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2019年10月15日 星期二

开滦股份(600997)公告正文

开滦股份:2010年年度报告

公告日期:2011-03-30

    开滦能源化工股份有限公司
    600997
    2010 年年度报告
    二〇一一年三月
    目 录
    一、重要提示 ........................................................................................................................... 1
    二、公司基本情况 ................................................................................................................... 1
    三、会计数据和业务数据摘要 ............................................................................................... 2
    四、股本变动及股东情况 ....................................................................................................... 3
    五、董事、监事和高级管理人员 ........................................................................................... 6
    六、公司治理结构 ................................................................................................................... 9
    七、股东大会情况简介 ......................................................................................................... 14
    八、董事会报告 ..................................................................................................................... 14
    九、监事会报告 ..................................................................................................................... 26
    十、重要事项 ......................................................................................................................... 27
    十一、财务会计报告 ............................................................................................................. 32
    十二、备查文件目录 ............................................................................................................. 33
    开滦能源化工股份有限公司 2010 年年度报告
    一、重要提示
    (一)本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资
    料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和
    完整性承担个别及连带责任。
    (二)公司董事王世友先生因公出差未能出席会议,书面委托董事曹玉忠先生代
    为行使表决权。
    (三)中磊会计师事务所有限责任公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报
    告。
    (四)公司负责人裴华先生、主管会计工作负责人王连灵女士及会计机构负责人
    (会计主管人员)石晓光先生声明:保证年度报告中财务报告的真实、完整。
    (五)公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。
    (六)公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。
    二、公司基本情况
    (一) 公司信息
    公司的法定中文名称                                开滦能源化工股份有限公司
    公司的法定中文名称缩写                            开滦股份
    公司的法定英文名称                                Kailuan Energy Chemical Co.,LTD.
    公司的法定英文名称缩写                            KEC
    公司法定代表人                                    裴华
    (二) 联系人和联系方式
    董事会秘书                                证券事务代表
    姓名                 侯树忠                                    张嘉颖
    联系地址             河北省唐山市新华东道 70 号东楼            河北省唐山市新华东道 70 号东楼
    电话                 0315-2812013                              0315-3026971
    传真                 0315-3026507                              0315-3026507
    电子信箱             kcc@kailuan.com.cn                        kcc@kailuan.com.cn
    (三) 基本情况简介
    注册地址                                          河北省唐山市新华东道 70 号东楼
    注册地址的邮政编码                                063018
    办公地址                                          河北省唐山市新华东道 70 号东楼
    办公地址的邮政编码                                063018
    公司国际互联网网址                                http://www.kkcc.com.cn
    电子信箱                                          kcc@kailuan.com.cn
    (四)信息披露及备置地点
    公司选定的信息披露报纸名称                        《中国证券报》、《上海证券报》
    登载年度报告的中国证监会指定网站的网址            http://www.sse.com.cn
    公司年度报告备置地点                              公司证券部
    1
    开滦能源化工股份有限公司 2010 年年度报告
    (五)公司股票简况
    公司股票简况
    股票种类       股票上市交易所         股票简称            股票代码          变更前股票简称
    A股          上海证券交易所         开滦股份            600997                  /
    (六)其他有关资料
    公司首次注册登记日期                            2001 年 6 月 30 日
    公司首次注册登记地点                            河北省唐山市新华东道 70 号东楼
    公司变更注册登记日期          2004 年 10 月 26 日
    首次变更
    企业法人营业执照注册号        1300001001934
    公司变更注册登记日期          2006 年 5 月 29 日
    第二次变更
    企业法人营业执照注册号        1300001001934
    公司变更注册登记日期          2009 年 1 月 20 日
    第三次变更
    企业法人营业执照注册号        130000000022087
    公司变更注册登记日期          2009 年 7 月 21 日
    第四次变更
    企业法人营业执照注册号        130000000022087
    公司变更注册登记日期          2010 年 11 月 17 日
    企业法人营业执照注册号        130000000022087
    第五次变更
    税务登记号码                  国税 130202730266302 地税 130202730266302
    组织机构代码                  73026630-2
    公司聘请的会计师事务所名称                      中磊会计师事务所有限责任公司
    公司聘请的会计师事务所办公地址                  北京市丰台区星火路 1 号昌宁大厦 8 层
    三、会计数据和业务数据摘要
    (一)主要会计数据
    单位:元 币种:人民币
    项        目                                     金         额
    营业利润                                                                      1,137,710,920.39
    利润总额                                                                      1,143,916,819.78
    归属于上市公司股东的净利润                                                      868,846,571.29
    归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润                                  865,345,563.99
    经营活动产生的现金流量净额                                                    1,219,672,347.82
    (二)扣除非经常性损益项目和金额
    单位:元 币种:人民币
    项     目                                          金     额
    非流动资产处置损益                                                                   321,028.33
    计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准
    5,147,515.93
    定额或定量享受的政府补助除外)
    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融
    资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金                         662,758.54
    融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
    除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                                 737,355.13
    所得税影响额                                                                      -2,519,528.59
    少数股东权益影响额(税后)                                                          -848,122.04
    合  计                                                 3,501,007.30
    (三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标
    2
    开滦能源化工股份有限公司 2010 年年度报告
    单位:元 币种:人民币
    本期比上年
    主要会计数据                     2010 年                2009 年                                2008 年
    同期增减(%)
    营业收入                           15,154,065,398.81      10,976,710,202.51                  38.06 9,401,430,535.80
    利润总额                            1,143,916,819.78       1,174,864,361.51                   -2.63 1,112,112,852.84
    归属于上市公司股东的净利润            868,846,571.29         823,029,202.98                    5.57   811,513,969.08
    归属于上市公司股东的扣除非
    865,345,563.99         826,813,778.32                   4.66       811,926,404.94
    经常性损益的净利润
    经营活动产生的现金流量净额          1,219,672,347.82            220,322,910.67      453.58 1,632,686,545.74
    本期末比上年
    2010 年末           2009 年末                          2008 年末
    同期末增减(%)
    总资产                             16,053,331,142.76      13,435,925,318.18           19.48 11,627,056,899.98
    所有者权益(或股东权益)            5,767,170,534.36       4,992,583,949.69           15.51 4,245,078,586.37
    本期比上年
    主要财务指标                               2010 年      2009 年                                2008 年
    同期增减(%)
    基本每股收益(元/股)                                            0.70         0.67                    4.48             0.72
    稀释每股收益(元/股)                                            0.70         0.67                    4.48             0.72
    扣除非经常性损益后的基本每股收益(元/股)                        0.70         0.67                    4.48             0.72
    加权平均净资产收益率(%)                                        16.19        17.87      减少 1.68 个百分点            24.38
    扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率
    16.12        17.95 减少 1.83 个百分点                 24.40
    (%)
    每股经营活动产生的现金流量净额(元/股)                          0.99         0.18                 450.00      2.64
    本期末比上年
    2010 年末 2009 年末                              2008 年末
    同期末增减(%)
    归属于上市公司股东的每股净资产(元/股)                          4.67         4.04                  15.59      6.88
    四、股本变动及股东情况
    (一)股本变动情况
    1. 股份变动情况表
    单位:股
    本次变动前              本次变动增减(+,-)                                本次变动后
    比例 发行       公积金                                                        比例
    数量                 送股             其他        小计                       数量
    (%) 新股        转股                                                          (%)
    一、有限售条件股份         574,200,944   46.51                  -56,120,000 -56,120,000                 518,080,944     41.96
    1、国家持股
    2、国有法人持股            574,200,944     46.51                         -56,120,000     -56,120,000    518,080,944    41.96
    3、其他内资持股
    其中:境内非国有法人持股
    境内自然人持股
    4、外资持股
    其中:境外法人持股
    境外自然人持股
    二、无限售条件流通股份     660,439,056     53.49                         +56,120,000 +56,120,000        716,559,056    58.04
    1、人民币普通股            660,439,056     53.49                         +56,120,000 +56,120,000        716,559,056    58.04
    2、境内上市的外资股
    3、境外上市的外资股
    4、其他
    三、股份总数             1,234,640,000    100.00                                     0            0 1,234,640,000     100.00
    3
    开滦能源化工股份有限公司 2010 年年度报告
    股份变动的批准情况:2005 年 12 月 30 日,公司相关股东会审议通过了股权分置
    改革方案。公司控股股东开滦(集团)有限责任公司作出特别承诺:自股权分置改革
    方案实施后持有的公司股份自获得上市流通权之日起三十六个月内不上市交易或转
    让;在前项承诺期期满后,开滦(集团)有限责任公司通过证券交易所挂牌交易出售
    股份,出售数量占公司股份总数的比例在十二个月内不超过百分之五,在二十四个月
    内不超过百分之十。
    股份变动的过户情况:2010 年 1 月 13 日 ,开滦(集团)有限责任公司持有的
    56,120,000 股有限售条件流通股变更登记为无限售条件流通股。
    2. 限售股份变动情况
    单位:股
    年初限售 本年解除 本年增加      年末限
    股东名称                                                    限售原因   解除限售日期
    股数     限售股数 限售股数    售股数
    开滦(集团)有限责任公司 574,200,944 56,120,000       0 518,080,944 股改承诺 2010 年 1 月 13 日
    合计               574,200,944 56,120,000                 0 518,080,944          /                     /
    (二)证券发行与上市情况
    1. 前三年历次证券发行情况
    单位:股 币种:人民币
    股票及其衍生                                  发行价格                                             获准上市
    发行日期                            发行数量            上市日期
    证券的种类                                    (元)                                             交易数量
    人民币普通股            2008 年 11 月 20 日       11.24          56,120,000     2008 年 12 月 5 日     56,120,000
    经中国证券监督管理委员会证监许可[2008]738 号文核准,公司于 2008 年 11
    月 20 日通过网上、网下定价发行方式向社会公众投资者公开发行人民币普通股 5,612
    万股,发行价 11.24 元/股。经上海证券交易所同意,该次公开发行的股票于 2008 年
    12 月 5 日上市流通。
    2. 公司股份总数及结构的变动情况
    报告期内,公司股东开滦(集团)有限责任公司限售股上市流通,公司有限售条
    件流通股减少 5,612 万股,无限售条件流通股相应增加 5,612 万股。公司股份结构的
    变动对公司资产负债结构没有影响。
    3. 现存的内部职工股情况
    本报告期末公司无内部职工股。
    (三)股东和实际控制人情况
    1. 股东数量和持股情况
    单位:股
    报告期末股东总数                                                                                    143,630 户
    前十名股东持股情况
    持股比例                  报告期内增         持有有限售条      质押或冻结
    股东名称                   股东性质                   持股总数
    (%)                         减             件股份数量        的股份数量
    开滦(集团)有限责任公司                  国有法人         56.73    700,384,912             0         518,080,944          无
    中国信达资产管理股份有限公司            国有法人          1.61     19,937,432             0                      0        无
    长城品牌优选股票型证券投资基金            其他            0.64      7,905,886       -332,805                     0       未知
    4
    开滦能源化工股份有限公司 2010 年年度报告
    中海能源策略混合型证券投资基金              其他            0.61        7,503,573       7,503,573                0   未知
    汇添富均衡增长股票型证券投资基金            其他            0.42        5,199,692         93,117                 0   未知
    上海宝钢国际经济贸易有限公司              国有法人          0.38        4,660,000              0                 0    无
    建信优化配置混合型证券投资基金              其他            0.32        3,899,964       3,899,964                0   未知
    东吴行业轮动股票型证券投资基金              其他            0.32        3,899,920       3,899,920                0   未知
    信诚优胜精选股票型证券投资基金              其他            0.31        3,811,516       3,811,516                0   未知
    国泰金牛创新成长股票型证券投资基金          其他            0.31        3,799,865       3,799,865                0   未知
    前十名无限售条件股东持股情况
    股东名称                        持有无限售条件股份的数量                                股份种类
    开滦(集团)有限责任公司                                                182,303,968                   人民币普通股
    中国信达资产管理股份有限公司                                           19,937,432                   人民币普通股
    长城品牌优选股票型证券投资基金                                          7,905,886                   人民币普通股
    中海能源策略混合型证券投资基金                                          7,503,573                   人民币普通股
    汇添富均衡增长股票型证券投资基金                                        5,199,692                   人民币普通股
    上海宝钢国际经济贸易有限公司                                            4,660,000                   人民币普通股
    建信优化配置混合型证券投资基金                                          3,899,964                   人民币普通股
    东吴行业轮动股票型证券投资基金                                          3,899,920                   人民币普通股
    信诚优胜精选股票型证券投资基金                                          3,811,516                   人民币普通股
    国泰金牛创新成长股票型证券投资基金                                      3,799,865                   人民币普通股
    在前十名股东和前十名无限售条件股东中,公司控股股东开滦(集团)有限责任公
    司与其他股东之间不存在关联关系,也不属于《上市公司收购管理办法》中规定的
    上述股东关联关系或一致行动的说明
    一致行动人。公司未知其他股东相互间是否存在关联关系,也未知其相互间是否属
    于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。
    前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
    单位:股
    有限售条件股份可上市交易情况
    持有的有限售
    有限售条件股东名称                                       新增可上市交易                            限售条件
    条件股份数量      可上市交易时间
    股份数量
    开滦集团承诺自股权分置改革方案实施后持
    有的开滦股份的股份自获得上市流通权之日
    起三十六个月内不上市交易或转让;在前项
    开滦(集团)有限责任公司    518,080,944      2011 年 1 月 13 日       518,080,944     承诺期期满后,开滦集团通过证券交易所挂
    牌交易出售股份,出售数量占开滦股份的股
    份总数的比例在十二个月内不超过百分之
    五,在二十四个月内不超过百分之十。
    2. 控股股东及实际控制人情况
    (1)控股股东情况
    名称                           开滦(集团)有限责任公司
    单位负责人或法定代表人         张文学
    成立日期                       1998 年 5 月 5 日
    注册资本(元)                 9,675,522,800.00
    煤炭开采、洗选加工、煤质化验;储运服务;住宿、餐饮;港口装卸及相关
    主要经营业务或管理活动         服务;煤炭产品、矾土产品、建筑材料的经销;机械设备及配件的制造、销
    售、安装与修理。
    5
    开滦能源化工股份有限公司 2010 年年度报告
    (2)实际控制人情况
    公司的实际控制人为河北省人民政府国有资产监督管理委员会。
    (3) 控股股东及实际控制人变更情况
    本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
    (4)公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
    河北省政府国资委
    70.76%
    开滦(集团)有限责任公司
    56.73%
    开滦能源化工股份有限公司
    3. 其他持股在百分之十以上的法人股东
    截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。
    五、董事、监事和高级管理人员
    (一)董事、监事、高级管理人员的情况
    单位:股
    报告期内从
    是否在股东单
    公司领取的
    年初   年末     变动              位或其他关联
    姓名        职务      性别 年龄    任期起始日期         任期终止日期                               报酬总额
    持股数 持股数   原因              单位领取报
    (万元)
    酬、津贴
    (税前)
    裴 华    董事长       男    56    2007 年 11 月 5 日   2010 年 11 月 4 日     0      0       无        0            是
    副董事长
    曹玉忠                男    49    2007 年 11 月 5 日   2010 年 11 月 4 日     0      0       无      27.16          否
    总经理
    高启新   董事         男    60    2007 年 11 月 5 日   2010 年 11 月 4 日     0      0       无      22.45          否
    董事
    张庚寅                男    60    2007 年 11 月 5 日   2010 年 11 月 4 日     0      0       无      22.45          否
    副总经理
    张 利    董事         男    44    2007 年 11 月 5 日   2010 年 11 月 4 日     0      0       无        0            是
    王世友   董事         男    50    2007 年 11 月 5 日   2010 年 11 月 4 日     0      0       无        0            是
    程凤朝   独立董事     男    51    2007 年 11 月 5 日   2010 年 11 月 4 日     0      0       无       4.00          否
    孙国瑞   独立董事     男    47    2007 年 11 月 5 日   2010 年 11 月 4 日     0      0       无       4.00          否
    屈一新   独立董事     男    46    2007 年 11 月 5 日   2010 年 11 月 4 日     0      0       无       4.00          否
    王 卓    监事会主席   男    58    2007 年 11 月 5 日   2010 年 11 月 4 日     0      0       无        0            是
    常亚来   监事         男    57    2007 年 11 月 5 日   2010 年 11 月 4 日     0      0       无        0            是
    肖爱红   监事         女    44    2007 年 11 月 5 日   2010 年 11 月 4 日     0      0       无        0            是
    张广田   职工监事     男    59    2007 年 11 月 5 日   2010 年 11 月 4 日     0      0       无      19.26          否
    张俊宝   职工监事     男    56    2007 年 11 月 5 日   2010 年 11 月 4 日     0      0       无      21.18          否
    史国胜   副总经理     男    47    2007 年 11 月 6 日   2010 年 11 月 5 日     0      0       无      22.45          否
    房承宣   副总经理     男    46    2007 年 11 月 6 日   2010 年 11 月 5 日     0      0       无      22.45          否
    6
    开滦能源化工股份有限公司 2010 年年度报告
    王连灵   总会计师     女   48   2007 年 11 月 6 日   2010 年 11 月 5 日   0      0      无      22.45        否
    梅海斌   总工程师     男   47   2007 年 11 月 6 日   2010 年 11 月 5 日   0      0      无      22.45        否
    副总经理
    侯树忠                男   46   2007 年 11 月 6 日   2010 年 11 月 5 日   0      0      无      22.45        否
    董事会秘书
    合 计         /       /    /            /                     /           0      0       /     236.75            /
    董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历:
    裴华:研究生学历,博士,正高级经济师。现任开滦(集团)有限责任公司副董
    事长、党委副书记,2001 年以来兼任公司董事长,2009 年 12 月兼任加拿大中和投资
    有限责任公司董事长。
    曹玉忠:工学硕士,高级工程师。2001 年以来任公司副董事长、总经理,2008
    年 2 月兼任唐山考伯斯开滦炭素化工有限公司董事,2008 年 12 月至 2010 年 10 月兼
    任加拿大开滦德华矿业有限公司董事,2010 年 10 月兼任加拿大开滦德华矿业有限公
    司董事长,2009 年 12 月兼任加拿大中和投资有限责任公司董事、总经理,2010 年 6
    月兼任唐山中浩化工有限公司执行董事。
    高启新:本科学历,高级政工师。2001 年以来任公司董事。
    张庚寅:双大专学历,高级政工师。2001 年 6 月至 2006 年 7 月任公司董事、范
    各庄矿业分公司党委书记,2006 年 7 月以来任公司董事、副总经理。
    张利:经济学硕士。现任中国信达资产管理股份有限公司资产管理部副总经理。
    2007 年 11 月至今兼任公司第三届董事会董事。
    王世友:大学学历。现任上海宝钢国际经济贸易有限公司高级经理。2006 年 7
    月至今兼任公司第二、三届董事会董事。
    程凤朝:管理学博士,注册会计师、注册资产评估师、注册税务师、高级会计
    师。现任中国农业银行股份有限公司董事,北京工商大学客座教授,中国资产评估协
    会常务理事。2007 年 11 月至今兼任公司第三届董事会独立董事。
    孙国瑞:法学博士,教授。现任北京航空航天大学法学院常务副院长。2007 年
    11 月至今兼任公司第三届董事会独立董事。
    屈一新:博士。现任北京化工大学教授、博士生导师,中国化工学会理事、化学
    工程专业委员会秘书长。2007 年 11 月至今兼任公司第三届董事会独立董事。
    王卓:本科学历,高级政工师。现任开滦(集团)有限责任公司业务总监、纪委
    副书记、监察部部长,2001 年以来兼任公司监事会主席。
    常亚来:本科学历,高级会计师。现任开滦(集团)有限责任公司审计部煤经审
    计科科长,2001 年以来兼任公司监事。
    肖爱红:工商管理硕士,正高级会计师。现任开滦(集团)有限责任公司财务部
    主任会计师,2001 年以来兼任公司监事。
    张广田:本科学历,高级政工师。现任吕家坨矿业分公司副调研员,2001 年以
    来任公司职工监事。
    张俊宝:本科学历,高级政工师。现任范各庄矿业分公司党委副书记兼纪委书
    记,2004 年 9 月以来任公司职工监事。
    7
    开滦能源化工股份有限公司 2010 年年度报告
    史国胜:研究生学历,高级会计师。2001 年以来任公司副总经理,2007 年 12 月
    至 2010 年 12 月兼任山西中通投资有限公司执行董事,2008 年 3 月兼任山西介休倡源
    煤炭有限责任公司董事。
    房承宣:工程硕士,高级工程师。2004 年 9 月以来任公司副总经理,2005 年 3
    月兼任迁安中化煤化工有限责任公司董事,2007 年 1 月兼任唐山中润煤化工有限公
    司董事长,2008 年 2 月兼任唐山考伯斯开滦炭素化工有限公司董事长。
    王连灵:研究生学历,工商管理硕士,高级会计师。2001 年以来任公司总会计
    师。2008 年 3 月兼任唐山市人大常委会副主任,2009 年 12 月至 2010 年 9 月兼任加
    拿大中和投资有限责任公司首席财务官。
    梅海斌:工程硕士,高级工程师。2006 年 6 月以来任公司总工程师,2007 年 12
    月至 2010 年 12 月兼任山西中通投资有限公司总经理,2008 年 3 月兼任山西介休倡源
    煤炭有限责任公司副董事长,2008 年 12 月兼任加拿大开滦德华矿业有限公司董事,
    2009 年 12 月兼任加拿大中和投资有限责任公司董事。
    侯树忠:本科学历。2001 年至 2007 年 11 月任公司董事会秘书,2007 年 11 月以
    来任公司副总经理兼董事会秘书。
    (二)在股东单位任职情况
    是否领取
    姓名                  股东单位名称                               担任的职务
    报酬津贴
    裴华      开滦(集团)有限责任公司              副董事长、党委副书记                                   是
    张利      中国信达资产管理股份有限公司          资产管理部副总经理                                     是
    王世友      上海宝钢国际经济贸易有限公司          高级经理                                               是
    王卓      开滦(集团)有限责任公司              业务总监、纪委副书记、监察部部长                       是
    常亚来      开滦(集团)有限责任公司              审计部煤经审计科科长                                   是
    肖爱红      开滦(集团)有限责任公司              财务部主任会计师                                       是
    在其他单位任职情况
    是否领取
    姓 名              其他单位名称            担任的职务        任期起始日期           任期终止日期
    报酬津贴
    裴 华    加拿大中和投资有限责任公司       董事长         2009 年 12 月 21 日              /                否
    曹玉忠   加拿大开滦德华矿业有限公司       董事           2008 年 12 月 5 日     2010 年 10 月 18 日       否
    曹玉忠   加拿大开滦德华矿业有限公司       董事长         2010 年 10 月 18 日              /               否
    曹玉忠   加拿大中和投资有限责任公司       董事、总经理   2009 年 12 月 21 日              /               否
    曹玉忠   唐山考伯斯开滦炭素化工有限公司   董事           2008 年 2 月 26 日     2011 年 2 月 25 日        否
    曹玉忠   唐山中浩化工有限公司             执行董事       2010 年 6 月 12 日     2013 年 6 月 11 日        否
    房承宣   唐山考伯斯开滦炭素化工有限公司   董事长         2008 年 2 月 26 日     2011 年 2 月 25 日        否
    房承宣   唐山中润煤化工有限公司           董事长         2010 年 1 月 9 日      2013 年 1 月 8 日         否
    房承宣   迁安中化煤化工有限责任公司       董事           2008 年 2 月 24 日     2011 年 2 月 24 日        否
    史国胜   山西中通投资有限公司             执行董事       2007 年 12 月 11 日    2010 年 12 月 10 日       否
    史国胜   山西介休倡源煤炭有限责任公司     董事           2008 年 3 月 11 日     2011 年 3 月 10 日        否
    王连灵   唐山市人大常委会                 副主任         2008 年 3 月 24 日     2013 年 3 月 23 日        否
    王连灵   加拿大中和投资有限责任公司       首席财务官     2009 年 12 月 21 日    2010 年 9 月 27 日        否
    梅海斌   山西中通投资有限公司             总经理         2007 年 12 月 11 日    2010 年 12 月 10 日       否
    梅海斌   山西介休倡源煤炭有限责任公司     副董事长       2008 年 3 月 11 日     2011 年 3 月 10 日        否
    梅海斌   加拿大开滦德华矿业有限公司       董事           2008 年 12 月 5 日               /               否
    梅海斌   加拿大中和投资有限责任公司       董事           2009 年 12 月 21 日              /               否
    8
    开滦能源化工股份有限公司 2010 年年度报告
    (三)董事、监事、高级管理人员报酬情况
    由董事会薪酬与考核委员会负责确定董事、监事、高级管理人员报酬。董事
    会薪酬与考核委员会按绩效评价标准和程序,对董事、经理及其他高管人员
    董事、监事、高级管理人
    进行绩效评价;根据对董事、经理及其他高管人员的绩效评价结果及薪酬分
    员报酬的决策程序
    配政策提出董事、经理及其他高管人员的报酬数额和奖励方式,召开会议表
    决通过后,报公司董事会审议通过。
    董事、监事、高级管理人   根据《开滦能源化工股份有限公司高级管理人员效绩考核和薪酬管理办
    员报酬确定依据           法》,按其岗位及公司经济效益等各项工作目标的完成情况考核确定。
    董事、监事和高级管理人   报告期内,公司向除独立董事以外的在职董事、监事和高级管理共支付报酬
    员报酬的实际支付情况     224.75 万元(含税),向独立董事共支付 12 万元(含税)。
    (四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况
    本报告期内公司无董事、监事、高管人员变动。
    (五)公司员工情况
    在职员工总数                                                      12,570
    公司需承担费用的离退休职工人数                                      0
    专业构成
    专业构成类别                                   专业构成人数
    生产人员                                         10,796
    销售人员                                          188
    技术人员                                          923
    财务人员                                           69
    行政管理人员                                        485
    其他人员                                          109
    教育程度
    教育程度类别                                     数量(人)
    大专以上(含大专)                                     2,938
    高中(含中专、高职)                                   3,752
    初中及初中以下                                       5,880
    六、公司治理结构
    (一)公司治理的情况
    报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会的相关法律法规
    和规范性文件要求,不断推进公司治理结构和内控制度的健全完善,认真履行信息披
    露义务,加强投资者关系管理,提升了公司规范运作水平。目前,公司的法人治理结
    构较为健全,运转良好,与中国证监会有关上市公司治理结构的规范性文件要求无较
    大差异。
    1. 关于股东与股东大会
    公司严格按照《公司法》等法律法规和《公司章程》、《股东大会议事规则》的
    规定和要求召集、召开股东大会,在重大事项上采取网络投票,保证股东在股东大会
    9
    开滦能源化工股份有限公司 2010 年年度报告
    上充分表达自己的意见并有效行使表决权。确保所有股东享有平等地位,保障所有股
    东的权利和义务。
    2. 关于控股股东与上市公司的关系
    公司在业务、人员、资产、机构和财务方面与控股股东完全分开,公司自主经
    营、自负盈亏。公司控股股东严格按照《公司法》、《公司章程》的相关规定行使股
    东权利,没有超越股东大会直接或间接干预公司生产经营和重大决策的情况。公司在
    《公司章程》增加公司董事会建立对大股东所持股份"占用即冻结"机制的条款,明确
    规定了公司董事会建立对大股东所持股份"占用即冻结"的机制以及具体执行程序内
    容。截止本报告期末,公司未发生过大股东占用上市公司资金和资产的情况。
    3. 关于董事与董事会
    公司依据有关法律法规和《公司章程》规定,制订了《董事会议事规则》和《董
    事会专业委员会工作细则》等制度。公司董事会由 9 名成员组成,其中:独立董事 3
    名,会计专业人士的独立董事 1 名,董事会下设战略决策委员会、薪酬与考核委员
    会、提名委员会和审计委员会四个专业委员会,董事会及各专业委员会的人员构成符
    合《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的要求。
    公司董事会严格按照相关规定对权限范围内的重大事项履行相应的审议程序,认
    真贯彻股东大会各项决议。各专业委员会按各自职责分别召开专业委员会会议,对公
    司的发展战略、重大资本运作、高管人员的薪酬与考核等提出意见和建议,有效促进
    了董事会的规范运作和科学决策。
    4. 关于监事与监事会
    公司监事会由 5 名成员组成,其中:职工监事 2 名,监事会的人员构成符合《公
    司法》等法律法规要求。公司监事会能依据《公司章程》和《监事会议事规则》的规
    定,认真履行规定的职责,对公司董事会的规范运作、公司财务制度和经营情况、公
    司董事和高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督。
    5. 关于信息披露与透明度
    公司严格执行《信息披露管理办法》,明确信息披露责任人,保证公司的信息披
    露真实、准确、及时、完整,公平对待所有股东,确保其享有平等的知情权。
    6. 关于投资者关系管理
    公司制订了《投资者关系管理制度》,确定了投资者关系管理负责人和职能部
    门,并借助投资者专线、信箱、网站等多渠道,通过业绩说明会、现场调研等多种方
    式与投资者交流互动,及时解答投资者疑问,提升市场对公司的认知度。
    7.关于同业竞争和关联交易
    在公司改制设立时,开滦集团通过破产等措施有效解决了与公司存在的同业竞
    争,并对集团公司及除本公司外的其他控股子公司、联营公司、合资公司和企业避免
    与公司发生同业竞争作出了承诺。目前,公司与开滦集团不存在同业竞争。
    受地理环境、历史渊源等客观因素的影响,公司与开滦集团在生产、生活服务等
    方面难以避免地存在着若干关联交易。为有效规范和减少上述关联交易,公司本着公
    平、公正、公开的原则签署了关联交易协议,严格履行相关决策程序,独立董事事前
    审查、出具认可函,并对关联交易的必要性和审议程序发表独立意见。同时,公司通
    10
    开滦能源化工股份有限公司 2010 年年度报告
    过实施矿井水净化水厂工程和水源热泵等项目,消除了与开滦集团发生的供水、供暖
    等关联交易。
    8.关于公司治理专项活动
    2010 年,公司根据监管部门相关法律法规继续健全公司治理结构,完善了信息
    披露管理办法等相关内控制度,制订了内幕信息管理制度,并以投资者管理信息、网
    站转载相关案例等形式不断加大宣传力度,加强内幕信息管理,防止重大信息外泄和
    内幕交易。报告期内,公司根据中国证监会河北监管局发布的《关于开展解决同业竞
    争、减少关联交易,进一步提高上市公司独立性工作的通知》要求,对公司同业竞争
    和关联交易情况进行了认真梳理分析,并采取有效措施提升了公司规范运作水平。
    (二)董事履行职责情况
    1. 董事参加董事会的出席情况
    是否连续
    是否      本年应参加   亲自出席    以通讯方式   委托出席
    董事姓名                                                                    缺席次数   两次未亲自
    独立董事    董事会次数     次数      参加次数       次数
    参加会议
    裴 华        否           6           3            3           0              0           否
    曹玉忠       否           6           3            3           0              0           否
    高启新       否           6           3            3           0              0           否
    张庚寅       否           6           3            3           0              0           否
    张 利        否           6           3            3           0              0           否
    王世友       否           6           0            3           3              0           是
    程凤朝       是           6           3            3           0              0           否
    孙国瑞       是           6           3            3           0              0           否
    屈一新       是           6           3            3           0              0           否
    董事王世友先生因工作原因,未能参加公司第三届董事会第八次会议、第三届董
    事会第九次临时会议和第三届董事会第九次会议。但会前认真审阅了公司相关董事会
    议案,与所委托董事充分沟通并发表意见,委托其他董事代为行使表决权。
    年内召开董事会会议次数                                                  6
    其中:现场会议次数                                                      3
    通讯方式召开会议次数                                                    3
    现场结合通讯方式召开会议次数                                            0
    2. 独立董事对公司有关事项提出异议的情况
    报告期内,公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项
    提出异议。
    3. 独立董事相关工作制度的建立健全情况、主要内容及独立董事履职情况
    公司建立了《独立董事工作制度》,独立董事除具有公司法和其他相关法律、法
    规赋予的董事职权外,还拥有以下特别职权:
    (1)重大关联交易(指本公司拟与关联人达成的总额高于 300 万元且高于本公
    司最近经审计净资产值的 5%的关联交易)应由独立董事认可后,提交董事会讨论。
    11
    开滦能源化工股份有限公司 2010 年年度报告
    独立董事做出判断前,可以聘请中介机构出具独立财务顾问报告,作为其判断的依
    据;
    (2)向董事会提议聘用或解聘会计师事务所;
    (3)向董事会提请召开临时股东大会;
    (4)提议召开董事会;
    (5)独立聘请外部审计机构和咨询机构;
    (6)可以在股东大会召开前公开向股东征集投票权。
    为充分发挥独立董事在年报制作、披露过程中的作用,公司增加了独立董事年报
    工作规定。公司与独立董事在年度报告编制和披露过程中应遵循以下规定:
    (1)每个会计年度结束后一个月内,公司管理层应当向每位独立董事全面汇报
    公司本年度的生产经营情况和重大事项的进展情况,同时公司应当安排每位独立董事
    进行实地考察,上述事项应当有书面记录,必要的文件应当有当事人签字。
    (2)公司财务负责人应当在为公司提供年报审计的注册会计师进场审计前向每
    位独立董事书面提交本年度审计工作安排及其他相关资料。
    (3)公司应当在年审注册会计师出具初步审计意见后和召开董事会会议审议年
    报前,至少安排一次每位独立董事与年审注册会计师的见面会,沟通审计过程中发现
    的问题。
    报告期内,独立董事参加了公司召开的董事会,列席了公司股东大会,就相关议
    案提出了宝贵的意见和建议,并且对公司关联交易、对外担保等事项发表了独立意
    见。在公司会计年度结束后,独立董事认真听取了公司管理层关于 2010 年生产经营
    情况的汇报,并就公司规范运作和经营计划与管理层进行了沟通交流。在年报编制过
    程中,独立董事与年审注册会计师积极沟通,及时了解公司 2010 年年度审计工作开
    展情况,较好地履行了独立董事职责。
    (三) 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立完整
    情况
    是否独
    项   目                                          情况说明
    立完整
    公司拥有独立的产、供、销体系,自主经营,自负盈亏,主营业
    业务方面独立完整情况     是
    务与控股股东不存在同业竞争。
    公司在劳动、人事、工资等方面完全独立。公司总经理、副总经
    人员方面独立完整情况     是     理、总工程师、总会计师、董事会秘书等高级管理人员全部在公
    司领取薪酬,没有在股东单位双重任职的情况。
    公司具备独立的产、供、销设施和必要的辅助系统和配套设施,
    资产方面独立完整情况     是     同时拥有生产经营所必须的特许经营权和相关的无形资产,产权
    关系明晰,不存在法律纠纷。
    公司拥有完整的组织结构和独立于控股股东的职能部门,办公机
    机构方面独立完整情况     是
    构和生产经营场所与控股股东完全分开。
    公司设立了财务部作为独立的财务核算部门,建立了独立的会计
    财务方面独立完整情况     是
    核算体系和财务管理制度,独立在银行开户,单独纳税。
    12
    开滦能源化工股份有限公司 2010 年年度报告
    (四)公司内部控制制度的建立健全情况
    公司严格按照国家法律法规和规范性文件要求,并结合开滦百年管理经验和
    内部控制建设的总体
    公司生产经营实际,不断健全完善公司内控制度,着力提升公司质量和规范
    方案
    运作水平,充分保障公司能源化工发展战略的实施。
    公司目前的内控制度涵盖发展战略、公司治理、安全生产、财务会计、内部
    审计、供应销售和人力资源等生产经营环节。公司将在现有内控制度的基础
    内部控制制度建立健 上,根据监管部门的规范性文件要求,查遗补漏,完善公司内部控制和管理
    全的工作计划及其实 流程,健全公司内控制度。
    施情况             报告期内,公司制订了《内幕信息管理制度》,加强内幕信息管理;修订完
    善了《信息披露管理办法》,建立年报信息披露重大差错责任追究机制,提
    高年报信息披露质量和透明度。
    公司董事会下设审计委员会,负责监督审查公司内控制度的建立和实施情
    内部控制检查监督部 况。公司监察审计部是审计委员会的日常办事机构,负责公司内控制度的日
    门的设置情况       常检查监督工作,对公司及所属子公司的生产经营、财务管理、信息披露等
    方面进行内部审计监督。
    作为公司内控制度检查监督部门,公司监察审计部对公司的内控制度建立和
    内部监督和内部控制
    实施情况、子分公司的经营活动,依据事前、事中、事后监督管理的原则,
    自我评价工作开展情
    进行了动态的监控和评审,并通过书面报告形式由公司董事会审计委员会审
    况
    议后提交公司董事会,有效确保了公司内控制度的不断完善和贯彻实施。
    针对公司煤炭和煤化工业务扩大、子公司增加的实际情况,公司董事会认真
    董事会对内部控制有
    指导各子分公司健全公司治理结构,完善内部控制管理体系,不断加强对公
    关工作的安排
    司所属子分公司的监督检查,积极推进子分公司的规范运作。
    公司按照国家相关会计政策和制度制订了公司会计制度、预算和募集资金等
    与财务核算相关的内
    管理办法。定期对应收款项、固定资产、存货、在建工程、无形资产等项目
    部控制制度的完善情
    中存在的问题和潜在损失进行核查,根据谨慎性原则,按照会计政策合理地
    况
    计提资产减值准备。
    内控制度的健全、完善是一个不断发展、持续改进的过程,公司目前的内控
    内部控制存在的缺陷 制度与财政部、证监会等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》及
    及整改情况         《企业内部控制配套指引》相比,还存在一定的差异,公司将根据上述规范
    性文件要求,进一步健全、完善公司内控制度。
    (五)高级管理人员的考评及激励情况
    报告期内,公司根据《公司高级管理人员效绩考核和薪酬管理办法》的相关规
    定,按照企业年度经营预算执行情况对在公司领取薪酬的董事和高级管理人员进行经
    济责任考核,根据考核结果兑现薪酬和奖励。
    (六)公司披露了内部控制的自我评价报告和履行社会责任的报告
    1. 公 司 披 露 2010 年 社 会 责 任 报 告 , 详 见 年 报 附 件 二 。 报 告 披 露 网 址 :
    http://www.sse.com.cn;http://www.kkcc.com.cn。
    2. 公司披露公司董事会对内部控制的自我评估报告,详见年报附件三。报告披露
    网址:http://www.sse.com.cn;http://www.kkcc.com.cn。
    3. 公司披露审计机构对公司董事会内部控制报告的核实评价意见,详见年报附件
    三。报告披露网址:http://www.sse.com.cn;http://www.kkcc.com.cn。
    13
    开滦能源化工股份有限公司 2010 年年度报告
    (七)公司建立年报信息披露重大差错责任追究制度的情况
    公司制订了《信息披露管理办法》,建立了年报信息重大差错责任追究制度。
    《信息披露管理办法》规定:因违反规定或者由于工作失职,使公司信息披露出现问
    题,给公司造成损失或者负面影响的,应当视情节轻重,对责任人给予批评、教育或
    者警告处分,并给予责任人必要的经济处罚。
    报告期内,公司未出现年报信息披露重大差错。
    七、股东大会情况简介
    (一)年度股东大会情况
    公司于 2010 年 4 月 22 日召开 2009 年度股东大会,决议公告刊登在 2010 年 4 月
    23 日的《中国证券报》、《上海证券报》。
    (二)临时股东大会情况
    公司于 2010 年 8 月 27 日召开 2010 年第一次临时股东大会,决议公告刊登在
    2010 年 8 月 28 日的《中国证券报》、《上海证券报》。
    八、董事会报告
    (一)管理层讨论与分析
    1.报告期内公司经营情况的回顾
    (1)报告期内公司经营情况
    2010 年,公司加快实施能源化工发展战略,超前分析、预测煤炭和煤化工行业
    市场变化和发展趋势,统筹推进安全生产、经营管控、资源开发、整合并购和重点项
    目建设,有效提升了公司煤炭产能和资源储备,进一步延伸了煤化工产业链条,优化
    了公司产品结构,实现了公司经济的稳步增长。报告期内,公司实现营业收入
    1,515,406.54 万元,较上年增长 38.06%;利润总额 114,391.68 万元,较上年下降
    2.63%;归属于母公司股东的净利润 86,884.66 万元,较上年增长 5.57%。
    在煤炭业务方面,公司继续强化原、洗煤安全生产,科学摆布采掘衔接,加强煤
    层配采和煤质管理工作,实现了原、洗煤的增产增效。同时,公司积极督导山西介休
    倡源煤炭有限责任公司实现矿井改扩建项目的验收投产,进一步提升了公司煤炭产
    能。报告期内,公司生产原煤 829.34 万吨,与 2009 年相比增长 7.54 %;生产精煤
    328.33 万吨,与 2009 年相比增长 12.46%;对外销售精煤 202.26 万吨,与 2009 年相
    比下降 14.14 %。
    在煤化工业务方面,公司积极应对钢铁行业景气度下滑和煤炭价格上涨的不利局
    面,全面加强生产运营和成本管理,不断完善发展循环经济,提高精细化工产品产量
    及盈利水平,实现了煤化工产业的稳健运营。报告期内,公司生产焦炭 520.43 万
    吨,销售焦炭 516.16 万吨,与上年相比分别增长 31.71%、31.11%;生产甲醇 22.96
    万吨,销售甲醇 23.08 万吨,与上年相比分别增长 32.18%、33.72 %;生产纯苯 7.69
    14
    开滦能源化工股份有限公司 2010 年年度报告
    万吨,与上年相比增长 91.29%;生产硬质沥青 5.96 万吨,炭黑油 10.15 万吨,杂酚
    油 3.34 万吨,工业萘 3.18 万吨,蒽油 2.11 万吨,洗油 1.26 万吨。
    在合资合作和重点项目建设方面,公司认真研究国内外产业政策导向,着力推进
    了煤炭资源开发和煤化工产业链条延伸。报告期内,公司深入论证加拿大 Gething 煤
    田勘探结果,系统分析该煤田的煤层赋存条件,启动了矿井设计和建设前期准备工
    作;联合河北钢铁、德华国际公司对加拿大墨玉河北部煤田实施地质勘探的前期工
    作,进一步寻求可开发煤炭资源。2010 年,公司顺应区域发展规划要求,积极推动
    了 15 万吨/年己二酸项目、6 万吨/年聚甲醛项目、曹妃甸百万吨级煤焦油深加工项目
    一期工程和 20 万吨/年甲醇燃料一期工程项目的合资合作及前期准备工作,继续完善
    公司煤化工产业链条,提高煤化工产品附加值。报告期内,公司继续采取煤、焦、钢
    一体化运营模式,与承德钢铁集团有限责任公司合作运营焦化项目,进一步提升公司
    煤化工产业规模。
    公司的主要优势:
    ①肥煤资源优势
    公司唐山区域煤炭资源地处开平煤田东南翼,井田面积 71.48 平方公里,属距今
    2~3 亿年前的石炭二叠纪成煤,矿产变质程度较高,煤种为肥煤,是我国煤炭资源
    的稀缺品种。公司唐山区域矿井的煤炭品种分类都属于低灰、中高挥发分、特高发热
    量、特强粘结性的优质肥煤,是享誉国内外的名牌煤种。在中国煤炭分类标准中,把
    开滦肥煤作为分类标准的典型范例。截至 2010 年 12 月 31 日,公司唐山区域矿井按
    核定生产能力还可以开采 40 多年。同时,公司通过投资 Gething 煤田和山西介休倡
    源煤炭有限责任公司,进一步增加了公司煤炭资源储备。
    ②突出的区位优势
    公司地处华北重要的炼焦精煤基地、钢铁生产基地和煤炭焦炭集散地,拥有突出
    的资源优势、地域优势、交通优势和市场优势。京山、大秦两条铁路、205 国道以及
    京沈、津唐、唐港三条高速公路贯穿和环绕矿区,公司京唐港煤化工业园区位于海港
    经济开发区,区域内铁路、公路运输发达,坨港铁路与京沈、通坨、大秦铁路干线相
    连。京唐港具备 1,200 万吨的年吞吐能力,与国内外近 60 个港口通航,秦皇岛港、
    塘沽港和曹妃甸港棋布公司周围,形成了多条煤炭和焦炭的运输通道。
    ③上下游产业一体化经营优势
    公司已经形成从煤炭开采、煤炭洗选到焦炭及煤化工产品加工的产业链。目前,
    两矿业分公司具有 800 万吨的原煤生产能力,每年生产精肥煤 300 万吨左右,为公司
    下游煤化工建设提供原料保障。公司煤化工产业已形成一定规模,下一步将继续延伸
    煤化工产业链,实现产业的有效扩张。公司采取上下游一体化发展模式,通过利用自
    身的资源优势,向下游延伸至焦炭,最终发展精细化工产品,提高资源的利用效率,
    大幅提升产品附加值。
    ④煤化工园区规模化循环经济优势
    公司煤化工产业按园区化发展,形成了独特的煤化工产业规模优势。煤化工产业
    炼焦肥煤由公司自给,焦炉煤气用于生产甲醇,粗焦油、粗苯用于深加工,焦油加工
    产品洗油用于焦炉气洗苯,甲醇项目驰放气制氢用于苯加氢精制,干熄焦回收焦炭显
    15
    开滦能源化工股份有限公司 2010 年年度报告
    热用于产生蒸汽及发电。园区统一配套公辅工程,各生产装置水、电、蒸汽统一平
    衡,最大限度合理利用,实现节能最大化。通过园区内各项目的有序衔接,形成循环
    经济发展链条,实现资源的优化配置,降低运行成本,实现了园区的多联产,有助于
    降低行业周期性风险。
    公司的主要困难:
    公司所属范各庄、吕家坨矿业分公司的生产地质条件较为复杂,随着开采深度的
    加深和范围的不断扩大,矿井赋存煤层断层等地质构造增多,可供开采面积减小,瓦
    斯涌出量增加,影响安全的因素增多,实现安全生产的难度越来越大。
    公司煤化工产业已形成规模,其盈利能力受价格波动及市场供需状况影响较大。
    同时,由于公司进入煤化工领域时间较短,虽然公司成立了煤化工研究开发中心,致
    力于自主知识产权技术研发,但随着煤化工产业链的不断延伸,新技术、新工艺的不
    断应用,对公司技术开发能力形成挑战。
    (2)公司主营业务及其经营状况
    ①主营业务分行业、产品情况表
    单位:元 币种:人民币
    营业利 营业收入比上 营业成本比上         营业利润率比上年
    分行业或分产品          营业收入         营业成本
    润率(%) 年增减(%)     年增减(%)              增减(%)
    分行业
    煤炭采选业         5,118,486,698.08    3,263,855,453.73        34.46        34.54          40.65   减少 2.65 个百分点
    煤化工业          11,939,275,961.64   11,336,186,330.10         4.92        66.60          71.99   减少 2.93 个百分点
    分产品
    洗精煤             4,108,859,394.60    2,521,071,163.73        37.42        24.71          29.70   减少 2.28 个百分点
    冶金焦             8,378,449,616.82    7,967,592,230.89         4.76        52.26          61.14   减少 5.21 个百分点
    其他煤化工产品     3,560,826,344.82    3,368,594,099.21         5.30       114.00         104.57   增加 4.45 个百分点
    ②主营业务分地区情况
    单位:元 币种:人民币
    地区                               营业收入                        营业收入比上年增减(%)
    国内销售                                17,355,100,543.12                                        48.52
    国外销售                                      79,778,266.34                                       -2.88
    ③主要供应商、客户情况
    单位:元 币种:人民币
    前五名供应商采购金额合计                      7,125,154,566.25         占采购总额比重                  60.63%
    前五名销售客户销售金额合计                    8,312,523,723.72         占销售总额比重                  54.85%
    (3)报告期内财务状况和经营成果分析
    报告期内财务状况分析:
    16
    开滦能源化工股份有限公司 2010 年年度报告
    单位:元 币种:人民币
    期末比期初增减 期末比期初增
    项 目               期末余额               期初余额
    数额        减比例(%)
    总资产                   16,053,331,142.76    13,435,925,318.18    2,617,405,824.58           19.48
    流动资产                7,021,600,108.45     5,158,405,545.95    1,863,194,562.50           36.12
    非流动资产              9,031,731,034.31     8,277,519,772.23       754,211,262.08           9.11
    总负债                    8,920,302,928.46     7,648,474,799.59    1,271,828,128.87           16.63
    流动负债                7,049,670,588.13     4,878,598,129.85    2,171,072,458.28           44.50
    非流动负债              1,870,632,340.33     2,769,876,669.74      -899,244,329.41         -32.47
    股东权益                  7,133,028,214.30     5,787,450,518.59    1,345,577,695.71           23.25
    归属于母公司股东权益    5,767,170,534.36     4,992,583,949.69       774,586,584.67          15.51
    其中:未分配利润        2,764,546,720.95     2,153,384,511.33       611,162,209.62          28.38
    少数股东权益            1,365,857,679.94       794,866,568.90       570,991,111.04          71.83
    ①流动资产:2010 年末较年初增加 1,863,194,562.50 元,主要是由于货币资金较
    年 初 增 加 620,953,155.74 元 , 应 收 票 据 增 加 402,155,809.42 元 , 应 收 账 款 增 加
    140,171,770.44 元,预付款项增加 275,574,750.37 元,存货增加 431,945,996.30 元,同
    时其他应收款减少 7,606,919.77 元。
    ②非流动资产:2010 年末较年初增加 754,211,262.08 元, 主要是由于固定资产较
    年初增加 622,819,472.72 元,在建工程增加 124,056,456.28 元,递延所得税资产增加
    26,374,599.67 元,同时长期股权投资减少 112,445.74 元,无形资产减少 18,926,820.85
    元。
    ③流动负债:2010 年末较年初增加 2,171,072,458.28 元,主要是由于短期借款增
    加 424,999,107.57 元,应付账款增加 376,308,221.25 元,预收款项增加 21,208,918.97
    元,应交税费增加 98,499,478.70 元,应付利息增加 17,426,184.53 元,其他应付款增
    加 21,155,437.50 元,一年内到期的非流动负债增加 934,000,000.00 元,其他流动负债
    增加 400,000,000.00 元,同时应付票据减少 69,569,047.28 元,应付职工薪酬减少
    52,955,842.96 元。
    ④非流动负债:2010 年末较年初减少 899,244,329.41 元,主要是长期借款较年初
    减少 899,210,000.00 元。
    ⑤股东权益:2010 年末较年初增加 1,345,577,695.71 元,主要是归属于母公司的
    净利润实现 868,846,571.29 元,母公司资本公积增加 9,890,000.00 元,归属于母公司
    的专项储备增加 19,630,659.64 元,少数股东投入资本 564,249,462.87 元,归属于少数
    股东净利润实现 6,837,416.46 元,向投资者分配股利 123,464,000.00 元。
    报告期经营成果分析:
    单位:元 币种:人民币
    本期较上期       本期比上期增减
    项 目            本期金额            上期金额
    增减数           比例(%)
    营业收入          15,154,065,398.81    10,976,710,202.51      4,177,355,196.30              38.06
    营业成本          12,739,407,807.69     8,832,784,379.80      3,906,623,427.89              44.23
    财务费用             262,504,507.94       183,789,178.76         78,715,329.18              42.83
    资产减值损失           7,830,060.56       -26,869,210.32         34,699,270.88           -129.14
    营业外收入            11,978,152.16         3,926,825.26          8,051,326.90             205.03
    营业外支出             5,772,252.77        11,318,192.78         -5,545,940.01             -49.00
    17
    开滦能源化工股份有限公司 2010 年年度报告
    ①营业收入:2010 年较上年增加 4,177,355,196.30 元,主要是由于部分煤化工工
    程项目在本年达产,公司生产规模扩大,产品的产销量增加及产品售价上升所致。
    ②营业成本:2010 年较上年增加 3,906,623,427.89 元, 主要是随着公司生产规模
    的扩大,产品的产销量增加以及生产产品耗用的原料价格上涨所致。
    ③财务费用:2010 年较上年增加 78,715,329.18 元,主要是由于公司的产能扩
    张,资金周转需求总量增加,使得公司融资总量上升,利息支出增加所致。
    ④资产减值损失:2010 年较上年增加 34,699,270.88 元,主要是随着公司销售规
    模的扩大,应收账款期末余额增加,计提的坏账准备相应增加所致。
    ⑤营业外收入:2010 年较上年增加 8,051,326.90 元,主要是由于公司子公司迁安
    中化公司收到迁安市地方政府返还税款及子公司唐山中润公司收到唐山海港开发区管
    委会下拨的环境治理资金所致。
    ⑥营业外支出:2010 年较上年减少 5,545,940.01 元,主要是由于本期固定资产处
    置损失较上年减少所致。
    (4)报告期内公司现金流量构成情况
    ①经营活动产生的现金流量:报告期公司经营活动产生的现金流入量
    17,294,286,543.65 元,较上年同期增加 5,696,876,815.90 元,主要是因为:销售商
    品、提供劳务收到的现金较上年同期增加 5,568,427,746.39 元,收到的税费返还较上
    年同期增加 35,306,884.73 元,收到其他与经营活动有关的现金较上年同期增加
    93,142,184.78 元;经营活动产生的现金流出量 16,074,614,195.83 元,较上年同期增加
    4,697,527,378.75 元,主要是因为:购买商品、接受劳务支付的现金较上年同期增加
    4,336,350,695.05 元 , 支 付 给 职 工 以 及 为 职 工 支 付 的 现 金 较 上 年 同 期 增 加
    431,568,835.25 元,支付的各项税费较上年同期减少 30,553,298.65 元,支付其他与经
    营活动有关的现金较上年同期减少 39,838,852.90 元。经营活动产生的现金流量净额
    1,219,672,347.82 元,较上年同期增加 999,349,437.15 元。
    ②投资活动产生的现金流量:报告期公司投资活动产生的现金流入量
    12,859,186.72 元,投资活动产生的现金流出量 1,399,838,023.92 元,投资活动产生的
    现金流量净额-1,386,978,837.20 元,较上年同期净流出减少 432,922,979.55 元。
    ③筹资活动产生的现金流量:报告期公司筹资活动产生的现金流入量
    3,736,844,831.56 元,筹资活动产生的现金流出量 3,139,976,738.55 元,筹资活动产生
    的现金流量净额 596,868,093.01 元,较上年同期减少 325,816,858.81 元。
    (5)主要控股公司情况
    单位:万元 币种:人民币
    子公司名称                        业务性质                  注册资本        总资产       净资产       净利润
    炼焦;焦炉煤气、焦油、粗苯、硫磺、硫       99,240.00   382,180.33   109,714.68    671.76
    迁安中化煤化工有限责任公司
    酸铵、初级煤化工产品制造;普通货运
    焦炭、硫铵、焦炉煤气、焦油、粗苯、
    唐山中润煤化工有限公司       硫磺、甲醇、杂醇、液氧、苯、甲苯、        155,924.75   441,120.14   163,553.89   1,502.48
    二甲苯、重苯、氢气生产销售
    生产、加工和销售煤焦油衍生产品及其
    唐山考伯斯开滦炭素化工有限                                              12,904.47    53,998.31    11,514.18    431.61
    他相关产品(包括煤沥青、溶剂、炭黑
    公司
    油、轻油、洗油、工业萘、粗酚油)
    18
    开滦能源化工股份有限公司 2010 年年度报告
    煤炭能源化工开发利用,对外项目建设投
    资;钢材、建材、五金机电、电线电缆、
    山西中通投资有限公司         电气设备、仪器仪表、化工产品(除危险         7,000.00   88,630.97    7,114.28   117.16
    化学品外)、普通机械及配件、土产杂品
    的批发、零售、代储、代销
    加拿大中和投资有限责任公司   煤炭资源开发及投资业务                 8000.00万美元    88,781.05   47,080.50   -147.97
    已二酸、聚甲醛生产销售(项目筹建);一
    唐山中浩化工有限公司         般经营项目:技术引进、生产所需设备原        25,000.00   24,812.45   24,788.95   -211.05
    材料进口
    煤焦油制造项目筹建(筹建期内不得开展        30,000.00   29,982.99   29,982.99    -17.01
    唐山中泓炭素化工有限公司
    经营活动)
    ①迁安中化煤化工有限责任公司成立于 2003 年 6 月 30 日,是公司、首钢及迁安
    市重点项目投资公司共同投资的煤化工企业。该公司注册资本为 99,240.00 万元,公
    司累计出资 49,445.00 万元,占其注册资本的 49.824%。
    ②唐山中润煤化工有限公司于 2007 年 1 月 24 日成立,是公司、河北钢铁股份有
    限公司及唐山港兴实业总公司共同投资的集炼焦及副产品深加工为一体的煤化工企
    业。该公司注册资本为 155,924.75 万元,公司累计出资 146,694.00 万元,占其注册资
    本的 94.08%。
    ③唐山考伯斯开滦炭素化工有限公司成立于 2007 年 11 月 12 日,是公司与考伯
    斯毛里求斯公司、河北钢铁股份有限公司共同投资的煤焦油加工的中外合资企业。该
    公司注册资本为 12,904.47 万元,其中:公司认缴的注册资本为 6,581.28 万元,占该
    公司注册资本的 51.00%。
    ④山西中通投资有限公司成立于 2007 年 12 月 12 日,为公司的全资子公司。
    2007 年 12 月 26 日,山西中通投资有限公司与山西义棠煤业有限责任公司、介休义民
    投资有限公司在山西省太原市签署协议,共同出资设立山西介休倡源煤炭有限责任公
    司,并由其实施所属煤矿改扩建项目。
    ⑤加拿大中和投资有限责任公司成立于 2009 年 12 月 21 日,为公司全资子公
    司,该公司通过参股、并购等方式开发加拿大煤炭资源。截至 2010 年 12 月 31 日,
    该公司的注册资本为 8,000.00 万美元,公司已出资 7,050.00 万美元。2010 年 8 月 10
    日,公司与中国首钢国际贸易工程公司、加拿大德华国际矿业集团公司签署了《开发
    加拿大盖森煤田项目合作协议》,共同增资加拿大开滦德华矿业有限公司并由其开发
    加拿大盖森煤田。
    ⑥唐山中浩化工有限公司成立于 2010 年 6 月 17 日,为公司全资子公司。截至
    2010 年 12 月 31 日,唐山中浩化工有限公司注册资本为 25,000.00 万元。
    ⑦唐山中泓炭素化工有限公司成立于 2010 年 9 月 20 日,是公司与首钢京唐钢铁
    联合有限责任公司共同出资成立的有限责任公司,该公司注册资本 30,000.00 万元,
    本公司与京唐钢铁公司分别持有该公司 50.00%的股份。
    (6)技术创新及节能减排情况
    ①技术创新
    19
    开滦能源化工股份有限公司 2010 年年度报告
    2010 年,公司紧密围绕能源化工发展战略,加强技术创新管理,科学组织科技
    创新优化设计,集中技术创新资金重点解决制约生产和安全问题。报告期内,公司共
    完成科技攻关项目 440 项,其中重点技术创新项目 8 项,全年发生研发费用 8,062.75
    万元,占公司营业收入的 0.53 %。
    为实现矿井高产高效和安全生产,公司积极探索回采新工艺,不断优化安全生产
    系统,企业自主创新能力日益增强。2010 年,公司共有 3 项获得国家知识产权局的
    实用新型专利授权,具体专利名称是《移动式防爆积尘清除设备》、《一种外露杆体
    端头安全防护装置》、《巷道交叉点运输转向平台》。
    2010 年,公司煤化工研究开发中心认真研究国家产业政策,结合公司煤化工发
    展规划和技术现状,加强与国内知名高校、科研院所和企业的技术交流与合作,积极
    推进煤化工产业工艺技术优化、资源综合利用、副产品提纯加工等技术的研究开发,
    提高了生产效率和综合效益。报告期内,煤研中心研究制订的《M15 车用甲醇汽油》
    通过了河北省质量技术监督局的审定,并做为河北省地方标准正式发布。
    ②节能减排情况
    2010 年,公司继续贯彻落实节约资源、保护环境的基本国策,努力打造科学发
    展标志型矿井和煤化工绿色工业园区,认真组织节能科技攻关,积极推进机电设备节
    能改造,大力推广使用新能源、新技术,进一步提高了资源使用效率。报告期内,公
    司投资建设 8 个节能重点项目,总节能量完成 7,853 吨标煤,原煤生产综合能耗完成
    58.28 吨标煤/万吨原煤,节能减排工作取得了较好效果。
    为提高变电站功率因数,范各庄和吕家坨两矿业分公司均实施了 35kv 及以上变
    电站加装 SVC 无功补偿装置,节电节能工作取得实效。同时,范各庄、吕家坨矿业
    分公司积极推广应用新型节能新技术、新设备,对井下主排水泵实施节能技术改造,
    水泵效率提高 20%;范矿分公司更换 S9 节能变压器,减少了变压器空载、负载损
    耗;吕矿分公司井下压风机站更换高效压风机,实现节能 25%。报告期内,范矿分公
    司还对 4 台 20 吨/时锅炉实施了高效燃烧技术改造工程,热效率提高 5-10%,燃烧效
    率的提高显著降低了炉渣的含煤率,可节能原煤 10%左右,并且在节煤的同时减少了
    SO2 的排放量,烟道和烟囱中落地的粉尘量也降低 70-80%。
    为进一步保护环境,全面推进节能减排 ,唐山中润煤化工有限公司 2010 年投资
    建设热力车间动力煤场挡风抑尘墙;迁安中化煤化工有限责任公司对原有的循环水系
    统冷却塔进行改造,改造后,年节电量为 100 万 kwh,节省电费约 50 万元。
    2.对公司未来发展的展望
    (1)行业趋势和竞争格局
    2011 年,国家将实施积极的财政政策、稳健的货币政策,继续加强和改善宏观
    调控,加快经济方式转变。煤炭供需将呈现相对平稳态势,煤化工行业景气度逐步回
    升。
    作为国民经济的基础行业,煤炭行业发展受国家宏观调控和产业政策的影响较
    大。首先,国家暂停探矿权申请有利于防止煤炭产能过剩,地方煤炭资源整合的全面
    推进也会抑制煤炭产量的增长速度。其次,国家“十二五”规划拟深化资源性产品价
    格和环保收费改革,给煤炭企业的成本支出带来不确定性。再次,“十二五”期间,
    20
    开滦能源化工股份有限公司 2010 年年度报告
    国家将继续支持煤炭工业协调、有序、创新、绿色、和谐发展,煤炭工业的规模化、
    机械化、信息化和现代化水平将不断提高,大型煤炭基地和大型煤炭企业集团将加快
    建设,煤炭行业竞争依然激烈。
    “十二五”期间,煤化工行业继续坚持节约资源和保护环境的基本国策,严格
    按照行业准入原则,加快淘汰落后技术和生产能力,形成资源配置合理、污染物排放
    达标的节约型、清洁型、循环型的行业发展模式。国家大力发展循环经济,对公司煤
    化工产业链条延伸和产业扩张具有积极的指导作用。
    (2)公司发展计划
    2011 年,公司将继续顺应国家政策和区域发展规划,以积极构建新型现代能源
    化工企业为目标,加快推进煤炭资源开发和煤化工重点项目建设。以确保煤炭安全生
    产为前提,加快推进加拿大煤炭资源的开发建设,进一步寻求国内外可开发煤炭资
    源,提升公司煤炭资源储备,促进公司煤炭产能的稳步提升。积极应对上下游市场冲
    击,充分发挥一体化经营优势,确保公司煤化工产业良好运营,加快聚甲醛、已二酸
    和焦油加工等项目的建设步伐,继续优化煤化工产品结构,完善煤化工产业链条。
    2011 年,公司计划生产原煤 800 万吨,生产精煤 328 万吨,生产焦炭 626 万吨,
    营业收入 167 亿元。
    (3)资金需求及使用计划
    2011 年,公司将充分发挥资本市场的融资功能,综合考虑稳健货币政策下的多
    渠道融资方式,进一步加强资金管理,结合公司煤炭资源开发扩张和煤化工项目建设
    进程,统筹安排项目施工进度、资金筹措额度和方式、资金投入和使用效率。公司将
    在继续加强银企合作的基础上,认真做好短期融资券和中期票据的发行工作,努力争
    取财政资金支持,积极拓展新兴融资方式与合作方式,降低公司融资成本,防控财务
    风险,提高公司经济效益,有效保障公司能源化工战略的实施,促进公司健康、可持
    续发展。
    (4)风险情况
    ①宏观经济周期性波动的风险
    2011 年,世界各国经济复苏步伐出现分化。国内经济复杂多变,国家宏观调控
    政策将视通货膨胀情况而相机抉择,经济增长速度有所放缓。煤炭和煤化工行业与经
    济景气度及周期性波动具有很强的关联性,宏观经济走势的不确定性给公司经营带来
    一定的风险。
    为最大限度地减少宏观经济周期性波动给公司带来的风险,公司将密切关注宏观
    经济走势和关联产业市场情况,积极研究公司经营范围不断扩展、产品及主营业务结
    构不断变化等新形势,努力保持经济持续稳健运行。一是应对市场变化,加强产销平
    衡管理。充分发挥供应重组整合的优势,坚持抓好煤炭、焦炭的市场调研和分析,科
    学研判市场变化,及时调整产品结构和营销策略,努力保持煤炭、焦炭产销平衡局
    面,积极谋划公司煤化工产品的销售模式和途径;二是充分发挥公司经营管理和资源
    优势,积极寻求国内外煤炭资源,不断扩大产业规模,降低公司生产经营成本;大力
    发展精细化工产业,不断完善煤化工产业链条,进一步提高产品附加值,充分发挥循
    环经济和一体化经营优势。
    21
    开滦能源化工股份有限公司 2010 年年度报告
    ②安全生产的风险
    作为一家能源化工企业,公司安全生产的风险除煤炭企业共同面临的顶板、沼
    气、矿井水、火灾和煤尘五大自然灾害外,还存在煤化工企业存在的高温、高压、易
    燃易爆、有毒有害气体等不安全因素,如果发生重大安全事故,将影响公司的生产经
    营,造成公司一定时期内的经济效益下滑。
    为有效防范煤炭、煤化工产业可能出现的风险,公司将积极倡导保护环境、保障
    员工安全健康的“绿色生产”模式,以建立本质安全型企业为目标,贯彻落实“安全
    第一、生产第二”的安全理念,积极推进矿井和煤化工园区的质量标准化建设,确保
    公司实现持续安全发展目标。一是完善安全长效机制,进一步提升持续安全管控能
    力。公司将继续完善公司安全管理架构,健全安全责任保障体系,推进自主安全监
    督、检查、验收、考核等职能的落实。二是健全零目标管理体系,进一步提升安全考
    核管理水平。根据公司安全生产发展状况,公司进一步拓展零目标期值考核体系,实
    现对自主强化安全管理的科学激励。三是做实质量标准化,进一步提升安全环境创建
    水平。公司将继续以“按规范设计、按设计施工、按标准检查”为切入点,细化安全
    质量标准,坚持把安全质量达标作为一项重点安全基础工作进行动态考核,稳步推进
    公司整体质量标准化工作,提升公司生产环境的本质安全度。四是切实保证安全投
    入,进一步提升公司防灾抗灾能力。公司将以防范矿井一通三防、水灾和煤化工火
    灾、爆炸、环保等重特大事故为重点,科学合理使用安全专项资金,完善各安全生产
    系统,加快更新安全监控手段。
    ③节能环保监管风险
    随着“十二五”规划的开启,国家将继续加强节能环保和生态建设。公司的煤炭
    产业和煤化工产业都是环保要求较高的行业,国家新的环保政策的出台,将增加公司
    的资本性支出和生产成本。
    为顺应国家产业政策和节能、环保等法规要求,公司 2011 年将继续加强节能减
    排工作。针对选煤厂洗水外排状况,进行选煤厂洗水闭路循环改造项目,实现洗水的
    零排放;加强技术改造项目的落实,实现节能减排,重点对矿井的排水系统、供电系
    统、通风系统、运输系统进行改造,实现各系统设备的无人值守,降低各系统的能源
    消耗,实现节能减排的目的;公司继续发展新型煤化工项目,在立项、建设和运营过
    程中,严格遵循循环经济要求,积极打造绿色工业园区,继续做精做细煤化工产业,
    对园区资源精细加工、充分利用,提高产品附加值。
    (二)公司投资情况
    单位:万元
    报告期内投资额                                      87,100.84
    投资额增减变动数                                    12,100.81
    上年同期投资额                                      75,000.03
    投资额增减幅度(%)                                     16.13
    22
    开滦能源化工股份有限公司 2010 年年度报告
    被投资的公司情况
    占被投资公司
    被投资的公司名称                       主要经营活动
    权益的比例(%)
    已二酸、聚甲醛生产销售(项目筹建);一般经营项
    唐山中浩化工有限公司                                                                     100.00
    目:技术引进、生产所需设备原材料进口
    加拿大中和投资有限责任公司 煤炭资源开发及投资业务                                        100.00
    唐山中泓炭素化工有限公司   煤焦油制造项目筹建(筹建期内不得开展经营活动)                   50.00
    1.募集资金使用情况
    报告期内,公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
    2.非募集资金项目情况
    单位:万元 币种:人民币
    项目名称                       项目金额        项目进度        项目收益情况
    15 万吨/年己二酸项目                             292,623.58          0.29%         不适用
    6 万吨/年聚甲醛项目                              191,810.00          0.47%         不适用
    曹妃甸百万吨级焦油深加工项目一期工程              59,621.63          0.20%         不适用
    加拿大盖森煤田勘探项目                            41,568.00         81.95%         不适用
    截止 2010 年 12 月 31 日,15 万吨/年己二酸项目投入 851.90 万元,其中 2010 年
    投入 42.24 万元, 项目进度 0.29%。
    截止 2010 年 12 月 31 日,6 万吨/年聚甲醛项目投入 892.54 万元,其中 2010 年投
    入 719.94 万元, 项目进度 0.47%。
    截止 2010 年 12 月 31 日,曹妃甸百万吨级焦油深加工项目一期工程投入 122.19
    万元,其中 2010 年投入 119.97 万元, 项目进度 0.20%。
    加拿大盖森煤田勘探项目由加拿大中和投资有限责任公司控股的加拿大开滦德华
    矿业有限公司组织和实施。截止 2010 年 12 月 31 日,该公司的煤田勘探项目投入
    34,065.06 万元,其中 2010 年投入 30,986.76 万元,项目进度 81.95%。
    (三)陈述董事会对公司会计政策、会计估计变更、重大会计差错更正、重大遗
    漏信息补充以及业绩预告修正的原因及影响的讨论结果,以及对有关责任人采取的
    问责措施及处理结果
    报告期内,公司无会计政策、会计估计变更、重大会计差错更正、重大遗漏信息
    补充以及业绩预告修正。
    (四)董事会日常工作情况
    1. 董事会会议情况及决议内容
    (1)公司于 2010 年 3 月 9 日召开了第三届董事会第八次临时会议,会议决议公
    告刊登于 2010 年 3 月 10 日的《中国证券报》和《上海证券报》。
    (2)公司于 2010 年 3 月 29 日召开了第三届董事会第八次会议,会议决议公告刊
    登于 2010 年 3 月 31 日的《中国证券报》和《上海证券报》。
    23
    开滦能源化工股份有限公司 2010 年年度报告
    (3)公司于 2010 年 4 月 22 日召开了第三届董事会第九次临时会议,会议决议公
    告刊登于 2010 年 4 月 23 日的《中国证券报》和《上海证券报》。
    (4)公司于 2010 年 8 月 10 日召开了第三届董事会第九次会议,会议决议公告刊
    登于 2010 年 8 月 12 日的《中国证券报》和《上海证券报》。
    (5)公司于 2010 年 10 月 28 日召开了第三届董事会第十次临时会议,会议决议
    公告刊登于 2010 年 10 月 30 日的《中国证券报》和《上海证券报》。
    (6)公司于 2010 年 12 月 17 日召开了第三届董事会第十一次临时会议,会议决
    议公告刊登于 2010 年 12 月 21 日的《中国证券报》和《上海证券报》。
    2. 董事会对股东大会决议的执行情况
    报告期内,公司董事会勤勉尽责,认真贯彻落实了股东大会通过的各项决议及授
    权事项。
    (1)2010 年 4 月 22 日,公司 2009 年度股东大会审议通过了 2009 年度利润分配
    方案,以 2009 年 12 月 31 日总股本 123,464 万股为基数,向全体股东每 10 股派发现
    金股利 1.00 元(含税),共计派发 123,464,000.00 元。董事会根据 2009 年度股东大
    会决议积极办理利润分配事宜,2010 年 5 月 28 日,公司利润分配方案实施完毕。
    (2)公司董事会经 2010 年第一次临时股东大会授权,完成了《公司章程》的修
    改及备案登记手续,满足了公司能源化工发展战略的实际需要。
    3. 董事会下设的审计委员会相关工作制度的建立健全情况、主要内容以及履职情
    况汇总报告
    (1)审计委员会工作制度的建立健全情况和主要内容
    公司成立了董事会审计委员会,制订了《审计委员会工作细则》。公司董事会审
    计委员会由三名董事组成,其中独立董事二人,审计委员会主任委员由独立董事担
    任。
    《董事会审计委员会工作细则》明确审计委员会为董事会下设的专门工作机构,
    主要负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作,并明确规定了审计委员会年报
    工作规程。
    (2)审计委员会履职情况
    公司审计委员会自成立以来,按照公司董事会授予的职权,认真履行了职责。
    ①2011 年 1 月 9 日,公司第三届董事会审计委员会在公司四层会议室召开了
    2011 年第一次会议。审阅了公司编制的 2010 年度财务会计报表,认为财务会计报表
    符合财政部颁布的《企业会计准则》和相关制度,在所有重大方面基本上公允反映了
    公司的财务状况和经营成果,同意将公司编制的 2010 度财务会计报表(未经审计)
    及相关财务资料提交中磊会计师事务所有限责任公司进行审计。
    ②2011 年 1 月 24 日,公司第三届董事会审计委员会在北京开滦宾馆召开了 2011
    年第二次会议。主要是对中磊会计师事务所有限责任公司对公司 2010 年度财务报告
    审计的工作时间安排进行审议,同时对公司内控情况是否自评发表意见。会议通过了
    中磊会计师事务所有限责任公司制定的 2010 年度财务报告审计工作时间安排,同时
    做出了公司要对 2010 年的内部控制情况进行自我评估,然后由会计师事务所帮助检
    查,出具检查报告的决定。
    24
    开滦能源化工股份有限公司 2010 年年度报告
    ③会计师事务所出具初步审计意见,审计委员会再次审阅财务会计报表,形成书
    面意见。
    2011 年 2 月 26 日,中磊会计师事务所有限责任公司如期按照总体审计计划安排
    出具了初步审计意见,审计委员会对会计师事务所出具初步意见后的财务会计报表进
    行了再次审阅,并与年审注册会计师进行沟通后,形成书面意见:公司 2010 年度财
    务会计报表总体上真实、准确的反映公司情况;同意年审注册会计师出具的初步意
    见,要求公司财务部门与年审注册会计师充分沟通基础上,尽快编制完成公司 2010
    年度正式的财务报告。
    ④在公司会计报表定稿后,审计委员会于 2011 年 3 月 8 日召开了第三次会议。
    一是对公司 2010 年会计报告进行表决,形成书面决议:同意将经中磊会计师事务所
    有限责任公司注册会计师审定的公司 2010 年年度财务会计报告提交公司董事会审
    核。二是对公司内部控制制度自我评估报告进行审议,与会委员一致认为:公司内部
    控制制度报告总体上比较客观,符合规定,同意提交董事会审议。三是通过并决定向
    董事会提交中磊会计师事务所有限责任公司从事 2010 年度公司审计工作的总结报
    告。四是认为中磊会计师事务所有限责任公司自进场审计以来,恪尽职守,遵循独
    立、客观、公正的职业准则,较好的完成了公司委托的各项工作,同意续聘中磊会计
    师事务所有限责任公司为公司 2011 年度审计机构,并提交董事会审议。审计委员会
    在公司 2010 年财务报告审计过程中充分发挥了监督作用,维护了审计的独立性。
    4. 董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告
    公司董事会下设薪酬与考核委员会,负责对在公司领取薪酬的董事和高级管理人
    员进行经济责任考核,审查公司董事和高级管理人员的薪酬政策与方案。经公司董事
    会薪酬与考核委员会对所披露薪酬情况的审核,发表如下审核意见:
    公司董事会薪酬与考核委员会审查了 2010 年度在公司领取薪酬的董事和高级管
    理人员的薪酬兑现情况,并对公司在 2010 年年度报告中披露的董事和高级管理人员
    的报酬进行检查,认为公司董事和高级管理人员在公司领取的报酬严格按照公司《高
    级管理人员绩效考核和薪酬管理办法》进行考核、兑现,公司所披露的报酬与实际发
    放情况相符。
    5.公司对外部信息使用人管理制度的建立健全情况
    公司根据《公司法》、《证券法》和《上海证券交易所股票上市规则》等法律法
    规,制订公司《内幕信息管理制度》。《内幕信息管理制度》规定了外部信息使用人
    管理的相关事项,保证公司内幕信息管理的合法合规。公司严格遵守法律法规和公司
    内控制度相关规定,不断提高公司相关人员保密意识和业务素质,规范向外部信息使
    用人报送信息程序,确保所有投资者可以平等地获取信息。
    6.董事会对于内部控制责任的声明
    报告期内,公司董事会对内控制度的建立健全和有效实施进行了认真督导和自我
    评估,未发现公司内控制度在设计和执行方面存在重大缺陷。董事会对公司内部控制
    的自我评估报告已经公司董事会审议通过,公司董事会及全体董事保证本报告内容不
    存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整
    性承担个别及连带责任。
    25
    开滦能源化工股份有限公司 2010 年年度报告
    7.内幕信息知情人管理制度的执行情况
    公司自查,内幕信息知情人没有在影响公司股价的重大敏感信息披露前利用内幕
    信息买卖公司股份的情况。
    (五)利润分配或资本公积金转增股本预案
    根 据 第 三 届 董 事 会 第 十 次 会 议 决 议 , 公 司 2010 年 度 提 取 法 定 盈 余 公 积
    89,480,241.11 元,提取任意盈余公积 44,740,120.56 元,拟以 2010 年 12 月 31 日总股
    本 123,464 万股为基数,向全体股东每 10 股派现金股利 1.00 元(含税),共计
    123,464,000.00 元;公司本次不进行资本公积金转增股本。此利润分配方案尚需经公
    司股东大会批准。
    (六)公司前三年分红情况
    单位:元 币种:人民币
    分红年度合并报表中归属        占合并报表中归属于母公司
    分红年度      现金分红的数额(含税)
    于母公司所有者的净利润        所有者的净利润的比率(%)
    2007 年度          280,600,000.00               618,504,821.40                    45.37
    2008 年度          123,464,000.00               811,513,969.08                    15.21
    2009 年度          123,464,000.00               823,029,202.98                    15.00
    九、监事会报告
    (一)监事会的工作情况
    1. 公司于 2010 年 3 月 29 日召开了第三届监事会第八次会议,会议决议公告刊登
    于 2010 年 3 月 31 日的《中国证券报》和《上海证券报》。
    2. 公司于 2010 年 4 月 22 日召开了第三届监事会第六次临时会议,会议决议公告
    刊登于 2010 年 4 月 23 日的《中国证券报》和《上海证券报》。
    3. 公司于 2010 年 8 月 10 日召开了第三届监事会第九次会议,会议决议公告刊登
    于 2010 年 8 月 12 日的《中国证券报》和《上海证券报》。
    4. 公司于 2010 年 10 月 28 日召开了第三届监事会第七次临时会议,会议决议公
    告刊登于 2010 年 10 月 30 日的《中国证券报》和《上海证券报》。
    (二)监事会对公司依法运作情况的独立意见
    报告期内,监事会依据公司内部控制制度,对公司的生产经营和规范运作实施了
    有效监督。公司股东大会、董事会的召开和决策程序合法有效,重大决策事项依据充
    分;公司董事、经理能够勤勉尽责,认真执行股东大会和董事会的决议,没有发现违
    反法律、法规、《公司章程》和损害公司、股东利益的行为。
    (三)监事会对检查公司财务情况的独立意见
    报告期内,监事会对公司年度各类报表、预算进行审核,未发现违规行为,公司
    财务状况良好,财务管理规范。中磊会计师事务所有限责任公司对公司 2010 年度财
    务报告进行了审计,并出具了无保留意见的审计报告。监事会认为,财务报告真实、
    客观、公正地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量。
    26
    开滦能源化工股份有限公司 2010 年年度报告
    (四)监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见
    报告期内公司无募集资金投入情况。
    (五)监事会对公司收购、出售资产情况的独立意见
    报告期内,监事会对公司经营活动进行监督,未发现收购、出售资产交易价格不
    合理、内幕交易和损害股东权益或造成资产流失的行为。
    (六)监事会对公司关联交易情况的独立意见
    报告期内,监事会对公司关联交易事项进行了认真检查。监事会认为:公司与关
    联方发生的关联交易均属正常业务往来,公司关联交易决策程序合法合规,各项关联
    交易遵循了公开、公平、公正的原则,没有发现损害公司利益的情况。
    (七)监事会对内部控制自我评价报告的审阅情况
    报告期内,公司董事会依据《上市公司内部控制指引》,对内部控制有效性进行
    了自我评价。监事会认为自我评价报告客观、真实地反映了公司内部控制建立和实施
    情况,通过内部控制有效地降低了公司生产经营风险。
    十、重要事项
    (一) 重大诉讼仲裁事项
    本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
    (二)破产重整相关事项
    本年度公司无破产重整相关事项。
    (三) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
    本年度公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。
    (四)报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
    本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
    (五)报告期内公司重大关联交易事项
    1. 与日常经营相关的关联交易
    单位:元 币种:人民币
    关联交易                    关联交易                    占同类交易金   关联交易
    关联交易方           关联关系               关联交易内容               关联交易金额
    类型                      定价原则                    额的比例(%)    结算方式
    煤炭、钢材、部
    开滦(集团)有限责任公司    母公司    购买商品                    市场价格 2,584,416,541.75          24.68 现金结算
    分坑木等物资
    开滦(集团)有限责任公司    母公司    购买商品 采购电力           政府定价   134,555,010.40          51.08 现金结算
    开滦(集团)有限责任公司    母公司    接受劳务 铁路专用线费用     政府定价     3,600,000.00         100.00 现金结算
    开滦(集团)有限责任公司    母公司    接受劳务 厂区服务           协议价格    20,722,015.82         100.00 现金结算
    开滦(集团)有限责任公司    母公司    接受劳务 通讯费             政府定价     1,168,433.45          64.86 现金结算
    开滦(集团)有限责任公司    母公司    接受劳务 职工通勤费         市场价格     6,106,695.77          45.00 现金结算
    27
    开滦能源化工股份有限公司 2010 年年度报告
    2. 关联债权债务往来
    单位:元 币种:人民币
    向关联方提供资金           关联方向上市公司提供资金
    关联方                   关联关系
    发生额          余额          发生额          余额
    开滦(集团)有限责任公司           母公司                   4,529,759.95     1,700,000.00   100,000.00    100,000.00
    唐山开滦建设(集团)有限责任公司   母公司的控股子公司       3,510,000.00     4,000,000.00       /              /
    唐山开滦东方发电有限责任公司     母公司的控股子公司      66,444,101.36       496,256.96       /              /
    合计                            74,483,861.31     6,196,256.96   100,000.00    100,000.00
    报告期内公司向控股股东及其子公司提供资金发生额(元)                                                    74,483,861.31
    公司向控股股东及其子公司提供资金的余额(元)                                                             6,196,256.96
    目前与集团公司的关联债权债务往来,主要是因为: ①根据生产
    经营需要,公司于 2010 年 10 月 28 日与唐山开滦东方发电有限责
    任公司签署的《煤炭买卖关联交易协议》,按照市场价格销售给
    关联债权债务形成原因
    唐山开滦东方发电有限责任公司的洗末煤。②根据公司与集团公
    司签订的《综合服务合同》及其续签稿,集团公司向公司提供的
    铁路专用线使用、加工修理、厂区服务等综合服务。
    关联债权债务清偿情况                                   正常结算。
    关联债权债务对公司经营成果及财务状况的影响             不会对公司产生不利影响。
    3. 其他重大关联交易
    (1)唐山开滦建设(集团)有限责任公司 2010 年为公司提供工程施工及修理服
    务,交易发生额为 79,507,336.11 元。
    (2)唐山开滦铁拓重型机械制造有限公司 2010 年为公司提供修理服务,交易发
    生额为 998,378.69 元。
    (3)集团公司为公司长期借款 33,080.00 万元提供借款担保。另外,集团公司为
    公司提供委托贷款 36,000.00 万元。
    (六)重大合同及其履行情况
    1. 为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10%以上(含 10%)的托管、承
    包、租赁事项
    (1)托管情况
    本年度公司无托管事项。
    (2) 承包情况
    本年度公司无承包事项。
    (3) 租赁情况
    本年度公司无租赁事项。
    2. 担保情况
    28
    开滦能源化工股份有限公司 2010 年年度报告
    单位:万元 币种:人民币
    公司对控股子公司的担保情况
    报告期内对子公司担保发生额合计                                                            81,750.00
    报告期末对子公司担保余额合计                                                             193,195.00
    公司担保总额情况(包括对控股子公司的担保)
    担保总额                                                                                 193,195.00
    担保总额占公司净资产的比例(%)                                                                 33.50
    其中:
    为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额                                                 0.00
    直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保金额                         47,750.00
    担保总额超过净资产 50%部分的金额                                                          0.00
    上述三项担保金额合计                                                                      47,750.00
    3. 委托理财情况
    本年度公司无委托理财事项。
    4. 其他重大合同
    本年度公司无其他重大合同。
    (七)承诺事项履行情况
    公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
    承诺事项                              承诺内容                                        履行情况
    开滦股份股权分置改革方案实施后开滦集团持有的开滦股份的
    股份自获得上市流通权之日起三十六个月内不上市交易或转
    完全按照所做的特殊承
    股改承诺        让;在前项承诺期期满后,开滦集团通过证券交易所挂牌交易
    诺履行
    出售股份,出售数量占开滦股份的股份总数的比例在十二个月
    内不超过百分之五,在二十四个月内不超过百分之十。
    2004 年 5 月 18 日,公司首次发行人民币普通股 15,000 万股,控
    报告期内,开滦(集
    股股东开滦(集团)有限责任公司在公司《招股说明书》中,
    团)有限责任公司严格
    发行时所作承诺 承诺及保证其本身并将促使集团公司各成员不会直接或间接参
    执行承诺事宜,履行情
    与或进行与本公司的产品或业务相竞争的任何活动,在《公司
    况良好
    法》规定的期限内,不转让其所持有的本公司的股份。
    (八)聘任、解聘会计师事务所情况
    单位:元 币种:人民币
    是否改聘会计师事务所:                            否
    现聘任
    境内会计师事务所名称                              中磊会计师事务所有限责任公司
    境内会计师事务所报酬                              450,000.00
    境内会计师事务所审计年限                          4
    报告期内,公司未改聘会计师事务所,公司现聘任中磊会计师事务所有限责任公
    司为公司的境内审计机构,拟支付其年度审计工作的酬金共约 450,000.00 元。截止本
    报告期末,该会计师事务所已为本公司提供了 4 年审计服务。
    29
    开滦能源化工股份有限公司 2010 年年度报告
    2010 年 4 月 22 日,公司 2009 年度股东大会审议批准了关于续聘会计师事务所
    的议案,继续聘请中磊会计师事务所有限责任公司为公司 2010 年度财务审计机构。
    (九)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及
    整改情况
    本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国
    证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
    (十)公司没有被列入环保部门公布的污染严重企业名单。
    (十一)其他重大事项的说明
    本年度公司无其他重大事项。
    (十二)信息披露索引
    刊载的报刊                                   刊载的互联网
    事      项                                                刊载日期
    名称及版面                                 网站及检索路径
    《中国证券报》D008
    开滦股份有限售条件的流通股上市公告                                        2010 年 1 月 8 日   http://www.sse.com.cn
    《上海证券报》B25
    《中国证券报》A20
    开滦股份关于签订合作意向书的公告                                          2010 年 3 月 2 日   http://www.sse.com.cn
    《上海证券报》B16
    《中国证券报》D004
    开滦股份第三届董事会第八次临时会议决议公告                               2010 年 3 月 10 日   http://www.sse.com.cn
    《上海证券报》B16
    《中国证券报》D004
    开滦股份对外投资公告                                                     2010 年 3 月 10 日   http://www.sse.com.cn
    《上海证券报》B16
    《中国证券报》D004
    开滦股份关于为子公司提供贷款担保的公告                                   2010 年 3 月 10 日   http://www.sse.com.cn
    《上海证券报》B16
    开滦股份第三届董事会第八次会议决议公告暨召开     《中国证券报》D040
    2010 年 3 月 31 日   http://www.sse.com.cn
    2009 年度股东大会的通知                          《上海证券报》B9
    《中国证券报》D040
    开滦股份第三届监事会第八次会议决议公告                                   2010 年 3 月 31 日   http://www.sse.com.cn
    《上海证券报》B9
    开滦股份年报                                                /            2010 年 3 月 31 日   http://www.sse.com.cn
    《中国证券报》D040
    开滦股份年报摘要                                                         2010 年 3 月 31 日   http://www.sse.com.cn
    《上海证券报》B9
    开滦股份 2009 年度控股股东及其他关联方资金占用
    /            2010 年 3 月 31 日   http://www.sse.com.cn
    情况的专项说明
    《中国证券报》D040
    开滦股份募集资金存放与实际使用情况的专项报告                             2010 年 3 月 31 日   http://www.sse.com.cn
    《上海证券报》B9
    开滦股份信息披露管理办法                                    /            2010 年 3 月 31 日   http://www.sse.com.cn
    开滦股份内幕信息管理制度                                    /            2010 年 3 月 31 日   http://www.sse.com.cn
    开滦股份 2009 年度股东大会会议资料                          /            2010 年 4 月 15 日   http://www.sse.com.cn
    《中国证券报》D020
    开滦股份 2009 年度股东大会决议公告                                       2010 年 4 月 23 日   http://www.sse.com.cn
    《上海证券报》B25
    开滦股份 2009 年度股东大会的法律意见书                      /            2010 年 4 月 23 日   http://www.sse.com.cn
    《中国证券报》D020
    开滦股份第三届董事会第九次临时会议决议公告                               2010 年 4 月 23 日   http://www.sse.com.cn
    《上海证券报》B25
    《中国证券报》D020
    开滦股份第三届监事会第六次临时会议决议公告                               2010 年 4 月 23 日   http://www.sse.com.cn
    《上海证券报》B25
    《中国证券报》D020
    开滦股份第一季度季报                                                     2010 年 4 月 23 日   http://www.sse.com.cn
    《上海证券报》B25
    30
    开滦能源化工股份有限公司 2010 年年度报告
    《中国证券报》D020
    开滦股份对外投资公告                                                     2010 年 4 月 23 日    http://www.sse.com.cn
    《上海证券报》B25
    《中国证券报》B013
    开滦股份关于签订合作意向书的公告                                         2010 年 5 月 18 日    http://www.sse.com.cn
    《上海证券报》B17
    《中国证券报》B013
    开滦股份 2009 年度利润分配实施公告                                       2010 年 5 月 18 日    http://www.sse.com.cn
    《上海证券报》B17
    开滦股份关于举行 2009 年年度报告业绩说明会的公 《中国证券报》B004
    2010 年 6 月 1 日    http://www.sse.com.cn
    告                                             《上海证券报》B9
    《中国证券报》A04
    开滦股份关于为子公司提供贷款担保的公告                                    2010 年 6 月 2 日    http://www.sse.com.cn
    《上海证券报》B14
    《中国证券报》B005
    开滦股份关于为子公司提供贷款担保的公告                                    2010 年 7 月 1 日    http://www.sse.com.cn
    《上海证券报》B16
    开滦股份第三届董事会第九次会议决议公告暨召开     《中国证券报》B020
    2010 年 8 月 12 日    http://www.sse.com.cn
    2010 年第一次临时股东大会的通知                  《上海证券报》B32
    《中国证券报》B020
    开滦股份第三届监事会第九次会议决议公告                                   2010 年 8 月 12 日    http://www.sse.com.cn
    《上海证券报》B32
    开滦股份半年报                                              /            2010 年 8 月 12 日    http://www.sse.com.cn
    《中国证券报》B020
    开滦股份半年报摘要                                                       2010 年 8 月 12 日    http://www.sse.com.cn
    《上海证券报》B32
    《中国证券报》B020
    开滦股份对外投资公告                                                     2010 年 8 月 12 日    http://www.sse.com.cn
    《上海证券报》B32
    开滦股份 2010 年第一次临时股东大会会议资料                  /            2010 年 8 月 20 日    http://www.sse.com.cn
    《中国证券报》B004
    开滦股份 2010 年第一次临时股东大会决议公告                               2010 年 8 月 28 日    http://www.sse.com.cn
    《上海证券报》206
    开滦股份 2010 年第一次临时股东大会的法律意见书              /            2010 年 8 月 28 日    http://www.sse.com.cn
    开滦股份公司章程(2010 修订)                               /            2010 年 8 月 28 日    http://www.sse.com.cn
    《中国证券报》B009
    开滦股份关于为子公司提供贷款担保的公告                                   2010 年 10 月 11 日   http://www.sse.com.cn
    《上海证券报》40
    《中国证券报》A40
    开滦股份对外投资进展情况公告                                             2010 年 10 月 13 日   http://www.sse.com.cn
    《上海证券报》B19
    《中国证券报》B035
    开滦股份第三届董事会第十次临时会议决议公告                               2010 年 10 月 30 日   http://www.sse.com.cn
    《上海证券报》19
    《中国证券报》B035
    开滦股份第三届监事会第七次临时会议决议公告                               2010 年 10 月 30 日   http://www.sse.com.cn
    《上海证券报》19
    《中国证券报》B035
    开滦股份第三季度季报                                                     2010 年 10 月 30 日   http://www.sse.com.cn
    《上海证券报》19
    《中国证券报》B035
    开滦股份关联交易公告                                                     2010 年 10 月 30 日   http://www.sse.com.cn
    《上海证券报》19
    《中国证券报》B035
    开滦股份对外投资公告                                                     2010 年 10 月 30 日   http://www.sse.com.cn
    《上海证券报》19
    《中国证券报》B005
    开滦股份关于为子公司提供贷款担保的公告                                   2010 年 11 月 13 日   http://www.sse.com.cn
    《上海证券报》24
    《中国证券报》A40
    开滦股份第三届董事会第十一次临时会议决议公告                             2010 年 12 月 21 日   http://www.sse.com.cn
    《上海证券报》B22
    《中国证券报》A40
    开滦股份对外投资公告                                                     2010 年 12 月 21 日   http://www.sse.com.cn
    《上海证券报》B22
    《中国证券报》A40
    开滦股份关联交易公告                                                     2010 年 12 月 21 日   http://www.sse.com.cn
    《上海证券报》B22
    31
    开滦能源化工股份有限公司 2010 年年度报告
    十一、财务会计报告
    公司年度财务报告已经中磊会计师事务所有限责任公司注册会计师赵鉴、孟耿审
    计,并出具了标准无保留意见的审计报告。
    (一)审计报告
    审计报告
    中磊审字[2011]第 0279 号
    开滦能源化工股份有限公司全体股东:
    我们审计了后附的开滦能源化工股份有限公司(以下简称“开滦股份公司”)财
    务报表,包括 2010 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表、2010 年度的合并及母
    公司利润表、合并及母公司股东权益变动表、合并及母公司现金流量表以及财务报表
    附注。
    1. 管理层对财务报表的责任
    按照企业会计准则的规定编制财务报表是开滦股份公司管理层的责任。这种责任
    包括:(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制,以使财务报表不存
    在由于舞弊或错误而导致的重大错报;(2)选择和运用恰当的会计政策;(3)作出
    合理的会计估计。
    2. 注册会计师的责任
    我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国
    注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守
    职业道德规范,计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保
    证。
    审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择
    的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错
    报风险的评估。在进行风险评估时,我们考虑与财务报表编制相关的内部控制,以设
    计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价
    管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列
    报。
    我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
    3. 审计意见
    我们认为,开滦股份公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制,在所有重
    大方面公允反映了开滦股份公司 2010 年 12 月 31 日的财务状况以及 2010 年度的经营
    成果和现金流量。
    中磊会计师事务所有限责任公司      中国注册会计师:赵鉴
    中国注册会计师:孟耿
    中国北京                  二〇一一年三月二十八日
    (二)财务报表及附注(见附件一)
    32
    开滦能源化工股份有限公司 2010 年年度报告
    十二、备查文件目录
    1. 载有法定代表人、主管会计工作负责人和会计机构负责人签名并盖章的会计报
    表
    2. 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件
    3. 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的
    原稿
    董事长:裴华
    开滦能源化工股份有限公司
    2011 年 3 月 28 日
    33
    开滦能源化工股份有限公司 2010 年年度报告
    附件一:财务报表及附注
    合并资产负债表
    编制单位:开滦能源化工股份有限公司              2010 年 12 月 31 日            单位:元 币种:人民币
    合并                                                母公司
    项   目         附注                                               附注
    期末余额                 期初余额                     期末余额            期初余额
    流动资产:
    货币资金                 五、1     2,615,489,007.53     1,994,535,851.79               1,117,134,665.89      982,918,629.75
    交易性金融资产
    应收票据                 五、2     2,378,514,417.11     1,976,358,607.69               1,519,937,859.78   1,394,673,759.91
    应收账款                 五、3      300,284,362.63          160,112,592.19 十二、1       184,935,519.27      134,837,344.76
    预付款项                 五、4      501,502,392.37          225,927,642.00               342,916,618.39       88,739,872.00
    应收利息
    应收股利
    其他应收款               五、5         4,477,759.19          12,084,678.96 十二、2         1,081,278.96       37,127,260.90
    存   货                  五、6     1,221,332,169.62         789,386,173.32               176,430,652.61       84,630,127.15
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产
    流动资产合计                7,021,600,108.45     5,158,405,545.95               3,342,436,594.90   2,722,926,994.47
    非流动资产:
    可供出售金融资产
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资             五、8         3,887,554.26           4,000,000.00 十二、3     2,968,211,514.62   2,097,203,071.73
    投资性房地产
    固定资产                 五、9     7,875,927,492.61     7,253,108,019.89               1,721,223,643.08   1,394,910,192.62
    在建工程                 五、10     585,057,188.89          461,000,732.61                92,425,100.10      267,976,416.92
    工程物资                 五、11         811,448.62              811,448.62
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产                 五、12     482,929,722.69          501,856,543.54                71,298,459.80       74,939,232.21
    开发支出
    商誉                     五、13      10,359,538.23           10,359,538.23
    长期待摊费用
    递延所得税资产           五、14      72,758,089.01           46,383,489.34                 7,538,670.33        7,041,728.10
    其他非流动资产
    非流动资产合计              9,031,731,034.31     8,277,519,772.23               4,860,697,387.93   3,842,070,641.58
    资 产 总 计                16,053,331,142.76    13,435,925,318.18               8,203,133,982.83   6,564,997,636.05
    公司负责人:裴华                      主管会计工作的公司负责人:王连灵                           会计机构负责人:石晓光
    34
    开滦能源化工股份有限公司 2010 年年度报告
    合并资产负债表(续)
    编制单位:开滦能源化工股份有限公司               2010 年 12 月 31 日            单位:元 币种:人民币
    合并                                                母公司
    项   目           附注                                                附注
    期末余额                 期初余额                     期末余额            期初余额
    流动负债:
    短期借款                  五、17    1,900,827,000.00         1,475,827,892.43            399,827,000.00       230,000,000.00
    交易性金融负债
    应付票据                  五、18     274,399,631.90           343,968,679.18
    应付账款                  五、19    1,913,055,667.61         1,536,747,446.36            594,342,358.17       349,306,793.36
    预收款项                  五、20     168,694,651.61           147,485,732.64              67,620,375.52        88,792,709.73
    应付职工薪酬              五、21      43,776,419.07            96,732,262.03              30,441,470.41        80,203,322.82
    应交税费                  五、22      -22,806,870.03         -121,306,348.73             146,580,311.95        25,503,667.30
    应付利息                  五、23      24,758,684.00             7,332,499.47              24,758,684.00         7,229,444.00
    应付股利
    其他应付款                五、24     437,755,403.97           416,599,966.47              21,865,283.51        50,963,310.91
    一年内到期的非流动负债 五、25       1,209,210,000.00          275,210,000.00                 710,000.00        66,710,000.00
    其他流动负债              五、26    1,100,000,000.00          700,000,000.00            1,100,000,000.00      700,000,000.00
    流动负债合计                 7,049,670,588.13         4,878,598,129.85           2,386,145,483.56   1,598,709,248.12
    非流动负债:
    长期借款                  五、27    1,850,830,000.00         2,750,040,000.00             54,730,000.00         5,440,000.00
    应付债券
    长期应付款
    专项应付款
    预计负债
    递延所得税负债            五、28        9,802,340.33           19,836,669.74               9,802,340.33        19,701,414.63
    其他非流动负债            五、29      10,000,000.00                                       10,000,000.00
    非流动负债合计                  1,870,632,340.33         2,769,876,669.74             74,532,340.33        25,141,414.63
    负债合计                   8,920,302,928.46         7,648,474,799.59           2,460,677,823.89   1,623,850,662.75
    股东权益:
    股本                      五、30    1,234,640,000.00         1,234,640,000.00           1,234,640,000.00   1,234,640,000.00
    资本公积                  五、31     985,874,190.57           975,984,190.57             985,874,190.57       975,984,190.57
    减:库存股
    专项储备                  五、32      95,315,129.93            75,684,470.29              94,818,608.72        74,737,834.18
    盈余公积                  五、33     687,016,126.28           552,795,764.61             687,016,126.28       552,795,764.61
    一般风险准备
    未分配利润                五、34    2,764,546,720.95         2,153,384,511.33           2,740,107,233.37   2,102,989,183.94
    外币报表折算差额                         -221,633.37               95,012.89
    归属于母公司所有者权益
    5,767,170,534.36         4,992,583,949.69           5,742,456,158.94   4,941,146,973.30
    合计
    少数股东权益              五、35    1,365,857,679.94          794,866,568.90
    所有者权益合计               7,133,028,214.30         5,787,450,518.59           5,742,456,158.94   4,941,146,973.30
    负债和所有者权益总计               16,053,331,142.76     13,435,925,318.18              8,203,133,982.83   6,564,997,636.05
    公司负责人:裴华                      主管会计工作的公司负责人:王连灵                           会计机构负责人:石晓光
    35
    开滦能源化工股份有限公司 2010 年年度报告
    合并利润表
    编制单位:开滦能源化工股份有限公司                           2010 年度                     单位:元 币种:人民币
    合 并                                              母公司
    项    目                   附注                                              附注
    本期金额              上期金额                      本期金额             上期金额
    一、营业总收入                                      15,154,065,398.81     10,976,710,202.51              5,198,791,224.08     3,922,892,916.79
    其中:营业收入                        五、36    15,154,065,398.81     10,976,710,202.51 十二、4      5,198,791,224.08     3,922,892,916.79
    二、营业总成本                                      14,016,904,791.22      9,795,235,154.34              4,018,672,866.03     2,919,498,375.22
    其中:营业成本                         五、36    12,739,407,807.69      8,832,784,379.80 十二、4      3,400,514,828.39     2,428,585,336.68
    营业税金及附加                 五、37      106,901,517.76         86,480,152.09                 84,557,436.62        72,539,456.79
    销售费用                       五、38      184,536,761.54        152,463,463.39                112,362,343.46       104,083,186.79
    管理费用                       五、39      715,724,135.73        566,587,190.62                380,886,087.84       309,432,511.46
    财务费用                       五、40      262,504,507.94        183,789,178.76                 39,755,311.60        26,912,114.70
    资产减值损失                   五、41         7,830,060.56        -26,869,210.32                   596,858.12        -22,054,231.20
    加:公允价值变动收益(损失以“-”号
    填列)
    投资收益(损失以“-”号填列)         五、42          550,312.80            780,680.86 十二、5            662,758.54           780,680.86
    其中:对联营企业和合营企业的
    -112,445.74
    投资收益
    汇兑收益(损失以“-”号填列)
    三、营业利润(亏损以“-”号填列)                    1,137,710,920.39      1,182,255,729.03              1,180,781,116.59     1,004,175,222.43
    加:营业外收入                         五、43       11,978,152.16           3,926,825.26                 3,494,180.66         3,059,193.39
    减:营业外支出                         五、44         5,772,252.77        11,318,192.78                  2,705,480.44         7,790,596.95
    其中:非流动资产处置损失                           2,625,685.13          8,249,014.57                 2,339,511.53         7,098,864.37
    四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                1,143,916,819.78      1,174,864,361.51              1,181,569,816.81      999,443,818.87
    减:所得税费用                         五、45      268,232,832.03        315,102,047.33                286,767,405.71       273,596,661.09
    五、净利润(净亏损以“-”号填列)                     875,683,987.75        859,762,314.18                894,802,411.10       725,847,157.78
    归属于母公司所有者的净利润                         868,846,571.29        823,029,202.98                894,802,411.10       725,847,157.78
    少数股东损益                                          6,837,416.46        36,733,111.20
    六、每股收益:
    (一)基本每股收益                    五、46                 0.70                  0.67
    (二)稀释每股收益                    五、46                 0.70                  0.67
    七、其他综合收益                          五、47          -262,020.28           186,297.61
    八、综合收益总额                                      875,421,967.47        859,948,611.79                894,802,411.10       725,847,157.78
    归属于母公司所有者的综合收益总额                   868,529,925.03        823,124,215.87                894,802,411.10       725,847,157.78
    归属于少数股东的综合收益总额                          6,892,042.44        36,824,395.92
    公司负责人:裴华                              主管会计工作的公司负责人:王连灵                                  会计机构负责人:石晓光
    36
    开滦能源化工股份有限公司 2010 年年度报告
    合并现金流量表
    编制单位:开滦能源化工股份有限公司                              2010 年度                     单位:元 币种:人民币
    合并                                          母公司
    项       目                       附注                                            附注
    本期金额            上期金额                   本期金额            上期金额
    一、经营活动产生的现金流量
    销售商品、提供劳务收到的现金                               17,147,558,404.21 11,579,130,657.82            5,960,297,348.67   4,327,168,475.96
    收到的税费返还                                                36,996,767.43         1,689,882.70
    收到其他与经营活动有关的现金                      五、48     109,731,372.01       16,589,187.23             102,286,095.12        15,712,577.09
    经营活动现金流入小计                                   17,294,286,543.65 11,597,409,727.75            6,062,583,443.79   4,342,881,053.05
    购买商品、接受劳务支付的现金                               13,072,854,042.84   8,736,503,347.79           2,456,544,812.83   1,772,300,721.63
    支付给职工以及为职工支付的现金                              1,734,840,275.76   1,303,271,440.51           1,370,461,454.93   1,108,804,551.20
    支付的各项税费                                              1,069,991,778.09   1,100,545,076.74             811,752,213.98       898,916,638.26
    支付其他与经营活动有关的现金                      五、48     196,928,099.14      236,766,952.04             124,801,545.95       204,249,771.03
    经营活动现金流出小计                                   16,074,614,195.83 11,377,086,817.08            4,763,560,027.69   3,984,271,682.12
    经营活动产生的现金流量净额                              1,219,672,347.82     220,322,910.67           1,299,023,416.10       358,609,370.93
    二、投资活动产生的现金流量
    收回投资收到的现金                                              4,073,378.54        2,113,285.86              4,073,712.32         2,113,285.86
    取得投资收益收到的现金
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金
    8,785,808.18         128,824.80               8,677,551.18            74,619.00
    净额
    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
    收到其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流入小计                                      12,859,186.72         2,242,110.66             12,751,263.50         2,187,904.86
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金              1,063,837,403.92   1,816,844,037.41             421,371,161.08       671,049,322.37
    投资支付的现金                                                  3,410,620.00        5,299,890.00              3,410,620.00         1,299,890.00
    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额                                                                      834,220,500.00       452,075,374.77
    支付其他与投资活动有关的现金                      五、48     332,590,000.00                                 332,590,000.00
    投资活动现金流出小计                                    1,399,838,023.92   1,822,143,927.41           1,591,592,281.08   1,124,424,587.14
    投资活动产生的现金流量净额                             -1,386,978,837.20 -1,819,901,816.75            -1,578,841,017.58 -1,122,236,682.28
    三、筹资活动产生的现金流量
    吸收投资收到的现金                                           263,947,831.56       47,205,700.00
    其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金                     263,947,831.56       47,205,700.00
    取得借款收到的现金                                          2,330,827,000.00   2,655,827,892.43             529,827,000.00       450,000,000.00
    发行债券收到的现金                                          1,095,600,000.00     697,200,000.00           1,095,600,000.00       697,200,000.00
    收到其他与筹资活动有关的现金                      五、48      46,470,000.00       17,100,000.00               6,470,000.00        23,542,575.00
    筹资活动现金流入小计                                    3,736,844,831.56   3,417,333,592.43           1,631,897,000.00   1,170,742,575.00
    偿还债务支付的现金                                          2,571,037,892.43   2,146,210,000.00           1,076,710,000.00       766,710,000.00
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金                           368,711,846.12      347,874,670.61             140,753,362.38       189,840,474.70
    其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
    支付其他与筹资活动有关的现金                      五、48     200,227,000.00          563,970.00             200,227,000.00          563,970.00
    筹资活动现金流出小计                                    3,139,976,738.55   2,494,648,640.61           1,417,690,362.38       957,114,444.70
    筹资活动产生的现金流量净额                               596,868,093.01      922,684,951.82             214,206,637.62       213,628,130.30
    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                              -8,435,447.89        1,211,311.55
    五、现金及现金等价物净增加额                                    421,126,155.74      -675,682,642.71            -65,610,963.86    -549,999,181.05
    加:期初现金及现金等价物余额                                 1,994,535,851.79   2,670,218,494.50             982,918,629.75   1,532,917,810.80
    六、期末现金及现金等价物余额                                   2,415,662,007.53   1,994,535,851.79             917,307,665.89       982,918,629.75
    公司负责人:裴华                             主管会计工作的公司负责人:王连灵                                    会计机构负责人:石晓光
    37
    开滦能源化工股份有限公司 2010 年年度报告
    合并所有者权益变动表
    编制单位:开滦能源化工股份有限公司                                        2010 年度                       单位:元 币种:人民币
    本期金额
    项 目                                                       归属于母公司所有者权益
    少数股东权益 所有者权益合计
    实收资本                       减:库                                      一般风
    资本公积                   专项储备         盈余公积                  未分配利润          其他
    (或股本)                       存股                                        险准备
    一、上年年末余额           1,234,640,000.00 975,984,190.57             75,684,470.29 552,795,764.61               2,153,384,511.33    95,012.89    794,866,568.90 5,787,450,518.59
    加:会计政策变更
    前期差错更正
    其他
    二、本年年初余额           1,234,640,000.00 975,984,190.57             75,684,470.29 552,795,764.61               2,153,384,511.33    95,012.89    794,866,568.90 5,787,450,518.59
    三、本期增减变动金额
    9,890,000.00             19,630,659.64 134,220,361.67                611,162,209.62 -316,646.26      570,991,111.04 1,345,577,695.71
    (减少以“-”号填列)
    (一)净利润                                                                                                       868,846,571.29                    6,837,416.46 875,683,987.75
    (二)其他综合收益                                                                                                                   -316,646.26        54,625.98      -262,020.28
    上述(一)和(二)
    868,846,571.29 -316,646.26        6,892,042.44 875,421,967.47
    小计
    (三)所有者投入和减少
    9,890,000.00                                                                                         564,249,462.87 574,139,462.87
    资本
    1.所有者投入资本                                                                                                                             564,249,462.87 564,249,462.87
    2.股份支付计入所有
    者权益的金额
    3.其他                                  9,890,000.00                                                                                                             9,890,000.00
    (四)利润分配                                                                          134,220,361.67            -257,684,361.67                                   -123,464,000.00
    1.提取盈余公积                                                                   134,220,361.67            -134,220,361.67
    2.提取一般风险准
    备
    3.对所有者(或股
    -123,464,000.00                                   -123,464,000.00
    东)的分配
    4.其他
    (五)所有者权益内部结
    转
    1.资本公积转增资
    本(或股本)
    2.盈余公积转增资
    本(或股本)
    3.盈余公积弥补亏
    损
    4.其他
    (六)专项储备                                                         19,630,659.64                                                                  -150,394.27    19,480,265.37
    1.本期提取                                                     219,647,504.70                                                                12,301,182.38 231,948,687.08
    2.本期使用                                                     -200,016,845.06                                                               -12,451,576.65 -212,468,421.71
    (七)其他
    四、本期期末余额           1,234,640,000.00 985,874,190.57             95,315,129.93 687,016,126.28               2,764,546,720.95 -221,633.37 1,365,857,679.94 7,133,028,214.30
    公司负责人:裴华                                        主管会计工作的公司负责人:王连灵                                                      会计机构负责人:石晓光
    38
    开滦能源化工股份有限公司 2010 年年度报告
    合并所有者权益变动表(续)
    编制单位:开滦能源化工股份有限公司                                        2010 年度                       单位:元 币种:人民币
    上年同期金额
    项 目                                                         归属于母公司所有者权益
    少数股东权益 所有者权益合计
    实收资本                          减:库                                      一般风
    资本公积                   专项储备          盈余公积                 未分配利润         其他
    (或股本)                          存股                                        险准备
    一、上年年末余额           617,320,000.00 1,576,204,190.57               44,939,322.84 443,918,690.94              1,562,696,382.02               697,548,056.55 4,942,626,642.92
    加:会计政策变更
    前期差错更正
    其他
    二、本年年初余额           617,320,000.00 1,576,204,190.57               44,939,322.84 443,918,690.94              1,562,696,382.02               697,548,056.55 4,942,626,642.92
    三、本期增减变动金额
    617,320,000.00 -600,220,000.00                30,745,147.45 108,877,073.67               590,688,129.31 95,012.89 97,318,512.35 844,823,875.67
    (减少以“-”号填列)
    (一)净利润                                                                                                        823,029,202.98                 36,733,111.20 859,762,314.18
    (二)其他综合收益                                                                                                                    95,012.89        91,284.72       186,297.61
    上述(一)和(二)
    823,029,202.98 95,012.89 36,824,395.92 859,948,611.79
    小计
    (三)所有者投入和减少
    17,100,000.00                                                                                        60,112,953.95    77,212,953.95
    资本
    1.所有者投入资本                                                                                                                             60,112,953.95    60,112,953.95
    2.股份支付计入所
    有者权益的金额
    3.其他                                  17,100,000.00                                                                                                         17,100,000.00
    (四)利润分配                                                                           108,877,073.67            -232,341,073.67                                 -123,464,000.00
    1.提取盈余公积                                                                     108,877,073.67            -108,877,073.67
    2.提取一般风险准
    备
    3.对所有者(或股
    -123,464,000.00                                 -123,464,000.00
    东)的分配
    4.其他
    (五)所有者权益内部结
    617,320,000.00 -617,320,000.00
    转
    1.资本公积转增资
    617,320,000.00 -617,320,000.00
    本(或股本)
    2.盈余公积转增资
    本(或股本)
    3.盈余公积弥补亏
    损
    4.其他
    (六)专项储备                                                           30,745,147.45                                                                381,162.48    31,126,309.93
    1.本期提取                                                        170,329,537.99                                                              3,714,975.88 174,044,513.87
    2.本期使用                                                       -139,584,390.54                                                             -3,333,813.40 -142,918,203.94
    (七)其他
    四、本期期末余额          1,234,640,000.00   975,984,190.57              75,684,470.29 552,795,764.61              2,153,384,511.33 95,012.89 794,866,568.90 5,787,450,518.59
    公司负责人:裴华                                     主管会计工作的公司负责人:王连灵                                                     会计机构负责人:石晓光
    39
    开滦能源化工股份有限公司 2010 年年度报告
    母公司所有者权益变动表
    编制单位:开滦能源化工股份有限公司                                      2010 年度                      单位:元 币种:人民币
    本期金额
    项 目
    减:库                                      一般风    未分配利润
    实收资本(或股本)      资本公积                   专项储备          盈余公积                                    所有者权益合计
    存股                                        险准备
    一、上年年末余额            1,234,640,000.00     975,984,190.57             74,737,834.18 552,795,764.61               2,102,989,183.94    4,941,146,973.30
    加:会计政策变更
    前期差错更正
    其他
    二、本年年初余额            1,234,640,000.00     975,984,190.57             74,737,834.18 552,795,764.61               2,102,989,183.94    4,941,146,973.30
    三、本期增减变动金额(减
    9,890,000.00             20,080,774.54 134,220,361.67                637,118,049.43      801,309,185.64
    少以“-”号填列)
    (一)净利润                                                                                                            894,802,411.10      894,802,411.10
    (二)其他综合收益
    上述(一)和(二)小
    894,802,411.10      894,802,411.10
    计
    (三)所有者投入和减少资
    9,890,000.00                                                                                9,890,000.00
    本
    1.所有者投入资本
    2.股份支付计入所有
    者权益的金额
    3.其他                                        9,890,000.00                                                                                9,890,000.00
    (四)利润分配                                                                               134,220,361.67            -257,684,361.67      -123,464,000.00
    1.提取盈余公积                                                                          134,220,361.67            -134,220,361.67
    2.提取一般风险准备
    3.对所有者(或股
    -123,464,000.00      -123,464,000.00
    东)的分配
    4.其他
    (五)所有者权益内部结转
    1.资本公积转增资本
    (或股本)
    2.盈余公积转增资本
    (或股本)
    3.盈余公积弥补亏损
    4.其他
    (六)专项储备                                                              20,080,774.54                                                    20,080,774.54
    1.本期提取                                                            202,593,054.00                                                   202,593,054.00
    2.本期使用                                                            -182,512,279.46                                                  -182,512,279.46
    (七)其他
    四、本期期末余额            1,234,640,000.00     985,874,190.57             94,818,608.72 687,016,126.28               2,740,107,233.37    5,742,456,158.94
    公司负责人:裴华                               主管会计工作的公司负责人:王连灵                                        会计机构负责人:石晓光
    40
    开滦能源化工股份有限公司 2010 年年度报告
    母公司所有者权益变动表(续)
    编制单位:开滦能源化工股份有限公司                                         2010 年度                    单位:元 币种:人民币
    上年同期金额
    项 目
    实收资本                            减:库                                         一般风     未分配利润
    资本公积                       专项储备         盈余公积                                     所有者权益合计
    (或股本)                            存股                                           险准备
    一、上年年末余额             617,320,000.00    1,576,204,190.57                 44,672,202.01   443,918,690.94             1,609,483,099.83    4,291,598,183.35
    加:会计政策变更
    前期差错更正
    其他
    二、本年年初余额             617,320,000.00    1,576,204,190.57                 44,672,202.01   443,918,690.94             1,609,483,099.83    4,291,598,183.35
    三、本期增减变动金额(减
    617,320,000.00     -600,220,000.00                 30,065,632.17   108,877,073.67              493,506,084.11      649,548,789.95
    少以“-”号填列)
    (一)净利润                                                                                                                725,847,157.78      725,847,157.78
    (二)其他综合收益
    上述(一)和(二)小
    725,847,157.78      725,847,157.78
    计
    (三)所有者投入和减少资
    17,100,000.00                                                                                   17,100,000.00
    本
    1.所有者投入资本
    2.股份支付计入所有
    者权益的金额
    3.其他                                     17,100,000.00                                                                                   17,100,000.00
    (四)利润分配                                                                                  108,877,073.67              -232,341,073.67     -123,464,000.00
    1.提取盈余公积                                                                            108,877,073.67              -108,877,073.67
    2.提取一般风险准备
    3.对所有者(或股
    -123,464,000.00     -123,464,000.00
    东)的分配
    4.其他
    (五)所有者权益内部结转     617,320,000.00     -617,320,000.00
    1.资本公积转增资本
    617,320,000.00     -617,320,000.00
    (或股本)
    2.盈余公积转增资本
    (或股本)
    3.盈余公积弥补亏损
    4.其他
    (六)专项储备                                                                  30,065,632.17                                                    30,065,632.17
    1.本期提取                                                            161,955,528.00                                                      161,955,528.00
    2.本期使用                                                           -131,889,895.83                                                      -131,889,895.83
    (七)其他
    四、本期期末余额            1,234,640,000.00    975,984,190.57                  74,737,834.18   552,795,764.61             2,102,989,183.94    4,941,146,973.30
    公司负责人:裴华                          主管会计工作的公司负责人:王连灵                                               会计机构负责人:石晓光
    41
    开滦能源化工股份有限公司 2010 年年度报告
    财务报表附注
    一、公司基本情况
    1.历史沿革
    开滦能源化工股份有限公司(原开滦精煤股份有限公司,以下简称“公司”或“本
    公司”)是经河北省人民政府股份制领导小组办公室冀股办[2001]68 号文件批准,由
    开滦(集团)有限责任公司(以下简称“集团公司”)作为主发起人,联合中国信达资
    产管理股份有限公司、上海宝钢国际经济贸易有限公司、中国华融资产管理公司、西
    南交通大学、煤炭科学研究总院五家发起人共同发起设立的股份有限公司,公司于
    2001 年 6 月 30 日在河北省工商行政管理局注册登记,注册资本为 338,000,000.00
    元。公司注册地址:河北省唐山市新华东道 70 号东楼。法定代表人:裴华。公司建
    立了规范的法人治理结构,成立了综合办公室、财务部、监察审计部、贸易部、人力
    资源部、证券部、生产技术部、规划发展部、安全督察部、党群工作部、煤化工事务
    部等职能部室。公司经股东大会决议通过并经中国证监会证监发行字[2004]49 号文核
    准,于 2004 年 5 月 18 日向社会公开发行人民币普通股股票 150,000,000 股,每股面
    值 1.00 元人民币,发行价 7.00 元/股。发行后公司注册资本为 488,000,000.00 元。公
    司 2006 年度实施了资本公积转增股本,以 2005 年 12 月 31 日的总股本 488,000,000
    股为基数,以资本公积金向全体股东每 10 股转增 1.5 股,共转增 73,200,000 股,转增
    后公司注册资本 561,200,000.00 元。经股东大会决议通过并经中国证券监督管理委员
    会证监许可[2008]738 号文件核准,公司 2008 年 11 月公开增发 56,120,000 股人民
    币普通股(A 股),每股面值 1.00 元,增加股本 56,120,000.00 元,变更后公司股本
    为 617,320,000.00 元。公司 2009 年实施了资本公积金转增股本,以 2008 年 12 月 31
    日的总股本 617,320,000 股为基数,以资本公积金向全体股东每 10 股转增 10 股,共
    转增 617,320,000 股,转增后公司注册资本 1,234,640,000.00 元。
    本公司的母公司为开滦(集团)有限责任公司,河北省国有资产监督管理委员会
    持有开滦(集团)有限责任公司 70.76%股权,因此本公司的最终控制人为河北省国
    有资产监督管理委员会。
    2.所处行业
    本公司所属行业为煤炭及煤化工行业。
    3.经营范围
    本公司经营范围为:对能源化工的投资;煤炭批发;钢材、木材、建材、化工产
    品(不含化学危险品)、五金交电、其他机械设备、土产杂品、电线电缆的批发、零
    售、代储、代销;以下限分支机构经营:煤炭开采;原煤洗选加工。
    4.主要产品
    公司现有的主要产品有 9 级、10 级、11 级、12 级洗精煤、洗混块、冶金焦炭及
    焦化副产品及其衍生品等。
    二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
    1.财务报表的编制基础
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    开滦能源化工股份有限公司 2010 年年度报告
    本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政
    部于 2006 年 2 月 15 日颁布的企业会计准则,并基于本附注第二部分所述的主要会计
    政策、会计估计而编制。
    本公司管理层对公司持续经营能力评估后认为公司不存在可能导致持续经营产生
    重大疑虑的事项或情况,本公司财务报表是按照持续经营假设为基础编制的。
    2.遵循会计准则的声明
    本公司基于以上所述的编制基础编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求,
    真实完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等相关信息。
    3.会计期间
    公司以公历年 1 月 1 日—12 月 31 日为一个会计年度。
    4.记账本位币
    公司以人民币为记账本位币。
    5.记账基础和计量属性
    本公司以权责发生制为记账基础进行会计确认、计量和报告。
    本公司对会计要素进行计量时,一般采用历史成本;当所确定的会计要素金额符
    合企业会计准则要求且能够取得并可靠计量时,可采用重置成本、可变现净值、现
    值、公允价值计量。
    6.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
    (1)同一控制下的企业合并的会计处理方法
    本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方的账面价值计量。
    本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的
    差额,应当调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
    (2)非同一控制下的企业合并的会计处理方法
    本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
    额的差额,确认为商誉;如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允
    价值份额的差额,首先对取得的被购买方的各项可辨认资产、负债的公允价值以及合
    并成本的计量进行复核,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资
    产公允价值份额的,其差额应当计入当期损益。
    7.合并财务报表的编制方法
    (1)合并范围的确定
    合并财务报表按照 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则第 33 号——合并财务报
    表》执行。以控制为基础确定合并财务报表的合并范围,合并了本公司及本公司直接
    或间接控制的子公司、特殊目的主体的财务报表。控制是指本公司有权决定被投资单
    位的财务和经营政策,并能据以从该企业的经营活动中获取利益。
    有证据表明母公司不能控制被投资单位的,不纳入合并报表范围。
    (2)购买或出售子公司股权的处理
    本公司将与购买或出售子公司股权所有权相关的风险和报酬实质上发生转移的时
    间确认为购买日和出售日。对于非同一控制下企业合并取得或出售的子公司,在购买
    日后及出售日前的经营成果及现金流量已适当地包括在合并利润表和合并现金流量表
    43
    开滦能源化工股份有限公司 2010 年年度报告
    中;对于同一控制下企业合并取得的子公司,自合并当期期初至合并日的经营成果和
    现金流量也已包括在合并利润表和合并现金流量表中并单独列示,合并财务报表的比
    较数也已作出了相应的调整。
    购买子公司少数股权所形成的长期股权投资,公司在编制合并财务报表时,因购
    买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日
    (或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整所有者权益(资本公积),资
    本公积不足冲减的,调整留存收益。
    (3)当子公司的会计政策、会计期间与母公司不一致时,对子公司的财务报表
    进行调整。
    如果子公司执行的会计政策与本公司不一致,编制合并财务报表时应当按照本公
    司的会计政策对子公司财务报表进行相应的调整;对非同一控制下企业合并取得的子
    公司,应当按照购买日该子公司可辨认的资产、负债的公允价值对子公司财务报表进
    行相应的调整。
    (4)合并方法
    在编制合并财务报表时,本公司与子公司及子公司相互之间的所有重大内部交易
    及往来予以抵销。
    被合并子公司净资产属于少数股东权益的部分在合并财务报表的股东权益中单独
    列报。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中
    所享有的份额的,其余额冲减少数股东权益。
    8.现金等价物的确定标准
    在编制现金流量表时,将同时具备持有的期限短(一般是指从购买日起三个月内
    到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资,确定为
    现金等价物。权益性投资不作为现金等价物。
    9.外币业务和外币报表折算
    (1)外币交易
    本公司发生的外币交易,采用交易发生日的即期汇率(通常指中国人民银行公布
    的当日外汇牌价的中间价,下同)折算成人民币记账。
    在资产负债表日,对外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算,因资产
    负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差
    额,计入当期损益,属于与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的
    汇兑损益,按照借款费用资本化的原则进行处理。以历史成本计量的外币非货币性项
    目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。以公允价值计量
    的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金
    额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动处理,计入当期损益。
    (2)外币财务报表的折算
    ① 资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有
    者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。
    ② 利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似
    汇率折算。
    44
    开滦能源化工股份有限公司 2010 年年度报告
    按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表中所有者权益项目下
    单独列示。
    ③ 现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额
    作为调节项目,在现金流量表中单独列示。
    10.金融资产和金融负债的核算方法
    (1)金融资产和金融负债的分类
    管理层按照取得或承担金融资产和金融负债的目的、基于风险管理、战略投资需
    要等所作的指定以及金融资产、金融负债的特征,将金融资产和金融负债划分为以公
    允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或金
    融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债;
    持有至到期投资;贷款和应收款项;可供出售金融资产;其他金融负债等。上述分类
    一经确定,不会随意变更。
    (2)金融资产和金融负债的确认与计量
    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(或金融负债)
    取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取
    的债券利息)作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收
    益,期末将公允价值变动计入当期损益。处置时,其公允价值与初始入账金额之间的
    差额应确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。
    ②持有至到期投资
    取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之
    和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率(如实际利率与票面利率
    差别较小的,也可按票面利率)计算确认利息收入,计入投资收益。实际利率在取得
    时确定,在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时,将所取得价款与
    该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
    如果公司于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期投资(较大金额是指
    相对该类投资出售或重分类前的总金额而言),则公司在处置或重分类后应立即将该
    类投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产。但下列情况除外:出售日或重分类日
    距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内),市场利率变化对该项投资
    的公允价值没有显著影响;根据合同约定的定期偿付或提前还款方式收回该投资几乎
    所有初始本金后,将剩余部分予以出售或重分类;出售或重分类是由于公司无法控
    制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项所引起。
    ③应收款项和委托贷款
    公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,通常应按从购货方应收的合同或
    协议价款作为初始确认金额。 收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值
    之间的差额计入当期损益。
    公司委托金融机构向其他单位贷出的款项,按发放的本金金额作为初始确认金
    额,收回或处置时按取得价款与该委托贷款账面价值之间的差额计入当期损益。
    ④可供出售金融资产
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    开滦能源化工股份有限公司 2010 年年度报告
    取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
    取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或
    现金股利确认为投资收益。期末将公允价值变动计入资本公积(其他资本公积)。
    处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,将
    原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入投资损
    益。
    ⑤其他金融负债
    按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。 通常采用摊余成本进行
    后续计量。
    (3)金融资产减值
    期末,公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产
    的账面价值进行检查,有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备。计提
    减值准备时,对单项金额重大的进行单独减值测试;对单项金额不重大的,在具有类
    似信用风险特征的金融资产组中进行减值测试。对于持有至到期投资,如有客观证据
    表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减
    值损失予以转回,计入当期损益。但是,转回后的账面价值不超过假定不计提减值准
    备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
    应收款项减值见应收款项坏账核算方法。
    11.应收款项坏账核算方法
    坏账的确认标准为:(1)应收款项因债务人死亡、破产、资不抵债、现金流量
    不足等原因导致不能收回的;(2)因债务人逾期未履行偿债义务并有确凿证据表明
    无法收回或者收回的可能性极小的。
    坏账损失采用备抵法核算,应收款项坏账准备的确认标准、计提方法:
    (1)期末对于单项金额重大的应收款项(等于或超过 500 万元),采用个别法单
    独进行减值测试,有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其
    账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。
    (2)对于单项金额不重大(低于 500 万元),但账龄在 3 年以上应收款项,采用
    个别法单独进行减值测试,有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现
    值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。
    (3)对于不属于上述(1)、(2)的应收款项以及上述(1)、(2)的应收款
    项经单独测试后未发生减值的应收款项,按类似的信用风险特征划分为若干组合,再
    按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失并计提坏账准
    备。
    本公司按应收款项的账龄作为信用风险特征划分为若干组合,对各组合计提坏账
    准备,各账龄段计提坏账准备比例如下:
    账   龄                               计提比例
    1 年以内                                         5%
    1-2 年                                           10%
    2-3 年                                           30%
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    开滦能源化工股份有限公司 2010 年年度报告
    3-4 年                                         50%
    4-5 年                                         80%
    5 年以上                                      100%
    对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项,经总经理办公会议或以上权力机
    构批准后列作坏账损失,冲销提取的坏账准备。
    12.存货核算方法
    (1)存货是指公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程
    中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。包括:原材料、包
    装物、低值易耗品、在产品、库存商品等。
    (2)存货取得和发出的计价方法:存货实行永续盘存制,购入和入库按实际成
    本计价,领用和销售原材料以及销售产成品采用加权平均法核算。子公司根据自身的
    实际情况确定发出材料的成本计算方法,核算方法一经确定,年度内不得调整。
    (3)低值易耗品和包装物采用领用时一次性摊销计入成本费用。
    (4)期末存货计价原则及存货跌价准备确认标准:期末存货按成本与可变现净
    值孰低原则计价;期末,在对存货进行全面盘点的基础上,对于存货因遭受毁损、全
    部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因,预计其成本不可收回的部分,提取存
    货跌价准备。
    (5)可变现净值确定方法:产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的
    商品存货,其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金
    额确定;用于生产而持有的材料存货,其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减
    去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定;为执行
    销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算;公司持
    有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货可变现净值以一般销售价格
    为基础计算。
    (6)存货跌价准备的计提方法:产成品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存
    货项目的成本高于其可变现净值的差额提取;其他数量繁多、单价较低的原辅材料按
    类别提取存货跌价准备。
    13.长期股权投资核算方法
    (1)投资成本确定
    ①同一控制下的企业合并形成的长期股权投资。合并方以支付现金、转让非现金
    资产或承担债务方式作为合并对价的,应当在合并日按照取得被合并方所有者权益账
    面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方发生的审计、法律服务、评
    估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。初始投资成本与
    支付的现金、转让的非现金资产及所承担债务账面价值之间的差额,应当调整资本公
    积(股本溢价),资本公积(股本溢价)的余额不足冲减的,调整留存收益。
    合并方以发行权益性证券作为合并对价,在合并日按照取得被合并方所有者权
    益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为
    股本,长期投资的初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,应当调整资本公
    积(股本溢价),资本公积(股本溢价)不足冲减的,调整留存收益。
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    开滦能源化工股份有限公司 2010 年年度报告
    ②非同一控制下的企业合并形成的长期股权投资。购买方在购买日应当按照
    《企业会计准则第 20 号—企业合并》确定的合并成本计入长期股权投资的初始成
    本。合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允
    价值之和。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他
    相关管理费用,应当于发生时计入当期损益;购买方作为合并对价发行的权益性证券
    或债务性证券的交易费用,应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
    ③非企业合并形成的长期股权投资
    a.以支付现金取得的长期股权投资,根据实际支付的购买价款作为初始投资成
    本。初始投资成本包括与取得长期股权直接相关的费用、税金及其他必要支出。
    b.以发行权益性证券取得的长期股权投资,应当按照发行权益性证券的公允价值
    作为初始投资成本。
    c.投资者投入的长期股权投资,应当按照投资合同或协议约定的价值作为初始投
    资成本,但合同或协议约定的价值不公允的除外。
    d.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,其初始投资成本应当按照《企业
    会计准则第 7 号—非货币性资产交换》确定。
    e.通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本应当按照《企业会计准则
    第 12 号—债务重组》确定。
    (2)后续计量及损益确认方法
    对子公司的长期股权投资采用成本法核算,编制合并财务报表时按照权益法进行
    调整。
    对被投资单位不具有共同控制或重大影响且在活跃市场中没有报价、公允价值不
    能可靠计量的长期股权投资,采用的成本法核算。
    对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。
    ①采用成本法核算时,追加或收回投资调整长期股权投资的成本。取得被投资单
    位宣告发放的现金股利或利润,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告
    但尚未发放的现金股利或利润外,按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确
    认当期投资收益。
    ②采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,
    确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。当期投资损益为按应享有或应分担的
    被投资单位当年实现的净利润或发生的净亏损的份额。在确认应享有或应分担被投资
    单位的净利润或净亏损时,在被投资单位账面净利润的基础上,对被投资单位采用的
    与本公司不一致的会计政策、以本公司取得投资时被投资单位固定资产及无形资产的
    公允价值为基础计提的折旧额或摊销额,以及以本公司取得投资时有关资产的公允价
    值为基础计算确定的资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响进行调整,并且
    将本公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销,在此基础上确认
    投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,按照《企业会计准则第
    8 号——资产减值》等规定属于资产减值损失的则全额确认。在确认应分担的被投资
    单位发生的净亏损时,以长期股权投资及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期
    权益减记至零为限(投资企业负有承担额外损失义务的除外);如果被投资单位以后
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    开滦能源化工股份有限公司 2010 年年度报告
    各期实现盈利的,在收益分享额超过未确认的亏损分担额以后,按超过未确认的亏损
    分担额的金额,依次恢复长期权益、长期股权投资的账面价值。
    ③处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。采用
    权益法核算的长期股权投资,因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计
    入所有者权益的,处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损
    益。
    (3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
    ① 存在以下一种或几种情况时,确定对被投资单位具有共同控制
    a.任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动。
    b.涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意。
    c.各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常
    活动进行管理,但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理
    权。当被投资单位处于法定重组或破产中,或者在向投资方转移资金的能力受到严格
    的长期限制情况下经营时,通常投资方对被投资单位可能无法实施共同控制。但如果
    能够证明存在共同控制,合营各方仍应当按照长期股权投资准则的规定采用权益法核
    算。
    ② 存在以下一种或几种情况时,确定对被投资单位具有重大影响
    a.在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。
    b.参与被投资单位的政策制定过程,包括股利分配政策等的制定。
    c.与被投资单位之间发生重要交易。
    d.向被投资单位派出管理人员。
    e.向被投资单位提供关键技术资料。
    (4)长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法
    本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查,根据被投资单位经营政
    策、法律环境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在
    减值迹象。当长期股权投资可收回金额低于账面价值时,将可收回金额低于长期股权
    投资账面价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值损失一经确认,
    在以后会计期间不再转回。
    14.投资性房地产核算方法
    本公司投资性房地产指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。
    (1)投资性房地产包括已出租的土地使用权;持有并准备增值后转让的土地使
    用权;已出租的建筑物。
    (2)投资性房地产的计价:投资性房地产按其成本作为入账价值,外购投资性
    房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出;自行建造
    投资性房地产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构
    成。
    一般情况下,本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量。对投资性房地
    产按照本公司固定资产或无形资产的会计政策,计提折旧或进行摊销。如有确凿证据
    表明公司相关投资性房地产的公允价值能够持续可靠取得的,则对该投资性房地产采
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    开滦能源化工股份有限公司 2010 年年度报告
    用公允价值模式进行后续计量。采用公允价值模式计量的,不对投资性房地产计提折
    旧或进行摊销,并以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值,
    公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。
    当本公司改变投资性房地产用途,如用于自用时,将相关投资性房地产转入其他
    资产。
    15.固定资产核算方法
    (1)固定资产的确认标准
    固定资产是指同时具有以下特征的有形资产:为生产商品、提供劳务、出租或
    经营管理而持有的;使用年限超过一年;单位价值在 2000 元以上。
    根据公司所属行业特点,下列各项资产不列入固定资产。
    ①煤矿生产过程中耗用量大、更换频繁的十二种专用工具。
    ②由于价格上涨,以往列为低值易耗品管理的资产,其单位价值超过 2000 元
    时,仍作为低值易耗品管理。
    ③临时性简易房屋和建筑物。
    ④矿井交付后,使用“维简及井巷费”施工形成的开拓延深巷道。
    ⑤其他未作为固定资产管理的工具、器具等,作为低值易耗品核算。
    (2)固定资产的分类
    本公司将固定资产分为房屋及建筑物、井巷建筑物、机器设备、电子设备、运输
    设备和其他。“其他”主要为使用已提取的安全费用形成的固定资产。
    (3)固定资产的计价
    固定资产按其成本作为入账价值。其中,外购的固定资产的成本包括买价、进口
    关税等相关税费,以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该
    资产的其他支出。自行建造固定资产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前
    所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产,按投资合同或协议约定的价值加上
    应支付的相关税费作为入账价值,但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。
    融资租赁租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值
    两者中较低者,作为入账价值。
    (4)固定资产折旧方法
    除已提足折旧仍继续使用的固定资产外,本公司对所有固定资产计提折旧。井
    巷建筑物根据财政部(89)财工字第 302 号文件,按原煤产量计提折旧,计提比例为
    2.5 元/吨;其他固定资产计提折旧时采用平均年限法,按预计的使用年限,以单项折
    旧率按月计算,并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。预计净残值率 3%
    或 5%(2004 年 1 月 1 日前购入的残值率为 3%,之后购入的残值率为 5%),确定其
    年限分类折旧率如下:
    类 别       使用年限     年折旧率(%)
    房屋建筑物   20——40    2.38——4.85
    机器设备     5——35     2.71——19.40
    电子设备     4——12     7.92——24.25
    运输设备     6——20     4.75——16.17
    50
    开滦能源化工股份有限公司 2010 年年度报告
    已计提减值准备的固定资产在计提折旧时,应当按照该固定资产的账面价值(即
    固定资产原价减去累计折旧和已计提的减值准备)以及尚可使用年限重新计算确定折
    旧率和折旧额。对持有待售的固定资产,对其预计净残值进行调整,并从划归为持有
    待售之日起停止计提折旧和减值测试。
    (5)固定资产后续支出的处理
    固定资产的后续支出主要包括更新改造支出、修理费用等内容,其会计处理方
    法为:与固定资产有关的更新改造等后续支出,符合固定资产确认条件的,应计入固
    定资产成本,同时将被替换资产的账面价值扣除。与固定资产有关的修理费用等后续
    支出,不符合固定资产确认条件的,应计入当期损益。
    (6)融资租入固定资产的认定依据、计价方法
    本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该
    项固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本,按租赁开始日租赁
    资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与
    自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会
    取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满
    时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计
    提折旧。
    16.在建工程核算方法
    (1)在建工程的计价
    在建工程按实际发生的支出确定工程成本。自营工程按直接材料、直接工资、
    直接施工费等计量;出包工程按应支付的工程价款等计量;设备安装工程按所安装设
    备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还
    包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。
    (2)在建工程结转固定资产的标准和时点
    本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起,根据工程造价或工程实
    际成本等,按估计的价值结转固定资产,次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手
    续后再对固定资产原值差异进行调整。但已计提的折旧额不再调整。
    (3)在建工程减值测试方法、减值准备计提方法
    本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查,如果有证据表明在建工程已
    经发生了减值,估计可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额,减
    记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。资产
    减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的,应当
    对在建工程进行减值测试:
    ① 长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程;
    ② 所建项目无论在性能上,还是在技术上已经落后,并且给企业带来的经济利
    益具有很大的不确定性;
    ③ 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
    17.借款费用的会计处理方法
    (1)借款费用资本化的确认原则
    51
    开滦能源化工股份有限公司 2010 年年度报告
    借款费用包括因借款而发生的借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及
    因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于固定资产的购建和需要经过 1 年以上
    (含 1 年)时间的建造或生产过程,才能达到可使用或可销售状态的存货、投资性房
    地产的借款费用,予以资本化;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,
    计入当期损益。应予以资本化的借款费用应当在同时具备以下三个条件时,开始资本
    化:
    ①资产支出已经发生;
    ②借款费用已经发生;
    ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
    始。
    (2)借款费用资本化的期间
    应予以资本化的借款费用,满足上述资本化条件的, 在购建或者生产的符合资
    本化条件的相关资产达到预定可使用状态或可销售状态前所发生的,计入相关资产成
    本;若相关资产的购建或生产活动发生非正常中断,并且中断时间连续超过 3 个月,
    暂停借款费用的资本化,在中断期间发生的借款费用应当确认为费用,计入当期损
    益,直至资产的购建或者生产活动重新开始;在相关资产达到预定可使用状态或可销
    售状态时,停止借款费用的资本化,之后发生的借款费用于发生时根据其发生额直接
    计入当期财务费用。
    (3)借款费用资本化金额的计算方法
    ①借款利息的资本化金额:
    为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,每一会计期间的利
    息资本化金额,不超过专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资
    金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。
    为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,根据累计资
    产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计
    算确定一般借款应予以资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算
    确定。每一会计期间的利息资本化金额,不超过当期相关借款实际发生的利息金额。
    借款存在折价或溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者
    溢价金额,调整每期利息金额。
    ②在资本化期间内,属于借款费用资本化范围的外币借款本金及利息的汇兑差
    额,予以资本化。
    18.无形资产计价与摊销
    (1)无形资产的计价方法
    本公司的主要无形资产是土地使用权、采矿权、专利技术和非专利技术等。购入
    的无形资产,按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。投资者投入的无形
    资产,按投资合同或协议约定的价值确定实际成本,但合同或协议约定价值不公允
    的,按公允价值确定实际成本。
    自行研究开发的无形资产,其研究阶段的支出,于发生时计入当期损益;其开发
    阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产(专利技术和非专利技术)。
    52
    开滦能源化工股份有限公司 2010 年年度报告
    ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
    ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
    ③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在
    市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,应当证明其有用性;
    ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能
    力使用或出售该无形资产;
    ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    (2)无形资产摊销方法和期限
    使用寿命有限的无形资产,采用"直线法"按预计使用寿命、合同规定的受益年限
    和法律规定的有效年限三者中最短者分期摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产
    成本和当期损益。使用寿命不确定的无形资产不摊销。
    资产负债表日,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,使
    用寿命和摊销方法与前期估计不同时,改变摊销期限和摊销方法。对使用寿命不确定
    的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的,则
    按使用寿命有限的无形资产进行摊销。
    19.资产减值
    本公司于年末对长期股权投资(除不具重大影响,并且在活跃市场中没有报价、
    公允价值不能可靠计量的长期股权投资)、固定资产、在建工程、无形资产等项目进
    行检查,当存在下列迹象时,表明资产可能发生了减值,本公司将进行减值测试,对
    商誉和受益年限不确定的无形资产每年末均进行减值测试。难以对单项资产的可收回
    金额进行测试的,以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。
    (1)资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用
    而预计的下跌。
    (2)公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或
    者将在近期发生重大变化,从而对公司产生不利影响。
    (3)市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高,从而影响公司计算资
    产预计未来现金流量现值的折现率,导致资产可收回金额大幅度降低。
    (4)有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
    (5)资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
    (6)公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期,如资
    产所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计
    金额等。
    (7)其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
    减值测试后,若该资产的账面价值超过其可收回金额,其差额确认为减值损失。
    资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流
    量的现值两者之间的较高者。
    20.职工薪酬的核算方法
    职工薪酬包括:职工工资、奖金、津贴和补贴;职工福利费;养老保险、失业保
    险、工伤保险、医疗保险等社会保险费;住房公积金;工会经费和职工教育经费;非
    53
    开滦能源化工股份有限公司 2010 年年度报告
    货币性福利;因解除与职工的劳动关系给予的补偿;其他与获得职工提供服务相关的
    支出。
    在职工为公司提供服务的会计期间,将应付的职工薪酬确认为负债,除因解除与
    职工的劳动关系给予的补偿外,根据职工提供服务的受益对象,分别计入产品成本、
    劳务成本、固定资产成本或无形资产成本,除上述之外的职工薪酬直接计入当期损
    益。
    21.预计负债的核算方法
    (1)确认原则
    当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义
    务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时,本公司将其确认
    为负债:
    ①该义务是本公司承担的现时义务;
    ②该义务的履行很可能导致经济利益流出公司;
    ③该义务的金额能够可靠地计量。
    (2)计量方法
    按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。预计负债最佳估计数的确定方
    法:
    如果所需支出存在一个金额范围,则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均
    数确定;如果所需支出不存在一个金额范围,则按如下方法确定:
    ①或有事项涉及单个项目时,最佳估计数按最可能发生的金额确定;
    ②或有事项涉及多个项目时,最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确
    定。
    预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿时,补偿金额只有在基
    本确定能收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价
    值。
    在资产负债表日,本公司对预计负债的账面价值进行复核,有确凿证据表明该账
    面价值不能真实反映当前最佳估计数的,按照当前最佳估计数对该账面价值进行调
    整。
    22.收入确认方法
    本公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收
    入,其收入确认原则如下:
    (1)销售商品收入的确认原则
    ①本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方。
    ②本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品
    实施有效控制。
    ③收入的金额能够可靠地计量。
    ④相关的经济利益很可能流入企业。
    ⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
    (2)提供劳务收入的确认原则
    以收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入本公司,交易的完工
    进度能够可靠地确定,交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量时,确认劳务收
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    开滦能源化工股份有限公司 2010 年年度报告
    入的实现。在同一年度内开始并完成的劳务,在完成劳务时确认收入;劳务的开始和
    完成分属不同的会计年度,在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,于资产负
    债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入,完工百分比按已经发生的成本占估计总
    成本的比例确认。
    (3)让渡资产使用权收入的确认原则
    以相关的经济利益很可能流入本公司,收入的金额能够可靠地计量时,确认让渡
    资产使用权收入的实现。
    23.政府补助
    (1)政府补助的确认条件
    ①企业能够满足政府补助所附条件。
    ②企业能够收到政府补助。
    (2)政府补助的类型及会计处理方法
    ①与资产相关的政府补助,公司取得时确认为递延收益,自相关资产达到预定可
    使用状态时,在该资产使用寿命内平均分配,分次计入以后各期的损益。相关资产在
    使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的递延收益余额一次
    性转入资产处置当期的损益。
    ②与收益相关的政府补助,用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的,取得时
    确认为递延收益,在确认相关费用的期间计入当期损益;用于补偿公司已发生的相关
    费用或损失的,取得时直接计入当期损益。
    (3)政府补助的计量
    政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资
    产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。
    (4)已确认的政府补助需要返还的,分别下列情况处理
    ①存在相关递延收益的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益。
    ②不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。
    24.所得税的会计处理方法
    本公司采用资产负债表债务法进行所得税核算。
    (1)递延所得税资产的确认
    ①本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认由
    可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或
    负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认:
    a.该项交易不是企业合并;
    b.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
    ②本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时
    满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:
    a.暂时性差异在可预见的未来很可能转回;
    b.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
    ③本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵
    扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。
    55
    开滦能源化工股份有限公司 2010 年年度报告
    (2)递延所得税负债的确认
    除下列情况产生的递延所得税负债以外,本公司确认所有应纳税暂时性差异产生
    的递延所得税负债:
    ①商誉的初始确认;
    ②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:
    a.该项交易不是企业合并;
    b.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
    ③本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异,
    同时满足下列条件的:
    a.投资企业能够控制暂时性差异转回的时间;
    b.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
    (3)所得税费用计量
    本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包
    括下列情况产生的所得税:
    ①企业合并。
    ②直接在所有者权益中确认的交易或事项。
    25.经营租赁、融资租赁
    (1)经营租赁
    ①本公司作为经营租赁承租人时,将经营租赁的租金支出,在租赁期内各个期间
    按照直线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。作为承租人发生的初始直接费
    用,计入管理费用,或有租金于发生时确认为当期费用。出租人提供免租期的,本公
    司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法或其他合理的方法进行分
    摊,免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的,本公司
    按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。
    ②本公司作为经营租赁出租人时,采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收
    益。初始直接费用,计入当期损益。金额较大的予以资本化,在整个经营租赁期内按
    照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生
    时计入当期收益。出租人提供免租期的,出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租
    赁期内,按直线法或其他合理的方法进行分配,免租期内出租人也确认租金收入。承
    担了承租人某些费用的,本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在
    租赁期内进行分配。
    (2)融资租赁
    ①本公司作为融资租赁承租人时,在租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产公允
    价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款
    额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采
    用实际利率法进行分摊,确认为当期融资费用,计入财务费用。发生的初始直接费
    用,应当计入租入资产价值。
    在计提融资租赁资产折旧时,本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策,
    折旧期间以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产
    所有权,以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间;如果无法合理确定租赁期届
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    开滦能源化工股份有限公司 2010 年年度报告
    满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权,以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者
    作为折旧期间。
    ②本公司作为融资租赁出租人时,于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款
    额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,计入资产负债表的长期应收
    款,同时记录未担保余值;将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与
    其现值之和的差额作为未实现融资收益,在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为
    租赁收入。
    26.安全生产费和维简费
    根据《煤炭生产安全费用提取和使用管理办法》(财建[2004]119 号)的有关规
    定,公司每年根据原煤实际产量按 5 元/吨计提煤炭生产安全费用,专门用于煤矿安
    全生产设施投入的资金。根据财建[2005]168 号文件,自 2005 年 4 月 1 日起,煤炭生
    产安全费用计提比例调整为 15 元/吨。根据财政部《关于统配煤矿提价后有关财务处
    理的通知》(财工字[1992]第 380 号)和《关于规范煤矿维简费管理问题的若干规
    定》(财建[2004]119 号)的有关规定,公司每年根据原煤实际产量按 8.50 元/吨提
    取维简费(包括井巷费用 2.50 元/吨),用于煤矿开拓延深和村庄搬迁等项支出。
    根据财政部《企业会计准则解释第 3 号》(财会[2009]8 号)的有关规定,安全
    生产费用核算方法如下:(1)按规定标准提取时,借记“制造费用”科目,贷记
    “专项储备――安全费”科目。(2)企业使用提取的安全生产费时,属于费用性支
    出的,直接冲减专项储备。企业使用提取的安全生产费形成固定资产的,通过“在建
    工程”科目归集所发生的支出,待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资
    产;同时,按照形成固定资产的成本冲减专项储备,并确认相同金额的累计折旧。该
    固定资产在以后期间不再计提折旧。(3)提取的维简费,比照上述规定处理。
    27.会计政策变更
    本期无会计政策变更。
    28.会计估计变更
    本期无会计估计变更。
    29.重要会计差错更正
    本期无重要会计差错更正事项。
    三、主要税种及税率
    公司主要税种及税率列示如下:
    税种               计税基础                                    税率
    增值税           产品销售收入及材料让售收入                          17%、13%
    营业税           营业收入                                              3%、5%
    城市维护建设税   应交增值税和营业税额                                  7%、5%
    教育费附加       应交增值税和营业税额                             3%、4%、5%         注
    企业所得税       应纳税所得额                                            25%
    房产税           房产原值一次减除 30%后的余额                           1.2%
    土地使用税       应税土地面积                      3 元/平方米、4 元/平方米、6 元/平方米
    资源税           原煤销售量或移送量                               3 元/吨、8 元/吨
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    开滦能源化工股份有限公司 2010 年年度报告
    注:根据河北省人民政府令[2010]第 2 号关于修改《河北省地方教育费附加征收使用管理规
    定》的决定,地方教育费附加以实际缴纳的增值税、消费税和营业税的税额为依据,按 2%的比
    例征收,此决定自 2010 年 4 月 1 日起施行。
    2010 年 1-3 月河北省内各公司教育费附加按照增值税、消费税和营业税税额的 4%计提,
    2010 年 4 月 1 日起按 5%计提。公司子公司山西中通投资有限公司、山西介休倡源煤炭有限责任
    公司教育费附加税率为 3%。
    四、企业合并及合并财务报表
    1.通过设立或投资方式取得子公司情况
    子公司全称      子公司类型          注册地        业务性质      注册资本                  经营范围
    焦炭、硫铵、焦炉煤气、焦油、
    唐山中润煤化工有                    唐山海港开发                                 粗苯、硫磺、甲醇、杂醇、液
    有限责任公司                          工业      155,924.75 万元
    限公司                              区 3 号路南                                  氧、苯、甲苯、二甲苯、重苯、
    氢气的生产销售
    生产、加工和销售煤焦油衍生产
    河北省唐山海
    唐山考伯斯开滦炭                                                                 品及其他相关产品(包括煤沥
    有限责任公司       港经济开发区       工业       12,904.47 万元
    素化工有限公司                                                                   青、溶剂、炭黑油、轻油、洗
    5 号路北
    油、工业萘、粗酚油)
    煤炭能源化工开发利用,对外项
    目建设投资;钢材、建材、五金
    山西中通投资有限                    太原市解放北                                 机电、电线电缆、电气设备、仪
    有限责任公司                          投资        7,000.00 万元
    公司                                路4号                                        器仪表、化工产品(除危险化学
    品外)、普通机械及配件、土产
    杂品的批发、零售、代储、代销
    山西介休倡源煤炭                    介休市连福镇
    有限责任公司                          工业       16,000.00 万元 资源整合技改扩建相关服务
    有限责任公司                        后崖头村
    加拿大中和投资有                    加拿大哥伦比
    有限责任公司                          投资      8,000.00 万美元 煤炭资源开发及投资业务
    限责任公司                          亚省温哥华市
    加拿大开滦德华矿                    加拿大哥伦比
    有限责任公司                          工业     12,683.67 万美元 煤田地质勘探
    业有限公司                          亚省温哥华市
    已二酸、聚甲醛生产销售(项目筹
    唐山中浩化工有限                    唐山海港开发
    有限责任公司                          工业       25,000.00 万元 建);一般经营项目:技术引进、
    公司                                区港福街南
    生产所需设备原材料进口
    唐山中泓炭素化工                    曹妃甸工业区                                   煤焦油制造项目筹建(筹建期内
    有限责任公司                          工业       30,000.00 万元
    有限公司                            化工产业园区                                   不得开展经营活动)
    期末实际         实质上构成对子公司
    子公司全称                                                    持股比例(%)              表决权比例(%)
    出资金额         净投资的其他项目余额
    唐山中润煤化工有
    146,694.00 万元                无                   94.08                      94.08
    限公司
    唐山考伯斯开滦炭
    6,581.2797 万元                无                   51.00                      51.00
    素化工有限公司
    山西中通投资有限
    7,000.00 万元               无                  100.00                    100.00
    公司
    山西介休倡源煤炭
    6,560.00 万元               无                   41.00                      61.00
    有限责任公司
    加拿大中和投资有
    7,050.00 万美元                无                  100.00                    100.00
    限责任公司
    加拿大开滦德华矿
    6,468.67 万美元                无                   51.00                      51.00
    业有限公司
    唐山中浩化工有限
    25,000.00 万元               无                  100.00                    100.00
    公司
    唐山中泓炭素化工
    15,000.00 万元               无                   50.00                      50.00
    有限公司
    58
    开滦能源化工股份有限公司 2010 年年度报告
    子公司全称         是否合并报表   少数股东权益          少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额
    唐山中润煤化工有
    是          96,823,832.41                          无
    限公司
    唐山考伯斯开滦炭
    是          56,419,505.98                     6,819,207.77
    素化工有限公司
    山西中通投资有限
    是             无                                  无
    公司
    山西介休倡源煤炭
    是          96,392,466.73                          无
    有限责任公司
    加拿大中和投资有
    是             无                                  无
    限责任公司
    加拿大开滦德华矿
    是         415,758,656.20                          无
    业有限公司
    唐山中浩化工有限
    是             无                                  无
    公司
    唐山中泓炭素化工
    是        149,914,958.80                        85,041.20
    有限公司
    (1)唐山中润煤化工有限公司(以下简称“唐山中润公司”)为本公司子公司。
    该公司成立日期为 2007 年 1 月 24 日,注册资本 76,204.21 万元,本公司出资
    71,694.00 万元,占其注册资本的 94.08%;河北钢铁股份有限公司(以下简称“河钢股
    份”)出资 3,810.21 万元,占其注册资本的 5.00%;唐山港兴实业总公司(以下简称
    “港兴实业”)出资 700.00 万元,占其注册资本的 0.92%。公司 2007 年将唐山中润公
    司纳入合并报表范围。按照唐山中润公司股东会决议,2009 年唐山中润公司增资
    79,720.54 万元,其中:本公司出资 75,000.00 万元;河钢股份出资 3,986.03 万元;港
    兴实业出资 734.51 万元。增资完成后唐山中润公司的注册资本为 155,924.75 万元,
    其中:本公司出资 146,694.00 万元,占注册资本的 94.08%,河钢股份出资 7,796.24
    万元,占注册资本的 5.00%,港兴实业出资 1,434.51 万元,占注册资本的 0.92%。
    (2)唐山考伯斯开滦炭素化工有限公司(以下简称“炭素化工公司”)为本公司
    子公司,该子公司成立日期为 2007 年 11 月 12 日,注册资本 12,904.47 万元。公司章
    程约定本公司以货币和经评估的土地使用权出资 6,581.2797 万元,占注册资本的 51
    %;考伯斯毛里求斯公司(以下简称“考伯斯公司”)以专有技术和货币出资
    3,871.341 万元,占注册资本的 30%;河钢股份以货币出资 2,451.8493 万元,占注册
    资本的 19%。截至 2009 年 12 月 31 日,本公司认缴的注册资本 6,581.2797 万元及其
    他股东认缴的出资已全部到位,本公司出资额占炭素化工公司实收资本的 51%。
    (3)山西中通投资有限公司(以下简称“山西中通公司”)为本公司全资子公
    司,该公司成立日期 2007 年 12 月 12 日,注册资本 7,000.00 万元。公司 2007 年将山
    西中通公司纳入合并范围。
    (4)山西介休倡源煤炭有限责任公司(以下简称“倡源煤炭公司”)为本公司全
    资子公司山西中通公司的子公司。2008 年 1 月,山西中通公司以自有资金 6,560.00
    万元人民币投资倡源煤炭公司,该公司注册资本 16,000.00 万元,山西中通公司出资
    占其注册资本的 41%;山西义棠煤业有限责任公司以金山坡煤矿现有的经评估后的部
    分净资产额(包括已合法取得的采矿权)6,240.00 万元作为对该公司的出资,占其注
    册资本的 39%;介休义民投资有限公司以货币出资 3,200.00 万元,占其注册资本的
    20%。根据股东出资协议,山西中通公司拥有倡源煤炭公司 41%的股权,并托管义民
    59
    开滦能源化工股份有限公司 2010 年年度报告
    投资 20%的股权,从而拥有对倡源煤炭公司的控制权并纳入山西中通公司的合并报
    表。
    (5)加拿大中和投资有限责任公司(以下简称“加拿大中和公司”)为本公司
    全资子公司,经本公司第三届董事会第七次会议审议通过,公司拟在加拿大设立全资
    子公司“加拿大中和投资有限责任公司”,并由该公司通过参股、并购等方式开发加
    拿大煤炭资源。加拿大中和投资有限责任公司成立于 2009 年 12 月 21 日,注册文件
    号为:730020-4,注册资本为 4,000.00 万美元。经第三届董事会第九次会议审议通
    过,本公司将持有加拿大开滦德华矿业有限公司(以下简称“开滦德华公司”)的全部
    股份转让给了加拿大中和公司,转让后开滦德华公司成为本公司的孙公司,并决议向
    加拿大中和公司增加注册资本 4,000.00 万美元。截至 2010 年 12 月 31 日,加拿大中
    和公司的注册资本为 8,000.00 万美元,实收资本为 7,050.00 万美元。
    (6)加拿大开滦德华矿业有限公司成立于 2008 年 12 月 5 日,公司持股 51%,
    德华国际公司持股 49%。2010 年德华国际公司同意向中国首钢国际贸易工程公司
    (以下简称“中首国际”)转让其合法持有的开滦德华公司 25%的股权,开滦股份公
    司将其持有的 51%股权转让给了全资子公司加拿大中和投资有限责任公司,三方股东
    并一致同意对开滦德华公司共同增资,股权转让及增资完成后,截至 2010 年 12 月
    31 日,开滦德华公司的注册资本为 12,683.67 万美元,其中:加拿大中和公司出资
    6,468.67 万美元,占注册资本的 51%,德华国际公司出资 3,044.09 万美元,占注册资
    本的 24%,中首国际出资 3,170.91 万美元,占注册资本的 25%。开滦德华公司作为
    孙公司纳入开滦股份合并报表的编制范围。
    (7)唐山中浩化工有限公司(以下简称“唐山中浩公司”)是本公司全资子公
    司,该公司成立日期为 2010 年 6 月 17 日,注册资本 15,000.00 万元,经唐山中浩公
    司股东决议,2010 年 12 月唐山中浩公司增加注册资本 10,000.00 万元。截至 2010 年
    12 月 31 日,唐山中浩公司的注册资本为 25,000.00 万元。
    (8)唐山中泓炭素化工有限公司(以下简称“唐山中泓公司”)是由本公司与
    首钢京唐钢铁联合有限责任公司(以下简称“京唐钢铁公司”)共同出资成立的有限
    责任公司,该公司成立日期为 2010 年 9 月 20 日,注册资本为 30,000.00 万元,本公
    司与京唐钢铁公司分别持有该公司 50%的股份。鉴于公司决定唐山中泓公司的财务和
    经营政策,并经唐山中泓公司章程的约定,公司将唐山中泓公司纳入合并报表范围。
    2.通过非同一控制下的企业合并取得的子公司
    子公司全称      子公司类型          注册地        业务性质      注册资本               经营范围
    炼焦;焦炉煤气、焦油、粗
    迁安中化煤化工                    河北省迁安市杨                 99,240.00 万
    有限责任公司                            工业                   苯、硫磺、硫酸铵、初级煤化
    有限责任公司                      店子镇滨河村                        元
    工产品制造;普通货运
    期末实际         实质上构成对子公司
    子公司全称                                                    持股比例(%)           表决权比例(%)
    出资金额(万元)     净投资的其他项目余额
    迁安中化煤化工
    49,445.00                   无                   49.82                 49.82
    有限责任公司
    子公司全称     是否合并报表      少数股东权益             少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额
    迁安中化煤化工
    是           550,548,259.82                                无
    有限责任公司
    60
    开滦能源化工股份有限公司 2010 年年度报告
    (1)迁安中化煤化工有限责任公司(原迁安首钢焦化有限责任公司,以下简称
    “迁安中化公司”)于 2003 年 6 月 30 日由首钢总公司、迁安市重点项目投资公司出资
    成立,注册资本 7,000.00 万元,2003 年底将注册资本增至 21,000.00 万元,其中首钢
    总公司出资 20,650.00 万元,持股 98.33%,迁安市重点项目投资公司出资 350.00 万
    元,持股 1.67%。2005 年 3 月 24 日首钢总公司和本公司签订股权转让协议,首钢总
    公司将其持有的迁安中化公司 51%的股权,按照评估后的价格 10,710.00 万元转让给
    本公司。至此,迁安中化公司成为本公司的子公司,本公司股权购买日确定为 2005
    年 4 月 1 日,从 2005 年 4 月开始纳入到合并报表范围。本公司持股比例 51%,首钢
    总公司持股比例为 47.33%,迁安市重点项目投资公司持股比例为 1.67%。2006 年迁
    安中化公司为实施焦化二期工程,增资 33,440.00 万元,其中:本公司增资 16,335.00
    万元,首钢总公司增资 17,105.00 万元,迁安市重点项目投资公司不参与本次增资。
    增资完成后,迁安中化公司注册资本为 54,440.00 万元,公司出资占 49.68%,首钢总
    公司出资占 49.68%,迁安市重点项目投资公司占 0.64%。2008 年 7 月首钢总公司将
    其持有的迁安中化公司股份全部转让给河北省首钢迁安钢铁有限责任公司。按照迁安
    中化公司股东会决议,2008 年迁安中化公司增资 44,800.00 万元,其中:本公司增资
    22,400.00 万元,河北省首钢迁安钢铁有限责任公司增资 22,400.00 万元,迁安市重点
    项目投资公司不参与本次增资。增资完成后,迁安中化公司注册资本为 99,240.00 万
    元,本公司出资占 49.82%,河北省首钢迁安钢铁有限责任公司出资占 49.82%,迁安
    市重点项目投资公司占 0.36%。鉴于公司决定迁安中化公司的财务和经营政策,并经
    迁安中化公司章程的约定,公司将迁安中化公司纳入合并报表范围。
    (2)此非同一控制企业合并为控股合并,在合并报表中 2010 年 12 月 31 日商誉
    余额为 10,359,538.23 元。
    3.合并范围发生变更的说明
    加拿大中和投资有限责任公司为本公司全资子公司,该公司成立日期为 2009 年
    12 月 21 日,注册资本 8,000.00 万美元,公司 2010 年实际出资 7,050.00 万美元并将加
    拿大中和公司纳入合并范围。
    唐山中浩化工有限公司为本公司全资子公司,该公司成立日期为 2010 年 6 月 17
    日,注册资本 25,000.00 万元,公司 2010 年将唐山中浩公司纳入合并范围。
    唐山中泓炭素化工有限公司是由本公司与首钢京唐钢铁联合有限责任公司共同出
    资成立的有限责任公司,该公司成立日期为 2010 年 9 月 20 日,注册资本为 30,000.00
    万元,本公司与京唐钢铁公司分别持有该公司 50%的股份。鉴于公司决定唐山中泓公
    司的财务和经营政策,并经唐山中泓公司章程的约定,公司 2010 年将唐山中泓公司
    纳入合并报表范围。
    4.本期新纳入合并范围的主体
    单位名称                 期末净资产                       本期净利润
    加拿大中和投资有限责任公司                  471,244,518.30                    -1,400,689.74
    唐山中浩化工有限公司                        247,889,547.95                    -2,110,452.05
    唐山中泓炭素化工有限公司                    299,829,917.60                        -170,082.40
    61
    开滦能源化工股份有限公司 2010 年年度报告
    5.境外经营实体主要报表项目的折算汇率
    利润表及现金流量
    单位名称                   记账本位币    资产和负债项目         所有者权益项目
    项目
    除未分配利润外采用     交易发生日即期汇
    加拿大中和投资有限责任公司                  加拿大元          6.6043
    发生时即期汇率         率的近似汇率
    除未分配利润外采用     交易发生日即期汇
    加拿大开滦德华矿业有限公司                  加拿大元          6.6043
    发生时即期汇率         率的近似汇率
    五、合并会计报表主要项目注释
    1.货币资金
    2010.12.31                                       2009.12.31
    项     目
    原币          汇率           本位币               原币        汇率            本位币
    库存现金
    人民币                                                        340,655.85                                         372,539.95
    美         元
    小         计                                            340,655.85                                         372,539.95
    银行存款
    人民币                                                   2,030,429,449.58                                 1,985,784,444.35
    加拿大元                     1,541,950.40    6.6043        10,183,502.99      1,246,194.01   6.4802          8,075,586.42
    美    元                    80,928,289.32    6.5686       531,588,807.55          4,989.71   6.8282               34,070.74
    小         计                                       2,572,201,760.12                                 1,993,894,101.51
    其他货币资金
    人民币                                                     42,946,591.56                                         269,210.33
    美    元
    小         计                                         42,946,591.56                                         269,210.33
    合    计                                           2,615,489,007.53                                 1,994,535,851.79
    注 1:期末外币银行存款为子公司炭素化工公司、加拿大中和公司和开滦德华公司的外币存
    款。加拿大中和公司和开滦德华公司记账本位币为加拿大元(以下简称“加元”),在资产负债
    表日两公司将持有的美元银行存款按即期汇率折算为加元记账,在外币报表折算时将加元按即期
    汇率折算为人民币。
    注 2:货币资金期末余额中,有 199,827,000.00 元银行定期存单质押于中国银行唐山分行以
    取得短期借款。
    注 3:货币资金期末余额比期初增加 620,953,155.74 元,增加了 31.13%,主要是由于公司销
    售收款增加和开滦德华公司、唐山中泓公司吸收少数股东投资款所致。
    2.应收票据
    (1)应收票据
    项    目                              2010.12.31                             2009.12.31
    银行承兑汇票                                    2,378,514,417.11                      1,976,358,607.69
    商业承兑汇票
    合     计                                      2,378,514,417.11                      1,976,358,607.69
    62
    开滦能源化工股份有限公司 2010 年年度报告
    (2)已质押承兑汇票明细
    出票单位                 出票日                   到期日              金   额
    增洲集团有限公司                   2010 年 08 月 10 日      2011 年 02 月 10 日     1,500,000.00
    杭州天力钢铁有限公司               2010 年 08 月 09 日      2011 年 02 月 09 日     1,700,000.00
    增洲集团有限公司                   2010 年 08 月 16 日      2011 年 02 月 16 日     1,500,000.00
    浙江奥司朗照明电器有限公司         2010 年 08 月 10 日      2011 年 02 月 09 日     1,240,000.00
    河北唐银钢铁有限公司               2010 年 08 月 25 日      2011 年 02 月 25 日       100,000.00
    河北唐银钢铁有限公司               2010 年 08 月 25 日      2011 年 02 月 25 日     1,000,000.00
    河北唐银钢铁有限公司               2010 年 08 月 25 日      2011 年 02 月 25 日     1,000,000.00
    重庆市搏迪钢管销售有限公司         2010 年 08 月 10 日      2011 年 02 月 10 日     2,000,000.00
    唐山长城钢铁集团九江线材有限公司   2010 年 08 月 09 日      2011 年 02 月 09 日     1,000,000.00
    天津均和商贸有限公司               2010 年 08 月 18 日      2011 年 02 月 18 日    10,000,000.00
    河北唐银钢铁有限公司               2010 年 09 月 16 日      2011 年 03 月 16 日    10,000,000.00
    河北唐银钢铁有限公司               2010 年 09 月 19 日      2011 年 03 月 19 日    10,000,000.00
    长沙水泵厂有限公司                 2010 年 07 月 27 日      2011 年 01 月 27 日       200,000.00
    江西昌河铃木汽车有限责任公司       2010 年 08 月 16 日      2011 年 02 月 16 日       200,000.00
    天脊中化高平化工有限公司           2010 年 08 月 09 日      2011 年 02 月 09 日       200,000.00
    无锡市房庄物资有限公司             2010 年 09 月 27 日      2011 年 03 月 27 日    10,000,000.00
    唐山长城钢铁集团九江线材有限公司   2010 年 08 月 09 日      2011 年 02 月 09 日     1,000,000.00
    河北唐银钢铁有限公司               2010 年 08 月 25 日      2011 年 02 月 25 日     3,000,000.00
    佛州市顺德区艺杰贸易有限公司       2010 年 08 月 26 日      2011 年 02 月 25 日     3,100,000.00
    江苏丰顺新材料科技有限公司         2010 年 08 月 13 日      2011 年 02 月 13 日       650,000.00
    上海宁金钢铁有限公司               2010 年 09 月 26 日      2011 年 03 月 26 日     3,000,000.00
    上海闽榕企业发展有限公司           2010 年 09 月 15 日      2011 年 03 月 09 日     5,000,000.00
    郑州市腾龙钢材销售有限公司         2010 年 09 月 25 日      2011 年 03 月 21 日     3,000,000.00
    天津市友诚镀锌钢管有限公司         2010 年 09 月 25 日      2011 年 03 月 25 日     5,000,000.00
    天津鼎泰恒瑞投资集团有限公司       2010 年 09 月 26 日      2011 年 03 月 26 日     8,000,000.00
    天津开发区益泰商贸有限公司         2010 年 10 月 15 日      2011 年 04 月 15 日     5,000,000.00
    扬州恒瑞金属材料有限公司           2010 年 10 月 27 日      2011 年 04 月 27 日     5,050,000.00
    北京中原广路商贸有限责任公司       2010 年 11 月 15 日      2011 年 05 月 15 日    10,000,000.00
    安徽皖电博望金属材料有限公司       2010 年 10 月 27 日      2011 年 04 月 27 日     3,000,000.00
    天津桑瑞斯电梯部件有限公司         2010 年 11 月 04 日      2011 年 05 月 04 日     5,000,000.00
    天津桑瑞斯电梯部件有限公司         2010 年 11 月 04 日      2011 年 05 月 04 日     1,000,000.00
    无锡市奥林斯特物资有限公司         2010 年 11 月 01 日      2011 年 05 月 01 日     8,800,000.00
    天津市宽运商贸有限公司             2010 年 10 月 27 日      2011 年 04 月 24 日    10,000,000.00
    台州经济开发区浙金钢材有限公司     2010 年 10 月 28 日      2011 年 04 月 28 日    10,000,000.00
    聊城金利源钢管有限公司             2010 年 11 月 11 日      2011 年 05 月 11 日     2,000,000.00
    仙游宝峰钢水家具有限公司           2010 年 11 月 11 日      2011 年 05 月 11 日     4,000,000.00
    无锡泛亚环保科技有限公司           2010 年 11 月 19 日      2011 年 05 月 19 日     2,000,000.00
    唐山中厚板材有限公司               2010 年 11 月 29 日      2011 年 05 月 29 日     4,250,000.00
    天津盛博龙钢铁贸易有限公司         2010 年 10 月 29 日      2011 年 04 月 29 日    15,000,000.00
    63
    开滦能源化工股份有限公司 2010 年年度报告
    中冶恒通冷轧技术有限公司                                  2010 年 10 月 26 日            2011 年 04 月 26 日             4,000,000.00
    唐山不锈钢有限责任公司                                    2010 年 11 月 15 日            2011 年 05 月 15 日             6,000,000.00
    杭州立新轴承制造有限公司                                  2010 年 11 月 09 日            2011 年 05 月 09 日             5,000,000.00
    甘肃金天物资贸易有限公司                                  2010 年 10 月 19 日            2011 年 04 月 19 日              960,000.00
    大连华锐股份有限公司                                      2010 年 08 月 27 日            2011 年 02 月 27 日              100,000.00
    山东中农民昌化学工业有限公司                              2010 年 09 月 29 日            2011 年 03 月 29 日              400,000.00
    福建远翔贸易有限公司                                      2010 年 08 月 23 日            2011 年 02 月 23 日              400,000.00
    唐山中厚板材有限公司                                      2010 年 11 月 16 日            2011 年 05 月 16 日              735,913.30
    唐山宏润来商贸有限公司                                    2010 年 12 月 06 日            2011 年 06 月 05 日             5,000,000.00
    中化天津有限公司                                          2010 年 11 月 29 日            2011 年 05 月 29 日              381,928.80
    广东国光电子有限公司                                      2010 年 11 月 29 日            2011 年 05 月 29 日              225,000.00
    合               计                                                         191,692,842.10
    注:上述质押于银行的应收票据作为公司开具应付票据的担保。
    (3)期末已背书给他方但尚未到期的票据金额最大的前五项明细列示如下:
    出票单位                                  出票日期                      到期日                       金额
    华油钢管有限公司                                     2010 年 08 月 31 日          2011 年 02 月 26 日                  90,000,000.00
    安徽皖电博望金属材料有限责任公司                     2010 年 09 月 26 日          2011 年 03 月 26 日                  30,000,000.00
    唐山海明煤炭有限责任公司                             2010 年 09 月 07 日          2011 年 03 月 07 日                  25,000,000.00
    唐山市佳源贸易有限公司                               2010 年 10 月 29 日          2011 年 04 月 29 日                  25,000,000.00
    唐山市佳源贸易有限公司                               2010 年 10 月 29 日          2011 年 04 月 29 日                  25,000,000.00
    合     计                                                               195,000,000.00
    (4)应收票据期末余额比期初增加 402,155,809.42 元,主要是由于销售额增长及
    客户使用票据结算量增加所致。
    3.应收账款
    (1)应收账款构成
    2010.12.31                                                 2009.12.31
    项 目                       账面余额                           坏账准备                    账面余额                     坏账准备
    金额              比例            金额           比例          金额           比例           金额         比例
    单项金额重大并单项计提
    坏账的应收账款
    按组合计提坏账准备的应
    收账款
    账龄分析法组合               316,097,635.84        100.00%      15,813,273.21     5.00%     168,539,570.74     100.00%     8,426,978.55    5.00%
    单项金额虽不重大但单项
    计提坏账准备的应收账款
    合   计              316,097,635.84        100.00%      15,813,273.21     5.00%     168,539,570.74     100.00%     8,426,978.55    5.00%
    64
    开滦能源化工股份有限公司 2010 年年度报告
    (2)组合中采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
    2010.12.31                                               2009.12.31
    账 龄
    金 额           比例            坏账准备                金 额             比例            坏账准备
    1 年以内          315,929,807.63      99.95%         15,796,490.39         168,539,570.74      100.00%      8,426,978.55
    1—2 年               167,828.21       0.05%              16,782.82
    2—3 年
    3—4 年
    4—5 年
    5 年以上
    合 计            316,097,635.84    100.00%          15,813,273.21         168,539,570.74      100.00%      8,426,978.55
    (3)期末余额中无应收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。
    (4)期末应收账款欠款金额前五名的金额合计为 286,387,031.80 元,占应收账款
    的 90.60%,明细如下:
    单位名称                   与本公司关系              欠款金额              账龄         占应收账款的比例
    河北省首钢迁安钢铁有限责任公司                  客户              136,393,027.09       1 年以内                       43.15%
    唐山中厚板材有限公司                            客户              102,953,348.60       1 年以内                       32.57%
    河北钢铁集团有限公司                            客户               19,541,605.20       1 年以内                        6.18%
    唐山佳华煤化工有限公司                          客户               16,987,941.95       1 年以内                        5.37%
    考伯斯亚洲有限责任公司                          客户               10,511,108.96       1 年以内                        3.33%
    合 计                                             286,387,031.80                                      90.60%
    (5)应收账款期末账面余额较期初增加 147,558,065.10 元,为公司销售收入增加
    所致。
    4.预付款项
    (1)账龄分析如下:
    2010.12.31                                         2009.12.31
    账     龄
    金 额                    比 例                     金 额                      比 例
    1 年以内                      495,184,169.68               98.74%                172,217,550.59               76.23%
    1—2 年                         5,818,222.69                  1.16%                 33,710,091.41             14.92%
    2—3 年                          500,000.00                   0.10%                 20,000,000.00              8.85%
    3 年以上
    合 计                        501,502,392.37              100.00%                225,927,642.00              100.00%
    (2)期末余额中预付持公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的款项列示如
    下:
    股东名称                          金      额                        性   质                     账      龄
    开滦(集团)有限责任公司                            1,700,000.00               绿化费                      1 年以内
    (3)期末预付款项金额前五名的金额合计为 447,278,760.27 元,占预付账款的
    89.19%,明细如下:
    65
    开滦能源化工股份有限公司 2010 年年度报告
    单位名称                与本公司关系           预付金额                  预付时间                 未结算原因
    承德中滦煤化工有限公司         拟成立的子公司         332,590,000.00             一年以内        见注释
    唐山市国土资源局海港经济                                                                         预付土地出让保证金,正
    政府部门                85,820,000.00             一年以内
    开发区分局                                                                                       在办理手续
    太原煤气化股份有限公司         供应商                  11,886,110.27             一年以内        尚未到货
    上海卓然工程技术有限公司       供应商                      9,203,400.00          一年以内        工程尚未完工
    山西省企业孵化器管理中心
    供应商                      7,779,250.00          一年以内        预付购房款,尚未交房
    (有限公司)
    合 计                                        447,278,760.27
    注:经公司第三届董事会第十一次临时会议表决通过了“公司关于与承德钢铁集团有限责任
    公司共同投资组建合资公司建设并运营焦化项目的议案”,合资公司的名称暂定为“承德中滦煤化
    工有限公司”,承德中滦煤化工有限公司的注册资本为 77,800.00 万元。其中,公司以现金出资
    39,678.00 万元,持股比例为 51%。截止 2010 年 12 月 31 日,公司预付款 33,259.00 万元,为按照
    合资公司的出资协议分期出资的首次出资额。但由于截止 2010 年 12 月 31 日承德中滦煤化工有限
    公司尚未注册成立,暂在预付款项核算。
    (4)账龄超过 1 年的主要预付款项列示如下:
    单位名称                                金      额                账     龄               未结算原因
    唐山开滦建设(集团)有限责任公司                            2,000,000.00             1-2 年                 工程尚未完工
    中铁十九局集团第五工程有限公司唐山分公司                    1,188,000.00             1-2 年                 工程尚未完工
    北京市费尔消防技术工程公司                                      800,000.00           1-2 年                 工程尚未完工
    江苏鑫富达集团公司                                              817,740.00           1-2 年                 工程尚未完工
    合    计                                 4,805,740.00
    (5)预付款项期末余额比期初增加 275,574,750.37 元,主要是由于预付承德中
    滦煤化工有限公司的投资款所致。
    5.其他应收款
    (1)其他应收款构成
    2010.12.31                                             2009.12.31
    种类                     账面余额                坏账准备                       账面余额                  坏账准备
    金额      比例        金额             比例         金额            比例         金额         比例
    单项金额重大并单项计提坏
    账的其他应收款
    按组合计提坏账准备的其他
    应收款
    账龄分析法组合              6,627,985.15 100.00% 2,150,225.96         32.44%     14,235,310.17   100.00%      2,150,631.21   15.11%
    单项金额虽不重大但单项计
    提坏账准备的其他应收款
    合 计                6,627,985.15 100.00% 2,150,225.96         32.44%     14,235,310.17   100.00%      2,150,631.21   15.11%
    66
    开滦能源化工股份有限公司 2010 年年度报告
    (2)组合中采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:
    2010.12.31                                           2009.12.31
    账 龄
    金 额               比例         坏账准备              金 额             比例         坏账准备
    1 年以内              2,549,802.53        38.47%         127,490.15       11,209,061.25        78.73%          560,453.09
    1—2 年              1,577,344.90        23.80%         157,734.49          1,201,717.02       8.44%          120,171.70
    2—3 年               908,337.72         13.70%         272,501.32             5,047.61        0.04%            1,514.28
    3—4 年                                                                      101,984.29        0.72%           50,992.14
    4—5 年                                                                     1,500,000.00      10.54%         1,200,000.00
    5 年以上              1,592,500.00        24.03%        1,592,500.00          217,500.00        1.53%          217,500.00
    合 计                6,627,985.15       100.00%        2,150,225.96      14,235,310.17       100.00%         2,150,631.21
    (3)本报告期其他应收款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位
    欠款。
    (4)期末其他应收款欠款金额前五名的金额合计为 5,859,368.02 元,占其他应
    收款的 88.40%,明细如下:
    单位名称                     与本公司关系            欠款金额             账 龄                 内容
    备用金                                  职工借款                 1,906,805.31     注1               职工借款
    加拿大德华公司应收退税款                政府部门                 1,578,163.13     注2               应退税款
    唐山市安全生产监督管理局                政府部门                 1,500,000.00     5 年以上          安全押金
    介休供电支公司                          供应商                     653,000.00     2-3 年            电费押金
    待抵扣进项增值税                                                   221,399.58     1 年以内          待抵扣进项增值税
    合 计                                              5,859,368.02
    注 1:备用金余额为 1,906,805.31 元,其中 1 年以内 1,794,667.59 元,1-2 年 6,800.00 元,2-3
    年 105,337.72 元。
    注 2:加拿大德华公司应收退税款 1,578,163.13 元,其中 1 年以内 161,694.12 元,1-2 年
    1,416,469.01 元。
    (5)其他应收款期末账面余额比期初减少 7,607,325.02 元,减少了 53.44%,主
    要是由于子公司炭素化工公司应收“外商投资企业采购国产设备增值税退税款”减少所
    致。
    6.存货及存货跌价准备
    (1)存货明细
    2010.12.31                                             2009.12.31
    项 目
    金 额            跌价准备          净值               金 额             跌价准备            净值
    原材料            790,585,946.79                       790,585,946.79     517,890,752.34                       517,890,752.34
    在产品
    67
    开滦能源化工股份有限公司 2010 年年度报告
    库存商品          432,108,301.94   444,171.15      431,664,130.79      276,033,571.07    1,152,394.09     274,881,176.98
    低值易耗品
    委托加工材料
    包装物
    物资采购             784,030.33                        784,030.33
    生产成本
    材料成本差异       -1,701,938.29                    -1,701,938.29        -3,385,756.00                     -3,385,756.00
    委托代销商品
    发出商品
    合 计        1,221,776,340.77   444,171.15   1,221,332,169.62       790,538,567.41    1,152,394.09     789,386,173.32
    (2)存货跌价准备
    本期转回金额占该项
    项     目        2009.12.31      本期计提      本期转回         本期转销       2010.12.31
    存货期末余额的比例
    原材料
    在产品
    库存商品              1,152,394.09    444,171.15                    1,152,394.09    444,171.15
    低值易耗
    委托加工材料
    包装物
    物资采购
    生产成本
    材料成本差异
    委托代销商品
    发出商品
    合 计            1,152,394.09    444,171.15                    1,152,394.09    444,171.15
    注 1:本年度转销存货跌价准备 1,152,394.09 元,主要原因为:公司计提减值的产品已实现销
    售,公司根据实际情况转销了相应的存货跌价准备。
    注 2:2010 年末唐山中润公司和迁安中化公司的部分焦化副产品存在可变现净值低于成本的
    情况,两公司根据实际情况计提了相应的存货跌价准备,库存商品的可变现净值按预计售价减去
    估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
    注 3:存货期末账面余额比期初增加 431,237,773.36 元,增长了 54.55%,主要是两个焦化子
    公司唐山中润公司和迁安中化公司随生产规模的扩大库存原料煤增加所致。
    7.对联营企业投资
    本企业持股比      本企业在被投资单位表
    被投资单位名称                                                            期末资产总额                 期末负债总额
    例                  决权比例
    20%                            20%                  20,493,978.67            1,056,207.37
    迁安首环科技          投资单位           期末净资产总额                 本期营业收入总额                本期净利润
    有限公司
    迁安中化煤化
    19,437,771.30                         854.70              -562,228.70
    工有限公司
    68
    开滦能源化工股份有限公司 2010 年年度报告
    8.长期股权投资
    被投资单位名称          核算方法                   投资成本              2009.12.31      本期权益变动         2010.12.31
    权益法                     4,000,000.00        4,000,000.00        -112,445.74      3,887,554.26
    迁安首环科技有        迁安中化公司持        迁安中化公司表决
    限公司                                                                    减值准备       本年计提减值          现金红利
    股比例                  权比例
    20.00%                     20.00%
    9.固定资产及累计折旧
    项       目           2009.12.31                        本期增加                 本期减少           2010.12.31
    一、固定资产原值:
    房屋建筑物                    2,206,066,805.47                       89,732,672.14        360,700.00        2,295,438,777.61
    井巷建筑物                     738,951,045.41                        68,973,583.50                           807,924,628.91
    机器设备                      5,858,293,653.07                      850,109,709.11      70,974,393.92       6,637,428,968.26
    电子设备                       310,474,891.39                       203,482,098.09      11,058,933.74        502,898,055.74
    运输设备                       107,882,093.85                        37,318,227.48       1,669,164.00        143,531,157.33
    其 他                          152,307,838.53                        32,988,594.29                           185,296,432.82
    合   计            9,373,976,327.72                     1,282,604,884.61     84,063,191.66      10,572,518,020.67
    二、累计折旧                                         本期增加         本期计提
    房屋建筑物                     324,525,929.88                        89,462,653.32        324,866.49         413,663,716.71
    井巷建筑物                     332,437,207.61                        20,733,564.56                           353,170,772.17
    机器设备                      1,174,590,457.43                      462,047,861.71      63,728,579.91       1,572,909,739.23
    电子设备                       113,643,256.79                        39,675,798.55      10,691,828.89        142,627,226.45
    运输设备                           23,363,617.59                      6,368,757.94        809,734.85          28,922,640.68
    其 他                          152,307,838.53                        32,988,594.29                           185,296,432.82
    合   计            2,120,868,307.83                      651,277,230.37      75,555,010.14       2,696,590,528.06
    三、固定资产净值
    房屋建筑物                    1,881,540,875.59                                                              1,881,775,060.90
    井巷建筑物                     406,513,837.80                                                                454,753,856.74
    机器设备                      4,683,703,195.64                                                              5,064,519,229.03
    电子设备                       196,831,634.60                                                                360,270,829.29
    运输设备                           84,518,476.26                                                             114,608,516.65
    其 他
    合   计            7,253,108,019.89                                                              7,875,927,492.61
    四、固定资产减值准备
    房屋建筑物
    井巷建筑物
    机器设备
    电子设备
    运输设备
    其 他
    合   计
    69
    开滦能源化工股份有限公司 2010 年年度报告
    五、固定资产净额
    房屋建筑物                         1,881,540,875.59                                                          1,881,775,060.90
    井巷建筑物                            406,513,837.80                                                           454,753,856.74
    机器设备                           4,683,703,195.64                                                          5,064,519,229.03
    电子设备                              196,831,634.60                                                           360,270,829.29
    运输设备                               84,518,476.26                                                           114,608,516.65
    其 他
    合   计                 7,253,108,019.89                                                          7,875,927,492.61
    注 1:根据财政部(89)财工字第 302 号文件,矿井建筑物按原煤产量计提折旧,计提比例
    为 2.5 元/吨。
    注 2:本期固定资产增加额中含从在建工程转入的固定资产 909,478,231.15 元。
    注 3:公司在期末时对固定资产进行全面检查未发现可收回金额低于账面价值的情况。
    注 4:无融资租赁固定资产。
    注 5:固定资产“其他”是使用已提取的安全费用形成的固定资产。
    10.在建工程
    (1)在建工程
    2010.12.31                                            2009.12.31
    项目
    账面金额           减值准备           净值               账面金额       减值准备             净值
    在建工程            585,057,188.89                     585,057,188.89       461,000,732.61                  461,000,732.61
    (2)明细情况
    预算                                           本期转入固定 其他减                                 工程
    在建工程名称                         2009.12.31       本期增加                               2010.12.31      资金来源
    (万元)                                             资产       少                                   进度
    范矿防风抑尘网
    1,200.00   11,310,569.05          10,150.00     11,320,719.05                      其他           100.00%
    工程
    范矿更衣室改造            845.00      8,155,781.64            50.00      8,155,831.64                      其他           100.00%
    范矿净化水厂工
    3,000.00   28,043,205.90        1,768,969.47                          29,812,175.37 其他           99.37%
    程
    范矿煤泥水闭路
    3,456.00   23,115,417.24       11,435,468.29    34,550,885.53                      其他           100.00%
    循环系统
    范矿南五区域供
    1,440.26                       14,402,613.99    14,402,613.99                      其他           100.00%
    电系统改造
    吕矿净化水厂工
    3,000.00   23,565,244.76         431,275.00     23,996,519.76                      其他           100.00%
    程
    吕矿西部电网工
    682.00      6,818,974.84                       6,818,974.84                      其他           100.00%
    程
    吕矿煤泥水回收
    3,913.00   31,915,829.96        7,208,431.00    39,124,260.96                      其他           100.00%
    工程
    吕矿防风抑尘网
    627.00      5,848,529.16        28,490.70      5,877,019.86                      其他           100.00%
    工程
    吕矿 -950 暗立井
    3,200.00   31,337,826.90                        31,337,826.90                      其他           100.00%
    设备安装工程
    吕矿 -950 主排水
    1,247.00   11,829,913.27                        11,829,913.27                      其他           100.00%
    系统
    70
    开滦能源化工股份有限公司 2010 年年度报告
    吕矿更衣室改造      1,500.00    11,283,931.38                       11,283,931.38                          其他            100.00%
    吕矿老井综合楼
    1,472.00                      14,716,264.00                          14,716,264.00 其他                99.97%
    建筑
    加拿大盖森煤田
    41,568.00    30,783,013.36    309,867,574.74                         340,650,588.10 其他                81.95%
    勘探项目
    京唐港 200 万吨/                                                                                           募股、金融机
    71,254.00      467,000.00       1,912,544.00      2,379,544.00                                       100.00%
    年焦化二期项目                                                                                             构贷款
    20 万吨/年焦炉煤
    金融机构贷
    气制甲醇二期工     37,872.00      169,950.42         379,718.86       549,669.28                                      100.00%
    款、其他
    程项目
    200 万吨/年焦化
    金融机构贷
    一期干熄焦节能     19,630.00     2,124,865.64      6,092,942.16      8,217,807.80                                     100.00%
    款、其他
    改造项目
    10 万吨/年粗苯加                                                                                           募股、金融机
    28,302.00     1,557,046.00      8,524,232.53     10,081,278.53                                       100.00%
    氢精制项目                                                                                                 构贷款
    中润公司深度污
    2,000.00    18,926,869.72        429,982.00                          19,356,851.72 其他                96.78%
    水处理工程
    沥青塔工程          3,183.00      412,000.00      27,375,739.93                          27,787,739.93 其他                87.30%
    30 万吨/年煤焦油                                                                                           募股、金融机
    36,846.00                       8,083,408.88      8,083,408.88                                       100.00%
    加工项目                                                                                                   构贷款、其他
    迁安中化技改工                                                                                             金融机构贷
    132,000.00 109,015,212.99         321,185,022.45 423,280,000.00              6,920,235.44              100.00%
    程                                                                                                         款、其他
    15 万吨/年己二酸
    292,623.58      8,096,602.46        422,427.80                             8,519,030.26 其他                0.29%
    项目
    6 万吨/年聚甲醛
    191,810.00       1,726,039.00      7,199,391.12                             8,925,430.12 其他                0.47%
    项目
    20 万吨/年粗苯加
    氢精制项目一期     17,324.84      171,379.10      75,123,620.28          8,290.60        75,286,708.78 其他                43.46%
    工程
    曹妃甸百万吨级
    焦油深加工项目     59,621.63       22,180.80       1,199,679.78                             1,221,860.58 其他                0.20%
    一期工程
    范、吕两矿利用
    水源热泵改造供      4,000.00    32,901,685.92      6,860,266.39     39,761,952.31                          其他            100.00%
    暖(制冷)工程
    零星工程                        61,401,663.10    208,876,424.06 218,417,782.57           51,860,304.59
    合计                           461,000,732.61 1,033,534,687.43 909,478,231.15           585,057,188.89
    (3)截至 2010 年 12 月 31 日在建工程项目中利息资本化金额
    本期转入固定资     其他
    工程名称          2009.12.31            本期增加                                        2010.12.31        资本化率
    产           减少
    迁安中化技改工程           179,383.45           8,188,505.02          8,367,888.47                                 5.17%
    合   计           179,383.45           8,188,505.02          8,367,888.47
    注 1:在建工程期末余额比期初增加 124,056,456.28 元,增加的主要原因是加拿大盖森煤田
    勘探项目增加所致。
    注 2:公司期末对在建工程进行全面检查未发现在建工程存在减值情形,故期末公司未计提
    在建工程减值准备。
    71
    开滦能源化工股份有限公司 2010 年年度报告
    注 3:京唐港 200 万吨/年焦化二期项目、20 万吨/年焦炉煤气制甲醇二期工程项目、200 万吨
    /年焦化一期干熄焦节能改造项目、10 万吨/年粗苯加氢精制项目和 30 万吨/年煤焦油加工项目在
    2009 年达到预定可使用状态时进行了预转固,2010 年决算完成后正式转固。
    11.工程物资
    物资名称                    2009.12.31              本期增加                  本期减少                   2010.12.31
    专用材料                                 1,162,509.90                                                                   1,162,509.90
    专用设备
    材料差异                                  -351,061.28                                                                    -351,061.28
    为生产准备的工具及器具
    其   他
    合       计                     811,448.62                                                                     811,448.62
    12.无形资产
    (1)无形资产
    2010.12.31                                                 2009.12.31
    项    目
    账面余额         减值准备             净值                账面余额            减值准备           净值
    采 矿 权                267,007,006.40                      267,007,006.40          280,840,932.21                     280,840,932.21
    土地使用权              203,768,351.61                      203,768,351.61          208,215,882.09                     208,215,882.09
    非专利技术               12,154,364.68                       12,154,364.68           12,799,729.24                      12,799,729.24
    合    计           482,929,722.69                      482,929,722.69          501,856,543.54                     501,856,543.54
    (2)无形资产累计摊销
    本期                   本期                                      剩余摊
    项目名称        原始金额          2009.12.31              本期摊销               2010.12.31        累计摊销               取得方式
    增加                   转出                                      销月份
    采矿权 1         105,582,400.00     74,939,232.21           3,640,772.41           71,298,459.80     34,283,940.20   235.00 购买
    采矿权 2         205,901,700.00 205,901,700.00             10,193,153.40          195,708,546.60     10,193,153.40   230.00 股东投入
    迁安中化土地
    40,122,961.91     35,776,307.91            802,459.24            34,973,848.67      5,149,113.24   523.00 出让
    使用权 1
    迁安中化土地
    56,852,587.80     56,568,325.03           1,137,051.80           55,431,273.23      1,421,314.57   585.00 出让
    使用权 2
    铁路用地           5,549,413.46      5,233,894.82            111,359.52             5,122,535.30       426,878.16    552.00 出让
    焦化用地          67,566,179.00     63,652,635.45           1,381,250.64           62,271,384.81      5,294,794.19   541.00 出让
    甲醇用地          33,173,121.58     31,683,482.52            687,525.72            30,995,956.80      2,177,164.78   541.00 出让
    焦油用地          15,547,149.09     15,301,236.36            327,883.56            14,973,352.80       573,796.29    548.00 出让
    焦油加工技术      12,907,290.00     12,799,729.24            645,364.56            12,154,364.68       752,925.32    226.00 股东投入
    合 计       543,202,802.84 501,856,543.54             18,926,820.85          482,929,722.69     60,273,080.15
    注 1:采矿权 1 是公司从集团公司有偿受让的范各庄、吕家坨两个矿业分公司的采矿权。
    72
    开滦能源化工股份有限公司 2010 年年度报告
    注 2:采矿权 1 已经北京中煤思维咨询有限公司采用适当的评估方法评估并经中华人民共和
    国国土资源部以“国土资矿认字[2001]第 009 号”文件确认。根据与集团公司签定的《采矿权转让
    合同》,公司按照评估确认的价值 105,582,400.00 元入账。
    注 3:采矿权 2 是倡源煤炭公司的采矿权(由其股东义棠煤业投入),该采矿权已经北京中
    企华资产评估有限责任公司评估,并在中企华评报字【2007】第 430 号评估报告中用现金流量法
    确认评估价值为 205,901,700.00 元。
    注 4:根据山西省煤炭工业局晋煤办基发(2008)302 号《关于山西介休倡源煤炭有限责任
    公司矿井机械化采煤升级改造项目初步设计的批复》文件中“按照 90 万吨/年矿井规模计算,矿井
    设计服务年限为 20.2 年”的规定,山西介休倡源煤炭有限责任公司对采矿权 2 按 20.2 年摊销。
    注 5:公司期末对无形资产进行全面检查未发现存在减值情形,故期末公司未计提无形资产
    减值准备。
    13.商誉
    本期   本期                    减值准
    被投资单位名称         2009.12.31                     2010.12.31                    形成来源
    增加   减少                      备
    迁安中化煤化工有                                                                非同一控制下的控股合
    10,359,538.23                  10,359,538.23
    限责任公司                                                                      并产生的商誉
    14.递延所得税资产
    (1)已确认递延所得税资产明细
    项   目                            2010.12.31                2009.12.31
    资产减值准备                                                   6,730,212.86               5,082,581.13
    可弥补亏损                                                    20,990,000.67              11,630,673.78
    可抵免所得税                                                   1,985,627.74               1,319,815.64
    开办费                                                           597,890.54               1,280,044.40
    抵销的未实现内部利润                                          36,630,070.34              21,982,107.96
    应付职工薪酬                                                   5,824,286.86               5,088,266.43
    合   计                                72,758,089.01              46,383,489.34
    (2)可抵扣差异明细
    项   目                            2010.12.31                2009.12.31
    资产减值准备                                                  26,920,851.42              20,330,324.54
    可弥补亏损                                                    83,960,002.69              46,522,695.14
    可抵免所得税                                                   1,985,627.74               1,319,815.64
    开办费                                                         2,391,562.15               5,120,177.59
    抵销的未实现内部利润                                         146,520,281.25              87,928,431.80
    应付职工薪酬                                                  23,297,147.39              20,353,065.72
    合   计                               285,075,472.64             181,574,510.43
    注:公司无未确认为递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损。
    73
    开滦能源化工股份有限公司 2010 年年度报告
    15.资产减值准备
    本期减少
    项    目           2009.12.31      本期增加                                         2010.12.31
    转回            转销
    坏账准备                           10,577,609.76   7,385,889.41                                    17,963,499.17
    存货跌价准备                        1,152,394.09    444,171.15                      1,152,394.09      444,171.15
    可供出售金融资产减值准备
    持有至到期投资减值准备
    长期股权投资减值准备
    投资性房地产减值准备
    固定资产减值准备
    工程物资减值准备
    在建工程减值准备
    生产性生物资产减值准备
    其中:成熟生产性生物资产减值准备
    油气资产减值准备
    无形资产减值准备
    商誉减值准备
    其他
    合    计          11,730,003.85   7,830,060.56                     1,152,394.09   18,407,670.32
    16.所有权受到限制的资产
    资产类别                       期末账面价值                             受限制的原因
    焦油土地                                    14,973,352.80                银行借款抵押
    机器设备                                    91,913,961.51                银行借款抵押
    银行存款                                   199,827,000.00                银行借款质押
    合 计                                    306,714,314.31
    注 1:公司下属子公司炭素化工公司与唐山市商业银行于 2010 年 12 月签订抵押合同,以炭
    素化工公司拥有的焦油土地使用权及部分机器设备作为唐山市商业银行发放的 7,000.00 万元一年
    期流动资金贷款的抵押物,抵押期限 1 年。
    注 2:公司与中国银行唐山分行于 2010 年 12 月签订借款合同,以定期存单质押取得流动资
    金贷款 199,827,000.00 元。
    17.短期借款
    借款条件                   2010.12.31                     2009.12.31                    备注
    信用借款                      710,000,000.00                   549,827,892.43
    抵押借款                        70,000,000.00                   50,000,000.00
    委托借款                      160,000,000.00                   145,000,000.00
    保证借款                      761,000,000.00                   731,000,000.00
    质押借款                      199,827,000.00
    合    计                    1,900,827,000.00                 1,475,827,892.43
    74
    开滦能源化工股份有限公司 2010 年年度报告
    18.应付票据
    项        目                    2010.12.31                                    2009.12.31
    银行承兑汇票                                     274,399,631.90                             343,968,679.18
    商业承兑汇票
    合        计                                274,399,631.90                             343,968,679.18
    注:期末应付票据将在 2011 年 1-6 月到期。
    19.应付账款
    (1)账龄分析
    2010.12.31                                       2009.12.31
    账        龄
    金 额                    比例                    金 额                  比例
    1 年以内                1,747,680,512.18                91.35%        1,429,960,229.70                 93.06%
    1—2 年                  128,656,487.28                  6.73%           92,429,381.43                 6.01%
    2—3 年                   25,749,089.77                  1.35%           10,476,061.36                 0.68%
    3 年以上                  10,969,578.38                  0.57%             3,881,773.87                0.25%
    合        计            1,913,055,667.61                100.00%       1,536,747,446.36             100.00%
    (2)应付账款期末余额中持有公司 5%(含 5%)以上股份的股东欠款情况如下:
    单位名称                     2010.12.31                      2009.12.31                        备注
    开滦(集团)有限责任公司                  24,273,765.30                    39,212,930.38       主要为原料煤款
    合        计                      24,273,765.30                    39,212,930.38
    (3)应付关联方的款项详见本附注“六、关联方关系及其交易”中关于关联往
    来余额的披露。
    (4)账龄超过 1 年的应付账款共计人民币 165,375,155.43 元,其中大额欠款如
    下:
    单位名称              1 年以上欠款金额                     账龄                         未偿还原因
    余额 23,329,058.00 元,其中:
    未结算工程款及质保
    中冶焦耐工程技术有限公司             23,329,058.00      1-2 年 20,129,058.00 元,3-4 年
    金
    3,200,000.00 元。
    余额 22,029,240.00 元,其中:
    中煤国际工程集团北京华宇工程
    9,547,623.09      1 年以内 12,481,616.91 元,1-2        未结算工程款
    有限公司
    年 9,547,623.09 元。
    余额 32,378,605.73 元,其中:
    1 年以内 24,412,229.12 元,1-2
    唐山开滦建设(集团)有限责任公司        7,966,376.61      年 7,662,664.61 元 , 2-3 年          未结算工程款
    295,412.00 元 , 3 年 以 上
    8,300.00 元。
    中煤河北煤炭建设第四工程处            5,185,784.17      2-3 年                                工程尾款
    大连重工起重集团有限公司              5,182,107.20      1-2 年                                未结算设备款
    合 计                  51,210,949.07
    (5)应付账款期末余额比期初增加 376,308,221.25 元,主要原因为应付材料及
    设备款增加所致。
    75
    开滦能源化工股份有限公司 2010 年年度报告
    20.预收款项
    (1)账龄分析
    2010.12.31                                        2009.12.31
    账         龄
    金 额                   比例                      金 额                  比例
    1 年以内             165,265,860.67                97.97%              143,257,833.60               97.14%
    1—2 年                2,180,240.69                 1.29%                3,495,377.42                2.37%
    2—3 年                  646,171.08                 0.38%                 105,865.08                 0.07%
    3 年以上                 602,379.17                 0.36%                 626,656.54                 0.42%
    合         计        168,694,651.61               100.00%              147,485,732.64             100.00%
    (2)预收款项期末余额中持有公司 5%(含 5%)以上股份的股东欠款情况如下:
    单位名称              2010.12.31                    2009.12.31                       备注
    开滦(集团)有限责任公司                    54,902.10                    96,728.66             结算尾款
    合         计                   54,902.10                    96,728.66
    (3)账龄超过 1 年的预收款项共计人民币 3,428,790.94 元,其中大额欠款如下:
    单位名称               欠款金额                          账龄                        备注
    唐山市宏伟炼焦制气有限公司                    512,972.34                 1-2 年                    结算尾款
    迁安市联旺化工厂                              745,101.09                 1-2 年                    结算尾款
    合    计                    1,258,073.43
    21.应付职工薪酬
    项        目        2009.12.31             本期增加                   本期减少               2010.12.31
    一、工资、奖金、津贴和补贴       4,150,000.00          960,332,722.90           964,482,722.90
    二、职工福利费                                          57,594,674.26              57,571,988.03            22,686.23
    三、社会保险费                  67,564,177.70          277,508,770.84           330,617,372.45           14,455,576.09
    其中:1.医疗保险费              -2,161,269.77           56,184,331.97              51,628,267.86          2,394,794.34
    2.养老保险费              69,080,200.93          188,261,609.30           246,042,913.96           11,298,896.27
    3.失业保险费                375,560.88            15,193,996.82              15,262,775.57           306,782.13
    4.工伤保险费                 269,040.03            17,456,467.50              17,290,138.51           435,369.02
    5.生育保险费                     645.63                412,365.25               393,276.55             19,734.33
    四、住房公积金                    250,733.76           107,006,698.07           105,448,105.83            1,809,326.00
    五、工会经费                     3,521,683.16           18,532,898.54              17,880,687.67          4,173,894.03
    六、职工教育经费                21,245,427.41           13,899,673.97              11,830,164.66         23,314,936.72
    七、非货币性福利
    八、其他                              240.00           209,470,514.91           209,470,754.91
    其中:以现金结算的股份支付
    合        计        96,732,262.03      1,644,345,953.49          1,697,301,796.45            43,776,419.07
    注 1:应付职工薪酬期末余额比期初减少 52,955,842.96 元,减少了 54.74%,主要是由于本期
    上交补充养老保险所致。
    注 2:其他主要是指支付给农民工的劳务费。
    76
    开滦能源化工股份有限公司 2010 年年度报告
    22.应交税费
    项       目                      2010.12.31                               2009.12.31
    增值税                                                  -141,064,126.66                           -127,274,570.45
    营业税                                                        71,296.15                                14,777.87
    城市维护建设税                                              5,891,971.57                             5,320,296.54
    企业所得税                                                83,693,349.11                            -22,464,758.03
    土地使用税                                                   124,648.70
    资源税                                                      4,881,584.76                             6,606,116.84
    房产税
    个人所得税                                                  7,672,491.37                             3,812,060.52
    教育费附加                                                  4,176,672.31                             3,040,309.94
    矿产资源补偿费                                              7,045,515.19                             5,994,372.50
    水资源补偿费                                                 250,919.80                               727,370.78
    煤炭可持续发展基金                                          4,365,125.69                             2,916,199.60
    煤炭价格调节基金                                              83,681.98                                  1,475.16
    合     计                                  -22,806,870.03                          -121,306,348.73
    注 1:应交税费期末余额比期初增加 98,499,478.70 元,增加了 81.20%,主要是由于上期预缴
    企业所得税较多所致。
    注 2:根据山西省财政厅晋财煤【2010】75 号文件《关于调整山西介休倡源煤炭有限公司煤
    炭可持续发展基金征收标准的通知》同意山西介休倡源煤炭有限公司从 2010 年 12 月起基金缴纳
    标准由 40 元/吨调整为 19 元/吨。倡源煤炭公司 1-11 月份按每吨 40 元/吨计提,12 月份按 19 元/吨
    计提。
    23.应付利息
    类       别                      2010.12.31                               2009.12.31
    短期融资券利息                                            24,268,442.00                              7,229,444.00
    银行借款利息                                                 490,242.00                               103,055.47
    合 计                                  24,758,684.00                              7,332,499.47
    24.其他应付款
    (1)账龄分析
    2010.12.31                                     2009.12.31
    账     龄
    金 额                 比例                     金 额                    比例
    1 年以内             305,641,010.98                69.83%           273,639,295.75                   65.69%
    1—2 年              1,412,274.61                 0.32%           141,910,184.67                   34.06%
    2—3 年            129,986,781.60                29.69%              786,038.46                    0.19%
    3 年以上                715,336.78                  0.16%              264,447.59                    0.06%
    合     计            437,755,403.97              100.00%            416,599,966.47               100.00%
    (2)其他应付款期末余额中持有公司 5%(含 5%)以上股份的股东欠款情况如
    下:
    77
    开滦能源化工股份有限公司 2010 年年度报告
    单位名称                    2010.12.31                    2009.12.31                   备 注
    开滦(集团)有限责任公司                          100,000.00                   100,296.00
    合    计                             100,000.00                   100,296.00
    (3)账龄超过 1 年的其他应付款共计人民币 132,114,392.99 元,主要是倡源煤
    炭公司对山西义棠煤业有限责任公司的往来款。
    (4)金额较大的其他应付款明细如下:
    项目名称                   欠款金额                          账龄                         性质或内容
    1 年以内 278,758,000.00 元,2-
    山西义棠煤业有限责任公司               408,389,126.92                                                    往来款
    3 年 129,631,126.92 元。
    合    计                 408,389,126.92
    25.一年内到期的非流动负债
    (1)明细项目
    项         目                  2010.12.31                       2009.12.31                       备注
    一年内到期的长期借款                  1,209,210,000.00                   275,210,000.00
    合        计                    1,209,210,000.00                   275,210,000.00
    (2)分项列示
    项         目                  2010.12.31                       2009.12.31                       备注
    信用借款                         100,000,000.00                     50,000,000.00
    抵押借款
    保证借款                         908,500,000.00                    208,500,000.00
    质押借款
    委托贷款                         200,000,000.00
    国债贷款                             710,000.00                         710,000.00
    无息贷款                                                            16,000,000.00
    合        计                   1,209,210,000.00                    275,210,000.00
    (3)一年内到期的非流动负债全部为 1 年内到期的长期借款,详细情况如下:
    贷款单位               币种        借款金额                    借款期间                年利率       借款条件
    交行唐山营业部                人民币     150,000,000.00         2009.07.07-2011.04.22         5.4000%      保证借款
    交行唐山营业部                人民币      60,000,000.00         2009.07.06-2011.04.22         5.4000%      保证借款
    交行唐山营业部                人民币     140,000,000.00         2009.11.26-2011.11.25         4.8600%      保证借款
    招商银行北京朝阳门支行        人民币      80,000,000.00         2009.08.10-2011.08.09         4.8600%      保证借款
    唐山商业银行迁安支行          人民币     100,000,000.00         2009.12.09-2011.12.08         5.2700%      信用借款
    建行开滦支行                  人民币      50,000,000.00         2009.07.31-2011.07.30         5.8000%      委托贷款
    建行开滦支行                  人民币       2,000,000.00         2004.12.09-2011.07.09         5.5260%      保证借款
    建行开滦支行                  人民币      48,000,000.00         2006.08.18-2011.07.09         5.3460%      保证借款
    中行京唐港支行                人民币      73,500,000.00         2009.03.12-2011.11.03         5.3460%      保证借款
    78
    开滦能源化工股份有限公司 2010 年年度报告
    交行营业部               人民币     80,000,000.00      2009.06.17-2011.06.16     5.7000%      委托贷款
    工行新华道支行           人民币     70,000,000.00      2009.06.24-2011.06.23     5.8000%      委托贷款
    工行新华道支行           人民币      6,250,000.00      2008.08.28-2011.02.27     5.9600%      保证借款
    工行新华道支行           人民币      6,250,000.00      2008.08.28-2011.08.27     5.9600%      保证借款
    工行新华道支行           人民币     12,500,000.00      2008.09.03-2011.03.02     5.9600%      保证借款
    工行新华道支行           人民币     12,500,000.00      2008.09.03-2011.09.02     5.9600%      保证借款
    工行新华道支行           人民币     18,750,000.00      2008.10.16-2011.04.15     5.9600%      保证借款
    工行新华道支行           人民币     18,750,000.00      2008.10.16-2011.10.15     5.9600%      保证借款
    工行新华道支行           人民币     15,000,000.00      2008.10.31-2011.04.30     5.9600%      保证借款
    工行新华道支行           人民币     15,000,000.00      2008.10.31-2011.10.30     5.9600%      保证借款
    民生银行石家庄分行       人民币     90,000,000.00      2008.08.28-2011.08.28     6.4350%      保证借款
    民生银行石家庄分行       人民币    160,000,000.00      2008.08.29-2011.08.29     6.4350%      保证借款
    建设银行开滦支行         人民币        450,000.00      2003.09.16-2011.09.16     2.5500%      国债转贷
    河北煤炭工业局           人民币        260,000.00      2002.01.30-2011.01.30     2.5500%      国债转贷
    合      计                1,209,210,000.00
    注:一年内到期的非流动负债期末余额比期初增加 934,000,000.00 元,主要是由于子公司炭
    素化工公司和迁安中化公司的长期借款将于 2011 年到期,重分类到一年内到期的非流动负债所
    致。
    26.其他流动负债
    类 别                    2010.12.31                                2009.12.31
    短期融资券                              1,100,000,000.00                           700,000,000.00
    合 计                              1,100,000,000.00                           700,000,000.00
    注:截至 2010 年 12 月 31 日,其他流动负债余额为 1,100,000,000.00 元,该款项系本公司依
    据中国银行间市场交易商协会《接受注册通知书》(中市协注[2009]CP69 号),聘请中国民
    生银行股份有限公司担任主承销商,于 2010 年 4 月 2 日通过薄记建档集中配售的方式在全国银
    行间债券市场公开发行的总额为 11 亿元人民币,期限为 365 天,票面利率 2.92%的短期融资券。
    27.长期借款
    (1)分项列示
    项      目                2010.12.31                      2009.12.31                 备   注
    信用借款                       310,000,000.00                  100,000,000.00
    抵押借款
    保证借款                     1,536,100,000.00                 2,444,600,000.00
    质押借款
    委托贷款                                                       200,000,000.00
    国债贷款                         4,730,000.00                     5,440,000.00
    合      计                   1,850,830,000.00                 2,750,040,000.00
    79
    开滦能源化工股份有限公司 2010 年年度报告
    (2)期末借款明细
    贷款单位        币种       2010.12.31       年利率         借款期间              借款条件
    农行迁安首钢支行     人民币    100,000,000.00    6.400%   2006.12.29-2014.12.08   保证借款
    农行迁安首钢支行     人民币    200,000,000.00    6.400%   2007.01.17-2014.11.08   保证借款
    农行迁安首钢支行     人民币    100,000,000.00    6.400%   2007.06.04-2015.05.20   保证借款
    农行迁安首钢支行     人民币    101,600,000.00    6.400%   2007.06.20-2015.06.10   保证借款
    农行迁安首钢支行     人民币     80,000,000.00    5.850%   2009.11.13-2012.11.12   保证借款
    农行迁安首钢支行     人民币     80,000,000.00    5.850%   2009.11.13-2012.11.02   保证借款
    农行迁安首钢支行     人民币     70,000,000.00    5.850%   2009.11.13-2012.10.22   保证借款
    中信银行唐山分行     人民币     60,000,000.00    5.382%   2010.10.26-2012.10.26   信用借款
    建行开滦支行         人民币     40,000,000.00    5.346%   2006.06.16-2013.01.16   保证借款
    建行开滦支行         人民币     60,500,000.00    5.346%   2006.08.18-2012.07.15   保证借款
    建行开滦支行         人民币     20,500,000.00    5.346%   2006.08.18-2013.01.16   保证借款
    中行京唐港支行       人民币     73,500,000.00    5.346%   2009.03.12-2012.11.03   保证借款
    工行新华道支行       人民币     25,000,000.00    5.960%   2008.08.28-2013.08.27   保证借款(注 1)
    工行新华道支行       人民币     50,000,000.00    5.960%   2008.09.03-2013.09.02   保证借款(注 2)
    工行新华道支行       人民币     75,000,000.00    5.960%   2008.10.16-2013.10.15   保证借款(注 3)
    工行新华道支行       人民币     60,000,000.00    5.960%   2008.10.31-2013.10.30   保证借款(注 4)
    民生银行石家庄分行   人民币    400,000,000.00    4.860%   2009.10.10-2012.10.10   保证借款
    中信银行唐山分行     人民币    100,000,000.00    4.968%   2010.08.09-2012.08.08   信用借款
    中信银行唐山分行     人民币     60,000,000.00    4.968%   2010.09.25-2012.09.25   信用借款
    中信银行唐山分行     人民币     40,000,000.00    4.968%   2010.10.08-2012.10.08   信用借款
    交通银行唐山市分行   人民币     50,000,000.00    4.860%   2010.01.04-2012.01.04   信用借款
    建设银行开滦支行     人民币      3,150,000.00    2.550%   2003.09.16-2018.09.16   国债转贷(注 5)
    河北煤炭工业局       人民币      1,580,000.00    2.550%   2002.01.30-2017.01.30   国债转贷(注 6)
    合    计                 1,850,830,000.00
    注 1:工行新华道支行 2,500.00 万元,该借款 2008 年 8 月 28 日借入,借款本金 5,000.00 万
    元,采用分期还款的方式偿还借款,具体的还款约定为:分 8 期偿还,每期偿还金额 625.00 万
    元,2010 年-2013 年每年分别在 2 月 27 日和 8 月 27 日进行偿还。截至 2010 年 12 月 31 日借款余
    额 3,750.00 万元,其中:将于 2011 年偿还的 1,250.00 万元在一年内到期的非流动负债列示,偿还
    期在 1 年以上的借款本金 2,500.00 万元在长期借款列示。
    注 2:工行新华道支行 5,000.00 万元,该借款 2008 年 9 月 3 日借入,借款本金 10,000.00 万
    元,采用分期还款的方式偿还借款,具体的还款约定为:分 8 期偿还,每期偿还金额 1,250.00 万
    元,2010 年-2013 年每年分别在 3 月 2 日和 9 月 2 日进行偿还。截至 2010 年 12 月 31 日借款余额
    7,500.00 万元,其中:将于 2011 年偿还的 2,500.00 万元在一年内到期的非流动负债列示,偿还期
    在 1 年以上的借款本金 5,000.00 万元在长期借款列示。
    注 3:工行新华道支行 7,500.00 万元,该借款 2008 年 10 月 16 日借入,借款本金 15,000.00
    万元,采用分期还款的方式偿还借款,具体的还款约定为:分 8 期偿还,每期偿还金额 1,875.00
    万元,2010 年-2013 年每年分别在 4 月 15 日和 10 月 15 日进行偿还。截至 2010 年 12 月 31 日借款
    余额 11,250.00 万元,其中:将于 2011 年偿还的 3,750.00 万元在一年内到期的非流动负债列示,
    偿还期在 1 年以上的借款本金 7,500.00 万元在长期借款列示。
    80
    开滦能源化工股份有限公司 2010 年年度报告
    注 4:工行新华道支行 6,000.00 万元,该借款 2008 年 10 月 31 日借入,借款本金 12,000.00
    万元,采用分期还款的方式偿还借款,具体的还款约定为:分 8 期偿还,每期偿还金额 1,500.00
    万元,2010 年-2013 年每年分别在 4 月 30 日和 10 月 30 日进行偿还。截至 2010 年 12 月 31 日借款
    余额 9,000.00 万元,其中:将于 2011 年偿还的 3,000.00 万元在一年内到期的非流动负债列示,偿
    还期在 1 年以上的借款本金 6,000.00 万元在长期借款列示。
    注 5:长期借款 315.00 万元,此借款本金为 495.00 万元,还贷期限为 15 年,含宽限期 4
    年,即从 2003 年 9 月 16 日起至 2018 年 9 月 16 日止。利率实行浮动利率,按当年起息日中国人
    民银行公布的一年期存款利率上浮 0.3 个百分点确定,利息按年支付。还本的具体要求为从 2008
    年 9 月 16 日至 2018 年 9 月 16 日(以上均包括本年),每年归还本金 45.00 万元,共计 495.00 万
    元。公司按期偿还此借款,截至 2010 年 12 月 31 日余额为 360.00 万元,其中:将于 2011 年偿还
    的 45.00 万元在一年内到期的非流动负债列示,偿还期在 1 年以上的借款本金 315.00 万元在长期
    借款列示。
    注 6:长期借款 158.00 万元,此借款本金为 288.00 万元,利率实行浮动利率,按当年起息日
    中国人民银行公布的一年期存款利率上浮 0.3 个百分点确定,利息按年支付。还本的具体要求为
    从 2007 年 1 月 30 日至 2016 年 1 月 30 日(以上均包括本年),每年还本金 26.00 万元,2017 年 1
    月 30 日归还本金 28.00 万元,共计 288.00 万元。公司按期偿还此借款,截至 2010 年 12 月 31 日
    余额为 184.00 万元,其中:将于 2011 年偿还的 26.00 万元在一年内到期的非流动负债列示,偿还
    期在 1 年以上的借款本金 158.00 万元在长期借款列示。
    注 7:长期借款期末余额比期初减少 89,921.00 万元,减少了 32.70%,主要是由于下属子公
    司炭素化工公司和迁安中化公司的长期借款将于 2011 年到期,重分类到一年内到期的非流动负
    债所致。
    28.递延所得税负债
    (1)已确认的递延所得税负债
    项   目                           2010.12.31                2009.12.31
    抵销的未实现内部利润                                                                      135,255.11
    应付职工薪酬                                                  9,802,340.33             19,701,414.63
    合   计                                 9,802,340.33             19,836,669.74
    (2)应纳税差异明细
    项   目                           2010.12.31                2009.12.31
    抵销的未实现内部利润                                                                      541,020.42
    应付职工薪酬                                                 39,209,361.32             78,805,658.51
    合   计                                39,209,361.32             79,346,678.93
    注:递延所得税负债期末余额比期初减少 10,034,329.41 元,减少了 50.58%,主要是由于应
    付福利费产生的应纳税暂时性差异转回所致。
    29.其他非流动负债
    项   目                 2010.12.31                    2009.12.31             备 注
    递延收益                     10,000,000.00
    合   计                      10,000,000.00
    注:依据冀财建[2010]477 号文件《河北省财政厅关于下达 2010 年矿产资源节约与综合利用
    奖励资金预算的通知》公司于 2010 年 12 月收到 2010 年矿产资源节约与综合利用奖励资金
    1,000.00 万元。依据财建【2010】312 号《财政部、国土资源部关于印发〈矿产资源节约与综合利
    81
    开滦能源化工股份有限公司 2010 年年度报告
    用专项资金管理办法〉的通知》公司将用获得的奖励资金用于进一步提高矿产资源开采率、选矿
    回收率和综合利用率的技术改造和研究开发项目,根据《企业会计准则第 16 号—政府补助》的
    规定记入递延收益。
    30.股本
    本期变动增减(+,-)
    项    目       2009.12.31       发行    送    公积金                                    2010.12.31
    其他           小计
    新股    股    转股
    一、有限售条件股份
    1、国家持股
    2、国有法人持股         574,200,944                              -56,120,000    -56,120,000      518,080,944
    3、其他内资持股
    其中:境内法人持股
    境内自然人持股
    其中:境外法人持股
    境外自然人持股
    4、优先股或其他
    其中:转配股
    有限售条件股份合计      574,200,944                              -56,120,000    -56,120,000      518,080,944
    二、无限售条件流通股
    1、人民币普通股         660,439,056                              +56,120,000    +56,120,000      716,559,056
    2、境内上市外资股
    3、境外上市外资股
    4、其他
    无限售条件流通股合计    660,439,056                              +56,120,000    +56,120,000      716,559,056
    三、股份总数           1,234,640,000                                                            1,234,640,000
    注:根据公司 2005 年 12 月相关股东会议通过的股权分置方案,公司控股股东开滦(集团)
    有限责任公司所持限售股权中 56,120,000 股限售期已满,并于 2010 年 1 月 13 日上市流通。
    31.资本公积
    项        目       2009.12.31               本期增加             本期减少                 2010.12.31
    股本溢价               903,568,887.99                                                         903,568,887.99
    其他资本公积             72,415,302.58            9,890,000.00                                  82,305,302.58
    合        计       975,984,190.57             9,890,000.00                                985,874,190.57
    注 1: 2010 年收到矿井水综合利用项目拨款 300 万元,依据发改投资[2010]1469 号《国家发
    展改革委关于下达十大重点节能工程、循环经济和资源节约重大示范项目及重点工业污染治理工
    程 2010 年中央预算内投资计划(第三批)的通知》及冀发改投资[2010]947 号《河北省发展和改
    革委员会关于转发<国家发展改革委关于下达十大重点节能工程、循环经济和资源节约重大示范
    项目及重点工业污染治理工程 2010 年中央预算内投资计划(第三批)的通知>的通知》规定计入
    资本公积。
    注 2:2010 年收到煤矿安全改造资金 684 万元,依据发改投资[2009]1025 号《国家发展改革
    委关于下达煤矿安全改造 2009 年第三批扩大内需中央预算内投资计划的通知》及冀发改投资
    [2009]466 号《河北省发展和改革委员会关于转发<国家发展改革委关于下达煤矿安全改造 2009 年
    第三批扩大内需中央预算内投资计划的通知>的通知》规定计入资本公积。
    82
    开滦能源化工股份有限公司 2010 年年度报告
    32.专项储备
    项目名称                            2010.12.31                                   2009.12.31
    安全费专项储备                                              6,601,767.72                                14,095,088.56
    维简费专项储备                                             88,713,362.21                                61,589,381.73
    合 计                                          95,315,129.93                                75,684,470.29
    33.盈余公积
    项     目               2009.12.31           本期增加                  本期减少               2010.12.31
    法定盈余公积                 419,732,667.44        89,480,241.11                                    509,212,908.55
    任意盈余公积                 133,063,097.17        44,740,120.56                                    177,803,217.73
    合     计               552,795,764.61       134,220,361.67                                    687,016,126.28
    34.未分配利润
    项     目                         2010.12.31                      2009.12.31                 备注
    期初未分配利润                                       2,153,384,511.33                  1,562,696,382.02
    加:期初未分配利润调整
    调整后期初未分配利润                                 2,153,384,511.33                  1,562,696,382.02
    加:归属于母公司所有者的净利润                         868,846,571.29                   823,029,202.98
    减:提取法定盈余公积                                       89,480,241.11                 72,584,715.78         注2
    提取任意盈余公积                                      44,740,120.56                 36,292,357.89
    应付普通股股利                                    123,464,000.00                   123,464,000.00         注1
    转作股本的普通股股利
    其 他
    期末未分配利润                                       2,764,546,720.95                  2,153,384,511.33
    注 1:2010 年 4 月 22 日召开的 2009 年度股东大会通过了向全体股东派发现金股利的决议:
    公司以 2009 年 12 月 31 日总股本 123,464 万股为基数,向全体股东每 10 股派发现金股利 1.00 元
    (含税),共计派发 123,464,000.00 元。
    注 2 : 根 据 第 三 届 董 事 会 第 十 次 会 议 决 议 , 公 司 2010 年度 按 母 公 司 当 年 实 现 净 利 润
    894,802,411.10 元 的 10% 提 取 法 定 盈 余 公 积 89,480,241.11 元 , 按 5% 提 取 任 意 盈 余 公 积
    44,740,120.56 元,拟以 2010 年 12 月 31 日总股本 123,464 万股为基数,向全体股东每 10 股派现
    金股利 1.00 元(含税),共计 123,464,000.00 元。此利润分配方案尚需经公司股东大会批准。
    35.少数股东权益
    被投资单位                                2010.12.31                         2009.12.31
    迁安中化煤化工有限责任公司                                       550,548,259.82                     547,435,672.52
    唐山中润煤化工有限公司                                            96,823,832.41                         95,934,361.83
    唐山考伯斯开滦炭素化工有限公司                                    56,419,505.98                         55,566,050.36
    山西介休倡源煤炭有限责任公司                                      96,392,466.73                         94,400,000.00
    加拿大开滦德华矿业有限公司                                       415,758,656.20                           1,530,484.19
    唐山中泓炭素化工有限公司                                         149,914,958.80
    合   计                                                         1,365,857,679.94                    794,866,568.90
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    开滦能源化工股份有限公司 2010 年年度报告
    36.营业收入及营业成本
    (1)项目列示
    2010 年 1-12 月                                                    2009 年 1-12 月
    项目
    营业收入               营业成本                毛利                营业收入              营业成本                毛利
    主营业务           17,434,878,809.46     14,977,570,761.12     2,457,308,048.34     11,767,330,568.85       9,705,811,891.93     2,061,518,676.92
    其他业务              44,050,191.89          25,369,675.04        18,680,516.85          68,196,617.35         11,738,504.70        56,458,112.65
    汇总               17,478,929,001.35     15,002,940,436.16     2,475,988,565.19     11,835,527,186.20       9,717,550,396.63     2,117,976,789.57
    内部抵销            2,324,863,602.54      2,263,532,628.47        61,330,974.07         858,816,983.69        884,766,016.83       -25,949,033.14
    合计            15,154,065,398.81     12,739,407,807.69     2,414,657,591.12     10,976,710,202.51       8,832,784,379.80     2,143,925,822.71
    (2)分行业列示主营业务
    2010 年 1-12 月                                                    2009 年 1-12 月
    项     目
    主营收入              主营成本               毛利                 主营收入              主营成本                毛利
    煤炭采选业          5,118,486,698.08      3,263,855,453.73     1,854,631,244.35      3,804,536,127.56       2,320,532,998.73     1,484,003,128.83
    煤化工业           11,939,275,961.64     11,336,186,330.10      603,089,631.54       7,166,618,193.47       6,591,165,454.08      575,452,739.39
    贸易                 377,116,149.74        377,528,977.29          -412,827.55          796,176,247.82       794,113,439.12         2,062,808.70
    汇总               17,434,878,809.46     14,977,570,761.12     2,457,308,048.34     11,767,330,568.85       9,705,811,891.93     2,061,518,676.92
    内部抵销            2,324,863,602.54      2,263,532,628.47       61,330,974.07          858,816,983.69       884,766,016.83        -25,949,033.14
    合计            15,110,015,206.92     12,714,038,132.65     2,395,977,074.27     10,908,513,585.16       8,821,045,875.10     2,087,467,710.06
    (3)分产品列示主营业务
    2010 年 1-12 月                                                   2009 年 1-12 月
    项     目
    主营收入              主营成本                  毛利               主营收入              主营成本               毛利
    原煤                      207,218,351.96        136,912,441.71        70,305,910.25
    洗精煤                  4,108,859,394.60      2,521,071,163.73     1,587,788,230.87        3,294,641,628.59     1,943,712,411.68     1,350,929,216.91
    洗混块                    194,878,056.94        150,556,227.69        44,321,829.25          160,686,942.88       109,507,874.68        51,179,068.20
    其他洗煤                  607,530,894.58        455,315,620.60       152,215,273.98          349,207,556.09       267,312,712.37        81,894,843.72
    冶金焦                  8,378,449,616.82      7,967,592,230.89       410,857,385.93        5,502,650,377.60     4,944,507,383.31       558,142,994.29
    其他煤化工产品          3,560,826,344.82      3,368,594,099.21       192,232,245.61        1,663,967,815.87     1,646,658,070.77        17,309,745.10
    贸易                      377,116,149.74        377,528,977.29            -412,827.55        796,176,247.82       794,113,439.12         2,062,808.70
    汇总                   17,434,878,809.46     14,977,570,761.12     2,457,308,048.34       11,767,330,568.85     9,705,811,891.93     2,061,518,676.92
    内部抵销                2,324,863,602.54      2,263,532,628.47        61,330,974.07          858,816,983.69       884,766,016.83       -25,949,033.14
    合计           15,110,015,206.92     12,714,038,132.65     2,395,977,074.27       10,908,513,585.16     8,821,045,875.10     2,087,467,710.06
    (4)分地区列示主营业务
    2010 年 1-12 月                                                   2009 年 1-12 月
    项 目
    主营收入              主营成本                毛利                主营收入              主营成本                毛利
    国内销售             17,355,100,543.12     14,896,483,212.93     2,458,617,330.19       11,685,186,191.43     9,660,720,457.73     2,024,465,733.70
    国外销售                 79,778,266.34         81,087,548.19        -1,309,281.85          82,144,377.42         45,091,434.20        37,052,943.22
    汇总                 17,434,878,809.46     14,977,570,761.12     2,457,308,048.34       11,767,330,568.85     9,705,811,891.93     2,061,518,676.92
    内部抵销              2,324,863,602.54      2,263,532,628.47        61,330,974.07         858,816,983.69        884,766,016.83       -25,949,033.14
    合计          15,110,015,206.92     12,714,038,132.65     2,395,977,074.27       10,908,513,585.16     8,821,045,875.10     2,087,467,710.06
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    开滦能源化工股份有限公司 2010 年年度报告
    (5)公司前 5 名客户的营业收入情况
    客户名称                             营业收入                      占公司全部营业收入的比例(%)
    河北省首钢迁安钢铁有限责任公司                              4,912,724,206.71                                32.42%
    唐山中厚板材有限公司                                        1,367,181,882.79                                9.02%
    河北津西钢铁集团股份有限公司                                 779,909,581.32                                 5.15%
    河北唐银钢铁有限公司                                         651,621,009.46                                 4.30%
    河北永胜实业集团有限公司                                     601,087,043.44                                 3.96%
    合 计                                   8,312,523,723.72                                54.85%
    注 1:2010 年较 2009 年营业收入增加 4,177,355,196.30 元,增长了 38.06%,主要是由于部分
    煤化工工程项目在本年达产,公司生产规模扩大,产品的产销量增加及产品售价上升所致。
    注 2:2010 年较 2009 年营业成本增加 3,906,623,427.89 元,增长了 44.23%,主要是随着公司
    生产规模的扩大产品的产销量增加以及生产产品耗用的原料价格上涨所致。
    37.营业税金及附加
    项     目                      税率           2010 年 1-12 月                     2009 年 1-12 月
    城市维护建设税               7%、5%                               46,441,312.44                     36,086,153.08
    教育费附加                   3%、4%、5%                           31,708,674.92                     21,400,137.21
    资源税                       3 元/吨、8 元/吨                     27,235,137.46                     23,156,754.00
    营业税                       3%、5%                                 295,029.96                         184,186.20
    关 税                        10%                                                                     5,652,921.60
    水资源补偿费                 2 元/吨                                863,703.66
    煤炭价格调节基金             1.50%                                  357,659.32
    合   计                                                106,901,517.76                      86,480,152.09
    38.销售费用
    项       目                      2010 年 1-12 月                          2009 年 1-12 月
    材料及低值易耗品                                              17,371,194.85                         13,078,317.77
    职工薪酬                                                      51,592,605.91                         46,938,817.74
    电费                                                           1,441,887.94                          1,341,999.76
    折旧费                                                        10,448,461.30                          9,721,825.05
    修理费                                                        13,367,499.86                          7,843,417.45
    运杂费                                                        63,270,178.01                         44,417,120.86
    装卸费                                                         4,513,578.67                          4,657,606.12
    销售机构经费                                                   5,518,136.68                          4,386,064.42
    其他                                                          17,013,218.32                         20,078,294.22
    合       计                                    184,536,761.54                        152,463,463.39
    85
    开滦能源化工股份有限公司 2010 年年度报告
    39.管理费用
    项    目                2010 年 1-12 月                      2009 年 1-12 月
    材料及低值易耗品                                    11,281,679.13                        9,061,239.82
    职工薪酬                                           232,903,882.40                      172,710,459.68
    劳动保险费                                          12,375,145.95                        6,728,969.03
    折旧费                                              26,202,907.32                       16,537,000.52
    无形资产摊销                                        18,926,820.85                        7,261,103.75
    修理费                                             183,698,033.27                      150,593,089.67
    办公费用                                            16,739,132.31                       15,475,468.56
    审计咨询费                                           2,746,424.30                        1,631,943.70
    排污费                                              11,349,469.95                        7,837,845.00
    业务招待费                                           7,404,184.57                        5,299,878.63
    警卫消防费                                           9,989,832.29                        8,399,216.37
    税金                                                19,081,788.73                       15,506,362.67
    矿产资源补偿费                                      27,232,837.69                       23,919,369.98
    研发费用                                            80,627,452.84                       72,429,877.70
    其他                                                55,164,544.13                       53,195,365.54
    合     计                             715,724,135.73                      566,587,190.62
    注:管理费用本年发生额较上年增加 149,136,945.11 元,主要是由于管理费用中的职工薪
    酬、修理费、折旧费以及无形资产摊销发生额增长所致。
    40.财务费用
    项     目                 2010 年 1-12 月                       2009 年 1-12 月
    利息支出                                           274,656,883.22                      200,767,534.23
    减:利息收入                                        19,437,311.49                       16,967,031.79
    加:汇兑损益                                          2,131,999.96                       -3,593,384.44
    金融机构手续费                                    5,151,086.25                       3,574,451.75
    其他                                                   1,850.00                            7,609.01
    合     计                             262,504,507.94                      183,789,178.76
    注:财务费用本年发生额较上年增加 78,715,329.18 元,主要是由于公司的产能扩张,资金周
    转需求总量增加,使得公司融资总量上升,利息支出增加所致。
    41.资产减值损失
    项    目                  2010 年 1-12 月                     2009 年 1-12 月
    一、坏账损失                                         7,385,889.41                       -28,021,604.41
    二、存货跌价损失                                         444,171.15                      1,152,394.09
    三、可供出售金融资产减值损失
    四、持有至到期投资减值损失
    五、长期股权投资减值损失
    六、投资性房地产减值损失
    七、固定资产减值损失
    八、工程物资减值损失
    九、在建工程减值损失
    十、生产性生物资产减值损失
    86
    开滦能源化工股份有限公司 2010 年年度报告
    十一、油气资产减值损失
    十二、无形资产减值损失
    十三、商誉减值损失
    十四、其他
    合        计                                         7,830,060.56                         -26,869,210.32
    注:2010 年度与 2009 年度相比资产减值损失增加了 34,699,270.88 元,主要是随着公司销售
    规模的扩大,应收账款期末余额增加,计提的坏账准备金额增长所致。
    42.投资收益
    项   目                                   2010 年 1-12 月                2009 年 1-12 月
    持有期间的收益:
    联营或合营公司分配来的利润
    交易性金融资产出售                                                                 662,758.54                  780,680.86
    可供出售金融资产出售
    年末调整的被投资公司股东权益净增减额                                               -112,445.74
    转让收益:
    处置子公司股权
    处置联营或合营公司股权
    处置其他股权
    合   计                                                550,312.80                  780,680.86
    43.营业外收入
    (1)分类列示
    项        目             2010 年 1-12 月       2009 年 1-12 月              计入当期非经常性损益的金额
    非流动资产处置利得合计                    2,946,713.46              1,105,170.79                              2,946,713.46
    其中:固定资产处置利得                    2,946,713.46              1,105,170.79                              2,946,713.46
    无形资产处置利得
    非货币性资产交换利得
    债务重组利得
    政府补助                                  5,147,515.93              1,600,000.00                              5,147,515.93
    盘盈利得
    捐赠利得
    其他                                      3,883,922.77              1,221,654.47                              3,883,922.77
    合          计                11,978,152.16              3,926,825.26                            11,978,152.16
    (2)政府补助明细
    项 目                                 2010 年 1-12 月                          2009 年 1-12 月
    矿山地质环境恢复治理资金                                                                                      1,000,000.00
    环境保护专项资金                                                        300,000.00                             600,000.00
    环保在线监测补助资金                                                    133,180.00
    环保补偿款                                                            1,189,000.00
    收到地方政府返还税款                                                  3,425,335.93
    科学技术研究与发展经费                                                  100,000.00
    合 计                                               5,147,515.93                            1,600,000.00
    87
    开滦能源化工股份有限公司 2010 年年度报告
    注 1:根据迁财文行[2010]11 号《迁安市财政局迁安市环境保护局关于印发〈迁安市 2010 年
    度环境保护专项资金使用计划〉的通知》,迁安市财政局向子公司迁安中化公司下拨环境保护专
    项资金 300,000.00 元,计入营业外收入。
    注 2:根据唐山市环保局《关于下发 2009 年度在线监测补助资金使用的通知》,公司收到唐
    山市财政局下拨的环保在线监测补助资金 133,180.00 元,计入营业外收入。
    注 3:环保补偿款 1,189,000.00 元为子公司唐山中润公司收到的唐山海港开发区管委会下拨
    的环境治理资金补偿。
    注 4:收到地方政府返还税款 3,425,335.93 元是子公司迁安中化公司收到迁安市地方政府返
    还的税款。
    注 5:根据唐科计字(2009)24 号《关于下达 2009 年唐山市科学技术研究与发展计划任务分
    解计划(第一批)的通知》,公司收到唐山市财政局下拨的科学技术研究与发展经费 100,000.00
    元,计入营业外收入。
    44.营业外支出
    项        目       2010 年 1-12 月       2009 年 1-12 月        计入当期非经常性损益的金额
    非流动资产处置损失合计             2,625,685.13           8,249,014.57                          2,625,685.13
    其中:固定资产处置损失             2,625,685.13           8,249,014.57                          2,625,685.13
    无形资产处置损失
    非货币性资产交换损失                                         70,290.94
    债务重组损失
    捐赠支出                            325,000.00            1,331,220.80                               325,000.00
    非常损失
    盘亏损失
    其    他                           2,821,567.64           1,667,666.47                          2,821,567.64
    合        计           5,772,252.77          11,318,192.78                          5,772,252.77
    45.所得税费用
    项   目                   2010 年 1-12 月                         2009 年 1-12 月
    当期所得税费用                               304,641,761.11                        277,482,075.80
    递延所得税费用                               -36,408,929.08                         37,619,971.53
    合   计                                268,232,832.03                        315,102,047.33
    46.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
    每股收益(元)
    期间                       报告期利润
    基本每股收益       稀释每股收益
    归属于公司普通股股东的净利润                           0.70                    0.70
    2010 年度
    扣除非经常性损益后归属于公司普通
    0.70                    0.70
    股股东的净利润
    归属于公司普通股股东的净利润                           0.67                    0.67
    2009 年度
    扣除非经常性损益后归属于公司普通
    0.67                    0.67
    股股东的净利润
    88
    开滦能源化工股份有限公司 2010 年年度报告
    基本每股收益=P0÷S
    S= S0+S1+Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk
    其中:P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通
    股股东的净利润;S 为发行在外的普通股加权平均数;S0 为期初股份总数;S1 为报
    告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数;Si 为报告期因发行新股或债转
    股等增加股份数;Sj 为报告期因回购等减少股份数;Sk 为报告期缩股数;M0 报告期
    月份数;Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数;Mj 为减少股份次月起至报
    告期期末的累计月数。
    稀释每股收益=P1/(S0+S1+Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可
    转换债券等增加的普通股加权平均数)
    其中,P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司
    普通股股东的净利润,并考虑稀释性潜在普通股对其影响,按《企业会计准则》及有
    关规定进行调整。
    47.其他综合收益
    项      目                              2010 年 1-12 月    2009 年 1-12 月
    1.可供出售金融资产产生的利得(损失)金额
    减:可供出售金融资产产生的所得税影响
    前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
    小   计
    2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额
    减:按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额产生
    的所得税影响
    前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
    小   计
    3.现金流量套期工具产生的利得(或损失)金额
    减:现金流量套期工具产生的所得税影响
    前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
    转为被套期项目初始确认金额的调整额
    小   计
    4.外币财务报表折算差额                                                -262,020.28        186,297.61
    减:处置境外经营当期转入损益的净额
    小   计                                    -262,020.28        186,297.61
    5. 其他
    减:与其他计入其他综合收益产生的所得税影响
    前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
    小   计
    合   计                                    -262,020.28        186,297.61
    89
    开滦能源化工股份有限公司 2010 年年度报告
    48.现金流量表项目注释
    (1)收到的其他与经营活动有关的现金
    项目名称                           金     额
    收前期为唐山中浩公司垫付的土地保证金                                   85,820,000.00
    收矿产资源综合利用奖励                                                 10,000,000.00
    社保基金                                                                5,693,863.11
    保险理赔收入                                                            2,637,510.57
    备用金                                                                  1,000,338.47
    环保补贴                                                                1,622,180.00
    押金收入                                                                  914,757.78
    其他                                                                    2,042,722.08
    合 计                                        109,731,372.01
    (2)支付的其他与经营活动有关的现金
    项目名称                           金     额
    环境治理保证金                                                         37,500,000.00
    代扣取暖费                                                              6,852,660.59
    塌补费                                                                 26,372,623.97
    迁建费                                                                 20,747,559.69
    租赁费                                                                 15,178,649.08
    绿化费                                                                 11,419,839.14
    排污费                                                                 11,349,469.95
    招待费                                                                  7,404,184.57
    差旅费                                                                  4,385,656.55
    保险费                                                                  3,459,308.49
    出口费用                                                                2,501,091.37
    技术服务费                                                              1,749,000.00
    通讯费                                                                  1,319,106.57
    其他                                                                   46,688,949.17
    合 计                                                                 196,928,099.14
    (3)支付的其他与投资活动有关的现金
    项目名称                            金    额
    预付承德中滦公司投资款                                                332,590,000.00
    合 计                                        332,590,000.00
    (4)收到的其他与筹资活动有关的现金
    项目名称                           金     额
    倡源煤炭公司向股东借款                                                 40,000,000.00
    煤矿安全补助资金                                                        6,420,000.00
    环保专项补贴                                                               50,000.00
    合 计                                         46,470,000.00
    90
    开滦能源化工股份有限公司 2010 年年度报告
    (5)支付的其他与筹资活动有关的现金
    项目名称                                      金       额
    质押定期存款                                                                           199,827,000.00
    短融券评级费                                                                               400,000.00
    合 计                                                          200,227,000.00
    49.合并现金流量表附注
    补充资料                        2010 年 1-12 月           2009 年 1-12 月
    1.将净利润调节为经营活动现金流量:
    净利润                                                     875,683,987.75            859,762,314.18
    加:资产减值准备                                               6,677,666.47            -26,869,210.32
    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧             651,162,697.10            480,901,484.51
    无形资产摊销                                                18,926,820.85              7,261,103.75
    长期待摊费用摊销
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以
    -321,028.33              7,143,843.78
    “-”号填列)
    固定资产报废损失(收益以“-”号填列)
    公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
    财务费用(收益以“-”号填列)                             256,134,886.64            183,800,502.44
    投资损失(收益以“-”号填列)                                -550,312.80               -780,680.86
    递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)                   -26,374,599.67             17,783,301.79
    递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)                   -10,034,329.41             19,836,669.74
    存货的减少(增加以“-”号填列)                          -431,237,773.36           -330,111,987.77
    经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)                -731,861,299.87           -163,978,587.09
    经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)                 611,465,632.45           -834,425,843.48
    其他
    经营活动产生的现金流量净额                                 1,219,672,347.82            220,322,910.67
    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
    债务转为资本
    一年内到期的可转换公司债券
    融资租入固定资产
    3.现金及现金等价物净变动情况:
    现金的期末余额                                             2,415,662,007.53          1,994,535,851.79
    减:现金的期初余额                                       1,994,535,851.79          2,670,218,494.50
    加:现金等价物的期末余额
    减:现金等价物的期初余额
    现金及现金等价物净增加额                                     421,126,155.74           -675,682,642.71
    91
    开滦能源化工股份有限公司 2010 年年度报告
    50.当期取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息
    项     目                    2010 年 1-12 月       2009 年 1-12 月
    一、取得子公司及其他营业单位的有关信息:
    1.取得子公司及其他营业单位的价格                       871,008,717.62                 312.24
    2.取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物       834,220,500.00                 312.24
    减:子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
    3.取得子公司及其他营业单位支付的现金净额               834,220,500.00                 312.24
    4.取得子公司的净资产                                   871,008,717.62                 312.24
    流动资产                                            871,008,717.62                 312.24
    非流动资产
    流动负债
    非流动负债
    二、处置子公司及其他营业单位的有关信息:
    1.处置子公司及其他营业单位的价格
    2.处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物
    减:子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
    3.处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
    4.处置子公司的净资产
    流动资产
    非流动资产
    流动负债
    非流动负债
    51.现金和现金等价物
    项               目                  2010.12.31           2009.12.31
    一、现金                                                2,415,662,007.53     1,994,535,851.79
    其中:库存现金                                                340,655.85           372,539.95
    可随时用于支付的银行存款                                2,372,374,760.12     1,993,894,101.51
    可随时用于支付的其他货币资金                               42,946,591.56           269,210.33
    可用于支付的存放中央银行款项
    存放同业款项
    拆放同业款项
    二、现金等价物
    其中:三个月内到期的债券投资
    三、期末现金及现金等价物余额                            2,415,662,007.53     1,994,535,851.79
    92
    开滦能源化工股份有限公司 2010 年年度报告
    六、关联方关系及其交易
    (一)关联方关系
    1.本企业的母公司情况
    母公司名称          企业类型             注册地            法人代表        注册资本              业务性质
    唐山市新华东道                                           煤炭开采、原煤洗选
    有限责任公司                                 张文学      9,675,522,804.19
    70 号                                                    加工、生产销售等
    开滦(集团)    母公司对本企业      母公司对本企业
    有限责任公司                                                    本企业最终控制方                组织机构代码
    的持股比例(%)       的表决股比例(%)
    56.73               56.73                   河北省国资委                    10474452-2
    开滦(集团)有限责任公司拥有本公司的控股权,公司最终控制方为河北省政府
    国资委。
    2.本企业控制的关联方情况
    单位名称            企业类型            注册地址          法人代表                     业务性质
    炼焦;焦炉煤气、焦油、粗苯、硫
    迁安中化煤化工有限                        河北省迁安市杨
    有限责任公司                             范留记      磺、硫酸铵、初级煤化工产品制
    责任公司                                  店子镇滨河村
    造;普通货运
    焦炭、硫铵、焦炉煤气、焦油、粗
    唐山中润煤化工有限                        唐山海港开发区                    苯、硫磺、甲醇、杂醇、液氧、
    有限责任公司                             房承宣
    公司                                      3 号路南                          苯、甲苯、二甲苯、重苯、氢气的
    生产销售
    生产、加工和销售煤焦油衍生产品
    河北省唐山海港
    唐山考伯斯开滦炭素                                                          及其他相关产品(包括煤沥青、溶
    有限责任公司       经济开发区 5 号       房承宣
    化工有限公司                                                                剂、炭黑油、轻油、洗油、工业
    路北
    萘、粗酚油)
    煤炭能源化工开发利用,对外项目
    建设投资;钢材、建材、五金机
    山西中通投资有限公                        太原市解放北路                    电、电线电缆、电气设备、仪器仪
    有限责任公司                             史国胜
    司                                        4号                               表、化工产品(除危险化学品
    外)、普通机械及配件、土产杂品
    的批发、零售、代储、代销
    山西介休倡源煤炭有                        介休市连福镇后
    有限责任公司                              赵斌       资源整合技改扩建相关服务
    限责任公司                                崖头村
    加拿大中和投资有限                        加拿大哥伦比亚
    有限责任公司                              裴华       煤炭资源开发及投资业务
    责任公司                                  省温哥华市
    加拿大开滦德华矿业                        加拿大哥伦比亚
    有限责任公司                             曹玉忠      煤田地质勘探
    有限公司                                  省温哥华市
    已二酸、聚甲醛生产销售(项目筹
    唐山中浩化工有限公                        唐山海港开发区
    有限责任公司                             郑广庆      建);一般经营项目:技术引进、生
    司                                        港福街南
    产所需设备原材料进口
    唐山中泓炭素化工有                        曹妃甸工业区化                    煤焦油制造项目筹建(筹建期内不
    有限责任公司                             李顺常
    限公司                                    工产业园区                        得开展经营活动)
    表决权比
    单位名称            注册资本           持股比例%                                  组织机构代码
    例%
    迁安中化煤化工有限
    99,240.00 万元        49.82             49.82                  75242038-2
    责任公司
    93
    开滦能源化工股份有限公司 2010 年年度报告
    唐山中润煤化工有限
    155,924.75 万元       94.08              94.08               79841585-3
    公司
    唐山考伯斯开滦炭素
    12,904.47 万元       51.00              51.00               66772206-0
    化工有限公司
    山西中通投资有限公
    7,000.00 万元      100.00             100.00               67016202-5
    司
    山西介休倡源煤炭有
    16,000.00 万元       41.00              61.00               11303183-1
    限责任公司
    加拿大中和投资有限
    8,000.00 万美元      100.00             100.00                  不适用
    责任公司
    加拿大开滦德华矿业
    12,683.67 万美元        51.00              51.00                  不适用
    有限公司
    唐山中浩化工有限公
    25,000.00 万元      100.00             100.00               55767631-5
    司
    唐山中泓炭素化工有
    30,000.00 万元       50.00              50.00               56198453-X
    限公司
    3.存在控制关系关联方的注册资本及其变动
    企业名称                           2010 年 12 月 31 日                   2009 年 12 月 31 日
    开滦(集团)有限责任公司                                    9,675,522,804.19                   9,675,522,804.19
    迁安中化煤化工有限责任公司                                   992,400,000.00                       992,400,000.00
    唐山中润煤化工有限公司                                      1,559,247,500.00                   1,559,247,500.00
    唐山考伯斯开滦炭素化工有限公司                               129,044,700.00                       129,044,700.00
    山西中通投资有限公司                                          70,000,000.00                        70,000,000.00
    山西介休倡源煤炭有限责任公司                                 160,000,000.00                       160,000,000.00
    加拿大中和投资有限责任公司                         80,000,000.00(美元)
    加拿大开滦德华矿业有限公司                       126,836,700.00(美元)                        100.00(加元)
    唐山中浩化工有限公司                                         250,000,000.00
    唐山中泓炭素化工有限公司                                     300,000,000.00
    4.存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
    2010 年 12 月 31 日                  2009 年 12 月 31 日
    企业名称
    金 额                  比例%          金 额                  比例%
    开滦(集团)有限责任公司                      700,384,912.00           56.73        700,384,912.00          56.73
    迁安中化煤化工有限责任公司                    494,450,000.00           49.82        494,450,000.00          49.82
    唐山中润煤化工有限公司                       1,466,940,000.00          94.08      1,466,940,000.00          94.08
    唐山考伯斯开滦炭素化工有限公司                  65,812,797.00          51.00         65,812,797.00          51.00
    山西中通投资有限公司                            70,000,000.00        100.00          70,000,000.00         100.00
    山西介休倡源煤炭有限责任公司                    65,600,000.00          41.00         65,600,000.00          41.00
    加拿大中和投资有限责任公司                 70,500,000.00 美元        100.00
    加拿大开滦德华矿业有限公司                 64,686,700.00 美元          51.00           51.00 加元           51.00
    唐山中浩化工有限公司                          250,000,000.00         100.00
    唐山中泓炭素化工有限公司                      150,000,000.00           50.00
    94
    开滦能源化工股份有限公司 2010 年年度报告
    5.公司暂无合营企业
    6.联营企业
    本公司     本公司在被
    被投资单位     企业                    法人     注册                                          组织机构代
    注册地                          持 股      投资单位表   关联关系
    名称         类型                    代表     资本                                              码
    比 例      决权比例
    迁安首环科    有限责     迁安市木
    廖洪强    2,000 万元   20.00%     20.00%       联营公司   69759220-1
    技有限公司    任公司     厂口镇
    环境保护及资源综合利用技术研究、技术咨询、技术服务、技术转让、技术引进;废塑料与煤
    业务性质
    共焦化项目投资;环保设备研发;塑料型煤制造(以来料加工形式生产)
    7.不存在控制关系的关联方情况
    其他关联方名称                                  性质              组织机构代码
    北京(开滦)宾馆                                                    同一母公司            63430205-1
    开滦(香港)有限公司                                                同一母公司
    天津开滦贸易公司                                                    同一母公司            10318414-8
    上海开滦贸易公司                                                    同一母公司            13224432-2
    河北省轻工业科学研究院                                              同一母公司            40170209-7
    内蒙古开滦投资有限公司                                              同一母公司           78707052-X
    新疆开滦能源投资有限公司                                            同一母公司            67926485-3
    唐山开滦地方煤矿管理有限责任公司                                    同一母公司            69469754-2
    开滦(集团)国际物流有限责任公司                                    同一母公司            55766040-1
    宁波市经济开发区开滦煤炭物产有限公司                                同一母公司            14413564-1
    唐山冀东矿业安全检测检验有限公司                                    同一母公司            78869049-9
    唐山新三瑞化学品有限公司                                            同一母公司            75754004-1
    唐山开滦房地产开发有限责任公司                                      同一母公司            68434027-5
    唐山开滦东方发电有限责任公司                                        同一母公司            78572288-9
    唐山开滦(集团)化工有限公司                                        同一母公司            77132046-7
    唐山开滦赵各庄矿业有限公司                                          同一母公司            72336405-1
    张家港保税区开滦沙钢能源有限公司                                    同一母公司            69552453-9
    开滦通达物流有限公司                                                同一母公司            69585932-0
    唐山开滦华南煤炭有限公司                                            同一母公司            71833918-5
    唐山开滦鲁各庄矿业有限公司                                          同一母公司            55908395-1
    河北蔚州能源综合开发有限公司                                        同一母公司            78081428-2
    唐山开滦热电有限责任公司                                            同一母公司            73291236-3
    唐山湾炼焦煤储配有限公司                                            同一母公司            56321375-5
    唐山开滦大酒店有限责任公司                                          同一母公司            70085229-8
    唐山开滦铁拓重型机械制造有限责任公司                                同一母公司            78572511-5
    开滦(集团)蔚州矿业有限责任公司                                    同一母公司            10894332-6
    唐山曹妃甸动力煤储配有限公司                                        同一母公司            56199665-3
    唐山开滦建设(集团)有限责任公司                                    同一母公司            10475477-1
    唐山开滦林西矿业有限公司                                            同一母公司            66367047-8
    开滦吕家坨矿劳动服务公司                                                注                10486254-5
    开滦范各庄矿劳动服务公司                                                注                10486194-8
    95
    开滦能源化工股份有限公司 2010 年年度报告
    注:集团公司对开滦吕家坨矿劳动服务公司、开滦范各庄矿劳动服务公司虽无投资关系,但
    对其决策层有人事任免权。
    (二)关联方交易
    1.应收关联方款项
    2010.12.31                          2009.12.31
    项    目                   关联方
    账面余额          坏账准备            账面余额       坏账准备
    应收账款       唐山开滦东方发电有限责任公司                 496,256.96         24,812.85
    预付账款       开滦(集团)有限责任公司                 1,700,000.00                              344,381.15
    唐山开滦建设(集团)有限责任公司         4,000,000.00                          4,460,000.00
    2.应付关联方款项
    2010.12.31                  2009.12.31
    项 目                           关联方
    账面余额                     账面余额
    应付账款        开滦(集团)有限责任公司                                        24,273,765.30                39,212,930.38
    唐山开滦铁拓重型机械制造有限责任公司                            34,810,044.15                25,417,162.49
    上海开滦贸易公司                                                  122,684.00                    435,270.00
    唐山开滦建设(集团)有限责任公司                                32,378,605.73                38,546,786.85
    开滦范各庄矿劳动服务公司                                         1,811,466.89                   101,373.20
    开滦吕家坨矿劳动服务公司                                           71,872.58                   1,163,214.00
    唐山冀东矿业安全检测检验有限公司                                                                142,000.00
    唐山开滦热电有限责任公司                                          677,371.66                    225,907.66
    预收账款        开滦(集团)有限责任公司                                           54,902.10                     96,728.66
    其他应付款      开滦(集团)有限责任公司                                          100,000.00                    100,296.00
    3.采购商品
    关联交易              2010 年 1-12 月                        2009 年 1-12 月
    定价方式
    关联方名称      关联方交易内容
    及决策程                         占同类交易金                             占同类交易
    金额                                     金额
    序                             额比例%                                  金额比例%
    开滦(集团)有限责 煤 炭 、 钢 材 、 部
    市场价格    2,584,416,541.75                  24.68    1,829,423,541.68           27.66
    任公司             分坑木等物资
    开滦(集团)有限责
    设备                     市场价格           410,805.72                  0.03         288,268.38             0.01
    任公司
    开滦(集团)有限责
    电力                     政府定价        134,555,010.40                51.08      115,895,301.97           49.93
    任公司
    唐山开滦铁拓重型机
    材料款                   市场价格           322,405.13                 0.003         338,034.20             0.01
    械制造有限责任公司
    唐山开滦铁拓重型机
    液压支架等设备           市场价格         49,721,153.94                 3.88       47,223,044.48            1.31
    械制造有限责任公司
    唐山开滦(集团)化 炸 药 、 雷 管 等 煤
    政府定价          2,904,145.62                 0.03        3,084,468.59            0.05
    工有限公司         矿专用物资
    96
    开滦能源化工股份有限公司 2010 年年度报告
    开滦吕家坨矿劳动服
    材料款                  市场价格            1,159,022.04             0.01              10,976.00
    务公司
    开滦范各庄矿劳动服
    材料款                  市场价格             463,597.59             0.004          671,428.11             0.01
    务公司
    天津开滦贸易公司      材料配件             市场价格                                                       12,179.49
    上海开滦贸易公司      配件                 市场价格             152,655.58             0.001          121,878.55
    上海开滦贸易公司      设备                 市场价格              14,188.03             0.001          705,577.77             0.02
    唐山开滦热电有限责
    配件等材料              市场价格            1,030,085.46             0.01         1,005,141.07            0.02
    任公司
    注 1:2010 年度向集团公司关联采购物资金额较上年增加 754,993,000.07 元,主要是公司所
    属子公司向集团采购煤炭的数量增加所致。
    注 2:由于历史原因,供电部门只与集团公司(含公司)结算电费,故集团公司需另行和公
    司进行电费结算。集团公司与公司的电费结算价格与其和供电部门的结算价格相同,无差价。
    4.销售货物
    关联交易定              2010 年 1-12 月                    2009 年 1-12 月
    关联方交
    关联方名称                       价方式及决
    易内容                                          占同类交易                            占同类交易
    策程序            金额                                 金额
    金额比例%                             金额比例%
    开滦(集团)有限责
    煤炭         市场价格     10,377,971.62               0.07    18,819,668.76                  0.17
    任公司
    唐山开滦铁拓重型机
    煤炭         市场价格          968,951.15             0.01          941,173.43               0.01
    械制造有限责任公司
    唐山开滦东方发电有
    煤炭         市场价格     56,789,830.23               0.37     3,882,259.63                  0.04
    限责任公司
    注 1:开滦范吕社区服务中心是集团公司二级单位,为范、吕两矿提供生活后勤服务且无煤
    炭生产的能力,由于距离较近,运输方便,因此有部分的关联销售。
    注 2:唐山开滦东方发电有限责任公司(以下简称“东方发电”)是集团公司下属子公司,
    根据生产经营需要,公司于 2010 年 10 月 28 日与东方发电签署了《煤炭买卖关联交易协议》,
    约定向东方发电供应 18 万吨规定质量标准的洗末煤,按照同等条件下同等质量的洗末煤的市场
    价格,并根据市场价格变动情况进行调整。
    5.公司与关联方交易的定价政策
    (1)有国家定价或执行国家定价的,依国家定价或执行国家规定;
    (2)如无国家定价,则适用市场价格;
    (3)如无市场价格,双方交易之条件均不应逊于该方同任何第三方交易的条件。
    6.公司关联交易价格对比情况
    (1)2010 年公司向集团公司等关联方采购的主要材料与第三方价格比较列示表:
    物 资                       规格        单 向关联方采购 第三方单价                             第三方
    名 称                       型号        位 单价(不含税) (不含税)                           厂商名称
    普碳热轧工字钢 Q235             14(140*80*5.5)   kg                   3.73          3.91 唐山市金盟物资经销处
    20b                                                          唐山市金盟物资经销处
    普碳热轧工字钢 Q235                                kg                   3.10          3.26
    (200*102*9.0)
    97
    开滦能源化工股份有限公司 2010 年年度报告
    普碳热轧槽钢 Q235             8(80*43*5.8)          kg                  4.56          4.66 唐山市金盟物资经销处
    普碳热轧槽钢 Q235             10(100*48*5.3)        kg                  3.60          3.75 唐山市金盟物资经销处
    普碳热轧槽钢 Q235             12(120*53*5.5)        kg                  3.65          3.82 唐山市金盟物资经销处
    普碳热轧槽钢 Q235             14b(140*60*8.0) kg                        3.57          3.72 唐山市金盟物资经销处
    普通碳结扁钢 Q235             40*4                    kg                  3.78          3.91 唐山市金盟物资经销处
    普通碳素等边角钢 Q235         4(40*4)               kg                  3.52          3.67 唐山市金盟物资经销处
    普通碳素等边角钢 Q235         6.3(63*6)             kg                  3.53          3.69 唐山市金盟物资经销处
    热轧碳素圆钢 Q235             Ф14mm                  kg                  4.54          4.71 唐山市金盟物资经销处
    热轧碳素圆钢 Q235             Ф16mm                  kg                  4.22          4.44 唐山市金盟物资经销处
    热轧碳素圆钢 Q235             Ф20mm                  kg                  4.22          4.63 唐山市金盟物资经销处
    热轧中厚板 Q235               25mm                    kg                  3.47          3.63 唐山市金盟物资经销处
    热轧无缝管 20#                108*4.5                 kg                  4.32          4.64 唐山市金盟物资经销处
    支撑钢 20MnK                  29U                     kg                  3.96          4.12 唐山市金盟物资经销处
    轻轨 55Q                      30Kg                    kg                  4.16          4.61 唐山市金盟物资经销处
    煤矿乳化炸药                  150-250 克              kg                  7.60              国家定价
    8 号煤矿许用毫秒延期电雷管    金属壳 2 米             个                  1.54              国家定价
    8 号煤矿许用毫秒延期电雷管    金属壳 2.5 米           个                  1.73              国家定价
    柴油                          0#                      kg                  6.15          6.56 唐山市金利海石油
    柴油                          -10#                    kg                  6.55          6.74 唐山市金利海石油
    灰分≤6.00%;硫
    1/3 焦煤                                               t            1,158.78      1,316.57 唐山亿能新贸易有限公司
    ≤0.4%;水分≤10%
    (2)2010 年公司向关联方采购的主要设备与第三方价格比较如下:
    关联方              第三方
    设备名称         规格型号           单位                                                 第三方进货单位
    单 价(元)           单 价(元)
    可伸缩带式输送机 SDJ-100/70/2*160           部         2,811,077.50         3,060,347.00 凯盛重工有限公司
    带式输送机          DSJ80/40/2*40           部         1,071,306.00         1,279,613.33 河北鑫山输送机械有限公司
    带式输送机          DSJ120/120/2*250        部         3,818,520.00         3,850,000.00 山东矿机集团股份有限公司
    刮板运输机          SGB―620/40T            部             164,300.00        167,000.00 兖矿集团大陆机械有限公司
    液压支架            ZY4800/13/32            组             307,200.00        325,000.00 平顶山煤矿机械有限公司
    (3)2010 年公司向关联方销售的主要产品与第三方价格比较如下:
    同关联方销售单       向第三方销售单
    品种             关联方名称                                                                主要第三方名称
    价(不含税)           价(不含税)
    其他洗煤     开滦(集团)有限责任公司             311.11                270.00         河北省唐山市滦通商贸有限公司
    其他洗煤     唐山开滦东方发电有限公司             311.11                270.00         河北省唐山市滦通商贸有限公司
    注:同一煤种由于质量不同,导致售价存在差异。
    98
    开滦能源化工股份有限公司 2010 年年度报告
    7.关联租赁情况
    承租方   租赁资产                                     租赁费           年度确认
    出租方名称                             租赁起始日         租赁终止日
    名 称      种 类                                      定价依据         的租赁费
    开滦(集团)有限责任公司     本公司    土地           2001-11-28     2051-11-28      协议           557,900.00
    开滦(集团)有限责任公司     本公司    房屋            2006-1-1      2010-12-31      协议           100,296.00
    注:根据公司与集团公司签定的《土地使用权租赁合同》,双方同意土地使用权租金以河北
    省土地管理部门核定确认的土地估价报告中应交土地出让金为基础,考虑当地的工业用地租赁价
    格水平,确定土地租赁价格。
    8.综合服务费
    公司成立后,与集团公司在铁路专用线使用、加工修理、厂区服务等方面存在关
    联交易,因此双方签定了《综合服务合同》, 2009 年度、2010 年度发生综合服务费
    37,171,104.75 元、 37,709,028.86 元。明细如下:
    项   目                   2010 年 1-12 月                            2009 年 1-12 月
    铁路专用线费用                                           3,600,000.00                          3,600,000.00
    厂区服务                                                20,722,015.82                         18,829,091.36
    加工修理                                                 6,111,883.82                          5,750,367.60
    二号码头过港费                                                                                 3,019,531.30
    通讯费                                                   1,168,433.45                          1,359,552.69
    职工通勤费                                               6,106,695.77                          4,612,561.80
    合    计                                   37,709,028.86                         37,171,104.75
    注:2007 年 3 月 26 日,公司与集团公司签订了《综合服务合同》的续签稿,核定的定价原
    则如下:厂区卫生服务采用协议价,依据前三年的实际发生费用测算;铁路专用线采用政府定价
    方式,按照《国家计划委员会关于提高煤矿专用铁路、铁路专用线收费标准的批复》及河北省物
    价局据此核准的价格扣除装车费、调车费后按 1.47 元/吨确定价格;加工修理采用协议价,按照
    国家颁布的有关定额计算加工修理所需的工、料,双方协商定价;过港费采用市场定价方式;通
    讯费采用政府定价方式,按照国务院和河北省信息产业主管部门及物价主管部门的规定确定价
    格;职工通勤费按市场价格结算。
    9.其他关联事项
    (1)唐山开滦建设(集团)有限责任公司 2010 年为公司提供工程施工及修理服
    务,交易发生额为 79,507,336.11 元。
    (2)唐山开滦铁拓重型机械制造有限责任公司 2010 年为公司提供修理服务,交
    易发生额为 998,378.69 元。
    (3)集团公司为公司长期借款 33,080.00 万元提供借款担保。另集团公司为公司
    提供委托贷款 36,000.00 万元。
    99
    开滦能源化工股份有限公司 2010 年年度报告
    七、股份支付
    公司无需披露的股份支付事项。
    八、或有事项
    公司无需披露的重大或有事项。
    九、承诺事项
    公司无需披露的重大承诺事项。
    十、资产负债表日后事项
    (一)重要的资产负债表日后事项说明
    1.2010 年 12 月 17 日,公司与承德钢铁集团有限公司(以下简称“承钢集团”)
    签署了《合资协议》,拟以承钢集团现有焦化项目为基础,共同投资组建合资公司承
    德中滦煤化工有限公司。承德中滦煤化工有限公司注册资本 77,800.00 万元,其中,
    公司以现金 39,678 万元出资,持股比例为 51%,承钢集团以实物资产和土地使用权
    出资 38,122 万元,持股比例为 49%。首期出资 65,212.83 万元,其中公司以现金出资
    33,259.00 万元,承钢集团以实物资产出资 31,953.83 万元。承德中滦煤化工有限公司
    已于 2011 年 1 月 1 日取得承德市双滦区工商行政管理局核发的营业执照。
    2.2011 年 2 月 18 日与公司控股股东开滦(集团)有限责任公司、开滦(集团)
    蔚州矿业有限责任公司签署了《出资协议书》,拟共同出资设立开滦(集团)财务有
    限责任公司。开滦(集团)财务有限责任公司注册资本 50,000.00 万元,其中开滦
    (集团)有限责任公司出资 25,500.00 万元,持股比例为 51.00%;公司出资 20,000.00
    万元,持股比例为 40.00%;开滦(集团)蔚州矿业有限责任公司出资 4,500.00 万
    元,持股比例为 9.00%。
    (二)资产负债表日后利润分配情况说明
    1.根据第三届董事会第十次会议决议,公司 2010 年度按母公司当年实现净利润
    894,802,411.10 元的 10%提取法定盈余公积 89,480,241.11 元,按 5%提取任意盈余公
    积 44,740,120.56 元,拟以 2010 年 12 月 31 日总股本 123,464 万股为基数,向全体股
    东每 10 股派现金股利 1.00 元(含税),共计 123,464,000.00 元。此利润分配方案尚
    需经公司股东大会批准。
    2.2010 年 4 月 22 日召开的 2009 年度股东大会通过了向全体股东派发现金股利的
    决议:公司以 2009 年 12 月 31 日总股本 123,464 万股为基数,向全体股东每 10 股派
    发现金股利 1.00 元(含税),共计派发 123,464,000.00 元。
    (三)其他资产负债表日后事项说明
    无。
    十一、其他重要事项
    公司无需披露的其他重要事项。
    100
    开滦能源化工股份有限公司 2010 年年度报告
    十二、母公司财务报表主要项目注释
    1.应收账款
    (1)应收账款构成
    2010.12.31                                               2009.12.31
    项 目                     账面余额                     坏账准备                      账面余额                     坏账准备
    金额            比例          金额         比例           金额           比例            金额         比例
    单项金额重大并单项计提
    坏账的应收账款
    按组合计提坏账准备的应
    收账款
    账龄分析法组合            194,677,800.72     100.00%    9,742,281.45      5.00%     141,934,047.12     100.00%   7,096,702.36       5.00%
    单项金额虽不重大但单项
    计提坏账准备的应收账款
    合 计              194,677,800.72     100.00%    9,742,281.45      5.00%     141,934,047.12     100.00%   7,096,702.36       5.00%
    (2)账龄分析如下
    2010.12.31                                              2009.12.31
    账 龄
    金 额              比例          坏账准备                金 额              比例          坏账准备
    1 年以内            194,509,972.51        99.91%        9,725,498.63        141,934,047.12       100.00%         7,096,702.36
    1—2 年                 167,828.21         0.09%          16,782.82
    2—3 年
    3—4 年
    4—5 年
    5 年以上
    合 计              194,677,800.72       100.00%        9,742,281.45        141,934,047.12       100.00%         7,096,702.36
    (3)期末应收账款欠款金额前五名的金额合计为 191,409,219.01 元,占应收账款
    的 98.32%,明细如下:
    单位名称                    与本公司关系                 欠款金额                 账龄          占应收账款的比例
    唐山中润煤化工有限公司                       子公司                  99,786,462.05        1 年以内                        51.26%
    迁安中化煤化工有限责任公司                   子公司                  52,699,162.23        1 年以内                        27.07%
    河北钢铁集团有限公司                          客户                   19,541,605.20        1 年以内                        10.04%
    唐山佳华煤化工有限公司                        客户                   15,574,667.15        1 年以内                          8.00%
    唐山海明煤炭有限责任公司                      客户                    3,807,322.38        1 年以内                          1.95%
    合 计                                                191,409,219.01                                        98.32%
    (4)期末余额中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
    101
    开滦能源化工股份有限公司 2010 年年度报告
    注:应收账款期末账面余额较期初增加 52,743,753.60 元,增加了 37.16%,是公司销售收入
    增加所致。
    2.其他应收款
    (1)其他应收款构成
    2010.12.31                                       2009.12.31
    项 目                    账面余额                 坏账准备               账面余额                  坏账准备
    金额           比例         金额      比例        金额         比例          金额         比例
    单项金额重大并单项计提坏
    账的其他应收款
    按组合计提坏账准备的其他
    应收款
    账龄分析法组合              1,263,482.15     100.00%    182,203.19 14.42%     39,358,185.06 100.00%     2,230,924.16 5.67%
    单项金额虽不重大但单项计
    提坏账准备的其他应收款
    合   计           1,263,482.15     100.00%    182,203.19 14.42%     39,358,185.06 100.00%     2,230,924.16     5.67%
    (2)账龄分析如下:
    2010.12.31                                         2009.12.31
    账 龄
    金 额               比例          坏账准备           金 额            比例          坏账准备
    1 年以内                987,010.38         78.12%         49,350.52      38,962,183.68       99.00%       1,948,109.19
    1—2 年                 107,502.29          8.51%         10,750.23          43,161.48        0.11%              4,316.15
    2—3 年                  43,161.48          3.42%         12,948.44          33,355.61        0.08%             10,006.68
    3—4 年                  33,308.00          2.63%         16,654.00         101,984.29        0.26%             50,992.14
    4—5 年
    5 年以上                 92,500.00          7.32%         92,500.00         217,500.00        0.55%            217,500.00
    合 计                 1,263,482.15       100.00%        182,203.19      39,358,185.06      100.00%       2,230,924.16
    (3)期末大额其他应收款明细如下:
    单位名称          与本公司关系       欠款金额                             账 龄                                 内容
    一年以内 325,012.29 元,1-2 年 22,552.69 元,2-3 年
    山西中通投资有限公司          子公司           424,034.46                                                               往来款
    43,161.48 元,3-4 年 33,308.00 元。
    备用金                       职工借款          411,978.40 1 年以内                                                    职工借款
    合 计                                836,012.86
    (4)本报告期其他应收款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的
    欠款。
    (5)其他应收款期末余额比期初减少 38,094,702.91 元,主要是子公司加拿大开滦
    德华矿业有限公司本期归还往来借款所致。
    3.长期股权投资
    (1)长期股权投资及减值准备
    102
    开滦能源化工股份有限公司 2010 年年度报告
    2010.12.31                                                2009.12.31
    项目
    账面余额         减值准备           账面价值             账面余额          减值准备           账面价值
    成本法核算 2,968,211,514.62                         2,968,211,514.62     2,097,203,071.73                     2,097,203,071.73
    权益法核算
    合 计       2,968,211,514.62                      2,968,211,514.62     2,097,203,071.73                     2,097,203,071.73
    (2)长期股权投资明细
    被投资单位               核算方法           投资成本            2009.12.31          增减变动           2010.12.31
    迁安中化煤化工有限责任公司            成本法         494,450,000.00       494,450,000.00                         494,450,000.00
    唐山中润煤化工有限公司                成本法        1,466,940,000.00     1,466,940,000.00                       1,466,940,000.00
    山西中通投资有限公司                  成本法           70,000,000.00        70,000,000.00                         70,000,000.00
    唐山考伯斯开滦炭素化工有限
    成本法           65,812,797.00       65,812,797.00                          65,812,797.00
    公司
    加拿大开滦德华矿业有限公司            成本法                  274.73               274.73           -274.73
    唐山中浩化工有限公司                  成本法         250,000,000.00                         250,000,000.00       250,000,000.00
    加拿大中和投资有限责任公司            成本法         471,008,717.62                         471,008,717.62       471,008,717.62
    唐山中泓炭素化工有限公司              成本法         150,000,000.00                         150,000,000.00       150,000,000.00
    合   计                          2,968,211,789.35     2,097,203,071.73 871,008,442.89 2,968,211,514.62
    续表
    在被投资单位        在被投资单位表决         减值       本期计提         现金
    被投资单位
    持股比例(%)           权股比例(%)            准备       减值准备         红利
    迁安中化煤化工有限责任公司                                 49.82                   49.82
    唐山中润煤化工有限公司                                     94.08                   94.08
    山西中通投资有限公司                                      100.00                  100.00
    唐山考伯斯开滦炭素化工有限公司                             51.00                   51.00
    加拿大开滦德华矿业有限公司
    唐山中浩化工有限公司                                      100.00                  100.00
    加拿大中和投资有限责任公司                                100.00                  100.00
    唐山中泓炭素化工有限公司                                   50.00                   50.00
    4.营业收入及营业成本
    (1)项目列示
    2010 年 1-12 月                                             2009 年 1-12 月
    项目
    营业收入           营业成本                毛利             营业收入           营业成本               毛利
    主营业务     5,176,502,818.59    3,391,595,689.41     1,784,907,129.18   3,907,257,030.51    2,423,198,023.31    1,484,059,007.20
    其他业务        22,288,405.49       8,919,138.98        13,369,266.51       15,635,886.28       5,387,313.37       10,248,572.91
    合 计       5,198,791,224.08    3,400,514,828.39     1,798,276,395.69   3,922,892,916.79    2,428,585,336.68    1,494,307,580.11
    103
    开滦能源化工股份有限公司 2010 年年度报告
    (2)分行业列示主营业务
    2010 年 1-12 月                                            2009 年 1-12 月
    项目
    主营收入              主营成本             毛利            主营收入            主营成本             毛利
    煤炭采选业   4,911,268,346.12    3,126,943,012.02     1,784,325,334.10   3,804,536,127.56   2,320,532,998.73   1,484,003,128.83
    贸易           265,234,472.47        264,652,677.39        581,795.08     102,720,902.95      102,665,024.58         55,878.37
    合计       5,176,502,818.59    3,391,595,689.41     1,784,907,129.18   3,907,257,030.51   2,423,198,023.31   1,484,059,007.20
    (3)分产品列示主营业务
    2010 年 1-12 月                                            2009 年 1-12 月
    项目
    主营收入              主营成本             毛利            主营收入            主营成本             毛利
    洗精煤       4,108,859,394.60    2,521,071,163.73     1,587,788,230.87   3,294,641,628.59   1,943,712,411.68   1,350,929,216.91
    洗混块         194,878,056.94        150,556,227.69     44,321,829.25     160,686,942.88      109,507,874.68     51,179,068.20
    其他洗煤       607,530,894.58        455,315,620.60    152,215,273.98     349,207,556.09      267,312,712.37     81,894,843.72
    贸易           265,234,472.47        264,652,677.39        581,795.08     102,720,902.95      102,665,024.58         55,878.37
    合 计      5,176,502,818.59    3,391,595,689.41     1,784,907,129.18   3,907,257,030.51   2,423,198,023.31   1,484,059,007.20
    (4)分地区列示主营业务
    2010 年 1-12 月                                            2009 年 1-12 月
    项目
    主营收入              主营成本             毛利            主营收入            主营成本             毛利
    国内销售     5,176,502,818.59    3,391,595,689.41     1,784,907,129.18   3,854,850,314.98   2,408,443,402.38   1,446,406,912.60
    国外销售                                                                   52,406,715.53       14,754,620.93     37,652,094.60
    合     计   5,176,502,818.59    3,391,595,689.41     1,784,907,129.18   3,907,257,030.51   2,423,198,023.31   1,484,059,007.20
    (5)公司前 5 名客户的营业收入情况
    客户名称                                   营业收入总额                      占公司全部营业收入的比例
    唐山中润煤化工有限公司                                             1,124,248,691.10                                 21.63%
    河北永胜实业集团有限公司                                            601,087,043.44                                  11.56%
    唐山市荣义炼焦制气有限公司                                          442,850,116.22                                    8.52%
    迁安中化煤化工有限责任公司                                          434,995,892.98                                    8.37%
    唐山海明煤炭有限责任公司                                            355,716,005.33                                    6.84%
    小 计                                              2,958,897,749.07                                 56.92%
    注 1:2010 年较 2009 年营业收入增长 1,275,898,307.29 元,增长率为 32.52%,主要是由于煤
    炭销量及价格增长所致。
    注 2:2010 年较 2009 年营业成本增长 971,929,491.71 元,增长率为 40.02%,主要是由于煤
    炭销量及成本增长所致。
    5.投资收益
    项        目                                  2010 年 1-12 月                  2009 年 1-12 月
    持有期间的收益:
    联营或合营公司分配来的利润
    交易性金融资产出售                                                           662,758.54                        780,680.86
    104
    开滦能源化工股份有限公司 2010 年年度报告
    可供出售金融资产出售
    年末调整的被投资公司股东权益净增减额
    转让收益:
    处置子公司股权
    处置联营或合营公司股权
    处置其他股权
    合    计                                   662,758.54                     780,680.86
    6.母公司现金流量表附注
    补充资料                             2010 年 1-12 月       2009 年 1-12 月
    1.将净利润调节为经营活动现金流量:
    净利润                                                               894,802,411.10        725,847,157.78
    加:资产减值准备                                                             596,858.12      -22,054,231.20
    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧                       270,742,223.06        248,454,484.40
    无形资产摊销                                                           3,640,772.41          3,640,772.41
    长期待摊费用摊销                                                                     -                     -
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列)           -525,140.01       5,995,882.86
    固定资产报废损失(收益以“-”号填列)                                               -                     -
    公允价值变动损失(收益以“-”号填列)                                               -                     -
    财务费用(收益以“-”号填列)                                        34,818,867.67         23,635,090.35
    投资损失(收益以“-”号填列)                                             -662,758.54        -780,680.86
    递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)                                   -496,942.23         967,906.40
    递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)                              -9,899,074.30         19,701,414.63
    存货的减少(增加以“-”号填列)                                     -91,800,525.46         -2,974,647.47
    经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)                          -394,089,896.95        -73,594,880.21
    经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)                           591,896,621.23       -570,228,898.16
    其他
    经营活动产生的现金流量净额                                           1,299,023,416.10        358,609,370.93
    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
    债务转为资本
    一年内到期的可转换公司债券
    融资租入固定资产
    3.现金及现金等价物净变动情况:
    现金的期末余额                                                         917,307,665.89        982,918,629.75
    减:现金的期初余额                                                   982,918,629.75      1,532,917,810.80
    加:现金等价物的期末余额
    减:现金等价物的期初余额
    现金及现金等价物净增加额                                               -65,610,963.86       -549,999,181.05
    105
    开滦能源化工股份有限公司 2010 年年度报告
    十三、补充资料
    1.非经常性损益
    根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号》(中国证券
    监督管理委员会公告〔2008〕43 号)的有关规定,本公司非经常性损益如下:
    项     目                                              影响金额
    一、非流动资产处置损益                                                                             321,028.33
    二、政府补助                                                                                     5,147,515.93
    三、交易性金融资产处置损益                                                                         662,758.54
    四、其他营业外收支净额                                                                             737,355.13
    五、减:所得税影响数                                                                             2,519,528.59
    合     计                                                                 4,349,129.34
    其中:少数股东非经常性损益合计                                                                     848,122.04
    归属于母公司股东的非经常性损益                                                              3,501,007.30
    2.净资产收益率和每股收益的计算
    本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资
    产收益率和每股收益的计算及披露(2010 年修订)》(“中国证券监督管理委员会公
    告[2010]2 号)、《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损
    益》(中国证券监督管理委员会公告[2008]43 号)要求计算的每股收益如下:
    加权平均净资产               每股收益
    期间                     报告期利润
    收益率
    基本每股收益      稀释每股收益
    归属于公司普通股股东的净利润              16.19%                0.70             0.70
    2010 年度
    扣除非经常性损益后归属于公司普
    16.12%                0.70             0.70
    通股股东的净利润
    归属于公司普通股股东的净利润              17.87%                0.67             0.67
    2009 年度
    扣除非经常性损益后归属于公司普
    17.95%                0.67             0.67
    通股股东的净利润
    计算过程如下:
    项   目                             序号             2010 年度           2009 年度
    分子:
    归属于公司普通股股东的净利润                         1(p)                     868,846,571.29     823,029,202.98
    归属于公司普通股股东的非经常性损益                   2                          3,501,007.30      -3,784,575.34
    归属于公司普通股股东扣除非经常性损益后的净利润       3=1-2(p)                 865,345,563.99     826,813,778.32
    分母(加权平均净资产):
    归属于公司普通股股东的期初净资产                     4(E0)               4,992,583,949.69 4,245,078,586.37
    归属于公司普通股股东的专项储备变动金额               5(EK1)                    19,630,659.64      30,745,147.45
    归属于公司普通股股东的外币报表折算差额               6(EK2)                      -316,646.26          95,012.89
    2009 年 8 月收到煤矿安全改造资金                     7(EK3)                                       17,100,000.00
    106
    开滦能源化工股份有限公司 2010 年年度报告
    报告期发行新股新增的归属于公司普通股股东的净资产      8(Ei)
    2010 年 7 月份收到国债资金                            9(EK4)                3,420,000.00
    2010 年 10 月份收到矿井水综合利用项目拨款             10(EK5)               3,000,000.00
    2010 年 10 月份收到环保冶理专项拨款                   11(EK6)                  50,000.00
    2010 年 12 月份收到国债资金                           12(EK7)               3,420,000.00
    现金分红减少的归属于公司普通股股东的净资产            13(Ej)              123,464,000.00    123,464,000.00
    2009 年 8 月收到煤矿安全改造资金下一月份至报告期期
    14(MK3)                                           4
    末的月份数
    2010 年 7 月份收到国债资金下一月份至报告期期末的月
    15(MK4)                          5
    份数
    2010 年 10 月份收到矿井水综合利用项目拨款下一月份
    16(MK5)                          2
    至报告期期末的月份数
    2010 年 10 月份收到环保冶理专项拨款下一月份至报告
    17(MK6)                          2
    期期末的月份数
    2010 年 12 月份收到国债资金下一月份至报告期期末的
    18(MK7)                          0
    月份数
    现金分红下一月份至报告期期末的月份数                  19(Mj)                           7                7
    其他事项下一月份至报告期期末的月份数                  20(MK)                           6                6
    报告期月份数                                          21(M0)                          12               12
    归属于公司普通股股东的期末净资产                      22                 5,767,170,534.36 4,992,583,949.69
    23=Eo + P÷2+
    Ei×Mi÷Mo-Ej*
    加权平均净资产                                                           5,366,576,908.69 4,605,692,601.37
    Mj/Mo+-
    Ek*Mk/Mo
    分母(发行在外的普通股加权平均数):
    年初股份总数                                          24(S0)               1,234,640,000      617,320,000
    报告期内公积金转增股本增加的股数                      25(S1)                                  617,320,000
    报告期缩股数                                          26(SK)
    报告期内发行新股增加的股数                            27(SI)
    报告期因回购等减少股份数                              28(SJ)
    增加股份下一月起至报告期末月份数                      29(MI)
    减少股份下一月起至报告期末月份数                      30(MJ)
    报告期月份数                                          31(M0)                          12               12
    年末股份总数                                          32                   1,234,640,000     1,234,640,000
    33=S0+S1+Si×
    发行在外的普通股加权平均数                            Mi÷M0– Sj×        1,234,640,000     1,234,640,000
    Mj÷M0-Sk
    注:本公司报告期内无稀释性潜在普通股。
    107
    开滦能源化工股份有限公司 2010 年年度报告
    十四、财务报表的批准
    本财务报表于 2011 年 3 月 28 日由董事会通过及批准发布。
    公司名称:开滦能源化工股份有限公司
    本公司的财务报表及附注由下列负责人签署:
    公司负责人:               主管会计工作的公司负责人:          会计机构负责人:
    裴华                     王连灵                              石晓光
    日期:2011 年 3 月 28 日   日期:2011 年 3 月 28 日            日期:2011 年 3 月 28 日
    108
    开滦能源化工股份有限公司 2010 年年度报告
    附件二:
    开滦能源化工股份有限公司 2010 年社会责任报告
    本公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重
    大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
    开滦能源化工股份有限公司(以下简称“公司”或“开滦股份”)坚持以科学发
    展观为指导,以建设科学发展示范型企业为目标,以“聚才聚力,求精求快,回报股
    东,造福员工”为公司主旨,在生产经营活动中追求企业与员工、社会、自然的和谐
    发展,认真了解和回应利益相关各方的期望,充分考虑企业发展对社会和环境的影
    响,统筹兼顾社会可接受性与可持续发展要求,实现经济、社会和环境价值的综合平
    衡,积极为构建社会主义和谐社会履行公司的社会责任。
    本报告是公司第 3 份年度社会责任报告,系统描述了公司 2010 年度践行科学发
    展观,履行社会公民义务,将自身发展与社会全面均衡发展相结合,推进经济社会可
    持续协调发展所做的努力。
    本报告是公司认真贯彻落实《公司法》第五条规定“公司从事经营活动,必须遵
    守法律、行政法规、遵守社会公德、商业道德,诚实守信,接受政府和社会公众的监
    督,承担社会责任”的总结,也是公司积极贯彻执行《上海证券交易所上市公司社会
    责任指引》的反映。
    一、公司概况
    公司是由开滦(集团)有限责任公司作为主发起人,于 2001 年 6 月 30 日共同发
    起设立的股份有限公司。设立时,公司总股本为 33,800 万股。
    2004 年 5 月 18 日,经中国证券监督管理委员会证监发行字[2004]49 号文批
    准,公司首次向社会公开发行人民币普通股(A 股)15,000 万股,每股发行价格 7.00
    元,实际募集资金 10.13 亿元。2004 年 6 月 2 日,公司股票在上海证券交易所挂牌交
    易,公司总股本增加至 48,800 万股。
    2006 年 5 月 16 日,公司实施 2005 年度资本公积金转增股本方案,以 2005 年 12
    月 31 日总股本 48,800 万股为基数,以资本公积金向全体股东每 10 股转增 1.5 股,共
    转增股本 7,320 万股。方案实施后,公司总股本变更为 56,120 万股。
    2008 年 11 月 20 日,经中国证券监督管理委员会证监许可[2008]738 号核准,
    公司公开增发 5,612 万股,每股发行价格 11.24 元,实际募集资金 6.26 亿元。发行完
    成后,公司总股本变更为 61,732 万股。
    2009 年 5 月 15 日,公司实施 2008 年度资本公积金转增股本方案,以 2008 年 12
    月 31 日总股本 61,732 万股为基数,以资本公积金向全体股东每 10 股转增 10 股,共
    转增股本 61,732 万股。方案实施后,公司总股本变更为 123,464 万股。
    109
    开滦能源化工股份有限公司 2010 年年度报告
    公司坚持诚信经营,多次被评为河北省和唐山市“重合同守信用企业”,多次荣
    获年度最守信用贷款企业、河北省先进企业。2010 年获得全国企业文化建设先进单
    位、中国最佳自主创新企业、中国化工企业 500 强、中国化工行业最具竞争力 500
    强、中国化工最具成长性企业 100 强等荣誉称号,名列中国上市公司 500 强第 210
    位。
    二、公司社会责任观
    (一)公司对于社会责任的认识
    履行社会责任,是公司落实科学发展观、服务和谐社会建设的必然要求和具体行
    动,也是企业提升核心竞争力的重要途径。树立和深化社会责任意识,充分考虑企业
    发展对社会和环境的影响,统筹兼顾利益相关方的期望与可持续发展要求,追求企业
    发展与社会进步和和谐统一,有利于预防和控制经营风险,激发员工创造活力,促进
    企业全面创新,丰富企业品牌内涵,赢得社会的信任与支持,形成企业的核心竞争优
    势,提升企业综合价值。
    (二)公司的社会责任观
    公司在实现经济发展和提升股东权益的同时,积极履行社会责任,保护债权人和
    公司员工的合法权益,诚信经营,携手供应商、客户共同发展,强化环境保护、节能
    减排、社区公益服务,促进企业与员工、社会、自然的和谐发展。
    三、以实现共同成长为目标,实现公司与相关利益者的协调发展
    (一)强化社会贡献,做好企业公民
    2010 年度,公司稳步推进能源化工发展战略,抢抓煤炭、煤化工产品市场回暖
    的新机遇,规范经营,科学决策,实现公司经济持续平稳较快增长。2010 年度,公
    司生产原煤 829.34 万吨,生产精煤 328.33 万吨,生产焦炭 520.43 万吨,生产甲醇
    22.96 万吨;实现营业收入 151.54 亿元,净利润 8.69 亿元,较 2009 年度分别增长
    38.05%、5.59%。利润总额 11.44 亿元,较 2009 年度降低 2.64%。
    2010 年 , 公 司 实 现 基 本 每 股 收 益 ( 加 权 平 均 ) 0.70 元 , 上 缴 国 家 税 收
    1,106,016,069.49 元,向员工支付工资 930,862,540.43 元,向银行等债权人给付的借款
    利 息 合 计 274,656,883.22 元 , 对 外 捐 赠 合 计 人 民 币 325,000.00 元 , 扣 除 排 污 费
    11,349,469.95 元。根据以上数据及有关公式计算形成的公司每股社会贡献值(加权平
    均)为 2.56 元。
    (二)提升公司价值,增加股东财富
    2010 年,公司继续坚持规范运作,不断完善法人治理结构,严格履行信息披露
    义务,积极加强投资者关系管理,着力保护全体股东利益,努力实现股东合理利益最
    大化。公司加强全体股东特别是中小股东的权益保护,为股东参与公司重大决策在时
    间、地点上提供便利,采用网络投票、累积投票制等多种制度手段保证中小股东的参
    与权和决策权;公司把信息披露作为一项重要的日常工作,坚持及时、准确、真实、
    110
    开滦能源化工股份有限公司 2010 年年度报告
    完整、公平的向投资者披露信息;公司注重加强投资者关系管理,以投资者专线电
    话、电子邮箱、公司外部网站等多种渠道与投资者广泛交流,通过召开“网上业绩说
    明会”、接受投资者来公司现场调研访问等方式,与投资者面对面交流,展示公司形
    象和未来发展前景,进一步提高公司透明度,确保中小投资者的知情权;公司作为
    “上证红利指数”样本股,长期以来高度重视对投资者的合理回报,坚持实施积极的
    分红政策,当年向股东每 10 股派发现金股利 1.00 元(含税),共计派发 12,346 万
    元。2007 年度、2008 年度、2009 年度三年公司以现金方式累计分配的利润为最近三
    年实现的年均可分配利润的 93.43%。
    (三)全面促进公司与客户共同成长
    公司注重与上下游客户建立紧密的伙伴关系,促进公司与客户共同成长。2010
    年,公司积极推进采购创新,打造公平竞争平台,加强与国内外名优供应商建立长期
    合作关系,实现合作共赢。着力构建公开、公平、公正的采购、销售运营机制,深入
    推进“阳光采购”和“阳光销售”管理模式,积极参与创造诚信的商业环境,与供应
    商和客户实现合作共赢。公司恪守质量意识,视质量为生命,采取各种措施严把质量
    关,全力为客户提供优质产品。公司以保证重点用户合同兑现为重点,通过加大与用
    户的事先、事中沟通和事后回访力度,动态与客户交换意见和听取建议,及时改进公
    司的服务并让客户第一时间掌握公司重要排产信息和检修计划,为客户决策提供保
    障。公司根据市场形势变化及时调整产品销售价格,在保证公司利益的同时也让客户
    享受合理的采购成本,实现公司与客户的共同成长。
    (四)重视人才培养,为员工成长提供发展平台
    公司始终把人才当成公司发展的第一财富,秉承“建一流企业,育一流人才”的
    宗旨,注重员工培养、选拔和使用,充分尊重员工的价值实现,努力为员工创造广阔
    的发展平台和成长空间。2010 年,公司按照能源化工战略发展的要求,继续加大人
    才培养力度,推荐了 41 名管理、技术骨干参加了各相关高校的在职硕士研究生入学
    考试,重点攻读化工工艺、自动控制、采矿工程、工商管理及财会、金融等专业,以
    更新公司管理、技术骨干的知识结构,适应公司快速发展的人才需要;2010 年 4
    月,北京化工大学专门在开滦开设的在职硕士班正式开班。公司选派了 7 名技术人员
    分赴波兰、日本等国家参加煤矿灾害预防与应急救援技术、煤炭高产高效洗选技术与
    装备、煤矿安全装备自动化技术培训,选派了 2 名管理人员赴新加坡进行企业法人治
    理结构与投融资风险管理培训,深入学习国外先进企业的管理和技术经验,开阔员工
    视野,提高公司安全生产管理水平。公司还加大了对操作员工有针对性的岗位技能培
    训的力度,2010 年共投入员工培训费用 981 万余元,进一步加大了员工培训的覆盖
    面。2010 年,公司着力加强的员工教育培训继续显现成果,又有 6 名员工取得了在
    职硕士学位,272 名员工获得了后续本、专科学历,公司员工的学历结构得到了进一
    步优化。
    111
    开滦能源化工股份有限公司 2010 年年度报告
    四、以节能减排为重点,大力发展循环经济
    2010 年,公司瞄准构建科学发展示范型企业目标,深入贯彻落实节约资源、保
    护环境的基本国策和国家、省市等政府部门关于节能减排的重要部署,践行“减量
    化、再利用、资源化”的循环经济模式和国际产业中最先进的“园区化”循环经济建
    设模式,全面贯彻和体现循环发展的科学发展理念,大力推进循环经济发展,确保了
    节能减排取得实效。为建设资源节约型企业,促进公司持续、快速、健康发展发挥了
    积极的作用。
    (一)推广应用新型节能新技术、新设备。
    范各庄、吕家坨两矿业分公司均对井下主排水泵实施节能技术改造,采用高效节
    能水泵,使水泵效率由 60%提高到 80%。范矿分公司更换 6 台主排水泵,其中 205 泵
    房更换水泵 2 台,电机功率 1050KW,305 泵房更换水泵 2 台,电机功率 440KW。吕
    矿分公司在井下-600 中央泵房拆除老式 DS450-100×7 水泵更换成新式 MD450-90×8
    水泵,井下-800 中央泵房将老式 DS450-100×9 水泵更换成新型 MD450-90×10 水
    泵,达到了节电节能目的。另外,范矿更换 S9 节能变压器,减少了变压器空载、负
    载损耗;吕矿分公司井下压风机站更换高效压风机,拆除-600 风泵房活塞式空压机,
    安装新的螺杆式空压机,达到了节能 25﹪。
    (二)发展循环经济,建设绿色企业
    中润公司 2010 年已经形成了年产 220 万吨焦炭、20 万吨甲醇、10 万吨苯加氢的
    产能,是焦化、干熄焦发电、煤气制甲醇、粗苯加氢精制及污水深度处理等多种工艺
    并存的大型循环经济煤化工业园区,成为了河北省煤化工的领军企业。以七大循环系
    统为标志,形成了园区循环发展的绿色煤化工产业格局:一是干熄焦项目通过回收红
    焦显热产生大量蒸汽,用蒸汽进行发电,可回用于整个园区。二是甲醇项目通过对焦
    炉煤气进行深加工,最大限度地提高焦炉煤气的利用价值。三是甲醇项目产生的废
    气---弛放气,部分送到炼焦车间用于焦炉加热,另一部分弛放气作为氢源用于苯加氢
    项目的制氢系统。四是干熄焦项目和甲醇项目产生的大量蒸汽,可以供生产系统使
    用。五是焦化项目净化车间鼓冷工段的产品焦油,经考伯斯焦油加工项目加工处理后
    产生的洗油,又可作为净化车间粗苯工段洗苯的重要原料。六是从生产系统中回收的
    工业废渣、废气,全部送到备煤车间,掺入到原料煤中再返回焦炉炼焦。七是焦化项
    目产生的有机废水,经污水深度处理系统后,可供生产用水。通过上述七大循环系
    统,园区内实现了水、煤气、蒸汽、氮气、压缩空气、甲醇弛放气等介质 100%综合
    平衡利用,实现了“废渣不落地,污水不外排”节能减排目标。
    公司下属范各庄、吕家坨矿业分公司、中润公司均被评为 2010 年集团公司级节
    能减排先进单位。2010 年 5 月 27 日,在北京举行的首届节能中国贡献奖颁奖盛典暨
    第十三届科博会中国能源战略高层论坛上,中润公司荣获“节能中国贡献奖”。另
    外,范各庄矿业分公司井下 208 平 7 孔水治理工程,2010 年荣获河北省职工最佳节能
    112
    开滦能源化工股份有限公司 2010 年年度报告
    减排成果奖。该项目实施后,彻底关闭了 208 平 7 孔突水点出水,既解除了岩溶水对
    矿井的威胁,保证了矿井安全生产,又可节约排水电费、矿井水排污费、水资源费
    等,取得了社会效益和经济效益双丰收。
    五、以科学发展为指导,全方位实现可持续发展
    (一)坚持以人为本,实现安全健康生产
    公司坚持以人为本的管理理念,把人的安全健康放在一切工作的首位,从培养塑
    造本质安全人入手,全面启动员工安全素质提升培训工程。围绕提高人的本质安全
    度,进一步加强企业安全文化建设,公司深入开展行为养成训练、危险预知、危害辨
    识工作。同时,针对安全培训工作存在的问题,进一步改进安全培训的方式方法。按
    新工、一般从业人员、农民工、特种作业人员、班组长等不同群体,分别采取不同层
    次、不同形式的培训方法,不断提高培训质量。公司把加强班组安全建设作为一项重
    要的基础工作来抓,通过开展“三无班组”、“优秀现场安全把关人”、“金牌安全
    班组长”无“三违”人员幸运抽奖等竞赛活动,进一步强化对现场班队长的安全教育
    培训,实施了对生产班队长的定期考核讲评与淘汰机制。
    本着“尊重员工、关心员工、依靠员工和为了员工”的价值取向,努力使员工工
    作生活得更健康、更体面。我们从改善员工工作生活环境入手,目前,两分公司已全
    部建立了员工安全健康保障体系,在地面和井下分别建立了保健站、急救站,为每个
    生产班组配发了现场急救箱。同时,定期为全体员工进行免费健康查体,建立了员工
    安全健康管理档案,对患有心脑血管疾病的人群实施追踪管理,免费定期投药。此
    外,公司还积极推行了为井下生产作业地点配备蒸饭、饮水机和工作服公管的“两热
    一管”工程。并以实现服务人性化、就餐住宿宾馆化、更衣洗浴舒适化、井下服务地
    面化为目标,对员工食堂、宿舍、更衣室全面实施人性化改造,以减轻员工作业后的
    疲劳程度,同时,积极构建沟通机制,搭建员工诉求平台,及时了解和掌握员工关心
    关注的问题。实施同违章人员谈心谈话制度,及时消除员工心理负压,使不利于员工
    身心健康的情绪得到及时调整,心理压力得到缓解和释放,保证员工“轻装”上岗。
    (二)积极参与社会公益事业
    公司成立以来,始终热心社会公益事业,积极秉承奉献社会责任精神,履行社会
    公民义务,参与各级各类慈善活动,树立公司良好社会形象。自 2008 年起,由公司
    出资在北京化工大学设立了“北京化工大学—开滦股份励志奖学金”,初步确定三年
    内每年向北京化工大学投入 5 万元,重点用于奖励、资助相关专业品学兼优且家庭经
    济比较困难的在校本科生。目前第一、二期奖学金共计 10 万元已向 30 余名学生发放
    完毕,第三期奖学金的投入已进入操作程序。2010 年 4 月 14 日青海玉树发生地震
    后,公司积极支持玉树地震灾区抗震救灾工作,向地震灾区捐款 20 万元。2010 年,
    公司积极融入社区、扶持社区发展。为支持所在地经济、文化和残疾人事业发展,公
    司向唐山市当地残疾人艺术团捐助 2 万元宣传费,向当地慈善机构捐款 10.5 万元。
    113
    开滦能源化工股份有限公司 2010 年年度报告
    (三)严格管理,确保产品质量稳步提高
    2010 年,公司继续执行严格的煤炭产品质量考核办法,积极加强生产调度与管
    理,加大煤炭产品质量核查力度,实现煤炭产品质量继续稳步提高,精煤合格率达到
    了 94.46%,综合合格率为 92.54%。公司产品质量在技术监督局及国家煤检中心的抽
    查中均获得通过,良好的产品质量为公司赢得了信誉。
    公司煤化工子公司以提高产品质量为目标,制订并执行严格的《产品质量管理办
    法》,不断增强公司产品市场竞争力。积极采取措施保证原料和能源的稳定供应,从
    源头上保证产品质量的稳定;加强对产品产量、质量及其它指标的分析管理,积极查
    找存在的问题并加以解决;通过积极开展企业对标工作,在实际生产中的不断优化操
    作方法和提高员工的技能水平,保证生产设备安全稳定连续运转,确保产品质量稳步
    提高。
    六、强化企业公民意识,推进社会和谐发展
    2011 年是“十二五”的开局之年,更是公司能源化工发展战略推进的关键年。
    新的年度,公司在加强生产经营的同时,将继续秉承社会公民理念,强化社会责任意
    识,积极推动企业与经济、社会与环境的和谐发展。公司将继续完善公司法人治理结
    构,强化内控制度的贯彻和执行,坚持诚信经营、规范运作,在加强安全生产、提供
    优质产品、实现经济持续稳健增长的同时,着力保护股东、债权人、公司员工、客户
    等相关者的利益,重视社区居民、政府机构的利益关切,继续加大节能减排力度,不
    断推进循环经济,实现公司与相关利益者共同发展。
    开滦能源化工股份有限公司
    2011 年 3 月 28 日
    114
    开滦能源化工股份有限公司 2010 年年度报告
    附件三:
    开滦能源化工股份有限公司 2010 年度内部控制评价报告
    本公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者
    重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
    开滦能源化工股份有限公司全体股东:
    开滦能源化工股份有限公司董事会(以下简称“董事会”)对建立和维护充分的
    财务报告相关内部控制制度负责。
    财务报告相关内部控制的目标是保证财务报告信息真实完整和可靠、防范重大错
    报风险。由于内部控制存在固有局限性,因此仅能对上述目标提供合理保证。
    董事会已按照《企业内部控制基本规范》要求对财务报告相关内部控制进行了评
    价,自本年度 1 月 1 日起至本报告期末,未发现本公司存在内部控制设计或执行方面
    的重大缺陷,并认为其在 2010 年 12 月 31 日(基准日)有效。
    我公司聘请的中磊会计师事务所有限责任公司已对公司财务报告相关内部控制有
    效性进行了审计,出具了标准无保留审计意见。该事务所及签字注册会计师的核实评
    价结果为:“我们认为,开滦股份公司按照财政部颁发的《企业内部控制基本规范》
    建立了与公司经营规模及业务性质相适应的内部控制,截止 2010 年 12 月 31 日在所
    有重大方面保持了与财务报表相关的有效的内部控制”。
    我公司在内部控制自我评价过程中,同时关注到了以下与非财务报告相关的事项
    对内部控制的影响,需进一步加强防范。
    1、应进一步防范宏观经济周期性波动对内部控制的影响。公司所处的煤炭和煤
    化工行业为国民经济的基础性行业,国民经济周期性波动的特征,给公司的生产经营
    以及内部控制带来一定的不确定性影响。公司需要密切关注市场动向,加强对经济政
    策、价格趋势的研究与跟踪,增强公司对周期性波动的预测能力和应变能力,适时调
    整公司经营策略和内控措施,防止给公司财产造成损失。
    2、应进一步防范政策导向对内部控制的影响。煤炭和煤化工行业都存在明确的
    行业政策约束,国家调控政策对资源、生态、环境、技术等成本和资金支出的客观要
    求,是对能源化工企业的考验。公司需要准确把握行业政策,认真谋划和落实符合公
    司实际的企业发展战略和内控措施,加强科学分析与预测,提升企业管理和技术水
    平,提高企业凝聚力和竞争力,推动企业持续健康稳定发展。
    3、应进一步防范安全风险对内部控制的影响。在煤炭行业存在顶板、沼气、矿
    井水、发火、煤尘等五大自然灾害;煤化工行业存在高温、高压、易燃易爆、有毒有
    害气体等不安全因素。公司需要不断实施安全风险的科学预测、管理以及监督检查等
    内控措施, 强化“安全第一,生产第二”的安全理念,确保公司安全生产。
    开滦能源化工股份有限公司
    2011 年 3 月 28 日
    115
    开滦能源化工股份有限公司 2010 年年度报告
    内部控制鉴证报告
    中磊鉴证字[2011]第 0019 号
    开滦能源化工股份有限公司全体股东:
    我们接受委托,对后附的开滦能源化工股份有限公司(以下简称“开滦股份公
    司”)管理层按照财政部颁发的《企业内部控制基本规范》对截至 2010 年 12 月 31
    日与财务报表相关的内部控制有效性的评价报告进行了鉴证。
    一、管理层对内部控制的责任
    按照国家有关法律法规的规定,设计、实施和维护有效的内部控制,并评估其有
    效性是公司管理层的责任。
    二、注册会计师的责任
    我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对内部控制有效性发表鉴证意见。我们按
    照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号—历史财务信息审计或审阅以外的
    鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和实施鉴证工作,以对鉴证
    对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中,我们实施了包括了解、
    测试和评价内部控制制度设计的完整性、合理性和执行的有效性,以及我们认为必要
    的其他程序。
    我们相信,我们获取的证据是充分、适当的,为发表鉴证意见提供了基础。
    三、内部控制的固有局限性
    内部控制具有固有局限性,存在错误或舞弊导致的错报未被发现的可能性。此
    外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或降低对控制政策、程序的遵循
    程度,根据内部控制鉴证结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。
    四、鉴证意见
    我们认为,开滦股份公司按照财政部颁发的《企业内部控制基本规范》建立了与
    公司经营规模及业务性质相适应的内部控制,截至 2010 年 12 月 31 日在所有重大方
    面保持了与财务报表相关的有效的内部控制。
    中磊会计师事务所有限责任公司          中国注册会计师:赵鉴
    中国北京
    中国注册会计师:孟耿
    二〇一一年三月二十八日
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