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2019年10月22日 星期二

开滦股份(600997)公告正文

开滦股份:2010年半年度报告

公告日期:2010-08-12

    开滦能源化工股份有限公司
    2010 年半年度报告
    二〇一〇年八月目 录
    一、重要提示.......................................................................................1
    二、公司基本情况....................................................................................1
    三、股本变动及股东情况................................................................................3
    四、董事、监事和高级管理人员情况............................................................5
    五、董事会报告........................................................................................5
    六、重要事项........................................................................................9
    七、财务会计报告.................................................................................. 15
    八、备查文件目录................................................................................ 15
    开滦能源化工股份有限公司 2010 年半年度报告
    一、重要提示
    (一)本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资
    料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和
    完整性承担个别及连带责任。
    (二)公司董事王世友先生因公出差未能出席会议,书面委托董事高启新先生代
    为行使表决权。
    (三)公司半年度财务报告未经审计。
    (四)公司负责人裴华先生、主管会计工作负责人王连灵女士及会计机构负责人
    (会计主管人员)石晓光先生声明:保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
    (五)公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。
    (六)公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。
    二、公司基本情况
    (一) 公司信息
    公司的法定中文名称 开滦能源化工股份有限公司
    公司的法定中文名称缩写 开滦股份
    公司的法定英文名称 Kailuan Energy Chemical Co.,LTD.
    公司的法定英文名称缩写 KEC
    公司法定代表人 裴华
    (二) 联系人和联系方式
    董事会秘书 证券事务代表
    姓名 侯树忠 张嘉颖
    联系地址 河北省唐山市新华东道70 号东楼 河北省唐山市新华东道70 号东楼
    电话 0315-2812013 0315-3026971
    传真 0315-3026507 0315-3026507
    电子信箱 kcc@kailuan.com.cn kcc@kailuan.com.cn
    (三) 基本情况简介
    注册地址 河北省唐山市新华东道70 号东楼
    注册地址的邮政编码 063018
    办公地址 河北省唐山市新华东道70 号东楼
    办公地址的邮政编码 063018
    公司国际互联网网址 http://www.kkcc.com.cn
    电子信箱 kcc@kailuan.com.cn
    (四)信息披露及备置地点
    公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》
    登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn
    公司年度报告备置地点 公司证券部开滦能源化工股份有限公司 2010 年半年度报告
    2
    (五)公司股票简况
    公司股票简况
    股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
    A 股 上海证券交易所 开滦股份 600997 /
    (六)主要财务数据和指标
    1. 主要会计数据和财务指标
    单位:元 币种:人民币
    本报告期末 上年度期末
    本报告期末比上
    年度期末增减(%)
    总资产 15,725,544,728.73 13,435,925,318.18 17.04
    所有者权益(或股东权益) 5,330,754,573.69 4,992,583,949.69 6.77
    归属于上市公司股东的每股净资产(元/
    股) 4.32 4.04 6.93
    报告期(1-6 月) 上年同期
    本报告期比
    上年同期增减(%)
    营业利润 567,205,570.29 583,943,973.49 -2.87
    利润总额 569,057,846.58 580,539,297.34 -1.98
    归属于上市公司股东的净利润 421,096,386.13 404,144,168.09 4.19
    归属于上市公司股东的扣除非经常性损益
    的净利润 419,571,663.47 406,487,728.45 3.22
    基本每股收益(元) 0.34 0.33 3.03
    扣除非经常性损益后的基本每股收益(元) 0.34 0.33 3.03
    稀释每股收益(元) 0.34 0.33 3.03
    加权平均净资产收益率(%) 8.09 9.11 减少1.02 个百分点
    经营活动产生的现金流量净额 567,139,115.58 458,967,241.10 23.57
    每股经营活动产生的现金流量净额(元) 0.46 0.37 24.32
    2. 非经常性损益项目和金额
    单位:元 币种:人民币
    非经常性损益项目 金 额
    非流动资产处置损益 82,061.92
    计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定
    额或定量享受的政府补助除外) 1,189,000.00
    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资
    产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资
    产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
    304,202.06
    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 581,214.37
    小计 2,156,478.35
    所得税影响额 539,119.59
    少数股东权益影响额(税后) 92,636.10
    合 计 1,524,722.66开滦能源化工股份有限公司 2010 年半年度报告
    3
    三、股本变动及股东情况
    (一)股本变动情况
    单位:股
    本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后
    数量 比例(%) 发行
    新股
    送股
    公积金
    转股
    其他 小计 数量 比例
    (%)
    一、有限售条件股份 574,200,944 46.51 -56,120,000 -56,120,000 518,080,944 41.96
    1、国家持股
    2、国有法人持股 574,200,944 46.51 -56,120,000 -56,120,000 518,080,944 41.96
    3、其他内资持股
    其中:境内非国有法人持股
    境内自然人持股
    4、外资持股
    其中:境外法人持股
    境外自然人持股
    二、无限售条件流通股份 660,439,056 53.49 56,120,000 56,120,000 716,559,056 58.04
    1、人民币普通股 660,439,056 53.49 56,120,000 56,120,000 716,559,056 58.04
    2、境内上市的外资股
    3、境外上市的外资股
    4、其他
    三、股份总数 1,234,640,000 100.00 0 0 1,234,640,000 100.00
    股份变动的批准情况:2005 年12 月30 日,公司相关股东会审议通过了股权分
    置改革方案。公司控股股东开滦(集团)有限责任公司作出特别承诺:自股权分置改
    革方案实施后持有的公司股份自获得上市流通权之日起三十六个月内不上市交易或转
    让;在前项承诺期期满后,开滦(集团)有限责任公司通过证券交易所挂牌交易出售
    股份,出售数量占公司股份总数的比例在十二个月内不超过百分之五,在二十四个月
    内不超过百分之十。
    股份变动的过户情况:2010 年1 月13 日 ,开滦(集团)有限责任公司持有的
    56,120,000 股有限售条件流通股变更登记为无限售条件流通股。
    (二)股东和实际控制人情况
    1. 股东数量和持股情况
    单位:股
    报告期末股东总数 143,889 户
    前十名股东持股情况
    股东名称 股东性质
    持股比
    例(%)
    持股总数
    报告期内
    增减
    持有有限售条
    件股份数量
    质押或冻结
    的股份数量
    开滦(集团)有限责任公司 国有法人56.73 700,384,912 0 518,080,944 无
    中国信达资产管理公司 国有法人1.61 19,937,432 0 0 无
    诺安价值增长股票证券投资基金 其他0.97 12,000,000 12,000,000 0 未知开滦能源化工股份有限公司 2010 年半年度报告
    4
    广发小盘成长股票型证券投资基金 其他0.73 9,045,462 45,462 0 未知
    长城品牌优选股票型证券投资基金 其他0.64 7,905,886 -332,805 0 未知
    中国再保险(集团)股份有限公司-集团
    本级-集团自有资金-007G-ZY001 沪
    其他0.42 5,129,287 5,129,287 0 未知
    大成蓝筹稳健证券投资基金 其他0.41 5,091,163 -1,208,639 0 未知
    上海宝钢国际经济贸易有限公司 国有法人0.38 4,660,000 0 0 无
    景福证券投资基金 其他0.34 4,199,880 4,199,880 0 未知
    富国天合稳健优选股票型证券投资基金 其他0.33 4,088,927 4,088,927 0 未知
    前十名无限售条件股东持股情况
    股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类及数量
    开滦(集团)有限责任公司 182,303,968 人民币普通股
    中国信达资产管理公司 19,937,432 人民币普通股
    诺安价值增长股票证券投资基金 12,000,000 人民币普通股
    广发小盘成长股票型证券投资基金 9,045,462 人民币普通股
    长城品牌优选股票型证券投资基金 7,905,886 人民币普通股
    中国再保险(集团)股份有限公司-集团本级-集团自有资金
    -007G-ZY001 沪
    5,129,287 人民币普通股
    大成蓝筹稳健证券投资基金 5,091,163 人民币普通股
    上海宝钢国际经济贸易有限公司 4,660,000 人民币普通股
    景福证券投资基金 4,199,880 人民币普通股
    富国天合稳健优选股票型证券投资基金 4,088,927 人民币普通股
    上述股东关联关系或一致行动的说明
    在前十名股东中,大成蓝筹稳健证券投资基金和景福证券投资基
    金均为大成基金管理有限公司旗下基金。公司控股股东开滦(集
    团)有限责任公司与其他股东之间不存在关联关系,也不属于
    《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。
    在前十名无限售条件股东中,大成蓝筹稳健证券投资基金和景福
    证券投资基金均为大成基金管理有限公司旗下基金。公司控股股
    东开滦(集团)有限责任公司与其他股东之间不存在关联关系,
    也不属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。公司
    未知其他股东相互间是否存在关联关系,也未知其相互间是否属
    于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。
    前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
    单位:股
    有限售条件股份可上市交易情况
    有限售条件
    股东名称
    持有的有限售
    条件股份数量 可上市交易时间 新增可上市
    交易股份数量
    限售条件
    开滦(集团)有
    限责任公司
    518,080,944 2011 年1 月13 日 518,080,944
    开滦集团承诺自股权分置改革方案实施后持有的开滦股份的
    股份自获得上市流通权之日起三十六个月内不上市交易或转
    让;在前项承诺期期满后,开滦集团通过证券交易所挂牌交
    易出售股份,出售数量占开滦股份的股份总数的比例在十二
    个月内不超过百分之五,在二十四个月内不超过百分之十。开滦能源化工股份有限公司 2010 年半年度报告
    5
    2. 控股股东及实际控制人变更情况
    本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
    四、董事、监事和高级管理人员情况
    (一)董事、监事和高级管理人员持股变动
    本报告期内公司董事、监事、高级管理人员未持有公司股票。
    (二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
    本报告期内公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。
    五、董事会报告
    (一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
    1. 报告期内整体经营情况的讨论与分析
    报告期内,公司抓住煤炭产业回升向好、煤化工产业相对平稳运行的有利时机,
    围绕推进公司能源化工综合发展战略,密切关注上下游行业情况和煤炭、煤化工产品
    的市场供需变化,主动顺应区域发展新要求,积极应对、科学决策,实现了公司生产
    经营的平稳运行。
    在煤炭业务方面,公司不断健全完善安全管控新机制,努力克服煤炭生产地质条
    件变化较大等不利因素影响,着力加强原、洗煤的生产组织,强化成本管理和供应链
    管理,确保了煤炭生产的稳定发展。同时,公司积极推进煤炭资源的扩张和整合开发
    工作,主动参与国内煤炭资源整合,深入分析研究加拿大Gething 煤田勘探资料,认
    真做好后续开发基础准备工作。报告期内,公司生产原煤408.94 万吨,与上年同期
    相比增长了5.57%;生产精煤158.71 万吨,与上年同期相比增长了12.27%,对外销
    售精煤91.09 万吨,与上年同期相比减少14.97%。
    在煤化工业务方面,公司积极应对上下游市场的价格波动,以管理创新和技术创
    新为重点,努力实施产业优化和产品升级,不断加强安全生产和经营管理,实现了煤
    化工产业的良性运营。公司以推进新项目建设和实现产业整合为重点,着力实现煤化
    工产业规模的不断扩大和煤基产业链的有效延伸。报告期内,公司生产焦炭253.40
    万吨,销售焦炭245.62 万吨,与上年同期相比分别增长48.95 %、42.80 %;生产甲醇
    11.47 万吨,销售甲醇12.03 万吨,与上年同期相比分别增长82.93 %、93.72 %;生产
    纯苯3.80 万吨。
    2010 年上半年,公司实现营业收入715,441.13 万元,与上年同期相比增长77.45
    %;利润总额56,905.78 万元,与上年同期相比减少1.98 %;归属于母公司股东的净
    利润42,109.64 万元,与上年同期相比增长4.19 %。
    2. 公司主营业务及其经营状况开滦能源化工股份有限公司 2010 年半年度报告
    6
    (1)主营业务分行业、产品情况表
    单位:元 币种:人民币
    分行业
    或分产品 营业收入 营业成本 营业利润
    率(%)
    营业收入
    比上年同期
    增减(%)
    营业成本
    比上年同期
    增减(%)
    营业利润率比
    上年同期增减(%)
    分行业
    煤炭采选业 2,304,707,249.48 1,413,600,355.43 36.78 37.15 51.06 减少5.17 个百分点
    煤化工业 5,778,100,250.63 5,420,953,038.11 6.02 106.14 113.02 减少2.99 个百分点
    分产品
    洗精煤 1,837,507,635.50 1,062,878,340.98 40.85 23.41 31.79 减少3.27 个百分点
    冶金焦 4,113,446,383.19 3,817,673,024.03 7.02 81.89 92.26 减少4.97 个百分点
    其他煤化工产品 1,664,653,867.44 1,603,280,014.08 3.55 207.41 186.76 增加6.98 个百分点
    (2)主营业务分地区情况
    单位:元 币种:人民币
    地 区 营业收入 营业收入比上年同期增减(%)
    国内销售 8,170,826,762.74 84.40
    国外销售 35,653,485.86 -31.97
    (3)主要供应商、客户情况
    单位:元 币种:人民币
    前五名供应商采购金额合计 3,780,739,187.26 占采购总额比重 73.82%
    前五名销售客户销售金额合计 4,092,932,766.82 占销售总额比重 57.21%
    3. 报告期内财务状况和经营成果分析
    截止2010 年6 月30 日,公司资产负债表项目大幅变动原因分析:
    单位:元
    项 目 期末数 期初数 期末比期初增减数额 期末比期初增减比例
    货币资金 3,012,966,368.40 1,994,535,851.79 1,018,430,516.61 51.06%
    应收账款 476,291,683.94 160,112,592.19 316,179,091.75 197.47%
    预付款项 389,354,453.19 225,927,642.00 163,426,811.19 72.34%
    其他应收款 104,536,834.41 12,084,678.96 92,452,155.45 765.04%
    存 货 1,130,060,306.32 789,386,173.32 340,674,133.00 43.16%
    在建工程 992,283,496.74 461,000,732.61 531,282,764.13 115.25%
    应付票据 173,651,326.75 343,968,679.18 -170,317,352.43 -49.52%
    应交税费 33,747,462.74 -121,306,348.73 155,053,811.47 -127.82%
    应付利息 24,270,221.00 7,332,499.47 16,937,721.53 231.00%
    其他应付款 892,925,652.70 416,599,966.47 476,325,686.23 114.34%
    一年内到期的
    非流动负债 578,210,000.00 275,210,000.00 303,000,000.00 110.10%
    其他流动负债 1,800,000,000.00 700,000,000.00 1,100,000,000.00 157.14%开滦能源化工股份有限公司 2010 年半年度报告
    7
    (1) 货币资金:期末较期初增加1,018,430,516.61 元,主要是公司发行短期融资券
    收到的现金增加所致。
    (2) 应收账款:期末较期初增加316,179,091.75 元,主要是公司营业收入增长所
    致。
    (3) 预付款项:期末较期初增加163,426,811.19 元,主要是公司预付山西介休泰
    瑞煤炭资产经营有限公司的投资款所致。
    (4) 其他应收款:期末较期初增加92,452,155.45 元,主要是由于子公司迁安中化
    公司待抵扣增值税增加所致。
    (5) 存货:期末较期初增加340,674,133.00 元,主要是公司库存原料煤和库存商
    品增加所致。
    (6) 在建工程:期末较期初增加531,282,764.13 元,主要是由于迁安中化技改工
    程、加拿大煤田勘探项目投入增加所致。
    (7) 应付票据:期末较期初减少170,317,352.43 元,主要是公司使用票据结算所
    购材料、设备等货款减少所致。
    (8) 应交税费:期末较期初增加155,053,811.47 元,主要是由于本期预缴企业所
    得税、增值税比本期应缴减少所致。
    (9) 应付利息:期末较期初增加16,937,721.53 元,主要是公司应付短期融资券利
    息增加所致。
    (10) 其他应付款:期末较期初增加476,325,686.23 元,主要是子公司开滦德华公
    司应付加拿大德华国际矿业集团公司矿业权增加所致。
    (11) 一年内到期的非流动负债:期末较期初增加303,000,000.00 元,主要是由于
    子公司唐山中润公司、迁安中化公司一年内到期的长期借款增加所致。
    (12) 其他流动负债:期末较期初增加1,100,000,000.00 元,主要是公司发行短期
    融资券所致。
    报告期公司利润表项目大幅变动原因分析:
    单位:元
    项目 本期数 上年同期数 本期比上年
    同期增减额
    本期比上年同期
    增减比例
    营业收入 7,154,411,254.05 4,031,744,142.55 3,122,667,111.50 77.45%
    营业成本 5,983,431,360.93 3,020,600,335.97 2,962,831,024.96 98.09%
    销售费用 80,932,794.73 56,990,855.03 23,941,939.70 42.01%
    财务费用 127,644,939.54 81,843,868.43 45,801,071.11 55.96%
    资产减值损失 21,917,806.26 -4,136,793.59 26,054,599.85 -629.83%
    营业外收入 4,189,727.19 1,667,337.91 2,522,389.28 151.28%开滦能源化工股份有限公司 2010 年半年度报告
    8
    (13)营业收入:本期较上年同期增加3,122,667,111.50 元,主要是公司30 万吨/年
    焦油加工项目、京唐港200 万吨/年焦化二期项目、20 万吨/年焦炉煤气制甲醇二期工
    程项目、200 万吨/年焦化一期干熄焦节能改造项目、10 万吨/年粗苯加氢精制项目完
    工投产后增加煤化工产品的销量以及开展贸易业务所致。
    (14) 营业成本:本期较上年同期增加2,962,831,024.96 元,主要是由于洗精煤和
    煤化工产品销量增长、下属焦化厂所耗用的原料煤价格上涨以及开展贸易业务所致。
    (15)销售费用:本期较上年同期增加23,941,939.70 元,主要是公司产品销量增加
    所致。
    (16)财务费用:本期较上年同期增加45,801,071.11 元,主要是公司费用化的利息
    支出增加及短期融资券利息增加所致。
    (17)资产减值损失:本期较上年同期增加26,054,599.85 元,主要是公司应收账款
    及其他应收款增加计提的坏账准备增加所致。
    (18)营业外收入:本期较上年同期增加2,522,389.28 元,主要是本期子公司唐山
    中润公司收到海港开发区管委会环保补偿款所致。
    报告期公司现金流量表项目大幅变动原因分析:
    单位:元
    项目 本期数 上年同期数 增减金额 增减比率
    经营活动产生的现金流量净额 567,139,115.58 458,967,241.10 108,171,874.48 23.57%
    投资活动产生的现金流量净额 -590,344,758.62 -1,056,221,178.66 465,876,420.04 -44.11%
    筹资活动产生的现金流量净额 1,041,474,804.06 -209,234,466.28 1,250,709,270.34 -597.75%
    (19) 经营活动产生的现金流量:报告期公司经营活动产生的现金流入量
    8,008,049,676.23 元,比上年同期增加4,081,086,997.34 元,因为:销售商品、提供劳
    务收到的现金比上年同期增加4,080,235,410.39 元,收到的税费返还比上年同期增加
    3,500,000.00 元,其他经营活动收到的现金比上年同期减少2,648,413.05 元;经营活
    动产生的现金流出量7,440,910,560.65 元,比上年同期增加3,972,915,122.86 元,因
    为:购买商品、接受劳务支付的现金比上年同期增加3,750,853,391.44 元,支付给职
    工以及为职工支付的现金比上年同期增加217,130,099.42 元,支付的各项税费比上年
    同期减少10,723,298.60 元,支付的其他与经营活动有关的现金比上年同期增加
    15,654,930.60 元。经营活动产生的现金流量净额567,139,115.58 元,比上年同期增加
    108,171,874.48 元。
    (20) 投资活动产生的现金流量:报告期公司投资活动产生的现金流入量
    4,674,774.63 元,投资活动产生的现金流出量595,019,533.25 元,投资活动产生的现
    金流量净流出额590,344,758.62 元,比上年同期净流出额减少465,876,420.04 元。
    (21) 筹资活动产生的现金流量:报告期公司筹资活动产生的现金流入量
    2,075,600,000.00 元,筹资活动产生的现金流出量1,034,125,195.94 元,筹资活动产生
    的现金流量净额1,041,474,804.06 元,比上年同期增加1,250,709,270.34 元。开滦能源化工股份有限公司 2010 年半年度报告
    9
    (二)公司投资情况
    报告期内公司投资额为21,805.60 万元,比上年同期增加21,805.60 万元。
    被投资的公司情况:
    被投资的公司名称 主要经营活动 占被投资公司
    权益的比例(%)
    唐山中浩化工有限公司 己二酸、聚甲醛生产销售(项目筹建) 100.00
    加拿大中和投资有限责任公司 煤矿开采及相关业务 100.00
    经公司第三届董事会第七次会议审议通过,公司在唐山市海港经济开发区设立全
    资子公司唐山中浩化工有限公司,并由其建设精苯下游15 万吨/年己二酸项目和甲醇
    下游6 万吨/年聚甲醛项目。2010 年6 月17 日,唐山中浩化工有限公司注册成立,公
    司出资15,000 万元,占其注册资本的100.00%。
    经公司第三届董事会第七次会议审议通过,公司拟在加拿大设立全资子公司“加
    拿大中和投资有限责任公司”(以下简称“加拿大中和公司”),并由该公司通过参
    股、并购等方式开发加拿大煤炭资源。2009 年12 月22 日,公司收到加拿大政府签发
    的公司注册文件,文件号为:730020-4,加拿大中和投资有限责任公司正式设立。截
    止2010 年6 月30 日,公司向加拿大中和公司出资6,805.60 万元。
    1. 募集资金使用情况
    报告期内,公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
    2. 非募集资金项目情况
    加拿大开滦德华矿业有限公司组织和实施加拿大盖森(Gething)煤田勘探工
    作。截止2010 年6 月30 日,该公司的煤田勘探项目累计投入38,356 万元,其中:
    2010 年1-6 月投入35,278 万元,项目进度92.27%。
    截止2010 年6 月30 日,迁安中化技改工程已经投入120,185 万元,其中2010 年
    1-6 月投入14,598 万元,该项目主体工程已经转入固定资产,项目效益体现在该公司
    的整体效益中。
    六、重要事项
    (一)公司治理的情况
    报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、
    《上市公司股东大会规范意见》等法律法规的要求,继续完善公司法人治理结构,确
    保股东大会、董事会、监事会和经理层各司其职,规范运作。同时,公司根据监管部
    门要求,结合公司实际情况,进一步健全了内部控制制度和内部控制体系。开滦能源化工股份有限公司 2010 年半年度报告
    10
    1. 根据监管部门的文件要求,公司对《信息披露管理办法》进行了修订完善,建
    立了年报信息披露重大差错责任追究机制,加大对年报信息披露责任人的问责力度,
    提高了年报信息披露质量和透明度。
    2. 为加强公司内幕信息知情人的管理,强化对外部单位报送信息的管理和披露,
    杜绝利用公司内幕信息买卖公司股票的行为,确保公司运营合法合规,根据中国证监
    会相关文件要求、《上海证券交易所股票上市规则》和《公司章程》、《公司信息披
    露管理办法》相关规定,公司制订了《内幕信息管理制度》。
    目前,公司的法人治理较为完善,运行情况良好,与中国证监会有关文件的要求
    不存在差异。
    (二)报告期实施的利润分配方案执行情况
    公司2009 年度的利润分配方案为:以2009 年末总股本1,234,640,000 股为基
    数,每10 股派发现金股利1.0 元(含税),共计派发123,464,000.00 元。
    此方案已于2010 年4 月22 日经公司2009 年度股东大会审议通过,利润分配实
    施公告于2010 年5 月18 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》和上海证券交易
    所网站(http://www.sse.com.cn)上,股权登记日:2010 年5 月21 日,除息日:2010
    年5 月24 日,红利发放日:2010 年5 月28 日。
    (三)报告期内现金分红政策的执行情况
    公司在章程中明确规定:“公司应实施积极的利润分配政策,利润分配政策保持
    连续性和稳定性,最近三年以现金方式累计分配的利润不少于最近三年实现的年均可
    分配利润的百分之三十;在有条件的情况下,公司可以进行中期现金分红”。
    2010 年4 月22 日,公司2009 年度股东大会审议通过利润分配方案,以公司
    2009 年末总股本1,234,640,000 股为基数,向全体股东每10 股派发现金红利1.00 元
    (含税),共计派发股利123,464,000.00 元。此分配方案已于2010 年5 月28 日实施
    完毕。
    (四)重大诉讼仲裁事项
    本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
    (五)破产重整相关事项
    本报告期公司无破产重整相关事项。
    (六)公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
    本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。
    (七)报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
    本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
    (八)报告期内公司重大关联交易事项开滦能源化工股份有限公司 2010 年半年度报告
    11
    1. 与日常经营相关的关联交易
    单位:元 币种:人民币
    关联方名称 关联关系 关联交易
    类型 关联交易内容 关联交易
    定价原则
    关联交易金额
    占同类交
    易金额的
    比例(%)
    关联交易
    结算方式
    开滦(集团)有限责任公司 母公司 购买商品 采购材料 市场价格1,368,328,079.04 27.17 现金结算
    开滦(集团)有限责任公司 母公司 购买商品 采购电力 政府定价67,658,663.37 50.87 现金结算
    开滦(集团)有限责任公司 母公司 接受劳务 铁路专用线费用政府定价1,800,000.00 100.00 现金结算
    开滦(集团)有限责任公司 母公司 接受劳务 厂区服务 协议价格9,533,338.61 100.00 现金结算
    开滦(集团)有限责任公司 母公司 接受劳务 二号码头过港费市场价格2,549,288.50 100.00 现金结算
    开滦(集团)有限责任公司 母公司 接受劳务 通讯费 政府定价873,634.66 88.75 现金结算
    开滦(集团)有限责任公司 母公司 接受劳务 职工通勤费 市场价格2,874,165.97 48.22 现金结算
    2. 关联债权债务往来
    单位:元 币种:人民币
    向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
    关联方 关联关系
    发生额 余额 发生额 余额
    开滦(集团)有限责任公司 母公司 3,307,172.00 3,314,184.21 1,653,514,039.55 63,457,064.99
    唐山开滦建设(集团)有限责
    任公司
    母公司的控股子公司 3,830,000.00 6,900,000.00 10,746,094.30 35,190,871.52
    唐山开滦铁拓重型机械制造
    有限公司
    母公司的控股子公司 1,012,816.94 10,475,437.25
    上海开滦贸易公司 母公司的全资子公司 13,999.98 87,421.98
    开滦范各庄矿劳动服务公司 其他 436,549.08 16,331.19
    开滦吕家坨矿劳动服务公司 其他 100,127.74 1,213,056.00
    唐山冀东矿业安全检测检验
    有限公司
    母公司的控股子公司 9,000.00
    唐山开滦热电有限责任公司 母公司的控股子公司 959,350.00 409,257.66
    合计 7,137,172.00 10,214,184.21 1,666,782,977.59 110,858,440.59
    报告期内公司向控股股东及其子公司提供资金的发生
    额(元)
    7,137,172.00
    公司向控股股东及其子公司提供资金的余额(元) 10,214,184.21
    关联债权债务形成原因
    (1)目前仍与集团公司存在部分关联交易,主要是因为: ①有些特种
    储备物资如主副井钢丝绳、特殊轴承、部分配件等占用资金较大,生产
    厂商供货周期长,利用集团公司的库存,可节省公司的部分资金占用。
    ②公司如遇生产急需,可及时组织货源,且其供应物资质量可靠、到货
    及时、信誉好,能有效的缓解生产压力。③ 经过市场调查,部分物资直
    接订购批量达不到生产厂家的优惠批量,而且直接与厂家订货的价格并
    不比从集团公司采购的价格低。
    (2)现关联采购主要物资为:火药、雷管等煤矿专用物资及部分坑木、
    钢材,特殊轴承、防爆电器、部分配件等特储物资。纳入合并范围的子
    公司迁安中化公司、唐山中润公司向集团公司采购部分煤炭。
    (3)公司本期向集团公司关联采购金额较大,主要是公司所属子公司随
    着焦炭产量的增加向集团公司采购煤炭的数量增加所致。
    关联债权债务清偿情况 正常结算
    关联债权债务对公司经营成果及财务状况的影响 不会对公司产生不利影响开滦能源化工股份有限公司 2010 年半年度报告
    12
    3. 其他重大关联交易
    (1)唐山开滦建设(集团)有限责任公司2010 年1-6 月为公司提供工程施工服
    务,交易发生额为31,483,481.00 元。
    (2)集团公司为公司长期借款33,080.00 万元提供借款担保。另集团公司为公司
    提供委托贷款32,500.00 万元。
    (九)重大合同及其履行情况
    1. 为公司带来的利润达到公司本期利润总额10%以上(含10%)的托管、承
    包、租赁事项
    (1)托管情况
    本报告期公司无托管事项。
    (2) 承包情况
    本报告期公司无承包事项。
    (3)租赁情况
    本报告期公司无租赁事项。
    2. 担保情况
    单位:万元 币种:人民币
    公司对子公司的担保情况
    报告期内对子公司担保发生额合计 61,750.00
    报告期末对子公司担保余额合计 210,645.00
    公司担保总额情况(包括对子公司的担保)
    担保总额 210,645.00
    担保总额占公司净资产的比例(%) 39.52
    其中:
    为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0.00
    直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额 47,750.00
    担保总额超过净资产50%部分的金额 0.00
    上述三项担保金额合计 47,750.00
    3.委托理财情况
    本报告期公司无委托理财事项。
    4.其他重大合同
    本报告期公司无其他重大合同。开滦能源化工股份有限公司 2010 年半年度报告
    13
    (十)承诺事项履行情况
    1.公司、持股5%以上股东及其实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺
    及其履行情况
    承诺事项 承诺内容 履行情况
    股改承诺
    开滦股份股权分置改革方案实施后开滦集团持有的开滦股份的股份
    自获得上市流通权之日起三十六个月内不上市交易或转让;在前项
    承诺期期满后,开滦集团通过证券交易所挂牌交易出售股份,出售
    数量占开滦股份的股份总数的比例在十二个月内不超过百分之五,
    在二十四个月内不超过百分之十。
    完全按照所做的特殊承诺履
    行。
    发行时所
    作承诺
    2004 年5 月18 日,公司首次发行人民币普通股15,000 万股,控
    股股东开滦(集团)有限责任公司在公司《招股说明书》中,承诺
    及保证其本身并将促使集团公司各成员不会直接或间接参与或进行
    与本公司的产品或业务相竞争的任何活动,在《公司法》规定的期
    限内,不转让其所持有的本公司的股份。
    报告期内,开滦(集团)有
    限责任公司严格执行承诺事
    宜,履行情况良好。
    2.截至半年报披露日,是否存在尚未完全履行的业绩承诺:否
    3. 截至半年报披露日,是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺:否
    (十一)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚
    及整改情况
    本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中
    国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
    (十二) 其他重大事项的说明
    本报告期公司无其他重大事项。
    (十三)信息披露索引
    事项 刊载的报刊名称
    及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检
    索路径
    开滦股份有限售条件的流通股上市
    公告
    《中国证券报》D008
    《上海证券报》B25 2010 年1 月8 日 http://www.sse.com.cn
    开滦股份关于签订合作意向书的公
    告
    《中国证券报》A20
    《上海证券报》B16 2010 年3 月2 日 http://www.sse.com.cn
    开滦股份第三届董事会第八次临时
    会议决议公告
    《中国证券报》D004
    《上海证券报》B16 2010 年3 月10 日 http://www.sse.com.cn
    开滦股份对外投资公告
    《中国证券报》D004
    《上海证券报》B16 2010 年3 月10 日 http://www.sse.com.cn
    开滦股份关于为子公司提供贷款担
    保的公告
    《中国证券报》D004
    《上海证券报》B16 2010 年3 月10 日 http://www.sse.com.cn开滦能源化工股份有限公司 2010 年半年度报告
    14
    开滦股份第三届董事会第八次会议
    决议公告暨召开2009 年度股东大
    会的通知
    《中国证券报》D039
    《上海证券报》B9 2010 年3 月31 日 http://www.sse.com.cn
    开滦股份第三届监事会第八次会议
    决议公告
    《中国证券报》D039
    《上海证券报》B9 2010 年3 月31 日 http://www.sse.com.cn
    开滦股份年报 / 2010 年3 月31 日 http://www.sse.com.cn
    开滦股份年报摘要
    《中国证券报》D040
    《上海证券报》B10 2010 年3 月31 日 http://www.sse.com.cn
    开滦股份募集资金存放与实际使用
    情况的专项报告
    《中国证券报》D039
    《上海证券报》B9 2010 年3 月31 日 http://www.sse.com.cn
    开滦股份2009 年度控股股东及其
    他关联方资金占用情况的专项说明 / 2010 年3 月31 日 http://www.sse.com.cn
    开滦股份内幕信息管理制度 / 2010 年3 月31 日 http://www.sse.com.cn
    开滦股份信息披露管理办法 / 2010 年3 月31 日 http://www.sse.com.cn
    开滦股份2009 年度股东大会会议
    资料 / 2010 年4 月15 日 http://www.sse.com.cn
    开滦股份2009 年度股东大会决议
    公告
    《中国证券报》D020
    《上海证券报》B25 2010 年4 月23 日 http://www.sse.com.cn
    开滦股份2009 年度股东大会的法
    律意见书 / 2010 年4 月23 日 http://www.sse.com.cn
    开滦股份第三届董事会第九次临时
    会议决议公告
    《中国证券报》D020
    《上海证券报》B25 2010 年4 月23 日 http://www.sse.com.cn
    开滦股份第三届监事会第六次临时
    会议决议公告
    《中国证券报》D020
    《上海证券报》B25 2010 年4 月23 日 http://www.sse.com.cn
    开滦股份对外投资公告
    《中国证券报》D020
    《上海证券报》B25 2010 年4 月23 日 http://www.sse.com.cn
    开滦股份第一季度季报 《中国证券报》D020
    《上海证券报》B25 2010 年4 月23 日 http://www.sse.com.cn
    开滦股份2009 年度利润分配实施
    公告
    《中国证券报》B013
    《上海证券报》B17 2010 年5 月18 日 http://www.sse.com.cn
    开滦股份关于签订合作意向书的公
    告
    《中国证券报》B013
    《上海证券报》B17 2010 年5 月18 日 http://www.sse.com.cn
    开滦股份关于举行2009 年年度报
    告业绩说明会的公告
    《中国证券报》B004
    《上海证券报》B9 2010 年6 月1 日 http://www.sse.com.cn
    开滦股份关于为子公司提供贷款担
    保的公告
    《中国证券报》A04
    《上海证券报》B14 2010 年6 月2 日 http://www.sse.com.cn开滦能源化工股份有限公司 2010 年半年度报告
    15
    七、财务会计报告(未经审计)
    (一)会计报表(附后)
    (二)会计报表附注(附后)
    八、备查文件目录
    (一)载有法定代表人签名的半年度报告文本。
    (二)载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章
    的会计报告正本。
    (三)报告期内在中国证监会指定报刊《中国证券报》、《上海证券报》上披露
    过的所有公告的原稿及文件正本。
    董事长: 裴华
    开滦能源化工股份有限公司
    2010 年8 月10 日开滦能源化工股份有限公司 2010 年半年度报告
    16
    附件:财务报表及附注
    合并资产负债表
    编制单位:开滦能源化工股份有限公司 2010 年06 月30 日 单位:元 币种:人民币
    合 并 母公司
    项 目 附注
    期末余额 期初余额
    附注
    期末余额 期初余额
    流动资产:
    货币资金 五、1 3,012,966,368.40 1,994,535,851.79 2,113,816,597.45 982,918,629.75
    交易性金融资产
    应收票据 五、2 1,984,337,386.53 1,976,358,607.69 1,167,848,806.72 1,394,673,759.91
    应收账款 五、3 476,291,683.94 160,112,592.19 十二、1 367,177,793.63 134,837,344.76
    预付款项 五、4 389,354,453.19 225,927,642.00 240,829,523.17 88,739,872.00
    应收利息
    应收股利
    其他应收款 五、5 104,536,834.41 12,084,678.96 十二、2 35,482,737.25 37,127,260.90
    存 货 五、6 1,130,060,306.32 789,386,173.32 202,851,549.88 84,630,127.15
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产
    流动资产合计 7,097,547,032.79 5,158,405,545.95 4,128,007,008.10 2,722,926,994.47
    非流动资产:
    可供出售金融资产
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资 五、8 4,000,000.00 4,000,000.00 十二、3 2,315,259,071.73 2,097,203,071.73
    投资性房地产
    固定资产 五、9 7,051,618,587.31 7,253,108,019.89 1,334,827,338.58 1,394,910,192.62
    在建工程 五、10 992,283,496.74 461,000,732.61 265,864,503.77 267,976,416.92
    工程物资 五、11 811,448.62 811,448.62
    固定资产清理 五、12 3,699,387.19 3,699,387.19
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产 五、13 492,393,633.11 501,856,543.54 73,118,846.00 74,939,232.21
    开发支出
    商誉 五、14 10,359,538.23 10,359,538.23
    长期待摊费用
    递延所得税资产 五、15 72,831,604.74 46,383,489.34 10,576,745.56 7,041,728.10
    其他非流动资产
    非流动资产合计 8,627,997,695.94 8,277,519,772.23 4,003,345,892.83 3,842,070,641.58
    资 产 总 计 15,725,544,728.73 13,435,925,318.18 8,131,352,900.93 6,564,997,636.05
    公司负责人:裴华 主管会计工作的公司负责人:王连灵 会计机构负责人:石晓光开滦能源化工股份有限公司 2010 年半年度报告
    17
    合并资产负债表(续)
    编制单位:开滦能源化工股份有限公司 2010 年06 月30 日 单位:元 币种:人民币
    合 并 母公司
    项 目 附注
    期末余额 期初余额
    附注
    期末余额 期初余额
    流动负债:
    短期借款 五、18 1,696,000,000.00 1,475,827,892.43 230,000,000.00 230,000,000.00
    交易性金融负债
    应付票据 五、19 173,651,326.75 343,968,679.18
    应付账款 五、20 1,720,625,569.15 1,536,747,446.36 280,288,530.37 349,306,793.36
    预收款项 五、21 171,274,888.97 147,485,732.64 107,375,699.05 88,792,709.73
    应付职工薪酬 五、22 90,192,071.94 96,732,262.03 82,193,761.32 80,203,322.82
    应交税费 五、23 33,747,462.74 -121,306,348.73 102,904,554.23 25,503,667.30
    应付利息 五、24 24,270,221.00 7,332,499.47 24,270,221.00 7,229,444.00
    应付股利
    其他应付款 五、25 892,925,652.70 416,599,966.47 121,276,082.85 50,963,310.91
    一年内到期的非流动负债 五、26 578,210,000.00 275,210,000.00 9,710,000.00 66,710,000.00
    其他流动负债 五、27 1,800,000,000.00 700,000,000.00 1,800,000,000.00 700,000,000.00
    流动负债合计 7,180,897,193.25 4,878,598,129.85 2,758,018,848.82 1,598,709,248.12
    非流动负债:
    长期借款 五、28 2,387,280,000.00 2,750,040,000.00 55,180,000.00 5,440,000.00
    应付债券
    长期应付款
    专项应付款
    预计负债
    递延所得税负债 五、29 19,836,669.74 19,836,669.74 19,701,414.63 19,701,414.63
    其他非流动负债
    非流动负债合计 2,407,116,669.74 2,769,876,669.74 74,881,414.63 25,141,414.63
    负债合计 9,588,013,862.99 7,648,474,799.59 2,832,900,263.45 1,623,850,662.75
    股东权益:
    股本 五、30 1,234,640,000.00 1,234,640,000.00 1,234,640,000.00 1,234,640,000.00
    资本公积 五、31 975,984,190.57 975,984,190.57 975,984,190.57 975,984,190.57
    减:库存股
    专项储备 五、32 118,720,855.06 75,684,470.29 116,989,893.76 74,737,834.18
    盈余公积 五、33 552,795,764.61 552,795,764.61 552,795,764.61 552,795,764.61
    一般风险储备
    未分配利润 五、34 2,451,016,897.46 2,153,384,511.33 2,418,042,788.54 2,102,989,183.94
    外币报表折算差额 -2,403,134.01 95,012.89
    归属于母公司股东权益合计 5,330,754,573.69 4,992,583,949.69 5,298,452,637.48 4,941,146,973.30
    少数股东权益 五、35 806,776,292.05 794,866,568.90
    股东权益合计 6,137,530,865.74 5,787,450,518.59 5,298,452,637.48 4,941,146,973.30
    负债和股东权益总计 15,725,544,728.73 13,435,925,318.18 8,131,352,900.93 6,564,997,636.05
    公司负责人:裴华 主管会计工作的公司负责人:王连灵 会计机构负责人:石晓光开滦能源化工股份有限公司 2010 年半年度报告
    18
    合并利润表
    编制单位:开滦能源化工股份有限公司 2010 年1-6 月 单位:元 币种:人民币
    合 并 母公司
    项 目 附注
    本期金额 上期金额
    附注
    本期金额 上期金额
    一、营业总收入 7,154,411,254.05 4,031,744,142.55 2,342,177,095.28 1,699,087,758.79
    其中:营业收入 五、36 7,154,411,254.05 4,031,744,142.55 十二、4 2,342,177,095.28 1,699,087,758.79
    二、营业总成本 6,587,509,885.82 3,447,800,592.34 1,762,319,161.67 1,184,292,082.31
    其中:营业成本 五、36 5,983,431,360.93 3,020,600,335.97 十二、4 1,461,261,373.38 949,386,665.66
    营业税金及附加 五、37 53,092,243.47 45,440,562.46 40,927,168.12 39,878,762.03
    销售费用 80,932,794.73 56,990,855.03 49,691,139.66 44,185,696.12
    管理费用 320,490,740.89 247,061,764.04 172,726,026.15 142,713,159.56
    财务费用 五、38 127,644,939.54 81,843,868.43 23,573,384.55 10,634,109.39
    资产减值损失 五、39 21,917,806.26 -4,136,793.59 14,140,069.81 -2,506,310.45
    加:公允价值变动收益(损失以“-”号
    填列)
    投资收益(损失以“-”号填列) 五、40 304,202.06 423.28 十二、5 304,202.06 423.28
    其中:对联营企业和合营企业的投资
    收益
    汇兑收益(损失以“-”号填列)
    三、营业利润(亏损以“-”号填列) 567,205,570.29 583,943,973.49 580,162,135.67 514,796,099.76
    加:营业外收入 五、41 4,189,727.19 1,667,337.91 938,271.24
    减:营业外支出 五、42 2,337,450.90 5,072,014.06 194,735.89 3,501,764.74
    其中:非流动资产处置损失 3,341,237.63 3,313,823.10
    四、利润总额(亏损总额以“-”号填
    列)
    569,057,846.58 580,539,297.34 579,967,399.78 512,232,606.26
    减:所得税费用 五、43 136,639,083.74 160,366,786.94 141,449,795.18 128,684,241.85
    五、净利润(净亏损以“-”号填列) 432,418,762.84 420,172,510.40 438,517,604.60 383,548,364.41
    归属于母公司股东的净利润 421,096,386.13 404,144,168.09 438,517,604.60 383,548,364.41
    少数股东损益 11,322,376.71 16,028,342.31
    六、每股收益:
    (一)基本每股收益 五、44 0.34 0.33 0.36 0.31
    (二)稀释每股收益 五、44 0.34 0.33 0.36 0.31
    七、其他综合收益 五、45 -2,505,224.44 26,556.62
    八、综合收益总额 429,913,538.40 420,199,067.02 438,517,604.60 383,548,364.41
    归属于母公司所有者的综合收益总额 418,598,239.23 404,157,711.97 438,517,604.60 383,548,364.41
    归属于少数股东的综合收益总额 11,315,299.17 16,041,355.05
    公司负责人:裴华 主管会计工作的公司负责人:王连灵 会计机构负责人:石晓光开滦能源化工股份有限公司 2010 年半年度报告
    19
    合并现金流量表
    编制单位:开滦能源化工股份有限公司 2010 年1-6 月 单位:元 币种:人民币
    合并 母公司 项 目 附注
    本期金额 上期金额
    附注
    本期金额 上期金额
    一.经营活动产生的现金流量
    销售商品、提供劳务收到的现金 7,998,363,889.52 3,918,128,479.13 2,771,654,099.44 1,791,052,674.13
    收到的税费返还 3,500,000.00
    收到的其他与经营活动有关的现金 五、46 6,185,786.71 8,834,199.76 3,601,417.86 8,463,250.85
    经营活动现金流入小计 8,008,049,676.23 3,926,962,678.89 2,775,255,517.30 1,799,515,924.98
    购买商品、接受劳务支付的现金 6,084,723,397.09 2,333,870,005.65 1,067,993,754.41 473,411,924.12
    支付给职工以及为职工支付的现金 738,925,591.60 521,795,492.18 579,430,472.98 447,834,897.91
    支付的各项税费 518,737,202.73 529,460,501.33 377,598,923.14 429,097,943.31
    支付的其他与经营活动有关的现金 五、46 98,524,369.23 82,869,438.63 67,790,589.68 89,825,461.65
    经营活动现金流出小计 7,440,910,560.65 3,467,995,437.79 2,092,813,740.21 1,440,170,226.99
    经营活动产生的现金流量净额 567,139,115.58 458,967,241.10 682,441,777.09 359,345,697.99
    二.投资活动产生的现金流量
    收回投资所收到的现金 2,266,007.06 33,138.28 2,266,007.06 33,138.28
    取得投资收益所收到的现金
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收到的现金 2,408,767.57 75,282.00 74,619.00
    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
    收到的与其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流入小计 4,674,774.63 108,420.28 2,266,007.06 107,757.28
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 449,057,728.25 1,056,329,598.94 152,192,349.22 484,549,231.44
    投资所支付的现金 1,961,805.00 1,961,805.00
    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 218,056,000.00 312.24
    支付的其他与投资活动有关的现金 五、46 144,000,000.00 144,000,000.00
    投资活动现金流出小计 595,019,533.25 1,056,329,598.94 516,210,154.22 484,549,543.68
    投资活动产生的现金流量净额 -590,344,758.62 -1,056,221,178.66 -513,944,147.16 -484,441,786.40
    三.筹资活动产生的现金流量
    吸收投资所收到的现金 300.00
    其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 300.00
    取得借款收到的现金 960,000,000.00 1,040,000,000.00 280,000,000.00 450,000,000.00
    发行债券收到的现金 1,095,600,000.00 1,095,600,000.00
    收到的其他与筹资活动有关的现金 五、46 20,000,000.00 54,800,000.00
    筹资活动现金流入小计 2,075,600,000.00 1,094,800,300.00 1,375,600,000.00 450,000,000.00
    偿还债务所支付的现金 799,587,892.43 1,057,260,000.00 287,260,000.00 537,260,000.00
    分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 234,387,303.51 240,510,796.28 125,789,662.23 163,599,512.09
    其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
    支付的其他与筹资活动有关的现金 五、46 150,000.00 6,263,970.00 150,000.00 263,970.00
    筹资活动现金流出小计 1,034,125,195.94 1,304,034,766.28 413,199,662.23 701,123,482.09
    筹资活动产生的现金流量净额 1,041,474,804.06 -209,234,466.28 962,400,337.77 -251,123,482.09
    四.汇率变动对现金及现金等价物的影响额 161,355.59 1,315,036.52
    五.现金及现金等价物的净增加额 1,018,430,516.61 -805,173,367.32 1,130,897,967.70 -376,219,570.50
    加:期初现金及现金等价物金额 1,994,535,851.79 2,670,218,494.50 982,918,629.75 1,532,917,810.80
    六.期末现金及现金等价物余额 3,012,966,368.40 1,865,045,127.18 2,113,816,597.45 1,156,698,240.30
    公司负责人:裴华 主管会计工作的公司负责人:王连灵 会计机构负责人:石晓光开滦能源化工股份有限公司 2010 年半年度报告
    20
    合并所有者权益变动表
    编制单位:开滦能源化工股份有限公司 2010 年1-6 月 单位:元 币种:人民币
    本期金额
    项 目 归属于母公司所有者权益
    实收资本(或股本) 资本公积 减:库存
    股 专项储备 盈余公积 一般风
    险储备
    未分配利润 其他
    少数股东权益所有者权益合计
    一、上年年末余额 1,234,640,000.00 975,984,190.57 75,684,470.29 552,795,764.61 2,153,384,511.33 95,012.89 794,866,568.90 5,787,450,518.59
    加:会计政策变更
    前期差错更正
    其他
    二、本年年初余额 1,234,640,000.00 975,984,190.57 75,684,470.29 552,795,764.61 2,153,384,511.33 95,012.89 794,866,568.90 5,787,450,518.59
    三、本年增减变动金额
    (减少以“-”号填
    列)
    43,036,384.77 297,632,386.13 -2,498,146.90 11,909,723.15 350,080,347.15
    (一)净利润 421,096,386.13 11,322,376.71 432,418,762.84
    (二)其他综合收益 -2,498,146.90 -7,077.54 -2,505,224.44
    上述(一)和
    (二)小计
    421,096,386.13 -2,498,146.90 11,315,299.17 429,913,538.40
    (三)所有者投入
    和减少资本
    1.所有者投入资
    本
    2.股份支付计入
    所有者权益的金额
    3.其他
    (四)利润分配 -123,464,000.00 -123,464,000.00
    1.提取盈余公积
    2.提取一般风险
    准备
    3.对所有者(或
    股东)的分配
    -123,464,000.00 -123,464,000.00
    4.其他
    (五)所有者权益内部
    结转
    1.资本公积转增
    资本(或股本)
    2.盈余公积转增
    资本(或股本)
    3.盈余公积弥补
    亏损
    4.其他
    (六)专项储备 43,036,384.77 594,423.98 43,630,808.75
    1.本期提取 88,951,583.63 5,139,441.87 94,091,025.50
    2.本期使用 45,915,198.86 4,545,017.89 50,460,216.75
    四、本期期末余额 1,234,640,000.00 975,984,190.57 118,720,855.06 552,795,764.61 2,451,016,897.46 -2,403,134.01 806,776,292.05 6,137,530,865.74
    公司负责人:裴华 主管会计工作的公司负责人:王连灵 会计机构负责人:石晓光开滦能源化工股份有限公司 2010 年半年度报告
    21
    合并所有者权益变动表(续)
    编制单位:开滦能源化工股份有限公司 2010 年1-6 月 单位:元 币种:人民币
    上年同期金额
    归属于母公司所有者权益
    项 目
    实收资本(或股
    本) 资本公积
    减:
    库存
    股
    专项储备 盈余公积 一般风险
    储备 未分配利润 其他
    少数股东权益所有者权益合计
    一、上年年末余额 617,320,000.00 1,576,204,190.57 44,939,322.84 443,918,690.94 1,562,696,382.02 697,548,056.55 4,942,626,642.92
    加:会计政策变更
    前期差错更正
    其他
    二、本年年初余额 617,320,000.00 1,576,204,190.57 44,939,322.84 443,918,690.94 1,562,696,382.02 697,548,056.55 4,942,626,642.92
    三、本年增减变动金额
    (减少以“-”号填列) 617,320,000.00 -617,320,000.00 18,174,260.92 280,680,168.09 13,543.88 16,847,352.78 315,715,325.67
    (一)净利润 404,144,168.09 16,028,342.31 420,172,510.40
    (二)其他综合收益 13,543.88 13,012.74 26,556.62
    上述(一)和(二)
    小计
    404,144,168.09 13,543.88 16,041,355.05 420,199,067.02
    (三)所有者投入和减少
    资本
    263.95 263.95
    1.所有者投入资本 263.95 263.95
    2.股份支付计入所
    有者权益的金额
    3.其他
    (四)利润分配 -123,464,000.00 -123,464,000.00
    1.提取盈余公积
    2.提取一般风险准
    备
    3.对所有者(或股
    东)的分配
    -123,464,000.00 -123,464,000.00
    4.其他
    (五)所有者权益内部结
    转
    617,320,000.00 -617,320,000.00
    1.资本公积转增资
    本(或股本)
    617,320,000.00 -617,320,000.00
    2.盈余公积转增资
    本(或股本)
    3.盈余公积弥补亏
    损
    4.其他
    (六)专项储备 18,174,260.92 805,733.78 18,979,994.70
    1.本期提取 85,102,354.75 1,325,933.25 86,428,288.00
    2.本期使用 66,928,093.83 520,199.47 67,448,293.30
    四、本期期末余额 1,234,640,000.00 958,884,190.57 63,113,583.76 443,918,690.94 1,843,376,550.11 13,543.88 714,395,409.33 5,258,341,968.59
    公司负责人:裴华 主管会计工作的公司负责人:王连灵 会计机构负责人:石晓光开滦能源化工股份有限公司 2010 年半年度报告
    22
    母公司所有者权益变动表
    编制单位:开滦能源化工股份有限公司 2010 年1-6 月 单位:元 币种:人民币
    本期金额
    项 目
    实收资本(或股本) 资本公积 减:库
    存股 专项储备 盈余公积 一般风险
    储备
    未分配利润
    所有者权益合计
    一、上年年末余额 1,234,640,000.00 975,984,190.57 74,737,834.18 552,795,764.61 2,102,989,183.94 4,941,146,973.30
    加:会计政策变更
    前期差错更正
    其他
    二、本年年初余额 1,234,640,000.00 975,984,190.57 74,737,834.18 552,795,764.61 2,102,989,183.94 4,941,146,973.30
    三、本年增减变动金额(减
    少以“-”号填列) 42,252,059.58 315,053,604.60 357,305,664.18
    (一)净利润 438,517,604.60 438,517,604.60
    (二)其他综合收益
    上述(一)和(二)小
    计
    438,517,604.60 438,517,604.60
    (三)所有者投入和减少资
    本
    1.所有者投入资本
    2.股份支付计入所有者
    权益的金额
    3.其他
    (四)利润分配 -123,464,000.00 -123,464,000.00
    1.提取盈余公积
    2.提取一般风险准备
    3.对所有者(或股东)
    的分配
    -123,464,000.00 -123,464,000.00
    4.其他
    (五)所有者权益内部结转
    1.资本公积转增资本
    (或股本)
    2.盈余公积转增资本
    (或股本)
    3.盈余公积弥补亏损
    4.其他
    (六)专项储备 42,252,059.58 42,252,059.58
    1.本期提取 81,962,202.00 81,962,202.00
    2.本期使用 39,710,142.42 39,710,142.42
    四、本期期末余额 1,234,640,000.00 975,984,190.57 116,989,893.76 552,795,764.61 2,418,042,788.54 5,298,452,637.48
    公司负责人:裴华 主管会计工作的公司负责人:王连灵 会计机构负责人:石晓光开滦能源化工股份有限公司 2010 年半年度报告
    23
    母公司所有者权益变动表(续)
    编制单位:开滦能源化工股份有限公司 2010 年1-6 月 单位:元 币种:人民币
    上年同期金额
    项 目
    实收资本(或股本) 资本公积 减:库
    存股 专项储备 盈余公积 一般风
    险储备
    未分配利润
    所有者权益合计
    一、上年年末余额 617,320,000.00 1,576,204,190.57 44,672,202.01 443,918,690.94 1,609,483,099.83 4,291,598,183.35
    加:会计政策变更
    前期差错更正
    其他
    二、本年年初余额 617,320,000.00 1,576,204,190.57 44,672,202.01 443,918,690.94 1,609,483,099.83 4,291,598,183.35
    三、本年增减变动金额
    (减少以“-”号填列) 617,320,000.00 -617,320,000.00 15,742,362.44 260,084,364.41 275,826,726.85
    (一)净利润 383,548,364.41 383,548,364.41
    (二)其他综合收益
    上述(一)和(二)
    小计
    383,548,364.41 383,548,364.41
    (三)所有者投入和减少
    资本
    1.所有者投入资本
    2.股份支付计入所有
    者权益的金额
    3.其他
    (四)利润分配 -123,464,000.00 -123,464,000.00
    1.提取盈余公积
    2.提取一般风险准备
    3.对所有者(或股
    东)的分配
    -123,464,000.00 -123,464,000.00
    4.其他
    (五)所有者权益内部结
    转
    617,320,000.00 -617,320,000.00
    1.资本公积转增资本
    (或股本)
    617,320,000.00 -617,320,000.00
    2.盈余公积转增资本
    (或股本)
    3.盈余公积弥补亏损
    4.其他
    (六)专项储备 15,742,362.44 15,742,362.44
    1.本期提取 81,349,086.00 81,349,086.00
    2.本期使用 65,606,723.56 65,606,723.56
    四、本期期末余额 1,234,640,000.00 958,884,190.57 60,414,564.45 443,918,690.94 1,869,567,464.24 4,567,424,910.20
    公司负责人:裴华 主管会计工作的公司负责人:王连灵 会计机构负责人:石晓光开滦能源化工股份有限公司 2010 年半年度报告
    24
    财 务 报 表 附 注
    一、公司基本情况
    1. 历史沿革
    开滦能源化工股份有限公司(原开滦精煤股份有限公司,以下简称“公司”或“本
    公司”)是经河北省人民政府股份制领导小组办公室冀股办[2001]68 号文件批准,由
    开滦(集团)有限责任公司(以下简称“集团公司”)作为主发起人,联合中国信达资
    产管理公司、上海宝钢国际经济贸易有限公司、中国华融资产管理公司、西南交通大
    学、煤炭科学研究总院五家发起人共同发起设立的股份有限公司,公司于2001 年6
    月30 日在河北省工商行政管理局注册登记,注册资本为338,000,000.00 元。公司注
    册地址:河北省唐山市新华东道70 号东楼。法定代表人:裴华。公司建立了规范的
    法人治理结构,成立了综合办公室、财务部、监察审计部、贸易部、人力资源部、证
    券部、生产技术部、规划发展部、安全督察部、党群工作部、煤化工事务部等职能部
    室。公司经股东大会决议通过并经中国证监会证监发行字[2004]49 号文核准,于2004
    年5 月18 日向社会公开发行人民币普通股股票150,000,000 股,每股面值1.00 元人民
    币,发行价7.00 元/股。发行后公司注册资本为488,000,000.00 元。公司2006 年度实
    施了资本公积转增股本,以2005 年12 月31 日的总股本488,000,000 股为基数,以资
    本公积金向全体股东每10 股转增1.5 股,共转增73,200,000 股,转增后公司注册资本
    561,200,000.00 元。经股东大会决议通过并经中国证券监督管理委员会证监许可
    [2008]738 号文件核准,公司2008 年11 月公开增发56,120,000 股人民币普通股
    (A 股),每股面值1.00 元,增加股本56,120,000.00 元,变更后公司股本为
    617,320,000.00 元。公司2009 年实施了资本公积金转增股本,以2008 年12 月31 日
    的总股本617,320,000 股为基数,以资本公积金向全体股东每10 股转增10 股,共转
    增617,320,000 股,转增后公司注册资本1,234,640,000.00 元。
    本公司的母公司为开滦(集团)有限责任公司,河北省国有资产监督管理委员会
    持有开滦(集团)有限责任公司70.76%股权,因此本公司的最终控制人为河北省国
    有资产监督管理委员会。
    2. 所处行业
    本公司所属行业为煤炭及煤化工行业。
    3. 经营范围
    本公司经营范围为:煤炭及伴生资源开采;原煤洗选加工;煤炭产品经营销售;
    炼焦及其产品的生产、销售;煤化工产品的制造、销售;钢材、木材、建材、化工产
    品(不含化学危险品)、五金交电、其他机械设备、土产杂品、电线电缆的批发、零
    售、代储、代销。
    4. 主要产品
    公司现有的主要产品有9 级、10 级、11 级、12 级洗精煤、洗混块、冶金焦炭及
    焦化副产品及其衍生品等。
    二、公司主要会计政策、会计估计和会计差错
    1. 财务报表的编制基础开滦能源化工股份有限公司 2010 年半年度报告
    25
    本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政
    部于2006 年2 月15 日颁布的企业会计准则,并基于本附注第二部分所述的主要会计
    政策、会计估计而编制。
    本公司管理层对公司持续经营能力评估后认为公司不存在可能导致持续经营产生
    重大疑虑的事项或情况,本公司财务报表是按照持续经营假设为基础编制的。
    2. 遵循会计准则的声明
    本公司基于以上所述的编制基础编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求,
    真实完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等相关信息。
    3. 会计期间
    公司以公历年1 月1 日—12 月31 日为一个会计年度。
    4. 记账本位币
    公司以人民币为记账本位币。
    5. 记账基础和计量属性
    本公司以权责发生制为记账基础进行会计确认、计量和报告。
    本公司对会计要素进行计量时,一般采用历史成本;当所确定的会计要素金额符
    合企业会计准则要求且能够取得并可靠计量时,可采用重置成本、可变现净值、现
    值、公允价值计量。
    6. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
    (1)同一控制下的企业合并的会计处理方法
    本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方的账面价值计量。
    本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发生股份面值总额)的
    差额,应当调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
    (2)非同一控制下的企业合并的会计处理方法
    本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
    额的差额,确认为商誉;如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允
    价值份额的差额,首先对取得的被购买方的各项可辨认资产、负债的公允价值以及合
    并成本的计量进行复核,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资
    产公允价值份额的,其差额应当计入当期损益。
    7. 合并财务报表的编制方法
    (1)合并范围的确定
    合并财务报表按照2006 年2 月颁布的《企业会计准则第33 号——合并财务报
    表》执行。以控制为基础确定合并财务报表的合并范围,合并了本公司及本公司直接
    或间接控制的子公司、特殊目的主体的财务报表。控制是指本公司有权决定被投资单
    位的财务和经营政策,并能据以从该企业的经营活动中获取利益。
    有证据表明母公司不能控制被投资单位的,不纳入合并报表范围。
    (2)购买或出售子公司股权的处理
    本公司将与购买或出售子公司股权所有权相关的风险和报酬实质上发生转移的时
    间确认为购买日和出售日。对于非同一控制下企业合并取得或出售的子公司,在购买
    日后及出售日前的经营成果及现金流量已适当地包括在合并利润表和合并现金流量表开滦能源化工股份有限公司 2010 年半年度报告
    26
    中;对于同一控制下企业合并取得的子公司,自合并当期期初至合并日的经营成果和
    现金流量也已包括在合并利润表和合并现金流量表中并单独列示,合并财务报表的比
    较数也已作出了相应的调整。
    购买子公司少数股权所形成的长期股权投资,公司在编制合并财务报表时,因购
    买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日
    (或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整所有者权益(资本公积),资
    本公积不足冲减的,调整留存收益。
    (3)当子公司的会计政策、会计期间与母公司不一致时,对子公司的财务报表
    进行调整。
    如果子公司执行的会计政策与本公司不一致,编制合并财务报表时已按照本公司
    的会计政策对子公司财务报表进行了相应的调整;对非同一控制下企业合并取得的子
    公司,已按照购买日该子公司可辨认的资产、负债的公允价值对子公司财务报表进行
    了相应的调整。
    (4)合并方法
    在编制合并财务报表时,本公司与子公司及子公司相互之间的所有重大内部交易
    及往来将予以抵销。
    被合并子公司净资产属于少数股东权益的部分在合并财务报表的股东权益中单独
    列报。少数股东分担的亏损如果超过其在子公司的权益份额,如该少数股东有义务且
    有能力弥补,则冲减少数股东权益;否则有关超额亏损将由本公司承担。
    8. 现金等价物的确定标准
    在编制现金流量表时,将同时具备持有的期限短(一般是指从购买日起三个月内
    到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资,确定为
    现金等价物。权益性投资不作为现金等价物。
    9. 外币业务和外币报表折算
    (1)外币交易
    本公司发生的外币交易,采用交易发生日的即期汇率(通常指中国人民银行公布
    的当日外汇牌价的中间价,下同)折合算成人民币记账。
    在资产负债表日,对外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算,因资产
    负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差
    额,计入当期损益,属于与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的
    汇兑损益,按照借款费用资本化的原则进行处理。以历史成本计量的外币非货币性项
    目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。以公允价值计量
    的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金
    额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动处理,计入当期损益。
    (2)外币财务报表的折算
    ① 资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有
    者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。
    ② 利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似
    汇率折算。开滦能源化工股份有限公司 2010 年半年度报告
    27
    按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表中所有者权益项目下
    单独列示。
    ③ 现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额
    作为调节项目,在现金流量表中单独列示。
    10. 金融资产和金融负债的核算方法
    (1)金融资产和金融负债的分类
    管理层按照取得或承担金融资产和金融负债的目的、基于风险管理、战略投资需
    要等所作的指定以及金融资产、金融负债的特征,将金融资产和金融负债划分为以公
    允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或金
    融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债;
    持有至到期投资;贷款和应收款项;可供出售金融资产;其他金融负债等。上述分类
    一经确定,不会随意变更。
    (2)金融资产和金融负债的确认与计量
    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(或金融负债)
    取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取
    的债券利息)作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收
    益,期末将公允价值变动计入当期损益。处置时,其公允价值与初始入账金额之间的
    差额应确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。
    ②持有至到期投资
    取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之
    和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率(如实际利率与票面利率差
    别较小的,也可按票面利率)计算确认利息收入,计入投资收益。实际利率在取得时
    确定,在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时,将所取得价款与该
    投资账面价值之间的差额计入投资收益。
    如果公司于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期投资(较大金额是指
    相对该类投资出售或重分类前的总金额而言),则公司在处置或重分类后应立即将该
    类投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产。但下列情况除外:出售日或重分类日
    距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内),市场利率变化对该项投资
    的公允价值没有显著影响;根据合同约定的定期偿付或提前还款方式收回该投资几乎
    所有初始本金后,将剩余部分予以出售或重分类;出售或重分类是由于公司无法控
    制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项所引起。
    ③应收款项和委托贷款
    公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,通常应按从购货方应收的合同或
    协议价款作为初始确认金额。收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之
    间的差额计入当期损益。
    公司委托金融机构向其他单位贷出的款项,按发放的本金金额作为初始确认金
    额,收回或处置时按取得价款与该委托贷款账面价值之间的差额计入当期损益。
    ④可供出售金融资产开滦能源化工股份有限公司 2010 年半年度报告
    28
    取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
    取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或
    现金股利确认为投资收益。期末将公允价值变动计入资本公积(其他资本公积)。
    处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,将
    原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入投资损
    益。
    ⑤其他金融负债
    按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。 通常采用摊余成本进行
    后续计量。
    (3)金融资产减值
    期末,公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产
    的账面价值进行检查,有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备。计提
    减值准备时,对单项金额重大的进行单独减值测试;对单项金额不重大的,在具有类
    似信用风险特征的金融资产组中进行减值测试。对于持有至到期投资,如有客观证据
    表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减
    值损失予以转回,计入当期损益。但是,转回后的账面价值不超过假定不计提减值准
    备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
    应收款项减值见应收款项坏账核算方法。
    11. 应收款项坏账核算方法
    坏账的确认标准为:(1)应收款项因债务人死亡、破产、资不抵债、现金流量
    不足等原因导致不能收回的;(2)因债务人逾期未履行偿债义务并有确凿证据表明
    无法收回或者收回的可能性极小的。
    坏账损失采用备抵法核算,期末对于单项金额重大的应收款项(等于或超过500
    万元),采用个别法进行减值测试,有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现
    金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备;对于单项金额不
    重大(低于500 万元)的应收款项以及经单独测试后未发生减值的应收款项,按类似
    的信用风险特征划分为若干组合,再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定
    比例计算确定减值损失并计提坏账准备。即采用账龄分析法计提坏账准备,各账龄段
    计提坏账准备比例如下:
    账 龄 计提比例
    1 年以内 5%
    1-2 年 10%
    2-3 年 30%
    3-4 年 50%
    4-5 年 80%
    5 年以上 100%
    对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项,经总经理办公会议或以上权力机
    构批准后列作坏账损失,冲销提取的坏账准备。
    12. 存货核算方法开滦能源化工股份有限公司 2010 年半年度报告
    29
    (1)存货是指公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程
    中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。包括:原材料、包
    装物、低值易耗品、在产品、库存商品等。
    (2)存货取得和发出的计价方法:存货实行永续盘存制,购入和入库按实际成
    本计价,领用和销售原材料以及销售产成品采用加权平均法核算。子公司根据自身的
    实际情况确定发出材料的成本计算方法,核算方法一经确定,年度内不得调整。
    (3)低值易耗品和包装物采用领用时一次性摊销计入成本费用。
    (4)期末存货计价原则及存货跌价准备确认标准:期末存货按成本与可变现净
    值孰低原则计价;期末,在对存货进行全面盘点的基础上,对于存货因遭受毁损、全
    部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因,预计其成本不可收回的部分,提取存
    货跌价准备。
    (5)可变现净值确定方法:产成品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售
    的商品存货,其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的
    金额确定;用于生产而持有的材料存货,其可变现净值按所生产的产成品的估计售价
    减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定;为执
    行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算;公司
    持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货可变现净值以一般销售价
    格为基础计算。
    (6)存货跌价准备的计提方法:产成品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存
    货项目的成本高于其可变现净值的差额提取;其他数量繁多、单价较低的原辅材料按
    类别提取存货跌价准备。
    13. 长期股权投资核算方法
    (1)初始计量
    ①同一控制下的企业合并形成的长期股权投资。合并方以支付现金、转让非现金
    资产或承担债务方式作为合并对价的,应当在合并日按照取得被合并方所有者权益账
    面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。初始投资成本与支付的现金、转让
    非现金资产及所承担债务账面价值之间的差额,应当调整资本公积(股本溢价),资
    本公积(股本溢价)不足冲减的,调整留存收益。
    合并方以发行权益性证券作为合并对价,在合并日按照取得被合并方所有者权益
    账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股
    本,长期投资的初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,应当调整资本公积
    (股本溢价),资本公积(股本溢价)不足冲减的,调整留存收益。
    ②非同一控制下的企业合并形成的长期股权投资。合并方在购买日应当按照《企
    业会计准则第20 号—企业合并》确定的合并成本计入长期股权投资的初始成本。合
    并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值以
    及为进行企业合并发生的各项直接相关费用之和。
    ③非企业合并形成的长期股权投资:
    a、以支付现金取得的长期股权投资,根据实际支付的购买价款作为初始投资成
    本。初始投资成本包括与取得长期股权直接相关的费用、税金及其他必要支出。开滦能源化工股份有限公司 2010 年半年度报告
    30
    b、以发行权益性证券取得的长期股权投资,应当按照发行权益性证券的公允价
    值作为初始投资成本。
    c、投资者投入的长期股权投资,应当按照投资合同或协议约定的价值作为初始
    投资成本,但合同或协议约定的价值不公允的除外。
    d、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,其初始投资成本应当按照《企
    业会计准则第7 号—非货币性资产交换》确定。
    e、通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本应当按照《企业会计准
    则第12 号—债务重组》确定。
    (2)后续计量
    ①对子公司的投资,采用成本法核算
    公司对子公司的投资,是指公司对其拥有实际控制权的股权投资。成本法核算的
    长期股权投资按照初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本。取
    得被投资单位宣告发放的现金股利或利润,除取得投资时实际支付的价款或对价中包
    含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按照享有被投资单位宣告发放的现金股
    利或利润确认当期投资收益。
    ②对合营企业或联营企业的投资,采用权益法核算
    公司对合营企业的投资,是指公司对按照合同约定经济活动由投资双方或若干方
    共同控制的企业的股权投资。公司对联营公司的投资,是指公司对其具有重大影响的
    股权投资。
    公司取得长期股权投资后,应当按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益
    的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派的
    利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。
    公司确认被投资单位发生的净亏损,应当以长期股权投资的账面价值以及其他实
    质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,公司负有承担额外损失义务
    的除外。被投资单位以后实现净利润的,公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担
    额后,恢复确认收益分享额。
    ③不存在控制、共同控制或重大影响的长期股权投资
    在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,采用成本法核
    算。
    在活跃市场中有报价或公允价值能够可靠的计量的长期股权投资,在可供出售金
    融资产项目列报,采用公允价值计量,其公允价值变动计入股东权益。
    (3)长期股权投资的处置
    处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。采用权
    益法核算的长期股权投资,因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入
    所有者权益的,处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损
    益。
    14. 投资性房地产核算方法
    本公司投资性房地产指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。开滦能源化工股份有限公司 2010 年半年度报告
    31
    (1)投资性房地产包括已出租的土地使用权;持有并准备增值后转让的土地使
    用权;已出租的建筑物。
    (2)投资性房地产的计价:投资性房地产按其成本作为入账价值,外购投资性
    房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出;自行建造
    投资性房地产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构
    成。
    一般情况下,本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量。对投资性房地
    产按照本公司固定资产或无形资产的会计政策,计提折旧或进行摊销。如有确凿证据
    表明公司相关投资性房地产的公允价值能够持续可靠取得的,则对该投资性房地产采
    用公允价值模式进行后续计量。采用公允价值模式计量的,不对投资性房地产计提折
    旧或进行摊销,并以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值,
    公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。
    当本公司改变投资性房地产用途,如用于自用时,将相关投资性房地产转入其他
    资产。
    15. 固定资产核算方法
    (1)固定资产的确认标准:固定资产是指同时具有以下特征的有形资产:为生
    产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的;使用年限超过一年;单位价值在
    2000 元以上。
    根据公司所属行业特点,下列各项资产不列入固定资产。
    ①煤矿生产过程中耗用量大、更换频繁的十二种专用工具。
    ②由于价格上涨,以往列为低值易耗品管理的资产,其单位价值超过2000 元
    时,仍作为低值易耗品管理。
    ③临时性简易房屋和建筑物。
    ④矿井交付后,使用“维简及井巷费”施工形成的开拓延深巷道。
    ⑤其他未作为固定资产管理的工具、器具等,作为低值易耗品核算。
    (2)固定资产的分类:房屋及建筑物、井巷建筑物、机器设备、电子设备、运
    输设备和其他。“其他”主要为使用已提取的维简费、安全费用形成的固定资产。
    (3)固定资产的计价:固定资产按其成本作为入账价值。其中,外购的固定资
    产的成本包括买价、进口关税等相关税费,以及为使固定资产达到预定可使用状态前
    所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的成本,由建造该项资
    产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产,按投资合
    同或协议约定的价值作为入账价值,但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入
    账。融资租赁租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的
    现值两者中较低者,作为入账价值。
    (4)固定资产折旧方法:除已提足折旧仍继续使用的固定资产外,本公司对所
    有固定资产计提折旧。井巷建筑物根据财政部(89)财工字第302 号文件,按原煤产
    量计提折旧,计提比例为2.5 元/吨;其他固定资产计提折旧时采用平均年限法,按预
    计的使用年限,以单项折旧率按月计算,并根据用途分别计入相关资产的成本或当期开滦能源化工股份有限公司 2010 年半年度报告
    32
    费用。预计净残值率3%或5%(2004 年1 月1 日前购入的残值率为3%,之后购入的
    残值率为5%)确定其年限分类折旧率如下:
    类 别 使用年限 年折旧率(%)
    房屋建筑物 20——40 2.38——4.85
    机器设备 5——35 2.71——19.40
    电子设备 4——12 7.92——24.25
    运输设备 6——20 4.75——16.17
    已计提减值准备的固定资产在计提折旧时,应当按照该固定资产的账面价值(即
    固定资产原价减去累计折旧和已计提的减值准备)以及尚可使用年限重新计算确定折
    旧率和折旧额。对持有待售的固定资产,对其预计净残值进行调整,并从划归为持有
    待售之日起停止计提折旧和减值测试。
    (5)固定资产后续支出的处理:固定资产的后续支出主要包括更新改造支出、
    修理费用等内容,其会计处理方法为:与固定资产有关的更新改造等后续支出,符合
    固定资产确认条件的,应计入固定资产成本,同时将被替换资产的账面价值扣除。与
    固定资产有关的修理费用等后续支出,不符合固定资产确认条件的,应计入当期损
    益。
    16. 在建工程核算方法
    (1)在建工程的计价:按实际发生的支出确定工程成本。自营工程按直接材
    料、直接工资、直接施工费等计量;出包工程按应支付的工程价款等计量;设备安装
    工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。
    在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。
    (2)在建工程结转固定资产的标准和时点:本公司建造的固定资产在达到预定
    可使用状态之日起,根据工程造价或工程实际成本等,按估计的价值结转固定资产,
    次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。但
    已计提的折旧额不再调整。
    17. 借款费用的会计处理方法
    (1)借款费用资本化的确认原则:借款费用包括因借款而发生的借款利息、折
    价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于固
    定资产的购建和需要经过 1 年以上(含 1 年)时间的建造或生产过程,才能达到可使
    用或可销售状态的存货、投资性房地产的借款费用,予以资本化;其他借款费用,在
    发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。应予以资本化的借款费用应当在同
    时具备以下三个条件时,开始资本化:
    ①资产支出已经发生;
    ②借款费用已经发生;
    ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
    始。
    (2)借款费用资本化的期间:应予以资本化的借款费用,满足上述资本化条件
    的, 在购建或者生产的符合资本化条件的相关资产达到预定可使用状态或可销售状
    态前所发生的,计入相关资产成本;若相关资产的购建或生产活动发生非正常中断,开滦能源化工股份有限公司 2010 年半年度报告
    33
    并且中断时间连续超过 3 个月,暂停借款费用的资本化,在中断期间发生的借款费用
    应当确认为费用,计入当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始;在相关资
    产达到预定可使用状态或可销售状态时,停止借款费用的资本化,之后发生的借款费
    用于发生时根据其发生额直接计入当期财务费用。
    (3)借款费用资本化金额的计算方法
    ①借款利息的资本化金额:
    为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,每一会计期间的利息
    资本化金额,不超过专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金
    存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。
    为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,根据累计资产
    支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算
    确定一般借款应予以资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确
    定。每一会计期间的利息资本化金额,不超过当期相关借款实际发生的利息金额。
    借款存在折价或溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢
    价金额,调整每期利息金额。
    ②辅助费用:专门借款发生的辅助费用,在所购建或者生产的符合资本化条件的
    资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的,应当在发生时根据其发生额予以资
    本化,计入符合资本化条件的资产成本;在所购建或者生产的符合资本化条件的资产
    达到预定可使用或者可销售状态之后发生的,在发生时根据其发生额确认为费用,计
    入当期损益。
    一般借款发生的辅助费用,在发生时根据其发生额确认费用,计入当期损益。
    ③在资本化期间内,属于借款费用资本化范围的外币借款本金及利息的汇兑差
    额,予以资本化。
    18. 无形资产计价与摊销
    (1)无形资产的计价方法:本公司的主要无形资产是土地使用权、采矿权、专
    利技术和非专利技术等。购入的无形资产,按实际支付的价款和相关的其他支出作为
    实际成本。投资者投入的无形资产,按投资合同或协议约定的价值确定实际成本,但
    合同或协议约定价值不公允的,按公允价值确定实际成本。自行研究开发的无形资
    产,其研究阶段的支出,于发生时计入当期损益;其开发阶段的支出,同时满足下列
    条件的,确认为无形资产(专利技术和非专利技术)。
    ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
    ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
    ③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在
    市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,应当证明其有用性;
    ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能
    力使用或出售该无形资产;
    ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量;
    (2)无形资产摊销方法和期限:使用寿命有限的无形资产,采用"直线法"按预计
    使用寿命、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期摊销。摊销开滦能源化工股份有限公司 2010 年半年度报告
    34
    金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。使用寿命不确定的无形资产不摊
    销。
    (3)资产负债表日,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复
    核,使用寿命和摊销方法与前期估计不同时,改变摊销期限和摊销方法。对使用寿命
    不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限
    的,则按使用寿命有限的无形资产进行摊销。
    19. 资产减值
    本公司于年末对长期股权投资(除不具重大影响,并且在活跃市场中没有报价、
    公允价值不能可靠计量的长期股权投资)、固定资产、在建工程、无形资产等项目进
    行检查,当存在下列迹象时,表明资产可能发生了减值,本公司将进行减值测试,对
    商誉和受益年限不确定的无形资产每年末均进行减值测试。难以对单项资产的可收回
    金额进行测试的,以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。
    (1)资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用
    而预计的下跌。
    (2)公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或
    者将在近期发生重大变化,从而对公司产生不利影响。
    (3)市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高,从而影响公司计算资
    产预计未来现金流量现值的折现率,导致资产可收回金额大幅度降低。
    (4)有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
    (5)资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
    (6)公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期,如资
    产所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计
    金额等。
    (7)其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
    减值测试后,若该资产的账面价值超过其可收回金额,其差额确认为减值损失。
    资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流
    量的现值两者之间的较高者。
    20. 职工薪酬的核算方法
    职工薪酬包括:职工工资、奖金、津贴和补贴;职工福利费;养老保险、失业保
    险、工伤保险、医疗保险等社会保险费;住房公积金;工会经费和职工教育经费;非
    货币性福利;因解除与职工的劳动关系给予的补偿;其他与获得职工提供服务相关的
    支出。
    在职工为公司提供服务的会计期间,将应付的职工薪酬确认为负债,除因解除与
    职工的劳动关系给予的补偿外,根据职工提供服务的受益对象,分别计入产品成本、
    劳务成本、固定资产成本或无形资产成本,除上述之外的职工薪酬直接计入当期损
    益。
    21. 预计负债的核算方法开滦能源化工股份有限公司 2010 年半年度报告
    35
    (1)确认原则:当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、
    亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件
    时,本公司将其确认为负债:
    ①该义务是本公司承担的现时义务;
    ②该义务的履行很可能导致经济利益流出公司;
    ③该义务的金额能够可靠地计量。
    (2)计量方法:按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。预计负债最佳
    估计数的确定方法:
    如果所需支出存在一个金额范围,则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均
    数确定;如果所需支出不存在一个金额范围,则按如下方法确定:
    ①或有事项涉及单个项目时,最佳估计数按最可能发生的金额确定;
    ②或有事项涉及多个项目时,最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确
    定。
    预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿时,补偿金额只有在基
    本确定能收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价
    值。
    在资产负债表日,本公司对预计负债的账面价值进行复核,有确凿证据表明该账
    面价值不能真实反映当前最佳估计数的,按照当前最佳估计数对该账面价值进行调
    整。
    22. 收入确认方法
    本公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收
    入,其收入确认原则如下:
    (1)销售商品收入的确认原则:
    ①本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;
    ②本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品
    实施有效控制;
    ③收入的金额能够可靠地计量;
    ④相关的经济利益很可能流入企业;
    ⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
    (2)提供劳务收入的确认原则:
    以收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入本公司,交易的完工
    进度能够可靠地确定,交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量时,确认劳务收
    入的实现。在同一年度内开始并完成的劳务,在完成劳务时确认收入;劳务的开始和
    完成分属不同的会计年度,在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,于资产负
    债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入,完工百分比按已经发生的成本占估计总
    成本的比例确认。
    (3)让渡资产使用权收入的确认原则:
    以相关的经济利益很可能流入本公司,收入的金额能够可靠地计量时,确认让渡
    资产使用权收入的实现。开滦能源化工股份有限公司 2010 年半年度报告
    36
    23. 政府补助
    (1)政府补助的确认条件
    ① 企业能够满足政府补助所附条件;
    ② 企业能够收到政府补助。
    (2)政府补助的类型及会计处理方法
    ①与资产相关的政府补助,公司取得时确认为递延收益,自相关资产达到预定可
    使用状态时,在该资产使用寿命内平均分配,分次计入以后各期的损益。相关资产在
    使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的递延收益余额一次
    性转入资产处置当期的损益。
    ②与收益相关的政府补助,用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的,取得时
    确认为递延收益,在确认相关费用的期间计入当期损益;用于补偿公司已发生的相关
    费用或损失的,取得时直接计入当期损益。
    (3)政府补助的计量
    政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资
    产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。
    (4)已确认的政府补助需要返还的,分别下列情况处理:
    ①存在相关递延收益的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益。
    ②不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。
    24. 所得税的会计处理方法
    本公司采用资产负债表债务法进行所得税核算。
    (1)递延所得税资产的确认
    ①本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认由
    可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或
    负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认:
    a、该项交易不是企业合并;
    b、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
    ②本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时
    满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:
    a、暂时性差异在可预见的未来很可能转回;
    b、未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
    ③本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵
    扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。
    (2)递延所得税负债的确认
    除下列情况产生的递延所得税负债以外,本公司确认所有应纳税暂时性差异产生
    的递延所得税负债:
    ①商誉的初始确认;
    ②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:
    a、该项交易不是企业合并;
    b、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。开滦能源化工股份有限公司 2010 年半年度报告
    37
    ③本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异,
    同时满足下列条件的:
    a、投资企业能够控制暂时性差异转回的时间;
    b、该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
    (3)所得税费用计量
    本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包
    括下列情况产生的所得税:
    ①企业合并;
    ②直接在所有者权益中确认的交易或事项。
    25. 经营租赁、融资租赁
    (1)经营租赁
    本公司作为经营租赁承租人时,将经营租赁的租金支出,在租赁期内各个期间按
    照直线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。作为承租人发生的初始直接费用,
    计入管理费用,或有租金于发生时确认为当期费用。出租人提供免租期的,本公司将
    租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法或其他合理的方法进行分摊,免
    租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的,本公司按该费
    用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。
    本公司作为经营租赁出租人时,采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收
    益。初始直接费用,计入当期损益。金额较大的予以资本化,在整个经营租赁期内按
    照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生
    时计入当期收益。出租人提供免租期的,出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租
    赁期内,按直线法或其他合理的方法进行分配,免租期内出租人也确认租金收入。承
    担了承租人某些费用的,本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在
    租赁期内进行分配。
    (2)融资租赁
    本公司作为融资租赁承租人时,在租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产公允价
    值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额
    作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用
    实际利率法进行分摊,确认为当期融资费用,计入财务费用。发生的初始直接费用,
    应当计入租入资产价值。
    在计提融资租赁资产折旧时,本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策,
    折旧期间以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产
    所有权,以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间;如果无法合理确定租赁期届
    满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权,以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者
    作为折旧期间。
    本公司作为融资租赁出租人时,于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额
    与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,计入资产负债表的长期应收
    款,同时记录未担保余值;将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与开滦能源化工股份有限公司 2010 年半年度报告
    38
    其现值之和的差额作为未实现融资收益,在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为
    租赁收入。
    26. 安全生产费和维简费
    根据《煤炭生产安全费用提取和使用管理办法》(财建[2004]119 号)的有关规
    定,公司每年根据原煤实际产量按每吨5 元计提煤炭生产安全费用,专门用于煤矿安
    全生产设施投入的资金。根据财建[2005]168 号文件,从2005 年4 月1 日起,煤炭生
    产安全费用计提比例调整为15 元/吨。根据财政部《关于统配煤矿提价后有关财务处
    理的通知》(财工字[1992]第380 号)和《关于规范煤矿维简费管理问题的若干规
    定》(财建[2004]119 号)的有关规定,公司每年根据原煤实际产量8.50 元/吨提取
    维简费(包括井巷费用2.50 元/吨),用于煤矿开拓延深和村庄搬迁等项支出。
    根据财政部《企业会计准则解释第3 号》(财会[2009]8 号)的有关规定,安全
    生产费用核算方法如下:(1)按规定标准提取时,借记“制造费用”科目,贷记
    “专项储备――安全费”科目。(2)企业使用提取的安全生产费时,属于费用性支
    出的,直接冲减专项储备。企业使用提取的安全生产费形成固定资产的,通过“在建
    工程”科目归集所发生的支出,待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资
    产;同时,按照形成固定资产的成本冲减专项储备,并确认相同金额的累计折旧。该
    固定资产在以后期间不再计提折旧。(3)提取的维简费,比照上述规定处理。
    27. 会计政策变更
    本期无会计政策变更事项。
    28. 会计估计变更
    本期无会计估计变更事项。
    29. 重要会计差错更正
    本期无重要会计差错更正事项。
    三、主要税种及税率
    公司主要税种及税率列示如下:
    税 种 计 税 基 础 税率
    增值税 产品销售收入及材料让售收入 17%、13%
    营业税 营业收入 3%、5%
    城市维护建设税 应交增值税和营业税额 7%、5%
    教育费附加 应交增值税和营业税额 3%、5%
    企业所得税 应纳税所得额 25%
    房产税 房产原值一次减除30%后的余额 1.2%
    土地使用税 应税土地面积 3元/平方米、4 元/平方米、6 元/平方米
    资源税 原煤销售量或移送量 3元/吨、8 元/吨
    四、子公司、联营企业及合营企业
    1. 通过设立或投资方式取得其他子公司情况
    子公司全称 子公司类型 注册地 单位
    性质
    注册资本
    (万元)
    经营范围
    唐山中润煤化工有
    限公司
    有限责任
    公司
    唐山海港开发
    区3 号路南
    工业155,924.75 焦炭、煤气、煤焦油、粗苯、硫磺、硫
    铵、甲醇等煤化工产品的生产销售开滦能源化工股份有限公司 2010 年半年度报告
    39
    唐山考伯斯开滦炭
    素化工有限公司
    有限责任
    公司
    河北省唐山海
    港经济开发区
    5 号路北
    工业12,904.47
    生产、加工和销售煤焦油衍生产品及其他
    相关产品(包括煤沥青、溶剂、炭黑油、
    轻油、洗油、工业萘、粗酚油)
    山西中通投资有限
    公司
    有限责任
    公司
    太原市解放北
    路4 号
    投资7,000.00
    煤炭能源化工开发利用,对外项目建设投
    资;钢材、建材、五金机电、电线电缆、
    电气设备、仪器仪表、化工产品(除危险
    化学品外)、普通机械及配件、土产杂品
    的批发、零售、代储、代销
    加拿大开滦德华矿
    业有限公司
    有限责任
    公司
    加拿大哥伦比
    亚省温哥华市
    工业100.00(加
    元)
    煤田地质勘探
    唐山中浩化工有限
    公司
    有限责任公
    司
    唐山海港开发
    区港福街南 工业15,000.00 己二酸、聚甲醛生产销售(项目筹建)
    加拿大中和投资有
    限责任公司
    有限责任公
    司
    加拿大哥伦比
    亚省温哥华市
    投资
    4,000.00
    (万美元) 煤矿开采及相关业务
    子公司全称 期末实际出
    资金额(万元)
    实质上构成对子公司净
    投资的其他项目余额
    持股比例
    (%) 表决权比例(%)
    唐山中润煤化工有
    限公司
    146,694.00 94.08 94.08
    唐山考伯斯开滦炭
    素化工有限公司
    6,581.2797 51.00 51.00
    山西中通投资有限
    公司
    7,000.00 100.00 100.00
    加拿大开滦德华矿
    业有限公司 51.00(加元) 51.00 51.00
    唐山中浩化工有限
    公司
    15,000.00 100.00 100.00
    加拿大中和投资有
    限责任公司
    6,805.60 100.00 100.00
    子公司全称 是否合并报
    表 少数股东权益(元) 少数股东权益中用于
    冲减少数股东损益的金额
    唐山中润煤化工有
    限公司 是 97,096,687.91
    唐山考伯斯开滦炭
    素化工有限公司
    是 56,512,703.09
    山西中通投资有限
    公司 是
    加拿大开滦德华矿
    业有限公司
    是 1,243,953.01
    唐山中浩化工有限
    公司 是
    加拿大中和投资有
    限责任公司
    是
    子公司全称 从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损
    超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额
    唐山中润煤化工有
    限公司
    唐山考伯斯开滦炭
    素化工有限公司
    山西中通投资有限
    公司开滦能源化工股份有限公司 2010 年半年度报告
    40
    加拿大开滦德华矿
    业有限公司
    唐山中浩化工有限
    公司
    加拿大中和投资有
    限责任公司
    (1)唐山中润煤化工有限公司(以下简称“唐山中润公司”)为本公司子公司。
    该公司成立日期为2007 年1 月24 日,注册资本762,042,100.00 元,本公司出资
    716,940,000.00 元,占其注册资本的94.08%;唐山钢铁股份有限公司(以下简称“唐
    钢股份”)出资38,102,100.00 元,占其注册资本的5.00%;唐山港兴实业总公司(以
    下简称“港兴实业”)出资7,000,000.00 元,占其注册资本的0.92%。公司2007 年将唐
    山中润公司纳入合并报表范围。按照唐山中润公司股东会决议,2009 年唐山中润公
    司增资797,205,400.00 元,其中:本公司出资750,000,000.00 元;唐钢股份出资
    39,860,300.00 元;港兴实业出资7,345,100.00 元。增资完成后唐山中润公司的注册资
    本为1,559,247,500.00 元,其中:本公司出资1,466,940,000.00 元,占注册资本的
    94.08%,唐钢股份占5%,港兴实业占0.92%。
    (2)唐山考伯斯开滦炭素化工有限公司(以下简称“炭素化工公司”)为本公司
    子公司,该子公司成立日期为2007 年11 月12 日,注册资本129,044,700.00 元。公司
    章程约定本公司以货币和经评估的土地使用权出资65,812,797.00 元,占注册资本的
    51%;考伯斯毛里求斯公司(以下简称“考伯斯公司”)以专有技术和货币出资
    38,713,410.00 元,占注册资本的30%;唐钢股份以货币出资24,518,493.00 元,占注
    册资本的19%。截至2009 年12 月31 日,本公司认缴的注册资本65,812,797.00 元及
    其他股东认缴的出资已全部到位,本公司出资额占炭素化工公司实收资本的
    51.00%。
    (3)山西中通投资有限公司(以下简称“中通投资公司”)为本公司全资子公
    司,该公司成立日期2007 年12 月12 日,注册资本70,000,000.00 元。公司2007 年将
    中通投资公司纳入合并范围。2008 年1 月,中通投资公司以自有资金65,600,000.00
    元投资山西介休倡源煤炭有限责任公司(以下简称“倡源煤炭公司”),该公司注册资
    本160,000,000.00 元,中通投资公司出资占其注册资本的41%;义棠煤业以金山坡煤
    矿现有的经评估后的部分净资产额(包括已合法取得的采矿权)62,400,000.00 元作为
    对该公司的出资,占其注册资本的39%;介休义民投资有限公司以货币出资
    32,000,000.00 元,占其注册资本的20%。根据股东出资协议,中通投资公司拥有倡源
    煤炭公司41%的股权,并托管义民投资20%的股权,从而拥有对倡源煤炭公司的控
    制权并纳入中通投资公司的合并报表。
    (4)加拿大开滦德华矿业有限公司(以下简称“开滦德华公司”)为本公司子公
    司,该公司成立日期2008 年12 月5 日,注册资本100.00 加元,其中公司持股
    51%,加拿大德华国际矿业集团公司持股49%。公司2009 年将开滦德华公司纳入合
    并报表。
    (5)唐山中浩化工有限公司(以下简称“唐山中浩公司”)为本公司全资子公
    司,该公司成立日期2010 年6 月17 日,注册资本15,000.00 万元。公司2010 年6 月
    将唐山中浩公司纳入合并报表。开滦能源化工股份有限公司 2010 年半年度报告
    41
    (6)加拿大中和投资有限责任公司(以下简称“加拿大中和公司”)为本公司
    全资子公司,该公司成立日期2009 年12 月22 日,注册资本4,000.00 万美元。公司
    2010 年6 月将加拿大中和公司纳入合并报表。
    2. 通过非同一控制下的企业合并取得的子公司
    子公司全称 子公司类型 注册地 单位性质 注册资本
    (万元) 经营范围
    迁安中化煤化工有
    限责任公司 有限责任公司
    河北省迁安
    市杨店子镇
    滨河村
    工业 99,240.00
    炼焦;煤气、焦油、粗
    苯、硫磺、初级煤化工
    产品制造;普通货运
    子公司全称 期末实际
    出资金额(万元)
    实质上构成对子公司
    净投资的其他项目余额
    持股
    比例(%) 表决权比例(%)
    迁安中化煤化工有
    限责任公司
    49,445.00 49.82 49.82
    子公司全称 是否合并报表 少数股东权益(元) 少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额
    迁安中化煤化工有
    限责任公司
    是 566,369,678.27
    子公司全称 从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损
    超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额
    迁安中化煤化工有
    限责任公司
    (1)迁安中化煤化工有限责任公司(原迁安首钢焦化有限责任公司,以下简称
    “迁安中化公司”)于2003 年6 月30 日由首钢总公司、迁安市重点项目投资公司出资
    成立,注册资本7,000.00 万元,2003 年底将注册资本增至21,000.00 万元,其中首钢
    总公司出资20,650.00 万元,持股98.33%,迁安市重点项目投资公司出资350.00 万
    元,持股1.67%。2005 年3 月24 日首钢总公司和本公司签订股权转让协议,首钢总
    公司将其持有的迁安中化公司51%的股权,按照评估后的价格10,710.00 万元转让给
    本公司。至此,迁安中化公司成为本公司的子公司,本公司股权购买日确定为2005
    年4 月1 日,从2005 年4 月开始纳入到合并报表范围。本公司持股比例51%,首钢
    总公司持股比例为47.33%,迁安市重点项目投资公司持股比例为1.67%。2006 年迁
    安中化公司为实施焦化二期工程,增资33,440.00 万元,其中:本公司增资16,335.00
    万元,首钢总公司增资17,105.00 万元,迁安市重点项目投资公司不参与本次增资。
    增资完成后,迁安中化公司注册资本为54,440.00 万元,公司出资占49.68%,首钢总
    公司出资占49.68%,迁安市重点项目投资公司占0.64%。2008 年7 月首钢总公司将
    其持有的迁安中化公司股份全部转让给河北省首钢迁安钢铁有限责任公司。按照迁安
    中化公司股东会决议,2008 年迁安中化公司增资44,800.00 万元,其中:本公司增资
    22,400.00 万元,河北省首钢迁安钢铁有限责任公司增资22,400.00 万元,迁安市重点
    项目投资公司不参与本次增资。增资完成后,迁安中化公司注册资本为99,240.00 万
    元,本公司出资占49.82%,河北省首钢迁安钢铁有限责任公司出资占49.82%,迁安
    市重点项目投资公司占0.36%。鉴于公司决定迁安中化公司的财务和经营政策,并经
    迁安中化公司章程的约定,公司将迁安中化公司纳入合并报表。开滦能源化工股份有限公司 2010 年半年度报告
    42
    (2)此非同一控制企业合并为控股合并,在合并报表中2010 年6 月30 日商誉余
    额为10,359,538.23 元。
    3. 合并范围发生变更的说明
    (1)唐山中浩化工有限公司(以下简称“唐山中浩公司”)为本公司全资子公
    司,该公司成立日期2010 年6 月17 日,注册资本15,000.00 万元。公司2010 年6 月
    将唐山中浩公司纳入合并报表。
    (2)加拿大中和投资有限责任公司(以下简称“加拿大中和公司”)为本公司
    全资子公司,该公司成立日期2009 年12 月22 日,注册资本4,000.00 万美元。公司
    2010 年6 月将加拿大中和公司纳入合并报表。
    4. 本期新纳入合并范围的主体
    单位名称 期末净资产 本期净利润
    唐山中浩化工有限公司 150,000,000.00 0.00
    加拿大中和投资有限责任公司 68,204,004.20 2,638,784.50
    5. 境外经营实体主要报表项目的折算汇率
    单位名称 加拿大开滦德华矿业有限公司 记账本位币 加拿大元
    科目类别 折算汇率 科目类别 折算汇率
    资产、负债 6.4307 利润表项目 6.4835
    实收资本 5.3868
    单位名称 加拿大中和投资有限责任公司 记账本位币 加拿大元
    科目类别 折算汇率 科目类别 折算汇率
    资产、负债 6.4307 利润表项目 6.4835
    实收资本 6.6715
    6. 联营企业
    2009 年11 月,子公司迁安中化公司投资400.00 万元与首钢总公司联合设立了迁
    安首环科技有限公司(以下简称“首环科技”),首环科技注册资本为2,000.00 万元,
    其中:迁安中化公司持股20%,首钢总公司持股80%。
    7. 公司暂无合营企业。
    五、合并会计报表主要项目注释
    1. 货币资金
    2010.06.30 2009.12.31
    项 目
    原币 汇率 本位币 原币 汇率 本位币
    库存现金
    人 民 币 353,593.35 372,539.95
    美 元
    小 计 353,593.35 372,539.95
    银行存款
    人 民 币 2,911,150,114.77 1,985,784,444.35
    加拿大元 11,521,464.04 6.4307 74,091,078.80 1,246,194.01 6.4802 8,075,586.42开滦能源化工股份有限公司 2010 年半年度报告
    43
    美 元 4,989.71 6.7909 33,884.62 4,989.71 6.8282 34,070.74
    小 计 2,985,275,078.19 1,993,894,101.51
    其他货币资金
    人 民 币 27,337,696.86 269,210.33
    美 元
    小 计 27,337,696.86 269,210.33
    合 计 3,012,966,368.40 1,994,535,851.79
    注1:期末外币银行存款为子公司炭素化工公司、开滦德华公司和加拿大中和公司的外币存
    款。
    注2:货币资金期末余额中,不存在抵押、冻结以及其他有潜在回收风险的款项。
    注3:货币资金期末余额比期初增加1,018,430,516.61 元,主要是由于公司发行短期融资券收
    到的现金增加所致。
    2. 应收票据
    (1)应收票据
    项 目 2010.06.30 2009.12.31
    银行承兑汇票 1,984,337,386.53 1,976,358,607.69
    商业承兑汇票
    合 计 1,984,337,386.53 1,976,358,607.69
    (2)已质押承兑汇票明细
    出票单位 出票日期 到期日 金额
    天津市恒兴钢业有限公司 2010年1 月4 日 2010年7 月4 日 5,000,000.00
    天津市恒兴钢业有限公司 2010年1 月4 日 2010年7 月4 日 5,000,000.00
    上海中冠国际贸易有限公司 2010年1 月8 日 2010年7 月8 日 267,650.00
    佛山市巨益贸易有限公司 2010年1 月25 日 2010年7 月25 日 2,968,000.00
    宁波佰利惠物资有限公司 2010年1 月12 日 2010年7 月12 日 4,000,000.00
    天津港保税区瀚通国际贸易有限公司 2010年2 月25 日 2010年8 月25 日 10,000,000.00
    天津金太阳纸业有限公司 2010年2 月26 日 2010年8 月26 日 2,000,000.00
    中建二局第三建筑工程有限公司 2010年2 月8 日 2010年8 月8 日 5,000,000.00
    佛山市日盛钢铁贸易有限公司 2010年3 月8 日 2010年9 月8 日 6,000,000.00
    中国铁路物资北京公司 2010年2 月4 日 2010年8 月4 日 7,040,000.00
    安徽佳通轮胎有限公司 2010年1 月29 日 2010年7 月28 日 912,000.00
    昆山市世明科技开发有限公司 2010年2 月1 日 2010年7 月30 日 1,100,000.00
    佛山市顺德区恒实贸易有限公司 2010年2 月9 日 2010年8 月9 日 3,350,000.00
    无锡市房庄物资有限公司 2010年2 月22 日 2010年8 月22 日 3,200,000.00
    江苏常隆化工有限公司 2010年2 月9 日 2010年8 月9 日 1,000,000.00
    宁波经济技术开发区华亚塑胶有限公司 2010年2 月5 日 2010年8 月5 日 2,100,000.00
    河北冀物金属回收有限公司 2010年2 月20 日 2010年8 月20 日 2,200,000.00
    武汉钢铁集团鄂城钢铁有限责任公司 2010年1 月20 日 2010年7 月20 日 4,800,000.00
    唐山市北方佳源钢材加工配送有限公司 2010年3 月25 日 2010年9 月25 日 22,000,000.00
    唐山市丰南区立达物资有限公司 2010年4 月2 日 2010年10 月2 日 13,500,000.00
    唐山市丰南区金正钢板有限公司 2010年4 月1 日 2010年10 月1 日 10,900,000.00开滦能源化工股份有限公司 2010 年半年度报告
    44
    北京普德金属集团有限公司 2010年3 月30 日 2010年9 月30 日 4,000,000.00
    天津市赛田工贸有限公司 2010年1 月7 日 2010年7 月7 日 4,000,000.00
    天津地天泰实业发展有限公司 2010年2 月26 日 2010年8 月26 日 3,800,000.00
    湖北锦盛钢铁贸易有限公司 2010年3 月9 日 2010年9 月9 日 3,000,000.00
    杭州力达钢管经营有限公司 2010年1 月14 日 2010年7 月14 日 1,000,000.00
    南京江宁建设纺织有限公司 2010年1 月12 日 2010年7 月12 日 1,000,000.00
    霸州市东升热镀锌钢管有限公司 2010年2 月1 日 2010年8 月1 日 2,000,000.00
    合 计 131,137,650.00
    注:上述质押于银行的应收票据作为公司开具应付票据的担保。
    (3)期末已背书未到期的票据金额最大的前五项明细列示如下:
    出票单位 出票日期 到期日 金额
    安泰科技股份有限公司 2010年5 月26 日 2010年11 月26 日 50,000,000.00
    北京智恒达商贸有限责任公司 2010年4 月29 日 2010年7 月29 日 34,000,000.00
    安徽皖电博望金属材料有限责任公司 2010年3 月25 日 2010年9 月25 日 30,000,000.00
    北京首钢新钢联科贸有限公司 2010年4 月29 日 2010年10 月29 日 30,000,000.00
    上海均和集团有限公司 2010年4 月6 日 2010年10 月6 日 22,700,000.00
    合 计 166,700,000.00
    (4)应收票据期末余额比期初增加7,978,778.84 元,主要是由于销售额增长及客
    户使用票据结算量增加所致。
    3.应收账款
    (1)应收账款构成
    2010.06.30 2009.12.31
    项目 账面余额 账面余额
    金额 比例
    坏账准备
    金额 比例
    坏账准备
    单项金额重大的应收款项 485,013,796.48 96.74% 24,250,689.83 150,655,606.47 89.39% 7,532,780.33
    单项金额不重大的应收款项 16,345,870.83 3.26% 817,293.54 17,883,964.27 10.61% 894,198.22
    合计 501,359,667.31 100.00% 25,067,983.37 168,539,570.74 100.00% 8,426,978.55
    注:公司期末对于单项金额重大的应收款项(等于或超过500 万元),采用个别认定法进行
    减值测试,有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,
    确认减值损失,计提坏账准备;对于没有客观证据表明其发生了减值的,按照公司的信用政策采
    用账龄分析法计提坏账准备。上述单项金额重大的应收账款对应的坏账准备,为经过单独减值测
    试后没有发生减值按照账龄分析法计提的坏账准备。
    (2)账龄分析:
    2010.06.30 2009.12.31
    账 龄
    金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备
    1 年以内 501,359,667.31 100.00% 25,067,983.37 168,539,570.74 100.00% 8,426,978.55
    1—2 年
    2—3 年开滦能源化工股份有限公司 2010 年半年度报告
    45
    3—4 年
    4—5 年
    5 年以上
    合 计 501,359,667.31 100.00% 25,067,983.37 168,539,570.74 100.00% 8,426,978.55
    (3)期末余额中无应收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
    (4)期末应收账款欠款金额前五名的金额合计为426,519,303.82 元,占应收账款
    的85.07%,明细如下:
    单位名称 与本公司关系 欠款金额 账龄 占应收账款的比例
    河北省首钢迁安钢铁有限责任公司 客户 220,448,214.16 1 年以内 43.97%
    唐山中厚板材有限公司 客户 77,327,109.00 1 年以内 15.42%
    唐山市路南光亚设备经销处 客户 51,802,949.38 1 年以内 10.33%
    考伯斯亚洲有限责任公司 客户 41,492,297.89 1 年以内 8.28%
    宝山钢铁股份有限公司 客户 35,448,733.39 1 年以内 7.07%
    合 计 426,519,303.82 85.07%
    (5)应收账款期末账面余额较期初增加332,820,096.57 元,主要是公司营业收入
    增长所致。
    4.预付款项
    (1)账龄分析如下:
    2010.06.30 2009.12.31
    账 龄
    金 额 比 例 金 额 比 例
    1 年以内 250,709,345.65 64.39% 172,217,550.59 76.23%
    1—2 年 90,100,024.40 23.14% 33,710,091.41 14.92%
    2—3 年 48,545,083.14 12.47% 20,000,000.00 8.85%
    3 年以上
    合 计 389,354,453.19 100.00% 225,927,642.00 100.00%
    (2)期末余额中预付持公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项列示如
    下:
    股东名称 金 额 性 质 账 龄
    开滦(集团)有限责任公司 3,314,184.21 绿化费、伤工医疗费 一年以内
    (3)期末预付账款金额前五名的金额合计为284,855,793.82 元,占预付账款的
    73.16%,明细如下:
    单位名称 与本公司关系 预付金额 预付时间 未结算原因
    山西介休泰瑞煤炭资产
    经营有限公司
    被投资单位 144,000,000.00 1 年以内 预付投资款
    河北唐山海港经济开发
    区管理委员会
    政府部门 85,820,000.00 1-2 年 预付土地出让保证金,
    正在办理征地手续开滦能源化工股份有限公司 2010 年半年度报告
    46
    迁安市拆迁管理办公室 政府部门 38,000,000.00 2-3 年 正在办理征地手续
    迁安市木厂口镇财政集
    中支付中心
    政府部门 10,000,000.00 2-3 年 正在办理征地手续
    山西潞安煤炭经销有限
    责任公司
    供应商 7,035,793.82 1 年以内 原料煤款
    合 计 284,855,793.82
    (4)账龄超过1 年的主要预付款项列示如下
    单位名称 金额 账龄 未结算原因
    河北唐山海港经济开发区管理委员会 85,820,000.00 1-2 年 预付土地出让保证金,正
    在办理征地手续
    迁安市拆迁管理办公室 38,000,000.00 2-3 年 正在办理征地手续
    迁安市木厂口镇财政集中支付中心 10,000,000.00 2-3 年 正在办理征地手续
    北京奥瑞珍生物科技有限公司 2,213,033.02 1-2 年 工程未完工
    滦南县曹妃甸嘴东工业园区管理委员会 500,000.00 2-3 年 保证金
    合 计 136,533,033.02
    (5)预付账款期末余额较期初增加163,426,811.19 元,主要是公司预付山西介休
    泰瑞煤炭资产经营有限公司的投资款所致。
    5.其他应收款
    (1)其他应收款构成
    2010.06.30 2009.12.31
    种 类 账面余额 账面余额
    金额 比例
    坏账准备
    金额 比例
    坏账准备
    单项金额重大的其他应收
    款项(500 万元以上)
    100,567,951.33 89.82% 5,028,397.57 5,547,176.96 38.97% 277,358.85
    单项金额不重大的其他应
    收款项
    11,396,315.73 10.18% 2,399,035.08 8,688,133.21 61.03% 1,873,272.36
    合 计 111,964,267.06 100.00% 7,427,432.65 14,235,310.17 100.00% 2,150,631.21
    (2)账龄分析如下:
    2010.06.30 2009.12.31
    账 龄
    金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备
    1 年以内 108,424,060.84 96.84% 5,421,744.05 11,209,061.25 78.73% 560,453.09
    1—2 年 1,537,706.22 1.37% 152,688.60 1,201,717.02 8.44% 120,171.70
    2—3 年 185,000.00 0.17% 55,500.00 5,047.61 0.04% 1,514.28
    3—4 年 101,984.29 0.72% 50,992.14
    4—5 年 100,000.00 0.09% 80,000.00 1,500,000.00 10.54% 1,200,000.00
    5 年以上 1,717,500.00 1.53% 1,717,500.00 217,500.00 1.53% 217,500.00
    合 计 111,964,267.06 100.00% 7,427,432.65 14,235,310.17 100.00% 2,150,631.21开滦能源化工股份有限公司 2010 年半年度报告
    47
    (3)本报告期其他应收款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠
    款。
    (4) 期末其他应收款欠款金额前五名的金额合计为107,609,812.75 元,占其他应
    收款的96.11%,明细如下:
    单位名称 与本公司关系欠款金额 账 龄 内容
    待抵扣税金 无关联方关系 100,567,951.33 1 年以内 待抵扣税金
    唐山市国家税务局 主管税务机关 2,047,176.96 1 年以内 国产设备退税
    备用金 职工借款 2,031,744.52 1 年以内 职工临时借款
    唐山市安全生产监督管理局政府部门 1,500,000.00 5 年以上 安全生产押金
    加拿大联邦政府 政府部门 1,462,939.94 1 年以内46,470.93 元,1-2
    年1,416,469.01 元。
    待退销售税金
    合 计 107,609,812.75
    (5) 其他应收款期末账面余额比期初增加97,728,956.89 元,主要是由于子公司
    迁安中化公司待抵扣增值税增加所致。
    6.存货及存货跌价准备
    (1)存货明细
    2010.06.30 2009.12.31
    项 目
    金 额 跌价准备净值 金 额 跌价准备 净值
    原材料 683,490,327.92 683,490,327.92 517,890,752.34 517,890,752.34
    在产品
    库存商品 446,569,978.40 446,569,978.40 276,033,571.07 1,152,394.09 274,881,176.98
    低值易耗品
    委托加工材料
    包装物
    物资采购
    生产成本
    材料成本差异 -3,385,756.00 -3,385,756.00
    委托代销商品
    发出商品
    合 计 1,130,060,306.32 1,130,060,306.32 790,538,567.41 1,152,394.09 789,386,173.32
    (2)存货跌价准备
    项 目 2009.12.31 本期计提 本期转回本期转销 2010.06.30
    本期转回金额
    占该项存货期
    末余额的比例
    原材料
    在产品
    库存商品 1,152,394.09 1,152,394.09 0.00
    低值易耗
    委托加工材料
    包装物
    物资采购开滦能源化工股份有限公司 2010 年半年度报告
    48
    生产成本
    材料成本差异
    委托代销商品
    发出商品
    合 计 1,152,394.09 1,152,394.09 0.00
    注1:本期转销存货跌价准备1,152,394.09 元,主要原因为:公司计提减值的产品已实现销
    售,公司根据实际情况转销了相应的存货跌价准备。
    注2:存货期末余额比期初增加340,674,133.00 元,主要是公司库存原料煤和库存商品增加
    所致。
    7.对联营企业投资
    被投资单位名称 企业类型 注册地 法人代表 注册资本 迁安中化公司
    持股比例
    有限责任公司 迁安市木厂口镇廖洪强 2,000.00万元 20.00%
    期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额本年营业收入 本年净利润
    迁安首环科技有
    限公司
    20,047,282.05 47,282.05 20,000,000.00
    经营范围 环境保护及资源综合利用技术研究、技术咨询、技术服务、技术转让、技术引进;废塑料与
    煤共焦化项目投资;环保设备研发;塑料型煤制造(以来料加工形式生产)
    注:该公司成立于2009 年11 月25 日,截止2010 年6 月末尚未开展经营活动。
    8.长期股权投资
    被投资单位名称 核算方法 初始投资成本 2009.12.31 本期增减变动 2010.06.30
    权益法 4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00
    迁安中化公司
    持股比例
    迁安中化公司
    表决权比例 减值准备 本年计提减值 现金红利
    迁安首环科技有
    限公司
    20.00% 20.00%
    9.固定资产及累计折旧
    项 目 2009.12.31 本期增加 本期减少 2010.06.30
    一、固定资产原值:
    房屋建筑物 2,206,066,805.47 -27,224,268.81 2,178,842,536.66
    井巷建筑物 738,951,045.41 3,404,798.00 742,355,843.41
    机器设备 5,858,293,653.07 108,357,057.76 11,219,080.50 5,955,431,630.33
    电子设备 310,474,891.39 15,153,670.72 325,628,562.11
    运输设备 107,882,093.85 2,839,280.31 199,800.00 110,521,574.16
    其 他 152,307,838.53 5,568,247.02 157,876,085.55
    合 计 9,373,976,327.72 108,098,785.00 11,418,880.50 9,470,656,232.22
    二、累计折旧
    房屋建筑物 324,525,929.88 47,595,486.57 372,121,416.45
    井巷建筑物 332,437,207.61 10,223,446.50 342,660,654.11开滦能源化工股份有限公司 2010 年半年度报告
    49
    机器设备 1,174,590,457.43 221,851,594.98 7,519,693.31 1,388,922,359.10
    电子设备 113,643,256.79 17,222,897.78 130,866,154.57
    运输设备 23,363,617.59 3,260,310.53 32,952.99 26,590,975.13
    其 他 152,307,838.53 5,568,247.02 157,876,085.55
    合 计 2,120,868,307.83 305,721,983.38 7,552,646.30 2,419,037,644.91
    三、固定资产净值
    房屋建筑物 1,881,540,875.59 1,806,721,120.21
    井巷建筑物 406,513,837.80 399,695,189.30
    机器设备 4,683,703,195.64 4,566,509,271.23
    电子设备 196,831,634.60 194,762,407.54
    运输设备 84,518,476.26 83,930,599.03
    其 他
    合 计 7,253,108,019.89 7,051,618,587.31
    四、固定资产减值准备
    房屋建筑物
    井巷建筑物
    机器设备
    电子设备
    运输设备
    其 他
    合 计
    五、固定资产净额
    房屋建筑物 1,881,540,875.59 1,806,721,120.21
    井巷建筑物 406,513,837.80 399,695,189.30
    机器设备 4,683,703,195.64 4,566,509,271.23
    电子设备 196,831,634.60 194,762,407.54
    运输设备 84,518,476.26 83,930,599.03
    其 他
    合 计 7,253,108,019.89 7,051,618,587.31
    注1:根据财政部(89)财工字第302 号文件,矿井建筑物按原煤产量计提折旧,计提比例
    为2.5 元/吨。
    注2:本期固定资产增加额中含从在建工程转入的固定资产21,538,647.17 元。
    注3:公司在期末时对固定资产进行全面检查未发现可收回金额低于账面价值的情况。
    注4:无融资租赁固定资产。
    注5:固定资产“其他”是使用已提取的安全费用和维简费形成的固定资产。
    10. 在建工程
    (1)在建工程开滦能源化工股份有限公司 2010 年半年度报告
    50
    2010.06.30 2009.12.31
    项目
    账面金额 减值准备 净值 账面金额 减值准备 净值
    在建工程 992,283,496.74 992,283,496.74 461,000,732.61 461,000,732.61
    (2)明细情况
    在建工程名称 预算
    (万元) 2009.12.31 本期增加 本期转入
    固定资产
    其他
    减少2010.06.30 资金来源 工程
    进度
    聚甲醛项目 191,810.00 1,726,039.00 383,211.45 2,109,250.45 其他 0.11%
    己二酸项目 292,623.58 8,096,602.46 402,525.00 8,499,127.46 其他 0.29%
    20 万吨/ 年粗
    苯加氢精制项
    目一期工程
    17,390.00 171,379.10 6,198,857.02 8,290.60 6,361,945.52 其他 3.66%
    范矿防风抑尘
    网工程
    1,200.00 11,310,569.05 11,310,569.05 其他 94.25%
    范矿更衣室改
    造
    845.00 8,155,781.64 8,155,781.64 其他 96.52%
    范矿净化水厂
    工程
    3,000.00 28,043,205.90 28,043,205.90 其他 93.48%
    范矿煤泥水闭
    路循环系统
    3,207.00 23,115,417.24 23,115,417.24 其他 73.12%
    沥青塔工程 3,183.00 412,000.00 63,991.91 475,991.91 其他 1.50%
    30 万吨/ 年煤
    焦油加工项目
    36,846.00 8,083,408.88 8,083,408.88
    募股、金融
    机构贷款、
    其他
    100.00%
    吕矿净化水厂
    工程
    3,000.00 23,565,244.76 106,075.00 23,671,319.76 其他 78.90%
    吕矿西部电网
    工程
    1,400.00 6,818,974.84 6,818,974.84 其他 48.71%
    吕矿煤泥水回
    收工程
    3,663.00 31,915,829.96 31,915,829.96 其他 87.13%
    吕矿防风抑尘
    网工程
    627.00 5,848,529.16 5,848,529.16 其他 93.28%
    吕矿-950 暗立
    井设备安装工
    程
    3,200.00 31,337,826.90 31,337,826.90 其他 97.93%
    吕矿-950 主排
    水系统
    1,183.00 11,829,913.27 11,829,913.27 0.00 其他 100.00%
    吕矿更衣室改
    造
    1,500.00 11,283,931.38 11,283,931.38 其他 75.23%
    迁安中化技改
    工程
    132,000.00 109,015,212.99 145,979,352.83 254,994,565.82 金融机构贷
    款、其他
    100.00%
    中润公司深度
    污水处理工程
    2,960.00 18,926,869.72 3,671,966.98 22,598,836.70 其他 76.35%
    加拿大煤田勘
    探项目
    41,568.00 30,783,013.36 352,778,826.85 383,561,840.21 其他 92.27%
    京唐港200 万
    吨/年焦化二期
    项目
    71,254.00 467,000.00 1,662,544.00 2,129,544.00 募股、金融
    机构贷款
    100.00%开滦能源化工股份有限公司 2010 年半年度报告
    51
    20 万吨/ 年焦
    炉煤气制甲醇
    二期工程项目
    37,872.00 169,950.42 379,718.86 549,669.28 金融机构贷
    款、其他
    100.00%
    200 万吨/年焦
    化一期干熄焦
    节能改造项目
    19,630.00 2,124,865.64 1,500,000.00 3,624,865.64 金融机构贷
    款、其他
    100.00%
    10 万吨/ 年粗
    苯加氢精制项
    目
    28,302.00 1,557,046.00 7,004,732.05 8,561,778.05 募股、金融
    机构贷款
    100.00%
    范、吕两矿利
    用水源热泵改
    造供暖( 制
    冷)工程
    4,000.00 32,901,685.92 503,510.00 33,405,195.92 其他 83.51%
    零星工程 61,423,843.90 24,102,690.47 9,700,443.30 75,826,091.07 其他
    合 计 461,000,732.61 552,821,411.30 21,538,647.17 992,283,496.74
    (3)截至2010 年06 月30 日在建工程项目中利息资本化金额
    其他
    工程名称 2009.12.31 本期增加 本期转入
    固定资产 减少
    2010.6.30 资本
    化率
    迁安中化技改工程 179,383.45 3,100,039.42 3,279,422.87 5.10%
    合 计 179,383.45 3,100,039.42 3,279,422.87
    注1:在建工程期末余额比期初增加531,282,764.13 元,增加的主要原因是迁安中化技改工
    程、加拿大煤田勘探项目投入增加所致。
    注2:公司期末对在建工程进行全面检查未发现在建工程存在减值情形,故期末公司未计提
    在建工程减值准备。
    11. 工程物资
    物资名称 2009.12.31 本期增加 本期减少 2010.06.30
    专用材料 1,162,509.90 1,162,509.90
    专用设备
    材料差异 -351,061.28 -351,061.28
    为生产准备的工具及器具
    其 他
    合 计 811,448.62 811,448.62
    12.固定资产清理
    项 目 2010.06.30 2009.12.31 转入清理的原因
    液压支架 3,699,387.19 让售
    合 计 3,699,387.19
    13.无形资产
    (1)无形资产
    2010.06.30 2009.12.31
    项 目
    账面余额 减值准备 净值 账面余额 减值准备 净值
    采 矿 权 273,923,969.30 273,923,969.30 280,840,932.21 280,840,932.21开滦能源化工股份有限公司 2010 年半年度报告
    52
    土地使用权 205,992,116.85 205,992,116.85 208,215,882.09 208,215,882.09
    非专利技术 12,477,546.96 12,477,546.96 12,799,729.24 12,799,729.24
    合 计 492,393,633.11 492,393,633.11 501,856,543.54 501,856,543.54
    (2)无形资产累计摊销
    本期
    项目名称 原始金额 2009.12.31 本期增加
    摊销
    本期
    转出2010.06.30 累计摊销 剩余摊
    销月份
    取得
    方式
    采矿权1 105,582,400.00 74,939,232.21 1,820,386.21 73,118,846.00 32,463,554.00 241 月 购买
    采矿权2 205,901,700.00 205,901,700.00 5,096,576.70 200,805,123.30 5,096,576.70 236 月 股东
    投入
    迁安中化土地
    使用权1
    40,122,961.91 35,776,307.91 401,229.60 35,375,078.31 4,747,883.60 529 月 出让
    迁安中化土地
    使用权2
    56,852,587.80 56,568,325.03 568,525.92 55,999,799.11 852,788.69 591 月 出让
    铁路用地 5,549,413.46 5,233,894.82 55,679.76 5,178,215.06 371,198.40 558 月 出让
    焦化用地 67,566,179.00 63,652,635.45 690,625.32 62,962,010.13 4,604,168.87 547 月 出让
    甲醇用地 33,173,121.58 31,683,482.52 343,762.86 31,339,719.66 1,833,401.92 547 月 出让
    焦油用地 15,547,149.09 15,301,236.36 163,941.78 15,137,294.58 409,854.51 554 月 出让
    焦油加工技术 12,907,290.00 12,799,729.24 322,182.28 12,477,546.96 429,743.04 232 月 股东
    投入
    合 计 543,202,802.84 501,856,543.54 9,462,910.43 492,393,633.11 50,809,169.73
    注1:采矿权1 是公司从集团公司有偿受让的范各庄、吕家坨两个矿业分公司的采矿权。
    注2:采矿权1 已经北京中煤思维咨询有限公司采用适当的评估方法评估并经中华人民共和
    国国土资源部以“国土资矿认字[2001]第009 号”文件确认。根据公司与集团公司签定的《采矿权
    转让合同》,公司按照评估确认的价值105,582,400.00 元入账。
    注3:采矿权2 是倡源煤炭公司(由其股东义棠煤业投入)的采矿权,该采矿权已经北京中
    企华资产评估有限责任公司评估,并在中企华评报字【2007】第430 号评估报告中用现金流量法
    确认评估价值为205,901,700.00 元。
    注4:根据山西省煤炭工业局晋煤办基发[2008]302 号《关于山西介休倡源煤炭有限责任公司
    矿井机械化采煤升级改造项目初步设计的批复》文件中“按照90 万吨/年矿井规模计算,矿井设计
    服务年限为20.2 年”的规定,山西介休倡源煤炭有限责任公司对采矿权2 从改扩建完工开始按
    20.2 年摊销。
    注5:公司期末对无形资产进行全面检查未发现存在减值情形,故期末公司未计提无形资产
    减值准备。
    14.商誉
    被投资单位名称 2009.12.31 本期
    增加
    本期
    减少2010.06.30 减值准
    备 形成来源
    迁安中化煤化工有限
    责任公司
    10,359,538.23 10,359,538.23
    非同一控制下的控股合并
    产生的商誉
    15.递延所得税资产
    项 目 2010.06.30 2009.12.31
    计提资产减值准备产生的可抵扣暂时性差异 12,524,569.05 5,082,581.13
    可弥补亏损产生的可抵扣暂时性差异 10,228,604.10 11,630,673.78开滦能源化工股份有限公司 2010 年半年度报告
    53
    抵免所得税产生的可抵扣暂时性差异 1,319,815.64 1,319,815.64
    开办费产生的可抵扣暂时性差异 1,237,912.74 1,280,044.40
    未实现内部利润产生的可抵扣暂时性差异 42,419,844.94 21,982,107.96
    应付职工薪酬产生的可抵扣暂时性差异 5,100,858.27 5,088,266.43
    合 计 72,831,604.74 46,383,489.34
    16.资产减值准备
    本期减少
    项 目 2009.12.31 本期增加
    转回 转销
    2010.06.30
    坏账准备 10,577,609.76 21,917,806.26 32,495,416.02
    存货跌价准备 1,152,394.09 1,152,394.09
    可供出售金融资产减值准备
    持有至到期投资减值准备
    长期股权投资减值准备
    投资性房地产减值准备
    固定资产减值准备
    工程物资减值准备
    在建工程减值准备
    生产性生物资产减值准备
    其中:成熟生产性生物资产
    减值准备
    油气资产减值准备
    无形资产减值准备
    商誉减值准备
    其他
    合 计 11,730,003.85 21,917,806.26 1,152,394.09 32,495,416.02
    17.所有权受到限制的资产
    资产类别 期末账面价值 受限制的原因
    焦油土地 15,137,294.58 银行借款抵押
    机器设备 118,605,442.40 银行借款抵押
    合 计 133,742,736.98
    注:公司下属子公司炭素化工公司与唐山市商业银行于2009 年12 月签订抵押合同,以炭素
    化工公司拥有的焦油土地使用权及部分机器设备作为唐山市商业银行发放的7,000.00 万元一年期
    流动资金贷款的抵押物,抵押期限1 年。
    18.短期借款
    借款条件 2010.06.30 2009.12.31 备注
    信用借款 570,000,000.00 549,827,892.43
    抵押借款 70,000,000.00 50,000,000.00
    委托借款 125,000,000.00 145,000,000.00
    保证借款 781,000,000.00 731,000,000.00
    信托借款 150,000,000.00
    合 计 1,696,000,000.00 1,475,827,892.43开滦能源化工股份有限公司 2010 年半年度报告
    54
    19. 应付票据
    项 目 2010.06.30 2009.12.31
    银行承兑汇票 173,651,326.75 343,968,679.18
    商业承兑汇票
    合 计 173,651,326.75 343,968,679.18
    注1:期末应付票据将在2010 年7—12 月到期。
    注2:应付票据期末余额较期初减少170,317,352.43 元,主要是公司使用票据结算所购材
    料、设备等货款减少所致。
    20.应付账款
    (1)账龄分析
    2010.06.30 2009.12.31
    账 龄
    金 额 比例 金 额 比例
    1 年以内 1,448,445,015.49 84.18% 1,429,960,229.70 93.06%
    1—2 年 241,589,638.62 14.04% 92,429,381.43 6.01%
    2—3 年 21,615,187.48 1.26% 10,476,061.36 0.68%
    3 年以上 8,975,727.56 0.52% 3,881,773.87 0.25%
    合 计 1,720,625,569.15 100.00% 1,536,747,446.36 100.00%
    (2)应付账款期末余额中持有公司 5%(含 5%)以上股份的股东欠款情况如下:
    单位名称 2010.06.30 2009.12.31 备注
    开滦(集团)有限责任公司 63,420,773.83 39,212,930.38 主要为原料煤款
    合 计 63,420,773.83 39,212,930.38
    (3)应付关联方的款项详见本附注“六、关联方关系及其交易”中关于关联往
    来余额的披露。
    (4)账龄超过1 年的应付账款共计272,180,553.66 元,其中大额欠款如下:
    单位名称 1年以上欠款金额账龄 未偿还原因
    中冶焦耐工程技术有限公司 23,301,558.00 余额23,301,558.00 元, 其中: 1-2 年
    20,101,558.00 元,2-3 年3,200,000.00 元
    质量保证金
    首钢建设集团有限公司 15,747,604.76 余额23,352,966.52 元,其中:1 年以内
    7,605,361.76 元,1-2 年15,747,604.76 元
    工程未完工
    北京首钢国际工程技术有限公司 14,537,274.08 1-2 年 质量保证金
    唐山开滦建设集团有限公司 12,237,061.00 余额35,190,871.52 元,其中:1 年以内
    22,953,810.52 元,1-2 年12,237,061.00 元
    工程未完工
    中煤河北煤炭建设第四工程处 8,185,784.17 1-2 年 工程未完工
    大连重工有限公司 8,163,107.20 1-2 年 质量保证金
    中国第四冶金建设公司 7,755,003.20 1-2 年 质量保证金开滦能源化工股份有限公司 2010 年半年度报告
    55
    山西五峰建设集团有限公司 3,570,923.42 1-2 年 工程未完工
    唐山港兴实业总公司绿化公司 3,412,641.45 1-2 年 购买植物两年
    护养期未到
    山西广瑞达煤机制造有限公司 3,308,434.00 1-2 年 质量保证金
    曲阳县万鹏环保设备有限公司 2,717,021.33 1-2 年 工程未完工
    河南金鑫防腐保温工程有限公司 2,062,288.60 1-2 年 质量保证金
    山西化学工业第二设计院 1,813,200.00 余额10,126,400.00 元,其中:1 年以内
    8,313,200.00 元,1-2 年1,813,200.00 元
    工程未完工
    合 计 106,811,901.21
    21.预收款项
    (1)账龄分析
    2010.06.30 2009.12.31
    账 龄
    金 额 比例 金 额 比例
    1 年以内 166,351,340.47 97.13% 143,257,833.60 97.14%
    1—2 年 4,265,400.76 2.49% 3,495,377.42 2.37%
    2—3 年 217,253.15 0.12% 105,865.08 0.07%
    3 年以上 440,894.59 0.26% 626,656.54 0.42%
    合 计 171,274,888.97 100.00% 147,485,732.64 100.00%
    (2)预收款项期末余额中持有公司 5%(含 5%)以上股份的股东欠款情况如下:
    单位名称 2010.06.30 2009.12.31 备注
    开滦(集团)有限责任公司 36,291.16 96,728.66 预收货款
    合 计 36,291.16 96,728.66
    (3)账龄超过1 年的预收款项共计人民币4,923,548.50 元,其中大额欠款如下:
    单位名称 欠款金额 账龄 备注
    迁安市联旺化工厂 745,101.09 1-2 年 未结算货款
    唐山新兴焦化股份有限公司 567,742.52 1-2 年 未结算货款
    唐山市宏伟炼焦制气有限公司 512,972.34 1-2 年 未结算货款
    唐山市春兴特种钢有限公司 393,527.51 1-2 年 未结算货款
    唐山市丰南区全盛金属有限公司 291,956.05 1-2 年 未结算货款
    天津市东丽区广睿商贸有限公司 290,628.05 1-2 年 未结算货款
    唐山市春兴炼焦制气有限公司 142,699.83 1-2 年 未结算货款
    合 计 2,944,627.39
    注:预收账款期末余额比期初增加23,789,156.33 元,主要是由于预收客户煤款及焦炭款增加
    所致。开滦能源化工股份有限公司 2010 年半年度报告
    56
    22.应付职工薪酬
    项 目 2009.12.31 本期增加 本期减少 2010.06.30
    一、工资、奖金、津贴和补贴 4,150,000.00 413,056,742.63 368,206,742.63 49,000,000.00
    二、职工福利费 17,096,233.00 17,096,233.00
    三、社会保险费 67,564,177.70 119,341,552.13 169,936,934.72 16,968,795.11
    其中:1、医疗保险费 -2,161,269.77 24,733,046.28 20,668,961.45 1,902,815.06
    2、养老保险费 69,080,200.93 81,681,828.02 134,487,282.65 16,274,746.30
    3、失业保险费 375,560.88 6,157,162.50 6,437,777.67 94,945.71
    4、工伤保险费 269,040.03 6,584,358.23 8,177,165.86 -1,323,767.60
    5、生育保险费 645.63 185,157.10 165,747.09 20,055.64
    四、住房公积金 250,733.76 50,434,324.96 50,516,442.40 168,616.32
    五、工会经费 3,521,683.16 7,047,044.84 8,468,775.10 2,099,952.90
    六、职工教育经费 21,245,427.41 5,285,283.64 4,576,003.44 21,954,707.61
    七、非货币性福利
    八、其他 240.00 83,161,823.43 83,162,063.43
    其中:以现金结算的股份支付
    合 计 96,732,262.03 695,423,004.63 701,963,194.72 90,192,071.94
    注:其他主要是指支付给农民工的劳务费。
    23.应交税费
    项 目 2010.06.30 2009.12.31
    增值税 -22,439,350.49 -127,274,570.45
    营业税 11,845.79 14,777.87
    城市维护建设税 3,053,326.40 5,320,296.54
    企业所得税 37,582,063.19 -22,464,758.03
    资源税 2,485,333.56 6,606,116.84
    个人所得税 2,478,080.32 3,812,060.52
    教育费附加 2,416,473.23 3,040,309.94
    矿产资源补偿费 5,943,407.50 5,994,372.50
    水资源补偿费 186,893.22 727,370.78
    煤炭可持续发展基金 1,971,212.80 2,916,199.60
    煤炭价格调节基金 58,177.22 1,475.16
    合 计 33,747,462.74 -121,306,348.73
    注:应交税费期末余额比期初增加155,053,811.47 元,主要是由于本期预缴企业所得税、增
    值税比本期应缴减少所致。
    24.应付利息
    类 别 2010.06.30 2009.12.31
    短期融资券利息 24,270,221.00 7,229,444.00
    银行借款利息 103,055.47
    合 计 24,270,221.00 7,332,499.47开滦能源化工股份有限公司 2010 年半年度报告
    57
    注:应付利息期末余额比期初增加16,937,721.53 元,主要是公司应付短期融资券利息增加所
    致。
    25.其他应付款
    (1)账龄分析
    2010.06.30 2009.12.31
    账 龄
    金 额 比 例 金 额 比 例
    1 年以内 484,244,602.66 54.23% 273,639,295.75 65.69%
    1—2 年 269,804,723.75 30.22% 141,910,184.67 34.06%
    2—3 年 138,490,795.02 15.51% 786,038.46 0.19%
    3 年以上 385,531.27 0.04% 264,447.59 0.06%
    合 计 892,925,652.70 100.00% 416,599,966.47 100.00%
    (2)其他应付款期末余额中无持有公司 5%(含 5%)以上股份的股东欠款。
    (3)账龄超过1 年的其他应付款共计人民币408,681,050.04 元,主要是对山西义棠
    煤业有限责任公司的往来款。
    (4)金额较大的其他应付款明细如下:
    项目名称 欠款金额 性质或内容
    山西义棠煤业有限责任公司 406,579,153.92 往来款
    加拿大德华国际矿业集团公司 350,875,068.75 往来款
    合 计 757,454,222.67
    (5)其他应付款期末余额比期初增加476,325,686.23 元,主要是子公司开滦德华
    公司应付加拿大德华国际矿业集团公司采矿权款增加所致。
    26.一年内到期的非流动负债
    (1)明细项目
    项 目 2010.06.30 2009.12.31 备注
    一年内到期的长期借款 578,210,000.00 275,210,000.00
    合 计 578,210,000.00 275,210,000.00
    (2)分项列示
    项 目 2010.06.30 2009.12.31 备注
    信用借款 50,000,000.00
    抵押借款
    保证借款 418,500,000.00 208,500,000.00
    质押借款
    委托贷款 150,000,000.00
    国债贷款 710,000.00 710,000.00
    无息贷款 9,000,000.00 16,000,000.00
    合 计 578,210,000.00 275,210,000.00开滦能源化工股份有限公司 2010 年半年度报告
    58
    (3)一年内到期的非流动负债全部为1 年内到期的长期借款,详细情况如下:
    贷款单位 币 种 借款金额 借款期间 年利率 借款条件
    建行开滦支行 人民币 30,000,000.00 2006.8.18-2010.7.15 5.346% 保证借款
    中行京唐港支行 人民币 73,500,000.00 2006.8.2-2010.11.3 5.346% 保证借款
    中国交通银行唐山市分行 人民币 80,000,000.00 2009.6.17-2011.6.16 5.700% 委托贷款
    工行新华道支行 人民币 6,250,000.00 2008.8.28-2010.8.27 5.760% 保证借款
    工行新华道支行 人民币 6,250,000.00 2008.8.28-2011.2.27 5.760% 保证借款
    工行新华道支行 人民币 12,500,000.00 2008.9.3-2010.9.2 5.760% 保证借款
    工行新华道支行 人民币 12,500,000.00 2008.9.3-2011.3.2 5.760% 保证借款
    工行新华道支行 人民币 18,750,000.00 2008.10.16-2010.10.15 5.760% 保证借款
    工行新华道支行 人民币 18,750,000.00 2008.10.16-2011.4.15 5.760% 保证借款
    工行新华道支行 人民币 15,000,000.00 2008.10.31-2010.10.30 5.760% 保证借款
    工行新华道支行 人民币 15,000,000.00 2008.10.31-2011.4.30 5.760% 保证借款
    工行新华道支行 人民币 70,000,000.00 2009.6.24-2011.6.23 5.800% 委托贷款
    交行唐山营业部 人民币 60,000,000.00 2009.7.6-2011.4.22 5.400% 保证借款
    交行唐山营业部 人民币 150,000,000.00 2009.7.7-2011.4.22 5.400% 保证借款
    河北煤炭工业局 人民币 260,000.00 2002.1.30-2011.1.30 2.550% 国债转贷
    建设银行唐山开滦支行 人民币 450,000.00 2003.9.16-2010.9.16 2.550% 国债转贷
    中国信达资产管理公司 人民币 9,000,000.00 2003.9.20-2010.9.20 无息贷款(注1)
    合 计 578,210,000.00
    注1:中国信达资产管理公司900.00 万元, 此借款是在公司成立时从集团公司组入的,原组
    入金额为12,000.00 万元,按照公司和中国信达资产管理公司签定的《债务转移及还款协议书》中
    的相关约定,此借款中国信达资产管理公司给予免息,公司在2003 年9 月20 日—2010 年9 月20
    日8 年内偿还完毕上述款项,具体的还款约定为:2003 年800.00 万元、2004 年1,400.00 万元、
    2005 年1,800.00 万元、2006—2010 年每年1,600.00 万元。公司按期偿还此借款,截至2010 年6
    月30 日余额为900.00 万元。
    注2:一年内到期的非流动负债期末余额比期初增加303,000,000.00 元,主要是由于子公司
    唐山中润公司、迁安中化公司一年内到期的长期借款增加所致。
    27. 其他流动负债
    项 目 2010.06.30 2009.12.31 备注
    短期融资券 1,800,000,000.00 700,000,000.00
    合 计 1,800,000,000.00 700,000,000.00
    截至2010 年6 月30 日,其他流动负债余额为1,800,000,000.00 元,该款项系
    本公司依据中国银行间市场交易商协会《接受注册通知书》(中市协注[2009]
    CP69 号),聘请中国民生银行股份有限公司担任主承销商发行的两期短期融资券余
    额。第一期于2009 年8 月10 日通过薄记建档集中配售的方式在全国银行间债券市场
    公开发行的总额为7 亿元人民币,期限为365 天,票面利率2.60%的短期融资券。第
    二期于2010 年4 月1 日通过薄记建档集中配售的方式在全国银行间债券市场公开发
    行的总额为11 亿元人民币,期限为365 天,票面利率2.92%的短期融资券。开滦能源化工股份有限公司 2010 年半年度报告
    59
    28.长期借款
    (1)分项列示
    项 目 2010.06.30 2009.12.31 备注
    信用借款 150,000,000.00 100,000,000.00
    抵押借款
    保证借款 2,182,100,000.00 2,444,600,000.00
    质押借款
    委托贷款 50,000,000.00 200,000,000.00
    国债贷款 5,180,000.00 5,440,000.00
    无息贷款
    合 计 2,387,280,000.00 2,750,040,000.00
    (2)期末借款明细
    贷款单位 币种 2010.06.30 年利率 借款期间 借款条件
    建行唐山开滦支行 人民币 3,600,000.00 2.550% 2003.9.16-2018.9.16 国债转贷(注1)
    河北煤炭工业局 人民币 1,580,000.00 2.550% 2002.1.30-2017.1.30 国债转贷(注2)
    中国民生银行石家庄分行人民币 90,000,000.00 5.940% 2008.8.28-2011.8.28 保证借款
    中国民生银行石家庄分行人民币 160,000,000.00 5.940% 2008.8.29-2011.8.29 保证借款
    农行迁安首钢支行 人民币 100,000,000.00 5.940% 2006.12.29-2014.12.8 保证借款
    农行迁安首钢支行 人民币 200,000,000.00 5.940% 2007.1.17-2014.11.8 保证借款
    农行迁安首钢支行 人民币 100,000,000.00 5.940% 2007.6.4-2015.5.20 保证借款
    农行迁安首钢支行 人民币 101,600,000.00 5.940% 2007.6.20-2015.6.10 保证借款
    农行迁安首钢支行 人民币 80,000,000.00 5.400% 2009.11.13-2012.11.12 保证借款
    农行迁安首钢支行 人民币 80,000,000.00 5.400% 2009.11.13-2012.11.2 保证借款
    农行迁安首钢支行 人民币 70,000,000.00 5.400% 2009.11.13-2012.10.22 保证借款
    交行唐山营业部 人民币 140,000,000.00 4.860% 2009.11.26-2011.11.25 保证借款
    招商银行北京朝阳门支行人民币 80,000,000.00 4.860% 2009.8.10-2011.8.9 保证借款
    唐山市商业银行迁安支行人民币 100,000,000.00 4.860% 2009.12.9-2011.12.8 信用借款
    建行开滦支行 人民币 50,000,000.00 5.800% 2009.7.31-2011.7.30 委托贷款
    建行开滦支行 人民币 2,000,000.00 5.346% 2004.12.9-2011.7.9 保证借款
    建行开滦支行 人民币 40,000,000.00 5.346% 2006.6.16-2013.1.16 保证借款
    建行开滦支行 人民币 48,000,000.00 5.346% 2006.8.18-2011.7.9 保证借款
    建行开滦支行 人民币 60,500,000.00 5.346% 2006.8.18-2012.7.15 保证借款
    建行开滦支行 人民币 20,500,000.00 5.346% 2006.8.18-2013.1.16 保证借款
    中行京唐港支行 人民币 73,500,000.00 5.346% 2009.3.12-2011.11.3 保证借款
    中行京唐港支行 人民币 73,500,000.00 5.346% 2009.3.12-2012.11.3 保证借款
    工行新华道支行 人民币 62,500,000.00 5.760% 2008.9.3-2013.9.2 保证借款(注3)
    工行新华道支行 人民币 31,250,000.00 5.760% 2008.8.28-2013.8.27 保证借款(注4)
    工行新华道支行 人民币 75,000,000.00 5.760% 2008.10.31-2013.10.30 保证借款(注5)
    工行新华道支行 人民币 93,750,000.00 5.760% 2008.10.16-2013.10.15 保证借款(注6)
    交通银行唐山分行 人民币 50,000,000.00 4.860% 2010.01.04-2012.01.04 信用借款
    民生银行槐南路支行 人民币 400,000,000.00 4.860% 2009.10.10-2012.10.10 保证借款
    合 计 2,387,280,000.00开滦能源化工股份有限公司 2010 年半年度报告
    60
    注1:长期借款360.00 万元,此借款本金为495.00 万元,还贷期限为15 年,含宽限期4
    年。即从2003 年9 月16 日起至2018 年9 月16 日止。利率实行浮动利率,按当年起息日中国人
    民银行公布的一年期存款利率上浮0.3 个百分点确定,利息按年支付。还本的具体要求为从2008
    年9 月16 日至2018 年9 月16 日(以上均包括本年),每年归还本金45.00 万元,共计495.00 万
    元。公司按期偿还此借款,截至2010 年6 月30 日余额为405.00 万元,其中:将于2010 年偿还
    的45.00 万元在一年内到期的非流动负债列示,偿还期在1 年以上的借款本金360.00 万元在长期
    借款列示。
    注2:长期借款158.00 万元,此借款本金为288.00 万元,利率实行浮动利率,按当年起息日
    中国人民银行公布的一年期存款利率上浮0.3 个百分点确定,利息按年支付。还本的具体要求为
    从2007 年1 月30 日至2016 年1 月30 日(以上均包括本年),每年还本金26.00 万元,2017 年1
    月30 日归还本金28.00 万元,共计288.00 万元。公司按期偿还此借款,截至2010 年6 月30 日余
    额为184.00 万元,其中:将于2011 年偿还的26.00 万元在一年内到期的非流动负债列示,偿还期
    在1 年以上的借款本金158.00 万元在长期借款列示。
    注3:工行唐山新华支行6,250.00 万元,该借款2008 年9 月3 日借入,借款本金10,000.00
    万元,采用分期还款的方式偿还借款,具体的还款约定为:分8 期偿还,每期偿还金额1,250.00
    万元,2010 年-2013 年每年分别在3 月2 日和9 月2 日进行偿还。截至2010 年6 月30 日借款余额
    8,750.00 万元,其中:将于2010 年9 月2 日和2011 年3 月2 日偿还的2,500.00 万元在一年内到期
    的非流动负债列示,偿还期在1 年以上的借款本金6,250.00 万元在长期借款列示。
    注4:工行唐山新华支行3,125.00 万元,该借款2008 年8 月28 日借入,借款本金5,000.00
    万元,采用分期还款的方式偿还借款,具体的还款约定为:分8 期偿还,每期偿还金额625.00 万
    元,2010 年-2013 年每年分别在2 月27 日和8 月27 日进行偿还。截至2010 年6 月30 日借款余额
    4,375.00 万元,其中:将于2010 年8 月27 日和2011 年2 月27 日偿还的1,250.00 万元在一年内到
    期的非流动负债列示,偿还期在1 年以上的借款本金3,125.00 万元在长期借款列示。
    注5:工行唐山新华支行7,500.00 万元,该借款2008 年10 月31 日借入,借款本金12,000.00
    万元,采用分期还款的方式偿还借款,具体的还款约定为:分8 期偿还,每期偿还金额1,500.00
    万元,2010 年-2013 年每年分别在4 月30 日和10 月30 日进行偿还。截至2010 年6 月30 日借款
    余额10,500.00 万元,其中:将于2010 年10 月30 日和2011 年4 月30 日偿还的3,000.00 万元在
    一年内到期的非流动负债列示,偿还期在1 年以上的借款本金7,500.00 万元在长期借款列示。
    注6:工行唐山新华支行9,375.00 万元,该借款2008 年10 月16 日借入,借款本金15,000.00
    万元,采用分期还款的方式偿还借款,具体的还款约定为:分8 期偿还,每期偿还金额1,875.00
    万元,2010 年-2013 年每年分别在4 月15 日和10 月15 日进行偿还。截至2010 年6 月30 日借款
    余额13,125.00 万元,其中:将于将于2010 年10 月15 日和2011 年4 月15 日偿还的3,750.00 万
    元在一年内到期的非流动负债列示,偿还期在1 年以上的借款本金9,375.00 万元在长期借款列
    示。
    29.递延所得税负债
    项 目 2010.06.30 2009.12.31
    未实现内部利润产生的应纳税暂时性差异 135,255.11 135,255.11
    应付职工薪酬产生的应纳税暂时性差异 19,701,414.63 19,701,414.63
    合 计 19,836,669.74 19,836,669.74开滦能源化工股份有限公司 2010 年半年度报告
    61
    30.股本
    本期变动增减(+,-)
    项目 2009.12.31 发行新
    股
    送
    股
    公积金
    转股 其他 小计
    2010.06.30
    一、有限售条件股份
    1、国家持股
    2、国有法人持股 574,200,944 -56,120,000 -56,120,000 518,080,944
    3、其他内资持股
    其中:境内法人持股
    境内自然人持股
    其中:境外法人持股
    境外自然人持股
    4、优先股或其他
    其中:转配股
    有限售条件股份合计 574,200,944 -56,120,000 -56,120,000 518,080,944
    二、无限售条件流通股
    1、人民币普通股 660,439,056 +56,120,000 +56,120,000 716,559,056
    2、境内上市外资股
    3、境外上市外资股
    4、其他
    无限售条件流通股合计 660,439,056 +56,120,000 +56,120,000 716,559,056
    三、股份总数 1,234,640,000 1,234,640,000
    注:根据公司2005 年12 月相关股东会议通过的股权分置方案,公司控股股东开滦(集团)
    有限责任公司所持限售股权中56,120,000 股限售期已满,并于2010 年1 月13 日上市流通。
    31. 资本公积
    项 目 2009.12.31 本期增加 本期减少 2010.06.30
    股本溢价 903,568,887.99 903,568,887.99
    其他资本公积 72,415,302.58 72,415,302.58
    合 计 975,984,190.57 975,984,190.57
    32.专项储备
    项目名称 2010.06.30 2009.12.31
    安全费专项储备 43,719,372.53 14,095,088.56
    维简费专项储备 75,001,482.53 61,589,381.73
    合 计 118,720,855.06 75,684,470.29
    33. 盈余公积
    项 目 2009.12.31 本期增加 本期减少 2010.06.30
    法定盈余公积 419,732,667.44 419,732,667.44
    任意盈余公积 133,063,097.17 133,063,097.17
    合 计 552,795,764.61 552,795,764.61开滦能源化工股份有限公司 2010 年半年度报告
    62
    34. 未分配利润
    项 目 2010.06.30 备注
    期初未分配利润 2,153,384,511.33
    加:期初未分配利润调整
    调整后期初未分配利润 2,153,384,511.33
    加:归属于母公司所有者的净利润 421,096,386.13
    减:提取法定盈余公积
    提取任意盈余公积
    应付普通股股利 123,464,000.00 注
    转作股本的普通股股利
    其 他
    期末未分配利润 2,451,016,897.46
    注:2010 年4 月22 日召开的2009 年度股东大会通过了向全体股东派发现金股利的决议:以
    2009 年12 月31 日总股本123,464 万股为基数,向全体股东每10 股派发现金股利1.00 元(含
    税),共计派发123,464,000.00 元。2010 年5 月,公司向股东发放了现金股利。
    35. 少数股东权益
    纳入并表范围的被投资单位 2010.06.30 2009.12.31
    迁安中化煤化工有限责任公司 566,369,678.27 547,435,672.52
    唐山中润煤化工有限公司 97,096,687.91 95,934,361.83
    唐山考伯斯开滦炭素化工有限公司 56,512,703.09 55,566,050.36
    山西介休倡源煤炭有限责任公司 85,553,269.77 94,400,000.00
    加拿大开滦德华矿业有限公司 1,243,953.01 1,530,484.19
    合 计 806,776,292.05 794,866,568.90
    36.营业收入及营业成本
    (1)项目列示
    2010 年1-6 月 2009 年1-6 月
    项 目
    营业收入 营业成本 毛利 营业收入 营业成本 毛利
    主营业务 8,206,480,248.60 6,957,813,303.50 1,248,666,945.10 4,483,422,496.29 3,480,566,124.06 1,002,856,372.23
    其他业务 19,474,753.82 14,311,805.80 5,162,948.02 23,870,513.87 15,583,079.52 8,287,434.35
    汇总 8,225,955,002.42 6,972,125,109.30 1,253,829,893.12 4,507,293,010.16 3,496,149,203.58 1,011,143,806.58
    内部抵销 1,071,543,748.37 988,693,748.37 82,850,000.00 475,548,867.61 475,548,867.61 0.00
    合计 7,154,411,254.05 5,983,431,360.93 1,170,979,893.12 4,031,744,142.55 3,020,600,335.97 1,011,143,806.58
    (2)分行业列示主营业务
    2010 年1-6 月 2009 年1-6 月
    项 目
    主营收入 主营成本 毛利 主营收入 主营成本 毛利
    煤炭采选业 2,304,707,249.48 1,413,600,355.43 891,106,894.05 1,680,455,411.83 935,799,813.40 744,655,598.43
    煤化工业 5,778,100,250.63 5,420,953,038.11 357,147,212.52 2,802,967,084.46 2,544,766,310.66 258,200,773.80开滦能源化工股份有限公司 2010 年半年度报告
    63
    贸易 123,672,748.49 123,259,909.96 412,838.53
    汇总 8,206,480,248.60 6,957,813,303.50 1,248,666,945.10 4,483,422,496.29 3,480,566,124.06 1,002,856,372.23
    内部抵销 1,071,543,748.37 988,693,748.37 82,850,000.00 475,548,867.61 475,548,867.61 0.00
    合计 7,134,936,500.23 5,969,119,555.13 1,165,816,945.10 4,007,873,628.68 3,005,017,256.45 1,002,856,372.23
    (3)分产品列示主营业务
    2010 年1-6 月 2009 年1-6 月
    项 目
    主营收入 主营成本 毛利 主营收入 主营成本 毛利
    原煤 85,315,967.86 71,635,168.78 13,680,799.08
    洗精煤 1,837,507,635.50 1,062,878,340.98 774,629,294.52 1,488,915,043.20 806,468,682.45 682,446,360.75
    洗混块 84,149,651.64 61,292,377.59 22,857,274.05 69,722,972.09 44,006,696.62 25,716,275.47
    其他洗煤 297,733,994.48 217,794,468.08 79,939,526.40 121,817,396.54 85,324,434.33 36,492,962.21
    冶金焦 4,113,446,383.19 3,817,673,024.03 295,773,359.16 2,261,462,392.76 1,985,657,673.28 275,804,719.48
    其他煤化工产品 1,664,653,867.44 1,603,280,014.08 61,373,853.36 541,504,691.70 559,108,637.38 -17,603,945.68
    贸易 123,672,748.49 123,259,909.96 412,838.53
    汇总 8,206,480,248.60 6,957,813,303.50 1,248,666,945.10 4,483,422,496.29 3,480,566,124.06 1,002,856,372.23
    内部抵销 1,071,543,748.37 988,693,748.37 82,850,000.00 475,548,867.61 475,548,867.61 0.00
    合计 7,134,936,500.23 5,969,119,555.13 1,165,816,945.10 4,007,873,628.68 3,005,017,256.45 1,002,856,372.23
    (4)分地区列示主营业务
    2010 年1-6 月 2009 年1-6 月
    项 目
    主营收入 主营成本 毛利 主营收入 主营成本 毛利
    国内销售 8,170,826,762.74 6,922,240,969.97 1,248,585,792.77 4,431,015,780.76 3,465,811,503.13 965,204,277.63
    国外销售 35,653,485.86 35,572,333.53 81,152.33 52,406,715.53 14,754,620.93 37,652,094.60
    汇总 8,206,480,248.60 6,957,813,303.50 1,248,666,945.10 4,483,422,496.29 3,480,566,124.06 1,002,856,372.23
    内部抵销 1,071,543,748.37 988,693,748.37 82,850,000.00 475,548,867.61 475,548,867.61 0.00
    合计 7,134,936,500.23 5,969,119,555.13 1,165,816,945.10 4,007,873,628.68 3,005,017,256.45 1,002,856,372.23
    (5)公司前5 名客户的营业收入情况
    客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)
    河北省首钢迁安钢铁有限责任公司 2,469,644,090.23 34.53%
    唐山中厚板材有限公司 840,915,097.34 11.75%
    河北津西钢铁股份有限公司 318,459,712.94 4.45%
    河北永胜实业集团有限公司 262,880,884.26 3.67%
    唐山市荣义炼焦制气有限公司 201,032,982.05 2.81%
    合 计 4,092,932,766.82 57.21%开滦能源化工股份有限公司 2010 年半年度报告
    64
    注1:营业收入本期较上年同期增加3,122,667,111.50 元,主要是由于30 万吨/年焦油加工项
    目、京唐港200 万吨/年焦化二期项目、20 万吨/年焦炉煤气制甲醇二期工程项目、200 万吨/年焦
    化一期干熄焦节能改造项目、10 万吨/年粗苯加氢精制项目完工投产后增加煤化工产品的销量以
    及开展贸易业务所致。
    注2:营业成本本期较上年同期增加2,962,831,024.96 元,主要是由于洗精煤和煤化工产品销
    量增长、下属焦化厂所耗用的原料煤价格上涨以及开展贸易业务所致。
    37.营业税金及附加
    项 目 税率 2010年1-6 月 2009年1-6 月 备 注
    城市维护建设税 7%、5% 23,651,691.81 17,774,633.85
    教育费附加 3%、5% 15,773,855.13 10,366,091.54
    资源税 3元/吨 13,123,568.80 11,575,248.00
    营业税 3%、5% 37,839.58 71,667.47
    关 税 10% 5,652,921.60
    煤炭价格调节基金 1.5% 132,454.95 注1
    水资源补偿费 2元/吨 372,833.20 注2
    合 计 53,092,243.47 45,440,562.46
    注1:根据《山西省人民政府关于印发山西价格调节基金征收使用管理办法的通知》,山西
    煤炭价格调节基金按实际缴纳增值税、消费税和营业税之和的1.5%计征。
    注2:根据《山西省地方税务部门水资源补偿费征收管理实施细则》,山西水资源补偿费按
    原煤销量2 元/吨标准计征。
    38.财务费用
    项 目 2010年1-6 月2009 年1-6 月
    利息支出 133,121,749.92 90,284,016.63
    减:利息收入 7,942,020.13 7,271,425.39
    加:汇兑损益 -2,131,540.69 -1,433,074.06
    金融机构手续费 4,595,796.44 264,351.25
    其他 954.00
    合 计 127,644,939.54 81,843,868.43
    注:财务费用本期较上年同期增加45,801,071.11 元,主要是公司费用化的利息支出增加及短
    期融资券利息增加所致。
    39.资产减值损失
    项 目 2010年1-6 月 2009年1-6 月
    一、坏账损失 21,917,806.26 -4,136,793.59
    二、存货跌价损失
    三、可供出售金融资产减值损失
    四、持有至到期投资减值损失
    五、长期股权投资减值损失开滦能源化工股份有限公司 2010 年半年度报告
    65
    六、投资性房地产减值损失
    七、固定资产减值损失
    八、工程物资减值损失
    九、在建工程减值损失
    十、生产性生物资产减值损失
    十一、油气资产减值损失
    十二、无形资产减值损失
    十三、商誉减值损失
    十四、其他
    合 计 21,917,806.26 -4,136,793.59
    注:资产减值损失本期较上年同期增加26,054,599.85 元,主要是公司应收账款及其他应收款
    增加计提的坏账准备增加所致。
    40. 投资收益
    项 目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月
    持有期间的收益:
    联营或合营公司分配来的利润
    交易性金融资产出售 304,202.06 423.28
    可供出售金融资产出售
    年末调整的被投资公司股东权益净增减额
    转让收益:
    处置子公司股权
    处置联营或合营公司股权
    处置其他股权
    合 计 304,202.06 423.28
    41. 营业外收入
    (1)分类列示
    项 目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月
    非流动资产处置利得合计 82,061.92 4,604.88
    其中:固定资产处置利得 82,061.92 4,604.88
    无形资产处置利得
    非货币性资产交换利得
    债务重组利得
    政府补助 1,189,000.00 600,000.00
    盘盈利得
    捐赠利得
    其他 2,918,665.27 1,062,733.03
    合 计 4,189,727.19 1,667,337.91开滦能源化工股份有限公司 2010 年半年度报告
    66
    (2)政府补助明细
    项 目 2010 年1-6 月 2009年1-6 月
    环境保护专项资金 600,000.00
    环保补偿款 1,189,000.00
    合 计 1,189,000.00 600,000.00
    注1:环保补偿款为子公司唐山中润公司收到的唐山海港开发区管委会下拨的环境治理资金
    补偿。
    注2:营业外收入本期较上年同期增加2,522,389.28 元,主要是本期子公司唐山中润公司收
    到海港开发区管委会环保补偿款所致。
    42. 营业外支出
    项 目 2010年1-6 月 2009年1-6 月
    非流动资产处置损失合计 3,341,237.63
    其中:固定资产处置损失 3,341,237.63
    无形资产处置损失
    非货币性资产交换损失
    债务重组损失
    捐赠支出 275,000.00 417,000.00
    非常损失
    盘亏损失
    其 他 2,062,450.90 1,313,776.43
    合 计 2,337,450.90 5,072,014.06
    43.所得税费用
    项 目 2010年1-6 月 2009年1-6 月
    当期所得税费用 163,087,199.14 173,076,641.79
    递延所得税费用 -26,448,115.40 -12,709,854.85
    合 计 136,639,083.74 160,366,786.94
    44.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
    每股收益
    期间 报告期利润
    基本每股收益 稀释每股收益
    2010 年1-6 归属于公司普通股股东的净利润 0.34 0.34
    月 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 0.34 0.34
    2009 年1-6 归属于公司普通股股东的净利润 0.33 0.33
    月 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 0.33 0.33
    基本每股收益=P0÷S
    S= S0+S1+Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk
    其中:P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股
    股东的净利润;S 为发行在外的普通股加权平均数;S0 为期初股份总数;S1 为报告期开滦能源化工股份有限公司 2010 年半年度报告
    67
    因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数;Si 为报告期因发行新股或债转股等
    增加股份数;Sj 为报告期因回购等减少股份数;Sk 为报告期缩股数;M0 报告期月份
    数;Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数;Mj 为减少股份次月起至报告期
    期末的累计月数。
    稀释每股收益=P1/(S0+S1+Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转
    换债券等增加的普通股加权平均数)
    其中,P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普
    通股股东的净利润,并考虑稀释性潜在普通股对其影响,按《企业会计准则》及有关
    规定进行调整。
    45. 其他综合收益
    项 目 2010年1-6 月 2009年1-6 月
    1.可供出售金融资产产生的利得(损失)金额
    减:可供出售金融资产产生的所得税影响
    前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
    小 计
    2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额
    减:按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额产
    生的所得税影响
    前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
    小 计
    3.现金流量套期工具产生的利得(或损失)金额
    减:现金流量套期工具产生的所得税影响
    前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
    转为被套期项目初始确认金额的调整额
    小 计
    4.外币财务报表折算金额 -2,505,224.44 26,556.62
    减:处置境外经营当期转入损益的净额
    小 计 -2,505,224.44 26,556.62
    5. 其他
    减:与其他计入其他综合收益产生的所得税影响
    前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
    小 计
    合 计 -2,505,224.44 26,556.62
    46.现金流量表项目注释
    (1)收到的其他与经营活动有关的现金
    项目名称 金额
    社保基金 3,875,056.23
    押金收入 779,838.78
    政府补助 1,189,000.00
    资金往来 341,891.70
    合 计 6,185,786.71开滦能源化工股份有限公司 2010 年半年度报告
    68
    (2)支付的其他与经营活动有关的现金
    项目名称 金额
    招待费 3,331,701.37
    河道维护费 1,120,000.00
    排污费 7,066,013.16
    绿化费 9,352,713.22
    塌补费 17,102,245.87
    迁建费 9,853,238.69
    保险费 494,173.33
    环境治理保证金 18,750,000.00
    地面工程及安全费用支出 1,170,877.09
    差旅费 2,493,543.47
    租赁费 7,278,698.00
    其 他 20,511,165.03
    合 计 98,524,369.23
    (3)支付的其他与投资活动有关的现金
    项目名称 金额
    预付山西介休泰瑞煤炭资产经营有限公司投资款 144,000,000.00
    合 计 144,000,000.00
    (4)收到的其他与筹资活动有关的现金
    项目名称 金额
    义棠煤业公司暂借款 20,000,000.00
    合 计 20,000,000.00
    (5)支付的其他与筹资活动有关的现金
    项目名称 金额
    短期融资券评级费 150,000.00
    合 计 150,000.00
    47. 合并现金流量表附注
    补充资料 2010年1-6 月 2009年1-6 月
    1.将净利润调节为经营活动现金流量:
    净利润 432,418,762.84 420,172,510.40
    加:资产减值准备 21,917,806.26 -4,136,793.59
    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 305,684,530.09 209,882,962.95
    无形资产摊销 9,462,910.43 3,555,454.42
    长期待摊费用摊销
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列) -82,061.92 3,336,632.75
    固定资产报废损失(收益以“-”号填列)
    公允价值变动损失(收益以“-”号填列)开滦能源化工股份有限公司 2010 年半年度报告
    69
    财务费用(收益以“-”号填列) 105,500,168.29 83,012,591.24
    投资损失(收益以“-”号填列) -304,202.06 -423.28
    递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) -26,448,115.40 16,042,851.57
    递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)
    存货的减少(增加以“-”号填列) -340,674,133.00 -139,614,675.71
    经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) -457,954,643.49 -327,797,327.43
    经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) 517,618,093.54 194,513,457.78
    其他
    经营活动产生的现金流量净额 567,139,115.58 458,967,241.10
    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
    债务转为资本
    一年内到期的可转换公司债券
    融资租入固定资产
    3.现金及现金等价物净变动情况:
    现金的期末余额 3,012,966,368.40 1,865,045,127.18
    减:现金的期初余额 1,994,535,851.79 2,670,218,494.50
    加:现金等价物的期末余额
    减:现金等价物的期初余额
    现金及现金等价物净增加额 1,018,430,516.61 -805,173,367.32
    48. 当期取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息
    项 目 2010 年1-6 月 2009年1-6 月
    一、取得子公司及其他营业单位的有关信息:
    1.取得子公司及其他营业单位的价格 218,056,000.00 312.24
    2.取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 218,056,000.00 312.24
    减:子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
    3.取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 218,056,000.00 312.24
    4.取得子公司的净资产 218,056,000.00 312.24
    流动资产 218,056,000.00 312.24
    非流动资产
    流动负债
    非流动负债
    二、处置子公司及其他营业单位的有关信息:
    1.处置子公司及其他营业单位的价格
    2.处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物
    减:子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
    3.处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
    4.处置子公司的净资产
    流动资产
    非流动资产
    流动负债
    非流动负债开滦能源化工股份有限公司 2010 年半年度报告
    70
    49. 现金和现金等价物
    项 目 2010.6.30 2009.12.31
    一、现金 3,012,966,368.40 1,994,535,851.79
    其中:库存现金 353,593.35 372,539.95
    可随时用于支付的银行存款 2,985,275,078.19 1,993,894,101.51
    可随时用于支付的其他货币资金 27,337,696.86 269,210.33
    可用于支付的存放中央银行款项
    存放同业款项
    拆放同业款项
    二、现金等价物
    其中:三个月内到期的债券投资
    三、期末现金及现金等价物余额 3,012,966,368.40 1,994,535,851.79
    其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
    六、关联方关系及其交易
    (一)关联方关系
    1. 本企业的母公司情况
    母公司名称 企业类型 注册地 法人代表注册资本 业务性质
    开滦(集团)
    有限责任公司 有限责任公司 唐山市新华东道70 号 张文学 9,675,522,804.19 煤炭开采、原煤洗选
    加工、生产销售等
    母公司对本企业的
    持股比例(%)
    母公司对本企业的表决
    股比例(%) 本企业最终控制方 组织机构代码
    56.73 56.73 河北省国资委 10474452-2
    开滦(集团)有限责任公司拥有本公司的控股权,公司实际控制人为河北省政府
    国资委。
    2. 本企业控制的关联方情况
    单位名称 企业类型 注册地址 法人代表 业务性质
    迁安中化煤化工有
    限责任公司
    有限责任公司 河北省迁安市杨
    店子镇滨河村
    范留记 炼焦;煤气、焦油、粗苯、硫磺、初级煤化工产
    品制造;普通货运
    唐山中润煤化工有
    限公司 有限责任公司 唐山海港开发区
    3 号路南 房承宣 焦炭、煤气、煤焦油、粗苯、硫磺、硫铵、甲醇
    等煤化工产品的生产销售
    唐山考伯斯开滦炭
    素化工有限公司
    有限责任公司
    河北省唐山海港
    经济开发区5 号
    路北
    房承宣
    生产、加工和销售煤焦油衍生产品及其他相关产
    品(包括煤沥青、溶剂、炭黑油、轻油、洗油、
    工业萘、粗酚油)
    山西中通投资有限
    公司 有限责任公司 太原市解放北路
    4 号 史国胜
    煤炭能源化工开发利用,对外项目建设投资;钢
    材、建材、五金机电、电线电缆、电气设备、仪
    器仪表、化工产品(除危险化学品外)、普通机
    械及配件、土产杂品的批发、零售、代储、代销
    山西介休倡源煤炭
    有限责任公司
    有限责任公司 介休市连福镇后
    崖头村
    赵 斌 资源整合技改扩建相关服务
    加拿大开滦德华矿
    业有限公司
    有限责任公司 加拿大哥伦比亚
    省温哥华市
    裴 华 煤田地质勘探开滦能源化工股份有限公司 2010 年半年度报告
    71
    唐山中浩化工有限
    公司
    有限责任公司 唐山海港开发区
    港福街南
    郑广庆 己二酸、聚甲醛生产销售(项目筹建)
    加拿大中和投资有
    限责任公司
    有限责任公司 加拿大哥伦比亚
    省温哥华市
    裴华 煤矿开采及相关业务
    单位名称 注册资本 持股比例% 表决权比例% 组织机构代码
    迁安中化煤化工有
    限责任公司 99,240.00 万元 49.82 49.82 75242038-2
    唐山中润煤化工有
    限公司 155,924.75 万元 94.08 94.08 79841585-3
    唐山考伯斯开滦炭
    素化工有限公司 12,904.47 万元 51.00 51.00 66772206-0
    山西中通投资有限
    公司 7,000.00 万元 100.00 100.00 67016202-5
    山西介休倡源煤炭
    有限责任公司 16,000.00 万元 41.00 61.00 11303183-1
    加拿大开滦德华矿
    业有限公司 100.00 加元 51.00 51.00
    唐山中浩化工有限
    公司 15,000.00 万元 100.00 100.00 55767631-5
    加拿大中和投资有
    限责任公司 4,000.00 万美元 100.00 100.00
    3. 存在控制关系关联方的注册资本及其变动
    企业名称 2010年06月30日 2009年12月31日
    开滦(集团)有限责任公司 9,675,522,804.19 9,675,522,804.19
    迁安中化煤化工有限责任公司 992,400,000.00 992,400,000.00
    唐山中润煤化工有限公司 1,559,247,500.00 1,559,247,500.00
    唐山考伯斯开滦炭素化工有限公司 129,044,700.00 129,044,700.00
    山西中通投资有限公司 70,000,000.00 70,000,000.00
    山西介休倡源煤炭有限责任公司 160,000,000.00 160,000,000.00
    加拿大开滦德华矿业有限公司 100.00(加元) 100.00(加元)
    唐山中浩化工有限公司 150,000,000.00
    加拿大中和投资有限责任公司 40,000,000.00(美元)
    4. 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
    2010年06月30日 2009年12月31日
    企 业 名 称
    金 额 比例% 金 额 比例%
    开滦(集团)有限责任公司 700,384,912.00 56.73 700,384,912.00 56.73
    迁安中化煤化工有限责任公司 494,450,000.00 49.82 494,450,000.00 49.82
    唐山中润煤化工有限公司 1,466,940,000.00 94.08 1,466,940,000.00 94.08
    唐山考伯斯开滦炭素化工有限公司 65,812,797.00 51.00 65,812,797.00 51.00
    山西中通投资有限公司 70,000,000.00 100.00 70,000,000.00 100.00
    山西介休倡源煤炭有限责任公司 65,600,000.00 41.00 65,600,000.00 41.00
    加拿大开滦德华矿业有限公司 274.73 51.00 274.73 51.00
    唐山中浩化工有限公司 150,000,000.00 100.00
    加拿大中和投资有限责任公司 68,056,000.00 100.00开滦能源化工股份有限公司 2010 年半年度报告
    72
    注1:唐山中浩化工有限公司(以下简称“唐山中浩公司”)为本公司全资子公司,该公司
    成立日期2010 年6 月17 日,注册资本15,000.00 万元。
    注2:加拿大中和投资有限责任公司(以下简称“加拿大中和公司”)为本公司全资子公
    司,该公司成立日期2009 年12 月22 日,注册资本4,000.00 万美元。
    5. 公司暂无合营企业
    6. 联营企业
    被投资单位
    名称 企业类型 注册地 法人代表 注册资本 迁安中化公
    司持股比例
    有限责任公司 迁安市木厂口镇 廖洪强 2000万元 20.00%
    期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额 本年营业收入 本年净利润
    迁安首环科
    技有限公司
    20,047,282.05 47,282.05 20,000,000.00
    经营范围 环境保护及资源综合利用技术研究、技术咨询、技术服务、技术转让、技术引进;废塑料与煤
    共焦化项目投资;环保设备研发;塑料型煤制造(以来料加工形式生产)
    注:该公司成立于2009 年11 月25 日,截止2010 年6 月末尚未开展经营活动。
    7. 不存在控制关系的关联方情况
    其他关联方名称 性质 组织机构代码
    唐山开滦港湾大酒店 同一母公司 23571017-0
    天津开滦贸易公司 同一母公司 10318414-8
    上海开滦贸易公司 同一母公司 13224432-2
    开滦(香港)有限公司 同一母公司
    内蒙古开滦投资有限公司 同一母公司 78707052-X
    北京(开滦)宾馆 同一母公司 63430205-1
    河北省轻工业科学研究院 同一母公司 40170209-7
    新疆开滦能源投资有限公司 同一母公司 67926485-3
    唐山开滦地方煤矿管理有限责任公司 同一母公司 69469754-2
    宁波经济技术开发区开滦煤炭物产有限公司 同一母公司 14413564-1
    唐山冀东矿业安全检测检验有限公司 同一母公司 78869049-9
    唐山奥多维饮业有限责任公司 同一母公司 73028915-x
    唐山市新三瑞化学品有限公司 同一母公司 75754004-1
    唐山开滦房地产开发有限责任公司 同一母公司 68434027-5
    唐山开滦东方发电有限责任公司 同一母公司 78572288-9
    唐山开滦(集团)化工有限公司 同一母公司 77132046-7
    唐山开滦赵各庄矿业有限公司 同一母公司 72336405-1
    唐山开滦华南煤炭有限公司 同一母公司 71833918-5
    开滦通达物流公司 同一母公司 69585932-0
    开滦沙钢物流公司 同一母公司 69552453-9
    河北蔚州能源综合开发有限公司 同一母公司 78081428-2
    唐山开滦热电有限责任公司 同一母公司 73291236-3
    唐山开滦大酒店有限责任公司 同一母公司 70085229-8
    唐山开滦铁拓重型机械制造有限责任公司 同一母公司 78572511-5
    开滦(集团)蔚州矿业有限责任公司 同一母公司 10894332-6
    唐山开滦建设(集团)有限责任公司 同一母公司 10475477-1开滦能源化工股份有限公司 2010 年半年度报告
    73
    唐山开滦林西矿业有限公司 同一母公司 66367047-8
    开滦吕家坨矿劳动服务公司 注1 10486254-5
    开滦范各庄矿劳动服务公司 注1 10486194-8
    注1:集团公司对开滦吕家坨矿劳动服务公司、开滦范各庄矿劳动服务公司虽无投资关系,
    但对其决策层有人事任免权。
    (二)关联方交易
    1. 关联方往来余额
    2010.06.30 2009.12.31
    项 目
    金额 比例% 金额 比例%
    预付账款:
    开滦(集团)有限责任公司 3,314,184.21 0.85 344,381.15 0.15
    唐山开滦建设(集团)有限责任公司 6,900,000.00 1.77 4,460,000.00 1.97
    应付账款:
    开滦(集团)有限责任公司 63,420,773.83 3.69 39,212,930.38 2.55
    唐山开滦铁拓重型机械制造有限公司 10,475,437.25 0.61 25,417,162.49 1.65
    上海开滦贸易公司 87,421.98 0.01 435,270.00 0.03
    唐山开滦建设(集团)有限责任公司 35,190,871.52 2.05 38,546,786.85 2.51
    开滦范各庄矿劳动服务公司 16,331.19 101,373.20 0.01
    开滦吕家坨矿劳动服务公司 1,213,056.00 0.07 1,163,214.00 0.08
    唐山冀东矿业安全检测检验有限公司 9,000.00 142,000.00 0.01
    唐山开滦热电有限责任公司 409,257.66 0.02 225,907.66 0.01
    预收账款:
    开滦(集团)有限责任公司 36,291.16 0.02 96,728.66 0.07
    其他应付款:
    开滦(集团)有限责任公司 100,296.00 0.02
    2. 采购货物
    2010 年1-6 月 2009年1-6 月
    关联方名称
    金额 比例% 金额 比例%
    开滦(集团)有限责任公司 1,368,328,079.04 27.17 784,269,135.27 35.82
    唐山开滦铁拓重型机械制造有限公司 1,714,616.62 0.03 245,042.74 0.01
    唐山开滦(集团)化工有限责任公司 1,502,486.74 0.03 1,334,553.59 0.06
    开滦吕家坨矿劳动服务公司 87,056.18 10,976.00
    开滦范各庄矿劳动服务公司 373,118.88 0.01 316,214.06 0.01
    上海开滦贸易公司 11,965.80 6,695.71
    唐山开滦热电有限责任公司 546,452.97 0.01
    注1:关联采购主要物资为:火药、雷管等煤矿专用物资及部分坑木、钢材、特殊轴承、防
    爆电器、部分配件等特储物资。纳入合并范围的子公司迁安中化公司、唐山中润公司向集团公司
    采购部分煤炭。
    注2:2010 年1-6 月向集团公司关联采购金额较上年同期增加584,058,943.77 元,主要是公司
    所属子公司随着焦炭产量的增加向集团采购煤炭的数量增加所致。开滦能源化工股份有限公司 2010 年半年度报告
    74
    3. 采购电力
    由于历史原因,供电部门只与集团公司(含公司)结算电费,故集团公司需另行
    和公司进行电费结算。集团公司与公司的电费结算价格与其和供电部门的结算价格相
    同,无差价。2009 年1-6 月、2010 年1-6 月分别向集团公司支付电费57,444,653.66
    元、67,658,663.37 元。
    4. 固定资产购入
    2010 年1-6 月 2009年1-6 月
    关联方名称
    金额 比例% 金额 比例%
    开滦(集团)有限责任公司 196,046.26 0.08
    唐山开滦铁拓重型机械制造有限公司 30,769.23 0.04 4,676,581.21 2.01
    5. 销售货物
    2010 年1-6 月 2009年1-6 月
    关联方名称
    金额 比例% 金额 比例%
    开滦(集团)有限责任公司 2,757,658.93 0.04 3,003,484.01 0.07
    唐山开滦铁拓重型机械制造有限公司 344,077.72 410,612.26 0.01
    注:关联销售主要是和集团公司的二级单位开滦范吕社区服务中心的关联交易,开滦范吕社
    区服务中心为范、吕两矿提供生活后勤服务且无煤炭生产的能力,由于距离较近,运输方便,因
    此有部分的关联销售。
    6. 公司与关联方交易的定价政策
    (1)有国家定价或执行国家定价的,依国家定价或执行国家规定;
    (2)如无国家定价,则适用市场价格;
    (3)如无市场价格,双方交易之条件均不应逊于该方同任何第三方交易的条
    件。
    7. 土地租赁费
    根据公司与集团公司签定的《土地使用权租赁合同》,双方同意土地使用权租金
    以河北省土地管理部门核定确认的土地估价报告中应交土地出让金为基础,考虑当地
    的工业用地租赁价格水平,确定土地租赁价格。双方约定土地租赁费年租金为
    557,900.00 元,租赁期限为50 年。2010 年1-6 月发生土地租赁费为278,950.00 元。
    8. 综合服务费
    公司成立后,与集团公司在铁路专用线使用、加工修理、厂区服务等方面存在关
    联交易,因此双方签定了《综合服务合同》, 2009 年1-6 月、2010 年1-6 月发生综
    合服务费17,662,005.01 元、20,407,696.41 元。明细如下:
    项 目 2010年1-6 月 2009年1-6 月
    铁路专用线费用 1,800,000.00 1,800,000.00
    厂区服务 9,533,338.61 11,993,357.82
    加工修理 2,777,268.67 67,656.87开滦能源化工股份有限公司 2010 年半年度报告
    75
    二号码头过港费 2,549,288.50 1,001,265.30
    通讯费 873,634.66 771,222.02
    职工通勤费 2,874,165.97 2,028,503.00
    合 计 20,407,696.41 17,662,005.01
    注:2007 年3 月26 日,公司与集团公司签订了《综合服务合同》的续签稿,核定的定价原
    则如下:厂区卫生服务采用协议价,依据前三年的实际发生费用测算;铁路专用线采用政府定价
    方式,按照《国家计划委员会关于提高煤矿专用铁路、铁路专用线收费标准的批复》及河北省物
    价局据此核准的价格扣除装车费、调车费后按1.47 元/吨确定价格;加工修理采用协议价,按照
    国家颁布的有关定额计算加工修理所需的工、料,双方协商定价;过港费采用市场定价方式;通
    信费采用政府定价方式,按照国务院和河北省信息产业主管部门及物价主管部门的规定确定价
    格;职工通勤费按市场价格结算。
    11. 其他关联事项
    (1)唐山开滦建设(集团)有限责任公司2010 年1-6 月为公司提供工程施工服
    务,交易发生额为31,483,481.00 元。
    (2)集团公司为公司长期借款33,080.00 万元提供借款担保。另集团公司为公司
    提供委托贷款32,500.00 万元。
    七、股份支付
    公司无需披露的股份支付事项。
    八、或有事项
    公司无需披露的重大或有事项。
    九、承诺事项
    公司无需披露的重大承诺事项。
    十、资产负债表日后事项
    (一)重要的资产负债表日后事项说明
    根据公司第三届董事会第九次临时会议决议,公司与首钢京唐钢铁联合有限责任
    公司共同出资设立合资公司“唐山中泓炭素化工有限公司”,并以合资公司为主体,
    在曹妃甸工业区建设煤焦油深加工项目一期工程。合资公司注册资本为3 亿元,公司
    与京唐钢铁各以自有资金现金出资1.5 亿元,分别持有该公司50%的股份。合资公司
    拟在曹妃甸工业区建设百万吨级煤焦油深加工项目,项目分两期建设。煤焦油深加工
    项目一期工程拟建设单套30 万吨/年焦油初加工装置及配套设施,项目总投资约6 亿
    元。2010 年7 月21 日,公司支付对唐山中泓炭素化工有限公司出资1.5 亿元。
    (二)资产负债表日后利润分配情况说明
    无
    (三)其他资产负债表日后事项说明开滦能源化工股份有限公司 2010 年半年度报告
    76
    无
    十一、其他重要事项
    公司无需披露的其他重要事项。
    十二、母公司财务报表主要项目注释
    1. 应收账款
    (1)应收账款构成
    2010.06.30 2009.12.31
    项目 账面余额 账面余额
    金额 比例
    坏账准备
    金额 比例
    坏账准备
    单项金额重大的应收款项 381,467,244.90 98.70% 19,073,362.25 131,796,576.31 92.86% 6,589,828.82
    单项金额不重大的应收款项5,035,695.76 1.30% 251,784.78 10,137,470.81 7.14% 506,873.54
    合 计 386,502,940.66 100.00% 19,325,147.03 141,934,047.12 100.00% 7,096,702.36
    注:坏账计提政策同(五)3。
    (2)账龄分析如下
    2010.06.30 2009.12.31
    账 龄
    金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备
    1 年以内 386,502,940.66 100.00% 19,325,147.03 141,934,047.12 100.00% 7,096,702.36
    1—2 年
    2—3 年
    3—4 年
    4—5 年
    5 年以上
    合 计 386,502,940.66 100.00% 19,325,147.03 141,934,047.12 100.00% 7,096,702.36
    (3)期末应收账款欠款金额前五名的金额合计为381,467,244.90 元,占应收账款
    的98.70%,明细如下:
    单位名称 与本公司关系欠款金额 账龄 占应收账款的比例
    唐山中润煤化工有限公司 子公司 191,660,807.03 1 年以内 49.59%
    迁安中化煤化工有限责任公司 子公司 71,693,006.99 1 年以内 18.55%
    唐山市路南光亚设备经销处 客户 51,802,949.38 1 年以内 13.40%
    宝山钢铁股份有限公司 客户 35,448,733.39 1 年以内 9.17%
    北京首钢股份有限公司 客户 30,861,748.11 1 年以内 7.99%
    合 计 381,467,244.90 98.70%
    (4)期末余额中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位。
    (5)应收账款期末账面余额较期初增加了244,568,893.54 元,主要是由于营业收
    入增加所致。开滦能源化工股份有限公司 2010 年半年度报告
    77
    2. 其他应收款
    (1)其他应收款构成
    2010.06.30 2009.12.31
    项目 账面余额 账面余额
    金额 比例
    坏账准备
    金额 比例
    坏账准备
    单项金额重大的其他应收款项 37,512,202.31 94.67% 3,751,220.23 37,301,975.26 94.78% 1,865,098.76
    单项金额不重大的其他应收款项 2,113,084.24 5.33% 391,329.07 2,056,209.80 5.22% 365,825.40
    合 计 39,625,286.55 100.00% 4,142,549.30 39,358,185.06 100.00% 2,230,924.16
    (2)账龄分析如下:
    2010.06.30 2009.12.31
    账 龄
    金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备
    1 年以内 1,714,587.03 4.33% 85,729.35 38,962,183.68 99.00% 1,948,109.19
    1—2 年 37,593,199.52 94.87% 3,759,319.95 43,161.48 0.11% 4,316.15
    2—3 年 33,355.61 0.08% 10,006.68
    3—4 年 101,984.29 0.26% 50,992.14
    4—5 年 100,000.00 0.25% 80,000.00
    5 年以上 217,500.00 0.55% 217,500.00 217,500.00 0.55% 217,500.00
    合 计 39,625,286.55 100.00% 4,142,549.30 39,358,185.06 100.00% 2,230,924.16
    (3)期末其他应收款欠款金额前五名的金额合计为39,119,498.56 元,占其他应
    收款账面余额的98.72%,明细如下:
    单位名称 与本公司关系 欠款金额 账 龄 内容
    加拿大开滦德华矿业有限公司 子公司 37,512,202.31 1-2 年 往来借款
    备用金 职工借款 744,672.80 1 年以内 职工临时借款
    养老保险 职工保险 468,610.80 1 年以内 职工负担的养老保险
    山西中通投资有限公司 子公司 208,512.65 1 年以内 往来借款
    唐山开发交通总公司 非关联方 185,500.00 5 年以上 高速公路定向借款
    合 计 39,119,498.56
    (4)本报告期其他应收款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的
    欠款。
    3. 长期股权投资
    (1)长期股权投资及减值准备
    2010.06.30 2009.12.31
    项 目
    账面余额 减值准备账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
    成本法核算 2,315,259,071.73 2,315,259,071.73 2,097,203,071.73 2,097,203,071.73
    权益法核算
    合 计 2,315,259,071.73 2,315,259,071.73 2,097,203,071.73 2,097,203,071.73开滦能源化工股份有限公司 2010 年半年度报告
    78
    (2)长期股权投资明细
    被投资单位 核算方法 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
    迁安中化煤化工有
    限责任公司
    成本法 107,100,000.00 494,450,000.00 494,450,000.00
    唐山中润煤化工有
    限公司
    成本法 716,940,000.00 1,466,940,000.00 1,466,940,000.00
    山西中通投资有限
    公司
    成本法 70,000,000.00 70,000,000.00 70,000,000.00
    唐山考伯斯开滦炭
    素化工有限公司
    成本法 23,079,098.50 65,812,797.00 65,812,797.00
    加拿大开滦德华矿
    业有限公司
    成本法 274.73 274.73 274.73
    唐山中浩化工有限
    公司
    成本法 150,000,000.00 150,000,000.00 150,000,000.00
    加拿大中和投资有
    限责任公司
    成本法 68,056,000.00 68,056,000.00 68,056,000.00
    合 计 1,135,175,373.23 2,097,203,071.73 218,056,000.00 2,315,259,071.73
    被投资单位 在被投资单位
    持股比例(%)
    在被投资单位表
    决权股比例(%) 减值准备 本期计提
    减值准备 现金红利
    迁安中化煤化工有
    限责任公司
    49.82 49.82
    唐山中润煤化工有
    限公司
    94.08 94.08
    山西中通投资有限
    公司
    100.00 100.00
    唐山考伯斯开滦炭
    素化工有限公司
    51.00 51.00
    加拿大开滦德华矿
    业有限公司 51.00 51.00
    唐山中浩化工有限
    公司 100.00 100.00
    加拿大中和投资有
    限责任公司
    100.00 100.00
    4. 营业收入及营业成本
    (1)项目列示
    2010 年1-6 月 2009年1-6 月
    项 目
    营业收入 营业成本 毛利 营业收入 营业成本 毛利
    主营业务 2,336,661,810.29 1,458,992,039.42 877,669,770.87 1,680,455,411.83 935,799,813.40 744,655,598.43
    其他业务 5,515,284.99 2,269,333.96 3,245,951.03 18,632,346.96 13,586,852.26 5,045,494.70
    合 计 2,342,177,095.28 1,461,261,373.38 880,915,721.90 1,699,087,758.79 949,386,665.66 749,701,093.13
    (2)分行业列示主营业务
    2010 年1-6 月 2009年1-6 月
    项 目
    主营收入 主营成本 毛利 主营收入 主营成本 毛利
    煤炭采选
    业
    2,219,391,281.62 1,341,965,186.65 877,426,094.97 1,680,455,411.83 935,799,813.40 744,655,598.43
    贸易 117,270,528.67 117,026,852.77 243,675.90
    合计 2,336,661,810.29 1,458,992,039.42 877,669,770.87 1,680,455,411.83 935,799,813.40 744,655,598.43开滦能源化工股份有限公司 2010 年半年度报告
    79
    (3)分产品列示主营业务
    2010 年1-6 月 2009年1-6 月
    项 目
    主营收入 主营成本 毛利 主营收入 主营成本 毛利
    洗精煤 1,837,507,635.50 1,062,878,340.98 774,629,294.52 1,488,915,043.20 806,468,682.45 682,446,360.75
    洗混块 84,149,651.64 61,292,377.59 22,857,274.05 69,722,972.09 44,006,696.62 25,716,275.47
    其他洗煤 297,733,994.48 217,794,468.08 79,939,526.40 121,817,396.54 85,324,434.33 36,492,962.21
    贸易 117,270,528.67 117,026,852.77 243,675.90
    合 计 2,336,661,810.29 1,458,992,039.42 877,669,770.87 1,680,455,411.83 935,799,813.40 744,655,598.43
    (4)分地区列示主营业务
    2010 年1-6 月 2009年1-6 月
    项 目
    主营收入 主营成本 毛利 主营收入 主营成本 毛利
    国内销售 2,336,661,810.29 1,458,992,039.42 877,669,770.87 1,628,048,696.30 921,045,192.47 707,003,503.83
    国外销售 52,406,715.53 14,754,620.93 37,652,094.60
    合 计 2,336,661,810.29 1,458,992,039.42 877,669,770.87 1,680,455,411.83 935,799,813.40 744,655,598.43
    (5)公司前5 名客户的营业收入情况
    客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例
    唐山中润煤化工有限公司 531,798,844.95 22.71%
    河北永胜实业集团有限公司 262,880,884.26 11.22%
    唐山市荣义炼焦制气有限公司 201,032,982.05 8.58%
    迁安中化煤化工有限责任公司 178,403,376.58 7.62%
    唐山海明煤炭有限责任公司 174,680,583.81 7.46%
    小计 1,348,796,671.65 57.59%
    注1:2010 年1-6 月份较上年同期营业收入增长643,089,336.49 元,主要是由于煤炭销量增
    长及开展贸易业务所致。
    注2:2010 年1-6 月份较上年同期营业成本增长511,874,707.72 元,主要是由于煤炭销量增
    长及开展贸易业务所致。
    5.投资收益
    项 目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月
    持有期间的收益:
    联营或合营公司分配来的利润
    交易性金融资产出售 304,202.06 423.28
    可供出售金融资产出售
    年末调整的被投资公司股东权益净增减额
    转让收益:
    处置子公司股权
    处置联营或合营公司股权
    处置其他股权
    合 计 304,202.06 423.28开滦能源化工股份有限公司 2010 年半年度报告
    80
    6. 母公司现金流量表附注
    补充资料 本期金额 上期金额
    1.将净利润调节为经营活动现金流量:
    净利润 438,517,604.60 383,548,364.41
    加:资产减值准备 14,140,069.81 -2,506,310.45
    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 119,282,570.75 113,472,815.69
    无形资产摊销 1,820,386.21 1,820,386.21
    长期待摊费用摊销
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列) 3,309,784.89
    固定资产报废损失(收益以“-”号填列)
    公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
    财务费用(收益以“-”号填列) 2,326,073.20 10,683,558.74
    投资损失(收益以“-”号填列) -304,202.06 -423.28
    递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) -3,535,017.46 626,090.26
    递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)
    存货的减少(增加以“-”号填列) -118,221,422.73 13,431,787.29
    经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) -26,100,693.01 -47,059,803.01
    经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) 254,516,407.78 -117,980,552.76
    其他
    经营活动产生的现金流量净额 682,441,777.09 359,345,697.99
    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
    债务转为资本
    一年内到期的可转换公司债券
    融资租入固定资产
    3.现金及现金等价物净变动情况:
    现金的期末余额 2,113,816,597.45 1,156,698,240.30
    减:现金的期初余额 982,918,629.75 1,532,917,810.80
    加:现金等价物的期末余额
    减:现金等价物的期初余额
    现金及现金等价物净增加额 1,130,897,967.70 -376,219,570.50
    十三、补充资料
    1. 非经常性损益
    根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号》(中国证券
    监督管理委员会公告〔2008〕43 号)的有关规定,本公司非经常性损益如下:
    项 目 影响金额
    一、非流动资产处置损益 82,061.92
    二、政府补助 1,189,000.00
    三、交易性金融资产处置损益 304,202.06
    四、其他营业外收支净额 581,214.37
    五、所得税影响数 539,119.59
    合 计 1,617,358.76
    其中:少数股东非经常性损益合计 92,636.10
    归属于母公司股东的非经常性损益 1,524,722.66开滦能源化工股份有限公司 2010 年半年度报告
    81
    2. 净资产收益率和每股收益的计算
    本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9 号——净资
    产收益率和每股收益的计算及披露(2010 年修订)》(“中国证券监督管理委员会公
    告[2010]2 号)、《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性损
    益》(中国证券监督管理委员会公告[2008]43 号)要求计算的每股收益如下:
    每股收益
    期间 报告期利润 加权平均净资
    产收益率 基本每股收益 稀释每股收益
    归属于公司普通股股东的净利润 8.09% 0.34 0.34
    2010 年
    1-6 月 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
    东的净利润
    8.06% 0.34 0.34
    归属于公司普通股股东的净利润 9.11% 0.33 0.33
    2009 年
    1-6 月 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
    东的净利润
    9.16% 0.33 0.33
    计算过程如下:
    项目 序号 2010年1-6 月 2009 年1-6 月
    分子:
    归属于公司普通股股东的净利润 1(p) 421,096,386.13 404,144,168.09
    归属于公司普通股股东的非经常性损益 2 1,524,722.66 -2,343,560.36
    归属于公司普通股股东扣除非经常性损益后的净
    利润
    3=1-2(p) 419,571,663.47 406,487,728.45
    分母(加权平均净资产):
    归属于公司普通股股东的期初净资产 4(E0) 4,992,583,949.69 4,245,078,586.37
    归属于公司普通股股东的专项储备变动金额 5(EK1) 43,036,384.77 18,174,260.92
    归属于公司普通股股东的外币报表折算差额 6(EK2) -2,498,146.90 13,543.88
    现金分红减少的归属于公司普通股股东的净资产 7(Ej) 123,464,000.00 123,464,000.00
    现金分红下一月份至报告期期末的月份数 8(Mj) 1 1
    其他事项下一月份至报告期期末的月份数 9(MK) 3 3
    报告期月份数 10(M0) 6 6
    归属于公司普通股股东的期末净资产 11 5,330,754,573.69 4,543,946,559.26
    加权平均净资产 12=Eo + P÷2+Ei×Mi÷Mo-
    Ej*Mj/Mo+-Ek*Mk/Mo 5,202,823,928.36 4,435,667,239.48
    分母(发行在外的普通股加权平均数):
    年初股份总数 13(S0) 1,234,640,000 617,320,000
    报告期内公积金转增股本增加的股数 14(S1) 617,320,000
    报告期缩股数 15(SK)
    报告期内发行新股增加的股数 16(SI)
    报告期因回购等减少股份数 17(SJ)
    增加股份下一月起至报告期末月份数 18(MI) 1
    减少股份下一月起至报告期末月份数 19(MJ)
    报告期月份数 20(M0) 6 6
    年末股份总数 21 1,234,640,000 1,234,640,000
    发行在外的普通股加权平均数 22=S0+S1+Si×Mi÷M0–
    Sj×Mj÷M0-Sk
    1,234,640,000 1,234,640,000
    注:本公司报告期内无稀释性潜在普通股。开滦能源化工股份有限公司 2010 年半年度报告
    82
    十四、财务报表的批准
    本财务报表于2010 年8 月10 日由董事会通过及批准发布。
    公司名称:开滦能源化工股份有限公司
    本公司的财务报表及附注由下列负责人签署:
    法定代表人: 主管会计工作的公司负责人: 会计机构负责人:
    裴华 王连灵 石晓光
    日期:2010 年8 月10 日 日期:2010 年8 月10 日 日期:2010 年8 月10 日