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2019年10月23日 星期三

开滦股份(600997)公告正文

开滦股份:2012年年度报告(修订版)

公告日期:2013-04-01

开滦能源化工股份有限公司

          600997


    2012 年年度报告




      二〇一三年二月
                                    重要提示
    一、公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真
实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法
律责任。

    二、公司董事王世友先生因公出差未能出席会议,书面委托董事王和贤先生代为
行使表决权。

       三、中磊会计师事务所有限责任公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报
告。

    四、公司负责人裴华先生、主管会计工作负责人王连灵女士及会计机构负责人
(会计主管人员)邹世春先生声明:保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

       五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案:
    经中磊会计师事务所有限责任公司审计,公司 2012 年度实现归属于母公司的净
利润 487,872,701.63 元,加上 2012 年期初公司未分配利润 3,314,089,203.64 元,2012
年末归属于母公司可供分配的利润 3,801,961,905.27 元。根据《公司章程》规定,公
司按母公司当年实现净利润 457,303,556.80 元的 10%提取法定盈余公积 45,730,355.68
元。拟按母公司当年实现净利润的 5%提取任意盈余公积 22,865,177.84 元。

     拟提出 2012 年度利润分配预案如下:拟以公司 2012 年末总股本 1,234,640,000
股 为 基 数 , 向 全 体 股 东 每 10 股 派 发 现 金 红 利 1.20 元 ( 含 税 ) , 共 计 派 发
148,156,800.00 元。此分配预案尚需提交股东大会审议。

    六、本年度报告内容涉及的未来计划等前瞻性陈述因存在不确定性,不构成公司
对投资者的实质承诺,请投资者注意投资风险。

       七、公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金的情况。

       八、公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。
                                                                                开滦能源化工股份有限公司 2012 年年度报告




                                                         目 录

第一节 释义及重大风险提示 ............................................................................................... 1

第二节 公司简介 ................................................................................................................... 2

第三节 会计数据和财务指标摘要 ....................................................................................... 4

第四节 董事会报告 ............................................................................................................... 5

第五节 重要事项 ................................................................................................................. 17

第六节 股份变动及股东情况 ............................................................................................. 20

第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ............................................................. 23
第八节 公司治理 ................................................................................................................. 29

第九节 内部控制 ................................................................................................................. 33

第十节 财务会计报告 ......................................................................................................... 35

第十一节         备查文件目录 ................................................................................................. 109




                                                                 3
                                               开滦能源化工股份有限公司 2012 年年度报告



                        第一节 释义及重大风险提示

     一、释义
     在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:
中国证监会                指      中国证券监督管理委员会
上交所                    指      上海证券交易所
开滦集团或集团公司        指      开滦(集团)有限责任公司
公司、开滦股份            指      开滦能源化工股份有限公司
范各庄矿                  指      开滦能源化工股份有限公司范各庄矿业分公司
吕家坨矿                  指      开滦能源化工股份有限公司吕家坨矿业分公司
唐山中润公司              指      唐山中润煤化工有限公司
迁安中化公司              指      迁安中化煤化工有限责任公司
炭素化工公司              指      唐山考伯斯开滦炭素化工有限公司
唐山中浩公司              指      唐山中浩化工有限公司
承德中滦公司              指      承德中滦煤化工有限公司
唐山中阳公司              指      唐山中阳新能源有限公司
唐山中泓公司              指      唐山中泓炭素化工有限公司
加拿大中和公司            指      加拿大中和投资有限责任公司
开滦德华公司              指      加拿大开滦德华矿业有限公司
布尔默斯公司              指      加拿大布尔默斯矿业有限公司
山西中通公司              指      山西中通投资有限公司
山西倡源公司              指      山西介休义棠倡源煤业有限公司
中磊事务所                指      中磊会计师事务所有限责任公司

     二、重大风险提示
    公司已在本报告中详细披露存在的风险,敬请查阅第四节董事会报告中关于公司
未来发展的讨论与分析中可能面对的风险因素及对策部分的内容。




                                      1
                                                            开滦能源化工股份有限公司 2012 年年度报告



                                      第二节 公司简介

       一、公司信息
公司的中文名称                                     开滦能源化工股份有限公司
公司的中文名称缩写                                 开滦股份
公司的外文名称                                     Kailuan Energy Chemical Co.,LTD.
公司的外文名称缩写                                 KEC
公司的法定代表人                                   裴华

       二、联系人和联系方式
                                 董事会秘书                                 证券事务代表
姓名                 侯树忠                                     张嘉颖
联系地址             河北省唐山市新华东道 70 号东楼             河北省唐山市新华东道 70 号东楼
电话                 0315-2812013                               0315-3026971
传真                 0315-3026507                               0315-3026507
电子信箱             kcc@kailuan.com.cn                         kcc@kailuan.com.cn

       三、基本情况简介
公司注册地址                                       河北省唐山市新华东道 70 号东楼
公司注册地址的邮政编码                             063018
公司办公地址                                       河北省唐山市新华东道 70 号东楼
公司办公地址的邮政编码                             063018
公司网址                                           http://www.kkcc.com.cn
电子信箱                                           kcc@kailuan.com.cn

       四、信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称                         《中国证券报》、《上海证券报》
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址             http://www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点                               公司证券部

       五、公司股票简况
                                          公司股票简况
   股票种类          股票上市交易所         股票简称              股票代码           变更前股票简称
        A股          上海证券交易所         开滦股份               600997                  /


       六、公司报告期内注册变更情况
       (一)基本情况
       公司报告期内注册情况未变更。
       (二)公司首次注册情况的相关查询索引
       公司首次注册情况详见 2011 年年度报告公司基本情况。



                                               2
                                                 开滦能源化工股份有限公司 2012 年年度报告



    (三)公司上市以来,主营业务的变化情况
    自上市以来,公司全面实施能源化工发展战略。2007 年,随着公司煤化工项目
的建成投产,公司焦炭产品收入首次超过了煤炭收入,实现了产业结构的重大调整和
战略转型。目前,公司形成了煤炭 890 万吨/年、焦炭 720 万吨/年、甲醇 20 万吨/
年、焦油加工 30 万吨/年、粗苯加氢精制 20 万吨/年的生产能力,构建了煤炭、煤化
工、新材料和新燃料三大产业链条,形成了“以煤为基、以焦为辅、以化为主”的发
展格局。

     七、其他有关资料
                             名称             中磊会计师事务所有限责任公司
公司聘请的会计师事务所名称   办公地址         北京市丰台区星火路 1 号昌宁大厦 8 层
(境内)                                      赵鉴
                             签字会计师姓名
                                              孟耿




                                          3
                                                                    开滦能源化工股份有限公司 2012 年年度报告



                             第三节 会计数据和财务指标摘要
     一、报告期末公司近三年主要会计数据和财务指标
     (一)主要会计数据
                                                                              单位:元 币种:人民币
                                                                    本期比上年同期
  主要会计数据                2012 年                 2011 年                            2010 年
                                                                    增减(%)
营业收入                  19,091,266,723.97       19,533,549,653.86           -2.26 15,154,065,398.81
归属于上市公司股
                             487,872,701.63         785,749,582.53                 -37.91       868,846,571.29
东的净利润
归属于上市公司股
东的扣除非经常性             488,540,803.53         774,378,608.86                 -36.91       865,345,563.99
损益的净利润
经营活动产生的现
                            1,570,950,204.59       1,863,490,113.52                -15.70     1,219,672,347.82
金流量净额
                                                                        本期末比上年同
                            2012 年末                2011 年末                                  2010 年末
                                                                        期末增减(%)
归属于上市公司股
                            6,873,636,893.05       6,442,636,942.66                  6.69     5,767,170,534.36
东的净资产
总资产                    21,046,594,190.79       19,424,975,912.19                  8.35    16,053,331,142.76

     (二)主要财务数据
           主要财务指标                 2012 年        2011 年        本期比上年同期增减(%)            2010 年
基本每股收益(元/股)                      0.40             0.64                           -37.50          0.70
稀释每股收益(元/股)                      0.40             0.64                           -37.50          0.70
扣除非经常性损益后的基本每股
                                            0.40             0.63                           -36.51          0.70
收益(元/股)
加权平均净资产收益率(%)                   7.33            12.89            减少 5.56 个百分点           16.19
扣除非经常性损益后的加权平均
                                            7.34            12.71            减少 5.37 个百分点           16.12
净资产收益率(%)

     二、非经常性损益项目和金额
                                                                                   单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目                                          2012 年金额       2011 年金额         2010 年金额
非流动资产处置损益                                        -6,575,622.39      -2,782,250.30           321,028.33
计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营
业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定                   6,414,348.96      15,786,370.00       5,147,515.93
标准定额或定量持续享受的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业
务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债
产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金                                        -38,546.55           662,758.54
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产
取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                        -276,781.63       3,193,529.35           737,355.13
少数股东权益影响额                                          335,739.70         -582,833.86           -848,122.04
所得税影响额                                                -565,786.54      -4,205,294.97       -2,519,528.59
                     合计                                   -668,101.90      11,370,973.67       3,501,007.30


                                                      4
                                                   开滦能源化工股份有限公司 2012 年年度报告



                             第四节 董事会报告
     一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
     2012 年,受宏观经济下行影响,煤炭市场价格大幅波动,焦炭行业景气度持续
低迷。公司积极顺应国家经济政策导向,加强生产组织和重点项目施工管理,严格落
实各项节支降耗措施,全面实施内控体系建设,努力保证经济的平稳运营。报告期
内,公司实现营业收入 1,909,126.67 万元,较上年下降 2.26%;利润总额 71,126.61 万
元,较上年下降 31.00%;归属于母公司股东的净利润 48,787.27 万元,较上年下降
37.91%,主要是煤炭和冶金焦价格下降,人工、电力成本和财务费用增加,致使煤
炭、焦炭产品毛利率和利润同比下降。
     在煤炭业务方面,公司继续加强原洗煤生产组织和安全管控工作,实现了原煤产
量的稳步提升和安全生产形势的稳定。报告期内,公司生产原煤 885.23 万吨,与上
年相比增长 4.83%;生产精煤 340.76 万吨,与上年相比下降 0.60%;对外销售精煤
215.28 万吨,与上年相比下降 11.17%。
     在煤化工业务方面,公司密切关注上下游市场供求变化,着力加强成本管理与质
量控制,提高了煤化工行业抵御市场风险能力,努力克服了煤化工市场波动带来的不
利影响。同时,公司以加快转变经济发展方式、优化循环经济模式为主线,稳步推进
了聚甲醛、己二酸、甲醇汽油等项目的工程进度。报告期内,公司生产焦炭 739.57
万吨,销售焦炭 750.52 万吨,与上年相比分别增长 13.97%、19.22%;生产甲醇
25.55 万吨,销售甲醇 25.40 万吨,与上年相比分别增长 7.22%、6.05%;生产纯苯
16.30 万吨,销售纯苯 16.19 万吨,与上年相比分别增长 18.72%、17.15%。
     在多渠道融资方面,公司综合考虑生产经营资金需求,通过发行公司债券和中期
票据等债务融资方式募集资金 22 亿元,优化了公司债务结构,降低了公司融资成
本,有效改善了公司资金状况。
     在完善内部控制方面,在内部控制规范建设试点工作的基础上,实施了全面内部
控制规范建设工作,夯实管理基础,查补管理漏洞,构建内部控制长效运行机制,完
善风险管理体系,实现公司内部控制建设的全覆盖,提升公司规范运作水平。
     (一)主营业务分析
     1、利润表及现金流量表相关科目变动分析表
                                                                  单位:元 币种:人民币
          科    目                本期数               上年同期数       变动比例(%)
营业收入                       19,091,266,723.97      19,533,549,653.86             -2.26
营业成本                       16,795,351,229.70      17,022,648,124.58             -1.34
销售费用                          195,557,705.77         198,666,180.69             -1.56
管理费用                          849,909,658.18         801,515,153.00              6.04
财务费用                          428,872,525.80         348,616,477.23             23.02
经营活动产生的现金流量净额      1,570,950,204.59       1,863,490,113.52            -15.70
投资活动产生的现金流量净额     -2,220,825,702.17      -1,998,005,051.84             11.15
筹资活动产生的现金流量净额      1,266,058,183.90         455,727,928.99            177.81
研发支出                           57,705,059.34          72,974,024.53            -20.92
    2、收入
    (1)驱动业务收入变化的因素分析

                                        5
                                                                开滦能源化工股份有限公司 2012 年年度报告



      公司主营业务收入同比减少 45,191.54 万元,主要由于价格下降影响收入减少
 280,748.85 万元,销量增长影响收入增加 250,483.39 万元,同时贸易收入同比减少
 14,926.08 万元。
     (2)以实物销售为主的公司产品收入影响因素分析
     公司主营业务收入同比减少 45,191.54 万元,主要是由于焦化产品价格下降影响
 收入减少 198,064.66 万元,销量增长影响收入增加 260,372.04 万元;煤炭产品价格下
 降影响收入减少 82,684.19 万元,销量减少影响主营业务收入减少 9,888.65 万元,同
 时贸易收入同比减少 14,926.08 万元。
     (3)订单分析
     煤炭:报告期内,公司前五名销售客户订单 272 万吨,本期完成 83.60%。
     焦炭:报告期内,公司前五名销售客户订单 653 万吨,本期完成 91.00%。
     (4)主要销售客户的情况
前五名销售客户销售金额合计(元)           10,783,029,247.07       占销售总额比重                56.48%

     3、成本
     (1)成本分析表
                                                                                    单位:元 币种:人民币
                                                                                    上年同期占    本期金额较上
                 成本构成                       本期占总成
 分行业                      本期金额                           上年同期金额        总成本比例    年同期变动比
                   项目                         本比例(%)
                                                                                        (%)           例(%)
             材料             214,312,579.10          11.44       321,585,629.06         13.18            -33.36
             职工薪酬         952,918,981.46          50.88      1,158,772,113.56        47.50            -17.76
煤炭采选业
             制造费用         705,646,466.65          37.68       959,271,746.64         39.32            -26.44
             小计            1,872,878,027.21        100.00      2,439,629,489.26       100.00            -23.23
             材料           13,683,090,539.95         92.52     13,292,125,328.41        92.88             2.94
             职工薪酬         286,966,149.91             1.94     230,406,421.16          1.61            24.55
 煤化工业
             制造费用         818,853,739.54             5.54     788,615,792.29          5.51             3.83
             小计           14,788,910,429.40        100.00     14,311,147,541.86       100.00             3.34
   贸易                       103,311,046.90         100.00       253,680,067.91        100.00            -59.28
          合计              16,765,099,503.51                   17,004,457,099.03                          -1.41


     (2)主要供应商情况

前五名供应商采购金额合计(元)              8,777,187,270.01    占采购总额比重                         63.97%

      4、研发支出
    (1)研发支出情况表
                                                                                    单位:元 币种:人民币
本期费用化研发支出                                                                               57,705,059.34
研发支出合计                                                                                     57,705,059.34
研发支出总额占净资产比例(%)                                                                             0.67
研发支出总额占营业收入比例(%)                                                                           0.30



                                                     6
                                                               开滦能源化工股份有限公司 2012 年年度报告



    (2)情况说明
    为延伸煤化工产业链,获取高附加值产品的生产技术,公司开展了聚甲醛改性、
清洁燃料、环己烯下游产品开发、煤焦油提取产品深加工等领域的研发工作。目前已
开发出多个性能优异的聚甲醛改性产品及其制备工艺,并已申请多项专利。
    5、现金流
    收到的税费返还较上年同期增加 5,074,269.90 元,主要是由于开滦德华公司收到
的税款返还较上年增加所致;取得借款收到的现金较上年同期增加 1,959,985,977.79
元,主要是由于公司所属子公司新增贷款增加所致;分配股利、利润或偿付利息支付
的金额较上年同期增加 127,476,041.60 元,主要是由于山西倡源公司向股东分配股利
及公司子公司新增贷款增加利息支出所致;支付的其他与筹资活动有关的现金较上年
同期增加 122,756,603.77 元,主要是由于山西倡源公司与山西义棠煤业有限责任公司
往来款较上年增加所致。
    6、其它
    (1)公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
    主要是煤炭和冶金焦价格下降,人工、电力成本和财务费用增加,致使煤炭、焦
炭产品毛利率和利润同比下降。
    (2)公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明
    为拓宽公司融资渠道,优化公司债务结构,经公司第四届董事会第二次会议和
2011 年度股东大会审议通过,公司拟发行不超过 30 亿元的公司债券。
    2012 年 10 月 12 日,公司取得中国证监会的核准文件。10 月 30 日,公司 2012
年公司债券(第一期)发行 15 亿元,票面利率确定为 5.4%,债券期限为 7 年,在第
5 年末附公司上调票面利率选择权和投资者回售选择权。11 月 14 日,本期公司债券
在上海证券交易所挂牌交易。
    (3)发展战略和经营计划进展说明
    2012 年,公司在年初确定的“以煤为基、以焦为辅、以化为主”的战略方针指
导下,积极应对宏观经济和煤炭、煤化工市场波动带来的不利影响,强化原洗煤的生
产组织和安全管控;有序推进海外资源扩张,加拿大盖森项目取得了工程勘探许可,
加拿大布尔默斯煤田完成二期勘探;稳步推进了甲醇燃料、焦油加工、聚甲醛、己二
酸等煤化工项目建设进度。在公司全体员工的共同努力下,公司生产原煤 885.23 万
吨,生产精煤 340.76 万吨,生产焦炭 739.57 万吨,分别超出年初计划 3.54%、8.52%
和 3.44% ; 报 告 期 内 , 公 司 实 现 营 业 收 入 1,909,126.67 万 元 , 比 年 初 计 划 下 降
5.02%,主要是煤炭和冶金焦价格下降所致。
    (二)行业、产品或地区经营情况分析
      1、主营业务分行业、分产品情况
                                                                               单位:元 币种:人民币
                                       主营业务分行业情况
                                                                 营业收入    营业成本
                                                      毛利率                             毛利率比上年增减
    分行业        营业收入          营业成本                     比上年增    比上年增
                                                      (%)                                 (%)
                                                                   减(%)       减(%)
煤炭采选业     4,794,500,048.67    3,349,354,197.27    30.14        -14.79      -13.21   减少 1.27 个百分点
煤化工业      16,686,541,196.21   15,853,958,644.42     4.99          4.91       4.25    增加 0.60 个百分点

                                                 7
                                                                            开滦能源化工股份有限公司 2012 年年度报告



                                                    主营业务分产品情况
                                                                              营业收入       营业成本
                                                                   毛利率                                  毛利率比上年增减
       分产品           营业收入              营业成本                        比上年增       比上年增
                                                                   (%)                                      (%)
                                                                                减(%)          减(%)
洗精煤                3,785,430,626.71      2,697,331,943.25        28.74         -18.11        -14.20     减少 3.25 个百分点
冶金焦               11,301,640,463.25     10,975,293,902.52         2.89           2.51         3.26      减少 0.71 个百分点
其他煤化工产品        5,384,900,732.96      4,878,664,741.90         9.40         10.35          6.55      增加 3.23 个百分点


        2、主营业务分地区情况
                地       区                               营业收入                     营业收入比上年增减(%)
                国内销售                              21,718,275,544.13                                    0.47
                国外销售                               183,321,415.33                                      8.07

         (三)资产、负债情况分析
         1、资产负债情况分析表
                                                                                               单位:元 币种:人民币
                                                     本期期末数                               上期期末数        本期期末金额
         项目名称                本期期末数          占总资产的         上期期末数            占总资产的        较上期期末变
                                                     比例(%)                                比例(%)         动比例(%)
货币资金                        3,346,420,785.88           15.90        2,768,966,505.32             14.26              20.85
应收票据                        2,403,005,651.07           11.42        2,727,921,891.36             14.04             -11.91
应收账款                        1,122,762,101.18            5.33            981,393,130.66               5.05           14.40
预付款项                          732,602,311.71            3.48            573,909,382.63               2.95           27.65
其他应收款                         36,179,242.14            0.17             19,845,439.11               0.10           82.31
存货                            1,609,859,068.09            7.65        1,799,177,348.64                 9.26          -10.52
长期股权投资                      223,334,394.49            1.06            203,358,935.51               1.05            9.82
固定资产                        8,391,945,484.61           39.87        8,697,563,463.59             44.78              -3.51
在建工程                        2,120,841,629.17           10.08        1,004,341,717.06                 5.17          111.17
工程物资                          150,833,476.83            0.72
无形资产                          784,614,307.41            3.73            533,730,544.48               2.75           47.01
商誉                               10,359,538.23            0.05             10,359,538.23               0.05            0.00
递延所得税资产                    113,836,199.98            0.54            104,408,015.60               0.54            9.03
短期借款                        3,080,212,250.00           14.64        2,512,720,530.00             12.94              22.58
应付票据                          731,897,765.45            3.48            391,499,319.57               2.02           86.95
应付账款                        2,610,656,463.33           12.40        3,020,084,088.88             15.55             -13.56
预收款项                          218,781,863.21            1.04            191,020,996.49               0.98           14.53
应付职工薪酬                       56,066,592.68            0.27             40,008,103.14               0.21           40.14
应交税费                           -59,095,751.60          -0.28             84,343,163.01               0.43         -170.07
应付利息                           84,337,553.30            0.40             62,408,285.69               0.32           35.14
其他应付款                        208,675,854.34            0.99            888,961,621.85               4.58          -76.53
一年内到期的非流动负债            276,210,000.00            1.31        1,179,710,000.00                 6.07          -76.59
其他流动负债                                                                700,000,000.00               3.60         -100.00
长期借款                        1,551,740,000.00            7.37            751,120,000.00               3.87          106.59
应付债券                        3,561,293,639.29           16.92        1,380,288,062.43                 7.11          158.01
长期应付款                         56,652,300.00            0.27
其他非流动负债                      5,479,031.04            0.03              5,000,000.00               0.03            9.58



                                                            8
                                             开滦能源化工股份有限公司 2012 年年度报告



    其他应收款:主要是由于唐山中浩公司待抵扣税金及开滦德华公司应收退税款增
加所致。
    在建工程:主要是由于唐山中浩公司聚甲醛项目、己二酸项目工程支出增加所
致。
    无形资产:主要是由于迁安中化公司土地使用权和山西倡源公司采矿权增加所
致。
    应付票据:主要是由于票据融资增加所致。
    应付职工薪酬:主要是由于应付养老保险费、住房公积金、职工教育经费增加所
致。
    应交税费:主要是由于增值税期末留抵增加及应交企业所得税减少所致。
    应付利息:主要是由于公司本期发行公司债券和中期票据计提利息所致。
    其他应付款:主要是由于与承德钢铁集团有限责任公司、山西义棠煤业有限责任
公司往来款减少所致。
    一年内到期的非流动负债:主要是由于子公司偿还一年内到期的长期借款所致。
    其他流动负债:主要是由于公司发行的短期融资券已到期偿还。
    长期借款:主要是由于唐山中浩公司已二酸项目长期借款增加所致。
    应付债券:主要是由于公司发行公司债和中期票据所致。
    长期应付款:主要是山西倡源公司应付介休市国土资源局采矿权价款。
       (四)核心竞争力分析
    1、肥煤资源优势
    公司唐山区域煤炭资源地处开平煤田东南翼,井田面积 71.48 平方公里,属距今
2~3 亿年前的石炭二叠纪成煤,矿产变质程度较高,煤种为肥煤,是我国煤炭资源
的稀缺品种。公司唐山区域矿井的煤炭品种分类都属于低灰、中高挥发分、特高发热
量、特强粘结性的优质肥煤,是享誉国内外的名牌煤种。在中国煤炭分类标准中,把
开滦肥煤作为分类标准的典型范例。截至 2012 年 12 月 31 日,公司唐山区域矿井按
核定生产能力还可以开采 39 年。同时,公司通过投资盖森煤田和山西倡源公司,进
一步增加了公司煤炭资源储备。
    2、上下游产业一体化经营优势
    公司已经形成从煤炭开采、煤炭洗选到焦炭及煤化工产品加工的产业链。目前,
两矿业分公司具有 800 万吨的原煤生产能力,每年生产精煤 300 万吨左右,为公司下
游煤化工建设提供原料保障。公司煤化工产业已形成一定规模,下一步将继续延伸煤
化工产业链,实现产业的有效扩张。公司采取上下游一体化发展模式,通过利用自身
的资源优势,向下游延伸至焦炭,最终发展精细化工产品,提高资源的利用效率,大
幅提升产品附加值。
    3、煤化工园区规模化循环经济优势
    公司煤化工产业按园区化发展,形成了独特的煤化工产业集群和规模优势。煤化
工产业炼焦肥煤由公司自给,焦炉煤气用于生产甲醇,粗焦油、粗苯用于深加工,焦
油加工产品洗油用于焦炉气洗苯,甲醇项目驰放气制氢用于苯加氢精制,干熄焦回收
焦炭显热用于产生蒸汽及发电。园区统一配套公辅工程,各生产装置水、电、蒸汽统

                                     9
                                                                      开滦能源化工股份有限公司 2012 年年度报告



 一平衡,最大限度合理利用,实现节能最大化。通过园区内各项目的有序衔接,形成
 循环经济发展链条,实现资源的优化配置,降低运行成本,实现了园区的多联产,有
 助于降低行业周期性风险。
     (五)投资状况分析
     1、对外股权投资总体分析
     2012 年,公司积极面对宏观经济带来的机遇与挑战,全面落实能源化工发展战
 略,稳步推进聚甲醛、己二酸和甲醇燃料等项目的建设步伐,报告期内公司先后对唐
 山中浩公司增资 50,000.00 万元,对唐山中阳公司增资 1,530.00 万元。
                                                                                      单位:万元 币种:人民币
     报告期内投资额                                                                                          51,530.00
     投资额增减变动数                                                                                        -74,764.18
     上年同期投资额                                                                                       126,294.18
     投资额增减幅度(%)                                                                                           -59.20

    (1)被投资的公司情况
     被投资的公司名称                 主要经营活动                                     占被投资公司权益的比例
                                 已二酸、聚甲醛生产销售(项目筹                   (%)
唐山中浩化工有限公司             建);一般经营项目:技术引进、生                                   100.00
                                 产所需设备原材料进口
唐山中阳新能源有限公司           公司筹建                                                          51.00

    (2)持有非上市金融企业股权情况
                                        占该公司                                      报告期所有者
所持对象    最初投资金额     持有数量                  期末账面价值    报告期损益                  会计核 股份来
                                        股权比例                                        权益变动
  名称        (元)         (股)                      (元)          (元)                    算科目   源
                                        (%)                                           (元)
开滦集团
                                                                                                       长期股
财务有限    200,000,000.00                     40.00   220,064,730.61 20,064,730.61 20,064,730.61             投资
                                                                                                       权投资
责任公司

  合计      200,000,000.00                 /           220,064,730.61 20,064,730.61 20,064,730.61        /         /

       2、非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
     (1)委托理财情况
       无。
     (2)委托贷款情况
       无。
       3、募集资金使用情况
       无。
         4、主要子公司、参股公司分析
                                                                                      单位:万元 币种:人民币
    子公司名称       业务性质                           注册资本        总资产            净资产              净利润
               炼焦;焦炉煤气、焦油、粗
迁安中化煤化工
               苯、硫磺、硫酸铵、初级煤化                 99,240.00      365,667.26       113,463.31            3,063.85
有限责任公司
               工产品制造;普通货运
               焦炭、硫铵、焦炉煤气、焦
唐山中润煤化工
               油、粗苯、硫磺、甲醇、杂                  155,924.75      473,187.11       165,059.92             -161.09
有限公司
               醇、液氧、苯、甲苯、二甲

                                                          10
                                                                       开滦能源化工股份有限公司 2012 年年度报告



               苯、重苯、氢气、液化氮的生
               产销售
               生产、加工和销售煤焦油衍生
唐山考伯斯开滦
               产品及其他相关产品(包括煤
炭素化工有限公                                             12,904.47       53,255.43     12,546.34        561.41
               沥青、溶剂、炭黑油、轻油、

               洗油、工业萘、粗酚油)
               煤炭能源化工开发利用,对外
               项目建设投资;钢材、建材、
               五金机电、电线电缆、电气设
山西中通投资有
               备、仪器仪表、化工产品(除                  11,000.00      104,536.30     15,388.95       1,901.67
限公司
               危险化学品外)、普通机械及
               配件、土产杂品的批发、零
               售、代储、代销
加拿大中和投资
               煤炭资源开发及投资业务                8,000.00 万美元       88,660.29     45,841.18        -112.27
有限责任公司
               已二酸、聚甲醛生产销售(项
唐山中浩化工有 目筹建);一般经营项目:技
                                                         135,000.00       276,608.67    133,409.23        -654.27
限公司         术引进、生产所需设备原材料
               进口
               生产、加工和销售煤焦油衍生
唐山中泓炭素化 产 品 及 其 它 相 关 产 品 ( 筹
                                                           30,000.00       30,260.25     29,943.72         -31.41
工有限公司     建);技术引进、生产所需设
               备原材料进口
承德中滦煤化工 焦 炭 、 焦 炉 煤 气 、 焦 油 、 粗
                                                           77,800.00      234,399.86     69,255.29      -4,101.15
有限公司       苯、硫磺的加工、销售
唐山中阳新能源
               公司筹建                                     5,000.00        3,536.74      3,526.77          -1.64
有限公司


     (1)迁安中化公司成立于 2003 年 6 月 30 日,是公司、首钢及迁安市重点项目投
 资公司共同投资的煤化工企业。该公司注册资本为 99,240.00 万元,公司累计出资
 49,445.00 万元,占其注册资本的 49.824%。
     (2)唐山中润公司成立于 2007 年 1 月 24 日,是公司、河北钢铁股份有限公司及
 唐山港兴实业总公司共同投资的集炼焦及副产品深加工为一体的煤化工企业。该公司
 注册资本为 155,924.75 万元,公司累计出资 146,694.00 万元,占其注册资 本的
 94.08%。
     (3)炭素化工公司成立于 2007 年 11 月 12 日,是公司与考伯斯毛里求斯公司、
 河北钢铁股份有限公司共同投资的煤焦油加工的中外合资企业。该公司注册资本为
 12,904.47 万元,其中:公司认缴的注册资本为 6,581.2797 万元,占该公司注册资本
 的 51%。
     (4)山西中通公司成立于 2007 年 12 月 12 日,为公司的全资子公司。截至 2012
 年 12 月 31 日,山西中通投资有限公司注册资本为 11,000.00 万元。
     (5)加拿大中和公司成立于 2009 年 12 月 21 日,为公司全资子公司。截至 2012
 年 12 月 31 日,加拿大中和投资有限责任公司的注册资本为 8,000.00 万美元,公司已
 出资 7,300.00 万美元。
     (6)唐山中浩公司成立于 2010 年 6 月 17 日,为公司全资子公司。截至 2012 年
 12 月 31 日,唐山中浩公司注册资本为 135,000.00 万元。
     (7)唐山中泓公司成立于 2010 年 9 月 20 日,是公司与首钢京唐钢铁联合有限责
 任公司共同出资成立的有限责任公司,该公司注册资本 30,000.00 万元,本公司与京
 唐钢铁公司分别持有该公司 50%的股份。
                                                          11
                                                                 开滦能源化工股份有限公司 2012 年年度报告



     (8)承德中滦公司成立于 2011 年 1 月 1 日,是公司与承德钢铁集团有限责任公
 司共同出资成立的有限责任公司, 该公司注册资本为 77,800.00 万元,公司累计出资
 39,678.00 万元,占该公司注册资本的 51%。
     (9)唐山中阳公司成立于 2011 年 4 月 28 日,是公司与北京华阳禾生能源技术发
 展有限公司共同出资成立的有限责任公司, 该公司注册资本为 5,000.00 万元,本公
 司认缴 2,550.00 万元,占注册资本的 51%,截至 2012 年 12 月 31 日已出资 2,550.00
 万元。
     5、非募集资金项目情况
                                                                                        单位:元 币种:人民币
        项目名称             项目金额         项目进度     本年度投入金额      累计实际投入金额     项目收益情况
中滦焦化项目二期工程       1,156,273,700.00     93.56%       271,116,666.54      1,081,828,281.55   -26,451,967.53
己二酸项目                 2,926,235,800.00     19.87%       409,251,599.01       581,311,198.92       不适用
聚甲醛项目                 1,899,620,000.00     36.20%       486,537,440.60       687,685,310.37       不适用
甲醇燃料示范项目一期        104,770,000.00      15.61%        14,031,122.32        16,357,967.40       不适用
曹妃甸百万吨级焦油深加工
                            596,216,300.00      13.91%        35,636,181.35        82,958,690.04       不适用
项目一期工程
加拿大盖森煤田勘探项目      415,680,000.00      95.87%        61,363,130.21       398,531,163.12       不适用
加拿大墨玉河煤田勘探项目     62,740,000.00      69.20%        21,075,669.83        43,413,105.11       不适用
             合计          7,161,535,800.00       /         1,299,011,809.86     2,892,085,716.51         /

      截止 2012 年 12 月 31 日,中滦焦化项目二期工程累计投入 1,081,828,281.55 元,
 其中 2012 年投入 271,116,666.54 元,项目进度 93.56%。
      截止 2012 年 12 月 31 日,己二酸项目累计投入 581,311,198.92 元,其中 2012 年
 投入 409,251,599.01 元,项目进度 19.87%。
      截止 2012 年 12 月 31 日,聚甲醛项目累计投入 687,685,310.37 元,其中 2012 年
 投入 486,537,440.60 元,项目进度 36.20%。
      截止 2012 年 12 月 31 日,甲醇燃料示范项目一期累计投入 16,357,967.40 元,其
 中 2012 年投入 14,031,122.32 元,项目进度 15.61%。
      截止 2012 年 12 月 31 日,曹妃甸百万吨级焦油深加工项目一期工程累计投入
 82,958,690.04 元,其中 2012 年投入 35,636,181.35 元,项目进度 13.91%。
      截止 2012 年 12 月 31 日,加拿大盖森煤田勘探项目累计投入 398,531,163.12 元,
 其中 2012 年投入 61,363,130.21 元,项目进度 95.87%。
      截止 2012 年 12 月 31 日,加拿大墨玉河煤田勘探项目累计投入 43,413,105.11
 元,其中 2012 年投入 21,075,669.83 元,项目进度 69.20%。
      二、董事会关于公司未来发展的讨论与分析

      (一)行业竞争格局和发展趋势
      近年来,煤炭资源整合提高了行业集中度,国有重点及地方重点煤矿的产量占比
 进一步提升。由于国有煤矿对安全生产更加重视,在一定程度上缓解了煤炭新增产能
 的释放,有利于煤炭行业的供需平衡。另外,"十二五"期间国家将对优质炼焦煤和无
 烟煤资源实行保护性开发。在煤炭产业结构上,形成以煤为主,煤电路港化和装备制


                                                      12
                                              开滦能源化工股份有限公司 2012 年年度报告



造、煤炭物流等相关产业联营或一体化发展格局,拥有资金、技术、地理优势的企业
将获得更多的政策支持。
    2013 年,全球经济复苏和我国经济企稳回升迹象初显,我国焦炭市场也将有所
回暖。但随着落后钢铁产能的淘汰和行业结构的调整、节能减排技术的进步和创新,
独立焦化企业的生存和盈利空间依然难有较大改观。同时,随着煤化工行业的技术进
步和创新,以及环保要求的提高,拥有资源优势和完善产业链条的企业市场竞争力将
进一步提高。
    (二)公司发展战略
    煤炭产业:通过资源扩张、兼并重组,提升资源拥有量。通过产品结构调整和科
技创新,安全发展,做强做大做精煤炭产业。
    煤化工产业:以"调结构、转方式"为主线,围绕构建"以煤为基、以焦为辅、以
化为主"的产业格局,推进重点建设项目建设,加强煤化工子公司的经营管控,促进
煤化工产业的持续健康发展。
    (三)经营计划
    2013 年,是公司全面推进调结构、转方式发展的关键一年。公司将继续发挥一
体化经营和循环经济优势,加快实现产业结构转型和优化,提升公司治理水平,确保
公司经济平稳运行。2013 年,公司计划生产原煤 888 万吨,生产精煤 349 万吨,生产
焦炭 711 万吨,营业收入 191 亿元。
    为实现上述目标公司将重点做好以下工作:
    1、加强公司经营管控
    公司将继续依托资源优势,深化安全矿井建设,稳定原煤产量,强化洗煤生产,
努力提高洗选效率和综合回收率。密切关注煤化工市场变化,继续做好多渠道产品营
销,全面推行成本管理,加大经营管控力度。
    2、加快产业结构转型
    公司继续落实"以煤为基、以焦为辅、以化为主"的战略方针,认真做好布尔默斯
公司煤田的勘探和分析,努力推进盖森煤田的建设准备工作,统筹安排聚甲醛、甲醇
燃料项目的投产和己二酸、唐山中泓公司煤焦油项目的主体工程竣工,加快向新燃
料、新材料领域延伸的步伐。
    (四)因维持当前业务并完成在建投资项目公司所需的资金需求
    为维持当前生产经营业务,保障在建投资项目的资金需求,公司 2013 年将在保持
现有贷款规模的基础上,新增唐山中浩公司已二酸项目及聚甲醛项目、唐山中泓炭素
化工有限公司焦油深加工项目等项目贷款。另外,公司关于发行公司债券的议案经公
司第四届董事会第二次会议和 2011 年度股东大会审议通过,并已经相关部门批准,
公司可根据债券市场走势,从降低融资成本考虑,适时发行第二期公司债,替换现有
银行贷款,补充流动资金,以降低公司整体融资成本。
    (五)可能面对的风险
    1、宏观经济周期性波动的风险




                                     13
                                            开滦能源化工股份有限公司 2012 年年度报告



    公司所处的煤炭及煤化工行业与宏观经济关联度较强。目前,我国正处于大力推
进经济体制改革、转变经济发展方式的阶段,国内经济能否真正走强尚存在不确定
性,宏观经济走势的不确定性给公司的发展战略和经营目标带来一定的影响。
    为最大限度地减少宏观经济周期性波动给公司带来的风险,公司将密切关注宏观
经济走势和关联产业市场情况,积极研究公司经营范围不断扩展、产品及主营业务结
构不断变化等新形势,努力保持经济持续稳健运行。一是应对市场变化,加强产销平
衡管理。充分发挥供应重组整合的优势,坚持抓好煤炭、焦炭的市场调研和分析,科
学研判市场变化,及时调整产品结构和营销策略,努力保持煤炭、焦炭产销平衡局
面,积极谋划公司煤化工产品的销售模式和途径;二是充分发挥公司经营管理和资源
优势,积极寻求国内外煤炭资源,不断扩大产业规模,降低公司生产经营成本;大力
发展精细化工产业,不断完善煤化工产业链条,进一步提高产品附加值,充分发挥循
环经济和一体化经营优势。
    2、安全生产的风险
    作为一家能源化工企业,公司安全生产的风险除煤炭企业共同面临的顶板、沼
气、矿井水、火灾和煤尘五大自然灾害外,还存在煤化工企业存在的高温、高压、易
燃易爆、有毒有害气体等不安全因素,如果发生重大安全事故,将影响公司的生产经
营,造成公司一定时期内的经济效益下滑。
    为有效防范煤炭、煤化工产业可能出现的风险,公司始终坚持依法生产,积极倡
导保护环境、保障员工安全健康的"绿色生产"模式,以建立本质安全型企业为目标,
贯彻落实"安全第一、生产第二"的安全理念,积极推进矿井和煤化工园区的质量标准
化建设,确保公司实现持续安全发展目标。一是完善安全长效机制,进一步提升持续
安全管控能力。公司将继续完善公司安全管理架构,健全安全责任保障体系,推进自
主安全监督、检查、验收、考核等职能的落实。二是健全零目标管理体系,进一步提
升安全考核管理水平。根据公司安全生产发展状况,公司进一步拓展零目标期值考核
体系,实现对自主强化安全管理的科学激励。三是做实质量标准化,进一步提升安全
环境创建水平。公司将继续以"按规范设计、按设计施工、按标准检查"为切入点,细
化安全质量标准,坚持把安全质量达标作为一项重点安全基础工作进行动态考核,稳
步推进公司整体质量标准化工作,提升公司生产环境的本质安全度。四是切实保证安
全投入,进一步提升公司防灾抗灾能力。公司将以防范矿井一通三防、水灾和煤化工
火灾、爆炸、环保等重特大事故为重点,科学合理使用安全专项资金,完善各安全生
产系统,加快更新安全监控手段。
    3、节能环保监管风险
    “十二五”期间,国家将继续加强节能环保和生态建设。公司的煤炭产业和煤化
工产业都是环保要求较高的行业,国家新的环保政策的出台,将增加公司的资本性支
出和生产成本。
    为顺应国家产业政策和节能、环保等法规要求,公司 2013 年将继续加强节能减
排工作。加强技术改造项目的落实,实现节能减排,重点对矿井的排水系统、供电系
统、通风系统、运输系统进行改造,实现各系统设备的无人值守,降低各系统的能源
消耗,实现节能减排的目的;公司继续发展新型煤化工项目,在立项、建设和运营过

                                    14
                                                              开滦能源化工股份有限公司 2012 年年度报告



程中,严格遵循循环经济要求,积极打造绿色工业园区,继续做精做细煤化工产业,
对园区资源精细加工、充分利用,提高产品附加值。
    三、董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
    (一)董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
    √ 不适用
    (二)董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明
    √ 不适用
    (三)董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明
     √ 不适用
     四、利润分配或资本公积金转增预案
    (一)现金分红政策的制定、执行或调整情况
    公司在章程中明确规定:公司应实施积极的利润分配政策,利润分配政策保持连
续性和稳定性,最近三年以现金方式累计分配的利润不少于最近三年实现的年均可分
配利润的百分之三十;在有条件的情况下,公司可以进行中期现金分红。
    2012 年 4 月 20 日,公司 2011 年度股东大会审议通过利润分配方案,以公司
2011 年末总股本 1,234,640,000 股为基数,向全体股东每 10 股派发现金红利 1.00 元
(含税),共计派发股利 123,464,000.00 元。此分配方案已于 2012 年 5 月 30 日实施
完毕。
    (二)报告期内盈利且母公司未分配利润为正,但未提出现金红利分配预案的,
公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划
    √ 不适用
    (三)公司近三年(含报告期)的利润分配方案或预案、资本公积金转增股本方
案或预案
                                                                               单位:元 币种:人民币
           每 10 股送   每 10 股派   每 10 股                      分红年度合并报表     占合并报表中归属
                                                现金分红的数额
分红年度     红股数     息数(元)     转增数                        中归属于上市公司     于上市公司股东的
                                                  (含税)
             (股)     (含税)     (股)                          股东的净利润       净利润的比率(%)
2012 年             0         1.20          0     148,156,800.00       487,872,701.63               30.37
2011 年             0         1.00          0     123,464,000.00       785,749,582.53               15.71
2010 年             0         1.00          0     123,464,000.00       868,846,571.29               14.21


     五、积极履行社会责任的工作情况
     (一)社会责任工作情况
     详见公司于同日在上海证券交易所网站上披露的《开滦能源化工股份有限公司
2012 年度社会责任报告》。
    (二)属于国家环境保护部门规定的重污染行业的上市公司及其子公司的环保情
况说明
    报告期内,公司严格按照国家环保法律、法规要求进行生产经营,不存在环保方
面的违法、违规行为,没有环保责任事故,未受到任何形式的环境保护行政处罚,无
环境信访及污染纠纷。

                                                  15
                                            开滦能源化工股份有限公司 2012 年年度报告



    1、公司环保日常管理情况
    公司环保工作实行分级管理,公司设立了环境保护委员会和环境保护办公室;所
属各分、子公司设立环境保护领导小组,并配备专职环保管理人员。
    2、环保设施建设及运行情况
    公司所属各分、子公司的建设项目均按照国家有关环保政策法规要求,严格落实
环保“三同时”制度和“建设项目竣工环境保护验收”等制度,各项工程环保设施均
严格按照环评及批复要求进行建设,各污染物的排放均达到同行业先进水平。本报告
期内,公司所属各分、子公司环保设施运行情况良好,污染物达标排放,无非法排污
现象。
    3、制定环境突发事件应急预案
    公司所属各分、子公司均制定了环境突发事件应急预案,成立了环境污染突发事
件应急处理领导小组,设置了应急处置办公室,配备了应急处理设施和相应的防护用
品,并组织开展应急预案的演练及培训工作,对演练过程及效果进行评估并将相应资
料存档,不断提高各公司在突发环境方面的应急处置能力,提高广大员工处理突发环
境事件的能力。




                                    16
                                                     开滦能源化工股份有限公司 2012 年年度报告



                                  第五节 重要事项

     一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
     本年度公司无重大诉讼、仲裁和媒体质疑事项。
     二、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况
     √ 不适用
     三、破产重整相关事项
     本年度公司无破产重整相关事项。
     四、资产交易、企业合并事项
     √ 不适用
     五、公司股权激励情况及其影响
     √ 不适用
     六、重大关联交易
                          事项概述                                        查询索引
2012 年 3 月 27 日,公司与开滦集团续签的《综合服务合同》规定,
双方保证在合同有效期内按照合同规定的条件相互提供如下各项服
务:火药、雷管等专供民用爆破器材产品、煤炭、材料、设备,中
修、大修和加工,厂区服务,铁路专用线运输、职工通勤,供电、
通讯等,期限三年。
公司与唐山开滦热电有限责任公司签署的煤炭买卖关联交易协议,       详见 2012 年 3 月 29 日、
公司子公司唐山中润公司与开滦集团、开滦集团国际物流有限责任       2012 年 4 月 21 日公司在上
公司分别签署了 2012 年煤炭买卖(购销)合同和年度采购合同。公     海证券交易所网站、《中国
司子公司迁安中化公司与开滦集团、国际物流分别签署了 2012 年煤     证券报》和《上海证券报》
炭买卖(购销)合同。                                             上刊登的相关公告。
2012 年 3 月 27 日,根据公司与开滦集团财务有限责任公司签署的
《金融服务协议》,公司在财务公司存款余额每日最高不超过 30 亿
元人民币。
上述关联交易事项经公司第四届董事会第二次会议和 2011 年度股东
大会审议通过。
                                                                 详见 2012 年 8 月 18 日公司
根据生产经营需要,公司拟向开滦集团财务有限责任公司办理不超
                                                                 在上海证券交易所网站、
过人民币 38,000 万元的流动借款,贷款利息不超过 2,280 万元。
                                                                 《中国证券报》和《上海证
该等关联交易经公司第四届董事会第四次临时会议审议通过。
                                                                 券报》上刊登的相关公告。

    为加强公司资金管理,提高资金运营效率,拓宽融资渠道,经公司 2011 年度股
东大会审议,公司与开滦集团财务有限责任公司(以下简称“财务公司”)签署《金
融服务协议》。财务公司为公司及所属单位提供存款、结算、信贷及经中国银行业监
督管理委员会批准的可从事的其他业务。财务公司承诺确保公司资金的安全性、流动
性及合理的收益,并为公司提供更多的金融服务支持,同时,为防范公司在财务公司
存款风险,公司制定了《公司在财务公司存款资金风险防范制度》和《公司在财务公
司存款风险预防处置预案》。自 2012 年 5 月起,公司严格按照《金融服务协议》与
财务公司发生关联存、贷款等金融业务。截止 2012 年 12 月 31 日,公司在财务公司
贷款余额 20,000 万元,月末最高存款余额 219,469.05 万元,2012 年日平均存款额为
94,664.46 万元。财务公司的年末资产总额为 514,474.32 万元,发放贷款余额为

                                           17
                                                                开滦能源化工股份有限公司 2012 年年度报告



58,000 万元,在日常运营过程中,公司在财务公司存款的安全性和流动性良好,存款
风险可控。
     七、重大合同及其履行情况
      (一)托管、承包、租赁事项
      √ 不适用
      (二)担保情况
                                                                             单位:万元 币种:人民币
                                     公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计                                                                215,922.43
报告期末对子公司担保余额合计                                                                  226,118.93
                           公司担保总额情况(包括对子公司的担保)
担保总额                                                                                      226,118.93
担保总额占公司净资产的比例(%)                                                                       32.90
其中:
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保金额                                    14,871.43
上述三项担保金额合计                                                                             14,871.43

      (三)其他重大合同
      本年度公司无其他重大合同。
      八、承诺事项履行情况

      上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报
告期内的承诺事项
                                                                                      是否有      是否及时
承诺背景   承诺类型      承诺方                            承诺内容
                                                                                      履行期限    严格履行


                                     2004 年 5 月 18 日,公司首次发行人民币普通股
与首次公                             15,000 万股,控股股东开滦(集团)有限责任公
           解决同业   开滦(集团)
开发行相                             司在公司《招股说明书》中,承诺及保证其本身          是          是
           竞争       有限责任公司
关的承诺                             并将促使集团公司各成员不会直接或间接参与或
                                     进行与本公司的产品或业务相竞争的任何活动。


      九、聘任、解聘会计师事务所情况
                                                                                   单位:元 币种:人民币
是否改聘会计师事务所:                                否
                                                      现聘任
境内会计师事务所名称                                  中磊会计师事务所有限责任公司
境内会计师事务所报酬                                  450,000.00
境内会计师事务所审计年限                              6年

    报告期内,公司未改聘会计师事务所。2012 年 4 月 20 日,公司 2011 年度股东大
会审议批准了关于续聘会计师事务所的议案,继续聘请中磊会计师事务所有限责任公



                                                 18
                                             开滦能源化工股份有限公司 2012 年年度报告



司为公司 2012 年度财务审计机构。支付其年度审计工作的酬金为 450,000.00 元。截
止本报告期末,该会计师事务所已为本公司提供了 6 年审计服务。
    十、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际
控制人、收购人处罚及整改情况
     本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控
制人、收购人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴
责。
     十一、其他重大事项的说明
    报告期内公司无其他重大事项。




                                     19
                                                                         开滦能源化工股份有限公司 2012 年年度报告



                                    第六节 股份变动及股东情况

      一、股本变动情况

     (一)股份变动情况表
                                                                                                            单位:股
                                     本次变动前                本次变动增减(+,-)                 本次变动后
                                                  比例    发行          公积金                                     比例
                                     数量                          送股        其他      小计        数量
                                                  (%)     新股          转股                                       (%)
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股
其中:境内非国有法人持股
 境内自然人持股
4、外资持股
其中:境外法人持股
 境外自然人持股
二、无限售条件流通股份            1,234,640,000     100        0     0         0    0        0    1,234,640,000       100
1、人民币普通股                   1,234,640,000     100        0     0         0    0        0    1,234,640,000       100
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数                      1,234,640,000     100        0     0         0    0        0    1,234,640,000       100

     (二)限售股份变动情况
      报告期内,本公司限售股份无变动情况。
          二、证券发行与上市情况

     (一)截至报告期末近 3 年历次证券发行情况
股票及其
                                  发行价格        发行数量                         获准上市交易
衍生证券          发行日期                                          上市日期                           交易终止日期
                                  (或利率)      (张)                           数量(张)
的种类
公司债券    2012 年 10 月 30 日          5.4%     15,000,000 2012 年 11 月 14 日        15,000,000 2019 年 10 月 30 日

     2012 年 10 月 30 日,公司 2012 年公司债券(第一期)采用网上、网下相结合的
 方式发行,募集资金总额 15 亿元,票面利率确定为 5.4%,债券期限为 7 年,在第 5
 年末附公司上调票面利率选择权和投资者回售选择权。本期公司债券募集资金中的
 5.6 亿元用于偿还控股子公司的原有债务,其余部分用于补充公司的营运资金。11 月
 14 日,经上海证券交易所核准,本期公司债券在上交所挂牌交易,债券简称为“12
 开滦 01”,上市代码为“122201”。
     (二)公司股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况
      报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。


                                                          20
                                                                        开滦能源化工股份有限公司 2012 年年度报告



           (三)现存的内部职工股情况
             本报告期末公司无内部职工股。
             三、股东和实际控制人情况

             股东数量和持股情况
                                                                                                           单位:股
        截止报告期末股东总数(户)           123,144    年度报告披露日前第 5 个交易日末股东总数(户)             119,720
                                                   前十名股东持股情况
                                                         持股比                      报告期内     持有有限售条   质押或冻结
                 股东名称                   股东性质               持股总数
                                                         例(%)                         增减       件股份数量     的股份数量
开滦(集团)有限责任公司                      国有法人       56.73   700,384,912               0               0         无
中国信达资产管理股份有限公司                国有法人        1.61    19,937,432               0               0         无
中国人民健康保险股份有限公司-传统-普通
                                            其他            0.92    11,298,528        1,808,897              0     未知
保险产品
博时精选股票证券投资基金                    其他            0.73        9,000,000     9,000,000              0     未知
易方达价值精选股票型证券投资基金            其他            0.71        8,809,917     1,300,156              0     未知
中国太平洋人寿保险股份有限公司-分红-个
                                            其他            0.46        5,667,540     3,517,540              0     未知
人分红
中融国际信托有限公司-中融增强 64 号        其他            0.45        5,501,000     5,501,000              0     未知
全国社保基金一一一组合                      其他            0.41        5,028,539      900,489               0     未知

嘉实沪深 300 交易型开放式指数证券投资基金   其他            0.40        4,892,876     1,514,955              0     未知

上海宝钢国际经济贸易有限公司                国有法人        0.38        4,660,000            0               0         无
                                            前十名无限售条件股东持股情况
                         股东名称                           持有无限售条件股份的数量                   股份种类及数量
开滦(集团)有限责任公司                                                              700,384,912         人民币普通股
中国信达资产管理股份有限公司                                                         19,937,432         人民币普通股
中国人民健康保险股份有限公司-传统-普通保险产品                                     11,298,528         人民币普通股
博时精选股票证券投资基金                                                              9,000,000         人民币普通股
易方达价值精选股票型证券投资基金                                                      8,809,917         人民币普通股
中国太平洋人寿保险股份有限公司-分红-个人分红                                        5,667,540         人民币普通股
中融国际信托有限公司-中融增强 64 号                                                  5,501,000         人民币普通股
全国社保基金一一一组合                                                                5,028,539         人民币普通股
嘉实沪深 300 交易型开放式指数证券投资基金                                             4,892,876         人民币普通股
上海宝钢国际经济贸易有限公司                                                          4,660,000         人民币普通股

                                                        在前十名股东和前十名无限售条件股东中,公司控股股东开滦(集
                                                        团)有限责任公司与其他股东之间不存在关联关系,也不属于《上市
上述股东关联关系或一致行动的说明                        公司收购管理办法》中规定的一致行动人。公司未知其他股东相互间
                                                        是否存在关联关系,也未知其相互间是否属于《上市公司收购管理办
                                                        法》中规定的一致行动人。



             四、控股股东及实际控制人情况

           (一)控股股东情况



                                                           21
                                                      开滦能源化工股份有限公司 2012 年年度报告



法人名称                 开滦(集团)有限责任公司
单位负责人或法定代表人   张文学
成立日期                 1998 年 5 月 5 日
组织机构代码             10474452-2
注册资本                 9,675,522,800.00
                         煤炭开采、洗选加工、煤质化验;储运服务;住宿、餐饮;港口装卸
主要经营业务             及相关服务;煤炭产品、矾土产品、建筑材料的经销;机械设备及配
                         件的制造、销售、安装与修理。

                         开滦集团 2012 年未经审计的营业收入 12,609,882 万元,利润总额
经营成果
                         137,316 万元。
                         截止 2012 年 12 月 31 日,开滦集团未经审计的总资产为 6,445,007 万
财务状况
                         元,净资产为 2,234,342 万元。

                         开滦集团公司 2012 年实现的未经审计的经营活动现金净额 202,313 万
                         元。
现金流和未来发展战略     “十二五”期间,开滦集团将大力深化产业和产品结构调整,加快推
                         进管理体制改革,加快推进技术创新和管理创新,增强发展活力,提
                         高企业市场竞争力。


    (二)实际控制人情况

     公司的实际控制人为河北省人民政府国有资产监督管理委员会。
    (三) 控股股东及实际控制人变更情况

     本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
    (四)公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图



                                  河北省政府国资委

                                             70.76%
                           开滦(集团)有限责任公司

                                             56.73%

                           开滦能源化工股份有限公司


     五、其他持股在百分之十以上的法人股东
     截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。




                                              22
                                                                                    开滦能源化工股份有限公司 2012 年年度报告



                                 第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况

                    一、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
                                                                                                                  单位:股
                                                                                                           报告期内从公 报告期从股东
                                                                                   年初 年末 年度内股 增减
                                                                                                           司领取的应付 单位获得的应
  姓名      职务        性别 年龄          任期起始日期        任期终止日期        持股 持股 份增减变 变动
                                                                                                           报酬总额(万 付报酬总额
                                                                                   数   数     动量   原因
                                                                                                           元)(税前) (万元)
裴华     董事长         男           58 2011 年 4 月 20 日    2014 年 4 月 19 日    0     0       0      无        /           /
         副董事长、
曹玉忠              男               51 2011 年 4 月 20 日    2014 年 4 月 19 日    0     0       0      无      25.32         /
         总经理
王和贤   董事           男           53 2011 年 4 月 20 日    2014 年 4 月 19 日    0     0       0      无      25.32         /
         董事、副总
房承宣              男               48 2011 年 4 月 20 日    2014 年 4 月 19 日    0     0       0      无      21.38         /
         经理
杜宝峰   董事           男           53 2011 年 4 月 20 日    2014 年 4 月 19 日    0     0       0      无        /           /
王世友   董事           男           52 2011 年 4 月 20 日    2014 年 4 月 19 日    0     0       0      无        /           /
孙国瑞   独立董事       男           49 2011 年 4 月 20 日    2014 年 4 月 19 日    0     0       0      无      8.00          /
屈一新   独立董事       男           48 2011 年 4 月 20 日    2014 年 4 月 19 日    0     0       0      无      8.00          /
李晓慧   独立董事       女           45 2011 年 4 月 20 日    2014 年 4 月 19 日    0     0       0      无      8.00          /
王卓     监事会主席 男               60 2011 年 4 月 20 日    2014 年 4 月 19 日    0     0       0      无        /           /
常亚来   监事           男           59 2011 年 4 月 20 日    2014 年 4 月 19 日    0     0       0      无        /           /
肖爱红   监事           女           46 2011 年 4 月 20 日    2014 年 4 月 19 日    0     0       0      无        /           /
司国栋   职工监事       男           41 2011 年 4 月 20 日    2014 年 4 月 19 日    0     0       0      无      20.76         /
冯争国   职工监事       男           46 2011 年 4 月 20 日    2014 年 4 月 19 日    0     0       0      无      22.18         /
史国胜   副总经理       男           49 2011 年 4 月 20 日    2014 年 4 月 19 日    0     0       0      无      21.38         /
王连灵   总会计师       女           50 2011 年 4 月 20 日    2014 年 4 月 19 日    0     0       0      无      21.38         /
梅海斌   总工程师       男           49 2011 年 4 月 20 日    2014 年 4 月 19 日    0     0       0      无      21.38         /
         副总经理、
侯树忠              男               48 2011 年 4 月 20 日    2014 年 4 月 19 日    0     0       0      无      21.38         /
         董事会秘书
孙汉玉   副总经理       男           44 2011 年 4 月 20 日    2014 年 4 月 19 日    0     0       0      无      21.38         /
杨智华   副总经理       男           48 2011 年 10 月 28 日   2014 年 4 月 19 日    0     0       0      无      21.38         /
 合 计          /            /   /               /                    /             0     0       0       /     267.24         /


                    裴 华:博士研究生,正高级经济师。2006 年 2 月至 2012 年 7 月任开滦(集团)
          有限责任公司副董事长、党委副书记,2012 年 7 月以来任开滦(集团)有限责任公
          司总经理、副董事长、党委副书记,2001 年以来兼任公司董事长,2009 年 12 月以来
          兼任加拿大中和投资有限责任公司董事长。
                    曹玉忠:工学硕士,高级工程师。2001 年以来任公司副董事长、总经理,2008
          年 2 月兼任唐山考伯斯开滦炭素化工有限公司董事,2008 年 12 月至 2010 年 10 月兼
          任加拿大开滦德华矿业有限公司董事,2010 年 10 月以来兼任加拿大开滦德华矿业有
          限公司董事长,2009 年 12 月以来兼任加拿大中和投资有限责任公司董事、总经理,
          2010 年 6 月以来兼任唐山中浩化工有限公司执行董事。
                    王和贤:研究生学历,工商管理硕士,高级政工师。2001 年至 2010 年 12 月任

                                                                       23
                                               开滦能源化工股份有限公司 2012 年年度报告



吕家坨矿业分公司党委副书记、书记,2011 年 1 月至 2011 年 4 月任公司党工委书
记、工会主席、纪工委书记,2011 年 4 月以来任公司董事、党工委书记、工会主
席、纪工委书记,2011 年 8 月以来兼任开滦集团财务有限责任公司监事会主席。
    房承宣:工程硕士,高级工程师。2004 年 9 月至 2011 年 4 月任公司副总经理,
2011 年 4 月以来任公司董事、副总经理,2005 年 3 月以来兼任迁安中化煤化工有限
责任公司董事,2007 年 1 月以来兼任唐山中润煤化工有限公司董事长,2008 年 2 月
以来兼任唐山考伯斯开滦炭素化工有限公司董事长。
    杜宝峰:研究生学历,高级经济师。2002 年 7 月任中国信达资产管理公司郑州
办事处主任、党委书记,2007 年 8 月任中国信达资产管理公司石家庄办事处主任、
党委书记,2010 年 7 月以来任中国信达资产管理股份有限公司河北省分公司总经
理、党委书记,2011 年 4 月以来兼任公司董事。
    王世友:大学学历。2005 年 8 月任宝钢国际煤炭贸易部总经理,2006 年 8 月任
宝钢贸易有限公司高级经理,2007 年 11 月任上海宝顶能源有限公司总经理,2011 年
7 月任安徽皖宝矿业股份有限公司总经理,2012 年 11 月以来任安徽皖宝矿业股份有
限公司董事长、总经理。2006 年 7 月以来兼任公司董事。
    孙国瑞:法学博士,北京航空航天大学教授,知识产权中心主任。1997 年 10 月
以来在北京航空航天大学法律系、法学院工作,现任北京航空航天大学法学院常务副
院长,同时任中国知识产权研究会理事,中国高校科技法学研究会副理事长,中国版
权协会理事,中国犯罪学会理事。2007 年 11 月以来兼任公司独立董事。
    屈一新:工学博士,北京化工大学教授,博士生导师。现任北京化工大学高新技
术研究院院长,同时任中国化工学会理事、化学工程专业委员会秘书长,2007 年 11
月以来兼任公司独立董事。
    李晓慧:经济学博士,中央财经大学教授,中国注册会计师。曾在会计师事务
所、国家国有资产管理局和中国注册会计师协会专业标准部工作,2006 年被选拔为
全国会计学术带头人后备人才,现任中央财经大学会计学院副院长,2011 年 4 月以
来兼任公司独立董事。
    王卓:本科学历,正高级政工师。2007 年 12 月以来任开滦(集团)有限责任公
司业务总监、纪委副书记、监察部部长。2001 年以来兼任公司监事会主席。
    常亚来:本科学历,高级会计师。现任开滦(集团)有限责任公司审计部煤经审
计科科长,2001 年以来兼任公司监事。
    肖爱红:工商管理硕士,正高级会计师。现任开滦(集团)有限责任公司财务部
主任会计师,2001 年以来兼任公司监事。
    司国栋:硕士研究生,高级政工师。2004 年 5 月至 2009 年 6 月任开滦集团公司
人力资源部培训科科长,2009 年 6 月至 2012 年 3 月任吕家坨矿业分公司工会主席,
2012 年 3 月以来任吕家坨矿业分公司党委副书记、纪委书记,2011 年 4 月以来兼任
公司职工监事。
    冯争国:研究生学历,高级政工师。2004 年 3 月至 2010 年 3 月任范各庄矿业分
公司党建部部长,2010 年 3 月以来任范各庄矿业分公司工会主席,2011 年 4 月以来

                                      24
                                                                开滦能源化工股份有限公司 2012 年年度报告



兼任公司职工监事。
         史国胜:研究生学历,高级会计师。2001 年至今任公司副总经理,2007 年 12 月
至 2010 年 12 月兼任山西中通投资有限公司执行董事,2008 年 3 月至 2011 年 3 月兼
任山西介休义棠倡源煤业有限公司董事,2011 年 4 月以来兼任唐山中阳新能源有限
公司董事长,2011 年 8 月以来兼任开滦集团财务有限责任公司董事。
         王连灵:研究生学历,工商管理硕士,高级会计师。2001 年以来任公司总会计
师,2008 年 3 月以来兼任唐山市人大常委会副主任,2009 年 12 月至 2010 年 9 月兼
任加拿大中和投资有限责任公司首席财务官,2011 年 8 月以来兼任开滦集团财务有
限责任公司董事。
         梅海斌:工程硕士,高级工程师。2006 年 6 月以来任公司总工程师,2007 年 12
月至 2010 年 12 月兼任山西中通投资有限公司总经理,2011 年 1 月以来兼任山西中通
投资有限公司执行董事,2008 年 3 月以来兼任山西介休义棠倡源煤业有限公司副董
事长,2008 年 12 月至 2012 年 8 月兼任加拿大开滦德华矿业有限公司董事,2012 年 8
月以来兼任加拿大开滦德华矿业有限公司董事、总经理,2009 年 12 月以来兼任加拿
大中和投资有限责任公司董事,2011 年 7 月以来兼任加拿大布尔默斯矿业有限公司
董事长。
         侯树忠:硕士研究生。2001 年至 2007 年 11 月任公司董事会秘书,2007 年 11 月
以来任公司副总经理兼董事会秘书。
         孙汉玉:工程硕士,高级工程师。2004 年 12 月至 2011 年 4 月任公司安全督察
特派员兼安全督察部部长,2011 年 4 月以来任公司副总经理。
         杨智华:工程硕士,高级工程师。2006 年 8 月至 2010 年 3 月任开滦(集团)有
限责任公司钱家营矿业分公司生产副经理,2010 年 3 月至 2011 年 9 月任开滦(集
团)有限责任公司钱家营矿业分公司经理,2011 年 10 月以来任公司副总经理。

         二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况

         (一)在股东单位任职情况

任职人员姓名                        股东单位名称                             在股东单位担任的职务
   裴     华     开滦(集团)有限责任公司                          总经理、副董事长、党委副书记
   杜宝峰        中国信达资产管理股份有限公司河北省分公司          总经理、党委书记
   王世友        安徽皖宝矿业股份有限公司                          董事长、总经理
   王     卓     开滦(集团)有限责任公司                          业务总监、纪委副书记、监察部部长
   肖爱红        开滦(集团)有限责任公司                          财务部主任会计师
   常亚来        开滦(集团)有限责任公司                          审计部煤经审计科科长

         (二)在其他单位任职情况
任职人                                         在其他单位担任
                     其他单位名称                                   任期起始日期          任期终止日期
员姓名                                             的职务
裴华       加拿大中和投资有限责任公司          董事长             2009 年 12 月 21 日          /
曹玉忠     加拿大中和投资有限责任公司          董事、总经理       2009 年 12 月 21 日          /
曹玉忠     加拿大开滦德华矿业有限公司          董事长             2010 年 10 月 18 日          /

                                                    25
                                                             开滦能源化工股份有限公司 2012 年年度报告



曹玉忠     唐山考伯斯开滦炭素化工有限公司       董事           2011 年 5 月 13 日    2014 年 5 月 12 日
曹玉忠     唐山中浩煤化工有限公司               执行董事       2010 年 6 月 12 日    2013 年 6 月 11 日
房承宣     唐山考伯斯开滦炭素化工有限公司       董事长         2011 年 5 月 13 日    2014 年 5 月 12 日
房承宣     唐山中润煤化工有限公司               董事长         2011 年 6 月 15 日    2014 年 6 月 14 日
房承宣     迁安中化煤化工有限责任公司           董事            2011 年 3 月 3 日    2014 年 3 月 2 日
王和贤     开滦集团财务有限责任公司             监事会主席     2011 年 8 月 22 日    2014 年 8 月 21 日
史国胜     开滦集团财务有限责任公司             董事           2011 年 8 月 22 日    2014 年 8 月 21 日
史国胜     唐山中阳新能源有限公司               董事长          2011 年 4 月 7 日    2014 年 4 月 6 日
王连灵     唐山市人大常委会                     副主任         2008 年 3 月 24 日    2013 年 3 月 23 日
王连灵     开滦集团财务有限责任公司             董事           2011 年 8 月 22 日    2014 年 8 月 21 日
梅海斌     山西中通投资有限公司                 执行董事       2011 年 1 月 14 日    2014 年 1 月 13 日
梅海斌     山西介休义棠倡源煤业有限公司         副董事长       2011 年 3 月 31 日    2014 年 3 月 30 日
梅海斌     加拿大中和投资有限责任公司           董事           2009 年 12 月 21 日           /
梅海斌     加拿大开滦德华矿业有限公司           董事           2008 年 12 月 5 日            /
梅海斌     加拿大开滦德华矿业有限公司           总经理         2012 年 8 月 28 日            /
梅海斌     加拿大布尔默斯矿业有限公司           董事长         2011 年 7 月 22 日            /



         三、董事、监事、高级管理人员报酬情况

                                        由董事会薪酬与考核委员会负责确定董事、监事、高级管理人员
                                        报酬。董事会薪酬与考核委员会按绩效评价标准和程序,对董
董事、监事、高级管理人员报酬            事、总经理及其他高管人员进行绩效评价;根据对董事、经理及
的决策程序                              其他高管人员的绩效评价结果及薪酬分配政策提出董事、经理及
                                        其他高管人员的报酬数额和奖励方式,召开会议表决通过后,报
                                        公司董事会审议通过。

                                        根据《开滦能源化工股份有限公司高级管理人员效绩考核和薪酬
董事、监事、高级管理人员报酬
                                        管理办法》,按其岗位及公司经济效益等各项工作目标的完成情
确定依据
                                        况考核确定。

董事、监事和高级管理人员报酬
                                        267.24 万元
的应付报酬情况

报告期末全体董事、监事和高级
                                        267.24 万元
管理人员实际获得的报酬合计


         四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

         本报告期内公司无董事、监事、高管人员变动。

         五、公司核心技术团队或关键技术人员情况

         报告期内,公司核心技术团队或关键技术人员(非董事、监事、高级管理人员)
等对公司核心竞争力有重大影响的人员保持了稳定,无变动情况。




                                                       26
                                                     开滦能源化工股份有限公司 2012 年年度报告



     六、母公司和主要子公司的员工情况

    (一)员工情况

母公司在职员工的数量                                                                   11,012
主要子公司在职员工的数量                                                                1,093
在职员工的数量合计                                                                     12,203
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数                                                0
                                          专业构成
                       专业构成类别                                专业构成人数
                         生产人员                                                      10,337
                         销售人员                                                         173
                         技术人员                                                       1,077
                         财务人员                                                          61
                         行政人员                                                         405
                         其他人员                                                         150
                           合计                                                        12,203
                                          教育程度
                       教育程度类别                                  数量(人)
                        本科及以上                                                      1,693
                           大专                                                         1,818
             高中(含中专、高职、技校)                                                 4,309
                        初中及以下                                                      4,383
                         合    计                                                      12,203


    (二)薪酬政策

     公司实行岗位工资和效益工资制(简称岗效工资制)。岗效工资制是以按劳分配
为原则,以岗位分类为基础,以工作绩效为主要内容,以公司经济效益控制工资总
量,根据员工履行规定的岗位职责情况,经绩效考核后,支付员工劳动报酬的一种工
资分配制度。同时,按照国家、省、市相关政策,公司员工享受"五险两金"、带薪休
假、带薪培训等待遇。

    (三)培训计划

     公司建立了分层分类的培训体系,根据发展需要,采取内训与外训相结合的方式
开展员工培训工作,以提升员工的岗位技能水平和业务能力,保障员工的健康成长及
企业的健康发展。




                                             27
                                                                       开滦能源化工股份有限公司 2012 年年度报告



(四)专业构成统计图:
                       其他人员, 150
                  行政人员, 405         开滦股份专业构成统计图
                财务人员, 61
        技术人员, 1077

       销售人员, 173

                                                                         生产人员
                                                                         销售人员
                                                                         技术人员
                                                                         财务人员
                                                                         行政人员
                                                                         其他人员



                                              生产人员, 10337




(五)教育程度统计图:



                                       开滦股份教育程度统计图


                                  本科及以上, 1693
                                                                本科及以上
    初中及以下, 4383
                                       大专, 1818               大专

                                                                高中(含中专、高职、技校)

                                                                初中及以下
                               高中(含中专、高职、
                                   技校), 4309




                                                       28
                                             开滦能源化工股份有限公司 2012 年年度报告



                              第八节 公司治理

    一、公司治理及内幕知情人登记管理等相关情况说明
    报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会的相关法律法规
和规范性文件要求,不断完善公司法人治理结构,积极推进内部控制规范建设工作,
认真履行信息披露义务,加强投资者关系管理,提升了公司规范运作水平。目前,公
司的法人治理结构较为健全,运转良好,与中国证监会有关上市公司治理结构的规范
性文件要求无较大差异。
    1、关于股东与股东大会
    公司严格按照《公司法》等法律法规和《公司章程》、《股东大会议事规则》的
规定和要求召集、召开股东大会,在重大事项上采取网络投票,保证股东在股东大会
上充分表达自己的意见并有效行使表决权。确保所有股东享有平等地位,保障所有股
东的权利和义务。
    2、关于控股股东与上市公司的关系
    公司在业务、人员、资产、机构和财务方面与控股股东完全分开,公司自主经
营、自负盈亏。公司控股股东严格按照《公司法》、《公司章程》的相关规定行使股
东权利,没有超越股东大会直接或间接干预公司生产经营和重大决策的情况。公司在
《公司章程》增加公司董事会建立对大股东所持股份"占用即冻结"机制的条款,明确
规定了公司董事会建立对大股东所持股份"占用即冻结"的机制以及具体执行程序内
容。截止本报告期末,公司未发生过大股东占用上市公司资金和资产的情况。
    3、关于董事与董事会
    公司依据有关法律法规和《公司章程》规定,制订了《董事会议事规则》和《董
事会专业委员会工作细则》等制度。公司董事会严格按照相关规定对权限范围内的重
大事项履行相应的审议程序,认真贯彻股东大会各项决议。各专业委员会按各自职责
分别召开专业委员会会议,对公司的发展战略、重大资本运作、高管人员的薪酬与考
核等提出意见和建议,有效促进了董事会的规范运作和科学决策。
    目前,公司董事会由 9 名成员组成,其中:独立董事 3 名,会计专业人士的独立
董事 1 名,董事会下设战略决策委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会和审计委员
会四个专业委员会,董事会及各专业委员会的人员构成符合《关于在上市公司建立独
立董事制度的指导意见》的要求。
    4、关于监事与监事会
    目前,公司监事会由 5 名成员组成,其中:职工监事 2 名,监事会的人员构成符
合《公司法》等法律法规要求。公司监事会能依据《公司章程》和《监事会议事规
则》的规定,认真履行规定的职责,对公司董事会的规范运作、公司财务制度和经营
情况、公司董事和高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督。
    5、关于信息披露与透明度
    公司严格执行《信息披露管理办法》,明确信息披露责任人,保证公司的信息披
露真实、准确、及时、完整,公平对待所有股东,确保其享有平等的知情权。

                                      29
                                                                        开滦能源化工股份有限公司 2012 年年度报告



              6、关于投资者关系管理
              公司制订了《投资者关系管理制度》,确定了投资者关系管理负责人和职能部
       门,并借助投资者专线、信箱、网站等多渠道,通过业绩说明会、现场调研等多种方
       式与投资者交流互动,及时解答投资者疑问,提升市场对公司的认知度。
              7、内幕知情人登记管理
              2012 年 3 月 27 日,公司第四届董事会第二次会议审议通过了《内幕信息知情人
       登记管理制度》。报告期内,公司按照该制度的规定,对公司定期报告披露前涉及内
       幕信息的相关人员情况作了登记备案。
              8、报告期内建立的各项公司治理制度
              报告期内,为进一步提升公司治理和规范运作水平,防范和降低公司运营风险,
       公司新建了《公司内部控制管理办法》、《公司对外投资管理办法》、《公司内部投
       资管理办法》等七个内部控制制度,修订了《公司合同管理办法》、《公司关联交易
       决策制度》、《公司审计管理办法》、《公司发展战略管理办法》等四个内部控制制
       度。上述内部控制制度均履行相应的审议和披露程序。
              二、股东大会情况简介
                                                                                                决议刊登的       决议刊登
会议
         召开日期                  会议议案名称                              决议情况           指定网站的       的披露日
届次
                                                                                                  查询索引         期
                     2011 年度董事会工作报告、2011 年度监事会工
                     作报告、关于 2011 年度财务决算的议案、2011   会议由公司董事会召集,副董
                     年度利润分配预案、关于 2011 年年度报告及其   事长、总经理曹玉忠先生主
                     摘要的议案、2011 年度独立董事述职报告、公    持,出席 2011 年度股东大会
                     司内部控制制度的议案、关于 2012 年煤炭买卖   的股东及股东代表 6 人,代表
                     关联交易的议案、关于预计 2012 年度日常关联   股份 728,969,834 股,占公司
2011                 交易的议案、关于与开滦(集团)有限责任公     总股本的 59.04%。会议的召
年度    2012 年 4    司签署《综合服务合同(续签稿)》的议案、     开符合《公司法》和《公司章    www.sse.co       2012 年 4
股东    月 20 日     关于与开滦集团财务有限责任公司签署《金融     程》的有关规定。公司董事、    m.cn             月 21 日
大会                 服务协议》的议案、关于在开滦集团财务有限     监事出席会议,公司相关高级
                     责任公司存款资金风险防范制度的议案、关于     管理人员及公司聘请的北京国
                     在开滦集团财务有限责任公司存款风险预防处     枫凯文律师事务所见证律师列
                     置预案的议案、关于发行公司债券的议案、关     席会议。会议以现场记名投票
                     于授权办理信贷事宜的议案、关于授权办理贷     方式逐项审议并表决通过了上
                     款担保或委托贷款事宜的议案和关于 2012 年度   述议案。
                     续聘会计师事务所的议案。


              三、董事履行职责情况
           (一)董事参加董事会和股东大会的情况
                                                                                  参加股东大
                                                     参加董事会情况
       董事姓 是否独                                                                会情况
         名   立董事      本年应参加 亲自出 以通讯方式 委托出 缺席 是否连续两次未 出席股东大
                          董事会次数 席次数 参加次数 席次数 次数 亲自参加会议     会的次数
       裴华         否        4        1        2        1      0        否           0
       曹玉忠       否         4           2           2            0         0           否                 1
       王和贤       否         4           2           2            0         0           否                 1
       房承宣       否         4           2           2            0         0           否                 1
       杜宝峰       否         4           2           2            0         0           否                 0
       王世友       否         4           0           2            2         0           是                 0

                                                           30
                                                           开滦能源化工股份有限公司 2012 年年度报告



 孙国瑞    是           4        2           2         0         0             否            1
 屈一新    是           4        2           2         0         0             否            1
 李晓慧    是           4        2           2         0         0             否            1


      董事王世友先生因工作原因,未能参加公司第四届董事会第二次会议和第四届董
  事会第三次临时会议,但会前认真审阅了公司相关董事会议案,与所委托董事充分沟
  通并发表意见,委托其他董事代为行使表决权。
 年内召开董事会会议次数                                                    4
 其中:现场会议次数                                                        2
 通讯方式召开会议次数                                                      2
 现场结合通讯方式召开会议次数                                              0

     (二)独立董事对公司有关事项提出异议的情况
      报告期内,公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项
  提出异议。
      四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议
      报告期内,董事会下设专门委员会按照有关规定履行了职责:(1)董事会审计
  委员会在公司聘任审计机构、编制 2011 年年度报告等过程中,召开了三次会议,与
  公司及年审会计师进行了充分沟通,同意将公司 2011 年年度财务会计报告、内部控
  制自我评价报告提交董事会审议,同意续聘中磊会计师事务所有限责任公司为公司
  2012 年度审计机构并提交董事会审议。(2)报告期内,公司董事会薪酬与考核委员
  会审查了 2011 年度在公司领取薪酬的董事和高级管理人员的薪酬兑现情况,并对公
  司在 2011 年年度报告中披露的董事和高级管理人员的报酬进行检查,认为公司董事
  和高级管理人员在公司领取的报酬严格按照公司《高级管理人员绩效考核和薪酬管理
  办法》进行考核、兑现,公司所披露的报酬与实际发放情况相符。
      五、监事会发现公司存在风险的说明
      监事会对公司报告期内的监督事项无异议。
      六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能
  保证独立性、不能保持自主经营能力的情况说明
      项   目          是否独立完整                             情况说明
                                      公司拥有独立的产、供、销体系,自主经营,自负盈亏,主营
业务方面独立完整情况        是
                                      业务与控股股东不存在同业竞争。
                                      公司在劳动、人事、工资等方面完全独立。公司总经理、副总
人员方面独立完整情况        是        经理、总工程师、总会计师、董事会秘书等高级管理人员全部
                                      在公司领取薪酬,没有在股东单位双重任职的情况。
                                      公司具备独立的产、供、销设施和必要的辅助系统和配套设
资产方面独立完整情况        是        施,同时拥有生产经营所必须的特许经营权和相关的无形资
                                      产,产权关系明晰,不存在法律纠纷。
                                      公司拥有完整的组织结构和独立于控股股东的职能部门,办公
机构方面独立完整情况        是
                                      机构和生产经营场所与控股股东完全分开。
                                      公司设立了财务部作为独立的财务核算部门,建立独立的会计
财务方面独立完整情况        是
                                      核算体系和财务管理制度,独立在金融机构开户,单独纳税。
                                                 31
                                            开滦能源化工股份有限公司 2012 年年度报告




    七、报告期内对高级管理人员的考评机制,以及激励机制的建立、实施情况
    报告期内,公司根据《公司高级管理人员效绩考核和薪酬管理办法》的相关规
定,按照企业年度经营预算执行情况对在公司领取薪酬的董事和高级管理人员进行经
济责任考核,根据考核结果兑现薪酬和奖励。




                                    32
                                                    开滦能源化工股份有限公司 2012 年年度报告



                                 第九节 内部控制

      一、内部控制责任声明及内部控制制度建设情况
      公司董事会对建立和维护充分的财务报告相关内部控制制度负责。公司根据
 2012 年的内控运行情况编制了《开滦能源化工股份有限公司 2012 年度内部控制评价
 报告》(详见同日刊载于上海证券交易所网站(http://www.sse.com.cn)和《中国证
 券报》、《上海证券报》的相关公告)。
                     为全面落实五部委联合下发的《企业内部控制基本规范》及相关配套指引要
                     求,公司按照董事会批准的内部控制规范实施工作方案,成立了董事长领导
                     下的内控体系建设工作小组,统筹公司内控体系的建立健全工作。在内控建
内部控制建设的总体   设活动中,公司以现有的内控制度和机制为基础,以提升公司治理和规范运
方案                 作水平为目标,全面梳理和督导生产经营全过程的内控实施,认真查找内控
                     缺陷和管理风险点,建立企业内控体系手册,制定内控管理办法,形成完整
                     的内控体系实施指导性文件,构建规范有序、执行有力、运转高效、切实可
                     行的内控制度保障体系。
                     公司的内控体系建设主要包括以下三项工作:(一)内部控制完善和建设工
                     作。本阶段,公司搭建了内控建设组织机构,并在中介机构的协助下,绘制
                     业务流程图,查找控制风险点,完善内控制度,编制内控手册。(二)内控
内部控制制度建立健   自我评价工作。公司成立自我评价小组,编制内控评价工作底稿,提出整改
全的工作计划及其实   建议,形成自我评价报告。(三)内控审计工作。聘请会计师事务所,并配
施情况               合做好内控审计工作。
                     根据内部控制规范实施工作方案的进度安排,公司的内控建设历经项目启
                     动、培训贯标、调研对标、设计诊断、自我评价、内控审计等环节,形成了
                     较为完善的内部控制管理体系。
                     公司董事会下设审计委员会,负责监督审查公司内控制度的建立和实施情
内部控制检查监督部   况。公司监察审计部是审计委员会的日常办事机构,负责公司内控制度的日
门的设置情况         常检查监督工作,对公司及所属子公司的生产经营、财务管理、信息披露等
                     方面进行内部审计监督。
                     作为公司内控制度检查监督部门,公司监察审计部对公司的内控制度建立和
内部监督和内部控制
                     实施情况、子分公司的经营活动,依据事前、事中、事后监督管理的原则,
自我评价工作开展情
                     进行了动态的监控和评审,并通过书面报告形式由公司董事会审计委员会审

                     议后提交公司董事会,有效确保了公司内控制度的不断完善和贯彻实施。
                     针对公司煤炭和煤化工业务扩大、子公司增加的实际情况,公司董事会认真
董事会对内部控制有
                     指导各子分公司健全公司治理结构,完善内部控制管理体系,不断加强对公
关工作的安排
                     司所属子分公司的监督检查,积极推进子分公司的规范运作。
                     公司按照国家相关会计政策和制度制订了公司会计制度、预算和募集资金等
与财务核算相关的内
                     管理办法。定期对应收款项、固定资产、存货、在建工程、无形资产等项目
部控制制度的完善情
                     中存在的问题和潜在损失进行核查,根据谨慎性原则,按照会计政策合理地

                     计提资产减值准备。
                     报告期内,公司依据财政部、证监会等五部委联合发布的《企业内部控制基
                     本规范》及配套指引,进一步修订完善了内控制度,健全了内控体系。
内部控制存在的缺陷
                     内控制度的健全、完善是一个不断发展、持续改进的过程,公司将结合相关
及整改情况
                     法律法规要求和公司实际,及时修订和完善公司内控制度,不断加强内控制
                     度的执行力度和指导作用,提升公司治理水平。




                                           33
                                               开滦能源化工股份有限公司 2012 年年度报告



       二、内部控制审计报告的相关情况说明
       中磊会计师事务所有限责任公司对公司 2012 年度的内部控制进行了审计,并出
具了标准无保留的《开滦能源化工股份有限公司 2012 年度内部控制审计报告》,认
为公司于 2012 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大
方面保持了有效的财务报告内部控制。
       三、年度报告重大差错责任追究制度及相关执行情况说明
       公司制订了《信息披露管理办法》,建立了年报信息重大差错责任追究制度。
《信息披露管理办法》规定:因违反规定或者由于工作失职,使公司信息披露出现问
题,给公司造成损失或者负面影响的,应当视情节轻重,对责任人给予批评、教育或
者警告处分,并给予责任人必要的经济处罚。
       报告期内,公司没有重大会计差错更正、重大遗漏信息补充、业绩预告修正情
况。




                                       34
                                               开滦能源化工股份有限公司 2012 年年度报告



                              第十节 财务会计报告

                                    审计报告
                                                 (2013)中磊(审 A)字第 0005 号

开滦能源化工股份有限公司全体股东:
       我们审计了后附的开滦能源化工股份有限公司(以下简称“开滦股份公司”)财
务报表,包括 2012 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表、2012 年度的合并及母
公司利润表、合并及母公司股东权益变动表和合并及母公司现金流量表以及财务报表
附注。
       一、管理层对财务报表的责任
       编制和公允列报财务报表是开滦股份公司管理层的责任。这种责任包括:(1)
按照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和
维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
       二、注册会计师的责任
       我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国
注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守
职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保
证。
       审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择
的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错
报风险的评估。在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关
的内部控制,以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰
当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。
       我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
       三、审计意见
       我们认为,开滦股份公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编
制,公允反映了开滦股份公司 2012 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2012
年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量。




       中磊会计师事务所有限责任公司     中国注册会计师:赵鉴

           中国北京                     中国注册会计师:孟耿

                                        二〇一三年二月二十日




                                       35
                                                                        开滦能源化工股份有限公司 2012 年年度报告



                                             财务报表及附注
                                                  资产负债表
        单位名称:开滦能源化工股份有限公司                 2012 年 12 月 31 日            金额单位:人民币元
                                                  合 并                                              母公司
        资产类项目         附注                                               附注
                                       期末余额              期初余额                     期末余额            期初余额
流动资产:
  货币资金                 五、1     3,346,420,785.88     2,768,966,505.32              1,169,400,945.34   1,086,493,582.15
  结算备付金
  拆出资金
  交易性金融资产
  应收票据                 五、2     2,403,005,651.07     2,727,921,891.36              1,074,371,147.00   1,461,133,452.02
  应收账款                 五、3     1,122,762,101.18       981,393,130.66 十二、1        865,032,384.50     372,455,252.53
  预付款项                 五、4       732,602,311.71       573,909,382.63                 24,052,091.90      38,025,992.73
  应收保费
  应收分保账款
  应收分保合同准备金
  应收利息
  应收股利
  其他应收款               五、5       36,179,242.14         19,845,439.11 十二、2          1,025,348.46         525,850.46
  买入返售金融资产
  存货                     五、6     1,609,859,068.09     1,799,177,348.64               155,970,134.56       152,633,470.31
  一年内到期的非流动资产
  其他流动资产                                                                          1,336,000,000.00     500,000,000.00
        流动资产合计                 9,250,829,160.07     8,871,213,697.72              4,625,852,051.76   3,611,267,600.20
非流动资产:
  发放委托贷款及垫款
  可供出售金融资产
  持有至到期投资
  长期应收款
  长期股权投资             五、8      223,334,394.49       203,358,935.51 十二、3       4,766,517,995.23   4,231,153,264.62
  投资性房地产
  固定资产                 五、9     8,391,945,484.61     8,697,563,463.59              1,766,908,866.99   1,789,757,984.18
  在建工程                 五、10    2,120,841,629.17     1,004,341,717.06                149,387,708.78      94,455,130.41
  工程物资                 五、11      150,833,476.83
  固定资产清理
  生产性生物资产
  油气资产
  无形资产                 五、12     784,614,307.41       533,730,544.48                 64,016,914.98        67,657,687.39
  开发支出
  商誉                     五、13      10,359,538.23         10,359,538.23
  长期待摊费用
  递延所得税资产           五、14     113,836,199.98       104,408,015.60                  68,793,042.81       24,967,079.62
  其他非流动资产                                                             十二、4      300,000,000.00
      非流动资产合计                11,795,765,030.72   10,553,762,214.47               7,115,624,528.79   6,207,991,146.22
         资产总计                   21,046,594,190.79   19,424,975,912.19              11,741,476,580.55   9,819,258,746.42
公司负责人:裴华                     主管会计工作的公司负责人:王连灵                              会计机构负责人:邹世春




                                                        36
                                                                           开滦能源化工股份有限公司 2012 年年度报告



                                              资产负债表(续)
        单位名称:开滦能源化工股份有限公司                    2012 年 12 月 31 日               金额单位:人民币元
                                                       合 并                                               母公司
    负债及所有者权益项目        附注                                                 附注
                                            期末余额                期初余额                   期末余额              期初余额
流动负债:
  短期借款                     五、17     3,080,212,250.00        2,512,720,530.00            680,000,000.00         530,000,000.00
  向中央银行借款
  吸收存款及同业存放
  拆入资金
  交易性金融负债
  应付票据                     五、18       731,897,765.45          391,499,319.57
  应付账款                     五、19     2,610,656,463.33        3,020,084,088.88            380,364,607.43         409,838,507.80
  预收款项                     五、20       218,781,863.21          191,020,996.49             54,965,058.39          73,989,771.73
  卖出回购金融资产款
  应付手续费及佣金
  应付职工薪酬                 五、21        56,066,592.68          40,008,103.14              40,146,610.65          29,580,419.25
  应交税费                     五、22       -59,095,751.60          84,343,163.01              96,379,492.22         144,820,203.60
  应付利息                     五、23        84,337,553.30          62,408,285.69              82,906,960.26          59,986,079.27
  应付股利
  其他应付款                   五、24       208,675,854.34         888,961,621.85              20,983,494.18          19,683,785.23
  应付分保账款
  保险合同准备金
  代理买卖证券款
  代理承销证券款
  一年内到期的非流动负债       五、25       276,210,000.00        1,179,710,000.00                710,000.00           50,710,000.00
  其他流动负债                 五、26                               700,000,000.00                                    700,000,000.00
        流动负债合计                      7,207,742,590.71        9,070,756,108.63           1,356,456,223.13       2,018,608,766.88
非流动负债:
  长期借款                     五、27     1,551,740,000.00          751,120,000.00              20,140,000.00           4,020,000.00
  应付债券                     五、28     3,561,293,639.29        1,380,288,062.43           3,561,293,639.29       1,380,288,062.43
  长期应付款                   五、29        56,652,300.00
  专项应付款
  预计负债
  递延所得税负债
  其他非流动负债               五、30         5,479,031.04         5,000,000.00                  5,479,031.04           5,000,000.00
        非流动负债合计                    5,175,164,970.33     2,136,408,062.43              3,586,912,670.33       1,389,308,062.43
            负债合计                     12,382,907,561.04    11,207,164,171.06              4,943,368,893.46       3,407,916,829.31
股东权益:
  实收资本(或股本)           五、31     1,234,640,000.00        1,234,640,000.00           1,234,640,000.00       1,234,640,000.00
  资本公积                     五、32     1,026,636,090.57          997,924,190.57           1,026,636,090.57         997,924,190.57
  减:库存股
  专项储备                     五、33       154,834,257.35         127,188,734.53             147,712,014.51         123,497,701.33
  盈余公积                     五、34       868,354,759.64         799,759,226.12             868,354,759.64         799,759,226.12
  一般风险准备
  未分配利润                   五、35     3,609,902,371.75     3,314,089,203.64              3,520,764,822.37       3,255,520,799.09
  外币报表折算差额                          -20,730,586.26       -30,964,412.20
  归属于母公司所有者权益合计              6,873,636,893.05     6,442,636,942.66              6,798,107,687.09       6,411,341,917.11
  少数股东权益                 五、36     1,790,049,736.70     1,775,174,798.47
        所有者权益合计                    8,663,686,629.75     8,217,811,741.13              6,798,107,687.09       6,411,341,917.11
    负债和所有者权益总计                 21,046,594,190.79    19,424,975,912.19             11,741,476,580.55       9,819,258,746.42
公司负责人:裴华                        主管会计工作的公司负责人:王连灵                                  会计机构负责人:邹世春




                                                             37
                                                                            开滦能源化工股份有限公司 2012 年年度报告




                                                         利润表
        单位名称:开滦能源化工股份有限公司                           2012 年度                     金额单位:人民币元
                                                                  合 并                                         母公司
                 项   目                  附注                                             附注
                                                     本期金额          上期金额                  本期金额         上期金额
一、营业总收入                                    19,091,266,723.97 19,533,549,653.86         4,767,331,658.57 5,347,373,706.18
其中:营业收入                           五、37   19,091,266,723.97 19,533,549,653.86 十二、5 4,767,331,658.57 5,347,373,706.18
      利息收入
      已赚保费
      手续费及佣金收入
二、营业总成本                                    18,399,537,987.92 18,518,349,505.78              4,192,191,730.07 4,371,928,336.91
其中:营业成本                           五、37   16,795,351,229.70 17,022,648,124.58 十二、5 3,464,411,204.10 3,695,526,871.39
         利息支出
         手续费及佣金支出
         退保金
         赔付支出净额
         提取保险合同准备金净额
         保单红利支出
         分保费用
         营业税金及附加                  五、38     118,781,125.01        109,807,525.45             83,017,175.81    83,438,952.46
         销售费用                        五、39     195,557,705.77        198,666,180.69            126,340,360.22   121,276,778.46
         管理费用                        五、40     849,909,658.18        801,515,153.00            362,180,002.36   382,197,237.38
         财务费用                        五、41     428,872,525.80        348,616,477.23            129,613,979.26    79,758,962.79
         资产减值损失                    五、42      11,065,743.46         37,096,044.83             26,629,008.32     9,729,534.43
  加:公允价值变动收益(损失以―-‖号
填列)
       投资收益(损失以―-‖号填列)    五、43      19,975,458.98           -567,165.30 十二、6     20,064,730.61        -38,546.55
     其中:对联营企业和合营企业的投资
                                                     19,975,458.98           -528,618.75             20,064,730.61
收益
     汇兑收益(损失以―-‖号填列)
三、营业利润(亏损以“-”号填列)                  711,704,195.03    1,014,632,982.78              595,204,659.11   975,406,822.72
  加:营业外收入                         五、44      10,025,104.24       21,893,366.26                7,920,055.01    15,659,504.96
  减:营业外支出                         五、45      10,463,159.30        5,695,717.21                8,012,338.53     3,918,957.16
  其中:非流动资产处置损失                            7,062,392.33        3,629,153.85                6,942,338.53     3,306,952.95
四、利润总额(亏损总额以“—”号填列)              711,266,139.97    1,030,830,631.83              595,112,375.59   987,147,370.52
  减:所得税费用                         五、46     199,396,560.39      235,628,718.95              137,808,818.79   235,526,704.96
五、净利润(净亏损以“—”号填列)                  511,869,579.58      795,201,912.88              457,303,556.80   751,620,665.56
  归属于母公司所有者的净利润                        487,872,701.63      785,749,582.53              457,303,556.80   751,620,665.56
  少数股东损益                                       23,996,877.95        9,452,330.35
六、每股收益:
(一)基本每股收益                       五、47               0.40                  0.64
(二)稀释每股收益                       五、47               0.40                  0.64
七、其他综合收益                         五、48      19,774,291.86        -57,452,347.36
八、综合收益总额                                    531,643,871.44        737,749,565.52            457,303,556.80   751,620,665.56
     归属于母公司所有者的综合收益总额               498,106,527.57        755,006,803.70            457,303,556.80   751,620,665.56
    归属于少数股东的综合收益总额                     33,537,343.87        -17,257,238.18
公司负责人:裴华                         主管会计工作的公司负责人:王连灵                                  会计机构负责人:邹世春




                                                             38
                                                                                       开滦能源化工股份有限公司 2012 年年度报告



                                                               现金流量表
           单位名称:开滦能源化工股份有限公司                                 2012 年度                           金额单位:人民币元
                                                                                合并                                               母公司
                        项   目                        附注                                                附注
                                                                   本期金额              上期金额                     本期金额               上期金额
一、经营活动产生的现金流量:
 销售商品、提供劳务收到的现金                                   20,198,314,045.71      22,072,139,642.36            5,449,442,421.32        6,213,429,242.81
 客户存款和同业存放款项净增加额
 向中央银行借款净增加额
 向其他金融机构拆入资金净增加额
 收到原保险合同保费取得的现金
 收到再保险业务现金净额
 保户储金及投资款净增加额
 处置交易性金融资产净增加额
 收取利息、手续费及佣金的现金
 拆入资金净增加额
 回购业务资金净增加额
 收到的税费返还                                                      6,657,646.91           1,583,377.01
 收到其他与经营活动有关的现金                         五、49       16,620,462.47          21,748,702.68                10,852,227.70           15,898,917.71
                  经营活动现金流入小计                          20,221,592,155.09      22,095,471,722.05            5,460,294,649.02        6,229,328,160.52
 购买商品、接受劳务支付的现金                                   15,148,729,031.53      16,951,573,875.27            2,133,860,394.86        2,771,509,217.47
 客户贷款及垫款净增加额
 存放中央银行和同业款项净增加额
 支付原保险合同赔付款项的现金
 支付利息、手续费及佣金的现金
 支付保单红利的现金
 支付给职工以及为职工支付的现金                                  2,041,923,161.45       1,852,349,566.35            1,530,402,163.84        1,394,330,676.79
 支付的各项税费                                                  1,194,128,858.13       1,086,016,301.07              844,657,113.00          875,921,932.77
 支付其他与经营活动有关的现金                         五、49      265,860,899.39         342,041,865.84               203,285,497.79          274,106,070.97
                  经营活动现金流出小计                          18,650,641,950.50      20,231,981,608.53            4,712,205,169.49        5,315,867,898.00
             经营活动产生的现金流量净额                          1,570,950,204.59       1,863,490,113.52              748,089,479.53          913,460,262.52
二、投资活动产生的现金流量:
 收回投资收到的现金                                                                          734,683.45               526,000,000.00              734,683.45
 取得投资收益收到的现金
 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额                   132,231.88             829,236.17                   130,001.88              703,090.17
 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
 收到其他与投资活动有关的现金
                  投资活动现金流入小计                                132,231.88            1,563,919.62              526,130,001.88            1,437,773.62
 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金                  2,220,957,934.05       1,746,493,425.46              412,647,933.27          468,416,999.88
 投资支付的现金                                                                              773,230.00             1,662,000,000.00          500,773,230.00
 质押贷款净增加额
 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额                                                  200,000,000.00               515,300,000.00          930,351,750.00
 支付其他与投资活动有关的现金                                                             52,302,316.00
                  投资活动现金流出小计                           2,220,957,934.05       1,999,568,971.46            2,589,947,933.27        1,899,541,979.88
             投资活动产生的现金流量净额                         -2,220,825,702.17      -1,998,005,051.84            -2,063,817,931.39       -1,898,104,206.26
三、筹资活动产生的现金流量:
 吸收投资收到的现金                                                                      373,622,309.72
 其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金                                                   41,032,309.72
 取得借款收到的现金                                              4,660,316,867.79       2,700,330,890.00              696,830,000.00          530,000,000.00
 发行债券收到的现金                                              2,176,000,000.00       2,076,200,000.00            2,176,000,000.00        2,076,200,000.00
 收到其他与筹资活动有关的现金                         五、49      186,711,900.00         234,177,000.00                28,711,900.00          211,877,000.00
                  筹资活动现金流入小计                           7,023,028,767.79       5,384,330,199.72            2,901,541,900.00        2,818,077,000.00
 偿还债务支付的现金                                              5,063,422,667.79       4,485,287,000.00            1,280,710,000.00        1,500,537,000.00
 分配股利、利润或偿付利息支付的现金                               548,041,312.33         420,565,270.73               221,189,481.18          163,260,140.00
 其中:子公司支付给少数股东的股利、利润                            23,600,000.00
 支付其他与筹资活动有关的现金                         五、49      145,506,603.77          22,750,000.00                 1,006,603.77              450,000.00
                  筹资活动现金流出小计                           5,756,970,583.89       4,928,602,270.73            1,502,906,084.95        1,664,247,140.00
             筹资活动产生的现金流量净额                          1,266,058,183.90        455,727,928.99             1,398,635,815.05        1,153,829,860.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                                 9,109,921.61         -20,210,808.88
五、现金及现金等价物净增加额                                      625,292,607.93         301,002,181.79                82,907,363.19          169,185,916.26
 加:期初现金及现金等价物余额                                    2,716,664,189.32       2,415,662,007.53            1,086,493,582.15          917,307,665.89
六、期末现金及现金等价物余额                                     3,341,956,797.25       2,716,664,189.32            1,169,400,945.34        1,086,493,582.15
 公司负责人:裴华                                 主管会计工作的公司负责人:王连灵                                         会计机构负责人:邹世春

                                                                      39
                                                                                                    开滦能源化工股份有限公司 2012 年年度报告



                                                                 合并所有者权益变动表
                   单位名称:开滦能源化工股份有限公司                                        2012 年度                               金额单位:人民币元
                                                                                              本期金额

                                                                      归属于母公司所有者权益
         项 目
                         实收资本(或股                       减:库                                      一般风                                      少数股东权益 所有者权益合计
                                             资本公积                   专项储备         盈余公积                   未分配利润          其他
                               本)                             存股                                      险准备

一、上年年末余额         1,234,640,000.00   997,924,190.57             127,188,734.53 799,759,226.12              3,314,089,203.64 -30,964,412.20 1,775,174,798.47 8,217,811,741.13

     加:会计政策变更

         前期差错更正

         其他

二、本年年初余额         1,234,640,000.00   997,924,190.57             127,188,734.53 799,759,226.12              3,314,089,203.64 -30,964,412.20 1,775,174,798.47 8,217,811,741.13

三、本期增减变动金额
(减少以“-”号填                           28,711,900.00              27,645,522.82    68,595,533.52             295,813,168.11 10,233,825.94       14,874,938.23   445,874,888.62
列)
(一)净利润                                                                                                       487,872,701.63                     23,996,877.95   511,869,579.58

(二)其他综合收益                                                                                                                   10,233,825.94     9,540,465.92    19,774,291.86

上述(一)和(二)小
                                                                                                                   487,872,701.63 10,233,825.94       33,537,343.87   531,643,871.44

(三)所有者投入和减
                                             28,711,900.00                                                                                                             28,711,900.00
少资本
     1.所有者投入资本
     2.股份支付计入所
有者权益的金额
     3.其他                                 28,711,900.00                                                                                                             28,711,900.00

(四)利润分配                                                                           68,595,533.52            -192,059,533.52                     -23,600,000.00 -147,064,000.00

     1.提取盈余公积                                                                     68,595,533.52              -68,595,533.52

     2.提取一般风险准

     3.对所有者(或股
                                                                                                                  -123,464,000.00                     -23,600,000.00 -147,064,000.00
东)的分配
     4.其他
(五)所有者权益内部
结转
     1.资本公积转增资
本(或股本)
     2.盈余公积转增资
本(或股本)

     3.盈余公积弥补亏


     4.其他

(六)专项储备                                                          27,645,522.82                                                                  4,937,594.36    32,583,117.18

     1.本期提取                                                       234,275,138.73                                                                 26,890,432.73   261,165,571.46

     2.本期使用                                                      -206,629,615.91                                                                 -21,952,838.37 -228,582,454.28

(七)其他

四、本期期末余额         1,234,640,000.00 1,026,636,090.57             154,834,257.35 868,354,759.64              3,609,902,371.75 -20,730,586.26 1,790,049,736.70 8,663,686,629.75

公司负责人:裴华                                                 主管会计工作的公司负责人:王连灵                                                    会计机构负责人:邹世春




                                                                                    40
                                                                                                        开滦能源化工股份有限公司 2012 年年度报告



                                                            合并所有者权益变动表(续)
                   单位名称:开滦能源化工股份有限公司                                          2012 年度                            金额单位:人民币元
                                                                                               上年同期金额

        项 目                                                          归属于母公司所有者权益
                          实收资本(或股                     减:库                                      一般风                                       少数股东权益 所有者权益合计
                                             资本公积                  专项储备         盈余公积                  未分配利润            其他
                                本)                         存股                                        险准备
一、上年年末余额          1,234,640,000.00 985,874,190.57             95,315,129.93 687,016,126.28               2,764,546,720.95     -221,633.37 1,365,857,679.94 7,133,028,214.30

   加:会计政策变更

       前期差错更正

       其他

二、本年年初余额          1,234,640,000.00 985,874,190.57             95,315,129.93 687,016,126.28               2,764,546,720.95     -221,633.37 1,365,857,679.94 7,133,028,214.30
三、本期增减变动金额
                                           12,050,000.00              31,873,604.60 112,743,099.84                549,542,482.69 -30,742,778.83      409,317,118.53 1,084,783,526.83
(减少以“-”号填列)
(一)净利润                                                                                                      785,749,582.53                       9,452,330.35    795,201,912.88

(二)其他综合收益                                                                                                                  -30,742,778.83    -26,709,568.53    -57,452,347.36

上述(一)和(二)小计                                                                                            785,749,582.53 -30,742,778.83       -17,257,238.18   737,749,565.52
(三)所有者投入和减少
                                           12,050,000.00                                                                                             421,762,649.78    433,812,649.78
资本
    1.所有者投入资本                                                                                                                                421,762,649.78    421,762,649.78
    2.股份支付计入所有
者权益的金额
    3.其他                                12,050,000.00                                                                                                                12,050,000.00

(四)利润分配                                                                         112,743,099.84            -236,207,099.84                                       -123,464,000.00

    1.提取盈余公积                                                                    112,743,099.84            -112,743,099.84

    2.提取一般风险准备

    3.对所有者(或股
                                                                                                                 -123,464,000.00                                       -123,464,000.00
东)的分配
    4.其他
(五)所有者权益内部结

    1.资本公积转增资本
(或股本)
    2.盈余公积转增资本
(或股本)

    3.盈余公积弥补亏损

    4.其他

(六)专项储备                                                        31,873,604.60                                                                    4,811,706.93     36,685,311.53

    1.本期提取                                                      227,431,569.32                                                                   21,253,278.20    248,684,847.52

    2.本期使用                                                      -195,557,964.72                                                                  -16,441,571.27 -211,999,535.99

(七)其他

四、本期期末余额          1,234,640,000.00 997,924,190.57            127,188,734.53 799,759,226.12               3,314,089,203.64 -30,964,412.20 1,775,174,798.47 8,217,811,741.13

公司负责人:裴华                                              主管会计工作的公司负责人:王连灵                                                        会计机构负责人:邹世春




                                                                                       41
                                                                                                开滦能源化工股份有限公司 2012 年年度报告



                                                             母公司所有者权益变动表
                     单位名称:开滦能源化工股份有限公司                                 2012 年度                       金额单位:人民币元
                                                                                              本期金额


             项 目
                                                                   减:库                                         一般风险   未分配利润
                            实收资本(或股本)      资本公积                   专项储备            盈余公积                                       所有者权益合计
                                                                     存股                                           准备


一、上年年末余额             1,234,640,000.00    997,924,190.57             123,497,701.33       799,759,226.12              3,255,520,799.09      6,411,341,917.11

   加:会计政策变更

       前期差错更正

       其他

二、本年年初余额             1,234,640,000.00    997,924,190.57             123,497,701.33       799,759,226.12              3,255,520,799.09      6,411,341,917.11
三、本期增减变动金额(减
                                                  28,711,900.00              24,214,313.18        68,595,533.52               265,244,023.28        386,765,769.98
少以“-”号填列)
(一)净利润                                                                                                                  457,303,556.80        457,303,556.80

(二)其他综合收益

上述(一)和(二)小计                                                                                                        457,303,556.80        457,303,556.80
(三)所有者投入和减少资
                                                  28,711,900.00                                                                                      28,711,900.00

    1.所有者投入资本
    2.股份支付计入所有者
权益的金额
    3.其他                                       28,711,900.00                                                                                      28,711,900.00

(四)利润分配                                                                                    68,595,533.52              -192,059,533.52        -123,464,000.00

    1.提取盈余公积                                                                               68,595,533.52                -68,595,533.52

    2.提取一般风险准备
    3.对所有者(或股东)
                                                                                                                             -123,464,000.00        -123,464,000.00
的分配
    4.其他

(五)所有者权益内部结转

    1.资本公积转增资本
(或股本)
    2.盈余公积转增资本
(或股本)

    3.盈余公积弥补亏损

    4.其他

(六)专项储备                                                               24,214,313.18                                                           24,214,313.18

    1.本期提取                                                             205,186,176.00                                                          205,186,176.00

    2.本期使用                                                             -180,971,862.82                                                         -180,971,862.82

(七)其他

四、本期期末余额             1,234,640,000.00   1,026,636,090.57            147,712,014.51       868,354,759.64              3,520,764,822.37      6,798,107,687.09

公司负责人:裴华                                           主管会计工作的公司负责人:王连灵                                          会计机构负责人:邹世春




                                                                               42
                                                                                            开滦能源化工股份有限公司 2012 年年度报告



                                                    母公司所有者权益变动表(续)
                   单位名称:开滦能源化工股份有限公司                                 2012 年度                    金额单位:人民币元
                                                                                       上年同期金额


         项 目
                                                                 减:库                                       一般风   未分配利润
                            实收资本(或股本)    资本公积                   专项储备          盈余公积                                      所有者权益合计
                                                                 存股                                         险准备


一、上年年末余额             1,234,640,000.00   985,874,190.57             94,818,608.72     687,016,126.28             2,740,107,233.37      5,742,456,158.94

   加:会计政策变更

       前期差错更正

       其他

二、本年年初余额             1,234,640,000.00   985,874,190.57             94,818,608.72     687,016,126.28             2,740,107,233.37      5,742,456,158.94
三、本期增减变动金额(减
                                                 12,050,000.00             28,679,092.61     112,743,099.84              515,413,565.72        668,885,758.17
少以“-”号填列)
(一)净利润                                                                                                             751,620,665.56        751,620,665.56

(二)其他综合收益

上述(一)和(二)小计                                                                                                   751,620,665.56        751,620,665.56
(三)所有者投入和减少资
                                                 12,050,000.00                                                                                  12,050,000.00

    1.所有者投入资本
    2.股份支付计入所有者
权益的金额
    3.其他                                      12,050,000.00                                                                                  12,050,000.00

(四)利润分配                                                                               112,743,099.84             -236,207,099.84       -123,464,000.00

    1.提取盈余公积                                                                          112,743,099.84             -112,743,099.84

    2.提取一般风险准备
    3.对所有者(或股东)
                                                                                                                        -123,464,000.00       -123,464,000.00
的分配
    4.其他

(五)所有者权益内部结转
    1.资本公积转增资本
(或股本)
    2.盈余公积转增资本
(或股本)

    3.盈余公积弥补亏损

    4.其他

(六)专项储备                                                             28,679,092.61                                                        28,679,092.61

    1.本期提取                                                           202,230,636.00                                                       202,230,636.00

    2.本期使用                                                           -173,551,543.39                                                     -173,551,543.39

(七)其他

四、本期期末余额             1,234,640,000.00   997,924,190.57            123,497,701.33     799,759,226.12             3,255,520,799.09      6,411,341,917.11

公司负责人:裴华                                           主管会计工作的公司负责人:王连灵                                     会计机构负责人:邹世春




                                                                             43
                                                开滦能源化工股份有限公司 2012 年年度报告




    一、公司基本情况
    1、历史沿革
      开滦能源化工股份有限公司(原开滦精煤股份有限公司,以下简称―公司‖或―本
公司‖)是经河北省人民政府股份制领导小组办公室冀股办[2001]68 号文件批准,由
开滦集团作为主发起人,联合中国信达资产管理股份有限公司、上海宝钢国际经济贸
易有限公司、中国华融资产管理公司、西南交通大学、煤炭科学研究总院五家发起人
共同发起设立的股份有限公司,公司于 2001 年 6 月 30 日在河北省工商行政管理局注
册登记,注册资本为 338,000,000.00 元。公司注册地址:河北省唐山市新华东道 70
号东楼。法定代表人:裴华。公司建立了规范的法人治理结构,成立了综合办公室、
财务部、监察审计部、贸易部、人力资源部、证券部、生产技术部、规划发展部、安
全督察部、党群工作部、煤化工事务部等职能部室。公司经股东大会决议通过并经中
国证监会证监发行字[2004]49 号文核准,于 2004 年 5 月 18 日向社会公开发行人民币
普通股股票 150,000,000 股,每股面值 1.00 元人民币,发行价 7.00 元/股。发行后公
司注册资本为 488,000,000.00 元。公司 2006 年度实施了资本公积转增股本,以 2005
年 12 月 31 日的总股本 488,000,000 股为基数,以资本公积金向全体股东每 10 股转增
1.5 股,共转增 73,200,000 股,转增后公司注册资本 561,200,000.00 元。经股东大会决
议通过并经中国证券监督管理委员会证监许可[2008]738 号文件核准,公司 2008
年 11 月公开增发 56,120,000 股人民币普通股(A 股),每股面值 1.00 元,增加股本
56,120,000.00 元,变更后公司股本为 617,320,000.00 元。公司 2009 年实施了资本公
积金转增股本,以 2008 年 12 月 31 日的总股本 617,320,000 股为基数,以资本公积金
向全体股东每 10 股转增 10 股,共转增 617,320,000 股,转增后公司注册资本
1,234,640,000.00 元。
     本公司的母公司为开滦集团,河北省国有资产监督管理委员会持有开滦集团
70.76%股权,因此本公司的最终控制人为河北省国有资产监督管理委员会。
     2、所处行业
     本公司所属行业为煤炭及煤化工行业。
     3、经营范围
     本公司经营范围为:对能源化工的投资;煤炭批发;钢材、木材、建材、化工产
品(不含化学危险品)、五金交电、其他机械设备、土产杂品、电线电缆的批发、零
售、代储、代销;以下限分支机构经营:煤炭开采;原煤洗选加工。
     4、主要产品
    公司现有的主要产品有 9 级、10 级、11 级、12 级洗精煤、洗混块、冶金焦炭及
焦化副产品及其衍生品等。
    二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
    1、财务报表的编制基础
    本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政
部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则》,并基于本附注第二部分所述的主要
会计政策、会计估计而编制。

                                       44
                                              开滦能源化工股份有限公司 2012 年年度报告



    本公司管理层对公司持续经营能力评估后认为公司不存在可能导致持续经营产生
重大疑虑的事项或情况,本公司财务报表是按照持续经营假设为基础编制的。
    2、遵循会计准则的声明
    本公司基于以上所述的编制基础编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求,
真实完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等相关信息。
    3、会计期间
    公司以公历年 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。
    4、记账本位币
    公司以人民币为记账本位币。
    5、记账基础和计量属性
    本公司以权责发生制为记账基础进行会计确认、计量和报告。
    本公司对会计要素进行计量时,一般采用历史成本;当所确定的会计要素金额符
合企业会计准则要求且能够取得并可靠计量时,可采用重置成本、可变现净值、现
值、公允价值计量。
    6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
    (1)同一控制下的企业合并的会计处理方法
    本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方的账面价值计量。
本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的
差额,应当调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
    (2)非同一控制下的企业合并的会计处理方法
    本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的差额,确认为商誉;如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允
价值份额的差额,首先对取得的被购买方的各项可辨认资产、负债的公允价值以及合
并成本的计量进行复核,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资
产公允价值份额的,其差额应当计入当期损益。
    7、合并财务报表的编制方法
    (1)合并范围的确定
    合并财务报表按照 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则第 33 号—合并财务报表》
执行。以控制为基础确定合并财务报表的合并范围,合并了本公司及本公司直接或间
接控制的子公司、特殊目的主体的财务报表。控制是指本公司有权决定被投资单位的
财务和经营政策,并能据以从该企业的经营活动中获取利益。
    有证据表明母公司不能控制被投资单位的,不纳入合并报表范围。
    (2)购买或出售子公司股权的处理
    本公司将与购买或出售子公司股权所有权相关的风险和报酬实质上发生转移的时
间确认为购买日和出售日。对于非同一控制下企业合并取得或出售的子公司,在购买
日后及出售日前的经营成果及现金流量已适当地包括在合并利润表和合并现金流量表
中;对于同一控制下企业合并取得的子公司,自合并当期期初至合并日的经营成果和
现金流量也已包括在合并利润表和合并现金流量表中并单独列示,合并财务报表的比
较数也已作出了相应的调整。

                                     45
                                             开滦能源化工股份有限公司 2012 年年度报告



     购买子公司少数股权所形成的长期股权投资,公司在编制合并财务报表时,因购
买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日
(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整所有者权益(资本公积),资
本公积不足冲减的,调整留存收益。
    (3)当子公司的会计政策、会计期间与母公司不一致时,对子公司的财务报表
进行调整。
    如果子公司执行的会计政策与本公司不一致,编制合并财务报表时应当按照本公
司的会计政策对子公司财务报表进行相应的调整;对非同一控制下企业合并取得的子
公司,应当按照购买日该子公司可辨认的资产、负债的公允价值对子公司财务报表进
行相应的调整。
    (4)合并方法
    在编制合并财务报表时,本公司与子公司及子公司相互之间的所有重大内部交易
及往来予以抵销。
    被合并子公司净资产属于少数股东权益的部分在合并财务报表的股东权益中单独
列报。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中
所享有的份额的,其余额冲减少数股东权益。
    8、现金等价物的确定标准
    在编制现金流量表时,将同时具备持有的期限短(一般是指从购买日起三个月内
到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资,确定为
现金等价物。权益性投资不作为现金等价物。
    9、外币业务和外币报表折算
    (1)外币交易
    本公司发生的外币交易,采用交易发生日的即期汇率(通常指中国人民银行公布
的当日外汇牌价的中间价,下同)折算成人民币记账。
    在资产负债表日,对外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算,因资产
负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差
额,计入当期损益,属于与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的
汇兑损益,按照借款费用资本化的原则进行处理。以历史成本计量的外币非货币性项
目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。以公允价值计量
的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金
额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动处理,计入当期损益。
    (2)外币财务报表的折算
    ①资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者
权益项目除―未分配利润‖项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。
    ②利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇
率折算。
    按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表中所有者权益项目下
单独列示。



                                    46
                                            开滦能源化工股份有限公司 2012 年年度报告



    ③现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作
为调节项目,在现金流量表中单独列示。
    10、金融资产和金融负债的核算方法
    (1)金融资产和金融负债的分类
    管理层按照取得或承担金融资产和金融负债的目的、基于风险管理、战略投资需
要等所作的指定以及金融资产、金融负债的特征,将金融资产和金融负债划分为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或金
融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债;
持有至到期投资;贷款和应收款项;可供出售金融资产;其他金融负债等。上述分类
一经确定,不会随意变更。
    (2)金融资产和金融负债的确认与计量
    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(或金融负债)
    取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取
的债券利息)作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收
益,期末将公允价值变动计入当期损益。处置时,其公允价值与初始入账金额之间的
差额应确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。
    ②持有至到期投资
    取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之
和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率(如实际利率与票面利率差
别较小的,也可按票面利率)计算确认利息收入,计入投资收益。实际利率在取得时
确定,在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时,将所取得价款与该
投资账面价值之间的差额计入投资收益。
    如果公司于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期投资(较大金额是指
相对该类投资出售或重分类前的总金额而言),则公司在处置或重分类后应立即将该
类投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产。但下列情况除外:出售日或重分类日
距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内),市场利率变化对该项投资
的公允价值没有显著影响;根据合同约定的定期偿付或提前还款方式收回该投资几乎
所有初始本金后,将剩余部分予以出售或重分类;出售或重分类是由于公司无法控
制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项所引起。
    ③应收款项和委托贷款
    公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,通常应按从购货方应收的合同或
协议价款作为初始确认金额。收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之
间的差额计入当期损益。
    公司委托金融机构向其他单位贷出的款项,按发放的本金金额作为初始确认金
额,收回或处置时按取得价款与该委托贷款账面价值之间的差额计入当期损益。
    ④可供出售金融资产
    取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取
的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金
股利确认为投资收益。期末将公允价值变动计入资本公积(其他资本公积)。处置

                                    47
                                              开滦能源化工股份有限公司 2012 年年度报告



时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,将原直
接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入投资损益。
    ⑤其他金融负债
    按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。通常采用摊余成本进行后
续计量。
    (3)金融资产减值
    期末,公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产
的账面价值进行检查,有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备。计提
减值准备时,对单项金额重大的进行单独减值测试;对单项金额不重大的,在具有类
似信用风险特征的金融资产组中进行减值测试。对于持有至到期投资,如有客观证据
表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减
值损失予以转回,计入当期损益。但是,转回后的账面价值不超过假定不计提减值准
备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
    应收款项减值见应收款项坏账核算方法。
    11、应收款项坏账核算方法
    坏账的确认标准为:(1)应收款项因债务人死亡、破产、资不抵债、现金流量
不足等原因导致不能收回的;(2)因债务人逾期未履行偿债义务并有确凿证据表明
无法收回或者收回的可能性极小的。
    坏账损失采用备抵法核算,应收款项坏账准备的确认标准、计提方法:
    (1)期末对于单项金额重大的应收款项(等于或超过 500 万元),采用个别法单
独进行减值测试,有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其
账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。
    (2)对于单项金额不重大(低于 500 万元),但账龄在 3 年以上的应收款项,采
用个别法单独进行减值测试,有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量
现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。
    (3)对于不属于上述(1)、(2)的应收款项以及上述(1)、(2)的应收款项经单独测试
后未发生减值的应收款项,按类似的信用风险特征划分为若干组合,再按这些应收款
项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失并计提坏账准备。
    本公司按应收款项的账龄作为信用风险特征划分为若干组合,对各组合计提坏账
准备,各账龄段计提坏账准备比例如下:
                账龄                                     计提比例
              1 年以内                                      5%
               1—2 年                                     10%
               2—3 年                                     30%
               3—4 年                                     50%
               4—5 年                                     80%
              5 年以上                                     100%
    对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项,经总经理办公会议或以上权力机
构批准后列作坏账损失,冲销提取的坏账准备。
    12、存货核算方法
                                     48
                                            开滦能源化工股份有限公司 2012 年年度报告



    (1)存货是指公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程
中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。包括:原材料、包
装物、低值易耗品、在产品、库存商品等。
    (2)存货取得和发出的计价方法:存货实行永续盘存制,购入和入库按实际成
本计价,领用和销售原材料以及销售产成品采用加权平均法核算。子公司根据自身的
实际情况确定发出材料的成本计算方法,核算方法一经确定,年度内不得调整。
    (3)低值易耗品和包装物采用领用时一次性摊销计入成本费用。
    (4)期末存货计价原则及存货跌价准备确认标准:期末存货按成本与可变现净
值孰低原则计价;期末,在对存货进行全面盘点的基础上,对于存货因遭受毁损、全
部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因,预计其成本不可收回的部分,提取存
货跌价准备。
    (5)可变现净值确定方法:产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的
商品存货,其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金
额确定;用于生产而持有的材料存货,其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减
去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定;为执行
销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算;公司持
有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货可变现净值以一般销售价格
为基础计算。
    (6)存货跌价准备的计提方法:产成品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存
货项目的成本高于其可变现净值的差额提取;其他数量繁多、单价较低的原辅材料按
类别提取存货跌价准备。
    13、长期股权投资核算方法
    (1)投资成本确定
    ①同一控制下的企业合并形成的长期股权投资。合并方以支付现金、转让非现金
资产或承担债务方式作为合并对价的,应当在合并日按照取得被合并方所有者权益账
面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方发生的审计、法律服务、评
估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。初始投资成本与
支付的现金、转让的非现金资产及所承担债务账面价值之间的差额,应当调整资本公
积(股本溢价),资本公积(股本溢价)的余额不足冲减的,调整留存收益。
    合并方以发行权益性证券作为合并对价,在合并日按照取得被合并方所有者权益
账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股
本,长期投资的初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,应当调整资本公积
(股本溢价),资本公积(股本溢价)不足冲减的,调整留存收益。
    ②非同一控制下的企业合并形成的长期股权投资。购买方在购买日应当按照《企
业会计准则第 20 号—企业合并》确定的合并成本计入长期股权投资的初始成本。合
并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之
和。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管
理费用,应当于发生时计入当期损益;购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务
性证券的交易费用,应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

                                    49
                                             开滦能源化工股份有限公司 2012 年年度报告



    ③非企业合并形成的长期股权投资
    a、以支付现金取得的长期股权投资,根据实际支付的购买价款作为初始投资成
本。初始投资成本包括与取得长期股权直接相关的费用、税金及其他必要支出。
    b、以发行权益性证券取得的长期股权投资,应当按照发行权益性证券的公允价
值作为初始投资成本。
    c、投资者投入的长期股权投资,应当按照投资合同或协议约定的价值作为初始
投资成本,但合同或协议约定的价值不公允的除外。
    d、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,其初始投资成本应当按照《企
业会计准则第 7 号—非货币性资产交换》确定。
    e、通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本应当按照《企业会计准
则第 12 号—债务重组》确定。
    (2)后续计量及损益确认方法
    对子公司的长期股权投资采用成本法核算,编制合并财务报表时按照权益法进行
调整。
    对被投资单位不具有共同控制或重大影响且在活跃市场中没有报价、公允价值不
能可靠计量的长期股权投资,采用成本法核算。
    对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。
    ①采用成本法核算时,追加或收回投资调整长期股权投资的成本。取得被投资单
位宣告发放的现金股利或利润,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告
但尚未发放的现金股利或利润外,按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确
认当期投资收益。
    ②采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,
确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。当期投资损益为按应享有或应分担的
被投资单位当年实现的净利润或发生的净亏损的份额。在确认应享有或应分担被投资
单位的净利润或净亏损时,在被投资单位账面净利润的基础上,对被投资单位采用的
与本公司不一致的会计政策、以本公司取得投资时被投资单位固定资产及无形资产的
公允价值为基础计提的折旧额或摊销额,以及以本公司取得投资时有关资产的公允价
值为基础计算确定的资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响进行调整,并且
将本公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销,在此基础上确认
投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,按照《企业会计准则第
8 号—资产减值》等规定属于资产减值损失的则全额确认。在确认应分担的被投资单
位发生的净亏损时,以长期股权投资及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权
益减记至零为限(投资企业负有承担额外损失义务的除外);如果被投资单位以后各
期实现盈利的,在收益分享额超过未确认的亏损分担额以后,按超过未确认的亏损分
担额的金额,依次恢复长期权益、长期股权投资的账面价值。
     ③处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。采用
权益法核算的长期股权投资,因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计
入所有者权益的,处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损
益。

                                    50
                                             开滦能源化工股份有限公司 2012 年年度报告



   (3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
   ①存在以下一种或几种情况时,确定对被投资单位具有共同控制
   a、任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动。
    b、涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意。
    c、各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日
常活动进行管理,但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管
理权。当被投资单位处于法定重组或破产中,或者在向投资方转移资金的能力受到严
格的长期限制情况下经营时,通常投资方对被投资单位可能无法实施共同控制。但如
果能够证明存在共同控制,合营各方仍应当按照长期股权投资准则的规定采用权益法
核算。
    ②存在以下一种或几种情况时,确定对被投资单位具有重大影响
    a、在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。
    b、参与被投资单位的政策制定过程,包括股利分配政策等的制定。
    c、与被投资单位之间发生重要交易。
    d、向被投资单位派出管理人员。
    e、向被投资单位提供关键技术资料。
    (4)长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法
    本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查,根据被投资单位经营政
策、法律环境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在
减值迹象。当长期股权投资可收回金额低于账面价值时,将可收回金额低于长期股权
投资账面价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值损失一经确认,
在以后会计期间不再转回。
    14、投资性房地产核算方法
     本公司投资性房地产指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。
    (1)投资性房地产包括已出租的土地使用权;持有并准备增值后转让的土地使
用权;已出租的建筑物。
    (2)投资性房地产的计价:投资性房地产按其成本作为入账价值,外购投资性
房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出;自行建造
投资性房地产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构
成。
     一般情况下,本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量。对投资性房地
产按照本公司固定资产或无形资产的会计政策,计提折旧或进行摊销。如有确凿证据
表明公司相关投资性房地产的公允价值能够持续可靠取得的,则对该投资性房地产采
用公允价值模式进行后续计量。采用公允价值模式计量的,不对投资性房地产计提折
旧或进行摊销,并以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值,
公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。
    当本公司改变投资性房地产用途,如用于自用时,将相关投资性房地产转入其他
资产。
    15、固定资产核算方法

                                    51
                                             开滦能源化工股份有限公司 2012 年年度报告



    (1)固定资产的确认标准
    固定资产是指同时具有以下特征的有形资产:为生产商品、提供劳务、出租或经
营管理而持有的;使用年限超过一年;单位价值在 2000 元以上。
    根据公司所属行业特点,下列各项资产不列入固定资产:
    ①煤矿生产过程中耗用量大、更换频繁的十二种专用工具。
    ②由于价格上涨,以往列为低值易耗品管理的资产,其单位价值超过 2000 元
时,仍作为低值易耗品管理。
    ③临时性简易房屋和建筑物。
    ④矿井交付后,使用―维简及井巷费‖施工形成的开拓延深巷道。
    ⑤其他未作为固定资产管理的工具、器具等,作为低值易耗品核算。
    (2)固定资产的分类
    本公司将固定资产分为房屋及建筑物、井巷建筑物、机器设备、电子设备、运输
设备和其他。―其他‖主要为使用已提取的安全费用形成的固定资产。
    (3)固定资产的计价
    固定资产按其成本作为入账价值。其中,外购的固定资产的成本包括买价、进口
关税等相关税费,以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该
资产的其他支出。自行建造固定资产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前
所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产,按投资合同或协议约定的价值加上
应支付的相关税费作为入账价值,但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。
融资租赁租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值
两者中较低者,作为入账价值。
    (4)固定资产折旧方法
    除已提足折旧仍继续使用的固定资产外,本公司对所有固定资产计提折旧。根据
财政部《关于统配煤矿提价后有关财务处理的通知》(财工字[1992]第 380 号)和
《关于规范煤矿维简费管理问题的若干规定》(财建[2004]119 号)文件,井巷建筑
物按原煤产量计提折旧,计提比例为 2.5 元/吨;其他固定资产计提折旧时采用年限平
均法,按预计的使用年限,以单项折旧率按月计算,并根据用途分别计入相关资产的
成本或当期费用。预计净残值率 3%或 5%(2004 年 1 月 1 日前购入的残值率为 3%,
之后购入的残值率为 5%),确定其年限分类折旧率如下:
         类别                     使用年限                     年折旧率(%)
       房屋建筑物                  20—40                       2.38—4.85
        机器设备                   5—35                       2.71—19.40
        电子设备                   4—12                       7.92—24.25
        运输设备                   6—20                       4.75—16.17
    已计提减值准备的固定资产在计提折旧时,应当按照该固定资产的账面价值(即
固定资产原价减去累计折旧和已计提的减值准备)以及尚可使用年限重新计算确定折
旧率和折旧额。对持有待售的固定资产,对其预计净残值进行调整,并从划归为持有
待售之日起停止计提折旧和减值测试。
    (5)固定资产后续支出的处理


                                     52
                                             开滦能源化工股份有限公司 2012 年年度报告



    固定资产的后续支出主要包括更新改造支出、修理费用等内容,其会计处理方法
为:与固定资产有关的更新改造等后续支出,符合固定资产确认条件的,应计入固定
资产成本,同时将被替换资产的账面价值扣除。与固定资产有关的修理费用等后续支
出,不符合固定资产确认条件的,应计入当期损益。
    (6)融资租入固定资产的认定依据、计价方法
    本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项
固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本,按租赁开始日租赁资
产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自
有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取
得租赁资产所有权的,在租赁资产使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时
能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提
折旧。
    16、在建工程核算方法
    (1)在建工程的计价
    在建工程按实际发生的支出确定工程成本。自营工程按直接材料、直接工资、直
接施工费等计量;出包工程按应支付的工程价款等计量;设备安装工程按所安装设备
的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包
括应当资本化的借款费用和汇兑损益。
    (2)在建工程结转固定资产的标准和时点
    本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起,根据工程造价或工程实际
成本等,按估计的价值结转固定资产,次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续
后再对固定资产原值差异进行调整。但已计提的折旧额不再调整。
    (3)在建工程减值测试方法、减值准备计提方法
    本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查,如果有证据表明在建工程已经
发生了减值,估计可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额,减记
的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。资产减
值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的,应当对
在建工程进行减值测试:
    ①长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程。
    ②所建项目无论在性能上,还是在技术上已经落后,并且给企业带来的经济利益
具有很大的不确定性。
    ③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
    17、借款费用的会计处理方法
    (1)借款费用资本化的确认原则
    借款费用包括因借款而发生的借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因
外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于固定资产的购建和需要经过 1 年以上
(含 1 年)时间的建造或生产过程,才能达到可使用或可销售状态的存货、投资性房
地产的借款费用,予以资本化;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,



                                    53
                                             开滦能源化工股份有限公司 2012 年年度报告



计入当期损益。应予以资本化的借款费用应当在同时具备以下三个条件时,开始资本
化:
     ①资产支出已经发生;
    ②借款费用已经发生;
    ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
    (2)借款费用资本化的期间
     应予以资本化的借款费用,满足上述资本化条件的,在购建或者生产的符合资本
化条件的相关资产达到预定可使用状态或可销售状态前所发生的,计入相关资产成
本;若相关资产的购建或生产活动发生非正常中断,并且中断时间连续超过 3 个月,
暂停借款费用的资本化,在中断期间发生的借款费用应当确认为费用,计入当期损
益,直至资产的购建或者生产活动重新开始;在相关资产达到预定可使用状态或可销
售状态时,停止借款费用的资本化,之后发生的借款费用于发生时根据其发生额直接
计入当期财务费用。
    (3)借款费用资本化金额的计算方法
     ①借款利息的资本化金额
     为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,每一会计期间的利息
资本化金额,不超过专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金
存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。
    为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,根据累计资产支出
超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定
一般借款应予以资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
每一会计期间的利息资本化金额,不超过当期相关借款实际发生的利息金额。
    借款存在折价或溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢
价金额,调整每期利息金额。
    ②在资本化期间内,属于借款费用资本化范围的外币专门借款本金及利息的汇兑
差额,予以资本化。
    18、无形资产计价与摊销
    (1)无形资产的计价方法
    本公司的主要无形资产是土地使用权、采矿权、专利技术和非专利技术等。购入
的无形资产,按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。投资者投入的无形
资产,按投资合同或协议约定的价值确定实际成本,但合同或协议约定价值不公允
的,按公允价值确定实际成本。
    自行研究开发的无形资产,其研究阶段的支出,于发生时计入当期损益;其开发
阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产(专利技术和非专利技术)。
    ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
    ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
    ③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在
市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,应当证明其有用性;

                                    54
                                             开滦能源化工股份有限公司 2012 年年度报告



    ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能
力使用或出售该无形资产;
    ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    (2)无形资产摊销方法和期限
    使用寿命有限的无形资产,采用―直线法‖按预计使用寿命、合同规定的受益年限
和法律规定的有效年限三者中最短者分期摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产
成本和当期损益。使用寿命不确定的无形资产不摊销。
    资产负债表日,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,使
用寿命和摊销方法与前期估计不同时,改变摊销期限和摊销方法。对使用寿命不确定
的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的,则
按使用寿命有限的无形资产进行摊销。
    19、资产减值
    本公司于年末对长期股权投资(除不具重大影响,并且在活跃市场中没有报价、
公允价值不能可靠计量的长期股权投资)、固定资产、在建工程、无形资产等项目进
行检查,当存在下列迹象时,表明资产可能发生了减值,本公司将进行减值测试,对
商誉和受益年限不确定的无形资产每年末均进行减值测试。难以对单项资产的可收回
金额进行测试的,以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。
    (1)资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用
而预计的下跌。
    (2)公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或
者将在近期发生重大变化,从而对公司产生不利影响。
    (3)市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高,从而影响公司计算资
产预计未来现金流量现值的折现率,导致资产可收回金额大幅度降低。
    (4)有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
    (5)资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
    (6)公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期,如资
产所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计
金额等。
    (7)其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
    减值测试后,若该资产的账面价值超过其可收回金额,其差额确认为减值损失。
资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流
量的现值两者之间的较高者。
    20、职工薪酬的核算方法
    职工薪酬包括:职工工资、奖金、津贴和补贴;职工福利费;养老保险、失业保
险、工伤保险、医疗保险等社会保险费;住房公积金;工会经费和职工教育经费;非
货币性福利;因解除与职工的劳动关系给予的补偿;其他与获得职工提供服务相关的
支出。
    在职工为公司提供服务的会计期间,将应付的职工薪酬确认为负债,除因解除与
职工的劳动关系给予的补偿外,根据职工提供服务的受益对象,分别计入产品成本、

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                                             开滦能源化工股份有限公司 2012 年年度报告



劳务成本、固定资产成本或无形资产成本,除上述之外的职工薪酬直接计入当期损
益。
    21、预计负债的核算方法
    (1)确认原则
     当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义
务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时,本公司将其确认
为负债:
     ①该义务是本公司承担的现时义务;
     ②该义务的履行很可能导致经济利益流出公司;
     ③该义务的金额能够可靠地计量。
    (2)计量方法
     按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。预计负债最佳估计数的确定方
法:
     如果所需支出存在一个金额范围,则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均
数确定;如果所需支出不存在一个金额范围,则按如下方法确定:
     ①或有事项涉及单个项目时,最佳估计数按最可能发生的金额确定;
     ②或有事项涉及多个项目时,最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确
定。
     预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿时,补偿金额只有在基
本确定能收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面
价值。
     在资产负债表日,本公司对预计负债的账面价值进行复核,有确凿证据表明该账
面价值不能真实反映当前最佳估计数的,按照当前最佳估计数对该账面价值进行调
整。
    22、收入确认方法
     本公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收
入,其收入确认原则如下:
    (1)销售商品收入的确认原则
     ①本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方。
     ②本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品
实施有效控制。
     ③收入的金额能够可靠地计量。
     ④相关的经济利益很可能流入企业。
    ⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
    (2)提供劳务收入的确认原则
    以收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入本公司,交易的完工
进度能够可靠地确定,交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量时,确认劳务收
入的实现。在同一年度内开始并完成的劳务,在完成劳务时确认收入;劳务的开始和
完成分属不同的会计年度,在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,于资产负

                                    56
                                            开滦能源化工股份有限公司 2012 年年度报告



债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入,完工百分比按已经发生的成本占估计总
成本的比例确认。
    (3)让渡资产使用权收入的确认原则
    以相关的经济利益很可能流入本公司,收入的金额能够可靠地计量时,确认让渡
资产使用权收入的实现。
    23、政府补助
    (1)政府补助的确认条件
    ①企业能够满足政府补助所附条件。
    ②企业能够收到政府补助。
    (2)政府补助的类型及会计处理方法
    ①与资产相关的政府补助,公司取得时确认为递延收益,自相关资产达到预定可
使用状态时,在该资产使用寿命内平均分配,分次计入以后各期的损益。相关资产在
使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的递延收益余额一次
性转入资产处置当期的损益。
    ②与收益相关的政府补助,用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的,取得时
确认为递延收益,在确认相关费用的期间计入当期损益;用于补偿公司已发生的相关
费用或损失的,取得时直接计入当期损益。
    (3)政府补助的计量
    政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资
产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。
    (4)已确认的政府补助需要返还的,分别下列情况处理
    ①存在相关递延收益的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益。
    ②不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。
    24、所得税的会计处理方法
    本公司采用资产负债表债务法进行所得税核算。
    (1)递延所得税资产的确认
    ①本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认由
可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或
负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认:
    a、该项交易不是企业合并;
    b、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
    ②本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时
满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:
    a、暂时性差异在可预见的未来很可能转回;
    b、未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
    ③本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵
扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。
    (2)递延所得税负债的确认



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    除下列情况产生的递延所得税负债以外,本公司确认所有应纳税暂时性差异产生
的递延所得税负债:
    ①商誉的初始确认;
    ②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:
    a、该项交易不是企业合并;
    b、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
    ③本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异,
同时满足下列条件的:
    a、投资企业能够控制暂时性差异转回的时间;
    b、该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
    (3)所得税费用计量
    本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包
括下列情况产生的所得税:
    ①企业合并;
    ②直接在所有者权益中确认的交易或事项。
    25、经营租赁、融资租赁
    (1)经营租赁
    ①本公司作为经营租赁承租人时,将经营租赁的租金支出,在租赁期内各个期间
按照直线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。作为承租人发生的初始直接费
用,计入当期损益,或有租金于发生时确认为当期费用。出租人提供免租期的,本公
司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法或其他合理的方法进行分
摊,免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的,本公司
按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。
    ②本公司作为经营租赁出租人时,采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收
益。初始直接费用,计入当期损益。金额较大的予以资本化,在整个经营租赁期内按
照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生
时计入当期收益。出租人提供免租期的,出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租
赁期内,按直线法或其他合理的方法进行分配,免租期内出租人也确认租金收入。承
担了承租人某些费用的,本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在
租赁期内进行分配。
    (2)融资租赁
    ①本公司作为融资租赁承租人时,在租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产公允
价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款
额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采
用实际利率法进行分摊,确认为当期融资费用,计入财务费用。发生的初始直接费
用,应当计入租入资产价值。
    在计提融资租赁资产折旧时,本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策,
折旧期间以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产
所有权,以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间;如果无法合理确定租赁期届

                                    58
                                                            开滦能源化工股份有限公司 2012 年年度报告



满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权,以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者
作为折旧期间。
    ②本公司作为融资租赁出租人时,于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额
与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,计入资产负债表的长期应收
款,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其
现值之和的差额作为未实现融资收益,在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租
赁收入。
    26、安全生产费和维简费
    根据财政部、国家安全生产监督管理总局联合下发的《企业安全生产费用提取和
使用管理办法》(财企[2012]16 号)规定,公司煤炭生产安全费用依据原煤产量按月提
取,提取标准 15 元/吨。根据财政部《关于统配煤矿提价后有关财务处理的通知》
(财工字[1992]第 380 号)和《关于规范煤矿维简费管理问题的若干规定》(财建
[2004]119 号)的有关规定,公司每年根据原煤实际产量按 8.50 元/吨提取维简费(包
括井巷费用 2.50 元/吨),用于煤矿开拓延深和村庄搬迁等项支出。
    根据财政部《企业会计准则解释第 3 号》(财会[2009]8 号)的有关规定,安全
生产费用核算方法如下:(1)按规定标准提取时,借记―制造费用‖科目,贷记―专项
储备――安全费‖科目。(2)企业使用提取的安全生产费时,属于费用性支出的,直
接冲减专项储备。企业使用提取的安全生产费形成固定资产的,通过―在建工程‖科目
归集所发生的支出,待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产;同时,
按照形成固定资产的成本冲减专项储备,并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在
以后期间不再计提折旧。(3)提取的维简费,比照上述规定处理。
    27、会计政策变更
    本期无会计政策变更。
    28、会计估计变更
    本期无会计估计变更。
    29、重要会计差错更正
    本期无重要会计差错更正事项。
    三、主要税种及税率
    公司主要税种及税率列示如下:
          税种             计税基础                                            税率
增值税              产品销售收入及材料让售收入                              17%、13%
营业税              营业收入                                                 3%、5%
城市维护建设税      应交增值税和营业税额                                     7%、5%
教育费附加          应交增值税和营业税额                                        5%
企业所得税          应纳税所得额                                               25%
房产税              房产原值一次减除 30%后的余额                               1.2%
土地使用税          应税土地面积                        3 元/平方米、4 元/平方米、6 元/平方米
资源税              原煤销售量或移送量                                 3 元/吨、8 元/吨

         四、企业合并及合并财务报表

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                                                                      开滦能源化工股份有限公司 2012 年年度报告



          1、通过设立或投资方式取得子公司情况
      子公司全称           子公司类型           注册地           业务性质     注册资本                经营范围
                                                                                               焦炭、硫铵、焦炉煤气、
                                                                                               焦油、粗苯、硫磺、甲
                                            唐山海港开发区
唐山中润煤化工有限公司   有限责任公司                              工业      155,924.75 万元   醇、杂醇、液氧、苯、甲
                                            3 号路南
                                                                                               苯、二甲苯、重苯、氢
                                                                                               气、液化氮的生产销售
                                                                                               生产、加工和销售煤焦油
                                            河北省唐山海港                                     衍生产品及其他相关产品
唐山考伯斯开滦炭素化工
                         有限责任公司       经济开发区 5 号        工业       12,904.47 万元   (包括煤沥青、溶剂、炭
有限公司
                                            路北                                               黑油、轻油、洗油、工业
                                                                                               萘、粗酚油)
                                                                                               煤炭能源化工开发利用,
                                                                                               对外项目建设投资;钢
                                                                                               材、建材、五金机电、电
                                            太原市平阳路
                                                                                               线电缆、电气设备、仪器
山西中通投资有限公司     有限责任公司       119 号 3 单元          投资       11,000.00 万元
                                                                                               仪表、化工产品(除危险
                                            2701
                                                                                               化学品外)、普通机械及
                                                                                               配件、土产杂品的批发、
                                                                                               零售、代储、代销
山西介休义棠倡源煤业有                      介休市连福镇后                                     煤炭开采;矿用物资采购
                         有限责任公司                              工业       16,000.00 万元
限公司                                      崖头村                                             与销售
加拿大中和投资有限责任                      加拿大哥伦比亚
                         有限责任公司                              投资      8,000.00 万美元 煤炭资源开发及投资业务
公司                                        省温哥华市
加拿大开滦德华矿业有限                      加拿大哥伦比亚
                         有限责任公司                              工业     12,683.67 万美元 煤田地质勘探
公司                                        省温哥华市

加拿大布尔默斯矿业有限                      加拿大哥伦比亚
                         有限责任公司                              工业      1,000.00 万美元 煤田地质勘探
公司                                        省温哥华市
                                                                                             已二酸、聚甲醛生产销售
                                            唐山海港开发区                                   (项目筹建);一般经营项
唐山中浩化工有限公司     有限责任公司                              工业      135,000.00 万元
                                            港福街南                                         目:技术引进、生产所需
                                                                                             设备原材料进口
                                                                                             生产、加工和销售煤焦油
唐山中泓炭素化工有限公                      曹妃甸工业区化                                   衍生产品及其它相关产品
                         有限责任公司                              工业       30,000.00 万元
司                                          工产业园区                                       (筹建);技术引进、生
                                                                                             产所需设备原材料进口
                                            承德双滦区滦河                                     焦炭、焦炉煤气、焦油、
承德中滦煤化工有限公司   有限责任公司                              工业       77,800.00 万元
                                            镇                                                 粗苯、硫磺的加工、销售

                                            唐山丰润区任各
唐山中阳新能源有限公司   有限责任公司       庄镇任各庄中石         工业        5,000.00 万元 公司筹建
                                            化油库南侧
                            期末实际           实质上构成对子公司
      子公司全称                                                            持股比例(%)            表决权比例(%)
                            出资金额           净投资的其他项目余额

唐山中润煤化工有限公司    146,694.00 万元                   无                        94.08                        94.08

唐山考伯斯开滦炭素化工
                          6,581.2797 万元                   无                        51.00                        51.00
有限公司

山西中通投资有限公司       11,000.00 万元                   无                       100.00                      100.00

山西介休义棠倡源煤业有
                            6,560.00 万元                   无                        41.00                        58.00
限公司

加拿大中和投资有限责任
                          7,300.00 万美元                   无                       100.00                      100.00
公司

加拿大开滦德华矿业有限
                          6,468.67 万美元                   无                        51.00                        51.00
公司

加拿大布尔默斯矿业有限
                            510.00 万美元                   无                        51.00                        51.00
公司


                                                            60
                                                               开滦能源化工股份有限公司 2012 年年度报告




唐山中浩化工有限公司     135,000.00 万元             无                       100.00                  100.00

唐山中泓炭素化工有限公
                          15,000.00 万元             无                        50.00                      50.00


承德中滦煤化工有限公司    39,678.00 万元             无                        51.00                      51.00


唐山中阳新能源有限公司     2,550.00 万元             无                        51.00                      51.00

      子公司全称         是否合并报表      少数股东权益         少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额

唐山中润煤化工有限公司        是               97,715,403.60                           无

唐山考伯斯开滦炭素化工
                              是               61,477,045.81                   1,754,857.19
有限公司

山西中通投资有限公司          是                无                                     无

山西介休义棠倡源煤业有
                              是              135,325,657.93                           无
限公司

加拿大中和投资有限责任
                              是                无                                     无
公司

加拿大开滦德华矿业有限
                              是              396,096,440.95                    302,963.65
公司

加拿大布尔默斯矿业有限
                              是               31,222,655.74                    347,124.35
公司

唐山中浩化工有限公司          是                无                                     无

唐山中泓炭素化工有限公
                              是              149,718,581.44                    281,418.56


承德中滦煤化工有限公司        是              339,350,907.07                  41,869,092.93
唐山中阳新能源有限公司        是                9,784,161.73                    15,838.27



          (1)唐山中润公司为本公司子公司。该公司成立于 2007 年 1 月 24 日,注册资本
     76,204.21 万元,本公司出资 71,694.00 万元,占其注册资本的 94.08%,河北钢铁股份
     有限公司(以下简称―河钢股份‖)出资 3,810.21 万元,占其注册资本的 5.00%,唐山
     港兴实业总公司(以下简称―港兴实业‖)出资 700.00 万元,占其注册资本的 0.92%。
     公司 2007 年将唐山中润公司纳入合并报表范围。按照唐山中润公司股东会决议,
     2009 年唐山中润公司增资 79,720.54 万元,其中:本公司出资 75,000.00 万元;河钢股
     份出资 3,986.03 万元;港兴实业出资 734.51 万元。增资完成后唐山中润公司的注册
     资 本 为 155,924.75 万 元 , 其 中 : 本 公 司 出 资 146,694.00 万 元 , 占 注 册 资 本 的
     94.08%,河钢股份出资 7,796.24 万元,占注册资本的 5.00%,港兴实业出资 1,434.51
     万元,占注册资本的 0.92%。
         (2)炭素化工公司为本公司子公司,该子公司成立日期为 2007 年 11 月 12 日,
     注册资本 12,904.47 万元。本公司以货币和经评估的土地使用权出资 6,581.2797 万
     元,占注册资本的 51%,考伯斯毛里求斯公司以专有技术和货币出资 3,871.341 万
     元,占注册资本的 30%,河钢股份以货币出资 2,451.8493 万元,占注册资本的
     19%。

                                                     61
                                                开滦能源化工股份有限公司 2012 年年度报告



    (3)山西中通公司为本公司全资子公司,该公司成立日期为 2007 年 12 月 12
日,注册资本 7,000.00 万元。2011 年根据山西中通公司股东决议增加注册资本
4,000.00 万元,增资后山西中通公司注册资本为 11,000.00 万元。
    (4)山西倡源公司(原―山西介休倡源煤炭有限责任公司‖)为本公司全资子公司
山西中通公司的子公司。2008 年 1 月,山西中通公司以自有资金 6,560.00 万元人民币
投资山西倡源公司,该公司注册资本 16,000.00 万元,山西中通公司以货币出资
6,560.00 万元,占其注册资本的 41%,山西义棠煤业有限责任公司以金山坡煤矿经评
估后的部分净资产额(包括已合法取得的采矿权)6,240.00 万元作为对该公司的出
资,占其注册资本的 39%,介休义民投资有限公司(以下简称―义民投资公司‖)以货
币出资 3,200.00 万元,占其注册资本的 20%。根据 2011 年临时股东会决议,义民投
资公司将持有的山西倡源公司 3%的股份转让给山西义棠煤业有限责任公司,转让后
山西中通公司仍托管义民投资公司持有的 17%的股权。山西中通公司拥有山西倡源公
司 41%的股权,并托管义民投资公司拥有山西倡源公司 17%的股权,从而拥有对山
西倡源公司的控制权并纳入山西中通公司的合并报表。
    (5)加拿大中和公司为本公司全资子公司,经本公司第三届董事会第七次会议
审议通过,公司在加拿大设立全资子公司―加拿大中和投资有限责任公司‖,并由该公
司通过参股、并购等方式开发加拿大煤炭资源。加拿大中和公司成立于 2009 年 12 月
21 日,注册文件号为:730020-4,注册资本为 4,000.00 万美元。经第三届董事会第九
次会议审议通过,本公司将持有开滦德华公司的全部股份转让给了加拿大中和公司,
转让后开滦德华公司成为本公司的孙公司,并决议向加拿大中和公司增加注册资本
4,000.00 万美元。截至 2012 年 12 月 31 日,加拿大中和公司的注册资本为 8,000.00 万
美元,实收资本为 7,300.00 万美元。
    (6)开滦德华公司成立于 2008 年 12 月 5 日,本公司持股 51%,加拿大德华国际
矿业集团有限公司(以下简称―德华国际公司‖)持股 49%。2010 年德华国际公司向
中国首钢国际贸易工程公司(以下简称―中首国际‖)转让其合法持有的开滦德华公司
25%的股权,本公司将持有的开滦德华公司 51%股权转让给了全资子公司加拿大中和
公司,三方股东并一致同意对开滦德华公司共同增资,股权转让及增资完成后,开滦
德华公司的注册资本为 12,683.67 万美元,其中:加拿大中和公司出资 6,468.67 万美
元,占注册资本的 51%,中首国际出资 3,170.91 万美元,占注册资本的 25%,德华
国际公司出资 3,044.09 万美元,占注册资本的 24%。开滦德华公司作为孙公司纳入本
公司合并报表的编制范围。
    (7)布尔默斯公司成立于 2011 年 4 月 8 日,注册文件号为:BC0907740,注册
资本 1,000.00 万美元,由各股东于 2011 年 11 月 30 日前完成出资,其中:加拿大中
和公司出资 510.00 万美元,占注册资本的 51%,河北钢铁国际控股有限公司出资
250.00 万美元,占注册资本的 25%,德华国际公司出资 240.00 万美元,占注册资本
的 24%。布尔默斯公司作为孙公司纳入本公司合并报表的编制范围。
    (8)唐山中浩公司是本公司全资子公司,该公司成立日期为 2010 年 6 月 17 日,
注册资本 15,000.00 万元,经唐山中浩公司股东决议,2010 年 12 月唐山中浩公司增加
注册资本 10,000.00 万元,2011 年唐山中浩公司增加注册资本 60,000.00 万元,2012

                                       62
                                                            开滦能源化工股份有限公司 2012 年年度报告



年唐山中浩公司增加注册资本 50,000.00 万元。截至 2012 年 12 月 31 日,唐山中浩公
司的注册资本为 135,000.00 万元。
    (9)唐山中泓公司是由本公司与首钢京唐钢铁联合有限责任公司(以下简称―京
唐钢铁公司‖)共同出资成立的有限责任公司,该公司成立日期为 2010 年 9 月 20
日,注册资本为 30,000.00 万元,本公司与京唐钢铁公司分别持有该公司 50%的股
份。鉴于公司决定唐山中泓公司财务和经营政策,并经唐山中泓公司章程的约定,公
司将唐山中泓公司纳入合并报表范围。
     (10)承德中滦公司是由本公司与承德钢铁集团有限责任公司共同出资成立的有
限责任公司,该公司成立日期为 2011 年 1 月 1 日,注册资本为 77,800.00 万元,本公
司 出 资 39,678.00 万元 , 占注册 资 本的 51% ,承德 钢 铁集团 有 限责任 公 司出 资
38,122.00 万元,占注册资本的 49%。
     (11)唐山中阳公司由本公司与北京华阳禾生能源技术发展有限公司(以下简称
―北京华阳公司‖)共同出资成立的有限责任公司,该公司成立日期为 2011 年 4 月 28
日,唐山中阳公司章程约定注册资本 5,000.00 万元,本公司认缴 2,550.00 万元,占注
册资本的 51%,北京华阳公司认缴 2,450.00 万元,占注册资本的 49%。截至 2012 年
12 月 31 日本公司出资 2,550.00 万元,占注册资本的 51%,北京华阳公司出资 980.00
万元,占注册资本的 19.60%。
     2、通过非同一控制下的企业合并取得的子公司
  子公司全称     子公司类型        注册地        业务性质   注册资本              经营范围
                                河北省迁安市                            炼焦;焦炉煤气、焦油、粗苯、
迁安中化煤化工                                              99,240.00
                 有限责任公司   杨店子镇滨河       工业                 硫磺、硫酸铵、初级煤化工产品
有限责任公司                                                  万元
                                村                                      制造;普通货运
                 期末实际出资     实质上构成对子公司        持股比例
  子公司全称                                                                   表决权比例(%)
                   金额(万元)     净投资的其他项目余额        (%)
迁安中化煤化工
                   49,445.00                无                  49.82                            49.82
有限责任公司

  子公司全称     是否合并报表   少数股东权益          少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额
迁安中化煤化工
                      是        569,358,882.43                            无
有限责任公司



    (1)迁安中化公司(原迁安首钢焦化有限责任公司)于 2003 年 6 月 30 日由首钢
总公司、迁安市重点项目投资公司出资成立,注册资本 7,000.00 万元,2003 年底将
注册资本增至 21,000.00 万元,其中首钢总公司出资 20,650.00 万元,持股 98.33%,
迁安市重点项目投资公司出资 350.00 万元,持股 1.67%。2005 年 3 月 24 日首钢总公
司和本公司签订股权转让协议,首钢总公司将其持有的迁安中化公司 51%的股权,按
照评估后的价格 10,710.00 万元转让给本公司。至此,迁安中化公司成为本公司的子
公司,本公司股权购买日确定为 2005 年 4 月 1 日,从 2005 年 4 月开始纳入到合并报
表范围。本公司持股比例 51%,首钢总公司持股比例为 47.33%,迁安市重点项目投
资 公 司 持 股 比 例 为 1.67% 。 2006 年 迁 安 中 化 公 司 为 实 施 焦 化 二 期 工 程 , 增 资
33,440.00 万元,其中:本公司增资 16,335.00 万元,首钢总公司增资 17,105.00 万元,
迁安市重点项目投资公司不参与本次增资。增资完成后,迁安中化公司注册资本为

                                                 63
                                                                     开滦能源化工股份有限公司 2012 年年度报告



54,440.00 万元,公司出资占 49.68%,首钢总公司出资占 49.68%,迁安市重点项目投
资公司占 0.64%。2008 年 7 月首钢总公司将其持有的迁安中化公司股份全部转让给河
北省首钢迁安钢铁有限责任公司。按照迁安中化公司股东会决议,2008 年迁安中化
公司增资 44,800.00 万元,其中:本公司增资 22,400.00 万元,河北省首钢迁安钢铁有
限责任公司增资 22,400.00 万元,迁安市重点项目投资公司不参与本次增资。增资完
成后,迁安中化公司注册资本为 99,240.00 万元,本公司出资占 49.82%,河北省首钢
迁安钢铁有限责任公司出资占 49.82%,迁安市重点项目投资公司占 0.36%。鉴于公
司决定迁安中化公司的财务和经营政策,并经迁安中化公司章程的约定,公司将迁安
中化公司纳入合并报表范围。
    (2)此非同一控制企业合并为控股合并,在合并报表中 2012 年 12 月 31 日商誉
余额为 10,359,538.23 元。
    3、合并范围发生变更的说明
    本年公司合并范围未发生变更。
    4、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
    单位名称          记账本位币      资产和负债项目            所有者权益项目           利润表及现金流量项目

加拿大中和投资有                                              除未分配利润外采用      交易发生日即期汇率的近似
                      加拿大元              6.3184
限责任公司                                                    发生时即期汇率          汇率
加拿大开滦德华矿                                              除未分配利润外采用      交易发生日即期汇率的近似
                      加拿大元              6.3184
业有限公司                                                    发生时即期汇率          汇率
加拿大布尔默斯矿                                              除未分配利润外采用      交易发生日即期汇率的近似
                      加拿大元              6.3184
业有限公司                                                    发生时即期汇率          汇率

        五、合并会计报表主要项目注释

        1、货币资金
                                   2012.12.31                                         2011.12.31
   项    目
                      原币          汇率             本位币              原币          汇率           本位币
  库存现金
   人民币                                              277,189.90                                       319,889.00
  加拿大元
  美     元
  小     计                                            277,189.90                                       319,889.00
  银行存款
   人民币                                       2,637,129,112.69                                   2,090,435,950.46
  加拿大元         55,034,738.46   6.3184        347,731,491.49       63,864,557.22    6.1777       394,536,075.14
   美    元        12,347,768.60   6.2862            77,620,245.17    16,615,760.22    6.2827       104,392,274.72
  小     计                                     3,062,480,849.35                                   2,589,364,300.32
其他货币资金
   人民币                                        283,662,746.63                                     179,282,316.00
  加拿大元
   美    元
  小     计                                      283,662,746.63                                     179,282,316.00
   合    计                                     3,346,420,785.88                                   2,768,966,505.32

                                                        64
                                                          开滦能源化工股份有限公司 2012 年年度报告



     注 1:期末外币银行存款主要为加拿大中和公司、开滦德华公司和布尔默斯公司的外币存
款。记账本位币为加拿大元(以下简称―加元‖),在资产负债表日将持有的美元银行存款按即期
汇率折算为加元记账,在外币报表折算时将加元按即期汇率折算为人民币。
     注 2:货币资金期末余额中,有 4,463,988.63 元为存入中国银行京唐港支行购买进口设备开
具信用证保证金。
      2、应收票据
    (1)应收票据
             项 目                       2012.12.31                           2011.12.31
          银行承兑汇票                           2,403,005,651.07                    2,727,921,891.36
          商业承兑汇票
             合 计                               2,403,005,651.07                    2,727,921,891.36


    (2)已质押承兑汇票明细

                出票单位                  出票日期                  到期日             金额

开滦(集团)有限责任公司煤炭运销经营部   2012-10-10            2013-04-10                  18,460,000.00
开滦(集团)有限责任公司煤炭运销经营部   2012-11-05            2013-05-05                    614,204.43
唐山中润煤化工有限公司                   2012-09-27            2013-03-27                   1,056,299.09
唐山中厚板材有限公司                     2012-07-04            2013-01-03                   3,000,000.00
唐山中厚板材有限公司                     2012-07-04            2013-01-03                  10,000,000.00
唐山中厚板材有限公司                     2012-07-04            2013-01-03                   2,000,000.00
唐山文丰机械设备有限公司                 2012-07-23            2013-01-23                   5,000,000.00
丰宁宏江工贸有限公司                     2012-07-19            2013-01-19                   1,000,000.00
唐山中厚板材有限公司                     2012-08-09            2013-02-09                   5,000,000.00
唐山中厚板材有限公司                     2012-08-09            2013-02-09                   5,000,000.00
唐山中厚板材有限公司                     2012-08-09            2013-02-09                   5,000,000.00
唐山中厚板材有限公司                     2012-08-09            2013-02-09                   5,000,000.00
福建瑞鑫隆贸易有限公司                   2012-08-27            2013-02-27                   2,000,000.00
福建瑞鑫隆贸易有限公司                   2012-08-27            2013-02-27                   2,000,000.00
福建瑞鑫隆贸易有限公司                   2012-08-27            2013-02-27                   2,000,000.00
唐山中厚板材有限公司                     2012-08-30            2013-02-28                   9,000,000.00
常州龙宇颜料化学有限公司                 2012-09-21            2013-03-21                   2,000,000.00
常州龙宇颜料化学有限公司                 2012-09-21            2013-03-21                   2,000,000.00
中钢集团沈阳有限公司                     2012-10-19            2013-04-19                   5,000,000.00
中钢集团沈阳有限公司                     2012-10-19            2013-04-19                   5,000,000.00
福建瑞鑫隆贸易有限公司                   2012-10-24            2013-04-24                   5,000,000.00
唐山中厚板材有限公司                     2012-10-31            2013-04-27                  10,000,000.00
沈阳德力成商贸有限公司                   2012-10-30            2013-04-30                  10,000,000.00
中节能(天津)投资集团有限公司           2012-10-26            2013-04-26                  10,000,000.00
中节能(天津)投资集团有限公司           2012-10-30            2013-04-30                   5,000,000.00
迁安市博远工贸有限公司                   2012-11-01            2013-05-01                   5,000,000.00
河北联华钢铁贸易有限公司                 2012-10-26            2013-04-26                   5,000,000.00
唐山志成轧钢有限公司                     2012-11-15            2013-05-15                  10,000,000.00

                                            65
                                                                                  开滦能源化工股份有限公司 2012 年年度报告



    福建创盛贸易有限公司                                        2012-11-09             2013-05-09                          5,000,000.00
    台州市路桥联华钢管有限公司                                  2012-10-29             2013-04-29                          3,500,000.00
    唐山钢铁集团有限责任公司                                    2012-11-09             2013-05-09                            500,000.00
    溧阳市华力金属有限公司                                      2012-11-16             2013-05-16                          2,000,000.00
    唐山不锈钢有限责任公司                                      2012-11-26             2013-05-26                          5,000,000.00
    唐山中厚板材有限公司                                        2012-11-15             2013-05-15                          5,000,000.00
    江苏沙钢世富钢铁炉料有限责任公司                            2012-11-30             2013-05-30                          1,500,000.00
    唐山市丰润区鑫亿源钢铁有限公司                              2012-11-28             2013-05-28                          3,000,000.00
    唐山市丰润区金桥轧钢厂                                      2012-11-16             2013-05-16                            500,000.00
    中国铁路物资股份有限公司                                    2012-12-17             2013-06-17                         10,000,000.00
    广州市众发贸易有限公司                                      2012-12-18             2013-06-17                          5,000,000.00
                        合计                                                                                            191,130,503.52

          注:上述质押于银行的应收票据作为公司开具应付票据的担保。
         (3)期末已背书给他方但尚未到期的票据金额最大的前五项明细列示如下:
                       出票单位                                       出票日期                 到期日                       金额
    开滦(集团)有限责任公司煤炭运销经营部                           2012-10-10             2013-04-10                    30,000,000.00
    唐山市丰南区金达物资有限公司                                     2012-09-25             2013-03-25                    25,000,000.00
    武汉广昇隆投资发展有限公司                                       2012-12-19             2013-06-19                    20,000,000.00
    南京范氏建材有限公司                                             2012-11-27             2013-05-27                    16,000,000.00
    唐山中厚板材有限公司                                             2012-09-27             2013-03-27                    15,000,000.00
                                                    合    计                                                            106,000,000.00


           3、应收账款

         (1)应收账款构成
                                            2012.12.31                                                    2011.12.31

      项 目                    账面余额                        坏账准备                     账面余额                         坏账准备

                           金额             比例             金额         比例          金额              比例             金额         比例

单项金额重大并单项
计提坏账的应收账款

按组合计提坏账准备
的应收账款

账龄分析法组合        1,182,256,542.10    100.00%        59,494,440.92    5.03%     1,033,159,804.90    100.00%        51,766,674.24    5.01%

单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的
应收账款

      合 计          1,182,256,542.10     100.00%        59,494,440.92    5.03%    1,033,159,804.90     100.00%        51,766,674.24    5.01%


         (2)组合中采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
                                           2012.12.31                                                  2011.12.31
        账 龄
                           金 额                比例            坏账准备               金 额               比例            坏账准备
    1 年以内           1,179,571,480.18       99.77%           58,978,574.01       1,030,986,125.05       99.79%          51,549,306.25
    1—2 年                 1,448,258.32       0.12%                144,825.83         2,173,679.85       0.21%              217,367.99


                                                                     66
                                                                            开滦能源化工股份有限公司 2012 年年度报告



2—3 年                   1,236,803.60     0.11%            371,041.08
3—4 年
4—5 年
5 年以上
    合 计             1,182,256,542.10    100.00%         59,494,440.92       1,033,159,804.90      100.00%        51,766,674.24


    (3)应收账款期末余额中无持有公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款。

   (4)期末应收账款欠款金额前五名的金额合计为 1,082,291,618.02 元,占应收账
 款的 91.54%,明细如下:
              单位名称                     与本公司关系              欠款金额               账龄          占应收账款的比例
河北钢铁股份有限公司                            客户                 656,480,063.89        1 年以内                        55.53%
河北省首钢迁安钢铁有限责任公司                  客户                 145,815,230.91        1 年以内                        12.33%
河北钢铁集团有限公司                            客户                 144,671,758.49        1 年以内                        12.24%
唐山中厚板材有限公司                            客户                 112,220,414.08        1 年以内                        9.49%
首钢总公司                                      客户                    23,104,150.65      1 年以内                        1.95%
                  合 计                                           1,082,291,618.02                                         91.54%


        4、预付款项

    (1)账龄分析如下:
                                             2012.12.31                                             2011.12.31
          账 龄
                                     金 额                        比例                      金 额                       比例
1 年以内                                 563,099,624.58              76.86%                  565,297,321.18                98.50%
1—2 年                                  169,276,609.17              23.11%                      8,403,254.40              1.46%
2—3 年                                       76,216.26              0.01%                         208,807.05              0.04%
3 年以上                                     149,861.70              0.02%
合 计                                    732,602,311.71            100.00%                   573,909,382.63             100.00%


    (2)期末余额中预付持公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位款项列示如下:

                     股东名称                                金 额                 性质                          账龄

            开滦(集团)有限责任公司                       952,457.00             工程款                        1 年以内


    (3)期末预付款项金额前五名的金额合计为 354,337,117.41 元,占预付账款的
 48.37%,明细如下:
                    单位名称                        与本公司关系            预付金额           时间              未结算原因
天津天辰绿色能源工程技术研发有限公司                    供应商            136,456,560.00      1 年以内     设备未到货
赛鼎工程有限公司                                        供应商             83,810,000.00      1 年以内     工程尚未完工
承德天工建筑安装工程有限公司                            供应商             73,000,000.00      1—2 年      工程尚未完工
FERRUM                                                  供应商             31,070,557.41      1 年以内     设备未到货
                                                                                                           预付土地款,正在
唐山市曹妃甸工业区石化产业园区建设指挥部               政府部门            30,000,000.00      1 年以内
                                                                                                           办理手续
                     合 计                                                354,337,117.41


                                                             67
                                                                                     开滦能源化工股份有限公司 2012 年年度报告



       (4)账龄超过 1 年的主要预付款项列示如下:
                   单位名称                                  金额                          账龄                       未结算原因
  承德天工建筑安装工程有限公司                               73,000,000.00                1—2 年           工程尚未完工
  丰润热电厂筹备处                                           24,135,750.00                1—2 年           预付土地款,正在办理手续
  德国科倍隆公司                                             18,320,000.00                1—2 年           设备未到货
                   合    计                                 115,455,750.00


          5、其他应收款

       (1)其他应收款构成
                                             2012.12.31                                                       2011.12.31

      种类                     账面余额                       坏账准备                         账面余额                         坏账准备

                          金额              比例            金额           比例             金额            比例             金额            比例

单项金额重大并单
项计提坏账的其他
应收款

按组合计提坏账准
备的其他应收款

账龄分析法组合          40,042,041.85     100.00%         3,862,799.71     9.65%          22,543,456.00    100.00%         2,698,016.89     11.97%

单项金额虽不重大
但单项计提坏账准
备的其他应收款
     合 计              40,042,041.85     100.00%         3,862,799.71     9.65%          22,543,456.00    100.00%         2,698,016.89     11.97%


         (2)组合中采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
                                             2012.12.31                                                     2011.12.31
       账 龄
                              金 额                比例            坏账准备                 金 额              比例              坏账准备
  1 年以内                33,440,525.13            83.51%          1,672,026.26           20,282,252.39        89.97%            1,014,112.61
  1—2 年                   4,580,327.45           11.44%           458,032.75               508,284.01            2.25%             50,828.40
  2—3 年                     364,269.67            0.91%           109,280.90                  6,919.60           0.03%              2,075.88
  3—4 年                        6,919.60           0.02%              3,459.80              230,000.00            1.02%            115,000.00
  4—5 年                     150,000.00            0.37%           120,000.00
  5 年以上                  1,500,000.00            3.75%          1,500,000.00             1,516,000.00           6.73%         1,516,000.00
       合 计              40,042,041.85        100.00%             3,862,799.71           22,543,456.00       100.00%            2,698,016.89


        (3)其他应收款期末余额中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠
   款。
        (4)期末其他应收款欠款金额前五名的金额合计为 35,656,781.43 元,占其他应
   收款的 89.05%,明细如下:

        单位名称               与本公司关系               欠款金额                账 龄              内容            占其他应收款的比例

  待抵扣税金                                              16,993,203.89       1 年以内         待抵扣税金                                 42.44%

  境外公司应收退税款           政府部门                     7,315,685.52      1 年以内         应收退税款                                 18.27%



                                                                      68
                                                                             开滦能源化工股份有限公司 2012 年年度报告



加拿大政府财政部         政府部门                      5,497,008.00    1 年以内        采矿许可押金                        13.73%

加拿大德华国际矿业
                         供应商                        3,159,200.00    1—2 年         勘探押金                             7.89%
集团有限公司
备用金                                                 2,691,684.02    注              备用金                               6.72%

          合 计                                     35,656,781.43                                                          89.05%

         注:备用金余额为 2,691,684.02 元,其中 1 年以内 2,172,280.52 元,1-2 年 204,403.50 元,2-3
 年 315,000.00 元。

         (5)其他应收款期末账面余额较期初增加 17,498,585.85 元,增加了 77.62%,主
 要是由于唐山中浩公司待抵扣税金及开滦德华公司应收退税款增加所致。

         6、存货及存货跌价准备

         (1)存货明细
                                       2012.12.31                                                 2011.12.31
    项 目
                      金 额             跌价准备              净值                 金 额          跌价准备             净值
原材料            1,100,414,408.64                        1,100,414,408.64   1,054,545,170.98                      1,054,545,170.98

在产品

库存商品           512,631,481.58       2,173,193.96       510,458,287.62        746,414,094.69       591,352.87    745,822,741.82

低值易耗

委托加工材料

包装物

物资采购

生产成本

材料成本差异         -1,013,628.17                           -1,013,628.17        -1,190,564.16                       -1,190,564.16

委托代销商品

发出商品

    合 计         1,612,032,262.05      2,173,193.96      1,609,859,068.09   1,799,768,701.51         591,352.87   1,799,177,348.64


         (2)存货跌价准备
                                                                                                         本期转回金额占该项存
   项      目      2011.12.31         本期计提         本期转回       本期转销          2012.12.31
                                                                                                           货期末余额的比例
原材料
在产品
库存商品           591,352.87        2,173,193.96                      591,352.87      2,173,193.96
低值易耗
委托加工材料
包装物
物资采购
生产成本
材料成本差异
委托代销商品
发出商品
    合 计          591,352.87        2,173,193.96                     591,352.87       2,173,193.96

                                                                69
                                                                          开滦能源化工股份有限公司 2012 年年度报告



          注 1:本年度转销存货跌价准备 591,352.87 元,主要原因为:公司计提减值的产品已实现销
 售,公司根据实际情况转销了相应的存货跌价准备。
          注 2:2012 年末公司部分产品存在可变现净值低于成本的情况,公司根据实际情况计提了相
 应的存货跌价准备,库存商品的可变现净值按预计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额
 确定。

          7、对联营企业投资
                                                   本企业在被投资单位
 被投资单位名称            本企业持股比例                                         期末资产总额             期末负债总额
                                                       表决权比例
迁安首环科技有限
                                      20.00%                       20.00%               24,875,705.08          8,527,385.65
公司
开滦集团财务有限
                                      40.00%                       40.00%             5,144,743,150.34     4,594,581,323.81
责任公司
被投资单位名称                投资单位               期末净资产总额           本期营业收入总额              本期净利润
迁安首环科技有限        迁安中化煤化工有限责
                                                           16,348,319.43                  3,939,890.33          -446,358.14
公司                    任公司
开滦集团财务有限        开滦能源化工股份有限
                                                          550,161,826.53               131,245,553.72        50,161,826.53
责任公司                公司

          8、长期股权投资
          被投资单位名称         核算方法          投资成本          2011.12.31         本期增减变动         2012.12.31
迁安首环科技有限公司              权益法           4,000,000.00       3,358,935.51           -89,271.63        3,269,663.88
开滦集团财务有限责任公司          权益法       200,000,000.00       200,000,000.00        20,064,730.61     220,064,730.61
                合 计                          204,000,000.00       203,358,935.51        19,975,458.98     223,334,394.49

          续表
          被投资单位名称             持股比例          表决权比例         减值准备        本年计提减值         现金红利
迁安首环科技有限公司                  20.00%             20.00%
开滦集团财务有限责任公司              40.00%             40.00%
                合 计


          9、固定资产及累计折旧
           项     目             2011.12.31                    本期增加                   本期减少           2012.12.31
一、固定资产原值:
房屋建筑物                      2,796,571,775.85                     142,574,318.36                          2,939,146,094.21

井巷建筑物                        823,364,866.54                                                               823,364,866.54

机器设备                        7,516,373,521.27                     315,623,301.40       117,312,229.31     7,714,684,593.36

电子设备                          597,695,447.07                      24,394,252.10        22,129,130.20       599,960,568.97

运输设备                          167,017,828.27                       9,145,283.13         1,663,332.80       174,499,778.60

其   他                           220,092,546.86                      13,646,331.10         4,993,696.99       228,745,180.97

合   计                        12,121,115,985.86                     505,383,486.09       146,098,389.30    12,480,401,082.65

二、累计折旧                                          本期增加        本期计提

房屋建筑物                        506,423,778.31                     143,177,216.95                            649,600,995.26

井巷建筑物                        374,281,982.17                      22,131,420.00                            396,413,402.17

机器设备                        2,063,258,680.85                     551,845,315.66       111,149,643.93     2,503,954,352.58

电子设备                          222,242,075.11                      62,822,275.52        21,286,075.16       263,778,275.47

运输设备                           37,253,458.97                      10,057,619.36         1,347,686.74        45,963,391.59

                                                              70
                                                                                          开滦能源化工股份有限公司 2012 年年度报告



     其      他                                220,092,546.86                          13,646,331.10        4,993,696.99        228,745,180.97

     合       计                              3,423,552,522.27                        803,680,178.59    138,777,102.82        4,088,455,598.04

     三、固定资产净值
     房屋建筑物                               2,290,147,997.54                                                                2,289,545,098.95

     井巷建筑物                                449,082,884.37                                                                   426,951,464.37

     机器设备                                 5,453,114,840.42                                                                5,210,730,240.78

     电子设备                                  375,453,371.96                                                                   336,182,293.50

     运输设备                                  129,764,369.30                                                                   128,536,387.01

     其      他
     合            计                         8,697,563,463.59                                                                8,391,945,484.61

     四、固定资产减值准备
     房屋建筑物
     井巷建筑物
     机器设备
     电子设备
     运输设备
     其      他
     合      计
     五、固定资产净额
     房屋建筑物                               2,290,147,997.54                                                                2,289,545,098.95

     井巷建筑物                                449,082,884.37                                                                   426,951,464.37

     机器设备                                 5,453,114,840.42                                                                5,210,730,240.78

     电子设备                                  375,453,371.96                                                                   336,182,293.50

     运输设备                                  129,764,369.30                                                                   128,536,387.01

     其      他
     合            计                         8,697,563,463.59                                                                8,391,945,484.61

                  注 1:根据财政部《关于统配煤矿提价后有关财务处理的通知》(财工字[1992]第 380 号)和
       《关于规范煤矿维简费管理问题的若干规定》(财建[2004]119 号)文件,井巷建筑物按原煤产量
       计提折旧,计提比例为 2.5 元/吨。
                  注 2:本期固定资产增加额中含从在建工程转入的固定资产 455,757,135.71 元。
                  注 3:公司在期末时对固定资产进行全面检查未发现可收回金额低于账面价值的情况。
                  注 4:无融资租赁固定资产。
                  注 5:固定资产―其他‖是使用已提取的安全费用形成的固定资产。
                10、在建工程
              (1)在建工程
                                              2012.12.31                                                       2011.12.31
      项目
                            账面金额          减值准备                 净值                  账面金额          减值准备             净值
    在建工程            2,120,841,629.17                         2,120,841,629.17        1,004,341,717.06                     1,004,341,717.06

              (2)明细情况
                          预算                                                 本期转入固定资   其他                                         工程进
 在建工程名称                          2011.12.31          本期增加                                         2012.12.31         资金来源
                        (万元)                                                     产额       减少                                         度(%)

                                                                                                                              金融机构借
己二酸项目              292,623.58   172,059,599.91        409,251,599.01                                    581,311,198.92                      19.87
                                                                                                                              款、其他
                                                                                                                              金融机构借
聚甲醛项目              189,962.00   201,147,869.77        486,537,440.60                                    687,685,310.37                      36.20
                                                                                                                              款、其他

                                                                              71
                                                                                          开滦能源化工股份有限公司 2012 年年度报告



曹妃甸百万吨级
焦油深加工项目      59,621.63       47,028,108.69       35,636,181.35              772,202.75                81,892,087.29    其他               13.91
一期工程
范矿四水平排水
                       4,500.00      5,126,884.29       33,703,155.03                                        38,830,039.32    其他               86.29
系统工程
范矿洗煤厂浮选                                                                                                                金融机构借
                       3,460.83                         32,192,315.46              848,376.09                31,343,939.37                       93.02
系统技术改造                                                                                                                  款、其他
加拿大盖森煤田
                    41,568.00      337,168,032.91       61,363,130.21                                       398,531,163.12    其他               95.87
勘探项目
加拿大墨玉河煤
                       6,274.00     22,337,435.28       21,075,669.83                                        43,413,105.11    其他               69.20
田勘探项目
甲醇燃料示范项
                    10,477.00        2,326,845.08       14,031,122.32                                        16,357,967.40    其他               15.61
目一期

沥青塔工程             4,800.00     43,816,560.43           2,494,120.68                                     46,310,681.11    其他               96.48

吕矿矿井综合自
                       1,100.00      9,894,842.44            478,664.00          10,373,506.44                                其他              100.00
动化工程
脱硫废液再生治
                       2,000.00      4,242,098.06       12,992,800.94                                        17,234,899.00    其他               86.17
理工程
中化公司污水深
                       8,000.00                              411,353.00                                         411,353.00    其他                0.51
度处理工程
中滦焦化项目二
                   115,627.37       57,198,017.07      271,116,666.54           271,763,690.88               56,550,992.73    其他               93.56
期工程
中润甲醇二期合
                       2,000.00                         11,424,409.03                                        11,424,409.03    其他               57.12
成塔项目

零星工程                           101,995,423.13      179,548,419.82           171,999,359.55              109,544,483.40    其他

    合     计                     1,004,341,717.06    1,572,257,047.82          455,757,135.71             2,120,841,629.17


                (3)在建工程利息资本化
                                                                                本期转入         其他
                 工程名称                2011.12.31         本期增加                                            2012.12.31           资本化率
                                                                                固定资产         减少
      己二酸项目                                        19,891,133.32                                         19,891,133.32           6.8000%
      聚甲醛项目                                         2,140,160.00                                          2,140,160.00           6.7584%
      范矿洗煤厂浮选系统技
                                                         2,070,090.00                                          2,070,090.00           6.1500%
      术改造
      合计                                              24,101,383.32                                         24,101,383.32

                注 1:在建工程期末余额较期初增加 1,116,499,912.11 元,增加了 111.17%,主要是由于唐山
         中浩公司聚甲醛项目、己二酸项目工程支出增加所致。
                注 2:公司期末对在建工程进行全面检查未发现在建工程存在减值情形,故期末公司未计提
         在建工程减值准备。

                 11、工程物资
                  项    目                     2011.12.31                   本期增加                本期减少                  2012.12.31
      专用材料                                                                  55,018,519.60            37,438,672.28         17,579,847.32
      专用设备                                                              360,125,944.61              226,872,315.10        133,253,629.51
                  合    计                                                  415,144,464.21              264,310,987.38        150,833,476.83


                 12、无形资产

                (1)无形资产




                                                                           72
                                                                                                 开滦能源化工股份有限公司 2012 年年度报告



                                                       2012.12.31                                                    2011.12.31
              项      目
                                    账面余额           减值准备              净值                 账面余额           减值准备              净值
             采 矿 权              350,575,155.08                      350,575,155.08           253,173,080.59                         253,173,080.59
             土地使用权            416,695,016.77                      416,695,016.77           262,567,963.77                         262,567,963.77
             非专利技术             17,344,135.56                          17,344,135.56          17,989,500.12                         17,989,500.12
               合     计           784,614,307.41                      784,614,307.41           533,730,544.48                         533,730,544.48

                     (2)无形资产累计摊销
                                                                                                                                                  剩余
                                                                                                 本期
 项目名称           原始金额           2011.12.31           本期增加            本期摊销                     2012.12.31         累计摊销          摊销     取得方式
                                                                                                 转出
                                                                                                                                                  月份
采矿权 1       105,582,400.00          67,657,687.39                            3,640,772.41                 64,016,914.98      41,565,485.02        211       购买
                                                                                                                                                             股东投
采矿权 2       322,554,000.00         185,515,393.20      116,652,300.00       15,609,453.10                286,558,240.10      35,995,759.90        206
                                                                                                                                                           入、购买
迁安中化土
                40,122,961.91          34,171,389.47                             802,459.20                  33,368,930.27        6,754,031.64       499       出让
地使用权 1
迁安中化土
               228,124,739.05          54,294,221.39      171,272,151.25       12,269,741.85                213,296,630.79      14,828,108.26        561       出让
地使用权 2
铁路用地            5,549,413.46        5,011,175.78                             111,359.52                   4,899,816.26         649,597.20        528       出让

焦化用地        67,566,179.00          60,890,134.17                            1,381,250.64                 59,508,883.53        8,057,295.47       517       出让

甲醇用地        33,173,121.58          30,308,431.08                             687,525.72                  29,620,905.36        3,552,216.22       517       出让

焦油用地        15,547,149.09          14,645,469.24                             327,883.56                  14,317,585.68        1,229,563.41       524       出让
焦油加工技
                12,907,290.00          11,509,000.12                             645,364.56                  10,863,635.56        2,043,654.44       202   股东投入
术1
焦油加工技
                    6,480,500.00        6,480,500.00                                                          6,480,500.00                           240       购买
术2
中滦土地使
                64,159,988.00          63,247,142.64                            1,564,877.76                 61,682,264.88        2,477,723.12       473   股东投入
用权
  合 计        901,767,742.09         533,730,544.48      287,924,451.25       37,040,688.32                784,614,307.41   117,153,434.68

                     注 1:采矿权 1 是公司从集团公司有偿受让的范各庄、吕家坨两个矿业分公司的采矿权。
                     注 2:采矿权 2 是山西倡源公司的采矿权。
                     注 3:公司期末对无形资产进行全面检查未发现存在减值情形,故期末公司未计提无形资产
             减值准备。
                     注 4:无形资产期末余额较期初增加 250,883,762.93 元,增加了 47.01%,主要是由于迁安中
             化公司土地使用权和山西倡源公司采矿权增加所致。

                      13、商誉

              被投资单位名称             2011.12.31         本期增加         本期减少          2012.12.31        减值准备              形成来源

             迁安中化煤化工有                                                                                                     非同一控制下的控
                                         10,359,538.23                                     10,359,538.23
             限责任公司                                                                                                           股合并产生的商誉

                      14、递延所得税资产

                     (1)已确认递延所得税资产明细
                                         项    目                                          2012.12.31                             2011.12.31
             资产减值准备                                                                       25,634,762.88                       18,175,723.04
             可抵扣亏损                                                                            192,404.69                       33,459,687.35
             可抵免所得税                                                                          138,153.08                         2,047,602.10


                                                                                 73
                                                               开滦能源化工股份有限公司 2012 年年度报告



未实现内部利润                                                28,045,666.09                     29,041,963.30
固定资产折旧                                                   9,748,964.61                      7,485,165.44
应付利息                                                      20,726,740.07
专项储备                                                      21,714,030.02                      7,917,662.92
应付职工薪酬                                                   7,635,478.54                      6,280,211.45
                           合   计                          113,836,199.98                    104,408,015.60

     (2)可抵扣差异明细
                           项   目                         2012.12.31                        2011.12.31
资产减值准备                                                    102,539,051.48                     72,702,892.16
可抵扣亏损                                                          769,618.76                    133,838,749.41
可抵免所得税                                                        138,153.08                         2,047,602.10
未实现内部利润                                                  112,182,664.34                    116,167,853.16
固定资产折旧                                                     38,995,858.39                     29,940,661.71
应付利息                                                         82,906,960.26
专项储备                                                         86,856,120.08                     31,670,651.69
应付职工薪酬                                                     30,541,914.12                     25,120,845.76
                           合   计                              454,930,340.51                    411,489,255.99

     (3)未确认递延所得税资产明细
                           项   目                         2012.12.31                        2011.12.31
                      可抵扣亏损                                248,622,605.57                     69,815,789.65
                           合   计                              248,622,605.57                     69,815,789.65


     (4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
               年     份                      2012.12.31                                  2011.12.31
               2013 年                                                                                   28,778.86
               2014 年                                     23,521,277.21
               2015 年                                     43,625,818.20                                213,029.82
               2016 年                                  113,234,499.63                             69,573,980.97
               2017 年                                     68,241,010.53
               合     计                                248,622,605.57                             69,815,789.65


      15、资产减值准备
                                                                               本期减少
                 项   目             2011.12.31        本期增加                                    2012.12.31
                                                                        转回        转销
坏账准备                             54,464,691.13     8,892,549.50                                63,357,240.63
存货跌价准备                           591,352.87      2,173,193.96                591,352.87          2,173,193.96
可供出售金融资产减值准备
持有至到期投资减值准备
长期股权投资减值准备
投资性房地产减值准备
固定资产减值准备

                                                  74
                                                               开滦能源化工股份有限公司 2012 年年度报告



工程物资减值准备
在建工程减值准备
生产性生物资产减值准备
其中:成熟生产性生物资产减值准备
油气资产减值准备
无形资产减值准备
商誉减值准备
其他
                    合    计        55,056,044.00     11,065,743.46            591,352.87       65,530,434.59


        16、所有权受到限制的资产
               资产类别                   期末账面价值                           受限制的原因
               焦油用地                                  14,317,585.68             抵押借款
               机器设备                                  83,520,505.34             抵押借款
           其他货币资金                                   4,463,988.63           信用证保证金
                合 计                                 102,302,079.65

       注 1:公司下属子公司炭素化工公司与唐山市商业银行签订抵押合同,以炭素化工公司拥有
 的焦油用地土地使用权及部分机器设备作为唐山市商业银行提供 7,000.00 万元授信额度,用于流
 动资金贷款和开具银行承兑汇票的抵押物,抵押期限 1 年。
       注 2:公司其他货币资金中有 4,463,988.63 元为存入中国银行京唐港支行购买进口设备开具
 信用证保证金。

        17、短期借款
               借款条件                     2012.12.31                             2011.12.31
信用借款                                             1,187,712,250.00                       1,341,720,530.00
委托借款                                                                                     160,000,000.00
抵押借款                                                 40,000,000.00
保证借款                                             1,852,500,000.00                       1,011,000,000.00
质押借款
                合       计                          3,080,212,250.00                       2,512,720,530.00


        18、应付票据
               项         目                2012.12.31                             2011.12.31
银行承兑汇票                                          731,897,765.45                         391,499,319.57
商业承兑汇票
               合         计                          731,897,765.45                         391,499,319.57

       注:应付票据期末余额较期初增加 340,398,445.88 元,增加了 86.95%,主要是由于票据融资
 增加所致。

        19、应付账款

       (1)账龄分析



                                                75
                                                                             开滦能源化工股份有限公司 2012 年年度报告




                                            2012.12.31                                        2011.12.31
    账      龄
                                  金 额                     比例                    金 额                   比例
1 年以内                        2,470,738,426.15                    94.64%        2,918,108,199.88                 96.62%
1—2 年                          107,687,751.90                      4.12%          64,381,811.34                   2.13%
2—3 年                           19,757,655.18                      0.76%          25,578,076.85                   0.85%
3 年以上                          12,472,630.10                      0.48%          12,016,000.81                   0.40%
    合      计                  2,610,656,463.33                   100.00%        3,020,084,088.88                 100.00%


          (2)应付账款期末余额中持有公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款情况如
 下:
                 单位名称                            2012.12.31                 2011.12.31                  备注
开滦(集团)有限责任公司                                 109,882,572.25             82,881,505.65     主要为原料煤款
                 合        计                            109,882,572.25             82,881,505.65


      (3)应付关联方的款项详见本附注―六、关联方关系及其交易‖中关于关联往来
 余额的披露。
      (4)账龄超过 1 年的应付账款共计人民币 139,918,037.18 元,其中大额欠款如
 下:
                                          1 年以上欠款金
            单位名称                                                            账龄                        未偿还原因
                                                额
                                                            总余额为 8,526,581.69 元,其中:1 年以内为
承德天工建筑安装工程有限公司                 8,322,000.00                                              尚未竣工结算
                                                            204,581.69 元,1-2 年为 8,322,000.00 元
天津新港船舶重工有限责任公司                 7,250,000.00 1-2 年                                           尚未竣工结算
                                                            总余额为 18,325,042.00 元,其中:1 年以内为
中国二十二冶集团有限公司                     6,500,242.00                                               工程质保金
                                                            11,824,800.00 元,1-2 年为 6,500,242.00 元
                                                            总余额为 6,706,530.00 元,其中:1 年以内为
大连日牵电机有限公司                         5,559,930.00                                              设备尾款
                                                            1,146,600.00 元,1-2 年为 5,559,930.00 元
浙江中宇实业发展有限公司                     4,637,529.68 2-3 年                                           工程结算尾款
            合        计                    32,269,701.68


       20、预收款项
     (1)账龄分析
                                            2012.12.31                                       2011.12.31
     账     龄
                                   金 额                    比例                    金 额                   比例
1 年以内                          214,830,288.92                   98.19%           184,697,085.51                 96.69%
1—2 年                             1,322,081.49                    0.60%              4,505,792.12                 2.36%
2—3 年                             1,324,346.28                    0.61%               831,836.82                  0.43%
3 年以上                            1,305,146.52                    0.60%               986,282.04                  0.52%
     合     计                    218,781,863.21               100.00%              191,020,996.49                 100.00%


   (2)预收款项期末余额中持有公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款情况如
 下:



                                                               76
                                                                      开滦能源化工股份有限公司 2012 年年度报告




                  单位名称                2012.12.31                  2011.12.31                      备注
开滦(集团)有限责任公司                           11,032.80                129,609.34              结算尾款
                  合         计                    11,032.80                129,609.34

     (3)账龄超过 1 年的预收款项共计人民币 3,951,574.29 元,其中大额欠款如下:
              单位名称                   金额                       账龄                            备注
天津市东丽区广睿商贸有限公司               682,892.98             2—3 年                       结算尾款
              合            计             682,892.98


         21、应付职工薪酬
             项        目         2011.12.31             本期增加                  本期减少                2012.12.31
一、工资、奖金、津贴和补贴                             1,210,342,230.77          1,210,342,230.77
二、职工福利费                                              78,866,406.67           78,866,406.67
三、社会保险费                    10,936,519.81         353,615,219.89             346,827,186.26           17,724,553.44
其中:1、医疗保险费                3,105,157.15             68,635,648.96           67,710,936.79            4,029,869.32
         2、养老保险费             7,258,479.73         236,106,501.58             230,447,377.60           12,917,603.71
         3、失业保险费               63,048.68              20,001,454.35           19,750,664.18             313,838.85
         4、工伤保险费              508,828.59              21,910,748.70           21,953,358.02             466,219.27
         5、生育保险费                 1,005.66              6,960,866.30            6,964,849.67               -2,977.71
四、住房公积金                     1,149,051.89         134,162,595.06             130,311,812.03            4,999,834.92
五、工会经费                       2,682,357.12             23,307,735.05           23,244,143.05            2,745,949.12
六、职工教育经费                  25,240,174.32             16,090,827.46           10,734,746.58           30,596,255.20
七、非货币性福利
八、其他                                                300,735,703.43             300,735,703.43
其中:以现金结算的股份支付
             合        计         40,008,103.14        2,117,120,718.33          2,101,062,228.79           56,066,592.68

     注:应付职工薪酬期末余额较期初增加 16,058,489.54 元,增加了 40.14%,主要是由于应付
养老保险费、住房公积金、职工教育经费增加所致。
         22、应交税费
              项            目                    2012.12.31                                  2011.12.31
增值税                                                      -170,880,593.85                                -51,691,630.62
营业税                                                          1,002,265.98                                  442,055.96
城市维护建设税                                                 13,078,300.53                                 2,319,326.51
企业所得税                                                     59,230,426.93                               103,644,173.85
土地使用税                                                                                                    441,000.00
资源税                                                          8,448,961.60                                14,967,602.00
个人所得税                                                     13,128,485.85                                 3,335,277.85
教育费附加                                                      9,390,542.48                                 1,847,129.28
矿产资源补偿费                                                  5,052,957.34                                 6,940,955.88
采矿排水水资源费                                                 288,159.00                                   485,343.00
煤炭可持续发展基金                                              2,113,166.00                                 1,411,696.00
煤炭价格调节基金                                                  51,576.54                                   200,233.30

                                                       77
                                                                     开滦能源化工股份有限公司 2012 年年度报告



              合      计                                  -59,095,751.60                                  84,343,163.01

      注:应交税费期末余额较期初余额减少 143,438,914.61 元, 减少了 170.07%,主要是由于增
 值税期末留抵增加及应交企业所得税减少所致。

      23、应付利息
                 类 别                            2012.12.31                                 2011.12.31
           短期融资券利息                                                                                 29,580,833.37
      短期银行借款应付利息                                      1,430,593.04                               2,422,206.42
            公司债券利息                                       13,758,904.10
            中期票据利息                                       69,148,056.16                              30,405,245.90
                 合 计                                         84,337,553.30                              62,408,285.69

      注:应付利息期末余额较期初余额增加 21,929,267.61 元,增加了 35.14%,主要是由于公司
 本期发行公司债券和中期票据计提利息所致。

      24、其他应付款
      (1)账龄分析
                                     2012.12.31                                           2011.12.31
      账      龄
                             金 额                    比例                        金 额                     比例
1 年以内                      73,578,346.71               35.26%                  752,822,465.29                84.68%
1—2 年                        1,275,992.62                  0.61%                  5,052,592.86                   0.57%
2—3 年                        4,212,980.65                  2.02%                     616,140.00                  0.07%
3 年以上                     129,608,534.36               62.11%                  130,470,423.70                14.68%
      合      计             208,675,854.34               100.00%                 888,961,621.85              100.00%

     (2)其他应付款期末余额中无欠持有公司 5%(含 5%)以上股份股东单位的款项。
     (3)账龄超过 1 年的其他应付款共计人民币 135,097,507.63 元,主要是山西倡源
 公司对山西义棠煤业有限责任公司的往来款。
     (4)金额较大的其他应付款明细如下:
              项目名称                    欠款金额                              账龄                      性质或内容
山西义棠煤业有限责任公司                      128,415,861.58                   3 年以上                     往来款
承德钢铁集团有限责任公司                       48,532,327.86                   1 年以内                     往来款
                 合    计                     176,948,189.44


     (5)其他应付款期末余额较期初减少 680,285,767.51 元,减少了 76.53%,主要
 是由于与承德钢铁集团有限责任公司、山西义棠煤业有限责任公司往来款减少所致。

      25、一年内到期的非流动负债

     (1)明细项目
            项        目             2012.12.31                      2011.12.31                        备注
一年内到期的长期借款                   246,210,000.00                   1,179,710,000.00
一年内到期的长期应付款                   30,000,000.00
            合        计               276,210,000.00                   1,179,710,000.00

          (2)一年内到期的长期借款明细如下:
                                                     78
                                                                开滦能源化工股份有限公司 2012 年年度报告




           项       目            2012.12.31                    2011.12.31                      备注
信用借款                              80,000,000.00                 310,000,000.00
抵押借款
保证借款                             165,500,000.00                 869,000,000.00
质押借款
委托借款
国债贷款                                 710,000.00                     710,000.00
           合       计               246,210,000.00               1,179,710,000.00


     (3)一年内到期的长期借款,详细情况如下:
           贷款单位        币种          借款金额                借款期间             年利率          借款条件
建行开滦支行              人民币           450,000.00       2003.09.16-2013.09.16     3.3000%       国债转贷
河北煤炭工业局            人民币           260,000.00       2002.01.30-2013.01.30     3.8000%       国债转贷
唐山市商业银行营业部      人民币         80,000,000.00      2011.03.31-2013.03.30     6.1500%       信用借款
建行开滦支行              人民币         40,000,000.00      2006.06.16-2013.01.16     6.1200%       保证借款
建行开滦支行              人民币         20,500,000.00      2006.08.18-2013.01.16     5.8950%       保证借款
工行新华道支行            人民币         25,000,000.00      2008.09.03-2013.09.02     6.4000%       保证借款
工行新华道支行            人民币         12,500,000.00      2008.08.28-2013.08.27     6.4000%       保证借款
工行新华道支行            人民币         30,000,000.00      2008.10.31-2013.10.30     6.4000%       保证借款
工行新华道支行            人民币         37,500,000.00      2008.10.16-2013.10.15     6.4000%       保证借款
             合计                       246,210,000.00


    (4)一年内到期的长期应付款,详细情况如下:
    依据山西倡源公司与介休市国土资源局签订的兼并重组煤矿矿权价款分期缴纳合
同书,介休市国土资源局按照晋国土资储备字【2011】833 号备案证明,确定采矿权
价款为人民币 116,652,300.00 元,分四年支付,2012 年支付 30,000,000.00 元。截至
2012 年 12 月 31 日期末余额为 86,652,300.00 元,其中 30,000,000.00 元将于 2013 年到
期,在一年内到期的非流动负债列示,56,652,300.00 元在长期应付款列示。
    (5)一年内到期的非流动负债期末余额较期初减少 903,500,000.00 元,减少了
76.59%,主要是由于子公司偿还一年内到期的长期借款所致。

      26、其他流动负债
                类 别                          2012.12.31                             2011.12.31
            短期融资券                                                               700,000,000.00
                合 计                                                                700,000,000.00

     注:公司发行的短期融资券已到期偿还。

      27、长期借款

     (1)分项列示
       项       目          2012.12.31                        2011.12.31                       备   注
信用借款                            16,830,000.00                  80,000,000.00


                                                    79
                                                                       开滦能源化工股份有限公司 2012 年年度报告



抵押借款
保证借款                             1,531,600,000.00                    667,100,000.00
质押借款
委托借款
国债贷款                                 3,310,000.00                      4,020,000.00
       合      计                    1,551,740,000.00                    751,120,000.00


       (2)期末借款明细
       贷款单位             币种       2012.12.31            年利率             借款期间                 借款条件
农行迁安首钢支行            人民币      80,000,000.00        6.5500%      2006.12.29-2014.12.08      保证借款
农行迁安首钢支行            人民币     200,000,000.00        6.5500%      2007.01.17-2014.11.08      保证借款
农行迁安首钢支行            人民币     100,000,000.00        6.5500%      2007.06.04-2015.05.20      保证借款
农行迁安首钢支行            人民币     101,600,000.00        6.5500%      2007.06.20-2015.06.10      保证借款
建行开滦支行                人民币       2,250,000.00        3.3000%      2003.09.16-2018.09.16      国债转贷(注 1)
河北煤炭工业局              人民币       1,060,000.00        3.8000%      2002.01.30-2017.01.30      国债转贷(注 2)
建行开滦支行                人民币      16,830,000.00        6.1500%      2012.12.26-2014.12.25      信用借款
国家开发银行河北省分行      人民币   1,050,000,000.00        6.8000%      2012.07.03-2022.07.02      保证借款(注 3)
       合      计                    1,551,740,000.00

     注 1:长期借款 225.00 万元,此借款本金为 495.00 万元,还贷期限为 15 年,含宽限期 4
 年,即从 2003 年 9 月 16 日起至 2018 年 9 月 16 日止。利率实行浮动利率,按当年起息日中国人
 民银行公布的一年期存款利率上浮 0.3 个百分点确定,利息按年支付。还本的具体要求为从 2008
 年 9 月 16 日至 2018 年 9 月 16 日(以上均包括本年),每年归还本金 45.00 万元,共计 495.00 万
 元。公司按期偿还此借款,截至 2012 年 12 月 31 日余额为 270.00 万元,其中:将于 2013 年偿还
 的 45.00 万元在一年内到期的非流动负债列示,偿还期在 1 年以上的借款本金 225.00 万元在长期
 借款列示。
     注 2:长期借款 106.00 万元,此借款本金为 288.00 万元,利率实行浮动利率,按当年起息日
 上浮 0.3 个百分点确定,利息按年支付。还本的具体要求为从 2007 年 1 月 30 日至 2016 年 1 月 30
 日(以上均包括本年),每年还本金 26.00 万元,2017 年 1 月 30 日归还本金 28.00 万元,共计
 288.00 万元。公司按期偿还此借款,截至 2012 年 12 月 31 日余额为 132.00 万元,其中:将于
 2013 年偿还的 26.00 万元在一年内到期的非流动负债列示,偿还期在 1 年以上的借款本金 106.00
 万元在长期借款列示。
     注 3:国家开发银行河北省分行 105,000.00 万元,该借款采用分期还款的方式偿还借款,具
 体的还款约定为:分 17 期偿还;第 1 期于 2014 年 7 月 2 日偿还,第 2 至 15 期于 2015 年至 2021
 年每年分别在 1 月 20 日和 7 月 20 日进行偿还,第 16 期于 2022 年 1 月 20 日偿还,第 17 期于
 2022 年 7 月 2 日偿还。
     注 4:长期借款期末余额较期初增加 80,062.00 万元,增加了 106.59%,主要是由于唐山中浩
 公司已二酸项目长期借款增加所致。
     28、应付债券
     (1)分项列示
                    类 别                               2012.12.31                                2011.12.31
2011 年第一期中期票据                                           1,384,059,523.73                      1,380,288,062.43
2012 年第一期中期票据                                             691,299,183.06
2012 年公司债券(第一期)                                       1,485,934,932.50
                    合 计                                       3,561,293,639.29                      1,380,288,062.43

                                                        80
                                                                      开滦能源化工股份有限公司 2012 年年度报告



      (2)期末明细
          债券名称                面值            发行日期        债券期限       发行金额              期末余额
 2011 年第一期中期票据       1,400,000,000.00     2011-08-24         5年       1,400,000,000.00      1,384,059,523.73
 2012 年第一期中期票据        700,000,000.00      2012-01-11         5年        700,000,000.00        691,299,183.06
 2012 年公司债券(第一期)   1,500,000,000.00     2012-10-30         7年       1,500,000,000.00      1,485,934,932.50
           合    计          3,600,000,000.00                                  3,600,000,000.00      3,561,293,639.29

         续
                债券名称              期初应付利息            本期应计利息     本期已付利息          期末应付利息
2011 年第一期中期票据                    30,405,245.90         87,023,302.04     86,940,000.00        30,488,547.94
2012 年第一期中期票据                                          38,659,508.22                          38,659,508.22
2012 年公司债券(第一期)                                      13,758,904.10                          13,758,904.10
                 合   计                 30,405,245.90        139,441,714.36     86,940,000.00        82,906,960.26

      注 1: 截至 2012 年 12 月 31 日 2012 年第一期中期票据余额为 691,299,183.06 元,该款项系
  本公司依据中国银行间市场交易商协会《接受注册通知书》(中市协注【2011】MTN131 号),
  聘请中国民生银行股份有限公司和中国光大银行股份有限公司担任主承销商,于 2012 年 1 月 11
  日通过簿记建档集中配售的方式在全国银行间债券市场公开发行的中期票据,总额为 7 亿元人民
  币,发行日期为 2012 年 1 月 11 日,期限为 5 年,票面利率 5.71%,交易费用为 1,050.00 万元。
      注 2:截至 2012 年 12 月 31 日 2012 年公司债券(第一期)余额为 1,485,934,932.50 元,该款
  项系公司经中国证券监督管理委员会证监许可[2012]1347 号文件核准,采取网上向社会公众投资
  者公开发行和网下面向机构投资者询价配售相结合的方式发行的公司债券,总额为 15 亿元人民
  币,发行日期为 2012 年 10 月 30 日,期限为 7 年,票面利率为 5.40%,交易费用为 14,506,603.77
  元。
      注 3:2012 年公司债券(第一期)为 7 年期固定利率品种,在第 5 年末附发行人上调票面利
  率选择权和投资者回售选择权。债券利率在本期债券存续期前 5 年固定不变,票面利率为
  5.40%,存续期后 2 年的票面利率为前 5 年票面年利率加上上调基点。公司有权决定是否在本期
  债券存续期的第 5 年末上调本期债券后 2 年的票面利率,公司发出关于是否上调本期债券票面利
  率及上调幅度的公告后,投资者有权选择在本期债券的第 5 个计息年度付息日将持有的本期债券
  按面值全部或部分回售给公司。
      注 4:应付债券期末余额较期初增加 2,181,005,576.86 元,增加了 158.01%,主要是由于公司
  发行公司债和中期票据所致。

         29、长期应付款
           借款单位                期限                  初始金额                 期末余额                 备注
      介休市国土资源局             4年                    116,652,300.00             56,652,300.00
              合 计                                        116,652,300.00            56,652,300.00

      注:依据山西倡源公司与介休市国土资源局签订的兼并重组煤矿矿权价款分期缴纳合同书,
  介休市国土资源局按照晋国土资储备字【2011】833 号备案证明,确定采矿权价款为人民币
  116,652,300.00 元,分四年支付,2012 年支付 30,000,000.00 元。截至 2012 年 12 月 31 日期末余额
  为 86,652,300.00 元,其中 30,000,000.00 元将于 2013 年到期,在一年内到期的非流动负债列示,
  56,652,300.00 元在长期应付款列示。

         30、其他非流动负债



                                                         81
                                                                           开滦能源化工股份有限公司 2012 年年度报告



           项        目            2012.12.31                          2011.12.31                      备 注
          递延收益                          5,479,031.04                         5,000,000.00
           合        计                     5,479,031.04                         5,000,000.00

     注 1:据唐山市国土资源局唐国土资函【2011】224 号文件,公司收到国土资源部下达的
2011 年度矿产资源节约与综合利用―以奖代补‖奖励资金 500.00 万元,此项资金属政府补助,其中
与收益相关的政府补助 1,560,683.77 元,转入了营业外收入;与资产相关的政府补助 3,439,316.23
元,根据与资产相关的政府补助核算规定,本年转入营业外收入 30,285.19 元,截至 2012 年 12 月
31 日余额为 3,409,031.04 元。
     注 2:依据发改投资【2012】2984 号《关于下达煤炭产业升级改造项目 2012 年中央预算内投
资计划的通知》,将收到的 2012 年范矿洗煤厂浮选系统技术改造项目贷款财政贴息补助 207.00
万元计入递延收益。

      31、股本

                                                                 本期变动增减(+,-)
            项目               2011.12.31          发行                                   其      小    2012.12.31
                                                                送股    公积金转股
                                                   新股                                   他      计
一、有限售条件股份

1、国家持股

2、国有法人持股

3、其他内资持股

其中:境内法人持股

境内自然人持股

其中:境外法人持股

境外自然人持股

4、优先股或其他

其中:转配股

有限售条件股份合计

二、无限售条件流通股

1、人民币普通股                1,234,640,000.00                                                        1,234,640,000.00

2、境内上市外资股

3、境外上市外资股

4、其他

无限售条件流通股合计           1,234,640,000.00                                                        1,234,640,000.00

三、股份总数                   1,234,640,000.00                                                        1,234,640,000.00


      32、资本公积
                项        目      2011.12.31                    本期增加               本期减少         2012.12.31
股本溢价                          903,568,887.99                                                        903,568,887.99
其他资本公积                       94,355,302.58                 28,711,900.00                          123,067,202.58
           合         计          997,924,190.57                 28,711,900.00                         1,026,636,090.57

                                                           82
                                                                     开滦能源化工股份有限公司 2012 年年度报告



     注 1:2012 年公司收到煤矿安全改造资金 1,798.19 万元,依据发改投资[2011]1831 号《国家
发展改革委关于下达煤矿安全改造 2011 年中央预算内投资计划的通知》及冀发改投资[2011]1599
号《河北省发展和改革委员会关于转发<国家发展改革委关于下达煤矿安全改造 2011 年中央预算
内投资计划的通知>的通知》规定计入资本公积。
     注 2:2012 年公司收到煤矿安全改造资金 1,073.00 万元,依据财建[2012]286 号《财政部关于
下达 2012 年煤矿安全改造中央基建投资预算(拨款)的通知》规定计入资本公积。

      33、专项储备
               项目名称                           2012.12.31                                 2011.12.31
安全费专项储备                                                  7,787,430.08                               512,297.69
维简费专项储备                                                139,924,584.43                         122,985,403.64
煤矿转产发展资金                                                3,008,153.60                              1,230,344.40
矿山环境恢复治理保证金                                          4,114,089.24                              2,460,688.80
                合 计                                         154,834,257.35                         127,188,734.53

     注 1:根据山西省人民政府晋政发【2007】40 号《山西省人民政府关于印发山西省煤矿转产
发展资金提取使用管理办法(试行)的通知》,山西倡源公司按 5 元/吨计提煤矿转产发展资金。
     注 2:根据山西省人民政府晋政发【2007】41 号《山西省人民政府关于印发山西省矿山环境
恢复治理保证金提取使用管理办法(试行)的通知》,山西倡源公司按 10 元/吨计提矿山环境恢复治
理保证金。

      34、盈余公积
     项    目                  2011.12.31          本期增加                    本期减少              2012.12.31
法定盈余公积                    584,374,975.11       45,730,355.68                                   630,105,330.79
任意盈余公积                    215,384,251.01       22,865,177.84                                   238,249,428.85
     合    计                   799,759,226.12       68,595,533.52                                   868,354,759.64


      35、未分配利润
                  项      目                     2012.12.31                     2011.12.31                  备注
期初未分配利润                                   3,314,089,203.64                 2,764,546,720.95
加:期初未分配利润调整
调整后期初未分配利润                             3,314,089,203.64                 2,764,546,720.95
加:归属于母公司所有者的净利润                    487,872,701.63                   785,749,582.53
减:提取法定盈余公积                                45,730,355.68                    75,162,066.56   注2
    提取任意盈余公积                                22,865,177.84                    37,581,033.28   注2
    应付普通股股利                                123,464,000.00                   123,464,000.00    注1
    转作股本的普通股股利
    其他
期末未分配利润                                   3,609,902,371.75                 3,314,089,203.64

     注 1:2012 年 4 月 20 日召开的 2011 年度股东大会通过了向全体股东派发现金股利的决议,
公司以 2011 年 12 月 31 日总股本 123,464 万股为基数,向全体股东每 10 股派发现金股利 1.00 元
(含税),共计派发 123,464,000.00 元。
     注 2 : 根 据 第 四 届 董 事 会 第 三 次 会 议 决 议 , 公 司 2012 年度 按 母 公 司 当 年 实 现 净 利 润
457,303,556.80 元 的 10% 提 取 法 定 盈 余 公 积 45,730,355.68 元 , 按 5% 提 取 任 意 盈 余 公 积

                                                     83
                                                                                            开滦能源化工股份有限公司 2012 年年度报告



        22,865,177.84 元,拟以 2012 年 12 月 31 日总股本 123,464 万股为基数,向全体股东每 10 股派现
        金股利 1.20 元(含税),共计 148,156,800.00 元。此利润分配方案尚需经公司股东大会批准。

                36、少数股东权益
                             被投资单位                                               2012.12.31                             2011.12.31
       迁安中化煤化工有限责任公司                                                           569,358,882.43                         553,984,484.76
       唐山中润煤化工有限公司                                                                 97,715,403.60                          97,810,771.02
       唐山考伯斯开滦炭素化工有限公司                                                         61,477,045.81                          58,726,149.90
       山西介休义棠倡源煤业有限公司                                                         135,325,657.93                         126,675,675.68
       加拿大开滦德华矿业有限公司                                                           396,096,440.95                         388,136,990.68
       加拿大布尔默斯矿业有限公司                                                             31,222,655.74                          30,726,360.05
       唐山中泓炭素化工有限公司                                                             149,718,581.44                         149,875,640.94
       承德中滦煤化工有限公司                                                               339,350,907.07                         359,446,532.61
       唐山中阳新能源有限公司                                                                  9,784,161.73                            9,792,192.83
                               合      计                                                  1,790,049,736.70                       1,775,174,798.47


              37、营业收入及营业成本
              (1)项目列示
                                            2012 年 1-12 月                                                 2011 年 1-12 月
         项目
                       营业收入                 营业成本                毛利               营业收入              营业成本                 毛利

       主营业务    21,901,596,959.46        19,621,856,645.32     2,279,740,314.14    21,786,638,061.80     19,320,707,177.73      2,465,930,884.07

       其他业务        44,639,821.70           30,251,726.19         14,388,095.51         35,007,346.87         18,191,025.55         16,816,321.32

       汇总        21,946,236,781.16        19,652,108,371.51     2,294,128,409.65    21,821,645,408.67     19,338,898,203.28      2,482,747,205.39

       内部抵销     2,854,970,057.19         2,856,757,141.81        -1,787,084.62     2,288,095,754.81       2,316,250,078.70         -28,154,323.89

         合计      19,091,266,723.97        16,795,351,229.70     2,295,915,494.27    19,533,549,653.86     17,022,648,124.58      2,510,901,529.28


                 (2)分行业列示主营业务
                                             2012 年 1-12 月                                                  2011 年 1-12 月
         项 目
                        主营收入                主营成本                毛利                主营收入              主营成本                 毛利

   煤炭采选业        4,794,500,048.67        3,349,354,197.27     1,445,145,851.40     5,626,772,752.86       3,859,303,973.81       1,767,468,779.05

   煤化工业         16,686,541,196.21       15,853,958,644.42       832,582,551.79    15,905,281,596.24     15,207,723,136.01          697,558,460.23

   贸易               420,555,714.58           418,543,803.63         2,011,910.95         254,583,712.70        253,680,067.91            903,644.79

   汇总             21,901,596,959.46       19,621,856,645.32     2,279,740,314.14    21,786,638,061.80     19,320,707,177.73        2,465,930,884.07

   内部抵销          2,854,970,057.19        2,856,757,141.81        -1,787,084.62     2,288,095,754.81       2,316,250,078.70         -28,154,323.89

         合 计      19,046,626,902.27       16,765,099,503.51     2,281,527,398.76    19,498,542,306.99     17,004,457,099.03        2,494,085,207.96


                 (3)分产品列示主营业务
                                                2012 年 1-12 月                                                    2011 年 1-12 月
         项目
                          主营收入                  主营成本                   毛利             主营收入              主营成本                 毛利

原煤                      357,993,194.24            205,780,847.28       152,212,346.96         300,883,040.79       173,726,586.41        127,156,454.38

洗精煤                  3,785,430,626.71          2,697,331,943.25      1,088,098,683.46      4,622,448,991.28      3,143,838,909.98     1,478,610,081.30

洗混块                    175,943,280.56            111,571,329.15        64,371,951.41         171,474,914.65       119,541,227.13         51,933,687.52



                                                                           84
                                                                                              开滦能源化工股份有限公司 2012 年年度报告



其他洗煤                        475,132,947.16        334,670,077.59        140,462,869.57        531,965,806.14        422,197,250.29      109,768,555.85

冶金焦                      11,301,640,463.25      10,975,293,902.52        326,346,560.73     11,025,381,771.34     10,628,832,785.05      396,548,986.29

其他煤化工产品                5,384,900,732.96       4,878,664,741.90       506,235,991.06      4,879,899,824.90      4,578,890,350.96      301,009,473.94

贸易                            420,555,714.58        418,543,803.63           2,011,910.95       254,583,712.70        253,680,067.91          903,644.79

汇总                        21,901,596,959.46      19,621,856,645.32       2,279,740,314.14    21,786,638,061.80     19,320,707,177.73     2,465,930,884.07

内部抵销                      2,854,970,057.19       2,856,757,141.81         -1,787,084.62     2,288,095,754.81      2,316,250,078.70       -28,154,323.89

         合 计              19,046,626,902.27      16,765,099,503.51       2,281,527,398.76    19,498,542,306.99     17,004,457,099.03     2,494,085,207.96


                 (4)分地区列示主营业务
                                             2012 年 1-12 月                                                  2011 年 1-12 月
         项   目
                            主营收入              主营成本                 毛利               主营收入              主营成本                毛利
       国内销售         21,718,275,544.13   19,472,634,936.27     2,245,640,607.86        21,617,004,583.11   19,166,786,825.05     2,450,217,758.06
       国外销售           183,321,415.33         149,221,709.05         34,099,706.28       169,633,478.69         153,920,352.68        15,713,126.01
       汇总             21,901,596,959.46   19,621,856,645.32     2,279,740,314.14        21,786,638,061.80   19,320,707,177.73     2,465,930,884.07
       内部抵销          2,854,970,057.19    2,856,757,141.81           -1,787,084.62      2,288,095,754.81    2,316,250,078.70       -28,154,323.89
         合 计          19,046,626,902.27   16,765,099,503.51     2,281,527,398.76        19,498,542,306.99   17,004,457,099.03     2,494,085,207.96


                 (5)公司前 5 名客户的营业收入情况
                           客户名称                                          营业收入                          占公司全部营业收入的比例
       河北省首钢迁安钢铁有限责任公司                                                5,616,501,180.81                                         29.42%
       河北钢铁股份有限公司                                                          2,998,294,686.38                                         15.70%
       河北津西钢铁集团股份有限公司                                                     796,942,146.91                                         4.17%
       唐山中厚板材有限公司                                                        760,961,304.38                                             3.99%
       鞍钢股份有限公司                                                            610,329,928.59                                             3.20%
                              合   计                                       10,783,029,247.07                                                56.48%

                 38、营业税金及附加
                   项         目                          税率                          2012 年 1-12 月                    2011 年 1-12 月
       城市维护建设税                                   7%、5%                                    50,361,193.03                      46,940,709.61
       教育费附加                                          5%                                     36,661,690.14                      33,991,082.46
       资源税                                       3 元/吨、8 元/吨                              30,790,218.64                      28,157,208.00
       营业税                                           3%、5%                                       244,024.75                           130,461.76
       煤炭价格调节基金                                   1.5%                                       723,998.45                           588,063.62
                    合     计                                                                   118,781,125.01                      109,807,525.45


                 39、销售费用
                         项        目                               2012 年 1-12 月                                    2011 年 1-12 月
       材料及低值易耗品                                                                 16,566,968.24                                22,355,501.61
       职工薪酬                                                                         61,853,767.80                                59,243,147.11
       电费                                                                              1,226,951.86                                    1,061,639.81
       折旧费                                                                           15,859,296.38                                15,341,405.92
       修理费                                                                           13,013,620.29                                10,237,889.04
       运杂费                                                                           57,781,711.91                                63,333,811.67

                                                                              85
                                                           开滦能源化工股份有限公司 2012 年年度报告



装卸费                                                3,675,928.52                        5,021,903.62
销售机构经费                                         11,801,519.96                        5,052,140.12
其他                                                 13,777,940.81                       17,018,741.79
               合    计                            195,557,705.77                       198,666,180.69


         40、管理费用
               项    目               2012 年 1-12 月                        2011 年 1-12 月
材料及低值易耗品                                     27,498,801.46                       19,322,527.75
职工薪酬                                           304,060,666.74                       279,367,698.28
劳动保险费                                           11,793,223.07                        9,507,454.77
折旧费                                               27,640,090.70                       20,826,311.35
无形资产摊销                                         37,040,688.32                       19,839,666.21
修理费                                             217,695,524.38                       196,230,710.34
办公费用                                             17,210,069.97                       17,735,453.90
审计咨询费                                            3,132,958.17                        3,737,093.81
排污费                                               14,084,765.07                       13,716,520.60
业务招待费                                            7,728,076.55                        7,999,301.55
警卫消防费                                           10,446,809.43                       10,251,286.91
税金                                                 25,839,486.09                       21,489,805.30
矿产资源补偿费                                       27,900,391.92                       32,416,256.83
研发费用                                             57,705,059.34                       72,974,024.53
其他                                                 60,133,046.97                       76,101,040.87
               合    计                            849,909,658.18                       801,515,153.00

         41、财务费用
             项     目             2012 年 1-12 月                          2011 年 1-12 月
利息支出                                         441,534,675.31                         366,319,559.00
减:利息收入                                      22,832,765.17                          23,570,267.66
加:汇兑损益                                         -480,353.79                              -448,768.24
    金融机构手续费                                10,650,969.45                           6,315,954.13
    其他
             合     计                           428,872,525.80                         348,616,477.23

         42、资产减值损失
                         项   目                  2012 年 1-12 月               2011 年 1-12 月
一、坏账损失                                                 8,892,549.50                36,504,691.96
二、存货跌价损失                                             2,173,193.96                      591,352.87
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失

                                            86
                                                                 开滦能源化工股份有限公司 2012 年年度报告



 十一、油气资产减值损失
 十二、无形资产减值损失
 十三、商誉减值损失
 十四、其他
                        合       计                               11,065,743.46                       37,096,044.83

         注:资产减值损失较上年减少了 26,030,301.37 元,减少了 70.17%,主要是由于应收账款计
  提的坏账准备减少所致。
          43、投资收益

         (1)投资收益明细情况
                            项    目                       2012 年 1-12 月                   2011 年 1-12 月
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益                                       19,975,458.98                          -528,618.75
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益                                                                           -38,546.55
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
其他
                            合    计                               19,975,458.98                          -567,165.30

         (2)按权益法核算的长期股权投资收益
               被投资单位                        本期发生额                                 上期发生额
迁安首环科技有限公司                                           -89,271.63                                -528,618.75
开滦集团财务有限责任公司                                   20,064,730.61
                 合    计                                  19,975,458.98                                 -528,618.75

         注:本公司投资收益汇回不存在有重大限制的情况。
      (3)投资收益本年发生额较上年增加 20,542,624.28 元,主要是由于公司联营企
  业开滦集团财务有限责任公司本年正式营业所致。

         44、营业外收入
         (1)分类列示

                                                                                               计入当期非经常性
                  项        目         2012 年 1-12 月             2011 年 1-12 月
                                                                                                 损益的金额

 非流动资产处置利得合计                           486,769.94                  846,903.55                  486,769.94
 其中:固定资产处置利得                           486,769.94                  846,903.55                  486,769.94
       无形资产处置利得
 非货币性资产交换利得
 债务重组利得
 政府补助                                     6,414,348.96                  15,786,370.00                6,414,348.96


                                                     87
                                                                              开滦能源化工股份有限公司 2012 年年度报告



盘盈利得
捐赠利得
其他                                                      3,123,985.34                   5,260,092.71          3,123,985.34
                合        计                             10,025,104.24                  21,893,366.26         10,025,104.24


       (2)政府补助明细
                               项 目                                       2012 年 1-12 月              2011 年 1-12 月
环境保护专项资金                                                                        450,000.00               500,000.00
环保在线监测补助资金                                                                    217,480.00               328,620.00
科学技术研究与发展经费                                                                                           400,000.00
矿产资源节约与综合利用奖励                                                          1,590,968.96              10,000,000.00
境外矿产资源勘查补助                                                                4,150,000.00               4,300,000.00
外经贸扶持资金                                                                                                   150,000.00
其他政府补助                                                                              5,900.00               107,750.00
                               合 计                                                6,414,348.96              15,786,370.00

       注 1:根据《迁安市环境保护专项资金管理暂行办法》的规定,迁安市财政局向子公司迁安
中化公司下拨环境保护专项资金 450,000.00 元,计入营业外收入。
       注 2:根据唐山市环保局《关于下发 2009 年度在线监测补助资金使用的通知》,子公司迁安
中化公司收到迁安市财政局下拨的环保在线监测补助资金 114,500.00 元,子公司唐山中润公司收
到唐山市财政局下拨的环保在线监测补助资金 102,980.00 元,共计 217,480.00 元计入营业外收
入。
       注 3:据唐山市国土资源局唐国土资函[2011]224 号文件,公司收到国土资源部下达的 2011
年度矿产资源节约与综合利用―以奖代补‖奖励资金 500.00 万元,计入递延收益。根据生产需要,
本期共发生矿产资源节约与综合利用支出 1,590,968.96 元,由递延收益转入营业外收入。
       注 4:依据财建[2010]173 号财政部国土资源部关于印发《国外矿产资源风险勘查专项资金管
理办法》的通知,公司收到省财政厅下拨境外矿产资源补偿勘查补助 4,150,000.00 元,计入营业
外收入。

       45、营业外支出
            项        目               2012 年 1-12 月          2011 年 1-12 月              计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计                      7,062,392.33                 3,629,153.85                          7,062,392.33
其中:固定资产处置损失                      7,062,392.33                 3,629,153.85                          7,062,392.33
   无形资产处置损失
非货币性资产交换损失
债务重组损失
捐赠支出                                     746,200.21                   544,809.87                             746,200.21
非常损失
盘亏损失
其他                                        2,654,566.76                 1,521,753.49                          2,654,566.76
           合        计                    10,463,159.30                 5,695,717.21                         10,463,159.30


       46、所得税费用


                                                               88
                                                                    开滦能源化工股份有限公司 2012 年年度报告



                 项   目                          2012 年 1-12 月                         2011 年 1-12 月
当期所得税费用                                              208,824,744.77                          277,080,985.87
递延所得税费用                                                -9,428,184.38                          -41,452,266.92
                 合   计                                    199,396,560.39                          235,628,718.95


      47、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
                                                                                           每股收益
   期间                              报告期利润
                                                                              基本每股收益         稀释每股收益
             归属于公司普通股股东的净利润                                          0.40                 0.40
 2012 年度
             扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润                        0.40                 0.40
             归属于公司普通股股东的净利润                                          0.64                 0.64
 2011 年度
             扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润                        0.63                 0.63

     基本每股收益=P0÷S
     S= S0+S1+Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk
     其中:P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通
股股东的净利润;S 为发行在外的普通股加权平均数;S0 为期初股份总数;S1 为报
告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数;Si 为报告期因发行新股或债转
股等增加股份数;Sj 为报告期因回购等减少股份数;Sk 为报告期缩股数;M0 报告期
月份数;Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数;Mj 为减少股份次月起至报
告期期末的累计月数。
    稀释每股收益=P1/(S0+S1+Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可
转换债券等增加的普通股加权平均数)
    其中,P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润,并考虑稀释性潜在普通股对其影响,按《企业会计准则》及有
关规定进行调整。
    48、其他综合收益
                            项 目                                        2012 年 1-12 月         2011 年 1-12 月
1.可供出售金融资产产生的利得(损失)金额
减:可供出售金融资产产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
                           小   计
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额
减:按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额产
生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
                           小   计
3.现金流量套期工具产生的利得(或损失)金额
减:现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整额
                           小   计
4.外币财务报表折算差额                                                       19,774,291.86          -57,452,347.36


                                                     89
                                                  开滦能源化工股份有限公司 2012 年年度报告



减:处置境外经营当期转入损益的净额
                                 小   计                   19,774,291.86      -57,452,347.36
5. 其他
减:由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
                                 小   计
                                 合   计                   19,774,291.86      -57,452,347.36

          49、现金流量表项目注释

      (1)收到的其他与经营活动有关的现金
                      项 目                                    金 额
                     社保基金                               6,145,222.18
                      备用金                                 389,550.82
                     押金收入                               1,969,485.92
                     财政补助                               6,893,380.00
                      其 他                                 1,222,823.55
                      合 计                                 16,620,462.47

      (2)支付的其他与经营活动有关的现金
                     项目名称                                  金 额
                生态环境治理保证金                          37,500,000.00
                      排污费                                14,084,765.07
                      招待费                                7,728,076.55
                      塌补费                               155,375,324.20
                      保险费                                6,296,627.54
                      通讯费                                1,414,770.10
                      会议费                                 593,918.84
                      租赁费                                7,198,312.41
                      差旅费                                2,892,977.88
                     出口费用                               1,572,392.78
                          其他                              31,203,734.02
                          合计                             265,860,899.39


      (3)收到的其他与筹资活动有关的现金
                    项目名称                                  金   额
                 煤矿安全改造资金                           28,711,900.00
                  与义棠煤业往来                            30,000,000.00
                与凯嘉能源集团往来                          50,000,000.00
                与承德三新创业往来                          78,000,000.00
                     合      计                            186,711,900.00


      (4)支付的其他与筹资活动有关的现金



                                             90
                                                         开滦能源化工股份有限公司 2012 年年度报告



                                 项目名称                                          金额
                              与义棠煤业往来                                   144,500,000.00
                              公司债发行费用                                    1,006,603.77
                                   合 计                                       145,506,603.77


         50、合并现金流量表附注
                       补充资料                         2012 年 1-12 月             2011 年 1-12 月
1.将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润                                                       511,869,579.58                795,201,912.88
加:资产减值准备                                                10,474,390.59                36,651,873.68
 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧              802,770,572.65                816,264,550.80
 无形资产摊销                                                  37,040,688.32                19,839,666.21
 长期待摊费用摊销
   处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以
                                                                6,575,622.39                   2,782,250.30
―-‖号列示)
 固定资产报废损失(收益以―-‖号列示)
 公允价值变动损失(收益以―-‖号列示)
 财务费用(收益以―-‖号列示)                               418,219,229.82                342,291,867.67
 投资损失(收益以―-‖号列示)                                -19,975,458.98                    567,165.30
 递延所得税资产减少(增加以―-‖号列示)                       -9,428,184.38                -31,649,926.59
 递延所得税负债增加(减少以―-‖号列示)                                                     -9,802,340.33
 存货的减少(增加以―-‖号列示)                             187,736,439.46               -577,992,360.74
 经营性应收项目的减少(增加以―-‖号列示)                   349,924,903.34               -992,972,084.69
 经营性应付项目的增加(减少以―-‖号列示)                   -724,257,578.20              1,462,307,539.03
 其他
经营活动产生的现金净流量                                    1,570,950,204.59              1,863,490,113.52
2. 不涉及现金收支的投资和筹资活动
 债务转为资本
 一年内到期的可转换公司公司债券
 融资租赁固定资产
3. 现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额                                              3,341,956,797.25              2,716,664,189.32
 减:现金的期初余额                                          2,716,664,189.32              2,415,662,007.53
 加:现金等价物的期末余额
 减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额                                     625,292,607.93                301,002,181.79


         51、当期取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息
                         项      目                        2012 年 1-12 月            2011 年 1-12 月
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息:
1.取得子公司及其他营业单位的价格                                515,300,000.00           1,262,941,750.00
2.取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物                515,300,000.00            930,351,750.00


                                                  91
                                                               开滦能源化工股份有限公司 2012 年年度报告



    减:子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
3.取得子公司及其他营业单位支付的现金净额                                515,300,000.00        930,351,750.00
4.取得子公司的净资产                                                    515,300,000.00       1,262,941,750.00
    流动资产                                                             515,300,000.00       1,262,941,750.00
    非流动资产
    流动负债
    非流动负债
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息:
1.处置子公司及其他营业单位的价格
2.处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物
    减:子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
3.处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
4.处置子公司的净资产
    流动资产
    非流动资产
    流动负债
    非流动负债

      52、现金和现金等价物
                    项       目                           2012.12.31                      2011.12.31
一、现金                                                     3,341,956,797.25                 2,716,664,189.32
其中:库存现金                                                       277,189.90                    319,889.00
     可随时用于支付的银行存款                                3,062,480,849.35                 2,589,364,300.32
     可随时用于支付的其他货币资金                             279,198,758.00                   126,980,000.00
     可用于支付的存放中央银行款项
     存放同业款项
     拆放同业款项
二、现金等价物
其中:三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额                                 3,341,956,797.25                 2,716,664,189.32


      六、关联方关系及其交易

      (一)关联方关系

      1、本企业的母公司情况

 母公司名称          企业类型            注册地          法人代表          注册资本            业务性质
                                    唐山市新华东道 70                                     煤炭开采、原煤洗选
                    有限责任公司                          张文学       9,675,522,804.19
                                    号                                                    加工、生产销售等
开滦(集团)
                 母公司对本企业     母公司对本企业的
有限责任公司                                                  本企业最终控制方               组织机构代码
                 的持股比例(%)        表决股比例(%)
                         56.73            56.73                    河北省国资委               10474452-2

       开滦集团拥有本公司的控股权,公司最终控制方为河北省政府国资委。

                                                    92
                                                              开滦能源化工股份有限公司 2012 年年度报告



      2、本企业控制的关联方情况
                                                          法人代
    单位名称         企业类型             注册地址                                 业务性质
                                                            表

迁安中化煤化工有                      河北省迁安市杨               炼焦;焦炉煤气、焦油、粗苯、硫磺、硫
                   有限责任公司                           范留记
限责任公司                            店子镇滨河村                 酸铵、初级煤化工产品制造;普通货运

                                                                   焦炭、硫铵、焦炉煤气、焦油、粗苯、硫
唐山中润煤化工有                      唐山海港开发区 3
                   有限责任公司                           房承宣   磺、甲醇、杂醇、液氧、苯、甲苯、二甲
限公司                                号路南
                                                                   苯、重苯、氢气、液化氮的生产销售
                                      河北省唐山海港               生产、加工和销售煤焦油衍生产品及其他
唐山考伯斯开滦炭
                   有限责任公司       经济开发区 5 号     房承宣   相关产品(包括煤沥青、溶剂、炭黑油、
素化工有限公司
                                      路北                         轻油、洗油、工业萘、粗酚油)
                                                                   煤炭能源化工开发利用,对外项目建设投
                                                                   资;钢材、建材、五金机电、电线电缆、
山西中通投资有限                      太原市平阳路 119
                   有限责任公司                           梅海斌   电气设备、仪器仪表、化工产品(除危险
公司                                  号 3 单元 2701
                                                                   化学品外)、普通机械及配件、土产杂品
                                                                   的批发、零售、代储、代销
山西介休义棠倡源                      介休市连福镇后
                   有限责任公司                           宋益平   煤炭开采;矿用物资采购与销售
煤业有限公司                          崖头村
加拿大中和投资有                      加拿大哥伦比亚
                   有限责任公司                           裴华     煤炭资源开发及投资业务
限责任公司                            省温哥华市
加拿大开滦德华矿                      加拿大哥伦比亚
                   有限责任公司                           曹玉忠   煤田地质勘探
业有限公司                            省温哥华市
加拿大布尔默斯矿                      加拿大哥伦比亚
                   有限责任公司                           梅海斌   煤田地质勘探
业有限公司                            省温哥华市
                                                                   已二酸、聚甲醛生产销售(项目筹建);一
唐山中浩化工有限                      唐山海港开发区
                   有限责任公司                           郑广庆   般经营项目:技术引进、生产所需设备原
公司                                  港福街南
                                                                   材料进口
                                                                   生产、加工和销售煤焦油衍生产品及其它
唐山中泓炭素化工                      曹妃甸工业区化
                   有限责任公司                           李顺常   相关产品(筹建);技术引进、生产所需
有限公司                              工产业园区
                                                                   设备原材料进口
承德中滦煤化工有                      承德双滦区滦河               焦炭、焦炉煤气、焦油、粗苯、硫磺的加
                   有限责任公司                           何云生
限公司                                镇                           工、销售
                                      唐山丰润区任各
唐山中阳新能源有
                   有限责任公司       庄镇任各庄中石      史国胜   公司筹建
限公司
                                      化油库南侧
                                                          表决权
    单位名称         注册资本            持股比例%                                组织机构代码
                                                          比例%
迁安中化煤化工有
                     99,240.00 万元         49.82         49.82                    75242038-2
限责任公司
唐山中润煤化工有
                    155,924.75 万元         94.08         94.08                    79841585-3
限公司
唐山考伯斯开滦炭
                     12,904.47 万元         51.00         51.00                    66772206-0
素化工有限公司
山西中通投资有限
                     11,000.00 万元        100.00         100.00                   67016202-5
公司
山西介休义棠倡源
                     16,000.00 万元         41.00         58.00                    11303183-1
煤业有限公司
加拿大中和投资有
                    8,000.00 万美元        100.00         100.00                     不适用
限责任公司
加拿大开滦德华矿
                   12,683.67 万美元         51.00         51.00                      不适用
业有限公司
加拿大布尔默斯矿
                    1,000.00 万美元         51.00         51.00                      不适用
业有限公司



                                                     93
                                                                     开滦能源化工股份有限公司 2012 年年度报告



唐山中浩化工有限
                       135,000.00 万元          100.00          100.00                 55767631-5
公司
唐山中泓炭素化工
                         30,000.00 万元          50.00           50.00                 56198453-X
有限公司
承德中滦煤化工有
                         77,800.00 万元          51.00           51.00                 56736649-2
限公司
唐山中阳新能源有
                          5,000.00 万元          51.00           51.00                 57387774-X
限公司

      3、存在控制关系关联方的注册资本及其变动

             企业名称                               2012 年 12 月 31 日                2011 年 12 月 31 日

开滦(集团)有限责任公司                                       9,675,522,804.19                   9,675,522,804.19

迁安中化煤化工有限责任公司                                       992,400,000.00                     992,400,000.00

唐山中润煤化工有限公司                                         1,559,247,500.00                   1,559,247,500.00

唐山考伯斯开滦炭素化工有限公司                                   129,044,700.00                     129,044,700.00

山西中通投资有限公司                                             110,000,000.00                     110,000,000.00

山西介休义棠倡源煤业有限公司                                     160,000,000.00                     160,000,000.00

加拿大中和投资有限责任公司                                80,000,000.00(美元)              80,000,000.00(美元)

加拿大开滦德华矿业有限公司                               126,836,700.00(美元)           126,836,700.00(美元)

加拿大布尔默斯矿业有限公司                                10,000,000.00(美元)              10,000,000.00(美元)

唐山中浩化工有限公司                                           1,350,000,000.00                     850,000,000.00

唐山中泓炭素化工有限公司                                         300,000,000.00                     300,000,000.00

承德中滦煤化工有限公司                                           778,000,000.00                     778,000,000.00

唐山中阳新能源有限公司                                            50,000,000.00                        50,000,000.00


      4、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
                                               2012 年 12 月 31 日                   2011 年 12 月 31 日
           企业名称
                                              金 额              比例%               金 额                 比例%
开滦(集团)有限责任公司                     700,384,912.00              56.73       700,384,912.00           56.73
迁安中化煤化工有限责任公司                   494,450,000.00              49.82       494,450,000.00           49.82
唐山中润煤化工有限公司                      1,466,940,000.00             94.08      1,466,940,000.00          94.08
唐山考伯斯开滦炭素化工有限公司                65,812,797.00              51.00        65,812,797.00           51.00
山西中通投资有限公司                         110,000,000.00          100.00          110,000,000.00          100.00
山西介休义棠倡源煤业有限公司                  65,600,000.00              41.00        65,600,000.00           41.00
加拿大中和投资有限责任公司                73,000,000.00 美元         100.00       73,000,000.00 美元         100.00
加拿大开滦德华矿业有限公司                64,686,700.00 美元             51.00    64,686,700.00 美元          51.00
加拿大布尔默斯矿业有限公司                 5,100,000.00 美元             51.00     5,100,000.00 美元          51.00
唐山中浩化工有限公司                        1,350,000,000.00         100.00          850,000,000.00          100.00
唐山中泓炭素化工有限公司                     150,000,000.00              50.00       150,000,000.00           50.00
承德中滦煤化工有限公司                       396,780,000.00              51.00       396,780,000.00           51.00
唐山中阳新能源有限公司                        25,500,000.00              51.00        10,200,000.00           51.00


                                                         94
                                                                  开滦能源化工股份有限公司 2012 年年度报告



      5、公司暂无合营企业

      6、联营企业
                                                                           本公司在
                                                                  本公司
被投资单位     企业类                   法人代                             被投资单               组织机构代
                             注册地               注册资本        持股比              关联关系
  名称           型                       表                               位表决权                   码
                                                                    例
                                                                             比例
迁安首环科技   有限责    迁安市木厂口
                                        廖洪强    2000 万元       20.00%     20.00%   联营公司      69759220-1
有限公司       任公司    镇
开滦集团财务   有限责    唐山路南区新
                                        张文学   50000 万元       40.00%     40.00%   联营公司      58694471-0
有限责任公司   任公司    华东道 70 号
迁安首环科技   业务性    环境保护及资源综合利用技术研究、技术咨询、技术服务、技术转让、技术引进;废塑
有限公司       质        料与煤共焦化项目投资;环保设备研发;塑料型煤制造(以来料加工形式生产)
                         对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及相关的咨询、代理业务;协助成员单位实
                         现交易款项的收付;经批准的保险代理业务;对成员单位提供担保;办理成员单位之间
开滦集团财务   业务性
                         的委托贷款;对成员单位办理票据承兑和贴现;办理成员单位之间的内部转账结算及相
有限责任公司   质
                         应结算、清算方案设计;吸收成员单位的存款;对成员单位办理贷款及融资租赁;从事
                         同业拆借(凭《金融许可证》和中国银行业监督管理委员会的批复经营)

      7、不存在控制关系的关联方情况
               其他关联方名称                              性质                       组织机构代码
北京(开滦)宾馆                                        同一母公司                     63430205-1
开滦(香港)有限公司                                    同一母公司                       不适用
天津开滦贸易公司                                        同一母公司                     10318414-8
上海开滦贸易公司                                        同一母公司                     13224432-2
河北省轻工业科学研究院                                  同一母公司                     40170209-7
内蒙古开滦投资有限公司                                  同一母公司                     78707052-X
新疆开滦能源投资有限公司                                同一母公司                     67926485-3
唐山开滦地方煤矿管理有限责任公司                        同一母公司                     69469754-2
开滦集团国际物流有限责任公司                            同一母公司                     55766040-1
开滦(集团)石家庄酒店管理有限公司                      同一母公司                     58690207-8
宁波市经济开发区开滦煤炭物产有限公司                    同一母公司                     14413564-1
唐山冀东矿业安全检测检验有限公司                        同一母公司                     78869049-9
唐山开滦房地产开发有限责任公司                          同一母公司                     68434027-5
唐山开滦东方发电有限责任公司                            同一母公司                     78572288-9
唐山开滦铁拓重型机械制造有限责任公司                    同一母公司                     78572511-5
唐山开滦(集团)化工有限公司                            同一母公司                     77132046-7
唐山开滦建设(集团)有限责任公司                        同一母公司                     10475477-1
唐山开滦热电有限责任公司                                同一母公司                     73291236-3
唐山开滦赵各庄矿业有限公司                              同一母公司                     72336405-1
张家港保税区开滦沙钢能源有限公司                        同一母公司                     69552453-9
开滦通达物流有限公司                                    同一母公司                     69585932-0
唐山开滦华南煤炭有限公司                                同一母公司                     71833918-5
开滦集团财务有限责任公司                                同一母公司                     58694471-0
唐山开滦鲁各庄矿业有限公司                              同一母公司                     55908395-1
河北蔚州能源综合开发有限公司                            同一母公司                     78081428-2


                                                   95
                                                                        开滦能源化工股份有限公司 2012 年年度报告



唐山湾炼焦煤储配有限公司                                      同一母公司                          56321375-5
唐山开滦大酒店有限责任公司                                    同一母公司                          70085229-8
开滦(集团)蔚州矿业有限责任公司                                同一母公司                          10894332-6
唐山曹妃甸动力煤储配有限公司                                  同一母公司                          56199665-3
唐山开滦林西矿业有限公司                                      同一母公司                          66367047-8
开滦(集团)大城能源投资有限公司                              同一母公司                          59680377-8
唐山开滦文化传媒有限公司                                      同一母公司                          正在办理中
开滦吕家坨矿劳动服务公司                                           注                             10486254-5
开滦范各庄矿劳动服务公司                                           注                             10486194-8

       注:集团公司对开滦吕家坨矿劳动服务公司、开滦范各庄矿劳动服务公司虽无投资关系,但
 对其决策层有人事任免权。

           (二)关联方交易

           1、应收关联方款项
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