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2019年10月20日 星期天

开滦股份(600997)公告正文

开滦精煤股份有限公司2006年年度报告

公告日期:2007-03-28


    一、重要提示
    1.本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
    2.公司董事王世友先生因公未能出席会议,书面委托董事高启新先生代为行使表决权。
    3.中磊会计师事务所有限责任公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
    4.公司负责人裴华先生,主管会计工作负责人王连灵女士,会计机构负责人(会计主管人员)张伟先生声明:保证本年度报告中财务报告的真实、完整。
    二、公司基本情况简介
    1.公司法定中文名称:开滦精煤股份有限公司
    公司法定中文名称缩写:开滦股份
    公司英文名称:Kailuan Clean Coal Co., Ltd.
    公司英文名称缩写:KCC
    2.公司法定代表人:裴华
    3.公司董事会秘书:侯树忠
    电话:0315-2812013
    传真:0315-3026507
    E-mail:kcc@kailuan.com.cn
    联系地址:河北省唐山市新华东道70号东楼
    公司证券事务代表:张嘉颖
    电话:0315-3026971
    传真:0315-3026507
    E-mail:kcc@kailuan.com.cn
    联系地址:河北省唐山市新华东道70号东楼
    4.公司注册地址:河北省唐山市新华东道70号东楼
    公司办公地址:河北省唐山市新华东道70号东楼
    邮政编码:063018
    公司国际互联网网址:http://www.kkcc.com.cn
    公司电子信箱:kcc@kailuan.com.cn
    5.公司信息披露报纸名称:中国证券报、上海证券报
    登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址:http://www.sse.com.cn
    公司年度报告备置地点:公司证券部
    6.公司A股上市交易所:上海证券交易所
    公司A股简称:开滦股份
    公司A股代码:600997
    7.其他有关资料
    公司首次注册登记日期:2001年6月30日
    公司首次注册登记地点:河北省工商行政管理局
    公司第1次变更注册登记日期:2004年10月26日
    公司第2次变更注册登记日期:2006年5月29日
    公司第1次变更注册登记地址:河北省工商行政管理局
    公司法人营业执照注册号:1300001001934
    公司税务登记号码:国税130202730266302           地税130202730266302
    公司聘请的境内会计师事务所名称:中磊会计师事务所有限责任公司
    公司聘请的境内会计师事务所办公地址:北京市丰台区星火路1号昌宁大厦8层
    三、主要财务数据和指标
    (一)本报告期主要财务数据

                                                                      单位:元币种:人民币
                        项目                                           金额
利润总额                                                                    615,415,152.00
净利润                                                                      455,518,797.30
扣除非经常性损益后的净利润                                                  453,873,354.89
主营业务利润                                                              1,088,589,487.92
其他业务利润                                                                  8,086,307.37
营业利润                                                                    617,400,686.18
投资收益                                                                     -2,190,083.20
补贴收入
营业外收支净额                                                                  204,549.02
经营活动产生的现金流量净额                                                  747,597,274.17
现金及现金等价物净增加额                                                     65,963,781.66
      (二)扣除非经常性损益项目和金额
                                                                      单位:元币种:人民币
                            非经常性损益项目                                     金额
处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资产产生的损益        1,222,586.80
短期投资收益,(不包括经国家有关部门批准设立的有经营资格的金融机构获得
                                                                              1,197,300.24
的短期投资收益)
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他各项营业外收
                                                                               -540,609.68
入、支出
以前年度已经计提各项减值准备的转回                                              581,194.77
所得税影响数                                                                    815,029.72
合计                                                                          1,645,442.41
         (三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标
                                                                                         单位:元币种:人民币
                                                                                 本年比上年增减
             主要会计数据                      2006年            2005年                                 2004年
                                                                                        (%)
 主营业务收入                             3,159,652,761.97   2,597,486,420.68               21.64   1,551,522,965.80
 利润总额                                   615,415,152.00     444,156,154.27               38.56     327,626,508.63
 净利润                                     455,518,797.30     398,772,972.83               14.23     263,081,449.68
 扣除非经常性损益的净利润                   453,873,354.89     400,045,621.86               13.46     265,895,325.07
 每股收益                                             0.81               0.82               -1.22               0.54
 净资产收益率(%)                                   18.09              17.86   增加0.23个百分点               13.45
 扣除非经常性损益的净利润为基础计算
                                                     18.03              17.91   增加0.12个百分点               13.59
 的净资产收益率(%)
 扣除非经常性损益后净利润为基础计算
                                                     19.22              19.10   增加0.12个百分点               18.63
 的加权平均净资产收益率(%)
 经营活动产生的现金流量净额                 747,597,274.17     664,201,219.60               12.56     419,302,542.18
 每股经营活动产生的现金流量净额                       1.33               1.36               -2.21               0.86
                                                                                 本年末比上年末
                                              2006年末          2005年末                               2004年末
                                                                                     增减(%)
 总资产                                   5,723,190,640.27   4,123,154,560.91               38.81   2,745,486,288.60
 股东权益(不含少数股东权益)             2,518,008,007.90   2,233,289,210.60               12.75   1,956,516,237.77
 每股净资产                                           4.49               4.58               -1.97               4.01
 调整后的每股净资产                                   4.49               4.58               -1.97               4.01
         (四)报告期内股东权益变动情况及变化原因
                                                                                         单位:元币种:人民币
  项目              股本               资本公积             盈余公积            未分配利润          股东权益合计
期初数          488,000,000.00     1,029,036,810.57        146,234,090.47       570,018,309.56     2,233,289,210.60
本期增加         73,200,000.00                              68,231,350.52       387,287,446.78       528,718,797.30
本期减少                              73,200,000.00                             170,800,000.00       244,000,000.00
期末数          561,200,000.00       955,836,810.57        214,465,440.99       786,505,756.34     2,518,008,007.90

    1.股本变动原因:2006年5月16日,公司实施资本公积金转增股本方案,以2005年12月31日总股本48,800万股为基数,向全体股东每10股转增1.5股,共转增股本7,320万股。
    2.资本公积变动原因:公司实施资本公积金转增股本方案,共转增股本7,320万股,减少资本公积7,320万元。
    3.盈余公积变动原因:2006年度提取盈余公积68,231,350.52元。根据财政部“关于《公司法》施行后有关企业财务处理问题的通知”(财企[2006]67号)文件的规定,公司将2006年1月1日的法定公益金余额50,131,813.98元转入法定盈余公积。
    4.未分配利润变动原因:本年度增加387,287,446.78元及派发2005年度现金股利170,800,000.00元。
    四、股本变动及股东情况
    (一)股本变动情况
    1.股份变动情况表

                                                                                                          单位:股
                         本次变动前                      本次变动增减(+,-)                      本次变动后
                                              发行                           其
                        数量      比例(%)              送股    公积金转股             小计          数量       比例(%)
                                              新股                           他
一、有限售条件股份
1.国家持股
2.国有法人持股      288,500,000      59.12                      43,275,000         43,275,000    331,775,000     59.12
3.其他内资持股
其中:
境内法人持股
境内自然人持股
4.外资持股
其中:
境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份
                    288,500,000      59.12                      43,275,000         43,275,000    331,775,000     59.12
合计
二、无限售条件流通股份
1.人民币普通股      199,500,000      40.88                      29,925,000         29,925,000    229,425,000     40.88
2.境内上市的外
资股
3.境外上市的外
资股
4.其他
无限售条件流通
                    199,500,000      40.88                      29,925,000         29,925,000    229,425,000     40.88
股份合计
三、股份总数        488,000,000     100.00                      73,200,000         73,200,000    561,200,000    100.00
          有限售条件股份可上市交易时间
                                                                                                          单位:股
                                   限售期满新增                    有限售条件                     无限售条件
           时间
                               可上市交易股份数量                 股份数量余额                  股份数量余额
    2007年1月15日                           16,614,528                       315,160,472               246,039,528
    2009年1月13日                           28,060,000                       287,100,472               274,099,528
    2010年1月13日                           56,120,000                       259,040,472               302,159,528
    2011年1月13日                          315,160,472                                 0               561,200,000

    股份变动的批准情况:2006年4月18日,公司2005年度股东大会审议通过了公司资本公积金转增股本方案,以2005年12月31日总股本48,800万股为基数,以资本公积金向全体股东每10股转增1.5股,共转增股本7,320万股,方案实施后,公司总股本变为56,120万股,剩余资本公积金为955,836,810.57元。
    股份变动的过户情况:公司于2006年5月16日实施完成资本公积金转增股本方案。
    2.股票发行与上市情况
    (1)前三年历次股票发行情况

                                                                                         单位:股币种:人民币
     种类              发行日期         发行价格(元)        发行数量          上市日期         获准上市交易数量
人民币普通股      2004年5月18日              7.00         150,000,000 2004年6月2日                 150,000,000

    经中国证券监督管理委员会证监发行字[2004]49号文核准,本公司于2004年5月18日通过上海证券交易所和深圳证券交易所的证券交易系统向二级市场投资者首次公开发行了每股面值为1.00元的人民币普通股(A股)股票15,000万股,每股发行价为7.00元,并经上海证券交易所[2004]73号文核准,于2004年6月2日在上海证券交易所挂牌上市。
    (2)公司股份总数及结构的变动情况
    公司首次公开发行人民币普通股前总股本为33,800万股,全部为国有法人股。经中国证券监督管理委员会证监发行字[2004]49号文核准,公司于2004年5月18日首次公开发行人民币普通股(A股)股票15,000万股,发行后总股本为48,800万股。
    公司2006年1月11日进行股权分置改革的股份变更,公司原非流通股股东通过向方案实施股权登记日登记在册的流通股股东按每10股流通股获送3.3股,共支付4,950万股给全体流通股股东,获得其所持非流通股的流通权。
    2006年4月18日,公司2005年度股东大会审议通过了公司2005年度资本公积金转增股本方案,以2005年12月31日总股本48,800万股为基数,以资本公积金向全体股东每10股转增1.5股,共转增股本7,320万股。方案实施后,公司总股本为56120万股。
    (3)现存的内部职工股情况
    本报告期末公司无内部职工股。
    (二)股东情况
    1.股东数量和持股情况

                                                                                                         单位:股
报告期末股东总数                                                                                              44,765
前十名股东持股情况
                                                 持股比例                                 持有有限售条   质押或冻结
             股东名称                股东性质                 持股总数     年度内增减
                                                    (%)                                   件股份数量     的股份数量
开滦(集团)有限责任公司               国有股东       56.15    315,160,472    -5,913,265     315,160,472       无
中国信达资产管理公司                 国有股东        1.78      9,968,716      -187,041       9,968,716       无
博时主题行业股票证券投资基金           其他          1.11      6,218,320     6,218,320               0      未知
诺安价值增长股票证券投资基金           其他          0.90      5,065,885     5,065,885               0      未知
上海宝钢国际经济贸易有限公司         国有股东        0.83      4,652,067       -87,286       4,652,067       无
银华富裕主题股票型证券投资基金         其他          0.71      3,999,915     3,999,915               0      未知
全国社保基金一零二组合                 其他          0.60      3,369,007     3,369,007               0      未知
建信优选成长股票型证券投资基金         其他          0.38      2,119,178     2,119,178               0      未知
诺安股票证券投资基金                   其他          0.37      2,100,000     2,100,000               0      未知
北京能达京南农产品销售服务公司         其他          0.37      2,088,839     2,088,839               0      未知
前十名无限售条件股东持股情况
               股东名称                      持有无限售条件股份数量                        股份种类
博时主题行业股票证券投资基金                        6,218,320                             人民币普通股
诺安价值增长股票证券投资基金                        5,065,885                             人民币普通股
银华富裕主题股票型证券投资基金                      3,999,915                             人民币普通股
全国社保基金一零二组合                              3,369,007                             人民币普通股
建信优选成长股票型证券投资基金                      2,119,178                             人民币普通股
 诺安股票证券投资基金                                2,100,000                            人民币普通股
 北京能达京南农产品销售服务公司                      2,088,839                            人民币普通股
 博时精选股票证券投资基金                            1,499,908                            人民币普通股
 华宝兴业收益增长混合型证券投资基金                  1,120,000                            人民币普通股
 中国人寿保险股份有限公司-传统-普
                                                      983,031                             人民币普通股
 通保险产品-005L-CT001沪
                                          在前十名股东中,诺安价值增长股票证券投资基金和诺安股票证券投资基金
                                          均为诺安基金管理有限公司旗下基金。公司控股股东开滦(集团)有限责任
                                          公司与其它股东之间不存在关联关系,也不属于《上市公司股东持股变动信
                                          息披露管理办法》中规定的一致行动人。
                                          前十名无限售条件股东中,诺安价值增长股票证券投资基金和诺安股票证券
                                          投资基金均为诺安基金管理有限公司旗下基金,博时主题行业股票证券投资
 上述股东关联关系或一致行动关系的说       基金和博时精选股票证券投资基金为博时基金管理有限公司旗下基金,公司未
 明                                       知其他股东相互间是否存在关联关系,也未知其相互间是否属于《上市公司
                                          股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
                                          在前十名无限售条件股东和前十名股东间,除诺安价值增长股票证券投资基
                                          金和诺安股票证券投资基金、博时主题行业股票证券投资基金和博时精选股
                                          票证券投资基金存在关联关系外,公司未知其他股东相互间是否存在关联关
                                          系,也未知其相互间是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》
                                          中规定的一致行动人。

    前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

                                                                                                          单位:股
                                       有限售条件股份可上市交易情况
序   有限售条件股     持有的有限售
                                                          新增可上市交                      限售条件
号       东名称       条件股份数量     可上市交易时间
                                                          易股份数量
                                                                           开滦集团承诺自股权分置改革方案实施后持
                                      2009年1月13日          28,060,000
                                                                           有的开滦股份的股份自获得上市流通权之日
                                                                           起三十六个月内不上市交易或转让;在前项
     开滦(集团)有
1                      315,160,472    2010年1月13日          56,120,000    承诺期期满后,开滦集团通过证券交易所挂
     限责任公司
                                                                           牌交易出售股份,出售数量占开滦股份的股
                                      2011年1月13日         315,160,472    份总数的比例在十二个月内不超过百分之
                                                                           五,在二十四个月内不超过百分之十。
     中国信达资产                                                          承诺所持有的有限售条件股份自获得上市流
2                        9,968,716    2007年1月15日           9,968,716
     管理公司                                                              通权之日起12个月内不上市交易或转让。
     上海宝钢国际                                                          承诺所持有的有限售条件股份自获得上市流
3    经济贸易有限        4,652,067    2007年1月15日           4,652,067    通权之日起12个月内不上市交易或转让。
     公司
     煤炭科学研究                                                          承诺所持有的有限售条件股份自获得上市流
4                          664,582    2007年1月15日             664,582
     总院                                                                  通权之日起12个月内不上市交易或转让。
     中国华融资产                                                          承诺所持有的有限售条件股份自获得上市流
5                          664,582    2007年1月15日             664,582
     管理公司                                                              通权之日起12个月内不上市交易或转让。
                                                                           承诺所持有的有限售条件股份自获得上市流
6    西南交通大学          664,581    2007年1月15日             664,581
                                                                           通权之日起12个月内不上市交易或转让。

    2.控股股东及实际控制人简介
    (1)法人控股股东情况
    控股股东名称:开滦(集团)有限责任公司
    法人代表:杨中
    注册资本:2,715,220,000.00元
    成立日期:1998年5月5日
    主要经营业务或管理活动:煤炭开采;原煤洗选加工;各类型矿山工程、地面建筑工程及矿区配套工程施工;火工品、矾土产品、建筑材料的生产销售;煤矿机械设备制造及修理等。
    (2)法人实际控制人情况
    公司的实际控制人为河北省人民政府国有资产监督管理委员会。
    (3)控股股东及实际控制人变更情况
    本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
    (4)公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
    3.其他持股在百分之十以上的法人股东
    截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。
    五、董事、监事和高级管理人员
    (一)董事、监事、高级管理人员情况
    单位:股币种:人民币

                                                                                                             报告期内从公司
                                               任期起始日    任期终止日    年初持  年末持   股份增    变动
 姓名            职务         性别     年龄                                                                  领取的税前报酬
                                                   期            期         股数    股数     减数     原因
                                                                                                               总额(万元)
裴华     董事长                 男      52     2004-9-21     2007-9-20       0        0        0       无           0
曹玉忠   副董事长、总经理       男      45     2004-9-21     2007-9-20       0        0        0       无         19.81
张庚寅   董事、副总经理         男      56     2004-9-21     2007-9-20       0        0        0       无         17.98
高启新   董事                   男      56     2004-9-21     2007-9-20       0        0        0       无         16.25
李现宏   董事                   男      36     2004-9-21     2007-9-20       0        0        0       无           0
王世友   董事                   男      46     2006-7-26     2007-9-20       0        0        0       无           0
周旺生   独立董事               男      54     2004-9-21     2007-9-20       0        0        0       无         4.00
王立杰   独立董事               男      53     2004-9-21     2007-9-20       0        0        0       无         4.00
许工     独立董事               女      52     2004-9-21     2007-9-20       0        0        0       无         4.00
王卓     监事会主席             男      54     2004-9-21     2007-9-20       0        0        0       无           0
常亚来   监事                   男      53     2004-9-21     2007-9-20       0        0        0       无           0
肖爱红   监事                   女      40     2004-9-21     2007-9-20       0        0        0       无           0
张俊宝   职工监事               男      52     2004-9-21     2007-9-20       0        0        0       无         16.17
张广田   职工监事               男      55     2004-9-21     2007-9-20       0        0        0       无         12.81
史国胜   副总经理               男      43     2004-9-21     2007-9-20       0        0        0       无         16.25
房承宣   副总经理               男      42     2004-9-21     2007-9-20       0        0        0       无         16.25
王连灵   总会计师               女      44     2004-9-21     2007-9-20       0        0        0       无         16.25
梅海斌   总工程师               男      43      2006-7-6     2007-9-20       0        0        0       无         16.21
侯树忠   董事会秘书             男      42     2004-9-21     2007-9-20       0        0        0       无         16.25
 合计          /                /        /        /             /                                       /        176.23

    董事、监事、高级管理人员最近5年的主要工作经历:
    (1)裴华,研究生文化,工商管理硕士,正高级政工师。现任开滦(集团)有限责任公司副董事长、党委副书记、纪委书记。2001年以来兼任开滦精煤股份有限公司董事长。
    (2)曹玉忠,工学硕士,高级工程师。2001年以来任开滦精煤股份有限公司副董事长、总经理。
    (3)张庚寅,双大专学历,高级政工师。2001年6月至2006年7月任开滦精煤股份有限公司董事、范各庄矿业分公司党委书记;2006年7月以来任开滦精煤股份有限公司董事、副总经理。
    (4)高启新,本科学历,高级政工师。2001年6月至2002年10月任开滦精煤股份有限公司董事、吕家坨矿业分公司党委书记;2002年10月以来任开滦精煤股份有限公司董事。
    (5)李现宏,经济学硕士,英国注册会计师公会学生会员。现任中国信达资产管理公司资产管理部经理。2004年9月以来任开滦精煤股份有限公司董事。
    (6)王世友,高级工程师。1996年10月至今,在上海宝钢国际经济贸易有限公司先后任原料贸易部辅料主管、冶金辅料贸易部总经理、煤炭贸易部总经理。2006年7月至今任开滦精煤股份有限公司董事。
    (7)周旺生,法学教授。现任北京大学法学院教授、国家重点学科法学理论专业博士生导师、北京大学立法学研究中心主任、北京市人大常委会法律建设顾问、中国法理学会副会长。2001年以来任开滦精煤股份有限公司独立董事。
    (8)王立杰,教授、博士生导师。现任中国矿业大学(北京校区)管理系主任、经济管理学院院长兼党总支书记。2001年以来任开滦精煤股份有限公司独立董事。
    (9)许工,硕士。现任北京诚成逸创财经顾问有限公司总经理。2001年以来任开滦精煤股份有限公司独立董事。
    (10)王卓,大学本科,高级政工师。现任开滦(集团)有限责任公司纪委副书记、监察部部长;2001年以来任开滦精煤股份有限公司监事会主席。
    (11)常亚来,本科学历,高级会计师。现任开滦(集团)有限责任公司审计部审计科科长。2001年以来任开滦精煤股份有限公司监事。
    (12)肖爱红,工商管理硕士,高级会计师。现任开滦(集团)有限责任公司财务部主任会计师。2001年以来任开滦精煤股份有限公司监事。
    (13)张俊宝,本科学历,高级政工师。2002年3月以来任开滦精煤股份有限公司范各庄矿业分公司工会主席;2004年9月以来任开滦精煤股份有限公司职工监事、范各庄矿业分公司工会主席。
    (14)张广田,本科学历,高级政工师。现任开滦精煤股份有限公司职工监事、吕家坨矿业分公司工会主席。
    (15)史国胜,本科学历,高级会计师。2001年以来任开滦精煤股份有限公司副总经理。
    (16))房承宣,工程硕士,高级工程师。2000年7月至2004年9月任开滦集团唐山矿业分公司经营副经理;2004年9月以来任开滦精煤股份有限公司副总经理。
    (17)王连灵,研究生文化,高级会计师。2001年以来任开滦精煤股份有限公司总会计师。
    (18)梅海斌,工程硕士,高级工程师。2003年4月至2006年6月任开滦精煤股份有限公司范各庄矿业分公司总工程师;2006年7月以来任开滦精煤股份有限公司总工程师。
    (19)侯树忠,本科学历。2001年以来任开滦精煤股份有限公司董事会秘书。
    (二)在股东单位任职情况

                                                                                是否领取报
  姓名              股东单位名称                        担任的职务
                                                                                  酬津贴
裴  华    开滦(集团)有限责任公司          副董事长、党委副书记、纪委书记           是
李现宏    中国信达资产管理公司              资产管理部经理                           是
王世友    上海宝钢国际经济贸易有限公司      煤炭贸易部总经理                         是
王  卓    开滦(集团)有限责任公司          纪委副书记、监察部部长                   是
常亚来    开滦(集团)有限责任公司          审计部审计科科长                         是
肖爱红    开滦(集团)有限责任公司          财务部主任会计师                         是

    (三)董事、监事、高级管理人员报酬情况
    1.董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:董事会薪酬委员会审议后报董事会审议通过。
    2.董事、监事、高级管理人员报酬确定依据:根据《开滦精煤股份有限公司高级管理人员效绩考核和薪酬管理办法》,按其岗位及公司经济效益等各项工作目标的完成情况考核确定。
    3.不在公司领取报酬津贴的董事监事情况

   不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名       是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴
裴华、李现宏、王世友、王卓、常亚来、肖爱红                          是
      (四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况
       姓名                           担任的职务                           离任原因
      丁守虎                             董事                              工作变动
      董守义                     副总经理、总工程师                        工作变动

    1.2006年7月6日,经公司第二届董事会第四次会议审议通过,公司解聘董守义公司副总经理、总工程师职务,并聘任张庚寅为公司副总经理、梅海斌为公司总工程师,任期自2006年7月6日起至2007年9月20日。
    2.2006年7月26日,经公司2006年第一次临时股东大会审议通过,公司同意丁守虎辞去公司董事职务,并选举王世友为公司董事,任期自2006年7月26日至2007年9月20日。
    (五)公司员工情况
    截止报告期末,公司在职员工为13,140人。公司的离退休人员全部纳入社会养老统筹专业机构管理。截至2006年12月31日,公司员工的结构如下:
    1.专业构成情况

                专业类别                             人数
               生产人员                             11,266
               销售人员                               211
               技术人员                               677
               财务人员                               65
              行政管理人员                            403
                其他人员                              518
     2.教育程度情况
                教育类别                             人数
            大专以上(含大专)                       1,724
           高中(含中专、高职)                      3,504
              初中及初中以下                         7,912

    六、公司治理结构
    (一)公司治理的情况
    报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上市公司股东大会规范意见》等法律法规和《上海证券交易所上市公司内部控制指引》的要求,进一步建立健全内部控制制度,规范日常运作,不断完善公司法人治理结构。目前,公司的法人治理结构较为完善,运转良好,与中国证监会发布的有关上市公司治理结构的规范性文件要求不存在差异。
    1.公司根据中国证监会《关于发布<上市公司股东大会规则>的通知》(证监发[2006]21号)和《关于印发<上市公司章程指引(2006年修订)>的通知》(证监公司字[2006]38号)及上海证券交易所《关于召开股东大会修改公司章程有关问题的通知》、《上海证券交易所上市公司董(监)事会议事示范规则》等相关规定,修改了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》和《监事会议事规则》。
    2.公司严格按照公司章程、股东大会议事规则规定,加强规范股东大会的召集、召开和议事程序,确保所有股东特别是中小股东享有平等权利。
    3.公司董事会人数和人员构成符合法律、法规和《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的要求,公司所有董事均能按照相关要求勤勉尽责,维护公司和全体股东利益,公司独立董事依据相关法律法规要求,对公司重大事项发表了独立意见。
    4.公司监事会依据法律法规、《公司章程》和《监事会议事规则》的规定,认真履行相关职责,对董事会依法运作、公司财务状况和关联交易等有关经营情况、董事、总经理和其他高级管理人员履行职责进行监督,并发表意见。
    (二)独立董事履行职责情况
    1.独立董事参加董事会的出席情况

 独立董事  本年应参加董事  亲自出席   委托出席     缺席
                                                                  备注
   姓名       会次数       (次)      (次)     (次)
  周旺生         7            7           0         0
                                                          委托独立董事周旺生先
  王立杰         7            6           1         0
                                                          生代为表决
                                                          委托独立董事王立杰先
   许工          7            6           1         0
                                                          生代为表决

    2.独立董事对公司有关事项提出异议的情况
    报告期内,公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。
    (三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况
    1.业务方面:公司拥有独立的产、供、销体系,自主经营,自负盈亏,主营业务与控股股东不存在同业竞争。
    2.人员方面:公司在劳动、人事、工资等方面完全独立。公司总经理、副总经理、总工程师、总会计师、董事会秘书等高级管理人员全部在公司领取薪酬,没有在股东单位双重任职的情况。
    3.资产方面:公司具备独立的产、供、销设施和必要的辅助系统和配套设施,同时拥有生产经营所必须的特许经营权和相关的无形资产,产权关系明晰,不存在法律纠纷。
    4.机构方面:公司拥有完整的组织结构和独立于控股股东的职能部门,办公机构和生产经营场所与控股股东完全分开。
    5.财务方面:公司设立了财务部作为独立的财务核算部门,建立了独立的会计核算体系和财务管理制度,独立在银行开户,单独纳税。
    (四)高级管理人员的考评及激励情况
    报告期内,公司根据《开滦精煤股份有限公司高级管理人员效绩考核和薪酬管理办法》的相关规定,按照企业年度经营预算执行情况进行考核,根据考核结果兑现薪酬和奖励。
    七、股东大会情况简介
    (一)年度股东大会情况
    公司于2006年4月18日召开2005年度股东大会。决议公告刊登在2006年4月19日的《中国证券报》、《上海证券报》。
    (二)临时股东大会情况
    公司于2006年7月26日召开2006年第一次临时股东大会。决议公告刊登在2006年7月27日的《中国证券报》、《上海证券报》。
    八、董事会报告
    (一)管理层讨论与分析
    1.报告期内公司经营情况的回顾
    (1)报告期内公司经营情况
    报告期内,公司正确把握煤炭和焦炭市场形势,抢抓机遇,科学决策,规范管理,实现了生产经营持续稳健发展。在公司煤炭产能实现较大幅度增长的同时,针对焦化市场的有利变化,加强迁安中化煤化工有限责任公司的经营管理,下半年实现扭亏为盈。加快京唐港中润煤化工有限公司的建设步伐,年底前实现试生产;认真谋划制定煤化工产业长远规划,按照发展循环经济和构建绿色煤化工工业园区的总体要求,积极推进甲醇、焦油等煤化工项目的建设准备工作,初步形成了公司煤、焦、化综合协调发展的格局。
    报告期内,公司生产原煤745.78万吨,精煤263.79万吨,与上年同期相比分别增长7.77%、16.53%,全年生产焦炭118.38万吨;实现主营业务收入315,965.28万元,利润总额61,541.52万元,净利润45,551.88万元,与上年同期相比分别增长了21.64%、38.56%、14.23%。
    公司的主要优势:
    ①充足的原料供给
    公司的肥精煤为炼焦配煤之一,公司控股股东开滦(集团)有限责任公司拥有丰富的焦煤和1/3焦煤,公司临近北方重要的煤炭港口秦皇岛港、京唐港和天津塘沽港,原料供给方便、充足,公司大规模发展煤化工项目具有优越的成本优势和资源供给条件。
    ②大力发展循环经济
    公司在抓好焦化产品生产经营的同时,着眼建设绿色煤化工工业园区,加快煤化工项目建设步伐,积极搭建煤炭、焦炭、化工等产业间的循环链接平台,延伸煤基产业链条。
    ③焦化产业规模化
    公司积极应对机遇与挑战并存的焦炭市场形势,加快京唐港焦化一期和迁安中化焦化二期的投产达产,在保证迁钢等现有用户的基础上,积极开拓焦炭外销市场,进一步扩大市场占有份额。
    公司的主要困难:
    公司的焦炭为钢铁行业的上游产品,其价格受国际国内钢铁行业的影响而产生波动,同时,煤价的上涨也将使焦炭生产成本增加,从而影响公司焦化产业的盈利水平。公司将充分利用资源优势,扩大化工产品产能,延伸产业链条,确保公司盈利能力持续增长。
    (2)公司主营业务及其经营状况

          ①主营业务分行业、产品情况表
                                                                                         单位:元币种:人民币
                                                         主营业务     主营业务     主营业务成
分行业或分                                                                                        主营业务利润率比
                 主营业务收入         主营业务成本        利润率      收入比上     本比上年增
    产品                                                                                             上年增减(%)
                                                            (%)      年增减(%)        减(%)
   分行业
煤炭采选业     2,165,264,504.31     1,080,912,151.79        48.50         13.92          12.54   增加0.33个百分点
炼焦           1,226,393,755.00     1,180,672,884.34         3.23         48.55          37.07   增加8.07个百分点
   分产品
洗精煤         1,757,937,336.17       867,656,397.39        49.53         21.38          22.92   减少0.44个百分点
其他洗煤         296,880,914.64       154,496,264.10        46.87        -11.28         -17.09   增加3.85个百分点
冶金焦           964,420,139.65       961,565,963.74        -0.20         38.65          35.50   增加2.33个百分点
         ②主营业务分地区情况
                                                                                         单位:元币种:人民币
               地区                          主营业务收入                  主营业务收入比上年增减(%)
            国内销售                           3,136,814,540.71                           23.83
            国外销售                              254,843,718.60                          32.03
         ③主要供应商、客户情况
                                                                                          单位:元币种:人民币
  前五名供应商采购金额合计                       972,205,804.01       占采购总额比重                  35.93%
  前五名销售客户销售金额合计                  1,831,488,834.89        占销售总额比重                  57.96%
         (3)报告期内财务状况和经营成果分析
                                                                                              单位:元
                                                                            年末比年初             年末比年初
        项   目                 年末数                 年初数
                                                                             增减数额                增减比例
总资产                       5,723,190,640.27       4,123,154,560.91       1,600,036,079.36           38.81%
       流动资产              1,590,839,937.60       1,393,314,948.25         197,524,989.35           14.18%
       长期投资                 10,714,756.88          16,208,961.37          -5,494,204.49          -33.90%
       固定资产              4,035,774,396.35       2,624,128,329.44       1,411,646,066.91           53.79%
       无形资产                 85,861,549.44          89,502,321.85          -3,640,772.41           -4.07%
总负债                       3,012,444,307.35       1,848,954,247.23       1,163,490,060.12           62.93%
       流动负债              2,225,120,133.21       1,681,746,512.69         543,373,620.52           32.31%
       长期负债                787,324,174.14         167,207,734.54         620,116,439.60          370.87%
少数股东权益                   192,738,325.02          40,911,103.08         151,827,221.94          371.11%
股东权益                     2,518,008,007.90       2,233,289,210.60         284,718,797.30           12.75%
        股   本                561,200,000.00         488,000,000.00          73,200,000.00           15.00%
       资本公积                955,836,810.57       1,029,036,810.57         -73,200,000.00           -7.11%
       盈余公积                214,465,440.99         146,234,090.47          68,231,350.52           46.66%
    未分配利润                 786,505,756.34         570,018,309.56         216,487,446.78           37.98%


                                                  本年比上年      本年比上年
      项目           本年数         上年数
                                                    增减额         增减比例
   主营业务收入   3,159,652,761.97 2,597,486,420.68 562,166,341.29 21.64%
   主营业务成本   2,030,742,824.54 1,693,446,679.89 337,296,144.65 19.92%
主营业务税金及附加   40,320,449.51   28,752,354.84  11,568,094.67  40.23%
    财务费用         45,241,257.54   26,471,878.67  18,769,378.87  70.90%
     所得税         177,051,032.82   89,050,530.35  88,000,502.47  98.82%

    ①总资产:2006年末较年初增加1,600,036,079.36元,主要是公司固定资产增加及当期实现净利润所致。
    ②流动资产:2006年末较年初增加197,524,989.35元,主要是由于货币资金较年初增加65,963,781.66元,应收票据增加88,307,254.75元,预付账款增加33,889,887.72元,存货增加19,483,498.10元,其他流动资产减少10,119,432.88元。
    ③长期投资:2006年末余额10,714,756.88元,为公司对迁安中化煤化工有限责任公司的股权投资差额。
    ④固定资产:2006年末较年初增加1,411,646,066.91元,主要是由于迁安中化煤化工有限责任公司焦化二期工程和上市融资项目-京唐港焦化一期工程投入增加所致。
    ⑤无形资产:2006年末较年初减少3,640,772.41元,是由于当年无形资产摊销所致。
    ⑥流动负债:2006年末比年初增加543,373,620.52元,主要是由于应付账款增加131,699,181.92元,一年内到期的长期负债增加45,090,000.00元,短期借款增加131,680,000.00元,迁安中化煤化工有限责任公司向首钢总公司借入焦化二期工程款153,600,000.00元。
    ⑦长期负债:2006年末较年初增加620,116,439.60元,主要是由于母公司新增京唐港焦化一期项目借款541,910,000.00元,迁安中化煤化工有限责任公司新增银行借款100,000,000.00元,同时母公司支付集团公司剩余采矿权款25,582,400.00元所致。
    ⑧股本:公司2006年末总股本56,120万元,比2005年增加7,320万元。2006年4月18日,公司2005年度股东大会审议通过了公司2005年资本公积金转增股本方案,共转增股本7,320万股。
    ⑨盈余公积:2006年度公司提取法定盈余公积45,487,567.01元,提取任意盈余公积22,743,783.51元;根据财政部“关于《公司法》施行后有关企业财务处理问题的通知”(财企[2006]67号)文件的规定,公司将2006年1月1日的法定公益金余额50,131,813.98元转入法定盈余公积。
    ⑩未分配利润:2006年末未分配利润为786,505,756.34元,其中当年形成的未分配利润为387,287,446.78元(含拟分配的现金股利196,420,000.00元),以前年度形成的未分配利润为399,218,309.56元。
    □主营业务收入:公司2006年度实现主营业务收入3,159,652,761.97元,比2005年度增加562,166,341.29元,主要是由于子公司迁安中化煤化工有限责任公司主营业务收入增长400,815,122.41元(2005年是将迁安中化公司4-12月份的主营业务收入纳入合并报表,本年是将全年主营业务收入纳入合并报表),另外洗精煤本年主营业务收入(抵销后)增加206,460,204.92元。
    □主营业务成本:公司2006年度较2005年度主营业务成本增加337,296,144.65元,主要是由于子公司迁安中化煤化工有限责任公司主营业务成本
    (抵销后)增加216,842,496.32元(2005年是将迁安中化公司4-12月份的主营业务成本纳入合并报表,本年是将全年主营业务成本纳入合并报表),另外洗精煤本年主营业务成本增加161,787,303.61元。
    □主营业务税金及附加:公司2006年度较2005年度主营业务税金及附加增加11,568,094.67元,主要是由于同比收入增长及资源税税率调高所致。
    □财务费用:公司2006年度财务费用较2005年度增加18,769,378.87元,主要原因是2006年贷款增加所致。
    □所得税:公司2006年度所得税较2005年度增加88,000,502.47元,主要原因是公司本年利润增长以及国产设备投资抵免企业所得税同比减少所致。
    (4)报告期内公司现金流量构成情况
    ①经营活动产生的现金流量:报告期公司经营活动产生的现金流入量3,537,733,179.72元,比上年同期增加650,363,169.21元,主要是因为:销售商品、接受劳务收到的现金比上年同期增加643,382,486.59元,其他经营活动收到的现金比上年同期增加       6,980,682.62元;经营活动产生的现金流出量2,790,135,905.55元,比上年同期增加566,967,114.64元,主要是因为:购买商品、接受劳务支付的现金比上年同期增加380,334,631.40元,支付给职工以及为职工支付的现金比上年同期增加90,467,139.79元,支付的各项税费比上年同期增加117,135,538.68元。经营活动产生的现金流量净额747,597,274.17元。
    ②投资活动产生的现金流量:报告期公司投资活动产生的现金流入量5,326,249.04元,投资活动产生的现金流出1,414,181,582.43元,投资活动现金流量净额-1,408,855,333.39元。投资活动产生的现金流量净额比上年同期减少560,260,979.68元,主要是由于迁安中化煤化工有限责任公司焦化二期工程和公司上市融资项目-京唐港焦化一期工程投资所支付的现金增加所致。
    ③筹资活动产生的现金流量:报告期公司筹资活动产生的现金流入量1,985,680,000.00元,筹资活动产生的现金流出量1,258,458,159.12元,筹资活动现金流量净额727,221,840.88元。筹资活动产生的现金流量净额比上年同期增加882,385,561.55元,主要是因为公司借款比上年同期增加所致。
    ④经营活动产生的现金流量净额为747,597,274.17万元,报告期公司净利润为455,518,797.30元,产生差异的原因主要是由于报告期公司计提固定资产折旧及应付账款增加所致。
    (5)主要控股公司情况
    2006年3月15日,经公司第二届董事会第三次会议审议通过,公司增资迁安中化煤化工有限责任公司并投资建设焦化项目二期工程。本次增资完成后,迁安中化公司的注册资本为54,440万元,其中:公司出资金额为27,045万元,占总股本额的49.68%;首钢总公司出资金额为27,045万元,占总股本额的49.68%;迁安市重点项目投资公司出资金额为350万元,占总股本额的0.64%。鉴于公司决定迁安中化公司的财务和经营政策,并经迁安中化公司章程的约定,公司将迁安中化公司纳入合并报表范围。截至2006年12月31日,迁安中化公司资产总额183,340.15万元,负债总额145,037.62万元。2006年度,迁安中化公司生产焦炭118.38万吨,实现主营业务收入122,639.38万元,利润-3,486.68万元。公司对迁安中化公司实现投资收益-1,771.21万元。
    2.对公司未来发展的展望
    (1)行业趋势和竞争格局
    2007年,我国国民经济仍将保持的持续较快增长,煤炭市场供需总体平衡,进入平稳运行期,精煤产品价格将保持相对稳定态势。
    在国家宏观政策的指导和调控下,焦化市场格局将继续向好的方向变化,一些不符合国家产业政策的落后产能将被淘汰,符合循环经济要求的“煤、焦、化”综合发展的企业将占据市场主导地位。
    (2)公司发展计划
    2007年是公司全面实施“煤、焦、化”综合发展战略的一年。公司将坚持技术创新和节能创效,加强安全高效矿井建设,科学组织生产,提高生产能力,充分发挥洗选优势提高洗选加工效益,通过煤炭主业效益稳步提升为煤化工产业的发展提供有力支撑。煤化工产业的全面投产将使企业产业结构发生重大调整,煤化工产品的生产销售在公司主营业务中的比重将进一步扩大。公司将按照发展循环经济和构建绿色煤化工园区的总体思路,以甲醇和焦油项目的建成投产为契机,搭建能源化工产业间的循环链接平台,适时推进高附加值的煤化工深加工项目,加快建设京唐港煤化工绿色工业园区步伐。
    (3)资金需求及使用计划
    公司将按照总体发展战略要求和未来项目资金需求情况,充分利用公司良好信用状况和融资平台,统筹考虑多种方式筹措资金。
    (4)风险情况
    ①安全生产的风险
    公司的煤炭生产为地下开采作业,存在发生水、火、顶板、瓦斯、煤尘等自然灾害的可能性,可能引致安全事故。
    为防范安全生产可能出现的风险,公司将围绕构建本质安全型示范矿井,继续深入贯彻落实“安全第一、生产第二”的安全理念,坚持以人为本思想和“管理、装备、培训并重”的原则,不断完善激励约束机制,积极导向自主安全管理,加大检查整治力度,提升各类事故防范水平,有效增强矿井防灾抗灾能力。
    ②经营风险
    随着国民经济的持续稳定增长,预计煤炭产品价格将继续于高位波动,但未来走势尚不明朗。同时,受国家产业政策和结构调整影响,下游焦化行业景气度有待进一步提高。
    为应对这一风险,公司一方面将着力加强内部经营管理,完善资金管理内控机制和内部投资管理体系,全面推进市场精细化管理,努力降低成本费用,提高资金使用效率;另一方面,公司将继续加强市场调研和开发力度,全面把握外部市场和内部生产情况,及时采取应对措施,在保证迁钢等现有用户的基础上,积极开拓焦炭外销市场,进一步扩大市场占有份额。同时,公司将积极推动甲醇、焦油项目的建设和投产步伐,提高煤炭产品的附加值,提高煤化工产业的经济效益。
    (5)执行新会计准则后可能发生的会计政策、会计估计变更及对公司的财务状况和经营成果的影响
    根据财政部2006年2月15日发布的财会[2006]3号文《关于印发〈企业会计准则第1号—存货〉等38项具体准则的通知》,公司将于2007年1月1日起执行新的会计准则。
    ①关于2007年1月1日新会计准则首次执行日现行会计准则与新会计准则股东权益的差异分析
    公司依据新会计准则的相关规定辨别认定的新旧会计准则股东权益差异如下:
    公司按照现行会计准则的规定计提了应收款项的坏账准备。根据新会计准则应将资产的账面价值小于资产的计税基础的差额计算递延所得税资产,因此增加了2007年1月1日留存收益1,833,468.01元,其中:归属于母公司的股东权益增加1,540,954.01元,归属于少数股东的权益增加292,514.00元。
    公司按照现行准则固定资产投资抵免所得税有尚未抵免的所得税21,518,945.52元,可以结转以后年度抵免所得税。根据新会计准则可结转以后年度的税款抵免应按可抵扣暂时性差异计算递延所得税资产,因此增加2007年1月1日留存收益21,518,945.52元,全部为增加母公司的股东权益。
    子公司迁安中化煤化工有限责任公司按照现行准则存在尚未弥补的亏损173,185,428.81元。根据新会计准则对于按照税法规定允许用以后年度所得弥补的可抵扣亏损应按可抵扣暂时性差异计算递延所得税资产,因此增加2007年1月1日留存收益57,151,191.50元,其中:归属于母公司的股东权益增加28,392,711.94元,归属于少数股东的权益增加28,758,479.56元。
    公司由于上述现行准则与新会计准则的处理不一致,共计增加2007年1月1日的留存收益80,503,605.03元,其中:归属于母公司的股东权益增加51,452,611.47元,归属于少数股东权益增加29,050,993.56元。
    ②执行新会计准则后可能发生的会计政策、会计估计变更及对公司的财务状况和经营成果的影响
    根据新会计准则第2号长期股权投资的规定,母公司对子公司采用成本法核算,编制合并财务报表时按照权益法进行调整,更能体现母公司的财务状况和经营成果。
    根据新会计准则第18号所得税的规定,公司在取得资产、负债时,应当确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的,应当按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。此项会计政策的变更将会影响公司所得税费用,进而影响公司的经营成果和财务状况。
    ③上述差异事项可能由于财政部对新会计准则的进一步解释而进行调整。
    (二)公司投资情况
    报告期内公司投资额为88,732万元,比上年增加31,486万元,增加的比例为55%。
    1.募集资金使用情况
    公司于2004年通过首次发行募集资金101,305万元,已累计使用101,305万元,其中本年度已使用33,671万元。
    2.募集资金承诺项目情况

                                                                                      单位:万元币种:人民币
                              拟投入金    是否变更    实际投入     预计收     产生收益     是否符合     是否符合
      承诺项目名称
                                 额         项目        金额         益         情况       计划进度     预计收益
开滦精煤股份有限公司200
                                71,694       是         71,694                                是           是
万吨/年焦化厂一期工程
范各庄矿业分公司洗煤厂技
                                10,331       是          7,253       3,203       4,040        是           是
术改造项目
吕家坨矿业分公司高产高效
                                19,280       否         22,356       4,743       7,130        是           是
综合技改项目
合计                           101,305        /        101,303       7,946      11,170         /            /

    (1)开滦精煤股份有限公司200万吨/年焦化厂一期工程项目拟投入71,694万元,累计投入募集资金71,694万元。报告期内完成项目投资65,140万元,该项目工程进度96.40%。
    (2)范各庄矿业分公司洗煤厂技术改造项目拟投入10,331万元,累计投入募集资金7,253万元。报告期内完成项目投资293万元,该项目工程进度100%。根据中煤国际工程集团北京华宇工程有限公司为范各庄矿业分公司洗煤厂技术改造项目出具的可行性研究报告,该项目预计全年实现利润总额3,203万元,2006年7-12月份实际实现利润总额4,040万元。
    (3)吕家坨矿业分公司高产高效综合技改项目项目拟投入19,280万元,实际投入22,356万元,该项目工程进度100%。根据煤炭工业邯郸设计研究院为吕家坨矿业分公司高产高效综合技改项目出具的可行性研究报告,该项目预计全年实现利润总额4,743万元,报告期内实际实现利润总额7,130万元。
    3.资金变更项目情况

                                                                                    单位:万元币种:人民币
变更后的项目名                           变更后项目拟   实际投入               产生收益     是否符合   是否符合
                  对应原承诺项目名称                                预计收益
       称                                 投入金额        金额                    情况      计划进度   预计收益
投资设立唐山中    开滦精煤股份有限公
润煤化工有限公    司200万吨/年焦化             71,694      71,694                              是          是
司                厂一期工程
范各庄矿业分公
                  范各庄矿业分公司洗
司洗煤厂技术改                                  7,253       7,253       3,203 4,040            是          是
                  煤厂技术改造项目
造项目
合计                       /                   78,947      78,947       3,203 4,040            /           /

    经中国证券监督管理委员会证监发行字[2004]49号文件核准,公司于2004年5月18日向社会公开发行人民币普通股股票15,000万股,每股发行价7元,扣除发行费用后,募集资金净额为101,305万元。所募集资金拟用于“吕家坨矿业分公司高产高效综合技改项目”、“范各庄矿业分公司选煤厂技改项目”和“公司200万吨/年焦化厂一期工程”。
    截止2006年底,范各庄矿业分公司选煤厂技术改造项目实际投入募集资金7,253万元(未经审计)并竣工投产。该项目实际支出比原计划安排募集资金减少3,078万元(未经审计),占募集资金净额的3.04%。剩余3,076万元募集资金补充吕家坨矿业分公司高产高效综合技术改造项目超计划使用募集资金部分,剩余募集资金2万元补充公司流动资金。
    公司以募集资金71,694万元投入京唐港200万吨/年焦化厂一期工程项目所形成的实物资产和土地使用权作价出资,与唐山钢铁股份有限公司、唐山港兴实业总公司共同出资设立唐山中润煤化工有限公司,并将募集资金投资建设200万吨/年焦化厂一期工程项目变更为煤化工公司实施,将公司拟投资建设的10万吨/年焦炉煤气制甲醇项目一并由煤化工公司实施。到2006年底焦化一期土建和设备安装工程已基本完工,4号焦炉投入试生产,3号焦炉已经烘炉。报告期内完成项目投资65,140万元,累计完成项目投资103,899万元,项目进度达到96.40%。10万吨/年焦炉煤气制甲醇项目已经完成土地征用、桩基工程和主要设备、材料的招标订货工作,报告期内完成项目投资5,263万元,累计完成项目投资5,442万元,项目进度达到16.27%。
    以上募集资金变更事项已经2006年7月6日召开的公司第二届董事会第四次会议和7月26日召开的公司2006年第一次临时股东大会审议通过。
    4.非募集资金项目情况
    (1)为促进公司“煤、焦、化”综合发展,实现煤炭产业链的有效延伸,由公司和首钢总公司以自有资金增资迁安中化煤化工有限责任公司并投资建设焦化项目二期工程,迁安市重点项目投资公司不参与本次增资。本次增资公司出资16,335万元,占本次增资总资本金的48.85%;首钢总公司出资17,105万元,占本次增资总资本金的51.15%。本次增资已经于2006年3月15日由公司第二届董事会第三次会议审议通过。目前迁安中化煤化工有限责任公司焦化项目二期工程进展顺利,报告期内完成项目投资58,896万元,累计完成项目投资69,435万元,占工程进度的83.06%。
    (2)为充分利用公司投资建设的两个焦化项目产生无水焦油的资源优势,降低焦炭和化工产品的生产成本,提高盈利水平,公司与考伯斯毛里求斯公司(KoppersMauritius)、唐山钢铁股份有限公司合资建设30万吨/年煤焦油加工项目,报告期内完成项目投资1,701万元,累计完成项目投资1,723万元,主要为发生的前期费用和土地征用费用。
    (三)公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响
    根据公司2006年第二届董事会第三次会议,公司自2006年1月1日起,对井巷建筑物以外的其它固定资产的残值率做如下调整:对于2004年1月1日以前购建的固定资产,其残值率仍为3%;2004年1月1日以后购建的固定资产,其残值率变更为5%。此项会计估计变更使公司2006年折旧额减少2,196,337.82元,相应增加公司2006年利润总额2,196,337.82元,净利润增加1,471,546.34元。
    (四)董事会日常工作情况
    1.董事会会议情况及决议内容
    (1)公司于2006年3月15日召开第二届董事会第三次会议,决议公告刊登在2006年3月17日的《中国证券报》、《上海证券报》。
    (2)公司于2006年4月18日召开第二届董事会第五次临时会议,审议通过了公司2006年第一季度报告。
    (3)公司于2006年7月6日召开第二届董事会第四次会议,决议公告刊登在2006年7月8日的《中国证券报》、《上海证券报》。
    (4)公司于2006年7月26日召开第二届董事会第六次临时会议,审议通过了公司2006年半年度报告。
    (5)公司于2006年10月29日召开第二届董事会第七次临时会议,审议通过了公司2006年第三季度报告。
    (6)公司于2006年12月9日召开第二届董事会第八次临时会议,决议公告刊登在2006年12月12日的《中国证券报》、《上海证券报》。
    (7)公司于2006年12月28日召开第二届董事会第九次临时会议,决议公告刊登在2006年12月30日的《中国证券报》、《上海证券报》。
    2.董事会对股东大会决议的执行情况
    报告期内,公司董事会严格按照股东大会的决议及授权,认真组织了各项决议的实施。
    公司2005年度利润分配和资本公积金转增股本预案经股东大会审议通过后,并于2006年5月实施了利润分配及资本公积金转增股本。以2005年12月31日总股本48,800万股为基数向全体股东以每10股派现金股利3.50元(含税),共计170,800,000元。以2005年12月31日总股本48,800万股为基数,以资本公积金向全体股东每10股转增1.5股,共转增股本7,320万股,共需资本公积金73,200,000元。2006年5月22日,公司利润分配和资本公积金转增方案执行完毕。
    (五)利润分配或资本公积金转增预案
    根据第二届董事会第五次会议决议,公司2006年度提取法定盈余公积45,487,567.01元,提取任意盈余公积22,743,783.51元,拟以2006年12月31日总股本561,200,000股为基数,向全体股东每10股派发现金股利3.50元(含税),共计派发196,420,000.00元。此分配方案尚需经公司股东大会批准。
    九、监事会报告
    (一)监事会的工作情况
    1.公司于2006年3月15日在北京开滦宾馆三层会议室召开了第二届监事会第三次会议,会议决议公告刊登于2006年3月17日的《中国证券报》、《上海证券报》。
    2.公司于2006年4月18日在唐山市开滦大酒店二层会议室召开了第二届监事会第一次临时会议,会议审议通过了公司2006年第一季度报告。
    3.公司于2006年7月6日在北京开滦宾馆五层会议室召开了第二届监事会第四次会议,会议决议公告刊登于2006年3月17日的《中国证券报》、《上海证券报》。
    4.公司于2006年7月26日在唐山市开滦大酒店二层会议室召开了第二届监事会第二次临时会议,会议审议通过了公司2006年中期报告全文及摘要。
    5.公司于2006年10月29日在唐山市开滦大酒店二层会议室召开了第二届监事会第三次临时会议,会议审议通过了公司2006年第三季度报告。
    6.公司于2006年12月9日在唐山市开滦大酒店二层会议室召开了第二届监事会第四次临时会议,会议决议公告刊登于2006年12月12日的《中国证券报》、《上海证券报》。
    7.公司于2006年12月28日在唐山市开滦大酒店二层会议室召开了第二届监事会第五次临时会议,会议决议公告刊登于2006年12月30日的《中国证券报》、《上海证券报》。
    (二)监事会对公司依法运作情况的独立意见
    报告期内,监事会依据有关法律、法规和《公司章程》的规定,对公司的经营运作情况进行了监督,认为:公司依据《上市公司内部控制指引》,建立了比较完善的内部控制体系,有效地防范了经营管理风险;公司股东大会、董事会的召开和决策程序合法有效,重大决策事项依据充分;公司董事、经理能够勤勉尽责,认真执行股东大会和董事会的决议,没有发现违反法律、法规、公司章程和损害公司、股东利益的行为。
    (三)监事会对检查公司财务情况的独立意见
    报告期内,监事会定期、不定期对公司财务及其他公司重要经营活动进行监督、检查,对公司年度各类报表、预算进行审核,未发现违规行为,公司财务状况良好,财务管理规范。北京中磊会计师事务所有限责任公司对公司2006年度财务报告进行了审计,并出具了无保留意见的审计报告。监事会认为,该报告真实、准确、客观、公正地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量。
    (四)监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见
    报告期内公司募集资金使用合规、程序合法,未发现违反法律、法规及损害股东利益的行为。
    (五)监事会对公司收购出售资产情况的独立意见
    报告期内,监事会对公司经营活动进行监督,未发现收购、出售资产交易价格不合理、内幕交易和损害股东权益或造成资产流失的行为。
    (六)监事会对公司关联交易情况的独立意见
    报告期内,公司与关联方发生的关联交易均属正常业务往来,公司关联交易决策程序合法合规,各项关联交易遵循了公开、公平、公正的原则,没有发现损害公司利益的情况。
    十、重要事项
    (一)重大诉讼仲裁事项
    本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
    (二)报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
    本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
    (三)报告期内公司重大关联交易事项
    1.与日常经营相关的关联交易
    (1)购买商品、接受劳务的重大关联交易

                                                                                        单位:元币种:人民币
                                                                                           占同类交
                                                              关联交易
                关联方                     关联交易内容                    关联交易金额    易金额的    结算方式
                                                              定价原则
                                                                                            比例(%)
开滦(集团)有限责任公司                     采购材料         市场价格    174,026,044.55     10.91     现金结算
唐山开滦建设(集团)有限公司                 采购材料         市场价格        223,515.40     0.01      现金结算
唐山开滦铁拓重型机械制造有限公司             采购材料         市场价格      1,054,178.12     0.07      现金结算
唐山开滦(集团)化工有限责任公司             采购材料         市场价格      3,035,839.48     0.19      现金结算
开滦吕家坨矿劳动服务公司                     采购材料         市场价格      1,272,681.90     0.08      现金结算
开滦范各庄矿劳动服务公司                     采购材料         市场价格        377,600.29     0.02      现金结算
开滦(集团)有限责任公司                         电力           政府定价     98,789,314.46     72.32     现金结算
开滦(集团)有限责任公司                   购入固定资产       市场价格      5,328,076.06     2.24      现金结算
唐山开滦铁拓重型机械制造有限公司           购入固定资产       市场价格     44,221,735.00     18.61     现金结算
开滦(集团)有限责任公司                       供水           政府定价      1,048,700.00     14.07     现金结算
开滦(集团)有限责任公司                       供暖           政府定价      5,862,513.27     81.91     现金结算
开滦(集团)有限责任公司                    铁路专用线        政府定价      3,610,000.00    100.00     现金结算
开滦(集团)有限责任公司                     厂区服务         协议价格      8,689,512.10    100.00     现金结算
开滦(集团)有限责任公司                     加工修理         协议价格      1,298,591.70     1.77      现金结算
开滦(集团)有限责任公司                      通讯费          政府定价        624,198.25     53.71     现金结算
开滦(集团)有限责任公司                    二号码头过港费      市场价格      2,281,123.36     13.00     现金结算
开滦(集团)有限责任公司                      职工通勤费        市场价格      2,760,049.00    100.00     现金结算
  (2)销售商品、提供劳务的重大关联交易
                                                                                        单位:元币种:人民币
                                 关联交易       关联交易                           占同类交易金
            关联方                                              关联交易金额                          结算方式
                                    内容        定价原则                            额的比例(%)
 开滦(集团)有限责任公司          销售煤炭      市场价格        11,025,360.48             0.35         现金结算

    关联销售主要是和集团公司的二级单位开滦范各庄社区管理中心和开滦吕家坨社区管理中心的关联交易,上述两社区管理中心分别为范、吕两矿提供生活后勤服务且无煤炭生产的能力,由于距离较近,运输方便,因此有部分的关联销售。
    2.关联债权债务往来

                                                                                        单位:元币种:人民币
                                             向关联方提供资金                     关联方向上市公司提供资金
      关联方           关联关系
                                         发生额                余额               发生额               余额
 开滦(集团)有限
                      母公司          172,671,788.45      34,027,426.55
 责任公司
 开滦(集团)有限
                      母公司                                                    66,176,530.01       8,158,234.21
 责任公司
 唐山开滦铁拓重型     母公司控
                                                                                55,541,325.62        9,545,412.50
 机械制造有限公司     股子公司
 开滦吕家坨矿劳动     其它关联
                                                                                 1,918,681.90          646,000.00
 服务公司             关系
 唐山开滦(集团)     母公司控
                                                                                 3,035,839.48
 化工有限责任公司     股子公司
 唐山开滦建设(集      母公司控
                                                                                49,775,775.20       26,617,099.80
 团)有限公司          股子公司
 开滦范各庄矿劳动     其它关联
                                                                                   377,600.29
 服务公司             关系
        合计               /          172,671,788.45      34,027,426.55        176,825,752.50       44,966,746.51

    报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额172,671,788.45元,上市公司向控股股东及其子公司提供资金的余额34,027,426.55元。
    关联债权债务形成原因:(1)目前仍与集团公司存在部分关联交易,主要是因为:①有些特种储备物资如主副井钢丝绳、特殊轴承、部分配件等占用资金较大,生产厂商供货周期长,利用集团公司的库存,可节省公司的部分资金占用。②公司如遇生产急需,可及时组织货源,且其供应物资质量可靠、到货及时、信誉好,能有效的缓解生产压力。③经过市场调查,部分物资直接订购批量达不到生产厂家的优惠批量,而且直接与厂家订货的价格并不比从集团公司采购的价格低。(2)现关联采购主要物资为:火药、雷管等煤矿专用物资及部分坑木、钢材,特殊轴承、防爆电器、部分配件等特储物资。(3)纳入合并范围的子公司迁安中化煤化工有限责任公司由于产能增大,为生产经营需要向集团公司采购部分煤炭,使本年关联采购金额较去年增长较多。
    关联债权债务清偿情况:正常结算。
    关联债权债务对公司经营成果及财务状况的影响:不会对公司产生不利影响。
    3.其他重大关联交易
    (1)唐山开滦建设(集团)有限公司2006年度为公司提供土建、安装工程、减沉注浆等服务,交易发生额为22,935,140.00元。
    (2)唐山开滦铁拓重型机械制造有限公司2006年度为公司提供老主井提升机电机改造工程,交易发生额为720,000.00元。
    (四)托管情况
    本年度公司无托管事项。
    (五)承包情况
    本年度公司无承包事项。
    (六)租赁情况
    1.设备租赁费
    设备租赁包括综采设备、综掘设备的租赁,公司成立后与集团公司签定了《设备租赁合同》,租赁期限5年,年租金暂定为1,401万元。经与集团公司协商一致,公司变更租赁的设备或者根据生产经营需要调整租赁的设备,则以调整后的实际发生额为准结算租赁费。按照《煤炭工业企业设备管理规程》的规定,租金采用政府定价原则确定。如遇国家有关政策变化而对该租金水平有较大影响时,合同双方协商调整。2006年度发生设备租赁费为12,044,422.62元。
    2.土地租赁费
    根据公司与集团公司签定的《土地使用权租赁合同》,双方同意土地使用权租金以河北省土地管理部门核定确认的土地估价报告中应交土地出让金为基础,考虑当地的工业用地租赁价格水平,确定土地租赁价格。双方约定土地租赁费年租金为557,900.00元,租赁期限为50年。2006年度发生土地租赁费为557,900.00元。
    3.房屋租赁费
    根据公司和集团公司签定的《房屋租赁合同》,公司租赁集团公司一幢办公楼,面积1393.02平方米,年租金为100,296.00元。2006年度发生房屋租赁费为100,296.00元。
    (七)担保情况

                                                                       单位:元币种:人民币
                                 公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计                                            350,000,000.00
报告期末对控股子公司担保余额合计                                              350,000,000.00
                        公司担保总额情况(包括对控股子公司的担保)
担保总额                                                                      350,000,000.00
担保总额占公司净资产的比例(%)                                                          13.90
其中:
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额                  350,000,000.00
担保总额超过净资产50%部分的金额
上述三项担保金额合计                                                          350,000,000.00

    公司除为子公司迁安中化煤化工有限责任公司提供担保外,未向其他任何单位提供担保。
    (八)委托理财
    本年度公司无委托理财事项。
    (九)其他重大合同
    本年度公司无其他重大合同。
    (十)承诺事项履行情况
    公司控股股东开滦(集团)有限责任公司在公司《招股说明书》中,承诺及保证其本身并将促使集团公司各成员不会直接或间接参与或进行与本公司的产品或业务相竞争的任何活动,在《公司法》规定的期限内,不转让其所持有的本公司的股份。截至目前,开滦(集团)有限责任公司履行了上述承诺。
    原非流通股东在股权分置改革过程中承诺事项及其履行情况:

    股东名称                               承诺事项                            承诺履行情况
                  1.开滦股份股权分置改革方案实施后开滦集团持有的开滦股份
                  的股份自获得上市流通权之日起三十六个月内不上市交易或转
                  让;在前项承诺期期满后,开滦集团通过证券交易所挂牌交易
开滦(集团)有    出售股份,出售数量占开滦股份的股份总数的比例在十二个月      完全按照所做的
限责任公司        内不超过百分之五,在二十四个月内不超过百分之十。            特殊承诺履行。
                  2.开滦集团承诺股改完成后自2005年连续三年通过开滦股份
                  董事会提出分红比例不低于当年实现可分配利润50%的分红预
                  案,并在开滦股份股东大会表决时对该议案投赞成票。
中国信达资产管    承诺所持有的有限售条件股份自获得上市流通权之日起12个
                                                                              完全履行承诺。
理公司            月内不上市交易或转让。
上海宝钢国际经    承诺所持有的有限售条件股份自获得上市流通权之日起12个
                                                                              完全履行承诺。
济贸易有限公司    月内不上市交易或转让。
煤炭科学研究总    承诺所持有的有限售条件股份自获得上市流通权之日起12个
                                                                              完全履行承诺。
院                月内不上市交易或转让。
中国华融资产管    承诺所持有的有限售条件股份自获得上市流通权之日起12个
                                                                              完全履行承诺。
理公司            月内不上市交易或转让。
                  承诺所持有的有限售条件股份自获得上市流通权之日起12个
西南交通大学                                                                  完全履行承诺。
                  月内不上市交易或转让。

    (十一)聘任、解聘会计师事务所情况
    报告期内,公司改聘了会计师事务所,公司原聘任河北华安会计师事务所有限公司为公司的境内审计机构,支付其上一年度审计工作的酬金共约39万元,截止上一报告期末,该会计师事务所已为本公司提供了5年审计服务。公司现聘任中磊会计师事务所有限责任公司为公司2006年财务报告的境内审计机构。
    根据公司业务发展和2006年度财务审计工作的需要,公司于2007年1月16日召开2007年第一次临时股东大会,以现场记名投票方式审议并表决通过了公司关于聘任会计师事务所的议案,聘任中磊会计师事务所有限责任公司为公司2006年度财务报告审计机构。
    (十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
    报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
    (十三)其它重大事项
    报告期内公司无其它重大事项。
    (十四)公司内部控制制度的建设情况
    公司积极致力于内部控制制度的建立、健全和完善,制订了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理办公议事规则》、《独立董事工作制度》、《关联交易决策制度》、《煤炭销售管理办法》、《生产计划管理办法》、《安全管理办法》等规章制度,涵盖了公司预算、计划、投资、财务、安全、统计、生产经营、科技推广、环境保护、合同与股权事务等整个生产经营过程。这些制度的制定,系统总结和借鉴了开滦长期以来在生产经营管理方面的成功经验,汲取了国内外先进煤炭企业在生产经营方面的成功经验,结合了现代企业管理制度和公司可持续发展的总体要求。
    公司内控制度自制订以来,较好地服务了公司的经营管理,有效地提升了公司的治理水平,避免和降低了公司的经营风险,保证了公司资产的安全和完整,提高了会计信息质量。随着国家法律法规的逐步完善和公司的不断发展,公司内部控制制度还需要进一步健全和完善,以逐步建立一套符合现代企业管理要求和公司可持续性发展的内部控制制度。
    十一、财务会计报告
    公司年度财务报告已经中磊会计师事务所有限责任公司注册会计师曹忠志、赵鉴审计,并出具了标准无保留意见的审计报告。
    (一)审计报告
    审计报告
    中磊审字[2007]第10006号
    开滦精煤股份有限公司全体股东:
    我们审计了后附的开滦精煤股份有限公司(以下简称“开滦精煤公司”)财务报表,包括2006年12月31日的资产负债表和合并资产负债表,2006年度利润及利润分配表和合并利润及利润分配表,2006年度现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附注。
    一、管理层对财务报表的责任
    按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是开滦精煤公司管理层的责任。这种责任包括:(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报;(2)选择和运用恰当的会计政策;(3)作出合理的会计估计。
    二、注册会计师的责任
    我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范,计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
    审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,我们考虑与财务报表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。
    我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的为发表审计意见提供了基础。
    三、审计意见
    我们认为,开滦精煤公司财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制,在所有重大方面公允反映了开滦精煤公司2006年12月31日的财务状况以及2006年度的经营成果和现金流量。
    中磊会计师事务所有限责任公司               中国注册会计师:曹忠志
    中国注册会计师:赵鉴
    中国 北京                               2007年3月26日
    (二)财务报表及附注(见附件)
    十二、备查文件目录
    (一)载有法定代表人、主管会计工作负责人和会计机构负责人签名并盖章的会计报表;
    (二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件;
    (三)报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
    董事长:裴华
    开滦精煤股份有限公司
    2007年3月26日

        附件:财务报表及附注
                                                   合并资产负债表
        编制单位:开滦精煤股份有限公司                     2006年12月31日                         币种:人民币元
                                                      合并                                             母公司
         资       产          注释                                             注释
                                           期末数               期初数                      期末数                期初数
流动资产:
  货币资金                   五、1     1,016,645,406.08       950,681,624.42               876,124,862.91       937,602,970.52
  短期投资                   五、2                                961,278.89                                        961,278.89
  应收票据                   五、3       282,569,569.75       194,262,315.00               259,239,569.75       164,262,315.00
  应收股利
  应收利息
  应收账款                   五、4        63,685,945.66        73,260,740.10六、1           64,995,962.13        40,416,328.33
  其他应收款                 五、4         3,136,586.28         2,719,945.83六、1              618,718.60           525,525.45
  预付账款                   五、5        73,991,962.17        40,102,074.45                19,476,120.28         8,975,987.36
  应收补贴款
  存      货                 五、6       150,810,467.66       131,326,969.56                35,223,444.57        67,841,247.58
  待摊费用
  一年内到期的长期债权投资
  其他流动资产
流动资产合计                           1,590,839,937.60     1,393,314,948.25             1,255,678,678.24     1,220,585,653.13
长期投资:
  长期股权投资               五、7        10,714,756.88        16,208,961.37六、2          201,001,720.05        58,789,905.38
  长期债权投资
长期投资合计                              10,714,756.88        16,208,961.37               201,001,720.05        58,789,905.38
        其中:合并价差       五、7        10,714,756.88        16,208,961.37
固定资产:
  固定资产原价               五、8     3,850,669,653.98     2,939,807,829.20             2,331,453,959.60     2,100,459,735.29
    减:累计折旧             五、8     1,175,986,660.63       957,197,296.21             1,083,002,719.38       904,947,906.27
  固定资产净值               五、8     2,674,682,993.35     1,982,610,532.99             1,248,451,240.22     1,195,511,829.02
    减:固定资产减值准备
固定资产净额                 五、8     2,674,682,993.35     1,982,610,532.99             1,248,451,240.22     1,195,511,829.02
  工程物资                   五、9       161,879,398.20       128,964,844.06               159,257,355.68        66,630,828.62
  在建工程                  五、10     1,199,212,004.80       512,552,952.39             1,165,716,082.91       407,166,803.09
  固定资产清理
固定资产合计                           4,035,774,396.35     2,624,128,329.44             2,573,424,678.81     1,669,309,460.73
无形资产及其他资产:
  无形资产                  五、11        85,861,549.44        89,502,321.85                85,861,549.44        89,502,321.85
  长期待摊费用
  其他长期资产
无形资产及其他资产合计                    85,861,549.44        89,502,321.85                85,861,549.44        89,502,321.85
递延税项:
  递延税款借项
   资   产   总  计                    5,723,190,640.27     4,123,154,560.91             4,115,966,626.54     3,038,187,341.09
         公司负责人:裴华                   主管会计工作负责人:王连灵                     会计机构负责人:张伟
                                               合并资产负债表(续)
        编制单位:开滦精煤股份有限公司                   2006年12月31日                              币种:人民币元
                                                     合并                                              母公司
     负债和股东权益         注释                                              注释
                                         期末数               期初数                        期末数               期初数
流动负债:
  短期借款                五、12     1,092,680,000.00       961,000,000.00                270,000,000.00       290,000,000.00
  应付票据                五、13        38,360,000.00        30,000,000.00                 38,360,000.00
  应付账款                五、14       632,210,240.24       500,511,058.32                302,393,921.03       159,585,453.13
  预收账款                五、15        50,774,394.14        27,027,835.85                 45,954,314.97        25,439,290.62
  应付工资                五、16         7,707,163.87         7,707,163.87                  7,707,163.87         7,707,163.87
  应付福利费                            83,362,659.01        61,685,191.78                 83,279,813.86        61,685,191.78
  应付股利
  应交税金                五、17        29,946,723.25        11,417,721.67                 28,364,396.16        12,082,983.68
  其他应交款              五、18         4,877,752.15         4,390,625.80                  4,819,853.19         4,329,851.80
  其他应付款              五、19       186,455,690.83        21,150,077.49                 31,247,211.18        19,598,235.46
  预提费用
  预计负债
  一年内到期的长期负债五、20            45,090,000.00                                      45,090,000.00
  其他流动负债            五、21        53,655,509.72        56,856,837.91                 53,655,509.72        56,856,837.91
流动负债合计                         2,225,120,133.21     1,681,746,512.69                910,872,183.98       637,285,008.25
长期负债:
  长期借款                五、22       781,830,000.00       139,920,000.00                681,830,000.00       139,920,000.00
  应付债券
  长期应付款              五、23         5,494,174.14        27,287,734.54                  5,494,174.14        27,287,734.54
  专项应付款
  其他长期负债
长期负债合计                           787,324,174.14       167,207,734.54                687,324,174.14       167,207,734.54
递延税项:
  递延税款贷项
      负债合计                       3,012,444,307.35     1,848,954,247.23              1,598,196,358.12       804,492,742.79
少数股东权益:            五、24       192,738,325.02        40,911,103.08
股东权益:
  股本                    五、25       561,200,000.00       488,000,000.00                561,200,000.00       488,000,000.00
  资本公积                五、26       955,836,810.57     1,029,036,810.57                955,836,810.57     1,029,036,810.57
  盈余公积                五、27       214,465,440.99       146,234,090.47                214,465,440.99       146,234,090.47
    其中:公益金          五、27                             50,131,813.98                                      50,131,813.98
  未分配利润              五、28       786,505,756.34       570,018,309.56                786,268,016.86       570,423,697.26
   其中:拟发放现金股利                196,420,000.00       170,800,000.00                196,420,000.00       170,800,000.00
    股东权益合计                     2,518,008,007.90     2,233,289,210.60              2,517,770,268.42     2,233,694,598.30
 负债和股东权益总计                  5,723,190,640.27     4,123,154,560.91              4,115,966,626.54     3,038,187,341.09
          公司负责人:裴华                   主管会计工作负责人:王连灵                     会计机构负责人:张伟
                                            合并利润及利润分配表
        编制单位:开滦精煤股份有限公司                          2006年度                             币种:人民币元
         项     目                                     合   并                                          母公司
                                注释                                            注释
                                            2006年度           2005年度                     2006年度            2005年度
一、主营业务收入               五、29   3,159,652,761.97    2,597,486,420.68六、3        2,165,264,504.31    1,900,703,708.18
    减:主营业务成本           五、29   2,030,742,824.54    1,693,446,679.89六、3          1,080,912,151.79    960,458,503.46
        主营业务税金及附加     五、30      40,320,449.51       28,752,354.84                  34,258,764.41     24,583,805.84
二、主营业务利润                        1,088,589,487.92      875,287,385.95               1,050,093,588.11    915,661,398.88
    加:其他业务利润           五、31       8,086,307.37        8,706,421.53                   7,624,971.46      8,550,472.74
    减:营业费用                          100,960,052.97      100,697,432.89                  99,528,665.89     99,896,906.75
         管理费用                         333,073,798.60      307,871,490.26                 301,993,210.13    286,776,545.33
         财务费用              五、32      45,241,257.54       26,471,878.67                   5,521,149.63       -936,912.56
三、营业利润                              617,400,686.18      448,953,005.66                 650,675,533.92    538,475,332.10
    加:投资收益               五、33      -2,190,083.20       -2,899,126.04六、4            -19,902,163.98    -48,348,815.73
         补贴收入
         营业外收入            五、34       1,287,486.80            11,648.24                 1,287,486.80           11,648.24
    减:营业外支出             五、34       1,082,937.78        1,909,373.59                     134,153.80      1,909,273.73
四、利润总额                              615,415,152.00      444,156,154.27                 631,926,702.94    488,228,890.88
    减:所得税                            177,051,032.82       89,050,530.35                 177,051,032.82     89,050,530.35
    减:少数股东本期收益                  -17,154,678.12      -43,667,348.91
五、净利润                                455,518,797.30      398,772,972.83                 454,875,670.12    399,178,360.53
   加:年初未分配利润                     570,018,309.56      353,122,090.81                 570,423,697.26    353,122,090.81
        盈余公积转入
 六、可供分配的利润                     1,025,537,106.86      751,895,063.64               1,025,299,367.38    752,300,451.34
   减:提取法定盈余公积                    45,487,567.01       39,917,836.05                  45,487,567.01     39,917,836.05
        提取法定公益金                                         19,958,918.03                                    19,958,918.03
       提取职工奖励及福利基金
        提取储备基金
        提取企业发展基金
七、可供股东分配的利润                    980,049,539.85      692,018,309.56                 979,811,800.37    692,423,697.26
   减:应付优先股股利
        提取任意盈余公积                   22,743,783.51                                      22,743,783.51
        应付普通股股利                    170,800,000.00       122,000,000.00               170,800,000.00      122,000,000.00
        转作股本的普通股股利
八、未分配利润                            786,505,756.34      570,018,309.56                 786,268,016.86    570,423,697.26

    公司负责人:裴华                   主管会计工作负责人:王连灵                     会计机构负责人:张伟
    按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的
    要求计算的净资产收益率及每股收益
    编制单位:开滦精煤股份有限公司                             2006年度                           币种:人民币元

                                                      净资产收益率                             每股收益
               报告期利润
                                               全面摊薄           加权平均           全面摊薄           加权平均
主营业务利润                                         43.23%             46.10%               1.94               1.94
营业利润                                             24.52%             26.15%               1.10               1.10
净利润                                               18.09%             19.29%               0.81               0.81
扣除非经常性损益后的净利润                           18.03%             19.22%               0.81               0.81
     公司负责人:裴华                   主管会计工作负责人:王连灵                     会计机构负责人:张伟
                                                   合并现金流量表
          编制单位:开滦精煤股份有限公司                           2006年度                          币种:人民币元
                        项          目                            注释              合并                      母公司
一.经营活动产生的现金流量
   销售商品、提供劳务收到的现金                                                   3,530,292,013.45            2,432,325,092.56
   收到的税费返还
   收到的与其他经营活动有关的现金                                                     7,441,166.27                7,441,166.27
        现金流入小计                                                              3,537,733,179.72            2,439,766,258.83
   购买商品、接受劳务支付的现金                                                   1,536,674,972.75              635,286,516.66
   支付给职工以及为职工支付的现金                                                   678,293,195.15              638,941,150.86
   支付的各项税费                                                                   510,734,451.66              436,331,808.70
   支付的与其他经营活动有关的现金                               五、35               64,433,285.99               56,210,277.31
        现金流出小计                                                              2,790,135,905.55            1,766,769,753.53
        经营活动产生的现金流量净额                                                  747,597,274.17              672,996,505.30
二.投资活动产生的现金流量
   收回投资所收到的现金                                                               4,075,250.06                4,075,250.06
   取得投资收益所收到的现金                                                              28,412.18                   28,412.18
   处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收到的现金                                   1,222,586.80                1,222,586.80
   收到的与其他与投资活动有关的现金
        现金流入小计                                                                  5,326,249.04                5,326,249.04
   购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金                               1,412,275,220.43              959,712,450.78
   投资所支付的现金                                                                   1,906,362.00              165,256,362.00
   支付的其他与投资活动有关的现金
        现金流出小计                                                              1,414,181,582.43            1,124,968,812.78
        投资活动产生的现金流量净额                                               -1,408,855,333.39           -1,119,642,563.74
三.筹资活动产生的现金流量
   吸收投资所收到的现金                                                              20,050,000.00
      其中:子公司吸收少数股东权益性投资所收到的现金                                 20,050,000.00
   借款所收到的现金                                                               1,795,680,000.00              873,000,000.00
   收到的其他与筹资活动有关的现金                               五、36              169,950,000.00
        现金流入小计                                                             1,985,680,000.00              873,000,000.00
   偿还债务所支付的现金                                                           1,037,000,000.00              306,000,000.00
   分配股利、利润或偿付利息所支付的现金                                             221,458,159.12              181,832,049.17
      其中:子公司支付少数股东的股利
   支付的其他与筹资活动有关的现金
        现金流出小计                                                              1,258,458,159.12              487,832,049.17
        筹资活动产生的现金流量净额                                                  727,221,840.88              385,167,950.83
四.汇率变动对现金的影响额
五.现金及现金等价物的净增加额                                                        65,963,781.66              -61,478,107.61
          公司负责人:裴华                   主管会计工作负责人:王连灵                     会计机构负责人:张伟
                                              合并现金流量表(续)
        编制单位:开滦精煤股份有限公司                          2006年度                             币种:人民币元
   补充资料:                                                        注释              合并                     母公司
1.将净利润调节为经营活动的现金流量
   净利润                                                                            455,518,797.30            454,875,670.12
   加:少数股东损益                                                                  -17,154,678.12
   计提的资产减值准备                                                                 -1,371,591.55              1,422,343.16
   固定资产折旧                                                                      194,444,279.88            153,709,728.57
   无形资产摊销                                                                        3,640,772.41              3,640,772.41
   长期待摊费用摊销
   待摊费用的减少(减:增加)
   预提费用的增加(减:减少)
   处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益)                               -1,222,586.80             -1,222,586.80
   固定资产报废损失
   财务费用                                                                           45,241,257.54              5,521,149.63
   投资损失(减:收益)                                                                2,190,083.20             19,902,163.98
   递延税款贷项(减:借项)
   存货的减少(减:增加)                                                            -50,321,852.39              1,779,448.72
   经营性应收项目的减少(减:增加)                                                  -85,775,174.63           -130,150,214.62
   经营性应付项目的增加(减:减少)                                                  202,407,967.33            163,518,030.13
   其他
   经营活动产生的现金流量净额                                                        747,597,274.17            672,996,505.30
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动
   债务转为资本
   一年内到期的可转换公司债券
   融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净增加情况:
   现金的期末余额                                                                  1,016,645,406.08            876,124,862.91
   减:现金的期初余额                                                                 950,681,624.42            937,602,970.52
   加:现金等价物的期末余额
   减:现金等价物的期初余额
   现金及现金等价物净增加额                                                           65,963,781.66            -61,478,107.61
          公司负责人:裴华                   主管会计工作负责人:王连灵                     会计机构负责人:张伟
                                           合并资产减值准备明细表
       编制单位:开滦精煤股份有限公司                         2006年12月31日                           币种:人民币元
                                                                                  本期减少
             项目                     期初数            本期增加                                                期末数
                                                                          价值回升          其他原因
一、坏账准备合计                     4,566,914.01       -281,180.68                                            4,285,733.33
     其中:应收账款                  3,890,390.55       -365,688.07                                            3,524,702.48
            其他应收款                 676,523.46         84,507.39                                              761,030.85
二、短期投资跌价准备合计                38,721.11                           38,721.11
     其中:股票投资
            基金投资                    38,721.11                           38,721.11
三、存货跌价准备合计                 1,091,935.71                        1,091,935.71
     其中:库存商品                  1,091,935.71                        1,091,935.71
            原材料
四、长期投资减值准备合计
     其中:长期股权投资
            长期债权投资
五、固定资产减值准备合计
     其中:房屋、建筑物
            机器设备
六、无形资产减值准备合计
     其中:专利权
            商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
       合计                          5,697,570.83       -281,180.68      1,130,656.82                          4,285,733.33
         公司负责人:裴华                   主管会计工作负责人:王连灵                     会计机构负责人:张伟
                                         母公司资产减值准备明细表
            编制单位:开滦精煤股份有限公司                     2006年12月31日                       币种:人民币元
                                                                                     本期减少
             项目                      期初数              本期增加                                             期末数
                                                                             价值回升        其他原因
一、坏账准备合计                       2,722,396.53        1,420,818.32                                        4,143,214.85
    其中:应收账款                     2,161,737.30        1,431,913.42                                        3,593,650.72
           其他应收款                    560,659.23          -11,095.10                                          549,564.13
二、短期投资跌价准备合计                  38,721.11                           38,721.11
    其中:股票投资
           基金投资                       38,721.11                           38,721.11
三、存货跌价准备合计
    其中:库存商品
           原材料
四、长期投资减值准备合计
    其中:长期股权投资
           长期债权投资
五、固定资产减值准备合计
    其中:房屋、建筑物
           机器设备
六、无形资产减值准备合计
    其中:专利权
           商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
              总计                     2,761,117.64        1,420,818.32       38,721.11                        4,143,214.85

    公司负责人:裴华                   主管会计工作负责人:王连灵                     会计机构负责人:张伟
    会计报表附注
    一、公司基本情况
    开滦精煤股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)是经河北省人民政府股份制领导小组办公室冀股办[2001]68号文件批准,由开滦(集团)有限责任公司(以下简称“集团公司”)作为主发起人,联合中国信达资产管理公司、上海宝钢国际经济贸易有限公司(原“宝钢集团国际经济贸易总公司”)、中国华融资产管理公司、西南交通大学、煤炭科学研究总院五家发起人共同发起设立的股份有限公司,公司于2001年6月30日在河北省工商行政管理局注册登记,注册资本为338,000,000.00元。公司注册地址:河北省唐山市新华东道70号东楼。法定代表人:裴华。公司建立了规范的法人治理结构,成立了综合办公室、财务部、监察审计部、贸易部、人力资源部、证券部、生产技术部、规划发展部、安全督察部、党群工作部等职能部室。公司经股东大会决议通过并经中国证监会证监发行字[2004]49号文核准,于2004年5月18日向社会公开发行人民币普通股股票150,000,000股,每股面值1.00元人民币,发行价7.00元/股。发行后公司注册资本为488,000,000.00元。公司2006年度实施了资本公积转增股本的利润分配方案,以2005年12月31日的总股本488,000,000股为基数,以资本公积金向全体股东每10股转增1.5股,共转增73,200,000股,转增后公司注册资本为561,200,000.00元。
    公司经营范围为:煤炭及伴生资源开采;原煤洗选加工;煤炭产品经营销售;炼焦及其产品的生产、销售;钢材、木材、建材、化工产品(不含化学危险品)、五金交电、其他机械设备、土产杂品、电线电缆的批发、零售、代储、代销。公司现有的主要产品有9级、10级、11级、12级洗精煤、洗混块及焦化产品等。
    迁安中化煤化工有限责任公司(以下简称“迁安中化公司”)为本公司子公司。该公司原注册资本210,000,000.00元,经营范围为炼焦;煤气、煤焦油、初级煤化工产品制造。2006年度迁安中化公司为实施焦化二期工程,增资334,400,000.00元,其中:本公司增资163,350,000.00元,首钢总公司增资171,050,000.00元,迁安市重点项目投资公司不参与本次增资。增资完成后,迁安中化公司注册资本为544,400,000.00元,公司出资占49.68%,首钢总公司出资占49.68%,迁安市重点项目投资公司占0.64%。鉴于公司决定迁安中化公司的财务和经营政策,并经迁安中化公司章程的约定,公司将迁安中化公司纳入合并报表范围。
    二、公司的主要会计政策、会计估计及其变更
    1.会计制度
    公司执行财政部颁布的《企业会计制度》和《企业会计准则》及其补充规定。
    2.会计期间
    公司以公历年1月1日—12月31日为一个会计年度。
    3.记账本位币及外币计价
    公司以人民币为记账本位币。
    外币业务按业务发生时的中国人民银行公布的市场汇率折合为人民币记账,月末进行调整,所发生的差异属于资本性支出的计入相应的资产价值,属于收益性支出的计入当期损益。
    4.记账基础和计价原则
    公司核算采用权责发生制为记账基础,资产计价以历史成本为计价原则。
    5.现金等价物的确定标准
    现金等价物是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
    6.坏账核算方法
    坏账的确认标准为:(1)因债务人破产或者死亡,以其破产财产或者遗产清偿后,仍然不能收回的应收款项;(2)有确凿证据表明该应收款项不能收回的。
    坏账损失的核算方法:采用备抵法核算。
    坏账准备的计提方法:期末按应收账款和其他应收款的账龄,分析计提坏账准备。
    坏账准备的计提比例:一年以内为5%,一至二年为10%,二至三年为30%,三至四年为50%,四至五年为80%,五年以上为100%。
    7.存货核算方法
    (1)存货按财务制度规定进行分类核算。公司材料计价按计划成本核算,材料实际成本与计划成本的差异,在材料成本差异科目核算,月末分类计算材料成本差异率分摊材料成本差异,将计划成本调整为实际成本;产成品采用实际成本核算;低值易耗品采用一次摊销法摊销。
    (2)公司存货按报告期末存货成本与可变现净值孰低计价。
    1)存货跌价准备的确认标准:公司在期末对存货进行全面清查,如存在下述情况之一时,使存货成本高于可变现净值的,应按可变现净值低于存货成本部分,计提存货跌价准备。
    ①市价持续下跌,并且在可预见的未来无回升的希望;
    ②企业使用该项材料生产的产品的成本大于产品的销售价格;
    ③企业因产品更新换代,原有库存材料已不适应生产的需要,而该材料的市场价格又低于其账面成本;
    ④因企业所提供的商品或劳务过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化,导致市场价格逐渐下跌;
    ⑤存货发生毁损;
    ⑥其他足以证明该项存货实质上已经发生减值的情形。
    2)可变现净值,是指企业在正常经营过程中,以估计售价减去估计完工成本及销售所必须的估计费用后的价值。
    3)存货跌价准备的计提方法:按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取,预计的存货跌价损失计入当期损益。
    8.短期投资核算方法
    (1)短期投资指公司购入的能够随时变现且持有时间不准备超过一年(含一年)的投资,包括股票投资及债券投资等。
    (2)股票投资及债券投资以实际成本计价,即以购入时实际支付的价款扣除价款中包括的已宣告发放但尚未领取的现金股利或已到期但尚未领取的债券利息作为成本入账,出售时所得价款扣除账面价值确认为收益。
    (3)短期投资的现金股利或利息,应于实际收到时,冲减投资的账面价值,但已记入“应收股利”或“应收利息”科目的现金股利或利息除外。
    (4)短期投资跌价准备
    公司对短期投资计价采用成本与市价孰低法,按市价低于短期投资成本的差额计提短期投资跌价准备,短期投资跌价准备按投资类别计算确定,预计的短期投资跌价损失计入当期损益。
    9.长期股权投资的核算方法
    (1)长期股权投资计价:长期股权投资在取得时应当按照初始投资成本入账。
    (2)公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上,或虽投资不足20%但具有重大影响的,应当采用权益法核算。公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%以下,或对其他单位的投资虽占该单位有表决权资本总额20%或20%以上,但不具有重大影响的,应当采用成本法核算。
    采用成本法核算时,被投资单位宣告分派的利润或现金股利,作为当期投资收益。公司确认的投资收益,仅限于所获得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额,所获得的被投资单位宣告分派的利润或现金股利超过上述数额的部分,作为初始投资成本的收回,冲减投资的账面价值。
    采用权益法核算时,公司应当在取得股权投资后,按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润或发生的净亏损的份额(法律、法规或公司章程规定不属于投资企业的净利润除外),调整投资的账面价值,并作为当期投资损益。
    (3)长期股权投资采用权益法时,取得投资时的投资成本与享有被投资单位所有者权益份额的差额,或因追加投资等原因对长期股权投资的核算由成本法改为权益法时,由于投资成本高于享有被投资单位所有者权益份额的差额本公司计入“股权投资差额”,股权投资差额按合同规定的投资期限平均摊销,没有规定投资期限的在10年内平均摊销;初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额,计入“资本公积—股权投资准备”科目。
    (4)处置股权投资时,应将投资的账面价值与实际取得价款的差额,作为当期投资损益。
    10.长期债权投资核算方法
    (1)长期债权投资在取得时,应按取得时的实际成本作为初始投资成本。
    (2)长期债权投资应当按照票面价值与票面利率按期计算确认利息收入。
    长期债券投资的初始投资成本减去已到付息期但尚未领取的债券利息、未到期债券利息和计入初始投资成本的相关税费,与债券面值之间的差额,作为债券溢价或折价;债券的溢价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时摊销。摊销方法采用直线法。
    (3)处置长期债权投资时,按实际取得的价款与长期债权投资账面价值的差额,作为当期投资损益。
    11.长期投资减值准备的确认标准及计提方法
    (1)长期投资减值准备的确认标准:公司在期末对长期投资逐项进行检查。
    对有市价的长期投资可以根据下列迹象判断是否应当计提减值准备:
    1)市价持续2年低于账面价值;
    2)该项投资暂停交易1年或1年以上;
    3)被投资单位当年发生严重亏损;
    4)被投资单位持续2年发生亏损;
    5)被投资单位进行清理整顿、清算或出现其他不能持续经营的迹象。
    对无市价的长期投资可以根据下列迹象判断是否应当计提减值准备:
    1)影响被投资单位经营的政治或法律环境的变化,如税收、贸易等法规的颁布或修订,可能导致被投资单位出现巨额亏损;
    2)被投资单位所供应的商品或提供的劳务因产品过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化,从而导致被投资单位财务状况发生严重恶化;
    3)被投资单位所在行业的生产技术等发生重大变化,被投资单位已失去竞争能力,从而导致财务状况发生严重恶化,如进行清理整顿、清算等;
    4)有证据表明该项投资实质上已经不能再给企业带来经济利益的其他情形。
    (2)公司按照单个投资项目计提长期投资减值准备,计提的减值准备直接计入当期损益,已确认损失的长期投资的价值又得以恢复,在原已确认的投资损失的数额内转回。
    12.固定资产计价和折旧方法
    公司固定资产标准为使用年限在1年以上,单位价值在人民币2000元以上的房屋建筑物、机器设备、电子设备、交通运输工具等。固定资产按实际成本计价。折旧计提方法为:井巷建筑物根据财政部(89)财工字第302号文件,按原煤产量计提折旧,计提比例为2.5元/吨;其他固定资产采用平均年限法,按照固定资产的类别、规定使用年限、扣除残值率3%或5%(2004年1月1日前购入的残值率为3%,之后购入的残值率为5%)确定其年限分类折旧率如下:

          类  别            使用年限           年折旧率(%)
        房屋建筑物          10——45           2.11——9.70
        机器设备             5——28           3.39——19.40
        电子设备             4——18           5.28——24.25
        运输设备             6——12           7.92——16.17

    固定资产减值准备:公司的固定资产在期末时按照账面价值与可收回金额孰低计量,对可收回金额低于账面价值的差额,计提固定资产减值准备。
    对存在下列情况之一的固定资产,全额计提减值准备:
    1)长期闲置不用,在可预见的未来不会再使用,且已无转让价值的固定资产;
    2)由于技术进步等原因,已不可使用的固定资产;
    3)虽然固定资产尚可使用,但使用后产生大量不合格品的固定资产;
    4)已遭毁损,以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产;
    5)其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。
    已全额计提减值准备的固定资产,不再计提折旧。
    13.在建工程核算方法
    在建工程采用实际成本核算。
    自营工程:按照直接材料、直接工资、直接机械施工费等计量;
    出包工程:按照应支付的工程价款等计量;
    设备安装工程:按照所安装设备的价值、工程安装费用、工程试运转等所发生的支出确定工程成本。
    在建工程项目在达到预定可使用状态前所取得的试运转过程中形成的、能够对外销售的产品,其发生的成本,计入在建工程成本,销售或转为库存商品时,按实际销售收入或按预计售价冲减工程成本。
    所建造的工程应当自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按关于计提固定资产折旧的规定,计提固定资产的折旧。
    在建工程减值准备:公司在期末对在建工程进行检查,对各项在建工程的可收回金额进行估计,如果有证据表明在建工程已经发生了减值,按减值额计提在建工程减值准备。存在下列一项或若干项情况时,计提在建工程减值准备。
    (1)长期停建并且预计在3年内不会重新开工的在建工程;
    (2)所建项目无论在性能上,还是在技术上已经落后,并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性;
    (3)其他足以证明在建工程已经发生了减值的情形。
    14.无形资产计价与摊销
    (1)无形资产以取得时的实际成本计价;
    (2)自行开发并按法律程序申请取得的无形资产,按依法取得时发生的注册费、聘请律师费等费用,作为无形资产的实际成本。在研究与开发过程中发生的材料费用、直接参与开发人员的工资及福利费、开发过程中发生的租金、借款费用等,直接计入当期损益。
    (3)无形资产应当自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销,计入损益。如预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限,该无形资产的摊销年限按如下原则确定:
    1)合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的,摊销年限不应超过合同规定的受益年限;
    2)合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的,摊销年限不应超过法律规定的有效年限;
    3)合同规定了受益年限,法律也规定了有效年限的,摊销年限不应超过受益年限和有效年限两者之中较短者。
    如果合同没有规定受益年限,法律也没有规定有效年限的,摊销年限不应超过10年。
    (4)无形资产应当按照账面价值与可收回金额孰低计量,对可收回金额低于账面价值的差额,应当计提无形资产减值准备。
    当存在下列一项或若干项情况时,应当计提无形资产减值准备:
    1)某项无形资产已被其他新技术等所替代,使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响;
    2)某项无形资产的市价在当期大幅下跌,在剩余摊销年限内预期不会恢复;
    3)某项无形资产已超过法律保护期限,但仍然具有部分使用价值;
    4)其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。
    15.借款费用的会计处理方法
    (1)公司所发生的借款费用,是指因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用,以及因外币借款而发生的汇兑差额。因借款而发生的辅助费用包括手续费等。
    (2)除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外,其他借款费用均应于发生当期确认为费用,直接计入当期财务费用。
    (3)公司为购建固定资产而借入的专门借款所发生的借款利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额,满足资本化条件的,在所购建的固定资产达到预定可使用状态前所发生的,应当予以资本化,计入所购建固定资产的成本;在所购建的固定资产达到预定可使用状态后所发生的,应于发生当期直接计入当期财务费用。
    (4)因安排专门借款而发生的辅助费用,如果金额较大的,属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的,应当在发生时计入所购建固定资产的成本;在所购建固定资产达到预定可使用状态后发生的,直接计入当期财务费用。对于金额较小的辅助费用,也可以于发生当期直接计入财务费用。
    16.收入确认原则
    销售商品,当公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,公司既没有保留通常与所有权相关联的继续管理权,也没有对已出售的商品实施控制,与交易相关的经济利益能够流入公司,相关的收入和成本能够可靠地计量时,确认为销售收入的实现。
    提供劳务,当劳务总收入和总成本能够可靠地计量,与交易相关的经济利益能够流入公司,劳务的完工程度能够可靠地计量时确认为劳务收入的实现。
    17.所得税的会计处理方法
    公司所得税的会计处理采用应付税款法。
    18.合并会计报表的编制方法
    (1)合并范围的确定原则:本公司将投资额占被投资企业有表决权资本总额50%以上,或虽不足50%但拥有实际控制权的被投资企业,纳入合并会计报表范围;虽拥有实际控制权但对合并会计报表无重大影响的,不纳入合并会计报表范围。
    (2)合并会计报表所采用的会计方法:本公司合并会计报表是按照财政部《合并会计报表暂行规定》及有关补充规定的要求编制,合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。
    19.会计政策、会计估计变更及对公司的影响
    从2006年1月1日起,公司对井巷建筑物以外的固定资产的残值率作如下调整:对于2004年1月1日前购建的固定资产残值率仍维持3%不变,对于2004年1月1日之后购建的固定资产残值率调整为5%,此项会计估计变更使公司2006年度固定资产折旧少计提2,196,337.82元,相应增加2006年度的利润总额2,196,337.82元,净利增加1,471,546.34元。
    三、税项
    公司主要税种及税率列示如下:

        税种             计税基础                                    税率
   增值税          产品销售收入及材料让售收入                      17%、13%
   营业税          营业收入                                         3%、5%
   城市维护建设税  应交增值税和营业税额                             7%、5%
   教育费附加      应交增值税和营业税额                               4%
   企业所得税      应纳税所得额                                      33%
   房产税          房产原值一次减除30%后的余额                       1.2%
   资源税          原煤销售量或移送量             0.55元/吨;自2006年9月执行3元/吨
      四、控股子公司及合营企业
                                法定                                    实际投资额     本公司       是否属
    公司名称      注册地址                注册资本        经营范围
                               代表人                                                 持股比例    合并范围
  迁安中化煤     河北省迁安                           炼焦;煤气、煤
  化工有限责     市杨店子镇     范留记   54440万元    焦油、初级煤化    27,045万元      49.68%         是
  任公司         滨河村                               工产品制造
     注:经本公司董事会批准,为实施迁安中化公司焦化二期工程,2006年3月份本公司对迁安

    中化公司增资16,335万元,首钢总公司对其增资17,105万元,迁安市重点项目投资公司不参与本次增资,迁安中化公司共计增资33,440万元。增资完成后,迁安中化公司注册资本为54,440万元,公司出资占49.68%,首钢总公司出资占49.68%,迁安市重点项目投资公司占0.64%。鉴于公司决定迁安中化公司的财务和经营政策,并经迁安中化公司章程的约定,公司将迁安中化公司纳入合并报表范围。
    五、合并会计报表主要项目注释(单位:人民币元)
    1.货币资金

               项    目                            期末数                              期初数
   现    金                                                111,875.64                           86,828.89
   银行存款                                           995,636,508.48                       950,357,797.09
   其他货币资金                                        20,897,021.96                           236,998.44
   合    计                                         1,016,645,406.08                       950,681,624.42
2.短期投资
                                    期末数                                       期初数
        项目
                        投资金额     市价     跌价准备          投资金额             市价         跌价准备
 股权投资
 其中:股票投资
 债券投资
 其中:国债投资
 其他债券投资
 其他投资
                                                              1,000,000.00       961,278.89      38,721.11
        合计
                                                              1,000,000.00       961,278.89      38,721.11

    注:该项短期投资是公司2004年12月购买的上证50ETF基金,本年已将其出售。
    3.应收票据

              项   目                             期末数                              期初数
 银行承兑汇票                                       267,537,461.28                      194,262,315.00
 商业承兑汇票                                        15,032,108.47
 合   计                                            282,569,569.75                      194,262,315.00

    注:期末余额中无应收持公司5%(含5%)以上股份的股东单位的票据。
    4.应收账款、其他应收款
    (1)应收账款

                               期末数                                           期初数
 账  龄
                 金   额         比例        坏账准备             金  额            比例        坏账准备
 1年以内       66,553,967.85     99.02%      3,327,698.39        76,494,450.36       99.15%    3,824,722.52
 1—2年                 0.00      0.00%              0.00           656,680.29        0.85%       65,668.03
 2—3年           656,680.29      0.98%        197,004.09                 0.00        0.00%            0.00
 3—4年                 0.00      0.00%              0.00                 0.00        0.00%            0.00
 4—5年                 0.00      0.00%              0.00                 0.00        0.00%            0.00
 5年以上                0.00      0.00%              0.00                 0.00        0.00%            0.00
 合  计        67,210,648.14    100.00%      3,524,702.48        77,151,130.65      100.00%    3,890,390.55

    注1:期末余额中无应收持公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。
    注2:期末应收账款欠款金额前五名的金额合计62,628,036.02元,占应收账款总金额的93.18%。
    (2)其他应收款

                               期末数                                           期初数
 账  龄
                 金   额          比例        坏账准备          金  额           比例         坏账准备
 1年以内        1,880,617.13      48.25%        94,030.85     2,856,469.29        84.10%        142,823.46
 1—2年         1,500,000.00      38.49%       150,000.00         7,000.00         0.21%            700.00
 2—3年                 0.00       0.00%             0.00             0.00         0.00%              0.00
 3—4年                 0.00       0.00%             0.00             0.00         0.00%              0.00
 4—5年                 0.00       0.00%             0.00             0.00         0.00%              0.00
 5年以上          517,000.00      13.26%       517,000.00                         15.69%        533,000.00
                                                               533,000.00
 合  计         3,897,617.13     100.00%       761,030.85     3,396,469.29       100.00%        676,523.46

    注1:期末余额中无应收持公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。
    注2:期末其他应收款欠款金额前五名的款项共计3,383,246.72元,占其他应收款总额的86.80%。其中欠款金额较大的款项列示如下:

 单位名称                               所欠金额                   账龄              欠款内容
 唐山市安监局                               1,500,000.00          1-2年           安全押金
 待抵扣税金                                   855,366.72         1年以内          待抵扣增值税
 唐山开发交通总公司                           437,000.00         5年以上          高速公路集资借款
 备用金                                       390,880.00         1年以内          职工临时借款
 伤工住院周转金                               200,000.00         1年以内          周转金
 合     计                                  3,383,246.72

    注3:公司其他应收款坏账准备的计提比例参见附注二、6。
    5.预付账款

                                     期末数                                       期初数
 账    龄
                            金  额                 比例                  金  额                 比例
 1年以内                      73,991,962.17           100.00%              40,102,074.45           100.00%
 1—2年                                0.00             0.00%                       0.00             0.00%
 2—3年                                0.00             0.00%                       0.00             0.00%
 3年以上                               0.00             0.00%                       0.00             0.00%
 合  计                       73,991,962.17           100.00%              40,102,074.45           100.00%

    注1:期末余额中预付持公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项列示如下:

股东名称                              金     额             性质                   账龄
开滦(集团)有限责任公司           34,027,426.55           原料煤款             1年以内

    注2:预付账款2006年12月31日余额较期初数增加了33,889,887.72元,主要原因是子公司迁安中化煤化工有限责任公司产能增大,预付原料煤款增加所致。
    6.存货及存货跌价准备

                                       期末数                                     期初数
 项  目
                              金   额            跌价准备                金  额               跌价准备
 原材料                      121,139,185.73              0.00              64,338,340.83              0.00
 在产品                                0.00              0.00                       0.00              0.00
 库存商品                     31,819,481.88              0.00              68,186,640.72      1,091,935.71
 低值易耗品                            0.00              0.00                       0.00              0.00
 委托加工材料                          0.00              0.00                       0.00              0.00
 包装物                                0.00              0.00                       0.00              0.00
 物资采购                         17,932.69              0.00                  50,867.82              0.00
 生产成本                              0.00              0.00                       0.00              0.00
 材料成本差异                 -2,166,132.64              0.00                -156,944.10              0.00
 委托代销商品                          0.00              0.00                       0.00              0.00
 分期收款发出商品                      0.00              0.00                       0.00              0.00
 合  计                      150,810,467.66              0.00             132,418,905.27      1,091,935.71

    注:公司存货可变现净值是根据在正常经营过程中,以存货的估计售价减去估计完工成本及销售所必须的估计费用后的价值来确定。
    7.长期股权投资
    (1)投资分类

                            期初数                                   本期减              期末数
    类    别                                        本期增加
                                                                       少
                       金额         减值准备                                        金额         减值准备
 股票投资
 其他股权投资
 股权投资差额     16,208,961.37         -         -5,494,204.49                10,714,756.88          0.00
      合计                              -         -5,494,204.49        -       10,714,756.88          0.00
                  16,208,961.37
(2)股权投资差额
 被投资公司                                                                                          剩余摊
                 初始金额          年初金额       本期增减变化     本期摊销金额       摊余价值
     名称                                                                                            销期限
 迁安中化煤
  化工有限    19,069,366.30     16,208,961.37    -2,068,099.94     3,426,104.55    10,714,756.88     39个月
  责任公司
  合  计      19,069,366.30    16,208,961.37     -2,068,099.94     3,426,104.55    10,714,756.88

    注1:初始股权投资差额19,069,366.30元是公司2005年4月1日收购迁安中化煤化工有限责任公司51%股权时,股权的购买价与股权购买日公司享有的迁安中化煤化工有限责任公司权益份额的差额。此股权投资差额摊销期为5年。
    注2:本期股权投资差额调减2,068,099.94元,是公司2006年3月31日增资163,350,000.00元投资迁安中化公司时,新产生的股权投资贷方差额。此股权投资贷方差额冲减了截止2006年3月31日股权投资借方差额15,255,493.06元。冲减后2006年3月31日新的股权投资差额为13,187,393.12元,新的股权投资差额应在剩余的摊销期间48个月内摊销。新股权投资差额2006年4-12月摊销2,472,636.24元,加原股权投资差额2006年1-3月摊销额953,468.31元,2006年全年摊销3,426,104.55元。
    8.固定资产及累计折旧

 固定资产分类             期初数                  本期增加              本期减少             期末数
 固定资产原值:
 房屋建筑物             558,929,965.86        106,358,910.47                    0.00       665,288,876.33
 井巷建筑物             516,746,188.74                   0.00                   0.00       516,746,188.74
 机器设备             1,675,034,279.27         740,704,304.84                   0.00     2,415,738,584.11
 电子设备               101,992,071.74          24,196,464.15                   0.00       126,188,535.89
 运输设备                36,058,281.45         15,435,527.32                    0.00        51,493,808.77
 其他                    51,047,042.14          24,166,618.00                   0.00        75,213,660.14
 合计                 2,939,807,829.20         910,861,824.78                   0.00     3,850,669,653.98
 累计折旧
 房屋建筑物             178,481,529.32          16,144,487.51                   0.00       194,626,016.83
 井巷建筑物             256,989,112.61          18,644,615.00                   0.00       275,633,727.61
 机器设备               427,450,691.12         142,827,152.64                   0.00       570,277,843.76
 电子设备                32,702,214.19          13,592,018.76                   0.00        46,294,232.95
 运输设备                10,526,706.83           3,414,472.51                   0.00        13,941,179.34
 其他                    51,047,042.14          24,166,618.00                   0.00        75,213,660.14
 合计                   957,197,296.21         218,789,364.42                   0.00     1,175,986,660.63
 净值                 1,982,610,532.99                   0.00                   0.00     2,674,682,993.35
 固定资产减值准备
 减值准备                 期初数                本期增加              本期减少               期末数
 房屋建筑物
 井巷建筑物
 机器设备
 电子设备
 运输设备
 其他
 合计
       净额           1,982,610,532.99                   0.00                   0.00     2,674,682,993.35

    注1:根据财政部(89)财工字第302号文件,矿井建筑物按原煤产量计提折旧,计提比例为 2.5元/吨。
    注2:本期固定资产增加额中含从在建工程转入的固定资产693,784,998.68元。
    注3:固定资产原值期末数较期初数增加了910,861,824.78元,主要是本年在建工程结转固定资 产及外购固定资产所致。
    注4:固定资产“其他”是使用已提取的安全费用形成的固定资产。
    注5:无融资租赁固定资产及固定资产用于抵押、担保的情况。
    注6:公司在期末时对固定资产进行全面检查未发现可收回金额低于账面价值的情况。
    9.工程物资

             项    目                               期末数                    期初数                    备   注
             专用材料                             49,181,781.16             16,214,515.31
             专用设备
             预付大型设备款                      112,180,564.16            112,750,328.75
             为生产准备的工具及器具                   517,052.88
             其他
             合    计                            161,879,398.20            128,964,844.06

    注:工程物资2006年12月31日余额较年初数增加了32,914,554.14元,主要原因是本年随着
    京唐港焦化项目的施工进度,专用材料增加所致。
    10.在建工程

                             预算                                         本期转入       其他减                        资金     工程进
       工程名称                         年初数           本期增加                                       期末数
                          (万元)                                       固定资产额       少额                         来源       度
                                                                                                                     募股、其
京唐港焦化一期项目                                                                                                              96.40%
                           99,551   386,389,959.47     651,397,909.01     1,637,059.20       0.00  1,036,150,809.28      他
其中:借款费用资本化                    111,690.00       5,610,942.94                                  5,722,632.94
10万吨/年甲醇项目          33,438     1,782,429.00      52,634,322.74                                 54,416,751.74    其他     16.27%
30万吨/年煤焦油加工项目    36,846       221,953.74      17,007,551.63                                 17,229,505.37    其他     4.68%
范矿更衣室改造                700                        4,200,320.00                                  4,200,320.00    其他      60%
吕矿洗煤厂环节改造                                                                                                     其他
                            4,370    18,163,460.88      23,876,114.91                                 42,039,575.79             96.20%
吕矿储煤厂工程                                                                                                         其他
                              400                        4,000,000.00                                  4,000,000.00              100%
零星工程                      ---       609,000.00      21,616,432.74    14,546,312.01                 7,679,120.73    其他
迁安中化焦化一期项目                                                                                                   其他
                           84,468                       16,751,627.47    16,751,627.47                         0.00              100%
迁安中化焦化二期项目                                                                                                   其他
                           83,600   105,386,149.30     588,959,772.59   660,850,000.00                33,495,921.89             83.06%
其中:借款费用资本化                                     6,324,238.00                                  6,324,238.00
合       计                         512,552,952.39   1,380,444,051.09   693,784,998.68       0.00  1,199,212,004.80
其中:借款费用资本化                    111,690.00      11,935,180.94             0.00       0.00     12,046,870.94

    注1:在建工程期末数较期初数增加了686,659,052.41元,主要原因是本年京唐港焦化一期项目本年新增投入所致。
    注2:京唐港焦化一期项目本年增加额中含资本化利息5,610,942.94元,年资本化率为5.83%。
    迁安中化公司焦化二期项目本年增加额中含资本化利息6,324,238.00元,年资本化率为5.52%。
    注3:公司期末对在建工程进行全面检查未发现在建工程已经发生了减值情形,故期末公司未计提在建工程减值准备。

            11.无形资产
   项目名                                         本期     本期
                   原值            年初余额                          本期摊销         累计摊销          期末余额        剩余摊销年限
     称                                           增加     转出
   采矿权    105,582,400.00     89,502,321.85      0.00     0.00   3,640,772.41     19,720,850.56    85,861,549.44     23年7个月
    合计     105,582,400.00     89,502,321.85      0.00     0.00   3,640,772.41     19,720,850.56    85,861,549.44

    注1:该采矿权是公司从集团公司有偿受让的范各庄、吕家坨两个矿业分公司的采矿权。
    注2:该采矿权已经北京中煤思维咨询有限公司采用适当的评估方法评估并经中华人民共和国国土资源部以“国土资矿认字[2001]第009号”文件确认。根据与集团公司签定的《采矿权转让合同》,公司按照评估确认的价值105,582,400.00元入账。
    12.短期借款

 借款类别                    期末数                期初数                备注
 信用借款                  270,000,000.00        320,000,000.00
 抵押借款                             0.00
 保证借款                  822,680,000.00        641,000,000.00
 合    计                1,092,680,000.00        961,000,000.00
13.应付票据
 项  目                      期末数                期初数                备  注
 银行承兑汇票                38,360,000.00        30,000,000.00
 商业承兑汇票                            -
 合  计                      38,360,000.00        30,000,000.00
14.应付账款
                             期末数                               期初数
 账   龄
                      金  额             比例             金  额             比例
 1年以内            594,104,229.74         93.97%       479,055,789.87         95.71%
 1—2年              34,531,011.81          5.46%        21,094,565.04          4.22%
 2—3年               3,389,794.73          0.54%           200,703.41          0.04%
 3年以上                185,203.96          0.03%           160,000.00          0.03%
 合  计             632,210,240.24        100.00%       500,511,058.32        100.00%

    注1:期末余额中应付持公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项列示如下:

股东名称                    金    额           性质           账龄
开滦(集团)有限责任公司   8,158,234.21       原料款         1年以内

    注2:账龄超过3年的应付账款主要为尚未支付的中国矿业大学井下风筒探伤款160,000.00元。
    注3:应付账款期末数较期初数增加了131,699,181.92元,主要是京唐港焦化筹建处应付工程款增加所致。
    15.预收账款

                             期末数                               期初数
 账   龄
                     金  额             比例              金  额             比例
 1年以内            49,688,304.27          97.86%         26,005,859.08        96.22%
 1—2年                144,376.57           0.28%            332,492.57         1.23%
 2—3年               941,713.30            1.86%           689,484.20          2.55%
 3年以上                     0.00           0.00%                  0.00         0.00%
 合  计            50,774,394.14          100.00%        27,027,835.85        100.00%

    注1:期末余额中无预收持公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。
    注2:账龄超过1年的预收账款,属于尚未结算预收款。
    注3:预收账款期末数较期初数增加了23,746,558.29元,主要原因是本年随销售收入的增长,预收客户的款项有所增加。
    16.应付工资

 项  目                      期末数                期初数                备注
 拖欠工资
 工效挂钩部分                 7,707,163.87         7,707,163.87
 合  计                       7,707,163.87         7,707,163.87

    注:2006年12月31日工资余额7,707,163.87元,为公司成立时从集团公司组入的工资结余尚未发放的部分。
    17.应交税金

 税  项               期末数            期初数                   适用税率
 增值税            11,609,455.42     19,058,057.71               17%、13%
 营业税                    400.00          1,695.51               3%、5%
 城建税                783,740.40      1,384,719.22                 7%
 所得税            10,677,376.81     -9,752,378.10                  33%
 资源税             6,540,667.50        319,631.95 0.55元/吨,自2006年9月3元/吨
 个人所得税           335,083.12        405,995.38           九级超额累计税率
 合  计             29,946,723.25     11,417,721.67

    注:期末数较期初数增加主要是应交所得税增加所致。2004年国产设备投资抵免所得税项目2005年延续抵免37,455,337.40元;另外2005年新增国产设备投资抵免所得税项目可抵免50,545,165.07元,在2005年全部抵免。由于国产设备投资抵免企业所得税的原因致使05年应交税金—应交所得税为负数。2006年国产设备投资抵免所得税项目可抵免54,850,917.60元,2006年实际抵免33,331,972.08元。
    18.其他应交款

 项  目               期末数         期初数                   计缴标准
 教育费附加          464,394.23     791,268.14  按应交流转税4%计提
 矿产资源补偿费    4,402,915.74   3,485,731.16  按原煤收入与开采回采系数乘积的1%计缴
 住房公积金           10,442.18     113,626.50  按上年职工平均工资企业负担15%,个人负担6%
 合  计            4,877,752.15   4,390,625.80
19.其他应付款
                             期末数                               期初数
 账   龄
                      金  额             比例              金  额             比例
 1年以内            185,822,287.24         99.66%          21,110,132.90       99.81%
 1—2年                 616,834.59          0.33%              33,375.59        0.16%
 2—3年                  10,000.00          0.01%               6,569.00        0.03%
 3年以上                  6,569.00                                  0.00
 合  计             186,455,690.83        100.00%          21,150,077.49      100.00%

    注1:期末余额中不含应付持公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。
    注2:其他应付款期末数较期初数增加165,305,613.34元,主要是子公司迁安中化公司本年新增向首钢总公司借入的焦化二期工程款153,600,000.00元所致。
    20.一年内到期的长期负债

      借款单位        2006年12月31日            借款期限          年利率%   借款条件
 建行唐山开滦支行                                                   5.265  担保
                          45,090,000.00     2003.4.29-2007.12.29
 合计
                          45,090,000.00
21.其他流动负债
 项  目                      期末数                期初数                备注
 维简费                     53,655,509.72         56,856,837.91
 合计                       53,655,509.72         56,856,837.91

    注:根据财政部《关于统配煤矿提价后有关财务处理的通知》(财工字[1992]第380号)和《关于规范煤矿维简费管理问题的若干规定》(财建[2004]119号)的有关规定,公司每年根据原煤实际产量按每吨6元计提维持简单再生产费用(维简费),计入生产成本和其他流动负债,用于煤矿开拓延深和村庄搬迁等项支出。
    22.长期借款

       借款单位          2006年12月31日           借款期限          年利率%   借款条件
 河北省煤炭工业办公室    2,880,000.00       2002.1.30-2017.1.30      注1        注1
 中国信达资产管理公司   64,000,000.00                                无息       注3
 河北省财政厅            4,950,000.00       2003.9.16-2018.9.16      注2        注2
 建行唐山开滦支行        2,000,000.00        2004.12.9-2011.7.9      6.156      担保
 建行唐山开滦支行       40,000,000.00       2006.6.16-2013.1.16      5.751      担保
 建行唐山开滦支行      204,000,000.00       2006.8.18-2013.1.16      5.751      担保
 中行京唐港支行          5,000,000.00       2005.11.3-2012.11.3      5.508      信用
 中行京唐港支行         60,000,000.00       2006.6.15-2012.11.3      5.751      信用
 中行京唐港支行         60,000,000.00       2006.7.31-2012.11.3      5.751      信用
 中行京唐港支行        239,000,000.00        2006.8.2-2012.11.3      5.751      信用
 农行迁安首钢支行      100,000,000.00       2006.12.29-2014.12.8     6.84       担保
 合计                  781,830,000.00

    注1:长期借款288万元,此借款利率实行浮动利率,按当年起息日中国人民银行公布的一年期存款利率上浮0.3个百分点确定,利息按年支付。还本的具体要求为从2007年1月30日至2016年1月30日(以上均包括本年),每年还本金26万元,2017年1月30日归还本金28万元。
    注2:长期借款495万元,此借款还贷期限为15年,含宽限期4年。即从2003年9月16日起至2018年9月16日止。利率实行浮动利率,按当年起息日中国人民银行公布的一年期存款利率上浮0.3个百分点确定,利息按年支付。还本的具体要求为从2008年9月16日至2018年9月16日(以上均包括本年),每年归还本金45万元,共计495万元。
    注3:中国信达资产管理公司6,400万元,此借款是在公司成立时从集团公司组入的,原组入金额为12,000万元,按照公司和中国信达资产管理公司签定的《债务转移及还款协议书》中的相关约定,此借款中国信达资产管理公司给予免息,公司在2003年9月20日—2010年9月20日8年内偿还完毕上述款项,具体的还款约定为:2003年800万元、2004年1,400万元、2005年1,800万元、2006—2010年每年1,600万元。公司按期偿还此借款,截至2006年12月31日余额为6,400万元。
    23.长期应付款

       项   目                            期末数                     期初数                       备注
       采矿权欠款                                                   25,582,400.00                 注1
       安全费用                           5,494,174.14               1,705,334.54                 注2
       合   计                            5,494,174.14              27,287,734.54

    注1:采矿权欠款是公司受让开滦(集团)有限责任公司的采矿权而形成。根据公司和开滦(集团)有限责任公司签定的《采矿权转让合同》,此采矿权的原始金额为105,582,400.00元,此欠款公司将在5年内偿还,其中,前两年每年支付1,500万元,第三、四年分别每年支付2,500万元,剩余的欠款2,558.24万元于最后一个年度一次性支付完毕,截止2006年12月31日公司已经全部支付完毕采矿权欠款。
    注2:根据《煤炭生产安全费用提取和使用管理办法》(财建[2004]119号)的有关规定,公司每年根据原煤实际产量按每吨5元计提煤炭生产安全费用,计入生产成本和长期应付款,专门用于煤矿安全生产设施投入的资金。根据财建[2005]168号文件,从2005年4月1日起,煤炭生产安全费用计提比例调整为15元/吨。

      24.少数股东权益
            少数股东名称            少数股权比例            期末数               期初数             上年股权比例
      首钢总公司                            49.68%       190,286,963.17        39,516,785.89                  47.33%
      迁安市重点项目投资公司                 0.64%         2,451,361.85         1,394,317.19                   1.67%
      合  计                                50.32%       192,738,325.02        40,911,103.08                  49.00%
      25.股本
                                        公司股份变动情况表                              数量单位:千股
                                                                本期变动增减(+,-)
           项目               期初余额                                                                         期末余额
                                            发行新股       送股      公积金转股       其他         小计
一、有限售条件股份
 1、国家持股
 2、国有法人持股                338,000                                   43,275      -49,500       -6,225        331,775
 3、其他内资持股
其中:境内法人持股
     境内自然人持股
其中:境外法人持股
     境外自然人持股
 4、优先股或其他
   其中:转配股
有限售条件股份合计              338,000                                   43,275      -49,500       -6,225        331,775
二、无限售条件流通股
 1、人民币普通股                150,000                                   29,925       49,500       79,425        229,425
 2、境内上市外资股
 3、境外上市外资股
 4、其他
无限售条件流通股合计            150,000                                   29,925       49,500       79,425        229,425
三、股份总数                    488,000                                   73,200                    73,200        561,200

    注1:公司2006年1月11日进行股权分置改革的股份变更,公司原非流通股股东通过向方案实施股权登记日登记在册的流通股股东按每10股流通股获送3.3股,共支付4,950万股给全体流通股股东,获得其所持非流通股的流通权。
    注2:2006年4月18日,公司2005年度股东大会审议通过了公司2005年度资本公积金转增股本方案,以2005年12月31日总股本48,800万股为基数,以资本公积金向全体股东每10股转增1.5股,共转增股本7,320万股。
    26.资本公积

   项 目                 期初数          本期增加        本期减少          期末数
股本溢价            1,024,271,507.99                  73,200,000.00   951,071,507.99
其他资本公积            4,765,302.58                                    4,765,302.58
合   计             1,029,036,810.57                  73,200,000.00   955,836,810.57

    注:2006年4月18日,公司2005年度股东大会审议通过了公司2005年度资本公积金转增股本方案,以2005年12月31日总股本48,800万股为基数,以资本公积金向全体股东每10股转增1.5股,共转增股本7,320万股。
    27.盈余公积

    项  目           期初数           本期增加         本期减少          期末数
 法定盈余公积     96,102,276.49     95,619,380.99                    191,721,657.48
 法定公益金       50,131,813.98                     50,131,813.98               0.00
 任意盈余公积                       22,743,783.51                      22,743,783.51
 合   计         146,234,090.47    118,363,164.50   50,131,813.98     214,465,440.99

    注:根据财政部“关于《公司法》施行后有关企业财务处理问题的通知”(财企[2006]67号)文件的规定,公司将2006年1月1日的法定公益金余额50,131,813.98元转入法定盈余公积。
    28.未分配利润

    项  目                        期末数             期初数               备注
 期初未分配利润                570,018,309.56      353,122,090.81
 加:期初未分配利润调整
 调整后期初未分配利润          570,018,309.56      353,122,090.81
 加:本年净利润                455,518,797.30      398,772,972.83
 减:提取法定盈余公积金         45,487,567.01       39,917,836.05
     提取任意盈余公积金         22,743,783.51
     提取法定公益金                                 19,958,918.03
 分配普通股股利                170,800,000.00      122,000,000.00
 转作股本的普通股股利
 期末未分配利润                786,505,756.34      570,018,309.56
 其中:拟分配现金股利          196,420,000.00      170,800,000.00

    注:根据第二届董事会第五次会议决议,公司2006年度提取法定盈余公积45,487,567.01元,提取任意盈余公积22,743,783.51元,拟以2006年12月31日总股本561,200,000股为基数,向全体股东每10股派现金股利3.50元(含税),共计196,420,000.00元。此分配方案尚需经公司股东大会批准。
    29.主营业务收入和主营业务成本
    (1)分行业主营业务

                           本年累计数                            上年同期数
   行业名称
                   主营收入           主营成本          主营收入           主营成本
 煤炭采选业    2,165,264,504.31   1,080,912,151.79  1,900,703,708.18      960,458,503.46
 炼焦          1,226,393,755.00   1,180,672,884.34    825,578,632.59      861,378,708.82
 合计          3,391,658,259.31   2,261,585,036.13  2,726,282,340.77    1,821,837,212.28
 内部抵销        232,005,497.34     230,842,211.59    128,795,920.09      128,390,532.39
 合计          3,159,652,761.97   2,030,742,824.54  2,597,486,420.68    1,693,446,679.89

    (2)分产品主营业务

                            本年累计数                           上年同期数
    产品名称
                    主营收入           主营成本          主营收入          主营成本
  原煤              3,100,133.51      2,216,711.27       1,419,400.65        904,779.75
  洗精煤        1,757,937,336.17    867,656,397.39   1,448,267,554.00    705,869,093.78
  洗混块          107,346,119.99     56,542,779.03     116,377,335.66     67,344,638.04
  其他洗煤        296,880,914.64    154,496,264.10     334,639,417.87    186,339,991.89
  冶金焦          964,420,139.65    961,565,963.74     695,590,656.64    709,616,604.38
  其他焦化产品    261,973,615.35    219,106,920.60     129,987,975.95    151,762,104.44
  合计          3,391,658,259.31  2,261,585,036.13   2,726,282,340.77  1,821,837,212.28
  内部抵销        232,005,497.34    230,842,211.59     128,795,920.09    128,390,532.39
  合计          3,159,652,761.97  2,030,742,824.54   2,597,486,420.68  1,693,446,679.89
(3)分地区主营业务
                            本年累计数                           上年同期数
    地区名称
                    主营收入           主营成本          主营收入          主营成本
  国内销售      3,136,814,540.71  2,163,638,506.52   2,533,259,617.71  1,742,591,146.17
  国外销售        254,843,718.60     97,946,529.61     193,022,723.06     79,246,066.11
  合计          3,391,658,259.31  2,261,585,036.13   2,726,282,340.77  1,821,837,212.28
  内部抵销        232,005,497.34    230,842,211.59     128,795,920.09    128,390,532.39
  合计          3,159,652,761.97  2,030,742,824.54   2,597,486,420.68  1,693,446,679.89

    注1:2006年较2005年主营收入增长562,166,341.29元,主要是由于子公司迁安中化煤化工有限责任公司主营收入增长400,815,122.41元(2005年是将迁安中化公司4-12月份的主营收入纳入合并报表,本年是将全年主营收入纳入合并报表),另外洗精煤本年主营收入(抵销后)增长206,460,204.92元。
    注2:2006年较2005年主营成本增长337,296,144.65元,主要是由于子公司迁安中化煤化工有限责任公司主营成本(抵销后)增长216,842,496.32元(2005年是将迁安中化公司4-12月份的主营成本纳入合并报表,本年是将全年主营成本纳入合并报表),另外洗精煤本年主营成本增长161,787,303.61元。
    注3:公司2006年度前五名客户的销售收入总额为1,831,488,834.89元,占公司全部主营收入的57.96%。
    30.主营业务税金及附加

    项      目                        本年累计数                   上年同期数
 营业税
 消费税
 资源税                            10,294,372.40                 3,808,581.70
 城市维护建设税                    18,617,670.48                15,536,457.74
 教育费附加                        11,408,406.63                 9,407,315.40
 合      计                        40,320,449.51                28,752,354.84

    注:2006年度较2005年度主营业务税金及附加增长,主要是由于同比收入增长及资源税税率调高所致。
    31.其他业务利润

    项     目                          本年累计数                   上年同期数
 材料物资销售                       1,225,833.04                   594,723.89
 洗矸石及脏杂煤收入                 6,137,934.37                 8,150,739.39
 提供劳务                                   0.00                   140,726.80
 其他                                 722,539.96                  -179,768.55
 合     计                          8,086,307.37                 8,706,421.53
32.财务费用
 类     别                            本年累计数                   上年同期数
 利息支出                          55,317,737.41                46,530,603.95
 减:利息收入                      10,241,793.83                20,111,280.82
 加:汇兑损失                               0.00                         0.00
 减:汇兑收益                               0.00                         0.00
 金融机构手续费                       165,313.96                    52,555.54
 合   计                           45,241,257.54                26,471,878.67

    注:公司2006年度财务费用较上年同期增加18,769,378.87元,主要原因是2006年贷款增加所致。
    33.投资收益

     项      目                       本年累计数                   上年同期数
 股权投资差额摊销                  -3,426,104.55                -2,860,404.93
 短期投资跌价准备                      38,721.11                   -38,721.11
 其他                               1,197,300.24
  合      计                       -2,190,083.20                -2,899,126.04

    34.营业外收入、营业外支出
    本年发生营业外收入1,287,486.80元,占利润总额的0.21%,营业外支出1,082,937.78元,占利润总额的0.18%。
    35.支付的其他与经营活动有关的现金64,433,285.99元,其中金额较大的有:
    (1)支付经营租赁费          19,015,117.62元;
    (2)支付工伤保险费           8,910,512.17元;
    (3)支付工会经费             8,874,366.68元; 
    (4)支付塌补费               7,383,514.10元;
    (5)支付业务招待费           2,736,216.16元;
    (6)支付差旅费               1,581,780.36元; 
    (7)退招标押金               1,439,000.00元;
    36.收到的其他与筹资活动有关的现金169,950,000.00元,是合并子公司迁安中化煤化工有限责任公司收到的向首钢总公司借入的焦化二期工程款109,950,000.00元及收到的向河北省首钢迁安钢铁有限责任公司的暂借款60,000,000.00元。
    37.非经常性损益明细项目及金额
    根据中国证券监督管理委员会2004年修订的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第一号—非经常性损益》的规定,公司2006年度发生的非经常性损益明细列示如下:

                                               所得税税前          所得税影响            所得税税后
               项       目                       影响金额              金额               影响金额
 一、营业外收入                                 1,287,486.80          424,870.64             862,616.16
 二、营业外支出                                   605,509.68            4,950.00             600,559.68
 三、以前年度计提的减值准备转回                   581,194.77                0.00             581,194.77
 四、短期投资收益                               1,197,300.24          395,109.08             802,191.16
               合       计                      2,460,472.13          815,029.72           1,645,442.41

    六、母公司会计报表主要项目注释(单位:人民币元)
    1.应收账款、其他应收款
    (1)应收账款

                               期末数                                           期初数
 账  龄
                 金   额         比例        坏账准备             金  额            比例        坏账准备
 1年以内       67,932,932.56     99.04%      3,396,646.63        41,921,385.34       98.46%    2,096,069.27
 1—2年                 0.00      0.00%              0.00           656,680.29        1.54%       65,668.03
 2—3年           656,680.29      0.96%        197,004.09                 0.00        0.00%            0.00
 3—4年                 0.00      0.00%              0.00                 0.00        0.00%            0.00
 4—5年                 0.00      0.00%              0.00                 0.00        0.00%            0.00
 5年以上                0.00      0.00%              0.00                 0.00        0.00%            0.00
 合  计        68,589,612.85    100.00%      3,593,650.72        42,578,065.63      100.00%    2,161,737.30

    注1:期末余额中无应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
    注2:期末应收账款欠款金额前五名的款项共计67,372,713.84元,占应收账款总额的98.23%。
    注3:期末数较期初数增加26,011,547.22元,主要是应收子公司迁安中化公司的款项增加所致。
    注4:公司应收账款坏账准备的计提比例参见附注二、6。
    (2)其他应收款

                                期末数                                          期初数
 账  龄
                 金   额          比例         坏账准备          金   额           比例        坏账准备
 1年以内          651,282.73       55.75%       32,564.13          553,184.68       50.93%       27,659.23
 1—2年                 0.00        0.00%            0.00                0.00        0.00%            0.00
 2—3年                 0.00        0.00%            0.00                0.00        0.00%            0.00
 3—4年                 0.00        0.00%            0.00                0.00        0.00%            0.00
 4—5年                 0.00        0.00%            0.00                0.00        0.00%            0.00
 5年以上          517,000.00       44.25%      517,000.00          533,000.00       49.07%      533,000.00
 合  计        1,168,282.73       100.00%      549,564.13      1,086,184.68        100.00%     560,659.23

    注1:期末余额中无应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
    注2:期末其他应收款欠款金额前五名的款项共计1,028,886.57元,占其他应收款总额的88.07%。其中欠款金额较大的款项列示如下:

   单位名称                                    所欠金额               账龄              欠款内容
   唐山开发交通总公司                             437,000.00        5年以上         高速公路集资借款
   备用金                                         298,896.00        一年以内        职工临时借款
   伤工住院周转金                                 200,000.00        一年以内        周转金
   唐山三电办公室                                  80,000.00        5年以上         迁建集资款
   待抵扣税金                                      12,990.57        一年以内        待抵扣增值税
   合      计                                   1,028,886.57

    注3:公司其他应收款坏账准备的计提比例参见附注二、6。
    2.长期股权投资
    (1)投资分类

                             期初数                                                         期末数
     类    别                                      本期增加         本期减少
                        金额         减值准备                                          金额          减值准备
  股票投资
  其他股权投资     58,789,905.38               142,211,814.67                    201,001,720.05
  合计             58,789,905.38               142,211,814.67                    201,001,720.05
(2)长期股权投资—其他股权投资
         项目         原始投资金额        期初金额           本期增加        本期减少         期末余额
  迁安中化公司       107,100,000.00     58,789,905.38    142,211,814.67                      201,001,720.05
  其中:投资成本      88,030,633.70     88,030,633.70    165,418,099.94                      253,448,733.64
         损益调整                      -45,449,689.69    -17,712,080.78                      -63,161,770.47
       股权投资差额19,069,366.30        16,208,961.37     -5,494,204.49                       10,714,756.88

    注:2006年度迁安中化公司为实施焦化二期工程,增资334,400,000.00元,其中:本公司增资163,350,000.00元,首钢总公司增资171,050,000.00元,迁安市重点项目投资公司不参与本次增资,增资完成后,迁安中化公司注册资本为544,400,000.00元,公司出资占49.68%,首钢总公司出资占49.68%,迁安市重点项目投资公司占0.64%。
    (3)股权投资差额

 被投资公司名                                                                                           剩余摊销
                  初始金额          年初金额       本期增减变化      本期摊销金额       摊余价值
      称                                                                                                 期限
迁安中化煤化
 工有限责任    19,069,366.30     16,208,961.37    -2,068,099.94     3,426,104.55     10,714,756.88     39个月
 公司
 合  计        19,069,366.30     16,208,961.37    -2,068,099.94     3,426,104.55     10,714,756.88

    注1:初始股权投资差额19,069,366.30元是公司2005年4月1日收购迁安中化煤化工有限责任公司51%股权时,股权的购买价与股权购买日公司享有的迁安中化煤化工有限责任公司权益份额的差额。此股权投资差额摊销期为5年。
    注2:本期股权投资差额调减2,068,099.94元,是公司2006年3月31日增资163,350,000.00元投资迁安中化公司时,新产生的股权投资贷方差额。此股权投资贷方差额冲减了截止2006年3月31日股权投资借方差额15,255,493.06元。冲减后2006年3月31日新的股权投资差额为13,187,393.12元,新的股权投资差额应在剩余的摊销期间48个月内摊销。新股权投资差额2006年4-12月摊销2,472,636.24元,加原股权投资差额2006年1-3月摊销额953,468.31元,2006年全年摊销3,426,104.55元。
    3.主营业务收入
    (1)分行业主营业务

                           本年累计数                            上年同期数
  行业名称
                  主营收入           主营成本           主营收入           主营成本
 煤炭采选业   2,165,264,504.31    1,080,912,151.79  1,900,703,708.18      960,458,503.46
 合计         2,165,264,504.31    1,080,912,151.79  1,900,703,708.18      960,458,503.46
(2)分产品主营业务
                           本年累计数                            上年同期数
  产品名称
                  主营收入           主营成本           主营收入           主营成本
 原煤             3,100,133.51        2,216,711.27      1,419,400.65          904,779.75
 洗精煤       1,757,937,336.17      867,656,397.39  1,448,267,554.00      705,869,093.78
 洗混块         107,346,119.99       56,542,779.03    116,377,335.66       67,344,638.04
 其他洗煤       296,880,914.64      154,496,264.10    334,639,417.87      186,339,991.89
 合计         2,165,264,504.31    1,080,912,151.79  1,900,703,708.18      960,458,503.46
(3)分地区主营业务
                           本年累计数                            上年同期数
  地区名称
                  主营收入           主营成本           主营收入           主营成本
 国内销售     1,910,420,785.71      982,965,622.18  1,707,680,985.12      881,212,437.35
 国外销售       254,843,718.60       97,946,529.61    193,022,723.06       79,246,066.11
 合计         2,165,264,504.31    1,080,912,151.79  1,900,703,708.18      960,458,503.46

    注1:主营收入、成本较上年同期增长,主要原因是精煤主营收入、成本增加所致。
    注2:公司2006年度前五名客户的销售收入总额为1,152,122,822.25元,占公司全部主营业务收入的53.21%。
    4.投资收益

     项      目                              本年累计数        上年同期数      备注
 期末按权益法调整分享被投资公司净利润      -17,712,080.78     -45,449,689.69
 股权投资差额摊销                           -3,426,104.55      -2,860,404.93
 短期投资跌价准备                               38,721.11         -38,721.11
 其他                                        1,197,300.24
  合      计                               -19,902,163.98     -48,348,815.73

    注:期末按权益法调整分享被投资公司净利润的明细如下:

             被投资公司名称                    本年累计数              上年同期数                备注
  迁安中化煤化工有限责任公司                 -17,712,080.78           -45,449,689.69
   合     计                                 -17,712,080.78           -45,449,689.69

    七、关联方关系及其交易(单位:人民币元)
    1.存在控制关系的关联方

      企业名称          注册地址              主营业务         与本企业关系    经济性质或类型      法定代表人
  开滦(集团)有     唐山市新华东道    煤炭开采、原煤洗选加
                                                                公司之母公司         国有           杨中
  限责任公司         70号              工、生产销售
  迁安中化煤化工     河北省迁安市杨    炼焦;煤气、煤焦油、
                                                                公司之子公司       有限公司        范留记
  有限责任公司       店子镇滨河村      初级煤化工产品制造
2.存在控制关系关联方的注册资本及其变动
               企业名称                        2006年12月31日                      2005年12月31日
   开滦(集团)有限责任公司                              2,715,220,000.00                    2,715,220,000.00
   迁安中化煤化工有限责任公司                              544,400,000.00                      210,000,000.00

    3.存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化

         企  业                                2006年12月31日                      2005年12月31日
         名  称                            金  额           比例%              金  额            比例%
   开滦(集团)有限责任公司           315,160,472.00         56.15         321,073,737.00        65.79
   迁安中化煤化工有限责任公司         270,450,000.00         49.68         107,100,000.00        51.00

    4.不存在控制关系的关联方关系的性质

            企业名称                                                           与本企业关系
    唐山开滦华南煤炭有限公司                                                    同一母公司
    宁波经济技术开发区开滦煤炭物产有限公司                                      同一母公司
    开滦(集团)赵各庄矿业有限公司                                              同一母公司
    唐山开滦建设(集团)有限公司                                                同一母公司
    唐山开滦大酒店                                                              同一母公司
    北京开滦宾馆                                                                同一母公司
    唐山开滦港湾大酒店                                                          同一母公司
    唐山奥多维饮业有限责任公司                                                  同一母公司
    天津开滦贸易公司                                                            同一母公司
    上海开滦贸易公司                                                            同一母公司
    蔚州矿业有限责任公司                                                        同一母公司
    开滦(香港)公司                                                            同一母公司
    内蒙古开滦投资有限公司                                                      同一母公司
    唐山开滦宏文煤电有限责任公司                                                同一母公司
    河北蔚州能源综合开发有限公司                                                同一母公司
    唐山冀东矿业安全检测检验有限公司                                            同一母公司
    唐山新三瑞化学品有限公司                                                    同一母公司
    唐山开滦铁拓重型机械制造有限公司                                            同一母公司
    唐山开滦热电有限责任公司                                                    同一母公司
    唐山开滦(集团)化工有限责任公司                                            同一母公司
    开滦吕家坨矿劳动服务公司                                                        注1
    开滦范各庄矿劳动服务公司                                                        注1

    注:集团公司对开滦吕家坨矿劳动服务公司、开滦范各庄矿劳动服务公司虽无投资关系,但对其决策层有人事任免权。
    5.同关联方债权、债务

                                              2006年12月31日                    2005年12月31日
            项         目
                                               金额           比例%              金额             比例%
预付账款:
开滦(集团)有限责任公司                   34,027,426.55         45.99
应付账款:
开滦(集团)有限责任公司                    8,158,234.21          1.29          3,696,533.09        0.74
唐山开滦铁拓重型机械制造有限公司            9,545,412.50          1.51
开滦吕家坨矿劳动服务公司                      646,000.00          0.10
唐山开滦建设(集团)有限公司               26,490,099.80          4.19          3,119,158.56        0.63
其他应付款:
唐山开滦建设(集团)有限公司                  127,000.00          0.07            100,000.00        0.47
长期应付款:
开滦(集团)有限责任公司                                                       25,582,400.00       93.75
6.采购货物
                                                  2006年度                          2005年度
             关联方名称
                                               金额           比例%              金额             比例%
开滦(集团)有限责任公司                  174,026,044.55        10.91         163,854,567.04       17.08
唐山开滦建设(集团)有限公司                  223,515.40         0.01             396,435.50        0.04
唐山开滦铁拓重型机械制造有限公司            1,054,178.12         0.07
                                            3,035,839.48         0.19
唐山开滦(集团)化工有限责任公司
开滦吕家坨矿劳动服务公司                    1,272,681.90         0.08
开滦范各庄矿劳动服务公司                      377,600.29         0.02

    注1:唐山开滦铁拓重型机械制造有限公司、唐山开滦(集团)化工有限责任公司是从集团公司改制成立的独立公司。
    注2:关联采购主要物资为:火药、雷管等煤矿专用物资及部分坑木、钢材,特殊轴承、防爆电器、部分配件等特储物资。纳入合并范围的子公司迁安中化煤化工有限公司向集团公司采购部分煤炭。
    7.采购电力
    由于历史原因,供电部门只与集团公司(含公司)结算电费,故集团公司需另行和公司进行电费结算。集团公司与公司的电费结算价格与其和供电部门的结算价格相同,无差价。2005年度、2006年度分别向集团公司支付电费85,870,229.21元、98,789,314.46元。
    8.固定资产购入

                                                   2006年度                         2005年度
             关联方名称
                                               金额            比例%            金额            比例%
开滦(集团)有限责任公司                    5,328,076.06           2.24       4,425,065.95         1.79
唐山开滦铁拓重型机械制造有限公司           44,221,735.00          18.61
9.销售货物
                                                   2006年度                         2005年度
             关联方名称
                                               金额            比例%            金额            比例%
开滦(集团)有限责任公司                   11,025,360.48           0.35       8,502,411.35         0.33

    注:关联销售主要是和集团公司的二级单位开滦范各庄社区管理中心和开滦吕家坨社区管理中心的关联交易,上述两社区管理中心分别为范、吕两矿提供生活后勤服务且无煤炭生产的能力,由于距离较近,运输方便,因此有部分的关联销售。
    10.公司与关联方交易的定价政策
    (1)有国家定价或执行国家定价的,依国家定价或执行国家规定;
    (2)如无国家定价,则适用市场价格;
    (3)如无市场价格,双方交易之条件均不应逊于该方同任何第三方交易的条件。
    11.公司关联交易价格对比情况
    (1)2006年公司向集团公司等关联方采购的主要材料与第三方价格比较列示表:

                                                        向关联方采购       第三方
             物    资                规格        单                                           第三方
                                                         单价(不含         单价
             名    称                型号        位                                          厂商名称
                                                            税)        (不含税)
    刮板钢                    20Mn   4.5#        kg         4.21            4.35       唐山滦海商贸公司
    焊管                      219*3.5            kg         3.81            3.95       鞍钢
    焊管                      100mm*4            kg         3.57            3.68       鞍钢
    焊管                      50mm               kg          3.8            3.96       鞍钢
    矿工钢                    11#                kg         3.85            3.98       唐钢
    螺纹钢                    18mm               kg         3.51            3.68       唐山滦海商贸公司
    轻轨                      24kg               kg         3.76            3.85       唐钢
    轻轨                      50Q   30kg         kg         3.76            3.85       唐钢
    热轧薄板                  2.0mm              kg         5.10            5.3        唐山滦海商贸公司
    热轧碳素圆钢              Q235   ∮28        kg         3.19            3.3        鞍钢
    热轧碳素圆钢              Q235   ∮42        kg         3.76            3.95       鞍钢
    热轧中厚板                6mm                kg         4.68            4.9        鞍钢
    热轧中厚板                8mm                kg         4.68            4.9        鞍钢
    热轧中厚板                10mm               kg         4.83            5.01       唐山滦海商贸公司
    热轧中厚板                12mm               kg         4.73            4.9        唐山滦海商贸公司
    热轧中厚板                16mm               kg         4.54            4.68       唐山滦海商贸公司
    热轧中厚板                30mm               kg         4.91            5.12       唐山滦海商贸公司
    热轧中厚板                60mm               kg         4.86            5.1        唐山滦海商贸公司
    无缝管                    108*4.5            kg          4.8            5.04       唐钢
    支撑钢                    25U                kg         3.63            3.78       唐钢
    支撑钢                    29U                kg         3.45            3.55       唐钢
    汽油                      90#                kg         5.37            5.68       唐山市金利海石油
    柴油                      0#                 kg         5.85            6.14       唐山市金利海石油
    柴油                      —20#              kg         6.45            6.65       唐山市金利海石油
    乳化液                    MDT                kg         5.30            5.5        唐山市金利海石油
    毫秒延期电雷管            2米线              发         1.34                       国家定价
    煤矿乳化炸药              岩石               kg         6.22                       国家定价
                              灰份≤10.5%,硫≤                                         唐山市中天能源有
    1/3焦煤                                       t        610.50          610.50
                              0.8%,水份8%                                              限公司
(2)2006年公司向关联方采购的主要设备与第三方价格比较如下:
                                                    关联方         第三方
      设备名称           规格型号         单位       单价           单价              第三方进货单位
                                                       (元)         (元)           
  回柱绞车         JH◇8                   台        14,625.00      15,350.00      白山天公矿山机械有限公司
  回柱绞车         JH2◇14                 台        46,000.00      48,100.00      白山天公矿山机械有限公司
  回柱绞车         JH2◇5                  台        18,000.00      18,900.00      白山天公矿山机械有限公司
                   006G1 B=800mm                                                   
  胶带输送机                               台       249,100.00     257,600.00      唐山冶金矿山机械厂
                   L=43731mm                                                       
                   012G1 B=800mm                                                   
  胶带输送机                               台       234,000.00     244,500.00      唐山冶金矿山机械厂
                   L=58548mm                                                       
  皮带机            SDJ-1000/2*160         台    2,430,000.00    2,551,500.00      兖矿大陆集团机械有限公司
  皮带机           DSJ120/120/2*200        台    4,350,000.00    4,520,000.00      兖矿大陆集团机械有限公司
  皮带运输机       SSJ1000/2*75            部    1,624,000.00    1,700,000.00      兖矿大陆集团机械有限公司
  清水立轮                                 套       740,620.00     774,560.00      唐山冶金矿山机械厂
  液压支架         ZY4200-13/32            组       192,114.00     204,572.00      北京煤矿机械厂
  液压支架         ZY4200-20/45            组       258,388.40     269,565.00      北京煤矿机械厂
  转载机           SZB-730/2*40            套       240,000.00     252,000.00      中煤张家口煤矿机械有限公司
  转载机           SZB730/75               台       355,250.00     371,500.00      中煤张家口煤矿机械有限公司

    (3)2006年公司向关联方销售的主要产品与第三方价格比较如下:

                                            同关联方销售      向第三方销售
     品种             关联方名称             单价(不含        单价(不含            主要第三方名称
                                                 税)              税)
   其他洗煤   开滦范各庄社区管理中心                196.14            183.35       河北滦通商贸有限公司
   其他洗煤   开滦吕家坨社区管理中心                179.32            168.17       河北滦通商贸有限公司
注:同一煤种由于质量不同,致使销售单价不同。
12.设备租赁费
                                                2006年度                            2005年度
              关联方名称
                                            金额              比例%             金额              比例%
      开滦(集团)有限责任公司           12,044,422.62         100.00        13,347,306.48         100.00

    设备租赁包括综采设备、综掘设备的租赁,公司成立后与集团公司签定了《设备租赁合同》,租赁期限5年,年租金暂定为1,401万元。经与集团公司协商一致,公司变更租赁的设备或者根据生产经营需要调整租赁的设备,则以调整后的实际发生额为准结算租赁费。按照《煤炭工业企业设备管理规程》的规定,租金采用政府定价原则确定。如遇国家有关政策变化而对该租金水平有较大影响时,合同双方协商调整。
    13.土地租赁费
    根据公司与集团公司签定的《土地使用权租赁合同》,双方同意土地使用权租金以河北省土地管理部门核定确认的土地估价报告中应交土地出让金为基础,考虑当地的工业用地租赁价格水平,确定土地租赁价格。双方约定土地租赁费年租金为557,900.00元,租赁期限为50年。2005年度、2006年度发生土地租赁费均为557,900.00元。
    14.房屋租赁费
    根据公司和集团公司签定的《房屋租赁合同》,公司租赁集团公司一幢办公楼,年租金为100,296.00元。
    15.综合服务费
    公司成立后,与集团公司在供水、供暖、铁路专用线使用、加工修理、厂区服务等方面存在关联交易,因此双方签定了《综合服务合同》,2005年度、2006年度发生综合服务费30,233,339.94元、26,174,687.68元。明细如下:

          项目                        2006年度                     2005年度
 供水                                      1,048,700.00                1,056,300.00
 厂区取暖                                  5,862,513.27                5,281,031.00
 铁路专用线费用                            3,610,000.00                3,600,000.00
 厂区服务                                  8,689,512.10                5,846,384.01
 加工修理                                  1,298,591.70                9,361,744.27
 二号码头过港费                            2,281,123.36                4,665,133.88
 通讯费                                      624,198.25                  422,746.78
 职工通勤费                                2,760,049.00
 合计                                     26,174,687.68                30,233,339.94

    定价原则:供水价格采用政府定价方式,按照河北省和唐山市物价局等有关主管部门的规定确定价格;供暖采用协议价,比照唐山市同类企业同类产品的价格确定;铁路专用线采用政府定价方式,按照《国家计划委员会关于提高煤矿专用铁路、铁路专用线收费标准的批复》及河北省物价局据此核准的价格和扣除装车费、调车费后按1.47元/吨确定价格。厂区服务采用协议价,依据前三年的实际发生费用测算。加工修理采用协议价,按照国家颁布的有关定额计算加工修理所需的工、料,双方协商定价。过港费采用市场定价方式;通信费采用政府定价方式,按照国务院和河北省信息产业主管部门和物价主管部门的规定确定价格。职工通勤费采用市场定价方式。
    16.其他关联事项
    (1)唐山开滦建设(集团)有限公司2006年度为公司提供土建、安装工程、减沉注浆等服务,交易发生额为22,935,140.00元。
    (2)唐山开滦铁拓重型机械制造有限公司2006年度为公司提供老主井提升机电机改造工程,交易发生额为720,000.00元。
    (3)集团公司为公司短期借款2,636万元、长期借款34,109万元提供借款担保。另公司短期借款9,000万元为集团公司提供的委托贷款。
    八、或有事项:
    公司无需披露的重大或有事项。
    九、承诺事项:
    公司无需披露的重大承诺事项。
    十、资产负债表日后事项:
    1.根据第二届董事会第五次会议决议,公司2006年度提取法定盈余公积45,487,567.01元,提取任意盈余公积22,743,783.51元,拟以2006年12月31日总股本561,200,000股为基数,向全体股东每10股派现金股利3.50元(含税),共计196,420,000.00元。此分配方案尚需经公司股东大会批准。
    2.根据财政部2006年2月15日发布的财会[2006]3号文《关于印发〈企业会计准则第1号—存货〉等38项具体准则的通知》,本公司将于2007年1月1日起执行新的会计准则。本公司依据新企业会计准则的相关规定辨别认定的新旧会计准则股东权益差异如下(下述差异事项可能由于财政部对新会计准则的进一步解释而进行调整):
    (1)所得税
    本公司所得税原采用应付税款法,根据新准则采用资产负债表债务法对2006年12月31日股东权益进行调整,调增股东权益51,452,611.47元。
    (2)少数股东权益
    公司2006年12月31日按照现行准则编制的合并报表中子公司少数股东权益金额为192,738,325.02元,新会计准则下计入股东权益,由此增加2007年1月1日的股东权益192,738,325.02元,另外,按照新会计准则确认的递延所得税资产中归属于少数股东权益为29,050,993.56元,增加2007年1月1日的股东权益。因此新会计准则下少数股东权益为221,789,318.58元,全部计入到股东权益。调增股东权益221,789,318.58元。
    十一、其他重要事项:
    1.经公司第二届董事会第四次会议、公司第二届董事会第八次临时会议和公司2006年第一次临时股东大会审议通过,公司决定以投入200万吨/年焦化厂一期工程项目的募集资金71,694万元所形成的实物资产和土地使用权作价出资,与唐山钢铁股份有限公司、唐山港兴实业总公司共同出资设立煤化工公司,并由该公司实施200万吨/年焦化厂一期工程和10万吨/年焦炉煤气制甲醇项目。
    2007年1月24日,经河北省唐山市工商行政管理局批准,该煤化工公司设立,公司名称为“唐山中润煤化工有限公司”,领取企业法人营业执照(注册号为1302001180121)。
    2.公司于2006年12月9日召开二届八次董事会临时会议及二届四次监事会临时会议,会议通过关于公司与考伯斯毛里求斯公司(以下简称“考伯斯”)及唐山钢铁股份有限公司共同出资建设30万吨/年煤焦油加工项目的议案:公司于2006年12月9日与考伯斯及唐山钢铁股份有限公司签署了共同投资设立唐山考伯斯开滦炭素化工有限公司(暂定名,下称“炭素化工公司”)协议,由炭素化工公司建设30万吨/年煤焦油加工项目(项目总投资为36846.35万元)。炭素化工公司注册资本12904.47万元,其中公司以货币和经评估的土地使用权出资6581.28万元(其中土地使用权评估值为1965.46万元),占注册资本的51%。
    开滦精煤股份有限公司

                 新旧会计准则股东权益差异调节表
                                                                金额单位:人民币元
项    注
                               项目名称                               金额
目    释
            2006年12月31日股东权益(现行会计准则)               2,518,008,007.90
 1          长期股权投资差额
            其中:同一控制下企业合并形成的长期股权投资差
            额
                  其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额
 2          拟以公允价值模式计量的投资性房地产
 3          因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等
 4          符合预计负债确认条件的辞退补偿
 5          股份支付
 6          符合预计负债确认条件的重组义务
 7          企业合并
            其中:同一控制下企业合并商誉的账面价值
                  根据新准则计提的商誉减值准备
            以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
 8
            以及可供出售金融资产
 9          以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
 10         金融工具分拆增加的权益
 11         衍生金融工具
       2
 12         所得税                                                  51,452,611.47
       3
 13         少数股东权益                                           221,789,318.58
 14         其他
            2007年1月1日股东权益(新会计准则)                   2,791,249,937.95

    公司负责人:裴华        主管会计工作的负责人:王连灵         会计机构负责人:张伟
    后附差异调节表附注为本差异调节表的组成部分。
    开滦精煤股份有限公司
    新旧会计准则股东权益差异调节表附注
    一、编制目的
    公司于2007年1月1日起开始执行新会计准则。为分析并披露执行新会计准则对上市公司财务状况的影响,中国证券监督管理委员会于2006年11月颁布了“关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知”(证监发[2006]136号,以下简称“通知”),要求公司按照《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定,在2006年度财务报告的“补充资料”部分以差异调节表的方式披露重大差异的调节过程。
    二、编制基础
    差异调节表系公司根据《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定,结合公司的自身特点和具体情况,以2006年度合并财务报表为基础,并依据重要性原则编制。
    对于《企业会计准则第38号——首次执行企业会计准则》第五条至第十九条中没有明确的情况,本差异调节表依据如下原则进行编制:
    1.子公司按照《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》第五条至第十九条的规定进行追溯调整,对于影响子公司留存收益并影响本公司按照股权比例享有的净资产份额的事项,公司根据其业务实际情况相应调整留存收益或资本公积。
    2.由于公司编制合并财务报表,公司按照新会计准则调整少数股东权益,并在差异调节表中单列项目反映。
    三、主要项目附注
    1.2006年12月31日股东权益(现行会计准则)的金额取自公司按照现行企业会计准则和《企业会计制度》(以下简称“现行会计准则”)编制的2006年12月31日合并资产负债表。该报表业经中磊会计师事务所有限责任公司审计,并于2007年3月26日出具了标准无保留意见的审计报告(中磊审字[2007]第10006号)。该报表相关的编制基础和主要会计政策参见本公司2006年度财务报告。
    2.所得税
    (1)公司按照现行会计准则的规定计提了应收款项的坏账准备。根据新会计准则应将资产的账面价值小于资产的计税基础的差额计算递延所得税资产,因此增加了2007年1月1日留存收益1,833,468.01元,其中:归属于母公司的股东权益增加1,540,954.01元,归属于少数股东的权益增加292,514.00元。
    (2)公司按照现行准则固定资产投资抵免所得税有尚未抵免的所得税21,518,945.52元,可以结转以后年度抵免所得税。根据新会计准则可结转以后年度的税款抵免应按可抵扣暂时性差异计算递延所得税资产,因此增加2007年1月1日留存收益21,518,945.52元,全部为增加母公司的股东权益。
    (3)子公司迁安中化煤化工有限责任公司按照现行准则存在尚未弥补的亏损173,185,428.81元。根据新会计准则对于按照税法规定允许用以后年度所得弥补的可抵扣亏损应按可抵扣暂时性差异计算递延所得税资产,因此增加2007年1月1日留存收益57,151,191.50元,其中:归属于母公司的股东权益增加28,392,711.94元,归属于少数股东的权益增加28,758,479.56元。
    公司由于上述现行准则与新会计准则的处理不一致,共计增加2007年1月1日的留存收益80,503,605.03元,其中:归属于母公司的股东权益增加51,452,611.47元,归属于少数股东权益增加29,050,993.56元。
    3.少数股东权益
    公司2006年12月31日按照现行准则编制的合并报表中子公司少数股东权益金额为192,738,325.02元,新会计准则下计入股东权益,由此增加2007年1月1日的股东权益192,738,325.02元,另外,由于上述第2项“所得税”处理按照新会计准则确认的递延所得税资产中归属于少数股东权益为29,050,993.56元,新会计准则下少数股东权益为221,789,318.58元。
    四、重要提示
    本公司于2007年1月1日起开始执行财政部于2006年颁布的《企业会计准则》(以下简称“新会计准则”),目前本公司正在评价执行新会计准则对本公司财务状况、经营成果和现金流量所产生的影响,在对其进行慎重考虑或参照财政部对新会计准则的进一步讲解后,本公司在编制2007年度财务报告时可能对编制“新旧会计准则股东权益差异调节表”(以下简称“差异调节表”)时所采用相关会计政策或重要认定进行调整,从而可能导致差异调节表中列报的2007年1月1日股东权益(新会计准则)与2007年度财务报告中列报的相应数据之间存在差异。
    关于开滦精煤股份有限公司
    新旧会计准则股东权益差异调节表的
    审阅报告
    中磊审字[2007]第10007号
    开滦精煤股份有限公司全体股东:
    我们审阅了后附的开滦精煤股份有限公司(以下简称“开滦精煤公司”)新旧会计准则股东权益差异调节表(以下简称“差异调节表”)。按照《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》和“关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知”(证监发[2006]136号,以下简称“通知”)的有关规定编制差异调节表是开滦精煤公司管理层的责任。我们的责任是在实施审阅工作的基础上对差异调节表出具审阅报告。
    根据“通知”的有关规定,我们参照《中国注册会计师审阅准则第2101号-财务报表审阅》的规定执行审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作,以对差异调节表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问公司有关人员差异调节表相关会计政策和所有重要的认定、了解差异调节表中调节金额的计算过程、阅读差异调节表以考虑是否遵循指明的编制基础以及在必要时实施分析程序,审阅工作提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计,因而不发表审计意见。
    根据我们的审阅,我们没有注意到任何事项使我们相信差异调节表没有按照《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定编制。
    中磊会计师事务所有限责任公司              中国注册会计师:曹忠志
    中国注册会计师:赵鉴
    中国 北京                            2007年3月26日