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2019年10月20日 星期天

博汇纸业(600966)公告正文

博汇纸业:2009年半年度报告

公告日期:2009-08-26

山东博汇纸业股份有限公司
    600966
    2009 年半年度报告山东博汇纸业股份有限公司 2009 年半年度报告
    1
    目录
    一、重要提示.......................................................................... 2
    二、公司基本情况...................................................................... 2
    三、股本变动及股东情况................................................................ 3
    四、董事、监事和高级管理人员情况...................................................... 5
    五、董事会报告........................................................................ 5
    六、重要事项.......................................................................... 8
    七、财务报告(未经审计) ............................................................. 12
    八、备查文件目录..................................................................... 56山东博汇纸业股份有限公司 2009 年半年度报告
    2
    一、重要提示
    (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、
    误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
    (二) 公司全体董事出席董事会会议。
    (三) 公司半年度财务报告未经审计。
    (四) 本公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。
    (五) 本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。
    (六) 公司负责人杨延良、主管会计工作负责人史霄及会计机构负责人(会计主管人员)金文娟声明:
    保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
    二、公司基本情况
    (一) 公司基本情况简介
    1、 公司法定中文名称:山东博汇纸业股份有限公司
    公司法定中文名称缩写:博汇纸业
    公司英文名称:SHANDONG BOHUI PAPER INDUSTRY CO.,LTD.
    2、 公司A 股上市交易所:上海证券交易所
    公司A 股简称:博汇纸业
    公司A 股代码:600966
    3、 公司注册地址:山东省淄博市桓台县马桥镇工业路北首
    公司办公地址:山东省淄博市桓台县马桥镇工业路北首
    邮政编码:256405
    公司国际互联网网址:www.bohui.net
    公司电子信箱:zqb@bohui.com
    4、 法定代表人:杨延良
    5、 公司董事会秘书: 杨国栋
    电话: 0533-8538020
    传真: 0533-8538020
    E-mail:zqb@bohui.com
    联系地址: 山东省淄博市桓台县马桥镇工业路北首
    公司证券事务代表:潘庆峰
    电话:0533-8538020
    传真:0533-8538020
    E-mail:zqb@bohui.com
    联系地址:山东省淄博市桓台县马桥镇工业路北首
    6、 公司信息披露报纸名称:《中国证券报》、《上海证券报》
    登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址:http://www.sse.com.cn
    公司半年度报告备置地点:公司证券部
    7、 公司其他基本情况:
    公司注册登记日期:1994 年4 月29 日
    公司法人营业执照注册号:370000018055514
    公司税务登记号码:370321706397513山东博汇纸业股份有限公司 2009 年半年度报告
    3
    (二) 主要财务数据和指标
    1、主要会计数据和财务指标
    单位:元 币种:人民币
    本报告期末 上年度期末
    本报告期末比上年
    度期末增减(%)
    总资产 5,115,155,672.30 4,405,039,025.61 16.12
    所有者权益(或股东权益) 2,508,277,259.75 2,482,393,623.17 1.04
    每股净资产(元) 4.9711 4.9198 1.04
    报告期(1-6 月) 上年同期
    本报告期比上年同
    期增减(%)
    营业利润 91,744,547.15 240,945,272.05 -61.92
    利润总额 91,009,327.98 238,831,401.73 -61.89
    净利润 66,249,713.16 178,016,255.35 -62.78
    扣除非经常性损益后的净利润 66,785,468.41 179,601,658.09 -62.81
    基本每股收益(元) 0.1313 0.3528 -62.78
    扣除非经常性损益后的基本每股收
    益(元)
    0.1324 0.3559 -62.80
    稀释每股收益(元) 0.1313 0.3528 -62.78
    净资产收益率(%) 2.64 7.40 减少4.76 个百分点
    经营活动产生的现金流量净额 162,256,165.02 293,945,037.00 -44.80
    每股经营活动产生的现金流量净额
    (元)
    0.3216 0.5826 -44.80
    2、非经常性损益项目和金额
    单位:元 币种:人民币
    非经常性损益项目 金额
    非流动资产处置损益 -68,205.06
    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -667,014.11
    少数股东权益影响额 57,412.65
    所得税影响额 142,051.27
    合计 -535,755.25
    三、股本变动及股东情况
    (一) 股份变动情况表
    报告期内,公司股份总数及股本结构未发生变化。
    (二) 股东和实际控制人情况
    1、股东数量和持股情况
    单位:股
    报告期末股东总数 56,356 户
    前十名股东持股情况
    股东名称 股东性质
    持股比
    例(%)
    持股总数
    报告期内增
    减
    持有有限售条
    件股份数量
    质押或冻结
    的股份数量
    山东博汇集团有限
    公司
    境内非国
    有法人
    33.77 170,397,730 0 135,056,290 无
    青岛海光生物工程
    技术有限公司
    境内非国
    有法人
    4.57 23,083,043 0 0 无
    招商银行股份有限
    公司-光大保德信
    未知 1.35 6,817,163 0 0
    未
    知山东博汇纸业股份有限公司 2009 年半年度报告
    4
    新增长股票型证券
    投资基金
    兴业银行股份有限
    公司-光大保德信
    红利股票型证券投
    资基金
    未知 1.32 6,651,966 3,999,928 0
    未
    知
    中国建设银行-泰
    达荷银市值优选股
    票型证券投资基金
    未知 1.15 5,780,080 5,780,080 0
    未
    知
    中国农业银行-鹏
    华动力增长混合型
    证券投资基金(LOF)
    未知 1.12 5,644,565 -4,489,935 0
    未
    知
    中国人寿保险(集
    团)公司-传统-普
    通保险产品
    未知 1.09 5,499,928 -4,898,279 0
    未
    知
    中国人寿保险股份
    有限公司-传统-
    普通保险产品-
    005L-CT001 沪
    未知 1.03 5,199,933 3,151,133 0
    未
    知
    中国农业银行-中
    邮核心成长股票型
    证券投资基金
    未知 0.93 4,668,216 4,668,216 0
    未
    知
    中国工商银行-易
    方达价值精选股票
    型证券投资基金
    未知 0.90 4,550,073 4,550,073 0
    未
    知
    前十名无限售条件股东持股情况
    股东名称 持有无限售条件股份的数量股份种类
    山东博汇集团有限公司 35,341,440 人民币普通股
    青岛海光生物工程技术有限公司 23,083,043 人民币普通股
    招商银行股份有限公司-光大保德信
    新增长股票型证券投资基金
    6,817,163 人民币普通股
    兴业银行股份有限公司-光大保德信
    红利股票型证券投资基金
    6,651,966 人民币普通股
    中国建设银行-泰达荷银市值优选股
    票型证券投资基金
    5,780,080 人民币普通股
    中国农业银行-鹏华动力增长混合型
    证券投资基金(LOF)
    5,644,565 人民币普通股
    中国人寿保险(集团)公司-传统-普
    通保险产品
    5,499,928 人民币普通股
    中国人寿保险股份有限公司-传统-
    普通保险产品-005L-CT001 沪
    5,199,933 人民币普通股
    中国农业银行-中邮核心成长股票型
    证券投资基金
    4,668,216 人民币普通股
    中国工商银行-易方达价值精选股票
    型证券投资基金
    4,550,073 人民币普通股
    上述股东关联关系或一致行
    动的说明
    已知控股股东与其他股东之间不存在任何关联关系,也不属于《上市公
    司收购管理办法》规定的一致行动人。
    控股股东山东博汇集团有限公司与其余九位股东之间不存在任何关联关系。山东博汇纸业股份有限公司 2009 年半年度报告
    5
    前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
    单位:股
    有限售条件股份可上市交易情况
    序
    号
    有限售
    条件股
    东名称
    持有的有限
    售条件股份
    数量
    可上市交易时
    间
    新增可上市交易
    股份数量
    限售条件
    1.
    山东博
    汇集团
    有限公
    司
    135,056,290
    2009 年11
    月7 日
    25,228,800
    2010 年11
    月7 日
    109,827,490
    自获得上市流通权之日起36 个
    月不上市交易或转让,期满后,
    12 个月内不超5%,24 个月不超
    10%,二级市场出售价格不低于
    8.0 元/股(发生利润分配、资本
    公积金转增、增发新股、配股或
    可转债时,价格相应调整)
    2、控股股东及实际控制人变更情况
    本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
    四、董事、监事和高级管理人员情况
    (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
    报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
    (二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
    报告期内,因第五届董事会届满,按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》等的有关规定,公
    司于2009 年4 月3 日召开2009 年第二次临时股东大会进行了换届选举。选举杨延良先生、王友贵先
    生、金亮宗先生、杨升先生、荆树兵先生、杨振兴先生、赵伟先生、聂志红先生、赵耀先生为公司第
    六届董事会成员,其中赵伟先生、聂志红先生、赵耀先生为公司独立董事。选举胡安忠先生、李军先
    生、郑先山先生、金田宗先生为股东代表监事,与职工代表监事张艳女士、孙吉先生、曹林先生共同
    组成公司第六届监事会。
    经公司第六届董事会第一次会议审议通过,选举杨延良先生为公司董事长,聘任杨振兴先生为公司
    总经理,聘任王友贵先生为公司常务副总经理,聘任杨升先生、杨延智先生、周克军先生、黄举先生
    为公司副总经理,聘任杨国栋先生为公司董事会秘书,聘任史霄女士为公司财务总监。
    五、董事会报告
    (一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
    报告期内,受金融危机的影响,国内外经济环境仍然比较严峻,尽管国家出台了各项政策刺激经济,
    市场需求较年初有所回升,产品价格有所提高,但相对于上年同期仍有较大差距,给公司经营业绩的
    提升造成较大的压力。
    报告期内,公司管理层及时调整经营策略,在生产方面,积极调整产品结构、优化产品工艺流程,整
    合人力资源,严格控制生产成本,通过节能减排、技术创新、改进设备设施、实施技术改革,提高公
    司的生产技术水平和产品质量。在销售方面,积极开拓市场,实施品牌营销和跟进营销,努力扩大市
    场份额,挖掘潜力客户,实施信用客户管理。
    报告期内,公司共实现营业收入143,965.08 万元,同比下降23.22%;营业利润9,174.45 万元,同比下
    降61.92%;归属于母公司的净利润6,624.97 万元,同比下降62.78%。
    报告期内,公司变动较大的指标及原因:
    1、预付账款期末比年初增加266.61%,增加额为765,879,630.60 元。主要是预付35 万吨高档包装纸
    板项目设备款增加所致。
    2、在建工程期末比年初增加81.60%,增加额62,813,462.81 元。主要是35 万吨高档包装纸板项目土
    建投入增加所致。
    3、工程物资期末比年初增加331.30%, 增加额为626,176.40 元,主要是35 万吨高档包装纸板项目购
    进安装用物资增加所致。
    4、短期借款期末比年初增加32.32%,增加额为208,682,627.97 元。主要是流动资金贷款增加所致。
    5、应交税费期末比年初减少314.05%,减少额为74,121,531.27 元。主要是因35 万吨高档包装纸板山东博汇纸业股份有限公司 2009 年半年度报告
    6
    项目设备抵扣增值税致使增值税留抵所致。
    6、一年内到期的长期负债比年初增加141.94%,金额为88,000,000.00 元,主要是一年内到期的长期
    借款增加所致。
    7、应付帐款期末比年初增加57.51%,增加额为89,967,373.00 元。主要是期末应付美废、木浆等原材
    料采购款增加所致。
    8、长期借款期末比年初增加57.54%,增加额为370,000,000.00 元。主要是35 万吨高档包装纸板项目
    贷款增加所致。
    9、应付职工薪酬期末比年初增加37.06%,增加额为3,342,570.82 元。主要是本年6 月份工资比去年
    12 月份工资额增加所致。
    10、营业税金及附加同比减少92.53%,减少额为6,141,959.43 元。主要是母公司因设备抵扣税款本
    期实现增值税较去年同期减少所致。
    11、销售费用同比减少42.10%,减少额为35,369,661.35 元。主要是本期销量减少及纸运费价格降低
    所致。
    12、资产减值损失同比减少20.33 倍,减少额为14,050,775.57 元。主要是去年计提存货减值准备的
    存货已经销售或耗用,本报告期对其原计提的减值准备进行了冲回所致。
    13、营业外支出同比减少65.22%,减少额为1,378,651.15 元。主要是本期捐赠支出较去年同期减少
    所致。
    14、所得税费用同比减少60.08%,减少额为24,916,193.55 元。主要是本期由于利润总额减少而导致
    所得税费用减少。
    (二) 公司主营业务及其经营状况
    1、主营业务分行业、产品情况表
    单位:元 币种:人民币
    分行业或
    分产品
    营业收入 营业成本
    营业利
    润率
    (%)
    营业收
    入比上
    年增减
    (%)
    营业成
    本比上
    年增减
    (%)
    营业利润率
    比上年增减
    (%)
    分行业
    造纸及纸
    制品业
    1,439,633,807.01 1,240,399,064.67 13.84 -23.22 -15.08
    减少8.26 个
    百分点
    分产品
    书写纸 453,534,266.87 377,960,678.25 16.66 -21.94 -13.45
    减少8.18 个
    百分点
    卡纸 527,538,737.89 447,532,383.69 15.17 -29.20 -19.96
    减少9.79 个
    百分点
    石膏护面
    纸
    186,029,833.48 171,636,736.27 7.74 15.63 34.31
    减少12.83
    个百分点
    箱板纸 198,496,178.17 177,476,564.85 10.59 -22.06 -22.34
    增加0.32 个
    百分点
    其中:报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额0 万元。
    2、主营业务分地区情况
    单位:元 币种:人民币
    地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
    东北 28,617,652.81 -61.34
    华北 603,100,525.42 -20.15
    华东 273,550,016.63 -22.63
    华南 301,149,248.24 -25.27
    华中 122,585,225.46 -7.22
    西北 15,148,805.70 -48.09
    西南 95,482,332.75 -25.20山东博汇纸业股份有限公司 2009 年半年度报告
    7
    (三) 公司投资情况
    1、募集资金总体使用情况
    单位:元 币种:人民币
    募集
    年份
    募集
    方式
    募集资金总额
    本报告期已使
    用募集资金总
    额
    已累计使用募集
    资金总额
    尚未使用募
    集资金总额
    尚未使用募
    集资金用途
    及去向
    2007 增发 657,742,169.00 0 657,742,169.00 0
    合计 / 657,742,169.00 0 657,742,169.00 0 /
    2、承诺项目使用情况
    单位:万元 币种:人民币
    承诺
    项目
    名称
    是否
    变更
    项目
    拟投入金
    额
    实际投入
    金额
    是否
    符合
    计划
    进度
    项目
    进度
    预计收益
    产生收
    益情况
    是否
    符合
    预计
    收益
    未达
    到计
    划进
    度和
    收益
    说明
    变更
    原因
    及募
    集资
    金变
    更程
    序说
    明
    15 万
    吨石
    膏护
    面纸
    项目
    否 22,600.00 22,580.00 是
    已投
    产
    3,450.00 1435.73 否
    主要
    受金
    融危
    机影
    响所
    致
    年产
    9.5
    万吨
    化学
    木浆
    技改
    工程
    否 43,198.00 43,194.22 是
    已投
    产
    5,087.50 508.65 否
    主要
    受金
    融危
    机影
    响所
    致
    合计 / 65,798.00 65,774.22 / / / / / /
    3、非募集资金项目情况
    单位:万元 币种:人民币
    项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况
    35 万吨高档包装纸板项目 183,883
    土建工程已基本完工,
    设备正在安装中。
    尚未投产,未产生收益
    合计 183,883 / /
    (四) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警
    示及说明
    受国际金融危机影响,报告期内,虽然公司第二季度业绩环比好于第一季度,生产经营情况正在逐步
    改善,但相对于上年同期市场需求仍处于相对较低水平,因此,预测年初至下一报告期期末的累计净
    利润可能较上年同期出现较大幅度的下降。山东博汇纸业股份有限公司 2009 年半年度报告
    8
    六、重要事项
    (一) 公司治理的情况
    报告期内,公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所股票上市
    规则》和中国证监会有关法律法规的要求,不断完善法人治理结构,规范公司运作,对照相关规定重
    新完善了公司内部控制制度。
    报告期内,公司第五届董事会、监事会任期届满,公司召开2009 年第二次临时股东大会选举产生了新
    一届董事会和监事会成员,并经公司第六届董事会第一次会议审议选举了公司董事长、总经理等高级
    管理人员,并重新选举了董事会各专门委员会,建立健全了公司法人治理结构。
    公司治理的实际情况符合相关文件要求,与中国证监会有关文件的要求不存在差异。
    (二) 报告期实施的利润分配方案执行情况
    经2009 年3 月13 日公司2008 年度股东大会审议通过,公司2008 年度的利润分配方案为:以公司2008
    年末总股本50,457.6 万股为基数,每10 股派送现金红利0.80 元(含税),共计分配现金股利
    40,366,080.00 元。该方案已于2009 年5 月8 日实施完毕。
    (三) 报告期内现金分红政策的执行情况
    1、2008 年12 月26 日,公司第五届董事会第二十次会议审议通过了关于修改公司章程的议案 ,确定
    了公司现金分红政策,该议案已经2009 年第一次临时股东大会审议通过。
    2、公司2008 年度利润分配方案为向全体股东按每10 股派发现金股利0.80 元(含税),共计
    40,366,080.00 元,该利润分配方案已于2009 年5 月8 日实施完毕。
    (四) 重大诉讼仲裁事项
    本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
    (五) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
    本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。
    (六) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
    本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
    (七) 报告期内公司重大关联交易事项
    1、与日常经营相关的关联交易
    单位:元 币种:人民币
    关联
    交易
    方
    关联
    关系
    关联
    交易
    类型
    关联
    交易
    内容
    关联
    交易
    定价
    原则
    关联
    交易
    价格
    关联交易金额
    占同类
    交易金
    额的比
    例(%)
    关联
    交易
    结算
    方式
    市场
    价格
    交易
    价格
    与市
    场参
    考价
    格差
    异较
    大的
    原因
    山东
    天源
    热电
    有限
    公司
    母公
    司的
    控股
    子公
    司
    购买
    商品
    电
    协议
    价
    137,097,304.74 99.06
    山东
    天源
    热电
    有限
    公司
    母公
    司的
    控股
    子公
    司
    购买
    商品
    蒸汽
    协议
    价
    55,995,663.72 100.00山东博汇纸业股份有限公司 2009 年半年度报告
    9
    山东
    博汇
    集团
    有限
    公司
    母公
    司(控
    股股
    东或
    大股
    东)
    购买
    商品
    仓库
    物资
    市场
    价
    386,240.15 1.08
    (八) 重大合同及其履行情况
    1、托管、承包、租赁事项
    (1) 托管情况
    本报告期公司无托管事项。
    (2) 承包情况
    本报告期公司无承包事项。
    (3) 租赁情况
    本报告期公司无租赁事项。
    2、担保情况
    单位:万元 币种:人民币
    公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)
    担保
    方
    担保
    方与
    上市
    公司
    的关
    系
    被担
    保方
    担保
    金额
    担保
    发生
    日期
    (协
    议签
    署
    日)
    担保
    起始
    日
    担保
    到期
    日
    担保
    类型
    担保
    是否
    已经
    履行
    完毕
    担保
    是否
    逾期
    担保
    逾期
    金额
    是否
    存在
    反担
    保
    是否
    为关
    联方
    担保
    关联
    关系
    淄博
    大华
    纸业
    有限
    公司
    控股
    子公
    司
    山东
    桓台
    博汇
    社会
    福利
    化工
    厂
    4,000
    2008
    年
    12
    月
    30
    日
    2008
    年
    12
    月
    30
    日
    2009
    年
    11
    月
    27
    日
    连带
    责任
    担保
    否 否 否 否
    报告期内担保发生额合计(不包括对子公司的担
    保)
    0
    报告期末担保余额合计(A)(不包括对子公司
    的担保)
    4,000
    公司对子公司的担保情况
    报告期内对子公司担保发生额合计 13,000
    报告期末对子公司担保余额合计(B) 13,000
    公司担保总额情况(包括对子公司的担保)
    担保总额(A+B) 17,000
    其中:
    为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额
    (C)
    0
    直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对
    象提供的债务担保金额(D)
    0
    担保总额超过净资产50%部分的金额(E) 0
    上述三项担保金额合计(C+D+E) 0山东博汇纸业股份有限公司 2009 年半年度报告
    10
    3、委托理财情况
    本报告期公司无委托理财事项。
    4、其他重大合同
    本报告期公司无其他重大合同。
    (九) 承诺事项履行情况
    1、公司、持股5%以上股东及其实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺及其履行情况
    承诺事项 承诺内容 履行情况
    股改承诺
    山东博汇集团有限公司承诺:
    1、自获得上市流通权之日起,在36 个月内不上市交易或转让,在该项承诺
    期满后,通过上海证券交易所挂牌交易出售股票,出售数量占本公司股份总
    数的比例在12 个月内不超过总股本的5%,在24 个月内不超过总股本的10
    %。
    2、根据2005 年、2006 年经审计的年度财务报告,如果本公司2005 年、2006
    年扣除非经常性损益后净利润分别低于12000 万元、14500 万元。或2005
    年、2006 年度财务报告被出具非标准审计报告,博汇集团承诺:一次性追加
    支付对价的股份总数420 万股。
    3、自获得上市流通权之日起36 个月不上市交易或转让,期满后,二级市场
    出售价格不低于8.0 元/股(发生利润分配、资本公积金转增、增发新股、
    配股或可转债时,价格作相应调整)
    4、本公司股权分置改革方案获得相关股东会议批准实施后2 个月内,如本
    公司股票价格连续2 个交易日收盘价低于5.40 元/股,则自次一交易日起,
    博汇集团将通过交易所集中竞价的方式增持本公司股份,直至增持数量达到
    500 万股,或本公司股票收盘价不低于5.40 元/股,并承诺在增持股份计划
    完成后6 个月内不出售所增持股份。
    未违背承
    诺。
    已履行承诺事项。
    (1) 截至半年报披露日,是否存在尚未完全履行的业绩承诺:否
    (2) 截至半年报披露日,是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺:否
    (十) 聘任、解聘会计师事务所情况
    是否改聘会计师事务所: 否
    现聘任
    境内会计师事务所名称 中瑞岳华会计师事务所
    (十一) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
    本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、
    行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
    (十二) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
    本报告期公司无其他重大事项。山东博汇纸业股份有限公司 2009 年半年度报告
    11
    (十三) 信息披露索引
    事项 刊载的报刊名称及版面刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
    关于控股子公司对
    外担保事项的公告
    中国证券报(B04)上海
    证券报(C12)
    2009 年1 月6 日 http://www.sse.com.cn
    2009 年第一次临时
    股东大会决议公告
    中国证券报(D004)上
    海证券报(C12)
    2009 年1 月13 日http://www.sse.com.cn
    关于解除部分对外
    担保和为控股子公
    司提供担保的公告
    中国证券报(C004)上
    海证券报(11 版)
    2009 年2 月14 日http://www.sse.com.cn
    第五届董事会第二
    十一次会议决议公
    告暨召开2008 年度
    股东大会的通知
    中国证券报(C010)上
    海证券报(37 版)
    2009 年2 月21 日http://www.sse.com.cn
    第五届监事会第十
    二次会议决议公告
    中国证券报(C010)上
    海证券报(37 版)
    2009 年2 月21 日http://www.sse.com.cn
    关于为控股子公司
    提供担保的公告
    中国证券报(B16)上海
    证券报(26 版)
    2009 年3 月7 日 http://www.sse.com.cn
    2008 年度股东大会
    决议公告
    中国证券报(C028)上
    海证券报(6 版)
    2009 年3 月14 日http://www.sse.com.cn
    关于为控股子公司
    提供担保的公告
    中国证券报(B08)上海
    证券报(C32)
    2009 年3 月17 日http://www.sse.com.cn
    第五届董事会第二
    十二次会议决议公
    告暨召开2009 年第
    二次临时股东大会
    的通知
    中国证券报(C12)上海
    证券报(C32)
    2009 年3 月19 日http://www.sse.com.cn
    第五届监事会第十
    三次会议决议公告
    中国证券报(C12)上海
    证券报(C32)
    2009 年3 月19 日http://www.sse.com.cn
    关于召开2009 年第
    二次临时股东大会
    的提示性公告
    中国证券报(D005)上
    海证券报(C35)
    2009 年4 月1 日 http://www.sse.com.cn
    2009 年第二次临时
    股东大会决议公告
    中国证券报(C012)上
    海证券报(16 版)
    2009 年4 月4 日 http://www.sse.com.cn
    第六届董事会第一
    次会议决议公告
    中国证券报(C012)上
    海证券报(16 版)
    2009 年4 月4 日 http://www.sse.com.cn
    第六届监事会第一
    次会议决议公告
    中国证券报(C012)上
    海证券报(16 版)
    2009 年4 月4 日 http://www.sse.com.cn
    2008 年度利润分配
    方案实施公告
    中国证券报(C08)上海
    证券报(A23)
    2009 年4 月27 日http://www.sse.com.cn
    关于为控股子公司
    提供担保的公告
    中国证券报(D018)上
    海证券报(C22)
    2009 年4 月29 日http://www.sse.com.cn
    2009 年第一次临时
    董事会决议公告
    中国证券报(B01)上海
    证券报(C10)
    2009 年5 月27 日http://www.sse.com.cn山东博汇纸业股份有限公司 2009 年半年度报告
    12
    七、财务报告(未经审计)
    (一) 财务报表
    合并资产负债表
    2009 年6 月30 日
    编制单位:山东博汇纸业股份有限公司
    单位:元 币种:人民币
    项目 附注 期末余额 年初余额
    流动资产:
    货币资金 七、1 445,819,226.12 518,218,850.18
    结算备付金
    拆出资金
    交易性金融资产
    应收票据 七、2 174,828,336.48 164,935,094.10
    应收账款 七、3 275,553,029.28 260,923,695.11
    预付款项 七、5 1,053,145,906.15 287,266,275.55
    应收保费
    应收分保账款
    应收分保合同准备金
    应收利息
    应收股利
    其他应收款 七、4 3,849,322.55 2,996,853.68
    买入返售金融资产
    存货 七、6 514,816,340.45 528,068,324.36
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产
    流动资产合计 2,468,012,161.03 1,762,409,092.98
    非流动资产:
    发放贷款及垫款
    可供出售金融资产
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资
    投资性房地产
    固定资产 七、7 2,316,498,813.14 2,369,228,900.54
    在建工程 七、8 139,789,749.64 76,976,286.83
    工程物资 七、9 815,184.56 189,008.16
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产 七、10 177,772,211.84 180,262,689.83
    开发支出山东博汇纸业股份有限公司 2009 年半年度报告
    13
    商誉
    长期待摊费用
    递延所得税资产 七、11 12,267,552.09 15,973,047.27
    其他非流动资产
    非流动资产合计 2,647,143,511.27 2,642,629,932.63
    资产总计 5,115,155,672.30 4,405,039,025.61
    流动负债:
    短期借款 七、13 854,380,000.00 645,697,372.03
    向中央银行借款
    吸收存款及同业存放
    拆入资金
    交易性金融负债
    应付票据 七、14 104,000,000.00 111,500,000.00
    应付账款 246,407,721.57 156,440,348.57
    预收款项 38,604,237.47 39,264,457.35
    卖出回购金融资产款
    应付手续费及佣金
    应付职工薪酬 七、17 12,361,700.43 9,019,129.61
    应交税费 七、18 -50,519,452.56 23,602,078.71
    应付利息 2,752,711.11 3,685,012.75
    应付股利
    其他应付款 2,765,943.03 3,517,202.13
    应付分保账款
    保险合同准备金
    代理买卖证券款
    代理承销证券款
    一年内到期的非流动负债 七、20 150,000,000.00 62,000,000.00
    其他流动负债
    流动负债合计 1,360,752,861.05 1,054,725,601.15
    非流动负债:
    长期借款 七、21 1,013,000,000.00 643,000,000.00
    应付债券
    长期应付款
    专项应付款
    预计负债
    递延所得税负债
    其他非流动负债
    非流动负债合计 1,013,000,000.00 643,000,000.00
    负债合计 2,373,752,861.05 1,697,725,601.15
    股东权益:
    股本 七、22 504,576,000.00 504,576,000.00
    资本公积 七、23 1,039,072,314.78 1,039,072,314.78山东博汇纸业股份有限公司 2009 年半年度报告
    14
    减:库存股
    盈余公积 七、24 153,437,787.07 153,437,787.07
    一般风险准备
    未分配利润 七、25 811,191,157.90 785,307,521.32
    外币报表折算差额
    归属于母公司所有者权益合计 2,508,277,259.75 2,482,393,623.17
    少数股东权益 233,125,551.50 224,919,801.29
    股东权益合计 2,741,402,811.25 2,707,313,424.46
    负债和股东权益合计 5,115,155,672.30 4,405,039,025.61
    公司法定代表人:杨延良 主管会计工作负责人:史霄 会计机构负责人:金文娟山东博汇纸业股份有限公司 2009 年半年度报告
    15
    母公司资产负债表
    2009 年6 月30 日
    编制单位:山东博汇纸业股份有限公司
    单位:元 币种:人民币
    项目 附注 期末余额 年初余额
    流动资产:
    货币资金 390,710,740.86 436,697,318.52
    交易性金融资产
    应收票据 112,375,888.75 96,861,423.30
    应收账款 221,146,694.95 205,361,354.73
    预付款项 1,045,287,178.39 284,291,396.71
    应收利息
    应收股利
    其他应收款 2,992,950.41 2,667,435.09
    存货 448,154,478.51 472,966,488.32
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产
    流动资产合计 2,220,667,931.87 1,498,845,416.67
    非流动资产:
    可供出售金融资产
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资 454,730,426.13 454,730,426.13
    投资性房地产
    固定资产 1,892,289,363.03 1,922,761,780.85
    在建工程 139,789,749.64 76,976,286.83
    工程物资 815,184.56 189,008.16
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产 164,863,357.34 167,155,430.22
    开发支出
    商誉
    长期待摊费用
    递延所得税资产 4,046,315.35 7,348,278.17
    其他非流动资产
    非流动资产合计 2,656,534,396.05 2,629,161,210.36
    资产总计 4,877,202,327.92 4,128,006,627.03
    流动负债:
    短期借款 634,380,000.00 437,497,372.03
    交易性金融负债
    应付票据 104,000,000.00 103,000,000.00
    应付账款 628,736,093.65 469,697,829.25山东博汇纸业股份有限公司 2009 年半年度报告
    16
    预收款项 33,625,805.88 37,781,914.35
    应付职工薪酬 10,144,629.72 7,287,311.90
    应交税费 -57,196,882.26 18,987,239.73
    应付利息 2,752,711.11 3,245,994.92
    应付股利
    其他应付款 38,865,969.91 30,309,925.42
    一年内到期的非流动负债 150,000,000.00 50,000,000.00
    其他流动负债
    流动负债合计 1,545,308,328.01 1,157,807,587.60
    非流动负债:
    长期借款 1,013,000,000.00 643,000,000.00
    应付债券
    长期应付款
    专项应付款
    预计负债
    递延所得税负债
    其他非流动负债
    非流动负债合计 1,013,000,000.00 643,000,000.00
    负债合计 2,558,308,328.01 1,800,807,587.60
    股东权益:
    股本 504,576,000.00 504,576,000.00
    资本公积 1,039,072,314.78 1,039,072,314.78
    减:库存股
    盈余公积 153,437,787.07 153,437,787.07
    未分配利润 621,807,898.06 630,112,937.58
    外币报表折算差额
    股东权益合计 2,318,893,999.91 2,327,199,039.43
    负债和股东权益合计 4,877,202,327.92 4,128,006,627.03
    公司法定代表人:杨延良 主管会计工作负责人:史霄 会计机构负责人:金文娟山东博汇纸业股份有限公司 2009 年半年度报告
    17
    合并利润表
    2009 年1—6 月
    单位:元 币种:人民币
    项目 附注 本期金额 上期金额
    一、营业总收入 七、26 1,439,650,807.01 1,874,999,397.81
    其中:营业收入 1,439,650,807.01 1,874,999,397.81
    利息收入
    已赚保费
    手续费及佣金收入
    二、营业总成本 1,347,906,259.86 1,634,054,125.76
    其中:营业成本 1,240,399,991.17 1,460,632,372.43
    利息支出
    手续费及佣金支出
    退保金
    赔付支出净额
    提取保险合同准备金净额
    保单红利支出
    分保费用
    营业税金及附加 七、27 495,667.20 6,637,626.63
    销售费用 48,635,524.21 84,005,185.56
    管理费用 41,601,683.37 46,099,550.65
    财务费用 31,515,219.32 37,370,440.33
    资产减值损失 七、28 -14,741,825.41 -691,049.84
    加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
    投资收益(损失以“-”号填列)
    其中:对联营企业和合营企业的投资收益
    汇兑收益(损失以“-”号填列)
    三、营业利润(亏损以“-”号填列) 91,744,547.15 240,945,272.05
    加:营业外收入
    减:营业外支出 七、29 735,219.17 2,113,870.32
    其中:非流动资产处置净损失
    四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 91,009,327.98 238,831,401.73
    减:所得税费用 七、30 16,553,864.61 41,470,058.16
    五、净利润(净亏损以“-”号填列) 74,455,463.37 197,361,343.57
    归属于母公司所有者的净利润 66,249,713.16 178,016,255.35
    少数股东损益 8,205,750.21 19,345,088.22
    六、每股收益:
    (一)基本每股收益 0.1313 0.3528
    (二)稀释每股收益 0.1313 0.3528
    公司法定代表人:杨延良 主管会计工作负责人:史霄 会计机构负责人:金文娟山东博汇纸业股份有限公司 2009 年半年度报告
    18
    母公司利润表
    2009 年1—6 月
    单位:元 币种:人民币
    项目 附注本期金额 上期金额
    一、营业收入 1,368,808,471.18 1,643,862,274.18
    减:营业成本 1,239,352,108.71 1,332,197,633.78
    营业税金及附加 486,946.50 6,630,436.57
    销售费用 38,148,677.46 68,708,036.34
    管理费用 37,225,182.88 42,033,331.90
    财务费用 22,086,994.49 28,954,921.01
    资产减值损失 -13,207,851.26 -1,224,016.19
    加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
    投资收益(损失以“-”号填列)
    其中:对联营企业和合营企业的投资收益
    二、营业利润(亏损以“-”号填列) 44,716,412.40 166,561,930.77
    加:营业外收入
    减:营业外支出 570,491.06 2,113,870.32
    其中:非流动资产处置净损失
    三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 44,145,921.34 164,448,060.45
    减:所得税费用 12,084,884.28 41,470,058.16
    四、净利润(净亏损以“-”号填列) 32,061,037.06 122,978,002.29
    公司法定代表人:杨延良 主管会计工作负责人:史霄 会计机构负责人:金文娟山东博汇纸业股份有限公司 2009 年半年度报告
    19
    合并现金流量表
    2009 年1—6 月
    单位:元 币种:人民币
    项目 附注 本期金额 上期金额
    一、经营活动产生的现金流量:
    销售商品、提供劳务收到的现金 1,267,682,574.20 1,604,719,550.97
    客户存款和同业存放款项净增加额
    向中央银行借款净增加额
    向其他金融机构拆入资金净增加额
    收到原保险合同保费取得的现金
    收到再保险业务现金净额
    保户储金及投资款净增加额
    处置交易性金融资产净增加额
    收取利息、手续费及佣金的现金
    拆入资金净增加额
    回购业务资金净增加额
    收到的税费返还
    收到其他与经营活动有关的现金 七、32 1,848,947.51 3,531,971.47
    经营活动现金流入小计 1,269,531,521.71 1,608,251,522.44
    购买商品、接受劳务支付的现金 950,329,928.81 1,024,607,497.81
    客户贷款及垫款净增加额
    存放中央银行和同业款项净增加额
    支付原保险合同赔付款项的现金
    支付利息、手续费及佣金的现金
    支付保单红利的现金
    支付给职工以及为职工支付的现金 50,650,250.23 57,604,226.88
    支付的各项税费 53,506,800.76 145,620,043.83
    支付其他与经营活动有关的现金 52,788,376.89 86,474,716.92
    经营活动现金流出小计 1,107,275,356.69 1,314,306,485.44
    经营活动产生的现金流量净额 162,256,165.02 293,945,037.00
    二、投资活动产生的现金流量:
    收回投资收到的现金
    取得投资收益收到的现金
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
    的现金净额
    212,500.00
    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
    收到其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流入小计 212,500.00
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
    的现金
    710,017,391.45 527,993,903.94
    投资支付的现金
    质押贷款净增加额山东博汇纸业股份有限公司 2009 年半年度报告
    20
    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
    支付其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流出小计 710,017,391.45 527,993,903.94
    投资活动产生的现金流量净额 -710,017,391.45 -527,781,403.94
    三、筹资活动产生的现金流量:
    吸收投资收到的现金
    其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
    取得借款收到的现金 1,092,920,000.00 922,300,855.12
    发行债券收到的现金
    收到其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流入小计 1,092,920,000.00 922,300,855.12
    偿还债务支付的现金 425,357,174.27 950,188,103.33
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 95,191,223.36 92,352,514.42
    其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
    支付其他与筹资活动有关的现金 3,690,927.49
    筹资活动现金流出小计 520,548,397.63 1,046,231,545.24
    筹资活动产生的现金流量净额 572,371,602.37 -123,930,690.12
    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
    五、现金及现金等价物净增加额 24,610,375.94 -357,767,057.06
    加:期初现金及现金等价物余额 421,208,850.18 755,803,697.39
    六、期末现金及现金等价物余额 445,819,226.12 398,036,640.33
    公司法定代表人:杨延良 主管会计工作负责人:史霄 会计机构负责人:金文娟
    母公司现金流量表
    2009 年1—6 月
    单位:元 币种:人民币
    项目 附注本期金额 上期金额
    一、经营活动产生的现金流量:
    销售商品、提供劳务收到的现金 1,062,162,057.57 1,435,790,392.64
    收到的税费返还
    收到其他与经营活动有关的现金 11,003,279.93 1,192,277.16
    经营活动现金流入小计 1,073,165,337.50 1,436,982,669.80
    购买商品、接受劳务支付的现金 782,950,892.78 878,429,865.55
    支付给职工以及为职工支付的现金 43,388,747.63 49,666,801.88
    支付的各项税费 33,972,662.35 123,194,593.94
    支付其他与经营活动有关的现金 41,244,657.43 69,590,700.05
    经营活动现金流出小计 901,556,960.19 1,120,881,961.42
    经营活动产生的现金流量净额 171,608,377.31 316,100,708.38
    二、投资活动产生的现金流量:
    收回投资收到的现金
    取得投资收益收到的现金
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
    的现金净额
    212,500.00山东博汇纸业股份有限公司 2009 年半年度报告
    21
    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
    收到其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流入小计 212,500.00
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
    的现金
    710,017,391.45 527,993,903.94
    投资支付的现金
    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
    支付其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流出小计 710,017,391.45 527,993,903.94
    投资活动产生的现金流量净额 -710,017,391.45 -527,781,403.94
    三、筹资活动产生的现金流量:
    吸收投资收到的现金
    取得借款收到的现金 1,092,920,000.00 796,754,931.64
    收到其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流入小计 1,092,920,000.00 796,754,931.64
    偿还债务支付的现金 425,157,174.27 831,988,103.33
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 86,830,389.25 82,169,958.92
    支付其他与筹资活动有关的现金 3,663,620.62
    筹资活动现金流出小计 511,987,563.52 917,821,682.87
    筹资活动产生的现金流量净额 580,932,436.48 -121,066,751.23
    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
    五、现金及现金等价物净增加额 42,523,422.34 -332,747,446.79
    加:期初现金及现金等价物余额 348,187,318.52 694,386,223.58
    六、期末现金及现金等价物余额 390,710,740.86 361,638,776.79
    公司法定代表人:杨延良 主管会计工作负责人:史霄 会计机构负责人:金文娟山东博汇纸业股份有限公司 2009 年半年度报告
    20
    合并所有者权益变动表
    2009 年1—6 月
    单位:元 币种:人民币
    本期金额
    归属于母公司所有者权益
    项目
    股本 资本公积
    减:库
    存股
    盈余公积
    一般风
    险准备
    未分配利润
    其
    他
    少数股东权益 所有者权益合计
    一、上年年末余额 504,576,000.00 1,039,072,314.78 153,437,787.07 785,307,521.32 224,919,801.29 2,707,313,424.46
    加:同一控制下企业合并产
    生的追溯调整
    会计政策变更
    前期差错更正
    其他
    二、本年年初余额 504,576,000.00 1,039,072,314.78 153,437,787.07 785,307,521.32 224,919,801.29 2,707,313,424.46
    三、本期增减变动金额(减少以
    “-”号填列)
    25,883,636.58 8,205,750.21 34,089,386.79
    (一)净利润 66,249,713.16 8,205,750.21 74,455,463.37
    (二)直接计入所有者权益的利
    得和损失
    1.可供出售金融资产公允价值
    变动净额
    2.权益法下被投资单位其他所
    有者权益变动的影响
    3.与计入所有者权益项目相关
    的所得税影响
    4.其他
    上述(一)和(二)小计 66,249,713.16 8,205,750.21 74,455,463.37
    (三)所有者投入和减少资本
    1.所有者投入资本
    2.股份支付计入所有者权益的
    金额
    3.其他
    (四)利润分配 -40,366,076.58 -40,366,076.58
    1.提取盈余公积
    2.提取一般风险准备
    3.对所有者(或股东)的分配 -40,366,076.58 -40,366,076.58
    4.其他山东博汇纸业股份有限公司 2009 年半年度报告
    21
    (五)所有者权益内部结转
    1.资本公积转增资本(或股本)
    2.盈余公积转增资本(或股本)
    3.盈余公积弥补亏损
    4.其他
    四、本期期末余额 504,576,000.00 1,039,072,314.78 153,437,787.07 811,191,157.90 233,125,551.50 2,741,402,811.25
    单位:元 币种:人民币
    上年同期金额
    归属于母公司所有者权益
    项目
    股本 资本公积
    减:库
    存股
    盈余公积
    一般风
    险准备
    未分配利润
    其
    他
    少数股东权益 所有者权益合计
    一、上年年末余额 315,360,000.00 1,228,288,314.78 129,572,559.13 586,996,551.12 189,843,264.42 2,450,060,689.45
    加:同一控制下企业合并产
    生的追溯调整
    会计政策变更
    前期差错更正
    其他
    二、本年年初余额 315,360,000.00 1,228,288,314.78 129,572,559.13 586,996,551.12 189,843,264.42 2,450,060,689.45
    三、本期增减变动金额(减少以
    “-”号填列)
    189,216,000.00 -189,216,000.00 146,480,255.35 19,345,088.22 165,825,343.57
    (一)净利润 178,016,255.35 19,345,088.22 197,361,343.57
    (二)直接计入所有者权益的利
    得和损失
    1.可供出售金融资产公允价值
    变动净额
    2.权益法下被投资单位其他所
    有者权益变动的影响
    3.与计入所有者权益项目相关
    的所得税影响
    4.其他
    上述(一)和(二)小计 178,016,255.35 19,345,088.22 197,361,343.57
    (三)所有者投入和减少资本
    1.所有者投入资本
    2.股份支付计入所有者权益的
    金额
    3.其他山东博汇纸业股份有限公司 2009 年半年度报告
    22
    (四)利润分配 -31,536,000.00 -31,536,000.00
    1.提取盈余公积
    2.提取一般风险准备
    3.对所有者(或股东)的分配 -31,536,000.00 -31,536,000.00
    4.其他
    (五)所有者权益内部结转 189,216,000.00 -189,216,000.00
    1.资本公积转增资本(或股本) -189,216,000.00 -189,216,000.00
    2.盈余公积转增资本(或股本)
    3.盈余公积弥补亏损
    4.其他 189,216,000.00 189,216,000.00
    四、本期期末余额 504,576,000.00 1,039,072,314.78 129,572,559.13 733,476,806.47 209,188,352.64 2,615,886,033.02
    公司法定代表人:杨延良 主管会计工作负责人:史霄 会计机构负责人:金文娟
    母公司所有者权益变动表
    2009 年1—6 月
    单位:元 币种:人民币
    本期金额
    项目
    股本 资本公积 减:库存股盈余公积 未分配利润 其它 所有者权益合计
    一、上年年末余额 504,576,000.00 1,039,072,314.78 153,437,787.07 630,112,937.58 2,327,199,039.43 2,327,199,039.43
    加:会计政策变更
    前期差错更正
    其他
    二、本年年初余额 504,576,000.00 1,039,072,314.78 153,437,787.07 630,112,937.58 2,327,199,039.43
    三、本期增减变动金额(减少以“-”
    号填列)
    -8,305,039.52 -8,305,039.52
    (一)净利润 32,061,037.06 32,061,037.06 32,061,037.06
    (二)直接计入所有者权益的利得和
    损失
    1.可供出售金融资产公允价值变动
    净额
    2.权益法下被投资单位其他所有者
    权益变动的影响
    3.与计入所有者权益项目相关的所
    得税影响
    4.其他山东博汇纸业股份有限公司 2009 年半年度报告
    23
    上述(一)和(二)小计 32,061,037.06 32,061,037.06 32,061,037.06
    (三)所有者投入和减少资本
    1.所有者投入资本
    2.股份支付计入所有者权益的金额
    3.其他
    (四)利润分配 -40,366,076.58 -40,366,076.58 -40,366,076.58
    1.提取盈余公积
    2.对所有者(或股东)的分配 -40,366,076.58 -40,366,076.58 -40,366,076.58
    3.其他
    (五)所有者权益内部结转
    1.资本公积转增资本(或股本)
    2.盈余公积转增资本(或股本)
    3.盈余公积弥补亏损
    4.其他
    四、本期期末余额 504,576,000.00 1,039,072,314.78 153,437,787.07 621,807,898.06 2,318,893,999.91
    单位:元 币种:人民币
    上年同期金额
    项目
    股本 资本公积 减:库存股盈余公积 未分配利润 其它所有者权益合计
    一、上年年末余额 315,360,000.00 1,228,288,314.78 129,572,559.13 526,412,645.97 2,199,633,519.88
    加:会计政策变更
    前期差错更正
    其他
    二、本年年初余额 315,360,000.00 1,228,288,314.78 129,572,559.13 526,412,645.97 2,199,633,519.88
    三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) 189,216,000.00 -189,216,000.00 91,442,002.29 91,442,002.29
    (一)净利润 122,978,002.29 122,978,002.29
    (二)直接计入所有者权益的利得和损失
    1.可供出售金融资产公允价值变动净额
    2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影
    响
    3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响
    4.其他
    上述(一)和(二)小计 122,978,002.29 122,978,002.29
    (三)所有者投入和减少资本 189,216,000.00 189,216,000.00山东博汇纸业股份有限公司 2009 年半年度报告
    24
    1.所有者投入资本
    2.股份支付计入所有者权益的金额
    3.其他 189,216,000.00 189,216,000.00
    (四)利润分配 -31,536,000.00 -31,536,000.00
    1.提取盈余公积
    2.对所有者(或股东)的分配 -31,536,000.00 -31,536,000.00
    3.其他
    (五)所有者权益内部结转 -189,216,000.00 -189,216,000.00
    1.资本公积转增资本(或股本) -189,216,000.00 -189,216,000.00
    2.盈余公积转增资本(或股本)
    3.盈余公积弥补亏损
    4.其他
    四、本期期末余额 504,576,000.00 1,039,072,314.78 129,572,559.13 617,854,648.26 2,291,075,522.17
    公司法定代表人:杨延良 主管会计工作负责人:史霄 会计机构负责人:金文娟山东博汇纸业股份有限公司 2009 年半年度报告
    25
    (二) 公司基本情况
    山东博汇纸业股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)其前身为桓台县万飞股份有限公司,
    成立于1994 年4 月29 日,是1994 年3 月20 日由桓台县体制改革委员会以桓体改字(1994)第3 号文
    批准以定向募集方式设立的股份有限公司,注册资本为人民币1,400,000.00 元。1996 年8 月23 日,
    公司第一次临时股东大会审议通过并经桓台县体制改革委员会以桓体改字[1996]第19 号文批准,公司
    向山东淄博博汇实业总公司造纸厂定向增发18,977,959 股法人股。1996 年12 月经山东省经济体制改
    革委员会鲁体改函字[1996]248 号文予以确认,公司名称变更为“山东博汇实业股份有限公司”,并于
    1997 年1 月28 日在山东省工商行政管理局重新登记注册,公司注册资本变更为20,377,959.00
    元。
    2000 年11 月28 日,公司2000 年第一次临时股东大会审议通过《关于向股东派送红股的议案》和
    《关于山东淄博博汇实业总公司对公司的部分债权转为股权的议案》,公司决定以1999 年末总股本为
    基数以经审计的2000 年6 月30 日净利润按10 送10 的比例向全体股东派送红股。公司的债权人山东
    淄博博汇实业总公司(后更名为“淄博博汇实业有限公司”,现更名为“山东博汇集团有限公司”,以
    下简称“博汇集团”)同意以其拥有的公司债权88,632,424.96 元按公司2000 年6 月30 日为审计基准
    日的每股净资产1.28 元进行折股,折股总数为69,244,082 股。以上2000 年中期利润分配方案和债权
    转股权方案经山东省经济体制改革办公室2000年12 月7 日以鲁体改企字[2000]第83 号文件予以批准,
    并由北京天华会计师事务所天华验字(2000)第272 号验资报告验证。公司领取了山东省人民政府颁发
    的鲁政股增字[2000]52 号《山东省股份有限公司批准证书》,并在山东省工商行政管理局换领了注册
    号为3700001805551 的《企业法人营业执照》,注册资本为110,000,000.00 元。2002 年6 月公司更
    名为山东博汇纸业股份有限公司。
    经中国证券监督管理委员会证监发行字[2004]48 号文核准,公司于2004 年5 月24 日以每股发行价
    格11.20 元,发行了面值为1 元的社会公众股70,000,000 股。经上海证券交易所批准,社会公众股于
    2004 年6 月8 日上市交易, 股票代码为600966。上市后公司注册资本变更为180,000,000.00 元。经
    公司2004 年度股东大会审议通过,以2004 年末总股本180,000,000 股为基数,每10 股转增2 股,以
    资本公积向全体股东转增股份36,000,000 股。注册资本变更为216,000,000.00 元。根据公司2006
    年4 月17 日通过的2005 年度股东大会决议,以2005 年末总股本216,000,000 股为基数,以资本公积
    每10 股转增股份3 股,注册资本变更为280,800,000.00 元。2007 年度经中国证券监督管理委员会以
    证监发行字[2007]344 号文核准,公开发行了面值为1 元的人民币普通股(A 股)股票34,560,000 股,
    注册资本变更为315,360,000.00 元,经上海证券交易所同意,本次发行的股票于2007 年10 月30 日
    上市流通。
    2008 年3 月19 日,经公司2007 年度股东大会批准,公司以2007 年12 月31 日的总股本31,536
    万股为基数,以资本公积金每10 股转增6 股。实施后,公司总股本增加至50,457.6 万股。
    经营范围:本公司主要从事胶印纸、书写纸、包装纸、纸板、造纸木浆的生产、销售,批准范围的
    自营进出口业务及“三来一补”业务。公司的主要产品有“博汇”牌白卡纸、书写纸、胶印纸、高档
    纸板等。企业法人营业执照号为370000018055514。公司住所:桓台县马桥镇工业路北首。组织机构
    代码证代码:70639751-3。
    (三) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错
    1、遵循企业会计准则的声明
    本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、
    股东权益变动和现金流量等有关信息。
    2、财务报表的编制基础
    本公司财务报表以持续经营为编制基础。
    3、会计年度
    本公司会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。
    4、记账本位币
    本公司的记账本位币为人民币。山东博汇纸业股份有限公司 2009 年半年度报告
    26
    5、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
    (1) 计量属性
    本公司会计核算以权责发生制为记账基础,一般采用历史成本作为计量属性,当所确定的会计要素金
    额符合企业会计准则的要求、能够取得并可靠计量时,可采用重置成本、可变现净值、现值、公允价
    值计量。报告期内报表项目的会计计量属性未发生变化。
    (2) 本期报表项目的计量属性未发生变化。
    6、现金及现金等价物的确定标准
    现金等价物是指企业持有的期限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知
    金额现金、价值变动风险很小的投资。
    7、外币业务核算方法
    本公司发生的外币交易在初始确认时,按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额,但公司发生的外
    币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项,按照实际采用的汇率折算为人民币金额。
    在资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除了
    按照《企业会计准则第17 号-借款费用》的规定,与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借
    款产生的汇兑差额予以资本化外,均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交
    易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公
    允价值确定日的即期汇率折算,由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
    8、金融资产和金融负债的核算方法
    (1)金融资产和金融负债的分类
    本公司结合自身业务特点和风险管理要求,将取得的金融资产或承担的金融负债在初始确认时分为以
    下几类:①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债;②持有至到期投资;③贷
    款和应收款项;④可供出售金融资产;⑤其他金融负债。
    (2)金融资产和金融负债的确认依据和计量方法
    本公司成为金融工具合同的一方时,即确认一项金融资产或金融负债。对金融资产或金融负债初
    始确认按照公允价值计量。
    本公司初始确认金融资产或金融负债,按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当
    期损益的金融资产或金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负
    债,相关交易费用计入初始确认金额。
    金融资产和金融负债的后续计量方法主要包括:
    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,按照公允价值进行后续计量,
    所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。
    ②持有至到期投资和应收款项,采用实际利率法,按摊余成本计量。其终止确认、发生减值或摊
    销产生的利得或损失,均计入当期损益。
    ③可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,除减值损失
    和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外,直接计入所有者权益,在该金融资产终止确认时转出,计
    入当期损益。
    ④在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并
    须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。
    ⑤其他金融负债按摊余成本进行后续计量。但是下列情况除外:
    A.与在活跃市场中没有报价,公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结
    算的衍生金融负债,按照成本计量。
    B.不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,或没有指定
    为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺,在初始确认后按照下
    列两项金额之中的较高者进行后续计量:
    a.《企业会计准则第13 号-或有事项》确定的金额;
    b.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14 号-收入》的原则确定的累计摊销额后的余额。
    (3)金融资产和金融负债的公允价值确定方法山东博汇纸业股份有限公司 2009 年半年度报告
    27
    存在活跃市场的金融资产或金融负债,通常以活跃市场中的报价确定公允价值。
    金融资产或金融负债不存在活跃市场的,公司采用估值技术确定其公允价值。
    (4)金融资产转移的确认和计量
    本公司对于已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的,终止确认该金融资
    产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,继续确认所转移的金融资产,并将收到的对
    价确认为一项金融负债。本公司既没有转移也没有保留与金融资产所有权有关的所有风险和报酬的,
    分别下列情况处理:
    ①放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产;
    ②未放弃对该金融资产控制的,按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应
    确认有关负债。
    金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:① 所转移金融资
    产的账面价值;② 因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
    金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终
    止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:①终
    止确认部分的账面价值;② 终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中
    对应终止确认部分的金额之和。
    (5)金融资产减值测试方法和减值准备计提方法
    ①金融资产计提减值的范围及减值的客观证据
    本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账
    面价值进行检查,有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备。表明金融资产发生减值的
    客观证据,是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响,且企业
    能够对该影响进行可靠计量的事项。
    ②金融资产减值测试方法及减值准备计提方法
    A.以摊余成本计量的金融资产
    如果有客观证据表明该金融资产发生减值,则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量
    (不包括尚未发生的未来信用损失)现值,减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值,按照该金
    融资产原实际利率折现确定,并考虑相关担保物的价值。
    对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试,如有客观证据表明其已发生减值,确认减值损失,
    计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产,包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行
    减值测试或单独进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融
    资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金
    融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试,对以摊余成本计量的金融资
    产确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项
    有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。但是,该转回后的账面价值不超过假定不计提减
    值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。应收款项减值测试及计提方法见“附注四、应收款项”。
    B.以成本计量的金融资产
    如果有客观证据表明该金融资产发生减值,将该金融资产的账面价值,与按照类似金融资产当时
    市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失,计入当期损益。发生的减
    值损失一经确认,不再转回。
    按照《企业会计准则第2 号—长期股权投资》规定的以成本法核算的、在活跃市场中没有报价、
    公允价值不能可靠计量的长期股权投资,其减值也按照上述原则处理。
    C.可供出售金融资产
    如果有客观证据表明该金融资产发生减值,原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损
    失,予以转出,计入当期损益。该转出的累计损失,为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回
    本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
    D.对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认
    原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。可供出售权益工
    具投资发生的减值损失,不通过损益转回。
    9、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
    (1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
    单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行山东博汇纸业股份有限公司 2009 年半年度报告
    28
    检查,对存在下列客观证据表明应收款项发生减
    值的,计提减值准备:①债务人发生严重的财务
    困难;②债务人违反合同条款(如偿付利息或本
    金发生违约或逾期等); ③债务人很可能倒闭或
    进行其他财务重组; ④其他表明应收款项发生减
    值的客观依据 。
    单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法
    在资产负债表日,本公司对单项金额500 万元
    (含)的应收款项的应收款项,单独进行减值测
    试,有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来
    现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值
    损失,计提坏账准备。
    (2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计
    提方法
    根据信用风险特征组合确定的计提方法
    账龄分析法
    10、存货核算方法
    (1) 存货的分类
    本公司存货主要包括原材料、周转材料、库存商品等。
    (2) 发出存货的计价方法
    加权平均法
    存货在取得时按实际成本计价,存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。原材料和产成品领用
    和发出时按加权平均法计价。
    (3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
    在资产负债表日,本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。
    可变现净值为存货的预计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用及相关税费后的金
    额。其中:①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中,其可
    变现净值为该存货估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额;②需要经过加工的材料存货,
    在正常生产经营过程中,其可变现净值为所生产的产成品估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、
    估计的销售费用以及相关税费后的金额;③为执行销售合同或劳务合同而持有的存货,可变现净值以
    合同价格为基础计算。公司持有的存货数量多于销售合同订购数量的,超过部分的存货的可变现净值
    以一般销售价格为基础计算。
    本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。
    在资产负债表日,如果存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备,并计入当期损益。如
    果以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金
    额内转回,转回的金额计入当期损益。
    (4) 存货的盘存制度
    永续盘存制
    (5) 低值易耗品和包装物的摊销方法
    1) 低值易耗品
    五五摊销法
    低值易耗品于领用时按五五摊销法摊销。
    2) 包装物
    一次摊销法
    包装物于领用时按一次摊销法摊销。山东博汇纸业股份有限公司 2009 年半年度报告
    29
    11、长期股权投资的核算方法
    (1) 初始计量
    本公司通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资按照取得的被合并方所有者权益账面价值的份
    额做为初始投资成本;通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资按照确定的合并成本进行初
    始计量。其他方式取得的长期股权投资,区分不同的取得方式以实际支付的现金、发行权益性证券的
    公允价值、投资合同或协议约定的价值等确定初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资
    直接相关的费用、税金及其他必要支出。
    本公司通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,以合并日取得被合并方所有者权益账面
    价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面
    价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并方为
    进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益,为企业合并发行的债券或承担其他债务
    支付的手续费、佣金等,计入所发行债券及其他债务的初始计量金额,企业合并中发行权益性证券发
    生的手续费、佣金等费用,抵减权益性证券溢价收入,溢价收入不足冲减的,冲减留存收益。
    本公司通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,以购买日确定的合并成本作为长期股
    权投资的初始投资成本,合并成本为购买日本公司为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或
    承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,以及为企业合并而发生的各项直接相关费用。通过多
    次交换交易分步实现的企业合并,合并成本为每一单项交易成本之和。在合并合同中对可能影响合并
    成本的未来事项作出约定的,购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可
    靠计量的,也计入合并成本。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等,计入所
    发行债券及其他债务的初始计量金额,企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用,抵减
    权益性证券溢价收入,溢价收入不足冲减的,冲减留存收益。
    本公司以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资
    成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
    本公司以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成
    本。
    本公司投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本,但合同
    或协议约定价值不公允的除外。
    本公司通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计准则第7 号-
    非货币性资产交换》确定。
    本公司通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计准则第12 号-债务重
    组》确定。
    本公司进行公司制改建,对资产、负债的账面价值按照评估价值进行了调整,则长期股权投资的
    初始投资成本以评估价值确认。
    除企业合并发生的各项直接费用外,本公司以其他方式取得的长期股权投资的初始投资成本包括
    与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
    取得投资时,对于支付的对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润,确认为应收项目,
    不构成长期股权投资的初始投资成本。
    (2) 后续计量及收益确认方法
    ①本公司对被投资单位能够实施控制,以及不具有共同控制或重大影响的,且在活跃市场中没有报价、
    公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。
    采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成
    本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。本公司确认投资收益,仅限于被
    投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额,所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为
    初始投资成本的收回。
    ②本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算的。长期股权投
    资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资
    的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值
    份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
    采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,
    确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投山东博汇纸业股份有限公司 2009 年半年度报告
    30
    资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及会计期间,并抵销与
    联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易
    损失属于资产减值损失的,应全额确认),对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于首次执行日
    之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资,如存在与该投资相关的股权投资借方差额,
    还应扣除按原剩余期限直线摊销的股权投资借方差额,确认投资损益。按照被投资单位宣告分派的利
    润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的
    净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为
    限,本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调
    整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益,待处置该项投资时按相应比例转入当期损益。
    长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权益性
    投资,或者对被投资单位不具有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可
    靠计量的权益性投资。
    (3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
    ①共同控制的确定依据主要包括:任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动;涉及合
    营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。
    ②重大影响的确定依据主要包括:当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%(含)以
    上但低于50%的表决权股份时,除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决
    策,不形成重大影响外,均确定对被投资单位具有重大影响;本公司拥有被投资单位20%(不含)以
    下的表决权股份,一般不认为对被投资单位具有重大影响。
    但符合下列情况的,也确定为对被投资单位具有重大影响:A.在被投资单位的董事会或类似的权
    力机构中派有代表;B.参与被投资单位的政策制定过程;C.与被投资单位之间发生重要交易;D.向被
    投资单位派出管理人员;E.向被投资单位提供关键技术资料。
    12、投资性房地产的核算方法
    本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑
    物。
    本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。采用成本模式进行后续计量的投资性房地产,
    其折旧政策和摊销方法与相同或同类固定资产、无形资产的折旧政策或摊销方法一致。
    13、固定资产计价和折旧方法的计提方法
    (1) 固定资产计价和折旧方法
    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一年,单位价值较高
    的有形资产。
    固定资产以取得时的实际成本入账,并从其达到预定可使用状态的次月起,采用直线法(年限平均法)
    提取折旧。
    各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下
    类别 折旧年限(年) 残值率 年折旧率
    房屋及建筑物 35 5 2.71
    机器设备 8-15 5 6.33-11.88
    运输设备 8 5 11.88
    办公设备 5 5 19.00
    已计提减值准备的固定资产,按该项固定资产的原价扣除预计净残值、已提折旧及减值准备后的金额
    和剩余使用寿命,计提折旧。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产,按照估计价值
    确定其成本,并计提折旧;待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不需要调整原
    已计提的折旧额。
    本公司至少于每年年度终了时,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,必要时进
    行调整。
    14、在建工程核算方法山东博汇纸业股份有限公司 2009 年半年度报告
    31
    本公司在建工程包括安装工程、技术改造工程、大修理工程等。在建工程按实际成本计价。
    在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。对已达到预定可使用状态但尚未办
    理竣工决算手续的固定资产,按估计价值记账,待确定实际价值后,再进行调整。
    15、无形资产的核算方法
    (1)无形资产的初始计量
    无形资产按照成本进行初始计量。
    (2)无形资产的后续计量
    ①无形资产使用寿命的估计
    本公司拥有或者控制的来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产,其使用寿命不超过合同性权利
    或其他法定权利的期限;合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且有证据表明公司续约
    不需要付出大额成本的,续约期计入使用寿命;合同或法律没有规定使用寿命的,无形资产的使用寿
    命参考历史经验或聘请相关专家进行论证等确定。按照上述方法仍无法合理确定无形资产为公司带来
    经济利益期限的,本公司将该项无形资产作为使用寿命不确定的无形资产。
    ②无形资产使用寿命的复核
    本公司至少于每年年度终了时,对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。必要时进行调整。
    ③无形资产的摊销
    本公司对于使用寿命有限的无形资产,自取得当月起在预计使用寿命内采用直线法分期摊销。使
    用寿命不确定的无形资产不摊销,每年末均进行减值测试。
    16、长期待摊费用的摊销方法及摊销年限
    长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上(不含一年)的各项
    费用。长期待摊费用按实际支出入账,在项目受益期内按直线法进行摊销。
    17、资产减值的核算方法
    (1) 除存货、投资性房地产及金融资产外,其他主要类别资产的资产减值准备确定方法
    (1) 除存货、投资性房地产及金融资产外,其他主要类别资产的资产减值准备确定方法:
    资产减值,是指资产的可收回金额低于其账面价值。在资产负债表日,本公司判断资产是否存在可能
    发生减值的迹象。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,
    每年均进行减值测试。存在下列迹象的,表明资产可能发生了减值:
    ①资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌;
    ②本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重
    大变化,从而对本公司产生不利影响;
    ③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高,从而影响本公司计算资产预计未来现金流
    量现值的折现率,导致资产可收回金额大幅度降低;
    ④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏;
    ⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置;
    ⑥本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期,如资产所创造的净现金
    流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等;
    ⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
    (2) 计提依据
    资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同
    时,公司在认定资产组时,还考虑了公司管理层管理生产经营活动的方式和对资产持续使用或处置的
    决策方式等。
    资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的(总部资产和商誉分摊至某资产组或者资
    产组组合的,该资产组或者资产组组合的账面价值应当包括相关总部资产和商誉的分摊额),确认相
    应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值,再根据资产组
    或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面
    价值。
    18、借款费用资本化的核算方法山东博汇纸业股份有限公司 2009 年半年度报告
    32
    (1)借款费用资本化的确认原则
    借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。本公
    司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关
    资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。
    借款费用同时满足下列条件的,才能开始资本化:①资产支出已经发生,资产支出包括为购建或
    者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;②
    借款费用已经发生;③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
    (2)借款费用资本化期间
    为购建或者生产符合资本化条件的资产而发生的借款费用,在该资产达到预定可使用或者可销售
    状态前计入该资产的成本;在该资产达到预定可使用或者可销售状态后发生的借款费用计入当期损益。
    符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的,暂停
    借款费用的资本化。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
    (3)借款费用资本化金额的计算方法
    在资本化期间内,每一会计期间的利息(包括折价或溢价的摊销)资本化金额,按照下列规定确
    定:
    ①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费
    用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额
    确定。
    ②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,本公司根据累计资产支出超过专
    门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的
    利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
    19、股份支付及权益工具的处理方法
    (1) 股份支付的种类
    本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
    (2) 权益工具公允价值的确定方法
    根据公司具体情况披露:以权益结算的股份支付换取职工提供服务的,以授予职工权益工具的公允价
    值计量。
    ① 存在活跃市场的,按照活跃市场中的报价确定;
    ②不存在活跃市场的,采用估值技术确定,包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场
    交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模
    型等。
    20、收入确认原则
    (1)销售商品收入的确认方法
    销售商品收入同时满足下列条件时,才能予以确认:①本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转
    移给购货方;②本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有
    效控制;③收入的金额能够可靠计量;④相关经济利益很可能流入本公司;⑤相关的、已发生的或将
    发生的成本能够可靠计量。
    建造合同(工程合同)收入确认方法
    本公司在资产负债表日,建造合同的结果能够可靠估计的,根据完工百分比法确认合同收入和费
    用。本公司采用已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定合同完工进度。在合同竣工决
    算后,本公司根据竣工决算金额与原累计确认的收入金额之间的差额进行调整,计入当期损益。
    固定造价合同的结果能够可靠估计确定依据为:A.合同总收入能够可靠地计量;B.与合同相关的
    经济利益很可能流入本公司;C.实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量;D.合同完工进度
    和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
    成本加成合同的结果能够可靠估计确定依据为:A.与合同相关的经济利益很可能流入本公司;B.
    实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
    ②建造合同的结果不能可靠估计的,分别情况进行处理:A.合同成本能够收回的,合同收入根据
    能够收回的实际合同成本予以确认,合同成本在其发生的当期确认为合同费用;B.合同成本不可能收
    回的,在发生时立即确认为合同费用,不确认合同收入。山东博汇纸业股份有限公司 2009 年半年度报告
    33
    (2)提供劳务收入的确认方法
    本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,按照完工百分比法确认提供劳务收
    入。本公司按照已经提供的劳务占应提供的劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。
    本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:
    ①已发生的劳务成本预计能够得到补偿,应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按
    相同金额结转劳务成本;②已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当
    期损益,不确认提供劳务收入。
    (3)让渡资产使用权收入的确认方法
    ①让渡资产使用权收入的确认原则
    让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等,在同时满足以下条件时,才能予以确认:A.
    与交易相关的经济利益能够流入公司;B.收入的金额能够可靠地计量。
    ②具体确认方法
    A.利息收入金额,按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
    B.使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
    21、确认递延所得税资产的依据
    对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本公司以很可能取得用来抵扣
    可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认由此产生的递延所得税资
    产,除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:
    ①该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;② 对于与子
    公司、 合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所
    得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的
    应纳税所得额。
    22、主要会计政策、会计估计的变更以及重大会计差错更正及其影响
    (1) 会计政策变更
    无
    (2) 会计估计变更
    无
    (3) 会计差错更正
    无
    (四) 税项
    1、主要税种及税率
    税种 计税依据 税率
    增值税 17% 17%
    营业税 5%
    城建税 实缴流转税额的5%或7% 实际缴纳流转税额的5%或7%
    企业所得税 25% 25%
    教育费附加 实际缴纳流转税额的3%
    地方教育费 实际缴纳流转税额的1%
    2、税收优惠及批文
    本公司控股子公司淄博大华纸业有限公司、山东博汇浆业有限公司为中外合资经营企业,不缴纳城市
    维护建设税、教育费附加、地方教育费附加。
    本公司控股子公司淄博大华纸业有限公司为中外合资经营企业,享受企业所得税“两免三减半”
    优惠政策。
    本公司控股子公司山东博汇浆业有限公司为中外合资经营企业,享受企业所得税“两免三减半”
    优惠政策。山东博汇纸业股份有限公司 2009 年半年度报告
    34
    (五) 企业合并及合并财务报表
    1、公司所控制的境内外重要子公司的情况
    单位:万元 币种:人民币
    子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本经营范围
    淄博大华纸业
    有限公司
    控股子公司
    山东淄博
    市桓台县
    马桥镇
    中外合资
    经营企业
    9,000.00
    开发、生产、销售板纸及纸
    制品,并从事上述产品的进
    出口业务(不含分销业务、
    许可证产品凭许可证生产
    经营)
    山东博汇浆业
    有限公司
    控股子公司
    山东省淄
    博市桓台
    县马桥镇
    中外合资
    经营企业
    52,770.00
    生产、销售造纸纸浆;并从
    事非公司自产机制纸的批
    发。
    北京金达尔纸
    业有限公司
    全资子公司
    北京市海
    淀区青云
    里满庭芳
    园小区9
    号楼青云
    当代大厦
    2102 室
    有限责任
    公司
    600.00
    法律、行政法规、国务院决
    定禁止的,不得经营;法律、
    行政法规、国务院决定规定
    应经许可的,经审批机关批
    准并经工商行政管理机关
    登记注册后方可经营;法
    律、行政法规、国务院决定
    未规定许可的,自主选择经
    营项目开展经营活动
    单位:万元 币种:人民币
    子公司全称
    期末实际投
    资额
    实质上构成对子公司的净投资的
    余额
    (资不抵债子公司适用)
    持股比例
    (%)
    表决权
    比例
    (%)
    是否合
    并报表
    淄博大华纸业
    有限公司
    60 60 是
    山东博汇浆业
    有限公司
    75 75 是
    北京金达尔纸
    业有限公司
    100 100 是
    2、合并报表范围发生变更的内容和原因
    报告期内,公司财务报表合并范围未发生重大变化。
    (六) 合并会计报表附注
    1、货币资金
    单位:元
    期末数 期初数
    项目
    人民币金额 人民币金额
    现金: 802,797.64 286,766.83
    人民币 802,797.64 286,766.83
    银行存款: 411,723,606.06 419,489,382.39
    人民币 411,723,606.06 419,489,382.39
    其他货币资金: 33,292,822.42 98,442,700.96
    人民币 33,292,822.42 98,442,700.96
    合计 445,819,226.12 518,218,850.18
    2、应收票据山东博汇纸业股份有限公司 2009 年半年度报告
    35
    (1) 应收票据分类
    单位:元 币种:人民币
    种类 期末数 期初数
    银行承兑汇票 174,828,336.48 164,935,094.10
    合计 174,828,336.48 164,935,094.10
    3、应收账款
    (1) 应收账款按种类披露
    单位:元 币种:人民币
    期末数 期初数
    种账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
    类
    金额
    比例
    (%)
    金额
    比例
    (%)
    金额
    比例
    (%)
    金额
    比例
    (%)
    单
    项
    金
    额
    重
    大
    的
    应
    收
    账
    款
    79,457,728.29 27.96 2,383,731.85 27.47 41,920,227.69 15.56 1,257,606.83 14.91
    其
    他
    不
    重
    大
    应
    收
    账
    款
    204,771,907.67 72.04 6,292,874.83 72.53 227,437,603.83 84.44 7,176,529.58 85.09
    合
    计
    284,229,635.96 / 8,676,606.68 / 269,357,831.52 / 8,434,136.41 /
    (2) 应收账款按帐龄分析:
    单位:元 币种:人民币
    期末数 期初数
    账龄 账面余额 账面余额
    金额
    比例
    (%)
    坏账准备
    金额
    比例
    (%)
    坏账准备
    一年以内 275,940,345.69 97.08 8,170,486.39 260,745,178.42 96.80 7,822,355.35
    一至二年 6,456,174.67 2.27 322,808.73 4,989,685.10 1.85 249,484.26
    二至三年 1,833,115.60 0.64 183,311.56 3,622,968.00 1.35 362,296.80
    合计 284,229,635.96 100 8,676,606.68 269,357,831.52 100 8,434,136.41
    (3) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
    本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。山东博汇纸业股份有限公司 2009 年半年度报告
    36
    (4) 应收账款前五名欠款情况
    单位:元 币种:人民币
    单位名称 与本公司关系欠款金额 欠款年限
    占应收账款总额
    的比例(%)
    时代出版传媒股份有限公司 客户 12,794,180.98 半年以内 4.50
    正蓝旗上都博大纸业有限责
    任公司
    客户 9,389,962.90 半年以内 3.30
    汕头万顺包装材料股份有限
    公司
    客户 8,286,547.56 半年以内 2.92
    浙江天诚纸业有限公司 客户 7,151,861.57 半年以内 2.52
    香河超达纸品包装有限公司 客户 6,875,914.85 半年以内 2.42
    合计 / 44,498,467.86 / 15.66
    4、其他应收款
    (1) 其他应收账款按种类披露
    单位:元 币种:人民币
    期末数 期初数
    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
    种类
    金额
    比例
    (%)
    金额
    比例
    (%)
    金额
    比例
    (%)
    金额
    比例
    (%)
    其他不重
    大的其他
    应收款项
    3,976,536.92 100 127,214.37 100 3,095,608.48 100 98,754.80 100
    合计 3,976,536.92 / 127,214.37 / 3,095,608.48 / 98,754.80 /
    (2) 其他应收账款按帐龄分析:
    单位:元 币种:人民币
    期末数 期初数
    账龄 账面余额 账面余额
    金额 比例(%)
    坏账准备
    金额 比例(%)
    坏账准备
    一年以内 3,578,874.50 90.00 107,306.25 2,802,531.48 90.53 84,075.95
    一至二年 397,162.42 10.00 19,858.12 292,577.00 9.45 14,628.85
    二至三年 500.00 0.00 50.00 500.00 0.02 50.00
    合计 3,976,536.92 100.00 127,214.37 3,095,608.48 100.00 98,754.80
    (3) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
    本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
    (4) 其他应收账款前五名欠款情况
    单位:元 币种:人民币
    单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限
    占其他应收账款
    总额的比例(%)
    韩业峰 公司员工 300,861.70 一年以内 7.57
    金树华 公司员工 274,065.00 一至两年 6.89
    郭原 公司员工 244,707.05 一年以内 6.15
    郝飞 公司员工 194,527.88 一年以内 4.89
    金丁 公司员工 167,108.00 一年以内 4.20
    合计 / 1,181,269.63 / 29.70山东博汇纸业股份有限公司 2009 年半年度报告
    37
    5、预付账款
    (1) 预付账款账龄
    单位:元 币种:人民币
    期末数 期初数
    账龄
    金额 比例(%) 金额 比例(%)
    一年以内 1,051,280,503.83 99.82 286,558,614.55 99.75
    一至二年 1,766,914.03 0.17 609,172.71 0.22
    二至三年 98,488.29 0.01 98,488.29 0.03
    合计 1,053,145,906.15 100 287,266,275.55 100
    (2) 预付账款前五名欠款情况
    单位:元 币种:人民币
    期末数 期初数
    金额 比例(%) 金额 比例(%)
    前五名欠款单位合
    计及比例
    920,343,761.29 87.39 260,675,918.35 90.74
    (3) 预付账款主要单位
    单位:元 币种:人民币
    单位名称 与本公司关系欠款金额 欠款时间 欠款原因
    芬兰美卓公司 供应商 599,994,627.29 一年以内 预付设备款
    美卓造纸机械(中国)有限
    公司
    供应商 229,510,180.00 一年以内 预付设备款
    意大利MILLTEX 公司 供应商 45,477,450.00 一年以内 预付设备款
    奥地利GAW 技术有限公司 供应商 26,900,547.00 一年以内 预付设备款
    德国西门子 供应商 18,460,957.00 一年以内 预付设备款
    合计 / 920,343,761.29 / /
    (4) 本报告期预付账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
    本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
    (5) 预付账款的说明
    预付账款期末比年初增加266.61%,增加额为765,879,630.60 元。主要是预付35 万吨高档包装纸板
    项目设备款增加所致。
    6、存货
    (1) 存货分类
    单位:元 币种:人民币
    期末数 期初数
    项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
    原材
    料
    223,606,136.15 8,805,834.67 214,800,301.48 208,745,668.68 18,959,261.09 189,786,407.59
    库存
    商品
    299,447,050.24 299,447,050.24 342,572,256.87 4,859,328.83 337,712,928.04
    周转
    材料
    568,988.73 568,988.73 568,988.73 568,988.73
    合计 523,622,175.12 8,805,834.67 514,816,340.45 551,886,914.28 23,818,589.92 528,068,324.36山东博汇纸业股份有限公司 2009 年半年度报告
    38
    7、固定资产
    (1) 固定资产情况
    单位:元 币种:人民币
    项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
    一、原价合计 3,152,890,585.22 44,397,367.71 3,197,287,952.93
    其中:房屋及建筑
    物
    517,301,092.73 32,413,172.47 549,714,265.20
    机器设备 2,616,641,048.37 11,432,845.14 2,628,073,893.51
    运输工具 15,272,725.61 384,645.31 15,657,370.92
    办公设备 3,675,718.51 166,704.79 3,842,423.30
    二、累计折旧合计 783,540,715.87 97,127,455.11 880,668,170.98
    其中:房屋及建筑
    物
    68,001,149.53 7,559,445.65 75,560,595.18
    机器设备 706,065,979.17 88,461,719.96 794,527,699.13
    运输工具 6,976,865.00 894,369.01 7,871,234.01
    办公设备 2,496,722.17 211,920.49 2,708,642.66
    三、固定资产净值
    合计
    2,369,349,869.35 -52,730,087.40 2,316,619,781.95
    其中:房屋及建筑
    物
    449,299,943.20 24,853,726.82 474,153,670.02
    机器设备 1,910,575,069.20 -77,028,874.82 1,833,546,194.38
    运输工具 8,295,860.61 -509,723.70 7,786,136.91
    办公设备 1,178,996.34 -45,215.70 1,133,780.64
    四、减值准备合计 120,968.81 120,968.81
    其中:房屋及建筑
    物
    机器设备
    运输工具 120,968.81 0 120,968.81
    办公设备
    五、固定资产净额
    合计
    2,369,228,900.54 -52,730,087.40 2,316,498,813.14
    其中:房屋及建筑
    物
    449,299,943.20 24,853,726.82 474,153,670.02
    机器设备 1,910,575,069.20 -77,028,874.82 1,833,546,194.38
    运输工具 8,174,891.80 -509,723.70 7,665,168.10
    办公设备 1,178,996.34 -45,215.70 1,133,780.64
    本期折旧额:97,127,455.11 元。
    8、在建工程
    单位:元 币种:人民币
    期末数 期初数
    项目
    账面余额
    跌价
    准备
    账面净额 账面余额
    跌价
    准备
    账面净额
    在建工程 139,789,749.64 139,789,749.64 76,976,286.83 76,976,286.83山东博汇纸业股份有限公司 2009 年半年度报告
    39
    (1) 在建工程项目变动情况
    单位:元 币种:人民币
    项
    目
    名
    称
    预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数
    35
    万
    吨
    高
    档
    包
    装
    纸
    板
    项
    目
    1,838,830,000.00 47,578,996.73 94,716,752.91 2,506,000.00 139,789,749.64
    废
    水
    深
    度
    处
    理
    工
    程
    69,000,000.00 27,497,292.56 8,597,787.79 36,095,080.35 0.00
    零
    星
    工
    程
    1,899,997.54 334,308.08 2,234,305.62 0.00
    合
    计
    1,907,830,000 76,976,286.83 103,648,848.78 38,329,385.97 2,506,000.00 139,789,749.64
    (2) 在建工程的说明
    在建工程期末比年初增加81.60%,增加额62,813,462.81 元。主要是35 万吨高档包装纸板项目土建
    投入增加所致。
    9、工程物资
    单位:元 币种:人民币
    项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
    35 万吨卡纸项目工程物资 189,008.16 626,176.40 815,184.56
    合计 189,008.16 626,176.40 815,184.56
    工程物资比年初增加331.30%,金额为626,176.40 元,主要是35 万吨高档包装纸板项目购进安装用
    物资增加所致。
    10、无形资产
    (1) 无形资产情况
    单位:元 币种:人民币
    项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
    一、原价合计 188,977,615.39 188,977,615.39
    马桥镇工业区北
    首土地使用权
    7,582,383.34 7,582,383.34山东博汇纸业股份有限公司 2009 年半年度报告
    40
    五庄料场土地使
    用权
    15,749,135.55 15,749,135.55
    五庄料场土地 29,672,442.90 29,672,442.90
    北营料场土地使
    用权
    9,359,887.87 9,359,887.87
    东岔料场 37,881,264.30 37,881,264.30
    西岔料场 8,024,511.92 8,024,511.92
    卡纸用地 10,245,725.66 10,245,725.66
    西孙村土地 56,503,441.19 56,503,441.19
    博汇浆业料场土
    地使用权
    6,822,574.35 6,822,574.35
    博汇浆业化机浆
    用地土地使用权
    6,471,425.19 6,471,425.19
    大华纸业土地使
    用权
    640,014.04 640,014.04
    “博汇”牌商标 18,320.32 18,320.32
    专利权 6,488.76 6,488.76
    二、累计摊销合计 8,714,925.56 2,490,477.99 11,205,403.55
    马桥镇工业区北
    首土地使用权
    645,309.12 161,327.28 806,636.40
    五庄料场土地使
    用权
    849,814.69 212,186.64 1,062,001.33
    五庄料场土地 1,485,758.27 371,706.60 1,857,464.87
    北营料场土地使
    用权
    501,361.68 125,340.42 626,702.10
    东岔料场 1,896,765.56 474,556.56 2,371,322.12
    西岔料场 402,092.16 100,523.04 502,615.20
    卡纸用地 558,857.76 139,714.44 698,572.20
    西孙村土地 1,528,194.43 706,293.00 2,234,487.43
    博汇浆业料场土
    地使用权
    574,379.13 92,980.64 667,359.77
    博汇浆业化机浆
    用地土地使用权
    201,800.11 92,927.55 294,727.66
    大华纸业土地使
    用权
    50,574.73 12,496.92 63,071.65
    “博汇”牌商标 18,319.92 0.40 18,320.32
    专利权 1,698.00 424.50 2,122.50
    三、无形资产净值
    合计
    180,262,689.83 -2,490,477.99 177,772,211.84
    马桥镇工业区北
    首土地使用权
    6,937,074.22 -161,327.28 6,775,746.94
    五庄料场土地使
    用权
    14,899,320.86 -212,186.64 14,687,134.22
    五庄料场土地 28,186,684.63 -371,706.6 27,814,978.03
    北营料场土地使
    用权
    8,858,526.19 -125,340.42 8,733,185.77
    东岔料场 35,984,498.74 -474,556.56 35,509,942.18
    西岔料场 7,622,419.76 -100,523.04 7,521,896.72
    卡纸用地 9,686,867.90 -139,714.44 9,547,153.46
    西孙村土地 54,975,246.76 -706,293 54,268,953.76山东博汇纸业股份有限公司 2009 年半年度报告
    41
    博汇浆业料场土
    地使用权
    6,248,195.22 -92,980.64 6,155,214.58
    博汇浆业化机浆
    用地土地使用权
    6,269,625.08 -92,927.55 6,176,697.53
    大华纸业土地使
    用权
    589,439.31 -12,496.92 576,942.39
    “博汇”牌商标 0.40 -0.40
    专利权 4,790.76 -424.50 4,366.26
    四、减值准备合计
    五、无形资产净额
    合计
    180,262,689.83 -2,490,477.99 177,772,211.84
    马桥镇工业区北
    首土地使用权
    6,937,074.22 -161,327.28 6,775,746.94
    五庄料场土地使
    用权
    14,899,320.86 -212,186.64 14,687,134.22
    五庄料场土地 28,186,684.63 -371,706.6 27,814,978.03
    北营料场土地使
    用权
    8,858,526.19 -125,340.42 8,733,185.77
    东岔料场 35,984,498.74 -474,556.56 35,509,942.18
    西岔料场 7,622,419.76 -100,523.04 7,521,896.72
    卡纸用地 9,686,867.90 -139,714.44 9,547,153.46
    西孙村土地 54,975,246.76 -706,293 54,268,953.76
    博汇浆业料场土
    地使用权
    6,248,195.22 -92,980.64 6,155,214.58
    博汇浆业化机浆
    用地土地使用权
    6,269,625.08 -92,927.55 6,176,697.53
    大华纸业土地使
    用权
    589,439.31 -12,496.92 576,942.39
    “博汇”牌商标 0.40 -0.40
    专利权 4,790.76 -424.50 4,366.26
    本期摊销额:2,490,477.99 元。
    11、递延所得税资产
    (1) 明细情况
    单位:元 币种:人民币
    项目 期末数 期初数
    因资产的账面价值与计税基础不
    同而形成的递延所得税资产
    12,267,552.09 15,973,047.27
    合计 12,267,552.09 15,973,047.27
    (2) 引起暂时性差异的资产项目对应的暂时性差异金额
    单位:元 币种:人民币
    项目 暂时性差异金额
    应收账款 8,676,606.68
    其他应收款 127,214.37
    存货跌价准备及抵消未实现毛利 26,980,058.19
    固定资产减值准备及抵消投资增值 3,228,131.59
    无形资产抵消投资增值 10,637,907.70
    合计 49,649,918.53山东博汇纸业股份有限公司 2009 年半年度报告
    42
    ①公司控股子公司大华纸业、博汇浆业因处于企业所得税减半征收期,其计提的坏账准备按减半后税
    率计提递延所得税资产。
    ②由于公司控股子公司博汇浆业享受企业所得税“两免三减半”,故本公司用非货币性资产投资博汇
    浆业的增值所形成的递延所得税资产按预计转回时的税率计提。
    12、资产减值准备明细
    单位:元 币种:人民币
    本期减少额
    项目 年初账面余额 本期计提额
    转回
    转
    销
    合计
    期末账面余额
    一、坏账准备 8,532,891.21 270,929.84 8,803,821.05
    二、存货跌价
    准备
    23,818,589.92 15,012,755.25 15,012,755.25 8,805,834.67
    三、可供出售
    金融资产减值
    准备
    四、持有至到
    期投资减值准
    备
    五、长期股权
    投资减值准备
    六、投资性房
    地产减值准备
    七、固定资产
    减值准备
    120,968.81 120,968.81
    八、工程物资
    减值准备
    九、在建工程
    减值准备
    十、生产性生
    物资产减值准
    备
    其中:成熟生
    产性生物资产
    减值准备
    十一、油气资
    产减值准备
    十二、无形资
    产减值准备
    十三、商誉减
    值准备
    十四、其他
    合计 32,472,449.94 270,929.84 15,012,755.25 15,012,755.25 17,730,624.53
    13、短期借款
    (1) 短期借款分类
    单位:元 币种:人民币
    项目 期末数 期初数
    抵押借款 40,300,000.00 40,300,000.00
    保证借款 514,700,000.00 250,253,800.00
    信用借款 299,380,000.00 355,143,572.03
    合计 854,380,000.00 645,697,372.03山东博汇纸业股份有限公司 2009 年半年度报告
    43
    短期借款期末比年初增加32.32%,增加额为208,682,627.97 元。主要是流动资金贷款增加所致。
    14、应付票据
    单位:元 币种:人民币
    种类 期末数 期初数
    银行承兑汇票 104,000,000.00 111,500,000.00
    合计 104,000,000.00 111,500,000.00
    15、应付账款
    (1) 本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
    本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
    16、预收账款
    (1) 本报告期预收账款中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
    本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
    17、应付职工薪酬
    单位:元 币种:人民币
    项目 期初账面余额本期增加额 本期支付额 期末账面余额
    一、工资、奖金、津贴和补贴 4,004,459.72 41,921,185.52 38,454,607.20 7,471,038.04
    二、职工福利费 4,774,276.74 4,774,276.74
    三、社会保险费 7,060,771.69 7,060,771.69
    四、住房公积金
    五、其他
    工会经费和职工教育经费 5,014,669.89 124,007.50 4,890,662.39
    合计 9,019,129.61 53,756,233.95 50,413,663.13 12,361,700.43
    应付职工薪酬期末比年初增加37.06%,增加额为3,342,570.82 元。主要是本年6 月份工资比去年12
    月份工资额增加所致。
    18、应交税费
    单位:元 币种:人民币
    项目 期末数 期初数 计缴标准
    增值税 -59,917,202.80 19,136,556.52 17%
    营业税 37,702.70 12,976.63 5%
    所得税 7,662,795.35 893,775.72 25%
    个人所得税 55,791.00 19,827.00
    城建税 4,302.15 740,205.56
    实缴流转税额的5%或
    7%
    房产税 878,084.28 898,617.82
    土地使用税 757,503.66 555,697.29
    印花税 0 751,860.96
    教育费附加 1,534.85 444,123.38
    地方教育费附加 36.25 148,437.83
    合计 -50,519,452.56 23,602,078.71 /
    应交税费期末比年初减少314.05%,减少额为74,121,531.27 元。主要是因35 万吨高档包装纸板项目
    设备抵扣增值税致使增值税留抵所致。
    19、其他应付款
    (1) 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况山东博汇纸业股份有限公司 2009 年半年度报告
    44
    本报告期其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
    20、一年到期的长期负债
    (1) 一年内到期的长期借款
    单位:元 币种:人民币
    项目 期末数 期初数
    保证借款 150,000,000.00 62,000,000.00
    合计 150,000,000.00 62,000,000.00
    一年内到期的长期负债比年初增加141.94%,金额为88,000,000.00 元,主要是一年内到期的长期借
    款增加所致。
    21、长期借款
    (1) 长期借款分类
    单位:元 币种:人民币
    项目 期末数 期初数
    保证借款 1,013,000,000.00 643,000,000.00
    合计 1,013,000,000.00 643,000,000.00
    (2) 长期借款情况
    长期借款期末比年初增加57.54%,增加额为370,000,000.00 元。主要是35 万吨高档包装纸板项目贷
    款增加所致。
    22、股本
    单位:股
    期初数 变动增减 期末数
    数量
    比例
    (%)
    发行
    新股
    送股
    公积金转
    股
    其
    他
    小计 数量
    比例
    (%)
    股份总数 504,576,000 100 504,576,000 100
    23、资本公积
    单位:元 币种:人民币
    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
    资本溢价(股本溢价) 1,017,272,169.00 1,017,272,169.00
    其他资本公积 21,800,145.78 21,800,145.78
    合计 1,039,072,314.78 1,039,072,314.78
    24、盈余公积
    单位:元 币种:人民币
    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
    法定盈余公积 109,398,476.97 109,398,476.97
    任意盈余公积 44,039,310.10 44,039,310.10
    合计 153,437,787.07 153,437,787.07
    25、未分配利润
    单位:元 币种:人民币
    项目 金额 提取或分配比例(%)
    调整前 上年末未分配利润
    (2008 年期末数)
    785,307,521.32 /
    调整后 年初未分配利润 785,307,521.32 /山东博汇纸业股份有限公司 2009 年半年度报告
    45
    加:本期净利润 66,249,713.16 /
    应付普通股股利 40,366,076.58
    期末未分配利润 811,191,157.90 /
    26、营业收入
    (1) 营业收入
    单位:元 币种:人民币
    项目 本期发生额 上期发生额
    主营业务收入 1,439,633,807.01 1,874,973,897.81
    其他业务收入 17,000.00 25,500.00
    合计 1,439,650,807.01 1,874,999,397.81
    (2) 主营业务(分行业)
    单位:元 币种:人民币
    本期数 上年同期数
    行业名称
    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
    造纸及纸制品业 1,439,633,807.01 1,240,399,064.67 1,874,973,897.81 1,460,630,982.68
    合计 1,439,633,807.01 1,240,399,064.67 1,874,973,897.81 1,460,630,982.68
    (3) 主营业务(分产品)
    单位:元 币种:人民币
    本期数 上年同期数
    产品名称
    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
    书写纸 453,534,266.87 377,960,678.25 581,002,308.67 436,676,514.71
    双胶纸 50,446,531.94 45,964,179.29 38,938,359.02 29,981,713.56
    卡纸 527,538,737.89 447,532,383.69 745,081,665.91 559,123,716.12
    石膏护面纸 186,029,833.48 171,636,736.27 160,889,127.17 127,787,981.34
    板纸 0.00 0.00 58,485,302.40 48,573,722.85
    牛皮箱板纸 198,496,178.17 177,476,564.85 254,692,154.18 228,530,243.62
    瓦楞纸 23,588,258.66 19,828,522.32 35,884,980.46 29,957,090.48
    合计 1,439,633,807.01 1,240,399,064.67 1,874,973,897.81 1,460,630,982.68
    (4) 主营业务(分地区)
    地区分布标准:客户所在地
    单位:元 币种:人民币
    本期数 上年同期数
    地区名称
    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
    东北 28,617,652.81 24,657,179.91 74,020,027.56 57,662,640.38
    华北 603,100,525.42 519,635,843.50 755,277,677.38 588,371,911.42
    华东 273,550,016.63 235,692,704.02 353,542,259.38 275,414,382.22
    华南 301,149,248.24 259,472,404.74 402,957,764.62 313,909,754.38
    华中 122,585,225.46 105,620,330.85 132,128,363.19 102,929,849.42
    西北 15,148,805.70 13,052,322.28 29,181,636.60 22,732,904.48
    西南 95,482,332.75 82,268,279.37 127,655,786.98 99,445,649.78
    境外 0.00 0.00 210,382.10 163,890.60
    合计 1,439,633,807.01 1,240,399,064.67 1,874,973,897.81 1,460,630,982.68山东博汇纸业股份有限公司 2009 年半年度报告
    46
    (5) 公司前五名客户的销售收入情况
    单位:元 币种:人民币
    客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例(%)
    174,597,080.91 12.13
    合计 174,597,080.91 12.13
    27、营业税金及附加
    单位:元 币种:人民币
    项目 本期数 上年同期数 计缴标准
    营业税 5%
    城建税 276,630.33 3,688,608.91
    实缴流转税额的5%或
    7%
    教育费附加 164,931.71 2,212,302.54 流转税额的3%
    地方教育费附加 54,105.16 736,715.18 流转税额的1%
    合计 495,667.20 6,637,626.63 /
    营业税金及附加同比减少92.53%,减少额为6,141,959.43 元。主要是母公司因设备抵扣税款本期实
    现增值税较去年同期减少所致。
    28、资产减值损失
    单位:元 币种:人民币
    项目 本期发生额 上期发生额
    一、坏账损失 270,929.84 -691,049.84
    二、存货跌价损失 -15,012,755.25
    三、可供出售金融资产减值损失
    四、持有至到期投资减值损失
    五、长期股权投资减值损失
    六、投资性房地产减值损失
    七、固定资产减值损失
    八、工程物资减值损失
    九、在建工程减值损失
    十、生产性生物资产减值损失
    十一、油气资产减值损失
    十二、无形资产减值损失
    十三、商誉减值损失
    十四、其他
    合计 -14,741,825.41 -691,049.84
    29、营业外支出
    单位:元 币种:人民币
    项目 本期发生额 上期发生额
    非流动资产处置损失合计 0.00 313,870.32
    其中:固定资产处置损失 0.00 313,870.32
    无形资产处置损失 0.00
    其他 735,219.17 1,800,000.00
    合计 735,219.17 2,113,870.32
    营业外支出同比减少65.22%,减少额为1,378,651.15 元。主要是本期捐赠支出较去年同期减少所致。山东博汇纸业股份有限公司 2009 年半年度报告
    47
    30、所得税费用
    单位:元 币种:人民币
    项目 本期发生额 上期发生额
    按《企业所得税法》等规定的当期所得税 12,848,369.43 41,435,344.20
    递延所得税调整 3,705,495.18 34,713.96
    合计 16,553,864.61 41,470,058.16
    31、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
    项 目 本期 上年同期
    基本每股收益 0.1313 0.3528
    稀释每股收益 0.1313 0.3528
    相关计算过程如下:
    基本每股收益= 66,249,713.16 ÷504,576,000.00
    稀释每股收益= 66,249,713.16 ÷504,576,000.00
    (1)基本每股收益的计算
    基本每股收益=归属于普通股股东的净利润÷发行在外的普通股加权平均数
    发行在外的普通股加权平均数=S0+S1+Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk
    其中,S0 为期初股份总数;S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数;Si 为报告
    期因发行新股或债转股等增加股份数;Sj 为报告期因回购等减少股份数;Sk 为报告期缩股数;M0 报
    告期月份数;Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数;Mj 为减少股份下一月份起至报告期期
    末的月份数。
    (2)稀释每股收益的计算
    稀释每股收益=[归属于普通股股东的净利润+(已确认为费用的稀释性潜在普通股利息-转换费用)×
    (1-所得税率)]/(S0+S1+Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的
    普通股加权平均数)
    其中,S0 为期初股份总数;S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数;Si 为报告
    期因发行新股或债转股等增加股份数;Sj 为报告期因回购等减少股份数;Sk 为报告期缩股数;M0 报
    告期月份数;Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数;Mj 为减少股份下一月份起至报告期期
    末的月份数。
    32、现金流量表项目注释
    (1) 收到的其他与经营活动有关的现金
    单位:元 币种:人民币
    项目 金额
    利息收入 1,848,947.51
    合计 1,848,947.51
    (2) 支付的其他与经营活动有关的现金
    单位:元 币种:人民币
    项目 金额
    差旅费 2,196,170.61
    汽车费 491,197.97
    业务费 3,340,620.27
    办公费 599,821.99
    运输费 41,983,452.18
    电话费 312,307.83
    中介机构费 1,126,006.26
    其他 2,738,799.78
    合计 52,788,376.89山东博汇纸业股份有限公司 2009 年半年度报告
    48
    33、现金流量表补充资料
    单位:元 币种:人民币
    补充资料 本期金额 上期金额
    1.将净利润调节为经营活动现金流量:
    净利润 74,455,463.37 197,361,343.57
    加:资产减值准备 -14,741,825.41 -691,049.84
    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 97,051,190.79 84,087,508.28
    无形资产摊销 2,490,477.99 2,495,057.61
    长期待摊费用摊销
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益
    以“-”号填列)
    313,870.32
    固定资产报废损失(收益以“-”号填列)
    公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
    财务费用(收益以“-”号填列) 28,301,813.76 51,779,411.07
    投资损失(收益以“-”号填列)
    递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) 3,705,495.18 34,713.96
    递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)
    存货的减少(增加以“-”号填列) 28,264,739.12 -46,310,602.24
    经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) -30,849,293.81 -3,907,010.64
    经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) -26,421,895.97 8,781,794.91
    其他
    经营活动产生的现金流量净额 162,256,165.02 293,945,037.00
    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
    债务转为资本
    一年内到期的可转换公司债券
    融资租入固定资产
    3.现金及现金等价物净变动情况:
    现金的期末余额 445,819,226.12 398,036,640.33
    减:现金的期初余额 421,208,850.18 755,803,697.39
    加:现金等价物的期末余额
    减:现金等价物的期初余额
    现金及现金等价物净增加额 24,610,375.94 -357,767,057.06山东博汇纸业股份有限公司 2009 年半年度报告
    49
    (七) 母公司会计报表附注
    1、应收账款
    (1) 应收账款按种类披露
    单位:元 币种:人民币
    期末数 期初数
    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
    种类
    金额
    比例
    (%)
    金额
    比例
    (%)
    金额
    比例
    (%)
    金额
    比例
    (%)
    单项
    金额
    重大
    的应
    收账
    款
    51,274,462.31 22.46 1,538,233.87 21.49 30,454,023.21 14.36 913,620.70 13.60
    其他
    不重
    大应
    收账
    款
    177,029,900.11 77.54 5,619,433.60 78.51 181,623,045.03 85.64 5,802,092.81 86.40
    合计 228,304,362.42 / 7,157,667.47 / 212,077,068.24 / 6,715,713.51 /
    (2) 应收账款按账龄分析:
    单位:元 币种:人民币
    期末数 期初数
    账龄 账面余额 账面余额
    金额
    比例
    (%)
    坏账准备
    金额
    比例
    (%)
    坏账准备
    一年以内 217,460,321.58 95.25 6,523,809.65 203,464,415.14 95.94 6,103,932.45
    一至二年 9,010,925.24 3.95 450,546.26 4,989,685.10 2.35 249,484.26
    二至三年 1,833,115.60 0.80 183,311.56 3,622,968.00 1.71 362,296.80
    三年以上 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
    合计 228,304,362.42 100 7,157,667.47 212,077,068.24 100 6,715,713.51
    (3) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
    本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
    (4) 应收账款前五名欠款情况
    单位:元 币种:人民币
    单位名称
    与本公司
    关系
    欠款金额 欠款年限
    占应收账款总
    额的比例(%)
    时代出版传媒股份有限公司 客户 12,794,180.98 半年以内 5.60
    汕头万顺包装材料股份有限公司 客户 8,286,547.56 半年以内 3.63
    浙江天诚纸业有限公司 客户 7,151,861.57 半年以内 3.13
    深圳市凯诺进出口贸易有限公司 客户 6,645,434.84 半年以内 2.91
    云南德新纸业有限公司 客户 6,086,010.90 半年以内 2.67
    合计 / 40,964,035.85 / 17.94山东博汇纸业股份有限公司 2009 年半年度报告
    50
    2、其他应收款
    (1) 其他应收账款按种类披露
    单位:元 币种:人民币
    期末数 期初数
    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
    种类
    金额
    比例
    (%)
    金额
    比例
    (%)
    金额
    比例
    (%)
    金额
    比例
    (%)
    其他不重
    大的其他
    应收款项
    3,093,740.89 100 100,790.48 100 2,755,619.99 100 88,184.90 100
    合计 3,093,740.89 / 100,790.48 / 2,755,619.99 / 88,184.90 /
    (2) 其他应收款按账龄分析:
    单位:元 币种:人民币
    期末数 期初数
    账龄 账面余额 账面余额
    金额 比例(%)
    坏账准备
    金额 比例(%)
    坏账准备
    一年以内 2,696,078.47 87.15 80,882.35 2,481,054.99 90.04 74,431.65
    一至二年 397,162.42 12.84 19,858.12 274,065.00 9.94 13,703.25
    二至三年 500.00 0.01 50.00 500.00 0.02 50.00
    三年以上 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
    合计 3,093,740.89 100 100790.48 2,755,619.99 100.00 88,184.90
    (3) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
    本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
    (4) 其他应收账款前五名欠款情况
    单位:元 币种:人民币
    单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限
    占其他应收账款
    总额的比例(%)
    韩业峰 公司员工 300,861.70 一年以内 9.72
    金树华 公司员工 274,065.00 一至两年 8.86
    郝飞 公司员工 194,527.88 一年以内 6.29
    金丁 公司员工 167,108.00 一年以内 5.40
    郑晓军 公司员工 106,231.00 一年以内 3.43
    合计 / 1,042,793.58 / 33.70山东博汇纸业股份有限公司 2009 年半年度报告
    51
    3、长期股权投资
    按成本法核算
    单位:元 币种:人民币
    被投
    资单
    位
    初始投资成本 期初余额
    增减
    变动
    期末余额
    其
    中:
    本期
    减值
    准备
    减值
    准备
    在被投
    资单位
    持股比
    例(%)
    在被投
    资单位
    表决权
    比例
    (%)
    淄博
    大华
    纸业
    有限
    公司
    52,955,426.13 52,955,426.13 52,955,426.13 60 60
    山东
    博汇
    浆业
    有限
    公司
    395,775,000.00 395,775,000.00 395,775,000.00 75 75
    北京
    金达
    尔纸
    业有
    限公
    司
    6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 100 100
    4、营业收入
    (1) 营业收入
    单位:元 币种:人民币
    项目 本期发生额 上期发生额
    主营业务收入 1,214,716,858.68 1,584,390,155.57
    其他业务收入 154,091,612.50 59,472,118.61
    合计 1,368,808,471.18 1,643,862,274.18
    (2) 主营业务(分行业)
    单位:元 币种:人民币
    本期数 上年同期数
    行业名称
    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
    造纸及纸制品业 1,214,716,858.68 1,092,999,575.96 1,584,390,155.57 1,275,918,304.87
    合计 1,214,716,858.68 1,092,999,575.96 1,584,390,155.57 1,275,918,304.87
    (3) 主营业务(分产品)
    单位:元 币种:人民币
    本期数 上年同期数
    产品名称
    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
    书写纸 450,701,755.37 386,163,540.22 580,995,701.07 457,643,298.35
    双胶纸 50,446,531.94 47,500,340.31 38,938,359.02 31,663,341.49
    卡纸 527,538,737.89 473,354,708.77 745,081,665.91 593,959,325.34
    石膏护面纸 186,029,833.48 185,980,986.66 160,889,127.17 142,366,881.10
    板纸 0 0 58,485,302.40 50,285,458.59
    合计 1,214,716,858.68 1,092,999,575.96 1,584,390,155.57 1,275,918,304.87山东博汇纸业股份有限公司 2009 年半年度报告
    52
    (4) 主营业务(分地区)
    地区分布标准:客户所在地
    单位:元 币种:人民币
    本期数 上年同期数
    地区名称
    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
    东北 24,374,218.69 21,931,868.73 68,067,081.63 54,814,803.73
    华北 426,850,075.74 384,078,765.72 554,714,530.30 446,714,731.66
    华东 246,570,312.82 221,863,428.86 315,483,663.18 254,060,768.63
    华南 287,893,281.00 259,045,745.36 377,899,889.60 304,324,906.88
    华中 120,666,479.45 108,575,434.62 124,960,301.66 100,631,233.86
    西北 15,148,805.70 13,630,862.28 28,820,571.47 23,209,368.33
    西南 93,213,685.28 83,873,470.39 114,233,735.63 91,993,069.90
    境外 0 0 210,382.10 169,421.88
    合计 1,214,716,858.68 1,092,999,575.96 1,584,390,155.57 1,275,918,304.87
    (5) 公司前五名客户的销售收入情况
    单位:元 币种:人民币
    客户名称 销售收入总额
    占公司全部销售收入的比例
    (%)
    263,425,369.67 19.24
    合计 263,425,369.67 19.24
    5、现金流量表补充资料
    单位:元 币种:人民币
    补充资料 本期金额 上期金额
    1.将净利润调节为经营活动现金流量:
    净利润 32,061,037.06 122,978,002.29
    加:资产减值准备 -13,207,851.26 -1,224,016.19
    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 72,606,543.85 59,784,053.03
    无形资产摊销 2,292,072.88 2,296,652.47
    长期待摊费用摊销
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”
    号填列)
    313,870.32
    固定资产报废损失(收益以“-”号填列)
    公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
    财务费用(收益以“-”号填列) 21,673,947.29 42,130,776.07
    投资损失(收益以“-”号填列)
    递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) 3,301,962.82 34,713.96
    递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)
    存货的减少(增加以“-”号填列) 38,474,420.61 -42,740,375.89
    经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) -26,211,868.38 6,100,953.42
    经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) 40,618,112.44 126,426,078.90
    其他
    经营活动产生的现金流量净额 171,608,377.31 316,100,708.38
    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
    债务转为资本
    一年内到期的可转换公司债券
    融资租入固定资产
    3.现金及现金等价物净变动情况:
    现金的期末余额 390,710,740.86 361,638,776.79山东博汇纸业股份有限公司 2009 年半年度报告
    53
    减:现金的期初余额 348,187,318.52 694,386,223.58
    加:现金等价物的期末余额
    减:现金等价物的期初余额
    现金及现金等价物净增加额 42,523,422.34 -332,747,446.79
    (八) 关联方及关联交易
    1、本企业的母公司情况
    单位:万元 币种:人民币
    母公
    司名
    称
    企业
    类型
    注册
    地
    法人
    代表
    业务
    性质
    注册资本
    母公司对
    本企业的
    持股比例
    (%)
    母公司对
    本企业的
    表决权比
    例(%)
    本企
    业最
    终控
    制方
    组织机构代
    码
    山东
    博汇
    集团
    有限
    公司
    有限
    责任
    公司
    山东
    省桓
    台县
    马桥
    镇大
    成工
    业小
    区
    金亮
    宗
    13,524.00 33.77 33.77
    杨延
    良
    70630537-5
    2、本企业的子公司情况
    单位:元 币种:人民币
    子公司
    全称
    企业类
    型
    注册地
    法人代
    表
    业务性
    质
    注册资本
    持股比
    例(%)
    表决权
    比例(%)
    组织机构代
    码
    淄博大
    华纸业
    有限公
    司
    中外合
    资
    山东淄
    博市桓
    台县马
    桥镇
    李方和
    中外合
    资经营
    企业
    90,000,000 60 60 74023881-5
    山东博
    汇浆业
    有限公
    司
    中外合
    资
    山东省
    淄博市
    桓台县
    马桥镇
    金磊
    中外合
    资经营
    企业
    527,700,000 75 75 79866923-9
    北京金
    达尔纸
    业有限
    公司
    有限责
    任公司
    北京市
    海淀区
    青云里
    满庭芳
    园小区
    9 号楼
    青云当
    代大厦
    2102 室
    杨延良
    有限责
    任公司
    6,000,000 100 100 67059530-6
    3、本企业的其他关联方情况
    其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
    山东天源热电有限公司 母公司的控股子公司 16442523-2
    淄博欧格登博汇热电有限公司 股东的子公司 61329458-2
    山东海力化工有限公司 其他 75544910-5
    淄博华涛贸易有限公司 其他 26715376-X
    淄博科润商贸有限公司 其他 75638254-7山东博汇纸业股份有限公司 2009 年半年度报告
    54
    4、关联交易情况
    (1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
    单位:元 币种:人民币
    本期数 上年同期数
    关联
    方
    关联
    交易
    类型
    关联交易
    内容
    关联交易
    定价原则 金额
    占同类交
    易金额的
    比例(%)
    金额
    占同类交
    易金额的
    比例(%)
    山东
    天源
    热电
    有限
    公司
    购买
    商品
    电 协议价 137,097,304.74 99.06 105,634,778.64 85.70
    山东
    天源
    热电
    有限
    公司
    购买
    商品
    蒸汽 协议价 55,995,663.72 100.00 41,306,690.27 70.80
    淄博
    欧格
    登博
    汇热
    电有
    限公
    司
    购买
    商品
    电 协议价 0.00 0 14,616,713.68 11.86
    淄博
    欧格
    登博
    汇热
    电有
    限公
    司
    购买
    商品
    蒸汽 协议价 0.00 0 17,038,668.67 29.20
    山东
    博汇
    集团
    有限
    公司
    购买
    商品
    仓库物资市场价 386,240.15 1.08 508,673.35 0.76
    淄博
    华涛
    贸易
    有限
    公司
    购买
    商品
    仓库物资市场价 0.00 0 1,108,749.13 1.65
    5、关联方应收应付款项
    单位:元 币种:人民币
    项目名称 关联方 期末金额 期初金额
    应付账款 山东天源热电有限公司 1,203.35 3,525,664.00
    应付账款 淄博华涛贸易有限公司 0 409,231.56
    (九) 股份支付
    无山东博汇纸业股份有限公司 2009 年半年度报告
    55
    (十) 或有事项
    无
    (十一) 承诺事项
    无
    (十二) 资产负债表日后事项
    2009 年7 月31 日,公司申请的公开发行可转换公司债券已经中国证券监督管理委员会发行审核委员
    会2009 年第六十次工作会议审核,获得有条件通过。
    (十三) 其他重要事项
    无
    (十四) 补充资料
    1、按中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1 号-非经常性损益》第1 号的规
    定,本公司当期非经常性损益的发生金额列示如下
    单位:元 币种:人民币
    非经常性损益项目 金额
    非流动资产处置损益 -68,205.06
    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -667,014.11
    少数股东权益影响额 57,412.65
    所得税影响额 142,051.27
    合计 -535,755.25
    2、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9 号的要求计算的净资产收益率及
    每股收益
    净资产收益率(%) 每股收益
    报告期利润
    全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
    归属于公司普通股股
    东的净利润
    2.64 2.65 0.1313 0.1313
    扣除非经常性损益后
    归属于公司普通股股
    东的净利润
    2.66 2.68 0.1324 0.1324山东博汇纸业股份有限公司 2009 年半年度报告
    56
    八、备查文件目录
    1、载有法定代表人签名的半年度报告文本
    2、载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本
    3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿
    董事长:杨延良
    山东博汇纸业股份有限公司
    2009 年8 月25 日