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2019年10月15日 星期二

开滦股份(600997)公告正文

开滦股份:2009年年度报告

公告日期:2010-03-31

    开滦能源化工股份有限公司
    600997
    2009年年度报告
    二〇一〇年三月目 录
    一、重要提示...........................................................................................................................1
    二、公司基本情况...................................................................................................................1
    三、会计数据和业务数据摘要...............................................................................................2
    四、股本变动及股东情况.......................................................................................................3
    五、董事、监事和高级管理人员...........................................................................................6
    六、公司治理结构.................................................................................................................10
    七、股东大会情况简介.........................................................................................................14
    八、董事会报告.....................................................................................................................14
    九、监事会报告.....................................................................................................................27
    十、重要事项.........................................................................................................................28
    十一、财务会计报告......................................................33
    十二、备查文件目录.............................................................................................................34开滦能源化工股份有限公司 2009 年年度报告
    一、重要提示
    (一)本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
    (二)公司董事王世友先生因公出差未能出席会议,书面委托董事高启新先生代为行使表决权。
    (三)中磊会计师事务所有限责任公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
    (四) 公司负责人裴华先生、主管会计工作负责人王连灵女士及会计机构负责人(会计主管人员)石晓光先生声明:保证年度报告中财务报告的真实、完整。
    (五)公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。
    (六)公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。
    二、公司基本情况
    (一) 公司信息
    公司的法定中文名称
    开滦能源化工股份有限公司
    公司的法定中文名称缩写
    开滦股份
    公司的法定英文名称
    Kailuan Energy Chemical Co.,LTD.
    公司的法定英文名称缩写
    KEC
    公司法定代表人
    裴华
    (二) 联系人和联系方式
    董事会秘书
    证券事务代表
    姓名
    侯树忠
    张嘉颖
    联系地址
    河北省唐山市新华东道70号东楼
    河北省唐山市新华东道70号东楼
    电话
    0315-2812013
    0315-3026971
    传真
    0315-3026507
    0315-3026507
    电子信箱
    kcc@kailuan.com.cn
    kcc@kailuan.com.cn
    (三) 基本情况简介
    注册地址
    河北省唐山市新华东道70号东楼
    注册地址的邮政编码
    063018
    办公地址
    河北省唐山市新华东道70号东楼
    办公地址的邮政编码
    063018
    公司国际互联网网址
    http://www.kkcc.com.cn
    电子信箱
    kcc@kailuan.com.cn
    (四)信息披露及备置地点
    公司选定的信息披露报纸名称
    《中国证券报》、《上海证券报》
    登载年度报告的中国证监会指定网站的网址
    http://www.sse.com.cn
    公司年度报告备置地点
    公司证券部 1开滦能源化工股份有限公司 2009 年年度报告
    (五)公司股票简况
    公司股票简况
    股票种类
    股票上市交易所
    股票简称
    股票代码
    变更前股票简称
    A股
    上海证券交易所
    开滦股份
    600997
    /
    (六)其他有关资料
    公司首次注册登记日期
    2001年6月30日
    公司首次注册登记地点
    河北省唐山市新华东道70号东楼
    首次变更
    公司变更注册登记日期
    2004年10月26日
    企业法人营业执照注册号
    1300001001934
    第二次变更
    公司变更注册登记日期
    2006年5月29日
    企业法人营业执照注册号
    1300001001934
    第三次变更
    公司变更注册登记日期
    2009年1月20日
    企业法人营业执照注册号
    130000000022087
    第四次变更
    公司变更注册登记日期
    2009年7月21日
    企业法人营业执照注册号
    130000000022087
    税务登记号码
    国税130202730266302 地税130202730266302
    组织机构代码
    73026630-2
    公司聘请的会计师事务所名称
    中磊会计师事务所有限责任公司
    公司聘请的会计师事务所办公地址
    北京市丰台区星火路1号昌宁大厦8层
    三、会计数据和业务数据摘要
    (一)主要会计数据
    单位:元 币种:人民币
    项目
    金额
    营业利润
    1,182,255,729.03
    利润总额
    1,174,864,361.51
    归属于上市公司股东的净利润
    823,029,202.98
    归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润
    826,813,778.32
    经营活动产生的现金流量净额
    220,322,910.67
    (二)非经常性损益项目和金额
    单位:元 币种:人民币
    非经常性损益项目
    金额
    非流动资产处置损益
    -7,143,843.78
    计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)
    1,600,000.00
    非货币性资产交换损益
    -70,290.94
    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
    780,680.86
    除上述各项之外的其他营业外收入和支出
    -1,777,232.80
    所得税影响额
    -1,987,412.86
    合 计
    -4,623,273.80
    其中:少数股东非经常性损益合计
    -838,698.46
    归属于母公司股东的非经常性损益
    -3,784,575.34
    2开滦能源化工股份有限公司 2009 年年度报告
    (三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标
    单位:元 币种:人民币
    2008年
    2007年
    主要会计数据
    2009年
    调整后
    调整前
    本期比上年同期增减(%)
    调整后
    调整前
    营业收入
    10,976,710,202.51
    9,401,430,535.80
    9,401,430,535.80
    16.76
    5,475,205,392.79
    5,475,205,392.79
    利润总额
    1,174,864,361.51
    1,112,112,852.84
    1,134,895,122.62
    5.64
    802,132,340.15
    802,187,492.34
    归属于上市公司股东的净利润
    823,029,202.98
    811,513,969.08
    828,034,043.87
    1.42
    618,504,821.40
    623,948,140.35
    归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润
    826,813,778.32
    811,926,404.94
    828,446,479.73
    1.83
    537,641,010.01
    543,084,328.96
    经营活动产生的现金流量净额
    220,322,910.67
    1,632,686,545.74
    1,632,686,545.74
    -86.51
    1,018,647,576.75
    1,018,647,576.75
    2008年末
    2007年末
    2009年末
    调整后
    调整前
    本年末比上年末增减(%)
    调整后
    调整前
    总资产
    13,435,925,318.18
    11,627,056,899.98
    11,731,757,229.01
    15.56
    7,242,258,105.56
    7,323,309,285.12
    所有者权益(或股东权益)
    4,992,583,949.69
    4,245,078,586.37
    4,312,004,133.63
    17.61
    3,038,813,128.64
    3,088,082,709.76
    2008年
    2007年
    主要财务指标
    2009年
    调整后
    调整前
    本期比上年同期增减(%)
    调整后
    调整前
    基本每股收益(元/股)
    0.67
    0.72
    1.46
    -6.94
    0.55
    1.11
    稀释每股收益(元/股)
    0.67
    0.72
    1.46
    -6.94
    0.55
    1.11
    扣除非经常性损益后的基本每股收益(元/股)
    0.67
    0.72
    1.46
    -6.94
    0.48
    0.97
    加权平均净资产收益率(%)
    17.87
    24.38
    24.45
    减少6.51个百分点
    21.95
    21.83
    扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率(%)
    17.95
    24.40
    24.47
    减少6.45个百分点
    19.08
    19.00
    每股经营活动产生的现金流量净额(元/股)
    0.18
    2.64
    2.64
    -93.18
    1.82
    1.82
    2008年末
    2007年末
    2009年末
    调整后
    调整前
    本期末比上年同期末增减(%)
    调整后
    调整前
    归属于上市公司股东的每股净资产(元/股)
    4.04
    6.88
    6.99
    -41.28
    5.41
    5.50
    四、股本变动及股东情况
    (一)股本变动情况
    1. 股份变动情况表
    单位:股
    本次变动前
    本次变动增减(+,-)
    本次变动后
    数量
    比例(%)
    发行新股
    送股
    公积金转股
    其他
    小计
    数量
    比例(%)
    一、有限售条件股份
    315,160,472
    51.05
    287,100,472
    -28,060,000
    259,040,472
    574,200,944
    46.51
    1、国家持股
    2、国有法人持股
    315,160,472
    51.05
    287,100,472
    -28,060,000
    259,040,472
    574,200,944
    46.51
    3、其他内资持股
    其中:境内非国有法人持股
    境内自然人持股
    4、外资持股
    其中:境外法人持股
    境外自然人持股
    二、无限售条件流通股份
    302,159,528
    48.95
    330,219,528
    28,060,000
    358,279,528
    660,439,056
    53.49
    1、人民币普通股
    302,159,528
    48.95
    330,219,528
    28,060,000
    358,279,528
    660,439,056
    53.49
    3开滦能源化工股份有限公司 2009 年年度报告
    2、境内上市的外资股
    3、境外上市的外资股
    4、其他
    三、股份总数
    617,320,000
    100.00
    617,320,000
    0
    617,320,000
    1,234,640,000
    100.00
    股份变动的批准情况:(1)2009年4月22日,公司2008年度股东大会审议通过了资本公积金转增股本方案,以2008年12月31日总股本617,320,000股为基数,向全体股东每10股转增10股。(2)2005年12月30日,公司相关股东会审议通过了股权分置改革方案。公司控股股东开滦(集团)有限责任公司作出特别承诺:自股权分置改革方案实施后持有的公司股份自获得上市流通权之日起三十六个月内不上市交易或转让;在前项承诺期期满后,开滦(集团)有限责任公司通过证券交易所挂牌交易出售股份,出售数量占公司股份总数的比例在十二个月内不超过百分之五,在二十四个月内不超过百分之十。
    股份变动的过户情况:(1)2009年1月13日 ,开滦(集团)有限责任公司持有的28,060,000股有限售条件流通股变更登记为无限售条件流通股。(2)2009年5月22日公司实施完成资本公积金转增股本方案,共计转增617,320,000股。
    股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响:公司股份变动造成公司2008年基本每股收益、稀释每股收益及每股净资产摊薄。股份变动前,公司2008年基本每股收益、稀释每股收益及每股净资产分别为1.46元、1.46元及6.99元;股份变动后,公司2008年基本每股收益、稀释每股收益及每股净资产分别为0.72元、0.72元及6.88元。
    2. 限售股份变动情况
    单位:股
    股东名称
    年初限售
    股数
    本年解除
    限售股数
    本年增加
    限售股数
    年末限售
    股数
    限售原因
    解除限售日期
    开滦(集团)有限责任公司
    315,160,472
    28,060,000
    287,100,472
    574,200,944
    股改承诺
    2009年1月13日
    合 计
    315,160,472
    28,060,000
    287,100,472
    574,200,944
    /
    /
    (二)证券发行与上市情况
    1. 前三年历次证券发行情况
    单位:股 币种:人民币
    股票及其衍生证券的种类
    发行日期
    发行价格(元)
    发行数量
    上市日期
    获准上市交易数量
    人民币普通股
    2008年11月20日
    11.24
    56,120,000
    2008年12月5日
    56,120,000
    经中国证券监督管理委员会证监许可[2008]738号文核准,公司于2008年11月20日通过网上、网下定价发行方式向社会公众投资者公开发行人民币普通股5,612万股,发行价11.24元/股。经上海证券交易所同意,本次公开发行的股票于2008年12月5日上市流通。
    2. 公司股份总数及结构的变动情况
    报告期内,公司实施资本公积金转增股本方案,公司总股本由61,732万股增加到123,464万股。因公司股东开滦(集团)有限责任公司限售股上市流通,公司限售条件流通股减少,无限售条件流通股增加。 4开滦能源化工股份有限公司 2009 年年度报告
    3. 现存的内部职工股情况
    本报告期末公司无内部职工股。
    (三)股东和实际控制人情况
    1. 股东数量和持股情况
    单位:股
    报告期末股东总数
    135,379户
    前十名股东持股情况
    股东名称
    股东性质
    持股比例(%)
    持股总数
    报告期内增减
    持有有限售条件股份数量
    质押或冻结的股份数量
    开滦(集团)有限责任公司
    国有法人
    56.73
    700,384,912
    350,192,456
    574,200,944
    无
    中国信达资产管理公司
    国有法人
    1.61
    19,937,432
    9,968,716
    0
    无
    汇添富成长焦点股票型证券投资基金
    其他
    0.83
    10,206,871
    10,206,871
    0
    未知
    广发小盘成长股票型证券投资基金
    其他
    0.73
    9,000,000
    9,000,000
    0
    未知
    长城品牌优选股票型证券投资基金
    其他
    0.67
    8,238,691
    8,238,691
    0
    未知
    汇添富优势精选混合型证券投资基金
    其他
    0.52
    6,399,891
    6,399,891
    0
    未知
    大成蓝筹稳健证券投资基金
    其他
    0.51
    6,299,802
    6,299,802
    0
    未知
    华安中小盘成长股票型证券投资基金
    其他
    0.46
    5,736,299
    -10,875,914
    0
    未知
    大成创新成长混合型证券投资基金
    其他
    0.43
    5,249,813
    5,249,813
    0
    未知
    汇添富均衡增长股票型证券投资基金
    其他
    0.41
    5,106,575
    5,106,575
    0
    未知
    前十名无限售条件股东持股情况
    股东名称
    持有无限售条件股份的数量
    股份种类及数量
    开滦(集团)有限责任公司
    126,183,968
    人民币普通股
    中国信达资产管理公司
    19,937,432
    人民币普通股
    汇添富成长焦点股票型证券投资基金
    10,206,871
    人民币普通股
    广发小盘成长股票型证券投资基金
    9,000,000
    人民币普通股
    长城品牌优选股票型证券投资基金
    8,238,691
    人民币普通股
    汇添富优势精选混合型证券投资基金
    6,399,891
    人民币普通股
    大成蓝筹稳健证券投资基金
    6,299,802
    人民币普通股
    华安中小盘成长股票型证券投资基金
    5,736,299
    人民币普通股
    大成创新成长混合型证券投资基金
    5,249,813
    人民币普通股
    汇添富均衡增长股票型证券投资基金
    5,106,575
    人民币普通股
    上述股东关联关系或一致行动的说明
    在前十名股东中,汇添富成长焦点股票型证券投资基金、汇添富优势精选混合型证券投资基金和汇添富均衡增长股票型证券投资基金均为汇添富基金管理有限公司旗下基金;大成蓝筹稳健证券投资基金和大成创新成长混合型证券投资基金均为大成基金管理有限公司旗下基金。公司控股股东开滦(集团)有限责任公司与其他股东之间不存在关联关系,也不属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。
    在前十名无限售条件股东中,汇添富成长焦点股票型证券投资基金、汇添富优势精选混合型证券投资基金和汇添富均衡增长股票型证券投资基金均为汇添富基金管理有限公司旗下基金;大成蓝筹稳健证券投资基金和大成创新成长混合型证券投资基金均为大成基金管理有限公司旗下基金。公司控股股东开滦(集团)有限责任公司与其他股东之间不存在关联关系,也不属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。公司未知其他股东相互间是否存在关联关系,也未知其相互间是否属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。 5开滦能源化工股份有限公司 2009 年年度报告
    前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
    单位:股
    有限售条件股份可上市交易情况
    有限售条件
    股东名称
    持有的有限售条件股份数量
    可上市交易时间
    新增可上市
    交易股份数量
    限售条件
    2010年1月13日
    56,120,000
    开滦(集团)有限责任公司
    574,200,944
    2011年1月13日
    518,080,944
    开滦集团承诺自股权分置改革方案实施后持有的开滦股份的股份自获得上市流通权之日起三十六个月内不上市交易或转让;在前项承诺期期满后,开滦集团通过证券交易所挂牌交易出售股份,出售数量占开滦股份的股份总数的比例在十二个月内不超过百分之五,在二十四个月内不超过百分之十。
    2. 控股股东及实际控制人情况
    (1)控股股东情况
    单位:元 币种:人民币
    名称
    开滦(集团)有限责任公司
    单位负责人或法定代表人
    张文学
    成立日期
    1998年5月5日
    注册资本
    9,675,522,800.00
    主要经营业务或管理活动
    煤炭开采、洗选加工、煤质化验;储运服务;住宿、餐饮;港口装卸及相关服务;煤炭产品、矾土产品、建筑材料的经销;机械设备及配件的制造、销售、安装与修理。
    (2)实际控制人情况
    公司的实际控制人为河北省人民政府国有资产监督管理委员会。
    (3) 控股股东及实际控制人变更情况
    本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
    (4)公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
    河北省政府国资委 开滦(集团)有限责任公司开滦能源化工股份有限公司70.76% 56.73%
    3. 其他持股在百分之十以上的法人股东
    截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。
    五、董事、监事和高级管理人员
    (一)董事、监事、高级管理人员的情况 6开滦能源化工股份有限公司 2009 年年度报告
    单位:股
    姓名
    职务
    性别
    年龄
    任期起始日期
    任期终止日期
    年初
    持股数
    年末
    持股数
    变动
    原因
    报告期内从公司领取的报酬总额(万元)(税前)
    是否在股东单位或其他关联单位领取报酬、津贴
    裴 华
    董事长
    男
    55
    2007年11月5日
    2010年11月4日
    0
    0
    无
    0
    是
    曹玉忠
    副董事长
    总经理
    男
    48
    2007年11月5日
    2010年11月4日
    0
    0
    无
    21.97
    否
    高启新
    董事
    男
    59
    2007年11月5日
    2010年11月4日
    0
    0
    无
    18.28
    否
    张庚寅
    董事
    副总经理
    男
    59
    2007年11月5日
    2010年11月4日
    0
    0
    无
    18.28
    否
    张 利
    董事
    男
    43
    2007年11月5日
    2010年11月4日
    0
    0
    无
    0
    是
    王世友
    董事
    男
    49
    2007年11月5日
    2010年11月4日
    0
    0
    无
    0
    是
    程凤朝
    独立董事
    男
    50
    2007年11月5日
    2010年11月4日
    0
    0
    无
    4.00
    否
    孙国瑞
    独立董事
    男
    46
    2007年11月5日
    2010年11月4日
    0
    0
    无
    4.00
    否
    屈一新
    独立董事
    男
    45
    2007年11月5日
    2010年11月4日
    0
    0
    无
    4.00
    否
    王 卓
    监事会主席
    男
    57
    2007年11月5日
    2010年11月4日
    0
    0
    无
    0
    是
    常亚来
    监事
    男
    56
    2007年11月5日
    2010年11月4日
    0
    0
    无
    0
    是
    肖爱红
    监事
    女
    43
    2007年11月5日
    2010年11月4日
    0
    0
    无
    0
    是
    张广田
    职工监事
    男
    58
    2007年11月5日
    2010年11月4日
    0
    0
    无
    16.29
    否
    张俊宝
    职工监事
    男
    55
    2007年11月5日
    2010年11月4日
    0
    0
    无
    17.43
    否
    史国胜
    副总经理
    男
    46
    2007年11月6日
    2010年11月5日
    0
    0
    无
    18.28
    否
    房承宣
    副总经理
    男
    45
    2007年11月6日
    2010年11月5日
    0
    0
    无
    18.28
    否
    王连灵
    总会计师
    女
    47
    2007年11月6日
    2010年11月5日
    0
    0
    无
    18.28
    否
    梅海斌
    总工程师
    男
    46
    2007年11月6日
    2010年11月5日
    0
    0
    无
    18.28
    否
    侯树忠
    副总经理
    董事会秘书
    男
    45
    2007年11月6日
    2010年11月5日
    0
    0
    无
    18.28
    否
    合 计
    /
    /
    /
    /
    /
    0
    0
    /
    195.65
    /
    董事、监事、高级管理人员最近5年的主要工作经历:
    1. 裴华,研究生学历,工商管理硕士,正高级经济师。现任开滦(集团)有限责任公司副董事长、党委副书记,2001年以来兼任公司董事长。2008年12月兼任加拿大开滦德华矿业有限公司董事长。
    2. 曹玉忠,工学硕士,高级工程师。2001年以来任公司副董事长、总经理,2008年2月兼任唐山考伯斯开滦炭素化工有限公司董事。2008年12月兼任加拿大开滦德华矿业有限公司董事。
    3. 高启新,本科学历,高级政工师。2001年以来任公司董事。
    4. 张庚寅,双大专学历,高级政工师。2001年6月至2006年7月任公司董事、范各庄矿业分公司党委书记,2006年7月以来任公司董事、副总经理。
    5. 张利,经济学硕士。现任中国信达资产管理公司资产管理部副总经理。2007年11月至今兼任公司第三届董事会董事。
    6. 王世友,大学学历。现任宝钢贸易有限公司高级经理。2006年7月至今兼任公司第二、三届董事会董事。 7开滦能源化工股份有限公司 2009 年年度报告
    7. 程凤朝,管理学博士,注册会计师、注册资产评估师、注册税务师、高级会计师。现任中国农业银行股份有限公司董事,北京工商大学客座教授,中国资产评估协会常务理事。2007年11月至今兼任公司第三届董事会独立董事。
    8. 孙国瑞,法学博士,教授。现任北京航空航天大学法学院常务副院长。2007年11月至今兼任公司第三届董事会独立董事。
    9. 屈一新,博士。现任北京化工大学教授、博士生导师,中国化工学会理事、化学工程专业委员会秘书长。2007年11月至今兼任公司第三届董事会独立董事。
    10. 王卓,本科学历,高级政工师。现任开滦(集团)有限责任公司业务总监、纪委副书记、监察部部长,2001年以来兼任公司监事会主席。
    11. 常亚来,本科学历,高级会计师。现任开滦(集团)有限责任公司审计部煤经审计科科长,2001年以来兼任公司监事。
    12. 肖爱红,工商管理硕士,正高级会计师。现任开滦(集团)有限责任公司财务部主任会计师,2001年以来兼任公司监事。
    13. 张广田,本科学历,高级政工师。现任吕家坨矿业分公司副调研员,2001年以来任公司职工监事。
    14. 张俊宝,本科学历,高级政工师。现任范各庄矿业分公司工会主席,2004年9月以来任公司职工监事。
    15. 史国胜,研究生学历,高级会计师。2001年以来任公司副总经理,2007年12月兼任山西中通投资有限公司执行董事,2008年3月兼任山西介休倡源煤炭有限责任公司董事。
    16. 房承宣,工程硕士,高级工程师。2004年9月以来任公司副总经理,2005年3月兼任迁安中化煤化工有限责任公司董事,2007年1月兼任唐山中润煤化工有限公司董事长,2008年2月兼任唐山考伯斯开滦炭素化工有限公司董事长。
    17. 王连灵,研究生学历,工商管理硕士,高级会计师。2001年以来任公司总会计师。2008年3月兼任唐山市人大常委会副主任。
    18. 梅海斌,工程硕士,高级工程师。2003年4月至2006年6月任范各庄矿业分公司总工程师,2006年6月以来任公司总工程师,2007年12月兼任山西中通投资有限公司总经理,2008年3月兼任山西介休倡源煤炭有限责任公司副董事长。2008年12月兼任加拿大开滦德华矿业有限公司董事。
    19. 侯树忠,本科学历。2001年至2007年11月任公司董事会秘书,2007年11月以来任公司副总经理兼董事会秘书。
    (二)在股东单位任职情况
    姓名
    股东单位名称
    担任的职务
    是否领取报酬津贴
    裴 华
    开滦(集团)有限责任公司
    副董事长、党委副书记
    是
    张 利
    中国信达资产管理公司
    资产管理部副总经理
    是
    王世友
    上海宝钢国际经济贸易有限公司
    高级经理
    是
    王 卓
    开滦(集团)有限责任公司
    业务总监、纪委副书记、监察部部长
    是
    常亚来
    开滦(集团)有限责任公司
    审计部煤经审计科科长
    是
    肖爱红
    开滦(集团)有限责任公司
    财务部主任会计师
    是
    8开滦能源化工股份有限公司 2009 年年度报告
    在其他单位任职情况
    姓名
    其他单位名称
    担任的职务
    任期起始日期
    任期终止日期
    是否领取报酬津贴
    裴 华
    加拿大开滦德华矿业有限公司
    董事长
    2008年12月5日
    /
    否
    曹玉忠
    加拿大开滦德华矿业有限公司
    董事
    2008年12月5日
    /
    否
    曹玉忠
    唐山考伯斯开滦炭素化工有限公司
    董事
    2008年2月26日
    2011年2月25日
    否
    房承宣
    唐山考伯斯开滦炭素化工有限公司
    董事长
    2008年2月26日
    2011年2月25日
    否
    房承宣
    唐山中润煤化工有限公司
    董事长
    2007年1月9日
    2010年1月8日
    否
    房承宣
    迁安中化煤化工有限责任公司
    董事
    2008年2月24日
    2011年2月24日
    否
    史国胜
    山西中通投资有限公司
    执行董事
    2007年12月11日
    2010年12月10日
    否
    史国胜
    山西介休倡源煤炭有限责任公司
    董事
    2008年3月11日
    2011年3月10日
    否
    王连灵
    唐山市人大常委会
    副主任
    2008年3月24日
    2013年3月23日
    否
    梅海斌
    山西中通投资有限公司
    总经理
    2007年12月11日
    2010年12月10日
    否
    梅海斌
    山西介休倡源煤炭有限责任公司
    副董事长
    2008年3月11日
    2011年3月10日
    否
    梅海斌
    加拿大开滦德华矿业有限公司
    董事
    2008年12月5日
    /
    否
    (三)董事、监事、高级管理人员报酬情况
    董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序
    由董事会薪酬与考核委员会负责确定董事、监事、高级管理人员报酬。董事会薪酬与考核委员会按绩效评价标准和程序,对董事、经理及其他高管人员进行绩效评价;根据对董事、经理及其他高管人员的绩效评价结果及薪酬分配政策提出董事、经理及其他高管人员的报酬数额和奖励方式,召开会议表决通过后,报公司董事会审议通过。
    董事、监事、高级管理人员报酬确定依据
    根据《开滦能源化工股份有限公司高级管理人员效绩考核和薪酬管理办法》,按其岗位及公司经济效益等各项工作目标的完成情况考核确定。
    董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情况
    报告期内,公司向除独立董事以外的在职董事、监事和高级管理共支付报酬183.65万元(含税),向独立董事共支付12万元(含税)。
    (四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况
    本报告期内公司无董事、监事、高管人员变动。
    (五)公司员工情况
    在职员工总数
    12,661
    公司需承担费用的离退休职工人数
    0
    专业构成
    专业构成类别
    专业构成人数
    生 产 人 员
    11,188
    销 售 人 员
    159
    技 术 人 员
    675
    财 务 人 员
    64
    行政管理人员
    424
    其他人员
    151
    教育程度
    教育程度类别
    数量(人)
    大专以上(含大专)
    2,465
    高中(含中专、高职)
    3,550
    初中及初中以下
    6,646
    9开滦能源化工股份有限公司 2009 年年度报告
    六、公司治理结构
    (一)公司治理的情况
    报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会的相关法律法规和规范性文件要求,不断完善法人治理结构、健全内控制度,认真履行信息披露义务,加强投资者关系管理,提升了公司规范运作水平。目前,公司的法人治理结构较为健全,运转良好,与中国证监会有关上市公司治理结构的规范性文件要求不存在差异。
    1. 关于股东与股东大会
    公司严格按照《公司法》等法律法规和《公司章程》、《股东大会议事规则》的规定和要求召集、召开股东大会,在重大事项上采取网络投票,保证股东在股东大会上充分表达自己的意见并有效行使表决权。确保所有股东享有平等地位,保障所有股东的权利和义务。
    2. 关于控股股东与上市公司的关系
    公司在业务、人员、资产、机构和财务方面与控股股东完全分开,公司自主经营、自负盈亏。公司控股股东严格按照《公司法》、《公司章程》的相关规定行使股东权利,没有超越股东大会直接或间接干预公司生产经营和重大决策的情况。公司与控股股东之间的关联交易公平合理,并通过关联交易协议加以规范,未发生过大股东占用上市公司资金和资产的情况。公司在《公司章程》增加公司董事会建立对大股东所持股份“占用即冻结”机制的条款,明确规定了公司董事会建立对大股东所持股份“占用即冻结”的机制以及具体执行程序内容。
    3. 关于董事与董事会
    公司依据有关法律法规和《公司章程》规定,建立了《董事会议事规则》和《董事会专业委员会工作细则》等制度。公司董事会由9名成员组成,其中:独立董事3名,会计专业人士的独立董事1名,董事会下设战略决策委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会和审计委员会四个专业委员会,董事会及各专业委员会的人员构成符合《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的要求。
    公司董事会严格按照相关规定对权限范围内的重大事项履行相应的审议程序,认真贯彻股东大会各项决议。各专业委员会按各自职责分别召开专业委员会会议,对公司的发展战略、重大资本运作、高管人员的薪酬与考核等提出意见和建议,为董事会决策提供了基础依据。
    4. 关于监事与监事会
    公司监事会由5名成员组成,其中:职工监事2名,监事会的人员构成符合《公司法》等法律法规要求。公司监事会能依据《公司章程》和《监事会议事规则》的规定,认真履行规定的职责,对公司董事会的规范运作、公司财务制度和经营情况、公司董事和高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督。
    5. 关于信息披露与透明度
    公司严格执行《信息披露管理办法》,明确信息披露责任人,保证公司的信息披露真实、准确、及时、完整,公平对待所有股东,确保其享有平等的知情权。
    6. 关于投资者关系管理 10开滦能源化工股份有限公司 2009 年年度报告
    公司制订了《投资者关系管理制度》,确定了投资者关系管理负责人和职能部门,并借助投资者专线、信箱、网站等多渠道,通过业绩说明会、现场调研等多种方式与投资者交流互动,及时解答投资者疑问,提升市场对公司的认知度。
    7. 关于公司治理专项活动
    自2007年开展公司治理专项活动以来,公司针对自查发现的问题以及中国证监会河北监管局和上海证券交易所提出的整改意见及时进行了整改,形成了比较完善的法人治理结构和比较健全的内控制度体系。报告期内,公司继续梳理分析公司治理相关情况,并及时向监管部门进行汇报,促进公司治理水平进一步提升。
    (二)董事履行职责情况
    1. 董事参加董事会的出席情况
    董事姓名
    是否
    独立董事
    本年应参加董事会次数
    亲自出席次数
    以通讯方式参加次数
    委托出席次数
    缺席次数
    是否连续
    两次未亲自参加会议
    裴 华
    否
    4
    4
    0
    0
    0
    否
    曹玉忠
    否
    4
    4
    0
    0
    0
    否
    高启新
    否
    4
    4
    0
    0
    0
    否
    张庚寅
    否
    4
    4
    0
    0
    0
    否
    张 利
    否
    4
    1
    0
    3
    0
    是
    王世友
    否
    4
    0
    0
    4
    0
    是
    程凤朝
    是
    4
    3
    0
    1
    0
    否
    孙国瑞
    是
    4
    1
    0
    3
    0
    是
    屈一新
    是
    4
    4
    0
    0
    0
    否
    (1)董事张利先生因公出差,未能参加公司第三届董事会第七次临时会议、第三届董事会第五次会议和第三届董事会第六次会议。但会前认真审阅了公司相关董事会议案,与所委托董事充分沟通并发表意见,委托其他董事代为行使表决权。
    (2)董事王世友先生因工作原因,未能参加公司第三届董事会第七次临时会议、第三届董事会第五次会议、第三届董事会第六次会议和第三届董事会第七次会议。但会前认真审阅了公司相关董事会议案,与所委托董事充分沟通并发表意见,委托其他董事代为行使表决权。
    (3)独立董事孙国瑞先生因公出国,未能参加公司第三届董事会第七次临时会议、第三届董事会第五次会议和第三届董事会第六次会议。但会前认真审阅了公司相关董事会议案,与所委托董事充分沟通并发表意见,委托其他董事代为行使表决权。
    年内召开董事会会议次数
    4
    其中:现场会议次数
    4
    通讯方式召开会议次数
    0
    现场结合通讯方式召开会议次数
    0
    2. 独立董事对公司有关事项提出异议的情况 11开滦能源化工股份有限公司 2009 年年度报告
    报告期内,公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。
    3. 独立董事相关工作制度的建立健全情况、主要内容及独立董事履职情况
    公司建立了《独立董事工作制度》,独立董事除具有公司法和其他相关法律、法规赋予的董事职权外,还拥有以下特别职权:
    (1)重大关联交易(指本公司拟与关联人达成的总额高于300万元且高于本公司最近经审计净资产值的5%的关联交易)应由独立董事认可后,提交董事会讨论。独立董事做出判断前,可以聘请中介机构出具独立财务顾问报告,作为其判断的依据;
    (2)向董事会提议聘用或解聘会计师事务所;
    (3)向董事会提请召开临时股东大会;
    (4)提议召开董事会;
    (5)独立聘请外部审计机构和咨询机构;
    (6)可以在股东大会召开前公开向股东征集投票权。
    为充分发挥独立董事在年报制作、披露过程中的作用,公司增加了独立董事年报工作规定。公司与独立董事在年度报告编制和披露过程中应遵循以下规定:
    (1)每个会计年度结束后一个月内,公司管理层应当向每位独立董事全面汇报公司本年度的生产经营情况和重大事项的进展情况,同时公司应当安排每位独立董事进行实地考察,上述事项应当有书面记录,必要的文件应当有当事人签字。
    (2)公司财务负责人应当在为公司提供年报审计的注册会计师进场审计前向每位独立董事书面提交本年度审计工作安排及其他相关资料。
    (3)公司应当在年审注册会计师出具初步审计意见后和召开董事会会议审议年报前,至少安排一次每位独立董事与年审注册会计师的见面会,沟通审计过程中发现的问题。
    报告期内,独立董事对公司关联交易、对外担保等事项发表了独立意见。在公司会计年度结束后,认真听取了公司管理层的汇报,对公司的生产经营和规范运作提出宝贵的意见和建议。在年报编制过程中,独立董事与年审注册会计师保持着良好的沟通,很好地履行了独立董事职责。
    (三) 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立完整情况
    业务方面独立情况
    公司拥有独立的产、供、销体系,自主经营,自负盈亏,主营业务与控股股东不存在同业竞争。
    人员方面独立情况
    公司在劳动、人事、工资等方面完全独立。公司总经理、副总经理、总工程师、总会计师、董事会秘书等高级管理人员全部在公司领取薪酬,没有在股东单位双重任职的情况。
    资产方面独立情况
    公司具备独立的产、供、销设施和必要的辅助系统和配套设施,同时拥有生产经营所必须的特许经营权和相关的无形资产,产权关系明晰,不存在法律纠纷。
    机构方面独立情况
    公司拥有完整的组织结构和独立于控股股东的职能部门,办公机构和生产经营场所与控股股东完全分开。
    财务方面独立情况
    公司设立了财务部作为独立的财务核算部门,建立了独立的会计核算体系和财务管理制度,独立在银行开户,单独纳税。 12开滦能源化工股份有限公司 2009 年年度报告
    (四)公司内部控制制度的建立健全情况
    内部控制建设的总体方案
    公司严格按照财政部和证监会等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》、上海证券交易所《上市公司内部控制指引》等法律法规和规范性文件要求,并结合开滦百年管理经验,形成了涵盖发展战略、公司治理、安全生产、财务会计、内部审计、供应销售、人力资源等公司生产经营全过程的内控制度,保证了正常的生产经营和规范运作。
    内部控制制度建立健全的工作计划及其实施情况
    公司已建立了相对完善的内控制度。同时,根据监管部门的法律法规要求,不断健全公司内控制度,报告期内,公司修订了《公司章程》和《董事会专业委员会工作细则》,完善了大股东所持股份“占用即冻结”机制,明确了现金分红政策,充分保障了审计委员会在年报等相关工作中的监督作用。
    内部控制检查监督部门的设置情况
    公司董事会下设审计委员会,负责监督审查公司内控制度的建立和实施情况。公司监察审计部是审计委员会的日常办事机构,负责公司内控制度的日常检查监督工作。
    内部监督和内部控制自我评价工作开展情况
    作为公司内控制度检查监督部门,公司监察审计部对公司的内控制度建立和实施情况、子分公司的经营活动,依据事前、事中、事后监督管理的原则,进行了动态的监控和评审,并通过书面报告形式由公司董事会审计委员会审议后提交公司董事会,有效确保了公司内控制度的不断完善和贯彻实施。
    董事会对内部控制有关工作的安排
    针对公司煤炭和煤化工业务扩大、子公司增加的实际情况,不断完善公司内控制度,使内控制度涵盖公司生产经营活动各层面和各环节,加强对公司所属子分公司的监督检查,积极推进子分公司的规范运作。
    与财务核算相关的内部控制制度的完善情况
    公司按照国家相关会计政策和制度制订了公司会计制度、预算和募集资金等管理办法。定期对应收款项、固定资产、存货、在建工程、无形资产等项目中存在的问题和潜在损失进行核查,根据谨慎性原则,按照会计政策合理地计提资产减值准备。
    内部控制存在的缺陷及整改情况
    公司内控制度的建立、实施和监督检查等工作不存在重大缺陷。但内控制度的健全完善是一个不断发展、持续改进的过程。公司将继续根据监管部门的相关法律法规,不断完善公司内控制度,提高公司经营决策水平和风险防范能力,提升公司规范运作水平。
    (五)高级管理人员的考评及激励情况
    报告期内,公司根据《公司高级管理人员效绩考核和薪酬管理办法》的相关规定,按照企业年度经营预算执行情况对在公司领取薪酬的董事和高级管理人员进行经济责任考核,根据考核结果兑现薪酬和奖励。
    (六)公司披露了内部控制的自我评价报告和履行社会责任的报告
    1.公司披露2009年社会责任报告,详见年报附件二。报告披露网址:http://www.sse.com.cn;http://www.kkcc.com.cn。
    2. 公司披露公司董事会对内部控制的自我评估报告,详见年报附件三。报告披露披露网址:http://www.sse.com.cn;http://www.kkcc.com.cn。
    3. 公司披露审计机构对公司董事会内部控制报告的核实评价意见,详见年报附件三。报告披露披露网址:http://www.sse.com.cn;http://www.kkcc.com.cn。
    (七)公司建立年报信息披露重大差错责任追究制度的情况 13开滦能源化工股份有限公司 2009 年年度报告
    公司修订《信息披露管理办法》,建立了年报信息重大差错责任追究制度。修订后的《信息披露管理办法》已经公司第三届董事会第八次会议审议通过。《信息披露管理办法》规定:因违反规定或者由于工作失职,使公司信息披露出现问题,给公司造成损失或者负面影响的,应当视情节轻重,对责任人给予批评、教育或者警告处分,并给予责任人必要的经济处罚。
    报告期内,公司未出现年报信息披露重大差错。
    七、股东大会情况简介
    (一)年度股东大会情况
    公司于2009年4月22日召开2008年度股东大会,决议公告刊登在2009年4月23日的《中国证券报》、《上海证券报》。
    (二)临时股东大会情况
    公司于2009年1月15日召开2009年第一次临时股东大会,决议公告刊登在2009年1月16日的《中国证券报》、《上海证券报》。
    公司于2009年8月20日召开2009年第二次临时股东大会,决议公告刊登在2009年8月21日的《中国证券报》、《上海证券报》。
    八、董事会报告
    (一)管理层讨论与分析
    1.报告期内公司经营情况的回顾
    (1)报告期内公司经营情况
    2009年,公司加快推进能源化工发展战略,积极应对金融危机的冲击和影响,以煤炭资源扩张和煤化工产业链条延深为工作重点,稳步提升煤炭产能和规模,强化煤化工项目建设和运营,实现了公司生产经营的稳定发展。
    在煤炭业务方面,公司积极采取措施强化安全生产,坚持管理与技术并重,科学组织原选煤生产,在实现安全生产自然年的基础上,实现了煤炭的稳产超产。同时,推进国内外煤炭资源开发,加快山西介休倡源煤炭有限责任公司矿井改扩建和加拿大Gething煤田勘探步伐,提高公司煤炭资源储备。报告期内,公司生产原煤771.22万吨,与2008年相比增长了2.83%;生产精煤291.96万吨,与2008年相比增长17.15%,对外销售精煤235.57万吨,与2008年相比增长27.58%。
    在煤化工业务方面,公司京唐港焦化二期及配套项目投产运营,公司煤化工产业已形成一定规模。公司与北京化工大学等科研单位和高等院校合作,成立煤化工研发中心,积极致力于自主知识产权技术研发。公司在实现煤化工上下游企业强强联合和一体化经营模式的基础上,加快行业内的资产重组,力求实现公司煤化工业务规模有效扩张,强化公司的抗风险能力和盈利能力。报告期内,公司生产焦炭395.14万吨,销售焦炭393.67万吨,与上年相比分别增长29.52 %、29.80 %;生产甲醇17.37万吨,销售甲醇17.26万吨,与上年相比分别增长185.69 %、178.39 %;生产纯苯4.02万吨。 14开滦能源化工股份有限公司 2009 年年度报告
    2009年,公司实现营业收入1,097,671.02万元,利润总额117,486.44万元,归属于母公司股东的净利润82,302.92万元,与上年相比分别增长了16.76 %、5.64 %和1.42 %。
    公司的主要优势:
    ①公司肥煤储量丰富,品种优良
    公司煤炭资源地处开平煤田东南翼,井田面积71.48平方公里,属距今2~3亿年前的石炭二叠纪成煤,矿产变质程度较高,煤种为肥煤,是我国煤炭资源的稀缺品种。公司两座矿井的煤炭品种分类都属于低灰、中高挥发分、特高发热量、特强粘结性的优质肥煤,是享誉国内外的名牌煤种。在中国煤炭分类标准中,把开滦肥煤作为分类标准的典型范例。截至2009年12月31日,公司所属两矿按核定生产能力还可以开采40多年。
    ②突出的区位优势
    公司地处华北重要的炼焦精煤基地、钢铁生产基地和煤炭焦炭集散地,拥有突出的资源优势、地域优势、交通优势和市场优势。京山、大秦两条铁路、205国道以及京沈、津唐、唐港三条高速公路贯穿和环绕矿区,公司京唐港煤化工业园区位于海港经济开发区,区域内铁路、公路运输发达,坨港铁路与京沈、通坨、大秦铁路干线相连。京唐港具备1,200万吨的年吞吐能力,与国内外近60个港口通航,秦皇岛港、塘沽港和曹妃甸港棋布公司周围,形成了多条煤炭和焦炭的运输通道。
    ③上下游产业一体化经营优势
    公司已经形成从煤炭开采、煤炭洗选到焦炭及煤化工产品加工的产业链。目前,两矿业分公司具有800万吨的原煤生产能力,每年生产精肥煤接近300万吨,为公司下游煤化工建设提供原料保障。公司煤化工产业已形成一定规模,下一步将继续建设15万吨/年己二酸项目和甲醇下游6万吨/年聚甲醛项目,进一步延深煤化工产业链,实现产业的有效扩张。公司采取上下游一体化发展模式,通过利用自身的资源优势,向下游延伸至焦炭,最终发展精细化工产品,提高资源的利用效率,大幅提升产品附加值。
    ④煤化工园区规模化循环经济优势
    公司焦化产业按园区化发展,形成了独特的焦化产业规模优势。焦化产业炼焦肥煤由公司自给,焦炉煤气用于生产甲醇,粗焦油、粗苯用于深加工,焦油加工产品洗油用作焦炉气洗苯,甲醇项目驰放气制氢用于苯加氢精制,干熄焦回收焦炭显热用于产生蒸汽及发电。园区统一配套公辅工程,各生产装置水、电、蒸汽统一平衡,最大限度合理利用,实现节能最大化。通过园区内各项目的有序衔接,形成循环经济发展链条,实现资源的优化配置,降低运行成本,实现了园区的多联产,有助于降低行业周期性风险。
    公司的主要困难:
    公司所属范各庄、吕家坨矿业分公司的生产地质条件较为复杂,随着开采深度的加深和范围的不断扩大,矿井赋存煤层断层等地质构造增多,可供开采面积减小,瓦斯涌出量增加,影响安全的因素增多,实现安全生产的难度越来越大。 15开滦能源化工股份有限公司 2009 年年度报告
    公司煤化工产业已形成规模,其盈利能力受价格波动及市场供需状况影响较大。同时,由于公司进入煤化工领域时间较短,虽然公司成立了煤化工研究开发中心,致力于自主知识产权技术研发,但随着煤化工产业链的不断延伸,新技术、新工艺的不断应用,对公司技术开发能力形成挑战。
    (2)公司主营业务及其经营状况
    ①主营业务分行业、产品情况表
    单位:元 币种:人民币
    分行业或分产品
    营业收入
    营业成本
    营业利润率(%)
    营业收入比上年增减(%)
    营业成本比上年增减(%)
    营业利润率比上年增减(%)
    分行业
    煤炭采选业
    3,804,536,127.56
    2,320,532,998.73
    37.11%
    10.30%
    27.32%
    减少8.07个百分点
    煤化工业
    7,166,618,193.47
    6,591,165,454.08
    7.85%
    7.46%
    9.39%
    减少1.20个百分点
    分产品
    洗精煤
    3,294,641,628.59
    1,943,712,411.68
    39.70%
    9.13%
    32.34%
    减少10.29个百分点
    冶金焦
    5,502,650,377.60
    4,944,507,383.31
    9.97%
    -1.75%
    2.90%
    减少3.64个百分点
    其他焦化产品
    1,663,967,815.87
    1,646,658,070.77
    0.85%
    55.77%
    34.96%
    增加15.67个百分点
    ②主营业务分地区情况
    单位:元 币种:人民币
    地区
    营业收入
    营业收入比上年增减(%)
    国内销售
    11,685,186,191.43
    17.28
    国外销售
    82,144,377.42
    -46.80
    ③主要供应商、客户情况
    单位:元 币种:人民币
    前五名供应商采购金额合计
    4,214,059,093.39
    占采购总额比重
    63.70%
    前五名销售客户销售金额合计
    5,959,001,989.39
    占销售总额比重
    54.29%
    (3)报告期内财务状况和经营成果分析
    报告期内财务状况分析:
    单位:元 币种:人民币
    项 目
    期末余额
    期初余额
    期末比期初增减数额
    期末比期初增减比例(%)
    总资产
    13,435,925,318.18
    11,627,056,899.98
    1,808,868,418.20
    15.56
    流动资产
    5,158,405,545.95
    5,233,166,466.49
    -74,760,920.54
    -1.43
    非流动资产
    8,277,519,772.23
    6,393,890,433.49
    1,883,629,338.74
    29.46
    总负债
    7,648,474,799.59
    6,684,430,257.06
    964,044,542.53
    14.42
    流动负债
    4,878,598,129.85
    4,802,470,257.06
    76,127,872.79
    1.59
    非流动负债
    2,769,876,669.74
    1,881,960,000.00
    887,916,669.74
    47.18
    股东权益
    5,787,450,518.59
    4,942,626,642.92
    844,823,875.67
    17.09
    归属于母公司股东权益
    4,992,583,949.69
    4,245,078,586.37
    747,505,363.32
    17.61
    其中:未分配利润
    2,153,384,511.33
    1,562,696,382.02
    590,688,129.31
    37.80
    少数股东权益
    794,866,568.90
    697,548,056.55
    97,318,512.35
    13.95
    16开滦能源化工股份有限公司 2009 年年度报告
    ①流动资产:2009年末比年初减少74,760,920.54元,主要是由于货币资金比年初减少675,682,642.71元,应收账款减少550,558,873.97元,预付款项减少598,629,086.60元,同时应收票据增加1,334,620,892.19元,存货增加408,314,440.29元。
    ②非流动资产:2009年末比年初增加1,883,629,338.74元, 主要是由于固定资产比年初增加3,153,582,753.48元;无形资产增加62,498,774.05元。同时在建工程比年初减少1,310,216,888.52元,减少的原因主要是30万吨/年煤焦油加工项目、京唐港200万吨/年焦化二期项目、20万吨/年焦炉煤气制甲醇二期工程项目、200万吨/年焦化一期干熄焦节能改造项目、10万吨/年粗苯加氢精制项目、迁安中化公司技改工程以及山西倡源煤矿改扩建工程等工程项目完工转入固定资产;工程物资减少8,451,998.48元。
    ③流动负债:2009年末比年初增加76,127,872.79元,主要是由于预收款项增加68,515,840.29元,其他流动负债增加700,000,000.00元,应付票据增加170,980,440.85元,应付职工薪酬增加16,958,059.76元,其他应付款增加46,005,666.24元,同时应付账款减少345,842,295.51元,一年内到期的非流动负债减少373,290,000.00元,应交税费减少229,360,230.74元。
    ④非流动负债:2009年末比年初增加887,916,669.74元,主要是长期借款比年初增加868,080,000.00元。
    ⑤股东权益:2009年末比年初增加844,823,875.67元,主要是归属于母公司的净利润实现823,029,202.98元,归属于母公司的专项储备增加30,745,147.45元,少数股东投入资本60,112,953.95元,归属于少数股东净利润实现36,733,111.20元,向投资者分配股利123,464,000.00元。
    报告期经营成果分析:
    单位:元 币种:人民币
    项 目
    本期金额
    上期金额
    本期比上期
    增减数
    本期比上期增减比例(%)
    营业收入
    10,976,710,202.51
    9,401,430,535.80
    1,575,279,666.71
    16.76
    营业成本
    8,832,784,379.80
    7,153,301,499.13
    1,679,482,880.67
    23.48
    资产减值损失
    -26,869,210.32
    107,155,306.19
    -134,024,516.51
    -125.08
    投资收益
    780,680.86
    295,898.84
    484,782.02
    163.83
    营业外支出
    11,318,192.78
    3,743,191.29
    7,575,001.49
    202.37
    ①营业收入:2009年较上年增加1,575,279,666.71元, 主要是由于30万吨/年煤焦油加工项目、京唐港200万吨/年焦化二期项目、20万吨/年焦炉煤气制甲醇二期工程项目、200万吨/年焦化一期干熄焦节能改造项目、10万吨/年粗苯加氢精制项目本年完工投产后增加了其他煤化工产品的销量所致。
    ②营业成本:2009年较上年增加1,679,482,880.67 元, 主要是由于洗精煤和其他煤化工产品销量的增长所致。
    ③营业外支出: 2009年较上年增加7,575,001.49元,主要是由于固定资产处置损失增加所致。
    (4)报告期内公司现金流量构成情况 17开滦能源化工股份有限公司 2009 年年度报告
    ①经营活动产生的现金流量:报告期公司经营活动产生的现金流入量11,597,409,727.75元,比上年同期增加1,459,066,198.87元,主要是因为:销售商品、提供劳务收到的现金比上年同期增加1,457,804,890.39元,收到的税费返还比上年同期增加1,689,882.70元,其他经营活动收到的现金比上年同期减少428,574.22元;经营活动产生的现金流出量11,377,086,817.08元,比上年同期增加2,871,429,833.94元,主要是因为:购买商品、接受劳务支付的现金比上年同期增加2,552,424,044.91元,支付给职工以及为职工支付的现金比上年同期增加247,477,702.16元,支付的各项税费比上年同期减少62,806,907.65元,支付的其他与经营活动有关的现金比上年同期增加134,334,994.52元。经营活动产生的现金流量净额220,322,910.67元,比上年同期减少1,412,363,635.07元。
    ②投资活动产生的现金流量:报告期公司投资活动产生的现金流入量2,242,110.66元,投资活动产生的现金流出量1,822,143,927.41元,投资活动产生的现金流量净额-1,819,901,816.75元,比上年同期净流出减少126,494,576.76元。
    ③筹资活动产生的现金流量:报告期公司筹资活动产生的现金流入量3,417,333,592.43元,筹资活动产生的现金流出量2,494,648,640.61元,筹资活动产生的现金流量净额922,684,951.82元,比上年同期减少938,978,635.51元。
    (5)主要控股公司情况
    单位:万元 币种:人民币
    子公司名称
    业务性质
    注册资本
    总资产
    净资产
    净利润
    迁安中化煤化工有限责任公司
    炼焦;煤气、焦油、粗苯、硫磺、初级煤化工产品制造;普通货运
    99,240.00
    373,285.46
    109,036.38
    7,949.22
    唐山中润煤化工有限公司
    焦炭、煤气、煤焦油、粗苯、硫磺、硫铵、甲醇等煤化工产品的生产销售
    155,924.75
    406,299.72
    162,051.40
    5,292.25
    唐山考伯斯开滦炭素化工有限公司
    生产、加工和销售煤焦油衍生产品及其他相关产品(包括煤沥青、溶剂、炭黑油、轻油、洗油、工业萘、粗酚油)
    12,904.47
    56,224.75
    11,149.18
    -1,793.10
    山西中通投资有限公司
    煤炭能源化工开发利用,对外项目建设投资;钢材、建材、五金机电、电线电缆、电气设备、仪器仪表、化工产品(除危险化学品外)、普通机械及配件、土产杂品的批发、零售、代储、代销
    7,000.00
    80,050.04
    6,997.12
    3.87
    加拿大开滦德华矿业有限公司
    煤田地质勘探
    100.00(加元)
    4,109.16
    312.35
    293.66
    ①迁安中化煤化工有限责任公司成立于2003年6月30日,是公司、首钢及迁安市重点项目投资公司共同投资的煤化工企业。该公司注册资本为99,240.00万元,公司累计出资49,445.00万元,占总股本的49.824%。
    ②唐山中润煤化工有限公司于2007年1月24日成立,是公司、唐山钢铁股份有限公司及唐山港兴实业总公司共同投资的集炼焦及副产品深加工为一体的煤化工企业,该公司200万吨/年焦化一期工程2007年3月份投入生产,配套建设的20万吨/年焦炉煤气制甲醇一期项目于当年11月份投入生产。2009年8月,公司向其增资75,000.00万元,增资完成后,公司持有其94.08%的股份。 18开滦能源化工股份有限公司 2009 年年度报告
    ③唐山考伯斯开滦炭素化工有限公司成立于2007年11月12日,是公司与考伯斯毛里求斯公司、唐山钢铁股份有限公司共同投资的煤焦油加工的中外合资企业。炭素化工公司注册资本为12,904.47万元,其中:公司认缴的注册资本为6,581.28万元,占该公司注册资本的51%。
    ④山西中通投资有限公司成立于2007年12月12日,为公司的全资子公司。2007年12月26日,山西中通投资有限公司与山西义棠煤业有限责任公司、介休义民投资有限公司在山西省太原市签署协议,共同出资设立山西介休倡源煤炭有限责任公司,并由其实施所属煤矿改扩建项目。
    ⑤加拿大开滦德华矿业有限公司成立于2008年12月5日,由公司与加拿大德华国际矿业集团公司共同出资设立,该公司负责组织和实施加拿大Gething煤田勘探工作。开滦德华公司注册资本100.00加元,其中:公司出资51.00加元,占该公司注册资本的51%。
    (6)公司的技术创新及节能减排情况
    ①技术创新情况
    2009年,公司围绕能源化工发展战略,紧密结合公司生产实际,积极推进技术进步和自主创新工作。报告期内,公司发生研发费用7,242.99万元,占公司营业收入的0.66%。
    为全面实现高产、高效安全生产,公司高度重视资金保障和技术保障,鼓励科技人员继续在生产中开展企业自主创新,取得了一批重要创新成果。2009年先后有5项获得国家知识产权局的实用新型专利授权。具体专利名称为《易于维护更换的罐道梁装置》、《挤压清扫式皮带机》、《转载机辅助推移装置》、《简易量仓报警器》、《一种从固态物料溜筒中自动取样的装置》。
    为适应公司煤化工产业的发展,迅速掌握具有自主知识产权的关键技术和核心技术,公司于2009年6月成立了煤化工研究开发中心,认真开展新项目、新产品、新技术为重点的企业自主创新活动。报告期内,公司以煤化工研发中心为平台,以项目合作和技术交流为桥梁,积极寻求与国内知名高校、科研院所的技术合作,对4个煤化工项目进行了交流、论证和相关的研究。
    ②节能减排情况
    2009年,公司以构建资源节约型和环境友好型企业为目标,深入贯彻落实节约资源、保护环境的基本国策,践行“减量化、再利用、资源化”的循环经济、绿色化工的发展方向,努力提高资源使用效率,全面推进节能减排工作。2009年,公司投资建设14个较大项目,公司重点工程节能量完成16,948吨标准煤,吨原煤生产综合能耗同比下降了7.92吨标煤/万吨原煤,节能减排取得了显著成效。
    范各庄矿业分公司围绕节电降耗,强化机电设备节能改造,积极推广应用可编程PLC变频技术,预计节约电能30%以上,年可节约资金150余万元;同时对井上变电站及井下变电所43台变压器进行了节能改造,实现节约电耗20%,最大限度地减少了无功电能损耗。紧密围绕严控“三废”排放,对矿内西锅炉房四台20吨锅炉进行了脱硫除尘技术改造,改造后脱硫效率达到了90%、除尘效率高达95%以上;净化水厂建成使用,在保证矿井安全生产的同时,年可节约排水电费、矿井水排污费、水
    19开滦能源化工股份有限公司 2009 年年度报告
    资源费等830万元,该项目荣获河北省职工最佳节能减排成果奖;积极推广应用新能源、新技术,采用太阳能转换电能照明技术,对矿内照明系统进行了试点改造,实现了绿色环保照明,积极开发利用地热资源,建立了水源热泵系统,年可节约锅炉取暖所需标准煤3390余吨,折合减少二氧化碳排放2285吨、二氧化硫67.8吨、粉尘38.6吨,经济效益和社会效益极为可观。
    吕矿分公司注重加强技术更新和改造,更换完成了井下压风机站更换高效压风机13台、-800中央泵房更换高效节能水泵1台、井下配电室更换高耗能变压器33台;实施完成了-950斜井提升机控制系统变频改造工程,采用“交流异步电机+全数字双馈矢量变频+多PLC网络控制+上位机诊断与监控+局域网信息互联”控制模式,解决了大功率交流绕线电机的数字化转子变频矢量控制、优化三电平控制算法、功率无感母线、电机参数识别以及自整定、网侧单位功率因数运行、减少变频器对电网谐波污染等技术难题,具有较高的社会效益和经济效益。
    唐山中润公司干熄焦项目两套1.5万kw/h的发电机组全部并网满负荷运转后,预计可回收能源折合标准煤8万吨/年,减排二氧化碳17万吨/年,减排二氧化硫150吨/年;2009年投产后发电量为2000万度,按当前电价计算创造效益1080万元。所属焦化污水深度处理项目深度处理后的污水COD指标可控制在50mg/L以下,预计年降低COD排放量约105吨,同时还大量降低其他有害物质排放,年节约新鲜用水约130万吨。中水回用项目采用了石灰预处理加软化和双膜法脱盐深处理的先进技术,预计年节约新鲜用水220万吨。煤化工园区的废水形成全部零排放、全部深处理、全部循环利用的有效路径:即工业废水中的蒸氨废水经过生化处理后,再进行深度处理,作为生产循环冷却水系统的补充水;工业废水中的净废水经过中水处理,作为生产循环冷却水系统的补充水,真正实现水资源的节能减排环保和社会环境效益与企业经济效益的成果共享。焦场挡风抑尘墙项目,通过降低来流风风速、消耗来流风动能来减少粉尘飘逸,预计年粉尘减排量达80余吨。
    2. 对公司未来发展的展望
    (1)行业趋势和竞争格局
    随着宏观经济的复苏,煤炭需求有所增长,煤化工行业景气度逐步回升。2010年,国家将采取“稳中有调”的经济政策,实施积极的财政政策和适度宽松的货币政策,积极扩大居民消费需求,着力优化投资机构。国民经济的稳步增长,将对作为基础能源行业的煤炭行业带来新的发展机遇。同时,国家加大节能减排力度,限制高耗能产业的发展,循环经济、新型煤化工产业将受益于产业结构的调整。煤炭产业税收制度的完善,将给公司煤炭产品成本支出带来不确定性。煤炭产业、煤化工产业资源整合提速,有利于公司煤炭和煤化工产业的扩张,同时也加剧行业内市场竞争。
    (2)公司发展计划
    2010年,公司将以构建科学发展示范型企业为目标,有序推进煤炭和煤化工产业发展,加快国内外煤炭资源扩张,加快提升煤炭产业生产能力,加快推进煤化工产业做优做强,加快促进经济发展方式转变,努力保持公司经济的可持续发展。具体目标是:在煤炭生产稳步发展的基础上,进一步推进加拿大煤炭资源开发前期准备工作,以整合、并购等方式实现国内外煤炭资源扩张,增加公司煤炭资源储备,稳步提
    20开滦能源化工股份有限公司 2009 年年度报告
    升公司煤炭产能;在煤化工保持良性运营的基础上,加快区域内煤化工产业整合重组,有序推进已二酸、聚甲醛等煤化工项目建设步伐,不断完善煤化工产业长远规划。
    (3)资金需求及使用计划
    2010年,公司将根据国家适度宽松的货币政策,并结合公司国内外资源扩张和煤化工产业建设步伐,统筹考虑项目工期安排、资金投入节奏及筹措方案,强化资金管理以提高资金使用效率,依托公司良好的信用条件认真做好公司短期融资券发行工作,多渠道积极争取信贷支持。同时,积极研究金融机构推出的融资产品,开发新兴融资方式,积极争取财政资金支持,分散筹资风险,降低筹资成本,为公司正常运营和项目建设提供资金保障。
    (4)风险情况
    ①宏观经济周期性波动的风险
    2010年,宏观经济仍面临着诸多挑战,世界经济复苏的基础仍然脆弱,外部环境不稳定、不确定因素依然很多,国内经济增长内生动力不足。随着宏观经济的复苏,未来通货膨胀压力将逐步显现,煤炭和煤化工行业与经济景气度及周期性波动具有很强的关联性。宏观经济走势的不确定性给公司经营带来一定的风险。
    为最大限度地减少宏观经济周期性波动给公司带来的风险,公司将密切关注宏观经济走势和关联产业市场情况,积极研究公司经营范围不断扩展、产品及主营业务结构不断变化等新形势,努力保持经济持续稳健运行。一是应对市场变化,加强产销平衡管理。充分发挥供应重组整合的优势,坚持抓好煤炭、焦炭的市场调研和分析,科学研判市场变化,及时调整产品结构和营销策略,努力保持煤炭、焦炭产销平衡局面,积极谋划公司煤化工产品的销售模式和途径;二是充分发挥公司经营管理和资源优势,积极寻求国内外煤炭资源,不断扩大产业规模,降低公司生产经营成本;大力发展精细化工产业,不断完善煤化工产业链条,进一步提高产品附加值,充分发挥循环经济和一体化经营优势。
    ②安全生产的风险
    公司作为“煤、焦、化”一体化经营的企业,安全生产的风险除煤炭企业共同面临的顶板、沼气、矿井水、火灾和煤尘五大自然灾害外,还存在煤化工企业存在的高温、高压、易燃易爆、有毒有害气体等不安全因素,如果发生重大安全事故,将影响公司的生产经营,造成公司一定时期内的经济效益下滑。
    为有效防范煤炭、煤化工产业可能出现的风险,公司将积极倡导保护环境、保障员工安全健康的“绿色生产”模式,以建立本质安全型企业为目标,贯彻落实“安全第一、生产第二”的安全理念,积极推进矿井和煤化工园区的质量标准化建设,确保公司实现持续安全发展目标。一是完善安全长效机制,进一步提升持续安全管控能力。公司将继续完善公司安全管理架构,健全安全责任保障体系,推进自主安全监督、检查、验收、考核等职能的落实。二是健全零目标管理体系,进一步提升安全考核管理水平。公司根据公司安全生产发展状况,进一步拓展零目标期值考核体系,实现对自主强化安全管理的科学激励。三是做实质量标准化,进一步提升安全环境创建水平。公司将继续以“按规范设计、按设计施工、按标准检查”为切入点,细化安全
    21开滦能源化工股份有限公司 2009 年年度报告
    质量标准,坚持把安全质量达标作为一项重点安全基础工作进行动态考核,稳步推进公司整体质量标准化工作,提升公司生产环境的本质安全度。四是切实保证安全投入,进一步提升公司防灾抗灾能力。公司将以防范矿井一通三防、水灾和煤化工火灾、爆炸、环保等重特大事故为重点,科学合理使用安全专项资金,完善各安全生产系统,加快更新安全监控手段。
    ③节能环保监管风险
    随着国家对节能减排工作的日益重视,以及环境保护标准日益严格,公司的煤炭产业和煤化工产业是环保要求较高的行业,国家新的环保政策的出台,将增加公司的资本性支出和生产成本。
    为顺应国家产业政策和节能、环保等法规要求,公司2010年将继续加强节能减排工作。针对选煤厂洗水外排状况,进行选煤厂洗水闭路循环改造项目,实现洗水的零排放;加强技术改造项目的落实,实现节能减排,重点对矿井的排水系统、供电系统、通风系统、运输系统进行改造,实现各系统设备的无人值守,降低各系统的能源消耗,实现节能减排的目的;公司继续发展新型煤化工项目,在立项、建设和运营过程中,严格遵循循环经济要求,积极打造绿色工业园区,继续做精做细煤化工产业,对园区资源精细加工、充分利用,提高产品附加值。
    (二)公司投资情况
    报告期内公司投资额为75,000万元,比上年增加48,327万元,增加的比例为181.18%。
    被投资的公司情况
    被投资的公司名称
    主要经营活动
    占被投资公司
    权益的比例(%)
    唐山中润煤化工有限公司
    焦炭、煤气、煤焦油、粗苯、硫磺、硫铵、甲醇等煤化工产品的生产销售
    94.08
    加拿大开滦德华矿业有限公司
    煤田地质勘探
    51.00
    经公司第三届董事会第六次会议审议通过,公司2009年第二次临时股东大会审议批准,根据公司与唐山钢铁股份有限公司(以下简称“唐钢股份”)、唐山港兴实业总公司(以下简称“港兴实业”)签署的《关于唐山中润煤化工有限公司之增资协议》,三方股东向唐山中润公司增资79,720.54万元,其中:公司向其增资75,000.00万元;唐钢股份出资3,986.03万元;港兴实业出资734.51万元。增资完成后,唐山中润公司注册资本变更为155,924.75万元,公司、唐钢股份、港兴实业三方股东出资比例保持不变,仍分别持有唐山中润公司94.08%、5%和0.92%的股份。
    经公司第三届董事会第三次会议审议通过,公司与加拿大德华国际矿业集团公司共同出资设立加拿大开滦德华矿业有限公司(以下简称“开滦德华公司”),并由该公司组织和实施加拿大Gething煤田勘探工作。该公司成立日期为2008 年12 月5 日,注册资本100.00 加元。截止2009年12月31日,公司出资51.00加元,占开滦德华公司注册资本的51%;加拿大德华国际矿业集团公司出资49.00加元,占开滦德华公司注册资本的49%。 22开滦能源化工股份有限公司 2009 年年度报告
    1. 募集资金总体使用情况
    经中国证券监督管理委员会证监许可[2008]738号文核准,公司于2008年11 月20日公开发行人民币普通股 5,612 万股,每股发行价人民币11.24元,募集资金净额62,594万元。
    本次募集资金变更、置换和使用情况如下:
    受国际金融危机和国内证券市场低迷影响,公司公开增发时间晚于原计划。在募集资金不能按计划到位的情况下,为加快实施能源化工战略,保证募集资金投资项目进度,2007年11月至2008年11月,公司先期利用自筹资金投入建设。公开增发实施后,公司募集资金净额为62,594万元,是公开发行预案原拟募集资金额107,992万元的57.96%,实际募集资金未能达到预计额度。经公司2008年12月25日召开的第三届董事会第四次会议和2009年1月15日召开的2009年第一次临时股东大会审议批准,公司将募集资金净额全部用于原募投项目中的200万吨/年焦化二期工程项目、10万吨/年粗苯加氢精制项目和30万吨/年煤焦油加工项目三个项目,原募投项目中的200万吨/年焦化一期工程干熄焦节能改造项目、20万吨/年焦炉煤气制甲醇二期工程项目和采掘设备技术升级改造项目由公司自筹资金解决。另外,公司为保证募投项目进度,于2007年11月至2008年11月利用自筹资金投入募投项目的57,327万元,以募集资金等额置换。
    2. 承诺项目使用情况
    单位:元 币种:人民币
    承诺项目名称
    是否变更项目
    募集资金拟投入金额
    募集资金实际投入金额
    是否符合计划进度
    项目进度(%)
    预计年收益
    2009年产生
    收益情况
    是否符合预计
    200万吨/年焦化二期工程项目
    否
    406,147,800.00
    418,452,683.00
    是
    100.00
    213,720,000.00
    26,023,100.00
    否
    10万吨/年粗苯加氢精制项目
    否
    161,326,500.00
    161,326,500.00
    是
    100.00
    123,893,100.00
    15,516,200.00
    否
    30万吨/年煤焦油加工项目
    否
    46,158,197.00
    46,158,197.00
    是
    100.00
    94,930,900.00
    -23,803,441.77
    否
    200万吨/年焦化一期工程干熄焦节能改造项目
    是
    110,950,000.00
    20万吨/年焦炉煤气制甲醇二期工程项目
    是
    175,590,000.00
    采掘设备技术升级改造项目
    是
    179,750,000.00
    合 计
    /
    1,079,922,497.00
    625,937,380.00
    /
    /
    432,544,000.00
    /
    /
    截止2009年12月31日,公司按照计划进度将本次募集资金全部投入上述募投项目,其中:200万吨/年焦化二期工程项目使用418,452,683.00元,10万吨/年粗苯加氢精制项目使用161,326,500.00元,30万吨/年煤焦油加工项目使用46,158,197.00元。公司将本次募集资金所产生的利息113.76万元用于补充公司的流动资金。
    3. 募集资金变更项目情况
    尚未达到效益情况说明:
    (1)200万吨/年焦化二期工程项目 23开滦能源化工股份有限公司 2009 年年度报告
    该项目受上游原料煤价格持续走高,造成焦炭成本居高不下,下游钢铁行业受金融危机影响,市场需求不足,焦化产品价格涨幅远低于原料增长幅度,以及国家货币政策的调整等诸多因素影响,导致该项目的实际经营成果与原披露的盈利水平存在差异。
    (2)10万吨/年粗苯加氢精制项目
    该项目投入生产时间较短,受产品产量以及产品价格因素影响,导致该项目目前的实际经营成果与原披露的盈利水平存在差异。
    (3)30万吨/年煤焦油加工项目
    该项目由于受国际金融危机影响,出口受限,产能没能全部释放,产品的产量、价格和原料价格较可研报告数据变动较大,导致目前的实际经营成果与可研报告中的盈利水平存在差异。
    4. 非募集资金项目情况
    开滦德华公司组织和实施加拿大盖森(Gething)煤田勘探工作。截止2009年12月31日,该公司的煤田勘探项目投入3,078.30万元,项目进度81.70%。
    截止2009年12月31日,200万吨/年焦化一期工程干熄焦节能改造项目已经投入15,892.36万元,其中2009年投入6,892.33万元,该项目主体工程已经完工,并于2009年7月投入生产;20万吨/年焦炉煤气制甲醇二期工程项目已经投入42,698.08万元,其中2009年投入23,815.01万元,该项目主体工程已经完工,并于2009年7月投入生产。为便于京唐港煤化工园区各生产装置的统一运营管理,降低采购成本和销售费用,更好的发挥规模优势,公司将上述非募集资金项目与募集资金项目200万吨/年焦化二期工程项目和10万吨/年粗苯加氢精制项目一并投入唐山中润公司,并由其运营。
    截止2009年12月31日,迁安中化技改工程已经投入105,586.78万元,其中2009年投入84,522.63万元,该项目主体工程已经达到预定可使用状态。
    截止2009年12月31日,山西倡源煤矿改扩建工程已经投入53,029.30万元,其中2009年投入18,250.77万元,该项目主体工程已经达到预定可使用状态。
    (三)陈述董事会对公司会计政策、会计估计变更、重大会计差错更正、重大遗漏信息补充以及业绩预告修正的原因及影响的讨论结果,以及对有关责任人采取的问责措施及处理结果
    1. 会计政策变更
    根据财会[2009]8号《关于印发企业会计准则解释第3号的通知》的相关规定:“高危行业企业按照国家规定提取的安全生产费,应当计入相关产品的成本或当期损益,同时记入“4301 专项储备”科目。企业使用提取的安全生产费时,属于费用性支出的,直接冲减专项储备。企业使用提取的安全生产费形成固定资产的,应当通过“在建工程”科目归集所发生的支出,待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产;同时,按照形成固定资产的成本冲减专项储备,并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。企业提取的维简费和其他具有类似性质的费用,比照上述规定处理”。 24开滦能源化工股份有限公司 2009 年年度报告
    按照上述规定,根据公司第三届董事会第六次会议决议,2009年度公司对原安全生产费用和维简费的会计处理进行了会计政策变更。此会计政策变更采用追溯调整法,2008年度的比较会计报表已重新表述。
    2008年期初股东权益运用追溯计算的会计政策变更累计影响数为减少49,269,581.12元(其中:减少未分配利润34,967,861.82元、减少盈余公积60,376,933.49元、增加专项储备46,075,214.19元),少数股东权益未发生变动。此会计政策变更对2008年度归属于母公司股东的净利润影响数为减少16,520,074.79元,少数股东损益减少700,660.67元。
    2. 会计估计变更
    根据第三届董事会第五次会议决议,公司从2009年1月1日起,对固定资产的折旧年限进行调整,其中:房屋建筑物的折旧年限由10-45年调整为20-40年,机器设备的折旧年限由5-28年调整为5-35年,电子设备的折旧年限由5-18年调整为4-12年,运输设备的折旧年限由6-12年调整为6-20年。折旧年限的调整采用“未来适用法”。由于此项会计估计的变更,导致本公司2009 年度计提累计折旧增加60,853,727.64元,利润总额减少60,853,727.64元,净利润减少45,640,295.71元。
    (四)董事会日常工作情况
    1. 董事会会议情况及决议内容
    (1)公司于2009年3月26日召开了第三届董事会第五次会议,会议决议公告刊登于2009年3月28日的《中国证券报》和《上海证券报》。
    (2)公司于2009年4月22日召开了第三届董事会第七次临时会议,会议审议通过了公司2009年第一季度报告。
    (3)公司于2009年7月31日召开了第三届董事会第六次会议,会议决议公告刊登于2009年8月4日的《中国证券报》和《上海证券报》。
    (4)公司于2009年10月26日召开了第三届董事会第七次会议,会议决议公告刊登于2009年10月28日的《中国证券报》和《上海证券报》。
    2. 董事会对股东大会决议的执行情况
    报告期内,公司董事会勤勉尽责,认真贯彻落实了股东大会通过的各项决议及授权。
    (1)报告期内,公司董事根据第一次临时股东大会决议及授权,圆满完成了公司章程的备案手续、变更公开增发募集资金项目、以募集资金置换预先投入募投项目自筹资金和发行短期融资券等相关事宜,保证了公司正常的生产经营和规范运作。
    (2)4月22日,公司2008年度股东大会审议通过了2008年度利润分配和资本公积金转增股本方案,以2008年12月31日总股本61,732万股为基数,向全体股东每10股派发现金股利2.00元(含税),共计派发123,464,000.00元;以资本公积金向全体股东每10股转增10股,共转增股本61,732万股,共需资本公积金617,320,000.00元。公司董事会根据2008年股东大会决议积极办理相关事宜, 5月27日,公司利润分配和资本公积金转增股本方案实施完毕。 25开滦能源化工股份有限公司 2009 年年度报告
    (3)报告期内,公司董事会根据公司2009年第二次临时股东大会决议及授权,报告期末,公司已将京唐港园区二期工程整体资产转移至公司控股子公司唐山中润公司,实现了京唐港煤化工园区各生产装置的统一运营管理,降低了采购成本和销售费用,充分发挥了规模化和一体化经营优势。
    3. 董事会下设的审计委员会相关工作制度的建立健全情况、主要内容以及履职情况汇总报告
    公司审计委员会自成立以来,按照公司董事会授予的职权,认真履行了职责。审计委员会在公司2009年财务报告审计过程中充分发挥了监督作用,维护了审计的独立性。
    (1)2010年1月8日,在年审注册会计师正式开展审计工作前,公司第三届董事会审计委员会在北京开滦宾馆召开了2009年第一次会议。审阅了公司编制的2009年度财务会计报表,同时,审计委员会委员对中磊会计师事务所2009年度财务报告审计工作时间安排进行了审议。会议形成以下意见:①认为财务会计报表符合财政部颁布的《企业会计准则》和相关制度,在所有重大方面基本上公允反映了公司的财务状况和经营成果;②同意中磊会计师事务所2009年度财务报告审计工作时间安排;③同意公司将编制的2009年度财务会计报表(未经审计)及相关财务资料提交中磊会计师事务所进行审计。
    (2)2010年1月26日,中磊会计师事务所如期按照总体审计计划安排出具了初步审计意见,审计委员会对会计师事务所出具初步意见后的财务会计报表进行了再次审阅,并与年审注册会计师进行沟通后,形成书面意见:①公司2009年度财务会计报表总体上真实、准确的反映公司情况。②同意年审注册会计师出具的初步意见,要求公司财务部门与年审注册会计师充分沟通的基础上,尽快编制完成公司2009年度正式的财务报告。
    (3)在公司会计报表定稿后,审计委员会于2010年3月5日召开了2009年第二次会议。一是对公司2009年财务会计报告进行表决,形成书面决议:同意将经中磊会计师事务所注册会计师审定的公司2009年年度财务会计报告提交公司董事会审核;二是对公司内部控制制度自我评估报告进行审议,与会委员一致认为:公司内部控制制度报告总体上比较客观,符合规定,同意提交董事会审议;三是通过并决定向董事会提交中磊会计师事务所从事2009年度公司审计工作的总结报告;四是认为中磊会计师事务所自进场审计以来,恪尽职守,遵循独立、客观、公正的职业准则,较好的完成了公司委托的各项工作,同意续聘中磊会计师事务所有限责任公司为公司2010年度审计机构,并提交董事会审议。
    4. 董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告
    公司董事会下设薪酬与考核委员会,负责对在公司领取薪酬的董事和高级管理人员进行经济责任考核,审查公司董事和高级管理人员的薪酬政策与方案。经公司董事会薪酬与考核委员会对所披露薪酬情况的审核,发表如下审核意见:
    公司董事会薪酬与考核委员会审查了2009年度在公司领取薪酬的董事和高级管理人员的薪酬兑现情况,并对公司在2009年年度报告中披露的董事和高级管理人员的报酬进行检查,认为公司董事和高级管理人员在公司领取的报酬严格按照公司《高
    26开滦能源化工股份有限公司 2009 年年度报告
    级管理人员绩效考核和薪酬管理办法》进行考核、兑现,公司所披露的报酬与实际发放情况相符。
    (五)利润分配或资本公积金转增股本预案
    根据第三届董事会第八次会议决议,公司2009年度提取法定盈余公积72,584,715.78元,提取任意盈余公积36,292,357.89元,拟以2009年12月31日总股本1,234,640,000股为基数,向全体股东每10股派发现金股利1.00元(含税),共计123,464,000.00元。此分配方案尚需经公司股东大会批准。
    (六)公司前三年分红情况
    单位:元 币种:人民币
    分红年度
    现金分红的数额(含税)
    分红年度合并报表中归属于母公司所有者的净利润
    占合并报表中归属于母公司所有者的净利润的比率(%)
    2006年度
    196,420,000.00
    488,223,774.68
    40.23
    2007年度
    280,600,000.00
    618,504,821.40
    45.37
    2008年度
    123,464,000.00
    811,513,969.08
    15.21
    (七)公司外部信息使用人管理制度建立健全情况
    公司根据《公司法》、《证券法》和《上海证券交易所股票上市规则》等法律法规,制订公司《内幕信息管理制度》,并经公司第三届董事会第八次会议审议批准。《内幕信息管理制度》规定了外部信息使用人管理的相关事项,保证公司内幕信息管理的合法合规。公司严格遵守法律法规和公司内控制度相关规定,不断提高公司相关人员保密意识和业务素质,规范向外部信息使用人报送信息程序,确保所有投资者可以平等地获取信息。
    九、监事会报告
    (一)监事会的工作情况
    1. 公司于2009年3月26日召开了第三届监事会第五次会议,会议决议公告刊登于2009年3月28日的《中国证券报》和《上海证券报》。
    2. 公司于2009年4月22日召开了第三届监事会第五次临时会议,会议审议通过了公司2009年第一季度报告。
    3. 公司于2009年7月31日召开了第三届监事会第六次会议,会议决议公告刊登于2009年8月4日的《中国证券报》和《上海证券报》。
    4. 公司于2009年10月26日召开了第三届监事会第七次会议,会议决议公告刊登于2009年10月28日的《中国证券报》和《上海证券报》。
    (二)监事会对公司依法运作情况的独立意见
    报告期内,监事会依据《上市公司内部控制指引》,健全完善了内部控制体系,有效地防范了经营管理风险;公司股东大会、董事会的召开和决策程序合法有效,重大决策事项依据充分;公司董事、经理能够勤勉尽责,认真执行股东大会和董事会的决议,没有发现违反法律、法规、《公司章程》和损害公司、股东利益的行为。 27开滦能源化工股份有限公司 2009 年年度报告
    (三)监事会对检查公司财务情况的独立意见
    报告期内,监事会对公司年度各类报表、预算进行审核,未发现违规行为,公司财务状况良好,财务管理规范。北京中磊会计师事务所有限责任公司对公司2009年度财务报告进行了审计,并出具了标准无保留意见的审计报告。监事会认为,财务报告真实、客观、公正地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量。
    (四)监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见
    报告期内,监事会对公司募集资金实际投入情况进行审核,使用去向合规、程序合法,未发现违反法律、法规及损害股东利益的行为。
    (五)监事会对公司收购、出售资产情况的独立意见
    报告期内,监事会对公司经营活动进行监督,未发现收购、出售资产交易价格不合理、内幕交易和损害股东权益或造成资产流失的行为。
    (六)监事会对公司关联交易情况的独立意见
    报告期内,公司与关联方发生的关联交易均属正常业务往来,公司关联交易决策程序合法合规,各项关联交易遵循了公开、公平、公正的原则,没有发现损害公司利益的情况。
    十、重要事项
    (一) 重大诉讼仲裁事项
    本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
    (二)破产重整相关事项
    本年度公司无破产重整相关事项。
    (三) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
    本年度公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。
    (四)报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
    本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
    (五)报告期内公司重大关联交易事项
    1. 与日常经营相关的关联交易
    单位:元 币种:人民币
    关联交易方
    关联关系
    关联交易类型
    关联交易内容
    关联交易定价原则
    关联交易金额
    占同类交易金额的比例(%)
    关联交易结算方式
    开滦(集团)有限责任公司
    母公司
    购买商品
    采购材料
    市场价格
    1,829,423,541.68
    27.66
    现金结算
    开滦(集团)有限责任公司
    母公司
    购买商品
    采购电力
    政府定价
    115,895,301.97
    49.93
    现金结算
    开滦(集团)有限责任公司
    母公司
    接受劳务
    铁路专用线费用
    政府定价
    3,600,000.00
    100.00
    现金结算
    开滦(集团)有限责任公司
    母公司
    接受劳务
    厂区服务
    协议价格
    18,829,091.36
    100.00
    现金结算
    开滦(集团)有限责任公司
    母公司
    接受劳务
    二号码头过港费
    市场价格
    3,019,531.30
    31.29
    现金结算
    开滦(集团)有限责任公司
    母公司
    接受劳务
    通讯费
    政府定价
    1,359,552.69
    91.70
    现金结算
    开滦(集团)有限责任公司
    母公司
    接受劳务
    职工通勤费
    市场价格
    4,612,561.80
    68.21
    现金结算
    28开滦能源化工股份有限公司 2009 年年度报告
    2. 关联债权债务往来
    单位:元 币种:人民币
    向关联方提供资金
    关联方向上市公司提供资金
    关联方
    关联关系
    发生额
    余额
    发生额
    余额
    开滦(集团)有限责任公司
    母公司
    134,412,669.03
    344,381.15
    68,740,338.16
    39,409,955.04
    唐山开滦铁拓重型机械制造有限公司
    母公司的控股子公司
    3,354,855.20
    58,455,168.46
    25,417,162.49
    上海开滦贸易公司
    母公司的全资子公司
    968,123.91
    435,270.00
    唐山开滦建设(集团)有限公司
    母公司的控股子公司
    12,900,000.00
    4,460,000.00
    118,510,692.82
    38,546,786.85
    开滦范各庄矿劳动服务公司
    其他
    785,570.87
    101,373.20
    开滦吕家坨矿劳动服务公司
    其他
    1,263,214.00
    1,163,214.00
    唐山冀东矿业安全检测检验有限公司
    母公司的控股子公司
    142,000.00
    142,000.00
    唐山开滦热电有限责任公司
    母公司的控股子公司
    1,473,097.00
    225,907.66
    合计
    150,667,524.23
    4,804,381.15
    250,338,205.22
    105,441,669.24
    报告期内公司向控股股东及其子公司提供资金发生额(元)
    150,667,524.23
    公司向控股股东及其子公司提供资金的余额(元)
    4,804,381.15
    关联债权债务形成原因
    (1)目前仍与集团公司存在部分关联交易,主要是因为: ①有些特种储备物资如主副井钢丝绳、特殊轴承、部分配件等占用资金较大,生产厂商供货周期长,利用集团公司的库存,可节省公司的部分资金占用。 ②公司如遇生产急需,可及时组织货源,且其供应物资质量可靠、到货及时、信誉好,能有效的缓解生产压力。③经过市场调查,部分物资直接订购批量达不到生产厂家的优惠批量,而且直接与厂家订货的价格并不比从集团公司采购的价格低。
    (2)现关联采购主要物资为:火药、雷管等煤矿专用物资及部分坑木、钢材,特殊轴承、防爆电器、部分配件等特储物资。
    关联债权债务清偿情况
    正常结算
    关联债权债务对公司经营成果及财务状况的影响
    不会对公司产生不利影响
    3. 其他重大关联交易
    (1)唐山开滦建设(集团)有限责任公司2009年为公司提供工程施工服务,交易发生额为141,256,748.82元。
    (2)唐山开滦铁拓重型机械制造有限公司 2009年为公司提供工程施工服务,交易发生额为2,412,519.17元。
    (3)集团公司为公司长期借款75,080.00万元提供借款担保。另集团公司为公司提供委托贷款32,500.00万元。
    (六)重大合同及其履行情况
    1. 为公司带来的利润达到公司本期利润总额10%以上(含10%)的托管、承包、租赁事项
    (1)托管情况
    本年度公司无托管事项。
    (2) 承包情况
    本年度公司无承包事项。
    (3) 租赁情况
    本年度公司无租赁事项。
    2. 担保情况 29开滦能源化工股份有限公司 2009 年年度报告
    单位:万元 币种:人民币
    公司对控股子公司的担保情况
    报告期内对子公司担保发生额合计
    141,950.00
    报告期末对子公司担保余额合计
    166,445.00
    公司担保总额情况(包括对控股子公司的担保)
    担保总额
    166,445.00
    担保总额占公司净资产的比例(%)
    33.34
    其中:
    为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额
    0.00
    直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额
    50,300.00
    担保总额超过净资产50%部分的金额
    0.00
    上述三项担保金额合计
    50,300.00
    3. 委托理财情况
    本年度公司无委托理财事项。
    4. 其他重大合同
    本年度公司无其他重大合同。
    (七)承诺事项履行情况
    公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
    承诺事项
    承诺内容
    履行情况
    股改承诺
    开滦股份股权分置改革方案实施后开滦集团持有的开滦股份的股份自获得上市流通权之日起三十六个月内不上市交易或转让;在前项承诺期期满后,开滦集团通过证券交易所挂牌交易出售股份,出售数量占开滦股份的股份总数的比例在十二个月内不超过百分之五,在二十四个月内不超过百分之十。
    完全按照所做的特殊承诺履行
    发行时所作承诺
    1.2004年5月18日,公司首次发行人民币普通股15,000万股,控股股东开滦(集团)有限责任公司在公司《招股说明书》中,承诺及保证其本身并将促使集团公司各成员不会直接或间接参与或进行与本公司的产品或业务相竞争的任何活动,在《公司法》规定的期限内,不转让其所持有的本公司的股份。
    2.2008年11月20日,公司向社会公众公开发行人民币普通股5,612万股,公司控股股东开滦(集团)有限责任公司承诺全额认购并最终获配34,776,984股,开滦集团承诺其认购的本次增发股份自上市之日起6个月内不减持。除此以外,开滦集团根据《中华人民共和国证券法》等法律法规规定,承诺自本次增发股份上市之日起6个月内不减持本公司股份,如有减持收益归本公司所有。
    报告期内,开滦(集团)有限责任公司严格执行承诺事宜,履行情况良好
    其他对公司中小股东所作承诺
    开滦(集团)有限责任公司自2008年10月20日起,拟于未来12个月内视公司股票二级市场走势,继续通过上海证券交易所交易系统增持公司股票,累计增持数量不超过11,224,000股,累计增持比例不超过公司总股本的2%。
    报告期内,开滦集团出于对宏观经济形势以及开滦集团正常生产经营对资金的需求的考虑,决定终止实施本次通过二级市场增持公司股票的计划。 30开滦能源化工股份有限公司 2009 年年度报告
    (八)聘任、解聘会计师事务所情况
    单位:元 币种:人民币
    是否改聘会计师事务所:
    否
    现聘任
    境内会计师事务所名称
    中磊会计师事务所有限责任公司
    境内会计师事务所报酬
    450,000.00
    境内会计师事务所审计年限
    3
    报告期内,公司未改聘会计师事务所,公司现聘任中磊会计师事务所有限责任公司为公司的境内审计机构,拟支付其年度审计工作的酬金共约450,000.00元。截止本报告期末,该会计师事务所已为本公司提供了3年审计服务项目。
    2009年4月22日,公司2008年度股东大会审议批准了关于续聘会计师事务所的议案,继续聘请中磊会计师事务所有限责任公司为公司2009年度财务审计机构。
    (九)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
    本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
    (十) 其他重大事项的说明
    本年度公司无其他重大事项。
    (十一)信息披露索引
    事项
    刊载的报刊
    名称及版面
    刊载日期
    刊载的互联网网站及检索路径
    开滦股份2009年第一次临时股东大会会议资料
    /
    2009年1月8日
    http://www.sse.com.cn
    开滦股份有限售条件的流通股上市公告
    《中国证券报》C12《上海证券报》C6
    2009年1月8日
    http://www.sse.com.cn
    开滦股份2009年第一次临时股东大会决议公告
    《中国证券报》D011《上海证券报》C13
    2009年1月16日
    http://www.sse.com.cn
    开滦股份2009年第一次临时股东大会的法律意见书
    /
    2009年1月16日
    http://www.sse.com.cn
    开滦股份公司章程(2009修订)
    /
    2009年1月16日
    http://www.sse.com.cn
    开滦股份2008年度业绩预告修正公告
    《中国证券报》D004《上海证券报》C59
    2009年1月21日
    http://www.sse.com.cn
    开滦股份关于公司名称变更的公告
    《中国证券报》D005《上海证券报》C8
    2009年2月13日
    http://www.sse.com.cn
    开滦股份公司章程(2009修订)
    /
    2009年2月13日
    http://www.sse.com.cn
    开滦股份关于控股股东增持公司股份实施情况的公告
    《中国证券报》C12《上海证券报》C30
    2009年2月18日
    http://www.sse.com.cn
    开滦股份关于开滦(集团)有限责任公司获得中国证监会豁免要约收购义务批复的公告
    《中国证券报》A12《上海证券报》C16
    2009年3月3日
    http://www.sse.com.cn
    开滦股份关于为子公司提供贷款担保的公告
    《中国证券报》B08《上海证券报》C8
    2009年3月17日
    http://www.sse.com.cn
    开滦股份第三届董事会第五次会议决议公告暨召开2008年度股东大会的通知
    《中国证券报》C165《上海证券报》120
    2009年3月28日
    http://www.sse.com.cn
    开滦股份第三届监事会第五次会议决议公告
    《中国证券报》C165《上海证券报》120
    2009年3月28日
    http://www.sse.com.cn
    31开滦能源化工股份有限公司 2009 年年度报告
    /
    开滦股份年报
    2009年3月28日
    http://www.sse.com.cn
    开滦股份年报摘要
    《中国证券报》C165《上海证券报》120
    2009年3月28日
    http://www.sse.com.cn
    开滦股份2008年度控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明
    /
    2009年3月28日
    http://www.sse.com.cn
    开滦股份关于募集资金存放与实际使用情况的专项报告
    《中国证券报》C165《上海证券报》120
    2009年3月28日
    http://www.sse.com.cn
    开滦股份董事会审计委员会工作细则
    /
    2009年3月28日
    http://www.sse.com.cn
    开滦股份关于为子公司提供贷款担保的公告
    《中国证券报》C165《上海证券报》120
    2009年3月28日
    http://www.sse.com.cn
    开滦股份2008年年度股东大会会议资料
    /
    2009年4月15日
    http://www.sse.com.cn
    开滦股份2008年年度股东大会会议决议公告
    《中国证券报》D006《上海证券报》C16
    2009年4月23日
    http://www.sse.com.cn
    开滦股份2008年年度股东大会的法律意见书
    /
    2009年4月23日
    http://www.sse.com.cn
    开滦股份第一季度季报
    《中国证券报》D006《上海证券报》C16
    2009年4月23日
    http://www.sse.com.cn
    开滦股份2008年度利润分配及资本公积金转增股本实施公告
    《中国证券报》A24《上海证券报》C6
    2009年5月15日
    http://www.sse.com.cn
    开滦股份关于举行2008年年度报告业绩说明会的公告
    《中国证券报》D004《上海证券报》C17
    2009年6月3日
    http://www.sse.com.cn
    开滦股份关于为子公司提供贷款担保的公告
    《中国证券报》A13《上海证券报》C6
    2009年7月9日
    http://www.sse.com.cn
    开滦股份关于短期融资券发行获得注册的公告
    《中国证券报》D028《上海证券报》C16
    2009年7月31日
    http://www.sse.com.cn
    开滦股份第三届董事会第六次会议决议公告暨召开2009年第二次临时股东大会的通知
    《中国证券报》D05《上海证券报》C6
    2009年8月4日
    http://www.sse.com.cn
    开滦股份第三届监事会第六次会议决议公告
    《中国证券报》D05《上海证券报》C6
    2009年8月4日
    http://www.sse.com.cn
    开滦股份半年报
    /
    2009年8月4日
    http://www.sse.com.cn
    开滦股份半年报摘要
    《中国证券报》D05《上海证券报》C6
    2009年8月4日
    http://www.sse.com.cn
    开滦股份对外投资公告
    《中国证券报》D05《上海证券报》C6
    2009年8月4日
    http://www.sse.com.cn
    开滦股份关于募集资金存放与实际使用情况的专项报告
    《中国证券报》D05《上海证券报》C6
    2009年8月4日
    http://www.sse.com.cn
    开滦股份重大事项公告
    《中国证券报》C08《上海证券报》C56
    2009年8月11日
    http://www.sse.com.cn
    开滦股份2009年第二次临时股东大会会议资料
    /
    2009年8月12日
    http://www.sse.com.cn
    开滦股份2009年第二次临时股东大会决议公告
    《中国证券报》D056《上海证券报》C65
    2009年8月21日
    http://www.sse.com.cn
    开滦股份2009年第二次临时股东大会的法律意见书
    /
    2009年8月21日
    http://www.sse.com.cn
    开滦股份股票交易异常波动公告
    《中国证券报》C08《上海证券报》C153
    2009年8月27日
    http://www.sse.com.cn
    开滦股份关于为子公司提供贷款担保的公告
    《中国证券报》D004《上海证券报》B16
    2009年9月25日
    http://www.sse.com.cn
    开滦股份关于为子公司提供贷款担保的公告
    《中国证券报》A09《上海证券报》B8
    2009年10月13日
    http://www.sse.com.cn
    32开滦能源化工股份有限公司 2009 年年度报告
    开滦股份第三届董事会第七次会议决议公告
    《中国证券报》D087《上海证券报》B11
    2009年10月28日
    http://www.sse.com.cn
    开滦股份第三届监事会第七次会议决议公告
    《中国证券报》D087《上海证券报》B11
    2009年10月28日
    http://www.sse.com.cn
    开滦股份第三季度季报
    《中国证券报》D087《上海证券报》B11
    2009年10月28日
    http://www.sse.com.cn
    开滦股份关联交易公告
    《中国证券报》D087《上海证券报》B11
    2009年10月28日
    http://www.sse.com.cn
    开滦股份关于为子公司提供贷款担保的公告
    《中国证券报》A12《上海证券报》14
    2009年11月28日
    http://www.sse.com.cn
    开滦股份关于对外投资进展情况的公告
    《中国证券报》D004《上海证券报》B14
    2009年12月25日
    http://www.sse.com.cn
    十一、财务会计报告
    公司年度财务报告已经中磊会计师事务所有限责任公司注册会计师赵鉴、杜新光审计,并出具了标准无保留意见的审计报告。
    (一)审计报告
    审计报告
    中磊审字【2010】第10013号
    开滦能源化工股份有限公司全体股东:
    我们审计了后附的开滦能源化工股份有限公司(以下简称“开滦股份公司”)财务报表,包括2009年12月31日的合并及母公司资产负债表、2009年度的合并及母公司利润表、合并及母公司股东权益变动表、合并及母公司现金流量表以及财务报表附注。
    1. 管理层对财务报表的责任
    按照企业会计准则的规定编制财务报表是开滦股份公司管理层的责任。这种责任包括:(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报;(2)选择和运用恰当的会计政策;(3)作出合理的会计估计。
    2. 注册会计师的责任
    我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范,计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
    审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,我们考虑与财务报表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。
    我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。 33开滦能源化工股份有限公司 2009 年年度报告
    3. 审计意见
    我们认为,开滦股份公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制,在所有重大方面公允反映了开滦股份公司2009年12月31日的财务状况以及2009年度的经营成果和现金流量。
    中磊会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师:赵 鉴
    中国注册会计师:杜新光
    中国·北京 二〇一〇年三月二十九日
    (二)财务报表及附注(见附件一)
    十二、备查文件目录
    1. 载有法定代表人、主管会计工作负责人和会计机构负责人签名并盖章的会计报表
    2. 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件
    3. 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿
    董事长:裴华
    开滦能源化工股份有限公司
    2010年3月29日
    34开滦能源化工股份有限公司 2009 年年度报告
    附件一:财务报表及附注
    合并资产负债表
    编制单位:开滦能源化工股份有限公司 2009年12月31日 单位:元 币种:人民币
    合 并
    母公司
    项 目
    附注
    期末余额
    期初余额
    附注
    期末余额
    期初余额
    流动资产:
    货币资金
    五、1
    1,994,535,851.79
    2,670,218,494.50
    982,918,629.75
    1,532,917,810.80
    交易性金融资产
    应收票据
    五、2
    1,976,358,607.69
    641,737,715.50
    1,394,673,759.91
    530,513,629.19
    应收账款
    五、3
    160,112,592.19
    710,671,466.16
    十二、1
    134,837,344.76
    591,143,904.55
    预付款项
    五、4
    225,927,642.00
    824,556,728.60
    88,739,872.00
    436,297,783.96
    应收利息
    应收股利
    其他应收款
    五、5
    12,084,678.96
    4,877,613.70
    十二、2
    37,127,260.90
    1,117,128.17
    存 货
    五、6
    789,386,173.32
    381,071,733.03
    84,630,127.15
    81,655,479.68
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产
    32,715.00
    32,715.00
    流动资产合计
    5,158,405,545.95
    5,233,166,466.49
    2,722,926,994.47
    3,173,678,451.35
    非流动资产:
    可供出售金融资产
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资
    五、8
    4,000,000.00
    十二、3
    2,097,203,071.73
    1,347,202,797.00
    投资性房地产
    固定资产
    五、9
    7,253,108,019.89
    4,099,525,266.41
    1,394,910,192.62
    1,221,796,364.02
    在建工程
    五、10
    461,000,732.61
    1,771,217,621.13
    267,976,416.92
    903,089,097.71
    工程物资
    五、11
    811,448.62
    9,263,447.10
    2,679,608.89
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产
    五、12
    501,856,543.54
    439,357,769.49
    74,939,232.21
    78,580,004.62
    开发支出
    商誉
    五、13
    10,359,538.23
    10,359,538.23
    长期待摊费用
    递延所得税资产
    五、14
    46,383,489.34
    64,166,791.13
    7,041,728.10
    8,009,634.50
    其他非流动资产
    非流动资产合计
    8,277,519,772.23
    6,393,890,433.49
    3,842,070,641.58
    3,561,357,506.74
    资 产 总 计
    13,435,925,318.18
    11,627,056,899.98
    6,564,997,636.05
    6,735,035,958.09
    公司负责人:裴华 主管会计工作的公司负责人:王连灵 会计机构负责人:石晓光
    35开滦能源化工股份有限公司 2009 年年度报告
    合并资产负债表(续)
    编制单位:开滦能源化工股份有限公司 2009年12月31日 单位:元 币种:人民币
    合 并
    母公司
    项 目
    附注
    期末余额
    期初余额
    附注
    期末余额
    期初余额
    流动负债:
    短期借款
    五、17
    1,475,827,892.43
    1,461,000,000.00
    230,000,000.00
    730,000,000.00
    交易性金融负债
    应付票据
    五、18
    343,968,679.18
    172,988,238.33
    68,200,000.00
    应付账款
    五、19
    1,536,747,446.36
    1,882,589,741.87
    349,306,793.36
    603,582,260.37
    预收款项
    五、20
    147,485,732.64
    78,969,892.35
    88,792,709.73
    33,692,966.15
    应付职工薪酬
    五、21
    96,732,262.03
    79,774,202.27
    80,203,322.82
    71,945,574.13
    应交税费
    五、22
    -121,306,348.73
    108,053,882.01
    25,503,667.30
    181,301,083.74
    应付利息
    五、23
    7,332,499.47
    7,229,444.00
    应付股利
    其他应付款
    五、24
    416,599,966.47
    370,594,300.23
    50,963,310.91
    45,855,890.35
    一年内到期的非流动负债
    五、25
    275,210,000.00
    648,500,000.00
    66,710,000.00
    其他流动负债
    五、26
    700,000,000.00
    700,000,000.00
    流动负债合计
    4,878,598,129.85
    4,802,470,257.06
    1,598,709,248.12
    1,734,577,774.74
    非流动负债:
    长期借款
    五、27
    2,750,040,000.00
    1,881,960,000.00
    5,440,000.00
    708,860,000.00
    应付债券
    长期应付款
    专项应付款
    预计负债
    递延所得税负债
    五、28
    19,836,669.74
    19,701,414.63
    其他非流动负债
    非流动负债合计
    2,769,876,669.74
    1,881,960,000.00
    25,141,414.63
    708,860,000.00
    负债合计
    7,648,474,799.59
    6,684,430,257.06
    1,623,850,662.75
    2,443,437,774.74
    股东权益:
    股本
    五、29
    1,234,640,000.00
    617,320,000.00
    1,234,640,000.00
    617,320,000.00
    资本公积
    五、30
    975,984,190.57
    1,576,204,190.57
    975,984,190.57
    1,576,204,190.57
    减:库存股
    专项储备
    五、31
    75,684,470.29
    44,939,322.84
    74,737,834.18
    44,672,202.01
    盈余公积
    五、32
    552,795,764.61
    443,918,690.94
    552,795,764.61
    443,918,690.94
    一般风险储备
    未分配利润
    五、33
    2,153,384,511.33
    1,562,696,382.02
    2,102,989,183.94
    1,609,483,099.83
    外币报表折算差额
    95,012.89
    归属于母公司股东权益合计
    4,992,583,949.69
    4,245,078,586.37
    4,941,146,973.30
    4,291,598,183.35
    少数股东权益
    五、34
    794,866,568.90
    697,548,056.55
    股东权益合计
    5,787,450,518.59
    4,942,626,642.92
    4,941,146,973.30
    4,291,598,183.35
    负债和股东权益总计
    13,435,925,318.18
    11,627,056,899.98
    6,564,997,636.05
    6,735,035,958.09
    公司负责人:裴华 主管会计工作的公司负责人:王连灵 会计机构负责人:石晓光
    36开滦能源化工股份有限公司 2009 年年度报告
    合并利润表
    编制单位:开滦能源化工股份有限公司 2009年度 单位:元 币种:人民币
    合 并
    母公司
    项 目
    附注
    本期金额
    上期金额
    附注
    本期金额
    上期金额
    一、营业总收入
    10,976,710,202.51
    9,401,430,535.80
    3,922,892,916.79
    3,464,370,857.92
    其中:营业收入
    五、35
    10,976,710,202.51
    9,401,430,535.80
    十二、4
    3,922,892,916.79
    3,464,370,857.92
    二、营业总成本
    9,795,235,154.34
    8,288,988,667.54
    2,919,498,375.22
    2,442,171,588.20
    其中:营业成本
    五、35
    8,832,784,379.80
    7,153,301,499.13
    十二、4
    2,428,585,336.68
    1,827,165,081.30
    营业税金及附加
    五、36
    86,480,152.09
    108,472,323.99
    72,539,456.79
    68,476,408.42
    销售费用
    152,463,463.39
    143,073,195.03
    104,083,186.79
    121,769,175.87
    管理费用
    566,587,190.62
    584,126,609.88
    309,432,511.46
    372,676,199.82
    财务费用
    五、37
    183,789,178.76
    192,859,733.32
    26,912,114.70
    28,353,273.68
    资产减值损失
    五、38
    -26,869,210.32
    107,155,306.19
    -22,054,231.20
    23,731,449.11
    加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
    投资收益(损失以“-”号填列)
    五、39
    780,680.86
    295,898.84
    十二、5
    780,680.86
    295,898.84
    其中:对联营企业和合营企业的投资收益
    汇兑收益(损失以“-”号填列)
    三、营业利润(亏损以“-”号填列)
    1,182,255,729.03
    1,112,737,767.10
    1,004,175,222.43
    1,022,495,168.56
    加:营业外收入
    五、40
    3,926,825.26
    3,118,277.03
    3,059,193.39
    6,755,447.60
    减:营业外支出
    五、41
    11,318,192.78
    3,743,191.29
    7,790,596.95
    2,366,577.51
    其中:非流动资产处置损失
    8,249,014.57
    2,198,455.69
    7,098,864.37
    2,198,455.69
    四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)
    1,174,864,361.51
    1,112,112,852.84
    999,443,818.87
    1,026,884,038.65
    减:所得税费用
    五、42
    315,102,047.33
    271,234,499.43
    273,596,661.09
    246,549,197.91
    五、净利润(净亏损以“-”号填列)
    859,762,314.18
    840,878,353.41
    725,847,157.78
    780,334,840.74
    归属于母公司股东的净利润
    823,029,202.98
    811,513,969.08
    725,847,157.78
    780,334,840.74
    少数股东损益
    36,733,111.20
    29,364,384.33
    六、每股收益:
    (一)基本每股收益
    五、43
    0.67
    0.72
    0.59
    0.69
    (二)稀释每股收益
    五、43
    0.67
    0.72
    0.59
    0.69
    七、其他综合收益
    五、44
    186,297.61
    八、综合收益总额
    859,948,611.79
    840,878,353.41
    725,847,157.78
    780,334,840.74
    归属于母公司所有者的综合收益总额
    823,124,215.87
    811,513,969.08
    725,847,157.78
    780,334,840.74
    归属于少数股东的综合收益总额
    36,824,395.92
    29,364,384.33
    公司负责人:裴华 主管会计工作的公司负责人:王连灵 会计机构负责人:石晓光
    37开滦能源化工股份有限公司 2009 年年度报告
    合并现金流量表
    编制单位:开滦能源化工股份有限公司 2009年度 单位:元 币种:人民币
    合并
    母公司
    项 目
    附注
    本期金额
    上期金额
    附注
    本期金额
    上期金额
    一.经营活动产生的现金流量
    销售商品、提供劳务收到的现金
    11,579,130,657.82
    10,121,325,767.43
    4,327,168,475.96
    3,346,040,081.21
    收到的税费返还
    1,689,882.70
    收到的其他与经营活动有关的现金
    五、45
    16,589,187.23
    17,017,761.45
    15,712,577.09
    48,679,452.57
    经营活动现金流入小计
    11,597,409,727.75
    10,138,343,528.88
    4,342,881,053.05
    3,394,719,533.78
    购买商品、接受劳务支付的现金
    8,736,503,347.79
    6,184,079,302.88
    1,772,300,721.63
    909,998,369.37
    支付给职工以及为职工支付的现金
    1,303,271,440.51
    1,055,793,738.35
    1,108,804,551.20
    951,578,166.24
    支付的各项税费
    1,100,545,076.74
    1,163,351,984.39
    898,916,638.26
    551,299,044.55
    支付的其他与经营活动有关的现金
    五、45
    236,766,952.04
    102,431,957.52
    204,249,771.03
    60,473,030.65
    经营活动现金流出小计
    11,377,086,817.08
    8,505,656,983.14
    3,984,271,682.12
    2,473,348,610.81
    经营活动产生的现金流量净额
    220,322,910.67
    1,632,686,545.74
    358,609,370.93
    921,370,922.97
    二.投资活动产生的现金流量
    收回投资所收到的现金
    2,113,285.86
    923,193.84
    2,113,285.86
    923,193.84
    取得投资收益所收到的现金
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收到的现金
    128,824.80
    9,348,746.05
    74,619.00
    9,083,276.30
    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
    收到的与其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流入小计
    2,242,110.66
    10,271,939.89
    2,187,904.86
    10,006,470.14
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
    1,816,844,037.41
    1,956,008,323.40
    671,049,322.37
    1,002,780,286.70
    投资所支付的现金
    5,299,890.00
    660,010.00
    1,299,890.00
    660,010.00
    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
    452,075,374.77
    247,079,098.50
    支付的其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流出小计
    1,822,143,927.41
    1,956,668,333.40
    1,124,424,587.14
    1,250,519,395.20
    投资活动产生的现金流量净额
    -1,819,901,816.75
    -1,946,396,393.51
    -1,122,236,682.28
    -1,240,512,925.06
    三.筹资活动产生的现金流量
    吸收投资所收到的现金
    47,205,700.00
    909,932,470.70
    628,788,800.00
    其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
    47,205,700.00
    281,143,670.70
    取得借款收到的现金
    2,655,827,892.43
    2,532,000,000.00
    450,000,000.00
    1,440,000,000.00
    发行债券收到的现金
    697,200,000.00
    697,200,000.00
    收到的其他与筹资活动有关的现金
    五、45
    17,100,000.00
    127,550,000.00
    23,542,575.00
    50,550,000.00
    筹资活动现金流入小计
    3,417,333,592.43
    3,569,482,470.70
    1,170,742,575.00
    2,119,338,800.00
    偿还债务所支付的现金
    2,146,210,000.00
    1,132,710,000.00
    766,710,000.00
    441,710,000.00
    分配股利、利润或偿付利息所支付的现金
    347,874,670.61
    502,750,763.37
    189,840,474.70
    353,657,458.16
    其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
    支付的其他与筹资活动有关的现金
    五、45
    563,970.00
    72,358,120.00
    563,970.00
    2,358,120.00
    筹资活动现金流出小计
    2,494,648,640.61
    1,707,818,883.37
    957,114,444.70
    797,725,578.16
    筹资活动产生的现金流量净额
    922,684,951.82
    1,861,663,587.33
    213,628,130.30
    1,321,613,221.84
    四.汇率变动对现金及现金等价物的影响额
    1,211,311.55
    -894,621.90
    五.现金及现金等价物的净增加额
    -675,682,642.71
    1,547,059,117.66
    -549,999,181.05
    1,002,471,219.75
    加:期初现金及现金等价物金额
    2,670,218,494.50
    1,123,159,376.84
    1,532,917,810.80
    530,446,591.05
    六.期末现金及现金等价物余额
    1,994,535,851.79
    2,670,218,494.50
    982,918,629.75
    1,532,917,810.80
    公司负责人:裴华 主管会计工作的公司负责人:王连灵 会计机构负责人:石晓光
    38开滦能源化工股份有限公司 2009 年年度报告
    合并所有者权益变动表
    编制单位:开滦能源化工股份有限公司 2009年度 单位:元 币种:人民币
    本期金额
    归属于母公司所有者权益
    项 目
    实收资本(或股本)
    资本公积
    减:库存股
    专项储备
    盈余公积
    一般风险储备
    未分配利润
    其他
    少数股东权益
    所有者权益合计
    一、上年年末余额
    617,320,000.00
    1,576,204,190.57
    44,939,322.84
    443,918,690.94
    1,562,696,382.02
    697,548,056.55
    4,942,626,642.92
    加:会计政策变更
    前期差错更正
    其他
    二、本年年初余额
    617,320,000.00
    1,576,204,190.57
    44,939,322.84
    443,918,690.94
    1,562,696,382.02
    697,548,056.55
    4,942,626,642.92
    三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)
    617,320,000.00
    -600,220,000.00
    30,745,147.45
    108,877,073.67
    590,688,129.31
    95,012.89
    97,318,512.35
    844,823,875.67
    (一)净利润
    823,029,202.98
    36,733,111.20
    859,762,314.18
    (二)其他综合收益
    95,012.89
    91,284.72
    186,297.61
    上述(一)和(二)小计
    823,029,202.98
    95,012.89
    36,824,395.92
    859,948,611.79
    (三)所有者投入和减少资本
    17,100,000.00
    60,112,953.95
    77,212,953.95
    1.所有者投入资本
    60,112,953.95
    60,112,953.95
    2.股份支付计入所有者权益的金额
    3.其他
    17,100,000.00
    17,100,000.00
    (四)利润分配
    108,877,073.67
    -232,341,073.67
    -123,464,000.00
    1.提取盈余公积
    108,877,073.67
    -108,877,073.67
    2.提取一般风险准备
    3.对所有者(或股东)的分配
    -123,464,000.00
    -123,464,000.00
    4.其他
    (五)所有者权益内部结转
    617,320,000.00
    -617,320,000.00
    1.资本公积转增资本(或股本)
    617,320,000.00
    -617,320,000.00
    2.盈余公积转增资本(或股本)
    3.盈余公积弥补亏损
    4.其他
    (六)专项储备
    30,745,147.45
    381,162.48
    31,126,309.93
    1.本期提取
    170,329,537.99
    3,714,975.88
    174,044,513.87
    2.本期使用
    -139,584,390.54
    -3,333,813.40
    -142,918,203.94
    四、本期期末余额
    1,234,640,000.00
    975,984,190.57
    75,684,470.29
    552,795,764.61
    2,153,384,511.33
    95,012.89
    794,866,568.90
    5,787,450,518.59
    公司负责人:裴华 主管会计工作的公司负责人:王连灵 会计机构负责人:石晓光
    39开滦能源化工股份有限公司 2009 年年度报告
    合并所有者权益变动表(续)
    编制单位:开滦能源化工股份有限公司 2009年度 单位:元 币种:人民币
    上年同期金额
    归属于母公司所有者权益
    项 目
    实收资本(或股本)
    资本公积
    减:库存股
    专项储备
    盈余公积
    一般风险储备
    未分配利润
    其他
    少数股东权益
    所有者权益合计
    一、上年年末余额
    561,200,000.00
    955,836,810.57
    387,245,398.32
    1,183,800,500.87
    324,370,989.86
    3,412,453,699.62
    加:会计政策变更
    46,075,214.19
    -60,376,933.49
    -34,967,861.82
    -49,269,581.12
    前期差错更正
    其他
    二、本年年初余额
    561,200,000.00
    955,836,810.57
    46,075,214.19
    326,868,464.83
    1,148,832,639.05
    324,370,989.86
    3,363,184,118.50
    三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)
    56,120,000.00
    620,367,380.00
    -1,135,891.35
    117,050,226.11
    413,863,742.97
    373,177,066.69
    1,579,442,524.42
    (一)净利润
    811,513,969.08
    29,364,384.33
    840,878,353.41
    (二)其他综合收益
    上述(一)和(二)小计
    811,513,969.08
    29,364,384.33
    840,878,353.41
    (三)所有者投入和减少资本
    56,120,000.00
    620,367,380.00
    343,543,670.70
    1,020,031,050.70
    1.所有者投入资本
    56,120,000.00
    569,817,380.00
    343,543,670.70
    969,481,050.70
    2.股份支付计入所有者权益的金额
    3.其他
    50,550,000.00
    50,550,000.00
    (四)利润分配
    117,050,226.11
    -397,650,226.11
    -280,600,000.00
    1.提取盈余公积
    117,050,226.11
    -117,050,226.11
    2.提取一般风险准备
    3.对所有者(或股东)的分配
    -280,600,000.00
    -280,600,000.00
    4.其他
    (五)所有者权益内部结转
    1.资本公积转增资本(或股本)
    2.盈余公积转增资本(或股本)
    3.盈余公积弥补亏损
    4.其他
    (六)专项储备
    -1,135,891.35
    269,011.66
    -866,879.69
    1.本期提取
    162,606,867.04
    2,342,366.36
    164,949,233.40
    2.本期使用
    -163,742,758.39
    -2,073,354.70
    -165,816,113.09
    四、本期期末余额
    617,320,000.00 1,
    576,204,190.57
    44,939,322.84
    443,918,690.94
    1,562,696,382.02
    697,548,056.55
    4,942,626,642.92
    公司负责人:裴华 主管会计工作的公司负责人:王连灵 会计机构负责人:石晓光
    40开滦能源化工股份有限公司 2009 年年度报告
    母公司所有者权益变动表
    编制单位:开滦能源化工股份有限公司 2009年度 单位:元 币种:人民币
    本期金额
    项 目
    实收资本(或股本)
    资本公积
    减:库存股
    专项储备
    盈余公积
    一般风险储备
    未分配利润
    所有者权益合计
    一、上年年末余额
    617,320,000.00
    1,576,204,190.57
    44,672,202.01
    443,918,690.94
    1,609,483,099.83
    4,291,598,183.35
    加:会计政策变更
    前期差错更正
    其他
    二、本年年初余额
    617,320,000.00
    1,576,204,190.57
    44,672,202.01
    443,918,690.94
    1,609,483,099.83
    4,291,598,183.35
    三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)
    617,320,000.00
    -600,220,000.00
    30,065,632.17
    108,877,073.67
    493,506,084.11
    649,548,789.95
    (一)净利润
    725,847,157.78
    725,847,157.78
    (二)其他综合收益
    上述(一)和(二)小计
    725,847,157.78
    725,847,157.78
    (三)所有者投入和减少资本
    17,100,000.00
    17,100,000.00
    1.所有者投入资本
    2.股份支付计入所有者权益的金额
    3.其他
    17,100,000.00
    17,100,000.00
    (四)利润分配
    108,877,073.67
    -232,341,073.67
    -123,464,000.00
    1.提取盈余公积
    108,877,073.67
    -108,877,073.67
    2.提取一般风险准备
    3.对所有者(或股东)的分配
    -123,464,000.00
    -123,464,000.00
    4.其他
    (五)所有者权益内部结转
    617,320,000.00
    -617,320,000.00
    1.资本公积转增资本(或股本)
    617,320,000.00
    -617,320,000.00
    2.盈余公积转增资本(或股本)
    3.盈余公积弥补亏损
    4.其他
    (六)专项储备
    30,065,632.17
    30,065,632.17
    1.本期提取
    161,955,528.00
    161,955,528.00
    2.本期使用
    -131,889,895.83
    -131,889,895.83
    四、本期期末余额
    1,234,640,000.00
    975,984,190.57
    74,737,834.18
    552,795,764.61
    2,102,989,183.94
    4,941,146,973.30
    公司负责人:裴华 主管会计工作的公司负责人:王连灵 会计机构负责人:石晓光
    41开滦能源化工股份有限公司 2009 年年度报告
    母公司所有者权益变动表(续)
    编制单位:开滦能源化工股份有限公司 2009年度 单位:元 币种:人民币
    上年同期金额
    项 目
    实收资本(或股本)
    资本公积
    专项储备
    盈余公积
    一般风险储备
    未分配利润
    减:库存股
    所有者权益合计
    一、上年年末余额
    561,200,000.00
    955,836,810.57
    387,245,398.32
    1,261,766,347.02
    3,166,048,555.91
    加:会计政策变更
    46,075,214.19
    -60,376,933.49
    -34,967,861.82
    -49,269,581.12
    前期差错更正
    其他
    561,200,000.00
    955,836,810.57
    46,075,214.19
    326,868,464.83
    1,226,798,485.20
    3,116,778,974.79
    二、本年年初余额
    三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)
    56,120,000.00
    620,367,380.00
    -1,403,012.18
    117,050,226.11
    382,684,614.63
    1,174,819,208.56
    780,334,840.74
    780,334,840.74
    (一)净利润
    (二)其他综合收益
    上述(一)和(二)小计
    780,334,840.74
    780,334,840.74
    (三)所有者投入和减少资本
    56,120,000.00
    620,367,380.00
    676,487,380.00
    56,120,000.00
    569,817,380.00
    1.所有者投入资本
    625,937,380.00
    2.股份支付计入所有者权益的金额
    50,550,000.00
    50,550,000.00
    3.其他
    117,050,226.11
    -397,650,226.11
    -280,600,000.00
    (四)利润分配
    117,050,226.11
    -117,050,226.11
    1.提取盈余公积
    2.提取一般风险准备
    3.对所有者(或股东)的分配
    -280,600,000.00
    -280,600,000.00
    4.其他
    (五)所有者权益内部结转
    1.资本公积转增资本(或股本)
    2.盈余公积转增资本(或股本)
    3.盈余公积弥补亏损
    4.其他
    (六)专项储备
    -1,403,012.18
    -1,403,012.18
    1.本期提取
    157,503,528.00
    157,503,528.00
    2.本期使用
    -158,906,540.18
    -158,906,540.18
    四、本期期末余额
    617,320,000.00
    1,576,204,190.57
    44,672,202.01
    443,918,690.94
    1,609,483,099.83
    4,291,598,183.35
    公司负责人:裴华 主管会计工作的公司负责人:王连灵 会计机构负责人:石晓光
    42开滦能源化工股份有限公司 2009 年年度报告
    财务报表附注
    一、公司基本情况
    1. 历史沿革
    开滦能源化工股份有限公司(原开滦精煤股份有限公司,以下简称“公司”或“本公司”)是经河北省人民政府股份制领导小组办公室冀股办[2001]68号文件批准,由开滦(集团)有限责任公司(以下简称“集团公司”)作为主发起人,联合中国信达资产管理公司、上海宝钢国际经济贸易有限公司、中国华融资产管理公司、西南交通大学、煤炭科学研究总院五家发起人共同发起设立的股份有限公司,公司于2001年6月30日在河北省工商行政管理局注册登记,注册资本为338,000,000.00元。公司注册地址:河北省唐山市新华东道70号东楼。法定代表人:裴华。公司建立了规范的法人治理结构,成立了综合办公室、财务部、监察审计部、贸易部、人力资源部、证券部、生产技术部、规划发展部、安全督察部、党群工作部、煤化工事务部等职能部室。公司经股东大会决议通过并经中国证监会证监发行字[2004]49号文核准,于2004年5月18日向社会公开发行人民币普通股股票150,000,000股,每股面值1.00元人民币,发行价7.00元/股。发行后公司注册资本为488,000,000.00元。公司2006年度实施了资本公积转增股本,以2005年12月31日的总股本488,000,000股为基数,以资本公积金向全体股东每10股转增1.5股,共转增73,200,000股,转增后公司注册资本561,200,000.00元。经股东大会决议通过并经中国证券监督管理委员会证监许可[2008]738 号文件核准,公司2008年11月公开增发56,120,000股人民币普通股(A股),每股面值1.00元,增加股本56,120,000.00元,变更后公司股本为617,320,000.00元。公司2009 年实施了资本公积金转增股本,以2008 年12 月31 日的总股本617,320,000 股为基数,以资本公积金向全体股东每10 股转增10 股,共转增617,320,000 股,转增后公司注册资本1,234,640,000.00元。
    本公司的母公司为开滦(集团)有限责任公司,河北省国有资产监督管理委员会持有开滦(集团)有限责任公司70.76%股权,因此本公司的最终控制人为河北省国有资产监督管理委员会。
    2. 所处行业
    本公司所属行业为煤炭及煤化工行业。
    3. 经营范围
    本公司经营范围为:煤炭及伴生资源开采;原煤洗选加工;煤炭产品经营销售;炼焦及其产品的生产、销售;煤化工产品的制造、销售;钢材、木材、建材、化工产品(不含化学危险品)、五金交电、其他机械设备、土产杂品、电线电缆的批发、零售、代储、代销。
    4. 主要产品
    公司现有的主要产品有9级、10级、11级、12级洗精煤、洗混块、冶金焦炭及焦化副产品及其衍生品等。
    二、公司主要会计政策、会计估计和会计差错
    1. 财务报表的编制基础 43开滦能源化工股份有限公司 2009 年年度报告
    本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部于2006年2月15日颁布的企业会计准则,并基于本附注第二部分所述的主要会计政策、会计估计而编制。
    本公司管理层对公司持续经营能力评估后认为公司不存在可能导致持续经营产生重大疑虑的事项或情况,本公司财务报表是按照持续经营假设为基础编制的。
    2. 遵循会计准则的声明
    本公司基于以上所述的编制基础编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求,真实完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等相关信息。
    3. 会计期间
    公司以公历年1月1日—12月31日为一个会计年度。
    4. 记账本位币
    公司以人民币为记账本位币。
    5. 记账基础和计量属性
    本公司以权责发生制为记账基础进行会计确认、计量和报告。
    本公司对会计要素进行计量时,一般采用历史成本;当所确定的会计要素金额符合企业会计准则要求且能够取得并可靠计量时,可采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。
    6. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
    (1)同一控制下的企业合并的会计处理方法
    本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发生股份面值总额)的差额,应当调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
    (2)非同一控制下的企业合并的会计处理方法
    本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,首先对取得的被购买方的各项可辨认资产、负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额应当计入当期损益。
    7. 合并财务报表的编制方法
    (1)合并范围的确定
    合并财务报表按照2006年2月颁布的《企业会计准则第33号——合并财务报表》执行。以控制为基础确定合并财务报表的合并范围,合并了本公司及本公司直接或间接控制的子公司、特殊目的主体的财务报表。控制是指本公司有权决定被投资单位的财务和经营政策,并能据以从该企业的经营活动中获取利益。
    有证据表明母公司不能控制被投资单位的,不纳入合并报表范围。
    (2)购买或出售子公司股权的处理
    本公司将与购买或出售子公司股权所有权相关的风险和报酬实质上发生转移的时间确认为购买日和出售日。对于非同一控制下企业合并取得或出售的子公司,在购买日后及出售日前的经营成果及现金流量已适当地包括在合并利润表和合并现金流量表
    44开滦能源化工股份有限公司 2009 年年度报告
    中;对于同一控制下企业合并取得的子公司,自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量也已包括在合并利润表和合并现金流量表中并单独列示,合并财务报表的比较数也已作出了相应的调整。
    购买子公司少数股权所形成的长期股权投资,公司在编制合并财务报表时,因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整所有者权益(资本公积),资本公积不足冲减的,调整留存收益。
    (3)当子公司的会计政策、会计期间与母公司不一致时,对子公司的财务报表进行调整。
    如果子公司执行的会计政策与本公司不一致,编制合并财务报表时已按照本公司的会计政策对子公司财务报表进行了相应的调整;对非同一控制下企业合并取得的子公司,已按照购买日该子公司可辨认的资产、负债的公允价值对子公司财务报表进行了相应的调整。
    (4)合并方法
    在编制合并财务报表时,本公司与子公司及子公司相互之间的所有重大内部交易及往来将予以抵销。
    被合并子公司净资产属于少数股东权益的部分在合并财务报表的股东权益中单独列报。少数股东分担的亏损如果超过其在子公司的权益份额,如该少数股东有义务且有能力弥补,则冲减少数股东权益;否则有关超额亏损将由本公司承担。
    8. 现金等价物的确定标准
    在编制现金流量表时,将同时具备持有的期限短(一般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资,确定为现金等价物。权益性投资不作为现金等价物。
    9. 外币业务和外币报表折算
    (1)外币交易
    本公司发生的外币交易,采用交易发生日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价,下同)折合算成人民币记账。
    在资产负债表日,对外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算,因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期损益,属于与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑损益,按照借款费用资本化的原则进行处理。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动处理,计入当期损益。
    (2)外币财务报表的折算
    ①资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。
    ②利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。 45开滦能源化工股份有限公司 2009 年年度报告
    按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
    ③现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列示。
    10. 金融资产和金融负债的核算方法
    (1)金融资产和金融负债的分类
    管理层按照取得或承担金融资产和金融负债的目的、基于风险管理、战略投资需要等所作的指定以及金融资产、金融负债的特征,将金融资产和金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债;持有至到期投资;贷款和应收款项;可供出售金融资产;其他金融负债等。上述分类一经确定,不会随意变更。
    (2)金融资产和金融负债的确认与计量
    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(或金融负债)
    取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入当期损益。处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额应确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。
    ②持有至到期投资
    取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率(如实际利率与票面利率差别较小的,也可按票面利率)计算确认利息收入,计入投资收益。实际利率在取得时确定,在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
    如果公司于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期投资(较大金额是指相对该类投资出售或重分类前的总金额而言),则公司在处置或重分类后应立即将该类投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产。但下列情况除外:出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内),市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响;根据合同约定的定期偿付或提前还款方式收回该投资几乎所有初始本金后,将剩余部分予以出售或重分类;出售或重分类是由于公司无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项所引起。
    ③应收款项和委托贷款
    公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,通常应按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。 收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
    公司委托金融机构向其他单位贷出的款项,按发放的本金金额作为初始确认金额,收回或处置时按取得价款与该委托贷款账面价值之间的差额计入当期损益。
    ④可供出售金融资产 46开滦能源化工股份有限公司 2009 年年度报告
    取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末将公允价值变动计入资本公积(其他资本公积)。 处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入投资损益。
    ⑤其他金融负债
    按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。 通常采用摊余成本进行后续计量。
    (3)金融资产减值
    期末,公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备。计提减值准备时,对单项金额重大的进行单独减值测试;对单项金额不重大的,在具有类似信用风险特征的金融资产组中进行减值测试。对于持有至到期投资,如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。但是,转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
    应收款项减值见应收款项坏账核算方法。
    11. 应收款项坏账核算方法
    坏账的确认标准为:(1)应收款项因债务人死亡、破产、资不抵债、现金流量不足等原因导致不能收回的;(2)因债务人逾期未履行偿债义务并有确凿证据表明无法收回或者收回的可能性极小的。
    坏账损失采用备抵法核算,期末对于单项金额重大的应收款项(等于或超过500万元),采用个别法进行减值测试,有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备;对于单项金额不重大(低于500万元)的应收款项以及经单独测试后未发生减值的应收款项,按类似的信用风险特征划分为若干组合,再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失并计提坏账准备。即采用账龄分析法计提坏账准备,各账龄段计提坏账准备比例如下:
    账 龄
    计提比例
    1年以内
    5%
    1-2年
    10%
    2-3年
    30%
    3-4年
    50%
    4-5年
    80%
    5年以上
    100%
    对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项,经总经理办公会议或以上权力机构批准后列作坏账损失,冲销提取的坏账准备。
    12. 存货核算方法 47开滦能源化工股份有限公司 2009 年年度报告
    (1)存货是指公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。包括:原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品等。
    (2)存货取得和发出的计价方法:存货实行永续盘存制,购入和入库按实际成本计价,领用和销售原材料以及销售产成品采用加权平均法核算。子公司根据自身的实际情况确定发出材料的成本计算方法,核算方法一经确定,年度内不得调整。
    (3)低值易耗品和包装物采用领用时一次性摊销计入成本费用。
    (4)期末存货计价原则及存货跌价准备确认标准:期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价;期末,在对存货进行全面盘点的基础上,对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因,预计其成本不可收回的部分,提取存货跌价准备。
    (5)可变现净值确定方法:产成品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定;用于生产而持有的材料存货,其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算;公司持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。
    (6)存货跌价准备的计提方法:产成品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取;其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。
    13. 长期股权投资核算方法
    (1)初始计量
    ①同一控制下的企业合并形成的长期股权投资。合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,应当在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。初始投资成本与支付的现金、转让非现金资产及所承担债务账面价值之间的差额,应当调整资本公积(股本溢价),资本公积(股本溢价)不足冲减的,调整留存收益。
    合并方以发行权益性证券作为合并对价,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本,长期投资的初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,应当调整资本公积(股本溢价),资本公积(股本溢价)不足冲减的,调整留存收益。
    ②非同一控制下的企业合并形成的长期股权投资。合并方在购买日应当按照《企业会计准则第20号—企业合并》确定的合并成本计入长期股权投资的初始成本。合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值以及为进行企业合并发生的各项直接相关费用之和。
    ③非企业合并形成的长期股权投资:
    a、以支付现金取得的长期股权投资,根据实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权直接相关的费用、税金及其他必要支出。 48开滦能源化工股份有限公司 2009 年年度报告
    b、以发行权益性证券取得的长期股权投资,应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
    c、投资者投入的长期股权投资,应当按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本,但合同或协议约定的价值不公允的除外。
    d、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,其初始投资成本应当按照《企业会计准则第7号—非货币性资产交换》确定。
    e、通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本应当按照《企业会计准则第12号—债务重组》确定。
    (2)后续计量
    ①对子公司的投资,采用成本法核算
    公司对子公司的投资,是指公司对其拥有实际控制权的股权投资。成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本。取得被投资单位宣告发放的现金股利或利润,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
    ②对合营企业或联营企业的投资,采用权益法核算
    公司对合营企业的投资,是指公司对按照合同约定经济活动由投资双方或若干方共同控制的企业的股权投资。公司对联营公司的投资,是指公司对其具有重大影响的股权投资。
    公司取得长期股权投资后,应当按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。
    公司确认被投资单位发生的净亏损,应当以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的,公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。
    ③不存在控制、共同控制或重大影响的长期股权投资
    在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,采用成本法核算。
    在活跃市场中有报价或公允价值能够可靠的计量的长期股权投资,在可供出售金融资产项目列报,采用公允价值计量,其公允价值变动计入股东权益。
    (3)长期股权投资的处置
    处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资,因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的,处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
    14. 投资性房地产核算方法
    本公司投资性房地产指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。 49开滦能源化工股份有限公司 2009 年年度报告
    (1)投资性房地产包括已出租的土地使用权;持有并准备增值后转让的土地使用权;已出租的建筑物。
    (2)投资性房地产的计价:投资性房地产按其成本作为入账价值,外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出;自行建造投资性房地产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
    一般情况下,本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量。对投资性房地产按照本公司固定资产或无形资产的会计政策,计提折旧或进行摊销。如有确凿证据表明公司相关投资性房地产的公允价值能够持续可靠取得的,则对该投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量。采用公允价值模式计量的,不对投资性房地产计提折旧或进行摊销,并以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值,公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。
    当本公司改变投资性房地产用途,如用于自用时,将相关投资性房地产转入其他资产。
    15. 固定资产核算方法
    (1)固定资产的确认标准:固定资产是指同时具有以下特征的有形资产:为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的;使用年限超过一年;单位价值在2000元以上。
    根据公司所属行业特点,下列各项资产不列入固定资产。
    ①煤矿生产过程中耗用量大、更换频繁的十二种专用工具。
    ②由于价格上涨,以往列为低值易耗品管理的资产,其单位价值超过2000元时,仍作为低值易耗品管理。
    ③临时性简易房屋和建筑物。
    ④矿井交付后,使用“维简及井巷费”施工形成的开拓延深巷道。
    ⑤其他未作为固定资产管理的工具、器具等,作为低值易耗品核算。
    (2)固定资产的分类:房屋及建筑物、井巷建筑物、机器设备、电子设备、运输设备和其他。“其他”主要为使用已提取的安全费用形成的固定资产。
    (3)固定资产的计价:固定资产按其成本作为入账价值。其中,外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费,以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产,按投资合同或协议约定的价值作为入账价值,但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。融资租赁租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者,作为入账价值。
    (4)固定资产折旧方法:除已提足折旧仍继续使用的固定资产外,本公司对所有固定资产计提折旧。井巷建筑物根据财政部(89)财工字第302号文件,按原煤产量计提折旧,计提比例为2.5元/吨;其他固定资产计提折旧时采用平均年限法,按预计的使用年限,以单项折旧率按月计算,并根据用途分别计入相关资产的成本或当期
    50开滦能源化工股份有限公司 2009 年年度报告
    费用。预计净残值率3%或5%(2004年1月1日前购入的残值率为3%,之后购入的残值率为5%)确定其年限分类折旧率如下:
    类 别 使用年限 年折旧率(%)
    房屋建筑物 20——40 2.38——4.85
    机器设备 5——35 2.71——19.40
    电子设备 4——12 7.92——24.25
    运输设备 6——20 4.75——16.17
    已计提减值准备的固定资产在计提折旧时,应当按照该固定资产的账面价值(即固定资产原价减去累计折旧和已计提的减值准备)以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。对持有待售的固定资产,对其预计净残值进行调整,并从划归为持有待售之日起停止计提折旧和减值测试。
    (5)固定资产后续支出的处理:固定资产的后续支出主要包括更新改造支出、修理费用等内容,其会计处理方法为:与固定资产有关的更新改造等后续支出,符合固定资产确认条件的,应计入固定资产成本,同时将被替换资产的账面价值扣除。与固定资产有关的修理费用等后续支出,不符合固定资产确认条件的,应计入当期损益。
    16. 在建工程核算方法
    (1)在建工程的计价:按实际发生的支出确定工程成本。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量;出包工程按应支付的工程价款等计量;设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。
    (2)在建工程结转固定资产的标准和时点:本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起,根据工程造价或工程实际成本等,按估计的价值结转固定资产,次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。但已计提的折旧额不再调整。
    17. 借款费用的会计处理方法
    (1)借款费用资本化的确认原则:借款费用包括因借款而发生的借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于固定资产的购建和需要经过 1 年以上(含 1 年)时间的建造或生产过程,才能达到可使用或可销售状态的存货、投资性房地产的借款费用,予以资本化;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。应予以资本化的借款费用应当在同时具备以下三个条件时,开始资本化:
    ①资产支出已经发生;
    ②借款费用已经发生;
    ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
    (2)借款费用资本化的期间:应予以资本化的借款费用,满足上述资本化条件的, 在购建或者生产的符合资本化条件的相关资产达到预定可使用状态或可销售状态前所发生的,计入相关资产成本;若相关资产的购建或生产活动发生非正常中断,
    51开滦能源化工股份有限公司 2009 年年度报告
    并且中断时间连续超过 3 个月,暂停借款费用的资本化,在中断期间发生的借款费用应当确认为费用,计入当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始;在相关资产达到预定可使用状态或可销售状态时,停止借款费用的资本化,之后发生的借款费用于发生时根据其发生额直接计入当期财务费用。
    (3)借款费用资本化金额的计算方法
    ①借款利息的资本化金额:
    为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,每一会计期间的利息资本化金额,不超过专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。
    为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予以资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。每一会计期间的利息资本化金额,不超过当期相关借款实际发生的利息金额。
    借款存在折价或溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每期利息金额。
    ②辅助费用:专门借款发生的辅助费用,在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的,应当在发生时根据其发生额予以资本化,计入符合资本化条件的资产成本;在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。
    一般借款发生的辅助费用,在发生时根据其发生额确认费用,计入当期损益。
    ③在资本化期间内,属于借款费用资本化范围的外币借款本金及利息的汇兑差额,予以资本化。
    18. 无形资产计价与摊销
    (1)无形资产的计价方法:本公司的主要无形资产是土地使用权、采矿权、专利技术和非专利技术等。购入的无形资产,按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。投资者投入的无形资产,按投资合同或协议约定的价值确定实际成本,但合同或协议约定价值不公允的,按公允价值确定实际成本。自行研究开发的无形资产,其研究阶段的支出,于发生时计入当期损益;其开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产(专利技术和非专利技术)。
    ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
    ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
    ③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,应当证明其有用性;
    ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;
    ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量;
    (2)无形资产摊销方法和期限:使用寿命有限的无形资产,采用"直线法"按预计使用寿命、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期摊销。摊销
    52开滦能源化工股份有限公司 2009 年年度报告
    金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。使用寿命不确定的无形资产不摊销。
    (3)资产负债表日,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,使用寿命和摊销方法与前期估计不同时,改变摊销期限和摊销方法。对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的,则按使用寿命有限的无形资产进行摊销。
    19. 资产减值
    本公司于年末对长期股权投资(除不具重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资)、固定资产、在建工程、无形资产等项目进行检查,当存在下列迹象时,表明资产可能发生了减值,本公司将进行减值测试,对商誉和受益年限不确定的无形资产每年末均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的,以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。
    (1)资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
    (2)公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化,从而对公司产生不利影响。
    (3)市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高,从而影响公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率,导致资产可收回金额大幅度降低。
    (4)有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
    (5)资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
    (6)公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期,如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等。
    (7)其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
    减值测试后,若该资产的账面价值超过其可收回金额,其差额确认为减值损失。资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
    20. 职工薪酬的核算方法
    职工薪酬包括:职工工资、奖金、津贴和补贴;职工福利费;养老保险、失业保险、工伤保险、医疗保险等社会保险费;住房公积金;工会经费和职工教育经费;非货币性福利;因解除与职工的劳动关系给予的补偿;其他与获得职工提供服务相关的支出。
    在职工为公司提供服务的会计期间,将应付的职工薪酬确认为负债,除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外,根据职工提供服务的受益对象,分别计入产品成本、劳务成本、固定资产成本或无形资产成本,除上述之外的职工薪酬直接计入当期损益。
    21. 预计负债的核算方法 53开滦能源化工股份有限公司 2009 年年度报告
    (1)确认原则:当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时,本公司将其确认为负债:
    ①该义务是本公司承担的现时义务;
    ②该义务的履行很可能导致经济利益流出公司;
    ③该义务的金额能够可靠地计量。
    (2)计量方法:按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。预计负债最佳估计数的确定方法:
    如果所需支出存在一个金额范围,则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定;如果所需支出不存在一个金额范围,则按如下方法确定:
    ①或有事项涉及单个项目时,最佳估计数按最可能发生的金额确定;
    ②或有事项涉及多个项目时,最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。
    预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿时,补偿金额只有在基本确定能收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
    在资产负债表日,本公司对预计负债的账面价值进行复核,有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的,按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
    22. 收入确认方法
    本公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入,其收入确认原则如下:
    (1)销售商品收入的确认原则:
    ①本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;
    ②本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;
    ③收入的金额能够可靠地计量;
    ④相关的经济利益很可能流入企业;
    ⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
    (2)提供劳务收入的确认原则:
    以收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入本公司,交易的完工进度能够可靠地确定,交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量时,确认劳务收入的实现。在同一年度内开始并完成的劳务,在完成劳务时确认收入;劳务的开始和完成分属不同的会计年度,在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入,完工百分比按已经发生的成本占估计总成本的比例确认。
    (3)让渡资产使用权收入的确认原则:
    以相关的经济利益很可能流入本公司,收入的金额能够可靠地计量时,确认让渡资产使用权收入的实现。 54开滦能源化工股份有限公司 2009 年年度报告
    23. 政府补助
    (1)政府补助的确认条件
    ①企业能够满足政府补助所附条件;
    ②企业能够收到政府补助。
    (2)政府补助的类型及会计处理方法
    ①与资产相关的政府补助,公司取得时确认为递延收益,自相关资产达到预定可使用状态时,在该资产使用寿命内平均分配,分次计入以后各期的损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。
    ②与收益相关的政府补助,用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的,取得时确认为递延收益,在确认相关费用的期间计入当期损益;用于补偿公司已发生的相关费用或损失的,取得时直接计入当期损益。
    (3)政府补助的计量
    政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。
    (4)已确认的政府补助需要返还的,分别下列情况处理:
    ①存在相关递延收益的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益。
    ②不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。
    24. 所得税的会计处理方法
    本公司采用资产负债表债务法进行所得税核算。
    (1)递延所得税资产的确认
    ①本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认:
    a、该项交易不是企业合并;
    b、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
    ②本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:
    a、暂时性差异在可预见的未来很可能转回;
    b、未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
    ③本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。
    (2)递延所得税负债的确认
    除下列情况产生的递延所得税负债以外,本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债:
    ①商誉的初始确认;
    ②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:
    a、该项交易不是企业合并;
    b、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。 55开滦能源化工股份有限公司 2009 年年度报告
    ③本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异,同时满足下列条件的:
    a、投资企业能够控制暂时性差异转回的时间;
    b、该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
    (3)所得税费用计量
    本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情况产生的所得税:
    ①企业合并;
    ②直接在所有者权益中确认的交易或事项。
    25. 经营租赁、融资租赁
    (1)经营租赁
    本公司作为经营租赁承租人时,将经营租赁的租金支出,在租赁期内各个期间按照直线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。作为承租人发生的初始直接费用,计入管理费用,或有租金于发生时确认为当期费用。出租人提供免租期的,本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法或其他合理的方法进行分摊,免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的,本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。
    本公司作为经营租赁出租人时,采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。初始直接费用,计入当期损益。金额较大的予以资本化,在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。出租人提供免租期的,出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法或其他合理的方法进行分配,免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的,本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
    (2)融资租赁
    本公司作为融资租赁承租人时,在租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊,确认为当期融资费用,计入财务费用。发生的初始直接费用,应当计入租入资产价值。
    在计提融资租赁资产折旧时,本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策,折旧期间以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权,以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间;如果无法合理确定租赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权,以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。
    本公司作为融资租赁出租人时,于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,计入资产负债表的长期应收款,同时记录未担保余值;将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与
    56开滦能源化工股份有限公司 2009 年年度报告
    其现值之和的差额作为未实现融资收益,在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入。
    26. 安全生产费和维简费
    根据《煤炭生产安全费用提取和使用管理办法》(财建[2004]119号)的有关规定,公司每年根据原煤实际产量按每吨5元计提煤炭生产安全费用,专门用于煤矿安全生产设施投入的资金。根据财建[2005]168号文件,从2005年4月1日起,煤炭生产安全费用计提比例调整为15元/吨。根据财政部《关于统配煤矿提价后有关财务处理的通知》(财工字[1992]第380号)和《关于规范煤矿维简费管理问题的若干规定》(财建[2004]119号)的有关规定,公司每年根据原煤实际产量8.50 元/吨提取维简费(包括井巷费用2.50 元/吨),用于煤矿开拓延深和村庄搬迁等项支出。
    根据财政部《企业会计准则解释第3 号》(财会[2009]8 号)的有关规定,安全生产费用核算方法如下:(1)按规定标准提取时,借记“制造费用”科目,贷记“专项储备――安全费”科目。(2)企业使用提取的安全生产费时,属于费用性支出的,直接冲减专项储备。企业使用提取的安全生产费形成固定资产的,通过“在建工程”科目归集所发生的支出,待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产;同时,按照形成固定资产的成本冲减专项储备,并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。(3)提取的维简费,比照上述规定处理。
    27. 会计政策变更
    根据财会[2009]8号《关于印发企业会计准则解释第3号的通知》的相关规定:“高危行业企业按照国家规定提取的安全生产费,应当计入相关产品的成本或当期损益,同时记入“4301 专项储备”科目。企业使用提取的安全生产费时,属于费用性支出的,直接冲减专项储备。企业使用提取的安全生产费形成固定资产的,应当通过“在建工程”科目归集所发生的支出,待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产;同时,按照形成固定资产的成本冲减专项储备,并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。企业提取的维简费和其他具有类似性质的费用,比照上述规定处理”。
    按照上述规定2009年度公司对原安全生产费用和维简费的会计处理进行了会计政策变更。此会计政策变更采用追溯调整法,2008年度的比较会计报表已重新表述。
    2008年期初股东权益运用追溯计算的会计政策变更累计影响数为减少49,269,581.12元(其中:减少未分配利润34,967,861.82元、减少盈余公积60,376,933.49元、增加专项储备46,075,214.19元),少数股东权益未发生变动。此会计政策变更对2008年度归属于母公司股东的净利润影响数为减少16,520,074.79元,少数股东损益减少700,660.67元。
    28. 会计估计变更
    根据第三届董事会第五次会议决议,公司从2009年1月1日起,对固定资产的折旧年限进行调整,其中:房屋建筑物的折旧年限由10-45年调整为20-40年,机器设备的折旧年限由5-28年调整为5-35年,电子设备的折旧年限由5-18年调整为4-12年,运输设备的折旧年限由6-12年调整为6-20年。折旧年限的调整采用“未来适用
    57开滦能源化工股份有限公司 2009 年年度报告
    法”。由于此项会计估计的变更,导致本公司2009 年度计提累计折旧增加60,853,727.64元,利润总额减少60,853,727.64元,净利润减少45,640,295.71元。
    29. 重要会计差错更正
    本期无重要会计差错更正事项。
    三、主要税种及税率
    公司主要税种及税率列示如下:
    税 种
    计 税 基 础
    税率
    增值税
    产品销售收入及材料让售收入
    17%、13%
    营业税
    营业收入
    3%、5%
    城市维护建设税
    应交增值税和营业税额
    7%、5%
    教育费附加
    应交增值税和营业税额
    3%、4%
    企业所得税
    应纳税所得额
    25%
    房产税
    房产原值一次减除30%后的余额
    1.2%
    土地使用税
    应税土地面积
    3元/平方米、4元/平方米、6元/平方米
    资源税
    原煤销售量或移送量
    3元/吨、8元/吨
    四、子公司、联营企业及合营企业
    1. 通过设立或投资方式取得其他子公司情况
    子公司全称
    子公司类型
    注册地
    单位
    性质
    注册资本
    (万元)
    经营范围
    唐山中润煤化工有限公司
    有限责任
    公司
    唐山海港开发区3号路南
    工业
    155,924.75
    焦炭、煤气、煤焦油、粗苯、硫磺、硫铵、甲醇等煤化工产品的生产销售
    唐山考伯斯开滦炭素化工有限公司
    有限责任
    公司
    河北省唐山海港经济开发区5号路北
    工业
    12,904.47
    生产、加工和销售煤焦油衍生产品及其他相关产品(包括煤沥青、溶剂、炭黑油、轻油、洗油、工业萘、粗酚油)
    山西中通投资有限公司
    有限责任
    公司
    太原市解放北路4号
    投资
    7,000.00
    煤炭能源化工开发利用,对外项目建设投资;钢材、建材、五金机电、电线电缆、电气设备、仪器仪表、化工产品(除危险化学品外)、普通机械及配件、土产杂品的批发、零售、代储、代销
    加拿大开滦德华矿业有限公司
    有限责任
    公司
    加拿大哥伦比亚省温哥华市
    工业
    100.00(加元)
    煤田地质勘探
    子公司全称
    期末实际出资金额(万元)
    实质上构成对子公司净投资的其他项目余额
    持股比例(%)
    表决权比例(%)
    唐山中润煤化工有限公司
    146,694.00
    94.08
    94.08
    唐山考伯斯开滦炭素化工有限公司
    6,581.2797
    51.00
    51.00
    山西中通投资有限公司
    7,000.00
    100.00
    100.00
    加拿大开滦德华矿业有限公司
    51.00(加元)
    51.00
    51.00
    子公司全称
    是否合并报表
    少数股东权益
    少数股东权益中用于
    冲减少数股东损益的金额
    唐山中润煤化工有限公司
    是
    95,934,361.83
    唐山考伯斯开滦炭素化工有限公司
    是
    55,566,050.36
    7,855,939.94
    58开滦能源化工股份有限公司 2009 年年度报告
    山西中通投资有限公司
    是
    加拿大开滦德华矿业有限公司
    是
    1,530,484.19
    子公司全称
    从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损 超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额
    唐山中润煤化工有限公司
    唐山考伯斯开滦炭素化工有限公司
    山西中通投资有限公司
    加拿大开滦德华矿业有限公司
    (1)唐山中润煤化工有限公司(以下简称“唐山中润公司”)为本公司子公司。该公司成立日期为2007年1月24日,注册资本762,042,100.00元,本公司出资716,940,000.00元,占其注册资本的94.08%;唐山钢铁股份有限公司(以下简称“唐钢股份”)出资38,102,100.00元,占其注册资本的5.00%;唐山港兴实业总公司(以下简称“港兴实业”)出资7,000,000.00元,占其注册资本的0.92%。公司2007年将唐山中润公司纳入合并报表范围。按照唐山中润公司股东会决议,2009年唐山中润公司增资797,205,400.00元,其中:本公司出资750,000,000.00元;唐钢股份出资39,860,300.00元;港兴实业出资7,345,100.00元。增资完成后唐山中润公司的注册资本为1,559,247,500.00元,其中:本公司出资1,466,940,000.00元,占注册资本的94.08%,唐钢股份占5%,港兴实业占0.92%。
    (2)唐山考伯斯开滦炭素化工有限公司(以下简称“炭素化工公司”)为本公司子公司,该子公司成立日期为2007 年11月12日,注册资本129,044,700.00元。公司章程约定本公司以货币和经评估的土地使用权出资65,812,797.00元,占注册资本的51%;考伯斯毛里求斯公司(以下简称“考伯斯公司”)以专有技术和货币出资38,713,410.00元,占注册资本的30%;唐钢股份以货币出资24,518,493.00元,占注册资本的19%。截至2009年12月31日,本公司认缴的注册资本65,812,797.00元及其他股东认缴的出资已全部到位,本公司出资额占炭素化工公司实收资本的51.00%。
    (3)山西中通投资有限公司(以下简称“中通投资公司”)为本公司全资子公司,该公司成立日期2007年12月12日,注册资本70,000,000.00元。公司2007年将中通投资公司纳入合并范围。2008 年1 月,中通投资公司以自有资金65,600,000.00 元人民币投资山西介休倡源煤炭有限责任公司(以下简称“倡源煤炭公司”),该公司注册资本160,000,000.00 元,中通投资公司出资占其注册资本的41%;义棠煤业以金山坡煤矿现有的经评估后的部分净资产额(包括已合法取得的采矿权)62,400,000.00 元作为对该公司的出资,占其注册资本的39%;介休义民投资有限公司以货币出资32,000,000.00 元,占其注册资本的20%。根据股东出资协议,中通投资公司拥有倡源煤炭公司41%的股权,并托管义民投资20%的股权,从而拥有对倡源煤炭公司的控制权并纳入中通投资公司的合并报表。 59开滦能源化工股份有限公司 2009 年年度报告
    (4)加拿大开滦德华矿业有限公司(以下简称“开滦德华公司”)为本公司子公司,该公司成立日期2008 年12 月5 日,注册资本100.00 加元,其中公司持股51%,加拿大德华国际矿业集团公司持股49%。公司2009 年将开滦德华公司纳入合并范围。
    2. 通过非同一控制下的企业合并取得的子公司
    子公司全称
    子公司类型
    注册地
    单位性质
    注册资本
    (万元)
    经营范围
    迁安中化煤化工有限责任公司
    有限责任公司
    河北省迁安市杨店子镇滨河村
    工业
    99,240.00
    炼焦;煤气、焦油、粗苯、硫磺、初级煤化工产品制造;普通货运
    子公司全称
    期末实际 出资金额(万元)
    实质上构成对子公司 净投资的其他项目余额
    持股
    比例(%)
    表决权比例(%)
    迁安中化煤化工有限责任公司
    49,445.00
    49.82
    49.82
    子公司全称
    是否合并报表
    少数股东权益
    少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额
    迁安中化煤化工有限责任公司
    是
    547,435,672.52
    子公司全称
    从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损 超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额
    迁安中化煤化工有限责任公司
    (1)迁安中化煤化工有限责任公司(原迁安首钢焦化有限责任公司,以下简称“迁安中化公司”)于2003年6月30日由首钢总公司、迁安市重点项目投资公司出资成立,注册资本7,000.00万元,2003年底将注册资本增至21,000.00万元,其中首钢总公司出资20,650.00万元,持股98.33%,迁安市重点项目投资公司出资350.00万元,持股1.67%。2005年3月24日首钢总公司和本公司签订股权转让协议,首钢总公司将其持有的迁安中化公司51%的股权,按照评估后的价格10,710.00万元转让给本公司。至此,迁安中化公司成为本公司的子公司,本公司股权购买日确定为2005年4月1日,从2005年4月开始纳入到合并报表范围。本公司持股比例51%,首钢总公司持股比例为47.33%,迁安市重点项目投资公司持股比例为1.67%。2006年迁安中化公司为实施焦化二期工程,增资33,440.00万元,其中:本公司增资16,335.00万元,首钢总公司增资17,105.00万元,迁安市重点项目投资公司不参与本次增资。增资完成后,迁安中化公司注册资本为54,440.00万元,公司出资占49.68%,首钢总公司出资占49.68%,迁安市重点项目投资公司占0.64%。2008年7月首钢总公司将其持有的迁安中化公司股份全部转让给河北省首钢迁安钢铁有限责任公司。按照迁安中化公司股东会决议,2008年迁安中化公司增资44,800.00万元,其中:本公司增资22,400.00万元,河北省首钢迁安钢铁有限责任公司增资22,400.00万元,迁安市重点项目投资公司不参与本次增资。增资完成后,迁安中化公司注册资本为99,240.00万元,本公司出资占49.82%,河北省首钢迁安钢铁有限责任公司出资占49.82%,迁安市重点项目投资公司占0.36%。鉴于公司决定迁安中化公司的财务和经营政策,并经迁安中化公司章程的约定,公司将迁安中化公司纳入合并报表范围。 60开滦能源化工股份有限公司 2009 年年度报告
    (2)此非同一控制企业合并为控股合并,在合并报表中2009年12月31日商誉余额为10,359,538.23元。
    3. 合并范围发生变更的说明
    加拿大开滦德华矿业有限公司(以下简称“开滦德华公司”)为本公司子公司,该公司成立日期为2008 年12 月5日,注册资本100.00 加元,其中公司持股51%,加拿大德华国际矿业集团公司持股49%。公司2009 年实际支付出资并将开滦德华公司纳入合并范围。
    4. 本期新纳入合并范围的主体
    单位名称
    期末净资产
    本期净利润
    加拿大开滦德华矿业有限公司
    3,123,474.99
    2,936,638.70
    5. 境外经营实体主要报表项目的折算汇率
    单位名称
    加拿大开滦德华矿业有限公司
    记账本位币
    加拿大元
    科目类别
    折算汇率
    科目类别
    折算汇率
    资产、负债
    6.4802
    利润表项目
    6.0474
    实收资本
    5.3868
    6. 联营企业
    2009年11月,子公司迁安中化公司投资400.00万元与首钢总公司联合设立了迁安首环科技有限公司(以下简称“首环科技”),首环科技注册资本为2,000.00万元,其中:迁安中化公司持股20%,首钢总公司持股80%。
    7. 公司暂无合营企业。
    五、合并会计报表主要项目注释
    1. 货币资金
    2009.12.31
    2008.12.31
    项 目
    原币
    汇率
    本位币
    原币
    汇率
    本位币
    库存现金
    人 民 币
    372,539.95
    166,136.96
    美 元
    小 计
    372,539.95
    166,136.96
    银行存款
    人 民 币
    1,985,784,444.35
    2,645,054,469.99
    加拿大元
    1,246,194.01
    6.4802
    8,075,586.42
    4,989.71
    6.8282
    34,070.74
    4,986.53
    6.8346
    美 元
    34,080.94
    小 计
    1,993,894,101.51
    2,645,088,550.93
    其他货币资金
    人 民 币
    269,210.33
    24,963,806.61
    美 元
    269,210.33
    小 计
    24,963,806.61
    合 计
    1,994,535,851.79
    2,670,218,494.50
    注1:期末外币银行存款为子公司炭素化工公司与开滦德华公司的外币存款。
    注2:货币资金期末余额中,不存在抵押、冻结以及其他有潜在回收风险的款项。 61开滦能源化工股份有限公司 2009 年年度报告
    注3:货币资金期末余额比期初减少675,682,642.71 元,主要是由于公司票据收款增加所致。
    2. 应收票据
    (1)应收票据
    项 目
    2009.12.31
    2008.12.31
    银行承兑汇票
    1,976,358,607.69
    641,737,715.50
    商业承兑汇票
    合 计
    1,976,358,607.69
    641,737,715.50
    (2)已质押承兑汇票明细
    出票单位
    出票日期
    到期日
    金额
    唐山中厚板材有限公司
    2009年7月17日
    2010年1月17日
    10,000,000.00
    唐山中厚板材有限公司
    2009年7月17日
    2010年1月17日
    10,000,000.00
    唐山中厚板材有限公司
    2009年7月17日
    2010年1月17日
    10,000,000.00
    宁波舟宇金属材料有限公司
    2009年7月6日
    2010年1月6日
    12,800,000.00
    四川省乐山市福华通达农药科技有限公司
    2009年8月11日
    2010年2月11日
    2,823,778.00
    唐山中厚板材有限公司
    2009年7月17日
    2010年1月17日
    377,400.00
    中国铁路物资北京公司
    2009年8月13日
    2010年2月13日
    10,000,000.00
    江苏苏美达国际技术贸易有限公司
    2009年8月25日
    2010年2月25日
    10,000,000.00
    台州经济开发区浙金钢材有限公司
    2009年7月2日
    2010年1月2日
    6,554,669.43
    中钢集团天津有限公司
    2009年8月24日
    2010年2月24日
    10,000,000.00
    安徽佳通轮胎有限公司
    2009年8月26日
    2010年2月25日
    720,000.00
    杭州东胜物资有限公司
    2009年9月4日
    2010年3月4日
    2,860,000.00
    福安市宏欣船业有限公司
    2009年8月28日
    2010年2月28日
    730,000.00
    佛山市南海乐居商贸储运有限公司
    2009年9月9日
    2010年3月9日
    5,000,000.00
    中国铁路物资武汉公司
    2009年9月1日
    2010年3月1日
    10,000,000.00
    重庆市江津电力线路构件厂
    2009年8月27日
    2010年2月27日
    2,000,000.00
    唐山中厚板材有限公司
    2009年8月27日
    2010年2月27日
    10,000,000.00
    中国铁路物资北京公司
    2009年7月30日
    2010年1月30日
    10,000,000.00
    河北唐银钢铁有限公司
    2009年7月6日
    2010年1月6日
    2,000,000.00
    北京恒运经贸有限责任公司
    2009年9月3日
    2010年3月3日
    5,000,000.00
    中国重汽集团济南商用车有限公司
    2009年8月25日
    2010年2月25日
    2,000,000.00
    浙江利马革业有限公司
    2009年8月28日
    2010年2月28日
    2,500,000.00
    天津市忠信科技发展有限公司
    2009年9月27日
    2010年3月27日
    5,000,000.00
    天津市兴强钢管有限公司
    2009年9月29日
    2010年3月29日
    1,900,000.00
    秦皇岛耀华玻璃工业园有限责任公司
    2009年9月11日
    2010年3月11日
    1,000,000.00
    天津海豚炭黑发展有限公司
    2009年11月3日
    2010年5月2日
    4,200,000.00
    天津市源泰工贸有限公司
    2009年10月9日
    2010年4月9日
    5,000,000.00
    152,465,847.43
    合 计
    注:上述质押于银行的应收票据作为公司开具应付票据的担保。 62开滦能源化工股份有限公司 2009 年年度报告
    (3)期末已背书未到期的票据金额最大的前五项明细列示如下:
    出票单位
    出票日期
    到期日
    金额
    40,000,000.00
    安徽皖电博望金属材料有限公司
    2009年11月23日
    2010年5月23日
    本钢板材股份有限公司
    2009年9月28日
    2010年3月28日
    23,000,000.00
    中国铁路物资武汉公司
    2009年9月25日
    2010年3月25日
    20,000,000.00
    唐山市丰南区立达物资有限公司
    2009年9月14日
    2010年3月14日
    19,500,000.00
    上海宝德物资有限公司
    2009年7月20日
    2010年1月20日
    15,430,000.00
    合 计
    117,930,000.00
    (4)应收票据期末余额比期初增加1,334,620,892.19 元,主要是由于销售额增长及客户使用票据结算量增加所致。
    3. 应收账款
    (1)应收账款构成
    2009.12.31
    2008.12.31
    账面余额
    账面余额
    项目
    金额
    比例
    坏账准备
    坏账准备
    金额
    比例
    单项金额重大的应收款项(500万元以上)
    150,655,606.47
    89.39%
    7,532,780.33
    737,801,949.89
    98.56%
    36,890,097.49
    单项金额不重大的应收款项
    17,883,964.27
    10.61%
    894,198.22
    10,791,709.45
    1.44%
    1,032,095.69
    168,539,570.74
    100.00%
    8,426,978.55
    748,593,659.34
    100.00%
    37,922,193.18
    合计
    注:公司期末对于单项金额重大的应收款项(等于或超过500万元),采用个别认定法进行减值测试,有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备;对于没有客观证据表明其发生了减值的,按照公司的信用政策采用账龄分析法计提坏账准备。上述单项金额重大的应收账款对应的坏账准备,为经过单独减值测试后没有发生减值按照账龄分析法计提的坏账准备。
    (2)账龄分析:
    2009.12.31
    2008.12.31
    账 龄
    金 额
    比例
    坏账准备
    金 额
    比例
    坏账准备
    1年以内
    168,539,570.74
    100.00%
    8,426,978.55
    747,936,979.05
    99.91%
    37,396,848.95
    1—2年
    2—3年
    3—4年
    4—5年
    656,680.29
    0.09%
    525,344.23
    5年以上
    合 计
    168,539,570.74
    100.00%
    8,426,978.55
    748,593,659.34
    100.00%
    37,922,193.18
    (3)本报告期实际核销的应收账款
    单位名称
    款项性质
    核销金额
    核销原因
    是否因关联交易产生
    唐山创新焦化制气有限公司
    货款
    656,680.29
    法院裁定债务人丧失偿还能力
    否 63开滦能源化工股份有限公司 2009 年年度报告
    (4)期末余额中无应收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
    (5)期末应收账款欠款金额前五名的金额合计为150,655,606.47元,占应收账款的89.39%,明细如下:
    单位名称
    与本公司关系
    欠款金额
    账龄
    占应收账款的比例
    河北省首钢迁安钢铁有限责任公司
    客户
    66,793,272.15
    1年以内
    39.63%
    唐山中厚板材有限公司
    客户
    61,025,059.18
    1年以内
    36.21%
    考伯斯亚洲有限责任公司
    客户
    11,696,912.95
    1年以内
    6.94%
    河北钢铁集团有限公司
    客户
    5,958,418.04
    1年以内
    3.54%
    首钢矿业公司
    客户
    5,181,944.15
    1年以内
    3.07%
    合 计
    150,655,606.47
    89.39%
    (6)应收账款期末账面余额较期初减少580,054,088.60 元,为公司加大对客户货款的回收力度以及增加票据收款所致。
    4. 预付款项
    (1)账龄分析如下:
    2009.12.31
    2008.12.31
    账 龄
    金 额
    比 例
    金 额
    比 例
    1年以内
    172,217,550.59
    76.23%
    719,344,007.59
    87.24%
    1—2年
    33,710,091.41
    14.92%
    105,212,721.01
    12.76%
    2—3年
    20,000,000.00
    8.85%
    3年以上
    合 计
    225,927,642.00
    100.00%
    824,556,728.60
    100.00%
    (2)期末余额中预付持公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项列示如下:
    股东名称
    金 额
    性 质
    账 龄
    开滦(集团)有限责任公司
    344,381.15
    原料煤款、伤工医疗费
    1年以内
    (3)期末预付账款金额前五名的金额合计为156,705,000.00 元,占预付账款的69.36%,明细如下:
    单位名称
    与本公司关系
    预付金额
    预付时间
    未结算原因
    河北唐山海港经济开发区管理委员会
    预付土地出让保证金,正在办理手续
    85,820,000.00
    政府部门
    1年以内
    1-2年18,000,000.00元,2-3年20,000,000.00元
    38,000,000.00
    迁安市拆迁管理办公室
    政府部门
    正在办理征地手续
    北京首钢国际工程技术有限公司
    17,000,000.00
    供应商
    1年以内
    工程未完工
    迁安市木厂口镇财政集中支付中心
    政府部门
    10,000,000.00
    1-2年
    正在办理征地手续
    北京奥瑞珍生物科技有限公司
    供应商
    5,885,000.00
    1年以内2,135,000.00元,1-2年3,750,000.00元
    工程未完工
    合 计
    156,705,000.00
    64开滦能源化工股份有限公司 2009 年年度报告
    (4)账龄超过1年的主要预付款项列示如下:
    单位名称
    金额
    账龄
    未结算原因
    迁安市拆迁管理办公室
    38,000,000.00
    余额38,000,000.00元,其中:1-2年18,000,000.00元,2-3年20,000,000.00元
    正在办理征地手续
    迁安市木厂口镇财政集中支付中心
    10,000,000.00
    1-2年
    正在办理征地手续
    北京奥瑞珍生物科技有限公司
    3,750,000.00
    余额5,885,000.00元,其中:1年以内2,135,000.00元,1-2年3,750,000.00元
    工程未完工
    合 计
    51,750,000.00
    (5)预付款项期末余额比期初减少598,629,086.60 元,主要是由于期初预付的工程款和设备款在本期结算所致。
    5. 其他应收款
    (1)其他应收款构成
    2009.12.31
    2008.12.31
    账面余额
    账面余额
    种 类
    坏账准备
    比例
    坏账准备
    金额
    比例
    金额
    单项金额重大的其他应收款项(500万元以上)
    5,547,176.96
    38.97%
    277,358.85
    单项金额不重大的其他应收款项
    8,688,133.21
    61.03%
    1,873,272.36
    6,194,440.07
    100.00%
    1,316,826.37
    合 计
    14,235,310.17
    100.00%
    2,150,631.21
    6,194,440.07
    100.00%
    1,316,826.37
    (2)账龄分析如下:
    2009.12.31
    2008.12.31
    账 龄
    金 额
    比例
    坏账准备
    金 额
    比例
    坏账准备
    1年以内
    11,209,061.25
    78.73%
    560,453.09
    4,187,690.16
    67.60%
    209,384.52
    1—2年
    1,201,717.02
    8.44%
    120,171.70
    81,965.62
    1.32%
    8,196.56
    2—3年
    5,047.61
    0.04%
    1,514.28
    101,984.29
    1.65%
    30,595.29
    3—4年
    101,984.29
    0.72%
    50,992.14
    1,508,300.00
    24.35%
    754,150.00
    4—5年
    1,500,000.00
    10.54%
    1,200,000.00
    217,500.00
    1.53%
    217,500.00
    314,500.00
    5.08%
    5年以上
    314,500.00
    合 计
    14,235,310.17
    100.00%
    2,150,631.21
    6,194,440.07
    100.00%
    1,316,826.37
    (3)本报告期其他应收款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
    (4) 期末其他应收款欠款金额前五名的金额合计为9,314,609.22元,占其他应收款的65.43%,明细如下:
    单位名称
    与本公司关系
    欠款金额
    账 龄
    内容
    唐山市国家税务局
    主管税务机关
    5,547,176.96
    1年以内
    国产设备退税
    唐山市安全生产监督管理局
    政府部门
    1,500,000.00
    4-5年
    安全押金
    医疗保险
    职工保险
    927,226.35
    1年以内
    职工负担的医疗保险
    65开滦能源化工股份有限公司 2009 年年度报告
    1年以内502,205.91元、1-2年185,000.00元
    备用金
    职工借款
    687,205.91
    职工临时借款
    介休供电支公司
    供应商
    653,000.00
    1-2年
    电费押金
    合 计
    9,314,609.22
    (5) 其他应收款期末账面余额比期初增加8,040,870.10 元,增长了129.81%,主要是由于子公司炭素化工公司应收“外商投资企业采购国产设备增值税退税款”增加所致。
    6. 存货及存货跌价准备
    (1)存货明细
    2009.12.31
    2008.12.31
    项 目
    金 额
    跌价准备
    净值
    金 额
    跌价准备
    净值
    原材料
    517,890,752.34
    517,890,752.34
    214,164,519.66
    20,963,476.15
    193,201,043.51
    在产品
    库存商品
    276,033,571.07
    1,152,394.09
    274,881,176.98
    225,103,537.25
    51,012,290.78
    174,091,246.47
    低值易耗品
    委托加工材料
    包装物
    物资采购
    14,251,765.18
    14,251,765.18
    生产成本
    材料成本差异
    -3,385,756.00
    -3,385,756.00
    -472,322.13
    -472,322.13
    委托代销商品
    发出商品
    合 计
    790,538,567.41
    1,152,394.09
    789,386,173.32
    453,047,499.96
    71,975,766.93
    381,071,733.03
    (2)存货跌价准备
    项 目
    2008.12.31
    本期计提
    本期转回
    本期转销
    2009.12.31
    本期转回金额占该项存货期末余额的比例
    原材料
    20,963,476.15
    20,963,476.15
    在产品
    库存商品
    51,012,290.78
    1,152,394.09
    51,012,290.78
    1,152,394.09
    低值易耗
    委托加工材料
    包装物
    物资采购
    生产成本
    材料成本差异
    委托代销商品
    发出商品
    合 计
    71,975,766.93
    1,152,394.09
    71,975,766.93
    1,152,394.09
    66开滦能源化工股份有限公司 2009 年年度报告
    注1:本年度转销存货跌价准备71,975,766.93元,主要原因为:公司计提减值的产品已实现销售,公司根据实际情况转销了相应的存货跌价准备。
    注2:2009年末唐山中润公司和迁安中化公司的部分产品存在可变现净值低于成本的情况,两公司根据实际情况计提了相应的存货跌价准备,库存商品的可变现净值按预计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
    注3:存货期末账面余额比期初增加337,491,067.45 元,增长了74.49%,主要是公司原材料库存增加及炭素化工公司投产增加库存所致。
    7. 对联营企业投资
    被投资单位名称
    企业类型
    注册地
    法人代表
    注册资本
    迁安中化公司持股比例
    有限责任公司
    迁安市木厂口镇
    廖洪强
    2,000.00万元
    20.00%
    期末资产总额
    期末负债总额
    期末净资产总额
    本年营业收入
    本年净利润
    迁安首环科技有限公司
    20,000,000.00
    20,000,000.00
    经营范围
    环境保护及资源综合利用技术研究、技术咨询、技术服务、技术转让、技术引进;废塑料与煤共焦化项目投资;环保设备研发;塑料型煤制造(以来料加工形式生产)
    注:该公司成立于2009年11月25日,截止2009年末尚未开展经营活动。
    8. 长期股权投资
    被投资单位名称
    核算方法
    初始投资成本
    2008.12.31
    本期增减变动
    2009.12.31
    权益法
    4,000,000.00
    4,000,000.00
    4,000,000.00
    迁安中化公司
    持股比例
    迁安中化公司
    表决权比例
    减值准备
    本年计提减值
    现金红利
    迁安首环科技有限公司
    20.00%
    20.00%
    9. 固定资产及累计折旧
    项 目
    2008.12.31
    本期增加
    本期减少
    2009.12.31
    一、固定资产原值:
    1,292,021,018.93
    房屋建筑物
    914,045,786.54
    2,206,066,805.47
    井巷建筑物
    516,746,188.74
    222,204,856.67
    738,951,045.41
    机器设备
    3,558,043,751.58
    2,384,042,056.09
    83,792,154.60
    5,858,293,653.07
    电子设备
    244,246,962.52
    81,029,049.25
    14,801,120.38
    310,474,891.39
    运输设备
    81,874,713.25
    27,825,435.60
    1,818,055.00
    107,882,093.85
    132,444,752.32
    19,863,086.21
    152,307,838.53
    其 他
    合 计
    5,825,377,387.34
    3,649,010,270.36
    100,411,329.98
    9,373,976,327.72
    二、累计折旧
    房屋建筑物
    265,557,105.72
    58,968,824.16
    324,525,929.88
    井巷建筑物
    313,156,787.61
    19,280,420.00
    332,437,207.61
    896,199,859.38
    353,433,458.30
    75,042,860.25
    1,174,590,457.43
    机器设备 67开滦能源化工股份有限公司 2009 年年度报告
    电子设备
    100,046,215.89
    27,351,904.88
    13,754,863.98
    113,643,256.79
    运输设备
    18,447,400.01
    5,932,805.68
    1,016,588.10
    23,363,617.59
    其 他
    132,444,752.32
    19,863,086.21
    152,307,838.53
    合 计
    1,725,852,120.93
    484,830,499.23
    89,814,312.33
    2,120,868,307.83
    三、固定资产净值
    房屋建筑物
    1,026,463,913.21
    1,881,540,875.59
    井巷建筑物
    203,589,401.13
    406,513,837.80
    机器设备
    2,661,843,892.20
    4,683,703,195.64
    电子设备
    144,200,746.63
    196,831,634.60
    运输设备
    63,427,313.24
    84,518,476.26
    其 他
    合 计
    4,099,525,266.41
    7,253,108,019.89
    四、固定资产减值准备
    房屋建筑物
    井巷建筑物
    机器设备
    电子设备
    运输设备
    其 他
    合 计
    五、固定资产净额
    房屋建筑物
    1,026,463,913.21
    1,881,540,875.59
    井巷建筑物
    203,589,401.13
    406,513,837.80
    机器设备
    2,661,843,892.20
    4,683,703,195.64
    电子设备
    144,200,746.63
    196,831,634.60
    运输设备
    63,427,313.24
    84,518,476.26
    其 他
    合 计
    4,099,525,266.41
    7,253,108,019.89
    注1:根据财政部(89)财工字第302号文件,矿井建筑物按原煤产量计提折旧,计提比例为2.5元/吨。
    注2:本期固定资产增加额中含从在建工程转入的固定资产3,287,844,682.84元。
    注3:公司在期末时对固定资产进行全面检查未发现可收回金额低于账面价值的情况。
    注4:无融资租赁固定资产。
    注5:固定资产“其他”是使用已提取的安全费用形成的固定资产。
    注6:固定资产期末账面价值比期初增加3,153,582,753.48 元,增长了76.93%,主要是由于30万吨/年煤焦油加工项目、京唐港200万吨/年焦化二期项目、20万吨/年焦炉煤气制甲醇二期工程项目、200万吨/年焦化一期干熄焦节能改造项目、10万吨/年粗苯加氢精制项目、迁安中化公司技改工程以及山西倡源煤矿改扩建工程等工程项目完工转入固定资产所致。 68开滦能源化工股份有限公司 2009 年年度报告
    10. 在建工程
    (1)在建工程
    2009.12.31
    2008.12.31
    项目
    账面金额
    减值准备
    净值
    账面金额
    减值准备
    净值
    在建工程
    461,000,732.61
    461,000,732.61
    1,771,217,621.13
    1,771,217,621.13
    (2)明细情况
    在建工程名称
    预算
    (万元)
    2008.12.31
    本期增加
    本期转入
    固定资产
    其他减少
    2009.12.31
    资金来源
    工程 进度
    191,810.00
    640,609.10
    1,085,429.90
    1,726,039.00
    聚甲醛项目
    其他
    0.09%
    己二酸项目
    292,623.58
    821,439.66
    7,275,162.80
    8,096,602.46
    其他
    0.28%
    20万吨/年粗苯加氢精制项目一期工程
    17,390.00
    170,989.10
    390.00
    171,379.10
    其他
    0.10%
    山西倡源煤矿改扩建工程
    60,837.23
    347,785,311.26
    182,507,653.43
    金融机构贷款、其他
    530,292,964.69
    100.00%
    范矿防风抑尘网工程
    1,200.00
    11,310,569.05
    11,310,569.05
    其他
    94.25%
    范矿更衣室改造
    845.00
    6,146,000.00
    2,009,781.64
    8,155,781.64
    其他
    96.52%
    范矿净化水厂工程
    3,000.00
    19,834,246.82
    8,208,959.08
    28,043,205.90
    其他
    93.48%
    范矿外来煤入洗系统
    1,739.00
    17,389,974.04
    17,389,974.04
    其他
    100.00%
    范矿煤泥水闭路循环系统
    3,207.00
    23,449,713.83
    334,296.59
    23,115,417.24
    其他
    73.12%
    沥青塔工程
    3,183.00
    412,000.00
    412,000.00
    其他
    1.29%
    30万吨/年煤焦油加工项目
    36,846.00
    291,299,737.02
    42,203,026.46
    333,502,763.48
    募股、金融机构贷款、其他
    100.00%
    吕矿净化水厂工程
    3,000.00
    22,063,671.76
    1,501,573.00
    23,565,244.76
    其他
    78.55%
    1,853.06
    13,821,219.39
    4,709,390.63
    18,530,610.02
    其他
    100.00%
    吕矿供暖改造
    吕矿西部电网工程
    1,400.00
    3,183,060.30
    3,635,914.54
    6,818,974.84
    其他
    48.71%
    吕矿外来煤入洗工程
    1,122.00
    11,211,540.90
    11,211,540.90
    其他
    100.00%
    吕矿煤泥水回收工程
    3,663.00
    31,915,829.96
    31,915,829.96
    其他
    87.13%
    吕矿防风抑尘网工程
    627.00
    5,848,529.16
    5,848,529.16
    其他
    93.28%
    吕矿-950暗立井设备安装工程
    3,200.00
    31,337,826.90
    31,337,826.90
    其他
    97.93%
    吕矿-950主排水系统
    1,247.00
    11,829,913.27
    11,829,913.27
    其他
    94.87%
    吕矿更衣室改造
    1,500.00
    10,479,050.00
    804,881.38
    11,283,931.38
    其他
    75.23%
    69开滦能源化工股份有限公司 2009 年年度报告
    迁安中化技改工程
    132,000.00
    210,641,454.37
    845,226,346.42
    890,000,000.00
    56,852,587.80
    109,015,212.99
    金融机构贷款、其他
    100.00%
    中润公司深度污水处理工程
    2,000.00
    18,926,869.72
    18,926,869.72
    其他
    94.63%
    加拿大煤田勘探项目
    3,768.00
    30,783,013.36
    30,783,013.36
    其他
    81.70%
    京唐港200万吨/年焦化二期项目
    71,254.00
    273,215,540.05
    615,740,767.43
    467,000.00
    募股、金融机构贷款
    342,992,227.38
    100.00%
    20万吨/年焦炉煤气制甲醇二期工程项目
    37,872.00
    188,814,451.67
    238,150,068.16
    169,950.42
    金融机构贷款、其他
    100.00%
    426,794,569.41
    200万吨/年焦化一期干熄焦节能改造项目
    19,630.00
    90,000,252.10
    68,923,306.10
    156,798,692.56
    2,124,865.64
    金融机构贷款、其他
    100.00%
    10万吨/年粗苯加氢精制项目
    28,302.00
    104,822,831.26
    88,847,900.87
    192,113,686.13
    1,557,046.00
    募股、金融机构贷款
    100.00%
    范、吕两矿利用水源热泵改造供暖(制冷)工程
    3,300.00
    28,670,272.12
    4,231,413.80
    32,901,685.92
    其他
    99.70%
    范各庄东部电网改造
    1,065.20
    9,565,984.00
    1,085,991.00
    10,651,975.00
    其他
    100.00%
    零星工程
    48,126,986.92
    97,779,699.57
    84,482,842.59
    61,423,843.90
    合 计
    1,771,217,621.13
    2,034,480,382.12
    3,287,844,682.84
    56,852,587.80
    461,000,732.61
    (3)截至2009年12月31日在建工程项目中利息资本化金额
    其他
    工程名称
    2008.12.31
    本期转入固定资产
    减少
    2009.12.31
    资本
    本期增加
    化率
    4,291,100.00
    8,245,121.00
    12,536,221.00
    山西倡源煤矿改扩建工程
    6.76%
    30万吨/年煤焦油加工项目
    8,487,971.25
    5,589,375.00
    14,077,346.25
    5.94%
    迁安中化技改工程
    1,345,396.42
    1,166,012.97
    179,383.45
    4.99%
    京唐港200万吨/年焦化二期项目
    8,976,314.42
    14,645,670.76
    23,621,985.18
    6.24%
    20万吨/年焦炉煤气制甲醇二期工程项目
    6,352,986.82
    10,783,567.50
    17,136,554.32
    6.24%
    200万吨/年焦化一期干熄焦节能改造项目
    3,059,848.27
    3,883,036.12
    6,942,884.39
    6.24%
    10万吨/年粗苯加氢精制项目
    3,751,701.04
    5,199,800.62
    8,951,501.66
    6.24%
    合 计
    34,919,921.80
    49,691,967.42
    84,432,505.77
    179,383.45
    注1:在建工程期末余额比期初减少1,310,216,888.52 元,减少的主要原因是由于30万吨/年煤焦油加工项目、京唐港200万吨/年焦化二期项目、20万吨/年焦炉煤气制甲醇二期工程项目、200万吨/年焦化一期干熄焦节能改造项目、10万吨/年粗苯加氢精制项目、迁安中化公司技改工程以及山西倡源煤矿改扩建工程等工程项目完工转入固定资产所致。
    注2:公司期末对在建工程进行全面检查未发现在建工程存在减值情形,故期末公司未计提在建工程减值准备。
    注3:在建工程本期其他减少56,852,587.80元系迁安中化技改工程完工后将相关的土地使用权转入了无形资产。 70开滦能源化工股份有限公司 2009 年年度报告
    11. 工程物资
    物资名称
    本期增加
    本期减少
    2008.12.31
    2009.12.31
    9,256,574.43
    105,969,066.88
    114,063,131.41
    1,162,509.90
    专用材料
    专用设备
    6,872.67
    -29,218,651.82
    -28,860,717.87
    -351,061.28
    材料差异
    为生产准备的工具及器具
    其 他
    9,263,447.10
    76,750,415.06
    85,202,413.54
    811,448.62
    合 计
    注:工程物资期末余额比期初减少8,451,998.48 元,减少的主要原因是工程物资在报告期内使用所致。
    12. 无形资产
    (1)无形资产
    2009.12.31
    2008.12.31
    项 目
    账面余额
    净值
    账面余额
    减值准备
    净值
    减值准备
    采 矿 权
    280,840,932.21
    280,840,932.21
    284,481,704.62
    284,481,704.62
    土地使用权
    208,215,882.09
    208,215,882.09
    154,876,064.87
    154,876,064.87
    非专利技术
    12,799,729.24
    12,799,729.24
    合 计
    501,856,543.54
    501,856,543.54
    439,357,769.49
    439,357,769.49
    (2)无形资产累计摊销
    本期
    本期转出
    剩余摊销月份
    取得
    项目名称
    原始金额
    2008.12.31
    本期增加
    2009.12.31
    累计摊销
    摊销
    方式
    105,582,400.00
    78,580,004.62
    3,640,772.41
    74,939,232.21
    30,643,167.79
    采矿权1
    247月
    购买
    采矿权2
    205,901,700.00
    205,901,700.00
    205,901,700.00
    242月
    股东
    投入
    迁安中化土地使用权1
    40,122,961.91
    36,578,767.11
    802,459.20
    35,776,307.91
    4,346,654.00
    535月
    出让
    迁安中化土地使用权2
    56,852,587.80
    56,852,587.80
    284,262.77
    56,568,325.03
    284,262.77
    597月
    出让
    5,549,413.46
    5,345,254.34
    111,359.52
    5,233,894.82
    315,518.64
    铁路用地
    564月
    出让
    67,566,179.00
    65,033,886.09
    1,381,250.64
    63,652,635.45
    3,913,543.55
    焦化用地
    553月
    出让
    33,173,121.58
    32,371,008.24
    687,525.72
    31,683,482.52
    1,489,639.06
    甲醇用地
    553月
    出让
    15,547,149.09
    15,547,149.09
    245,912.73
    15,301,236.36
    245,912.73
    焦油用地
    560月
    出让
    焦油加工技术
    12,907,290.00
    12,907,290.00
    107,560.76
    12,799,729.24
    107,560.76
    238月
    股东
    投入
    543,202,802.84
    439,357,769.49
    69,759,877.80
    7,261,103.75
    501,856,543.54
    41,346,259.30
    合 计
    注1:采矿权1 是公司从集团公司有偿受让的范各庄、吕家坨两个矿业分公司的采矿权。
    注2:采矿权1 已经北京中煤思维咨询有限公司采用适当的评估方法评估并经中华人民共和国国土资源部以“国土资矿认字[2001]第009 号”文件确认。根据与集团公司签定的《采矿权转让合同》,公司按照评估确认的价值105,582,400.00 元入账。
    注3:采矿权2 是倡源煤炭公司(由其股东义棠煤业投入)的采矿权,该采矿权已经北京中企华资产评估有限责任公司评估,并在中企华评报字【2007】第430号评估报告中用现金流量法确认评估价值为205,901,700.00元。 71开滦能源化工股份有限公司 2009 年年度报告
    注4:根据山西省煤炭工业局晋煤办基发(2008)302 号《关于山西介休倡源煤炭有限责任公司矿井机械化采煤升级改造项目初步设计的批复》文件中“按照90 万吨/年矿井规模计算,矿井设计服务年限为20.2 年”的规定,山西介休倡源煤炭有限责任公司对采矿权2准备从改扩建完工开始按20.2 年摊销。
    注5:公司期末对无形资产进行全面检查未发现存在减值情形,故期末公司未计提无形资产减值准备。
    13. 商誉
    被投资单位名称
    2008.12.31
    本期增加
    本期减少
    减值准备
    2009.12.31
    形成来源
    迁安中化煤化工有限责任公司
    非同一控制下的控股合并产生的商誉
    10,359,538.23
    10,359,538.23
    14. 递延所得税资产
    项 目
    2009.12.31
    2008.12.31
    5,082,581.13
    32,786,685.03
    计提资产减值准备产生的可抵扣暂时性差异
    11,630,673.78
    84,263.32
    可弥补亏损产生的可抵扣暂时性差异
    1,319,815.64
    456,516.75
    抵免所得税产生的可抵扣暂时性差异
    1,280,044.40
    1,962,198.26
    开办费产生的可抵扣暂时性差异
    21,982,107.96
    28,877,127.77
    未实现内部利润产生的可抵扣暂时性差异
    5,088,266.43
    应付职工薪酬产生的可抵扣暂时性差异
    46,383,489.34
    64,166,791.13
    合 计
    15. 资产减值准备
    本期减少
    项 目
    2008.12.31
    本期增加
    2009.12.31
    转回
    转销
    39,239,019.55
    28,004,729.50
    656,680.29
    10,577,609.76
    坏账准备
    71,975,766.93
    1,152,394.09
    71,975,766.93
    1,152,394.09
    存货跌价准备
    可供出售金融资产减值准备
    持有至到期投资减值准备
    长期股权投资减值准备
    投资性房地产减值准备
    固定资产减值准备
    工程物资减值准备
    在建工程减值准备
    生产性生物资产减值准备
    其中:成熟生产性生物资产减值准备
    油气资产减值准备
    无形资产减值准备
    商誉减值准备
    其他
    111,214,786.48
    1,152,394.09
    28,004,729.50
    72,632,447.22
    11,730,003.85
    合 计 72开滦能源化工股份有限公司 2009 年年度报告
    16. 所有权受到限制的资产
    资产类别
    期末账面价值
    受限制的原因
    15,301,236.36
    焦油土地
    银行借款抵押
    122,484,105.75
    机器设备
    银行借款抵押
    137,785,342.11
    合 计
    注:公司下属子公司炭素化工公司与唐山市商业银行于2009年12月签订抵押合同,以炭素化工公司拥有的焦油土地使用权及部分机器设备作为唐山市商业银行发放的5,000.00万元一年期流动资金贷款的抵押物,抵押期限1年。
    17. 短期借款
    借款条件
    备注
    2009.12.31
    2008.12.31
    549,827,892.43
    730,000,000.00
    信用借款
    50,000,000.00
    抵押借款
    145,000,000.00
    100,000,000.00
    委托借款
    731,000,000.00
    631,000,000.00
    保证借款
    质押借款
    1,475,827,892.43
    1,461,000,000.00
    合 计
    18. 应付票据
    项 目
    2009.12.31
    2008.12.31
    343,968,679.18
    172,988,238.33
    银行承兑汇票
    商业承兑汇票
    343,968,679.18
    172,988,238.33
    合 计
    注:期末应付票据将在2010年1—6月到期。
    19. 应付账款
    (1)账龄分析
    2009.12.31
    2008.12.31
    账 龄
    金 额
    比例
    金 额
    比例
    1,429,960,229.70
    93.06%
    1,807,976,640.89
    96.04%
    1年以内
    92,429,381.43
    6.01%
    70,395,753.37
    3.74%
    1—2年
    10,476,061.36
    0.68%
    2,210,648.78
    0.12%
    2—3年
    3,881,773.87
    0.25%
    2,006,698.83
    0.10%
    3年以上
    1,536,747,446.36
    100.00%
    1,882,589,741.87
    100.00%
    合 计
    (2)应付账款期末余额中持有公司 5%(含 5%)以上股份的股东欠款情况如下:
    单位名称
    备注
    2009.12.31
    2008.12.31
    39,212,930.38
    33,812,424.63
    开滦(集团)有限责任公司
    主要为原料煤款
    39,212,930.38
    33,812,424.63
    合 计 73开滦能源化工股份有限公司 2009 年年度报告
    (3)应付关联方的款项详见本附注“六、关联方关系及其交易”中关于关联往来余额的披露。
    (4)账龄超过1年的应付账款共计人民币106,787,216.66 元,其中大额欠款如下:
    单位名称
    1年以上欠款金额
    账龄
    未偿还原因
    2,250,381.00
    济源市科灵电器有限责任公司
    1-2年
    未结算设备款
    13,785,784.17
    中煤河北煤炭建设第四工程处
    1-2年
    工程未结算
    余额3,559,855.61元,其中:1年以内1,645,283.22元,1-2年1,914,572.39元
    1,914,572.39
    介休市润发物贸有限公司
    未结算材料款
    余额38,546,786.85元,其中:1年以内29,832,254.85元,1-2年6,962,182.00元,2-3年1,744,050.00元,3年以上8,300.00元
    唐山开滦建设(集团)有限责任公司
    8,714,532.00
    工程未完工
    余额3,267,726.27元,其中:1年以内277,240.00元,1-2年2,990,486.27元
    2,990,486.27
    唐山大泽建筑工程有限公司
    工程未完工
    余额3,832,073.00元,其中:1年以内768,073.00元,1-2年3,064,000.00元
    3,064,000.00
    上海同济建设有限公司
    工程未完工
    余额14,353,060.00元,其中:1年以内8,216,474.00元,1-2年6,136,586.00元
    6,136,586.00
    山西化学工业第二设计院
    工程未完工
    3,200,000.00
    中冶焦耐工程技术有限公司
    2-3年
    质量保证金
    42,056,341.83
    合 计
    注:应付账款期末余额比期初减少345,842,295.51 元,主要原因为应付材料及设备款减少所致。
    20. 预收款项
    (1)账龄分析
    2009.12.31
    2008.12.31
    账 龄
    金 额
    比例
    金 额
    比例
    143,257,833.60
    97.14%
    77,071,234.32
    97.60%
    1年以内
    3,495,377.42
    2.37%
    933,947.19
    1.18%
    1—2年
    105,865.08
    0.07%
    96,564.88
    0.12%
    2—3年
    626,656.54
    0.42%
    868,145.96
    1.10%
    3年以上
    147,485,732.64
    100.00%
    78,969,892.35
    100.00%
    合 计
    (2)预收款项期末余额中持有公司 5%(含 5%)以上股份的股东欠款情况如下:
    单位名称
    备注
    2009.12.31
    2008.12.31
    96,728.66
    65,500.00
    开滦(集团)有限责任公司
    预收货款
    96,728.66
    65,500.00
    合 计
    (3)账龄超过1年的预收款项共计人民币4,227,899.04 元,其中大额欠款如下:
    单位名称
    欠款金额
    账龄
    备注
    103,714.00
    沈阳市金锁化工有限公司
    1-2年
    未结算预收货款
    2,700,000.00
    山西省平遥县永祥实业有限公司
    1-2年
    未结算预收煤款
    2,803,714.00
    合 计 74开滦能源化工股份有限公司 2009 年年度报告
    注:预收账款期末余额比期初增加68,515,840.29 元,增长了86.76%,主要是由于预收客户煤款及焦炭款增加所致。
    21. 应付职工薪酬
    项 目
    本期增加
    本期减少
    2008.12.31
    2009.12.31
    865,686,970.86
    861,536,970.86
    4,150,000.00
    一、工资、奖金、津贴和补贴
    15,945,384.98
    15,945,384.98
    二、职工福利费
    57,160,415.85
    226,726,580.34
    216,322,818.49
    67,564,177.70
    三、社会保险费
    884,209.97
    47,333,847.09
    50,379,326.83
    -2,161,269.77
    其中:1、医疗保险费
    53,815,436.94
    152,530,107.20
    137,265,343.21
    69,080,200.93
    2、养老保险费
    1,700,406.51
    11,979,407.17
    13,304,252.80
    375,560.88
    3、失业保险费
    760,362.43
    14,581,801.87
    15,073,124.27
    269,040.03
    4、工伤保险费
    301,417.01
    300,771.38
    645.63
    5、生育保险费
    840,836.30
    89,179,174.68
    89,769,277.22
    250,733.76
    四、住房公积金
    2,857,559.63
    16,532,425.16
    15,868,301.63
    3,521,683.16
    五、工会经费
    18,915,390.49
    12,399,319.02
    10,069,282.10
    21,245,427.41
    六、职工教育经费
    3,255,872.25
    3,255,872.25
    七、非货币性福利
    155,411,602.22
    155,411,362.22
    240.00
    八、其他
    其中:以现金结算的股份支付
    79,774,202.27
    1,385,137,329.51
    1,368,179,269.75
    96,732,262.03
    合 计
    注:其他主要是指支付给农民工的劳务费。
    22. 应交税费
    项 目
    2009.12.31
    2008.12.31
    -127,274,570.45
    -7,949,899.01
    增值税
    14,777.87
    20,635.78
    营业税
    5,320,296.54
    4,487,109.87
    城市维护建设税
    -22,464,758.03
    91,778,510.08
    企业所得税
    1,360,839.09
    土地使用税
    6,606,116.84
    7,273,440.54
    资源税
    14,580.15
    房产税
    3,812,060.52
    1,418,035.72
    个人所得税
    3,040,309.94
    2,566,769.52
    教育费附加
    5,994,372.50
    6,739,710.52
    矿产资源补偿费
    727,370.78
    7,622.20
    水资源补偿费
    2,916,199.60
    308,106.80
    煤炭可持续发展基金
    1,475.16
    28,420.75
    煤炭价格调节基金
    -121,306,348.73
    108,053,882.01
    合 计
    注:应交税费期末余额比期初减少229,360,230.74 元,主要是由于本期预缴企业所得税、增值税所致。
    23. 应付利息 75开滦能源化工股份有限公司 2009 年年度报告
    类 别
    2009.12.31
    2008.12.31
    短期融资券利息
    7,229,444.00
    银行借款利息
    103,055.47
    合 计
    7,332,499.47
    24. 其他应付款
    (1)账龄分析
    2009.12.31
    2008.12.31
    账 龄
    金 额
    比 例
    金 额
    比 例
    273,639,295.75
    65.69%
    369,739,730.20
    99.77%
    1年以内
    141,910,184.67
    34.06%
    800,625.44
    0.21%
    1—2年
    786,038.46
    0.19%
    24,000.00
    0.01%
    2—3年
    264,447.59
    0.06%
    29,944.59
    0.01%
    3年以上
    416,599,966.47
    100.00%
    370,594,300.23
    100.00%
    合 计
    (2)其他应付款期末余额中持有公司 5%(含 5%)以上股份的股东欠款情况如下:
    单位名称
    备注
    2009.12.31
    2008.12.31
    100,296.00
    开滦(集团)有限责任公司
    2009年度房屋租赁费
    100,296.00
    合 计
    (3)账龄超过1年的其他应付款共计人民币142,960,670.42元,主要是对山西义堂煤业有限责任公司的往来款。
    (4)金额较大的其他应付款明细如下:
    项目名称
    欠款金额
    性质或内容
    355,595,759.10
    山西义棠煤业有限责任公司
    往来款
    30,269,585.40
    养老保险
    代扣个人养老金
    385,865,344.50
    合 计
    25. 一年内到期的非流动负债
    (1)明细项目
    项 目
    备注
    2009.12.31
    2008.12.31
    275,210,000.00
    648,500,000.00
    一年内到期的长期借款
    275,210,000.00
    648,500,000.00
    合 计
    (2)分项列示
    项 目
    备注
    2009.12.31
    2008.12.31
    信用借款
    50,000,000.00
    73,500,000.00
    抵押借款
    保证借款
    208,500,000.00
    375,000,000.00
    质押借款
    76开滦能源化工股份有限公司 2009 年年度报告
    委托贷款
    200,000,000.00
    国债贷款
    710,000.00
    无息贷款
    16,000,000.00
    合 计
    275,210,000.00
    648,500,000.00
    (3)一年内到期的非流动负债全部为1年内到期的长期借款,详细情况如下:
    贷款单位
    币 种
    借款金额
    借款期间
    年利率
    借款条件
    16,000,000.00
    2003.9.20-2010.9.20
    中国信达资产管理公司
    人民币
    无息贷款(注1)
    50,000,000.00
    2008.1.9-2010.1.4
    7.560%
    中国交通银行唐山市分行
    人民币
    信用借款
    260,000.00
    2002.1.30-2010.1.30
    2.550%
    河北煤炭工业局
    人民币
    国债转贷
    450,000.00
    2003.9.16-2010.9.16
    2.550%
    建设银行唐山开滦支行
    人民币
    国债转贷
    30,000,000.00
    2006.8.18-2010.7.15
    5.346%
    建行开滦支行
    人民币
    保证借款
    73,500,000.00
    2009.3.12-2010.11.3
    5.346%
    中行京唐港支行
    人民币
    保证借款
    25,000,000.00
    2008.9.3-2010.9.2
    5.760%
    工行新华道支行
    人民币
    保证借款
    12,500,000.00
    2008.8.28-2010.8.27
    5.760%
    工行新华道支行
    人民币
    保证借款
    30,000,000.00
    2008.10.31-2010.10.30
    5.760%
    工行新华道支行
    人民币
    保证借款
    37,500,000.00
    2008.10.16-2010.10.15
    5.760%
    工行新华道支行
    人民币
    保证借款
    275,210,000.00
    合 计
    注1:中国信达资产管理公司1,600.00万元, 此借款是在公司成立时从集团公司组入的,原组入金额为12,000.00万元,按照公司和中国信达资产管理公司签定的《债务转移及还款协议书》中的相关约定,此借款中国信达资产管理公司给予免息,公司在2003年9月20日—2010年9月20日8年内偿还完毕上述款项,具体的还款约定为:2003年800.00万元、2004年1,400.00万元、2005年1,800.00万元、2006—2010年每年1,600.00万元。公司按期偿还此借款,截至2009年12月31日余额为1,600.00万元。
    注2:一年内到期的非流动负债期末余额比期初减少373,290,000.00 元,主要是由于子公司迁安中化公司归还一年内到期的长期借款所致。
    26. 其他流动负债
    截至2009年12 月31 日止,其他流动负债余额为700,000,000.00 元,该款项系本公司依据中国银行间市场交易商协会《接受注册通知书》(中市协注[2009]CP69 号),聘请中国民生银行股份有限公司担任主承销商,于2009 年8 月10 日通过薄记建档集中配售的方式在全国银行间债券市场公开发行的总额为7 亿元人民币,期限为365 天,票面利率2.60%的短期融资券。
    27. 长期借款
    (1)分项列示
    项 目
    备注
    2009.12.31
    2008.12.31
    100,000,000.00
    270,500,000.00
    信用借款
    抵押借款
    2,444,600,000.00
    1,572,600,000.00
    保证借款
    质押借款 77开滦能源化工股份有限公司 2009 年年度报告
    200,000,000.00
    委托贷款
    5,440,000.00
    6,860,000.00
    国债贷款
    32,000,000.00
    无息贷款
    2,750,040,000.00
    1,881,960,000.00
    合 计
    (2)期末借款明细
    贷款单位
    币种
    年利率
    借款期间
    借款条件
    2009.12.31
    3,600,000.00
    2.550%
    2003.9.16-2018.9.16
    建行唐山开滦支行
    人民币
    国债转贷(注1)
    1,840,000.00
    2.550%
    2002.1.30-2017.1.30
    河北煤炭工业局
    人民币
    国债转贷(注2)
    90,000,000.00
    5.940%
    2008.8.28-2011.8.28
    人民币
    保证借款
    中国民生银行石家庄分行
    160,000,000.00
    5.940%
    2008.8.29-2011.8.29
    人民币
    保证借款
    中国民生银行石家庄分行
    100,000,000.00
    5.940%
    2006.12.29-2014.12.8
    农行迁安首钢支行
    人民币
    保证借款
    200,000,000.00
    5.940%
    2007.1.17-2014.11.8
    农行迁安首钢支行
    人民币
    保证借款
    100,000,000.00
    5.940%
    2007.6.4-2015.5.20
    农行迁安首钢支行
    人民币
    保证借款
    101,600,000.00
    5.940%
    2007.6.20-2015.6.10
    农行迁安首钢支行
    人民币
    保证借款
    80,000,000.00
    5.400%
    2009.11.13-2012.11.12
    农行迁安首钢支行
    人民币
    保证借款
    80,000,000.00
    5.400%
    2009.11.13-2012.11.2
    农行迁安首钢支行
    人民币
    保证借款
    70,000,000.00
    5.400%
    2009.11.13-2012.10.22
    农行迁安首钢支行
    人民币
    保证借款
    60,000,000.00
    5.400%
    2009.7.6-2011.4.22
    交行唐山营业部
    人民币
    保证借款
    150,000,000.00
    5.400%
    2009.7.7-2011.4.22
    交行唐山营业部
    人民币
    保证借款
    140,000,000.00
    4.860%
    2009.11.26-2011.11.25
    交行唐山营业部
    人民币
    保证借款
    80,000,000.00
    4.860%
    2009.8.10-2011.8.9
    人民币
    保证借款
    招商银行北京朝阳门支行
    100,000,000.00
    4.860%
    2009.12.9-2011.12.8
    唐山商业银行迁安支行
    人民币
    信用借款
    50,000,000.00
    5.800%
    2009.7.31-2011.7.30
    建行开滦支行
    人民币
    委托贷款
    2,000,000.00
    5.346%
    2004.12.9-2011.7.9
    建行开滦支行
    人民币
    保证借款
    40,000,000.00
    5.346%
    2006.6.16-2013.1.16
    建行开滦支行
    人民币
    保证借款
    48,000,000.00
    5.346%
    2006.8.18-2011.7.9
    建行开滦支行
    人民币
    保证借款
    60,500,000.00
    5.346%
    2006.8.18-2012.7.15
    建行开滦支行
    人民币
    保证借款
    20,500,000.00
    5.346%
    2006.8.18-2013.1.16
    建行开滦支行
    人民币
    保证借款
    73,500,000.00
    5.346%
    2009.3.12-2011.11.3
    中行京唐港支行
    人民币
    保证借款
    73,500,000.00
    5.346%
    2009.3.12-2012.11.3
    中行京唐港支行
    人民币
    保证借款
    80,000,000.00
    5.700%
    2009.6.17-2011.6.16
    交行唐山营业部
    人民币
    委托贷款
    75,000,000.00
    5.760%
    2008.9.3-2013.9.2
    工行新华道支行
    人民币
    保证借款(注3)
    37,500,000.00
    5.760%
    2008.8.28-2013.8.27
    工行新华道支行
    人民币
    保证借款(注4)
    90,000,000.00
    5.760%
    2008.10.31-2013.10.30
    工行新华道支行
    人民币
    保证借款(注5)
    112,500,000.00
    5.760%
    2008.10.16-2013.10.15
    工行新华道支行
    人民币
    保证借款(注6)
    70,000,000.00
    5.800%
    2009.6.24-2011.6.23
    工行新华道支行
    人民币
    委托贷款
    400,000,000.00
    4.860%
    2009.10.10-2012.10.10
    民生银行槐南路支行
    人民币
    保证借款
    2,750,040,000.00
    合 计
    注1:长期借款360.00万元,此借款本金为495.00万元,还贷期限为15年,含宽限期4年。即从2003年9月16日起至2018年9月16日止。利率实行浮动利率,按当年起息日中国人
    78开滦能源化工股份有限公司 2009 年年度报告
    民银行公布的一年期存款利率上浮0.3个百分点确定,利息按年支付。还本的具体要求为从2008年9月16日至2018年9月16日(以上均包括本年),每年归还本金45.00万元,共计495.00万元。公司按期偿还此借款,截至2009年12月31日余额为405.00万元,其中:将于2010年偿还的45.00万元在一年内到期的非流动负债列示,偿还期在1年以上的借款本金360.00万元在长期借款列示。
    注2:长期借款184.00万元,此借款本金为288.00万元,利率实行浮动利率,按当年起息日中国人民银行公布的一年期存款利率上浮0.3个百分点确定,利息按年支付。还本的具体要求为从2007年1月30日至2016年1月30日(以上均包括本年),每年还本金26.00万元,2017年1月30日归还本金28.00万元,共计288.00万元。公司按期偿还此借款,截至2009年12月31日余额为210.00万元,其中:将于2010年偿还的26.00万元在一年内到期的非流动负债列示,偿还期在1年以上的借款本金184.00万元在长期借款列示。
    注3:工行唐山新华支行7,500.00万元,该借款2008年9月3日借入,借款本金10,000.00万元,采用分期还款的方式偿还借款,具体的还款约定为:分8期偿还,每期偿还金额1,250.00万元,2010年-2013年每年分别在3月2日和9月2日进行偿还。截至2009年12月31日借款余额10,000.00万元,其中:将于2010年偿还的2,500.00万元在一年内到期的非流动负债列示,偿还期在1年以上的借款本金7,500.00万元在长期借款列示。
    注4:工行唐山新华支行3,750.00万元,该借款2008年8月28日借入,借款本金5,000.00万元,采用分期还款的方式偿还借款,具体的还款约定为:分8期偿还,每期偿还金额625.00万元,2010年-2013年每年分别在2月27日和8月27日进行偿还。截至2009年12月31日借款余额5,000.00万元,其中:将于2010年偿还的1,250.00万元在一年内到期的非流动负债列示,偿还期在1年以上的借款本金3,750.00万元在长期借款列示。
    注5:工行唐山新华支行9,000.00万元,该借款2008年10月31日借入,借款本金12,000.00万元,采用分期还款的方式偿还借款,具体的还款约定为:分8期偿还,每期偿还金额1,500.00万元,2010年-2013年每年分别在4月30日和10月30日进行偿还。截至2009年12月31日借款余额12,000.00万元,其中:将于2010年偿还的3,000.00万元在一年内到期的非流动负债列示,偿还期在1年以上的借款本金9,000.00万元在长期借款列示。
    注6:工行唐山新华支行11,250.00万元,该借款2008年10月16日借入,借款本金15,000.00万元,采用分期还款的方式偿还借款,具体的还款约定为:分8期偿还,每期偿还金额1,875.00万元,2010年-2013年每年分别在4月15日和10月15日进行偿还。截至2009年12月31日借款余额15,000.00万元,其中:将于2010年偿还的3,750.00万元在一年内到期的非流动负债列示,偿还期在1年以上的借款本金11,250.00万元在长期借款列示。
    注7:长期借款期末余额比期初增加868,080,000.00 元,增长了46.13%,主要是由于下属子公司迁安中化公司和唐山中润公司的长期借款增加所致。
    28. 递延所得税负债
    项 目
    2009.12.31
    2008.12.31
    135,255.11
    未实现内部利润产生的应纳税暂时性差异
    19,701,414.63
    应付职工薪酬产生的应纳税暂时性差异
    19,836,669.74
    合 计
    79开滦能源化工股份有限公司 2009 年年度报告
    29. 股本
    本期变动增减(+,-)
    项目
    2008.12.31
    2009.12.31
    公积金 转股
    发行新股
    送股
    其他
    小计
    一、有限售条件股份
    1、国家持股
    315,160,472
    +287,100,472
    -28,060,000
    +259,040,472
    574,200,944
    2、国有法人持股
    3、其他内资持股
    其中:境内法人持股
    境内自然人持股
    其中:境外法人持股
    境外自然人持股
    4、优先股或其他
    其中:转配股
    315,160,472
    +287,100,472
    -28,060,000
    +259,040,472
    574,200,944
    有限售条件股份合计
    二、无限售条件流通股
    302,159,528
    +330,219,528
    +28,060,000
    +358,279,528
    660,439,056
    1、人民币普通股
    2、境内上市外资股
    3、境外上市外资股
    4、其他
    302,159,528
    +330,219,528
    +28,060,000
    +358,279,528
    660,439,056
    无限售条件流通股合计
    617,320,000
    +617,320,000
    +617,320,000
    1,234,640,000
    三、股份总数
    注1:根据公司2005年12月相关股东会议通过的股权分置方案,公司控股股东开滦(集团)有限责任公司所持限售股权中28,060,000股限售期已满,并于2009 年1 月13 日上市流通。
    注2:2009年4月22日,公司2008年度股东大会审议通过了公司2008年度资本公积金转增股本方案,以2008 年12 月31 日总股本61,732 万股为基数,以资本公积金向全体股东每10 股转增10 股,共转增股本61,732 万股。
    30. 资本公积
    项 目
    本期增加
    本期减少
    2008.12.31
    2009.12.31
    1,520,888,887.99
    617,320,000.00
    903,568,887.99
    股本溢价
    55,315,302.58
    17,100,000.00
    其他资本公积
    72,415,302.58
    1,576,204,190.57
    17,100,000.00
    617,320,000.00
    975,984,190.57
    合 计
    注1:2009年4月22日,公司2008年度股东大会审议通过了公司2008年度资本公积金转增股本方案,以2008 年12 月31 日总股本61,732 万股为基数,以资本公积金向全体股东每10 股转增10 股,共转增股本61,732 万股。
    注2:2009年8月收到煤矿安全改造资金1710万元,依据发改投资[2009]1025号《国家发展改革委关于下达煤矿安全改造2009年第三批扩大内需中央预算内投资计划的通知》及冀发改投资[2009]466号《河北省发展和改革委员会关于转发<国家发展改革委关于下达煤矿安全改造2009年第三批扩大内需中央预算内投资计划的通知>的通知》规定计入资本公积。 80开滦能源化工股份有限公司 2009 年年度报告
    31. 专项储备
    项目名称
    2009.12.31
    2008.12.31
    14,095,088.56
    5,943,162.27
    安全费专项储备
    61,589,381.73
    38,996,160.57
    维简费专项储备
    75,684,470.29
    44,939,322.84
    合 计
    32. 盈余公积
    项 目
    本期增加
    本期减少
    2008.12.31
    2009.12.31
    347,147,951.66
    72,584,715.78
    419,732,667.44
    法定盈余公积
    96,770,739.28
    36,292,357.89
    133,063,097.17
    任意盈余公积
    443,918,690.94
    108,877,073.67
    552,795,764.61
    合 计
    33. 未分配利润
    项 目
    2009.12.31
    2008.12.31
    备注
    1,562,696,382.02
    1,183,800,500.87
    期初未分配利润
    -34,967,861.82
    加:期初未分配利润调整
    注1
    1,562,696,382.02
    1,148,832,639.05
    调整后期初未分配利润
    823,029,202.98
    811,513,969.08
    加:归属于母公司所有者的净利润
    72,584,715.78
    78,033,484.08
    减:提取法定盈余公积
    注3
    36,292,357.89
    39,016,742.03
    提取任意盈余公积
    123,464,000.00
    280,600,000.00
    应付普通股股利
    注2
    转作股本的普通股股利
    其 他
    2,153,384,511.33
    1,562,696,382.02
    期末未分配利润
    注1:2009年度公司根据财会[2009]8号《关于印发企业会计准则解释第3号的通知》的相关规定,对安全生产费用和维简费的会计处理进行了追溯调整(详见本附注“二、公司主要会计政策、会计估计和会计差错”中会计政策变更说明),调减2008年期初未分配利润34,967,861.82元。
    注2: 2009年4月22日召开的2008年度股东大会通过了向全体股东派发现金股利的决议:以2008 年12 月31 日总股本61,732 万股为基数,向全体股东每10股派发现金股利2.00 元(含税),共计派发123,464,000.00 元。2009年5月,公司向股东发放了现金股利。
    注3:根据第三届董事会第八次会议决议,公司2009年度提取法定盈余公积72,584,715.78元,提取任意盈余公积36,292,357.89元,拟以2009年12月31日总股本123,464.00万股为基数,向全体股东每10股派现金股利1.00元(含税),共计12,346.40万元;公司本次不进行资本公积金转增股本。此利润分配方案尚需经公司股东大会批准。
    34. 少数股东权益
    纳入并表范围的被投资单位
    2009.12.31
    2008.12.31
    547,435,672.52
    507,358,295.83
    迁安中化煤化工有限责任公司
    95,934,361.83
    45,595,946.59
    唐山中润煤化工有限公司 81开滦能源化工股份有限公司 2009 年年度报告
    55,566,050.36
    50,193,814.13
    唐山考伯斯开滦炭素化工有限公司
    山西中通投资有限公司
    94,400,000.00
    94,400,000.00
    山西介休倡源煤炭有限责任公司
    1,530,484.19
    加拿大开滦德华矿业有限公司
    794,866,568.90
    697,548,056.55
    合 计
    35. 营业收入及营业成本
    (1)项目列示
    2009年1-12月
    2008年1-12月
    项 目
    营业收入
    营业成本
    毛利
    营业收入
    营业成本
    毛利
    11,767,330,568.85
    9,705,811,891.93
    2,061,518,676.92
    10,118,215,401.94
    7,847,808,723.06
    2,270,406,678.88
    主营业务
    68,196,617.35
    11,738,504.70
    56,458,112.65
    48,325,452.68
    34,731,695.74
    13,593,756.94
    其他业务
    11,835,527,186.20
    9,717,550,396.63
    2,117,976,789.57
    10,166,540,854.62
    7,882,540,418.80
    2,284,000,435.82
    汇总
    858,816,983.69
    884,766,016.83
    -25,949,033.14
    765,110,318.82
    729,238,919.67
    35,871,399.15
    内部抵销
    10,976,710,202.51
    8,832,784,379.80
    2,143,925,822.71
    9,401,430,535.80
    7,153,301,499.13
    2,248,129,036.67
    合计
    (2)分行业列示主营业务
    2009年1-12月
    2008年1-12月
    项 目
    主营收入
    主营成本
    毛利
    主营收入
    主营成本
    毛利
    3,804,536,127.56
    2,320,532,998.73
    1,484,003,128.83
    3,449,385,745.74
    1,822,664,634.26
    1,626,721,111.48
    煤炭采选业
    7,166,618,193.47
    6,591,165,454.08
    575,452,739.39
    6,668,829,656.20
    6,025,144,088.80
    643,685,567.40
    煤化工业
    796,176,247.82
    794,113,439.12
    2,062,808.70
    贸易
    11,767,330,568.85
    9,705,811,891.93
    2,061,518,676.92
    10,118,215,401.94
    7,847,808,723.06
    2,270,406,678.88
    汇总
    858,816,983.69
    884,766,016.83
    -25,949,033.14
    765,110,318.82
    729,238,919.67
    35,871,399.15
    内部抵销
    10,908,513,585.16
    8,821,045,875.10
    2,087,467,710.06
    9,353,105,083.12
    7,118,569,803.39
    2,234,535,279.73
    合 计
    (3)分产品列示主营业务
    2009年1-12月
    2008年1-12月
    项 目
    主营收入
    主营成本
    毛利
    主营收入
    主营成本
    毛利
    3,294,641,628.59
    1,943,712,411.68
    1,350,929,216.91
    3,019,009,721.75
    1,468,672,417.45
    1,550,337,304.30
    洗精煤
    160,686,942.88
    109,507,874.68
    51,179,068.20
    138,651,581.58
    119,845,867.58
    18,805,714.00
    洗混块
    349,207,556.09
    267,312,712.37
    81,894,843.72
    291,724,442.41
    234,146,349.23
    57,578,093.18
    其他洗煤
    5,502,650,377.60
    4,944,507,383.31
    558,142,994.29
    5,600,631,448.89
    4,805,030,633.34
    795,600,815.55
    冶金焦
    1,663,967,815.87
    1,646,658,070.77
    17,309,745.10
    1,068,198,207.31
    1,220,113,455.46
    -151,915,248.15
    其他煤化产品
    796,176,247.82
    794,113,439.12
    2,062,808.70
    贸易
    11,767,330,568.85
    9,705,811,891.93
    2,061,518,676.92
    10,118,215,401.94
    7,847,808,723.06
    2,270,406,678.88
    汇总
    858,816,983.69
    884,766,016.83
    -25,949,033.14
    765,110,318.82
    729,238,919.67
    35,871,399.15
    内部抵销
    10,908,513,585.16
    8,821,045,875.10
    2,087,467,710.06
    9,353,105,083.12
    7,118,569,803.39
    2,234,535,279.73
    合计
    (4)分地区列示主营业务 82开滦能源化工股份有限公司 2009 年年度报告
    2009年1-12月
    2008年1-12月
    项 目
    主营收入
    主营成本
    毛利
    主营收入
    主营成本
    毛利
    11,685,186,191.43
    9,660,720,457.73
    2,024,465,733.70
    9,963,797,308.98
    7,782,074,858.26
    2,181,722,450.72
    国内销售
    82,144,377.42
    45,091,434.20
    37,052,943.22
    154,418,092.96
    65,733,864.80
    88,684,228.16
    国外销售
    11,767,330,568.85
    9,705,811,891.93
    2,061,518,676.92
    10,118,215,401.94
    7,847,808,723.06
    2,270,406,678.88
    汇总
    858,816,983.69
    884,766,016.83
    -25,949,033.14
    765,110,318.82
    729,238,919.67
    35,871,399.15
    内部抵销
    10,908,513,585.16
    8,821,045,875.10
    2,087,467,710.06
    9,353,105,083.12
    7,118,569,803.39
    2,234,535,279.73
    合 计
    (5)公司前5名客户的营业收入情况
    客户名称
    营业收入
    占公司全部营业收入的比例(%)
    3,072,854,411.32
    28.00%
    河北省首钢迁安钢铁有限责任公司
    1,618,760,089.79
    14.75%
    唐山中厚板材有限公司
    641,206,285.28
    5.84%
    河北永胜实业集团有限公司
    315,391,879.50
    2.87%
    河北津西钢铁股份有限公司
    310,789,323.50
    2.83%
    唐山市荣义炼焦制气有限公司
    5,959,001,989.39
    54.29%
    合 计
    注1:2009年较2008年营业收入增加1,575,279,666.71 元,增长了16.76%,主要是由于30万吨/年煤焦油加工项目、京唐港200万吨/年焦化二期项目、20万吨/年焦炉煤气制甲醇二期工程项目、200万吨/年焦化一期干熄焦节能改造项目、10万吨/年粗苯加氢精制项目本年完工投产后增加了其他煤化工产品的销量以及开展贸易业务所致。
    注2:2009年较2008年营业成本增加1,679,482,880.67 元,增长了23.48%,主要是由于洗精煤和其他煤化工产品销量的增长以及开展贸易业务所致。
    36. 营业税金及附加
    项 目
    税率
    2009年1-12月
    2008年1-12月
    36,086,153.08
    47,151,873.06
    城市维护建设税
    7%、5%
    21,400,137.21
    教育费附加
    3%、4%
    30,288,854.31
    23,156,754.00
    资源税
    3元/吨
    22,493,379.00
    184,186.20
    营业税
    3%、5%
    80,594.77
    5,652,921.60
    关 税
    5%、10%
    8,457,622.85
    86,480,152.09
    108,472,323.99
    合 计
    注:2008 年8 月20 日,炼焦煤出口关税暂定税率由5%调整到10%。
    37. 财务费用
    项 目
    2009年1-12月
    2008年1-12月
    利息支出
    200,767,534.23
    207,080,471.23
    减:利息收入
    16,967,031.79
    14,487,447.57
    加:汇兑损益
    -3,593,384.44
    764.04
    金融机构手续费
    3,574,451.75
    253,270.49
    其他
    7,609.01
    12,675.13
    合 计
    183,789,178.76
    192,859,733.32
    83开滦能源化工股份有限公司 2009 年年度报告
    38. 资产减值损失
    项 目
    2009年1-12月
    2008年1-12月
    -28,021,604.41
    35,179,539.26
    一、坏账损失
    1,152,394.09
    71,975,766.93
    二、存货跌价损失
    三、可供出售金融资产减值损失
    四、持有至到期投资减值损失
    五、长期股权投资减值损失
    六、投资性房地产减值损失
    七、固定资产减值损失
    八、工程物资减值损失
    九、在建工程减值损失
    十、生产性生物资产减值损失
    十一、油气资产减值损失
    十二、无形资产减值损失
    十三、商誉减值损失
    十四、其他
    -26,869,210.32
    107,155,306.19
    合 计
    注:2009年度与2008年度相比资产减值损失减少了134,024,516.51 元,主要是由于:
    (1)由于焦炭市场回暖,期末焦炭产品不存在应提减值的情况,只是对部分销量较小的煤化工产品计提了减值,与2008年度相比,存货跌价准备的计提金额大幅度下降;
    (2)由于本年公司加强了回收货款的力度,应收账款期末余额比期初余额下降较多,减少了坏账损失的计提金额。
    39. 投资收益
    项 目
    2009年1-12月
    2008年1-12月
    持有期间的收益:
    联营或合营公司分配来的利润
    交易性金融资产出售
    780,680.86
    295,898.84
    可供出售金融资产出售
    年末调整的被投资公司股东权益净增减额
    转让收益:
    处置子公司股权
    处置联营或合营公司股权
    处置其他股权
    合 计
    780,680.86
    295,898.84
    40. 营业外收入
    (1)分类列示
    项 目
    2009年1-12月
    2008年1-12月
    非流动资产处置利得合计
    1,105,170.79
    2,081,154.95
    其中:固定资产处置利得
    1,105,170.79
    2,081,154.95
    84开滦能源化工股份有限公司 2009 年年度报告
    无形资产处置利得
    非货币性资产交换利得
    债务重组利得
    政府补助
    1,600,000.00
    720,000.00
    盘盈利得
    捐赠利得
    其他
    1,221,654.47
    317,122.08
    合 计
    3,926,825.26
    3,118,277.03
    (2)政府补助明细
    项 目
    2009年1-12月
    2008年1-12月
    环境保护专项资金
    600,000.00
    720,000.00
    矿山地质环境恢复治理资金
    1,000,000.00
    合 计
    1,600,000.00
    720,000.00
    注1:根据财建[2006]318 号《中央环境保护专项资金项目申报指南(2006-2010)》,迁安市财政局向子公司迁安中化公司下拨环境保护专项资金600,000.00 元,计入营业外收入。
    注2:根据河北省国土资源厅《关于下达2009年地质环境专项资金项目的通知》,唐山市财政局向本公司下拨矿山地质环境恢复治理资金1,000,000.00元,计入营业外收入。
    41. 营业外支出
    项 目
    2009年1-12月
    2008年1-12月
    8,249,014.57
    2,198,455.69
    非流动资产处置损失合计
    8,249,014.57
    2,198,455.69
    其中:固定资产处置损失
    无形资产处置损失
    70,290.94
    非货币性资产交换损失
    债务重组损失
    1,331,220.80
    245,500.00
    捐赠支出
    非常损失
    盘亏损失
    1,667,666.47
    1,299,235.60
    其 他
    11,318,192.78
    3,743,191.29
    合 计
    42. 所得税费用
    项 目
    2009年1-12月
    2008年1-12月
    277,482,075.80
    246,779,839.19
    当期所得税费用
    37,619,971.53
    24,454,660.24
    递延所得税费用
    315,102,047.33
    271,234,499.43
    合 计
    43. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 85开滦能源化工股份有限公司 2009 年年度报告
    每股收益
    期间
    报告期利润
    基本每股收益
    稀释每股收益
    0.67
    0.67
    归属于公司普通股股东的净利润
    2009年度
    0.67
    0.67
    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润
    0.72
    0.72
    归属于公司普通股股东的净利润
    2008年度
    0.72
    0.72
    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润
    基本每股收益=P÷S 0
    S= S+S+S×M÷M– S×M÷M-S01ii0jj0k
    其中:P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润;S为发行在外的普通股加权平均数;S为期初股份总数;S01为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数;Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数;S为报告期因回购等减少股份数;S为报告期缩股数;Mjk0报告期月份数;M为增加股份次月起至报告期期末的累计月数;Mij为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
    稀释每股收益=P1/(S+S+S×M÷M01ii0–S×M÷Mjj0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)
    其中,P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润,并考虑稀释性潜在普通股对其影响,按《企业会计准则》及有关规定进行调整。
    44. 其他综合收益
    项 目
    2009年1-12月
    2008年1-12月
    1.可供出售金融资产产生的利得(损失)金额
    减:可供出售金融资产产生的所得税影响
    前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
    小 计
    2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额
    减:按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额产生的所得税影响
    前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
    小 计
    3.现金流量套期工具产生的利得(或损失)金额
    减:现金流量套期工具产生的所得税影响
    前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
    转为被套期项目初始确认金额的调整额
    小 计
    186,297.61
    4.外币财务报表折算金额
    减:处置境外经营当期转入损益的净额
    186,297.61
    小 计
    5. 其他
    减:与其他计入其他综合收益产生的所得税影响
    前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
    小 计
    186,297.61
    合 计
    45. 现金流量表项目注释 86开滦能源化工股份有限公司 2009 年年度报告
    (1)收到的其他与经营活动有关的现金
    项目名称
    金额
    7,683,880.87
    社保基金
    1,223,478.00
    押金收入
    1,070,385.12
    备用金
    1,600,000.00
    政府补助
    5,011,443.24
    资金往来
    16,589,187.23
    合 计
    (2)支付的其他与经营活动有关的现金
    项目名称
    金额
    5,275,261.62
    招待费
    10,326,705.42
    租赁费
    1,500,624.54
    通讯费
    6,796,044.75
    绿化费
    12,877,410.96
    塌补费
    34,594,874.15
    迁建费
    3,049,735.70
    保险费
    793,951.40
    会议费
    85,820,000.00
    土地保证金
    3,750,000.00
    环境治理金
    11,788,485.87
    地面工程及安全费用支出
    3,574,451.75
    手续费
    4,821,347.51
    差旅费
    12,314,538.73
    代扣税
    39,483,519.64
    其 他
    236,766,952.04
    合 计
    (3)收到的其他与筹资活动有关的现金
    项目名称
    金额
    17,100,000.00
    煤矿安全补助资金
    17,100,000.00
    合 计
    (4)支付的其他与筹资活动有关的现金
    项目名称
    金额
    263,970.00
    增发信息披露费
    100,000.00
    短融券律师服务费
    200,000.00
    短融券审计服务费
    563,970.00
    合 计
    46. 合并现金流量表附注 87开滦能源化工股份有限公司 2009 年年度报告
    补充资料
    本期金额
    上期金额
    1.将净利润调节为经营活动现金流量:
    859,762,314.18
    840,878,353.41
    净利润
    -26,869,210.32
    107,155,306.19
    加:资产减值准备
    480,901,484.51
    365,316,148.38
    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧
    7,261,103.75
    6,626,718.27
    无形资产摊销
    长期待摊费用摊销
    7,143,843.78
    117,300.74
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列)
    固定资产报废损失(收益以“-”号填列)
    公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
    183,800,502.44
    192,859,733.32
    财务费用(收益以“-”号填列)
    -780,680.86
    -295,898.84
    投资损失(收益以“-”号填列)
    17,783,301.79
    24,454,660.24
    递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)
    19,836,669.74
    递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)
    -330,111,987.77
    -149,374,539.97
    存货的减少(增加以“-”号填列)
    -163,978,587.09
    -1,107,997,058.60
    经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)
    -834,425,843.48
    1,352,945,822.60
    经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)
    其他
    经营活动产生的现金流量净额
    220,322,910.67
    1,632,686,545.74
    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
    债务转为资本
    一年内到期的可转换公司债券
    融资租入固定资产
    3.现金及现金等价物净变动情况:
    1,994,535,851.79
    2,670,218,494.50
    现金的期末余额
    2,670,218,494.50
    1,123,159,376.84
    减:现金的期初余额
    加:现金等价物的期末余额
    减:现金等价物的期初余额
    现金及现金等价物净增加额
    -675,682,642.71
    1,547,059,117.66
    47. 当期取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息
    项 目
    2009年1-12月
    2008年1-12月
    一、取得子公司及其他营业单位的有关信息:
    312.24
    332,333,698.50
    1.取得子公司及其他营业单位的价格
    312.24
    312,679,098.50
    2.取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物
    减:子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
    312.24
    312,679,098.50
    3.取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
    312.24
    332,333,698.50
    4.取得子公司的净资产
    312.24
    312,679,098.50
    流动资产
    19,654,600.00
    非流动资产
    流动负债 88开滦能源化工股份有限公司 2009 年年度报告
    非流动负债
    二、处置子公司及其他营业单位的有关信息:
    1.处置子公司及其他营业单位的价格
    2.处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物
    减:子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
    3.处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
    4.处置子公司的净资产
    流动资产
    非流动资产
    流动负债
    非流动负债
    48. 现金和现金等价物
    项 目
    2009.12.31
    2008.12.31
    1,994,535,851.79
    2,670,218,494.50
    一、现金
    372,539.95
    166,136.96
    其中:库存现金
    1,993,894,101.51
    2,645,088,550.93
    可随时用于支付的银行存款
    269,210.33
    24,963,806.61
    可随时用于支付的其他货币资金
    可用于支付的存放中央银行款项
    存放同业款项
    拆放同业款项
    二、现金等价物
    其中:三个月内到期的债券投资
    1,994,535,851.79
    2,670,218,494.50
    三、期末现金及现金等价物余额
    其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
    六、关联方关系及其交易
    (一)关联方关系
    1. 本企业的母公司情况
    法人
    注册资本
    业务性质
    母公司名称
    企业类型
    注册地
    代表
    煤炭开采、原煤洗选加工、生产销售等
    开滦(集团)有限责任公司
    9,675,522,804.19
    有限责任公司
    唐山市新华东道70号
    张文学
    母公司对本企业的持股比例(%)
    母公司对本企业的表决股比例(%)
    本企业最终控制方
    组织机构代码
    56.73
    56.73
    10474452-2
    河北省国资委
    开滦(集团)有限责任公司拥有本公司的控股权,公司实际控制人为河北省政府国资委。
    2. 本企业控制的关联方情况 89开滦能源化工股份有限公司 2009 年年度报告
    单位名称
    企业类型
    注册地址
    业务性质
    法人代表
    炼焦;煤气、焦油、粗苯、硫磺、初级煤化工产品制造;普通货运
    河北省迁安市杨店子镇滨河村
    迁安中化煤化工有限责任公司
    范留记
    有限责任公司
    唐山海港开发区3号路南
    唐山中润煤化工有限公司
    焦炭、煤气、煤焦油、粗苯、硫磺、硫铵、甲醇等煤化工产品的生产销售
    有限责任公司
    房承宣
    生产、加工和销售煤焦油衍生产品及其他相关产品(包括煤沥青、溶剂、炭黑油、轻油、洗油、工业萘、粗酚油)
    河北省唐山海港经济开发区5号路北
    唐山考伯斯开滦炭素化工有限公司
    房承宣
    有限责任公司
    煤炭能源化工开发利用,对外项目建设投资;钢材、建材、五金机电、电线电缆、电气设备、仪器仪表、化工产品(除危险化学品外)、普通机械及配件、土产杂品的批发、零售、代储、代销
    太原市解放北路4号
    山西中通投资有限公司
    史国胜
    有限责任公司
    山西介休倡源煤炭有限责任公司
    介休市连福镇后崖头村
    有限责任公司
    赵 斌
    资源整合技改扩建相关服务
    加拿大开滦德华矿业有限公司
    加拿大哥伦比亚省温哥华市
    有限责任公司
    裴 华
    煤田地质勘探
    表决权比例%
    单位名称
    注册资本
    持股比例%
    组织机构代码
    迁安中化煤化工有限责任公司
    49.82
    49.82
    75242038-2
    99,240.00万元
    唐山中润煤化工有限公司
    155,924.75万元
    94.08
    94.08
    79841585-3
    唐山考伯斯开滦炭素化工有限公司
    51.00
    51.00
    66772206-0
    12,904.47万元
    山西中通投资有限公司
    100.00
    100.00
    67016202-5
    7,000.00万元
    山西介休倡源煤炭有限责任公司
    41.00
    61.00
    11303183-1
    16,000.00万元
    加拿大开滦德华矿业有限公司
    51.00
    51.00
    100.00加元
    3. 存在控制关系关联方的注册资本及其变动
    企业名称
    2009年12月31日
    2008年12月31日
    9,675,522,804.19
    9,675,522,804.19
    开滦(集团)有限责任公司
    992,400,000.00
    992,400,000.00
    迁安中化煤化工有限责任公司
    1,559,247,500.00
    762,042,100.00
    唐山中润煤化工有限公司
    129,044,700.00
    129,044,700.00
    唐山考伯斯开滦炭素化工有限公司
    70,000,000.00
    70,000,000.00
    山西中通投资有限公司
    160,000,000.00
    160,000,000.00
    山西介休倡源煤炭有限责任公司
    加拿大开滦德华矿业有限公司
    100.00(加元)
    4. 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
    2009年12月31日
    2008年12月31日
    企 业
    名 称
    金 额
    比例%
    金 额
    比例%
    700,384,912.00
    56.73
    350,192,456.00
    56.73
    开滦(集团)有限责任公司
    494,450,000.00
    49.82
    494,450,000.00
    49.82
    迁安中化煤化工有限责任公司
    1,466,940,000.00
    94.08
    716,940,000.00
    94.08
    唐山中润煤化工有限公司 90开滦能源化工股份有限公司 2009 年年度报告
    65,812,797.00
    51.00
    65,812,797.00
    56.67
    唐山考伯斯开滦炭素化工有限公司
    70,000,000.00
    100.00
    70,000,000.00
    100.00
    山西中通投资有限公司
    65,600,000.00
    41.00
    65,600,000.00
    41.00
    山西介休倡源煤炭有限责任公司
    51.00
    加拿大开滦德华矿业有限公司
    51.00(加元)
    注1: 2009年4月22日,公司2008年度股东大会审议通过了公司2008年度资本公积转增股本方案,以2008年12月31日总股本617,320,000股为基数,以资本公积金向全体股东每10股转增10股,共转增617,320,000股,转增后开滦(集团)有限责任公司持股数量为700,384,912股。
    注2:按照唐山中润公司股东会决议,2009年唐山中润公司增资797,205,400.00元,其中:本公司出资750,000,000.00元;唐钢股份出资39,860,300.00元;港兴实业出资7,345,100.00元。增资完成后唐山中润公司的实收资本为1,559,247,500.00元,其中:本公司出资1,466,940,000.00元,占注册资本的94.08%,唐钢股份占5%,港兴实业占0.92%。
    注3:加拿大开滦德华矿业有限公司(以下简称“开滦德华公司”)为本公司子公司,该公司成立日期2008 年12 月11 日,注册资本100.00 加元,其中公司持股51%,加拿大德华国际矿业集团公司持股49%。
    5. 公司暂无合营企业
    6. 联营企业
    被投资单位名称
    迁安中化公司持股比例
    企业类型
    注册地
    法人代表
    注册资本
    20.00%
    有限责任公司
    迁安市木厂口镇
    廖洪强
    2000万元
    迁安首环科技有限公司
    期末资产总额
    期末负债总额
    期末净资产总额
    本年营业收入
    本年净利润
    20,000,000.00
    20,000,000.00
    环境保护及资源综合利用技术研究、技术咨询、技术服务、技术转让、技术引进;废塑料与煤共焦化项目投资;环保设备研发;塑料型煤制造(以来料加工形式生产)
    经营范围
    注:该公司成立于2009年11月25日,截止2009年末尚未开展经营活动。
    7. 不存在控制关系的关联方情况
    其他关联方名称
    性质
    组织机构代码
    唐山开滦港湾大酒店
    同一母公司
    23571017-0
    天津开滦贸易公司
    同一母公司
    10318414-8
    上海开滦贸易公司
    同一母公司
    13224432-2
    开滦(香港)有限公司
    同一母公司
    内蒙古开滦投资有限公司
    同一母公司
    78707052-X
    北京(开滦)宾馆
    同一母公司
    63430205-1
    河北省轻工业科学研究院
    同一母公司
    40170209-7
    新疆开滦能源投资有限公司
    同一母公司
    67926485-3
    唐山开滦地方煤矿管理有限责任公司
    同一母公司
    69469754-2
    宁波经济技术开发区开滦煤炭物产有限公司
    同一母公司
    14413564-1
    唐山冀东矿业安全检测检验有限公司
    同一母公司
    78869049-9
    唐山奥多维饮业有限责任公司
    同一母公司
    73028915-x
    91开滦能源化工股份有限公司 2009 年年度报告
    唐山市新三瑞化学品有限公司
    同一母公司
    75754004-1
    唐山开滦房地产开发有限责任公司
    同一母公司
    68434027-5
    唐山开滦东方发电有限责任公司
    同一母公司
    78572288-9
    唐山开滦(集团)化工有限公司
    同一母公司
    77132046-7
    唐山开滦赵各庄矿业有限公司
    同一母公司
    72336405-1
    唐山开滦华南煤炭有限公司
    同一母公司
    71833918-5
    开滦通达物流公司
    同一母公司
    69585932-0
    开滦沙钢物流公司
    同一母公司
    69552453-9
    河北蔚州能源综合开发有限公司
    同一母公司
    78081428-2
    唐山开滦热电有限责任公司
    同一母公司
    73291236-3
    唐山开滦大酒店有限责任公司
    同一母公司
    70085229-8
    唐山开滦铁拓重型机械制造有限责任公司
    同一母公司
    78572511-5
    开滦(集团)蔚州矿业有限责任公司
    同一母公司
    10894332-6
    唐山开滦建设(集团)有限责任公司
    同一母公司
    10475477-1
    唐山开滦林西矿业有限公司
    同一母公司
    66367047-8
    注1
    10486254-5
    开滦吕家坨矿劳动服务公司
    注1
    10486194-8
    开滦范各庄矿劳动服务公司
    注1:集团公司对开滦吕家坨矿劳动服务公司、开滦范各庄矿劳动服务公司虽无投资关系,但对其决策层有人事任免权。
    (二)关联方交易
    1. 关联方往来余额
    2009.12.31
    2008.12.31
    项 目
    金额
    比例%
    金额
    比例%
    预付账款:
    344,381.15
    0.15
    5,823,742.26
    0.71
    开滦(集团)有限责任公司
    4,460,000.00
    1.97
    9,600,000.00
    1.16
    唐山开滦建设(集团)有限责任公司
    6,270,132.40
    0.76
    唐山开滦铁拓重型机械制造有限公司
    180,000.00
    0.02
    唐山开滦(集团)化工有限责任公司
    应付账款:
    39,212,930.38
    2.55
    33,812,424.63
    1.80
    开滦(集团)有限责任公司
    25,417,162.49
    1.65
    3,130,221.72
    0.17
    唐山开滦铁拓重型机械制造有限公司
    435,270.00
    0.03
    287,682.30
    0.02
    上海开滦贸易公司
    38,546,786.85
    2.51
    52,135,523.38
    2.77
    唐山开滦建设(集团)有限责任公司
    101,373.20
    0.01
    100,959.04
    0.01
    开滦范各庄矿劳动服务公司
    1,163,214.00
    0.08
    1,164,225.50
    0.06
    开滦吕家坨矿劳动服务公司
    3,400.00
    唐山开滦林西矿业有限公司
    142,000.00
    0.01
    唐山冀东矿业安全检测检验有限公司
    225,907.66
    0.01
    唐山开滦热电有限责任公司
    预收账款:
    96,728.66
    0.07
    65,500.00
    0.08
    开滦(集团)有限责任公司 92开滦能源化工股份有限公司 2009 年年度报告
    200,000.00
    0.25
    唐山开滦铁拓重型机械制造有限公司
    其他应付款:
    100,296.00
    0.02
    开滦(集团)有限责任公司
    4,842,459.28
    1.31
    开滦范各庄矿劳动服务公司
    2. 采购货物
    2009年1-12月
    2008年1-12月
    关联方名称
    金额
    比例%
    金额
    比例%
    1,829,423,541.68
    27.66
    1,991,429,341.99
    34.93
    开滦(集团)有限责任公司
    270,751,343.51
    4.75
    唐山开滦华南煤炭有限公司
    338,034.20
    0.01
    499,432.49
    0.01
    唐山开滦铁拓重型机械制造有限公司
    3,084,468.59
    0.05
    2,303,013.95
    0.04
    唐山开滦(集团)化工有限责任公司
    10,976.00
    186,216.38
    开滦吕家坨矿劳动服务公司
    671,428.11
    0.01
    571,631.44
    0.01
    开滦范各庄矿劳动服务公司
    12,179.49
    28,691.97
    天津开滦贸易公司
    121,878.55
    247,820.52
    上海开滦贸易公司
    2,905.98
    唐山开滦林西矿业有限公司
    1,005,141.07
    0.02
    唐山开滦热电有限责任公司
    注1:关联采购主要物资为:火药、雷管等煤矿专用物资及部分坑木、钢材、特殊轴承、防爆电器、部分配件等特储物资。
    注2:2009年度向集团公司关联采购金额较上年减少162,005,800.31元,主要是公司所属子公司向集团采购煤炭的数量减少所致。
    3. 采购电力
    由于历史原因,供电部门只与集团公司(含公司)结算电费,故集团公司需另行和公司进行电费结算。集团公司与公司的电费结算价格与其和供电部门的结算价格相同,无差价。2008年度、2009年度分别向集团公司支付电费104,677,750.31元、115,895,301.97元。
    4. 固定资产购入
    2009年1-12月
    2008年1-12月
    关联方名称
    金额
    比例%
    金额
    比例%
    288,268.38
    0.01
    185,058.01
    0.04
    开滦(集团)有限责任公司
    47,223,044.48
    1.31
    23,850,600.00
    5.18
    唐山开滦铁拓重型机械制造有限公司
    705,577.77
    0.02
    上海开滦贸易公司
    5. 销售货物
    2009年1-12月
    2008年1-12月
    关联方名称
    金额
    比例%
    金额
    比例%
    18,819,668.76
    0.17
    8,353,236.06
    0.09
    开滦(集团)有限责任公司
    941,173.43
    0.01
    622,849.66
    0.01
    唐山开滦铁拓重型机械制造有限公司
    3,882,259.63
    0.04
    唐山开滦东方发电有限公司 93开滦能源化工股份有限公司 2009 年年度报告
    注:关联销售主要是和集团公司的二级单位开滦范吕社区服务中心的关联交易,开滦范吕社区服务中心为范、吕两矿提供生活后勤服务且无煤炭生产的能力,由于距离较近,运输方便,因此有部分的关联销售。
    6. 公司与关联方交易的定价政策
    (1)有国家定价或执行国家定价的,依国家定价或执行国家规定;
    (2)如无国家定价,则适用市场价格;
    (3)如无市场价格,双方交易之条件均不应逊于该方同任何第三方交易的条件。
    7. 公司关联交易价格对比情况
    (1)2009年公司向集团公司等关联方采购的主要材料与第三方价格比较列示表:
    向关联方采购单价(不含税)
    第三方单价(不含税)
    第三方
    物 资
    规格
    单
    厂商名称
    名 称
    型号
    位
    kg
    3.50
    3.54
    普碳热轧工字钢 Q235
    14(140*80*5.5)
    唐山市金盟物资经销处
    普碳热轧工字钢 Q235
    20b(200*102*9.0)
    kg
    3.10
    3.16
    唐山市金盟物资经销处
    普碳热轧槽钢 Q235
    8(80*43*5.8)
    kg
    4.82
    4.92
    唐山市金盟物资经销处
    普碳热轧槽钢 Q235
    10(100*48*5.3)
    kg
    3.26
    3.32
    唐山市金盟物资经销处
    普碳热轧槽钢 Q235
    12(120*53*5.5)
    kg
    3.18
    3.25
    唐山市金盟物资经销处
    普碳热轧槽钢 Q235
    14b(140*60*8.0)
    kg
    4.99
    5.08
    唐山市金盟物资经销处
    普通碳结扁钢 Q235
    40*4
    kg
    3.64
    3.75
    唐山市金盟物资经销处
    普通碳素等边角钢 Q235
    4(40*4)
    kg
    3.27
    3.35
    唐山市金盟物资经销处
    普通碳素等边角钢 Q235
    6.3(63*6)
    kg
    3.08
    3.16
    唐山市金盟物资经销处
    普通碳素等边角钢 Q235
    8(80*8)
    kg
    2.90
    2.92
    唐山市金盟物资经销处
    热轧碳素圆钢 Q235
    Ф14mm
    kg
    4.31
    4.40
    唐钢
    热轧碳素圆钢 Q235
    Ф16mm
    kg
    3.49
    3.57
    唐钢
    热轧碳素圆钢 Q235
    Ф18mm
    kg
    3.50
    3.55
    唐钢
    热轧碳素圆钢 Q235
    Ф20mm
    kg
    3.53
    3.59
    唐钢
    热轧中厚板 Q235
    25mm
    kg
    3.60
    3.71
    唐山市金盟物资经销处
    热轧无缝管 20#
    108*4.5
    kg
    4.18
    4.25
    唐山市金盟物资经销处
    热轧无缝管 20#
    426*13
    kg
    5.76
    5.85
    唐山市金盟物资经销处
    29U
    kg
    3.85
    3.95
    支撑钢 20MnK
    唐钢
    30Kg
    kg
    3.60
    3.67
    轻轨 55Q
    唐钢
    43Kg
    kg
    4.47
    4.60
    重轨 U71Mn
    唐钢
    kg
    7.60
    煤矿乳化炸药
    150-250克
    国家定价
    1.54
    8号煤矿许用毫秒延期电雷管
    金属壳2米
    个
    国家定价
    1.73
    8号煤矿许用毫秒延期电雷管
    金属壳2.5米
    个
    国家定价
    0#
    kg
    5.43
    5.58
    柴油
    唐山市金利海石油
    -10#
    kg
    5.94
    6.05
    柴油
    唐山市金利海石油
    灰分≤11.00%;硫≤0.8%;水分≤8%
    河北省唐山市滦通商贸有限公司
    t
    1,113.00
    1,113.00
    1/3焦煤 94开滦能源化工股份有限公司 2009 年年度报告
    (2)2009年公司向关联方采购的主要设备与第三方价格比较如下:
    关联方单 价
    第三方单 价
    设备名称
    规格型号
    第三方进货单位
    单位
    (元)
    (元)
    SDJ-1000/2*160
    2,490,700.00
    2,934,125.00
    可伸缩带式输送机
    部
    兖矿大陆集团机械有限公司
    DSJ80/40/2*40
    907,700.00
    1,131,600.00
    带式输送机
    部
    凯盛重工有限公司
    DSJ120/120/2*250
    3,290,000.00
    3,417,120.00
    带式输送机
    部
    兖矿大陆集团机械有限公司
    SGB―620/40T
    138,000.00
    160,300.00
    刮板运输机
    部
    山东矿机集团有限公司
    (3)2009年公司向关联方销售的主要产品与第三方价格比较如下:
    同关联方销售单价(不含税)
    向第三方销售单价(不含税)
    主要第三方名称
    品种
    关联方名称
    315.62
    317.35
    其他洗煤
    开滦(集团)有限责任公司
    河北省唐山市滦通商贸有限公司
    注:同一煤种由于质量不同,导致售价存在差异。
    8. 土地租赁费
    根据公司与集团公司签定的《土地使用权租赁合同》,双方同意土地使用权租金以河北省土地管理部门核定确认的土地估价报告中应交土地出让金为基础,考虑当地的工业用地租赁价格水平,确定土地租赁价格。双方约定土地租赁费年租金为557,900.00元,租赁期限为50年。2008年度、2009年度发生土地租赁费均为557,900.00元。
    9. 房屋租赁费
    根据公司和集团公司签定的《房屋租赁合同》,公司租赁集团公司一幢办公楼,年租金为100,296.00元。
    10. 综合服务费
    公司成立后,与集团公司在铁路专用线使用、加工修理、厂区服务等方面存在关联交易,因此双方签定了《综合服务合同》, 2008年度、2009年度发生综合服务费42,686,764.64元、37,171,104.75元。明细如下:
    项 目
    2009年1-12月
    2008年1-12月
    3,600,000.00
    3,600,000.00
    铁路专用线费用
    18,829,091.36
    20,673,156.59
    厂区服务
    5,750,367.60
    4,826,232.16
    加工修理
    3,019,531.30
    7,659,714.72
    二号码头过港费
    1,359,552.69
    1,213,049.18
    通讯费
    4,612,561.80
    4,714,611.99
    职工通勤费
    37,171,104.75
    42,686,764.64
    合 计
    注:2007年3月26日,公司与集团公司签订了《综合服务合同》的续签稿,核定的定价原则如下:厂区卫生服务采用协议价,依据前三年的实际发生费用测算;铁路专用线采用政府定价方式,按照《国家计划委员会关于提高煤矿专用铁路、铁路专用线收费标准的批复》及河北省物价局据此核准的价格扣除装车费、调车费后按1.47元/吨确定价格;加工修理采用协议价,按照国家颁布的有关定额计算加工修理所需的工、料,双方协商定价;过港费采用市场定价方式;通
    95开滦能源化工股份有限公司 2009 年年度报告
    信费采用政府定价方式,按照国务院和河北省信息产业主管部门及物价主管部门的规定确定价格;职工通勤费按市场价格结算。
    11. 其他关联事项
    (1)唐山开滦建设(集团)有限责任公司2009年为公司提供工程施工服务,交易发生额为141,256,748.82元。
    (2)唐山开滦铁拓重型机械制造有限公司 2009年为公司提供工程施工服务,交易发生额为2,412,519.17元。
    (3)集团公司为公司长期借款75,080.00万元提供借款担保。另集团公司为公司提供委托贷款32,500.00万元。
    七、股份支付
    公司无需披露的股份支付事项。
    八、或有事项
    公司无需披露的重大或有事项。
    九、承诺事项
    公司无需披露的重大承诺事项。
    十、资产负债表日后事项
    (一)重要的资产负债表日后事项说明
    2010 年3 月6日,公司与义棠煤业、山西安泰集团股份有限公司(以下简称“安泰集团”)和山西介休市国有资产经营公司(以下简称“介休市国资公司”)在山西省介休市签署了《山西介休泰瑞煤炭资产经营有限公司股权重组协议书》,一致同意向山西介休泰瑞煤炭资产经营有限公司增资。增资完成后,泰瑞公司注册资本为3 亿元,其中公司出资1.44 亿元,持股比例为48%。
    由于泰瑞公司具有介休市煤炭资源整合主体资格,公司通过投资泰瑞公司,能够有效参与介休市煤炭资源整合,进一步加快公司能源化工战略发展步伐,增加公司煤炭资源储量,提升煤炭产业规模,实现煤炭产业有效扩张。
    (二)资产负债表日后利润分配情况说明
    1. 根据第三届董事会第八次会议决议,公司2009年度提取法定盈余公积72,584,715.78元,提取任意盈余公积36,292,357.89元,拟以2009年12月31日总股本123,464.00万股为基数,向全体股东每10股派现金股利1元(含税),共计12,346.40万元;公司本次不进行资本公积金转增股本。此利润分配方案尚需经公司股东大会批准。
    2. 经2008年度股东大会批准,公司于2009年5月发放2008年度现金股利12,346.40万元。
    (三)其他资产负债表日后事项说明
    无。 96开滦能源化工股份有限公司 2009 年年度报告
    十一、其他重要事项
    经开滦能源化工股份有限公司(以下简称“公司”)第三届董事会第七次会议审议通过,公司拟在加拿大设立全资子公司“加拿大中和投资有限责任公司”,并由该公司通过参股、并购等方式开发加拿大煤炭资源。该公司注册资本为4000 万美元。
    2009 年12 月22 日,公司收到加拿大政府签发的公司注册文件,文件号为:730020-4,加拿大中和投资有限责任公司正式设立。截至2009年12月31日公司尚未对其出资。
    十二、母公司财务报表主要项目注释
    1. 应收账款
    (1)应收账款构成
    2009.12.31
    2008.12.31
    账面余额
    账面余额
    项目
    坏账准备
    坏账准备
    金额
    比例
    金额
    比例
    单项金额重大的应收款项(500万元以上)
    131,796,576.31
    92.86%
    6,589,828.82
    620,328,478.00
    99.61%
    31,016,423.90
    单项金额不重大
    10,137,470.81
    7.14%
    506,873.54
    2,446,695.44
    0.39%
    614,844.99
    的应收款项
    141,934,047.12
    100.00%
    7,096,702.36
    622,775,173.44
    100.00%
    31,631,268.89
    合 计
    注:坏账计提政策同(五)3。
    (2)账龄分析如下
    2009.12.31
    2008.12.31
    账 龄
    金 额
    金 额
    比例
    坏账准备
    比例
    坏账准备
    141,934,047.12
    100.00%
    7,096,702.36
    622,118,493.15
    99.89%
    31,105,924.66
    1年以内
    1—2年
    2—3年
    3—4年
    656,680.29
    0.11%
    525,344.23
    4—5年
    5年以上
    141,934,047.12
    100.00%
    7,096,702.36
    622,775,173.44
    100.00%
    31,631,268.89
    合 计
    (3)期末应收账款欠款金额前五名的金额合计为138,733,619.49元,占应收账款的97.74%,明细如下:
    单位名称
    与本公司关系
    欠款金额
    账龄
    占应收账款的比例
    114,208,368.08
    80.47%
    唐山中润煤化工有限公司
    子公司
    1年以内
    11,629,790.19
    迁安中化煤化工有限责任公司
    子公司
    1年以内
    8.19%
    5,958,418.04
    河北钢铁集团有限公司
    客户
    1年以内
    4.20%
    4,547,835.57
    唐山市路南光亚设备经销处
    客户
    1年以内
    3.20%
    2,389,207.61
    河北永胜实业集团有限公司
    客户
    1年以内
    1.68%
    138,733,619.49
    97.74%
    合 计 97开滦能源化工股份有限公司 2009 年年度报告
    (4)期末余额中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
    注:应收账款期末账面余额较期初减少了480,841,126.32元,减少原因为公司加大对客户货款的回收力度所致。
    2. 其他应收款
    (1)其他应收款构成
    2009.12.31
    2008.12.31
    账面余额
    账面余额
    项目
    坏账准备
    坏账准备
    金额
    比例
    金额
    比例
    单项金额重大的其他应收款项(500万元以上)
    37,301,975.26
    94.78%
    1,865,098.76
    单项金额不重大的其他应收款项
    2,056,209.80
    5.22%
    365,825.40
    1,524,397.29
    100.00%
    407,269.12
    合 计
    39,358,185.06
    100.00%
    2,230,924.16
    1,524,397.29
    100.00%
    407,269.12
    (2)账龄分析如下:
    2009.12.31
    2008.12.31
    账 龄
    金 额
    比例
    坏账准备
    金 额
    比例
    坏账准备
    38,962,183.68
    99.00%
    1,948,109.19
    1,038,749.38
    68.14%
    51,937.47
    1年以内
    43,161.48
    0.11%
    4,316.15
    60,863.62
    3.99%
    6,086.36
    1—2年
    33,355.61
    0.08%
    10,006.68
    101,984.29
    6.69%
    30,595.29
    2—3年
    101,984.29
    0.26%
    50,992.14
    8,300.00
    0.54%
    4,150.00
    3—4年
    4—5年
    217,500.00
    0.55%
    217,500.00
    314,500.00
    20.64%
    314,500.00
    5年以上
    39,358,185.06
    100.00%
    2,230,924.16
    1,524,397.29
    100.00%
    407,269.12
    合 计
    (3)期末其他应收款欠款金额前五名的金额合计为38,662,934.82元,占其他应收款的98.23%,明细如下:
    单位名称
    与本公司关系
    欠款金额
    账 龄
    内容
    37,301,975.26
    加拿大开滦德华矿业有限公司
    子公司
    1年以内
    往来借款
    813,314.68
    医疗保险
    职工保险
    1年以内
    职工负担的医疗保险
    235,822.77
    养老保险
    职工保险
    1年以内
    职工负担的养老保险
    185,500.00
    唐山开发交通总公司
    非关联方
    5年以上
    高速公路定向借款
    126,322.11
    备用金
    职工借款
    1年以内
    职工临时借款
    38,662,934.82
    合 计
    (4)本报告期其他应收款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
    (5)其他应收款期末余额比期初增加37,833,787.77元,主要是由于为子公司加拿大开滦德华矿业有限公司垫付资金所致。
    3. 长期股权投资 98开滦能源化工股份有限公司 2009 年年度报告
    (1)长期股权投资及减值准备
    2009.12.31
    2008.12.31
    项 目
    账面余额
    账面价值
    账面余额
    减值准备
    账面价值
    减值准备
    2,097,203,071.73
    2,097,203,071.73
    1,347,202,797.00
    1,347,202,797.00
    成本法核算
    权益法核算
    2,097,203,071.73
    2,097,203,071.73
    1,347,202,797.00
    1,347,202,797.00
    合 计
    (2)长期股权投资明细
    被投资单位
    核算方法
    初始投资成本
    期初余额
    增减变动
    期末余额
    迁安中化煤化工有限责任公司
    107,100,000.00
    494,450,000.00
    494,450,000.00
    成本法
    唐山中润煤化工有限公司
    716,940,000.00
    716,940,000.00
    750,000,000.00
    成本法
    1,466,940,000.00
    山西中通投资有限公司
    70,000,000.00
    70,000,000.00
    成本法
    70,000,000.00
    唐山考伯斯开滦炭素化工有限公司
    23,079,098.50
    65,812,797.00
    成本法
    65,812,797.00
    加拿大开滦德华矿业有限公司
    274.73
    274.73
    成本法
    274.73
    917,119,373.23
    1,347,202,797.00
    750,000,274.73
    2,097,203,071.73
    合 计
    本期计提 减值准备
    在被投资单位持股比例(%)
    在被投资单位表决权股比例(%)
    被投资单位
    减值准备
    现金红利
    迁安中化煤化工有限责任公司
    49.82
    49.82
    唐山中润煤化工有限公司
    94.08
    94.08
    山西中通投资有限公司
    100.00
    100.00
    唐山考伯斯开滦炭素化工有限公司
    51.00
    51.00
    加拿大开滦德华矿业有限公司
    51.00
    51.00
    4. 营业收入及营业成本
    (1)项目列示
    2009年1-12月
    2008年1-12月
    项 目
    营业收入
    营业成本
    毛利
    营业收入
    营业成本
    毛利
    主营业务
    3,907,257,030.51
    2,423,198,023.31
    1,484,059,007.20
    3,449,385,745.74
    1,822,664,634.26
    1,626,721,111.48
    其他业务
    15,635,886.28
    5,387,313.37
    10,248,572.91
    14,985,112.18
    4,500,447.04
    10,484,665.14
    合 计
    3,922,892,916.79
    2,428,585,336.68
    1,494,307,580.11
    3,464,370,857.92
    1,827,165,081.30
    1,637,205,776.62
    (2)分行业列示主营业务
    2009年1-12月
    2008年1-12月
    项 目
    主营收入
    主营成本
    毛利
    主营收入
    主营成本
    毛利
    3,804,536,127.56
    2,320,532,998.73
    1,484,003,128.83
    3,449,385,745.74
    1,822,664,634.26
    1,626,721,111.48
    煤炭采选业
    102,720,902.95
    102,665,024.58
    55,878.37
    贸易
    3,907,257,030.51
    2,423,198,023.31
    1,484,059,007.20
    3,449,385,745.74
    1,822,664,634.26
    1,626,721,111.48
    合计 99开滦能源化工股份有限公司 2009 年年度报告
    (3)分产品列示主营业务
    2009年1-12月
    2008年1-12月
    项 目
    主营收入
    主营成本
    毛利
    主营收入
    主营成本
    毛利
    洗精煤
    3,294,641,628.59
    1,943,712,411.68
    1,350,929,216.91
    3,019,009,721.75
    1,468,672,417.45
    1,550,337,304.30
    洗混块
    160,686,942.88
    109,507,874.68
    51,179,068.20
    138,651,581.58
    119,845,867.58
    18,805,714.00
    其他洗煤
    349,207,556.09
    267,312,712.37
    81,894,843.72
    291,724,442.41
    234,146,349.23
    57,578,093.18
    贸易
    102,720,902.95
    102,665,024.58
    55,878.37
    合 计
    3,907,257,030.51
    2,423,198,023.31
    1,484,059,007.20
    3,449,385,745.74
    1,822,664,634.26
    1,626,721,111.48
    (4)分地区列示主营业务
    2009年1-12月
    2008年1-12月
    项 目
    主营收入
    主营成本
    毛利
    主营收入
    主营成本
    毛利
    国内销售
    3,854,850,314.98
    2,408,443,402.38
    1,446,406,912.60
    3,294,967,652.78
    1,756,405,315.45
    1,538,562,337.33
    国外销售
    52,406,715.53
    14,754,620.93
    37,652,094.60
    154,418,092.96
    66,259,318.81
    88,158,774.15
    合 计
    3,907,257,030.51
    2,423,198,023.31
    1,484,059,007.20
    3,449,385,745.74
    1,822,664,634.26
    1,626,721,111.48
    (5)公司前5名客户的营业收入情况
    客户名称
    营业收入总额
    占公司全部营业收入的比例
    641,206,285.28
    16.35%
    河北永胜实业集团有限公司
    310,789,323.50
    7.92%
    唐山市荣义炼焦制气有限公司
    308,195,886.18
    7.86%
    宝山钢铁股份有限公司
    302,442,773.14
    7.71%
    唐山中润煤化工有限公司
    298,378,489.16
    7.61%
    唐山市凯凡商贸有限公司
    1,861,012,757.26
    47.45%
    小计
    注1:2009年较2008年营业收入增长458,522,058.87元,增长率为13.24%,主要是由于煤炭销量增长及开展贸易业务所致。
    注2:2009年较2008年营业成本增长601,420,255.38元,增长率为32.92%,主要是由于煤炭销量增长及开展贸易业务所致。
    5. 投资收益
    项 目
    2009年1-12月
    2008年1-12月
    持有期间的收益:
    联营或合营公司分配来的利润
    780,680.86
    295,898.84
    交易性金融资产出售
    可供出售金融资产出售
    年末调整的被投资公司股东权益净增减额
    转让收益:
    处置子公司股权
    处置联营或合营公司股权
    处置其他股权
    780,680.86
    295,898.84
    合 计 100开滦能源化工股份有限公司 2009 年年度报告
    6. 母公司现金流量表附注
    补充资料
    本期金额
    上期金额
    1.将净利润调节为经营活动现金流量:
    725,847,157.78
    780,334,840.74
    净利润
    -22,054,231.20
    23,731,449.11
    加:资产减值准备
    248,454,484.40
    207,581,493.55
    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧
    3,640,772.41
    3,640,772.41
    无形资产摊销
    长期待摊费用摊销
    5,995,882.86
    -4,555,691.91
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列)
    固定资产报废损失(收益以“-”号填列)
    公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
    23,635,090.35
    28,353,273.68
    财务费用(收益以“-”号填列)
    -780,680.86
    -295,898.84
    投资损失(收益以“-”号填列)
    967,906.40
    42,514,367.56
    递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)
    19,701,414.63
    递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)
    -2,974,647.47
    -29,270,046.07
    存货的减少(增加以“-”号填列)
    -73,594,880.21
    -824,484,065.04
    经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)
    -570,228,898.16
    693,820,427.78
    经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)
    其他
    经营活动产生的现金流量净额
    358,609,370.93
    921,370,922.97
    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
    债务转为资本
    一年内到期的可转换公司债券
    融资租入固定资产
    3.现金及现金等价物净变动情况:
    982,918,629.75
    1,532,917,810.80
    现金的期末余额
    1,532,917,810.80
    530,446,591.05
    减:现金的期初余额
    加:现金等价物的期末余额
    减:现金等价物的期初余额
    现金及现金等价物净增加额
    -549,999,181.05
    1,002,471,219.75
    十三、补充资料
    1. 非经常性损益
    根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号》(中国证券监督管理委员会公告〔2008〕43号)的有关规定,本公司非经常性损益如下:
    项 目
    影响金额
    一、非流动资产处置损益
    -7,143,843.78
    二、政府补助
    1,600,000.00
    三、非货币性资产交换损益
    -70,290.94
    四、交易性金融资产处置损益
    780,680.86
    五、其他营业外收支净额
    -1,777,232.80
    101开滦能源化工股份有限公司 2009 年年度报告
    六、所得税影响数
    -1,987,412.86
    合 计
    -4,623,273.80
    其中:少数股东非经常性损益合计
    -838,698.46
    归属于母公司股东的非经常性损益
    -3,784,575.34
    2. 净资产收益率和每股收益的计算
    本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露(2010年修订)》(“中国证券监督管理委员会公告[2010]2号)、《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》(中国证券监督管理委员会公告[2008]43号)要求计算的每股收益如下:
    每股收益
    加权平均净资产收益率
    期间
    报告期利润
    基本每股收益
    稀释每股收益
    17.87%
    0.67
    0.67
    归属于公司普通股股东的净利润
    2009年度
    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润
    17.95%
    0.67
    0.67
    24.38%
    0.72
    0.72
    归属于公司普通股股东的净利润
    2008年度
    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润
    24.40%
    0.72
    0.72
    计算过程如下:
    项目
    序号
    2009年度
    2008年度
    分子:
    1(p)
    823,029,202.98
    811,513,969.08
    归属于公司普通股股东的净利润
    2
    -3,784,575.34
    -412,435.86
    归属于公司普通股股东的非经常性损益
    3=1-2(p)
    826,813,778.32
    811,926,404.94
    归属于公司普通股股东扣除非经常性损益后的净利润
    分母(加权平均净资产):
    归属于公司普通股股东的期初净资产
    4(E0)
    4,245,078,586.37
    3,038,813,128.64 )
    30,745,147.45
    -1,135,891.35
    5(E
    归属于公司普通股股东的专项储备变动金额
    K1)
    95,012.89
    6(E
    归属于公司普通股股东的外币报表折算差额
    K2)
    17,100,000.00
    7(E
    2009年8月收到煤矿安全改造资金
    K3
    报告期发行新股新增的归属于公司普通股股东的净资产
    8(Ei)
    625,937,380.00)
    15,290,000.00
    9(E
    2008年3月份收到国债资金
    K4)
    10,000,000.00
    10(E
    2008年7月份收到焦化工程专项拨款
    K5)
    6,120,000.00
    11(E
    2008年9月份收到国债资金
    K6)
    2,930,000.00
    12(E
    2008年10月份收到财政拨款
    K7)
    16,210,000.00
    13(E
    2008年11月份收到国债资金
    K8
    现金分红减少的归属于公司普通股股东的净资产
    14(Ej)
    123,464,000.00
    280,600,000.00
    2009年8月收到煤矿安全改造资金下一月份至报告期期末的月份数 )
    4
    15(MK3)
    1
    16(M
    2008年新增发行新股下一月份至报告期期末的月份数
    i)
    9
    17(M
    2008年3月份收到国债资金下一月份至报告期期末的月份数
    K4
    2008年7月份收到焦化工程专项拨款下一月份至报告期期末的月份数 )
    5
    18(MK5)
    3
    19(M
    2008年9月份收到国债资金下一月份至报告期期末的月份数
    K6)
    2
    20(M
    2008年10月份收到财政拨款下一月份至报告期期末的月份数
    K7
    102开滦能源化工股份有限公司 2009 年年度报告
    21(M)
    1
    2008年11月份收到国债资金下一月份至报告期期末的月份数
    K8
    7
    8
    22(M
    现金分红下一月份至报告期期末的月份数
    j)
    其他事项下一月份至报告期期末的月份数
    23(MK)
    6
    6
    报告期月份数
    24(M0)
    12
    12
    25
    4,992,583,949.69
    4,245,078,586.37
    归属于公司普通股股东的期末净资产
    26=Eo + P÷2
    +Ei×Mi÷Mo
    4,605,692,601.37
    3,328,100,282.50
    加权平均净资产
    -Ej*Mj/Mo
    +-Ek*Mk/Mo
    分母(发行在外的普通股加权平均数):
    年初股份总数
    27(S0)
    617,320,000
    561,200,000
    报告期内公积金转增股本增加的股数
    28(S1)
    617,320,000
    报告期缩股数
    29(SK)
    报告期内发行新股增加的股数
    30(SI)
    56,120,000)
    31(S
    报告期因回购等减少股份数
    J
    增加股份下一月起至报告期末月份数
    32(MI)
    7
    1 )
    33(M
    减少股份下一月起至报告期末月份数
    J
    报告期月份数
    34(M0)
    12
    12
    35
    1,234,640,000
    617,320,000
    年末股份总数
    33=S0+S1+Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk
    1,234,640,000
    1,131,753,333
    发行在外的普通股加权平均数
    注1:为了保持会计指标的前后期可比性,公司按2009年度公积金转增股本(每10 股转增10 股)后的股数重新计算了2008年的加权平均股数,计算公式如下:
    2008年末发行在外的普通股加权平均数=2008年初股份总数+公积金转增股本增加的股数+(增发股份+增发股份对应的公积金转增股数)×增发股份下一月起至报告期末月份数÷报告期月份数。
    注2:本公司报告期内无稀释性潜在普通股。
    十四、财务报表的批准
    本财务报表于2010年3 月29日由董事会通过及批准发布。
    公司名称:开滦能源化工股份有限公司
    本公司的财务报表及附注由下列负责人签署:
    公司负责人: 主管会计工作的公司负责人: 会计机构负责人:
    裴华
    王连灵
    石晓光
    日期:2010年3月29日
    日期:2010年3月29日
    日期:2010年3月29日
    103开滦能源化工股份有限公司 2009 年年度报告
    附件二:
    开滦能源化工股份有限公司2009年社会责任报告
    本公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
    开滦能源化工股份有限公司(以下简称“公司”或“开滦股份”)始终坚持以科学发展观为指导,以建设科学发展示范型企业为目标,以“聚才聚力,求精求快,回报股东,造福员工”为公司主旨,在生产经营活动中追求企业与员工、社会、自然的和谐发展,认真了解和回应利益相关各方的期望,充分考虑企业发展对社会和环境的影响,统筹兼顾社会可接受性与可持续发展要求,实现经济、社会和环境价值的综合平衡,积极为构建社会主义和谐社会履行公司的社会责任。
    《开滦能源化工股份有限公司2009年社会责任报告》是公司第2份年度社会责任报告,报告系统的描述了公司2009年度践行科学发展观,履行社会公民义务,将自身发展与社会全面均衡发展相结合,推进经济社会可持续协调发展所做的努力。
    本报告是公司认真贯彻落实《公司法》第五条规定“公司从事经营活动,必须遵守法律、行政法规、遵守社会公德、商业道德,诚实守信,接受政府和社会公众的监督,承担社会责任”的总结,也是公司积极贯彻执行《上海证券交易所上市公司社会责任指引》的反映。
    一、公司概况
    开滦能源化工有限公司是由开滦(集团)有限责任公司作为主发起人,于2001年6月30日共同发起设立的股份有限公司。设立时,公司总股本为33,800万股。
    2004年5月18日,经中国证券监督管理委员会证监发行字[2004]49号文批准,公司首次向社会公开发行人民币普通股(A股)15,000万股,每股发行价格7.00元,实际募集资金10.13亿元。2004年6月2日,公司股票在上海证券交易所挂牌交易,公司总股本增加至48,800万股。
    2006年5月16日,公司实施2005年度资本公积金转增股本方案,以2005年12月31日总股本48,800万股为基数,以资本公积金向全体股东每10股转增1.5股,共转增股本7,320万股。方案实施后,公司总股本变更为56,120万股。
    2008年11月20日,经中国证券监督管理委员会证监许可[2008]738号核准,公司公开增发5612万股,每股发行价格11.24元,实际募集资金6.26亿元。发行完成后,公司总股本变更为61,732万股。 104开滦能源化工股份有限公司 2009 年年度报告
    2009年5月15日,公司实施2008年度资本公积金转增股本方案,以2008年12月31日总股本61,732万股为基数,以资本公积金向全体股东每10股转增10股,共转增股本61,732万股。方案实施后,公司总股本变更为123,464万股。
    公司坚持诚信经营,多次被评为河北省和唐山市“重合同守信用企业”,多次荣获年度最守信用贷款企业、河北省先进企业。2009年,公司先后被中国产品质量协会评为全国第一批国家级征信企业,被河北省质量协会评为河北省用户满意企业。
    二、公司社会责任观
    1.公司对于社会责任的认识
    履行社会责任,是公司落实科学发展观、服务和谐社会建设的必然要求和具体行动,也是企业提升核心竞争力的重要途径。树立和深化社会责任意识,充分考虑企业发展对社会和环境的影响,统筹兼顾利益相关方的期望与可持续发展要求,追求企业发展与社会进步和谐统一,有利于预防和控制经营风险,激发员工创造活力,促进企业全面创新,丰富企业品牌内涵,赢得社会的信任与支持,形成企业的核心竞争优势,提升企业综合价值。
    2.公司的社会责任观
    公司在实现经济发展和提升股东权益的同时,积极履行社会责任,保护债权人和公司员工的合法权益,诚信经营,携手供应商、客户共同发展,强化环境保护、节能减排、社区公益服务,促进企业与员工、社会、自然的和谐发展。
    三、积极采取措施保护相关者利益
    1.推进公司经济持续成长,提升社会贡献
    2009年度,公司稳步推进能源化工发展战略,抢抓煤炭、煤化工产品市场回暖的新机遇,规范经营,科学决策,实现公司经济持续平稳较快增长。2009年度,公司生产原煤771.22万吨,生产精煤291.96万吨,生产焦炭395.14万吨,生产甲醇17.37万吨;实现营业收入109.77亿元,利润总额11.75亿元,净利润8.60亿元,较2008年度分别增长16.76%、5.64%和2.25%。
    2009年,公司实现基本每股收益(加权平均)0.67元,上缴国家税收1,161,712,898.32元,向员工支付工资822,471,259.44元,向银行等债权人给付的借款利息合计200,767,534.23元,对外捐赠合计人民币1,331,220.80元,扣除排污费7,837,845.00元。根据以上数据及有关公式计算形成的公司每股社会贡献值(加权平均)为2.44元。
    2.努力实现股东合理利益最大化 105开滦能源化工股份有限公司 2009 年年度报告
    2009年,公司继续坚持规范运作,不断完善法人治理结构,严格履行信息披露义务,积极加强投资者关系管理,着力保护全体股东利益,努力实现股东合理利益最大化。公司加强全体股东特别是中小股东的权利保护,为股东参与公司重大决策在时间、地点上提供便利,采用网络投票、累积投票制等多种制度手段保证中小股东的参与权和决策权;公司把信息披露作为一项重要的日常工作,坚持及时、准确、真实、完整、公平的向投资者披露信息;公司注重加强投资者关系管理,以投资者专线电话、电子邮箱、公司外部网站等多种渠道与投资者广泛交流,通过召开“网上业绩说明会”、接受投资者来公司现场调研访问等方式,与投资者面对面交流,展示公司形象和未来发展前景,进一步提高公司透明度,确保中小投资者的知情权;公司作为“上证红利指数”样本股,长期以来高度重视对投资者的合理回报,坚持实施积极的分红政策,2009年公司修改的《公司章程》明确提出“公司应实施积极的利润分配政策,利润分配政策保持连续性和稳定性,最近三年以现金方式累计分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的百分之三十;在有条件的情况下,公司可以进行中期现金分红。”同时,当年向股东每10股派发现金股利2.00元(含税),共计派发12,346万元。2006年度、2007年度、2008年度三年公司以现金方式累计分配的利润为最近三年实现的年均可分配利润的111.13%。
    3.全面促进公司与客户共同成长
    公司注重与上下游客户建立紧密的伙伴关系,促进公司与客户共同成长。2009年,公司积极推进采购创新,打造公平竞争平台,加强与国内外名优供应商建立长期合作关系,实现合作共赢。着力构建公开、公平、公正的采购、销售运营机制,深入推进“阳光采购”和“阳光销售”管理模式,积极参与创造诚信的商业环境,与供应商和客户实现合作共赢。公司恪守质量意识,视质量为生命,采取各种措施严把质量关,全力为客户提供优质产品。公司以保证重点用户合同兑现为重点,通过加大与用户的事先、事中沟通和事后回访力度,动态与客户交换意见和听取建议,及时改进公司的服务并让客户第一时间掌握公司重要排产信息和检修计划,为客户决策提供保障。公司根据市场形势变化及时调整产品销售价格,在保证公司利益的同时也让客户享受合理的采购成本,实现公司与客户的共同成长。
    4.为员工成长提供发展平台
    公司始终把人才当成公司发展的第一财富,秉承“建一流企业,育一流人才”的宗旨,注重员工培养、选拔和使用,充分尊重员工的价值实现,努力为员工创造广阔的发展平台和成长空间。2009年,公司按照能源化工战略发展的要求,继续加大人才培养力度,推荐了32名管理、技术骨干参加了各相关高校的硕士和博士研究生入
    106开滦能源化工股份有限公司 2009 年年度报告
    学考试,重点攻读化工工艺、自动控制、采矿工程、工商管理及财会等专业,以更新公司管理、技术骨干的知识结构,适应公司快速发展的人才需要。公司选派了5名技术人员分赴波兰、日本等国家参加煤矿灾害预防、应急救援技术和安全技术培训,深入学习国外先进企业的管理和技术经验,开阔员工视野,提高公司安全生产管理水平。为适应公司产业扩张、走出国门的形势需要,公司组织内部员工全面进行外语短期强化培训,并选派专业技术人员到北京外国语大学参加外语培训,以力争在较短的时间内培养一批能适应境外项目开发的复合型人才,为公司境外扩张提供强有力的人才保障。公司还加大了对操作员工有针对性的岗位技能培训的力度,共投入员工培训费用913万余元,较2008年增加80%,大大提高了员工培训的覆盖面。2009年,公司着力加强的员工教育培训继续显现成果,又有14名员工取得了在职硕士学位,158名员工获得了本、专科学历,公司员工的学历结构得到了进一步优化。
    四、重点推进节能减排工作
    2009年,公司瞄准构建科学发展示范型企业目标,深入贯彻落实节约资源、保护环境的基本国策和国家、省市等政府部门关于节能减排的重要部署,践行“减量化、再利用、资源化”的循环经济、绿色化工的发展方向,以构建资源节约型和环境友好型企业为目标,以提高能源利用效率为核心,以转变发展方式、调整产业结构、加快技术进步为载体,结合公司能源化工产业建设发展实际,全面推进实施节能减排工作,全力打造资源节约、生态友好的新型现代能源化工企业。2009年,公司投资建设14个较大项目,重点工程节能量完成16,948吨标准煤,吨原煤生产综合能耗同比下降了7.92吨标煤/万吨原煤,节能减排取得了显著成效。
    范矿分公司围绕节电降耗,推广应用可编程PLC变频技术,强化老主井绞车等机电设备节能改造,对井上及井下变电所43台变压器进行节能改造,大大降低变压器自耗量,减少无功电能损耗,积极推广应用新能源、新技术。采用太阳能转换电能照明技术,对矿内物流中心小广场和救护队院外甬道照明系统进行了试点改造,积极开发利用地热资源,建立水源热泵系统,在更衣室、宿舍楼等处全部加装了水源热泵空调。净化水厂建成使用,在保证矿井安全生产的同时,年可节约排水电费、矿井水排污费、水资源费等830万元,该项目荣获河北省职工最佳节能减排成果奖。围绕严控“三废”排放,对四台20吨锅炉进行脱硫除尘技术改造,积极筹建了西煤场挡风抑尘墙。积极推广应用新能源、新技术。采用太阳能转换电能照明技术,对矿内物流中心小广场和救护队院外甬道照明系统进行了试点改造,积极开发利用地热资源,建立水源热泵系统,在更衣室、宿舍楼等处全部加装了水源热泵空调。 107开滦能源化工股份有限公司 2009 年年度报告
    吕矿分公司注重加强技术更新和改造,更换完成了井下压风机站更换高效压风机13台、-800中央泵房更换高效节能水泵1台、井下配电室更换高耗能变压器33台;实施完成了-950斜井提升机控制系统变频改造工程,采用“交流异步电机+全数字双馈矢量变频+多PLC网络控制+上位机诊断与监控+局域网信息互联”控制模式,解决了大功率交流绕线电机的数字化转子变频矢量控制、优化三电平控制算法、功率无感母线、电机参数识别以及自整定、网侧单位功率因数运行、减少变频器对电网谐波污染等技术难题,具有较高的社会效益和经济效益。
    中润公司干熄焦项目两套1.5万kw/h的发电机组全部并网满负荷运转后,预计可回收能源折合标准煤8万吨/年,减排CO217万吨/年,减排SO2150吨/年;2009年投产后发电量为2000万度,按当前电价计算创造效益1080万元。所属焦化污水深度处理项目深度处理后的污水COD指标可控制在70mg/L以下,预计年降低COD排放量约105吨,同时还大量降低其他有害物质排放,年节约新鲜用水约130万吨。中水回用项目采用了石灰预处理加软化和双膜法脱盐深处理的先进技术,预计年节约新鲜用水220万吨。煤化工园区的废水形成全部零排放、全部深处理、全部循环利用的有效路径:即工业废水中的蒸氨废水经过生化处理后,再进行深度处理,作为生产循环冷却水系统的补充水;工业废水中的净废水经过中水处理,作为生产循环冷却水系统的补充水,真正实现水资源的节能减排环保和社会环境效益与企业经济效益的成果共享。焦场挡风抑尘墙项目,通过降低来流风风速、消耗来流风动能来减少粉尘飘逸,预计年粉尘减排量达80吨。
    中化公司着力加强废水和雨水的管理,定期的对污水和雨水进行监测,严格执行雨污分流防止污水排入雨水管道,定期对污水处理设施进行维护以确保达标排放,坚持工艺革新和技术进步逐步降低废水排放量。对固体废弃物的产生、存放、转移等步骤进行严格的全流程控制,防止污染。中化公司还制定了中长期节能减排工作规划和年度节能减排工作计划,通过严格控制生产工艺的能源消耗,对各工艺、工段实行定额控制,以落实减量化计划。
    考伯斯开滦公司注重各项环保措施的具体落实,保证环保投入发挥最大效能,实现达标排放和无害化生产,建设环境友好型企业。公司严格执行“三同时”制度,对其产生的废气、废水、噪声、固体废物等均采取了有效的治理措施。各类加热管式炉按要求燃用唐山中润公司的精脱硫煤气,库区及各工序工艺废气均采用洗油洗涤塔洗涤后外排;生产工艺废水依托唐山中润煤化工有限公司现有酚氰废水站处理;对各产噪设备均采取了减振、隔声等措施;对生产中产生的固废均进行了综合利用或合理处置,不外排。公司还注重厂区绿化,绿化面积达19,988m2,绿化率为12%。 108开滦能源化工股份有限公司 2009 年年度报告
    五、促进社会和协发展
    1.全方位的保护员工安全健康
    公司坚持以人为本的管理理念,把人的安全健康放在一切工作的首位,从提高员工安全技术素质入手,全面启动员工安全素质提升培训工程。围绕提高人的安全意识和操作技能,规范人的操作行为,进一步加强企业安全文化建设,公司深入开展行为养成训练、危险预知、危害辨识工作。同时,针对安全培训工作存在的问题,进一步改进安全培训的方式方法。按新工、一般从业人员、农民工、特种作业人员、班组长等不同群体,分别采取不同层次、不同形式的培训方法,不断提高培训质量。公司把加强班组安全建设作为一项重要的基础工作来抓,通过开展“三无班组”、“优秀现场安全把关人”、“金牌安全班组长”等竞赛活动,进一步强化对现场班队长的安全教育培训,实施了对生产班队长的定期考核讲评与淘汰机制。
    公司从改善员工工作生活环境入手,着力营造安全健康文化。公司已建立员工安全健康保障体系,在地面和井下分别建立了保健站、急救站,为每个生产班组配发了现场急救箱。同时,定期为全体员工进行免费健康查体,建立员工安全健康管理档案,对患有心脑血管疾病的人群实施追踪管理,免费定期给药。公司积极推行为井下生产作业地点配备蒸饭、饮水机和工作服公管的“两热一管”工程,并以实现服务人性化、就餐住宿宾馆化、更衣洗浴舒适化、井下服务地面化为目标,对员工食堂、宿舍、更衣室全面实施人性化改造,以减轻员工作业后的疲劳程度,进一步增强企业对员工的向心力和凝聚力。
    2.广泛参与社会公益事业
    公司成立以来,始终热心社会公益事业,积极秉承奉献社会责任精神,履行社会公民义务,参与各级各类慈善活动,树立公司良好社会形象。2009年12月28日,公司在北京化工大学举行“北京化工大学—开滦股份励志奖学金”首次颁奖仪式,向15名品学兼优的学生发放奖学金。2009年,公司积极融入社区、扶持社区发展。为支持所在地经济、文化和残疾人事业发展,公司向唐山市当地残疾人艺术团、宗教机构等捐款22万余元,向当地慈善机构捐款40万元;为更好的融入当地社会,公司向加拿大原住民社区捐赠累计金额折合人民币超过70万元。
    3.严格管理保证产品质量
    2009年,公司继续执行严格的煤炭产品质量考核办法,积极加强生产调度与管理,加大煤炭产品质量核查力度,实现煤炭产品质量继续稳步提高,精煤合格率达到了95.87%,综合合格率为94.51%。公司产品质量在技术监督局及国家煤检中心的抽查中均获得通过,良好的产品质量为公司赢得了信誉。 109开滦能源化工股份有限公司 2009 年年度报告
    公司煤化工子公司以提高产品质量为目标,制订并执行严格的《产品质量管理办法》,不断增强公司产品市场竞争力。积极采取措施保证原料和能源的稳定供应,从源头上保证产品质量的稳定;加强对产品产量、质量及其它指标的分析管理,积极查找存在的问题并加以解决;通过积极开展企业对标工作,在实际生产中的不断优化操作方法和提高员工的技能水平,保证生产设备安全稳定连续运转,确保产品质量稳步提高。
    六、履行社会责任,推进社会和谐发展
    2010年是公司能源化工发展战略推进的关键年。新的年度,公司在加强生产经营的同时,将继续秉承社会公民理念,强化社会责任意识,积极推动企业与经济、社会与环境的和谐发展。公司将继续完善公司法人治理结构,强化内控制度的贯彻和执行,坚持诚信经营、规范运作,在加强安全生产、提供优质产品、实现经济持续稳健增长的同时,着力保护股东、债权人、公司员工、客户等相关者的利益,重视社区居民、政府机构的利益关切,继续加大节能减排力度,不断推进循环经济,实现公司与相关利益者共同发展。
    开滦能源化工股份有限公司
    2010年3月29日
    110开滦能源化工股份有限公司 2009 年年度报告
    附件三:
    开滦能源化工股份有限公司董事会
    关于公司内部控制的自我评估报告
    本公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
    开滦能源化工股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)董事会,按照中国证券监督管理委员会《关于做好上市公司2009年年度报告及相关工作的通知》、《董事会关于公司内部控制的自我评估报告》格式指引的规定,对公司内部控制总体情况进行了全面的检查和评估。现将评估情况报告如下:
    一、公司内部控制的目标
    建立健全并有效实施内部控制是本公司董事会及管理层的责任。本公司内部控制的目标是:保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整,提高经营效率和效果,建立科学的决策、执行和监督机制,防范和化解各类风险,保护投资者合法权益,促进公司实现绿色能源化工可持续的发展战略。
    内部控制存在固有局限性,故仅能对达到上述目标提供合理保证;而且,内部控制的有效性亦可能随公司内、外部环境及经营情况的改变而改变。本公司内部控制设有检查监督机制,内控缺陷一经识别,本公司将立即采取整改措施。
    二、内部控制要素
    本公司建立和实施内部控制制度时,按照《企业内部控制基本规范》的要求,考虑了内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等五项基本要素。
    (一)内部环境
    公司按照科学决策、规范运作、防范风险、回报股东的总体要求,围绕公司发展战略目标,加强基础建设和内部环境的治理,不断提升公司治理及企业管理水平。
    1.公司的法人治理结构。根据《公司法》、《证券法》等有关法律、法规,以及《公司章程》的规定,制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《 总经理工作细则》、《总经理办公会议议事规则》、《公司关联交易决策制度》、《公司募集资金管理办法》、《信息披露管理办法》等重大规章制度,明确了公司股东大会、董事会、监事会和经理层的权力和职责,形成和建立了权责分明、相互制衡、科学决策、协调运作的法人治理结构和相关机构。在日常工作中,股东大会、董事会、监事会和经理层各司其职、各负其责,严格执行了上述规范。控股股东开滦(集团)有限责任公司行为规范,没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动。公司与控股股东在业务、人员、资产、机构和财务方面做到“五独立”。公司董事会、监事会和高管人员严格按照有关规定产生。董事会设9名董事。独立董事占董事人数的三分之一。董事会下设战略决策委员会、提名委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会,并能有效发挥其职能作用。各位董事认真履行职责,勤勉自律,对公司的发展战略、重大事项,严格把关,科学决策。经理层认真执行董事会决议,勤勉尽责,清廉履职,没有越权行为。 111开滦能源化工股份有限公司 2009 年年度报告
    2.组织机构。公司按照国家法律、法规的规定以及监管部门的要求,设立了符合公司业务规模和经营管理需要的组织机构,设有综合办公室、财务部、监察审计部、贸易部、人力资源部、证券部、生产技术部、规划发展部、安全督察部、党群部、煤化工事务部等职能部室,科学划分职责和权限,形成各司其职、各负其责、相互配合、相互制约的组织机构体系。
    3.内部审计。公司设置了专门的内部审计机构,配备了具有专业胜任能力的专职人员,并保持其应有的独立性,以保证内部审计工作的顺利进行。内部审计机构结合内部审计监督,对内部控制的有效性进行监督检查。内部审计机构对监督检查中发现的内部控制缺陷,按照公司内部审计工作程序进行报告,年度内共提交内部审计报告5份;对监督检查中发现的内部控制重大缺陷,有权直接向董事会及其审计委员会、监事会报告。
    4.人力资源政策。公司对员工实行劳动合同制和聘用制,建立了一系列人事管理制度,包括《劳动合同管理办法》、《聘用合同管理办法》、《工资管理办法》、《高级管理人员效绩考核和薪酬管理办法》、《人才招聘、录用管理办法》、《员工奖惩办法》、《员工绩效考核管理办法》、《员工考勤差假规定》、《工伤职工管理办法》、《员工培训管理办法》等。对员工的聘用合同签订、培训、请假、加班、离岗、辞退、退休、计算薪金、考勤及考核等进行了较为详尽的规定,并能有效执行。
    5.企业文化。公司适应市场经济和构建现代企业的需要,传承“特别能战斗”的企业精神,致力管理文化的再造,大力培养具有时代特征、符合公司创新发展的先进企业文化,确定了“聚才聚力,求精求快,回报股东,造福员工”的企业宗旨,“精良、精工、精细、精益”良工细益的经营理念,“安全第一、生产第二”的安全理念,“三年双百亿,打造新园区,五年翻一番,建设新开滦”的企业目标。通过全员学习、全过程学习、终身学习的学习型企业建塑战略,为内强素质,外树形象,实现做精做强的目标奠定了坚实基础。
    (二)风险评估
    公司充分考虑潜在事件发生的可能性和对公司目标实现的影响程度,通过风险的识别、风险分析、风险评价等步骤对风险进行评估,进而对风险进行系统管理,确定风险应对策略,以使风险对公司的影响降至最低或可以承受的范围。公司存在的风险及采取的应对措施主要有:
    1.宏观经济周期性波动的风险。公司所处的煤炭和煤化工行业为国民经济的基础性行业,国民经济周期性波动的特征,给公司的生产经营带来一定的不确定性影响。
    措施:密切关注市场动向,加强对经济政策、价格趋势的研究与跟踪,增强公司对周期性波动的预测能力和应变能力,适时调整公司经营策略,尽量减少对公司生产经营的影响程度。
    2.政策性风险。煤炭和煤化工行业都有明确的行业政策约束,对于煤炭行业,国家对非法矿区治理整顿的力度大小,对煤炭市场价格有一定程度影响。对于煤化工行业,国家调控政策以及对资源、生态、环境、技术等成本和资金支出的客观要求,是对能源化工企业的考验。 112开滦能源化工股份有限公司 2009 年年度报告
    措施:准确把握行业政策,认真谋划和落实符合公司实际的企业发展战略,加强科学分析与预测,提升企业管理和技术水平,提高企业凝聚力和竞争力,同时要加大节能减排工作的力度,推进绿色可循环的能源化工发展战略的落实。推动企业持续健康稳定发展。
    3.安全风险。在煤炭行业存在顶板、沼气、矿井水、发火、煤尘等五大自然灾害。煤化工行业存在高温、高压、易燃易爆、有毒有害气体等不安全因素。
    措施:加强安全风险的科学预测与管理,加强监督检查的力度,通过贯彻“安全第一,生产第二”的安全理念,强化自主保安和相互保安意识;通过塑造本质型安全企业,提升安全管理水平;保证有效和合理的安全资金的投入以及通过建立健全有效的安全保障体系与机制,保证公司实现安全生产。
    (三)控制活动
    1.会计系统控制
    (1)规定了会计机构职责和权限。公司和子分公司设置了独立的会计机构。在财务管理和会计核算方面均合理设置岗位职责,并配备相应的人员,分工明确,建立了岗位责任制,各岗位能起到互相牵制的作用,且能做到批准、执行和记录职能分开。
    (2)会计核算和管理。公司会计工作严格执行国家不同时期发布的《会计法》、《企业会计制度》、《企业会计准则》及有关财务会计补充规定,并在上述制度框架下,建立了公司内部财务及会计制度,主要包括《公司会计制度》、《公司会计实施细则》、《年度会计政策》、《公司成本管理办法》、《公司差旅费管理办法》、《公司投资管理规定》、《会计档案保管及查阅管理办法》等。明确制定了会计凭证、会计账簿和会计报告的处理程序,保证会计资料真实完整。
    2.预算管理控制。公司制定了《公司预算管理办法》,实行公司和分、子公司两级管理体制,对预算的编制、报批、下达、调整、追加等都有明确具体的规定,并能实现公司预算的监控到位。
    3.交易授权审批控制。公司根据交易性质及金额大小不同,采取不同的交易授权,对于经常发生的正常业务如物资采购、产品销售、内部投资等业务,采用部门逐级授权审批制度;对非经常性业务交易,如对外投资、发行股票、转让股权、担保等重大交易,按不同金额由公司总经理、董事会、股东大会审批。
    4.不相容职务分离控制。公司为了预防和及时发现公司各级员工在执行职责时所产生的错误和舞弊行为,在从事经营活动的各个部门、各个环节制定了一系列较为详尽的岗位职责分工制度:如将现金出纳和会计核算分离,将各项交易业务的授权审批与具体经办人员分离等。以形成各司其职、各负其责、相互制约的工作机制。
    5.财产保护控制。公司限制未经授权人员对财产的直接接触和处置,企业建立了财产日常管理制度和定期清查制度,采取财产记录、实物保管、定期盘点、账实核对等措施,确保财产安全。
    6.运营分析控制。公司建立了运营情况分析制度,按月份编制经营活动分析报告以及专项分析报告。经理层综合运用生产、购销、投资、筹资、财务等方面的信息,
    113开滦能源化工股份有限公司 2009 年年度报告
    通过因素分析、对比分析、趋势分析等方法,定期开展运营情况分析,发现存在的问题,及时查明原因并加以改进。
    7.绩效考评控制。公司制订了《员工绩效考核管理办法》、《高级管理人员效绩考核和薪酬管理办法》等一系列绩效考评制度。科学设置考核指标体系,对公司内部各责任单位和全体员工的业绩进行定期考核和客观评价,将考评结果作为确定员工薪酬以及职务晋升、评优、降级、调岗、辞退等的依据。
    (四)信息与沟通
    公司现已全面应用ERP-NC系统来完成财务、供应链、人力资源的日常管理工作。实现了集中管理、信息共享、数据自动处理。为了加强电子信息系统的控制,公司建立了《计算机管理条例》、《公司密码管理办法》、《内外网站信息管理及考核办法》,明确公司综合办公室为公司电子信息系统的管理部门,负责系统开发与维护、数据输入与输出、文件储存与保管等工作。
    (五)内部监督
    公司非常重视对公司内部控制的检查与监督,由监事会负责对公司董事、经理和其他高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督。公司设立董事会审计委员会和审计部门,配备了专职内部审计人员,制定了《审计管理办法》等七项内部审计制度,依照制度规定具体负责对公司财务收支和经济活动及内部控制进行审计监督,提出改进建议和处理意见,并可以直接向公司董事会报告工作,确保内部控制的贯彻实施和生产经营活动的正常进行。
    三、报告期内内部控制监督检查情况
    公司董事会根据《上海证券交易所上市公司内部控制指引》的规定,按照程序对公司2009年有关内部控制重大事项进行了核查与监督,具体情况如下:
    (一)对公司收购和出售重大资产情况的核查
    经核查公司及所属分公司、控股子公司截止到2009年12月31日止,没有收购及出售重大资产的情况发生。
    (二)对公司2009年关联交易情况的核查
    公司关联交易主要包括煤炭买卖、物资采购、综合服务、房屋租赁、土地使用权租赁等业务。公司董事会依据《公司关联交易决策制度》,对关联方的界定、关联交易定价、授权、执行、报告、记录等进行了审核,公司对上述八项关联交易执行的定价政策为:有国家定价或执行国家定价的,依国家定价或执行国家规定;无国家定价,则适用市场价格;如无市场价格,双方交易之条件均不应逊于该方同任何第三方交易的条件。通过核查,我们认为公司关联交易符合公平、公开、公正的商业原则。
    (三)对从事衍生品交易情况的核查
    经审核,公司没有此项业务。
    (四)对提供财务资助情况的核查
    经审核,公司没有向任何单位和个人提供财务资助。
    (五)对为他人提供担保情况的核查
    经查,截止2009年12月31日,公司累计对外担保总额为人民币166,445万元,全部为公司为子公司提供的担保。其中,为子公司迁安中化煤化工有限责任公司提供
    114开滦能源化工股份有限公司 2009 年年度报告
    担保35,000万元,为子公司唐山中润煤化工有限公司提供担保116,145万元,为子公司唐山考伯斯开滦炭素化工有限公司提供担保15,300万元。经核查,无逾期担保,且不存在为其他公司担保的情况。
    (六)对募集资金使用情况的核查
    经中国证券监督管理委员会证监许可字[2008]738号文核准,公司于2008年11 月20日公开发行人民币普通股 5,612 万股,每股发行价人民币11.24元,募集资金净额62,593.738万元。截止到2009年12月31日,本次募投项目已将本次募集资金全部使用完毕,合计为625,937,380元,其中: 200万吨/年焦化二期工程项目完成使用418,452,683元,10万吨/年粗苯加氢精制项目完成使用161,326,500元,30万吨/年煤焦油加工项目完成使用46,158,197元。
    2009年3月,公司先后委托唐山天华会计师事务所、唐山诚誉工程造价事务所有限公司、中兴财光华会计师事务所有限责任公司对上述三项工程的工程结算进行了审计;2009年7月,公司董事会组织对募集资金的投入情况进行了专项审核,审计结果表明公司能够严格按照《募集资金使用管理办法》等各项规定使用募集资金,公司本次募集资金所投资的200万吨/年焦化二期工程项目、10万吨/年粗苯加氢精制项目、30万吨/年煤焦油加工项目均达到预计投入进度,不存在未达到计划进度的项目。
    (七)对委托理财情况的核查
    经审核,公司没有委托理财的事项。
    四、重大控制活动中的问题及整改计划
    (一)公司内部控制重点控制活动中存在的问题
    公司按照《公司法》、《上市公司内部控制指引》等相关法律法规的要求,加强公司内部控制制度建设,取得一定成效。随着公司生产经营规模的不断扩大,公司内部控制需不断进行完善,以强化公司风险控制与管理,保障公司的持续、健康、快速发展。目前公司的内部控制将从以下方面进行完善:
    1.进一步完善内控制度。公司目前的制度体系比较健全,但随着公司生产经营规模的不断扩大,领域不断拓宽,部分管理制度还需根据中国证监会、上海证券交易所等新发布的规定和通知,进一步完善和细化。
    2.加强内控制度的学习、培训和执行力度。公司将进一步加大内控制度建设和培训,加强内部控制制度的执行力度,进一步防范和控制风险。
    (二)改进和完善内部控制制度的计划和措施
    1.根据新出台的法律法规和政策要求,及时根据相关法律法规的要求不断修订和完善公司各项内部控制制度。
    2.进一步加强控制制度的学习培训,树立风险防范意识,培育良好企业精神和内部控制文化。
    3.加强内部控制监督制度的建立健全工作,完善责任追究机制,强化内部审计工作制度,充分发挥审计委员会的监督职能,加强内部审计部门定期和不定期地对内控制度的检查,确保各项制度的有效执行。
    五、公司董事会对内部控制健全性和有效性的认定 115开滦能源化工股份有限公司 2009 年年度报告
    本公司董事会及管理层对本年度上述所有方面的内部控制进行了自我评估,自本年度1月1日起至本报告期末,未发现本公司存在内部控制设计或执行方面的重大缺陷。
    本公司董事会及管理层认为,自本年度1月1日起至本报告期末止,本公司内部控制基本建立健全,并能得到有效实施,能够合理保证:
    (一)公司各项经营管理活动的健康运行并遵守国家有关法律法规和单位内部规章制度;
    (二)公司资产的安全完整;
    (三)公司财务报告及相关会计信息的真实性、准确性和完整性;
    (四)提高经营效率和效果,促进公司实现发展战略。
    本报告已于2010年3月29日经公司第三届董事会第八次会议审议通过,本公司董事会及其全体成员对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
    本公司聘请了中磊会计师事务所有限责任公司对本公司内部控制进行核实评价。该事务所及签字注册会计师的核实评价结果为:“我们认为,开滦股份公司按照财政部颁发的《企业内部控制基本规范》建立了与公司经营规模及业务性质相适应的内部控制,截止2009年12月31日在所有重大方面保持了与财务报表相关的有效的内部控制”。
    开滦能源化工股份有限公司
    2010年3月29日
    116开滦能源化工股份有限公司 2009 年年度报告
    内部控制鉴证报告
    中磊鉴字[2010]第10013号
    开滦能源化工股份有限公司全体股东:
    我们接受委托,按照财政部颁发的《企业内部控制基本规范》对后附的开滦能源化工股份有限公司(以下简称开滦股份公司)管理层对截止2009年12月31日与财务报表相关的内部控制有效性的评估报告进行了鉴证。
    一、管理层对内部控制的责任
    按照国家有关法律法规的规定,设计、实施和维护有效的内部控制,并评估其有效性是公司管理层的责任。
    二、注册会计师的责任
    我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对内部控制有效性发表鉴证意见。我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和实施鉴证工作,以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中,我们实施了包括了解、测试和评价内部控制制度设计的完整性、合理性和执行的有效性,以及我们认为必要的其他程序。
    我们相信,我们获取的证据是充分、适当的,为发表鉴证意见提供了基础。
    三、内部控制的固有局限性
    内部控制具有固有局限性,存在错误或舞弊导致的错报未被发现的可能性。此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或降低对控制政策、程序的遵循程度,根据内部控制鉴证结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。
    四、鉴证意见
    我们认为,开滦股份公司按照财政部颁发的《企业内部控制基本规范》建立了与公司经营规模及业务性质相适应的内部控制,截止2009年12月31日在所有重大方面保持了与财务报表相关的有效的内部控制。
    附件:开滦能源化工股份有限公司董事会关于公司内部控制的自我评估报告
    中磊会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师:赵 鉴
    中国注册会计师:杜新光
    中国·北京 二○一○年三月二十九日
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