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2019年10月16日 星期三

开滦股份(600997)公告正文

开滦股份:2008年半年度报告

公告日期:2008-08-15

开滦精煤股份有限公司2008年半年度报告
    
    2008年八月 
    目   录
    一、重要提示 1
    二、公司基本情况 1
    三、股本变动及股东情况 3
    四、董事、监事和高级管理人员 4
    五、董事会报告 4
    六、重要事项 8
    七、财务会计报告(未经审计) 13
    八、备查文件目录 13
    一、重要提示
    1.本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
    2.公司全体董事出席董事会会议。
    3.公司半年度财务报告未经审计。
    4.本公司不存在大股东占用资金情况。
    5.公司负责人裴华先生、主管会计工作负责人王连灵女士及会计机构负责人(会计主管人员)石晓光先生声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
    
    二、公司基本情况
    (一)公司基本情况简介
    1.公司法定中文名称:开滦精煤股份有限公司
    公司法定中文名称缩写:开滦股份
    公司英文名称:Kailuan Clean Coal Co., Ltd.
    公司英文名称缩写:KCC
    2.公司A股上市交易所:上海证券交易所
    公司A股简称:开滦股份
    公司A股代码:600997
    3.公司注册地址:河北省唐山市新华东道70号东楼
    公司办公地址:河北省唐山市新华东道70号东楼
    邮政编码:063018
    公司国际互联网网址:http://www.kkcc.com.cn
    公司电子信箱:kcc@kailuan.com.cn
    4.公司法定代表人:裴华
    5.公司董事会秘书:侯树忠
    电话:0315-2812013
    传真:0315-3026507
    E-mail:kcc@kailuan.com.cn
    联系地址:河北省唐山市新华东道70号东楼
    公司证券事务代表:张嘉颖
    电话:0315-3026971
    传真:0315-3026507
    E-mail:kcc@kailuan.com.cn
    联系地址:河北省唐山市新华东道70号东楼
    6.公司信息披露报纸名称:中国证券报、上海证券报
    登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址:http://www.sse.com.cn
    公司半年度报告备置地点:公司证券部
    7.公司其他基本情况:
    公司首次注册登记日期:2001年6月30日
    公司首次注册登记地点:河北省唐山市新华东道70号东楼
    公司第1次变更注册登记日期:2004年10月26日
    公司第2次变更注册登记日期:2006年5月29日
    公司法人营业执照注册号:1300001001934
    公司税务登记号码:国税130202730266302 地税130202730266302
    公司组织结构代码:73026630-2
    
    (二)主要财务数据和指标:
    1.主要会计数据和财务指标
    单位:元 币种:人民币
     本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减(%)
    总资产 9,422,765,895.28 7,242,258,105.56 30.11
    所有者权益(或股东权益) 3,378,002,287.38 2,992,737,914.45 12.87
    每股净资产(元)  6.02 5.33 12.95
     报告期(1-6月) 上年同期 本报告期比上年同期增减(%)
    营业利润 1,058,716,433.87 318,238,389.25 232.68
    利润总额 1,056,792,808.03 317,165,210.56 233.20
    净利润 650,574,372.93 209,387,805.86 210.70
    扣除非经常性损益后的净利润 651,768,545.55 209,998,611.63 210.37
    基本每股收益(元) 1.16 0.37 213.51
    扣除非经常性损益后的基本每股收益(元) 1.16 0.37 213.51
    稀释每股收益(元) 1.16 0.37 213.51
    净资产收益率(%) 19.26 8.11 增加11.15个百分点
    经营活动产生的现金流量净额 699,651,221.41 261,858,382.95 167.19
    每股经营活动产生的现金流量净额 1.25 0.47 165.96
    2.非经常性损益项目和金额:
    单位:元 币种:人民币
    非经常性损益项目 年初至报告期期末金额
    非流动资产处置损益 -860,375.86
    除上述各项之外的其他营业外收支净额 -1,063,249.98
    所得税影响数 -480,906.46
    小计 -1,442,719.38
    前述非经常性损益应扣除的少数股东损益 -248,546.76
    合         计 -1,194,172.62
    
    三、股本变动及股东情况 
    (一)股份变动情况表
    报告期内,公司股份总数及股本结构未发生变化。
    (二)股东情况
    1.股东数量和持股情况
    单位:股
    报告期末股东总数 18,859户
    前十名股东持股情况 
    股东名称 股东性质 持股比例(%) 持股总数 报告期内增减 持有有限售条件股份数量 质押或冻结的股份数量
    开滦(集团)有限责任公司 国有法人 56.15 315,160,472 0 315,160,472 0
    中国信达资产管理公司 国有法人 1.78 9,968,716 0 0 0
    光大保德信量化核心证券投资基金 其他 1.39 7,787,400 0 0 未知
    上投摩根成长先锋股票型证券投资基金 其他 1.27 7,130,380 4,930,404 0 未知
    交银施罗德精选股票证券投资基金 其他 1.26 7,067,618 4,567,629 0 未知
    广发大盘成长混合型证券投资基金 其他 1.21 6,818,082 1,036,177 0 未知
    嘉实稳健开放式证券投资基金 其他 1.19 6,655,727 -744,699 0 未知
    广发小盘成长股票型证券投资基金 其他 1.07 6,011,800 -2,281,985 0 未知
    广发策略优选混合型证券投资基金 其他 1.05 5,885,893 100,000 0 未知
    华夏红利混合型开放式证券投资基金 其他 1.03 5,799,850 -1,200,150 0 未知
    前十名无限售条件股东持股情况 
    股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
    中国信达资产管理公司 9,968,716 人民币普通股
    光大保德信量化核心证券投资基金 7,787,400 人民币普通股
    上投摩根成长先锋股票型证券投资基金 7,130,380 人民币普通股
    交银施罗德精选股票证券投资基金 7,067,618 人民币普通股
    广发大盘成长混合型证券投资基金 6,818,082 人民币普通股
    嘉实稳健开放式证券投资基金 6,655,727 人民币普通股
    广发小盘成长股票型证券投资基金 6,011,800 人民币普通股
    广发策略优选混合型证券投资基金 5,885,893 人民币普通股
    华夏红利混合型开放式证券投资基金 5,799,850 人民币普通股
    上投摩根中国优势证券投资基金 5,434,263 人民币普通股
    上述股东关联关系或一致行动关系的说明  在前十名股东中,广发大盘成长混合型证券投资基金、广发小盘成长股票型证券投资基金和广发策略优选混合型证券投资基金均为广发基金管理有限公司旗下基金。公司控股股东开滦(集团)有限责任公司与其他股东之间不存在关联关系,也不属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。
    前十名无限售条件股东中,广发大盘成长混合型证券投资基金、广发小盘成长股票型证券投资基金和广发策略优选混合型证券投资基金均为广发基金管理有限公司旗下基金;上投摩根成长先锋股票型证券投资基金和上投摩根中国优势证券投资基金均为上投摩根基金管理公司旗下基金。公司未知其他股东相互间是否存在关联关系,也未知其相互间是否属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。
    
    
    前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
    单位:股
    有限售条件
    股东名称 持有的有限售条件股份数量 有限售条件股份可上市交易情况 限售条件
     可上市交易时间 新增可上市交易股份数量
    开滦(集团)有限责任公司 315,160,472 2009年1月13日 28,060,000 开滦集团承诺自股权分置改革方案实施后持有的开滦股份的股份自获得上市流通权之日起三十六个月内不上市交易或转让;在前项承诺期期满后,开滦集团通过证券交易所挂牌交易出售股份,出售数量占开滦股份的股份总数的比例在十二个月内不超过百分之五,在二十四个月内不超过百分之十。
     2010年1月13日 28,060,000
     2011年1月13日 259,040,472
    
    2.控股股东及实际控制人变更情况
    本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
    
    四、董事、监事和高级管理人员 
    (一)董事、监事和高级管理人员持股变动
    报告期内公司董事、监事、高级管理人员未持有公司股票。
    
    (二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
    本报告期内公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。
    
    五、董事会报告 
    (一)报告期内整体经营情况的讨论与分析
    报告期内,公司积极实施新型能源化工企业发展战略,继续抢抓市场机遇,稳步提升煤炭产能,着力做优焦化产业,加快推进煤化工循环经济园区建设步伐,全面加强生产、技术、安全和经营管理,实现了经营业绩的持续和较大幅度提高。
    报告期内,公司生产原煤386.18万吨,与上年同期相比增长1.33%;生产精煤134.97万吨,对外销售精煤101.00万吨,与上年同期相比分别增长7.12%和37.41%;生产焦炭164.10万吨,销售焦炭164.39万吨,与上年同期相比分别增长15.97%、21.76%;生产甲醇3.45万吨,销售甲醇3.58万吨;实现营业收入471,220.05万元,利润总额105,679.28万元,归属于母公司股东的净利润65,057.44万元,与上年同期相比分别增长了103.75%、233.20%和210.70%。
    
    截止2008年6月30日,公司资产负债表项目大幅变动原因分析:
    
    
    单位:元
    项  目 期末数 期初数 期末比期初
    增减数额 期末比期初增减
    比例
    应收票据   1,253,171,276.41    677,491,344.42  575,679,931.99 84.97%
    应收账款      68,859,673.95     48,804,751.80  20,054,922.15 41.09%
    预付款项     945,925,866.85    380,190,808.16  565,735,058.69 148.80%
    其他应收款       5,740,769.79      2,674,468.56  3,066,301.23 114.65%
    存    货     475,439,100.16    303,672,959.99  171,766,140.17 56.56%
    在建工程     718,140,759.96    198,812,586.70  519,328,173.26 261.21%
    工程物资       9,094,773.73        371,567.02  8,723,206.71 2,347.68%
    无形资产     441,848,189.00    239,251,776.27  202,596,412.73 84.68%
    短期借款   1,561,000,000.00    916,000,000.00  645,000,000.00 70.41%
    应付票据     118,642,513.76    211,250,000.00  -92,607,486.24 -43.84%
    预收款项     158,904,610.37     92,406,893.03  66,497,717.34 71.96%
    应付职工薪酬     142,354,085.63     40,561,217.38  101,792,868.25 250.96%
    应交税费     277,044,678.10    154,930,785.27  122,113,892.83 78.82%
    其他应付款     404,781,435.73     33,624,499.92  371,156,935.81 1,103.83%
    长期应付款      33,945,915.79      7,413,753.19  26,532,162.60 357.88%
    (1)应收票据:期末较期初增加575,679,931.99元,主要是由于公司本期营业收入增长较快,客户使用票据结算量增加所致。
    (2)应收账款:期末较期初增加20,054,922.15元,主要是由于公司本期营业收入增长较快所致。
    (3)预付款项:期末较期初增加565,735,058.69元,主要是由于公司本期工程项目较多,预付的工程款及设备款增加;子公司迁安中化公司、唐山中润公司产能增大,预付原料煤款增加;本期子公司中通投资公司将倡源煤炭公司纳入报表合并范围,预付账款增加。
    (4)其他应收款:期末较期初增加3,066,301.23元,主要是本期子公司中通投资公司将倡源煤炭公司纳入报表合并范围所致。
    (5)存货:期末较期初增加171,766,140.17元, 主要原因为公司原材料及产成品增加所致。
    (6)在建工程:期末较期初增加519,328,173.26元, 主要原因是由于京唐港200万吨/年焦化二期项目、20万吨/年焦炉煤气制甲醇二期工程项目、200万吨/年焦化一期工程干熄焦节能改造项目、10万吨/年粗苯加氢精制项目、30万吨/年煤焦油加工项目等工程处于建设期所致。 
    (7)工程物资:期末较期初增加8,723,206.71元,主要原因是本期子公司中通投资公司将倡源煤炭公司纳入报表合并范围所致。 
    (8)无形资产:期末较期初增加202,596,412.73元,主要原因是本期子公司中通投资公司将倡源煤炭公司纳入报表合并范围所致。
    (9)短期借款:期末较期初增加645,000,000.00元,主要原因是公司短期借款增加所致。
    (10)应付票据:期末较期初减少92,607,486.24元,主要是由于应付票据到期所致。
    (11)预收款项:期末较期初增加66,497,717.34元,主要是本期随着销售收入的增长,预收客户的款项增加所致。
    (12)应付职工薪酬:期末较期初增加101,792,868.25元,主要是计提的工资增加所致。
    (13)应交税费:期末较期初增加122,113,892.83元,主要是由于随着公司生产经营规模的扩大、利润增加,公司应交增值税、所得税增加所致。
    (14)其他应付款:期末较期初增加371,156,935.81元,主要是本期子公司中通投资公司将倡源煤炭公司纳入报表合并范围所致。
    (15)长期应付款:期末公司长期应付款余额为33,945,915.79元,为尚未使用的安全费用。
    
    报告期公司利润表项目大幅变动原因分析:
                       单位: 元 
    项目 本期数 上年同期数 本期比上年
    同期增减额 本期比上年同期
    增减比例
    营业收入  4,712,200,517.14     2,312,743,648.36  2,399,456,868.78 103.75%
    营业成本  3,232,323,194.28     1,764,917,055.26  1,467,406,139.02 83.14%
    营业税金及附加      58,796,093.42        30,229,797.11  28,566,296.31 94.50%
    销售费用      58,234,131.38        42,861,553.34  15,372,578.04 35.87%
    管理费用     210,005,115.01       106,645,871.95  103,359,243.06 96.92%
    财务费用      93,067,271.06        45,608,371.45  47,458,899.61 104.06%
    营业外支出       2,344,924.07         1,087,176.00  1,257,748.07 115.69%
    净利润 791,226,668.97      222,621,807.21 568,604,861.76 255.41%
    (16)营业收入:本期较上年同期增加2,399,456,868.78元, 主要原因是公司主产品煤炭及焦炭价格上涨所致。
    (17)营业成本:本期较上年同期增加1,467,406,139.02元, 主要原因是子公司迁安中化公司、唐山中润公司所耗用的原料煤价格上涨所致。
    (18)营业税金及附加:本期较上年同期增加28,566,296.31元, 主要是因为公司应交流转税增加所致。
    (19)销售费用:本期较上年同期增加15,372,578.04元,主要原因是公司出口煤费用增加所致。
    (20)管理费用:本期较上年同期增加103,359,243.06元,主要原因是公司修理费支出增加所致。
    (21)财务费用:本期较上年同期增加47,458,899.61元,主要原因是公司贷款本金和利率增加所致。
    (22)营业外支出:本期较上年同期增加1,257,748.07元,主要原因是固定资产处置损失增加所致。
    (23)净利润:2008年1-6月公司实现净利润791,226,668.97元,其中归属母公司股东的净利润650,574,372.93元,同比增加441,186,567.07元,主要原因是随着煤炭及焦炭价格的上涨,焦化产能增加,导致公司营业收入增加;2008年1-6月少数股东损益实现140,652,296.04元,同比增加127,418,294.69元。
    
    报告期公司现金流量表项目大幅变动原因分析:
                       单位: 元 
    项目 本期数 上年同期数 增减金额 增减比率
    经营活动产生的现金流量净额 699,651,221.41 261,858,382.95  437,792,838.46 167.19%
    投资活动产生的现金流量净额 -994,714,259.47 -519,967,528.06 -474,746,731.41 91.30%
    筹资活动产生的现金流量净额 468,300,374.86 133,869,950.49 334,430,424.37 249.82%
    (24)经营活动产生的现金流量:报告期公司经营活动产生的现金流入量4,914,135,799.88元,比上年同期增加2,576,596,595.79元,因为:销售商品、提供劳务收到的现金比上年同期增加2,579,279,179.28元,其他经营活动收到的现金比上年同期减少2,682,583.49元;经营活动产生的现金流出量4,214,484,578.47元,比上年同期增加2,138,803,757.33元,因为:购买商品、接受劳务支付的现金比上年同期增加1,702,728,728.37元,支付给职工以及为职工支付的现金比上年同期增加74,027,576.70元,支付的各项税费比上年同期增加332,755,680.53元,支付的其他与经营活动有关的现金比上年同期增加29,291,771.73元。经营活动产生的现金流量净额699,651,221.41元,比上年同期增加437,792,838.46元。
    (25)投资活动产生的现金流量:报告期公司投资活动产生的现金流入量5,050,574.49元,投资活动产生的现金流出量999,764,833.96 元,投资活动产生的现金流量净流出额994,714,259.47元,比上年同期增加474,746,731.41元。
    (26)筹资活动产生的现金流量:报告期公司筹资活动产生的现金流入量1,248,433,670.70元,筹资活动产生的现金流出量780,133,295.84元,筹资活动产生的现金流量净额468,300,374.86元,比上年同期增加334,430,424.37元。
    
    (二)公司主营业务及其经营状况
    1.主营业务分行业、分产品情况表 
    单位:元 币种:人民币
    分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率(%) 营业收入比上年同期增减(%) 营业成本比上年同期增减(%) 毛利率比上年同期增减(%)
    分行业
    煤炭采选业 1,517,009,789.70 777,464,561.98 48.75 44.06 22.58 增加 8.98个百分点
    炼焦业 3,497,818,452.23 2,763,679,886.17 20.99 122.78 91.15 增加 13.08个百分点
    分产品
    洗精煤 1,316,917,102.71 660,621,336.65 49.84 61.58 34.32 增加 10.18个百分点
    冶金焦 2,920,036,962.99 2,195,968,217.01 24.80 133.09 86.25 增加 18.91个百分点
    其他焦化产品 577,781,489.24 567,711,669.16 1.74 82.08 112.76 减少14.17个百分点
    
    其中:报告期内公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额426.33万元。
    注1:公司营业收入本期较上年同期增长,主要是由于公司主产品煤炭及焦炭价格上涨所致。
    注2:公司营业成本本期较上年同期增长,主要是由于子公司迁安中化公司、唐山中润公司所耗用的原料煤价格上涨所致。
    
    2.主营业务分地区情况
    单位:元 币种:人民币
    地区 营业收入 营业收入比上年同期增减(%)
    国内销售 4,946,746,593.54 88.58
    国外销售 68,081,648.39 /
    注:2007年1-6月公司未发生国外销售业务。
    
    (三)公司投资情况
    1.募集资金使用情况
    报告期内,公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
    
    2.非募集资金项目情况
    报告期公司子公司山西中通投资有限公司(以下简称“中通投资公司”)与山西义棠煤业有限责任公司、介休义民投资有限公司在山西省太原市签署协议,共同出资设立山西介休倡源煤炭有限责任公司(以下简称“山西倡源煤炭公司”),并由其实施金山坡煤矿改扩建项目,以增加公司煤炭资源储备,提升公司煤炭产品产能,保证公司焦炭生产的原料供给,提高公司市场竞争力和抵御风险能力。截止2008年6月30日,公司子公司中通投资公司已出资6,560.00万元,占山西倡源煤炭公司实收资本的41%;山西义棠煤业有限责任公司以评估的净资产6,240.00万元投资,占山西倡源煤炭公司实收资本的39%;介休义民投资有限公司出资3,200.00万元,占山西倡源煤炭公司实收资本的20%。目前山西倡源煤炭公司累计完成投资23,772.41万元,主要是煤矿矿区及矿井的基础建设投资。
    
    (四)预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及说明
    由于煤炭及焦炭产品价格比上年同期增幅较大,经初步测算,公司预计2008年1-9月实现的净利润与上年同期相比增长200-250%。
    
    六、重要事项 
    (一)公司治理的情况
    报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上市公司股东大会规范意见》等法律法规和上海证券交易所《上市公司内部控制指引》的要求,进一步健全内部控制制度,完善法人治理结构,规范公司日常运作。
    1.公司第三届董事会第二次会议和2007年度股东大会审议通过修改《公司独立董事工作制度》的议案,对《公司独立董事工作制度》的第五章中有关独立董事职权的内容进行了补充和完善,增加了独立董事年报工作规定,明确了独立董事在公司年报编制和披露过程中应履行的职责,增强了独立董事在信息披露方面的督导作用,促进了公司信息披露质量的提高。
    2.公司第三届董事会第二次会议审议通过了董事会战略决策委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会工作细则,进一步细化了四个专业委员会的职责、工作程序和议事规则,有效保证了各委员会专业职能的履行,促进了董事会的科学决策能力和决策质量的进一步提高。
    目前,公司的法人治理较为完善,运行情况良好,与中国证监会有关文件的要求不存在差异。
    
    (二)报告期实施的利润分配方案执行情况
    公司2007年度的利润分配方案为:以2007年末总股本561,200,000股为基数,每10股派发现金股利5.0元(含税),共计派发280,600,000.00元。
    此方案已于2008年3月28日经公司2007年度股东大会审议通过,利润分配实施公告刊登于2008年4月17日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》和上海证券交易所网站(http://www.sse.com.cn)上,股权登记日为2008年4月22日,除息日为2008年4月23日,现金红利发放日为2008年4月28日。
    
    (三)重大诉讼仲裁事项
    本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
    
    (四)资产交易事项
    本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
    
    (五)重大关联交易
    1.与日常经营相关的关联交易
    (1)购买商品、接受劳务以及其他流出的重大关联交易
    单位:元 币种:人民币
    关联方名称 关联交易内容 关联交易定价原则 关联交易金额 占同类交易金额的比例(%) 关联交易结算方式
    开滦(集团)有限责任公司 采购材料 市场价格 1,030,723,433.74 42.33 现金结算
    唐山开滦铁拓重型机械制造有限公司 采购材料 市场价格 367,774.37 0.02 现金结算
    唐山开滦(集团)化工有限责任公司 采购材料 市场价格 1,050,403.55 0.04 现金结算
    开滦吕家坨矿劳动服务公司 采购材料 市场价格 185,740.32 0.01 现金结算
    开滦范各庄矿劳动服务公司 采购材料 市场价格 258,356.79 0.01 现金结算
    天津开滦贸易公司 采购材料 市场价格 13,971.97 现金结算
    上海开滦贸易公司 采购材料 市场价格 118,625.64 现金结算
    开滦(集团)有限责任公司 采购电力 政府定价 51,470,678.61 57.83 现金结算
    开滦(集团)有限责任公司 铁路专用线 政府定价 1,800,000.00 100.00 现金结算
    开滦(集团)有限责任公司 厂区服务 协议价格 4,544,657.32 100.00 现金结算
    开滦(集团)有限责任公司 加工修理 协议价格 29,487.17 0.04 现金结算
    开滦(集团)有限责任公司 二号码头过港费 市场价格 4,332,131.92 36.60 现金结算
    开滦(集团)有限责任公司 通讯费 政府定价 262,460.38 54.66 现金结算
    开滦(集团)有限责任公司 职工通勤费 市场价格 2,196,954.00 100.00 现金结算
    
    (2)销售商品、提供劳务以及其他流入的重大关联交易
    单位:元 币种:人民币
    关联方名称 关联交易内容 关联交易定价原则 关联交易金额 占同类交易金额的比例(%) 关联交易结算方式
    开滦(集团)有限责任公司 销售货物 市场价格 3,997,097.62 0.08 现金结算
    唐山开滦铁拓重型机械制造有限公司 销售货物 市场价格 266,177.99 0.01 现金结算
    
    关联交易形成原因:
    (1)目前仍与集团公司存在部分关联交易,主要是因为: ①有些特种储备物资如主副井钢丝绳、特殊轴承、部分配件等占用资金较大,生产厂商供货周期长,利用集团公司的库存,可节省公司的部分资金占用。 ②公司如遇生产急需,可及时组织货源,且其供应物资质量可靠、到货及时、信誉好,能有效的缓解生产压力。③ 经过市场调查,部分物资直接订购批量达不到生产厂家的优惠批量,而且直接与厂家订货的价格并不比从集团公司采购的价格低。
    (2)现关联采购主要物资为:火药、雷管等煤矿专用物资及部分坑木、钢材,特殊轴承、防爆电器、部分配件等特储物资。纳入合并范围的子公司迁安中化公司、唐山中润公司向集团公司采购部分煤炭。
    (3)公司本期向集团公司关联采购金额较大,主要是因为原料煤价格上涨以及纳入合并范围的子公司唐山中润公司本期产量提高。
    
    2.其他重大关联交易
    (1)唐山开滦铁拓重型机械制造有限公司2008年1-6月为公司提供加工修理服务,交易金额为474,448.00元。
    (2)开滦范各庄矿劳动服务公司2008年1-6月为公司提供加工修理服务,交易金额944,736.21元。
    (3)集团公司为公司短期借款22,500万元、长期借款25,080万元提供借款担保。另集团公司为公司提供委托贷款30,000万元。
    
    (六)托管情况
    本报告期公司无托管事项。
    
    (七)承包情况
    本报告期公司无承包事项。
    
    (八)租赁情况
    根据公司与集团公司签定的《土地使用权租赁合同》,双方同意土地使用权租金以河北省土地管理部门核定确认的土地估价报告中应交土地出让金为基础,考虑当地的工业用地租赁价格水平,确定土地租赁价格。双方约定土地租赁费年租金为557,900.00元,租赁期限为50年。2008年1-6月发生土地租赁费为278,950.00元。
    
    (九)担保情况
    单位:元 币种:人民币
    公司对外担保情况(不包括对控股子公司的担保)
    报告期内担保发生额合计
    报告期末担保余额合计
    公司对控股子公司的担保情况
    报告期内对控股子公司担保发生额合计 683,700,000.00
    报告期末对控股子公司担保余额合计 683,700,000.00
    公司担保总额(包括对控股子公司的担保)
    担保总额 683,700,000.00
    担保总额占公司净资产的比例(%) 20.24
    其中:
    为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额
    直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额 350,000,000.00
    担保总额超过净资产50%部分的金额
    上述三项担保金额合计 350,000,000.00
    
    (十)委托理财情况
    本报告期公司无委托理财事项。
    
    (十一)承诺事项履行情况
    公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
    股改承诺及履行情况:
    股东名称 承诺事项 承诺履行情况
    开滦(集团)有限责任公司 1.开滦股份股权分置改革方案实施后开滦集团持有的开滦股份的股份自获得上市流通权之日起三十六个月内不上市交易或转让;在前项承诺期期满后,开滦集团通过证券交易所挂牌交易出售股份,出售数量占开滦股份的股份总数的比例在十二个月内不超过百分之五,在二十四个月内不超过百分之十。
    2.开滦集团承诺股改完成后自2005年连续三年通过开滦股份董事会提出分红比例不低于当年实现可分配利润50%的分红预案,并在开滦股份股东大会表决时对该议案投赞成票。 完全按照所做的特殊承诺履行。
    
    发行时所作承诺及履行情况:
    公司控股股东开滦(集团)有限责任公司在公司《招股说明书》中,承诺及保证其本身并将促使集团公司各成员不会直接或间接参与或进行与本公司的产品或业务相竞争的任何活动,在《公司法》规定的期限内,不转让其所持有的本公司的股份。截至目前,开滦(集团)有限责任公司履行了上述承诺。
    
    (十二)聘任、解聘会计师事务所情况
    公司现聘任中磊会计师事务所有限责任公司为公司的境内审计机构,报告期内公司未改聘会计师事务所。
    
    (十三)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
    报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
    
    (十四)其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
    报告期内公司无其他重大事项。
    
    (十五)信息披露索引
    事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
    开滦股份董事会临时会议决议公告 《中国证券报》C004《上海证券报》16 2008年2月2日 http://www.sse.com.cn
    开滦股份关于2007年定期报告的更正公告 《中国证券报》C004《上海证券报》16 2008年2月2日 http://www.sse.com.cn
    开滦股份关于签订工程建设总承包合同的公告 《中国证券报》c008《上海证券报》24 2008年2月16日 http://www.sse.com.cn
    开滦股份董事会决议公告暨召开2007年度股东大会的通知 《中国证券报》D018《上海证券报》D9 2008年2月28日 http://www.sse.com.cn
    开滦股份监事会决议公告 《中国证券报》D018《上海证券报》D9 2008年2月28日 http://www.sse.com.cn
    开滦股份年报 / 2008年2月28日 http://www.sse.com.cn
    开滦股份年报摘要 《中国证券报》D017《上海证券报》D9 2008年2月28日 http://www.sse.com.cn
    开滦股份2007年度控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明 / 2008年2月28日 http://www.sse.com.cn
    开滦股份董事会战略决策委员会工作细则 / 2008年2月28日 http://www.sse.com.cn
    开滦股份董事会提名委员会工作细则 / 2008年2月28日 http://www.sse.com.cn
    开滦股份董事会薪酬与考核委员会工作细则 / 2008年2月28日 http://www.sse.com.cn
    开滦股份董事会审计委员会工作细则 / 2008年2月28日 http://www.sse.com.cn
    开滦股份2007年度股东大会会议资料 / 2008年3月22日 http://www.sse.com.cn
    开滦股份2007年度股东大会决议公告 《中国证券报》C181《上海证券报》72 2008年3月29日 http://www.sse.com.cn
    开滦股份2007年度股东大会的法律意见书 / 2008年3月29日 http://www.sse.com.cn
    开滦股份独立董事工作制度 / 2008年3月29日 http://www.sse.com.cn
    开滦股份公开增发A股股票获得中国证监会发审会审核通过的公告 《中国证券报》D033《上海证券报》D56 2008年4月10日 http://www.sse.com.cn
    开滦股份2007年度分红派息实施公告 《中国证券报》B08《上海证券报》D6 2008年4月17日 http://www.sse.com.cn
    开滦股份第一季度季报 《中国证券报》C040《上海证券报》65 2008年4月19日 http://www.sse.com.cn
    开滦股份关于公开增发股票的申请获得中国证监会核准的公告 《中国证券报》B01《上海证券报》D7 2008年5月28日 http://www.sse.com.cn
    开滦股份关于为唐山考伯斯开滦炭素化工有限公司提供借款担保的公告 《中国证券报》D008《上海证券报》D9 2008年6月3日 http://www.sse.com.cn
    
    七、财务会计报告(未经审计)
    (一)会计报表(附后)
    (二)会计报表附注(附后)
    
    八、备查文件目录
    (一)载有法定代表人签名的半年度报告文本。 
    (二)载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报告正本。 
    (三)报告期内在中国证监会指定报刊《中国证券报》、《上海证券报》上披露过的所有公告的原稿及文件正本。 
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    董事长: 裴华
                 
    
    开滦精煤股份有限公司 
    
                                           2008年8月13日 
    
    
    附件:财务报表及附注
    资产负债表
    2008年6月30日
    编制单位:开滦精煤股份有限公司          单位: 元 币种:人民币       审计类型:未经审计
    资      产 注释 合 并 注释 母公司
     期末数 期初数 期末数 期初数
    流动资产:
    货币资金 七、1   1,295,542,422.79    1,123,159,376.84      791,252,001.51      530,446,591.05 
    交易性金融资产        
    应收票据 七、2   1,253,171,276.41      677,491,344.42      530,071,276.41      415,444,300.00 
    应收账款 七、3      68,859,673.95       48,804,751.80  八、1      43,689,514.87      123,744,910.80 
    预付款项 七、4     945,925,866.85      380,190,808.16      456,020,644.58      200,609,747.91 
    应收利息        
    应收股利        
    其他应收款 七、5       5,740,769.79        2,674,468.56  八、2      19,100,373.21       18,520,871.23 
    存     货 七、6     475,439,100.16      303,672,959.99      106,664,467.77       52,385,433.61 
    一年内到期的非流动资产        
    其他流动资产        
    流动资产合计   4,044,679,109.95    2,535,993,709.77    1,946,798,278.35    1,341,151,854.60 
    非流动资产:        
    可供出售金融资产        
    持有至到期投资        
    长期应收款        
    长期股权投资     八、3   1,103,548,197.00    1,080,469,098.50 
    投资性房地产        
    固定资产 七、7   4,120,369,780.92    4,168,847,476.20    1,212,886,454.27    1,254,604,694.53 
    在建工程 七、8     718,140,759.96      198,812,586.70      322,739,700.41      127,556,438.17 
    工程物资 七、9       9,094,773.73          371,567.02        2,527,381.02           27,223.00 
    固定资产清理       3,807,815.32          3,807,815.32   
    生产性生物资产        
    油气资产        
    无形资产 七、10     441,848,189.00      239,251,776.27       95,116,528.42       96,936,914.63 
    开发支出        
    商誉 七、11      10,359,538.23       10,359,538.23     
    长期待摊费用        
    递延所得税资产 七、12      74,465,928.17       88,621,451.37       49,549,901.52       50,524,002.06 
    其他非流动资产        
    非流动资产合计   5,378,086,785.33    4,706,264,395.79    2,790,175,977.96    2,610,118,370.89 
    资  产  总  计   9,422,765,895.28    7,242,258,105.56    4,736,974,256.31    3,951,270,225.49 
    公司负责人:裴华                 主管会计工作负责人:王连灵              会计机构负责人:石晓光
    
    
    
    资产负债表(续)
    2008年6月30日
    编制单位:开滦精煤股份有限公司                单位:元  币种:人民币               审计类型:未经审计
    负债和股东权益 注释 合并 注释 母公司
     期末数 期初数 期末数 期初数
    流动负债:
    短期借款 七、14   1,561,000,000.00      916,000,000.00      730,000,000.00      385,000,000.00 
    交易性金融负债        
    应付票据 七、15     118,642,513.76      211,250,000.00     
    应付账款 七、16     978,884,750.93      754,130,591.46      180,626,055.48      202,563,463.14 
    预收款项 七、17     158,904,610.37       92,406,893.03       97,685,865.18       46,954,836.90 
    应付职工薪酬 七、18     142,354,085.63       40,561,217.38      139,267,177.10       37,415,661.68 
    应交税费 七、19     277,044,678.10      154,930,785.27      140,583,771.35       93,709,472.84 
    应付利息        
    应付股利        
    其他应付款 七、20     404,781,435.73       33,624,499.92       65,345,574.42       13,277,816.14 
    一年内到期的非流动负债 七、21      60,000,000.00       60,000,000.00     
    其他流动负债 七、22      54,728,660.99       38,661,461.00       54,728,660.99       38,661,461.00 
    流动负债小计   3,756,340,735.51    2,301,565,448.06    1,408,237,104.52      817,582,711.70 
    非流动负债:        
    长期借款 七、23   1,669,910,000.00    1,616,170,000.00       98,310,000.00       55,570,000.00 
    应付债券        
    长期应付款 七、24      33,945,915.79        7,413,753.19       31,738,528.62        7,413,753.19 
    专项应付款        
    预计负债        
    递延所得税负债        
    其他非流动负债        
    非流动负债小计   1,703,855,915.79    1,623,583,753.19      130,048,528.62       62,983,753.19 
    负债合计   5,460,196,651.30    3,925,149,201.25    1,538,285,633.14      880,566,464.89 
    股东权益:         
    股本 七、25     561,200,000.00      561,200,000.00      561,200,000.00      561,200,000.00 
    资本公积 七、26     971,126,810.57      955,836,810.57      971,126,810.57      955,836,810.57 
    减:库存股        
    盈余公积 七、27     326,868,464.83      326,868,464.83      326,868,464.83      326,868,464.83 
    未分配利润 七、28   1,518,807,011.98    1,148,832,639.05    1,339,493,347.77    1,226,798,485.20 
    外币报表折算差额        
    归属于母公司股东权益小计   3,378,002,287.38    2,992,737,914.45    3,198,688,623.17    3,070,703,760.60 
    少数股东权益 七、29     584,566,956.60      324,370,989.86     
    股东权益合计   3,962,569,243.98    3,317,108,904.31    3,198,688,623.17    3,070,703,760.60 
    负债和股东权益总计   9,422,765,895.28    7,242,258,105.56    4,736,974,256.31    3,951,270,225.49 
    公司负责人:裴华                  主管会计工作负责人:王连灵              会计机构负责人:石晓光
    
    利    润   表
    2008年1-6月
    编制单位:开滦精煤股份有限公司         单位:元  币种:人民币            审计类型:未经审计
    项  目 注释 合  并 注释 母公司
     本期金额 上期金额 本期金额 上期金额
    一、营业收入 七、30    4,712,200,517.14     2,312,743,648.36  八、4    1,525,432,558.34     1,057,107,463.21 
    减:营业成本 七、30    3,232,323,194.28     1,764,917,055.26  八、4      780,574,715.04      634,869,860.00 
    营业税金及附加 七、31      58,796,093.42        30,229,797.11        33,235,728.64       23,274,475.70 
    销售费用      58,234,131.38        42,861,553.34        48,099,990.11       36,180,350.44 
    管理费用     210,005,115.01       106,645,871.95       126,900,238.51       67,559,406.52 
    财务费用 七、32      93,067,271.06        45,608,371.45       14,302,740.93        3,834,938.05 
    资产减值损失 七、33       1,289,771.03         5,247,162.00        -4,315,358.42        5,749,249.57 
    加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)      
    投资收益(损失以“-”号填列) 七、34 231,492.91         1,004,552.00  八、5         231,492.91        1,004,552.00 
    其中:对联营企业和合营企业的投资收益        
    二、营业利润(亏损以“-”号填列)    1,058,716,433.87       318,238,389.25       526,865,996.44      286,643,734.93 
    加:营业外收入 七、35 421,298.23         13,997.31           80,108.00       79,083,310.63 
    减:营业外支出 七、36      2,344,924.07         1,087,176.00         1,254,153.61          714,144.75 
    其中:非流动资产处置损失       1,204,653.61          489,144.75         1,204,653.61          489,144.75 
    三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)    1,056,792,808.03       317,165,210.56       525,691,950.83      365,012,900.81 
    减:所得税费用 七、37     265,566,139.06        94,543,403.35       132,397,088.26       86,053,034.04 
    四、净利润(净亏损以“-”号填列)     791,226,668.97       222,621,807.21       393,294,862.57      278,959,866.77 
    其中:归属于母公司股东的净利润     650,574,372.93       209,387,805.86       393,294,862.57      278,959,866.77 
    同一控制下企业合并合并日前净利润        
    少数股东损益     140,652,296.04        13,234,001.35     
    五、每股收益:        
    (一)基本每股收益             1.16              0.37               0.70               0.50 
    (二)稀释每股收益             1.16              0.37               0.70               0.50 
    公司负责人:裴华                  主管会计工作负责人:王连灵              会计机构负责人:石晓光
    
    
    
    
    
    
    根据《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号―净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2007年修订),公司计算的净资产收益率和每股收益如下:
    
    编制单位:开滦精煤股份有限公司                 单位:元  币种:人民币              审计类型:未经审计
    项目 报告期利润 净资产收益率 每股收益
     全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
    
    2008年
    1-6月 归属于公司普通股股东的净利润 19.26% 20.13% 1.16 1.16
     扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 19.29% 20.17% 1.16 1.16
    2007年
    1-6月 归属于公司普通股股东的净利润 8.11% 7.93% 0.37 0.37
     扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 8.13% 7.95% 0.37 0.37
    公司负责人:裴华                               主管会计工作负责人:王连灵                           会计机构负责人:石晓光
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    现金流量表
    2008年1-6月
    编制单位:开滦精煤股份有限公司          单位:元  币种:人民币       审计类型:未经审计
    项        目 注释 合并 注释 母公司
     本期金额 上期金额 本期金额 上期金额
    一.经营活动产生的现金流量
    销售商品、提供劳务收到的现金 4,912,386,240.41 2,333,107,061.13   1,763,035,311.63    954,987,462.13 
    收到的税费返还      
    收到的与其他经营活动有关的现金 1,749,559.47      4,432,142.96     19,300,431.84       1,495,587.36 
    经营活动现金流入小计 4,914,135,799.88  2,337,539,204.09   1,782,335,743.47    956,483,049.49 
    购买商品、接受劳务支付的现金  3,090,140,508.03   1,387,411,779.66    380,763,133.26     298,899,654.56 
    支付给职工以及为职工支付的现金    429,496,895.19    355,469,318.49    384,297,832.39    326,658,727.90 
    支付的各项税费    631,459,865.15   298,704,184.62  289,137,371.89     228,798,095.12 
    支付的其他与经营活动有关的现金 七、38     63,387,310.10     34,095,538.37     34,587,368.98      19,991,391.30 
    经营活动现金流出小计  4,214,484,578.47  2,075,680,821.14   1,088,785,706.52     874,347,868.88 
    经营活动产生的现金流量净额    699,651,221.41    261,858,382.95     693,550,036.95      82,135,180.61 
    二.投资活动产生的现金流量        
    收回投资所收到的现金     767,722.91     2,384,750.00         767,722.91       2,384,750.00 
    取得投资收益所收到的现金      
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收到的现金   4,282,851.58        252,320.00       4,282,851.58        252,320.00 
    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额      
    收到的与其他与投资活动有关的现金        
    投资活动现金流入小计     5,050,574.49     2,637,070.00       5,050,574.49      2,637,070.00 
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金   999,228,603.96    521,224,400.06    507,134,610.68    119,844,808.75 
    投资所支付的现金       536,230.00      1,380,198.00        536,230.00      1,380,198.00 
    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额        23,079,098.50    183,520,100.00 
    支付的其他与投资活动有关的现金        
    投资活动现金流出小计   999,764,833.96    522,604,598.06     530,749,939.18     304,745,106.75 
    投资活动产生的现金流量净额  -994,714,259.47  -519,967,528.06    -525,699,364.69     -302,108,036.75 
    三.筹资活动产生的现金流量      
    吸收投资所收到的现金  57,143,670.70     45,102,100.00     
    其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金  57,143,670.70     45,102,100.00 
    取得借款收到的现金  1,101,000,000.00  1,181,600,000.00    620,000,000.00     200,000,000.00 
    收到的其他与筹资活动有关的现金 七、39    90,290,000.00      4,900,000.00      15,290,000.00       4,900,000.00 
    筹资活动现金流入小计 1,248,433,670.70  1,231,602,100.00    635,290,000.00     204,900,000.00 
    偿还债务所支付的现金   402,260,000.00    842,540,000.00    232,260,000.00     207,260,000.00 
    分配股利、利润或偿付利息所支付的现金   377,673,295.84    255,192,149.51     309,875,261.80    203,881,695.76 
    支付的其他与筹资活动有关的现金 七、40 200,000.00         200,000.00   
    筹资活动现金流出小计 780,133,295.84    1,097,732,149.51    542,335,261.80    411,141,695.76 
    筹资活动产生的现金流量净额    468,300,374.86    133,869,950.49     92,954,738.20     -206,241,695.76 
    四.汇率变动对现金及现金等价物的影响额     -854,290.85                           -                                -     
    五.现金及现金等价物的净增加额 172,383,045.95  -124,239,194.62    260,805,410.46     -426,214,551.90 
    加:期初现金及现金等价物金额  1,123,159,376.84   1,016,645,406.08    530,446,591.05     876,124,862.91 
    六.期末现金及现金等价物余额  1,295,542,422.79    892,406,211.46     791,252,001.51     449,910,311.01 
    公司负责人:裴华                  主管会计工作负责人:王连灵              会计机构负责人:石晓光
    
    合并股东权益变动表
    2008年1-6月
    编制单位: 开滦精煤股份有限公司        单位: 元  币种:人民币       审计类型:未经审计
    项目 本期金额
     归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
     实收资本(或股本) 资本公积 减:库存股 盈余公积 未分配利润 归属于母公司股东权益小计
    一、上年年末余额 561,200,000.00 955,836,810.57 326,868,464.83 1,148,832,639.05  2,992,737,914.45 324,370,989.86 3,317,108,904.31
    加:会计政策变更  
    前期差错更正  
    二、本年年初余额 561,200,000.00 955,836,810.57 326,868,464.83 1,148,832,639.05  2,992,737,914.45 324,370,989.86 3,317,108,904.31
    三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)   15,290,000.00  369,974,372.93 385,264,372.93 260,195,966.74 645,460,339.67
    (一)净利润       650,574,372.93  650,574,372.93 140,652,296.04 791,226,668.97
    (二)直接计入所有者权益的利得和损失                             
    1.可供出售金融资产公允价值变动净额  
    2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响  
    3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响  
    4.其他  
    上述(一)和(二)小计      650,574,372.93 650,574,372.93 140,652,296.04 791,226,668.97
    (三)所有者投入和减少资本   15,290,000.00  15,290,000.00 119,543,670.70 134,833,670.70
    1.所有者投入资本   119,543,670.70 119,543,670.70
    2.股份支付计入所有者权益的金额  
    3.其他   15,290,000.00  15,290,000.00 15,290,000.00
    (四)利润分配 -280,600,000.00 -280,600,000.00 -280,600,000.00
    1.提取盈余公积
    2.提取一般风险准备
    3.对所有者(或股东)的分配 -280,600,000.00 -280,600,000.00 -280,600,000.00
    4.其他
    (五)所有者权益内部结转
    1.资本公积转增资本(或股本)
    2.盈余公积转增资本(或股本)
    3.盈余公积弥补亏损
    4.其他
    四、本期期末余额 561,200,000.00  971,126,810.57  326,868,464.83 1,518,807,011.98 3,378,002,287.38 584,566,956.60 3,962,569,243.98
    公司负责人: 裴华                   主管会计工作的负责人: 王连灵                  会计机构负责人:石晓光
    
    
    
    
    
    合并股东权益变动表(续表)
    2008年1-6月
    编制单位: 开滦精煤股份有限公司         单位: 元  币种:人民币      审计类型:未经审计
    项目 上年同期金额
     归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
     实收资本(或股本) 资本公积 减:库存股 盈余公积 未分配利润 归属于母公司股东权益小计
    一、上年年末余额 561,200,000.00 955,836,810.57 214,465,440.99 786,505,756.34 2,518,008,007.90 192,738,325.02 2,710,746,332.92
    加:会计政策变更 7,717,891.73 43,734,719.74 51,452,611.47 29,050,993.56 80,503,605.03
    前期差错更正
    二、本年年初余额 561,200,000.00 955,836,810.57 222,183,332.72 830,240,476.08 2,569,460,619.37 221,789,318.58 2,791,249,937.95
    三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列) 12,967,805.86 12,967,805.86 58,336,101.35 71,303,907.21
    (一)净利润 209,387,805.86 209,387,805.86 13,234,001.35 222,621,807.21
    (二)直接计入所有者权益的利得和损失
    1.可供出售金融资产公允价值变动净额
    2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
    3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响
    4.其他
    上述(一)和(二)小计 209,387,805.86 209,387,805.86 13,234,001.35 222,621,807.21
    (三)所有者投入和减少资本 45,102,100.00 45,102,100.00
    1.所有者投入资本 45,102,100.00 45,102,100.00
    2.股份支付计入所有者权益的金额
    3.其他
    (四)利润分配 -196,420,000.00 -196,420,000.00 -196,420,000.00
    1.提取盈余公积
    2.提取一般风险准备
    3.对所有者(或股东)的分配 -196,420,000.00 -196,420,000.00 -196,420,000.00
    4.其他
    (五)所有者权益内部结转
    1.资本公积转增资本(或股本)
    2.盈余公积转增资本(或股本)
    3.盈余公积弥补亏损
    4.其他
    四、本期期末余额 561,200,000.00 955,836,810.57 222,183,332.72 843,208,281.94 2,582,428,425.23 280,125,419.93 2,862,553,845.16
    公司负责人: 裴华                   主管会计工作的负责人: 王连灵                  会计机构负责人:石晓光
    
    
    
    
    
    母公司股东权益变动表
    2008年1-6月
    编制单位: 开滦精煤股份有限公司         单位: 元  币种:人民币      审计类型:未经审计
    项目 本期金额
     归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
     实收资本(或股本) 资本公积 减:库存股 盈余公积 未分配利润 归属于母公司股东权益小计
    一、上年年末余额 561,200,000.00 955,836,810.57 326,868,464.83 1,226,798,485.20 3,070,703,760.60 3,070,703,760.60
    加:会计政策变更
    前期差错更正
    二、本年年初余额 561,200,000.00 955,836,810.57 326,868,464.83 1,226,798,485.20 3,070,703,760.60 3,070,703,760.60
    三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列) 15,290,000.00 112,694,862.57 127,984,862.57 127,984,862.57
    (一)净利润 393,294,862.57 393,294,862.57 393,294,862.57
    (二)直接计入所有者权益的利得和损失
    1.可供出售金融资产公允价值变动净额
    2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
    3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响
    4.其他
    上述(一)和(二)小计 393,294,862.57 393,294,862.57 393,294,862.57
    (三)所有者投入和减少资本 15,290,000.00 15,290,000.00 15,290,000.00
    1.所有者投入资本
    2.股份支付计入所有者权益的金额
    3.其他 15,290,000.00 15,290,000.00 15,290,000.00
    (四)利润分配 -280,600,000.00 -280,600,000.00 -280,600,000.00
    1.提取盈余公积
    2.提取一般风险准备
    3.对所有者(或股东)的分配 -280,600,000.00 -280,600,000.00 -280,600,000.00
    4.其他
    (五)所有者权益内部结转
    1.资本公积转增资本(或股本)
    2.盈余公积转增资本(或股本)
    3.盈余公积弥补亏损
    4.其他
    四、本期期末余额 561,200,000.00 971,126,810.57 326,868,464.83 1,339,493,347.77 3,198,688,623.17 3,198,688,623.17
    公司负责人: 裴华                   主管会计工作的负责人: 王连灵                  会计机构负责人:石晓光
    
    
    
    
    
    
    母公司股东权益变动表(续表)
    2008年1-6月
    编制单位: 开滦精煤股份有限公司        单位: 元  币种:人民币       审计类型:未经审计
    项目 上年同期金额
     归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
     实收资本(或股本) 资本公积 减:库存股 盈余公积 未分配利润 归属于母公司股东权益小计
    一、上年年末余额 561,200,000.00 955,836,810.57 214,465,440.99 786,268,016.86 2,517,770,268.42 2,517,770,268.42
    加:会计政策变更 7,717,891.73 43,734,719.74 51,452,611.47 51,452,611.47
    前期差错更正
    二、本年年初余额 561,200,000.00 955,836,810.57 222,183,332.72 830,002,736.60 2,569,222,879.89 2,569,222,879.89
    三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列) 82,539,866.77 82,539,866.77 82,539,866.77
    (一)净利润 278,959,866.77 278,959,866.77 278,959,866.77
    (二)直接计入所有者权益的利得和损失
    1.可供出售金融资产公允价值变动净额
    2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
    3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响
    4.其他
    上述(一)和(二)小计 278,959,866.77 278,959,866.77 278,959,866.77
    (三)所有者投入和减少资本
    1.所有者投入资本
    2.股份支付计入所有者权益的金额
    3.其他
    (四)利润分配 -196,420,000.00 -196,420,000.00 -196,420,000.00
    1.提取盈余公积
    2.提取一般风险准备
    3.对所有者(或股东)的分配 -196,420,000.00 -196,420,000.00 -196,420,000.00
    4.其他
    (五)所有者权益内部结转
    1.资本公积转增资本(或股本)
    2.盈余公积转增资本(或股本)
    3.盈余公积弥补亏损
    4.其他
    四、本期期末余额 561,200,000.00 955,836,810.57 222,183,332.72 912,542,603.37 2,651,762,746.66 2,651,762,746.66
    公司负责人: 裴华                   主管会计工作的负责人: 王连灵                  会计机构负责人:石晓光
    
    
    
    
    
    财 务 报 表  附 注
    一、公司基本情况
    1.历史沿革
    开滦精煤股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)是经河北省人民政府股份制领导小组办公室冀股办[2001]68号文件批准,由开滦(集团)有限责任公司(以下简称“集团公司”)作为主发起人,联合中国信达资产管理公司、上海宝钢国际经济贸易有限公司(原“宝钢集团国际经济贸易总公司”)、中国华融资产管理公司、西南交通大学、煤炭科学研究总院五家发起人共同发起设立的股份有限公司,公司于2001年6月30日在河北省工商行政管理局注册登记,注册资本为338,000,000.00元。公司注册地址:河北省唐山市新华东道70号东楼。法定代表人:裴华。公司建立了规范的法人治理结构,成立了综合办公室、财务部、监察审计部、贸易部、人力资源部、证券部、生产技术部、规划发展部、安全督察部、党群工作部、煤化工事务部等职能部室。公司经股东大会决议通过并经中国证监会证监发行字[2004]49号文核准,于2004年5月18日向社会公开发行人民币普通股股票150,000,000股,每股面值1.00元人民币,发行价7.00元/股。发行后公司注册资本为488,000,000.00元。公司2006年度实施了资本公积转增股本的方案,以2005年12月31日的总股本488,000,000股为基数,以资本公积金向全体股东每10股转增1.5股,共转增73,200,000股,转增后公司注册资本561,200,000.00元。
    本公司的母公司为开滦(集团)有限责任公司,河北省国有资产监督管理委员会持有开滦(集团)有限责任公司70.76%股权,因此本公司的最终控制人为河北省国有资产监督管理委员会。
    2.所处行业
    本公司所属行业为煤炭及煤化工行业。
    3.经营范围
    本公司经营范围为:煤炭及伴生资源开采;原煤洗选加工;煤炭产品经营销售;炼焦及其产品的生产、销售;煤化工产品的制造、销售;钢材、木材、建材、化工产品(不含化学危险品)、五金交电、其他机械设备、土产杂品、电线电缆的批发、零售、代储、代销。
    4.主要产品
    公司现有的主要产品有9级、10级、11级、12级洗精煤、洗混块、冶金焦炭及焦化产品等。
    二、财务报表的编制基础
    根据财政部2006年2月15日发布的财会[2006]3号文《关于印发〈企业会计准则第1号—存货〉等38项具体准则的通知》,本公司自2007年1月1日起执行财政部颁布的新《企业会计准则》。
    本公司管理层对公司持续经营能力评估后认为公司不存在可能导致持续经营产生重大疑虑的事项或情况,本公司财务报表是按照持续经营假设为基础编制的。
    三、遵循会计准则的声明
    本公司基于以上所述的编制基础编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求,真实完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等相关信息。
    四、公司主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
    1.会计期间
    公司以公历年1月1日—12月31日为一个会计年度。
    2.记账本位币
    公司以人民币为记账本位币。
    3.记账基础和计量属性
    公司会计核算以权责发生制为记账基础。
    除在附注中特别说明的计量属性外,均以历史成本为计量属性。在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量的情况下,可采用重置成本、可变现净值、现值或公允价值为计量属性。
    4.现金等价物的确定标准
    在编制现金流量表时,将同时具备持有的期限短(一般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资,确定为现金等价物。权益性投资不作为现金等价物。
    5.外币业务核算方法
    公司的外币交易按交易日中国人民银行公布的即期汇率折算成人民币记账。
    在资产负债表日,对于外币货币性项目,采用资产负债表日即期市场汇率折算。因资产负债表日即期市场汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期市场汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期损益,属于与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑损益,按照借款费用资本化的原则进行处理;对以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期市场汇率折算,不改变其记账本位币金额。
    6.金融资产和金融负债的核算方法
    (1)金融资产和金融负债的分类 
    管理层按照取得或承担金融资产和金融负债的目的、基于风险管理、战略投资需要等所作的指定以及金融资产、金融负债的特征,将金融资产和金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债;持有至到期投资;贷款和应收款项;可供出售金融资产;其他金融负债等。上述分类一经确定,不会随意变更。
    (2)金融资产和金融负债的确认与计量 
    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(或金融负债) 
    取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入当期损益。处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额应确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。
    ②持有至到期投资 
    取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率(如实际利率与票面利率差别较小的,也可按票面利率)计算确认利息收入,计入投资收益。实际利率在取得时确定,在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
    如果公司于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期投资(较大金额是指相对该类投资出售或重分类前的总金额而言),则公司在处置或重分类后应立即将该类投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产。但下列情况除外:出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内),市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响;根据合同约定的定期偿付或提前还款方式收回该投资几乎所有初始本金后,将剩余部分予以出售或重分类;出售或重分类是由于公司无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项所引起。
    ③应收款项和委托贷款
    公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,通常应按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。 收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
    公司委托金融机构向其他单位贷出的款项,按发放的本金金额作为初始确认金额,收回或处置时按取得价款与该委托贷款账面价值之间的差额计入当期损益。
    ④可供出售金融资产
    取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末将公允价值变动计入资本公积(其他资本公积)。 处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入投资损益。
    ⑤其他金融负债 
    按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。 通常采用摊余成本进行后续计量。
    (3)金融资产减值
    期末,公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备。计提减值准备时,对单项金额重大的进行单独减值测试;对单项金额不重大的,在具有类似信用风险特征的金融资产组中进行减值测试。对于持有至到期投资,如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。但是,转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
    应收款项减值见应收款项坏账核算方法。
    7.应收款项坏账核算方法
    坏账的确认标准为:(1)应收款项因债务人死亡、破产、资不抵债、现金流量不足等原因导致不能收回的;(2)因债务人逾期未履行偿债义务并有确凿证据表明无法收回或者收回的可能性极小的。
    坏账损失采用备抵法核算,期末对于单项金额重大的应收款项(等于或超过500万元),采用个别法进行减值测试,有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备;对于单项金额不重大(低于500万元)的应收款项以及经单独测试后未发生减值的应收款项,按类似的信用风险特征划分为若干组合,再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失并计提坏账准备。即采用账龄分析法计提坏账准备,各账龄段计提坏账准备比例如下:
    账   龄 计提比例
    1年以内 5%
    1-2年 10%
    2-3年 30%
    3-4年 50%
    4-5年 80%
    5年以上 100%
    对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项,经总经理办公会议或以上权力机构批准后列作坏账损失,冲销提取的坏账准备。
    8.存货核算方法
    (1)存货是指公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。包括:原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品等。
    (2)存货取得和发出的计价方法:存货实行永续盘存制,购入和入库按实际成本计价,领用和销售原材料以及销售产成品采用加权平均法核算。子公司根据自身的实际情况确定发出材料的成本计算方法,核算方法一经确定,年度内不得调整。
    (3)低值易耗品和包装物采用领用时一次性摊销计入成本费用。
    (4)期末存货计价原则及存货跌价准备确认标准:期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价;期末,在对存货进行全面盘点的基础上,对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因,预计其成本不可收回的部分,提取存货跌价准备。
    (5)可变现净值确定方法:产成品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定;用于生产而持有的材料存货,其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算;公司持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。
    (6)存货跌价准备的计提方法:产成品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取;其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。
    9.长期股权投资核算方法
    (1)初始计量
    ①同一控制下的企业合并形成的长期股权投资。合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,应当在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。初始投资成本与支付的现金、转让非现金资产及所承担债务账面价值之间的差额,应当调整资本公积(股本溢价),资本公积(股本溢价)不足冲减的,调整留存收益。
    合并方以发行权益性证券作为合并对价,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本,长期投资的初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,应当调整资本公积(股本溢价),资本公积(股本溢价)不足冲减的,调整留存收益。
    ②非同一控制下的企业合并形成的长期股权投资。合并方在购买日应当按照《企业会计准则第20号—企业合并》确定的合并成本计入长期股权投资的初始成本。合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值以及为进行企业合并发生的各项直接相关费用之和。
    ③非企业合并形成的长期股权投资:
    A、以支付现金取得的长期股权投资,根据实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权直接相关的费用、税金及其他必要支出。
    B、以发行权益性证券取得的长期股权投资,应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
    C、投资者投入的长期股权投资,应当按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本,但合同或协议约定的价值不公允的除外。
    D、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,其初始投资成本应当按照《企业会计准则第7号-非货币性资产交换》确定。
    E、通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本应当按照《企业会计准则第12号-债务重组》确定。
    (2)后续计量
    ①对子公司的投资,采用成本法核算
    公司对子公司的投资,是指公司对其拥有实际控制权的股权投资。成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价,追加或收回投资应当调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。公司确认投资收益,仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额,所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
    ②对合营企业或联营企业的投资,采用权益法核算
    公司对合营企业的投资,是指公司对按照合同约定经济活动由投资双方或若干方共同控制的企业的股权投资。公司对联营公司的投资,是指公司对其具有重大影响的股权投资。
    公司取得长期股权投资后,应当按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。
    公司确认被投资单位发生的净亏损,应当以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的,公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。
    ③不存在控制、共同控制或重大影响的长期股权投资 
    在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,采用成本法核算。 
    在活跃市场中有报价或公允价值能够可靠的计量的长期股权投资,在可供出售金融资产项目列报,采用公允价值计量,其公允价值变动计入股东权益。 
    (3)长期股权投资的处置 
    处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资,因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的,处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。 
    10.投资性房地产
    本公司投资性房地产指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。
    (1)投资性房地产包括已出租的土地使用权;持有并准备增值后转让的土地使用权;已出租的建筑物。
    (2)投资性房地产的计价:投资性房地产按其成本作为入账价值,外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出;自行建造投资性房地产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
    一般情况下,本公司对投资性房地产的后续支出采用成本模式进行后续计量。对投资性房地产按照本公司固定资产或无形资产的会计政策,计提折旧或进行摊销。如有确凿证据表明公司相关投资性房地产的公允价值能够持续可靠取得的,则对该投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量。采用公允价值模式计量的,不对投资性房地产计提折旧或进行摊销,并以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值,公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。
    当本公司改变投资性房地产用途,如用于自用时,将相关投资性房地产转入其他资产。
    11.固定资产
    (1)固定资产的确认标准:固定资产是指同时具有以下特征的有形资产:为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的;使用年限超过一年;单位价值在2000元以上。
    根据公司所属行业特点,下列各项资产不列入固定资产。
    ①煤矿生产过程中耗用量大、更换频繁的十二种专用工具。
    ②由于价格上涨,以往列为低值易耗品管理的资产,其单位价值超过2000元时,仍作为低值易耗品管理。 
    ③临时性简易房屋和建筑物。
    ④矿井交付后,使用“维简及井巷费”施工形成的开拓延深巷道。
    ⑤其他未作为固定资产管理的工具、器具等,作为低值易耗品核算。
    (2)固定资产的分类:房屋及建筑物、井巷建筑物、机器设备、电子设备、运输设备和其他。“其他”主要为使用已提取的安全费用形成的固定资产。
    (3)固定资产的计价:固定资产按其成本作为入账价值。其中,外购的固定资产的成本包括买价、增值税、进口关税等相关税费,以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产,按投资合同或协议约定的价值作为入账价值,但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。融资租赁租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者,作为入账价值。
    (4)固定资产折旧方法:除已提足折旧仍继续使用的固定资产外,本公司对所有固定资产计提折旧。井巷建筑物根据财政部(89)财工字第302号文件,按原煤产量计提折旧,计提比例为2.5元/吨;使用安全费形成的固定资产根据财政部财会【2004】3号文件,在转入固定资产时按固定资产的实际成本一次性提取折旧;其他固定资产计提折旧时采用平均年限法,按预计的使用年限,以单项折旧率按月计算,并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。预计净残值率3%或5%(2004年1月1日前购入的残值率为3%,之后购入的残值率为5%)确定其年限分类折旧率如下:
    类  别            使用年限           年折旧率(%)
    房屋建筑物          10——45           2.11——9.70
    机器设备             5——28           3.39——19.40
    电子设备             5——18           5.28——19.40
    运输设备             6——12           7.92——16.17
    已计提减值准备的固定资产在计提折旧时,应当按照该固定资产的账面价值(即固定资产原价减去累计折旧和已计提的减值准备)以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。对持有待售的固定资产,对其预计净残值进行调整,并从划归为持有待售之日起停止计提折旧和减值测试。
    (5)固定资产后续支出的处理:固定资产的后续支出主要包括更新改造支出、修理费用等内容,其会计处理方法为:与固定资产有关的更新改造等后续支出,符合固定资产确认条件的,应计入固定资产成本,同时将被替换资产的账面价值扣除。与固定资产有关的修理费用等后续支出,不符合固定资产确认条件的,应计入当期损益。
    12.在建工程核算方法
    (1)在建工程的计价:按实际发生的支出确定工程成本。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量;出包工程按应支付的工程价款等计量;设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。
    (2)在建工程结转固定资产的标准和时点:本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或工程实际成本等,按估计的价值结转固定资产,次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。但已计提的折旧额不再调整。
    13.借款费用的会计处理方法
    (1)借款费用资本化的确认原则:借款费用包括因借款而发生的借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于固定资产的购建和需要经过 1 年以上(含 1 年)时间的建造或生产过程,才能达到可使用或可销售状态的存货、投资性房地产的借款费用,予以资本化;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。应予以资本化的借款费用应当在同时具备以下三个条件时,开始资本化:
    ①资产支出已经发生;
    ②借款费用已经发生;
    ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
    (2)借款费用资本化的期间:应予以资本化的借款费用,满足上述资本化条件的, 在购建或者生产的符合资本化条件的相关资产达到预定可使用状态或可销售状态前所发生的,计入相关资产成本;若相关资产的购建或生产活动发生非正常中断,并且中断时间连续超过 3 个月,暂停借款费用的资本化,在中断期间发生的借款费用应当确认为费用,计入当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始;在相关资产达到预定可使用状态或可销售状态时,停止借款费用的资本化,之后发生的借款费用于发生时根据其发生额直接计入当期财务费用。
    (3)借款费用资本化金额的计算方法
    ①借款利息的资本化金额:
    为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,每一会计期间的利息资本化金额,不超过专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。 
    为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予以资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。每一会计期间的利息资本化金额,不超过当期相关借款实际发生的利息金额。 
    借款存在折价或溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每期利息金额。 
    ②辅助费用:专门借款发生的辅助费用,在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的,应当在发生时根据其发生额予以资本化,计入符合资本化条件的资产成本;在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。 
    一般借款发生的辅助费用,在发生时根据其发生额确认费用,计入当期损益。 
    ③在资本化期间内,属于借款费用资本化范围的外币借款本金及利息的汇兑差额,予以资本化。 
    14.无形资产计价与摊销
    (1)无形资产的计价方法:本公司的主要无形资产是土地使用权、采矿权、专利技术和非专利技术等。购入的无形资产,按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。投资者投入的无形资产,按投资合同或协议约定的价值确定实际成本,但合同或协议约定价值不公允的,按公允价值确定实际成本。自行研究开发的无形资产,其研究阶段的支出,于发生时计入当期损益;其开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产(专利技术和非专利技术)。
    ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
    ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
    ③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,应当证明其有用性;
    ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;
    ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量;
    (2)无形资产摊销方法和期限:使用寿命有限的无形资产,采用“直线法”按预计使用寿命、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。使用寿命不确定的无形资产不摊销。
    (3)资产负债表日,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,使用寿命和摊销方法与前期估计不同时,改变摊销期限和摊销方法。对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的,则按使用寿命有限的无形资产进行摊销。
    15.资产减值
    本公司于年末对长期股权投资(除不具重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资)、固定资产、在建工程、无形资产等项目进行检查,当存在下列迹象时,表明资产可能发生了减值,本公司将进行减值测试,对商誉和受益年限不确定的无形资产每年末均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的,以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。
    (1)资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
    (2)公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化,从而对公司产生不利影响。
    (3)市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高,从而影响公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率,导致资产可收回金额大幅度降低。
    (4)有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
    (5)资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
    (6)公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期,如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等。
    (7)其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
    减值测试后,若该资产的账面价值超过其可收回金额,其差额确认为减值损失。资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
    16.职工薪酬的核算方法
    职工薪酬包括:职工工资、奖金、津贴和补贴;职工福利费;养老保险、失业保险、工伤保险、医疗保险等社会保险费;住房公积金;工会经费和职工教育经费;非货币性福利;因解除与职工的劳动关系给予的补偿;其他与获得职工提供服务相关的支出。 
    在职工为公司提供服务的会计期间,将应付的职工薪酬确认为负债,除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外,根据职工提供服务的受益对象,分别计入产品成本、劳务成本、固定资产成本或无形资产成本,除上述之外的职工薪酬直接计入当期损益。
    17.预计负债的核算方法
    (1)确认原则:当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时,本公司将其确认为预计负债:
    ①该义务是本公司承担的现时义务;
    ②该义务的履行很可能导致经济利益流出公司;
    ③该义务的金额能够可靠地计量。
    (2)计量方法:按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。预计负债最佳估计数的确定方法:
    如果所需支出存在一个金额范围,则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定;如果所需支出不存在一个金额范围,则按如下方法确定:
    ①或有事项涉及单个项目时,最佳估计数按最可能发生的金额确定;
    ②或有事项涉及多个项目时,最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。
    预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿时,补偿金额只有在基本确定能收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
    在资产负债表日,本公司对预计负债的账面价值进行复核,有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的,按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
    18.收入确认方法
    本公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入,其收入确认原则如下:
    (1)销售商品收入的确认原则:
    ①本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;
    ②本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;
    ③收入的金额能够可靠地计量;
    ④相关的经济利益很可能流入企业;
    ⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
    (2)提供劳务收入的确认原则:
    以收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入本公司,交易的完工进度能够可靠地确定,交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量时,确认劳务收入的实现。在同一年度内开始并完成的劳务,在完成劳务时确认收入;劳务的开始和完成分属不同的会计年度,在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入,完工百分比按已经发生的成本占估计总成本的比例确认。
    (3)让渡资产使用权收入的确认原则:
    以相关的经济利益很可能流入本公司,收入的金额能够可靠地计量时,确认让渡资产使用权收入的实现。
    19.所得税的会计处理方法
    本公司采用资产负债表债务法进行所得税核算。
    (1)递延所得税资产的确认
    ①本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认:
    a、该项交易不是企业合并;
    b、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
    ②本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:
    a、暂时性差异在可预见的未来很可能转回;
    b、未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
    ③本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。
    (2)递延所得税负债的确认
    除下列情况产生的递延所得税负债以外,本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债:
    ①商誉的初始确认;
    ②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:
    a、该项交易不是企业合并;
    b、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
    ③本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异,同时满足下列条件的,不确认相应的递延所得税负债:
    a、投资企业能够控制暂时性差异转回的时间;
    b、该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
    (3)所得税费用计量
    本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情况产生的所得税:
    ①企业合并;
    ②直接在所有者权益中确认的交易或事项。
    20.合并会计报表的编制方法
    (1)合并范围的确定原则:本公司将拥有实际控制权的子公司及特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
    (2)合并财务报表所采用的会计方法:本公司合并财务报表是按照《企业会计准则第33号-合并财务报表》及相关规定的要求编制,合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。
    21.会计政策变更
    本期无会计政策变更。
    22.会计估计变更及重要会计差错更正
    本期无会计估计变更及重要会计差错更正事项。
    五、税项
    公司主要税种及税率列示如下:
    税 种 计 税 基 础 税率
    增值税 产品销售收入及材料让售收入 17%、13%
    营业税 营业收入 3%、5%
    城市维护建设税 应交增值税和营业税额 7%、5%
    教育费附加 应交增值税和营业税额 4%
    企业所得税 应纳税所得额 25%
    房产税 房产原值一次减除30%后的余额 1.2%
    土地使用税 应税土地面积 3元/平方米、4元/平方米、6元/平方米
    资源税 原煤销售量或移送量 3元/吨
    六、子公司、联营及合营企业       
    1.通过非同一控制下的企业合并取得的子公司
    公司名称 注册地址 注册资本
    (万元) 经营范围 实际投资额
    (万元) 本公司
    持股比例 本公司
    表决权比例 是否属
    合并范围
    迁安中化煤化工有限责任公司 河北省迁安市杨店子镇滨河村 54,440.00 炼焦;煤气、焦油、粗苯、硫磺、初级煤化工产品制造;普通货运 27,045.00 49.68% 49.68% 是
    (1)迁安中化煤化工有限责任公司(原迁安首钢焦化有限责任公司)于2003年6月30日由首钢总公司、迁安市重点项目投资公司出资成立,注册资本7,000.00万元,2003年底将注册资本增至21,000.00万元,其中首钢总公司出资20,650.00万元,持股98.33%,迁安市重点项目投资公司出资350.00万元,持股1.67%。2005年3月24日首钢总公司和本公司签订股权转让协议,首钢总公司将其持有的迁安中化煤化工有限责任公司51%的股权,按照评估后的价格10,710.00万元转让给本公司。至此,迁安中化煤化工有限责任公司成为本公司的子公司,本公司股权购买日确定为2005年4月1日,从2005年4月开始纳入到合并报表范围。本公司持股比例51%,首钢总公司持股比例为47.33%,迁安市重点项目投资公司持股比例为1.67%。2006年度迁安中化公司为实施焦化二期工程,增资33,440.00万元,其中:本公司增资16,335.00万元,首钢总公司增资17,105.00万元,迁安市重点项目投资公司不参与本次增资。增资完成后,迁安中化公司注册资本为54,440.00万元,公司出资占49.68%,首钢总公司出资占49.68%,迁安市重点项目投资公司占0.64%。鉴于公司决定迁安中化公司的财务和经营政策,并经迁安中化公司章程的约定,公司将迁安中化公司纳入合并报表范围。
    (2)此非同一控制企业合并为控股合并,在合并报表中2008年6月30日商誉余额为10,359,538.23元。
    
    2.非企业合并方式取得其他子公司情况
    公司名称 注册地址 注册资本
    (万元) 经营范围 实际投资额
    (万元) 本公司
    持股比例 本公司
    表决权比例 是否属
    合并范围
    唐山中润煤化工有限公司 唐山海港开发区3号路南 76,204.21 焦炭、煤气、煤焦油、粗苯、硫磺、硫铵、甲醇等煤化工产品的生产销售 71,694.00 94.08% 94.08% 是
    唐山考伯斯开滦炭素化工有限公司 河北省唐山海港经济开发区5号路北 12,904.47 生产、加工和销售煤焦油衍生产品及其他相关产品(包括煤沥青、溶剂、炭黑油、轻油、洗油、工业萘、粗酚油) 4,615.82 47.84% 51.00% 是
    山西中通投资有限公司 太原市解放北路4号 7,000.00 煤炭能源化工开发利用,对外项目建设投资;钢材、建材、五金机电、电线电缆、电气设备、仪器仪表、化工产品(除危险化学品外)、普通机械及配件、土产杂品的批发、零售、代储、代销 7,000.00 100% 100% 是
    (1)唐山中润煤化工有限公司(以下简称“唐山中润公司”)为本公司子公司。该公司成立日期为2007年1月24日,注册资本762,042,100.00元,本公司出资716,940,000.00元,占其注册资本的94.08%;唐山钢铁股份有限公司出资38,102,100.00元,占其注册资本的5.00%;唐山港兴实业总公司出资7,000,000.00元,占其注册资本的0.92%。公司将唐山中润公司纳入合并报表范围。
    (2)唐山考伯斯开滦炭素化工有限公司(以下简称“炭素化工公司”)为本公司子公司,该公司成立日期2007 年11月12日,注册资本129,044,700.00元。公司章程约定本公司以货币和经评估的土地使用权出资65,812,797.00元,占注册资本的51%;考伯斯毛里求斯公司(以下简称“考伯斯公司”)以专有技术和货币出资38,713,410.00元,占注册资本的30%;唐山钢铁股份有限公司(以下简称“唐钢股份”)以货币出资24,518,493.00元,占注册资本的19%。截止2008年6月30日,本公司已出资46,158,197.00元,占炭素化工公司实收资本的47.84%。考伯斯公司出资25,806,120.00元,唐钢股份出资24,518,493.00元。公司将炭素化工公司纳入合并报表范围。
    (3)山西中通投资有限公司(以下简称“中通投资公司”)为本公司全资子公司,该公司成立日期2007年12月12日,注册资本70,000,000.00元。公司将中通投资纳入合并范围。2008年1月,中通投资公司以自有资金65,600,000.00元人民币投资山西介休倡源煤炭有限责任公司(以下简称“倡源公司”),该公司注册资本160,000,000.00元,中通投资公司出资占其注册资本的41%;义棠煤业以金山坡煤矿现有的经评估后的部分净资产额(包括已合法取得的采矿权)62,400,000.00元作为对公司的出资,占注册资本的39%;义民投资以货币出资32,000,000.00元,占注册资本的20%。根据股东出资协议,中通投资公司拥有倡源公司41%的股权,并托管义民投资20%的股权,从而拥有对倡源公司的控制权。
    3.各子公司少数股东权益如下:
    子公司名称 少数股东权益金额
    迁安中化煤化工有限责任公司 387,439,626.55
    唐山中润煤化工有限公司 52,402,717.05
    唐山考伯斯开滦炭素化工有限公司 50,324,613.00
    山西中通投资有限公司 94,400,000.00
    七、合并会计报表主要项目注释(单位:人民币元)
    1.货币资金
    项    目 期末数 期初数
     原币 汇率 本位币 原币 汇率 本位币
    库存现金
    人民币 176,995.99 175,035.26
    美元
    小计 - - 176,995.99 - - 175,035.26
    银行存款
    人民币 1,257,758,496.80 1,085,693,426.96
    美元 1,847,890.74 6.8591 12,674,867.37 1,756,874.54 7.3046 12,833,265.76
    小计 1,847,890.74 1,270,433,364.17 1,756,874.54 1,098,526,692.72
    其他货币资金
    人民币 24,932,062.63 24,457,648.86
    美元
    小计 - - 24,932,062.63 - - 24,457,648.86
    合计 - 1,295,542,422.79 - 1,123,159,376.84
    注1:期末外币银行存款为子公司炭素化工公司的外币存款。
    注2:货币资金期末余额中,不存在抵押、冻结等对变现有限制或存放在境外、或有潜在回收风险的款项。
    2.应收票据
    (1)应收票据
    项  目 期末数 期初数
    银行承兑汇票 1,253,171,276.41 677,491,344.42
    商业承兑汇票 / /
    合  计 1,253,171,276.41 677,491,344.42
    (2)已质押承兑汇票明细
    
    出票单位 出票日期 到期日 金额
    天津市海云天物流有限公司 2008年1月9日 2008年7月9日 3,000,000.00 
    唐山钢铁股份有限公司 2008年1月14日 2008年7月14日 1,000,000.00 
    唐山钢铁股份有限公司 2008年1月14日 2008年7月14日 1,000,000.00 
    霸州市东升热镀锌钢管有限公司 2008年1月21日 2008年7月21日 1,000,000.00 
    霸州市东升热镀锌钢管有限公司 2008年1月21日 2008年7月21日 5,000,000.00 
    唐山钢铁股份有限公司 2008年2月4日 2008年8月4日 2,000,000.00 
    上海银泽实业有限公司 2008年2月29日 2008年8月29日 5,000,000.00 
    上海银泽实业有限公司 2008年2月29日 2008年8月29日 5,000,000.00 
    上海银泽实业有限公司 2008年2月29日 2008年8月29日 5,000,000.00 
    唐山钢铁股份有限公司 2008年2月4日 2008年8月4日 1,000,000.00 
    梅州市俊发物资贸易有限公司 2008年2月4日 2008年8月4日 4,000,000.00 
    上海银泽实业有限公司 2008年2月29日 2008年8月29日 5,000,000.00 
    南京钢锋实业有限公司 2008年3月21日 2008年9月21日 10,000,000.00 
    唐山钢铁股份有限公司 2008年2月21日 2008年8月21日 2,000,000.00 
    唐山钢铁股份有限公司 2008年2月4日 2008年8月4日 1,000,000.00 
    天津市恒丰友泰商贸有限公司 2008年4月1日 2008年10月1日 5,000,000.00 
    北京泽人合物资有限公司 2008年2月13日 2008年8月13日 2,000,000.00 
    上海银泽实业有限公司 2008年4月25日 2008年10月25日 5,000,000.00 
    上海银泽实业有限公司 2008年4月25日 2008年10月25日 5,000,000.00 
    上海银泽实业有限公司 2008年4月25日 2008年10月25日 5,000,000.00 
    上海银泽实业有限公司 2008年4月25日 2008年10月25日 5,000,000.00 
    无锡市晨天物资有限公司 2008年4月18日 2008年10月18日 2,000,000.00 
    唐山钢铁股份有限公司 2008年4月25日 2008年10月25日 1,000,000.00 
    唐山钢铁股份有限公司 2008年4月25日 2008年10月25日 1,000,000.00 
    唐山钢铁股份有限公司 2008年5月7日 2008年11月7日 2,000,000.00 
    上海银泽实业有限公司 2008年4月23日 2008年10月23日 5,000,000.00 
    三明市永达物资贸易有限公司 2008年5月15日 2008年11月15日 4,800,000.00 
    湖北联谊实业集团有限公司 2008年4月25日 2008年10月25日 8,100,000.00 
    江苏苏美达国际技术贸易有限公司 2008年4月14日 2008年10月13日 1,040,000.00 
    唐山钢铁股份有限公司 2008年6月10日 2008年12月10日 2,000,000.00 
    唐山钢铁股份有限公司 2008年6月10日 2008年12月10日 2,000,000.00 
    唐山钢铁股份有限公司 2008年6月10日 2008年12月10日 2,000,000.00 
    唐山钢铁股份有限公司 2008年6月10日 2008年12月10日 1,000,000.00 
    唐山中厚板材有限公司 2008年6月2日 2008年12月2日 5,810,000.00 
    河北胜宝制管有限公司 2008年5月7日 2008年11月7日 1,000,000.00 
    合               计 116,750,000.00
    注:上述质押以银行的应收票据作为公司开具应付票据的担保。
    (3)期末公司无已贴现及应收持公司5%(含5%)以上股份的股东单位票据。
    (4)应收票据期末余额较期初增加了575,679,931.99元,增长率为84.97%,增长原因为公司本期营业收入增长较快,客户使用票据结算量增加所致。
    3.应收账款
    (1)应收账款构成
    项目 期末数 期初数
     账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
     金额 比例 金额 比例
    单项金额重大的应收款项(500万元以上) 56,910,995.07 78.18% 2,845,549.75 45,598,244.60 88.22% 2,279,912.23
    单项金额不重大的应收款项 15,883,931.34 21.82% 1,089,702.71 6,086,237.43 11.78% 599,818.00
    合计 72,794,926.41 100.00% 3,935,252.46 51,684,482.03 100.00% 2,879,730.23
    注:公司期末对于单项金额重大的应收款项(等于或超过500万元),采用个别法进行减值测试,有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备;对于没有客观证据表明其发生了减值的,按照公司的信用政策采用账龄分析法计提坏账准备。上述单项金额重大的应收账款对应的坏账准备,为经过单独减值测试后没有发生减值按照账龄分析法计提的坏账准备。
    (2)账龄分析:
    账  龄 期末数 期初数
     金  额 比例 坏账准备 金  额 比例 坏账准备
    1年以内 72,138,246.12 99.10% 3,606,912.31 51,027,801.74 98.73% 2,551,390.08
    1—2年 - - - -
    2—3年 - - - -
    3—4年 656,680.29 0.90% 328,340.15 656,680.29 1.27% 328,340.15
    4—5年 - - - -
    5年以上 - - - -
    合  计 72,794,926.41 100.00% 3,935,252.46 51,684,482.03 100.00% 2,879,730.23
    
    (3)本报告期末应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
    (4)期末应收账款欠款前五名的金额合计为60,166,918.46元,占应收账款的82.65%,明细如下:
    单位名称 欠款金额 账龄 内容 占应收账款的比例
    唐山钢铁股份有限公司 30,409,089.35 1年以内 货款 41.77%
    唐山中厚板材有限公司 17,505,083.35 1年以内 货款 24.05%
    本钢板材股份有限公司 8,996,822.37 1年以内 货款 12.36%
    唐山路南光亚设备经销处 1,628,853.39 1年以内 货款 2.24%
    首钢矿业公司 1,627,070.00 1年以内 货款 2.23%
    合   计 60,166,918.46 82.65%
    
    4.预付账款
    (1)账龄分析如下:
    账   龄 期末数 期初数
     金  额 比例 金  额 比例
    1年以内 945,425,866.85 99.95% 379,463,523.16 99.81%
    1—2年 500,000.00 0.05% 727,285.00 0.19%
    2—3年 - -
    3年以上 - -
    合  计 945,925,866.85 100.00% 380,190,808.16 100.00%
    
    (2)期末余额中预付持公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项列示如下:
    股东名称 金额 性质 账龄
    开滦(集团)有限责任公司 45,545,902.12 原料煤款 1年以内
    
    (3)预付账款期末余额比期初增长565,735,058.69元,增长率为148.80%,增长原因如下:
    ①由于2008年1-6月工程项目较多,预付的工程款及设备款增加;
    ②子公司迁安中化公司、唐山中润公司产能增大,预付原料煤款增加;
    ③本期子公司中通投资公司将倡源煤炭公司纳入报表合并范围,预付账款增加。
    
    5.其他应收款
    (1)其他应收款构成
    项目 期末数 期初数
     账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
     金额 比例 金额 比例
    单项金额重大的其他应收款项(500万元以上)
    单项金额不重大的其他应收款项 7,145,273.03 100.00% 1,404,503.24 3,718,850.30 100.00% 1,044,381.74
    合  计 7,145,273.03 100.00% 1,404,503.24 3,718,850.30 100.00% 1,044,381.74
    
    (2)账龄分析如下:
    账  龄 期末数 期初数
     金  额 比例 坏账准备 金  额 比例 坏账准备
    1年以内 4,888,681.54 68.42% 244,434.09 1,496,066.01 40.23% 74,803.31
    1—2年 370,791.49 5.19% 37,079.15 225,784.29 6.07% 22,578.43
    2—3年 18,300.00 0.26% 5,490.00 1,500,000.00 40.34% 450,000.00
    3—4年 1,500,000.00 20.99% 750,000.00 - -
    4—5年 - - - -
    5年以上 367,500.00 5.14% 367,500.00 497,000.00 13.36% 497,000.00
    合  计 7,145,273.03 100.00% 1,404,503.24 3,718,850.30 100.00% 1,044,381.74
    
    (3)本报告期末其他应收款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
    (4)期末其他应收款欠款前五名的金额合计为3,675,930.00元,占其他应收款的51.45%,明细如下:
    单位名称 欠款金额 账  龄 内容 占其他应收款的比例
    唐山市安监局 1,500,000.00 3-4年 安全押金 20.99%
    备用金 803,430.00 1年以内 职工临时借款 11.24%
    北京市国枫律师事务所 600,000.00 1年以内 律师费 8.40%
    介休市供电支公司 453,000.00 1年以内 供电保证金 6.34%
    唐山开发交通总公司 319,500.00 5年以上 高速公路集资借款 4.48%
    合   计 3,675,930.00 51.45%
    
    6.存货及存货跌价准备
    (1)存货明细
    项  目 期末数 期初数
     金  额 跌价准备 净值 金  额 跌价准备 净值
    原材料 279,347,707.46 - 279,347,707.46 169,568,804.03 - 169,568,804.03
    在产品 - - - - - -
    库存商品 193,765,499.95 - 193,765,499.95 132,287,467.85 - 132,287,467.85
    低值易耗 - - - - - -
    委托加工材料 - - - - - -
    包装物 - - - - - -
    物资采购 1,157,381.61 - 1,157,381.61 57,312.81 - 57,312.81
    生产成本 - - - - - -
    材料成本差异 1,168,511.14 - 1,168,511.14 1,759,375.30 - 1,759,375.30
    委托代销商品 - - - - - -
    发出商品 - - - - - -
    合  计 475,439,100.16 475,439,100.16 303,672,959.99 303,672,959.99
    (2)存货期末余额比期初增加了171,766,140.17元,增长率为56.56%,主要原因为公司原材料及产成品增加所致。
    (3)公司在期末全面检查时未发现存货可变现净值低于其账面价值的情况。
    7.固定资产及累计折旧
    项  目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
    一、固定资产原值:
    房屋建筑物 1,441,152,710.13 4,438,250.00 - 1,445,590,960.13
    井巷建筑物 516,746,188.74 - - 516,746,188.74
    机器设备 3,233,394,428.45 118,609,557.10 44,375,509.50 3,307,628,476.05
    电子设备 229,855,923.02 1,796,701.60 - 231,652,624.62
    运输设备 73,970,493.35 8,072,089.90 1,138,409.00 80,904,174.25
    其他 97,254,672.44 4,045,878.60 - 101,300,551.04
    合    计 5,592,374,416.13 136,962,477.20 45,513,918.50 5,683,822,974.83
    二、累计折旧 - - - -
    房屋建筑物 224,605,217.64 25,706,134.04 - 250,311,351.68
    井巷建筑物 294,406,367.61 9,654,517.50 - 304,060,885.11
    机器设备 719,149,459.19 119,429,380.82 35,723,070.60 802,855,769.41
    电子设备 74,833,678.43 13,606,888.65 - 88,440,567.08
    运输设备 13,277,544.62 3,662,910.36 456,385.39 16,484,069.59
    其他 97,254,672.44 4,045,878.60 - 101,300,551.04
    合      计 1,423,526,939.93 176,105,709.97 36,179,455.99 1,563,453,193.91
    三、固定资产净值
    房屋建筑物 1,216,547,492.49 1,195,279,608.45
    井巷建筑物 222,339,821.13 212,685,303.63
    机器设备 2,514,244,969.26 2,504,772,706.64
    电子设备 155,022,244.59 143,212,057.54
    运输设备 60,692,948.73 64,420,104.66
    其他 - -
    合   计 4,168,847,476.20 4,120,369,780.92
    四、固定资产减值准备
    房屋建筑物
    井巷建筑物
    机器设备
    电子设备
    运输设备
    其他
    合     计
    五、固定资产净额
    房屋建筑物 1,216,547,492.49 1,195,279,608.45
    井巷建筑物 222,339,821.13 212,685,303.63
    机器设备 2,514,244,969.26 2,504,772,706.64
    电子设备 155,022,244.59 143,212,057.54
    运输设备 60,692,948.73 64,420,104.66
    其他 - -
    合   计 4,168,847,476.20 4,120,369,780.92
    注1:根据财政部(89)财工字第302号文件,矿井建筑物按原煤产量计提折旧,计提比例为2.5元/吨。
    注2:公司在期末时对固定资产进行全面检查未发现可收回金额低于账面价值的情况。
    注3:无融资租赁固定资产及固定资产用于抵押、担保的情况。
    注4:固定资产“其他”是使用已提取的安全费用形成的固定资产。
    8.在建工程
    (1)在建工程
    项目 期末数 期初数
     账面金额 减值准备 净值 账面金额 减值准备 净值
    在建工程 718,140,759.96 718,140,759.96 198,812,586.70 198,812,586.70
    (2)明细情况
    工程名称 预算
    (万元) 期初数 本期增加 本期转入固定资产额 其他
    减少 期末数 资金来源 工程进度%
    范吕两矿利用水源热泵改造供暖(制冷)工程 3,300.00 19,959,751.00 3,478,520.00 - - 23,438,271.00 其他 71.03
    范矿净化水厂 3,000.00 18,508,940.00 - - - 18,508,940.00 其他 61.70
    范矿更衣室改造 700.00 6,146,000.00 - - - 6,146,000.00 其他 87.80
    吕矿净化水厂工程 1,850.00 10,752,825.14 2,867,117.14 - - 13,619,942.28 其他 73.62
    吕矿污水处理厂工程 350.00 2,550,605.64 41,823.22 - - 2,592,428.86 其他 74.07
    吕矿-950暗立井工程 3,084.00 27,000,000.00 - - - 27,000,000.00 其他 87.55
    京唐港200万吨/年焦化二期项目 71,254.00 20,372,808.57 62,072,871.68 - - 82,445,680.25 募股、其他 11.57
    20万吨/年焦炉煤气制甲醇二期工程项目 30,805.00 731,446.80 46,738,149.76 - - 47,469,596.56 募股、其他 15.41
    200万吨/年焦化一期工程干熄焦节能改造项目 18,909.00 4,708,947.80 15,925,581.34 - - 20,634,529.14 募股、其他 10.91
    10万吨/年粗苯加氢精制项目 28,302.00 9,399,154.38 45,945,981.68 - - 55,345,136.06 募股、其他 19.56
    110KV变电站 4,834.00 23,181,740.55 8,820,205.03 - - 32,001,945.58 其他 66.20
    30万吨/年煤焦油加工项目 36,846.00 5,115,614.80 73,962,387.73 185,966.60 - 78,892,035.93 募股、其他 21.46
    两矿东部电网改造 1,032.00 3,262,500.00 - - 3,262,500.00 其他 31.61
    迁安中化技改工程 132,000.00 29,700,000.00 76,232,629.84 - - 105,932,629.84 其他 8.03
    山西倡源煤矿改扩建工程 44,791.00 237,724,071.85 73,245,377.10 - 164,478,694.75 其他 53.07
    零星工程 - 20,684,752.02 24,603,291.19 8,915,613.50 - 36,372,429.71 其他 -
    合计 - 198,812,586.70 601,675,130.46 82,346,957.20 - 718,140,759.96 - -
    (3)截至2008年6月30日在建工程项目中利息资本化金额
    工程名称 期初数 本期增加 本期转入
    固定资产 其他减少 期末数 资本化率
    京唐港焦化二期项目 - 1,265,595.56 - - 1,265,595.56 7.06
    200万吨/年焦化一期工程干熄焦节能改造项目 - 644,199.89 - - 644,199.89 7.05
    10万吨/年粗苯加氢精制项目 - 747,327,.90 - - 747,327,.90 7.03
    20万吨/年焦炉煤气制甲醇二期工程项目 - 1,114,792.03 - - 1,114,792.03 7.05
    合    计 - 3,771,915.38 - - 3,771,915.38
    注1:在建工程期末余额比期初增加519,328,173.26元,增长了261.21%,增加的主要原因是由于京唐港200万吨/年焦化二期项目、20万吨/年焦炉煤气制甲醇二期工程项目、200万吨/年焦化一期工程干熄焦节能改造项目、10万吨/年粗苯加氢精制项目、30万吨/年煤焦油加工项目等工程处于建设期所致。 
    注2:公司期末对在建工程进行全面检查未发现在建工程存在减值情形,故期末公司未计提在建工程减值准备。
    9.工程物资
    物资名称 期末数 期初数  备  注
    专用材料 9,087,752.12 340,333.17  
    专用设备 - -  
    材料差异 7,021.61 31,233.85  
    为生产准备的工具及器具 - -  
    其他 - -  
    合     计 9,094,773.73 371,567.02  
    注:工程物资期末余额比期初增加8,723,206.71元,增加了2,347.68%,主要原因是本期子公司中通投资公司将倡源煤炭公司纳入报表合并范围所致。
    10.无形资产
    (1)无形资产
    项    目 期末数 期初数
     账面余额 减值
    准备 净值 账面余额 减值
    准备 净值
    采  矿  权 286,302,090.82   286,302,090.82 82,220,777.03    82,220,777.03 
    土地使用权 155,546,098.18   155,546,098.18 157,030,999.24   157,030,999.24 
    合    计 441,848,189.00   441,848,189.00 239,251,776.27   239,251,776.27 
    
    (2)无形资产累计摊销
    项目名称 原始金额 期初数 本期增加 本期转出 本期摊销 期末数 累计摊销 剩余摊销月份 取得方式
    采矿权1 105,582,400.00 82,220,777.03 - - 1,820,386.21 80,400,390.82 25,182,009.18 265月 购买
    采矿权2 205,901,700.00 - 205,901,700.00 - - 205,901,700.00 - 242月 购买
    迁焦土地使用权 40,122,961.91 37,381,226.31 - - 401,229.60 36,979,996.71 3,142,965.20 553月 出让
    铁路用地 5,549,413.46 5,456,613.86 - - 55,679.76 5,400,934.10 148,479.36 582月 出让
    焦化用地 67,566,179.00 66,416,351.13 - - 690,637.98 65,725,713.15 1,840,465.85 571月 出让
    甲醇用地 33,173,121.58 33,060,670.34 - - 337,353.72 32,723,316.62 449,804.96 582月 出让
    焦油土地 14,716,137.60 14,716,137.60 - - 14,716,137.60 584月 出让
    合计 472,611,913.55 239,251,776.27 205,901,700.00 - 3,305,287.27 441,848,189.00 30,763,724.55
    
    注1:采矿权1是公司从集团公司有偿受让的范各庄、吕家坨两个矿业分公司的采矿权。
    注2:采矿权1已经北京中煤思维咨询有限公司采用适当的评估方法评估并经中华人民共和国国土资源部以“国土资矿认字[2001]第009号”文件确认。根据与集团公司签定的《采矿权转让合同》,公司按照评估确认的价值105,582,400.00元入账。
    注3:采矿权2是子公司中通投资公司投资时的倡源公司的采矿权。
    注4:采矿权2已经山西省煤炭工业局晋煤办基发(2008)302号《关于山西介休倡源煤炭有限责任公司矿井机械化采煤升级改造项目初步设计的批复》中“按照90万吨/年矿井规模计算,矿井设计服务年限为20.2年。”山西介休倡源煤炭有限责任公司准备从改扩建完工、首采工作面试生产开始按20.2年摊销。
    注5:公司期末对无形资产进行全面检查未发现存在减值情形,故期末公司未计提无形资产减值准备。
    11.商誉
    被投资单位名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成来源
    迁安中化煤化工有限责任公司 10,359,538.23 10,359,538.23 非同一控制下的控股合并产生的商誉
    12.递延所得税资产
    项      目 期末数 期初数
    国产设备投资抵免所得税 48,635,445.92 48,635,445.92
    应收款项坏账准备 1,749,815.82 2,360,729.05
    未弥补亏损 - 13,544,609.97
    开办费 3,230,027.79 3,230,027.79
    未实现的内部销售利润 20,850,638.64 20,850,638.64
    合      计 74,465,928.17 88,621,451.37
    13.资产减值准备
    项    目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
     转回 转销
    坏账准备 3,924,111.97 1,415,643.73 5,339,755.70
    存货跌价准备
    可供出售金融资产减值准备
    持有至到期投资减值准备
    长期股权投资减值准备
    投资性房地产减值准备
    固定资产减值准备
    工程物资减值准备
    在建工程减值准备
    生产性生物资产减值准备
    其中:成熟生产性生物资产减值准备
    油气资产减值准备
    无形资产减值准备
    商誉减值准备
    其他
    合    计 3,924,111.97 1,415,643.73 5,339,755.70
    14.短期借款
    借款条件 期末数 期初数 备注
    信用借款 730,000,000.00 385,000,000.00
    委托借款 100,000,000.00
    抵押借款 - -
    保证借款 731,000,000.00 531,000,000.00
    质押借款 - -
    合    计 1,561,000,000.00 916,000,000.00
    注:短期借款期末余额比期初增加645,000,000.00元,增加了70.41%,主要是由于公司短期借款增加所致。
    15.应付票据
    项  目 期末数 期初数
    银行承兑汇票 118,642,513.76 211,250,000.00
    商业承兑汇票 - -
    合  计 118,642,513.76 211,250,000.00
    注:应付票据期末数比期初数减少92,607,486.24元,减少43.84%,主要原因是应付票据到期所致。
    16.应付账款
    (1)账龄分析
    账  龄 期末数 期初数
     金  额 比例 金  额 比例
    1年以内 968,034,036.94  98.89% 739,631,023.97  98.08%
    1—2年 8,861,157.46  0.91% 12,109,734.96  1.60%
    2—3年 1,608,956.53  0.16% 2,009,232.53  0.27%
    3年以上 380,600.00  0.04% 380,600.00  0.05%
    合  计 978,884,750.93 100.00% 754,130,591.46  100.00%
    
    (2)应付账款期末余额中持有公司 5%(含 5%)以上股份的股东欠款情况如下:
    单位名称 期末数 期初数 备注
    开滦(集团)有限责任公司 3,404,429.66 1,095,659.50 主要为原料款
    合  计 3,404,429.66 1,095,659.50
    (3)应付关联方的款项
    关联方单位名称 所欠金额 占应付账款比例
    开滦(集团)有限责任公司        3,404,429.66 0.35%
    唐山开滦建设(集团)有限公司        2,174,487.72 0.22%
    唐山开滦铁拓重型机械制造有限公司        831,462.50 0.08%
    上海开滦贸易公司           206,320.00 0.02%
    开滦范各庄矿劳动服务公司         52,010.00 0.01%
    开滦吕家坨矿劳动服务公司             12,870.00 -
    合    计        6,681,579.88 0.68%
    
    (4)账龄超过1年的应付账款共计人民币10,850,713.99元,其中大额欠款如下: 
    单位名称 欠款金额 账龄 未偿还原因
    包头北方工程机械制造有限责任公司 3,278,446.00 1-2年 采购设备出现质量问题,暂未付款
    杭州汽轮动力销售有限公司 732,500.00 1-2年 设备质量保证金
    合  计 4,010,946.00
    (5)应付账款期末数比期初数增长224,754,159.47元,增长了29.80%,主要系工程项目投入建设,应付工程款项增加所致。
    17.预收账款
    (1)账龄分析
    账  龄 期末数 期初数
     金  额 比例 金  额 比例
    1年以内 156,683,792.29 98.60% 90,230,889.35 97.65%
    1—2年 1,310,717.04 0.83% 1,293,612.74 1.40%
    2—3年 143,659.69 0.09% 121,988.09 0.13%
    3年以上 766,441.35 0.48% 760,402.85 0.82%
    合  计 158,904,610.37 100.00% 92,406,893.03 100.00%
    (2)预收账款期末余额中持有公司 5%(含 5%)以上股份的股东欠款情况如下:
    单位名称 期末数 期初数 备注
    开滦(集团)有限责任公司 344,109.55 80,829.87 预收煤款
    合  计 344,109.55 80,829.87
    (3)账龄超过1年的预收账款共计人民币2,220,818.08元,其中大额欠款如下:错误!链接无效。(4)预收账款期末数比期初数增长66,497,717.34元,增长了71.96%,主要原因是2008年1-6月随着销售收入的增长,预收客户的款项增加所致。
    18.应付职工薪酬
    项  目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
    一、工资、奖金、津贴和补贴 - 380,576,918.04 287,510,368.04 93,066,550.00
    二、职工福利费 - 5,153,195.41 5,153,195.41 -
    三、社会保险费 25,749,490.59 94,227,334.77 86,831,923.81 33,144,901.55
    其中:1.医疗保险费 483,575.52 17,174,852.20 16,987,552.87 670,874.85
    2.养老保险费 24,363,245.79 65,606,551.66 57,792,127.61 32,177,669.84
    3.失业保险费 783,603.63 5,566,485.76 6,384,285.90 -34,196.51
    4.工伤保险费 119,065.65 5,781,498.65 5,577,282.68 323,281.62
    5.生育保险费 - 97,946.50 90,674.75 7,271.75
    四、住房公积金 - 31,962,591.67 31,962,524.57 67.10
    五、工会经费 1,218,976.72 5,757,694.32 5,504,006.34 1,472,664.70
    六、职工教育经费 13,372,318.19 4,314,776.52 3,033,823.02 14,653,271.69
    七、非货币性福利 - - -
    八、其他 220,431.88 64,084,624.53 64,288,425.82 16,630.59
    其中:以现金结算的股份支付
    合计 40,561,217.38 586,077,135.26 484,284,267.01 142,354,085.63
    注1:应付职工薪酬期末数比期初数增加101,792,868.25元,增加250.96%,系计提工资增加所致。
    注2:其他主要是指支付给农民工的劳务费。
    19.应交税费
    项  目 期末数 期初数 适用税率
    增值税 90,790,195.00 71,749,875.56 17%、13%
    营业税 1,483.08 2,647,076.90 3%、5%
    城市维护建设税 5,480,572.01 8,739,370.31 7%、5%
    企业所得税 167,169,299.92 55,320,491.55 25%
    土地使用税 - 2,185,657.81 3元/平方米、4元/平方米、6元/平方米
    资源税 1,959,688.00 1,895,692.00 3元/吨
    房产税 - 948,828.49 从价计征,房产原值一次性减除30%后余值的1.2%
    个人所得税 907,485.41 1,122,271.76 九级超额累进税率
    教育费附加 3,596,172.30 5,453,525.27 按应交流转税4%计提
    矿产资源补偿费 7,139,782.38 4,555,002.11 按原煤收入与开采回采系数乘积的1%计缴
    人防费 - 22,938.62 企业上年职工工资总额的0.5%
    河道费 - 290,054.89 上年销售收入的0.8‰
    合  计 277,044,678.10 154,930,785.27
    注:应交税费期末数比期初数增长122,113,892.83元,增长了78.82%,主要是由于随着公司生产经营规模扩大、利润增加,应交增值税和应交所得税增长所致。
    20.其他应付款
    (1)账龄分析
    账  龄 期末数 期初数
     金  额 比例 金  额 比例
    1年以内 404,469,252.26 99.92% 33,226,708.70 98.82%
    1—2年 272,238.88 0.07% 357,846.63 1.06%
    2—3年 33,375.59 0.01% 33,375.59 0.10%
    3年以上 6,569.00 - 6,569.00 0.02%
    合  计 404,781,435.73 100.00% 33,624,499.92 100.00%
    (2)其他应付款期末余额中无持有公司 5%(含 5%)以上股份的股东欠款。
    (3)账龄超过1年的其他应付款共计人民币312,183.47元,主要系欠付款项未结算所致。
    (4)金额较大的其他应付款明细如下:
    单位名称 欠款金额 性质或内容
    山西义棠煤业有限责任公司 310,634,988.36 
     采矿权价款、垫付款
    考伯斯(中国)炭素化工有限公司 17,142,062.00 
     垫付款
    安全风险抵押金 5,228,905.00 
     风险抵押金
    养老保险 1,667,187.27 
     养老保险金
    合  计 334,673,142.63
    (5)其他应付款期末数比期初数增加371,156,935.81元,增加了1,103.83%,主要系本期子公司中通投资公司将倡源煤炭公司纳入报表合并范围所致。
    21.一年内到期的非流动负债
    (1)明细项目
    项  目 期末数 期初数 备注
    一年内到期的长期借款 60,000,000.00 60,000,000.00
    合  计 60,000,000.00 60,000,000.00
    (2)一年内到期的非流动负债全部为1年内到期的长期借款,详细情况如下: 
    贷款单位 币种 借款金额 借款期间 年利率 借款条件
    建行开滦支行 人民币 2,000,000.00 2004.12.9-2008.7.15 7.047% 保证借款
    建行开滦支行 人民币 18,000,000.00 2006.6.16-2008.7.15 7.047% 保证借款
    中行京唐港支行 人民币 35,000,000.00 2006.6.15-2008.11.3 7.047% 信用借款
    中行京唐港支行 人民币 5,000,000.00 2006.7.31-2008.11.3 6.642% 信用借款
    合  计 60,000,000.00
    
    22.其他流动负债
    项  目 期末数 期初数
    维简及井巷费 54,728,660.99 38,661,461.00
    合  计 54,728,660.99 38,661,461.00
    注:根据财政部《关于统配煤矿提价后有关财务处理的通知》(财工字[1992]第380号)和《关于规范煤矿维简费管理问题的若干规定》(财建[2004]119号)的有关规定,公司每年根据原煤实际产量按每吨6元计提维持简单再生产费用(维简费),计入生产成本和其他流动负债,用于煤矿开拓延深和村庄搬迁等项支出。
    23.长期借款
    (1)分项列示
    项  目 期末数 期初数 备注
    信用借款 344,000,000.00 294,000,000.00
    抵押借款 - -
    保证借款 1,077,600,000.00 1,066,600,000.00
    质押借款 - -
    委托贷款 200,000,000.00 200,000,000.00
    国债贷款 7,310,000.00 7,570,000.00 注1①②
    无息贷款 41,000,000.00 48,000,000.00 注2
    合  计 1,669,910,000.00 1,616,170,000.00
    (2)期末借款明细
    贷款单位 币种 期末数 年利率 借款期间 借款条件
    交通银行唐山分行 人民币 50,000,000.00 7.56% 2008.1.9-2010.1.4 信用借款
    中行京唐港支行 人民币 55,000,000.00 6.642% 2006.7.31-2009.11.3 信用借款
    中行京唐港支行 人民币 18,500,000.00 6.642% 2006.8.2-2009.11.3 信用借款
    中行京唐港支行 人民币 73,500,000.00 6.642% 2006.8.2-2010.11.3 信用借款
    中行京唐港支行 人民币 73,500,000.00 6.642% 2006.8.2-2011.11.3 信用借款
    中行京唐港支行 人民币 73,500,000.00 6.642% 2006.8.2-2012.11.3 信用借款
    建行唐山开滦支行 人民币 22,000,000.00 7.047% 2006.6.16-2009.7.15 保证借款
    建行唐山开滦支行 人民币 3,000,000.00 6.642% 2006.8.18-2009.7.15 保证借款
    建行唐山开滦支行 人民币 30,000,000.00 6.642% 2006.8.18-2010.7.15 保证借款
    建行唐山开滦支行 人民币 50,000,000.00 6.642% 2006.8.18-2011.7.9 保证借款
    建行唐山开滦支行 人民币 60,500,000.00 6.642% 2006.8.18-2012.7.15 保证借款
    建行唐山开滦支行 人民币 60,500,000.00 6.642% 2006.8.18-2013.1.16 保证借款
    交行唐山分行 人民币 150,000,000.00 6.75% 2007.7.16-2009.7.15 保证借款
    交行唐山分行 人民币 60,000,000.00 6.75% 2007.7.17-2009.7.16 保证借款
    交行唐山分行 人民币 40,000,000.00 7.47% 2007.11.27-2009.11.26 保证借款
    交行唐山分行 人民币 20,000,000.00 7.47% 2007.12.10-2009.12.9 保证借款
    交行唐山分行 人民币 50,000,000.00 7.47% 2007.12.20-2009.12.9 保证借款
    交行唐山分行 人民币 19,000,000.00 7.47% 2007.12.28-2009.12.9 保证借款
    交行唐山分行 人民币 11,000,000.00 7.47% 2008.3.28-2009.12.9 保证借款
    农行迁安首钢支行 人民币 100,000,000.00 7.83% 2006.12.29-2014.12.8 保证借款
    农行迁安首钢支行 人民币 200,000,000.00 7.83% 2007.1.17-2014.11.8 保证借款
    农行迁安首钢支行 人民币 100,000,000.00 7.83% 2007.6.4-2015.5.20 保证借款
    农行迁安首钢支行 人民币 101,600,000.00 7.83% 2007.6.20-2015.6.10 保证借款
    工行唐山新华支行 人民币 70,000,000.00 7.56% 2007.6.26-2009.6.24 委托贷款
    建行唐山开滦支行 人民币 50,000,000.00 7.02% 2007.7.31-2009.7.31 委托贷款
    交行唐山分行营业部 人民币 80,000,000.00 7.56% 2007.6.18-2009.6.17 委托贷款
    河北省煤炭工业局 人民币 2,360,000.00 4.44% 2002.1.30-2017.1.30 国债转贷
    建行唐山开滦支行(省财政厅) 人民币 4,950,000.00 4.44% 2003.9.16-2018.9.16 国债转贷
    中国信达资产管理公司 人民币 41,000,000.00 免息 2003.9.20-2010.9.20 无息贷款
    合  计 1,669,910,000.00
     注1:①长期借款236万元,此借款利率实行浮动利率,按当年起息日中国人民银行公布的一年期存款利率上浮0.3个百分点确定(2008年执行利率为4.44%),利息按年支付。还本的具体要求为从2007年1月30日至2016年1月30日(以上均包括本年),每年还本金26万元,2017年1月30日归还本金28万元,共计288万元。2007年、2008年1-6月累计归还本金52万元,截至2008年6月30日余额为236万元。
    ②长期借款495万元,此借款还贷期限为15年,含宽限期4年。即从2003年9月16日起至2018年9月16日止。利率实行浮动利率,按当年起息日中国人民银行公布的一年期存款利率上浮0.3个百分点确定(2008年执行利率为4.44%),利息按年支付。还本的具体要求为从2008年9月16日至2018年9月16日(以上均包括本年),每年归还本金45万元,共计495万元。
    注2:中国信达资产管理公司4,100万元, 此借款是在公司成立时从集团公司组入的,原组入金额为12,000万元,按照公司和中国信达资产管理公司签定的《债务转移及还款协议书》中的相关约定,此借款中国信达资产管理公司给予免息,公司在2003年9月20日—2010年9月20日8年内偿还完毕上述款项,具体的还款约定为:2003年800万元、2004年1,400万元、2005年1,800万元、2006—2010年每年1,600万元。公司按期偿还此借款,截至2008年6月30日余额为4,100万元。
    24.长期应付款
    项  目 期末数 期初数 备注
    安全费用 33,945,915.79 7,413,753.19
    合  计 33,945,915.79 7,413,753.19
    注:根据《煤炭生产安全费用提取和使用管理办法》(财建[2004]119号)的有关规定,公司每年根据原煤实际产量按每吨5元计提煤炭生产安全费用,计入生产成本和长期应付款,专门用于煤矿安全生产设施投入的资金。根据财建[2005]168号文件,从2005年4月1日起,公司煤炭生产安全费用计提比例调整为15元/吨。
    根据财企〔2006〕478号文关于印发《高危行业企业安全生产费用财务管理暂行办法》的规定,公司自2008年1月1日起对甲醇、粗苯、焦油、煤气等产品以本年度实际销售收入为计提依据,采取超额累退方式逐月提取安全生产费用,计提标准如下:
    ①全年实际销售收入在1,000万元及以下的,按照4%提取;
    ②全年实际销售收入在1,000万元至10, 000万元(含)的部分,按照2%提取;
    ③全年实际销售收入在10,000万元至100,000万元(含)的部分,按照0.5%提取;
    ④全年实际销售收入在100,000万元以上的部分,按照0.2%提取。
    
    25.股本
    项目 期初数 本期变动增减(+,-) 期末数
     发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
    一、有限售条件股份
    1.国家持股
    2. 国有法人持股 315,160,472 315,160,472
    3.其他内资持股
    其中:境内法人持股
    境内自然人持股
    其中:境外法人持股
    境外自然人持股
    4.优先股或其他
    其中:转配股
    有限售条件股份合计 315,160,472 315,160,472
    二、无限售条件流通股
    1.人民币普通股 246,039,528 246,039,528
    2.境内上市外资股
    3.境外上市外资股
    4.其他
    无限售条件流通股合计 246,039,528 - - - 246,039,528
    三、股份总数 561,200,000 - - - 561,200,000
    
    26.资本公积
    项  目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
    股本溢价 951,071,507.99 951,071,507.99
    其他资本公积 4,765,302.58 15,290,000.00 20,055,302.58
    合  计 955,836,810.57 15,290,000.00 - 971,126,810.57
    
    27.盈余公积
    项  目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
    法定盈余公积 269,114,467.58 269,114,467.58
    任意盈余公积 57,753,997.25 57,753,997.25
    合  计 326,868,464.83 - 326,868,464.83
    
    28.未分配利润
    项  目 期末数 期初数 备注
    期初未分配利润 1,148,832,639.05 825,317,933.60
    加:期初未分配利润调整 注
    调整后期初未分配利润 1,148,832,639.05 825,317,933.60
    加:归属于母公司所有者的净利润 650,574,372.93 618,504,821.40
    减:提取法定盈余公积 65,713,410.63
    提取任意盈余公积 32,856,705.32
    应付普通股股利 280,600,000.00 196,420,000.00
    转作股本的普通股股利
    其他
    期末未分配利润 1,518,807,011.98 1,148,832,639.05
    注:公司2008年3月28日召开的2007年度股东大会通过了向全体股东派发现金股利的决议:以2007 年12 月31 日总股本56,120 万股为基数,向全体股东每10 股派发现金股利5.00 元(含税),共计派发280,600,000.00 元。2008年4月,公司向股东发放了现金股利。
    29.少数股东权益
    子公司名称 期末数 期初数
    迁安中化煤化工有限责任公司 387,439,626.55 254,933,000.22
    唐山中润煤化工有限公司 52,402,717.05 44,257,047.34
    唐山考伯斯开滦炭素化工有限公司 50,324,613.00 25,180,942.30
    山西中通投资有限公司 94,400,000.00 -
    合    计 584,566,956.60 324,370,989.86
    30.营业收入及营业成本
    (1)项目列示
    项 目 本期数 上年同期数
     营业收入 营业成本 毛利 营业收入 营业成本 毛利
    主营业务 5,014,828,241.93 3,541,144,448.15 1,473,683,793.78 2,623,092,898.00 2,080,126,484.80 542,966,413.20
    其他业务 9,303,682.14 3,110,153.06 6,193,529.08 4,320,307.39 1,028,800.94 3,291,506.45
    汇总 5,024,131,924.07 3,544,254,601.21 1,479,877,322.86 2,627,413,205.39 2,081,155,285.74 546,257,919.65
    内部抵销 311,931,406.93 311,931,406.93 0.00 314,669,557.03 316,238,230.48 -1,568,673.45
    合计 4,712,200,517.14 3,232,323,194.28 1,479,877,322.86 2,312,743,648.36 1,764,917,055.26 547,826,593.10
    (2)分行业列示主营业务
    项    目 本期数 上年同期数
     主营收入 主营成本 毛利 主营收入 主营成本 毛利
    煤炭采选业 1,517,009,789.70 777,464,561.98 739,545,227.72  1,053,029,173.93 634,274,604.73 418,754,569.20 
    炼焦 3,497,818,452.23 2,763,679,886.17 734,138,566.06  1,570,063,724.07 1,445,851,880.07 124,211,844.00 
    汇总 5,014,828,241.93 3,541,144,448.15 1,473,683,793.78  2,623,092,898.00 2,080,126,484.80 542,966,413.20 
    内部抵销 311,931,406.93 311,931,406.93 - 314,669,557.03 316,238,230.48  -1,568,673.45 
    合计 4,702,896,835.00 3,229,213,041.22 1,473,683,793.78  2,308,423,340.97  1,763,888,254.32  544,535,086.65 
    (3)分产品列示主营业务
    项    目 本期数 上年同期数
     主营收入 主营成本 毛利 主营收入 主营成本 毛利
    原煤 - - - 1,479,699.51 758,062.84 721,636.67
    洗精煤 1,316,917,102.71 660,621,336.65 656,295,766.06  815,046,510.10 491,811,705.39 323,234,804.71
    洗混块 57,084,377.98 34,843,906.58 22,240,471.40  62,909,444.04 38,282,933.59 24,626,510.45
    其他洗煤 143,008,309.01 81,999,318.75 61,008,990.26  173,593,520.28 103,421,902.91 70,171,617.37
    冶金焦 2,920,036,962.99 2,195,968,217.01 724,068,745.98  1,252,746,916.00 1,179,016,497.74 73,730,418.26
    其他焦化产品 577,781,489.24 567,711,669.16 10,069,820.08  317,316,808.07 266,835,382.33 50,481,425.74
    汇总 5,014,828,241.93 3,541,144,448.15 1,473,683,793.78  2,623,092,898.00 2,080,126,484.80 542,966,413.20
    内部抵销 311,931,406.93 311,931,406.93 -    314,669,557.03 316,238,230.48 -1,568,673.45
    合计 4,702,896,835.00 3,229,213,041.22 1,473,683,793.78  2,308,423,340.97 1,763,888,254.32 544,535,086.65
    (4)分地区列示主营业务
    项    目 本期数 上年同期数
     主营收入 主营成本 毛利 主营收入 主营成本 毛利
    国内销售 4,946,746,593.54 3,502,785,447.50 1,443,961,146.04 2,623,092,898.00 2,080,126,484.80 542,966,413.20
    国外销售 68,081,648.39 38,359,000.65 29,722,647.74 - - -
    汇总 5,014,828,241.93  3,541,144,448.15  1,473,683,793.78 2,623,092,898.00  2,080,126,484.80  542,966,413.20 
    内部抵销 311,931,406.93 311,931,406.93 - 314,669,557.03 316,238,230.48 -1,568,673.45 
    合计 4,702,896,835.00  3,229,213,041.22  1,473,683,793.78 2,308,423,340.97  1,763,888,254.32  544,535,086.65 
    注1:公司本期营业收入较上年同期增长2,399,456,868.78元,增长率为103.75%,主要是公司主产品煤炭及焦炭价格上涨所致。
    注2:公司本期营业成本较上年同期增长1,467,406,139.02元,增长率为83.14%,主要是由于子公司迁安中化公司、唐山中润公司所耗用的原料煤价格上涨所致。
    注3:公司2008年1-6月前五名客户的销售收入总额为2,803,245,112.85元,占公司全部营业收入的59.49%。
    31.营业税金及附加
    项  目 税率 本期数 上年同期数
    城市维护建设税 7%、5% 26,436,211.83  11,482,081.36 
    教育费附加 4% 17,043,879.17  7,291,695.99
    资源税 3元/吨 11,528,496.00  11,443,710.00 
    营业税 3%、5% 19,005.17  12,309.76 
    关  税 5% 3,768,501.25 - 
    合 计  58,796,093.42  30,229,797.11
    注:公司本期营业税金及附加较上年同期增加了28,566,296.31元,增长率为94.50%,主要是由于销售收入的增长导致了流转税金增加。
    32.财务费用
    项  目 本期数 上年同期数
    利息支出      99,715,969.00           51,223,014.65 
    减:利息收入     6,760,575.09           5,765,249.58 
    加:汇兑损益             764.04                     -   
    金融机构手续费         111,113.11              150,606.38 
    其他
    合  计 93,067,271.06 45,608,371.45
    注:公司财务费用本期较上年同期增加47,458,899.61元,增长率为104.06%,主要原因是公司贷款本金和利率增加所致。
    
    33.资产减值损失
    项  目 本期数 上年同期数
    一、坏账损失                1,289,771.03                 5,247,162.00 
    二、存货跌价损失
    三、可供出售金融资产减值损失
    四、持有至到期投资减值损失
    五、长期股权投资减值损失
    六、投资性房地产减值损失
    七、固定资产减值损失
    八、工程物资减值损失
    九、在建工程减值损失
    十、生产性生物资产减值损失
    十一、油气资产减值损失
    十二、无形资产减值损失
    十三、商誉减值损失
    十四、其他
    合  计              1,289,771.03                 5,247,162.00 
    
    34.投资收益
    项  目 本期数 上年同期数
    持有期间的收益: - -
    联营或合营公司分配来的利润 - -
    交易性金融资产出售 231,492.91 1,004,552.00
    可供出售金融资产出售 - -
    年末调整的被投资公司股东权益净增减额 - -
    转让收益: - -
    处置子公司股权 - -
    处置联营或合营公司股权 - -
    处置其他股权 - -
    合  计 231,492.91 1,004,552.00
    注:公司本期投资收益较上年同期减少了773,059.09元,降低率为76.96%,主要原因是公司申购新股的收益减少导致。
    
    35.营业外收入
    项  目 本期数 上年同期数
    非流动资产处置利得合计             344,277.75 
     -
    其中:固定资产处置利得 344,277.75 -
    无形资产处置利得 - -
    非货币性资产交换利得 - -
    债务重组利得 - -
    政府补助 - -
    盘盈利得 - -
    捐赠利得 - -
    其    他              77,020.48 
                      13,997.31 
    
    合  计         421,298.23 
     13,997.31
    
    36.营业外支出
    项  目 本期数 上年同期数
    非流动资产处置损失合计           1,204,653.61  489,144.75
    其中:固定资产处置损失           1,204,653.61  489,144.75
    无形资产处置损失 - -
    非货币性资产交换损失             - -
    债务重组损失 - -
    捐赠支出             213,500.00                  228,000.00 
    非常损失 - -
    盘亏损失 - -
    其    他             926,770.46                  370,031.25 
    合  计       2,344,924.07            1,087,176.00 
    注:公司本期营业外支出较上年同期增加了1,257,748.07元,增长率为115.69%,主要是由于固定资产处置损失增加所致。
    37.所得税费用
    项    目 本期发生额 上期发生额
    当期所得税费用     251,410,615.86           86,053,039.70 
    递延所得税费用      14,155,523.20            8,490,363.65 
    合    计     265,566,139.06           94,543,403.35 
    38.支付的其他与经营活动有关的现金63,387,310.10元,其中金额较大的有:
    (1)支付迁村款               10,000,000.00元
    (2)支付塌补费              7,940,463.53元
    (3)支付经营租赁费        5,924,486.30元
    (4)支付通勤交通费          5,660,008.41元
    (5)支付工会经费          5,388,083.47元
    (6)支付警卫消防费          4,332,919.24元
    (7)支付业务招待费          3,010,645.38元
    (8)支付保险费              1,445,176.11元
    (9)支付伤工医药费       1,210,003.46元
    39.收到的其他与筹资活动有关的现金共90,290,000.00元,系安全国债项目国补资金15,290,000.00元及中通投资公司的子公司倡源公司收到的山西义棠煤业有限责任公司的代垫款。
    40.支付的其他与筹资活动有关的现金共200,000.00元,系公司增发股份律师费。
    41.现金流量表附注
    (1)合并现金流量表附注
    补充资料 本期数 上年同期数
    1. 将净利润调节为经营活动的现金流量
    净利润 791,226,668.97 222,621,807.21
    加:资产减值准备 1,289,771.03 5,247,162.00
    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 165,773,324.22 130,074,287.90
    无形资产摊销 3,305,287.27 1,876,510.57
    长期待摊费用摊销 - -
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号列示) 860,375.86 489,144.75
    固定资产报废损失(收益以“-”号列示) - -
    公允价值变动损失(收益以“-”号列示) -
    财务费用(收益以“-”号列示) 93,067,271.06 45,608,371.45
    投资损失(收益以“-”号列示) -231,492.91 -1,004,552.00
    递延所得税资产减少(增加以“-”号列示) 14,155,523.20 8,490,363.65
    递延所得税负债增加(减少以“-”号列示) - -
    存货的减少(增加以“-”号列示) -171,376,040.85 -139,059,864.26
    经营性应收项目的减少(增加以“-”号列示) -1,165,951,857.79 -385,354,849.12
    经营性应付项目的增加(减少以“-”号列示) 967,532,391.35 372,870,000.80
    其他 - -
    经营活动产生的现金净流量 699,651,221.41 261,858,382.95
    2. 不涉及现金收支的投资和筹资活动 - -
    债务转为资本 - -
    一年内到期的可转换公司公司债券 - -
    融资租赁固定资产 - -
    3. 现金及现金等价物净变动情况: - -
    现金的期末余额 1,295,542,422.79 892,406,211.46
    减:现金的期初余额 1,123,159,376.84 1,016,645,406.08
    加:现金等价物的期末余额 - -
    减:现金等价物的期初余额 - -
    现金及现金等价物净增加额 172,383,045.95 -124,239,194.62
    (2)母公司现金流量表附注
    补充资料 本期数 上年同期数
    1. 将净利润调节为经营活动的现金流量
    净利润 393,294,862.57 278,959,866.77
    加:资产减值准备 -4,315,358.42 5,749,249.57
    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 86,817,132.27 83,338,967.09
    无形资产摊销 1,820,386.21 1,820,386.21
    长期待摊费用摊销 - -
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号列示) 1,125,845.61 -78,594,165.88
    固定资产报废损失(收益以“-”号列示) - -
    公允价值变动损失(收益以“-”号列示) -
    财务费用(收益以“-”号列示) 14,302,740.93 3,834,938.05
    投资损失(收益以“-”号列示) -231,492.91 -1,004,552.00
    递延所得税资产减少(增加以“-”号列示) 974,100.54 -
    递延所得税负债增加(减少以“-”号列示) - -
    存货的减少(增加以“-”号列示) -54,279,034.16 -9,262,375.30
    经营性应收项目的减少(增加以“-”号列示) -286,246,620.71 -226,963,774.36
    经营性应付项目的增加(减少以“-”号列示) 540,287,475.02 24,256,640.46
    其他 -
    经营活动产生的现金净流量 693,550,036.95 82,135,180.61
    2. 不涉及现金收支的投资和筹资活动 -
    债务转为资本 -
    一年内到期的可转换公司公司债券 -
    融资租赁固定资产 -
    3. 现金及现金等价物净变动情况: -
    现金的期末余额 791,252,001.51 449,910,311.01
    减:现金的期初余额 530,446,591.05 876,124,862.91
    加:现金等价物的期末余额 -
    减:现金等价物的期初余额 -
    现金及现金等价物净增加额 260,805,410.46 -426,214,551.90
    42.当期取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息
    项目 本期数
    一、取得子公司及其他营业单位的有关信息:
    1.取得子公司及其他营业单位的价格 23,079,098.50
    2.取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 23,079,098.50
    减:子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 -
    3.取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 23,079,098.50
    4.取得子公司的净资产 23,079,098.50
    流动资产 23,079,098.50
    非流动资产 -
    流动负债 -
    非流动负债 -
    二、处置子公司及其他营业单位的有关信息:
    1.处置子公司及其他营业单位的价格
    2.处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物
    减:子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
    3.处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
    4.处置子公司的净资产
    流动资产
    非流动资产
    流动负债
    非流动负债
    43.现金和现金等价物
    项                         目 期末数 期初数
    一、现金 1,295,542,422.79 1,123,159,376.84
    其中:库存现金 176,995.99 175,035.26
    可随时用于支付的银行存款 1,270,433,364.17 1,098,526,692.72
    可随时用于支付的其他货币资金 24,932,062.63 24,457,648.86
    可用于支付的存放中央银行款项
    存放同业款项
    拆放同业款项
    二、现金等价物
    其中:三个月内到期的债券投资
    三、期末现金及现金等价物余额 1,295,542,422.79 1,123,159,376.84
    其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
    八、母公司财务报表主要项目注释
    1.应收账款
    (1)应收账款构成
    种类 期末数 期初数
     账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
     金额 比例 金额 比例
    单项金额重大的应收款项(500万元以上) 39,377,599.76 85.05% 1,968,879.99 128,315,952.56 98.27% 6,415,797.63
    单项金额不重大的应收款项 6,922,422.35 14.95% 641,627.25 2,252,907.37 1.73% 408,151.50
    合计 46,300,022.11 100.00% 2,610,507.24 130,568,859.93 100.00% 6,823,949.13
    
    (2)账龄分析如下
    账  龄 期末数 期初数
     金  额 比例 坏账准备 金  额 比例 坏账准备
    1年以内 45,643,341.82 98.58% 2,282,167.09 129,912,179.64 99.50% 6,495,608.98
    1—2年 - - - -
    2—3年 - - - -
    3—4年 656,680.29 1.42% 328,340.15 656,680.29 0.50% 328,340.15
    4—5年 - - - -
    5年以上 - - - -
    合  计 46,300,022.11 100.00% 2,610,507.24 130,568,859.93 100.00% 6,823,949.13
    
    (3)期末应收账款欠款前五名的金额合计为41,902,502.15元,占应收账款的90.50%,明细如下:
    单位名称 欠款金额 账龄 内容 占应收账款的比例
    唐山中润煤化工有限公司 17,462,132.15 1年以内 货款 37.72%
    迁安中化煤化工有限责任公司 12,918,645.24 1年以内 货款 27.90%
    本钢板材股份有限公司 8,996,822.37 1年以内 货款 19.43%
    唐山路南光亚设备经销处 1,628,853.39 1年以内 货款 3.52%
    秦皇岛港务集团有限公司第三港务分公司 896,049.00 1年以内 港杂费 1.93%
    合   计 41,902,502.15 90.50%
    注1:本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
    注2:应收账款期末余额比期初减少84,268,837.82元,减少了64.54%,主要是由于公司本报告期应收账款回款力度加大所致。
    2.其他应收款
    (1)其他应收款构成
    种类 期末数 期初数
     账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
     金额 比例 金额 比例
    单项金额重大的其他应收款项(500万元以上) 17,841,738.00 87.11% 892,086.90 17,841,738.00 89.19% 892,086.90
    单项金额不重大的其他应收款项 2,639,858.45 12.89% 489,136.34 2,162,273.00 10.81% 591,052.87
    合计 20,481,596.45 100.00% 1,381,223.24 20,004,011.00 100.00% 1,483,139.77
    (2)账龄分析如下:
    账  龄 期末数 期初数
     金  额 比例 坏账准备 金  额 比例 坏账准备
    1年以内 19,986,928.06 97.58% 999,346.40 19,291,226.71 96.44% 964,561.34
    1—2年 118,868.39 0.58% 11,886.84 215,784.29 1.08% 21,578.43
    2—3年 8,300.00 0.04% 2,490.00 - -
    3—4年 - - - - -
    4—5年 - - - - -
    5年以上 367,500.00 1.80% 367,500.00 497,000.00 2.48% 497,000.00
    合  计 20,481,596.45 100.00% 1,381,223.24 20,004,011.00 100.00% 1,483,139.77
    (3)期末其他应收款欠款前五名的金额合计为19,129,402.00元,占其他应收款的93.40%,明细如下:
    单位名称 欠款金额 账  龄 内容 占其他应收款的比例
    唐山考伯斯开滦炭素化工有限公司 17,841,738.00 1年以内 垫付款 87.11%
    北京市国枫律师事务所 600,000.00 1年以内 律师费 2.93%
    唐山开发交通总公司 319,500.00 5年以上 高速公路集资借款 1.56%
    备用金 268,164.00 1年以内 备用金 1.31%
    伤工住院周转金 100,000.00 1-2年 周转金 0.49%
    合   计 19,129,402.00 93.40%
    (4)本报告期其他应收款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
    3.长期股权投资
    (1)长期股权投资及减值准备
    项    目 期末数 期初数
     账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
    成本法核算 1,103,548,197.00 1,103,548,197.00 1,080,469,098.50 1,080,469,098.50
    权益法核算
    合    计 1,103,548,197.00 - 1,103,548,197.00 1,080,469,098.50 - 1,080,469,098.50
    (2)成本法核算的长期股权投资
    被投资单位名称 初始金额 期初数 本期增加 本期减少 期末数
    迁安中化煤化工有限责任公司 270,450,000.00 270,450,000.00 270,450,000.00
    唐山中润煤化工有限公司 716,940,000.00 716,940,000.00 716,940,000.00
    山西中通投资有限公司 70,000,000.00 70,000,000.00 70,000,000.00
    唐山考伯斯开滦炭素化工有限公司 23,079,098.50 23,079,098.50 23,079,098.50 46,158,197.00
    合    计 1,080,469,098.50 1,080,469,098.50 23,079,098.50 - 1,103,548,197.00
    4.营业收入及营业成本
    (1)项目列示
    项 目 本期数 上年同期数
     营业收入 营业成本 毛利 营业收入 营业成本 毛利
    主营业务 1,517,009,789.70  777,464,561.98  739,545,227.72 1,053,029,173.93  634,274,604.73 418,754,569.20
    其他业务 8,422,768.64 3,110,153.06 5,312,615.58 4,078,289.28 595,255.27 3,483,034.01
    合   计 1,525,432,558.34 780,574,715.04 744,857,843.30 1,057,107,463.21 634,869,860.00 422,237,603.21
    (2)分行业列示主营业务
    项 目 本期数 上年同期数
     主营收入 主营成本 毛利 主营收入 主营成本 毛利
    煤炭采选业 1,517,009,789.70  777,464,561.98  739,545,227.72 1,053,029,173.93  634,274,604.73 418,754,569.20
    (3)分产品列示主营业务
    项 目 本期数 上年同期数
     主营收入 主营成本 毛利 主营收入 主营成本 毛利
    原煤 -    -    - 1,479,699.51 758,062.84 721,636.67
    洗精煤 1,316,917,102.71  660,621,336.65  656,295,766.06 815,046,510.10 491,811,705.39 323,234,804.71
    洗混块 57,084,377.98  34,843,906.58  22,240,471.40 62,909,444.04 38,282,933.59 24,626,510.45
    其他洗煤 143,008,309.01  81,999,318.75  61,008,990.26 173,593,520.28 103,421,902.91 70,171,617.37
    合  计 1,517,009,789.70 777,464,561.98 739,545,227.72 1,053,029,173.93 634,274,604.73 418,754,569.20
    (4)分地区列示主营业务
    项 目 本期数 上年同期数
     主营收入 主营成本 毛利 主营收入 主营成本 毛利
    国内销售 1,448,928,141.31  739,105,561.33 709,822,579.98 1,053,029,173.93 634,274,604.73 418,754,569.20
    国外销售 68,081,648.39  38,359,000.65 29,722,647.74 - - -
    合    计 1,517,009,789.70 777,464,561.98 739,545,227.72 1,053,029,173.93 634,274,604.73 418,754,569.20
    注1:公司本期营业收入较上年同期增长468,325,095.13元,增长率为44.30%,主要是由于煤炭价格上涨所致。
    注2:公司本期营业成本较上年同期增长145,704,855.04元,增长率为22.95%,主要是由于煤炭开采成本及洗选成本的上升所致。
    注3:2008年1-6月前五名客户的销售额为780,111,805.00元,占母公司全部营业收入的51.14%。
    5.投资收益
    项  目 本期数 上年同期数
    持有期间的收益: - -
    联营或合营公司分配来的利润 - -
    交易性金融资产出售 231,492.91 1,004,552.00
    可供出售金融资产出售 - -
    年末调整的被投资公司股东权益净增减额 - -
    转让收益: - -
    处置子公司股权 - -
    处置联营或合营公司股权 - -
    处置其他股权 - -
    合  计 231,492.91 1,004,552.00
    注:公司投资收益本期较上年同期减少了773,059.09元,降低率为76.96%,主要原因是公司申购新股的收益减少所致。
    九、关联方关系及其交易
    (一)关联方关系
    1.本企业的母公司情况
    母公司名称 注册地 业务性质 持股比例% 表决权比例% 组织机构代码
    开滦(集团)有限责任公司 唐山市新华东道70号 煤炭开采、原煤洗选加工、生产销售等 56.15 56.15 10474452-2
    开滦(集团)有限责任公司拥有本公司的控股权,公司实际控制人为河北省政府国资委。
    2.本企业的子公司情况
    子公司名称 注册地址 业务性质 组织机构
    代码 持股比例% 表决权比例%
    迁安中化煤化工有限责任公司 河北省迁安市杨店子镇滨河村 炼焦;煤气、焦油、粗苯、硫磺、初级煤化工产品制造;普通货运 75242038-2 49.68 49.68
    唐山中润煤化工有限公司 唐山海港经济开发区3号路南 焦炭、煤气、煤焦油、粗苯、硫磺、硫铵、甲醇等煤化工产品的生产销售 79841585-3 94.08 94.08
    唐山考伯斯开滦炭素化工有限公司 河北省唐山海港经济开发区5号路北 生产、加工和销售煤焦油衍生产品及其他相关产品(包括煤沥青、溶剂、炭黑油、轻油、洗油、工业萘、粗酚油) 66772206-0 47.84 51.00
    山西中通投资有限公司 太原市解放北路4号 煤炭能源化工开发利用,对外项目建设投资;钢材、建材、五金机电、电线电缆、电气设备、仪器仪表、化工产品(除危险化学品外)、普通机械及配件、土产杂品的批发、零售、代储、代销 67016202-5 100.00 100.00
    
    3.存在控制关系关联方的注册资本及其变动
    企业名称 期  末  数 期  初  数
    开滦(集团)有限责任公司 9,675,522,804.19 9,675,522,804.19
    迁安中化煤化工有限责任公司 544,400,000.00 544,400,000.00
    唐山中润煤化工有限公司 762,042,100.00 762,042,100.00
    唐山考伯斯开滦炭素化工有限公司 129,044,700.00 129,044,700.00
    山西中通投资有限公司 70,000,000.00 70,000,000.00
    
    4.存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
    企  业
    名  称 期  末  数 期  初  数
     金  额 比例% 金  额 比例%
    开滦(集团)有限责任公司 315,160,472.00 56.15 315,160,472.00 56.15
    迁安中化煤化工有限责任公司 270,450,000.00 49.68 270,450,000.00 49.68
    唐山中润煤化工有限公司 716,940,000.00 94.08 716,940,000.00 94.08
    唐山考伯斯开滦炭素化工有限公司 46,158,197.00 47.84 23,079,098.50 47.82
    山西中通投资有限公司 70,000,000.00 100.00 70,000,000.00 100.00
    注:唐山考伯斯开滦炭素化工有限公司注册资本为129,044,700.00元,其中:开滦精煤股份有限公司认缴的注册资本为65,812,797.00元,占该公司注册资本的51.00%;2007年12月该公司股东缴纳第一期出资48,260,040.80元,其中:开滦精煤股份有限公司出资23,079,098.50元;2008年5月该公司股东缴纳第二期出资48,222,769.20元,其中:开滦精煤股份有限公司出资23,079,098.50元。本公司累计出资占该公司实收资本的47.84%。
    5.公司暂无合营企业
    6.不存在控制关系的关联方情况
    企业名称 与本企业关系
    唐山开滦华南煤炭有限公司 同一母公司
    宁波经济技术开发区开滦煤炭物产有限公司 同一母公司
    开滦(集团)赵各庄矿业有限公司 同一母公司
    唐山开滦建设(集团)有限公司 同一母公司
    唐山开滦大酒店 同一母公司
    北京开滦宾馆 同一母公司
    唐山开滦港湾大酒店 同一母公司
    天津开滦贸易公司 同一母公司
    上海开滦贸易公司 同一母公司
    蔚州矿业有限责任公司 同一母公司
    开滦(香港)公司 同一母公司
    内蒙古开滦投资有限公司 同一母公司
    河北蔚州能源综合开发有限公司 同一母公司
    唐山冀东矿业安全检测检验有限公司 同一母公司
    唐山新三瑞化学品有限公司 同一母公司
    唐山开滦铁拓重型机械制造有限公司 同一母公司
    唐山开滦热电有限责任公司 同一母公司
    唐山开滦(集团)化工有限责任公司 同一母公司
    唐山开滦林西矿业有限公司 同一母公司
    唐山开滦东方发电有限公司 同一母公司
    唐山开滦星光化工公司 同一母公司
    中联润世(北京)投资有限公司 同一母公司
    河北省轻工研究院 同一母公司
    开滦吕家坨矿劳动服务公司 注1
    开滦范各庄矿劳动服务公司 注1
    注1:集团公司对开滦吕家坨矿劳动服务公司、开滦范各庄矿劳动服务公司虽无投资关系,但对其决策层有人事任免权。
    (二)关联方交易
    1.关联方往来余额
    项        目 期末数 期初数
     金额 比例% 金额 比例%
    预付账款:
    开滦(集团)有限责任公司 45,545,902.12 4.81 82,764,082.36 21.77
    唐山开滦建设(集团)有限公司 8,884,090.00 0.94
    唐山开滦铁拓重型机械制造有限公司 24,480,732.40 2.59
    应付账款:
    开滦(集团)有限责任公司 3,404,429.66 0.35 1,095,659.50 0.15
    唐山开滦铁拓重型机械制造有限公司 831,462.50 0.08 4,409,067.45 0.58
    开滦吕家坨矿劳动服务公司 12,870.00 216,590.40 0.03
    唐山开滦建设(集团)有限公司 2,174,487.72 0.22 791,187.72 0.10
    开滦范各庄矿劳动服务公司 52,010.00 0.01 39,054.54 0.01
    上海开滦贸易公司 206,320.00 0.02 1,255,570.30 0.17
    预收账款:
    开滦(集团)有限责任公司 344,109.55 0.22 80,829.87 0.09
    唐山开滦铁拓重型机械制造有限公司 111,800.00 0.07
    
    2.采购货物
    关联方名称 本期金额 上期金额
     金额 比例% 金额 比例%
    开滦(集团)有限责任公司 1,030,723,433.74 42.33 401,713,957.91 24.68
    唐山开滦铁拓重型机械制造有限公司 367,774.37 0.02 464,323.00 0.03
    唐山开滦(集团)化工有限责任公司 1,050,403.55 0.04 1,238,596.25 0.08
    开滦吕家坨矿劳动服务公司 185,740.32 0.01 737,688.55 0.05
    开滦范各庄矿劳动服务公司 258,356.79 0.01 153,717.45 0.01
    天津开滦贸易公司 13,971.97 13,800.00
    上海开滦贸易公司 118,625.64 113,206.15 0.01
    注1:唐山开滦铁拓重型机械制造有限公司、唐山开滦(集团)化工有限责任公司是从集团公司改制成立的公司。
    注2:关联采购主要物资为:火药、雷管等煤矿专用物资及部分坑木、钢材、特殊轴承、防爆电器、部分配件等特储物资。纳入合并范围的子公司迁安中化煤化工有限责任公司、唐山中润煤化工有限公司向集团公司采购部分煤炭。
    注3:公司本期向集团公司关联采购金额较大,主要是因为原料煤价格上涨以及纳入合并范围的子公司唐山中润公司本期产量提高。
    
    3.采购电力
    由于历史原因,供电部门只与集团公司(含公司)结算电费,故集团公司需另行和公司进行电费结算。集团公司与公司的电费结算价格与其和供电部门的结算价格相同,无差价。2008 年1-6月向集团公司支付电费51,470,678.61元。
    4.固定资产购入
    关联方名称 本期金额 上期金额
     金额 比例% 金额 比例%
    开滦(集团)有限责任公司 71,784.81 0.07
    
    5.销售货物
    关联方名称 本期金额 上期金额
     金额 比例% 金额 比例%
    开滦(集团)有限责任公司 3,997,097.62 0.08 7,998,823.33 0.35
    唐山开滦铁拓重型机械制造有限公司 266,177.99 0.01 232,862.82 0.01
    注:关联销售主要是和集团公司的二级单位开滦范吕社区服务中心的关联交易,上述开滦范吕社区服务中心分别为范、吕两矿提供生活后勤服务且无煤炭生产的能力,由于距离较近,运输方便,因此有部分的关联销售。
    6.公司与关联方交易的定价政策
    (1)有国家定价或执行国家定价的,依国家定价或执行国家规定;
    (2)如无国家定价,则适用市场价格;
    (3)如无市场价格,双方交易之条件均不应逊于该方同任何第三方交易的条件。
    7.土地租赁费
    根据公司与集团公司签定的《土地使用权租赁合同》,双方同意土地使用权租金以河北省土地管理部门核定确认的土地估价报告中应交土地出让金为基础,考虑当地的工业用地租赁价格水平,确定土地租赁价格。双方约定土地租赁费年租金为557,900.00元,租赁期限为50年。2008年1-6月发生土地租赁费为278,950.00元。
    8.综合服务费
    公司成立后,与集团公司在供水、供暖、铁路专用线使用、加工修理、厂区服务等方面存在关联交易,因此双方签定了《综合服务合同》, 2008年1-6月发生综合服务费13,165,690.79元。明细如下:
    项目 本期金额 上期金额
    供水 1,560,000.00
    厂区取暖 6,042,477.88
    铁路专用线费用 1,800,000.00 880,000.00
    厂区服务 4,544,657.32 7,304,082.48
    加工修理 29,487.17 168,588.65
    二号码头过港费 4,332,131.92 1,467,895.56
    通讯费 262,460.38 434,480.77
    职工通勤费 2,196,954.00 1,522,490.00
    合计 13,165,690.79 19,380,015.34
    2007年3月26日,公司与集团公司签订了《综合服务合同》的续签稿,核定的定价原则如下:厂区卫生服务采用协议价,依据前三年的实际发生费用测算;供水价格采用政府定价方式,按照河北省和唐山市物价局等有关主管部门的规定确定价格;供暖采用政府定价,比照唐山市同类企业同类产品价格确定;铁路专用线采用政府定价方式,按照《国家计划委员会关于提高煤矿专用铁路、铁路专用线收费标准的批复》及河北省物价局据此核准的价格扣除装车费、调车费后按1.47元/吨确定价格;加工修理采用协议价,按照国家颁布的有关定额计算加工修理所需的工、料,双方协商定价;过港费采用市场定价方式;通讯费采用政府定价方式,按照国务院和河北省信息产业主管部门及物价主管部门的规定确定价格;职工通勤费按市场价格结算。
    9.其他关联事项
    (1)唐山开滦铁拓重型机械制造有限公司2008年1-6月为公司提供加工修理服务,交易金额为474,448.00元。
    (2)开滦范各庄矿劳动服务公司2008年1-6月为公司提供加工修理服务,交易金额944,736.21元。
    (3)集团公司为公司短期借款22,500万元、长期借款25,080万元提供借款担保。另集团公司为公司提供委托贷款30,000万元。
    
    十、股份支付
    公司无需披露的股份支付事项。
    十一、或有事项
    公司无需披露的重大或有事项。
    十二、承诺事项
    公司无需披露的重大承诺事项。
    十三、资产负债表日后事项
    公司无需披露的资产负债表日后事项。
    十四、其他重要事项
    公司无需披露的其他重要事项。
    十五、补充资料
    1.非经常性损益
    根据《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1号―非经常性损益》(2007年修订),本公司2008年1-6月的非经常性损益如下:
    项     目 金额
    一、非流动资产处置损益 -860,375.86
    二、其他营业外收支净额 -1,063,249.98
    三、所得税影响数 -480,906.46
    小     计 -1,442,719.38
    前述非经常性损益应扣除的少数股东损益 -248,546.76
    合     计 -1,194,172.62
    
    2.净资产收益率和每股收益的计算
    根据《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号―净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2007年修订),公司计算的净资产收益率和每股收益如下:
    项目 报告期利润 净资产收益率 每股收益
     全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
    
    2008年1-6月 归属于公司普通股股东的净利润 19.26% 20.13%          1.16          1.16 
     扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 19.29% 20.17%          1.16          1.16
    2007年1-6月 归属于公司普通股股东的净利润 8.11% 7.93%          0.37          0.37 
     扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 8.13% 7.95%          0.37          0.37 
    本公司报告期内无稀释性潜在普通股。
    十六、财务报表的批准
    本财务报表于2008年8月13日由董事会通过及批准发布。