,000.00 万元。2011 年根据山西中通公司股东决议增加注册资本
      4,000.00 万元,增资后山西中通公司注册资本为 11,000.00 万元。
          (4)山西倡源公司(原―山西介休倡源煤炭有限责任公司‖)为本公司全资子公司
      山西中通公司的子公司。2008 年 1 月,山西中通公司以自有资金 6,560.00 万元人民币
      投资山西倡源公司,该公司注册资本 16,000.00 万元,山西中通公司以货币出资

                                                       43
                                              开滦能源化工股份有限公司 2014 年半年度报告




6,560.00 万元,占其注册资本的 41%,山西义棠煤业有限责任公司以金山坡煤矿经评
估后的部分净资产额(包括已合法取得的采矿权)6,240.00 万元作为对该公司的出
资,占其注册资本的 39%,介休义民投资有限公司(以下简称―义民投资公司‖)以货
币出资 3,200.00 万元,占其注册资本的 20%。根据 2011 年临时股东会决议,义民投
资公司将持有的山西倡源公司 3%的股份转让给山西义棠煤业有限责任公司,转让后
山西中通公司仍托管义民投资公司持有的 17%的股权。山西中通公司拥有山西倡源公
司 41%的股权,并托管义民投资公司拥有山西倡源公司 17%的股权,从而拥有对山
西倡源公司的控制权并纳入山西中通公司的合并报表。
    (5)加拿大中和公司为本公司全资子公司,经本公司第三届董事会第七次会议审
议通过,公司在加拿大设立全资子公司―加拿大中和投资有限责任公司‖,并由该公司
通过参股、并购等方式开发加拿大煤炭资源。加拿大中和公司成立于 2009 年 12 月
21 日,注册文件号为:730020-4,注册资本为 4,000.00 万美元。经第三届董事会第九
次会议审议通过,本公司将持有开滦德华公司的全部股份转让给了加拿大中和公司,
转让后开滦德华公司成为本公司的孙公司,并决议向加拿大中和公司增加注册资本
4,000.00 万美元。截至 2014 年 6 月 30 日,加拿大中和公司的注册资本为 8,000.00 万
美元,实收资本为 7,600.00 万美元。
    (6)开滦德华公司成立于 2008 年 12 月 5 日,本公司持股 51%,加拿大德华国际
矿业集团有限公司(以下简称―德华国际公司‖)持股 49%。2010 年德华国际公司向
中国首钢国际贸易工程公司(以下简称―中首国际‖)转让其合法持有的开滦德华公司
25%的股权,本公司将持有的开滦德华公司 51%股权转让给了全资子公司加拿大中和
公司,三方股东并一致同意对开滦德华公司共同增资,股权转让及增资完成后,开滦
德华公司的注册资本为 12,683.67 万美元,其中:加拿大中和公司出资 6,468.67 万美
元,占注册资本的 51%,中首国际出资 3,170.91 万美元,占注册资本的 25%,德华
国际公司出资 3,044.09 万美元,占注册资本的 24%。开滦德华公司作为孙公司纳入本
公司合并报表的编制范围。
    (7)布尔默斯公司成立于 2011 年 4 月 8 日,注册文件号为:BC0907740,注册
资本 1,000.00 万美元,由各股东于 2011 年 11 月 30 日前完成出资,其中:加拿大中
和公司出资 510.00 万美元,占注册资本的 51%,河北钢铁国际控股有限公司出资
250.00 万美元,占注册资本的 25%,德华国际公司出资 240.00 万美元,占注册资本
的 24%。布尔默斯公司作为孙公司纳入本公司合并报表的编制范围。
    (8)唐山中浩公司是本公司全资子公司,该公司成立日期为 2010 年 6 月 17
日,注册资本 15,000.00 万元,经唐山中浩公司股东决议,2010 年 12 月唐山中浩公
司增加注册资本 10,000.00 万元,2011 年唐山中浩公司增加注册资本 60,000.00 万
元,2012 年唐山中浩公司增加注册资本 50,000.00 万元,2013 年唐山中浩公司增加
注册资本 20,000.00 万元,2014 年 3 月唐山中浩公司增加注册资本 14,404.25 万元。
截至 2014 年 6 月 30 日,唐山中浩公司的注册资本为 169,404.25 万元。
  (9)唐山中泓公司是由本公司与首钢京唐钢铁联合有限责任公司(以下简称―京
唐钢铁公司‖)共同出资成立的有限责任公司,该公司成立日期为 2010 年 9 月 20
日,注册资本为 30,000.00 万元,本公司与京唐钢铁公司分别持有该公司 50%的股

                                       44
                                                                    开滦能源化工股份有限公司 2014 年半年度报告




  份。鉴于公司决定唐山中泓公司财务和经营政策,并经唐山中泓公司章程的约定,公
  司将唐山中泓公司纳入合并报表范围。
      (10)承德中滦公司是由本公司与承德钢铁集团有限责任公司共同出资成立的有
  限责任公司,该公司成立日期为 2011 年 1 月 1 日,注册资本为 77,800.00 万元,本公
  司 出 资 39,678.00 万元 , 占注册 资 本的 51% ,承德 钢 铁集团 有 限责任 公 司出 资
  38,122.00 万元,占注册资本的 49%。
      (11)唐山中阳公司由本公司与北京华阳禾生能源技术发展有限公司(以下简称
  ―北京华阳公司‖)共同出资成立的有限责任公司,该公司成立日期为 2011 年 4 月 28
  日,唐山中阳公司章程约定注册资本 5,000.00 万元,本公司认缴 2,550.00 万元,占注
  册资本的 51%,北京华阳公司认缴 2,450.00 万元,占注册资本的 49%。经公司四届三
  次董事会批准,双方股东一致同意调整唐山中阳公司的股权结构,即:公司占唐山中
  阳公司注册资本的股权比例由 51%调整为 80%,应缴注册资本金由 2,550.00 万元调
  整为 4,000.00 万元;北京华阳公司占唐山中阳公司注册资本的股权比例由 49%调整
  为 20%,应缴注册资本金由 2,450.00 万元调整为 1,000.00 万元。

        2、通过非同一控制下的企业合并取得的子公司
   子公司全称       子公司类型        注册地               业务性质        注册资本               经营范围
                                                                                           炼焦;焦炉煤气、焦油、
                                                                                           粗苯、硫磺、硫酸铵、硫
迁安中化煤化工有                  河北省迁安市杨
                   有限责任公司                              工业        99,240.00 万元    氰酸铵、初级煤化工产品
限责任公司                        店子镇滨河村
                                                                                           制造;余热利用;炼焦技
                                                                                           术咨询与服务
                   期末实际出资      实质上构成对子公司
   子公司全称                                                             持股比例(%)          表决权比例(%)
                     金额(万元)      净投资的其他项目余额
迁安中化煤化工有
                     49,445.00                   无                               49.82                        49.82
限责任公司
子公司全称         是否合并报表   少数股东权益         少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额
迁安中化煤化工有
                        是          621,959,376.12                                    无
限责任公司


      (1)迁安中化公司(原迁安首钢焦化有限责任公司)于 2003 年 6 月 30 日由首钢
  总公司、迁安市重点项目投资公司出资成立,注册资本 7,000.00 万元,2003 年底将
  注册资本增至 21,000.00 万元,其中首钢总公司出资 20,650.00 万元,持股 98.33%,
  迁安市重点项目投资公司出资 350.00 万元,持股 1.67%。2005 年 3 月 24 日首钢总公
  司和本公司签订股权转让协议,首钢总公司将其持有的迁安中化公司 51%的股权,按
  照评估后的价格 10,710.00 万元转让给本公司。至此,迁安中化公司成为本公司的子
  公司,本公司股权购买日确定为 2005 年 4 月 1 日,从 2005 年 4 月开始纳入到合并报
  表范围。本公司持股比例 51%,首钢总公司持股比例为 47.33%,迁安市重点项目投
  资 公 司 持 股 比 例 为 1.67% 。 2006 年 迁 安 中 化 公 司 为 实 施 焦 化 二 期 工 程 , 增 资
  33,440.00 万元,其中:本公司增资 16,335.00 万元,首钢总公司增资 17,105.00 万元,
  迁安市重点项目投资公司不参与本次增资。增资完成后,迁安中化公司注册资本为
  54,440.00 万元,公司出资占 49.68%,首钢总公司出资占 49.68%,迁安市重点项目投
  资公司占 0.64%。2008 年 7 月首钢总公司将其持有的迁安中化公司股份全部转让给河

                                                      45
                                                                      开滦能源化工股份有限公司 2014 年半年度报告




北省首钢迁安钢铁有限责任公司(以下简称―迁钢公司‖)。按照迁安中化公司股东会
决议,2008 年迁安中化公司增资 44,800.00 万元,其中:本公司增资 22,400.00 万元,
迁钢公司增资 22,400.00 万元,迁安市重点项目投资公司不参与本次增资。增资完成
后,迁安中化公司注册资本为 99,240.00 万元,本公司出资占 49.82%,迁钢公司出资
占 49.82%,迁安市重点项目投资公司占 0.36%。2014 年 3 月首钢股份董事会五届二
次会议通过《北京首钢股份有限公司关于设立首钢股份公司迁安钢铁公司等事项的议
案》,决定将迁钢公司由独立法人公司变更为首钢股份分公司,迁钢公司所持迁安中
化煤化工有限责任公司的投资主体变更为首钢股份。2014 年 4 月,迁钢公司所持迁
安中化煤化工有限责任公司的股权已办理了股权转让手续。鉴于公司决定迁安中化公
司的财务和经营政策,并经迁安中化公司章程的约定,公司将迁安中化公司纳入合并
报表范围。
    (2)此非同一控制企业合并为控股合并,在合并报表中 2014 年 6 月 30 日商誉余
额为 10,359,538.23 元。
        3、合并范围发生变更的说明
       本年公司合并范围未发生变更。
        4、境外经营实体主要报表项目的折算汇率

    单位名称          记账本位币     资产和负债项目                所有者权益项目         利润表及现金流量项目

加拿大中和投资有                                                除未分配利润外采用发    交易发生日即期汇率的近似
                       加拿大元              5.7686
限责任公司                                                      生时即期汇率            汇率
加拿大开滦德华矿                                                除未分配利润外采用发    交易发生日即期汇率的近似
                       加拿大元              5.7686
业有限公司                                                      生时即期汇率            汇率
加拿大布尔默斯矿                                                除未分配利润外采用发    交易发生日即期汇率的近似
                       加拿大元              5.7686
业有限公司                                                      生时即期汇率            汇率

       五、合并会计报表主要项目注释

       1、货币资金
                                   2014.06.30                                           2013.12.31
   项    目
                      原币          汇率               本位币              原币          汇率           本位币
  库存现金
   人民币                                               306,235.40                                        271,905.24
  加拿大元
  美      元
  小      计                                            306,235.40                                        271,905.24
  银行存款
   人民币                                       2,045,209,666.08                                     1,308,893,902.08
  加拿大元         44,033,109.29    5.7686        254,009,394.25        43,980,578.94    5.7259       251,828,396.95
   美    元        11,033,844.01    6.1586            67,952,532.51     11,495,815.83    6.0901        70,010,325.47
  小      计                                    2,367,171,592.84                                     1,630,732,624.50
其他货币资金
   人民币                                         185,640,403.58                                      132,201,898.69



                                                           46
                                                             开滦能源化工股份有限公司 2014 年半年度报告



  加拿大元
   美    元
  小      计                              185,640,403.58                                  132,201,898.69
   合    计                              2,553,118,231.82                               1,763,206,428.43

       注 1:期末外币银行存款主要为加拿大中和公司、开滦德华公司和加拿大布尔默斯公司的外
币存款,记账本位币为加拿大元(以下简称―加元‖),在资产负债表日将持有的美元银行存款按
即期汇率折算为加元记账,在外币报表折算时将加元按即期汇率折算为人民币。
       注 2:货币资金期末余额较期初增加 789,911,803.39 元,增加了 44.80%,主要是由于筹资活
动收入增加所致。

       2、应收票据

   (1)应收票据
                 项 目                       2014.06.30                           2013.12.31
              银行承兑汇票                            1,959,238,063.11                  2,169,160,084.37
              商业承兑汇票
                 合 计                                1,959,238,063.11                  2,169,160,084.37


   (2)已质押承兑汇票明细
                   出票单位                  出票日期                    到期日            金额
首钢总公司                                   2014-01-21             2014-07-21             10,000,000.00
首钢总公司                                   2014-01-21             2014-07-21             10,000,000.00
首钢总公司                                   2014-01-21             2014-07-21             10,000,000.00
首钢总公司                                   2014-01-21             2014-07-21             10,000,000.00
浙江嘉恩煤炭有限公司                         2014-02-12             2014-08-12             10,000,000.00
海明联合能源集团有限公司                     2014-03-10             2014-09-10             10,000,000.00
钢海集团有限公司                             2014-02-20             2014-08-20                 5,000,000.00
唐山钢铁集团有限责任公司                     2014-02-24             2014-08-24             10,000,000.00
唐山钢铁集团有限责任公司                     2014-02-24             2014-08-24             10,000,000.00
唐山邦力晋银化工有限公司                     2014-03-13             2014-09-13                 1,000,000.00
中国长江航运集团对外经济技术合作总公司       2014-04-03             2014-10-03                 2,819,167.65
安徽天大石油管材股份有限公司                 2014-04-04             2014-10-04                 3,000,000.00
安徽天大石油管材股份有限公司                 2014-04-09             2014-10-09                 3,000,000.00
河北唐银钢铁有限公司                         2014-04-23             2014-10-23                 7,000,000.00
北京正大通力钢管销售有限公司                 2014-03-26             2014-09-26                 3,000,000.00
北京鑫方盛五金交电有限公司                   2014-03-26             2014-09-26                 4,000,000.00
唐山中厚板材有限公司                         2014-03-25             2014-09-24                 3,000,000.00
唐山中厚板材有限公司                         2014-03-25             2014-09-24                 3,000,000.00
宣化钢铁集团有限责任公司                     2014-03-05             2014-09-04             10,000,000.00
唐山黑猫炭黑有限责任公司                     2014-03-24             2014-09-24                 2,000,000.00
安徽天大石油管材股份有限公司                 2014-05-07             2014-11-07                 3,000,000.00


                                                 47
                                                                                 开滦能源化工股份有限公司 2014 年半年度报告



 安徽天大石油管材股份有限公司                              2014-05-07                   2014-11-07                           3,000,000.00
 中钢钢铁有限公司                                          2014-05-12                   2014-11-12                           4,000,000.00
 天津腾飞钢管有限公司                                      2014-06-03                   2014-12-03                           6,000,000.00
 天津腾飞钢管有限公司                                      2014-06-03                   2014-12-03                          10,000,000.00
 迁安市金宝商贸有限公司                                    2014-06-06                   2014-12-05                           5,000,000.00
 江阴市长江钢管有限公司                                    2014-06-04                   2014-12-04                           1,800,000.00
                    合计                                                                                                   159,619,167.65

      注:上述质押于银行的应收票据作为公司开具应付票据的担保。

     (3)期末已背书给他方但尚未到期的票据金额最大的前五项明细列示如下:
                    出票单位                                      出票日期                     到期日                            金额

 湖北汇通工贸集团有限公司                                        2014-01-22                   2014-07-22                     36,500,000.00

 北汽福田汽车股份有限公司                                        2014-01-14                   2014-07-14                     30,000,000.00

 唐山中厚板材有限公司                                            2014-03-13                   2014-09-13                     30,000,000.00

 唐山中厚板材有限公司                                            2014-03-13                   2014-09-13                     30,000,000.00

 唐山中厚板材有限公司                                            2014-03-13                   2014-09-13                     30,000,000.00

                     合     计                                                                                              156,500,000.00


          3、应收账款

     (1)应收账款构成
                                         2014.06.30                                                     2013.12.31
     项    目                账面余额                      坏账准备                        账面余额                         坏账准备

                          金额           比例            金额           比例           金额               比例            金额          比例
单项金额重大并单
项计提坏账的应收
账款
按组合计提坏账准
备的应收账款
账龄分析法组合     1,601,008,198.76     100.00%      85,081,096.65      5.31%     1,587,846,609.98    100.00%        79,846,514.20      5.03%
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准
备的应收账款
     合 计         1,601,008,198.76     100.00%      85,081,096.65      5.31%     1,587,846,609.98    100.00%        79,846,514.20      5.03%


     (2)组合中采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
                                          2014.06.30                                                      2013.12.31
      账 龄
                             金 额                比例           坏账准备                金 额                   比例            坏账准备
1 年以内               1,506,923,166.83           94.12%        75,346,158.33       1,585,106,190.74        99.829%          79,255,309.55
1—2 年                    93,239,659.89          5.82%          9,323,965.99            1,941,409.20            0.12%            194,140.92
2—3 年                           58,568.44       0.01%              17,570.53                12,206.44          0.001%              3,661.93
3—4 年                          786,803.60       0.05%           393,401.80               786,803.60            0.05%            393,401.80
4—5 年
5 年以上
      合 计            1,601,008,198.76         100.00%         85,081,096.65       1,587,846,609.98        100.00%          79,846,514.20


                                                                  48
                                                                    开滦能源化工股份有限公司 2014 年半年度报告




    (3)应收账款期末余额中无应收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单
位款项。
    (4)期末应收账款欠款金额前五名的金额合计为 1,381,237,713.38 元,占应收账
款的 86.27%,明细如下:

              单位名称               与本公司关系            欠款金额               账龄          占应收账款的比例

河北钢铁股份有限公司                     客户                543,181,462.81        1 年以内                      33.93%

北京首钢股份有限公司                     客户                483,988,193.34        1 年以内                      30.23%

首钢总公司                               客户                142,043,636.87        1 年以内                       8.87%

唐山中厚板材有限公司                     客户                110,900,747.34          注                           6.93%

河北钢铁集团有限公司                     客户                101,123,673.02        1 年以内                       6.31%

                  合 计                                    1,381,237,713.38                                      86.27%


     注:2014 年 6 月 30 日公司应收唐山中厚板材有限公司余额为 110,900,747.34 元,其中 1 年以
内 47,000,000.00 元, 1-2 年 63,900,747.34 元。

        4、预付款项

   (1)账龄分析如下:
                                     2014.06.30                                            2013.12.31
          账 龄
                             金 额                    比例                         金 额                    比例
1 年以内                      185,231,245.89               77.56%                     80,944,655.92              49.70%
1—2 年                        15,869,147.56               6.65%                      45,723,823.19              28.08%
2—3 年                        24,197,759.37               10.13%                     36,173,441.42              22.21%
3 年以上                       13,524,035.09               5.66%                              9,068.56           0.01%
合 计                         238,822,187.91           100.00%                       162,850,989.09             100.00%

    (2)预付款项期末余额中无预付持公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单
位款项。
    (3)期末预付款项金额前五名的金额合计为 163,184,919.98 元,占预付款项的
68.33%,明细如下:

           单位名称        与本公司关系            预付金额              账龄                      未结算原因
天津天辰绿色能源工程技术
                               供应商              80,522,477.37        1 年以内                  工程尚未完工
研发有限公司
赛鼎工程有限公司               供应商              45,696,704.11        1 年以内                  工程尚未完工
丰润热电厂筹备处             政府部门              18,474,750.00        2—3 年            预付土地款,正在办理手续
加拿大德华国际矿业集团有
                               供应商              11,537,200.00        1—2 年                    勘探预付款
限公司
中海油太原贵金属有限公司       供应商               6,953,788.50        1 年以内                   材料未到货
             合 计                                163,184,919.98


   (4)账龄超过 1 年的主要预付款项列示如下:



                                                      49
                                                                                   开滦能源化工股份有限公司 2014 年半年度报告




                     单位名称                                      金额                    账龄                     未结算原因

  丰润热电厂筹备处                                               18,474,750.00          2—3 年           预付土地款,正在办理手续

  加拿大德华国际矿业集团有限公司                                 11,537,200.00          1—2 年                     勘探预付款

                     合     计                                   30,011,950.00


    (5)预付款项期末余额较期初增加 75,971,198.82 元,增加了 46.65%,主要是由
  于预付工程款和材料款增加所致。

           5、其他应收款

     (1)其他应收款构成
                                           2014.06.30                                                          2013.12.31
      种类                   账面余额                        坏账准备                             账面余额                    坏账准备

                          金额           比例             金额             比例              金额            比例           金额          比例

单项金额重大并单
项计提坏账的其他
应收款
按组合计提坏账准
备的其他应收款
账龄分析法组合       23,310,111.28      100.00%        4,017,673.68        17.24%       34,458,091.13     100.00%      4,353,998.72      12.64%
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准
备的其他应收款

     合 计           23,310,111.28      100.00%        4,017,673.68        17.24%       34,458,091.13     100.00%      4,353,998.72      12.64%


          (2)组合中采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
                                          2014.06.30                                                         2013.12.31
     账 龄
                           金 额                比例             坏账准备                   金 额               比例               坏账准备
1 年以内               13,519,604.86            58.00%             675,980.23             27,747,778.38         80.53%              1,387,388.94
1—2 年                   3,785,306.56          16.24%             378,530.66              1,010,855.71          2.93%               101,085.57
2—3 年                   4,322,185.73          18.54%           1,296,655.72              4,046,021.50         11.74%              1,213,806.44
3—4 年                      33,014.13          0.14%                 16,507.07                3,435.54          0.01%                  1,717.77
4—5 年
5 年以上                  1,650,000.00          7.08%            1,650,000.00              1,650,000.00          4.79%              1,650,000.00
     合 计              23,310,111.28       100.00%              4,017,673.68             34,458,091.13        100.00%              4,353,998.72


          (3)其他应收款期末余额中无应收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单
  位款项。
      (4)期末其他应收款欠款金额前五名的金额合计为 19,147,916.06 元,占其他应
  收款的 82.14%,明细如下:
                                                                                                                         占其他应收款的比
          单位名称           与本公司关系               欠款金额                  账 龄                 内容
                                                                                                                               例
加拿大政府财政部            政府部门                     9,979,678.00             注1             采矿许可押金                          42.81%
加拿大德华国际矿业集
                            供应商                       2,884,300.00             2-3 年          勘探押金                              12.37%
团有限公司



                                                                      50
                                                                         开滦能源化工股份有限公司 2014 年半年度报告




晋中市煤炭工业局           政府部门                 2,850,000.00        1-2 年       安全押金                         12.23%

备用金                     职工借款                 1,933,938.06        注2          备用金                              8.30%

唐山市安全监督管理局       政府部门                 1,500,000.00    5 年以上         安全押金                            6.43%

          合 计                                    19,147,916.06                                                      82.14%

         注 1:采矿许可押金余额为 9,979,678.00 元,其中 1 年以内 9,806,620.00 元,1-2 年 173,058.00
  元。
      注 2:备用金余额为 1,933,938.06 元,其中 1 年以内 1,902,936.06 元, 1-2 年 9,000.00 元,2-3
  年 10,000.00 元,3-4 年 12,002.00 元。
         (5)其他应收款期末账面余额较期初减少 11,147,979.85 元,减少了 32.35%,主
  要是公司采矿许可押金减少所致。

          6、存货及存货跌价准备

         (1)存货明细
                                      2014.06.30                                                2013.12.31
     项 目
                       金 额           跌价准备            净值                  金 额          跌价准备          净值
  原材料            633,162,116.14                     633,162,116.14      820,849,606.93                     820,849,606.93

  在产品
  库存商品          539,672,384.22                     539,672,384.22      491,055,237.63     8,296,189.40    482,759,048.23

  低值易耗品
  委托加工材料
  包装物
  物资采购                                                                        27,233.33                        27,233.33

  生产成本
  材料成本差异          197,839.24                         197,839.24            246,304.21                       246,304.21

  委托代销商品
  发出商品
     合 计         1,173,032,339.60                  1,173,032,339.60     1,312,178,382.10    8,296,189.40   1,303,882,192.70


          (2)存货跌价准备

                                                                                                       本期转回金额占该项
     项    目       2013.12.31        本期计提       本期转回       本期转销             2014.06.30
                                                                                                       存货期末余额的比例

  原材料
  在产品
  库存商品         8,296,189.40                                     8,296,189.40
  低值易耗
  委托加工材料
  包装物
  物资采购
  生产成本
  材料成本差异


                                                            51
                                                                        开滦能源化工股份有限公司 2014 年半年度报告



委托代销商品
发出商品
     合 计        8,296,189.40                                       8,296,189.40

      注:本期转销存货跌价准备 8,296,189.40 元,主要原因为公司计提减值的产品已实现销售,
公司根据实际情况转销了相应的存货跌价准备。

      7、对联营企业投资

                                                     本企业在被投资单位
 被投资单位名称            本企业持股比例                                            期末资产总额        期末负债总额
                                                         表决权比例

迁安首环科技有限
                                        20.00%                       20.00%             18,096,173.54        3,985,552.32
公司
开滦集团财务有限
                                        40.00%                       40.00%           5,465,601,770.42   4,317,217,918.23
责任公司
 被投资单位名称                  投资单位                期末净资产总额            本期营业收入总额       本期净利润
迁安首环科技有限        迁安中化煤化工有限
                                                               14,110,621.22                                 -739,245.70
公司                    责任公司
开滦集团财务有限        开滦能源化工股份有
                                                           1,148,383,852.19             94,704,573.98      42,038,648.86
责任公司                限公司

      8、长期股权投资
      被投资单位名称              核算方法         投资成本           2013.12.31      本期增减变动        2014.06.30
迁安首环科技有限公司               权益法          4,000,000.00       2,969,973.38       -147,849.14        2,822,124.24
开滦集团财务有限责任公司           权益法       400,000,000.00      442,538,081.33     16,815,459.55      459,353,540.88
              合 计                             404,000,000.00      445,508,054.71     16,667,610.41      462,175,665.12

     续表
       被投资单位名称               持股比例         表决权比例         减值准备       本年计提减值         现金红利
迁安首环科技有限公司                 20.00%              20.00%
开滦集团财务有限责任公司             40.00%              40.00%
              合 计


      9、投资性房地产
             项   目                  2013.12.31               本期增加               本期减少            2014.06.30
一、账面原值:
房屋、建筑物                           12,965,418.00                                                       12,965,418.00
土地使用权
合   计                                12,965,418.00                                                       12,965,418.00
二、累计折旧和累计摊销
房屋、建筑物                                175,959.24             175,959.24                                 351,918.48
土地使用权
合   计                                     175,959.24             175,959.24                                 351,918.48
三、投资性房地产账面净值
房屋、建筑物                           12,789,458.76               -175,959.24                             12,613,499.52


                                                              52
                                                                  开滦能源化工股份有限公司 2014 年半年度报告



土地使用权
合   计                            12,789,458.76            -175,959.24                             12,613,499.52
四、投资性房地产减值准备
累计金额
房屋、建筑物
土地使用权
合   计
五、投资性房地产账面价值
房屋、建筑物                       12,789,458.76            -175,959.24                             12,613,499.52
土地使用权
               合    计            12,789,458.76            -175,959.24                             12,613,499.52

     注:公司投资性房地产全部采用成本计量模式,本期计提折旧和摊销额 175,959.24 元。

      10、固定资产及累计折旧
          项        目      2013.12.31                    本期增加                本期减少         2014.06.30
一、固定资产原值:
房屋建筑物                  3,145,471,264.95                     9,316,839.08      6,376,210.00    3,148,411,894.03

井巷建筑物                   842,734,094.54                                                         842,734,094.54

机器设备                    8,150,893,918.26                    25,174,156.77      4,343,462.06    8,171,724,612.97

电子设备                     638,762,938.71                      4,981,456.51       159,684.84      643,584,710.38

运输设备                     177,252,694.53                          649,978.39     312,900.00      177,589,772.92

其   他                      224,503,299.43                          106,162.30                     224,609,461.73

合   计                    13,179,618,210.42                    40,228,593.05     11,192,256.90   13,208,654,546.57

二、累计折旧                                   本期增加         本期计提

房屋建筑物                   770,012,943.73                     63,625,495.69      6,184,923.70     827,453,515.72

井巷建筑物                   418,296,114.67                     10,973,637.50                       429,269,752.17

机器设备                    2,979,391,900.08                   304,121,969.44      4,124,882.03    3,279,388,987.49

电子设备                     335,637,047.63                     38,819,007.42       151,700.59      374,304,354.46

运输设备                      55,870,541.43                      5,261,776.12       285,487.48       60,846,830.07

其   他                      224,503,299.43                          106,162.30                     224,609,461.73

合    计                    4,783,711,846.97                   422,908,048.47     10,746,993.80    5,195,872,901.64

三、固定资产净值
房屋建筑物                  2,375,458,321.22                                                       2,320,958,378.31

井巷建筑物                   424,437,979.87                                                         413,464,342.37

机器设备                    5,171,502,018.18                                                       4,892,335,625.48

电子设备                     303,125,891.08                                                         269,280,355.92

运输设备                     121,382,153.10                                                         116,742,942.85

其   他
合   计                     8,395,906,363.45                                                       8,012,781,644.93

四、固定资产减值准备
房屋建筑物
井巷建筑物


                                                      53
                                                                               开滦能源化工股份有限公司 2014 年半年度报告



     机器设备
     电子设备
     运输设备
     其      他
     合      计
     五、固定资产净额
     房屋建筑物                         2,375,458,321.22                                                              2,320,958,378.31

     井巷建筑物                           424,437,979.87                                                                413,464,342.37

     机器设备                           5,171,502,018.18                                                              4,892,335,625.48

     电子设备                             303,125,891.08                                                                269,280,355.92

     运输设备                             121,382,153.10                                                                116,742,942.85

     其      他
     合      计                         8,395,906,363.45                                                              8,012,781,644.93

             注 1:根据财政部《关于统配煤矿提价后有关财务处理的通知》(财工字[1992]第 380 号)和
     《关于规范煤矿维简费管理问题的若干规定》(财建[2004]119 号)文件,矿井建筑物按原煤产量
     计提折旧,计提比例为 2.5 元/吨。
             注 2:本期固定资产增加额中含从在建工程转入的固定资产 29,042,482.44 元。
             注 3:公司在期末时对固定资产进行全面检查未发现可收回金额低于账面价值的情况。
             注 4:公司期末无融资租赁固定资产、无暂时闲置固定资产、无持有待售固定资产、无经营
     租出固定资产。
             注 5:固定资产―其他‖是使用已提取的安全费用形成的固定资产。

               11、在建工程

             (1)在建工程

                                         2014.06.30                                                   2013.12.31
      项目
                      账面金额           减值准备                净值               账面金额           减值准备              净值

    在建工程      4,120,999,070.59                         4,120,999,070.59    3,588,711,906.12                        3,588,711,906.12


             (2)明细情况

                    预算                                             本期转入固定                                                   工程进度
在建工程名称                     2013.12.31          本期增加                       其他减少        2014.06.30        资金来源
                  (万元)                                             资产额                                                         (%)

                                                                                                                     金融机构借
己二酸项目        312,262.87   1,550,841,932.16    278,334,367.41                                 1,829,176,299.57                       61.57
                                                                                                                     款、其他
                                                                                                                     金融机构借
聚甲醛项目        189,962.00   1,153,069,430.33     93,020,832.73                                 1,246,090,263.06                       70.67
                                                                                                                     款、其他
曹妃甸百万吨
                                                                                                                     金融机构借
级焦油深加工       66,709.00    317,891,937.40     134,060,026.51                                  451,951,963.91                        67.91
                                                                                                                     款、其他
项目一期工程
吕矿洗煤厂浮
选系统技术改        3,012.00     30,103,469.54                                                      30,103,469.54    其他                99.95

加拿大盖森煤
                   41,568.00    378,397,317.79        9,847,706.04                                 388,245,023.83    其他                93.40
田勘探项目
加拿大墨玉河
                    6,274.00     35,521,264.87         286,978.88                                   35,808,243.75    其他                72.97
煤田勘探项目
甲醇燃料示范                                                                                                         金融机构借
                   10,477.00     52,117,387.90        9,237,922.41                                  61,355,310.31                        77.70
项目一期                                                                                                             款、其他

                                                                     54
                                                                                          开滦能源化工股份有限公司 2014 年半年度报告



 脱硫废液再生
                         2,500.00        22,530,150.90        1,623,954.32     24,150,000.00                        4,105.22    其他                   96.62
 治理工程
 中化公司污水
                         8,000.00         1,314,083.28        3,138,530.70                                      4,452,613.98    其他                    5.57
 深度处理工程

 零星工程                               46,924,,931.95       31,779,327.91      4,892,482.44                   73,811,777.42    其他

       合 计                          3,588,711,906.12      561,329,646.91     29,042,482.44                4,120,999,070.59



                 (3)在建工程利息资本化

                                                                                           本期转入         其他
                  工程名称                      2013.12.31            本期增加                                           2014.06.30             资本化率
                                                                                           固定资产         减少

 己二酸项目                                    91,516,273.60         46,771,071.01                                      138,287,344.61            6.5415%

 聚甲醛项目                                    22,696,960.00         10,250,240.00                                       32,947,200.00            6.7584%

 甲醇燃料示范项目一期                               876,480.00        1,091,647.50                                        1,968,127.50            6.2281%
 曹妃甸百万吨级焦油深加工项
                                                 1,380,849.17         5,566,808.61                                        6,947,657.78            6.5500%
 目一期工程
                  合    计                    116,470,562.77         63,679,767.12                                      180,150,329.89

                 注:公司期末对在建工程进行全面检查未发现在建工程存在减值情形,故期末公司未计提在
         建工程减值准备。

                  12、工程物资
            项    目                    2013.12.31                       本期增加                       本期减少                        2014.06.30
  专用材料                                    6,845,808.69                    22,913,108.69                 26,228,511.58                      3,530,405.80
  专用设备                                      671,025.65                    50,991,598.83                 51,329,248.40                       333,376.08
            合    计                          7,516,834.34                    73,904,707.52                 77,557,759.98                      3,863,781.88

                 注:工程物资期末余额较期初减少 3,653,052.46 元,减少了 48.60%,主要是由于唐山中浩公
         司聚甲醛项目、己二酸项目领用工程物资所致。

                  13、固定资产清理
                   项        目                             2013.12.31                         2014.06.30                      转入清理的原因

                  老副井提升机                                                                         25,296.00                       报废

                   合        计                                                                        25,296.00


                  14、无形资产

                 (1)无形资产
                                                      2014.06.30                                                      2013.12.31
       项    目
                                  账面余额               减值准备              净值                 账面余额         减值准备                   净值

采 矿 权                          320,074,926.90                             320,074,926.90       330,241,669.63                              330,241,669.63

土地使用权                        630,960,365.34                             630,960,365.34       637,052,513.29                              637,052,513.29

非专利技术                          16,376,088.72                             16,376,088.72        16,698,771.00                               16,698,771.00

  合    计                        967,411,380.96                             967,411,380.96       983,992,953.92                              983,992,953.92


                 (2)无形资产累计摊销

                                                                               55
                                                                                          开滦能源化工股份有限公司 2014 年半年度报告



                                                                                          本期                                        剩余摊
 项目名称         原始金额             2013.12.31        本期增加          本期摊销                   2014.06.30       累计摊销                取得方式
                                                                                          转出                                        销月份

采矿权 1        105,582,400.00         60,376,142.57                      1,820,386.21             58,555,756.36      47,026,643.64    193         购买

                                                                                                                                               股东投入、
采矿权 2        322,554,000.00      269,865,527.06                        8,346,356.52            261,519,170.54      61,034,829.46    188
                                                                                                                                                   购买
迁安中化土
                 40,122,961.91         32,566,471.07                       401,229.60              32,165,241.47       7,957,720.44    481         出让
地使用权 1
迁安中化土
                231,457,369.45      212,060,706.94                        2,317,603.44            209,743,103.50      21,714,265.95    543         出让
地使用权 2

铁路用地           5,549,413.46         4,788,456.74                        55,679.76                 4,732,776.98      816,636.48     510         出让

焦化用地         67,566,179.00         58,127,632.89                       690,625.32              57,437,007.57      10,129,171.43    499         出让

甲醇用地         33,173,121.58         28,933,379.64                       343,762.86              28,589,616.78       4,583,504.80    499         出让

焦油用地         15,547,149.09         13,989,702.12                       163,941.78              13,825,760.34       1,721,388.75    506         出让

焦油加工技
                 12,907,290.00         10,218,271.00                       322,682.28                 9,895,588.72     3,011,701.28    184      股东投入
术1
焦油加工技
                   6,480,500.00         6,480,500.00                                                  6,480,500.00                     240         购买
术2
中滦土地使
                 64,159,988.00         60,117,387.12                       782,438.88              59,334,948.24       4,825,039.76    455      股东投入
用权

聚甲醛用地       94,856,165.60         94,856,165.60                                               94,856,165.60                       564         出让

己二酸用地       91,369,116.50         91,369,116.50                                               91,369,116.50                       564         出让

中浩污水处
                   3,600,102.88         3,600,102.88                                                  3,600,102.88                     594         出让
理厂用地
中和土地使
                 16,747,381.55         16,587,272.79                        69,866.31              16,517,406.48        229,975.07     512         购买
用权
中阳土地使
                 18,789,119.00         20,056,119.00    -1,267,000.00                              18,789,119.00                       597         出让
用权

   合 计       1,130,462,258.02     983,992,953.92      -1,267,000.00    15,314,572.96            967,411,380.96     163,050,877.06


               注 1:采矿权 1 是公司从集团公司有偿受让的范各庄、吕家坨两个矿业分公司的采矿权。
               注 2:采矿权 2 是山西倡源公司的采矿权。
               注 3:公司期末对无形资产进行全面检查未发现存在减值情形,故期末公司未计提无形资产
           减值准备。

               15、商誉

   被投资单位名称                 2013.12.31           本期增加         本期减少           2014.06.30              减值准备             形成来源
迁安中化煤化工有限                                                                                                                非同一控制下的控股
                                  10,359,538.23                                             10,359,538.23
责任公司                                                                                                                          合并产生的商誉

               注:期末本公司对不含商誉的资产组组合进行减值测试,计算预计可收回金额,因其大于包
           含本公司及归属于少数股东商誉价值的资产组组合的账面价值,故未计提减值准备。

               16、递延所得税资产

              (1)已确认递延所得税资产明细
                                  项      目                                             2014.06.30                            2013.12.31
   资产减值准备                                                                                  21,938,292.98                         32,817,678.09
   可抵扣亏损                                                                                    17,919,626.18                         17,919,626.18
   未实现内部利润                                                                                37,083,756.31                         28,843,519.33

                                                                            56
                                                                    开滦能源化工股份有限公司 2014 年半年度报告



固定资产折旧                                                              10,420,044.97                       10,420,044.97
应付利息                                                                  20,725,842.47                       20,725,842.47
专项储备                                                                  19,767,172.50                       19,767,172.50
应付职工薪酬                                                                9,638,278.22                       9,638,278.22
                           合        计                                 137,493,013.63                       140,132,161.76

           注:根据《上市公司执行企业会计准则监管问题解答》2013 年第 1 期规定,公司对本期计提
      但尚未使用的安全生产费等专项储备未确认递延所得税资产,期末余额为以前年度计提的递延所
      得税资产,将随安全生产费等专项储备的使用而逐年消化。

           (2)可抵扣差异明细
                       项        目                             2014.06.30                          2013.12.31
 资产减值准备                                                          87,753,171.92                         131,270,712.27
 可抵扣亏损                                                            71,678,504.72                          71,678,504.72
 未实现内部利润                                                       148,335,025.17                         115,374,077.27
 固定资产折旧                                                          41,680,179.82                          41,680,179.82
 应付利息                                                              82,903,369.86                          82,903,369.86
 专项储备                                                              79,068,690.00                          79,068,690.00
 应付职工薪酬                                                          38,553,112.86                          38,553,112.86
 合   计                                                              549,972,054.35                         560,528,646.80

           (3)未确认递延所得税资产明细

                      项        目                             2014.06.30                           2013.12.31
                     可抵扣亏损                                      123,699,316.91                          123,699,316.91
                       合       计                                   123,699,316.91                          123,699,316.91


           (4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
                年    份                           2014.06.30                                   2013.12.31
                2015 年                                         41,192,059.72                                41,192,059.72
                2016 年                                         56,608,488.61                                56,608,488.61
                2017 年                                         24,279,409.23                                24,279,409.23
                2018 年                                          1,619,359.35                                  1,619,359.35
                合    计                                       123,699,316.91                             123,699,316.91

            17、资产减值准备

                                                                                       本期减少
                项   目                   2013.12.31           本期增加                                       2014.06.30
                                                                                转回         转销

坏账准备                                  84,200,512.92         4,898,257.41                                  89,098,770.33
存货跌价准备                               8,296,189.40                                    8,296,189.40
可供出售金融资产减值准备
持有至到期投资减值准备
长期股权投资减值准备
投资性房地产减值准备
固定资产减值准备


                                                          57
                                                                        开滦能源化工股份有限公司 2014 年半年度报告



工程物资减值准备
在建工程减值准备
生产性生物资产减值准备
其中:成熟生产性生物资产减值准备
油气资产减值准备
无形资产减值准备
商誉减值准备
其他
                     合   计                  92,496,702.32          4,898,257.41              8,296,189.40           89,098,770.33

             18、所有权受到限制的资产
                    资产类别                            期末账面价值                                受限制的原因
                    焦油用地                                          13,825,760.34                      抵押借款
                     合 计                                            13,825,760.34

             注:公司下属子公司炭素化工公司与河北银行乐亭支行签订抵押合同,以炭素化工公司拥有
   的焦油用地土地使用权作为河北银行乐亭支行提供 3,000.00 万元授信额度,用于流动资金贷款和
   开具银行承兑汇票的抵押物,抵押期限 1 年。

             19、短期借款
                    借款条件                             2014.06.30                                      2013.12.31
信用借款                                                             788,451,600.00                                 705,920,550.00
抵押借款
保证借款                                                           1,961,400,000.00                             2,010,000,000.00
质押借款
                     合   计                                       2,749,851,600.00                             2,715,920,550.00

             20、应付票据
                    项     目                            2014.06.30                                      2013.12.31
银行承兑汇票                                                         412,902,400.97                                 398,174,136.31
商业承兑汇票
                     合   计                                         412,902,400.97                                 398,174,136.31

             21、应付账款

            (1)账龄分析
                                           2014.06.30                                            2013.12.31
       账      龄
                                 金 额                     比例                        金 额                          比例

1 年以内                        2,238,237,134.00                   92.60%             2,533,465,283.67                       91.25%

1—2 年                          137,880,171.44                     5.71%              197,973,168.56                         7.13%

2—3 年                           25,379,908.22                     1.05%               28,669,333.93                         1.03%

3 年以上                          15,521,404.70                     0.64%               16,207,113.42                         0.59%

        合    计                2,417,018,618.36                   100.00%            2,776,314,899.58                       100.00%



                                                              58
                                                                        开滦能源化工股份有限公司 2014 年半年度报告




       (2)应付账款期末余额中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款
   项情况如下:
              单位名称                     2014.06.30                      2013.12.31                         备注
开滦(集团)有限责任公司                        221,118,660.08                45,252,889.55           主要为原料煤款
               合    计                         221,118,660.08                45,252,889.55


       (3)应付其他关联方的款项详见本附注―六、关联方关系及其交易‖中关于关联往
   来余额的披露。

       (4)账龄超过 1 年的应付账款共计人民币 178,781,484.36 元,其中大额欠款如
   下:

              单位名称             1 年以上欠款金额                             账龄                            未偿还原因
                                                            总余额为 50,428,853.77 元,其中:1 年以内
唐山开滦建设(集团)有限责任
                                        13,935,806.58       36,493,047.19 元,1-2 年为 11,639,396.00 元,2-      尚未竣工结算
公司
                                                            3 年为 2,296,410.58 元
四川川锅锅炉有限责任公司                10,600,000.00                          1-2 年                          尚未竣工结算

中国二十二冶集团有限公司                10,325,042.00                          1-2 年                          尚未竣工结算

中勘冶金勘察设计研究院有限责                                总余额为 7,447,518.53 元,其中:1 年以内
                                          5,197,095.53                                                         尚未竣工结算
任公司                                                      2,250,423.00 元,1-2 年为 5,197,095.53 元

               合    计                  40,057,944.11


            22、预收款项

       (1)账龄分析
                                        2014.06.30                                             2013.12.31
      账      龄
                               金 额                      比例                     金 额                       比例
 1 年以内                       93,338,834.38                    95.49%           180,642,114.55                       98.42%
 1—2 年                         2,109,384.06                     2.16%                  881,660.90                    0.48%
 2—3 年                          558,837.68                      0.57%                  404,338.62                    0.22%
 3 年以上                        1,736,406.37                     1.78%                1,623,046.38                    0.88%
       合    计                 97,743,462.49                    100.00%          183,551,160.45                      100.00%


       (2)预收款项期末余额中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款
   项情况如下:
                   单位名称                     2014.06.30                    2013.12.31                      备注
 开滦(集团)有限责任公司                                 85,073.00                 313,196.10              结算尾款
                    合    计                              85,073.00                 313,196.10


           (3)账龄超过 1 年的预收款项共计人民币 4,404,628.11 元,其中大额欠款如下:
                   单位名称                          金额                       账龄                          备注
 天津市东丽区广睿商贸有限公司                             682,892.98          3 年以上                      结算尾款
 唐山宝铁煤化工有限公司                                   409,763.00            1-2 年                      结算尾款
                    合    计                             1,092,655.98

                                                            59
                                                             开滦能源化工股份有限公司 2014 年半年度报告




    (4)预收账款期末余额较期初减少 85,807,697.96 元,减少了 46.75%,主要是由
于受市场需求下滑影响,公司预收客户货款减少所致。

     23、应付职工薪酬
              项    目         2013.12.31            本期增加             本期减少            2014.06.30

一、工资、奖金、津贴和补贴                          543,349,646.26       537,891,356.84           5,458,289.42

二、职工福利费                                       16,754,935.90        16,754,935.90

三、社会保险费                 40,158,960.27        196,545,720.32       201,618,349.78       35,086,330.81

其中:1、医疗保险费             5,256,627.75         43,391,762.07        40,902,038.09           7,746,351.73

         2、养老保险费         33,825,361.82        123,523,547.20       131,341,361.52       26,007,547.50

         3、失业保险费            755,321.07         10,603,618.99        10,313,757.04           1,045,183.02

         4、工伤保险费            300,003.51         14,582,666.97        14,680,519.83            202,150.65

         5、生育保险费             21,646.12          4,444,125.09         4,380,673.30             85,097.91

四、住房公积金                  4,060,971.25         76,060,485.65        74,293,089.27           5,828,367.63

五、工会经费                    1,854,414.84         10,570,126.25        10,162,845.68           2,261,695.41

六、职工教育经费               38,648,175.09          7,325,149.58         6,733,962.34       39,239,362.33

七、非货币性福利

八、其他                                            144,114,158.00       144,114,158.00

其中:以现金结算的股份支付

             合     计         84,722,521.45        994,720,221.96       991,568,697.81       87,874,045.60


     24、应交税费
              项         目                 2014.06.30                               2013.12.31

增值税                                              -244,585,103.24                         -248,232,892.60

营业税                                                   1,258,194.60                             1,207,964.37

城市维护建设税                                           3,698,205.87                             2,988,170.34

企业所得税                                           -13,402,595.31                           47,703,095.10

土地使用税                                               2,501,181.66                              731,451.87

资源税                                                   -9,840,570.20                            2,537,472.20

个人所得税                                               2,860,894.44                             2,062,272.17

教育费附加                                               2,708,641.65                             2,181,681.08

矿产资源补偿费                                           4,863,105.56                             5,015,844.98

采矿排水水资源费                                           222,300.00                              166,740.00

煤炭可持续发展基金                                       2,620,200.00                             1,222,760.00

价格调节基金                                                70,672.37                               49,882.11

               合    计                             -247,024,872.60                         -182,365,558.38

    注:应交税费期末余额比期初减少 64,659,314.22 元,减少了 35.46 %,主要是由于企业所得
税减少所致。

     25、应付利息

                                               60
                                                                          开滦能源化工股份有限公司 2014 年半年度报告



                     类 别                                2014.06.30                                  2013.12.31
           短期借款应付利息                                            3,541,342.77                                2,021,266.98
               公司债券利息                                           53,926,027.38                             13,758,904.10
               中期票据利息                                           92,107,917.82                             69,144,465.76
                     合 计                                         149,575,287.97                               84,924,636.84

     注:应付利息期末余额较期初增加 64,650,651.13 元,增加了 76.13%,主要是由于公司计提
公司债券、中期票据利息所致。

     26、应付股利
                 单位名称                       2014.06.30                     2013.12.31             超过 1 年未支付的原因
               西南交通大学                               82,408.03
                合              计                        82,408.03


     27、其他应付款

     (1)账龄分析
                                             2014.06.30                                            2013.12.31
      账         龄
                                     金 额                    比例                         金 额                    比例
1 年以内                             129,177,905.66               48.88%                   161,616,163.52              55.21%
1—2 年                                5,450,475.13                   2.06%                  1,597,236.56                0.55%
2—3 年                                 461,995.36                    0.18%                    302,499.08                0.10%
3 年以上                             129,169,177.84               48.88%                   129,214,184.92              44.14%
          合    计                   264,259,553.99               100.00%                  292,730,084.08              100.00%


    (2)其他应付款期末余额中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份股东单位
的款项。
    (3)账龄超过 1 年的其他应付款共计人民币 135,081,648.33 元,主要是山西倡源
公司对山西义棠煤业有限责任公司的往来款。
    (4)金额较大的其他应付款明细如下:
                 项目名称                       欠款金额                              账龄                       性质或内容
                                                                       1 年以内 93,170,232.31 元,1-2 年
山西义棠煤业有限责任公司                         222,801,359.23        1,215,265.34 元 , 3 年 以 上                往来款
                                                                       128,415,861.58 元
                     合    计                    222,801,359.23


     28、一年内到期的非流动负债

    (1)明细项目
               项          目                2014.06.30                       2013.12.31                        备注
一年内到期的长期借款                           550,582,149.77                    510,571,474.77
一年内到期的长期应付款                          30,000,000.00                     30,000,000.00
                合        计                   580,582,149.77                    540,571,474.77




                                                             61
                                                              开滦能源化工股份有限公司 2014 年半年度报告




    (2)一年内到期的长期借款明细如下:
       项         目           2014.06.30                     2013.12.31                           备注
信用借款                              18,272,149.77                   18,261,474.77
抵押借款
保证借款                             531,600,000.00                  491,600,000.00
质押借款
国债贷款                                 710,000.00                     710,000.00
           合    计                  550,582,149.77                  510,571,474.77

    (3)一年内到期的长期借款详细情况如下:
           贷款单位         币种           借款金额         年利率             借款期间                借款条件
建设银行开滦支行           人民币            450,000.00     3.3000%     2003.09.16-2014.09.16          国债转贷
河北煤炭工业局             人民币            260,000.00     3.3000%     2002.01.30-2015.01.30          国债转贷
建设银行开滦支行           人民币         16,830,000.00     6.1500%     2012.12.26-2014.12.25          信用借款
农行迁安首钢支行           人民币         50,000,000.00     6.5500%     2006.12.29-2014.12.08          保证借款
农行迁安首钢支行           人民币       200,000,000.00      6.5500%     2007.01.17-2014.11.08          保证借款
农行迁安首钢支行           人民币       100,000,000.00      6.5500%     2007.06.04-2014.09.20          保证借款
农行迁安首钢支行           人民币       101,600,000.00      6.5500%     2007.06.20-2014.10.20          保证借款
国开行河北省分行           人民币         80,000,000.00     6.5500%     2012.07.03-2015.01.02          保证借款
中国银行(加拿大)         人民币          1,442,149.77     3.1500%     2013.09.20-2015.06.01          信用借款
            合    计                    550,582,149.77


     29、长期借款

    (1)分项列示
       项         目            2014.06.30                     2013.12.31                         备   注
信用借款                              26,439,417.05                   26,959,446.10
抵押借款
保证借款                            2,073,930,000.00            1,175,900,000.00
质押借款
国债贷款                               2,340,000.00                    2,600,000.00
           合    计                 2,102,709,417.05            1,205,459,446.10


     (2)期末借款明细
       贷款单位             币种           借款金额         年利率              借款期间                借款条件
建设银行开滦支行           人民币          1,800,000.00     3.3000%       2003.09.16-2018.09.16         国债转贷
河北煤炭工业局             人民币            540,000.00     3.3000%       2002.01.30-2017.01.30         国债转贷
建设银行开滦支行           人民币         40,000,000.00     6.2225%       2013.12.13-2022.07.25         保证借款
国开行河北省分行           人民币      1,740,000,000.00     6.5500%       2012.07.03-2022.07.02         保证借款
中国银行曹妃甸分行         人民币        283,930,000.00     6.5500%       2013.09.16-2020.09.16         保证借款
中国银行(加拿大)         人民币         26,439,417.05     3.1500%       2013.09.20-2033.10.01         信用借款
开滦集团财务有限责任公司   人民币         10,000,000.00     5.5350%       2014.03.28-2017.03.27         保证借款
           合    计                    2,102,709,417.05

                                                       62
                                                        开滦能源化工股份有限公司 2014 年半年度报告




    注 1:建设银行开滦支行 180.00 万元,此借款本金为 495.00 万元,还贷期限为 15 年,含宽
限期 4 年,即从 2003 年 9 月 16 日起至 2018 年 9 月 16 日止。利率实行浮动利率,按当年起息日
中国人民银行公布的一年期存款利率上浮 0.3 个百分点确定,利息按年支付。还本的具体要求为
从 2008 年 9 月 16 日至 2018 年 9 月 16 日(以上均包括本年),每年归还本金 45.00 万元,共计
495.00 万元。公司按期偿还此借款,截至 2014 年 6 月 30 日余额为 225.00 万元,其中:将于 2015
年 6 月 30 日之前偿还的 45.00 万元在一年内到期的非流动负债列示,偿还期在 1 年以上的借款本
金 180.00 万元在长期借款列示。
    注 2:河北煤炭工业局 54.00 万元,此借款本金为 288.00 万元,利率实行浮动利率,按当年
起息日中国人民银行公布的一年期存款利率上浮 0.3 个百分点确定,利息按年支付。还本的具体
要求为从 2007 年 1 月 30 日至 2016 年 1 月 30 日(以上均包括本年),每年还本金 26.00 万元,
2017 年 1 月 30 日归还本金 28.00 万元,共计 288.00 万元。公司按期偿还此借款,截至 2014 年 6
月 30 日余额为 80.00 万元,其中:将于 2015 年 6 月 30 日之前偿还的 26.00 万元在一年内到期的
非流动负债列示,偿还期在 1 年以上的借款本金 54.00 万元在长期借款列示。
     注 3:建设银行开滦支行 4,000.00 万元,该借款采用分期还款的方式偿还借款,具体的还款
约定为:分 13 期偿还,第 1 至 12 期分别于 2016 年至 2021 年的 6 月 21 日和 12 月 21 日进行偿
还,第 13 期于 2022 年 7 月 25 日偿还。
    注 4:国家开发银行河北省分行 174,000.00 万元,该借款采用分期还款的方式偿还借款,具
体的还款约定为:分 17 期偿还,第 1 期于 2014 年 7 月 2 日偿还,第 2 至 15 期于 2015 年至 2021
年每年分别在 1 月 20 日和 7 月 20 日进行偿还,第 16 期于 2022 年 1 月 20 日偿还,第 17 期于
2022 年 7 月 2 日偿还。截至 2014 年 06 月 30 日余额为 182,000.00 万元,其中:将于 2015 年 6 月
30 日之前偿还的 8,000.00 万元在一年内到期的非流动负债列示,偿还期在 1 年以上的借款本金
174,000.00 万元在长期借款列示。
    注 5:中国银行曹妃甸分行 28,393.00 万元,该借款采用分期还款的方式偿还借款,具体的还
款约定为:分 10 期偿还,第 1 期于 2015 年 9 月 16 日偿还,第 2 至 9 期于 2016 年至 2019 年每年
分别在 3 月 16 日和 9 月 16 日进行偿还,第 10 期于 2020 年 9 月 16 日偿还。
    注 6:中国银行(加拿大)26,439,417.05 元,该借款为加元借款,本金为 500.00 万加元,具
体还款约定为:从 2013 年 11 月起至 2033 年 10 月按月等额还本。公司按期偿还此借款,截至
2014 年 6 月 30 日余额为 4,833,333.36 加元,其中,将于 2015 年 6 月 30 日之前偿还的本金
249,999.96 加元(折合人民币 1,442,149.77 元)在一年内到期的非流动负债列示,偿还期在 1 年
以上的借款本金 4,583,333.40 加元(折合人民币 26,439,417.05 元)在长期借款列示。

    (3)长期借款期末余额较期初增加 897,249,970.95 元,增加了 74.43%,主要是
由于子公司项目借款增加所致。
     30、应付债券

    (1)分项列示

               类 别                           2014.06.30                      2013.12.31

2011 年第一期中期票据                                 1,390,149,397.95             1,388,075,071.43

2012 年第一期中期票据                                  694,302,155.59                693,268,329.92

2012 年公司债券(第一期)                             1,490,010,815.32             1,488,621,533.84

               合 计                                  3,574,462,368.86             3,569,964,935.19


                                               63
                                                                   开滦能源化工股份有限公司 2014 年半年度报告




     (2)期末明细
           债券名称             面值            发行日期         债券期限          发行金额              期末余额

2011 年第一期中期票据       1,400,000,000.00    2011-08-24         5年            1,400,000,000.00     1,390,149,397.95

2012 年第一期中期票据        700,000,000.00     2012-01-11         5年             700,000,000.00        694,302,155.59

2012 年公司债券(第一期)   1,500,000,000.00    2012-10-30         7年            1,500,000,000.00     1,490,010,815.32

            合   计         3,600,000,000.00                                      3,600,000,000.00     3,574,462,368.86


      续表
                 债券名称              期初应付利息          本期应计利息        本期已付利息          期末应付利息
2011 年第一期中期票据                    30,488,547.94         43,112,712.33                                73,601,260.27
2012 年第一期中期票据                    38,655,917.82         19,820,739.73         39,970,000.00          18,506,657.55
2012 年公司债券(第一期)                13,758,904.10         40,167,123.28                                53,926,027.38
                  合   计                82,903,369.86        103,100,575.34         39,970,000.00       146,033,945.20


      31、长期应付款
           借款单位              期限                   初始金额                    期末余额                   备注
介休市国土资源局                  4年                    116,652,300.00                26,652,300.00
              合 计                                      116,652,300.00                26,652,300.00

     注:依据山西倡源公司与介休市国土资源局签订的兼并重组煤矿矿权价款分期缴纳合同书,
介休市国土 资源局按照 晋国土资储 备字【 2011】833 号备案证明,确 定采矿权价 款人民币
116,652,300.00 元,分四年支付。截至 2014 年 6 月 30 日期末余额为 56,652,300.00 元,其中
30,000,000.00 元在一年内到期的非流动负债列示,26,652,300.00 元在长期应付款列示。

      32、递延所得税负债

     (1)已确认递延所得税负债明细
                 项    目                        2014.06.30                                    2013.12.31
未实现内部利润                                                   132,077.55                                  132,077.55
固定资产折旧                                                  13,468,218.57                              13,468,218.57
                 合    计                                     13,600,296.12                              13,600,296.12

     (2)应纳税暂时性差异明细
                 项    目                        2014.06.30                                    2013.12.31
未实现内部利润                                                   528,310.19                                  528,310.19
固定资产折旧                                                  53,872,874.29                              53,872,874.29
                 合    计                                     54,401,184.48                              54,401,184.48


      33、其他非流动负债

     (1)其他非流动负债明细
           项    目              2014.06.30                        2013.12.31                          备 注
递延收益                                17,850,523.34                       6,696,481.24
         合       计                    17,850,523.34                       6,696,481.24

                                                        64
                                                                    开滦能源化工股份有限公司 2014 年半年度报告




    (2)递延收益明细
                                            本期新增补          本期计入营      其他                      与资产相关/
       负债项目           期初余额                                                          期末余额
                                              助金额          业外收入金额      变动                      与收益相关
矿产资源节约与综合利
                       3,026,481.24                              192,868.86                2,833,612.38    与资产相关
用项目政府补助
范矿洗煤厂改造项目财
                       2,070,000.00                               86,250.00                1,983,750.00    与资产相关
政贴息
迁安中化公司废水深度处
                         800,000.00                                                         800,000.00     与资产相关
理回用项目政府补助
己二酸工程财政贴息         300,000.00                                                       300,000.00     与资产相关
聚甲醛项目政府补助         500,000.00                                                       500,000.00     与资产相关
2000 吨/年改性聚甲醛特
                                            1,500,000.00                                   1,500,000.00    与资产相关
种塑料开发项目补助
煤矿安全改造项目补助                    10,430,000.00            496,839.04                9,933,160.96    与资产相关
       合     计         6,696,481.24   11,930,000.00            775,957.90               17,850,523.34


    注 1:根据《河北省财政厅 河北省科技厅<关于印发<河北省省级科技计划专项经费管理办
法>的通知》冀财教[2013]29 号,公司本期 2000 吨/年改性聚甲醛特种塑料开发项目补助资金
150.00 万元,属于与资产相关的政府补助,记入递延收益。
    注 2:根据河北省发展和改革委员会《关于转发<国家发展改革委关于下达煤矿安全改造
2013 年中央预算内投资计划的通知>的通知》(冀发改投资[2013]1042 号)文件,公司收到煤矿
安全改造项目中央投资补助款 1,043.00 万元,计入递延收益。根据生产需要,本期共发生安全改造
支出 496,839.04 元,由递延收益转入营业外收入。
    (3)其他非流动负债期末余额较年初增加 11,154,042.10 元,主要是由于本期收
到煤矿安全改造项目中央投资补助款 1,043.00 万元所致。

     34、股本
                                                              本期变动增减(+,-)
        项目               2013.12.31         发行                                                        2014.06.30
                                                       送股        公积金转股      其他      小计
                                              新股
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股
其中:境内法人持股
境内自然人持股
其中:境外法人持股
境外自然人持股
4、优先股或其他
其中:转配股
有限售条件股份合计
二、无限售条件流通股
1、人民币普通股          1,234,640,000.00                                                              1,234,640,000.00
2、境内上市外资股
3、境外上市外资股


                                                         65
                                                                              开滦能源化工股份有限公司 2014 年半年度报告



4、其他
无限售条件流通股合计                 1,234,640,000.00                                                           1,234,640,000.00
三、股份总数                         1,234,640,000.00                                                           1,234,640,000.00

     35、资本公积
           项         目                     2013.12.31               本期增加              本期减少             2014.06.30
股本溢价                                     903,568,887.99                                                      903,568,887.99
其他资本公积                                 123,067,202.58                                                      123,067,202.58
           合    计                        1,026,636,090.57                                                     1,026,636,090.57


     36、专项储备
                项目名称                                      2014.06.30                                 2013.12.31
安全费专项储备                                                          52,886,158.50                                17,073,754.48
维简费专项储备                                                         180,136,829.30                            156,078,921.30
煤矿转产发展资金                                                           4,006,542.55                               4,006,542.55
矿山环境恢复治理保证金                                                   26,110,957.14                               24,860,867.14
                 合        计                                          263,140,487.49                            202,020,085.47

    注 1:根据《山西省财政厅关于继续暂停矿山环境恢复治理保证金和煤矿转产发展基金的通
知》(晋财煤[2014]17 号文),山西倡源公司自 2014 年 1 月 1 日起至国家煤炭资源税改革方案正
式公布实施之日止,继续暂停提取煤炭企业矿山环境恢复治理保证金和煤矿转产发展资金。
    注 2:专项储备期末余额较期初增加 61,120,402.02 元,增加了 30.25%,主要是公司维简费和
安全费本期计提额大于支用额所致。

     37、盈余公积
     项         目                     2013.12.31              本期增加                   本期减少               2014.06.30
法定盈余公积                             645,610,834.52                                                          645,610,834.52
任意盈余公积                             246,002,180.72                                                          246,002,180.72
      合    计                           891,613,015.24                                                          891,613,015.24


     38、未分配利润
                      项        目                            2014.06.30                      2013.12.31                  备注
期初未分配利润                                                  3,690,259,235.47                3,609,902,371.75
加:期初未分配利润调整
调整后期初未分配利润                                            3,690,259,235.47                3,609,902,371.75
加:归属于母公司所有者的净利润                                   103,324,215.37                   251,771,919.32
减:提取法定盈余公积                                                                                 15,505,503.73
    提取任意盈余公积                                                                                  7,752,751.87
    应付普通股股利                                                 76,547,680.00                  148,156,800.00           注
    转作股本的普通股股利
    其他
期末未分配利润                                                  3,717,035,770.84                3,690,259,235.47



                                                                 66
                                                                           开滦能源化工股份有限公司 2014 年半年度报告



       注:2014 年 5 月 16 日召开的 2013 年度股东大会通过了向全体股东派发现金股利的决议,公
司以 2013 年 12 月 31 日总股本 123,464 万股为基数,向全体股东每 10 股派发现金股利 0.62 元
(含税),共计派发 76,547,680.00 元。

         39、少数股东权益
              被投资单位                                  2014.06.30                                2013.12.31
迁安中化煤化工有限责任公司                                           621,959,376.12                              594,660,995.11
唐山中润煤化工有限公司                                               102,861,597.83                              101,006,065.50
唐山考伯斯开滦炭素化工有限公司                                        60,269,105.94                               63,017,444.95
山西介休义棠倡源煤业有限公司                                         148,369,144.55                              147,401,696.93
加拿大开滦德华矿业有限公司                                           359,237,481.17                              357,630,299.25
加拿大布尔默斯矿业有限公司                                            28,149,243.45                               27,961,506.95
唐山中泓炭素化工有限公司                                             149,575,829.29                              149,668,629.29
承德中滦煤化工有限公司                                               386,510,830.11                              372,737,479.85
唐山中阳新能源有限公司                                                 9,978,457.91                                9,986,571.30
                合     计                                           1,866,911,066.37                          1,824,070,689.13


         40、营业收入及营业成本

       (1)项目列示
                                   2014 年 1-6 月                                               2013 年 1-6 月
  项目
                 营业收入             营业成本              毛利              营业收入             营业成本                毛利

主营业务     8,497,736,657.06     7,611,492,054.24     886,244,602.82     9,885,937,050.76     8,802,340,117.37      1,083,596,933.39
其他业务       16,744,511.27         10,584,101.67       6,160,409.60       103,041,001.09      104,264,124.93          -1,223,123.84
汇总         8,514,481,168.33     7,622,076,155.91     892,405,012.42     9,988,978,051.85     8,906,604,242.30      1,082,373,809.55
内部抵销     1,082,146,199.78     1,048,086,199.78      34,060,000.00     1,230,305,610.39     1,199,651,733.29        30,653,877.10
  合计       7,432,334,968.55     6,573,989,956.13     858,345,012.42     8,758,672,441.46     7,706,952,509.01      1,051,719,932.45


         (2)分行业列示主营业务
                                     2014 年 1-6 月                                               2013 年 1-6 月
   项 目
                     主营收入           主营成本              毛利               主营收入            主营成本                毛利

煤炭采选业     1,564,439,684.92     1,139,045,851.87     425,393,833.05     2,126,438,559.84     1,559,134,486.32       567,304,073.52
煤化工业       6,916,105,400.93     6,456,414,205.78     459,691,195.15     7,714,581,100.20     7,198,411,782.15       516,169,318.05
贸易             17,191,571.21         16,031,996.59       1,159,574.62        44,917,390.72       44,793,848.90            123,541.82
汇总           8,497,736,657.06     7,611,492,054.24     886,244,602.82     9,885,937,050.76     8,802,340,117.37      1,083,596,933.39
内部抵销       1,082,146,199.78     1,048,086,199.78      34,060,000.00     1,230,305,610.39     1,199,651,733.29        30,653,877.10
  合 计        7,415,590,457.28     6,563,405,854.46     852,184,602.82     8,655,631,440.37     7,602,688,384.08      1,052,943,056.29


         (3)分产品列示主营业务
                                   2014 年 1-6 月                                                 2013 年 1-6 月
  项目
                 主营收入             主营成本               毛利               主营收入             主营成本                毛利

原煤          135,281,037.39         79,243,821.28       56,037,216.11        159,647,780.78       99,476,010.48          60,171,770.30

                                                              67
                                                                              开滦能源化工股份有限公司 2014 年半年度报告



洗精煤        1,246,524,017.55         926,055,080.72       320,468,936.83         1,747,744,890.87     1,294,526,794.03      453,218,096.84
洗混块          39,509,266.52           41,242,545.08        -1,733,278.56           61,808,416.14         50,328,490.43       11,479,925.71
其他洗煤       143,125,363.46           92,504,404.79        50,620,958.67          157,237,472.05        114,803,191.38       42,434,280.67
冶金焦        3,916,840,478.38        3,865,944,861.58       50,895,616.80         4,976,774,129.12     4,756,329,650.42      220,444,478.70
其他煤化
工产品
              2,999,264,922.55        2,590,469,344.20      408,795,578.35         2,737,806,971.08     2,442,082,131.73      295,724,839.35

贸易            17,191,571.21           16,031,996.59         1,159,574.62           44,917,390.72         44,793,848.90          123,541.82
汇总          8,497,736,657.06        7,611,492,054.24      886,244,602.82         9,885,937,050.76     8,802,340,117.37     1,083,596,933.39
内部抵销      1,082,146,199.78        1,048,086,199.78       34,060,000.00         1,230,305,610.39     1,199,651,733.29       30,653,877.10
 合 计        7,415,590,457.28        6,563,405,854.46      852,184,602.82         8,655,631,440.37     7,602,688,384.08     1,052,943,056.29


          (4)分地区列示主营业务
                                         2014 年 1-6 月                                                     2013 年 1-6 月
 项      目
                      主营收入               主营成本                毛利                主营收入             主营成本              毛利

国内销售        8,475,487,223.83         7,589,828,675.47     885,658,548.36         9,791,965,994.12     8,717,848,656.92    1,074,117,337.20

国外销售              22,249,433.23         21,663,378.77          586,054.46          93,971,056.64         84,491,460.45        9,479,596.19

汇总            8,497,736,657.06         7,611,492,054.24     886,244,602.82         9,885,937,050.76     8,802,340,117.37    1,083,596,933.39

内部抵销        1,082,146,199.78         1,048,086,199.78        34,060,000.00       1,230,305,610.39     1,199,651,733.29       30,653,877.10

  合 计         7,415,590,457.28         6,563,405,854.46     852,184,602.82         8,655,631,440.37     7,602,688,384.08    1,052,943,056.29


          (5)公司前 5 名客户的营业收入情况
                    客户名称                                            营业收入                           占公司全部营业收入的比例

北京首钢股份有限公司                                                           2,125,020,251.84                                       28.59%

河北钢铁股份有限公司                                                           1,378,185,497.10                                       18.55%

首钢总公司                                                                          379,576,589.99                                     5.11%

东营益洲化工有限公司                                                                212,747,176.92                                     2.86%

唐山文丰机械设备有限公司                                                            163,570,246.46                                     2.20%

                      合 计                                                    4,259,099,762.31                                       57.31%


         41、营业税金及附加
               项        目                                税率                          2014 年 1-6 月                  2013 年 1-6 月
城市维护建设税                                            7%、5%                                21,127,403.09                   25,814,388.16

教育费附加                                                  5%                                  15,360,390.26                   18,752,540.51

资源税                                              3 元/吨、8 元/吨                            15,014,150.68                   14,963,347.04

营业税                                                    3%、5%                                       50,880.41                    73,898.00

价格调节基金                                               1.5%                                       282,857.48                   329,376.35

                 合     计                                                                      51,835,681.92                   59,933,550.06


         42、销售费用



                                                                   68
                                                     开滦能源化工股份有限公司 2014 年半年度报告



             项         目        2014 年 1-6 月                       2013 年 1-6 月
材料及低值易耗品                              6,194,440.70                          8,841,495.78
职工薪酬                                     29,602,104.59                         31,588,017.70
电费                                               562,365.00                           572,228.16
折旧费                                        7,717,432.86                          8,474,548.40
修理费                                        4,966,822.72                          5,678,090.25
运杂费                                       23,628,501.14                         41,998,069.30
装卸费                                        2,782,857.01                          1,890,723.31
销售机构经费                                  4,336,743.43                          5,785,173.22
其他                                          3,660,794.85                          5,846,310.49
               合      计                    83,452,062.30                        110,674,656.61

       43、管理费用
             项         目        2014 年 1-6 月                        2013 年 1-6 月
材料及低值易耗品                               3,333,711.32                         5,884,561.52
职工薪酬                                     127,525,340.82                       145,228,882.50
劳动保险费                                     4,101,247.69                         4,382,067.96
折旧费                                        14,077,282.13                        13,751,718.29
无形资产摊销                                  15,314,572.96                        15,208,350.67
修理费                                        93,465,514.51                       100,915,176.27
办公费用                                       6,112,008.30                         7,412,390.33
审计咨询费                                     1,857,317.07                         2,329,339.98
排污费                                         3,656,880.44                         3,328,080.37
业务招待费                                     1,400,950.09                         3,545,571.27
警卫消防费                                     5,493,207.60                         5,758,301.81
税金                                          24,112,198.22                        14,923,223.82
矿产资源补偿费                                10,907,146.77                        14,577,775.46
研发费用                                      20,060,228.17                        26,791,397.80
其他                                          21,285,951.67                        25,352,243.62
               合      计                    352,703,557.76                       389,389,081.67

       44、财务费用
               项           目    2014 年 1-6 月                        2013 年 1-6 月
利息支出                                     195,921,710.99                       228,820,740.87
减:利息收入                                   9,475,735.20                        16,734,662.04
加:汇兑损益                                       540,268.64                            184,571.02
    金融机构手续费                            12,475,121.59                        10,327,460.19
               合      计                    199,461,366.02                       222,598,110.04

       45、资产减值损失
                  项         目      2014 年 1-6 月                     2013 年 1-6 月
一、坏账损失                                       4,898,257.41                    9,832,172.56
二、存货跌价损失                                                                  10,617,509.12
三、可供出售金融资产减值损失


                                        69
                                                               开滦能源化工股份有限公司 2014 年半年度报告



四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
               合        计                                  4,898,257.41                       20,449,681.68

       注:资产减值损失较上年同期减少 15,551,424.27 元,减少了 76.05%,主要是由于本期应收
账款增幅较上年同期降低致使计提的坏账准备减少及未发生存货减值所致。

        46、投资收益

       (1)投资收益明细情况
                         项   目                             2014 年 1-6 月              2013 年 1-6 月
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益                                        16,667,610.41                14,440,935.35
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
其他
                         合   计                                     16,667,610.41               14,440,935.35

        (2)按权益法核算的长期股权投资收益
             被投资单位                         本期发生额                              上期发生额
迁安首环科技有限公司                                         -147,849.14                              -95,217.05
开滦集团财务有限责任公司                                   16,815,459.55                        14,536,152.40
               合   计                                     16,667,610.41                        14,440,935.35

         注:本公司投资收益汇回不存在有重大限制的情况。

        47、营业外收入

       (1)分类列示
                                                                                         计入当期非经常性
             项      目                2014 年 1-6 月           2013 年 1-6 月
                                                                                           损益的金额
非流动资产处置利得合计                        592,190.66                   165,904.72                592,190.66
其中:固定资产处置利得                        592,190.66                   165,904.72                592,190.66

                                                    70
                                                                  开滦能源化工股份有限公司 2014 年半年度报告



        无形资产处置利得
非货币性资产交换利得
债务重组利得
政府补助                                      1,119,163.90                   191,274.90            1,119,163.90
盘盈利得
捐赠利得
其他                                            880,070.82                   818,421.52              880,070.82
               合   计                        2,591,425.38               1,175,601.14              2,591,425.38

       (2)政府补助明细
                           项 目                              2014 年 1-6 月               2013 年 1-6 月
矿产资源节约与综合利用项目政府补助                                     192,868.86                    191,274.90
环保在线监测补助资金                                                   114,500.00
煤矿安全技术改造补助资金                                               496,839.04
范矿洗煤厂改造项目财政贴息                                              86,250.00
高校见习生补贴款                                                       228,706.00
                         合   计                                     1,119,163.90                    191,274.90

       注 1:根据迁安市环境保护局《关于在线监测运营费补助资金使用办法的通知》,子公司迁
安中化公司收到迁安市财政局下拨的环保在线监测补助资金 114,500.00 元计入营业外收入。
       注 2:根据河北省发展和改革委员会《关于转发<国家发展改革委关于下达煤矿安全改造
2013 年中央预算内投资计划的通知>的通知》(冀发改投资[2013]1042 号)文件,公司收到煤矿
安全改造项目中央投资补助款 1,043.00 万元,计入递延收益。根据生产需要,本期共发生安全改
造支出 496,839.04 元,由递延收益转入营业外收入。
       注 3:根据唐山市人民政府办公厅《关于组织实施高校毕业生就业见习计划的通知》(唐办
发[2009]85 号)和唐山市人事局《关于印发<唐山市高校毕业生就业见习管理办法>的通知》(唐
人字[2009]45 号)文件,公司收到高校见习生补贴款 228,706.00 元,计入营业外收入。

    (3)营业外收入较上年同期增加 1,415,824.24 元,增加了 120.43%,主要是本期
由递延收益转入营业外收入金额较上年同期增加所致。
       48、营业外支出
               项     目             2014 年 1-6 月         2013 年 1-6 月        计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计                    441,114.44               91,758.56                         441,114.44
其中:固定资产处置损失                    441,114.44               91,758.56                         441,114.44
   无形资产处置损失
非货币性资产交换损失
债务重组损失
捐赠支出                                                          213,861.00
非常损失
盘亏损失
其他                                    2,793,950.39            1,695,490.66                       2,793,950.39
               合   计                  3,235,064.83            2,001,110.22                       3,235,064.83



                                                       71
                                                                 开滦能源化工股份有限公司 2014 年半年度报告



     注:营业外支出较上年同期增加 1,233,954.61 元,增加了 61.66%,主要是子公司支付罚款所
致。

       49、所得税费用

                    项   目                               2014 年 1-6 月                     2013 年 1-6 月

当期所得税费用                                                    38,601,435.71                      58,569,837.27

递延所得税费用                                                     2,639,148.13                     -10,143,973.94

                    合   计                                       41,240,583.84                      48,425,863.33


       50、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
                                                                                             每股收益
    期间                                报告期利润
                                                                               基本每股收益        稀释每股收益
                 归属于公司普通股股东的净利润                                               0.08              0.08
2014 年 1-6 月
                 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润                             0.08              0.08
                 归属于公司普通股股东的净利润                                               0.14              0.14
2013 年 1-6 月
                 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润                             0.14              0.14


       基本每股收益=P0÷S
       S= S0+S1+Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk
    其中:P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通
股股东的净利润;S 为发行在外的普通股加权平均数;S0 为期初股份总数;S1 为报
告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数;Si 为报告期因发行新股或债转
股等增加股份数;Sj 为报告期因回购等减少股份数;Sk 为报告期缩股数;M0 为报告
期月份数;Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数;Mj 为减少股份次月起至
报告期期末的累计月数。
    稀释每股收益=P1/(S0+S1+Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可
转换债券等增加的普通股加权平均数)
    其中,P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润,并考虑稀释性潜在普通股对其影响,按《企业会计准则》及有
关规定进行调整。

       51、其他综合收益
                              项 目                                        2014 年 1-6 月          2013 年 1-6 月
1.可供出售金融资产产生的利得(损失)金额
减:可供出售金融资产产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
                              小   计
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额
减:按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额产
生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
                              小   计

                                                     72
                                                   开滦能源化工股份有限公司 2014 年半年度报告



3.现金流量套期工具产生的利得(或损失)金额
减:现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整额
                              小   计
4.外币财务报表折算差额                                        5,933,543.10     -60,075,666.10
减:处置境外经营当期转入损益的净额
                              小   计                          5,933,543.10     -60,075,666.10
5. 其他
减:由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
                              小   计
                              合   计                          5,933,543.10     -60,075,666.10


      52、现金流量表项目注释
     (1)收到的其他与经营活动有关的现金
                     项 目                                       金 额
                   社保基金                                                       5,318,549.75

                    备用金                                                         206,577.81

                   押金收入                                                         78,396.69

                   财政补助                                                      12,273,206.00

                     其他                                                         1,117,818.16

                     合 计                                                       18,994,548.41


     (2)支付的其他与经营活动有关的现金
                    项目名称                                      金 额

                     排污费                                                       3,656,880.44

                     招待费                                                       1,400,950.09

                     塌补费                                                       9,802,525.71

                     保险费                                                       1,226,460.88

                     通讯费                                                        768,854.96

                     会议费                                                         17,870.00

                     租赁费                                                       6,518,274.29

                     绿化费                                                       1,489,755.53

                     差旅费                                                       1,300,882.76

                    出口费用                                                       961,608.49

                      其他                                                       23,477,862.52

                     合 计                                                       50,621,925.67


      (3)收到的其他与投资活动有关的现金

                                              73
                                                      开滦能源化工股份有限公司 2014 年半年度报告



                      项目名称                                         金     额
                     出售粉煤灰款                                                           30,000.00
                        合 计                                                               30,000.00


     53、合并现金流量表附注
                       补充资料                       2014 年 1-6 月               2013 年 1-6 月
1.将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润                                                     140,777,474.13               213,864,415.33
加:资产减值准备                                             -3,397,931.99                 7,658,978.60
  固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧           422,235,356.59               404,831,970.71
  无形资产摊销                                              15,314,572.96                15,208,350.67
  长期待摊费用摊销
  处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益
                                                              -151,076.22                   -74,146.16
以―-‖号列示)
  固定资产报废损失(收益以―-‖号列示)
  公允价值变动损失(收益以―-‖号列示)
  财务费用(收益以―-‖号列示)                            198,809,590.81               221,921,329.97
  投资损失(收益以―-‖号列示)                            -16,667,610.41               -14,440,935.35
  递延所得税资产减少(增加以―-‖号列示)                    2,639,148.13               -10,143,973.94
  递延所得税负债增加(减少以―-‖号列示)
  存货的减少(增加以―-‖号列示)                          141,856,288.31                45,119,004.83
  经营性应收项目的减少(增加以―-‖号列示)                187,671,002.18              -591,899,986.98
  经营性应付项目的增加(减少以―-‖号列示)               -134,752,594.57               389,129,077.21
  其他
经营活动产生的现金净流量                                   954,334,219.92               681,174,084.89
2. 不涉及现金收支的投资和筹资活动
  债务转为资本
  一年内到期的可转换公司公司债券
  融资租赁固定资产
3. 现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额                                           2,553,118,231.82             2,185,239,749.35
  减:现金的期初余额                                      1,761,823,844.68             3,341,956,797.25
  加:现金等价物的期末余额
  减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额                                   791,294,387.14            -1,156,717,047.90


     54、当期取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息
                         项     目                      2014 年 1-6 月             2013 年 1-6 月
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息:
1.取得子公司及其他营业单位的价格                            144,042,500.00              14,500,000.00
2.取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物            144,042,500.00              14,500,000.00
     减:子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物


                                                74
                                                                  开滦能源化工股份有限公司 2014 年半年度报告



3.取得子公司及其他营业单位支付的现金净额                                   144,042,500.00           14,500,000.00
4.取得子公司的净资产                                                       144,042,500.00           14,500,000.00
     流动资产                                                               144,042,500.00           14,500,000.00
     非流动资产
    流动负债
    非流动负债
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息:
1.处置子公司及其他营业单位的价格
2.处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物
     减:子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
3.处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
4.处置子公司的净资产
     流动资产
     非流动资产
     流动负债
     非流动负债

     55、现金和现金等价物
                    项       目                                2014.06.30                       2013.12.31
一、现金                                                              2,553,118,231.82             1,761,823,844.68
其中:库存现金                                                             306,235.40                   271,905.24
     可随时用于支付的银行存款                                     2,367,171,592.84                 1,630,732,624.50
     可随时用于支付的其他货币资金                                      185,640,403.58               130,819,314.94
     可用于支付的存放中央银行款项
     存放同业款项
     拆放同业款项
二、现金等价物
其中:三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额                                          2,553,118,231.82             1,761,823,844.68


     六、关联方关系及其交易

    (一)关联方关系
    1、本企业的母公司情况

 母公司名称         企业类型            注册地              法人代表         注册资本              业务性质

                                   唐山市新华东道 70                                         煤炭开采、洗选加工、
                  有限责任公司                               张文学       9,675,522,804.19
                                   号                                                        煤炭及制品销售等
开滦(集团)
                  母公司对本企业   母公司对本企业的
有限责任公司                                                    本企业最终控制方                 组织机构代码
                  的持股比例(%)      表决股比例(%)
                         56.73           56.73                    河北省国资委                    10474452-2

     开滦集团拥有本公司的控股权,公司最终控制方为河北省政府国资委。

                                                       75
                                                         开滦能源化工股份有限公司 2014 年半年度报告




     2、本企业控制的关联方情况
                                                          法人
     单位名称          企业类型           注册地址                                 业务性质
                                                          代表
                                                                   炼焦;焦炉煤气、焦油、粗苯、硫磺、硫
迁安中化煤化工有限                     河北省迁安市杨
                     有限责任公司                        范留记    酸铵、硫氰酸铵、初级煤化工产品制造;
责任公司                               店子镇滨河村
                                                                   余热利用;炼焦技术咨询与服务
                                                                   焦炭、硫铵、焦炉煤气、焦油、粗苯、硫
唐山中润煤化工有限                     唐山海港开发区
                     有限责任公司                        徐贺明    磺、甲醇、杂醇、液氧、苯、甲苯、二甲
公司                                   3 号路南
                                                                   苯、重苯、氢气、液化氮的生产销售
                                                                   生产、加工和销售煤焦油衍生产品(包括
                                       河北省唐山海港
唐山考伯斯开滦炭素                                                 轻油、溶剂油【酚油】、工业萘、洗油、
                     有限责任公司      经济开发区 5 号   房承宣
化工有限公司                                                       蒽油、炭黑油、煤沥青、重油、中性酚
                                       路北
                                                                   钠)
                                                                   煤炭能源化工开发利用;对外项目建设投
                                       太原市平阳路                资;钢材、建材、五金机电、电线电缆、
山西中通投资有限公
                     有限责任公司      119 号 3 单元     梅海斌    电气设备、仪器仪表、化工产品(除危险

                                       2701                        化学品外)、普通机械及配件、土产杂品
                                                                   的批发、零售;代储、代销;房屋租赁
山西介休义棠倡源煤                     介休市连福镇后
                     有限责任公司                        魏锦亮    煤炭开采;矿用物资采购与销售
业有限公司                             崖头村

加拿大中和投资有限                     加拿大哥伦比亚
                     有限责任公司                        裴   华   煤炭资源开发及投资业务
责任公司                               省温哥华市

加拿大开滦德华矿业                     加拿大哥伦比亚
                     有限责任公司                        曹玉忠    煤田地质勘探
有限公司                               省温哥华市

加拿大布尔默斯矿业                     加拿大哥伦比亚
                     有限责任公司                        梅海斌    煤田地质勘探
有限公司                               省温哥华市
                                                                   甲醛、三聚甲醛、聚甲醛、二氧戊环、塑
                                                                   料粒料及筛板;己二酸、二元酸、环己
                                                                   烷、环己醇、环己烯、硝酸、解吸气、氢
唐山中浩化工有限公   有限责任公司      唐山海港开发区              气、氮气、压缩空气、仪表空气、蒸汽、
                                                         郑广庆
司                                     港福街南                    脱盐水、除氧水、中水的生产及销售(以
                                                                   上项目筹建);聚甲醇工艺技术咨询、服
                                                                   务;己二酸工艺技术咨询、服务;技术引
                                                                   进、生产所需设备原材料进口

唐山中泓炭素化工有                     曹妃甸工业区化              煤焦油制造项目筹建;技术引进、生产所
                     有限责任公司                        李顺常
限公司                                 工产业园区                  需设备原材料进口

承德中滦煤化工有限                     承德双滦区滦河              焦炭、焦炉煤气、焦油、粗苯、硫磺的加
                     有限责任公司                        何云生
公司                                   镇                          工、销售
                                       唐山丰润区任各
唐山中阳新能源有限
                     有限责任公司      庄镇任各庄中石    史国胜    甲醇燃料项目的投资
公司
                                       化油库南侧
                                                         表决权
     单位名称          注册资本          持股比例%                                组织机构代码
                                                         比例%
迁安中化煤化工有限
                      99,240.00 万元        49.82        49.82                     75242038-2
责任公司
唐山中润煤化工有限
公司                 155,924.75 万元        94.08        94.08                     79841585-3
唐山考伯斯开滦炭素
化工有限公司          12,904.47 万元        51.00        51.00                     66772206-0

山西中通投资有限公
                      11,000.00 万元       100.00        100.00                    67016202-5

山西介休义棠倡源煤
                      16,000.00 万元        41.00        58.00                     11303183-1
业有限公司



                                                 76
                                                            开滦能源化工股份有限公司 2014 年半年度报告



加拿大中和投资有限
                          8,000.00 万美元   100.00         100.00                   不适用
责任公司
加拿大开滦德华矿业
                         12,683.67 万美元    51.00          51.00                   不适用
有限公司
加拿大布尔默斯矿业
                          1,000.00 万美元    51.00          51.00                   不适用
有限公司
唐山中浩化工有限公
                          169,404.25 万元   100.00         100.00                 55767631-5

唐山中泓炭素化工有
                           30,000.00 万元    50.00          50.00                 56198453-X
限公司
承德中滦煤化工有限
                           77,800.00 万元    51.00          51.00                 56736649-2
公司
唐山中阳新能源有限
                            5,000.00 万元    80.00          80.00                 57387774-X
公司

     3、存在控制关系关联方的注册资本及其变动

             企业名称                          2014 年 06 月 30 日                2013 年 12 月 31 日

开滦(集团)有限责任公司                                  9,675,522,804.19                     9,675,522,804.19

迁安中化煤化工有限责任公司                                  992,400,000.00                      992,400,000.00

唐山中润煤化工有限公司                                    1,559,247,500.00                     1,559,247,500.00

唐山考伯斯开滦炭素化工有限公司                              129,044,700.00                      129,044,700.00

山西中通投资有限公司                                        110,000,000.00                      110,000,000.00

山西介休义棠倡源煤业有限公司                                160,000,000.00                      160,000,000.00

加拿大中和投资有限责任公司                              80,000,000.00 美元                 80,000,000.00 美元

加拿大开滦德华矿业有限公司                             126,836,700.00 美元                126,836,700.00 美元

加拿大布尔默斯矿业有限公司                              10,000,000.00 美元                 10,000,000.00 美元

唐山中浩化工有限公司                                      1,694,042,500.00                     1,550,000,000.00

唐山中泓炭素化工有限公司                                    300,000,000.00                      300,000,000.00

承德中滦煤化工有限公司                                      778,000,000.00                      778,000,000.00

唐山中阳新能源有限公司                                       50,000,000.00                       50,000,000.00


     4、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
                                               2014 年 06 月 30 日                2013 年 12 月 31 日
             企业名称
                                               金 额                 比例%        金 额               比例%

开滦(集团)有限责任公司                       700,384,912.00          56.73      700,384,912.00         56.73

迁安中化煤化工有限责任公司                     494,450,000.00          49.82      494,450,000.00         49.82

唐山中润煤化工有限公司                        1,466,940,000.00         94.08     1,466,940,000.00        94.08

唐山考伯斯开滦炭素化工有限公司                  65,812,797.00          51.00       65,812,797.00         51.00

山西中通投资有限公司                           110,000,000.00         100.00      110,000,000.00        100.00

山西介休义棠倡源煤业有限公司                    65,600,000.00          41.00       65,600,000.00         41.00

加拿大中和投资有限责任公司                  76,000,000.00 美元        100.00   76,000,000.00 美元       100.00

加拿大开滦德华矿业有限公司                  64,686,700.00 美元         51.00   64,686,700.00 美元        51.00



                                                  77
                                                                 开滦能源化工股份有限公司 2014 年半年度报告




加拿大布尔默斯矿业有限公司                       5,100,000.00 美元           51.00            5,100,000.00 美元        51.00

唐山中浩化工有限公司                              1,694,042,500.00          100.00             1,550,000,000.00       100.00

唐山中泓炭素化工有限公司                           150,000,000.00            50.00              150,000,000.00         50.00

承德中滦煤化工有限公司                             396,780,000.00            51.00              396,780,000.00         51.00

唐山中阳新能源有限公司                              40,000,000.00            80.00               40,000,000.00         80.00


     5、公司暂无合营企业

     6、联营企业
                                                                                本公司在
                                                                      本公司
被投资单位     企业类                   法人代                                  被投资单
                             注册地                   注册资本        持股比                     关联关系    组织机构代码
  名称           型                       表                                    位表决权
                                                                        例
                                                                                  比例
迁安首环科技   有限责    迁安市木厂口
                                        廖洪强        2000 万元       20.00%         20.00%     联营公司          69759220-1
有限公司       任公司    镇松汀村
开滦集团财务   有限责    唐山路南区新
                                        张文学             10 亿元    40.00%         40.00%     联营公司          58694471-0
有限责任公司   任公司    华东道 70 号
迁安首环科技   业务性    塑料型煤制造;环境保护及资源综合利用技术研究、技术咨询、技术服务、技术转让、技
有限公司       质        术引进;废塑料与煤共焦化项目投资;环保设备研发。

                         对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及相关的咨询、代理业务;协助成员单位实现
                         交易款项的收付;经批准的保险代理业务;对成员单位提供担保;办理成员单位之间的委
开滦集团财务   业务性
                         托贷款;对成员单位办理票据承兑和贴现;办理成员单位之间的内部转账结算及相应结
有限责任公司   质
                         算、清算方案设计;吸收成员单位的存款;对成员单位办理贷款及融资租赁;从事同业拆
                         借(凭《金融许可证》和中国银行业监督管理委员会的批复经营)


     7、不存在控制关系的关联方情况
                其他关联方名称                                       性质                            组织机构代码
北京(开滦)宾馆                                               同一母公司                             63430205-1
开滦(香港)有限公司                                           同一母公司                               不适用
天津开滦贸易公司                                               同一母公司                             10318414-8
上海开滦贸易公司                                               同一母公司                             13224432-2
河北省轻工业科学研究院                                         同一母公司                             40170209-7
内蒙古开滦投资有限公司                                         同一母公司                             78707052-X
新疆开滦能源投资有限公司                                       同一母公司                             67926485-3
唐山开滦地方煤矿管理有限责任公司                               同一母公司                             69469754-2
开滦集团国际物流有限责任公司                                   同一母公司                             55766040-1
开滦(集团)石家庄酒店管理有限公司                             同一母公司                             58690207-8
宁波市经济开发区开滦煤炭物产有限公司                           同一母公司                             14413564-1
唐山冀东矿业安全检测检验有限公司                               同一母公司                             78869049-9
唐山开滦房地产开发有限责任公司                                 同一母公司                             68434027-5
唐山开滦东方发电有限责任公司                                   同一母公司                             78572288-9
开滦集团装备制造有限公司                                       同一母公司                             06167907-X
唐山开滦铁拓重型机械制造有限责任公司                           同一母公司                             78572511-5
唐山开滦(集团)化工有限公司                                   同一母公司                             77132046-7
唐山开滦建设(集团)有限责任公司                               同一母公司                             10475477-1


                                                      78
                                                                  开滦能源化工股份有限公司 2014 年半年度报告



唐山开滦热电有限责任公司                                        同一母公司                         73291236-3
唐山开滦清源水处理有限公司                                      同一母公司                         74017534-0
唐山开滦大方电热工程有限责任公司                                同一母公司                         73025997-0
唐山开滦赵各庄矿业有限公司                                      同一母公司                         72336405-1
张家港保税区开滦沙钢能源有限公司                                同一母公司                         69552453-9
开滦通达物流有限公司                                            同一母公司                         69585932-0
唐山开滦华南煤炭有限公司                                        同一母公司                         71833918-5
开滦集团财务有限责任公司                                        同一母公司                         58694471-0
唐山开滦鲁各庄矿业有限公司                                      同一母公司                         55908395-1
河北蔚州能源综合开发有限公司                                    同一母公司                         78081428-2
唐山湾炼焦煤储配有限公司                                        同一母公司                         56321375-5
唐山开滦大酒店有限责任公司                                      同一母公司                         70085229-8
开滦(集团)蔚州矿业有限责任公司                                同一母公司                         10894332-6
唐山曹妃甸动力煤储配有限公司                                    同一母公司                         56199665-3
唐山开滦林西矿业有限公司                                        同一母公司                         66367047-8
开滦(集团)大城能源投资有限公司                                同一母公司                         59680377-8
唐山开滦文化传媒有限公司                                        同一母公司                         06311666-8
开滦集团融资担保有限责任公司                                    同一母公司                         08499812-9
开滦协鑫发电有限公司                                            同一母公司                         07206639-1
中滦科技有限公司                                                同一母公司                         06572799-9
上海开滦海运有限公司                                            同一母公司                         06375748-1
开滦吕家坨矿劳动服务公司                                               注                          10486254-5
开滦范各庄矿劳动服务公司                                               注                          10486194-8

      注:集团公司对开滦吕家坨矿劳动服务公司、开滦范各庄矿劳动服务公司虽无投资关系,但
对其决策层有人事任免权。

       (二)关联方交易

           1、应收关联方款项

                                                               2014.06.30                           2013.12.31
 项    目                    关联方
                                                      账面余额              坏账准备        账面余额           坏账准备

应收账款         唐山开滦热电有限责任公司             21,126,491.03         1,056,324.55    9,990,090.85         499,504.54

预付账款         开滦吕家坨矿劳动服务公司               1,800,000.00


       2、应付关联方款项
                                                                             2014.06.30                2013.12.31
      项    目                          关联方
                                                                              账面余额                 账面余额

                     开滦(集团)有限责任公司                                   221,118,660.08              45,252,889.55

                     唐山开滦铁拓重型机械制造有限责任公司                        42,957,736.31             119,669,544.80

  应付账款           上海开滦贸易公司                                                91,327.40                  11,610.60

                     唐山开滦建设(集团)有限责任公司                            50,428,853.77              65,773,537.94

                     唐山开滦清源水处理有限责任公司                                 251,945.14                251,045.14

                                                        79
                                                                  开滦能源化工股份有限公司 2014 年半年度报告




                   唐山开滦大方电热工程有限责任公司                            4,616,415.79                 2,635,852.79

                   开滦范各庄矿劳动服务公司                                      99,881.69                    75,763.35

                   开滦吕家坨矿劳动服务公司                                     612,669.87                   210,681.67

                   开滦集团国际物流有限责任公司                               13,353,226.31               17,594,621.26

                   唐山开滦东方发电有限责任公司                                                              109,775.02

                   开滦(集团)有限责任公司                                      85,073.00                   313,196.10

   预收账款        唐山开滦建设(集团)有限责任公司                                  2,625.79                      2,625.79

                   唐山开滦铁拓重型机械制造有限责任公司                              1,458.40                 12,063.84


     3、采购商品

                                    关联交易定              2014 年 1-6 月                        2013 年 1-6 月
                       关联方交易
    关联方名称                      价方式及决                          占同类交易                         占同类交易金
                         内容                          金额                                 金额
                                      策程序                            金额比例%                            额比例%
                      煤 炭 、 钢
开滦(集团)有限责                可比非受控
                      材、部分坑                  534,946,886.27              11.04     722,846,448.72                 12.14
任公司                              价格定价
                      木等物资
开滦(集团)有限责
                      电力           政府定价         29,181,543.35           19.94       33,159,049.74                18.21
任公司
                      炸药、雷管
唐山开滦(集团)化
                      等煤矿专用     政府定价              627,857.94          0.01        1,256,632.31                 0.02
工有限公司
                      物资
开滦吕家坨矿劳动服                  可比非受控
                      材料款                           1,259,133.90            0.03         258,555.38                 0.004
务公司                                价格定价
开滦范各庄矿劳动服                  可比非受控
                      材料款                               106,084.05         0.002         221,839.24                 0.004
务公司                                价格定价
                                    可比非受控
上海开滦贸易公司      配件                                  68,134.01         0.001         222,118.06                 0.004
                                      价格定价
唐山开滦清源水处理                  可比非受控
                      材料款                               599,059.79          0.01
有限公司                              价格定价
开滦集团国际物流有                  可比非受控
                      煤炭                            14,988,577.23            0.31     160,833,115.99                  2.70
限责任公司                            价格定价
唐山开滦热电有限责
                      电力           政府定价         41,409,242.92           28.29       40,514,305.84                22.24
任公司
唐山开滦热电有限责                  可比非受控
                      材料款                                                               1,127,478.63                 0.02
任公司                                价格定价
唐山开滦铁拓重型机                  可比非受控
                      材料款                               417,833.77          0.01
械制造有限责任公司                    价格定价

     4、销售货物
                                    关联交易定               2014 年 1-6 月                       2013 年 1-6 月
                     关联方交易
   关联方名称                       价方式及决                          占同类交易                          占同类交易
                       内容                             金额                                    金额
                                      策程序                            金额比例%                           金额比例%
开滦(集团)有                      可比非受控
                        煤炭                                                              4,942,368.31                 0.06
限责任公司                          价格法定价

开滦(集团)有                      可比非受控
                      废旧物资                          929,930.79             0.01       1,904,778.31                 0.02
限责任公司                          价格法定价


                                                      80
                                                                   开滦能源化工股份有限公司 2014 年半年度报告




  唐山开滦热电有                       可比非受控
                             煤炭                       73,587,327.83              0.99     59,050,777.92            0.67
  限责任公司                           价格法定价
  唐山开滦铁拓重
                                       可比非受控
  型机械制造有限             煤炭                             9,064.48           0.0001
                                       价格法定价
  责任公司
      注 1:开滦范吕社区服务中心是集团公司三级单位,为范、吕两矿提供生活后勤服务且无煤
  炭生产的能力,由于距离较近,运输方便,因此有部分的关联销售。
      注 2:唐山开滦热电有限责任公司(以下简称―开滦热电‖)是集团公司下属子公司,根据生
  产经营需要,公司与开滦热电签署了《关于煤炭供应的关联交易协议书》,约定向开滦热电供应
  40 万吨规定质量标准的洗末煤,按照同等条件下同等质量的洗末煤的市场价格结算,并根据市场
  价格变动情况进行调整。

         5、公司与关联方交易的定价政策
      (1)实行政府定价的交易事项,直接适用政府定价;
      (2)实行政府指导价的交易事项,在政府指导价的范围内合理确定交易价格;
      (3)除实行政府定价或政府指导价外,交易事项有可比的独立第三方的市场价格
  或收费标准的,优先参考该价格或标准确定交易价格;
      (4)关联事项无可比的独立第三方市场价格的,交易定价参考关联方与独立于关
  联方的第三方发生非关联交易价格确定;
      (5)既无独立第三方的市场价格,也无独立的非关联交易价格可供参考的,以合
  理的构成价格作为定价的依据,构成价格为合理成本费用加合理利润。

         6、关联租赁情况
                                    承租方   租赁资产                                         租赁费定       年度确认的
         出租方名称                                          租赁起始日       租赁终止日
                                    名称       种类                                           价依据           租赁费
开滦(集团)有限责任公司            本公司     土地          2001/11/28        2051/11/28        协议          557,900.00

开滦(集团)有限责任公司            本公司     房屋          2013/01/01        2013/12/31        协议          939,875.00

      注 1:根据公司与集团公司签定的《土地使用权租赁合同》,双方同意土地使用权租金以河
  北省土地管理部门核定确认的土地估价报告中应交土地出让金为基础,考虑当地的工业用地租赁
  价格水平,确定土地租赁价格。2014 年 1-6 月份发生土地租赁费 278,950.00 元。
      注 2:根据公司与集团公司签定的《写字楼租赁合同》,公司租赁开滦(集团)有限责任公
  司宾馆房屋, 2014 年上半年支付上年租金 939,875.00 元。

         7、综合服务费

      公司成立后,与集团公司在铁路专用线使用、厂区服务、加工修理等方面存在关
  联交易,因此双方签定了《综合服务合同》, 2013 年 1-6 月、2014 年 1-6 月发生综
  合服务费 15,917,912.57 元、21,028,249.81 元。明细如下:
                   交易内容                               2014 年 1-6 月                         2013 年 1-6 月
铁路专用线费用                                                           3,446,226.42                        4,140,000.00
厂区服务                                                             12,505,809.89                           6,769,106.60
检测检验费                                                               1,282,528.60                         853,570.00
通讯费                                                                    872,898.02                          716,231.99
职工通勤费                                                               2,920,786.88                        3,439,003.98
                      合计                                           21,028,249.81                          15,917,912.57

                                                        81
                                                           开滦能源化工股份有限公司 2014 年半年度报告



    注:2012 年 3 月 27 日,公司与集团公司签订了《综合服务合同》的续签稿,核定的定价原
则如下:铁路专用线采用政府定价方式,按照铁道部《关于调整部分客货运杂费费率和公布铁路
煤炭抑尘运输及费目费率的通知》确定价格;厂区服务采用成本加成法,依据前三年的实际发生
费用测算;加工修理采用成本加成法,按照国家颁布的有关定额计算加工修理所需的工、料计
算;检测检验采用成本加成法确定价格;通讯费采用政府定价方式,按照国务院和河北省信息产
业主管部门及物价主管部门的规定确定价格;职工通勤费按可比非受控价格法确定价格。

     8、关联方存款及借款

    (1)关联方存款

      项目名称                   关联方                     2014.06.30                   2013.12.31

货币资金               开滦集团财务有限责任公司              1,377,494,373.44                 931,252,759.25


    (2)关联方借款
            关联方                     拆借金额               起始日              到期日              说明
开滦集团财务有限责任公司                  100,000,000.00     2013/8/20           2014/8/19
开滦集团财务有限责任公司                  100,000,000.00     2013/7/30           2014/7/29
开滦集团财务有限责任公司                  100,000,000.00     2014/2/24           2015/2/23
开滦集团财务有限责任公司                   50,000,000.00     2013/12/31          2014/12/30
开滦集团财务有限责任公司                   10,000,000.00     2014/3/28           2017/3/27
开滦集团财务有限责任公司                   60,000,000.00     2014/3/31           2015/3/30
开滦集团财务有限责任公司                  100,000,000.00     2014/4/30           2015/4/29


    (3)关联方利息结算
            关联方                    关联交易内容              2014 年 1-6 月             2013 年 1-6 月
开滦集团财务有限责任公司        存款利息收入                           6,422,601.40            12,030,776.03
开滦集团财务有限责任公司        借款利息支出                         11,083,687.50             10,200,156.02
开滦集团财务有限责任公司        委托贷款手续费                            60,900.00                61,418.00

    注:关联交易定价原则如下:存款利率参照中国人民银行颁布的人民币存款基准利率厘定,
且不低于国内商业银行提供同期同档次存款服务所适用的利率,亦不低于财务公司向其他公司提
供存款业务的利率水平。贷款利率将由双方按照中国人民银行颁布利率及现行市况协商厘定,贷
款利率不高于国内金融机构同期同档次贷款利率,也不高于财务公司向其他公司提供贷款的利率
水平;财务公司最高可为公司提供基准贷款利率下浮 10%的优惠。

     9、加工修理

    (1)开滦范各庄矿劳动服务公司 2014 年 1-6 月为公司提供修理服务,交易发生
额为 591,914.09 元。
    (2)唐山开滦大方电热工程有限责任公司 2014 年 1-6 月为公司提供修理服务,
交易发生额为 3,123,800.01 元。
    (3)唐山开滦铁拓重型机械制造有限责任公司 2014 年 1-6 月为公司提供修理服
务,交易发生额为 202,609.37 元。


                                                  82
                                                                        开滦能源化工股份有限公司 2014 年半年度报告




    (4)开滦吕家坨矿劳动服务公司 2014 年 1-6 月为公司提供修理服务,交易发生
额为 2,103,467.63 元。
    (5)唐山开滦建设(集团)有限公司 2014 年 1-6 月为公司提供修理服务,交易
发生额为 92,800.00 元。

       10、其他关联事项

    (1)唐山开滦建设(集团)有限公司 2014 年 1-6 月为公司提供工程施工及服
务,交易发生额为 32,383,675.60 元。
    (2)开滦集团 2014 年 1-6 月为公司提供工程施工,交易发生额为 2,014,882.00
元。
    (3)开滦集团为公司长期借款 22,580.00 万元提供借款担保,另为公司发行的 15
亿元 2012 年公司债券(第一期)提供担保。

       七、股份支付
       公司无需披露的股份支付事项。

       八、或有事项

       公司无需披露的重大或有事项。

       九、承诺事项

       公司无需披露的重大承诺事项。

       十、资产负债表日后事项

       公司无资产负债表日后事项。
       十一、其他重要事项
     十二、母公司财务报表主要项目注释

       1、应收账款

    (1)应收账款构成
                                       2014.06.30                                             2013.12.31

    项 目                 账面余额                   坏账准备                    账面余额                   坏账准备

                      金额            比例          金额        比例          金额           比例          金额        比例
单项金额重大并
单项计提坏账的
应收账款
按组合计提坏账
准备的应收账款
账龄分析法组合   1,059,422,229.07    100.00%    52,971,111.45   5.00%     996,011,224.38    100.00%   49,800,561.22    5.00%
单项金额虽不重
大但单项计提坏
账准备的应收账

    合 计        1,059,422,229.07    100.00%    52,971,111.45   5.00%     996,011,224.38    100.00%   49,800,561.22    5.00%


    (2)账龄分析如下:

                                                           83
                                                                          开滦能源化工股份有限公司 2014 年半年度报告




                                      2014.06.30                                              2013.12.31
    账 龄
                        金 额            比例              坏账准备             金 额                比例           坏账准备

1 年以内          1,059,422,229.07      100.00%        52,971,111.45         996,011,224.38       100.00%       49,800,561.22

1—2 年

2—3 年

3—4 年

4—5 年

5 年以上

    合 计         1,059,422,229.07      100.00%        52,971,111.45         996,011,224.38       100.00%       49,800,561.22


    (3)期末应收账款欠款金额前五名的金额合计为 1,037,391,817.41 元,占应收账
款的 97.92%,明细如下:
             单位名称                   与本公司关系                欠款金额               账龄             占应收账款的比例

唐山中润煤化工有限公司                       子公司                544,298,578.92         1 年以内                      51.38%

迁安中化煤化工有限责任公司                   子公司                252,503,136.12         1 年以内                      23.83%

首钢总公司                                   客户                  113,812,909.63         1 年以内                      10.74%

河北钢铁集团有限公司                         客户                  101,123,673.02         1 年以内                       9.55%

海明联合能源集团有限公司                     客户                   25,653,519.72         1 年以内                       2.42%

              合 计                                               1,037,391,817.41                                      97.92%


     (4)应收账款期末余额中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的

欠款。
          2、其他应收款
    (1)其他应收款构成
                                       2014.06.30                                             2013.12.31
     种类                  账面余额                   坏账准备                   账面余额                      坏账准备
                        金额          比例          金额          比例         金额          比例            金额        比例
单项金额重大并
单项计提坏账的
其他应收款
按组合计提坏账
准备的其他应收

账龄分析法组合        967,945.56   100.00%      48,867.28         5.05%    3,275,598.70     100.00%     164,072.44       5.01%
单项金额虽不重
大但单项计提坏
账准备的其他应
收款
     合 计            967,945.56   100.00%      48,867.28         5.05%    3,275,598.70     100.00%     164,072.44       5.01%


    (2)账龄分析如下:



                                                             84
                                                                          开滦能源化工股份有限公司 2014 年半年度报告



                                       2014.06.30                                               2013.12.31
   账 龄
                       金 额             比例            坏账准备             金 额               比例            坏账准备
1 年以内              958,545.56           99.03%           47,927.28       3,269,748.70            99.82%         163,487.44
1—2 年                  9,400.00           0.97%              940.00           5,850.00             0.18%            585.00
2—3 年
3—4 年
4—5 年
5 年以上
   合 计              967,945.56          100.00%           48,867.28       3,275,598.70           100.00%         164,072.44


    (3)期末大额其他应收款明细如下:
           单位名称              与本公司关系            欠款金额                       账 龄                      内容
备用金                              职工借款                302,500.00                 1 年以内                   备用金
            合 计                                           302,500.00


    (4)其他应收款期末余额中无应收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单
位的款项。
    (5)其他应收款期末账面余额较期初减少 2,307,653.14 元,减少了 70.45%,主
要是由于期初待抵扣进项税本期抵扣所致。

     3、其他流动资产
                项 目                                    2014.06.30                                  2013.12.31
委托贷款                                                           1,156,000,000.00                          1,084,000,000.00
                合 计                                              1,156,000,000.00                          1,084,000,000.00

     注:其他流动资产全部为对子公司发放的将于 2015 年 6 月 30 日前到期的委托贷款。

     4、长期股权投资

    (1)长期股权投资及减值准备
                                     2014.06.30                                               2013.12.31
   项目                                  减值                                                     减值
                      账面余额                         账面价值              账面余额                          账面价值
                                         准备                                                     准备
成本法核算          4,923,398,364.62                4,923,398,364.62       4,779,355,864.62                  4,779,355,864.62

权益法核算            459,353,540.88                 459,353,540.88          442,538,081.33                   442,538,081.33
  合 计             5,382,751,905.50                5,382,751,905.50       5,221,893,945.95                  5,221,893,945.95

     (2)长期股权投资明细
   被投资单位             核算方法           投资成本                 2013.12.31           增减变动            2014.06.30
迁安中化煤化工有
                           成本法           494,450,000.00            494,450,000.00                          494,450,000.00
限责任公司
唐山中润煤化工有
                           成本法          1,466,940,000.00         1,466,940,000.00                         1,466,940,000.00
限公司




                                                              85
                                                                              开滦能源化工股份有限公司 2014 年半年度报告



   山西中通投资有限
                               成本法              110,000,000.00         110,000,000.00                             110,000,000.00
   公司
   唐山考伯斯开滦炭
                               成本法               65,812,797.00          65,812,797.00                              65,812,797.00
   素化工有限公司
   唐山中浩化工有限
                               成本法         1,694,042,500.00           1,550,000,000.00   144,042,500.00       1,694,042,500.00
   公司
   加拿大中和投资有
                               成本法              505,373,067.62         505,373,067.62                             505,373,067.62
   限责任公司
   唐山中泓炭素化工
                               成本法              150,000,000.00         150,000,000.00                             150,000,000.00
   有限公司
   承德中滦煤化工有
                               成本法              396,780,000.00         396,780,000.00                             396,780,000.00
   限公司
   唐山中阳新能源有
                               成本法               40,000,000.00          40,000,000.00                              40,000,000.00
   限公司
   开滦集团财务有限
                               权益法              400,000,000.00         442,538,081.33        16,815,459.55        459,353,540.88
   责任公司

                   合   计                    5,323,398,364.62           5,221,893,945.95   160,857,959.55       5,382,751,905.50


           续表
                                              在被投资单位          在被投资单位                        本期计提减
                  被投资单位                                                            减值准备                         现金红利
                                                持股比例            表决权股比例                          值准备

   迁安中化煤化工有限责任公司                          49.82%                49.82%

   唐山中润煤化工有限公司                              94.08%                94.08%

   山西中通投资有限公司                               100.00%              100.00%

   唐山考伯斯开滦炭素化工有限公司                      51.00%                51.00%

   唐山中浩化工有限公司                               100.00%              100.00%

   加拿大中和投资有限责任公司                         100.00%              100.00%

   唐山中泓炭素化工有限公司                            50.00%                50.00%

   承德中滦煤化工有限公司                              51.00%                51.00%

   唐山中阳新能源有限公司                              80.00%                80.00%

   开滦集团财务有限责任公司                            40.00%                40.00%


            5、其他非流动资产

       其他非流动资产 300,000,000.00 元全部为对子公司唐山中浩公司的委托贷款,借
   款日期为 2012 年 11 月 13 日,还款日期为 2017 年 10 月 12 日,年利率 6.7584%。

            6、营业收入及营业成本

           (1)项目列示
                                  2014 年 1-6 月                                                   2013 年 1-6 月
  项目
                   营业收入             营业成本              毛利               营业收入             营业成本               毛利
主营业务      1,429,158,647.53    1,059,802,030.59       369,356,616.94      1,981,828,610.51     1,474,687,235.84       507,141,374.67
其他业务           4,293,747.75         1,523,064.32       2,770,683.43          8,386,518.65         2,528,633.43         5,857,885.22
  合 计       1,433,452,395.28    1,061,325,094.91       372,127,300.37      1,990,215,129.16     1,477,215,869.27       512,999,259.89



                                                                    86
                                                                               开滦能源化工股份有限公司 2014 年半年度报告




              (2)分行业列示主营业务
                                      2014 年 1-6 月                                               2013 年 1-6 月
   项    目
                     主营收入               主营成本           毛利               主营收入             主营成本               毛利

煤炭采选业       1,429,158,647.53     1,059,802,030.59    369,356,616.94      1,966,790,779.06     1,459,658,475.84      507,132,303.22
贸易                                                                            15,037,831.45        15,028,760.00              9,071.45
   合 计         1,429,158,647.53     1,059,802,030.59    369,356,616.94      1,981,828,610.51     1,474,687,235.84      507,141,374.67


              (3)分产品列示主营业务
                                     2014 年 1-6 月                                                2013 年 1-6 月
   项目
                    主营收入               主营成本           毛利              主营收入             主营成本                毛利
洗精煤          1,246,524,017.55       926,055,080.72     320,468,936.83     1,747,744,890.87     1,294,526,794.03       453,218,096.84
洗混块             39,509,266.52          41,242,545.08    -1,733,278.56       61,808,416.14        50,328,490.43         11,479,925.71
其他洗煤          143,125,363.46          92,504,404.79    50,620,958.67      157,237,472.05       114,803,191.38         42,434,280.67
贸易                                                                           15,037,831.45        15,028,760.00               9,071.45
   合 计        1,429,158,647.53     1,059,802,030.59     369,356,616.94     1,981,828,610.51     1,474,687,235.84       507,141,374.67

              (4)分地区列示主营业务
                                     2014 年 1-6 月                                                 2013 年 1-6 月
 项     目
                  主营收入             主营成本                毛利                主营收入             主营成本               毛利

国内销售      1,429,158,647.53     1,059,802,030.59         369,356,616.94     1,981,828,610.51     1,474,687,235.84     507,141,374.67
国外销售

  合计        1,429,158,647.53     1,059,802,030.59         369,356,616.94     1,981,828,610.51     1,474,687,235.84     507,141,374.67

              (5)公司前 5 名客户的营业收入情况
                   客户名称                                     营业收入总额                          占公司全部营业收入的比例
唐山中润煤化工有限公司                                                         331,806,967.01                                    23.15%
迁安中化煤化工有限责任公司                                                     173,120,301.25                                    12.08%
唐山市荣义煤炭销售有限公司                                                     139,807,434.36                                        9.75%
鞍钢股份有限公司                                                               121,761,972.87                                        8.50%
浙江嘉恩能源科技有限公司                                                       121,045,174.71                                        8.44%
                    小 计                                                      887,541,850.20                                    61.92%

              7、投资收益

              (1)投资收益明细情况
                             项      目                                         2014 年 1-6 月                      2013 年 1-6 月
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益                                                           16,815,459.55                       14,536,152.40
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益



                                                                  87
                                                            开滦能源化工股份有限公司 2014 年半年度报告



处置交易性金融资产取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
其他
                          合     计                                  16,815,459.55                 14,536,152.40

          (2)按权益法核算的长期股权投资收益

                  被投资单位                            本期发生额                         上期发生额

开滦集团财务有限责任公司                                        16,815,459.55                    14,536,152.40

                     合   计                                    16,815,459.55                    14,536,152.40


           注:本公司投资收益汇回不存在有重大限制的情况。

         8、母公司现金流量表附注
                               补充资料                              2014 年 1-6 月           2013 年 1-6 月

1.将净利润调节为经营活动现金流量:

净利润                                                                    77,289,073.53          140,322,220.01

加:资产减值准备                                                            -2,342,425.45                999,677.25

  固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧                         156,840,799.47          150,561,931.93

  无形资产摊销                                                             1,820,386.21             1,820,386.21

  长期待摊费用摊销

  处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以―-‖号列
                                                                            -385,519.74              -107,479.73
示)

  固定资产报废损失(收益以―-‖号列示)

  公允价值变动损失(收益以―-‖号列示)

  财务费用(收益以―-‖号列示)                                           69,611,826.86            81,554,521.08

  投资损失(收益以―-‖号列示)                                          -16,815,459.55           -14,536,152.40

  递延所得税资产减少(增加以―-‖号列示)                                    585,606.37              -249,919.31

  递延所得税负债增加(减少以―-‖号列示)

  存货的减少(增加以―-‖号列示)                                        -14,031,797.87            -2,473,492.85

  经营性应收项目的减少(增加以―-‖号列示)                              -36,387,561.87          -283,821,321.93

  经营性应付项目的增加(减少以―-‖号列示)                              -46,327,208.46          169,455,589.19

  其他

经营活动产生的现金净流量                                                 189,857,719.50          243,525,959.45

2. 不涉及现金收支的投资和筹资活动

  债务转为资本

  一年内到期的可转换公司公司债券

  融资租赁固定资产

3. 现金及现金等价物净变动情况:

现金的期末余额                                                           424,538,105.45          886,937,228.35


                                                   88
                                                                      开滦能源化工股份有限公司 2014 年半年度报告




  减:现金的期初余额                                                              627,876,796.11          1,169,400,945.34

  加:现金等价物的期末余额
  减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额                                                        -203,338,690.66          -282,463,716.99


           十三、补充资料

           1、非经常性损益

         根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号》(中国证券
     监督管理委员会公告〔2008〕43 号)的有关规定,本公司非经常性损益如下:
                            项   目                                                     影响金额
一、非流动资产处置损益                                                                                        151,076.22
二、政府补助                                                                                                1,119,163.90
三、其他营业外收支净额                                                                                      -1,913,879.57
四、所得税影响数                                                                                              193,448.57
                            合   计                                                                          -450,190.88
其中:少数股东非经常性损益合计                                                                               -536,169.17
      归属于母公司股东的非经常性损益                                                                           85,978.29


           2、净资产收益率和每股收益的计算

         本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资
     产收益率和每股收益的计算及披露(2010 年修订)》(中国证券监督管理委员会公
     告[2010]2 号)、《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损
     益》(中国证券监督管理委员会公告[2008]43 号)要求计算的每股收益如下:



                                                               加权平均净资                   每股收益
    期间                         报告期利润
                                                                 产收益率         基本每股收益           稀释每股收益

                 归属于公司普通股股东的净利润                     1.47%                0.08                   0.08
2014 年 1-6 月   扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
                                                                  1.46%                0.08                   0.08
                 的净利润
                 归属于公司普通股股东的净利润                     2.53%                0.14                   0.14
2013 年 1-6 月   扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
                                                                  2.53%                0.14                   0.14
                 的净利润

           计算过程如下:
                         项目                                     序号             2014 年 1-6 月        2013 年 1-6 月
分子:
归属于公司普通股股东的净利润                              1(Np)                      103,324,215.37       174,922,433.73
归属于公司普通股股东的非经常性损益                        2                               85,978.29           -303,081.99
归属于公司普通股股东扣除非经常性损益后的净利润            3=1(Np)-2                  103,238,237.08       175,225,515.72

分母(加权平均净资产):
归属于公司普通股股东的期初净资产                          4(E0)                    6,981,133,101.19      6,873,636,893.05

                                                          89
                                                              开滦能源化工股份有限公司 2014 年半年度报告




报告期发行新股新增的归属于公司普通股股东的净资产     5(Ei)

现金分红减少的归属于公司普通股股东的净资产           6(Ej)                    76,547,680.00    148,156,800.00
归属于公司普通股股东的专项储备变动金额               7(EK1)                   61,120,402.02     51,442,131.29
归属于公司普通股股东的外币报表折算差额               8(EK2)                    3,072,588.11     -31,092,972.90
报告期发行新股新增净资产次月起至报告期期末的累计月
                                                     9(Mi)

现金分红下一月份至报告期期末的月份数                 10(Mj)                              1                  2
其他事项下一月份至报告期期末的月份数                 11(MK)                              3                  3
报告期月份数                                         12(M0)                              6                  6
归属于公司普通股股东的期末净资产                     13                    7,072,102,626.69   6,920,751,685.17
                                                     14=Eo
                                                     +NP÷2+Ei×Mi÷Mo-
加权平均净资产                                                             7,052,133,757.28   6,921,887,089.12
                                                     Ej*Mj/Mo+Ek*Mk/
                                                     Mo
分母(发行在外的普通股加权平均数):
年初股份总数                                         15(S0)                   1,234,640,000     1,234,640,000
报告期内公积金转增股本增加的股数                     16(S1)
报告期缩股数                                         17(SK)
报告期内发行新股增加的股数                           18(SI)
报告期因回购等减少股份数                             19(SJ)
增加股份下一月起至报告期末月份数                     20(MI)
减少股份下一月起至报告期末月份数                     21(MJ)
报告期月份数                                         22(M0)                              6                  6
期末股份总数                                         23                       1,234,640,000     1,234,640,000
                                                     24=S0+S1+
发行在外的普通股加权平均数                           Si×Mi÷M0–             1,234,640,000     1,234,640,000
                                                     Sj×Mj÷M0-Sk

         注:本公司报告期内无稀释性潜在普通股。




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                                           开滦能源化工股份有限公司 2014 年半年度报告




                           第十节 备查文件目录
    (一) 载有公司负责人、主管会计工作负责人和会计机构负责人签名并盖章的财
务报表

    (二) 报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公
告的原稿




                                                                  董事长:张文学
                                                    开滦能源化工股份有限公司
                                                                2014 年 8 月 21 日




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