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2019年10月19日 星期六

博汇纸业(600966)公告正文

博汇纸业:2010年半年度报告

公告日期:2010-08-21

    山东博汇纸业股份有限公司 2010 年半年度报告
    目录
    一、重要提示.......................................................................... 2
    二、公司基本情况...................................................................... 2
    三、股本变动及股东情况................................................................ 4
    四、董事、监事和高级管理人员情况...................................................... 7
    五、董事会报告........................................................................ 7
    六、重要事项......................................................................... 10
    七、财务会计报告(未经审计) ......................................................... 14
    八、备查文件目录..................................................................... 70
    山东博汇纸业股份有限公司 2010 年半年度报告
    一、重要提示
    (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、
    误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
    (二) 公司全体董事出席董事会会议。
    (三) 公司半年度财务报告未经审计。
    (四)
    公司负责人姓名 杨延良
    主管会计工作负责人姓名 史霄
    会计机构负责人(会计主管人员)姓名 金文娟
    公司负责人杨延良、主管会计工作负责人史霄及会计机构负责人(会计主管人员)金文娟声明:保证
    半年度报告中财务报告的真实、完整。
    (五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况?
    否
    (六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?
    否
    二、公司基本情况
    (一) 公司信息
    公司的法定中文名称 山东博汇纸业股份有限公司
    公司的法定中文名称缩写 博汇纸业
    公司的法定英文名称 SHANDONG BOHUI PAPER INDUSTRY CO.,LTD.
    公司法定代表人 杨延良
    (二) 联系人和联系方式
    董事会秘书 证券事务代表
    姓名 杨国栋 潘庆峰
    联系地址
    山东省淄博市桓台县马桥镇工
    业路北首
    山东省淄博市桓台县马桥镇工
    业路北首
    电话 0533-8539966 0533-8539966
    传真 0533-8539966 0533-8539966
    电子信箱 zqb@bohui.com zqb@bohui.com
    (三) 基本情况简介
    注册地址 山东省淄博市桓台县马桥镇工业路北首
    注册地址的邮政编码 256405
    办公地址 山东省淄博市桓台县马桥镇工业路北首
    办公地址的邮政编码 256405
    公司国际互联网网址 www.bohui.net
    电子信箱 zqb@bohui.com
    (四) 信息披露及备置地点
    公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》
    登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn
    公司半年度报告备置地点 公司证券部山东博汇纸业股份有限公司 2010 年半年度报告
    3
    (五) 公司股票简况
    公司股票简况
    股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
    A 股 上海证券交易所 博汇纸业 600966
    (六) 公司其他基本情况
    公司注册登记日期:1994 年4 月29 日
    公司法人营业执照注册号:370000018055514
    公司税务登记号码:370321706397513
    (七) 主要财务数据和指标
    1、主要会计数据和财务指标
    单位:元 币种:人民币
    本报告期末 上年度期末
    本报告期末比上年度
    期末增减(%)
    总资产 6,257,728,718.13 5,853,683,205.41 6.90
    所有者权益(或股东权益) 2,956,964,706.02 2,862,655,735.47 3.29
    归属于上市公司股东的每
    股净资产(元/股)
    5.8603 5.6734 3.29
    报告期(1-6 月) 上年同期
    本报告期比上年同期
    增减(%)
    营业利润 130,015,651.02 91,744,547.15 41.71
    利润总额 130,129,391.17 91,009,327.98 42.98
    归属于上市公司股东的净
    利润
    94,302,978.58 66,249,713.16 42.34
    归属于上市公司股东的扣
    除非经常性损益的净利润
    94,218,221.09 66,785,468.41 41.08
    基本每股收益(元) 0.1869 0.1313 42.35
    扣除非经常性损益后的基
    本每股收益(元)
    0.1867 0.1324 41.01
    稀释每股收益(元) 0.1793 0.1313 36.56
    加权平均净资产收益率(%) 3.24 2.65 增加0.59 个百分点
    经营活动产生的现金流量
    净额
    46,983,895.72 162,256,165.02 -71.04
    每股经营活动产生的现金
    流量净额(元)
    0.0931 0.3216 -71.05
    2、非经常性损益项目和金额
    单位:元 币种:人民币
    非经常性损益项目 金额
    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 113,740.15
    所得税影响额 -33,529.00
    少数股东权益影响额(税后) 4,546.34
    合计 84,757.49山东博汇纸业股份有限公司 2010 年半年度报告
    4
    三、股本变动及股东情况
    (一) 股份变动情况表
    单位:股
    本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后
    数量
    比例
    (%)
    发行
    新股
    送
    股
    公积
    金转
    股
    其
    他
    小
    计
    数量
    比例
    (%)
    一、有限售条件
    股份
    112,592,290 22.31 112,592,290 22.31
    1、国家持股
    2、国有法人持股
    3、其他内资持股 112,592,290 22.31 112,592,290 22.31
    其中: 境内非国
    有法人持股
    112,592,290 22.31 112,592,290 22.31
    境内自然
    人持股
    4、外资持股
    其中: 境外法人
    持股
    境外自然人持股
    二、无限售条件
    流通股份
    391,983,710 77.69 772 772 391,984,482 77.69
    1、人民币普通股 391,983,710 77.69 772 772 391,984,482 77.69
    2、境内上市的外
    资股
    3、境外上市的外
    资股
    4、其他
    三、股份总数 504,576,000 100 772 772 504,576,772 100
    股份变动的批准情况
    经中国证券监督管理委员会证监许可〔2009〕850 号文核准,公司向社会公开发行面值总额人民币
    97,500 万元的可转换公司债券,公司可转换公司债券于2009 年10 月16 日在上海证券交易所上市
    交易,证券简称“博汇转债”,证券代码“110007”。2010 年3 月23 日,公司可转债进入转股期,
    截至本报告期末,共有8,000 元的“博汇转债”转成股票772 股,公司总股本变更为504,576,772 股。
    报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响
    报告期后到半年报披露日期间发生的股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标基本无影响。
    (二) 股东和实际控制人情况
    1、股东数量和持股情况 单位:股
    报告期末股东总数 60,443 户
    前十名股东持股情况
    股东名称
    股东
    性质
    持股
    比例
    (%)
    持股总数
    报告期内增
    减
    持有有限售条件
    股份数量
    质押或冻
    结的股份
    数量
    山东博汇集团有限
    公司
    境内
    非国
    有法
    人
    33.77 170,397,730 0 112,592,290 无山东博汇纸业股份有限公司 2010 年半年度报告
    5
    中国建设银行-鹏
    华价值优势股票型
    证券投资基金
    未知 3.96 20,000,000 -9,703 未知
    中国工商银行-广
    发聚丰股票型证券
    投资基金
    未知 3.57 18,000,000 -4,677,128 未知
    青岛海光生物工程
    技术有限公司
    境内
    非国
    有法
    人
    3.22 16,257,218 -6,825,825 无
    中国建设银行-华
    夏红利混合型开放
    式证券投资基金
    未知 0.87 4,371,392 -1,128,608 未知
    招商银行股份有限
    公司-光大保德信
    新增长股票型证券
    投资基金
    未知 0.82 4,123,998 -1,322,450 未知
    兴业银行股份有限
    公司-光大保德信
    红利股票型证券投
    资基金
    未知 0.69 3,500,000 -500,000 未知
    中国工商银行-天
    元证券投资基金
    未知 0.67 3,372,780 3,372,780 未知
    中国建设银行-南
    方盛元红利股票型
    证券投资基金
    未知 0.47 2,376,589 2,376,589 未知
    林航
    境内
    自然
    人
    0.41 2,083,056 2,083,056 未知
    前十名无限售条件股东持股情况
    股东名称
    持有无限售条
    件股份的数量
    股份种类及数量
    山东博汇集团有限公司 57,805,440 人民币普通股
    中国建设银行-鹏华价值优势股票型证券投
    资基金
    20,000,000 人民币普通股
    中国工商银行-广发聚丰股票型证券投资基
    金
    18,000,000 人民币普通股
    青岛海光生物工程技术有限公司 16,257,218 人民币普通股
    中国建设银行-华夏红利混合型开放式证券
    投资基金
    4,371,392 人民币普通股
    招商银行股份有限公司-光大保德信新增长
    股票型证券投资基金
    4,123,998 人民币普通股
    兴业银行股份有限公司-光大保德信红利股
    票型证券投资基金
    3,500,000 人民币普通股
    中国工商银行-天元证券投资基金 3,372,780 人民币普通股
    中国建设银行-南方盛元红利股票型证券投
    资基金
    2,376,589 人民币普通股
    林航 2,083,056 人民币普通股
    上述股东关联关系或一致行动的说明
    控股股东博汇集团与其余9 名股东之间不存在关联
    关系,也不属于《上市公司收购管理办法》规定的
    一致行动人,其他股东无法确定。山东博汇纸业股份有限公司 2010 年半年度报告
    6
    已知山东博汇集团有限公司与其他流通股东不存在关联关系,也不属于《上市公司股东持股变动信息
    披露管理办法》中规定的一致行动人;未知其他流通股东是否属于《上市公司股东持股变动信息披露
    管理办法》中规定的一致行动人,也未知其他流通股东之间是否存在关联关系。
    前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
    单位:股
    有限售条件股份可上市交易情况
    序
    号
    有限售条件股东名
    称
    持有的有限
    售条件股份
    数量
    可上市交易时间
    新增可上市交易
    股份数量
    限售条件
    1
    山东博汇集团有限
    公司
    112,592,290 2010 年11 月7 日112,592,290
    自获得上市流通权
    之日起36 个月不
    上市交易或转让,
    期满后,12 个月内
    不超5%,24 个月
    不超10%,二级市
    场出售价格不低于
    8.0 元/股(发生利
    润分配、资本公积
    金转增、增发新股、
    配股或可转债时,
    价格相应调整)
    2、控股股东及实际控制人变更情况
    本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
    (三) 可转换公司债券情况
    1、转债发行情况
    根据中国证券监督管理委员会证监许可〔2009〕850 号文核准,公司于2009 年9 月23 日向社会公开
    发行面值总额人民币97,500 万元可转换公司债券,发行价格为:平价发行,债券面值每张人民币100
    元,扣除发行费用实际募集资金净额为人民币95,364.40 万元,已于2009 年9 月30 日到位。中瑞岳
    华会计师事务所有限公司出具了中瑞岳华验字[2009]第200 号验资报告,对本公司2009 年公开发行可
    转换公司债券募集资金到位情况进行了验证。 经上海证券交易所上证发字[2009]15 号文批准,公司
    可转换公司债券于2009 年10 月16 日在上海证券交易所上市交易,证券简称“博汇转债”,证券代
    码“110007”。
    2、报告期转债持有人及担保人情况
    期末转债持有人数 1,558
    本公司转债的担保人 无
    前十名转债持有人情况如下:
    可转换公司债券持有人名称 期末持债数量(元) 持有比例(%)
    山东博汇集团有限公司 129,230,000 13.25
    中国工商银行-兴业可转债混合型证券投资基金 76,450,000 7.84
    中国工商银行-富国天利增长债券投资基金 42,829,000 4.39
    国际金融-渣打-CITIGROUP GLOBAL MARKETS
    LIMITED
    37,778,000 3.87
    中国建设银行-鹏华价值优势股票型证券投资基金32,726,000 3.36
    中国建设银行-交银施罗德增利债券证券投资基金31,982,000 3.28
    中国建设银行股份有限公司-博时策略灵活配置混
    合型证券投资基金
    30,123,000 3.09
    全国社保基金二零二组合 28,736,000 2.95山东博汇纸业股份有限公司 2010 年半年度报告
    7
    全国社保基金二零三组合 28,129,000 2.89
    全国社保基金二零六组合 24,529,000 2.52
    3、报告期转债变动情况
    单位:元 币种:人民币
    可转换公司本次变动增减
    债券名称
    本次变动前
    转股 赎回 回售 其它
    本次变动后
    博汇转债 975,000,000 772 0 0 0 974,992,000
    4、报告期转债累计转股情况
    报告期转股额(元) 8,000
    报告期转股数(股) 772
    累计转股数(股) 772
    累计转股数占转股前公司已发行股份总数(%) 0.00015
    尚未转股额(元) 974,992,000
    未转股占转债发行总量(%) 99.9992
    5、转债其他情况说明
    (1)自2010 年3 月23 日公司可转换公司债券进入转股期;
    (2)公司转股价格未进行调整;
    (3)2010 年6 月3 日,上海新世纪资信评估投资服务有限公司为本公司出具了《山东博汇纸业股份
    有限公司2009 年可转换公司债券跟踪评级报告》【新世纪跟踪(2010)100028 号】,跟踪评级报告
    对博汇纸业2009 年可转换公司债券信用等级维持AA-,评级展望维持稳定(具体内容详见上海证券交
    易所网站www.sse.com.cn)。
    四、董事、监事和高级管理人员情况
    (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
    报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
    (二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
    报告期内,经2010 年4 月25 日公司第六届董事会第六次会议审议通过,同意杨升先生辞去董事职务,
    经控股股东推荐,公司董事会提名委员会提名,同意增补杨延智先生为公司第六届董事会董事,并在
    2010 年5 月30 日召开的公司2009 年度股东大会上予以审议通过。
    五、董事会报告
    (一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
    报告期内,公司紧紧围绕自身发展战略,充分发挥自身优势,不断创新经营理念,积极推进卡纸市场
    的拓展,打造企业核心竞争力,强化公司经营管理。上半年随着外部经济环境的好转,产品销售价格
    的提升,公司积极深入分析经营形势,采取措施果敢应对,挖潜降耗,使公司经营业务稳步发展,效
    益同比显著增长。募集资金项目-年产35万吨高档涂布白卡纸顺利投产,经济效益良好。
    报告期内,公司共实现营业收入200,871.52 万元,同比增长39.53%;营业利润13,001.57 万元,同比
    增长41.71%;归属于母公司的净利润9,430.30 万元,同比增长42.34%。
    报告期内,公司变动较大的指标及原因:
    1、应收账款期末比期初增加37.20%,金额为107,108,521.89 元,主要是本期销售规模的扩大及销售收
    入的增加所致;
    2、预付款项期末比期初减少62.44%,金额为84,952,252.87 元,主要是预付采购设备款减少所致;
    3、存货期末比期初增加62.88%,金额为323,602,536.50 元,主要是为35 万吨高档包装纸板项目储备
    原材料增加及其投产后产成品库存相应增加所致;
    4、固定资产净值期末比期初增加80.95%,金额为1,814,401,221.18 元,主要是35 万吨高档包装纸
    板项目完工转入固定资产所致;
    5、在建工程期末比期初减少99.55%,金额为1,799,815,166.22 元,主要是35 万吨高档包装纸板项山东博汇纸业股份有限公司 2010 年半年度报告
    8
    目完工转入固定资产所致;
    6、工程物资期末比期初减少12,333,399.74 元,主要是全部领用用于35 万吨高档包装纸板项目建设;
    7、短期借款期末比期初增加47.00%,金额为414,230,463.45 元,主要是增加借款用于35 万吨高档包
    装纸板项目流动资金;
    8、应付票据期末比期初减少99.86%,金额为100,862,100.00 元,主要是银行承兑汇票到期支付所致;
    9、应付利息期末比期初增加87.95%,金额为 5,165,567.23 元,主要是应付债券利息增加所致;
    10、一年内到期的非流动负债期末比期初增加100%,金额为50,000,000.00 元,主要是一年内到期的
    长期借款增加所致;
    11、营业收入同比增加39.53%,金额为569,064,427.11 元,主要是本期销售量增加及销售价格上涨所
    致;
    12、营业成本同比增加32.93%,金额为408,414,110.26 元,主要是本期销售量增加所致;
    13、营业税金及附加同比减少495,667.20 元,主要是本期母公司应缴流转税减少所致;
    14、销售费用同比增加89.26%, 金额为43,410,419.12 元,主要是本期销售量增加及运费价格增加导
    致的运输费用增加所致;
    15、管理费用同比增加49.27%,金额为20,498,926.98 元,主要是治污费及管理人员工资增加所致;
    16、财务费用同比增加129.90%,金额为40,939,110.38 元,主要是本期工程资本化利息减少所致;
    17、资产减值损失同比增加122.28%,金额为18,026,423.70 元,主要是上年同期冲回存货跌价准备所
    致;
    18、营业外收入同比增加134,116.00 元,主要是政府补助增加所致;
    19、营业外支出同比减少97.23%,金额为714,843.32 元。主要是本期捐赠支出及处理资产损失同比
    减少所致;
    20、所得税费用同比增加33.65%,金额为5,571,010.02 元,主要是本期利润增加所致。
    21、经营活动产生的现金流量净额同比减少71.04%,主要是购买商品、接受劳务支付的现金增加所致;
    22、投资活动产生的现金流量净额同比增加81.54%,主要是购建固定资产、无形资产和其他长期资产
    所支付的现金同比减少所致;
    23、筹资活动产生的现金流量净额同比减少73.78%,主要是偿还债务所支付的现金增加所致;
    24、现金及现金等价物净增加额同比增加168.16%,主要是投资活动产生的现金流量净额同比增加所
    致。
    (二) 公司主营业务及其经营状况
    1、主营业务分行业、产品情况表
    单位:元 币种:人民币
    分行业或
    分产品
    营业收入 营业成本
    营业利润
    率
    (%)
    营业收入
    比上年同
    期增减
    (%)
    营业成本
    比上年同
    期增减
    (%)
    营业利润率
    比上年同期
    增减(%)
    分产品
    书写纸 411,769,518.69 357,185,254.33 13.26 -9.21 -5.50
    减少3.40 个
    百分点
    双胶纸 31,640,993.79 28,637,724.84 9.49 -37.28 -37.70
    增加0.60 个
    百分点
    卡纸 1,189,719,815.58 921,654,905.53 22.53 125.52 105.94
    增加7.36 个
    百分点
    石膏护面
    纸
    208,776,621.07 187,553,133.77 10.17 12.23 9.27
    增加2.43 个
    百分点
    箱板纸 107,873,518.05 102,275,179.32 5.19 -45.65 -42.37
    减少5.40 个
    百分点
    瓦楞纸 31,000,078.06 26,297,404.09 15.17 31.42 32.62
    减少0.77 个
    百分点山东博汇纸业股份有限公司 2010 年半年度报告
    9
    2、主营业务分地区情况
    单位:元 币种:人民币
    地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
    东北地区 53,314,361.02 86.30
    华北地区 565,584,061.36 -6.22
    华东地区 404,333,786.99 47.81
    华南地区 651,232,656.03 116.25
    华中地区 136,486,915.17 11.34
    西北地区 12,763,013.95 -15.75
    西南地区 151,057,599.61 58.20
    境外 6,008,151.11 100.00
    (三) 公司投资情况
    1、募集资金使用情况
    单位:万元 币种:人民币
    募集年
    份
    募集方
    式
    募集资金
    总额
    本报告期已使用
    募集资金总额
    已累计使用募
    集资金总额
    尚未使用募
    集资金总额
    尚未使用募集
    资金用途及去
    向
    2009
    发行可
    转债
    95,364.40 0 95,364.40
    合计 / 95,364.40 0 95,364.40 /
    2010 年上半年,将募投项目完成后的节余募集资金合计16.24 万元(为利息收入)用于补充流动资金;
    另外,截至2009 年12 月31 日募集资金储存专户暂存的未支付部分发行费用5.27 万元已支付完毕。
    2、承诺项目使用情况
    单位:万元 币种:人民币
    承诺项
    目名称
    是否
    变更
    项目
    募集资金
    拟投入金
    额
    募集资金
    实际投入
    金额
    是否
    符合
    计划
    进度
    项目
    进度
    预计收益
    产生
    收益
    情况
    是
    否
    符
    合
    预
    计
    收
    益
    未达到
    计划进
    度和收
    益说明
    变更
    原因
    及募
    集资
    金变
    更程
    序说
    明
    35 万吨
    高档包
    装纸板
    项目
    否 95,364.40 95,364.40 是
    已投
    产
    11,947.80 11200 否
    募投项
    目处于
    生产线
    磨合阶
    段
    3、非募集资金项目情况
    报告期内,公司无非募集资金投资项目。
    (四) 公司的负债情况、资信变化情况及在未来年度还债的现金安排
    报告期内公司资信状况未发生变化,2010 年上半年公司总资产62.58 亿元,资产负债率(母公司)
    54.94%。
    公司对未来年度还债的安排如下:
    (1)安排相应的资金,在每年的利息支付日,支付可转债利息。
    (2)全力搞好生产经营,提升企业综合实力,增强投资者信心,促使其转股。如到期未能转股,公司
    将凭借自身的偿债能力、融资能力,筹措相应的资金,履行偿债义务。山东博汇纸业股份有限公司 2010 年半年度报告
    10
    六、重要事项
    (一) 公司治理的情况
    报告期内,公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所股票上市
    规则》和中国证监会有关法律法规的要求,不断完善法人治理结构,规范公司运作。为确保信息披露
    的及时、准确、完整,加强对外部信息使用人的管理,强化媒体信息排查、归集、保密,改善和提高
    投资者关系管理,保护投资者利益,维护信息披露的公平原则。2010 年4 月25 日,公司第六届董事
    会第六次会议审议通过了《年报信息披露重大差错责任追究制度》、《对外信息报送和使用管理制度》、
    《内部信息知情人管理制度》、《重大信息内部报告制度》以及《山东博汇纸业股份有限公司董事、
    监事、高级管理人员持有公司股份及其变动管理制度》。
    报告期内公司治理的实际情况符合相关文件要求,与中国证监会有关文件的要求不存在差异。
    (二) 报告期内现金分红政策的执行情况
    根据中国证监会《关于修改上市公司现金分红若干规定的决定》的要求,公司于2009 年1 月11 日召
    开的2009 年第一次临时股东大会审议通过了关于公司章程中现金分红的修订,明确了现金分红政策。
    鉴于公司新投产的项目投资较大,所需资金较多,因此本报告期公司无现金分红。
    (三) 重大诉讼仲裁事项
    本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
    (四) 破产重整相关事项
    本报告期公司无破产重整相关事项。
    (五) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
    本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。
    (六) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
    本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
    (七) 报告期内公司重大关联交易事项
    1、与日常经营相关的关联交易 单位:元 币种:人民币
    关联交
    易方
    关联关
    系
    关联
    交易
    类型
    关联
    交易
    内容
    关联
    交易
    定价
    原则
    关联
    交易
    价格
    关联交易金额
    占同类
    交易金
    额的比
    例(%)
    关联
    交易
    结算
    方式
    市场
    价格
    交易
    价格
    与市
    场参
    考价
    格差
    异较
    大的
    原因
    山东天
    源热电
    有限公
    司
    母公司
    的控股
    子公司
    购买
    商品
    电
    合同
    价格
    244,751,764.44 97.75
    山东天
    源热电
    有限公
    司
    母公司
    的控股
    子公司
    购买
    商品
    汽
    合同
    价格
    96,672,389.38 100.00
    安徽时
    代物资
    股份有
    限公司
    联营公
    司
    销售
    商品
    纸
    市场
    价格
    7,428,338.05 0.37山东博汇纸业股份有限公司 2010 年半年度报告
    11
    外部热电企业距离本公司较远,远距离输送蒸汽损耗大,成本高,且外部热电企业发电装机容量较小,
    向关联企业采购电力和蒸汽成为必然。
    该等关联交易占主营业务成本比例不高,不会影响公司的独立性。
    (八) 重大合同及其履行情况
    1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额10%以上(含10%)的托管、承包、租赁事项
    (1) 托管情况
    本报告期公司无托管事项。
    (2) 承包情况
    本报告期公司无承包事项。
    (3) 租赁情况
    本报告期公司无租赁事项。
    2、担保情况
    单位:万元 币种:人民币
    公司对外担保情况(不包括对控股子公司的担保)
    报告期内担保发生额合计(不包括对子公司的担保) 0
    报告期末担保余额合计(A)(不包括对子公司的担保) 0
    公司对控股子公司的担保情况
    报告期内对子公司担保发生额合计 0
    报告期末对子公司担保余额合计(B) 4,380
    公司担保总额情况(包括对控股子公司的担保)
    担保总额(A+B) 4,380
    担保总额占公司净资产的比例(%) 1.48
    其中:
    为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额(C) 0
    直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务
    担保金额(D)
    0
    担保总额超过净资产50%部分的金额(E) 0
    上述三项担保金额合计(C+D+E) 0
    3、委托理财情况
    本报告期公司无委托理财事项。
    4、其他重大合同
    本报告期公司无其他重大合同。
    (九) 承诺事项履行情况
    1、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
    承诺事项 承诺内容 履行情况
    股改承诺
    山东博汇集团有限公司承诺:
    1、自获得上市流通权之日起,在36 个月内不上市交易或转让,在该
    项承诺期满后,通过上海证券交易所挂牌交易出售股票,出售数量占
    本公司股份总数的比例在12 个月内不超过总股本的5%,在24 个月内
    不超过总股本的10%。
    2、根据2005 年、2006 年经审计的年度财务报告,如果本公司2005 年、
    2006 年扣除非经常性损益后净利润分别低于12000 万元、14500 万元。
    或2005 年、2006 年度财务报告被出具非标准审计报告,博汇集团承诺:
    一次性追加支付对价的股份总数420 万股。
    未违背承诺。山东博汇纸业股份有限公司 2010 年半年度报告
    12
    3、自获得上市流通权之日起36 个月不上市交易或转让,期满后,二
    级市场出售价格不低于8.0 元/股(发生利润分配、资本公积金转增、
    增发新股、配股或可转债时,价格作相应调整)
    4、本公司股权分置改革方案获得相关股东会议批准实施后2 个月内,
    如本公司股票价格连续2 个交易日收盘价低于5.40 元/股,则自次一
    交易日起,博汇集团将通过交易所集中竞价的方式增持本公司股份,
    直至增持数量达到500 万股,或本公司股票收盘价不低于5.40 元/股,
    并承诺在增持股份计划完成后6 个月内不出售所增持股份。
    (1) 截至半年报披露日,是否存在尚未完全履行的业绩承诺:否
    (2) 截至半年报披露日,是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺:否
    (十) 聘任、解聘会计师事务所情况
    单位:万元 币种:人民币
    是否改聘会计师事务所: 否
    原聘任 现聘任
    境内会计师事务所名称 中瑞岳华会计师事务所 中瑞岳华会计师事务所
    境内会计师事务所审计年限 1 年 1 年
    (十一) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
    本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行
    政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
    (十二) 其他重大事项的说明
    本报告期公司无其他重大事项。
    (十三) 信息披露索引
    事项 刊载的报刊名称及版面刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
    山东博汇纸业股份
    有限公司关于“博汇
    转债”实施转股事宜
    的公告
    中国证券报(B01)上海
    证券报(B29)
    2010 年3 月18 日 http://www.sse.com.cn
    山东博汇纸业股份
    有限公司关于股份
    变动的公告
    中国证券报(B08)上海
    证券报(D30)
    2010 年4 月6 日 http://www.sse.com.cn
    山东博汇纸业股份
    有限公司2010 年第
    一季度业绩预增公
    告
    中国证券报(B08)上海
    证券报(D30)
    2010 年4 月6 日 http://www.sse.com.cn
    第六届董事会第六
    次会议决议公告暨
    召开2009 年度股东
    大会的通知
    中国证券报(D032)上
    海证券报(B67)
    2010 年4 月27 日 http://www.sse.com.cn
    第六届监事会第五
    次会议决议公告
    中国证券报(D032)上
    海证券报(B67)
    2010 年4 月27 日 http://www.sse.com.cn
    关于公司募集资金
    存放与实际使用情
    况的专项报告
    中国证券报(D032)上
    海证券报(B67)
    2010 年4 月27 日 http://www.sse.com.cn
    关于拟投资建设75
    万吨/年高档包装纸
    中国证券报(D032)上
    海证券报(B67)
    2010 年4 月27 日 http://www.sse.com.cn山东博汇纸业股份有限公司 2010 年半年度报告
    13
    板及9.8 万吨/年化
    机浆技改工程项目
    的公告
    山东博汇纸业股份
    有限公司2009 年度
    股东大会决议公告
    中国证券报(B004)上
    海证券报(B19)
    2010 年6 月1 日 http://www.sse.com.cn
    关于股份变动情况
    的公告
    中国证券报(B005)上
    海证券报(D15)
    2010 年7 月3 日 http://www.sse.com.cn山东博汇纸业股份有限公司 2010 年半年度报告
    14
    七、财务会计报告(未经审计)
    (一) 财务报表
    合并资产负债表
    2010 年6 月30 日
    编制单位:山东博汇纸业股份有限公司
    单位:元 币种:人民币
    项目 附注 期末余额 年初余额
    流动资产:
    货币资金 六、1 521,949,020.13 455,952,985.80
    结算备付金
    拆出资金
    交易性金融资产
    应收票据 六、2 197,374,565.19 208,037,394.99
    应收账款 六、3 395,015,576.65 287,907,054.76
    预付款项 六、5 51,097,172.48 136,049,425.35
    应收保费
    应收分保账款
    应收分保合同准备金
    应收利息
    应收股利
    其他应收款 六、4 4,072,580.91 4,058,061.85
    买入返售金融资产
    存货 六、6 838,230,106.89 514,627,570.39
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产
    流动资产合计 2,007,739,022.25 1,606,632,493.14
    非流动资产:
    发放委托贷款及垫款
    可供出售金融资产
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资 六、8 1,000,000.00 0
    投资性房地产
    固定资产 六、9 4,055,740,387.78 2,241,339,166.60
    在建工程 六、10 8,163,580.60 1,807,978,746.82
    工程物资 六、11 0.00 12,333,399.74
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产 六、12 172,885,896.67 175,381,444.25
    开发支出山东博汇纸业股份有限公司 2010 年半年度报告
    15
    商誉
    长期待摊费用
    递延所得税资产 六、13 12,199,830.83 10,017,954.86
    其他非流动资产
    非流动资产合计 4,249,989,695.88 4,247,050,712.27
    资产总计 6,257,728,718.13 5,853,683,205.41
    流动负债:
    短期借款 六、15 1,295,626,698.57 881,396,235.12
    向中央银行借款
    吸收存款及同业存放
    拆入资金
    交易性金融负债
    应付票据 六、16 137,900.00 101,000,000.00
    应付账款 六、17 392,547,705.90 316,875,069.71
    预收款项 六、18 39,247,965.45 46,626,305.41
    卖出回购金融资产款
    应付手续费及佣金
    应付职工薪酬 六、19 17,228,345.20 14,662,161.94
    应交税费 六、20 -126,917,696.27 -123,106,605.71
    应付利息 六、21 11,039,157.59 5,873,590.36
    应付股利
    其他应付款 六、22 2,728,526.08 3,378,525.98
    应付分保账款
    保险合同准备金
    代理买卖证券款
    代理承销证券款
    一年内到期的非流动负债 六、23 100,000,000.00 50,000,000.00
    其他流动负债
    流动负债合计 1,731,638,602.52 1,296,705,282.81
    非流动负债:
    长期借款 六、24 567,530,400.00 725,000,000.00
    应付债券 六、25 763,406,934.57 744,835,650.07
    长期应付款
    专项应付款
    预计负债
    递延所得税负债
    其他非流动负债
    非流动负债合计 1,330,937,334.57 1,469,835,650.07
    负债合计 3,062,575,937.09 2,766,540,932.88
    所有者权益(或股东权
    益):
    实收资本(或股本) 六、26 504,576,772.00 504,576,000.00山东博汇纸业股份有限公司 2010 年半年度报告
    16
    资本公积 六、27 1,260,314,741.41 1,260,309,521.44
    减:库存股
    专项储备
    盈余公积 六、28 180,228,731.73 180,228,731.73
    一般风险准备
    未分配利润 六、29 1,011,844,460.88 917,541,482.30
    外币报表折算差额
    归属于母公司所有者
    权益合计
    2,956,964,706.02 2,862,655,735.47
    少数股东权益 238,188,075.02 224,486,537.06
    所有者权益合计 3,195,152,781.04 3,087,142,272.53
    负债和所有者权益总计 6,257,728,718.13 5,853,683,205.41
    法定代表人:杨延良 主管会计工作负责人:史霄 会计机构负责人:金文娟山东博汇纸业股份有限公司 2010 年半年度报告
    17
    母公司资产负债表
    2010 年6 月30 日
    编制单位:山东博汇纸业股份有限公司
    单位:元 币种:人民币
    项目 附注 期末余额 年初余额
    流动资产:
    货币资金 461,166,362.83 445,496,328.96
    交易性金融资产
    应收票据 182,933,554.45 171,364,233.29
    应收账款 十一、1 359,966,109.05 245,542,978.71
    预付款项 41,287,847.14 127,770,828.68
    应收利息
    应收股利
    其他应收款 十一、2 3,590,781.91 3,797,024.83
    存货 729,292,180.17 406,251,902.10
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产
    流动资产合计 1,778,236,835.55 1,400,223,296.57
    非流动资产:
    可供出售金融资产
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资 十一、3 455,730,426.13 454,730,426.13
    投资性房地产
    固定资产 3,678,747,937.39 1,840,107,051.55
    在建工程 8,163,580.60 1,807,978,746.82
    工程物资 12,333,399.74
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产 160,373,852.38 162,670,994.86
    开发支出
    商誉
    长期待摊费用
    递延所得税资产 4,520,960.47 3,633,602.60
    其他非流动资产
    非流动资产合计 4,307,536,756.97 4,281,454,221.70
    资产总计 6,085,773,592.52 5,681,677,518.27
    流动负债:
    短期借款 1,179,413,463.45 787,183,000.00
    交易性金融负债
    应付票据 137,900.00 101,000,000.00
    应付账款 802,493,959.19 651,968,775.28山东博汇纸业股份有限公司 2010 年半年度报告
    18
    预收款项 37,305,532.69 43,900,562.28
    应付职工薪酬 14,983,268.76 12,658,791.50
    应交税费 -135,144,106.15 -130,332,352.11
    应付利息 11,039,157.59 5,688,098.05
    应付股利
    其他应付款 2,448,525.98 3,098,525.98
    一年内到期的非流动负债 100,000,000.00 50,000,000.00
    其他流动负债
    流动负债合计 2,012,677,701.51 1,525,165,400.98
    非流动负债:
    长期借款 567,530,400.00 725,000,000.00
    应付债券 763,406,934.57 744,835,650.07
    长期应付款
    专项应付款
    预计负债
    递延所得税负债
    其他非流动负债
    非流动负债合计 1,330,937,334.57 1,469,835,650.07
    负债合计 3,343,615,036.08 2,995,001,051.05
    所有者权益(或股东权
    益):
    实收资本(或股本) 504,576,772.00 504,576,000.00
    资本公积 1,260,314,741.41 1,260,309,521.44
    减:库存股
    专项储备
    盈余公积 180,228,731.73 180,228,731.73
    一般风险准备
    未分配利润 797,038,311.30 741,562,214.05
    所有者权益(或股东权益)
    合计
    2,742,158,556.44 2,686,676,467.22
    负债和所有者权益
    (或股东权益)总计
    6,085,773,592.52 5,681,677,518.27
    法定代表人:杨延良 主管会计工作负责人:史霄 会计机构负责人:金文娟山东博汇纸业股份有限公司 2010 年半年度报告
    19
    合并利润表
    2010 年1—6 月
    单位:元 币种:人民币
    项目 附注 本期金额 上期金额
    一、营业总收入 2,008,715,234.12 1,439,650,807.01
    其中:营业收入 六、29 2,008,715,234.12 1,439,650,807.01
    利息收入
    已赚保费
    手续费及佣金收入
    二、营业总成本 1,878,699,583.10 1,347,906,259.86
    其中:营业成本 1,648,814,101.43 1,240,399,991.17
    利息支出
    手续费及佣金支出
    退保金
    赔付支出净额
    提取保险合同准备金净额
    保单红利支出
    分保费用
    营业税金及附加 0.00 495,667.20
    销售费用 92,045,943.33 48,635,524.21
    管理费用 62,100,610.35 41,601,683.37
    财务费用 72,454,329.70 31,515,219.32
    资产减值损失 3,284,598.29 -14,741,825.41
    加:公允价值变动收益(损失以
    “-”号填列)
    投资收益(损失以“-”号填列)
    其中:对联营企业和合营企
    业的投资收益
    汇兑收益(损失以“-”号填列)
    三、营业利润(亏损以“-”号填列) 130,015,651.02 91,744,547.15
    加:营业外收入 六、32 134,116.00 0.00
    减:营业外支出 六、33 20,375.85 735,219.17
    其中:非流动资产处置损失
    四、利润总额(亏损总额以“-”号
    填列)
    130,129,391.17 91,009,327.98
    减:所得税费用 22,124,874.63 16,553,864.61
    五、净利润(净亏损以“-”号填列) 108,004,516.54 74,455,463.37
    归属于母公司所有者的净利润 94,302,978.58 66,249,713.16
    少数股东损益 13,701,537.96 8,205,750.21
    六、每股收益:
    (一)基本每股收益 0.1869 0.1313
    (二)稀释每股收益 0.1793 0.1313
    七、其他综合收益
    八、综合收益总额 108,004,516.54 74,455,463.37山东博汇纸业股份有限公司 2010 年半年度报告
    20
    归属于母公司所有者的综合收益总额 94,302,978.58 66,249,713.16
    归属于少数股东的综合收益总额 13,701,537.96 8,205,750.21
    法定代表人:杨延良 主管会计工作负责人:史霄 会计机构负责人:金文娟
    母公司利润表
    2010 年1—6 月
    单位:元 币种:人民币
    项目 附注 本期金额 上期金额
    一、营业收入 1,956,555,130.02 1,368,808,471.18
    减:营业成本 1,676,045,922.51 1,239,352,108.71
    营业税金及附加 486,946.50
    销售费用 84,555,693.23 38,148,677.46
    管理费用 55,654,871.00 37,225,182.88
    财务费用 65,661,709.92 22,086,994.49
    资产减值损失 3,549,431.50 -13,207,851.26
    加:公允价值变动收益(损失以
    “-”号填列)
    投资收益(损失以“-”号填列)
    其中:对联营企业和合营
    企业的投资收益
    二、营业利润(亏损以“-”号填列) 71,087,501.86 44,716,412.40
    加:营业外收入 134,116.00
    减:营业外支出 398.96 570,491.06
    其中:非流动资产处置损失
    三、利润总额(亏损总额以“-”号
    填列)
    71,221,218.90 44,145,921.34
    减:所得税费用 15,745,121.65 12,084,884.28
    四、净利润(净亏损以“-”号填列) 55,476,097.25 32,061,037.06
    五、每股收益:
    (一)基本每股收益 0.1099 0.0635
    (二)稀释每股收益 0.1099 0.0635
    六、其他综合收益
    七、综合收益总额 55,476,097.25 32,061,037.06
    法定代表人:杨延良 主管会计工作负责人:史霄 会计机构负责人:金文娟山东博汇纸业股份有限公司 2010 年半年度报告
    21
    合并现金流量表
    2010 年1—6 月
    单位:元 币种:人民币
    项目 附注 本期金额 上期金额
    一、经营活动产生的现金流量:
    销售商品、提供劳务收到的现金 1,716,175,565.46 1,267,682,574.20
    客户存款和同业存放款项净增加额
    向中央银行借款净增加额
    向其他金融机构拆入资金净增加额
    收到原保险合同保费取得的现金
    收到再保险业务现金净额
    保户储金及投资款净增加额
    处置交易性金融资产净增加额
    收取利息、手续费及佣金的现金
    拆入资金净增加额
    回购业务资金净增加额
    收到的税费返还
    收到其他与经营活动有关的现金 600,083.98 1,848,947.51
    经营活动现金流入小计 1,716,775,649.44 1,269,531,521.71
    购买商品、接受劳务支付的现金 1,472,660,936.67 950,329,928.81
    客户贷款及垫款净增加额
    存放中央银行和同业款项净增加额
    支付原保险合同赔付款项的现金
    支付利息、手续费及佣金的现金
    支付保单红利的现金
    支付给职工以及为职工支付的现金 77,435,523.03 50,650,250.23
    支付的各项税费 51,061,170.11 53,506,800.76
    支付其他与经营活动有关的现金 68,634,123.91 52,788,376.89
    经营活动现金流出小计 1,669,791,753.72 1,107,275,356.69
    经营活动产生的现金流量净额 46,983,895.72 162,256,165.02
    二、投资活动产生的现金流量:
    收回投资收到的现金
    取得投资收益收到的现金
    处置固定资产、无形资产和其
    他长期资产收回的现金净额
    处置子公司及其他营业单位收
    到的现金净额
    收到其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流入小计
    购建固定资产、无形资产和其
    他长期资产支付的现金
    130,071,622.77 710,017,391.45
    投资支付的现金 1,000,000.00山东博汇纸业股份有限公司 2010 年半年度报告
    22
    质押贷款净增加额
    取得子公司及其他营业单位支
    付的现金净额
    支付其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流出小计 131,071,622.77 710,017,391.45
    投资活动产生的现金流量净额 -131,071,622.77 -710,017,391.45
    三、筹资活动产生的现金流量:
    吸收投资收到的现金
    其中:子公司吸收少数股东投
    资收到的现金
    取得借款收到的现金 924,041,441.59 1,092,920,000.00
    发行债券收到的现金
    收到其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流入小计 924,041,441.59 1,092,920,000.00
    偿还债务支付的现金 718,142,678.14 425,357,174.27
    分配股利、利润或偿付利息支
    付的现金
    54,865,002.07 95,191,223.36
    其中:子公司支付给少数股东
    的股利、利润
    支付其他与筹资活动有关的现金 950,000.00
    筹资活动现金流出小计 773,957,680.21 520,548,397.63
    筹资活动产生的现金流量净额 150,083,761.38 572,371,602.37
    四、汇率变动对现金及现金等价物
    的影响
    五、现金及现金等价物净增加额 65,996,034.33 24,610,375.94
    加:期初现金及现金等价物余额 455,952,985.80 421,208,850.18
    六、期末现金及现金等价物余额 521,949,020.13 445,819,226.12
    法定代表人:杨延良 主管会计工作负责人:史霄 会计机构负责人:金文娟山东博汇纸业股份有限公司 2010 年半年度报告
    23
    母公司现金流量表
    2010 年1—6 月
    单位:元 币种:人民币
    项目 附注 本期金额 上期金额
    一、经营活动产生的现金流量:
    销售商品、提供劳务收到的现金 1,552,986,078.96 1,062,162,057.57
    收到的税费返还
    收到其他与经营活动有关的现
    金
    583,018.93 11,003,279.93
    经营活动现金流入小计 1,553,569,097.89 1,073,165,337.50
    购买商品、接受劳务支付的现金 1,385,484,757.82 782,950,892.78
    支付给职工以及为职工支付的现金 68,991,909.03 43,388,747.63
    支付的各项税费 22,590,581.41 33,972,662.35
    支付其他与经营活动有关的现金 61,348,064.03 41,244,657.43
    经营活动现金流出小计 1,538,415,312.29 901,556,960.19
    经营活动产生的现金流量净额 15,153,785.60 171,608,377.31
    二、投资活动产生的现金流量:
    收回投资收到的现金
    取得投资收益收到的现金
    处置固定资产、无形资产和其
    他长期资产收回的现金净额
    处置子公司及其他营业单位收
    到的现金净额
    收到其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流入小计
    购建固定资产、无形资产和其
    他长期资产支付的现金
    129,636,567.77 710,017,391.45
    投资支付的现金 1,000,000.00
    取得子公司及其他营业单位支
    付的现金净额
    支付其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流出小计 130,636,567.77 710,017,391.45
    投资活动产生的现金流量净额 -130,636,567.77 -710,017,391.45
    三、筹资活动产生的现金流量:
    吸收投资收到的现金
    取得借款收到的现金 902,041,441.59 1,092,920,000.00
    收到其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流入小计 902,041,441.59 1,092,920,000.00
    偿还债务支付的现金 718,142,678.14 425,157,174.27
    分配股利、利润或偿付利息支
    付的现金
    51,795,947.41 86,830,389.25
    支付其他与筹资活动有关的现金 950,000.00
    筹资活动现金流出小计 770,888,625.55 511,987,563.52山东博汇纸业股份有限公司 2010 年半年度报告
    24
    筹资活动产生的现金流量净额 131,152,816.04 580,932,436.48
    四、汇率变动对现金及现金等价物
    的影响
    五、现金及现金等价物净增加额 15,670,033.87 42,523,422.34
    加:期初现金及现金等价物余额 445,496,328.96 348,187,318.52
    六、期末现金及现金等价物余额 461,166,362.83 390,710,740.86
    法定代表人:杨延良 主管会计工作负责人:史霄 会计机构负责人:金文娟山东博汇纸业股份有限公司 2010 年半年度报告
    25
    合并所有者权益变动表
    2010 年1—6 月
    单位:元 币种:人民币
    本期金额
    归属于母公司所有者权益
    项目
    实收资本(或股
    本)
    资本公积
    减
    :
    库
    存
    股
    专
    项
    储
    备
    盈余公积
    一
    般
    风
    险
    准
    备
    未分配利润
    其
    他
    少数股东权益 所有者权益合计
    一、上年年末余额504,576,000.00 1,260,309,521.44 180,228,731.73 917,541,482.30 224,486,537.06 3,087,142,272.53
    加:会计政
    策变更
    前期差错更正
    其他
    二、本年年初余额504,576,000.00 1,260,309,521.44 180,228,731.73 917,541,482.30 224,486,537.06 3,087,142,272.53
    三、本期增减变动
    金额(减少以“-”
    号填列)
    772.00 5,219.97 94,302,978.58 13,701,537.96 108,010,508.51
    (一)净利润 94,302,978.58 13,701,537.96 108,004,516.54
    (二)其他综合收
    益
    上述(一)和(二)
    小计
    94,302,978.58 13,701,537.96 108,004,516.54
    (三)所有者投入
    和减少资本
    772.00 5,219.97 5,991.97
    1.所有者投入资
    本山东博汇纸业股份有限公司 2010 年半年度报告
    26
    2.股份支付计入
    所有者权益的金
    额
    3.其他 772.00 5,219.97 5,991.97
    (四)利润分配
    1.提取盈余公积
    2.提取一般风险
    准备
    3.对所有者(或
    股东)的分配
    4.其他
    (五)所有者权益
    内部结转
    1.资本公积转增
    资本(或股本)
    2.盈余公积转增
    资本(或股本)
    3.盈余公积弥补
    亏损
    4.其他
    (六)专项储备
    1.本期提取
    2.本期使用
    四、本期期末余额504,576,772.00 1,260,314,741.41 180,228,731.73 1,011,844,460.88 238,188,075.02 3,195,152,781.04山东博汇纸业股份有限公司 2010 年半年度报告
    27
    单位:元 币种:人民币
    上年同期金额
    归属于母公司所有者权益
    项目
    实收资本(或股
    本)
    资本公积
    减:
    库
    存
    股
    专
    项
    储
    备
    盈余公积
    一
    般
    风
    险
    准
    备
    未分配利润
    其
    他
    少数股东权益 所有者权益合计
    一、上年年末余额504,576,000.00 1,039,072,314.78 153,437,787.07 785,307,521.32 224,919,801.29 2,707,313,424.46
    加:会计政策变更
    前期差错更正
    其他
    二、本年年初余额504,576,000.00 1,039,072,314.78 153,437,787.07 785,307,521.32 224,919,801.29 2,707,313,424.46
    三、本期增减变动
    金额(减少以“-”
    号填列)
    25,883,636.58 8,205,750.21 34,089,386.79
    (一)净利润 66,249,713.16 8,205,750.21 74,455,463.37
    (二)其他综合收
    益
    上述(一)和(二)
    小计
    66,249,713.16 8,205,750.21 74,455,463.37
    (三)所有者投入
    和减少资本
    1.所有者投入资
    本
    2.股份支付计入
    所有者权益的金
    额
    3.其他
    (四)利润分配 -40,366,076.58 -40,366,076.58山东博汇纸业股份有限公司 2010 年半年度报告
    28
    1.提取盈余公积
    2.提取一般风险
    准备
    3.对所有者(或
    股东)的分配
    -40,366,076.58 -40,366,076.58
    4.其他
    (五)所有者权益
    内部结转
    1.资本公积转增
    资本(或股本)
    2.盈余公积转增
    资本(或股本)
    3.盈余公积弥补
    亏损
    4.其他
    (六)专项储备
    1.本期提取
    2.本期使用
    四、本期期末余额504,576,000.00 1,039,072,314.78 153,437,787.07 811,191,157.90 233,125,551.50 2,741,402,811.25
    法定代表人:杨延良 主管会计工作负责人:史霄 会计机构负责人:金文娟山东博汇纸业股份有限公司 2010 年半年度报告
    29
    母公司所有者权益变动表
    2010 年1—6 月
    单位:元 币种:人民币
    本期金额
    项目 实收资本(或股
    本)
    资本公积
    减:库
    存股
    专
    项
    储
    备
    盈余公积
    一
    般
    风
    险
    准
    备
    未分配利润 所有者权益合计
    一、上年年末余额 504,576,000.00 1,260,309,521.44 180,228,731.73 741,562,214.05 2,686,676,467.22
    加:会计政策变更
    前期差错更正
    其他
    二、本年年初余额 504,576,000.00 1,260,309,521.44 180,228,731.73 741,562,214.05 2,686,676,467.22
    三、本期增减变动金
    额(减少以“-”号
    填列)
    772.00 5,219.97 55,476,097.25 55,482,089.22
    (一)净利润 55,476,097.25 55,476,097.25
    (二)其他综合收益
    上述(一)和(二)
    小计
    55,476,097.25 55,476,097.25
    (三)所有者投入和
    减少资本
    772.00 5,219.97 5,991.97
    1.所有者投入资本
    2.股份支付计入所有
    者权益的金额
    3.其他 772.00 5,219.97 5,991.97
    (四)利润分配
    1.提取盈余公积山东博汇纸业股份有限公司 2010 年半年度报告
    30
    2.提取一般风险准备
    3.对所有者(或股东)
    的分配
    4.其他
    (五)所有者权益内
    部结转
    1.资本公积转增资本
    (或股本)
    2.盈余公积转增资本
    (或股本)
    3.盈余公积弥补亏损
    4.其他
    (六)专项储备
    1.本期提取
    2.本期使用
    四、本期期末余额 504,576,772.00 1,260,314,741.41 180,228,731.73 797,038,311.30 2,742,158,556.44
    单位:元 币种:人民币
    上年同期金额
    项目 实收资本(或股
    本)
    资本公积
    减:库
    存股
    专
    项
    储
    备
    盈余公积
    一
    般
    风
    险
    准
    备
    未分配利润 所有者权益合计
    一、上年年末余额 504,576,000.00 1,039,072,314.78 153,437,787.07 630,112,937.58 2,327,199,039.43山东博汇纸业股份有限公司 2010 年半年度报告
    31
    加:会计政策变更
    前期差错更正
    其他
    二、本年年初余额 504,576,000.00 1,039,072,314.78 153,437,787.07 630,112,937.58 2,327,199,039.43
    三、本期增减变动金
    额(减少以“-”号
    填列)
    -8,305,039.52 -8,305,039.52
    (一)净利润 32,061,037.06 32,061,037.06
    (二)其他综合收益
    上述(一)和(二)
    小计
    32,061,037.06 32,061,037.06
    (三)所有者投入和
    减少资本
    1.所有者投入资本
    2.股份支付计入所有
    者权益的金额
    3.其他
    (四)利润分配 -40,366,076.58 -40,366,076.58
    1.提取盈余公积
    2.提取一般风险准备
    3.对所有者(或股东)
    的分配
    -40,366,076.58 -40,366,076.58
    4.其他
    (五)所有者权益内
    部结转
    1.资本公积转增资本
    (或股本)
    2.盈余公积转增资本山东博汇纸业股份有限公司 2010 年半年度报告
    32
    (或股本)
    3.盈余公积弥补亏损
    4.其他
    (六)专项储备
    1.本期提取
    2.本期使用
    四、本期期末余额 504,576,000.00 1,039,072,314.78 153,437,787.07 621,807,898.06 2,318,893,999.91
    法定代表人:杨延良 主管会计工作负责人:史霄 会计机构负责人:金文娟山东博汇纸业股份有限公司 2010 年半年度报告
    33
    (二) 公司概况
    山东博汇纸业股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)是于1994 年4 月29 日以定向募集方式
    设立的股份有限公司,注册资本为1,400,000.00 元。1996 年8 月公司定向增发18,977,959 股法人股,
    公司注册资本变更为20,377,959.00 元。1996 年12 月公司经山东省经济体制改革委员会予以确认,
    名称为“山东博汇实业股份有限公司”, 1997 年1 月28 日在山东省工商行政管理局重新登记注册。 2000
    年11 月公司实施了10 送10 的中期利润分配方案和山东淄博博汇实业总公司(后更名为“淄博博汇实
    业有限公司”,现更名为“山东博汇集团有限公司”)对公司部分债权转为股权方案,公司注册资本
    变更为110,000,000.00 元,并在山东省工商行政管理局换领了注册号为3700001805551 的《企业法人
    营业执照》,2002 年6 月公司更名为“山东博汇纸业股份有限公司”。 经中国证券监督管理委员会
    证监发行字[2004]48 号文核准,公司于2004 年5 月24 日以每股发行价格11.20 元,发行了面值为1
    元的社会公众股70,000,000 股。经上海证券交易所批准,社会公众股于2004 年6 月8 日上市交易, 股
    票代码为600966,公司注册资本变更为180,000,000.00 元。经公司2004 年度股东大会审议通过,以
    2004 年末总股本180,000,000 股为基数,以资本公积向全体股东每10 股转增股份2 股,注册资本变
    更为216,000,000.00 元。经公司2005 年度股东大会审议通过,以2005 年末总股本216,000,000 股为
    基数,以资本公积向全体股东每10 股转增股份3 股,注册资本变更为280,800,000.00 元。2007 年经
    中国证券监督管理委员会以证监发行字[2007]344 号文核准,公司公开发行了面值为1 元的人民币普
    通股(A 股)股票34,560,000 股,注册资本变更为315,360,000.00 元,经上海证券交易所同意,本
    次发行的股票于2007 年10 月30 日上市流通。经公司2007 年度股东大会审议通过,以2007 年末总股
    本315,360,000 股为基数,以资本公积向全体股东每10 股转增股份6 股,注册资本变更为504,576,000
    元。 2009 年9 月23 日公司向社会公开发行了9.75 亿元五年期可转换债券,截止2010 年6 月30 日,
    可转换债券持有人累计转股772 股,公司新增股本772 元,股本变更为504,576,772 元。 本公司经营
    范围:从事胶印纸、书写纸、包装纸、纸板、造纸木浆的生产、销售,批准范围的自营进出口业务及
    “三来一补”业务。公司的主要产品有“博汇”牌白卡纸、书写纸、胶印纸、高档纸板等。企业法人
    营业执照号为370000018055514。公司住所:桓台县马桥镇工业路北首。组织机构代码证代码:
    70639751-3。
    (三) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错:
    1、财务报表的编制基础:
    本公司财务报表以持续经营为编制基础。
    2、遵循企业会计准则的声明:
    本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、
    股东权益变动和现金流量等有关信息。
    3、会计期间:
    本公司会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。
    4、记账本位币:
    本公司的记账本位币为人民币。
    5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
    企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 (1)同一控制下企业合并 合并方在企
    业合并中取得的资产和负债,按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与
    支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,不足冲减
    的则调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益。 (2)非
    同一控制下企业合并 对于非同一控制下的企业合并,合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控
    制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,以及为企业合并而发生的
    各项直接相关费用。通过多次交换交易分步实现的企业合并,合并成本为每一单项交易成本之和。在
    合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的,购买日如果估计未来事项很可能发生并且对
    合并成本的影响金额能够可靠计量的,也计入合并成本。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方
    可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。 合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认山东博汇纸业股份有限公司 2010 年半年度报告
    34
    净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
    值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量
    进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入
    当期损益。
    6、合并财务报表的编制方法:
    (1)合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司
    能够决定被投资单位的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。本公司
    对其他单位投资占被投资单位有表决权资本总额50%以上(不含50%),或虽不足50%但有实质控制权
    的,全部纳入合并范围。 (2)合并财务报表编制的方法 合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子
    公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,按照权益法调整对子公司的长期股权投资,在抵销母公司
    权益性资本投资与子公司所有者权益中母公司所持有的份额和公司内部之间重大交易及内部往来后编
    制而成。少数股东权益,在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少数股
    东损益,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。本公司在编制合并财务报表时,
    如果子公司所采用的会计政策、会计期间与母公司不一致的,需要按照母公司的会计政策和会计期间
    对子公司财务报表进行必要的调整;或者要求子公司按照母公司的会计政策和会计期间另行编报财务
    报表。 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,编制合并资产负债表时,应当调整合
    并资产负债表的期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司,编制合并资产负债表时,不调整合
    并资产负债表的期初数。母公司在报告期内处置子公司,编制合并资产负债表时,不调整合并资产负
    债表的期初数。 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当期期初至
    报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司购
    买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。母公司在报告期内处置子公司,将该子公司期
    初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子
    公司,将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合
    并增加的子公司,将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。母公司在报告期内处
    置子公司,将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
    7、现金及现金等价物的确定标准:
    现金等价物是指企业持有的期限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知
    金额现金、价值变动风险很小的投资。
    8、外币业务和外币报表折算:
    (1)外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时,按交易日的(通常指中国人民银行
    公布的当日外汇牌价的中间价,下同)折算为人民币金额,但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑
    换的交易事项,按照实际采用的汇率折算为人民币金额。 (2)对于外币货币性项目和外币非货币性
    项目的折算方法 在资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债
    表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,除了按照《企业
    会计准则第17 号—借款费用》的规定,与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇
    兑差额予以资本化外,计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即
    期汇率折算,不改变其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日
    的即期汇率折算,折算后记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变
    动)处理,计入当期损益。 (3)外币财务报表的折算方法 本公司按照以下规定,将以外币表示的财
    务报表折算为人民币金额表示的财务报表。 资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即
    期汇率折算;所有者权益类项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。 利
    润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的当期平均汇率折算。处置境外经营时,将与该境外经营
    相关的外币财务报表折算差额转入处置当期损益,部分处置的按处置比例计算。 按照上述方法折算产
    生的外币财务报表折算差额,在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。 以外币表示的现金流量表
    采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中
    单独列报。
    9、金融工具:山东博汇纸业股份有限公司 2010 年半年度报告
    35
    (1)金融工具的确认依据 金融工具的确认依据为:公司已经成为金融工具合同的一方。 (2)金融
    工具的分类 按照投资目的和经济实质将本公司拥有的金融资产划分为四类:①以公允价值计量且其变
    动计入当期损益的金融资产,包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
    金融资产;②持有至到期投资;③贷款和应收款项;④可供出售金融资产。 按照经济实质将承担的金
    融负债划分为两类:①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和指
    定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债;②其他金融负债。 (3)金融工具的计量 ①
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债 取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未
    发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额,相关的交易费用计入当期
    损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入当期损益。 处置
    时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。 ②持有至
    到期投资 取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始
    确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率(如实际利率与票面利率差别较小的,按票面利率)计
    算确认利息收入,计入投资收益。实际利率在取得时确定,在该预期存续期间或适用的更短期间内保
    持不变。处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 ③应收款项 本公司对
    外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债
    务工具的债权,包括应收账款、应收票据、其他应收款、长期应收款等,以向购货方应收的合同或协
    议价款作为初始确认金额;具有融资性质的,按其现值进行初始确认。收回或处置时,将取得的价款
    与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 ④可供出售金融资产 取得时按公允价值(扣除已
    宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认
    金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计
    入资本公积(其他资本公积)。处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资
    损益;同时,将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入投资损
    益。 ⑤其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续
    计量。但是下列情况除外: A.与在活跃市场中没有报价,公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并
    须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本计量。 B.不属于指定为以公允价值计量且其
    变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
    并将以低于市场利率贷款的贷款承诺,在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量: a.
    《企业会计准则第13 号―或有事项》确定的金额。 b.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14
    号―收入》的原则确定的累计摊销额后的余额。 (4)金融工具转移的确认依据和计量方法 本公司发
    生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方,则终止确认该金
    融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产。 在判断金
    融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移
    区分为金融资产整体转移和部分转移。 金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差
    额计入当期损益: ①所转移金融资产的账面价值; ②因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权
    益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。 金融资产部分转
    移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分(在
    此种情况下,所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分)之间,按照各自的相对公允
    价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益: ①终止确认部分的账面价值; ②终止确认
    部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移
    的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金
    融资产,所收到的对价确认为一项金融负债。 (5)金融工具公允价值的确定方法 ①存在活跃市场的
    金融资产或金融负债,以活跃市场中的报价确定公允价值。报价按照以下原则确定: A.在活跃市场
    上,公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债的报价,为市场中的现行出价;拟购入的金融资产或
    已承担的金融负债的报价,为市场中的现行要价。 B.金融资产和金融负债没有现行出价或要价,采
    用最近交易的市场报价或经调整的最近交易的市场报价,除非存在明确的证据表明该市场报价不是公
    允价值。 ②金融资产或金融负债不存在活跃市场的,公司采用估值技术确定其公允价值。 (6)金融
    资产减值 在资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明该金融资产发生减值的,
    计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据,是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融
    资产的预计未来现金流量有影响,且公司能够对该影响进行可靠计量的事项。 ①持有至到期投资 以
    摊余成本计量的持有至到期投资发生减值时,将其账面价值减记至预计未来现金流量(不包括尚未发生
    的未来信用损失)现值(折现利率采用原实际利率),减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益。
    计提减值准备时,对单项金额重大的持有至到期投资单独进行减值测试;对单项金额不重大的持有至到山东博汇纸业股份有限公司 2010 年半年度报告
    36
    期投资包括在具有类似信用风险特征的组合中进行减值测试;单独测试未发生减值的持有至到期投资,
    需要按照包括在具有类似信用风险特征的组合中再进行测试;已单项确认减值损失的持有至到期投资,
    不再包括在具有类似信用风险特征的组合中进行减值测试。 ②应收款项 应收款项坏账准备的计提方
    法见“附注四、8 应收款项”。 ③可供出售金融资产 可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下
    降,或在综合考虑各种相关因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,则按其公允价值低于其账面价
    值的差额,确认减值损失,计提减值准备。在确认减值损失时,将原直接计入所有者权益的公允价值下
    降形成的累计损失一并转出,计入减值损失。 ④其他 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠
    计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时,
    将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值,与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量
    折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失,计入当期损益。在活跃市场中没有报价且其公允价值
    不能可靠计量的权益工具投资计提减值准备后,不再转回。
    10、应收款项:
    (1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法:
    单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准
    本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行
    检查,对存在下列客观证据表明应收款项发生减
    值的,计提减值准备:①债务人发生严重的财务
    困难;②债务人违反合同条款(如偿付利息或本
    金发生违约或逾期等);③债务人很可能倒闭或
    进行其他财务重组;④其他表明应收款项发生减
    值的客观依据。
    单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法
    在资产负债表日,本公司对单项金额重大(余额
    为500 万元以上)的应收款项和单项金额不重大
    但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应
    收款项,单独进行减值测试,有客观证据表明其发
    生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账
    面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。
    (2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计
    提方法:
    信用风险特征组合的确定依据
    根据应收款项组合余额的一定比例计算确定减值损失,计提坏账准
    备。
    根据信用风险特征组合确定的计提方法
    账龄分析法
    账龄分析法
    账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明
    1 年以内(含1 年) 3% 3%
    1-2 年 5% 5%
    2-3 年 10% 10%
    3 年以上 30% 30%
    11、存货:
    (1) 存货的分类
    本公司存货主要包括原材料、周转材料、在产品及库存商品等。
    (2) 发出存货的计价方法
    加权平均法
    存货在取得时按实际成本计价,存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。原材料在领用和发出
    时以计划成本核算,对其计划成本和实际成本之间的差异,通过成本差异科目核算,并按期结转发出
    存货应负担的成本差异,将计划成本调整为实际成本。其他存货的领用和发出按加权平均法计价。山东博汇纸业股份有限公司 2010 年半年度报告
    37
    (3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
    在资产负债表日,本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。 可变现净值为存货的预计售价减去至
    完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用及相关税费后的金额。其中:①产成品、商品和用于出
    售的材料等直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中,其可变现净值为该存货估计售价减去估计
    的销售费用以及相关税费后的金额;②需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,其可变现
    净值为所生产的产成品估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后
    的金额;③为执行销售合同或劳务合同而持有的存货,可变现净值以合同价格为基础计算。公司持有
    的存货数量多于销售合同订购数量的,超过部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 本
    公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。 在资产负债表日,如果存货成本高于其可变现净值的,计
    提存货跌价准备,并计入当期损益。如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以
    恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。
    (4) 存货的盘存制度
    永续盘存制
    (5) 低值易耗品和包装物的摊销方法
    1) 低值易耗品
    一次摊销法
    2) 包装物
    一次摊销法
    12、长期股权投资:
    (1) 初始投资成本确定
    本公司通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资按照取得的被合并方所有者权益账面价值的份
    额做为初始投资成本;通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资按照确定的合并成本进行初
    始计量。其他方式取得的长期股权投资,区分不同的取得方式以实际支付的现金、发行权益性证券的
    公允价值、投资合同或协议约定的价值等确定初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资
    直接相关的费用、税金及其他必要支出。 本公司通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,以
    合并日取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初
    始投资成本与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积,资本公积
    不足冲减的,调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益,
    为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等,计入所发行债券及其他债务的初始计
    量金额,企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用,抵减权益性证券溢价收入,溢价收
    入不足冲减的,冲减留存收益。 本公司通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,以购买日
    确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本,合并成本为购买日本公司为取得对被购买方的控
    制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,以及为企业合并而发生的
    各项直接相关费用。通过多次交换交易分步实现的企业合并,合并成本为每一单项交易成本之和。在
    合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的,购买日如果估计未来事项很可能发生并且对
    合并成本的影响金额能够可靠计量的,也计入合并成本。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付
    的手续费、佣金等,计入所发行债券及其他债务的初始计量金额,企业合并中发行权益性证券发生的
    手续费、佣金等费用,抵减权益性证券溢价收入,溢价收入不足冲减的,冲减留存收益。 本公司以支
    付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得
    长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 本公司以发行权益性证券取得的长期股权投资,
    按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 本公司投资者投入的长期股权投资,按照投资合
    同或协议约定的价值作为初始投资成本,但合同或协议约定价值不公允的除外。 本公司通过非货币性
    资产交换取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计准则第7 号-非货币性资产交换》确定。
    本公司通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计准则第12 号-债务重组》
    确定。 本公司进行公司制改建,对资产、负债的账面价值按照评估价值进行了调整,则长期股权投资
    的初始投资成本以评估价值确认。 除企业合并发生的各项直接费用外,本公司以其他方式取得的长期
    股权投资的初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 取得投资山东博汇纸业股份有限公司 2010 年半年度报告
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    时,对于支付的对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润,确认为应收项目,不构成长期股
    权投资的初始投资成本。
    (2) 后续计量及损益确认方法
    ①本公司对被投资单位能够实施控制,以及不具有共同控制或重大影响的,且在活跃市场中没有报价、
    公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投
    资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确
    认为当期投资收益。 ②本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核
    算。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调
    整长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认
    净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。 本公司取得长期股权
    投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资损益并调整长期股权投资
    的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股
    权投资的账面价值。 本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质
    上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务的除外。被投资
    单位以后实现净利润的,本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。 本
    公司对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有
    者权益,处置该项投资时将原计入所有者权益的部分(仅指计入资本公积的部分)按相应比例转入当
    期损益。
    (3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
    ①共同控制的确定依据主要包括:任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动;涉及合
    营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。 ②重大影响的确定依据主要包括:当本公司直
    接或通过子公司间接拥有被投资单位20%(含)以上但低于50%的表决权股份时,除非有明确证据表
    明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策,不形成重大影响外,均确定对被投资单位具有重
    大影响;本公司拥有被投资单位20%(不含)以下的表决权股份,一般不认为对被投资单位具有重大
    影响。但符合下列情况的,也确定为对被投资单位具有重大影响:A.在被投资单位的董事会或类似的
    权力机构中派有代表;B.参与被投资单位的政策制定过程;C.与被投资单位之间发生重要交易;D.向
    被投资单位派出管理人员;E.向被投资单位提供关键技术资料。
    (4) 减值测试方法及减值准备计提方法
    本公司在资产负债表日根据下述信息判断长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象,存在减值迹象
    的,本公司将估计其可收回金额,进行减值测试。 ①长期股权投资的市价当期大幅度下跌,其跌幅明
    显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌; ②本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以
    及长期股权投资所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化,从而对本公司产生不利影响; ③市场
    利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高,从而影响本公司计算长期股权投资预计未来现金流量
    现值的折现率,导致长期股权投资可收回金额大幅度降低; ④长期股权投资已经或者将被闲置、终止
    使用或者计划提前处置; ⑤本公司内部报告的证据表明长期股权投资的经济绩效已经低于或者将低于
    预期,如长期股权投资所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)
    预计金额等; ⑥其他表明长期股权投资可能已经发生减值的迹象。 可收回金额根据长期股权投资的
    公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公
    司以单项长期股权投资为基础估计其可收回金额。 当单项长期股权投资的可收回金额低于其账面价值
    的,本公司将其账面价值减记至可收回金额,减记的金额计入当期损益,同时计提相应的长期股权投
    资减值准备。 长期股权投资减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。
    13、投资性房地产:
    本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑
    物。 本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。其折旧政策和摊销方法与相同或同类固定资
    产、无形资产的折旧政策或摊销方法一致。 本公司在资产负债表日根据下述信息判断投资性房地产是
    否存在可能发生减值的迹象,存在减值迹象的,本公司将估计其可收回金额,进行减值测试。 ①投资
    性房地产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌; ②本公
    司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及投资性房地产所处的市场在当期或者将在近期发生重大山东博汇纸业股份有限公司 2010 年半年度报告
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    变化,从而对本公司产生不利影响; ③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高,从而影响
    本公司计算投资性房地产预计未来现金流量现值的折现率,导致投资性房地产可收回金额大幅度降低;
    ④有证据表明投资性房地产已经陈旧过时或者其实体已经损坏; ⑤投资性房地产已经或者将被闲置、
    终止使用或者计划提前处置; ⑥本公司内部报告的证据表明投资性房地产的经济绩效已经低于或者将
    低于预期,如投资性房地产所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高
    于)预计金额等; ⑦其他表明投资性房地产可能已经发生减值的迹象。 可收回金额根据投资性房地
    产的公允价值减去处置费用后的净额与投资性房地产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
    本公司以单项投资性房地产为基础估计其可收回金额。 当单项投资性房地产的可收回金额低于其账面
    价值的,本公司将其账面价值减记至可收回金额,减记的金额计入当期损益,同时计提相应的投资性
    房地产减值准备。投资性房地产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。
    14、固定资产:
    (1) 固定资产确认条件、计价和折旧方法:
    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一年,单位价值较高
    的有形资产。
    固定资产以取得时的实际成本入账,并从其达到预定可使用状态的次月起,采用直线法(年限平均法)
    提取折旧。
    (2) 各类固定资产的折旧方法:
    类别 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
    房屋及建筑物 35 5% 2.71%
    机器设备 8-15 5% 6.33%-11.80%
    运输设备 8 5% 11.8%
    办公设备 5 5-10% 11.8%
    (3) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
    本公司在资产负债表日根据下述信息判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象,存在减值迹象的,
    本公司将估计其可收回金额,进行减值测试。 ①固定资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因
    时间的推移或者正常使用而预计的下跌; ②本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及固定资
    产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化,从而对本公司产生不利影响; ③市场利率或者其他
    市场投资报酬率在当期已经提高,从而影响本公司计算固定资产预计未来现金流量现值的折现率,导
    致固定资产可收回金额大幅度降低; ④有证据表明固定资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏; ⑤
    固定资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置; ⑥本公司内部报告的证据表明固定资产的
    经济绩效已经低于或者将低于预期,如固定资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)
    远远低于(或者高于)预计金额等; ⑦其他表明固定资产可能已经发生减值的迹象。 可收回金额根
    据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确
    定。本公司以单项固定资产为基础估计其可收回金额。难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的,
    以该项固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定,以资产组产生的主要
    现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 当单项固定资产或者固定资产所属的资
    产组的可收回金额低于其账面价值的,本公司将其账面价值减记至可收回金额,减记的金额计入当期
    损益,同时计提相应的固定资产减值准备。固定资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。
    (4) 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
    符合下列一项或数项标准的,认定为融资租赁:①在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给承租人;
    ②承租人有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价
    值,因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权;③即使资产的所有权不转让,但
    租赁期占租赁资产使用寿命的大部分(一般指75%或75%以上);④承租人在租赁开始日的最低租赁付
    款额现值,几乎相当于(一般指90%或90%以上,下同)租赁开始日租赁资产公允价值;出租人在租赁
    开始日的最低租赁收款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值;⑤租赁资产性质特殊,如
    果不作较大改造,只有本公司(或承租人)才能使用。
    15、在建工程:山东博汇纸业股份有限公司 2010 年半年度报告
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    本公司在建工程包括施工前期准备工程、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程、大修理
    工程等。在建工程按实际成本计价。在建工程达到预定可使用状态时转入固定资产。 本公司在资产负
    债表日根据下述信息判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象,存在减值迹象的,本公司将估计其
    可收回金额,进行减值测试。 ①在建工程的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者
    正常使用而预计的下跌; ②本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及在建工程所处的市场在
    当期或者将在近期发生重大变化,从而对本公司产生不利影响; ③市场利率或者其他市场投资报酬率
    在当期已经提高,从而影响本公司计算在建工程预计未来现金流量现值的折现率,导致在建工程可收
    回金额大幅度降低; ④有证据表明在建工程已经陈旧过时或者其实体已经损坏; ⑤在建工程已经或
    者将被闲置、终止使用或者计划提前处置; ⑥本公司内部报告的证据表明在建工程的经济绩效已经低
    于或者将低于预期,如在建工程所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或
    者高于)预计金额等; ⑦其他表明在建工程可能已经发生减值的迹象。 可收回金额根据在建工程的
    公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以
    单项在建工程为基础估计其可收回金额。难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的,以该项在建
    工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是
    否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 当单项在建工程或者在建工程所属的资产组的可收
    回金额低于其账面价值的,本公司将其账面价值减记至可收回金额,减记的金额计入当期损益,同时
    计提相应的在建工程减值准备。在建工程减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。
    16、借款费用:
    借款费用,是指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、
    辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条
    件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产的成本。其他借款费用,在发生时根据其发
    生额确认为费用,计入当期损益。 (1)借款费用资本化的确认原则 借款费用同时满足下列条件的,
    才能开始资本化: ①资产支出已经发生。 ②借款费用已经发生。 ③为使资产达到预定可使用或者可
    销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (2)借款费用资本化期间 资本化期间,是指从借款
    费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 符合资本化
    条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的,暂停借款费用的
    资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用,计入当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新
    开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程
    序,借款费用的资本化继续进行。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状
    态时,借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的
    借款费用,在发生时计入当期损益。 (3)借款费用资本化金额的计算方法 在资本化期间内,每一会
    计期间的利息(包括折价或溢价的摊销)资本化金额,按照下列规定确定: ①为购建或者生产符合资
    本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资
    金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。 ②为购建或者生产符合
    资本化条件的资产而占用了一般借款的,本公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权
    平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一
    般借款加权平均利率计算确定。
    17、无形资产:
    (1)无形资产的初始计量 无形资产按照成本进行初始计量。实际成本按以下原则确定: ①外购无形
    资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
    购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价
    款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额,除按照《企业会计准则第17
    号-借款费用》可予以资本化的以外,在信用期间内计入当期损益。 ②投资者投入无形资产的成本,
    按照投资合同或协议约定的价值确定,但合同或协议约定价值不公允的除外。 ③自行开发的无形资产
    自行开发的无形资产,其成本包括自满足无形资产确认规定后至达到预定用途前所发生的支出总额。
    以前期间已经费用化的支出不再调整。 ④非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的
    无形资产的成本,分别按照《企业会计准则第7 号-非货币性资产交换》、《企业会计准则第12 号-
    债务重组》、《企业会计准则第16 号-政府补助》、《企业会计准则第20 号-企业合并》的有关规定
    确定。 (2)无形资产的后续计量 本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产按照其能
    为本公司带来经济利益的期限确定使用寿命,无法预见其为本公司带来经济利益期限的作为使用寿命山东博汇纸业股份有限公司 2010 年半年度报告
    41
    不确定的无形资产。 本公司拥有或者控制的来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产,其使用寿
    命不超过合同性权利或其他法定权利的期限;合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且
    有证据表明公司续约不需要付出大额成本的,续约期计入使用寿命;合同或法律没有规定使用寿命的,
    无形资产的使用寿命参考历史经验或聘请相关专家进行论证等确定。按照上述方法仍无法合理确定无
    形资产为公司带来经济利益期限的,本公司将该项无形资产作为使用寿命不确定的无形资产。 使用寿
    命有限的无形资产,其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。本公司采用直线法摊销。 无形资产的
    应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产,还应扣除已计提的无形资
    产减值准备累计金额。无形资产的摊销金额计入当期损益。对使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 本
    公司每年年度终了对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,必要时进行调整。 对
    使用寿命不确定的无形资产,在每个会计期间对其使用寿命进行复核。如果有证据表明使用寿命是有
    限的,则按上述使用寿命有限的无形资产的政策进行会计处理。 (3)研究开发支出 本公司内部研究
    开发项目的支出,区分研究阶段支出与开发阶段支出。研究阶段支出是指公司为获取并理解新的科学
    或技术知识而进行的独创性的有计划调查而发生的支出。公司内部研究开发项目研究阶段的支出,于
    发生时计入当期损益。开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于
    某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等发生的支出。内部研究开发
    项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的,才能予以资本化: A.完成该无形资产以使其能够使用
    或出售在技术上具有可行性。 B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图。 C.无形资产产生经济
    利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产
    将在内部使用的,证明其有用性。 D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产
    的开发,并有能力使用或出售该无形资产。 E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。( 4)
    减值测试方法及减值准备计提方法 本公司在资产负债表日根据下述信息判断使用寿命有限的无形资
    产是否存在可能发生减值的迹象,存在减值迹象的,本公司将估计其可收回金额,进行减值测试。对
    使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。 ①无形资产的市价当期
    大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌; ②本公司经营所处的经济、
    技术或者法律等环境以及无形资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化,从而对本公司产生
    不利影响; ③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高,从而影响本公司计算无形资产预计
    未来现金流量现值的折现率,导致无形资产可收回金额大幅度降低; ④有证据表明无形资产已经陈旧
    过时或者其实体已经损坏; ⑤无形资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置; ⑥本公司
    内部报告的证据表明无形资产的经济绩效已经低于或者将低于预期,如无形资产所创造的净现金流量
    或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等; ⑦其他表明无形资产可能已经
    发生减值的迹象。 可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现
    金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。难以对单项无
    形资产的可收回金额进行估计的,以该项无形资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资
    产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 当单
    项无形资产或者无形资产所属的资产组的可收回金额低于其账面价值的,本公司将其账面价值减记至
    可收回金额,减记的金额计入当期损益,同时计提相应的无形资产减值准备。无形资产减值损失一经
    确认,在以后会计期间不再转回。
    18、长期待摊费用:
    长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上(不含一年)的各
    项费用。长期待摊费用按实际支出入账,在项目受益期内按直线法进行摊销。
    19、预计负债:
    (1)预计负债的确认标准 当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、
    重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时,确认为负债: ①该义务是
    本公司承担的现时义务。 ②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业。 ③该义务的金额能够可靠
    地计量。 (2)预计负债的计量方法 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始
    计量,并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大
    的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值
    进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的,按照当前最佳估计数对该账面价
    值进行调整。山东博汇纸业股份有限公司 2010 年半年度报告
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    20、股份支付及权益工具:
    (1) 股份支付的种类:
    本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
    (2) 权益工具公允价值的确定方法:
    以权益结算的股份支付换取职工提供服务的,以授予职工权益工具的公允价值计量。 ①存在活跃市场
    的,按照活跃市场中的报价确定; ②不存在活跃市场的,采用估值技术确定,包括参考熟悉情况并自
    愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、
    现金流量折现法和期权定价模型等。
    21、收入:
    (1)销售商品收入的确认原则 销售商品收入同时满足下列条件时,才能予以确认: ①本公司已将商
    品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方。 ②本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理
    权,也没有对已售出的商品实施有效控制。 ③收入的金额能够可靠计量。 ④相关经济利益很可能流
    入本公司。 ⑤相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。 (2)提供劳务收入的确认方法 本
    公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,按照完工百分比法确认提供劳务收入。本
    公司按照已发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。 本公司在资产负债表日提
    供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理: ①已发生的劳务成本预计能够得到补偿,应
    按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本。 ②已发生的劳务成本预
    计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入。 (3)让渡资产
    使用权收入的确认方法 ①让渡资产使用权收入的确认原则 让渡资产使用权收入包括利息收入、使用
    费收入等,在同时满足以下条件时,才能予以确认: A.与交易相关的经济利益能够流入公司。 B.收
    入的金额能够可靠地计量。 ②具体确认方法 A.利息收入金额,按照他人使用本公司货币资金的时间
    和实际利率计算确定。 B.使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
    22、政府补助:
    本公司政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助 (1)政府补助的确认条件 政府
    补助在同时满足下列条件的,才能予以确认:①公司能够满足政府补助所附条件;②公司能够收到政
    府补助。 (2)政府补助的计量 ①政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助
    为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额(1 元)计量。 ②
    与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,计入当期损益。但是,
    按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。与收益相关的政府补助,分别情况处理:用于补
    偿本公司以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间,计入当期损益。
    用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。 ③已确认的政府补助需要返还的,
    分别情况处理:存在相关递延收益的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益。不存在
    相关递延收益的,直接计入当期损益。
    23、递延所得税资产/递延所得税负债:
    本公司据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,以及未作为资产和负
    债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差
    异,采用资产负债表债务法计提递延所得税。 (1)递延所得税资产的确认依据 对于可抵扣暂时性差
    异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、
    可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认由此产生的递延所得税资产,除非: ①可抵扣
    暂时性差异是在以下交易中产生的:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影
    响应纳税所得额或可抵扣亏损。 ②对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,
    同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来
    很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 (2)递延所得税负债的确认依据 对于各种
    应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债,除非: ①应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的:
    A.商誉的初始确认; B.同时具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合
    并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 ②对于与子公司、合营
    企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异
    在可预见的未来很可能不会转回。山东博汇纸业股份有限公司 2010 年半年度报告
    43
    24、经营租赁、融资租赁:
    (1)融资租赁和经营租赁的认定标准 符合下列一项或数项标准的,认定为融资租赁:①在租赁期届
    满时,租赁资产的所有权转移给承租人;②承租人有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计
    将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种
    选择权;③即使资产的所有权不转让,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分(一般指75%或75%以上);
    ④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于(一般指90%或90%以上,下同)租赁开始
    日租赁资产公允价值;出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产
    公允价值;⑤租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有本公司(或承租人)才能使用。 经营租赁
    指除融资租赁以外的其他租赁。 (2)融资租赁的主要会计处理 ①承租人的会计处理 在租赁期开始
    日,将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,
    将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁
    合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续费等初始直接费用(下同),计入租入资产价值。未确
    认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金在实际发生时计入当期损
    益。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。 ②出租人的会计处理 在租赁
    期开始日,出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,
    同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认
    为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金
    在实际发生时计入当期损益。 (3)经营租赁的主要会计处理 对于经营租赁的租金,出租人、承租人
    在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。出租人、承租人发生的初始直接费用,计入当期损
    益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
    25、持有待售资产:
    本公司将同时符合以下条件的非流动资产(不包括金融资产、递延所得税资产)划分为持有待售资产:
    (1)本公司已经就处置该非流动资产作出决议; (2)已经与受让方签订了不可撤销的转让协议; (3)
    该项转让将在一年内完成。 划分为持有待售资产的单项资产和处置组(指作为整体出售或其他方式一
    并处置的一组资产),按照公允价值减去处置费用后的金额计量,但不得超过符合持有待售条件时的
    原账面价值。原账面价值高于公允价值减去处置费用后的差额,作为资产减值损失计入当期损益。
    26、主要会计政策、会计估计的变更
    (1) 会计政策变更
    无
    (2) 会计估计变更
    无
    27、前期会计差错更正
    (1) 追溯重述法
    无
    (2) 未来适用法
    无
    (四) 税项:
    1、主要税种及税率
    税种 计税依据 税率
    增值税 销售收入 17%
    营业税 应税收入 5%
    城市维护建设税 实缴流转税额的5% 5%
    企业所得税 应纳税所得额 12.5%、25%
    教育费附加 流转税额 3%山东博汇纸业股份有限公司 2010 年半年度报告
    44
    地方教育费附加 流转税额 1%
    房产税 应税房产余值 1.2%
    土地使用税 计税土地面积 3 元/平米
    2、税收优惠及批文
    本公司控股子公司淄博大华纸业有限公司、山东博汇浆业有限公司为中外合资经营企业,不缴纳城市
    维护建设税、教育费附加、地方教育费附加,按应纳税所得额的25%缴纳,并享受企业所得税“两免
    三减半”的优惠政策。报告期内,处于减半期。
    (五) 企业合并及合并财务报表
    1、子公司情况
    (1) 通过设立或投资等方式取得的子公司
    单位:万元 币种:人民币
    子公司
    全称
    子公
    司类
    型
    注册地
    业务
    性质
    注册资本经营范围
    期
    末
    实
    际
    出
    资
    额
    实质上
    构成对
    子公司
    净投资
    的其他
    项目余
    额
    持
    股
    比
    例
    (%)
    表决
    权比
    例(%)
    是否
    合并
    报表
    少数股东权
    益
    淄博大
    华纸业
    有限公
    司
    控股
    子公
    司
    山东淄
    博市桓
    台县马
    桥镇
    中外
    合资
    经营
    企业
    9,000.00
    开发、生
    产、销售
    板纸及纸
    制品,并
    从事上述
    产品的进
    出口业务
    (不含分
    销业务、
    许可证产
    品凭许可
    证生产经
    营)
    60 60 是 4,419.13
    山东博
    汇浆业
    有限公
    司
    控股
    子公
    司
    山东省
    淄博市
    桓台县
    马桥镇
    中外
    合资
    经营
    企业
    52,770.00
    生产、销
    售造纸纸
    浆;并从
    事非公司
    自产机制
    纸的批
    发。
    75 75 是 19,399.67
    北京金
    达尔纸
    业有限
    公司
    全资
    子公
    司
    北京市
    海淀区
    青云里
    满庭芳
    园小区9
    号楼青
    云当代
    大厦
    2102 室
    有限
    责任
    公司
    600.00
    法律、行
    政法规、
    国务院决
    定未规定
    许可的,
    自主选择
    经营项目
    开展经营
    活动
    100 100 是山东博汇纸业股份有限公司 2010 年半年度报告
    45
    (六) 合并财务报表项目注释
    1、货币资金
    单位:元
    期末数 期初数
    项目
    人民币金额 人民币金额
    现金: 219,919.44 295,909.58
    人民币 219,919.44 295,909.58
    银行存款: 510,248,845.48 415,274,787.74
    人民币 510,248,845.48 415,274,787.74
    其他货币资金: 11,480,255.21 40,382,288.48
    合计 521,949,020.13 455,952,985.80
    2、应收票据:
    (1) 应收票据分类
    单位:元 币种:人民币
    种类 期末数 期初数
    银行承兑汇票 197,374,565.19 208,037,394.99
    合计 197,374,565.19 208,037,394.99
    3、应收账款:
    (1) 应收账款按种类披露:
    单位:元 币种:人民币
    期末数 期初数
    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
    种类
    金额
    比例
    (%)
    金额
    比例
    (%)
    金额
    比例
    (%)
    金额
    比例
    (%)
    单项
    金额
    重大
    的应
    收账
    款
    225,844,449.98 55.45 6,775,333.50 55.09 87,061,263.35 29.32 2,611,837.90 28.99
    其他
    不重
    大应
    收账
    款
    181,469,871.88 44.55 5,523,411.71 44.91 209,854,185.45 70.68 6,396,556.14 71.01
    合计 407,314,321.86 / 12,298,745.21 / 296,915,448.80 / 9,008,394.04 /
    单项金额重大的应收账款系期末余额为人民币500 万元以上的应收款项。
    应收账款期末比期初增加37.20%,金额为107,108,521.89 元,主要是本期销售规模的扩大及销售收入
    的增加所致。
    (2)按账龄列示的应收账款坏账准备计提情况
    期末数 期初数
    账龄 账面余额 账面余额
    金额 比例(%)
    坏账准备
    金额 比例(%)
    坏账准备
    1 年以内 402,870,416.88 98.91 12,029,951.24 293,382,768.30 98.81 8,801,483.05
    1 至2 年 3,511,930.45 0.86 175,596.52 2,927,141.21 0.99 146,357.06山东博汇纸业股份有限公司 2010 年半年度报告
    46
    2 至3 年 931,974.53 0.23 93,197.45 605,539.29 0.20 60,553.93
    合 计 407,314,321.86 100.00 12,298,745.21 296,915,448.80 100.00 9,008,394.04
    (3) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
    本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
    (4) 应收账款金额前五名单位情况
    单位:元 币种:人民币
    单位名称 与本公司关系 金额 年限
    占应收账款总额
    的比例(%)
    客户一 非关联方 13,669,618.39 1 年以内 3.36
    客户二 非关联方 12,480,460.96 1 年以内 3.06
    客户三 非关联方 12,210,509.13 1 年以内 3.00
    客户四 非关联方 12,034,076.75 1 年以内 2.95
    客户五 非关联方 11,915,349.76 1 年以内 2.93
    合计 / 62,310,014.99 / 15.30
    (5) 应收关联方账款情况
    单位:元 币种:人民币
    单位名称 与本公司关系 金额
    占应收账款总额的比例
    (%)
    安徽时代物资股份有限公司 联营公司 3,340,369.54 0.82
    合计 / 3,340,369.54 0.82
    4、其他应收款:
    (1) 其他应收款按种类披露:
    单位:元 币种:人民币
    期末数 期初数
    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
    种类
    金额
    比例
    (%)
    金额
    比例
    (%)
    金额
    比例
    (%)
    金额
    比例
    (%)
    其他不重
    大的其他
    应收款
    4,198,537.02 100 125,956.11 100 4,189,770.84 100 131,708.99 100
    合计 4,198,537.02 / 125,956.11 / 4,189,770.84 / 131,708.99 /
    单项金额重大的其他应收款系余额为人民币500 万元以上的其他应收款项。
    (2)按账龄列示的其他应收款坏账准备计提情况
    期末数 期初数
    账龄 账面余额 账面余额
    金额 比例(%)
    坏账准备
    金额 比例(%)
    坏账准备
    1 年以内 4,198,537.02 100.00 125,956.11 3,895,727.42 92.98 117,006.82
    1 至2 年 0.00 0.00 0.00 294,043.42 7.02 14,702.17
    2 至3 年 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
    合 计 4,198,537.02 100.00 125,956.11 4,189,770.84 100.00 131,708.99
    (3) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
    本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。山东博汇纸业股份有限公司 2010 年半年度报告
    47
    (4) 其他应收款金额前五名单位情况
    单位:元 币种:人民币
    单位名称 与本公司关系 金额 年限
    占其他应收款总
    额的比例(%)
    青岛铁路经营集团有
    限公司农中经营部
    非关联方 533,859.10 1 年以内 12.72
    深圳办事处备用金 外地办事处 383,333.05 1 年以内 9.13
    淄博海关 非关联方 328,092.67 1 至以内 7.81
    昆明办事处备用金 外地办事处 262,754.56 1 年以内 6.26
    上海办事处备用金 外地办事处 204,900.00 1 年以内 4.88
    合计 / 1,712,939.38 / 40.80
    5、预付款项:
    (1) 预付款项按账龄列示
    单位:元 币种:人民币
    期末数 期初数
    账龄
    金额 比例(%) 金额 比例(%)
    1 年以内 50,482,733.52 98.80 135,355,367.41 99.49
    1 至2 年 401,731.06 0.79 559,430.15 0.41
    2 至3 年 212,707.90 0.41 134,627.79 0.10
    合计 51,097,172.48 100 136,049,425.35 100
    (2) 预付款项金额前五名单位情况
    单位:元 币种:人民币
    单位名称 与本公司关系金额 时间 未结算原因
    山东省轻工业供销总公司 非关联方 7,104,387.55 1 年以内 预付采购材料款
    玖龙兴安浆纸(内蒙古)有限公司 非关联方 2,800,036.39 1 年以内 预付采购材料款
    淄博工陶耐火材料有限公司 非关联方 2,659,000.00 1 年以内 预付采购材料款
    东方联合资源(香港)有限公司 非关联方 2,478,187.03 1 年以内 预付采购材料款
    美卓造纸机械(中国)有限公司 非关联方 1,764,008.84 1 年以内 预付采购材料款
    合计 / 16,805,619.81 / /
    (3) 本报告期预付款项中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
    本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
    (4) 预付款项的说明:
    预付款项期末比期初减少62.44%,金额为84,952,252.87 元,主要是预付采购设备款减少所致。
    6、存货:
    (1) 存货分类
    单位:元 币种:人民币
    期末数 期初数
    项目
    账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
    原材料 292,438,362.99 6,596,377.72 285,841,985.27 283,761,210.82 6,596,377.72 277,164,833.10
    库存商
    品
    551,810,612.89 551,810,612.89 236,885,228.56 236,885,228.56
    周转材
    料
    577,508.73 577,508.73 577,508.73 577,508.73
    合计 844,826,484.61 6,596,377.72 838,230,106.89 521,223,948.11 6,596,377.72 514,627,570.39山东博汇纸业股份有限公司 2010 年半年度报告
    48
    (2) 存货跌价准备
    单位:元 币种:人民币
    本期减少
    存货种类 期初账面余额 本期计提额
    转回 转销
    期末账面余额
    原材料 6,596,377.72 6,596,377.72
    合计 6,596,377.72 6,596,377.72
    (3) 存货跌价准备情况
    项目
    计提存货跌价准备的依
    据
    本期转回存货跌价准
    备的原因
    本期转回金额占该项存货期
    末余额的比例(%)
    原材料 成本与可变现净值孰低
    库存商品 成本与可变现净值孰低
    存货期末比期初增加62.88%,金额为323,602,536.50 元,主要是为35 万吨高档包装纸板项目储备原
    材料增加及其投产后产成品库存相应增加所致。山东博汇纸业股份有限公司 2010 年半年度报告
    49
    7、对合营企业投资和联营企业投资:
    单位:万元 币种:人民币
    被投资
    单位名
    称
    企
    业
    类
    型
    注册
    地
    法
    人
    代
    表
    业务
    性质
    注册
    资本
    本企
    业持
    股
    比例
    (%)
    本企业在被
    投资单位表
    决权比例
    (%)
    期末
    资产
    总额
    期末
    负债
    总额
    期末净
    资产总
    额
    本期营
    业收入
    总额
    本期
    净利
    润
    一、合营企业
    二、联营企业
    安
    徽
    时
    代
    物
    资
    股
    份
    有
    限
    公
    司
    股
    份
    公
    司
    安徽
    省合
    肥市
    政务
    新区
    圣泉
    路
    1118
    号
    李
    国
    庆
    印刷机
    械及配
    件、印刷
    器材、油
    墨、纸张
    及原辅
    材料、机
    油、电子
    产品、工
    艺礼品
    销售;金
    属材料、
    建筑材
    料、装饰
    材料、汽
    车、棉
    花、橡
    胶、塑
    料、化工
    材料、农
    产品销
    售;印刷
    技术咨
    询服务;
    印刷覆
    膜加工;
    进出口
    业务
    1,000 10 10 5,823.56 4,749.71 1,073.85 4,332.69 73.85
    8、长期股权投资:
    (1) 长期股权投资情况
    按成本法核算:
    单位:元 币种:人民币
    被投资
    单位
    初始投资成本
    期初余
    额
    增减变动 期末余额
    减值准
    备
    在被投
    资单位
    持股比
    例(%)
    在被投
    资单位
    表决权
    比例
    (%)
    安徽时
    代物资
    股份有
    限公司
    1,000,000.00 0.00 1,000,000.00 1,000,000.00 10 10山东博汇纸业股份有限公司 2010 年半年度报告
    50
    9、固定资产:
    (1) 固定资产情况
    单位:元 币种:人民币
    项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
    一、账面原值合
    计:
    3,219,030,554.03 1,955,513,087.36 0.00 5,174,543,641.39
    其中:房屋及建筑
    物
    549,298,026.34 144,729,036.07 0.00 694,027,062.41
    机器设备 2,648,181,913.37 1,801,490,410.83 0.00 4,449,672,324.20
    运输工具 17,366,633.78 8,921,487.85 0.00 26,288,121.63
    办公设备 4,183,980.54 372,152.61 0.00 4,556,133.15
    二、累计折旧合
    计:
    977,570,418.62 141,111,866.18 0.00 1,118,682,284.80
    其中:房屋及建筑
    物
    83,407,713.85 9,084,391.55 0.00 92,492,105.40
    机器设备 882,639,397.94 130,387,100.17 0.00 1,013,026,498.11
    运输工具 8,799,584.22 1,269,497.37 0.00 10,069,081.59
    办公设备 2,723,722.61 370,877.09 0.00 3,094,599.70
    三、固定资产账面
    净值合计
    2,241,460,135.41 1,814,401,221.18 0.00 4,055,861,356.59
    其中:房屋及建筑
    物
    465,890,312.49 135,644,644.52 0.00 601,534,957.01
    机器设备 1,765,542,515.43 1,671,103,310.66 0.00 3,436,645,826.09
    运输工具 8,567,049.56 7,651,990.48 0.00 16,219,040.04
    办公设备 1,460,257.93 1,275.52 0.00 1,461,533.45
    四、减值准备合计 120,968.81 0.00 0.00 120,968.81
    其中:房屋及建筑
    物
    0.00 0.00 0.00 0
    机器设备 0.00 0.00 0.00 0
    运输工具 120,968.81 0.00 0.00 120,968.81
    办公设备
    五、固定资产账面
    价值合计
    2,241,339,166.60 1,814,401,221.18 0.00 4,055,740,387.78
    其中:房屋及建筑
    物
    465,890,312.49 135,644,644.52 0.00 601,534,957.01
    机器设备 1,765,542,515.43 1,671,103,310.66 0.00 3,436,645,826.09
    运输工具 8,446,080.75 7,651,990.48 0.00 16,098,071.23
    办公设备 1,460,257.93 1,275.52 0.00 1,461,533.45
    本期折旧额:141,111,866.18 元。
    本期由在建工程转入固定资产原价为:1,928,422,308.18 元。
    固定资产净值期末比期初增加80.95%,金额为1,814,401,221.18 元,主要是35 万吨高档包装纸板项
    目完工转入固定资产所致。
    10、在建工程:
    (1) 在建工程情况
    单位:元 币种:人民币山东博汇纸业股份有限公司 2010 年半年度报告
    51
    期末数 期初数
    项目
    账面余额
    减值准
    备
    账面净值 账面余额
    减值准
    备
    账面净值
    在建
    工程
    8,163,580.60 8,163,580.60 1,807,978,746.82 1,807,978,746.82
    (2) 重大在建工程项目变动情况
    单位:元 币种:人民币
    项目名
    称
    预算数 期初数 本期增加 转入固定资产
    其他
    减少
    期末数
    35 万
    吨高档
    包装纸
    板项目
    1,838,830,000.00 1,780,566,617.32 102,450,917.07 1,883,017,534.39 0.00 0.00
    废水深
    度处理
    工程
    55,000,000.00 14,768,836.17 16,659,291.90 30,650,843.47 777,284.60
    零星工
    程
    12,643,293.33 9,496,932.99 14,753,930.32 0.00 7,386,296.00
    合计 1,807,978,746.82 128,607,141.96 1,928,422,308.18 0.00 8,163,580.60
    (3) 重大在建工程的工程进度情况
    项目 工程进度 备注
    35 万吨高档包装纸板项目 100%
    在建工程期末比期初减少99.55%,金额为1,799,815,166.22 元,主要是35 万吨高档包装纸板项目完
    工转入固定资产所致。
    11、工程物资:
    单位:元 币种:人民币
    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
    35 万吨高档包装
    纸板项目
    12,333,399.74 0.00 12,333,399.74 0.00
    合计 12,333,399.74 0.00 12,333,399.74 0.00
    工程物资期末比期初减少12,333,399.74 元,主要是全部领用用于35 万吨高档包装纸板项目建设。
    12、无形资产:
    (1) 无形资产情况
    单位:元 币种:人民币
    项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
    一、账面原值合计 189,079,015.39 0.00 189,079,015.39
    土地使用权 188,952,806.31 0 188,952,806.31
    “博汇”牌商标 119,720.32 0.00 119,720.32
    专利权 6,488.76 0 6,488.76
    二、累计摊销合计 13,697,571.14 2,495,547.58 16,193,118.72
    土地使用权 13,675,013.82 2,490,053.08 16,165,066.90
    “博汇”牌商标 20,010.72 5,070.00 25,080.72
    专利权 2,546.60 424.50 2,971.10
    三、无形资产账面
    净值合计
    175,381,444.25 -2,495,547.58 172,885,896.67山东博汇纸业股份有限公司 2010 年半年度报告
    52
    土地使用权 175,277,792.49 -2,490,053.08 172,787,739.41
    “博汇”牌商标 99,709.60 -5,070.00 94,639.60
    专利权 3,942.16 -424.50 3,517.66
    四、减值准备合计
    土地使用权 0 0 0
    “博汇”牌商标 0 0 0
    专利权 0 0 0
    五、无形资产账面
    价值合计
    175,381,444.25 -2,495,547.58 172,885,896.67
    土地使用权 175,277,792.49 -2,490,053.08 172,787,739.41
    “博汇”牌商标 99,709.60 -5,070.00 94,639.60
    专利权 3,942.16 -424.50 3,517.66
    本期摊销额:2,495,547.58 元。
    13、递延所得税资产/递延所得税负债:
    (一)递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
    (1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
    单位:元 币种:人民币
    项目 期末数 期初数
    递延所得税资产:
    资产减值准备 4,662,464.80 3,808,211.10
    存货未实现毛利 4,446,271.36 3,070,973.27
    固定资产、无形资产未实现增值 3,091,094.67 3,138,770.49
    小计 12,199,830.83 10,017,954.86
    (2) 引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
    单位:元 币种:人民币
    项目 暂时性差异金额
    引起暂时性差异的资产项目
    应收账款 12,298,745.21
    其他应收款 125,956.11
    存货 24,381,463.16
    固定资产、无形资产 13,103,226.15
    小计 49,909,390.63
    14、资产减值准备明细:
    单位:元 币种:人民币
    本期减少
    项目 期初账面余额本期增加
    转回 转销
    期末账面余额
    一、坏账准备 9,140,103.03 3,284,598.29 12,424,701.32
    二、存货跌价准备 6,596,377.72 6,596,377.72
    三、可供出售金融资产减
    值准备
    四、持有至到期投资减值
    准备
    五、长期股权投资减值准
    备
    六、投资性房地产减值准
    备
    七、固定资产减值准备 120,968.81 0.00 120,968.81山东博汇纸业股份有限公司 2010 年半年度报告
    53
    八、工程物资减值准备
    九、在建工程减值准备
    十、生产性生物资产减值
    准备
    其中:成熟生产性生物资
    产减值准备
    十一、油气资产减值准备
    十二、无形资产减值准备
    十三、商誉减值准备
    十四、其他
    合计 15,857,449.56 3,284,598.29 19,142,047.85
    15、短期借款:
    (1) 短期借款分类
    单位:元 币种:人民币
    项目 期末数 期初数
    质押借款 113,235.12 113,235.12
    抵押借款 155,300,000.00 40,300,000.00
    保证借款 1,140,213,463.45 840,983,000.00
    合计 1,295,626,698.57 881,396,235.12
    短期借款期末比期初增加47.00%,金额为414,230,463.45 元,主要是增加借款用于35 万吨高档包装
    纸板项目流动资金。
    16、应付票据:
    单位:元 币种:人民币
    种类 期末数 期初数
    银行承兑汇票 137,900.00 101,000,000.00
    合计 137,900.00 101,000,000.00
    下一会计期间将到期的金额137,900.00 元。
    应付票据期末比期初减少99.86%,金额为100,862,100.00 元,主要是银行承兑汇票到期支付所致。
    17、应付账款:
    (1) 应付账款情况
    单位:元 币种:人民币
    项目 期末数 期初数
    1 年以内 352,539,287.43 295,852,321.25
    1 至2 年 33,548,579.66 14,221,684.56
    2 至3 年 6,459,838.81 6,801,063.90
    合计 392,547,705.90 316,875,069.71
    (2) 本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
    本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
    (3) 账龄超过1 年的大额应付账款情况的说明
    账龄超过1 年的大额应付账款为未支付的设备质保金。
    18、预收账款:
    (1) 预收账款情况
    单位:元 币种:人民币山东博汇纸业股份有限公司 2010 年半年度报告
    54
    项目 期末数 期初数
    1 年以内 39,247,965.45 46,626,305.41
    合计 39,247,965.45 46,626,305.41
    (2) 本报告期预收款项中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
    本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
    19、应付职工薪酬
    单位:元 币种:人民币
    项目 期初账面余额本期增加 本期减少 期末账面余额
    一、工资、奖金、津贴和补贴 8,947,440.00 68,068,906.07 65,367,560.30 11,648,785.77
    二、职工福利费 2,677,896.78 2,677,896.78
    三、社会保险费 10,679,514.09 10,679,514.09
    养老保险 7,479,197.91 7,479,197.91
    医疗保险费 2,078,272.92 2,078,272.92
    工伤保险 336,621.49 336,621.49
    失业保险 523,621.07 523,621.07
    生育保险 261,800.70 261,800.70
    四、住房公积金
    五、辞退福利
    六、其他 5,714,721.94 16,364.79 151,527.30 5,579,559.43
    合计 14,662,161.94 81,442,681.73 78,876,498.47 17,228,345.20
    应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额0 元。
    工会经费和职工教育经费金额5,579,559.43 元。
    预计发放时间 金额(元)
    2010 年7 月 11,648,785.77
    20、应交税费:
    单位:元 币种:人民币
    项目 期末数 期初数
    增值税 -136,250,170.70 -132,132,962.87
    营业税 -30,691.64 48,456.29
    企业所得税 7,154,029.06 6,946,511.83
    个人所得税 134,323.00 65,125.00
    城市维护建设税 -1,714.84 4,317.15
    教育费附加 -1,028.86 1,543.85
    地方教育费附加 53.75 39.25
    印花税 0.00 90,995.58
    房产税 1,100,940.58 879,921.02
    土地使用税 976,563.38 989,447.19
    合计 -126,917,696.27 -123,106,605.71
    21、应付利息:
    单位:元 币种:人民币
    项目 期末数 期初数
    分期付息到期还本的长期借款
    利息
    0.00 1,254,577.50山东博汇纸业股份有限公司 2010 年半年度报告
    55
    短期借款应付利息 3,492,924.71 1,947,779.98
    可转债利息 7,546,232.88 2,671,232.88
    合计 11,039,157.59 5,873,590.36
    应付利息期末比期初增加87.95%,金额为 5,165,567.23 元,主要是应付债券利息增加所致。
    22、其他应付款:
    (1) 其他应付款情况
    单位:元 币种:人民币
    项目 期末数 期初数
    1 年以内 485,000.10 1,072,000.00
    1 至2 年 963,900.00 410,000.00
    2 至3 年 1,279,625.98 1,896,525.98
    合计 2,728,526.08 3,378,525.98
    (2) 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
    本报告期其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
    23、1 年内到期的非流动负债:
    (1) 1 年内到期的非流动负债情况
    单位:元 币种:人民币
    项目 期末数 期初数
    1 年内到期的长期借款 100,000,000.00 50,000,000.00
    合计 100,000,000.00 50,000,000.00
    (2) 1 年内到期的长期借款
    1) 1 年内到期的长期借款
    单位:元 币种:人民币
    项目 期末数 期初数
    保证借款 100,000,000.00 50,000,000.00
    合计 100,000,000.00 50,000,000.00
    2) 金额前五名的1 年内到期的长期借款
    单位:元 币种:人民币
    期末数 期初数
    贷款单位
    借款起
    始日
    借款终
    止日
    币种
    利率
    (%) 本币金额 本币金额
    中国银行股份有限
    公司桓台支行
    2008 年
    4 月16
    日
    2011 年1
    月14 日
    人民币 5.94 50,000,000.00
    中国银行股份有限
    公司桓台支行
    2008 年
    4 月17
    日
    2011 年1
    月14 日
    人民币 5.94 50,000,000.00
    中国银行股份有限
    公司桓台支行
    2008 年
    1 月15
    日
    2010 年5
    月14 日
    人民币 5.94 0.00 50,000,000.00
    合计 / / / / 100,000,000.00 50,000,000.00山东博汇纸业股份有限公司 2010 年半年度报告
    56
    24、长期借款:
    (1) 长期借款分类
    单位:元 币种:人民币
    项目 期末数 期初数
    抵押借款 30,000,000.00
    保证借款 537,530,400.00 725,000,000.00
    合计 567,530,400.00 725,000,000.00
    (2) 金额前五名的长期借款
    单位:万元 币种:人民币
    期末数 期初数
    贷款单位
    借款起始
    日
    借款终止
    日
    币种 利率(%)
    本币金额 本币金额
    中国建设银行股
    份有限公司桓台
    支行
    2009 年4
    月27 日
    2013 年12
    月6 日
    人民币 6.336 5,504.40 5,504.40
    中国银行股份有
    限公司桓台支行
    2008 年4
    月16 日
    2011 年1
    月14 日
    人民币 4.86 5,000.00 5,000.00
    中国银行股份有
    限公司桓台支行
    2008 年4
    月17 日
    2011 年1
    月14 日
    人民币 4.86 5,000.00 5,000.00
    交通银行股份有
    限公司淄博分行
    2009 年9
    月14 日
    2011 年8
    月30 日
    人民币 5.94 4,000.00 4,000.00
    交通银行股份有
    限公司淄博分行
    2009 年9
    月14 日
    2011 年9
    月13 日
    人民币 5.94 4,000.00 4,000.00
    合计 / / / / 23,504.40 23,504.40
    25、应付债券:
    单位:元 币种:人民币
    债券
    名称
    面值
    发行
    日期
    债
    券
    期
    限
    发行金额 期初应付利息
    本期应计
    利息
    本
    期
    已
    付
    利
    息
    期末应付利息 期末余额
    博汇
    转债
    100.00
    2009
    年9
    月23
    日
    5
    年
    975,000,000.00 2,671,232.88 4,875,000 0 7,546,232.88 763,406,934.57
    (1)根据中国证券监督管理委员会证监许可〔2009〕850 号文核准,本年度公司向社会公开发行面值
    总额人民币97,500 万元可转换公司债券,发行价格为:平价发行,债券面值每张人民币100 元,扣
    除发行费用实际募集资金净额为人民币95,364.40 万元。本次发行的可转换公司债券存续期间为5 年,
    即自2009 年9 月23 日至2014 年9 月23 日。
    (2)转股期限为自本可转换公司债券发行结束之日起满6 个月的第一个交易日(2010 年3 月23 日)
    起至本可转换公司债券到期日(2014 年9 月23 日)止。经上海证券交易所上证发字[2009]15 号文
    批准,公司可转换公司债券于2009 年10 月16 日在上海证券交易所上市交易,证券简称“博汇转债”,
    证券代码“110007”。
    (3)债券利率为第一年1.00%、第二年1.20%、第三年1.40%、第四年1.70%、第五年2.00%。本次发
    行可转换公司债券按票面金额由2009 年9 月23 日起开始计算利息,每年付息一次。山东博汇纸业股份有限公司 2010 年半年度报告
    57
    26、股本:
    单位:元 币种:人民币
    本次变动增减(+、-)
    期初数
    发行新股 送股
    公积金转
    股
    其他 小计
    期末数
    股份总
    数
    504,576,000 772 772 504,576,772
    27、资本公积:
    单位:元 币种:人民币
    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
    资本溢价(股本溢价) 1,017,272,169.00 7,035.25 1,017,279,204.25
    其他资本公积 243,037,352.44 1,815.28 243,035,537.16
    合计 1,260,309,521.44 7,035.25 1,815.28 1,260,314,741.41
    28、盈余公积:
    单位:元 币种:人民币
    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
    法定盈余公积 127,259,106.74 0.00 0.00 127,259,106.74
    任意盈余公积 52,969,624.99 0.00 0.00 52,969,624.99
    合计 180,228,731.73 0.00 0.00 180,228,731.73
    29、未分配利润:
    单位:元 币种:人民币
    项目 金额 提取或分配比例(%)
    调整前 上年末未分配利润 917,541,482.30 /
    调整后 年初未分配利润 917,541,482.30 /
    加:本期归属于母公司所有者的
    净利润
    94,302,978.58 /
    期末未分配利润 1,011,844,460.88 /
    调整年初未分配利润明细:
    (1) 由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响年初未分配利润0 元。
    (2) 由于会计政策变更,影响年初未分配利润0 元。
    (3) 由于重大会计差错更正,影响年初未分配利润0 元。
    (4) 由于同一控制导致的合并范围变更,影响年初未分配利润0 元。
    (5) 其他调整合计影响年初未分配利润0 元。
    30、营业收入和营业成本:
    (1) 营业收入、营业成本
    单位:元 币种:人民币
    项目 本期发生额 上期发生额
    主营业务收入 1,980,780,545.24 1,439,633,807.01
    其他业务收入 27,934,688.88 17,000.00
    营业成本 1,648,814,101.43 1,240,399,991.17
    (2) 主营业务(分行业)
    单位:元 币种:人民币
    本期发生额 上期发生额
    行业名称
    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
    造纸及纸制品业 1,980,780,545.24 1,623,603,601.88 1,439,633,807.01 1,240,399,064.67
    合计 1,980,780,545.24 1,623,603,601.88 1,439,633,807.01 1,240,399,064.67山东博汇纸业股份有限公司 2010 年半年度报告
    58
    (3) 主营业务(分产品)
    单位:元 币种:人民币
    本期发生额 上期发生额
    产品名称
    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
    书写纸 411,769,518.69 357,185,254.33 453,534,266.87 377,960,678.25
    双胶纸 31,640,993.79 28,637,724.84 50,446,531.94 45,964,179.29
    卡纸 1,189,719,815.58 921,654,905.53 527,538,737.89 447,532,383.69
    石膏护面纸 208,776,621.07 187,553,133.77 186,029,833.48 171,636,736.27
    箱板纸 107,873,518.05 102,275,179.32 198,496,178.17 177,476,564.85
    瓦楞纸 31,000,078.06 26,297,404.09 23,588,258.66 19,828,522.32
    合计 1,980,780,545.24 1,623,603,601.88 1,439,633,807.01 1,240,399,064.67
    (4) 主营业务(分地区)
    单位:元 币种:人民币
    本期发生额 上期发生额
    地区名称
    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
    东北 53,314,361.02 43,700,645.58 28,617,652.81 24,657,179.91
    华北 565,584,061.36 463,597,202.32 603,100,525.42 519,635,843.50
    华东 404,333,786.99 331,423,788.72 273,550,016.63 235,692,704.02
    华南 651,232,656.03 533,801,530.18 301,149,248.24 259,472,404.74
    华中 136,486,915.17 111,875,415.78 122,585,225.46 105,620,330.85
    西北 12,763,013.95 10,461,570.55 15,148,805.70 13,052,322.28
    西南 151,057,599.61 123,818,695.32 95,482,332.75 82,268,279.37
    境外 6,008,151.11 4,924,753.43
    合计 1,980,780,545.24 1,623,603,601.88 1,439,633,807.01 1,240,399,064.67
    (5) 公司前五名客户的营业收入情况
    单位:元 币种:人民币
    客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)
    客户一 111,722,418.21 5.56
    客户二 57,698,437.44 2.87
    客户三 48,868,248.79 2.43
    客户四 42,230,599.56 2.10
    客户五 39,608,046.65 1.97
    合计 300,127,750.65 14.93
    营业收入同比增加39.53%,金额为569,064,427.11 元,主要是本期销售量增加及销售价格上涨所致。
    31、营业税金及附加:
    单位:元 币种:人民币
    项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
    消费税 0.00 0.00
    营业税 0.00 0.00 应税收入
    城市维护建设税 0.00 276,630.33 实缴流转税额的5%
    教育费附加 0.00 164,931.71 实缴流转税额的3%
    地方教育费附加 0.00 54,105.16 实缴流转税额的1%
    合计 0.00 495,667.20 /
    营业税金及附加同比减少495,667.20 元,主要是本期母公司应缴流转税减少所致。山东博汇纸业股份有限公司 2010 年半年度报告
    59
    32、资产减值损失:
    单位:元 币种:人民币
    项目 本期发生额 上期发生额
    一、坏账损失 3,284,598.29 270,929.84
    二、存货跌价损失 -15,012,755.25
    三、可供出售金融资产减值损失
    四、持有至到期投资减值损失
    五、长期股权投资减值损失
    六、投资性房地产减值损失
    七、固定资产减值损失
    八、工程物资减值损失
    九、在建工程减值损失
    十、生产性生物资产减值损失
    十一、油气资产减值损失
    十二、无形资产减值损失
    十三、商誉减值损失
    十四、其他
    合计 3,284,598.29 -14,741,825.41
    33、营业外收入:
    (1) 营业外收入情况
    单位:元 币种:人民币
    项目 本期发生额 上期发生额
    政府补助 134,116.00 0.00
    合计 134,116.00 0.00
    营业外收入同比增加134,116.00 元,主要是政府补助增加所致。
    34、营业外支出:
    单位:元 币种:人民币
    项目 本期发生额 上期发生额
    非流动资产处置损失合计 0.00 0.00
    其中:固定资产处置损失 0.00 0.00
    其他 20,375.85 735,219.17
    合计 20,375.85 735,219.17
    营业外支出同比减少97.23%,金额为714,843.32 元。主要是本期捐赠支出及处理资产损失同比减少
    所致。
    35、所得税费用:
    单位:元 币种:人民币
    项目 本期发生额 上期发生额
    按税法及相关规定计算的当期
    所得税
    24,306,750.60 12,848,369.43
    递延所得税调整 -2,181,875.97 3,705,495.18
    合计 22,124,874.63 16,553,864.61山东博汇纸业股份有限公司 2010 年半年度报告
    60
    36、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程:
    (1)每股收益
    本期数 上期数
    报告期利润
    基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益
    归属于公司普通股股东
    的净利润
    0.1869 0.1793 0.1313 0.1313
    扣除非经常性损益后归
    属于公司普通股股东的
    净利润
    0.1867 0.1792 0.1324 0.1324
    (2)基本每股收益的计算
    基本每股收益=归属于普通股股东的净利润÷发行在外的普通股加权平均数
    发行在外的普通股加权平均数=S0+S1+Si×Mi÷/M0-Sj×Mj÷M0-Sk
    其中,S0 为期初股份总数;S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数;Si 为报告
    期因发行新股或债转股等增加股份数;Sj 为报告期因回购等减少股份数;Sk 为报告期缩股数;M0 报
    告期月份数;Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数;Mj 为减少股份下一月份起至报告期期
    末的月份数。
    (3)稀释每股收益的计算
    稀释每股收益=[归属于普通股股东的净利润+(已确认为费用的稀释性潜在普通股利息-转换费用)×
    (1-所得税率)]/(S0+S1+Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的
    普通股加权平均数)
    其中,S0 为期初股份总数;S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数;Si 为报告
    期因发行新股或债转股等增加股份数;Sj 为报告期因回购等减少股份数;Sk 为报告期缩股数;M0 报
    告期月份数;Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数;Mj 为减少股份下一月份起至报告期期
    末的月份数。
    (4)基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
    一、基本每股收益 序号 本年数
    1、分子
    归属于母公司普通股股东的净利润 1 94,302,978.58
    扣除归属于母公司普通股股东的非经常性损
    益
    2
    84,757.49
    扣除非经常性损益后,归属于母公司普通股
    股东
    的净利润
    3=1-2
    94,218,221.09
    2、分母
    期初股份总数 4 504,576,000.00
    公积金转增股本或股票股利分配等增加股份
    数
    5
    发行新股或债转股等增加股份数 6 772.00
    发行新股或债转股等增加股份下月份起至报
    告期
    期末的月份数
    7
    报告期回购或缩股等减少股份数 8
    减少股份下月份起至报告期期末的月份数 9
    报告期月份数 10 6
    发行在外的普通股加权平均数 11=4+5+6×
    7/10-8×9/10
    504,576,772.00
    3、基本每股收益 12=1/11 0.1869
    4、扣除非经常性损益后的基本每股收益 13=3/11 0.1867
    二、稀释每股收益山东博汇纸业股份有限公司 2010 年半年度报告
    61
    1、分子调整
    可转换债券本期利息总额 14 23,452,293.99
    可转换债券本期利息资本化金额 15 6,012,339.34
    潜在股假定转换为普通股节省的费用化利息16=14-15 17,439,954.65
    企业所得税税率 17 25%
    调整后分子 18=1+16*75% 107,382,944.57
    调整后分子(扣除非经常性损益后) 19=3+16*75% 107,298,187.08
    2、分母调整
    潜在股假定转换为普通股本期加权平均数 20 94,293,230.00
    增量每股收益 21 0.1387
    是否存在稀释性 12>21,是;
    12<=21,否
    是
    调整后分母 22=11+20 598,870,002.00
    3、稀释性每股收益 23=18/22 0.1793
    4、扣除非经常性损益后的稀释每股收益 22=19/22 0.1792
    37、现金流量表项目注释:
    (1) 收到的其他与经营活动有关的现金
    单位:元 币种:人民币
    项目 金额
    利息收入 600,083.98
    合计 600,083.98
    (2) 支付的其他与经营活动有关的现金
    单位:元 币种:人民币
    项目 金额
    运杂费 60,061,281.62
    招待费 2,498,380.79
    差旅费 1,933,722.01
    其他 4,140,739.49
    合计 68,634,123.91
    (3) 支付的其他与筹资活动有关的现金
    单位:元 币种:人民币
    项目 金额
    债券发行费用 450,000.00
    其他 500,000.00
    合计 950,000.00
    38、现金流量表补充资料:
    (1) 现金流量表补充资料
    单位:元 币种:人民币
    补充资料 本期金额 上期金额
    1.将净利润调节为经营活动现金流量:
    净利润 108,004,516.54 74,455,463.37
    加:资产减值准备 3,284,598.29 -14,741,825.41
    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
    折旧
    141,088,606.40 97,051,190.79
    无形资产摊销 2,495,547.58 2,490,477.99山东博汇纸业股份有限公司 2010 年半年度报告
    62
    长期待摊费用摊销
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
    (收益以“-”号填列)
    固定资产报废损失(收益以“-”号填列)
    公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
    财务费用(收益以“-”号填列) 58,353,622.86 28,301,813.76
    投资损失(收益以“-”号填列)
    递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) -2,181,875.97 3,705,495.18
    递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)
    存货的减少(增加以“-”号填列) -326,040,036.50 28,264,739.12
    经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) -58,495,332.81 -30,849,293.81
    经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) 120,474,249.33 -26,421,895.97
    其他
    经营活动产生的现金流量净额 46,983,895.72 162,256,165.02
    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
    债务转为资本
    一年内到期的可转换公司债券
    融资租入固定资产
    3.现金及现金等价物净变动情况:
    现金的期末余额 521,949,020.13 445,819,226.12
    减:现金的期初余额 455,952,985.80 421,208,850.18
    加:现金等价物的期末余额
    减:现金等价物的期初余额
    现金及现金等价物净增加额 65,996,034.33 24,610,375.94
    (2) 现金和现金等价物的构成
    单位:元 币种:人民币
    项目 期末数 期初数
    一、现金 521,949,020.13 455,952,985.80
    其中:库存现金 219,919.44 295,909.58
    可随时用于支付的银行存款 510,248,845.48 415,274,787.74
    可随时用于支付的其他货币资金 11,480,255.21 40,382,288.48
    可用于支付的存放中央银行款项
    存放同业款项
    拆放同业款项
    二、现金等价物
    其中:三个月内到期的债券投资
    三、期末现金及现金等价物余额 521,949,020.13 455,952,985.80山东博汇纸业股份有限公司 2010 年半年度报告
    63
    (七) 关联方及关联交易
    1、本企业的母公司情况
    单位:万元 币种:人民币
    母公司名
    称
    企
    业
    类
    型
    注册
    地
    法
    人
    代
    表
    业务性质
    注册资
    本
    母公司对
    本企业的
    持股比例
    (%)
    母公司对
    本企业的
    表决权比
    例(%)
    本企
    业最
    终控
    制方
    组织机构代
    码
    山东博汇
    集团有限
    公司
    有
    限
    责
    任
    公
    司
    山东
    省桓
    台县
    马桥
    镇大
    成工
    业小
    区
    金
    亮
    宗
    制造销售
    蒸汽、电、
    轻工机纺
    织机械及
    配件,销售
    标准件、劳
    保用品、烟
    酒糖茶、日
    用百货、建
    材、陶瓷、
    五金交电、
    文具用品、
    日用杂品
    13,524 33.77 33.77
    杨延
    良
    70630537-5
    2、本企业的子公司情况
    单位:万元 币种:人民币
    子公司全称
    企业
    类型
    注册地
    法人
    代表
    业务性质
    注册资
    本
    持股比
    例(%)
    表决权
    比例(%)
    组织机构代
    码
    淄博大华纸
    业有限公司
    中外
    合资
    山东省淄博
    市桓台县马
    桥镇
    李方
    和
    开发、生产、
    销售板纸及
    纸制品
    9,000 60 60 74023881-5
    山东博汇浆
    业有限公司
    中外
    合资
    山东省淄博
    市桓台县马
    桥镇
    金磊
    生产、销售造
    纸纸浆
    52,770 75 75 79866923-9
    北京金达尔
    纸业有限公
    司
    有限
    责任
    公司
    北京市海淀
    区青云里满
    庭芳园小区
    9 号楼青云
    当代大厦
    杨延
    良
    法律、行政法
    规、国务院决
    定未规定许
    可的,自主选
    择经营项目
    开展经营活
    动
    600 100 100 67059530-6山东博汇纸业股份有限公司 2010 年半年度报告
    64
    3、本企业的合营和联营企业的情况
    单位:万元 币种:人民币
    被投资单位名
    称
    企业类型 注册地 法人代表业务性质
    注册
    资本
    本企
    业持
    股比
    例(%)
    本企业在
    被投资单
    位表决权
    比例(%)
    组织机构代
    码
    二、联营企业
    安徽时代物资
    股份有限公司
    股份有限
    公司
    安徽省合
    肥市政务
    新区圣泉
    路1118
    号
    李国庆
    印刷机械及配
    件、印刷器材、
    油墨、纸张及
    原辅材料、机
    油、电子产品、
    工艺礼品销
    售;金属材料、
    建筑材料、装
    饰材料、汽车、
    棉花、橡胶、
    塑料、化工材
    料、农产品销
    售;印刷技术
    咨询服务;印
    刷覆膜加工;
    进出口业务
    1,000 10 10 69899950-5
    4、本企业的其他关联方情况
    其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
    山东天源热电有限公司 母公司的控股子公司 16442523-2
    山东海力化工股份有限公司 关联人(与公司同一董事长) 75544910-5
    淄博华涛贸易有限公司 其他 26715376-X
    山东科润投资有限公司 其他 75638254-7
    5、关联交易情况
    (1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
    单位:元 币种:人民币
    本期发生额 上期发生额
    关联
    方
    关
    联
    交
    易
    类
    型
    关联交易
    内容
    关联交易
    定价方式
    及决策程
    序
    金额
    占同类交
    易金额的
    比例(%)
    金额
    占同类交
    易金额的
    比例(%)
    山东
    天源
    热电
    有限
    公司
    购
    买
    商
    品
    电 合同价格 244,751,764.44 97.75 137,097,304.74 99.06
    山东
    天源
    热电
    有限
    公司
    购
    买
    商
    品
    汽 合同价格 96,672,389.38 100.00 55,995,663.72 100.00山东博汇纸业股份有限公司 2010 年半年度报告
    65
    山东
    博汇
    集团
    有限
    公司
    购
    买
    商
    品
    柴油 市场价格 0.00 0.00 386,240.15 1.08
    安徽
    时代
    物资
    股份
    有限
    公司
    销
    售
    商
    品
    纸 市场价格 7,428,338.05 0.37 0.00 0.00
    6、关联方应收应付款项
    上市公司应收关联方款项:
    单位:元 币种:人民币
    期末 期初
    项目名称 关联方
    金额 其中:计提减值金额金额
    其中:计提减值
    金额
    应收账款
    安徽时代物资
    股份有限公司
    3,340,369.54 100,211.09 0.00 0.00
    (八) 股份支付:
    无
    (九) 或有事项:
    无
    (十) 承诺事项:
    无
    (十一) 母公司财务报表主要项目注释
    1、应收账款:
    (1) 应收账款按种类披露
    单位:元 币种:人民币
    期末数 期初数
    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
    种类
    金额
    比例
    (%)
    金额
    比例
    (%)
    金额
    比例
    (%)
    金额
    比例
    (%)
    单项
    金额
    重大
    的应
    收账
    款
    217,959,113.55 58.71 6,538,773.41 58.09 87,061,263.35 34.38 2,611,837.90 33.95
    其他
    不重
    大应
    收账
    款
    153,262,435.75 41.29 4,716,666.84 41.91 166,175,143.54 65.62 5,081,590.28 66.05
    合计 371,221,549.30 / 11,255,440.25 / 253,236,406.89 / 7,693,428.18 /山东博汇纸业股份有限公司 2010 年半年度报告
    66
    (2)按账龄列示的应收账款坏账准备计提情况
    单位:元 币种:人民币
    期末数 期初数
    账面余额 账面余额
    账龄
    金额 比例(%)
    坏账准备
    金额
    比例
    (%)
    坏账准备
    1 年以内 366,963,520.27 98.85 10,995,940.07 249,933,456.84 98.70 7,498,003.71
    1 至2 年 3,326,054.50 0.90 166,302.73 2,697,410.76 1.07 134,870.54
    2 至3 年 931,974.53 0.25 93,197.45 605,539.29 0.23 60,553.93
    合计 371,221,549.30 100.00 11,255,440.25 253,236,406.89 100.00 7,693,428.18
    (3) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
    本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
    (4) 应收账款金额前五名单位情况
    单位:元 币种:人民币
    单位名称
    与本公司关
    系
    金额 年限
    占应收账款总额
    的比例(%)
    广州市尧丰纸业有限公司 非关联方 13,669,618.39 1 年以内 3.68
    上海桃柯贸易有限公司 非关联方 12,480,460.96 1 年以内 3.36
    深圳市多林多商贸有限公司 非关联方 12,210,509.13 1 年以内 3.29
    贵州劲嘉新型包装材料有限
    公司
    非关联方 12,034,076.75 1 年以内 3.24
    深圳旭林纸业有限公司 非关联方 11,915,349.76 1 年以内 3.21
    合计 / 62,310,014.99 / 16.78
    (5) 应收关联方账款情况
    单位:元 币种:人民币
    单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
    安徽时代物资股份有限
    公司
    联营公司 3,340,369.54 0.90
    合计 / 3,340,369.54 0.90
    2、其他应收款:
    (1) 其他应收款按种类披露
    单位:元 币种:人民币
    期末数 期初数
    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
    种类
    金额
    比例
    (%)
    金额
    比例
    (%)
    金额
    比例
    (%)
    金额
    比例
    (%)
    其他不重
    大的其他
    应收款
    3,701,837.02 100 111,055.11 100 3,920,660.51 100 123,635.68 100
    合计 3,701,837.02 / 111,055.11 / 3,920,660.51 / 123,635.68 /山东博汇纸业股份有限公司 2010 年半年度报告
    67
    (2)期末坏账准备的计提情况
    单位:元 币种:人民币
    期末数 期初数
    账龄 账面余额 账面余额
    金额 比例(%)
    坏账准备
    金额 比例(%)
    坏账准备
    1 年以内 3,701,837.02 100.00 111,055.11 3,626,617.09 92.50 108,933.51
    1 至2 年 294,043.42 7.50 14,702.17
    合计 3,701,837.02 100.00 111,055.11 3,920,660.51 100.00 123,635.68
    (3) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
    本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
    (4) 其他应收账款金额前五名单位情况
    单位:元 币种:人民币
    单位名称 与本公司关系 金额 年限
    占其他应收账款
    总额的比例(%)
    青岛铁路经营集团有
    限公司农中经营部
    非关联方 533,859.10 1 年以内 14.41
    深圳办事处备用金 外地办事处 383,333.05 1 年以内 10.36
    淄博海关 非关联方 328,092.67 1 年以内 8.86
    昆明办事处备用金 外地办事处 262,754.56 1 年以内 7.10
    上海办事处备用金 外地办事处 204,900.00 1 年以内 5.54
    合计 / 1,712,939.38 / 46.27
    3、长期股权投资
    按成本法核算
    单位:元 币种:人民币
    被投资
    单位
    初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
    减
    值
    准
    备
    本
    期
    计
    提
    减
    值
    准
    备
    在被投
    资单位
    持股比
    例(%)
    在被投
    资单位
    表决权
    比例
    (%)
    淄博大
    华纸业
    有限公
    司
    52,955,426.13 52,955,426.13 52,955,426.13 60 60
    山东博
    汇浆业
    有限公
    司
    395,775,000.00 395,775,000.00 395,775,000.00 75 75
    北京金
    达尔纸
    业有限
    公司
    6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 100 100
    安徽时
    代物资
    股份有
    限公司
    1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 10 10山东博汇纸业股份有限公司 2010 年半年度报告
    68
    4、营业收入和营业成本:
    (1) 营业收入、营业成本
    单位:元 币种:人民币
    项目 本期发生额 上期发生额
    主营业务收入 1,841,906,949.13 1,214,716,858.68
    其他业务收入 114,648,180.89 154,091,612.50
    营业成本 1,676,045,922.51 1,239,352,108.71
    (2) 主营业务(分行业)
    单位:元 币种:人民币
    本期发生额 上期发生额
    行业名称
    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
    造纸及纸制品业 1,841,906,949.13 1,568,656,764.08 1,214,716,858.68 1,092,999,575.96
    合计 1,841,906,949.13 1,568,656,764.08 1,214,716,858.68 1,092,999,575.96
    (3) 主营业务(分产品)
    单位:元 币种:人民币
    本期发生额 上期发生额
    产品名称
    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
    书写纸 411,769,518.69 378,133,596.11 450,701,755.37 386,163,540.22
    双胶纸 31,640,993.79 30,197,566.20 50,446,531.94 47,500,340.31
    卡纸 1,189,719,815.58 954,008,541.14 527,538,737.89 473,354,708.77
    石膏护面纸 208,776,621.07 206,317,060.63 186,029,833.48 185,980,986.66
    合计 1,841,906,949.13 1,568,656,764.08 1,214,716,858.68 1,092,999,575.96
    (4) 主营业务(分地区)
    单位:元 币种:人民币
    本期发生额 上期发生额
    地区名称
    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
    东北 50,856,944.91 43,312,226.32 24,374,218.69 21,931,868.73
    华北 462,223,840.53 393,652,108.38 426,850,075.74 384,078,765.72
    华东 373,333,708.82 317,948,986.44 246,570,312.82 221,863,428.86
    华南 650,267,579.47 553,799,222.85 287,893,281.00 259,045,745.36
    华中 135,875,858.21 115,718,432.01 120,666,479.45 108,575,434.62
    西北 12,283,266.47 10,461,021.95 15,148,805.70 13,630,862.28
    西南 151,057,599.61 128,647,934.96 93,213,685.28 83,873,470.39
    境外 6,008,151.11 5,116,831.17
    合计 1,841,906,949.13 1,568,656,764.08 1,214,716,858.68 1,092,999,575.96
    (5) 公司前五名客户的营业收入情况
    单位:元 币种:人民币
    客户名称 营业收入总额
    占公司全部营业收入的比例
    (%)
    客户一 111,722,418.21 5.71
    客户二 57,698,437.44 2.95
    客户三 48,868,248.79 2.50
    客户四 42,230,599.56 2.16
    客户五 39,608,046.65 2.02
    合计 300,127,750.65 15.34山东博汇纸业股份有限公司 2010 年半年度报告
    69
    5、现金流量表补充资料:
    单位:元 币种:人民币
    补充资料 本期金额 上期金额
    1.将净利润调节为经营活动现金流量:
    净利润 55,476,097.25 32,061,037.06
    加:资产减值准备 3,549,431.50 -13,207,851.26
    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
    折旧
    116,437,146.52 72,606,543.85
    无形资产摊销 2,297,142.48 2,292,072.88
    长期待摊费用摊销
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
    (收益以“-”号填列)
    固定资产报废损失(收益以“-”号填列)
    公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
    财务费用(收益以“-”号填列) 55,470,060.51 21,673,947.29
    投资损失(收益以“-”号填列)
    递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) -887,357.87 3,301,962.82
    递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)
    存货的减少(增加以“-”号填列) -320,861,663.34 38,474,420.61
    经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) -87,374,176.57 -26,211,868.38
    经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) 191,047,105.12 40,618,112.44
    其他
    经营活动产生的现金流量净额 15,153,785.60 171,608,377.31
    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
    债务转为资本
    一年内到期的可转换公司债券
    融资租入固定资产
    3.现金及现金等价物净变动情况:
    现金的期末余额 461,166,362.83 390,710,740.86
    减:现金的期初余额 445,496,328.96 348,187,318.52
    加:现金等价物的期末余额
    减:现金等价物的期初余额
    现金及现金等价物净增加额 15,670,033.87 42,523,422.34
    (十二) 补充资料
    1、当期非经常性损益明细表
    单位:元 币种:人民币
    项目 金额
    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 113,740.15
    所得税影响额 -33,529.00
    少数股东权益影响额(税后) 4,546.34
    合计 84,757.49
    2、净资产收益率及每股收益
    每股收益
    报告期利润
    加权平均净资产收
    益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
    归属于公司普通股股东的净
    利润
    3.24 0.1869 0.1793
    扣除非经常性损益后归属于
    公司普通股股东的净利润
    3.24 0.1867 0.1792山东博汇纸业股份有限公司 2010 年半年度报告
    70
    八、备查文件目录
    1、载有法定代表人签名的半年度报告文本
    2、载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本
    3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿
    董事长:杨延良
    山东博汇纸业股份有限公司
    2010 年8 月20 日