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2019年10月18日 星期五

博汇纸业(600966)公告正文

博汇纸业:2008年年度报告

公告日期:2009-02-21

山东博汇纸业股份有限公司

    600966
    2008 年年度报告山东博汇纸业股份有限公司 2008 年年度报告
    1
    目录
    一、重要提示.......................................................................... 2
    二、公司基本情况...................................................................... 2
    三、会计数据和业务数据摘要: .......................................................... 3
    四、股本变动及股东情况................................................................ 4
    五、董事、监事和高级管理人员.......................................................... 8
    六、公司治理结构..................................................................... 11
    七、股东大会情况简介................................................................. 13
    八、董事会报告....................................................................... 14
    九、监事会报告....................................................................... 21
    十、重要事项......................................................................... 21
    十一、财务会计报告................................................................... 25
    十二、备查文件目录................................................................... 77山东博汇纸业股份有限公司 
2008 年年度报告
    2
    一、重要提示
    (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假
    记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
    (二) 公司全体董事出席董事会会议。
    (三) 中瑞岳华会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
    (四) 公司负责人杨延良、主管会计工作负责人高俊兰及会计机构负责人(会计主管人员)金文娟
    声明:保证年度报告中财务报告的真实、完整。
    二、公司基本情况
    公司法定中文名称 山东博汇纸业股份有限公司
    公司法定中文名称缩写 博汇纸业
    公司法定英文名称 SHANDONG BOHUI PAPER INDUSTRY CO.,LTD
    公司法定代表人 杨延良
    公司董事会秘书情况
    董事会秘书姓名 杨国栋
    董事会秘书联系地址 山东省淄博市桓台县马桥镇工业路北首
    董事会秘书电话 0533-8538020
    董事会秘书传真 0533-8538020
    董事会秘书电子信箱 zqb@bohui.com
    公司证券事务代表情况
    证券事务代表姓名 潘庆峰
    证券事务代表联系地址 山东省淄博市桓台县马桥镇工业路北首
    证券事务代表电话 0533-8538020
    证券事务代表传真 0533-8538020
    证券事务代表电子信箱 zqb@bohui.com
    公司注册地址 山东省淄博市桓台县马桥镇工业路北首
    公司办公地址 山东省淄博市桓台县马桥镇工业路北首
    公司办公地址邮政编码 256405
    公司国际互联网网址 www.bohui.net
    公司电子信箱 zqb@bohui.com
    公司选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报
    登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn
    公司年度报告备置地点 公司证券部
    公司股票简况
    股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
    A 股 上海 博汇纸业 600966
    其他有关资料
    公司首次注册日期 1994 年4 月29 日
    公司首次注册地点 山东省桓台县工商行政管理局
    公司变更注册日期 2008 年5 月13 日
    公司变更注册地点 山东省工商行政管理局
    企业法人营业执照注册号 370000018055514
    税务登记号码 370321706397513
    组织机构代码 70639751-3
    公司聘请的会计师事务所情况山东博汇纸业股份有限公司 2008 年年度报告
    3
    公司聘请的境内会计师事务所名称 中瑞岳华会计师事务所有限公司
    公司聘请的境内会计师事务所办公地址 北京市西城区金融大街35 号国际企业大厦A 座8 层
    三、会计数据和业务数据摘要:
    (一) 主要会计数据
    单位:元 币种:人民币
    项目 金额
    营业利润 346,374,330.76
    利润总额 347,137,640.39
    归属于上市公司股东的净利润 253,712,198.14
    归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 253,139,715.92
    经营活动产生的现金流量净额 484,436,038.09
    (二) 非经常性损益项目和金额:
    单位:元 币种:人民币
    非经常性损益项目 金额
    非流动资产处置损益 -279,300.60
    计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合
    国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
    3,019,265.00
    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,976,654.77
    所得税影响额 -190,827.41
    合计 572,482.22
    (三) 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标
    单位:元 币种:人民币
    2008 年 2007 年
    本年比上
    年增减(%)
    2006 年
    营业收入 3,310,674,337.79 3,167,596,108.78 4.52 2,649,118,664.57
    利润总额 347,137,640.39 275,709,694.13 25.91 224,268,772.19
    归属于上市公司股东的
    净利润
    253,712,198.14 197,854,482.12 28.23 146,886,281.57
    归属于上市公司股东的
    扣除非经常性损益的净
    利润
    253,139,715.92 193,601,329.46 30.75 146,552,228.84
    基本每股收益(元/股) 0.50 0.43 16.28 0.33
    稀释每股收益(元/股) 0.50 0.43 16.28 0.33
    扣除非经常性损益后的
    基本每股收益(元/股)
    0.50 0.42 19.05 0.33
    全面摊薄净资产收益率
    (%)
    10.22 8.75
    增加1.47
    个百分点
    10.35
    加权平均净资产收益率
    (%)
    10.71 12.23
    减少1.52
    个百分点
    10.92
    扣除非经常性损益后全
    面摊薄净资产收益率
    (%)
    10.20 8.57
    增加1.63
    个百分点
    10.33
    扣除非经常性损益后的
    加权平均净资产收益率
    (%)
    10.69 11.97
    减少1.28
    个百分点
    10.89
    经营活动产生的现金流484,436,038.09 301,653,120.20 60.59 244,624,951.59山东博汇纸业股份有限公司 2008 年年度报告
    4
    量净额
    每股经营活动产生的现
    金流量净额(元/股)
    0.96 0.96 0.00 0.87
    2008 年末 2007 年末
    本年末比
    上年末增
    减(%)
    2006 年末
    总资产 4,405,039,025.61 4,246,074,989.52 3.74 3,419,806,975.75
    所有者权益(或股东权
    益)
    2,482,393,623.17 2,260,217,425.03 9.83 1,418,660,778.25
    归属于上市公司股东的
    每股净资产(元/股)
    4.92 7.17 -31.38 5.05
    四、股本变动及股东情况
    (一) 股本变动情况
    1、股份变动情况表
    单位:股
    本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后
    数量
    比例
    (%)
    发
    行
    新
    股
    送
    股
    公积金转股其他 小计 数量
    比例
    (%)
    一、有限售条件
    股份
    1、国家持股
    2、国有法人持股
    3、其他内资持股 98,450,181 31.22 59,070,109 -22,464,000 36,606,109 135,056,290 26.77
    其中: 境内非国
    有法人持股
    98,450,181 31.22 59,070,109 -22,464,000 36,606,109 135,056,290 26.77
    境内自然人持股
    4、外资持股
    其中: 境外法人
    持股
    境外自然
    人持股
    有限售条件股份
    合计
    98,450,181 31.22 59,070,109 -22,464,000 36,606,109 135,056,290 26.77
    二、无限售条件
    流通股份
    1、人民币普通股 216,909,819 68.78 130,145,891 22,464,000 152,609,891 369,519,710 73.23
    2、境内上市的外
    资股
    3、境外上市的外
    资股
    4、其他
    无限售条件流通
    股份合计
    216,909,819 68.78 130,145,891 22,464,000 152,609,891 369,519,710 73.23
    三、股份总数 315,360,000 100.00 189,216,000 0 189,216,000 504,576,000 100.00
    股份变动的批准情况
    1、2008 年4 月22 日,公司实施了2007 年度资本公积转增股本方案;按照2007 年末总股本
    31,536,000 股为基数,每10 股转增6 股,股本变更为504,576,000 股。本次新增注册资本业经中瑞
    岳华会计师事务所有限公司审验,并出具中瑞岳华验字[2008]第009 号验资报告。
    2、公司2008 年10 月31 日非流通股股东根据《山东博汇纸业股份有限公司股权分置改革方案》
    中的承诺于2008 年11 月7 日有限售条件股份上市流通数量为22,464,000 股。
    2、限售股份变动情况山东博汇纸业股份有限公司 2008 年年度报告
    5
    单位:股
    股东名称 年初限售股数
    本年解除限
    售股数
    本年增加限
    售股数
    年末限售股
    数
    限售原因
    解除限售
    日期
    山东博汇集团
    有限公司
    98,450,181 22,464,000 36,606,109 135,056,290 股改承诺
    2008 年
    11 月7 日
    合计 98,450,181 22,464,000 36,606,109 135,056,290 / /
    (二) 证券发行与上市情况
    1、前三年历次证券发行情况
    单位:万股 币种:人民币
    股票及其衍生
    证券的种类
    发行日期
    发行价
    格(元)
    发行
    数量
    上市日期
    获准上市
    交易数量
    交易终
    止日期
    公开增发A 股 2007 年10 月16 日 19.46 3,456 2007 年10 月30 日 3,456
    2、公司股份总数及结构的变动情况
    2008 年4 月22 日,公司实施了2007 年度资本公积转增股本方案;按照2007 年末总股本31,536,000
    股为基数,每10 股转增6 股,股本变更为504,576,000 股。本次新增注册资本业经中瑞岳华会计师事
    务所有限公司审验,并出具中瑞岳华验字[2008]第009 号验资报告。
    3、现存的内部职工股情况
    本报告期末公司无内部职工股。
    (三) 股东和实际控制人情况
    1、股东数量和持股情况
    单位:股
    报告期末股东总数 51,681 户
    前十名股东持股情况
    股东名称
    股东
    性质
    持股比
    例(%)
    持股总数
    报告期内增
    减
    持有有限售条
    件股份数量
    质押或冻结
    的股份数量
    山东博汇集团有限
    公司
    境内
    非国
    有法
    人
    33.77 170,397,730 63,899,149 135,056,290 无
    青岛海光生物工程
    技术有限公司
    境内
    非国
    有法
    人
    4.67 23,563,043 7,300,316 0 无
    全国社保基金一零
    六组合
    未知 1.79 9,008,646 9,008,646 0 未知
    招商银行股份有限
    公司-光大保德信
    新增长股票型证券
    投资基金
    未知 1.45 7,317,163 4,820,746 0 未知
    兴业银行股份有限
    公司-中欧新趋势
    股票型证券投资基
    金(LOF)
    未知 1.20 6,036,317 -824,764 0 未知
    中国银行-华夏行
    业精选股票型证券
    投资基金(LOF)
    未知 1.19 5,997,758 5,997,758 0 未知山东博汇纸业股份有限公司 2008 年年度报告
    6
    中国光大银行股份
    有限公司-泰信先
    行策略开放式证券
    投资
    未知 1.01 5,095,025 -5,081,058 0 未知
    恒生银行有限公司 未知 1.00 5,050,407 5,050,407 0 未知
    兴华证券投资基金 未知 0.97 4,888,393 4,888,393 0 未知
    陈文男
    境内
    自然
    人
    0.94 4,722,045 4,722,045 0 未知
    前十名无限售条件股东持股情况
    股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类
    山东博汇集团有限公司 35,341,440 人民币普通股
    青岛海光生物工程技术有限公司 23,563,043 人民币普通股
    全国社保基金一零六组合 9,008,646 人民币普通股
    招商银行股份有限公司-光大保德信
    新增长股票型证券投资基金
    7,317,163 人民币普通股
    兴业银行股份有限公司-中欧新趋势
    股票型证券投资基金(LOF)
    6,036,317 人民币普通股
    中国银行-华夏行业精选股票型证券
    投资基金(LOF)
    5,997,758 人民币普通股
    中国光大银行股份有限公司-泰信先
    行策略开放式证券投资
    5,095,025 人民币普通股
    恒生银行有限公司 5,050,407 人民币普通股
    兴华证券投资基金 4,888,393 人民币普通股
    陈文男 4,722,045 人民币普通股
    上述股东关联关系或一致行动的说明
    已知山东博汇集团有限公司与其他流通股东不存在关联关
    系,也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》
    中规定的一致行动人;未知其他流通股东是否属于《上市公
    司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人,
    也未知其他流通股东之间是否存在关联关系。
    前10 名股东之间不存在关联关系,也不属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。
    前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
    单位:股
    有限售条件股份可上市交易情况
    序
    号
    有限售
    条件股
    东名称
    持有的有限
    售条件股份
    数量
    可上市交易时间
    新增可上市交
    易股份数量
    限售条件
    1.
    山东博
    汇集团
    有限公
    司
    135,056,290
    2009 年11 月7 日22,464,000
    2010 年11 月7 日112,592,290
    自获得上市流通权之日起36
    个月不上市交易或转让,期满
    后,12 个月内不超5%,24 个
    月不超10%,二级市场出售价
    格不低于8.0 元/股(发生利润
    分配、资本公积金转增、增发
    新股、配股或可转债时,价格
    相应调整)山东博汇纸业股份有限公司 2008 年年度报告
    7
    2、控股股东及实际控制人情况
    (1) 法人控股股东情况
    单位:万元 币种:人民币
    名称
    法定代
    表人
    注册资
    本
    成立日期 主营业务
    山东博汇
    集团有限
    公司
    金亮宗 13,524
    1992 年5 月
    11 日
    制造、销售蒸气、电、轻工机械、纺织机械及配件,
    销售标准件、劳保用品、烟酒糖茶、日用百货、建材、
    陶瓷、五金交电、文具用品、日用杂品。
    (2) 自然人实际控制人情况
    姓名 国籍
    是否取得其他国
    家或地区居留权
    最近五年内
    的职业
    最近五年内的职务
    杨延良 中国 否 造纸行业 董事、董事长、党委书记、博汇集团董事
    (3) 控股股东及实际控制人变更情况
    本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
    (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
    3、其他持股在百分之十以上的法人股东
    截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。山东博汇纸业股份有限公司 2008 年年度报告
    8
    五、董事、监事和高级管理人员
    (一) 董事、监事、高级管理人员的情况
    单位:股
    姓
    名
    职
    务
    性
    别
    年
    龄
    任期起止日
    期
    年
    初
    持
    股
    数
    年
    末
    持
    股
    数
    持有
    本公
    司的
    股票
    期权
    被授
    予的
    限制
    性股
    票数
    量
    股
    份
    增
    减
    数
    变
    动
    原
    因
    是否
    在公
    司领
    取报
    酬、津
    贴
    报告期
    内从公
    司领取
    的报酬
    总额
    (万
    元)(税
    前)
    是否在
    股东单
    位或其
    他关联
    单位领
    取报酬、
    津贴
    杨
    延
    良
    董
    事
    长
    男 61
    2006 年4 月
    17 日~2009
    年4 月17 日
    0 0 0 0 0 是 14.86 否
    王
    友
    贵
    董
    事
    男 46
    2006 年4 月
    17 日~2009
    年4 月17 日
    0 0 0 0 0 是 11.65 否
    金
    亮
    宗
    董
    事
    男 52
    2006 年4 月
    17 日~2009
    年4 月17 日
    0 0 0 0 0 否 0 是
    杨
    升
    董
    事
    男 46
    2006 年4 月
    17 日~2009
    年4 月17 日
    0 0 0 0 0 是 11.51 否
    荆
    树
    兵
    董
    事
    男 50
    2006 年4 月
    17 日~2009
    年4 月17 日
    0 0 0 0 0 是 10.44 否
    王
    立
    明
    董
    事
    男 36
    2006 年4 月
    17 日~2009
    年4 月17 日
    0 0 0 0 0 否 0 是
    曹
    朴
    芳
    独
    立
    董
    事
    女 64
    2006 年4 月
    17 日~2008
    年4 月17 日
    0 0 0 0 0 是 0 否
    董
    瑾
    独
    立
    董
    事
    女 55
    2006 年4 月
    17 日~2009
    年4 月17 日
    0 0 0 0 0 是 3 否
    宫
    本
    高
    独
    立
    董
    事
    男 39
    2006 年4 月
    17 日~2008
    年4 月17 日
    0 0 0 0 0 是 0 否
    聂
    志
    红
    独
    立
    董
    事
    男 36
    2008 年4 月
    28 日~2009
    年4 月17 日
    0 0 0 0 0 是 3 否
    赵
    耀
    独
    立
    董
    事
    男 39
    2008 年4 月
    28 日~2009
    年4 月17 日
    0 0 0 0 0 是 3 否
    胡
    安
    监
    事
    男 43
    2006 年4 月
    17 日~2009
    0 0 0 0 0 是 11.8 否山东博汇纸业股份有限公司 2008 年年度报告
    9
    忠 会
    主
    席
    年4 月17 日
    李
    军
    监
    事
    男 40
    2006 年4 月
    17 日~2009
    年4 月17 日
    0 0 0 0 0 否 0 是
    郑
    先
    山
    监
    事
    男 34
    2006 年4 月
    17 日~2009
    年4 月17 日
    0 0 0 0 0 是 12.36 否
    曹
    林
    监
    事
    男 36
    2006 年4 月
    17 日~2009
    年4 月17 日
    0 0 0 0 0 是 10.45 否
    金
    田
    宗
    监
    事
    男 42
    2006 年4 月
    17 日~2009
    年4 月17 日
    0 0 0 0 0 是 9.81 否
    孙
    吉
    监
    事
    男 41
    2006 年4 月
    17 日~2009
    年4 月17 日
    0 0 0 0 0 是 8.32 否
    张
    艳
    监
    事
    女 32
    2006 年4 月
    17 日~2009
    年4 月17 日
    0 0 0 0 0 是 6.54 否
    杨
    振
    兴
    总
    经
    理
    男 30
    2006 年4 月
    17 日~2009
    年4 月17 日
    0 0 0 0 0 是 12.29 否
    杨
    延
    智
    副
    总
    经
    理
    男 34
    2006 年4 月
    17 日~2009
    年4 月17 日
    0 0 0 0 0 是 11.62 否
    高
    俊
    兰
    财
    务
    总
    监
    女 41
    2006 年4 月
    17 日~2009
    年4 月17 日
    0 0 0 0 0 是 8.57 否
    杨
    国
    栋
    董
    事
    会
    秘
    书
    男 32
    2006 年8 月
    13 日~2009
    年4 月17 日
    0 0 0 0 0 是 6.37 否
    合
    计
    / / / / 0 0 / / / 155.59 /
    董事、监事、高级管理人员最近5 年的主要工作经历:
    1.杨延良,大学学历,高级政工师。近五年一直担任公司董事长、党委书记,博汇集团董事。
    2.王友贵,大学学历,近五年一直担任公司董事、副总经理。
    3.金亮宗,大学学历,近五年一直担任公司董事,博汇集团董事长。
    4.杨升,大学学历,高级政工师。曾任公司董事、董事会秘书、副总经理,现任公司董事、副总
    经理。
    5.荆树兵,大学学历,曾任公司生产部部长,现任公司董事、原料部部长。
    6.王立明,大学学历,曾任青岛双鲸药业有限公司经理,现任公司董事、青岛海光总经理。
    7.曹朴芳,大学学历,高级工程师。曾任山东泰安造纸厂生产技术副厂长,中国造纸协会常务理
    事兼常务副秘书长,国家轻工业部规划处副处长,国家轻工总会造纸办副主任、处长,中国造纸协会
    常务副理事长。山东博汇纸业股份有限公司 2008 年年度报告
    10
    8.董瑾,硕士学历,近五年来任北京理工大学管理与经济学院国际贸易教研室主任,管理与经济
    学院学术、学位委员会成员,兼任中国国际贸易学会理事,北京市国际贸易学会理事。
    9.宫本高,大学学历,中国注册会计师,近五年来任山东理工大学财务管理科科长,校产财务科
    科长。
    10.聂志红,经济学博士,近五年一直担任北京大学马克思主义学院讲师,兼任北京大学邓小平理
    论研究中心研究员、西安交通大学东方管理研究院研究员。
    11.赵耀,企业管理硕士,副教授职称,中国注册会计师、注册评估师、注册税务师。曾任淄博学
    院职业技术学院会计教师、社科系副主任、应用财经系主任。现任山东理工大学会计教师、工商管理
    系主任、工商管理系教工党支部书记,兼任山东省注册会计师后续教育特聘教师、山东会计学会理事、
    北京海淀区联信培训学校会计类考试网上辅导特聘教师。
    12.胡安忠,大学学历,近五年一直担任公司监事会召集人。
    13.李军,大学学历,曾任欧格登热电总经理、天源热电董事长,现任公司监事,天源热电董事长。
    14.郑先山,大学学历,曾任公司抄纸车间主任、企管处长,现任公司监事、销售部经理、总经理
    助理。
    15.曹林,大专学历,曾任公司制浆车间主任,现任公司监事(职工代表监事)、生产部部长。
    16.金田宗,中专学历,曾任环保处处长。现任公司监事、企管部部长、总经理助理。
    17.孙吉,大专学历,曾任公司销售科科长,现任公司监事(职工代表监事)、销售部经理。
    18.张艳,中专学历,曾任公司财务科副科长、审计科科长。现任公司监事(职工代表监事)、公
    司审计部部长。
    19.杨振兴,大学学历,曾任公司生产部、供应部、销售部科长、供应部经理并兼任进出口部经理。
    现任公司总经理。
    20.杨延智,大学学历,曾任公司车间主任,生产部部长、总经理助理。现任公司副总经理。
    21.高俊兰,大学学历,曾任公司审计科科长,现任公司财务总监。
    22.杨国栋,大学学历,曾任公司证券事务代表,现任公司董事会秘书。
    (二) 在股东单位任职情况
    姓名 股东单位名称 担任的职务任期起始日期
    任期终
    止日期
    是否领取
    报酬津贴
    金亮宗 山东博汇集团有限公司 董事长 2001 年12 月5 日 是
    王立明 青岛海光生物工程技术有限公司总经理 2006 年6 月9 日 是
    在其他单位任职情况
    姓名 其他单位名称 担任的职务任期起始日期
    任期终
    止日期
    是否领取
    报酬津贴
    李军 山东天源热电有限公司 董事长 2006 年10 月23 日 是
    (三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况
    1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序
    董事、监事、高级管理人员的报酬由公司薪酬考核委员会确定
    2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据
    参照国家有关规定,根据公司的实际盈利水平和具体岗位及个人贡献综合考评,本着有利于人员
    稳定及激励与约束相结合的原则,确定报酬标准。
    3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况
    不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴
    金亮宗 是
    王立明 是
    李军 是
    (四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况山东博汇纸业股份有限公司 2008 年年度报告
    11
    姓名 担任的职务 离任原因
    曹朴芳 独立董事 任期届满
    宫本高 独立董事 任期届满
    聂志红 独立董事 聘任
    赵耀 独立董事 聘任
    (五) 公司员工情况
    在职员工总数 4,971 公司需承担费用的离退休职工人数 0
    员工的结构如下:
    1、专业构成情况
    专业类别 人数
    生产人员 4,085
    营销人员 110
    研发技术人员 420
    财务人员 67
    行政人员 289
    2、教育程度情况
    教育类别 人数
    大专学历以上(含大专) 1,810
    中专学历 1,474
    高中学历 1,106
    初中学历及以下 581
    六、公司治理结构
    (一) 公司治理的情况
    2007 年根据中国证监会证监公司字[2007]28 号文《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项
    的通知》精神和山东证监局鲁证监公司字[2007]22 号《关于开展加强上市公司治理专项活动若干问题
    的通知》、鲁证监公司字[2007]31 号《关于切实做好加强上市公司治理专项活动自查工作的通知》等
    文件的要求,公司成立了治理专项工作小组,本着实事求是的原则,认真开展了上市公司治理专项活
    动,完成了公司治理情况自查、接受公众评议、整改提高三个阶段的工作,形成了《山东博汇纸业股
    份有限公司治理专项活动整改报告》,并经博汇纸业第五届董事会第十二次会议审议通过,全文刊登
    于2007 年10 月25 日的《中国证券》、《上海证券报》和上海证券交易所网站。通过本次开展加强公
    司治理专项活动,不但帮助公司找出了在规章制度、规范运作、信息披露等方面存在的问题,提出了
    相应的解决思路,而且进一步提高了公司董事、监事、高级管理人员和相关工作人员对公司运作的认
    识,提高了公司的治理水平。
    为进一步深入推进公司治理专项活动,根据中国证券监督管理委员会[2008]27 号公告及上市部工
    作安排,按照山东证监局《关于2008 年进一步深入推进公司治理专项活动的通知》的要求,公司对照
    2007 年自查报告及整改计划、公众评议反映及山东证监局现场检查发现的问题、上海证券交易所提出
    的治理状况评价意见进行了自查,并形成了《山东博汇纸业股份有限公司关于公司治理专项活动整改
    情况的说明》。通过加强公司治理活动中存在问题的整改和加大对法律、法规的学习,进一步提高了
    公司规范运作的水平,增强了公司的独立性,强化了公司的信息披露质量,加强了各专门委员会职能
    的发挥。公司对照中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件,公司治理的实际状况与该文件
    要求不存在差异。
    目前公司治理结构如下:
    1、关于股东与股东大会:公司能够根据股东大会规范意见,进一步规范股东大会的召集、召开和
    议事程序,能够确保股东的合法权益;确保所有股东,特别是中小股东享有平等地位,确保所有股东
    能够行使自己的权利;对公司的关联交易的决策和程序有明确的规定,确保关联交易的公平合理。
    2、关于控股股东与上市公司关系:公司具有独立的业务及自主经营能力,控股股东行为规范,没
    有超越股东大会直接或间接干预公司决策和经营的活动;公司与控股股东进行的关联交易公允,公司山东博汇纸业股份有限公司 2008 年年
度报告
    12
    与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面做到了“五独立”,公司董事会、监事会和内部机
    构能够独立运作。
    3、关于董事与董事会:公司严格按照《公司法》、《公司章程》规定的选聘程序选举董事,公司
    董事会的人数和人员结构符合法律、法规的要求,公司各位董事能够根据《董事会议事规则》等制度,
    认真出席董事会会议,积极参加有关培训,熟悉有关法律法规,了解作为董事的权利、义务和责任。
    4、关于监事与监事会:公司监事会的人数和人员结构符合法律、法规的要求;公司各位监事能够
    以认真负责的态度出席董事会和股东大会,能够依据《监事会议事规则》等制度,认真履行自己的职
    责,对公司财务以及董事、经理和其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督,并独立发表意
    见。
    5、关于绩效评估和激励约束机制:公司中层管理人员全部实行竞聘上岗和末位淘汰制,经理人员
    聘任按照公开、透明原则;董事和高管人员的绩效评价由公司人事、劳资部门进行日常考核与测评。
    年末由薪酬考核委员会进行考核评定,并确定其报酬情况,独立董事和监事的评价采用自我评价与相
    互评价相结合的方式,完全符合法律和法规的规定。
    6、关于信息披露与透明度:公司指定董事会秘书负责信息披露工作、接待股东来访和咨询,公司
    能够严格按照法律、法规和公司章程的规定、准确、真实、完整、及时的披露有关信息,公司指定《中
    国证券报》、《上海证券报》为公司信息披露的报纸。公司能够按照有关规定,及时披露股东或公司
    实际控制人的详细资料和股份的变化情况。
    7、关于相关利益者:公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、股东、员工、社会等其他利益
    相关者的合法权益,共同推动公司持续、健康、稳定发展。
    (二) 独立董事履行职责情况
    1、独立董事参加董事会的出席情况
    独立董事姓名
    本年应参加
    董事会次数
    亲自出席(次) 委托出席(次) 缺席(次)
    缺席原因及其
    他说明
    曹朴芳 3 2 1
    宫本高 3 3
    董瑾 11 11
    聂志红 8 8
    赵耀 8 8
    2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况
    报告期内,公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。
    (三) 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况
    业务方面独立情况
    公司主营业务突出,拥有独立完整的产、供、销体系,主要原材料和产品
    的采购及销售不依赖于控股股东;生产经营活动均由公司自主决策,独立
    开展业务并承担相应的责任和风险,与控股股东之间不存在同业竞争。公
    司对现有的不可避免的关联交易进行了规范,与控股股东签署了公平合理
    的关联交易协议。
    人员方面独立情况
    公司在劳动、人事及工资管理方面完全独立,独立决定公司员工和各层次
    管理人员的聘用或解聘;独立决定职工工资和奖金的分配办法;在有关员
    工社会保障、工资薪酬等方面独立管理。
    资产方面独立情况
    公司拥有独立的生产、供应、销售系统及配套设施,拥有独立的商标、非
    专利技术等无形资产,不存在任何被控股股东及其他关联方占用资产的情
    况。
    机构方面独立情况
    公司组织机构健全且完全独立于控股股东,董事会、监事会、总经理独立
    运作,不存在与控股股东职能部门之间的从属关系。公司生产、技术、办
    公等职能部门均独立行使职权,独立开展生产经营活动,不受控股股东及
    其他任何单位或个人的干预,不存在混合经营、合署办公的情况。
    财务方面独立情况
    本公司独立核算,自负盈亏,设有独立的财务部门和专职财务人员,建立
    健全了独立的会计核算体系、财务会计制度和财务管理制度。公司拥有自山东博汇纸业股份有限公司 2008 年年度报告
    13
    己独立的银行账号,独立办理纳税登记,照章纳税;独立作出财务决策,
    独立对外签订合同,不存在控股股东干预公司资金使用的现象。公司设有
    审计部,专门负责公司财务及内部运作的审计工作。
    (四) 公司内部控制制度的建立健全情况
    公司自成立以来,制定了较为完善的公司内部控制制度,建立健全了《信息披露事务管理制度》、
    《独立董事制度》、《投资者关系管理制度》、《募集资金管理办法》、《财务管理制度》、《独立
    董事年报工作制度》、《审计委员会年度财务报告审议工作制度》等内控制度。
    生产经营管理等方面的具体业务管理制度内容涵盖了财务预算、销货及收款、物资采购、研发、
    生产、零星修缮工程和专项工程管理、对外投资、人事管理、内部审计等整个生产经营过程,确保各
    项工作都有章可循,形成了规范的管理体系。
    审计和企管部门为公司董事会对公司进行稽查监督机构,负责对公司及控股子公司的经营活动和
    内部控制执行情况进行监督和检查,并对每次检查的情况进行评价,提出改进意见和处理意见,确保
    公司生产经营的正常进行和公司内控制度的贯彻实施。
    公司制订内部控制制度以来,各项制度均得到充分、有效的执行,有效地控制了公司的经营风险,
    保护了公司资产的安全、完整,保证了信息披露的真实、准确和完整。
    公司将继续优化内部控制制度,着重根据新会计准则及财政部的要求进一步完善与财务核算相关的内
    部控制制度,充分发挥独立董事和审计委员会等专门委员会的作用,使内部控制制度能够有效地保证
    公司生产经营的依法运作。
    (五) 公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见
    1、董事会对公司内部控制的自我评估报告全文:详见年报附件。
    公司建立了内部控制制度。
    公司设立了名为审计部、企管部的内部控制检查监督部门。
    公司内部控制检查监督部门定期向董事会提交内控检查监督工作报告。
    2、审计机构的核实评价意见:详见年报附件。
    (六) 高级管理人员的考评及激励情况
    1、考核机制:
    公司对高管人员的绩效评价由公司人事、劳资部门进行日常考核和测评,年末由薪酬考核委员会
    进行综合评定,并确定报酬情况。
    2、激励机制:
    公司对高管人员实行年终奖金制,每年对高管人员的全年业绩考评后确定奖励总额。
    (七) 公司披露了履行社会责任的报告:详见年报附件。
    七、股东大会情况简介
    (一) 年度股东大会情况
    会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期
    2007 年度股东
    大会
    2008 年3 月19 日 《中国证券报》、《上海证券报》2008 年3 月20 日
    (二) 临时股东大会情况
    会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期
    2008 年第一次
    临时股东大会
    2008 年2 月19 日 《中国证券报》、《上海证券报》2008 年2 月20 日
    2008 年第二次
    临时股东大会
    2008 年4 月28 日 《中国证券报》、《上海证券报》2008 年4 月29 日
    2008 年第三次
    临时股东大会
    2008 年9 月13 日 《中国证券报》、《上海证券报》2008 年9 月17 日山东博汇纸业股份有限公司 2008 年年度报告
    14
    八、董事会报告
    (一) 管理层讨论与分析
    1、报告期内公司总体经营情况及分析
    报告期内,受益于国家的造纸产业政策和国务院节能减排、山东省关于造纸业健康发展的指导意
    见等的影响,前三季度公司紧紧抓住旺盛的市场需求,充分发挥公司高端的设备优势、先进的技术优
    势及较低的成本优势,在原料成本提升的同时,产品价格也随之大幅提升,实现了较高的经济效益,
    在壮大公司经济实力的同时,为股东创造了较高的投资价值。第四季度,面对全球金融危机给我们带
    来的销售市场需求不足、原材料库存较大等种种困难,公司董事会和管理层及早应对,积极调整原料
    结构,降低原材料库存,加大产品销售,保证较好的现金流量,相对减少产品产量,依靠近五年以来
    所做的产品结构的调整、客户群体的优化和经营理念的深入推行,依靠高效率、低成本、好的产品和
    好的服务,使主导产品——文化纸和涂布白卡纸依然占据造纸产业中的优势纸种,在保证产品价格处
    于业内较高水平的情况下,基本实现产销平衡。同时公司不断完善内部控制,加强内部控制的审计和
    监督,继续坚持“严考核、重激励、硬约束”的经营管理考核思路,坚持“一切为生产,一切为成本”,
    加强预算管理,强化责任考核,形成考核方案中岗位、目标、责任、考核奖惩明确,层次责任清楚;
    继续坚持“学习型”、“创新型”企业的创建和实施,提高干部、员工的成本意识、创新意识和学习
    借鉴能力,使我们顺利的渡过了这次金融危机,较好的完成了2008 年度各项生产经营目标。
    (1)公司资产负债情况
    截止2008 年12 月31 日,公司资产总计440,503.90 万元,其中流动资产合计为176,240.91 万元,
    非流动资产合计为264,262.99 万元;负债总计169,772.56 万元,其中流动负债合计为105,472.56
    万元,非流动负债合计为64,300 万元;股东权益合计270,731.34 万元,其中少数股东权益22,491.98
    万元,归属于母公司的股东权益合计248,239.36 万元。归属于母公司的股东权益中股本为50,457.60
    万元,资本公积为103,907.23 万元,盈余公积为15,343.78 万元,未分配利润为78,530.75 万元。
    (2)公司盈利情况
    报告期内,公司实现营业收入331,067.43 万元,比上年增长4.52%;实现营业利润34,637.43 万
    元,比上年增长24.39%;利润总额为34,713.76 万元,比上年增长25.91%;归属于母公司股东的净利
    润25,371.22 万元,比上年增长28.23%,主要原因系年初公司销售产品价格大幅提升及石膏护面纸投
    产形成新的利润增长点。
    2、公司主营业务及其经营状况分析
    公司属于轻工造纸行业,经营范围为:胶印纸、书写纸、包装纸、纸板、造纸木浆的生产、销售;
    批准范围的自营进出口业务及“三来一补”业务。
    报告期内,公司的产销率为97.02%。生产机制纸72.89 万吨,其中:文化纸22.23 万吨,白卡纸
    21.59 万吨,箱板纸15.42 万吨,瓦楞纸2.17 万吨,石膏护面纸、板纸11.48 万吨。共销售机制纸70.72
    万吨,其中:文化纸20.74 万吨,白卡纸21.00 万吨,箱板纸15.25 万吨,瓦楞纸2.30 万吨,石膏护
    面纸、板纸11.43 万吨。
    (1)主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币
    分行业或
    分产品
    营业收入 营业成本
    营业利
    润率
    (%)
    营业收入
    比上年增
    减(%)
    营业成本
    比上年增
    减(%)
    营业利润率比上年
    增减(%)
    分产品
    书写纸 1,038,114,493.18 798,540,384.60 23.08 -3.50 -7.50 增加3.33 个百分点
    双胶纸 74,585,336.80 61,458,349.27 17.60 67.59 63.59 增加2.02 个百分点
    白卡纸 1,283,578,936.72 1,002,940,356.64 21.86 -1.50 -1.79 增加0.23 个百分点
    石膏护面
    纸
    311,667,929.16 257,636,876.65 17.34 1,089.19 1,099.72 减少0.72 个百分点
    板纸 61,430,500.66 50,225,712.26 18.24 -48.43 -49.78 增加2.19 个百分点
    箱板纸 479,535,050.42 431,750,982.38 9.96 -8.75 -9.26 增加0.50 个百分点
    瓦楞纸 61,718,590.85 51,481,931.68 16.59 8.45 8.62 减少0.13 个百分点山东博汇纸业股份有限公司 2008 年年度报告
    15
    (2)主营业务分地区情况
    单位:元 币种:人民币
    地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
    东北地区 107,923,923.71 23.38
    华北地区 1,151,441,604.84 4.65
    华东地区 752,279,131.82 -2.55
    华南地区 777,778,467.37 140.48
    华中地区 238,366,195.09 -56.34
    西北地区 37,105,018.65 105.52
    西南地区 245,310,740.58 6.54
    出口 425,755.73 -99.42
    (3)公司主要供应商、客户情况说明
    前五名供应商采购金额合计(元) 921,775,751.61 占采购总额比重(%) 33.98
    前五名销售客户销售金额合计(元) 353,962,454.65 占营业收入比重(%) 10.69
    3、报告期内公司资产构成、主要财务数据同比发生重大变动情况说明
    (1)货币资金年末数为518,218,850.18 元,比年初数减少31.79%,其主要原因是本期募集资金
    支付完毕所致。
    (2)应收票据年末数为164,935,094.10 元,比年初数增加42.15%,其主要原因是本期采用应收
    票据方式结算增加所致。
    (3)预付款项年末数为287,266,275.55 元,比年初数增加160.34%,系预付设备款增加所致。
    (4)其他应收款年末数为2,996,853.68 元,比年初数减少49.99%,主要是由于个人业务备用金
    减少所致。
    (5)在建工程年末数为76,976,286.83 元,比年初数减少52.35%,其主要原因是9.5 万吨化学
    浆工程完工转入固定资产所致。
    (6)工程物资年末数为189,008.16 元,比年初数减少99.24%,主要系9.5 万吨化学浆项目本期
    完工所致。
    (7)递延所得税资产年末数为15,973,047.27 元,比年初数增加78.04%,系合并财务报表抵消
    未实现毛利和本期计提的存货跌价准备所形成的递延所得税资产增加所致。
    (8)预收款项年末数为39,264,457.35 元,比年初数增加54.37%,主要系预收货款增加所致。
    (9)应交税费年末数为23,602,078.71 元,比年初数增加39.09%,原因系应交增值税增加所致。
    (10)其他应付款年末数为3,517,202.13 元,比年初数减少34.91%,其主要原因是本期归还欠
    款所致。
    (11)营业税金及附加本年数为10,477,789.34 元,比上年数增加37.32%,主要系本期流转税缴纳
    增加所致。
    (12)资产减值损失本年数为17,743,050.69 元,比上年数增加369.73%,其原因是计提存货跌
    价准备所致。
    (13)营业外收入本年数为3,053,834.72 元,比上年数增加2,971,248.39 元,其主要原因是本
    期政府补助款增加所致。山东博汇纸业股份有限公司 2008 年年度报告
    16
    4、报告期内公司现金流量构成情况
    单位:人民币元
    项目 2008 年 2007 年 增减比例(%)
    经营活动产生的现金流量净额 484,436,038.09 301,653,120.20 60.59
    投资活动产生的现金流量净额 -544,402,919.40 -40,344,451.24 -1,249.39
    筹资活动产生的现金流量净额 -274,627,965.90 334,431,390.61 -182.12
    现金及现金等价物净增加额 -334,594,847.21 595,740,059.57 -156.16
    (1)经营活动产生的现金流量净额高于上年同期60.59%,主要是销售商品收到的现金的增长比
    率高于购买商品支付的现金增长比率。
    (2)投资活动产生的现金流量净额比上年同期减少1,249.39%,主要是由于本期购建固定资产、
    无形资产和其他长期资产支付的现金同比增长140.67%,同时投资活动产生的现金流入同比大幅减少
    所致。
    (3)筹资活动产生的现金流量净额比上年同期减少182.12%,主要是由于2007 年募集资金的到位
    使得筹资活动产生的现金流入远远高于本期。
    (4)现金及现金等价物净增加额比上年同期减少156.16%,主要是投资活动产生的现金流量净额同
    比大幅减少所致。
    5、报告期内对公司设备利用情况、订单的获取情况、产品销售或积压情况、主要技术人员变动情
    况等与公司经营相关的重要信息的讨论与分析
    (1)报告期内,公司生产设备运转良好,主要产品白卡纸、文化纸、箱板纸、石膏护面纸项目设
    备运转正常。报告期内公司9.5 万吨化学浆项目投产,现已正常运行。
    (2)报告期内,公司前三季度受益于国家的造纸产业政策和国务院节能减排、山东省关于造纸业
    健康发展的指导意见等的影响,以及第四季度为应对金融危机给公司带来的市场需求萎缩、下游企业
    开工率不足等不利因素,加大产品的销售,产销率达到97.02%,主要产品库存合理,销售市场和地区
    分布没有发生重大不利变化。
    (3)报告期内公司主要生产技术及技术人员没有发生重大变化。
    6、公司主要控股公司的经营情况及业绩分析
    单位:万元 币种:人民币
    公司
    名称
    业务
    性质
    主营业务
    注册
    资本
    持股
    比例
    总资产 净利润
    淄博大华纸业
    有限公司
    中外合资
    经营企业
    开发、生产、销售板纸
    及纸制品,并从事上述
    产品的进出口业务(不
    含分销业务、许可证产
    品凭许可证生产经营
    9,000.00 60% 39,089.74 1,033.98
    山东博汇浆业
    有限公司
    中外合资
    经营企业
    生产、销售造纸纸浆;
    并从事非公司自产机
    制纸的批发
    52,770.00 75% 73,008.62 12,376.25
    北京金达尔纸
    业有限公司
    有限责任
    公司
    经销纸制品 600.00 100% 540.42 -8.14
    7、报告期内,公司技术创新、节能减排及自主创新情况
    报告期内,公司积极实施节能减排、对制浆和造纸的工艺、设备进行技术改造和技术创新,有效
    的降低了水、电、汽等能耗的耗用,杜绝跑、冒、滴、漏等现象,实施废水深度处理资源化回用工程,
    建设了生态净化系统,将杏花河河道改造成氧化塘和人工湿地,对公司排水进行深度净化处理,进行
    生态治理,积极发展循环经济,让“低能耗、低排放、高效率”主导企业新的经济增长模式。山东博汇纸业股份有限公司 2008 年年度报告
    17
    8、2008 年以来国内外市场形势变化、信贷政策调整、汇率利率变动、成本要素价格变化及自然
    灾害等对公司本年度和未来财务状况和经营成果的影响
    (1)国内外市场形势变化
    受国家的造纸产业政策和国务院节能减排、山东省关于造纸业健康发展的指导意见等的影响,以
    及第四季度全球的金融危机,使行业中企业间的竞争平台趋于一致,也必将引导行业走向整合,对公
    司也是一次发展的机遇。
    (2)信贷政策调整
    报告期内,国家信贷政策经历了由“从紧”到“调整”的转变,国家信贷政策的变化,有助于公
    司积极推进产业结构的调整,特别是公司利用银团贷款14 亿元先期建设的年产35 万吨高档包装纸板
    项目,为此,公司积极、稳妥地推进银行融资工作,以期实现该项目顺利建成投产。
    (3)汇率利率变动
    公司生产所需的关键设备和主要原材料(包括商品木浆和进口废纸)主要通过进口,同时公司产
    品有少量出口。因此汇率的波动将在一定程度上影响本公司关键设备、主要原材料和出口产品的价格,
    从而对本公司的经营业绩产生影响。本公司目前未持有外币金融资产及外币金融负债。
    贷款利率的不断下调,有利于公司降低投资生产成本和减少财务费用。
    (4)成本要素价格变化
    报告期内,公司主要原料废纸和木浆的价格变动幅度较大,对公司2008 年度的财务状况和经营
    成果产生了一定影响。
    二、对公司未来发展的展望
    1、分析公司所处行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局等相关变化趋势以及对公司可能的
    影响程度
    公司所属造纸行业。我国造纸工业发展与国民经济及社会发展密切相关,经济的发展将为我国造
    纸工业发展提供有力支撑,根据纸及纸板消费量指数与GDP 指数的相关性分析,并综合考虑影响国民
    经济发展的有关不确定因素和相关产业的发展前景,“十一五”期间,我国造纸工业仍将处于发展增
    长期,但由于受目前国际金融海啸的影响,海外市场需求会低靡,因此会影响我国纸张产品出口增量。
    国家为应对这次“海啸”,提出了拉动内需战略目标,但造纸产品绝大多数不是直接消费品,还有赖
    于用纸产业的需求。目前,全球经济下滑,消费信心下降,各种产品销量和价格多在回落的状态下,
    因此,造纸产品也面临下行压力。
    随着我国“造纸产业发展政策” 出台和国家实施节能减排、淘汰落后产能工作力度的加大,以
    及造纸生产企业新的污染物排放标准实施,各级政府部门都会加大对造纸企业的监督、管理,执法力
    度进一步加强,一些经济规模不合理,能耗、水耗较高,排放不达标的生产企业将会遭到淘汰,但同
    时,这一局面也给适合发展的生产企业带来市场空间。
    公司位于山东省,有着良好的资源优势及区位优势。在当前国际金融危机的影响下,虽然给公司
    生产经营造成了一定的影响,但由于公司适时调整原料和产成品库存,加大了销售力度,减轻了对公
    司的生产经营造成的影响,公司将依据国家造纸产业发展规划,通过节能减排、技术创新、技术改造,
    引进国外先进设备等措施,借助本次经济危机带来的机遇,带动企业更快更好的发展。
    2、未来公司发展机遇和挑战,发展战略以及各项业务的发展规划
    (1)在做大做强本公司主导产品的基础上,充分发挥公司的技术、管理、机制与营销优势,利
    用市场机会及各纸业公司市场定位的差异,调整、优化产品结构,发展精细产品,降低经营风险。
    (2)加快年产35 万吨高档包装纸项目的建设,扩大公司高附加值产品的生产规模,在巩固原客
    户的基础上,挖掘其增量,积极开发新客户,为新项目的投产、销售市场的开拓打下良好的基础。力
    争到2010 年,公司纸制品产能将达到120 万吨。
    (3)加大研发投入,储备高环保、高附加值的产品项目。进一步加大环保投入,通过节能减排、
    技术创新、技术改革提高公司的产品质量和技术水平。
    (4)储备林、浆、纸一体化项目。考察国内外林业资源,在适当的时机积极储备林业资源,在
    条件好的地区大量种植速生林,建设速生林合作基地,提高公司自制木浆的规模,减少对国际商品浆
    的依赖。
    (5)2009 年公司生产经营计划
    ①把握市场脉搏,积极应对当前金融危机,把握当前国际原料市场的走势,降低原料采购成本;
    坚持“一切为生产、一切为成本”,强化各项考核,细化考核方案,做好预算管理、量化管理以及其
    与经济利益的挂钩,调动一切积极因素降低综合成本。山东博汇纸业股份有限公司 2008 年年度报告
    18
    ②加大产品的销售和客户的开发力度,实现产销平衡;增加销售人员后备力量的储备和人才的培
    养,为增加新产能奠定基础。
    ③加快年产35 万吨高档包装纸板工程项目的建设。
    ④继续实施废水资源化,提高水资源的利用率。
    ⑤根据建立“学习型企业”的要求,各部门每月安排一次外出学习计划,通过外出学习,做好技
    术创新,提升企业的技术水平;根据建立“创新型企业”的要求,继续加大新产品开发力度,提高产
    品技术含量。
    3、公司未来发展战略所需的资金需求及使用计划,以及资金来源情况
    造纸业作为资金密集型企业,决定了企业在发展的同时,伴随着对资金的大量需求。基于公司未
    来发展的资金需求,公司将采取:
    (1)加大货款的回款力度和产品的销售,拓宽销售渠道,减少存货周转周期,促进资金良性循
    环。
    (2)积极与金融机构保持良好的信誉关系,巩固、拓宽融资渠道,通过银行信贷、增加银行授
    信额度等措施筹措银行贷款,确保资金链安全循环。
    (3)通过资本市场再融资和银行部门组织的银团贷款保证建设的年产35 万吨高档包装纸板工程
    顺利实施。
    4、对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的所有风险因素及已或拟采取的对策和
    措施
    公司生产所用原料为商品木浆、进口废纸等。该等原材料价格变动将直接影响本公司的主营业务
    成本,进而影响公司的毛利率水平
    措施:积极调整原料结构;商品木浆、进口废纸受国际浆价、废纸价格影响波动幅度比较大,因
    此与多家纸浆经销商建立长期稳定的战略合作关系,降低纸浆的采购成本,同时积极发展林浆纸一体
    化项目。目前已建成投产的化机浆、化学浆项目能为公司提供优质的造纸原料,不仅降低了生产成本,
    而且降低了原材料对市场的依赖度。
    1、对公司未来发展的展望
    (1) 公司是否编制并披露新年度的盈利预测:否
    (二) 公司投资情况
    1、募集资金总体使用情况
    单位:元 币种:人民币
    募集
    年份
    募集
    方式
    募集资金总额
    本年度已使用募
    集资金总额
    已累计使用募集
    资金总额
    尚未使用
    募集资金
    总额
    尚未使用募
    集资金用途
    及去向
    2007 增发 657,742,169.00 290,353,564.14 657,742,169.00 0
    合计 / 657,742,169.00 290,353,564.14 657,742,169.00 0 /
    2、承诺项目使用情况
    单位:万元 币种:人民币
    承诺项目
    名称
    是否
    变更
    项目
    拟投入金
    额
    实际投入
    金额
    是否
    符合
    计划
    进度
    项
    目
    进
    度
    预计收益
    产生收益
    情况
    是否
    符合
    预计
    收益
    未达到
    计划进
    度和收
    益说明
    变更原因
    及募集资
    金变更程
    序说明
    年产15
    万吨石膏
    护面纸技
    术改造项
    目
    否 22,600.00 22,580.00 是
    已
    投
    产
    6,235.88 6,444.12 是
    年产9.5
    万吨化学
    否 43,198.00 43,194.22 是
    已
    投
    6,187.50 2,722.48 否
    2008 年
    9-12 月山东博汇纸业股份有限公司 2008 年年度报告
    19
    木浆技改
    工程
    产 份受金
    融危机
    的严重
    影响所
    致。
    合计 / 65,798.00 65,774.22 / / / / / /
    3、非募集资金项目情况
    单位:万元 币种:人民币
    项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况
    35 万吨高档包装纸板项目 183,883.00
    主机设备已订购,项目
    基础工程正在建设中。
    合计 183,883.00 / /
    (三) 公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响
    报告期内,公司无会计政策、会计估计变更或重大会计差错。
    (四) 董事会日常工作情况
    1、董事会会议情况及决议内容
    会议届次 召开日期 决议内容
    决议刊登的信息披
    露报纸
    决议刊登的信息
    披露日期
    第五届董事会第十
    三次会议
    2008 年1 月29 日
    《中国证券报》、
    《上海证券报》
    2008 年1 月31 日
    第五届董事会第十
    四次会议
    2008 年2 月26 日
    《中国证券报》、
    《上海证券报》
    2008 年2 月28 日
    第五届董事会第十
    五次会议
    2008 年4 月10 日
    《中国证券报》、
    《上海证券报》
    2008 年4 月12 日
    第五届董事会第十
    六次会议
    2008 年4 月15 日
    2008 年第一次临时
    董事会
    2008 年6 月25 日
    《中国证券报》、
    《上海证券报》
    2008 年6 月26 日
    第五届董事会第十
    七次会议
    2008 年7 月20 日
    《中国证券报》、
    《上海证券报》
    2008 年7 月22 日
    2008 年第二次临时
    董事会
    2008 年8 月6 日
    《中国证券报》、
    《上海证券报》
    2008 年8 月8 日
    2008 年第三次临时
    董事会
    2008 年8 月15 日
    《中国证券报》、
    《上海证券报》
    2008 年8 月19 日
    第五届董事会第十
    八次会议
    2008 年8 月26 日
    《中国证券报》、
    《上海证券报》
    2008 年8 月28 日
    第五届董事会第十
    九次会议
    2008 年10 月26 日
    第五届董事会第二
    十次会议
    2008 年12 月26 日
    《中国证券报》、
    《上海证券报》
    2008 年12 月27
    日
    2、董事会对股东大会决议的执行情况
    (1)2008 年3 月19 日,公司以现场投票的方式召开了2007 年度股东大会,会议审议通过了《山
    东博汇纸业股份有限公司2007 年度利润分配预案》和《山东博汇纸业股份有限公司2007 年度资本公
    积金转增股本的预案》,以2007 年末总股本315,360,000 股为基数,向全体股东按每10 股派发现金
    1.00 元(含税),按照2007 年末总股本31,536 万股为基数,以资本公积金转增股本,每10 股转增6
    股,转增后,公司总股本增至50,457.6 万股。该项事宜业于2008 年4 月22 日发布《山东博汇纸业股
    份有限公司2007 年度利润分配及资本公积金转增股本实施方案公告》,新增可流通股份上市流通日为山东博汇纸业股份有限公司 2008 年
年度报告
    20
    2008 年4 月30 日,现金红利发放日为2008 年5 月7 日,均已实施完毕。
    (2)、2008 年4 月28 日,公司通过现场和网络投票的方式召开了2008 年第二次临时股东大会,
    会议审议通过了《关于公司符合公开发行认股权和债券分离交易的可转换公司债券条件的议案》、《关
    于公司公开发行认股权和债券分离交易的可转换公司债券方案的议案》等相关议案,根据股东大会的
    授权,公司董事会在本年度向中国证监会申报了公开发行认股权和债券分离交易的可转换公司债券的
    相关事宜。现该事宜正处在中国证监会的审理过程中。
    3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告
    按照中国证券监督管理委员会公告〔2008〕48 号和《关于做好上市公司2008 年度报告及相关工
    作的通知》的相关要求,董事会审计委员会在2008 年度审计工作中做了大量的工作,并形成了《关于
    中瑞岳华会计师事务所有限公司2008 年度审计工作的总结报告》,现总结如下:
    (1)、与会计事务所协商,确定审计工作时间安排
    在会计师事务所正式进场审计前,审计委员会与会计师事务所经过协商,确定了公司2008 年度审
    计工作时间安排,并由公司财务负责人向独立董事提交2008 年度审计工作时间安排及其他相关材
    料。
    (2)、审阅公司编制的财务会计报表,并发表书面意见
    在会计师事务所正式进场审计前,审计委员会审阅了公司编制的2008 年度财务会计报表,通过对
    比公司2007 年度报告的各项财务数据,认为:
    a、公司年审前提供的2008 年度财务会计报表严格按照企业会计准则进行编制,未发现存在重大
    错误和遗漏;
    b、公司聘请的中瑞岳华会计师事务所有限公司具备证券、期货从业资格;
    c、公司和中瑞岳华会计师事务所制定的2008 年度审计工作的时间、进程安排合理。
    (3)、在会计师事务所正式进场后,审计委员会履行督促职责
    在会计师事务所正式进场后,审计委员会在公司母公司、大华纸业、博汇浆业、北京金达尔纸业审计
    结束前先后两次发出《审计督促函》,要求会计师事务所严格按照审计工作时间安排,并将有关审计
    工作进展情况报告给审计委员会。
    会计师事务所也分别两次以书面函件方式反馈给审计委员会。
    (4)、会计师事务所出具初步审计意见后,审计委员会审阅财务会计报表,并形成书面意见
    会计师事务所如期出具的公司初步审计意见后,审计委员会审阅后,认为:
    a、会计师事务所对公司2008 年度审计工作严格按照审计业务相关规范进行;
    b、在审计过程中,会计师事务所和审计委员会进行了有效的沟通,充分听取了审计委员会委员的
    意见;
    c、中瑞岳华会计师事务所有限公司出具的《山东博汇纸业股份有限公司2008 年度审计报告》是
    实事求是、客观公正的。
    4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告
    公司董事会下设薪酬和考核委员会,主要负责制定公司董事及经理人员的考核标准并进行考核;
    负责制定、审查公司董事及经理人员的薪酬政策与方案,对董事会负责。公司董事会薪酬和考核委员
    会根据2008 年生产经营情况,对公司董事、监事和高级管理人员进行了考核,确定并表决了公司董事、
    监事和高级管理人员的报酬方案,并提交董事会。
    (五) 利润分配或资本公积金转增股本预案
    经中瑞岳华会计师事务所有限公司审计,公司(母公司)2008 年度实现净利润159,101,519.55
    元,提取10%的法定盈余公积金15,910,151.96 元,提取5%任意盈余公积金7,955,075.98 元。拟以
    2008 年末总股本504,576,000.00 股为基数,向全体股东按每10 股派发现金0.80 元(含税),拟分配现
    金股利共计40,366,080.00 元。上述利润分配预案尚需2008 年度股东大会批准后实施。山东博汇纸业股份有限公司 2008 年年度报告
    21
    (六) 公司前三年分红情况:
    单位:元 币种:人民币
    分红年度 现金分红的数额(含税) 分红年度的净利润 比率(%)
    2005 0 127,851,161.00 0
    2006 14,040,000.00 146,886,281.57 9.56
    2007 31,536,000.00 197,854,482.12 15.94
    九、监事会报告
    (一) 监事会的工作情况
    监事会会议召开情况 监事会会议议题内容
    第五届监事会第八次会议
    《山东博汇纸业股份有限公司2007 年度监事会工作报告》、《山东
    博汇纸业股份有限公司2007 年度财务决算报告》、《山东博汇纸业
    股份有限公司2007 年度利润分配预案》、《山东博汇纸业股份有限
    公司2007 年度资本公积金转增股本的预案》、《山东博汇纸业股份
    有限公司2007 年度报告及摘要》、《山东博汇纸业股份有限公司关
    联方占用上市公司资金情况的专项说明》、《关于续聘会计师事务
    所的议案》、《关于根据财政部相关规定对前期已披露的2007 年期
    初资产负债表相关项目金额作出调整的议案》
    第五届监事会第九次会议 《公司2008 年第一季度报告及摘要》
    第五届监事会第十次会议
    《山东博汇纸业股份有限公司2008 年半年度报告及摘要》、《山东
    博汇纸业股份有限公司关于不存在大股东资金占用情况的议案》
    第五届监事会第十一次会议 《山东博汇纸业股份有限公司2008 年第三季度报告及摘要》
    (二) 监事会对公司依法运作情况的独立意见
    报告期内,公司监事会对董事会成员和高级管理人员履行职责情况进行监督,认为公司决策程序
    合法,建立了完善的内部控制制度,公司董事、高级管理人员执行公司职务时无违反法律、法规、公
    司章程或损害公司利益的行为。
    (三) 监事会对检查公司财务情况的独立意见
    经北京中瑞岳华会计师事务所审计,2008 年度公司共实现营业收入33.11亿元,实现营业利润3.47
    亿元。监事会认为,报告期内公司未出现重大的违反财经纪律和财务制度的事件,上述确认的数据基
    本真实地反映了公司的财务状况和经营成果。
    (四) 监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见
    报告期内公司的募投项目15 万吨石膏护面纸和9.5 万吨化学浆项目已经投产。实际投入项目与承
    诺投入项目一致。
    (五) 监事会对公司收购、出售资产情况的独立意见
    2008 年度公司无重大债务重组事项,无重大非货币性交易事项,无重大资产置换、转让及出售事
    项,无其它对投资者决策有影响的重要事项,至今未发现内幕交易,也未发现损害公司及股东权益或
    造成公司资产流失的情况。
    (六) 监事会对公司关联交易情况的独立意见
    2008 年度公司关联交易价格公允,至今未发现损害公司及股东利益的行为。
    十、重要事项
    (一) 重大诉讼仲裁事项
    本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
    (二) 破产重整相关事项
    本年度公司无破产重整相关事项。山东博汇纸业股份有限公司 2008 年年度报告
    22
    (三) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
    本年度公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。
    (四) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
    本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
    (五) 报告期内公司重大关联交易事项
    1、与日常经营相关的关联交易
    单位:元 币种:人民币
    关联
    交易
    方
    关联
    关系
    关联
    交易
    类型
    关联
    交易
    内容
    关联
    交易
    定价
    原则
    关联
    交易
    价格
    关联交易金额
    占同
    类交
    易金
    额的
    比例
    (%)
    关联
    交易
    结算
    方式
    市
    场
    价
    格
    交易价
    格与市
    场参考
    价格差
    异较大
    的原因
    欧格
    登热
    电
    其他
    关联
    人
    购买
    商品
    电
    协议
    价
    14,616,713.68 5.95
    欧格
    登热
    电
    其他
    关联
    人
    购买
    商品
    汽
    协议
    价
    19,753,978.41 19.00
    天源
    热电
    母公
    司的
    控股
    子公
    司
    购买
    商品
    电
    协议
    价
    225,161,751.28 91.62
    天源
    热电
    母公
    司的
    控股
    子公
    司
    购买
    商品
    汽
    协议
    价
    84,237,380.53 81.00
    博汇
    集团
    母公
    司
    购买
    商品
    柴油
    市场
    价
    875,960.60 1.24
    华涛
    贸易
    间接
    控股
    股东
    购买
    商品
    仓库
    物资
    市场
    价
    1,866,470.63 2.65
    合计 / / 346,512,255.13 / / /
    (六) 重大合同及其履行情况
    1、托管、承包、租赁事项
    (1) 托管情况
    本年度公司无托管事项。
    (2) 承包情况
    本年度公司无承包事项。
    (3) 租赁情况
    本年度公司无租赁事项。山东博汇纸业股份有限公司 2008 年年度报告
    23
    2、担保情况
    单位:万元 币种:人民币
    公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)
    担保
    方
    担保
    方与
    上市
    公司
    的关
    系
    被担保
    方
    担保
    金额
    担保发
    生日期
    (协议签
    署日)
    担保
    起始
    日
    担保
    到期
    日
    担
    保
    类
    型
    担保
    是否
    已经
    履行
    完毕
    担保
    是否
    逾期
    担保
    逾期
    金额
    是否
    存在
    反担
    保
    是否
    为关
    联方
    担保
    关
    联
    关
    系
    淄博
    大华
    纸业
    有限
    公司
    控股
    子公
    司
    山东桓
    台博汇
    社会福
    利化工
    厂
    2,000
    2008 年
    12 月30
    日
    2008
    年12
    月30
    日
    2009
    年11
    月27
    日
    连
    带
    责
    任
    担
    保
    否 否 否 否
    报告期内担保发生额合计(不包括对子公司的担保) 17,907.50
    报告期末担保余额合计(不包括对子公司的担保) 2,000
    公司对子公司的担保情况
    报告期内对子公司担保发生额合计 11,820
    报告期末对子公司担保余额合计 11,820
    公司担保总额情况(包括对子公司的担保)
    担保总额 13,820
    担保总额占公司净资产的比例(%) 5.57
    其中:
    为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 11,820
    直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债
    务担保金额
    0
    担保总额超过净资产50%部分的金额 0
    上述三项担保金额合计 11,820
    3、委托理财情况
    本年度公司无委托理财事项。
    4、其他重大合同
    1、公司与美卓造纸机械有限公司签署了《板纸机(含配套的压光机、复卷机)合同》,公司向美
    卓造纸机械有限公司购买板纸机(含配套的压光机、复卷机)一套及其它配套设备,合同总价为
    79,386,750 欧元;公司与美卓造纸机械(中国)有限公司签署了《设备合同》,公司向美卓造纸机械
    (中国)有限公司购买合同附件约定的配套的设备、备品备件和零部件,合同价为人民币275,800,000
    元。
    以上合同公司已于2008 年4 月15 日在上海证券交易所、中国证券报、上海证券报上公告。
    2、本公司与中国建设银行股份有限公司山东省分行(以下简称山东建行)牵头的银团签署了《银
    团贷款合同》,本公司拟向山东建行牵头的银团申请总额为人民币140,000 万元的银团贷款,其中,
    固定资产贷款120,000 万元,流动资金贷款20,000 万元;同时,公司与该银团分别签署了《固定资
    产贷款抵押合同》、《流动资金贷款最高额抵押合同》、《保险权益转让合同》。山东博汇纸业股份有限公司 2008 年年度报告
    24
    (七) 承诺事项履行情况
    1、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
    承诺事项 承诺内容 履行情况
    股改承诺
    博汇集团承诺其所持有的非流通股份自获得流通权之日起,在36
    个月内不上市交易或转让,在该承诺期满后,通过上海证券交易所
    挂牌出售股票,出售数量占本公司股份总数的比例在12 个月内不
    超过总股本的5%,在24 个月内不超过总股本的10%。
    山东博汇集团有
    限公司严格履行
    承诺。
    (八) 聘任、解聘会计师事务所情况
    现聘任
    境内会计师事务所名称 中瑞岳华会计师事务所有限公司
    (九) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
    本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、
    行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
    (十) 其他重大事项的说明
    本年度公司无其他重大事项。
    (十一) 信息披露索引
    事项
    刊载的报刊名称及版
    面
    刊载日期
    刊载的互联网网
    站及检索路径
    山东博汇纸业股份有限公司关于为控股子
    公司提供担保的公告
    中国证券报(D008)
    上海证券报(D28)
    2008 年1 月
    15 日
    http://www.sse
    .com.cn
    山东博汇纸业股份有限公司关于控股子公
    司为公司提供担保的公告
    中国证券报(B08)上
    海证券报(D15)
    2008 年1 月
    16 日
    http://www.sse
    .com.cn
    山东博汇纸业股份有限公司第五届董事会
    第十三次会议决议公告暨召开2008 年第一
    次临时股东大会的通知
    中国证券报(C12)上
    海证券报(封十一)
    2008 年1 月
    31 日
    http://www.sse
    .com.cn
    山东博汇纸业股份有限公司及控股子公司
    日常经营关联交易公告
    中国证券报(C12)上
    海证券报(封十一)
    2008 年1 月
    31 日
    http://www.sse
    .com.cn
    山东博汇纸业股份有限公司关于所聘审计
    机构名称变更的公告
    中国证券报(C12)上
    海证券报(封十一)
    2008 年1 月
    31 日
    http://www.sse
    .com.cn
    山东博汇纸业股份有限公司关于控股子公
    司对外担保事项的公告
    中国证券报(C12)上
    海证券报(A3)
    2008 年2 月
    5 日
    http://www.sse
    .com.cn
    山东博汇纸业股份有限公司2008 年第一次
    临时股东大会决议公告
    中国证券报(D004)
    上海证券报(D4)
    2008 年2 月
    20 日
    http://www.sse
    .com.cn
    山东博汇纸业股份有限公司关于为控股子
    公司提供担保的公告
    中国证券报(C009)
    上海证券报(D18)
    2008 年2 月
    23 日
    http://www.sse
    .com.cn
    山东博汇纸业股份有限公司第五届董事会
    第十四次会议决议公告暨召开2007 年度股
    东大会的通知
    中国证券报(D015)
    上海证券报(D19)
    2008 年2 月
    28 日
    http://www.sse
    .com.cn
    山东博汇纸业股份有限公司第五届监事会
    第八次会议决议公告
    中国证券报(D015)
    上海证券报(D19)
    2008 年2 月
    28 日
    http://www.sse
    .com.cn
    山东博汇纸业股份有限公司2007 年度股东
    大会决议公告
    中国证券报(D004)
    上海证券报(B7)
    2008 年3 月
    20 日
    http://www.sse
    .com.cn
    山东博汇纸业股份有限公司2008 年第一季
    度业绩预增公告
    中国证券报(D029)
    上海证券报(D5)
    2008 年4 月
    2 日
    http://www.sse
    .com.cn
    山东博汇纸业股份有限公司第五届董事会
    第十五次会议决议公告暨召开2008 年第二
    次临时股东大会的通知
    中国证券报(C044)
    上海证券报(55)
    2008 年4 月
    12 日
    http://www.sse
    .com.cn
    山东博汇纸业股份有限公司重大合同公告
    中国证券报(C044)
    上海证券报(55)
    2008 年4 月
    12 日
    http://www.sse
    .com.cn山东博汇纸业股份有限公司 2008 年年度报告
    25
    山东博汇纸业股份有限公司关于控股子公
    司为公司提供担保的公告
    中国证券报(C044)
    上海证券报(55)
    2008 年4 月
    12 日
    http://www.sse
    .com.cn
    山东博汇纸业股份有限公司关于为控股子
    公司提供担保的公告
    中国证券报(A24)上
    海证券报(19)
    2008 年4 月
    19 日
    http://www.sse
    .com.cn
    山东博汇纸业股份有限公司关于为控股子
    公司提供担保的公告
    中国证券报(C12)上
    海证券报(D60)
    2008 年4 月
    23 日
    http://www.sse
    .com.cn
    山东博汇纸业股份有限公司2007 年度利润
    分配及资本公积金转增股本实施方案公告
    中国证券报(C12)上
    海证券报(D60)
    2008 年4 月
    23 日
    http://www.sse
    .com.cn
    山东博汇纸业股份有限公司关于召开2008
    年第二次临时股东大会的提示性公告
    中国证券报(C12)上
    海证券报(D60)
    2008 年4 月
    23 日
    http://www.sse
    .com.cn
    山东博汇纸业股份有限公司2008 年第二次
    临时股东大会决议公告
    中国证券报(D024)
    上海证券报(D117)
    2008 年4 月
    29 日
    http://www.sse
    .com.cn
    山东博汇纸业股份有限公司关于更换保荐
    机构和保荐代表人的公告
    中国证券报(D004)
    上海证券报(D20)
    2008 年6 月
    3 日
    http://www.sse
    .com.cn
    山东博汇纸业股份有限公司2008 年第一次
    临时董事会决议公告
    中国证券报(C12)上
    海证券报(D11)
    2008 年6 月
    26 日
    http://www.sse
    .com.cn
    山东博汇纸业股份有限公司关于前次募集
    资金使用情况鉴证报告的更正公告
    中国证券报(C12)上
    海证券报(D11)
    2008 年6 月
    26 日
    http://www.sse
    .com.cn
    山东博汇纸业股份有限公司关于控股子公
    司解除对外担保的公告
    中国证券报(B16)上
    海证券报(26)
    2008 年6 月
    28 日
    http://www.sse
    .com.cn
    山东博汇纸业股份有限公司二00 八年上半
    年业绩预增公告
    中国证券报(C12)上
    海证券报(D5)
    2008 年7 月
    4 日
    http://www.sse
    .com.cn
    山东博汇纸业股份有限公司第五届董事会
    第十六次会议决议公告
    中国证券报(B08)上
    海证券报(C5)
    2008 年7 月
    22 日
    http://www.sse
    .com.cn
    山东博汇纸业股份有限公司2008 年第二次
    临时董事会决议公告
    中国证券报(A08)上
    海证券报(C36)
    2008 年8 月
    8 日
    http://www.sse
    .com.cn
    山东博汇纸业股份有限公司2008 年第三次
    临时董事会决议公告
    中国证券报(C01)上
    海证券报(C88)
    2008 年8 月
    19 日
    http://www.sse
    .com.cn
    山东博汇纸业股份有限公司关于控股子公
    司为公司提供抵押担保的公告
    中国证券报(C01)上
    海证券报(C88)
    2008 年8 月
    19 日
    http://www.sse
    .com.cn
    山东博汇纸业股份有限公司第五届董事会
    第十八次会议决议公告暨召开2008 年第三
    次临时股东大会的通知
    中国证券报(D087)
    上海证券报(C4)
    2008 年8 月
    28 日
    http://www.sse
    .com.cn
    山东博汇纸业股份有限公司第五届监事会
    第十次会议决议公告
    中国证券报(D087)
    上海证券报(C4)
    2008 年8 月
    28 日
    http://www.sse
    .com.cn
    山东博汇纸业股份有限公司2008 年第三次
    临时股东大会决议公告
    中国证券报(D004)
    上海证券报(C2)
    2008 年9 月
    17 日
    http://www.sse
    .com.cn
    山东博汇纸业股份有限公司有限售条件的
    流通股上市流通的公告
    中国证券报(B16)上
    海证券报(12)
    2008 年11
    月1 日
    http://www.sse
    .com.cn
    山东博汇纸业股份有限公司股东股份减持
    公告
    中国证券报(D004)
    上海证券报(C10)
    2008 年12
    月24 日
    http://www.sse
    .com.cn
    山东博汇纸业股份有限公司第五届董事会
    第二十次会议决议公告暨召开2009 年第一
    次临时股东大会的通知
    中国证券报(C004)
    上海证券报(15)
    2008 年12
    月27 日
    http://www.sse
    .com.cn
    山东博汇纸业股份有限公司及控股子公司
    日常经营关联交易公告
    中国证券报(C004)
    上海证券报(15)
    2008 年12
    月27 日
    http://www.sse
    .com.cn
    山东博汇纸业股份有限公司重大合同公告
    中国证券报(C004)
    上海证券报(15)
    2008 年12
    月27 日
    http://www.sse
    .com.cn
    山东博汇纸业股份有限公司关于为控股子
    公司提供担保的公告
    中国证券报(C004)
    上海证券报(15)
    2008 年12
    月27 日
    http://www.sse
    .com.cn山东博汇纸业股份有限公司 2008 年年度报告
    26
    十一、财务会计报告
    公司年度财务报告已经中瑞岳华会计师事务所有限公司注册会计师何峰、魏倩婷审计,并出具了
    标准无保留意见的审计报告。
    (一) 审计报告
    审计报告
    中瑞岳华审字[2009]第00335 号
    山东博汇纸业股份有限公司全体股东::
    我们审计了后附的山东博汇纸业股份有限公司(以下简称“博汇纸业”)财务报表,包括2008
    年12 月31 日的资产负债表和合并资产负债表,2008 年度的利润表和合并利润表、股东权益变动表和
    合并股东权益变动表、现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附注。
    一、管理层对财务报表的责任
    按照企业会计准则的规定编制财务报表是博汇纸业管理层的责任。这种责任包括:(1)设计、实
    施和维护与财务报表编制相关的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报;
    (2)选择和运用恰当的会计政策;(3)作出合理的会计估计。
    二、注册会计师的责任
    我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计
    准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范,计划和实施审计
    工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
    审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决
    于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估
    时,我们考虑与财务报表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有
    效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评
    价财务报表的总体列报。
    我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
    三、审计意见
    我们认为,博汇纸业财务报表已经按照企业会计准则的规定编制,在所有重大方面公允反映了博
    汇纸业2008 年12 月31 日的财务状况、合并财务状况以及2008 年度的经营成果、合并经营成果和现
    金流量、合并现金流量。
    中瑞岳华会计师事务所有限公司
    中国注册会计师:何峰、魏倩婷
    中国 北京
    2009 年2 月20 日
    (二) 财务报表山东博汇纸业股份有限公司 2008 年年度报告
    27
    合并资产负债表
    2008 年12 月31 日
    编制单位:山东博汇纸业股份有限公司
    单位:元 币种:人民币
    项目 附注 期末余额 年初余额
    流动资产:
    货币资金 518,218,850.18 759,711,585.86
    结算备付金
    拆出资金
    交易性金融资产
    应收票据 164,935,094.10 116,029,595.28
    应收账款 260,923,695.11 326,680,851.74
    预付款项 287,266,275.55 110,344,816.49
    应收保费
    应收分保账款
    应收分保合同准备金
    应收利息
    应收股利
    其他应收款 2,996,853.68 5,995,642.13
    买入返售金融资产
    存货 528,068,324.36 542,144,608.82
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产
    流动资产合计 1,762,409,092.98 1,860,907,100.32
    非流动资产:
    发放贷款及垫款
    可供出售金融资产
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资
    投资性房地产
    固定资产 2,369,228,900.54 2,005,642,085.57
    在建工程 76,976,286.83 161,557,794.40
    工程物资 189,008.16 24,755,245.45
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产 180,262,689.83 184,241,404.98
    开发支出
    商誉
    长期待摊费用
    递延所得税资产 15,973,047.27 8,971,358.80山东博汇纸业股份有限公司 2008 年年度报告
    28
    其他非流动资产
    非流动资产合计 2,642,629,932.63 2,385,167,889.20
    资产总计 4,405,039,025.61 4,246,074,989.52
    流动负债:
    短期借款 645,697,372.03 645,301,621.18
    向中央银行借款
    吸收存款及同业存放
    拆入资金
    交易性金融负债
    应付票据 111,500,000.00 87,430,000.00
    应付账款 156,440,348.57 188,909,952.36
    预收款项 39,264,457.35 25,435,247.86
    卖出回购金融资产款
    应付手续费及佣金
    应付职工薪酬 9,019,129.61 11,412,353.64
    应交税费 23,602,078.71 16,968,955.70
    应付利息 3,685,012.75 4,152,162.25
    应付股利
    其他应付款 3,517,202.13 5,404,007.08
    应付分保账款
    保险合同准备金
    代理买卖证券款
    代理承销证券款
    一年内到期的非流动负债 62,000,000.00 50,000,000.00
    其他流动负债
    流动负债合计 1,054,725,601.15 1,035,014,300.07
    非流动负债:
    长期借款 643,000,000.00 761,000,000.00
    应付债券
    长期应付款
    专项应付款
    预计负债
    递延所得税负债
    其他非流动负债
    非流动负债合计 643,000,000.00 761,000,000.00
    负债合计 1,697,725,601.15 1,796,014,300.07
    股东权益:
    股本 504,576,000.00 315,360,000.00
    资本公积 1,039,072,314.78 1,228,288,314.78
    减:库存股
    盈余公积 153,437,787.07 129,572,559.13
    一般风险准备山东博汇纸业股份有限公司 2008 年年度报告
    29
    未分配利润 785,307,521.32 586,996,551.12
    外币报表折算差额
    归属于母公司所有者权益合计 2,482,393,623.17 2,260,217,425.03
    少数股东权益 224,919,801.29 189,843,264.42
    股东权益合计 2,707,313,424.46 2,450,060,689.45
    负债和股东权益合计 4,405,039,025.61 4,246,074,989.52
    公司法定代表人:杨延良 主管会计工作负责人:高俊兰 会计机构负责人:金文娟山东博汇纸业股份有限公司 2008 年年度报告
    30
    母公司资产负债表
    2008 年12 月31 日
    编制单位:山东博汇纸业股份有限公司
    单位:元 币种:人民币
    项目 附注 期末余额 年初余额
    流动资产:
    货币资金 436,697,318.52 696,386,223.58
    交易性金融资产
    应收票据 96,861,423.30 75,627,821.20
    应收账款 205,361,354.73 286,321,972.89
    预付款项 284,291,396.71 97,665,874.34
    应收利息
    应收股利
    其他应收款 2,667,435.09 5,378,889.61
    存货 472,966,488.32 471,257,616.77
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产
    流动资产合计 1,498,845,416.67 1,632,638,398.39
    非流动资产:
    可供出售金融资产
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资 454,730,426.13 454,730,426.13
    投资性房地产
    固定资产 1,922,761,780.85 1,515,790,274.74
    在建工程 76,976,286.83 161,557,794.40
    工程物资 189,008.16 24,755,245.45
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产 167,155,430.22 170,737,335.15
    开发支出
    商誉
    长期待摊费用
    递延所得税资产 7,348,278.17 3,365,925.36
    其他非流动资产
    非流动资产合计 2,629,161,210.36 2,330,937,001.23
    资产总计 4,128,006,627.03 3,963,575,399.62
    流动负债:
    短期借款 437,497,372.03 448,101,621.18
    交易性金融负债
    应付票据 103,000,000.00 79,930,000.00
    应付账款 469,697,829.25 351,816,871.62山东博汇纸业股份有限公司 2008 年年度报告
    31
    预收款项 37,781,914.35 20,557,393.04
    应付职工薪酬 7,287,311.90 9,724,775.80
    应交税费 18,987,239.73 14,736,215.32
    应付利息 3,245,994.92 3,618,241.75
    应付股利
    其他应付款 30,309,925.42 47,456,761.03
    一年内到期的非流动负债 50,000,000.00 50,000,000.00
    其他流动负债
    流动负债合计 1,157,807,587.60 1,025,941,879.74
    非流动负债:
    长期借款 643,000,000.00 738,000,000.00
    应付债券
    长期应付款
    专项应付款
    预计负债
    递延所得税负债
    其他非流动负债
    非流动负债合计 643,000,000.00 738,000,000.00
    负债合计 1,800,807,587.60 1,763,941,879.74
    股东权益:
    股本 504,576,000.00 315,360,000.00
    资本公积 1,039,072,314.78 1,228,288,314.78
    减:库存股
    盈余公积 153,437,787.07 129,572,559.13
    未分配利润 630,112,937.58 526,412,645.97
    外币报表折算差额
    股东权益合计 2,327,199,039.43 2,199,633,519.88
    负债和股东权益合计 4,128,006,627.03 3,963,575,399.62
    公司法定代表人:杨延良 主管会计工作负责人:高俊兰 会计机构负责人:金文娟山东博汇纸业股份有限公司 2008 年年度报告
    32
    合并利润表
    2008 年1—12 月
    单位:元 币种:人民币
    项目 附注 本期金额 上期金额
    一、营业总收入 3,310,674,337.79 3,167,596,108.78
    其中:营业收入 3,310,674,337.79 3,167,596,108.78
    利息收入
    已赚保费
    手续费及佣金收入
    二、营业总成本 2,964,300,007.03 2,889,146,275.51
    其中:营业成本 2,654,077,885.22 2,581,917,235.73
    利息支出
    手续费及佣金支出
    退保金
    赔付支出净额
    提取保险合同准备金净额
    保单红利支出
    分保费用
    营业税金及附加 10,477,789.34 7,630,135.20
    销售费用 128,076,551.85 134,882,493.00
    管理费用 69,904,473.42 58,812,307.45
    财务费用 84,020,256.51 102,126,815.20
    资产减值损失 17,743,050.69 3,777,288.93
    加:公允价值变动收益(损失以“-”
    号填列)
    投资收益(损失以“-”号填列)
    其中:对联营企业和合营企业
    的投资收益
    汇兑收益(损失以“-”号填列)
    三、营业利润(亏损以“-”号填列) 346,374,330.76 278,449,833.27
    加:营业外收入 3,053,834.72 82,586.33
    减:营业外支出 2,290,525.09 2,822,725.47
    其中:非流动资产处置净损失 313,870.32 2,248,839.43
    四、利润总额(亏损总额以“-”号填
    列)
    347,137,640.39 275,709,694.13
    减:所得税费用 58,348,905.38 64,950,944.47
    五、净利润(净亏损以“-”号填列) 288,788,735.01 210,758,749.66
    归属于母公司所有者的净利润 253,712,198.14 197,854,482.12
    少数股东损益 35,076,536.87 12,904,267.54
    六、每股收益:
    (一)基本每股收益(元/股) 0.50 0.43
    (二)稀释每股收益(元/股) 0.50 0.43
    公司法定代表人:杨延良 主管会计工作负责人:高俊兰 会计机构负责人:金文娟山东博汇纸业股份有限公司 2008 年年度报告
    33
    母公司利润表
    2008 年1—12 月
    单位:元 币种:人民币
    项目 附注 本期金额 上期金额
    一、营业收入 3,048,187,158.36 2,695,844,677.29
    减:营业成本 2,570,054,915.85 2,228,658,520.73
    营业税金及附加 10,397,587.98 7,466,738.10
    销售费用 106,482,402.82 104,681,751.58
    管理费用 62,089,056.08 54,385,686.93
    财务费用 67,167,714.96 88,058,231.63
    资产减值损失 15,931,523.54 3,338,800.77
    加:公允价值变动收益(损失以“-”
    号填列)
    投资收益(损失以“-”号填列)
    其中:对联营企业和合营企业
    的投资收益
    二、营业利润(亏损以“-”号填列) 216,063,957.13 209,254,947.55
    加:营业外收入 3,053,834.72 15,626,077.09
    减:营业外支出 2,290,525.09 2,808,558.87
    其中:非流动资产处置净损失 313,870.32 2,248,645.43
    三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 216,827,266.76 222,072,465.77
    减:所得税费用 57,725,747.21 69,421,416.67
    四、净利润(净亏损以“-”号填列) 159,101,519.55 152,651,049.10
    公司法定代表人:杨延良 主管会计工作负责人:高俊兰 会计机构负责人:金文娟山东博汇纸业股份有限公司 2008 年年度报告
    34
    合并现金流量表
    2008 年1—12 月
    单位:元 币种:人民币
    项目 附注 本期金额 上期金额
    一、经营活动产生的现金流量:
    销售商品、提供劳务收到的现金 2,429,757,771.24 2,148,795,108.05
    客户存款和同业存放款项净增加额
    向中央银行借款净增加额
    向其他金融机构拆入资金净增加额
    收到原保险合同保费取得的现金
    收到再保险业务现金净额
    保户储金及投资款净增加额
    处置交易性金融资产净增加额
    收取利息、手续费及佣金的现金
    拆入资金净增加额
    回购业务资金净增加额
    收到的税费返还
    收到其他与经营活动有关的现金 6,974,221.70 1,924,875.93
    经营活动现金流入小计 2,436,731,992.94 2,150,719,983.98
    购买商品、接受劳务支付的现金 1,433,307,592.55 1,389,460,045.39
    客户贷款及垫款净增加额
    存放中央银行和同业款项净增加额
    支付原保险合同赔付款项的现金
    支付利息、手续费及佣金的现金
    支付保单红利的现金
    支付给职工以及为职工支付的现金 104,136,595.99 88,110,785.46
    支付的各项税费 243,971,701.50 194,632,729.15
    支付其他与经营活动有关的现金 170,880,064.81 176,863,303.78
    经营活动现金流出小计 1,952,295,954.85 1,849,066,863.78
    经营活动产生的现金流量净额 484,436,038.09 301,653,120.20
    二、投资活动产生的现金流量:
    收回投资收到的现金 131,925,000.00
    取得投资收益收到的现金
    处置固定资产、无形资产和其他长期
    资产收回的现金净额
    882,500.00 1,688,172.73
    处置子公司及其他营业单位收到的
    现金净额
    收到其他与投资活动有关的现金 52,602,793.81
    投资活动现金流入小计 882,500.00 186,215,966.54
    购建固定资产、无形资产和其他长期
    资产支付的现金
    545,285,419.40 226,560,417.78
    投资支付的现金山东博汇纸业股份有限公司 2008 年年度报告
    35
    质押贷款净增加额
    取得子公司及其他营业单位支付的
    现金净额
    支付其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流出小计 545,285,419.40 226,560,417.78
    投资活动产生的现金流量净额 -544,402,919.40 -40,344,451.24
    三、筹资活动产生的现金流量:
    吸收投资收到的现金 657,742,169.00
    其中:子公司吸收少数股东投资收到
    的现金
    取得借款收到的现金 1,926,227,113.08 2,047,370,127.67
    发行债券收到的现金
    收到其他与筹资活动有关的现金 3,295,431.00
    筹资活动现金流入小计 1,926,227,113.08 2,708,407,727.67
    偿还债务支付的现金 2,031,711,559.99 2,222,901,024.34
    分配股利、利润或偿付利息支付的现
    金
    155,551,407.46 145,537,424.25
    其中:子公司支付给少数股东的股
    利、利润
    支付其他与筹资活动有关的现金 13,592,111.53 5,537,888.47
    筹资活动现金流出小计 2,200,855,078.98 2,373,976,337.06
    筹资活动产生的现金流量净额 -274,627,965.90 334,431,390.61
    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
    五、现金及现金等价物净增加额 -334,594,847.21 595,740,059.57
    加:期初现金及现金等价物余额 755,803,697.39 160,063,637.82
    六、期末现金及现金等价物余额 421,208,850.18 755,803,697.39
    公司法定代表人:杨延良 主管会计工作负责人:高俊兰 会计机构负责人:金文娟山东博汇纸业股份有限公司 2008 年年度报告
    36
    母公司现金流量表
    2008 年1—12 月
    单位:元 币种:人民币
    项目 附注 本期金额 上期金额
    一、经营活动产生的现金流量:
    销售商品、提供劳务收到的现金 2,287,167,416.04 2,033,196,771.68
    收到的税费返还
    收到其他与经营活动有关的现金 6,190,230.57 1,597,766.78
    经营活动现金流入小计 2,293,357,646.61 2,034,794,538.46
    购买商品、接受劳务支付的现金 1,425,891,267.12 1,252,668,616.08
    支付给职工以及为职工支付的现金 91,345,308.99 75,131,768.56
    支付的各项税费 189,131,691.59 159,134,890.80
    支付其他与经营活动有关的现金 143,922,765.34 146,111,637.57
    经营活动现金流出小计 1,850,291,033.04 1,633,046,913.01
    经营活动产生的现金流量净额 443,066,613.57 401,747,625.45
    二、投资活动产生的现金流量:
    收回投资收到的现金 131,925,000.00
    取得投资收益收到的现金
    处置固定资产、无形资产和其他长期资
    产收回的现金净额
    882,500.00 1,628,172.73
    处置子公司及其他营业单位收到的现
    金净额
    收到其他与投资活动有关的现金 52,602,793.81
    投资活动现金流入小计 882,500.00 186,155,966.54
    购建固定资产、无形资产和其他长期资
    产支付的现金
    542,517,663.27 226,560,417.78
    投资支付的现金 165,902,492.88
    取得子公司及其他营业单位支付的现
    金净额
    支付其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流出小计 542,517,663.27 392,462,910.66
    投资活动产生的现金流量净额 -541,635,163.27 -206,306,944.12
    三、筹资活动产生的现金流量:
    吸收投资收到的现金 657,742,169.00
    取得借款收到的现金 1,681,181,189.60 1,735,310,127.67
    收到其他与筹资活动有关的现金 3,295,431.00
    筹资活动现金流入小计 1,681,181,189.60 2,396,347,727.67
    偿还债务支付的现金 1,786,665,636.51 1,920,541,024.34
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 135,145,908.45 126,760,059.32
    支付其他与筹资活动有关的现金 7,000,000.00 3,630,000.00
    筹资活动现金流出小计 1,928,811,544.96 2,050,931,083.66
    筹资活动产生的现金流量净额 -247,630,355.36 345,416,644.01山东博汇纸业股份有限公司 2008 年年度报告
    37
    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
    五、现金及现金等价物净增加额 -346,198,905.06 540,857,325.34
    加:期初现金及现金等价物余额 694,386,223.58 153,528,898.24
    六、期末现金及现金等价物余额 348,187,318.52 694,386,223.58
    公司法定代表人:杨延良 主管会计工作负责人:高俊兰 会计机构负责人:金文娟山东博汇纸业股份有限公司 2008 年年度报告
    35
    合并所有者权益变动表
    2008 年1—12 月
    单位:元 币种:人民币
    本年金额
    归属于母公司所有者权益
    项目
    股本 资本公积
    减
    :
    库
    存
    股
    盈余公积
    一
    般
    风
    险
    准
    备
    未分配利润 其他
    少数股东权益 所有者权益合计
    一、上年年末余额 315,360,000 1,228,288,314.78 129,572,559.13 586,996,551.12 189,843,264.42 2,450,060,689.45
    加:同一控制下企业合并产
    生的追溯调整
    加:会计政策变更
    前期差错更正
    其他
    二、本年年初余额 315,360,000.00 1,228,288,314.78 129,572,559.13 586,996,551.12 189,843,264.42 2,450,060,689.45
    三、本年增减变动金额(减
    少以“-”号填列)
    189,216,000.00 -189,216,000.00 23,865,227.94 198,310,970.20 35,076,536.87 257,252,735.01
    (一)净利润 253,712,198.14 35,076,536.87 288,788,735.01
    (二)直接计入所有者权益
    的利得和损失
    1.可供出售金融资产公允
    价值变动净额
    2.权益法下被投资单位其
    他所有者权益变动的影响
    3.与计入所有者权益项目
    相关的所得税影响
    4.其他
    上述(一)和(二)小计 253,712,198.14 35,076,536.87 288,788,735.01山东博汇纸业股份有限公司 2008 年年度报告
    36
    (三)所有者投入和减少资
    本
    1.所有者投入资本
    2.股份支付计入所有者权
    益的金额
    3.其他
    (四)利润分配 23,865,227.94 -55,401,227.94 -31,536,000.00
    1.提取盈余公积 23,865,227.94 -23,865,227.94
    2.提取一般风险准备
    3.对所有者(或股东)的
    分配
    -31,536,000.00 -31,536,000.00
    4.其他
    (五)所有者权益内部结转189,216,000.00 -189,216,000.00
    1.资本公积转增资本(或
    股本)
    189,216,000.00 -189,216,000.00
    2.盈余公积转增资本(或
    股本)
    3.盈余公积弥补亏损
    4.其他
    四、本期期末余额 504,576,000.00 1,039,072,314.78 153,437,787.07 785,307,521.32 224,919,801.29 2,707,313,424.46
    单位:元 币种:人民币
    上年金额
    归属于母公司所有者权益
    项目
    股本 资本公积
    减
    :
    库
    存
    股
    盈余公积
    一
    般
    风
    险
    准
    备
    未分配利润 其他
    少数股东权益 所有者权益合计
    一、上年年末余额 280,800,000.00 605,106,145.78 111,210,240.31 418,067,465.72 1,415,183,851.81
    加:同一控制下企业合并山东博汇纸业股份有限公司 2008 年年度报告
    37
    产生的追溯调整
    加:会计政策变更 -4,535,338.55 8,012,264.99 45,013,996.88 48,490,923.32
    前期差错更正
    其他
    二、本年年初余额 280,800,000.00 605,106,145.78 106,674,901.76 426,079,730.71 45,013,996.88 1,463,674,775.13
    三、本年增减变动金额(减
    少以“-”号填列)
    34,560,000.00 623,182,169.00 22,897,657.37 160,916,820.41 144,829,267.54 986,385,914.32
    (一)净利润 197,854,482.12 12,904,267.54 210,758,749.66
    (二)直接计入所有者权
    益的利得和损失
    1.可供出售金融资产公允
    价值变动净额
    2.权益法下被投资单位其
    他所有者权益变动的影响
    3.与计入所有者权益项目
    相关的所得税影响
    4.其他
    上述(一)和(二)小计 197,854,482.12 12,904,267.54 210,758,749.66
    (三)所有者投入和减少
    资本
    34,560,000.00 623,182,169.00 131,925,000.00 789,667,169.00
    1.所有者投入资本 34,560,000.00 623,182,169.00 131,925,000.00 789,667,169.00
    2.股份支付计入所有者权
    益的金额
    3.其他
    (四)利润分配 22,897,657.37 -36,937,661.71 -14,040,004.34
    1.提取盈余公积 22,897,657.37 -22,897,657.37
    2.提取一般风险准备
    3.对所有者(或股东)的
    分配
    -14,040,004.34 -14,040,004.34
    4.其他
    (五)所有者权益内部结山东博汇纸业股份有限公司 2008 年年度报告
    38
    转
    1.资本公积转增资本(或
    股本)
    2.盈余公积转增资本(或
    股本)
    3.盈余公积弥补亏损
    4.其他
    四、本期期末余额 315,360,000 1,228,288,314.78 129,572,559.13 586,996,551.12 189,843,264.42 2,450,060,689.45
    公司法定代表人:杨延良 主管会计工作负责人:高俊兰 会计机构负责人:金文娟山东博汇纸业股份有限公司 2008 年年度报告
    39
    母公司所有者权益变动表
    2008 年1—12 月
    单位:元 币种:人民币
    本年金额
    项目
    股本 资本公积
    减:库
    存股
    盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
    一、上年年末余额 315,360,000.00 1,228,288,314.78 129,572,559.13 526,412,645.97 2,199,633,519.88
    加:会计政策变更
    前期差错更正
    其他
    二、本年年初余额 315,360,000.00 1,228,288,314.78 129,572,559.13 526,412,645.97 2,199,633,519.88
    三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列) 189,216,000.00 -189,216,000.00 23,865,227.94 103,700,291.61 
127,565,519.55
    (一)净利润 159,101,519.55 159,101,519.55
    (二)直接计入所有者权益的利得和损失
    1.可供出售金融资产公允价值变动净额
    2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的
    影响
    3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响
    4.其他
    上述(一)和(二)小计 159,101,519.55 159,101,519.55
    (三)所有者投入和减少资本
    1.所有者投入资本
    2.股份支付计入所有者权益的金额
    3.其他
    (四)利润分配 23,865,227.94 -55,401,227.94 -31,536,000.00
    1.提取盈余公积 23,865,227.94 -23,865,227.94
    2.对所有者(或股东)的分配 -31,536,000.00 -31,536,000.00
    3.其他
    (五)所有者权益内部结转 189,216,000.00 -189,216,000.00
    1.资本公积转增资本(或股本) 189,216,000.00 -189,216,000.00
    2.盈余公积转增资本(或股本)山东博汇纸业股份有限公司 2008 年年度报告
    40
    3.盈余公积弥补亏损
    4.其他
    四、本期期末余额 504,576,000.00 1,039,072,314.78 153,437,787.07 630,112,937.58 2,327,199,039.43
    单位:元 币种:人民币
    上年金额
    项目
    股本 资本公积
    减:
    库存
    股
    盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
    一、上年年末余额 280,800,000.00 605,106,145.78 108,713,609.04 419,749,194.06 1,414,368,948.88
    加:会计政策变更 -2,038,707.28 -9,049,935.48 -11,088,642.76
    前期差错更正
    其他
    二、本年年初余额 280,800,000.00 605,106,145.78 106,674,901.76 410,699,258.58 1,403,280,306.12
    三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列) 34,560,000.00 623,182,169.00 22,897,657.37 115,713,387.39 796,353,213.76
    (一)净利润 152,651,049.10 152,651,049.10
    (二)直接计入所有者权益的利得和损失
    1.可供出售金融资产公允价值变动净额
    2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的
    影响
    3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响
    4.其他
    上述(一)和(二)小计 152,651,049.10 152,651,049.10
    (三)所有者投入和减少资本 34,560,000.00 623,182,169.00 657,742,169.00
    1.所有者投入资本 34,560,000.00 623,182,169.00 657,742,169.00
    2.股份支付计入所有者权益的金额
    3.其他
    (四)利润分配 22,897,657.37 -36,937,661.71 -14,040,004.34山东博汇纸业股份有限公司 2008 年年度报告
    41
    1.提取盈余公积 22,897,657.37 -22,897,657.37
    2.对所有者(或股东)的分配 -14,040,004.34 -14,040,004.34
    3.其他
    (五)所有者权益内部结转
    1.资本公积转增资本(或股本)
    2.盈余公积转增资本(或股本)
    3.盈余公积弥补亏损
    4.其他
    四、本期期末余额 315,360,000.00 1,228,288,314.78 129,572,559.13 526,412,645.97 2,199,633,519.88
    公司法定代表人:杨延良 主管会计工作负责人:高俊兰 会计机构负责人:金文娟山东博汇纸业股份有限公司 2008 年年度报告
    41
    (三) 公司基本情况
    山东博汇纸业股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)是于1994 年4 月29 日以定向募集
    方式设立的股份有限公司,注册资本为1,400,000.00 元。1996 年8 月公司定向增发18,977,959 股法
    人股,公司注册资本变更为20,377,959.00 元。1996 年12 月公司经山东省经济体制改革委员会予以
    确认,名称为“山东博汇实业股份有限公司”, 1997 年1 月28 日在山东省工商行政管理局重新登记
    注册。
    2000 年11 月公司实施了10 送10 的中期利润分配方案和山东淄博博汇实业总公司(后更名为“淄
    博博汇实业有限公司”,现更名为“山东博汇集团有限公司”)对公司部分债权转为股权方案,公司
    注册资本变更为110,000,000.00 元,并在山东省工商行政管理局换领了注册号为3700001805551的《企
    业法人营业执照》,2002 年6 月公司更名为“山东博汇纸业股份有限公司”。
    经中国证券监督管理委员会证监发行字[2004]48 号文核准,公司于2004 年5 月24 日以每股发行
    价格11.20 元,发行了面值为1 元的社会公众股70,000,000 股。经上海证券交易所批准,社会公众股
    于2004 年6 月8 日上市交易, 股票代码为600966,公司注册资本变更为180,000,000.00 元。经公司
    2004 年度股东大会审议通过,以2004 年末总股本180,000,000 股为基数,以资本公积向全体股东每
    10 股转增股份2 股,注册资本变更为216,000,000.00 元。经公司2005 年度股东大会审议通过,以2005
    年末总股本216,000,000 股为基数,以资本公积向全体股东每10 股转增股份3 股,注册资本变更为
    280,800,000.00 元。2007 年经中国证券监督管理委员会以证监发行字[2007]344 号文核准,公司公开
    发行了面值为1 元的人民币普通股(A 股)股票34,560,000 股,注册资本变更为315,360,000.00 元,
    经上海证券交易所同意,本次发行的股票于2007 年10 月30 日上市流通。经公司2007 年度股东大会
    审议通过,以2007 年末总股本31,536,000 股为基数,以资本公积向全体股东每10 股转增股份6 股,
    注册资本变更为504,576,000 元。
    本公司经营范围:从事胶印纸、书写纸、包装纸、纸板、造纸木浆的生产、销售,批准范围的自
    营进出口业务及“三来一补”业务。公司的主要产品有“博汇”牌白卡纸、书写纸、胶印纸、高档纸
    板等。企业法人营业执照号为370000018055514。公司住所:桓台县马桥镇工业路北首。组织机构代
    码证代码:70639751-3。
    本公司财务报表于2009 年2 月20 日已经公司董事会批准报出。
    (四) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错:
    1、遵循企业会计准则的声明:
    本公司编制的财务报表符合中华人民共和国财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》及其他各项
    会计准则的要求,真实、完整地反映了公司财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。。
    2、财务报表的编制基础:
    本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部于2006 年2
    月15 日颁布的《企业会计准则-基本准则》(财政部令第33 号)及《财政部关于印发<企业会计准则
    第1 号-存货>等38 项具体准则的通知》(财会[2006]3 号)和2006 年10 月30 日颁布的《财政部关
    于印发<企业会计准则-应用指南>的通知》(财会[2006]18 号)(以下简称“新会计准则”)和中国
    证券监督管理委员会2007 年2 月15 日发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7 号―新旧
    会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》等有关规定,并基于以下所述主要会计政策、会
    计估计进行编制。
    3、会计期间:
    本公司会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。
    4、记账本位币:
    本公司的记账本位币为人民币。
    5、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性:
    (1) 计量属性
    本公司会计核算以权责发生制为记账基础,一般采用历史成本作为计量属性,当所确定的会计要
    素金额符合企业会计准则的要求、能够取得并可靠计量时,可采用重置成本、可变现净值、现值、公
    允价值计量。报告期内报表项目的会计计量属性未发生变化。山东博汇纸业股份有限公司 2008 年年度报告
    42
    (2) 本期报表项目的计量属性未发生变化。
    6、现金及现金等价物的确定标准:
    公司现金等价物指公司持有的期限短(一般指从购买日起,三个月内到期)、流动性强、易于转
    换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
    7、外币业务核算方法:
    本公司发生的外币交易在初始确认时,按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额,但公司发生
    的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项,按照实际采用的汇率折算为人民币金额。
    在资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除了
    按照《企业会计准则第17 号-借款费用》的规定,与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借
    款产生的汇兑差额予以资本化外,均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交
    易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公
    允价值确定日的即期汇率折算,由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
    8、金融资产和金融负债的核算方法:
    (1)金融资产和金融负债的分类
    本公司结合自身业务特点和风险管理要求,将取得的金融资产或承担的金融负债在初始确认时分
    为以下几类:①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债;②持有至到期投资;
    ③贷款和应收款项;④可供出售金融资产;⑤其他金融负债。
    (2)金融资产和金融负债的确认依据和计量方法
    本公司成为金融工具合同的一方时,即确认一项金融资产或金融负债。对金融资产或金融负债初
    始确认按照公允价值计量。
    本公司初始确认金融资产或金融负债,按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当
    期损益的金融资产或金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负
    债,相关交易费用计入初始确认金额。
    金融资产和金融负债的后续计量方法主要包括:
    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,按照公允价值进行后续计量,
    所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。
    ②持有至到期投资和应收款项,采用实际利率法,按摊余成本计量。其终止确认、发生减值或摊
    销产生的利得或损失,均计入当期损益。
    ③可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,除减值损失
    和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外,直接计入所有者权益,在该金融资产终止确认时转出,计
    入当期损益。
    ④在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并
    须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。
    ⑤其他金融负债按摊余成本进行后续计量。但是下列情况除外:
    A.与在活跃市场中没有报价,公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结
    算的衍生金融负债,按照成本计量。
    B.不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,或没有指定
    为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺,在初始确认后按照下
    列两项金额之中的较高者进行后续计量:
    a.《企业会计准则第13 号-或有事项》确定的金额;
    b.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14 号-收入》的原则确定的累计摊销额后的余额。
    (3)金融资产和金融负债的公允价值确定方法
    存在活跃市场的金融资产或金融负债,通常以活跃市场中的报价确定公允价值。
    金融资产或金融负债不存在活跃市场的,公司采用估值技术确定其公允价值。
    (4)金融资产转移的确认和计量
    本公司对于已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的,终止确认该金融资
    产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,继续确认所转移的金融资产,并将收到的对
    价确认为一项金融负债。本公司既没有转移也没有保留与金融资产所有权有关的所有风险和报酬的,山东博汇纸业股份有限公司 2008 年年
度报告
    43
    分别下列情况处理:
    ①放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产;
    ②未放弃对该金融资产控制的,按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应
    确认有关负债。
    金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:① 所转移金融资
    产的账面价值;② 因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
    金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终
    止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:①终
    止确认部分的账面价值;② 终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中
    对应终止确认部分的金额之和。
    (5)金融资产减值测试方法和减值准备计提方法
    ①金融资产计提减值的范围及减值的客观证据
    本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账
    面价值进行检查,有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备。表明金融资产发生减值的
    客观证据,是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响,且企业
    能够对该影响进行可靠计量的事项。
    ②金融资产减值测试方法及减值准备计提方法
    A.以摊余成本计量的金融资产
    如果有客观证据表明该金融资产发生减值,则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量
    (不包括尚未发生的未来信用损失)现值,减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值,按照该金
    融资产原实际利率折现确定,并考虑相关担保物的价值。
    对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试,如有客观证据表明其已发生减值,确认减值损失,
    计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产,包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行
    减值测试或单独进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融
    资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金
    融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试,对以摊余成本计量的金融资
    产确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项
    有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。但是,该转回后的账面价值不超过假定不计提减
    值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。应收款项减值测试及计提方法见“附注四、应收款项”。
    B.以成本计量的金融资产
    如果有客观证据表明该金融资产发生减值,将该金融资产的账面价值,与按照类似金融资产当时
    市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失,计入当期损益。发生的减
    值损失一经确认,不再转回。
    按照《企业会计准则第2 号—长期股权投资》规定的以成本法核算的、在活跃市场中没有报价、
    公允价值不能可靠计量的长期股权投资,其减值也按照上述原则处理。
    C.可供出售金融资产
    如果有客观证据表明该金融资产发生减值,原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损
    失,予以转出,计入当期损益。该转出的累计损失,为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回
    本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
    D.对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认
    原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。可供出售权益工
    具投资发生的减值损失,不通过损益转回。
    9、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法:
    (1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法:
    单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准
    本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行
    检查,对存在下列客观证据表明应收款项发生减
    值的,计提减值准备:①债务人发生严重的财务
    困难;②债务人违反合同条款(如偿付利息或本
    金发生违约或逾期等); ③债务人很可能倒闭或
    进行其他财务重组; ④其他表明应收款项发生减
    值的客观依据 。山东博汇纸业股份有限公司 2008 年年度报告
    44
    单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法
    在资产负债表日,本公司对单项金额500 万元
    (含)的应收款项的应收款项,单独进行减值测
    试,有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来
    现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值
    损失,计提坏账准备。
    (2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依
    据、计提方法:
    根据信用风险特征组合确定的计提方法
    余额百分比法
    10、存货核算方法:
    (1) 存货的分类
    本公司存货主要包括原材料、周转材料、库存商品等。
    (2) 发出存货的计价方法
    加权平均法
    (3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
    在资产负债表日,本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。、
    可变现净值为存货的预计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用及相关税费后
    的金额。其中:①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中,
    其可变现净值为该存货估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额;②需要经过加工的材料
    存货,在正常生产经营过程中,其可变现净值为所生产的产成品估计售价减去至完工时估计将要发生
    的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额;③为执行销售合同或劳务合同而持有的存货,可变
    现净值以合同价格为基础计算。公司持有的存货数量多于销售合同订购数量的,超过部分的存货的可
    变现净值以一般销售价格为基础计算。
    本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。
    在资产负债表日,如果存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备,并计入当期损益。如
    果以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金
    额内转回,转回的金额计入当期损益。
    (4) 存货的盘存制度
    永续盘存制
    (5) 低值易耗品和包装物的摊销方法
    1) 低值易耗品
    五五摊销法
    2) 包装物
    一次摊销法
    11、长期股权投资的核算方法:
    (1) 初始计量
    本公司通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资按照取得的被合并方所有者权益账面价值
    的份额做为初始投资成本;通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资按照确定的合并成本进
    行初始计量。其他方式取得的长期股权投资,区分不同的取得方式以实际支付的现金、发行权益性证
    券的公允价值、投资合同或协议约定的价值等确定初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权
    投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
    本公司通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,以合并日取得被合并方所有者权益账面
    价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面山东博汇纸业股份有限公司 2008 年年
度报告
    45
    价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并方为
    进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益,为企业合并发行的债券或承担其他债务
    支付的手续费、佣金等,计入所发行债券及其他债务的初始计量金额,企业合并中发行权益性证券发
    生的手续费、佣金等费用,抵减权益性证券溢价收入,溢价收入不足冲减的,冲减留存收益。
    本公司通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,以购买日确定的合并成本作为长期股
    权投资的初始投资成本,合并成本为购买日本公司为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或
    承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,以及为企业合并而发生的各项直接相关费用。通过多
    次交换交易分步实现的企业合并,合并成本为每一单项交易成本之和。在合并合同中对可能影响合并
    成本的未来事项作出约定的,购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可
    靠计量的,也计入合并成本。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等,计入所
    发行债券及其他债务的初始计量金额,企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用,抵减
    权益性证券溢价收入,溢价收入不足冲减的,冲减留存收益。
    本公司以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资
    成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
    本公司以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成
    本。
    本公司投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本,但合同
    或协议约定价值不公允的除外。
    本公司通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计准则第7 号-
    非货币性资产交换》确定。
    本公司通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计准则第12 号-债务重
    组》确定。
    本公司进行公司制改建,对资产、负债的账面价值按照评估价值进行了调整,则长期股权投资的
    初始投资成本以评估价值确认。
    除企业合并发生的各项直接费用外,本公司以其他方式取得的长期股权投资的初始投资成本包括
    与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
    取得投资时,对于支付的对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润,确认为应收项目,
    不构成长期股权投资的初始投资成本。
    (2)后续计量及收益确认方法
    ①本公司对被投资单位能够实施控制,以及不具有共同控制或重大影响的,且在活跃市场中没有
    报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。
    采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成
    本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。本公司确认投资收益,仅限于被
    投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额,所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为
    初始投资成本的收回。
    ②本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算的。长期股权投
    资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资
    的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值
    份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
    采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,
    确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投
    资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及会计期间,并抵销与
    联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易
    损失属于资产减值损失的,应全额确认),对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于首次执行日
    之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资,如存在与该投资相关的股权投资借方差额,
    还应扣除按原剩余期限直线摊销的股权投资借方差额,确认投资损益。按照被投资单位宣告分派的利
    润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的
    净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为
    限,本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调
    整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益,待处置该项投资时按相应比例转入当期损益。
    长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权益性山东博汇纸业股份有限公司 2008 年年度报

    46
    投资,或者对被投资单位不具有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可
    靠计量的权益性投资。
    (3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
    ①共同控制的确定依据主要包括:任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动;涉
    及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。
    ②重大影响的确定依据主要包括:当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%(含)以
    上但低于50%的表决权股份时,除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决
    策,不形成重大影响外,均确定对被投资单位具有重大影响;本公司拥有被投资单位20%(不含)以
    下的表决权股份,一般不认为对被投资单位具有重大影响。
    但符合下列情况的,也确定为对被投资单位具有重大影响:A.在被投资单位的董事会或类似的权
    力机构中派有代表;B.参与被投资单位的政策制定过程;C.与被投资单位之间发生重要交易;D.向被
    投资单位派出管理人员;E.向被投资单位提供关键技术资料。
    12、投资性房地产的核算方法:
    本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的
    建筑物。
    本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。采用成本模式进行后续计量的投资性房地产,
    其折旧政策和摊销方法与相同或同类固定资产、无形资产的折旧政策或摊销方法一致。其减值准备依
    据和方法见“附注四、资产减值”。
    13、固定资产计价和折旧方法的计提方法:
    (1) 固定资产计价和折旧方法:
    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一年,单位价值较高
    的有形资产。
    固定资产以取得时的实际成本入账,并从其达到预定可使用状态的次月起,采用直线法(年限平均
    法)提取折旧。
    各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下:
    类别 折旧年限(年) 残值率 年折旧率
    房屋及建筑物 35 5% 2.71%
    机器设备 8-15 5% 6.33%-11.88%
    运输设备 8 5% 11.88%
    办公设备 5 5% 19.00%
    已计提减值准备的固定资产,按该项固定资产的原价扣除预计净残值、已提折旧及减值准备后的
    金额和剩余使用寿命,计提折旧。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产,按照估计
    价值确定其成本,并计提折旧;待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不需要调
    整原已计提的折旧额。
    本公司至少于每年年度终了时,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,必要
    时进行调整。
    14、在建工程核算方法:
    本公司在建工程包括安装工程、技术改造工程、大修理工程等。在建工程按实际成本计价。
    在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。对已达到预定可使用状态但尚
    未办理竣工决算手续的固定资产,按估计价值记账,待确定实际价值后,再进行调整。
    15、无形资产的核算方法:
    (1)无形资产的初始计量
    无形资产按照成本进行初始计量。
    (2)无形资产的后续计量
    ①无形资产使用寿命的估计山东博汇纸业股份有限公司 2008 年年度报告
    47
    本公司拥有或者控制的来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产,其使用寿命不超过合同性
    权利或其他法定权利的期限;合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且有证据表明公司
    续约不需要付出大额成本的,续约期计入使用寿命;合同或法律没有规定使用寿命的,无形资产的使
    用寿命参考历史经验或聘请相关专家进行论证等确定。按照上述方法仍无法合理确定无形资产为公司
    带来经济利益期限的,本公司将该项无形资产作为使用寿命不确定的无形资产。
    ②无形资产使用寿命的复核
    本公司至少于每年年度终了时,对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。必要时进行调整。
    ③无形资产的摊销
    本公司对于使用寿命有限的无形资产,自取得当月起在预计使用寿命内采用直线法分期摊销。使
    用寿命不确定的无形资产不摊销,每年末均进行减值测试。
    16、长期待摊费用的摊销方法及摊销年限:
    长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上(不含一年)的
    各项费用。长期待摊费用按实际支出入账,在项目受益期内按直线法进行摊销。
    17、资产减值的核算方法:
    (1) 除存货、投资性房地产及金融资产外,其他主要类别资产的资产减值准备确定方法:
    资产减值,是指资产的可收回金额低于其账面价值。在资产负债表日,本公司判断资产是否存在
    可能发生减值的迹象。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹
    象,每年均进行减值测试。存在下列迹象的,表明资产可能发生了减值:
    ①资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌;
    ②本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重
    大变化,从而对本公司产生不利影响;
    ③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高,从而影响本公司计算资产预计未来现金流
    量现值的折现率,导致资产可收回金额大幅度降低;
    ④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏;
    ⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置;
    ⑥本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期,如资产所创造的净现金
    流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等;
    ⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
    (2) 计提依据:
    资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
    同时,公司在认定资产组时,还考虑了公司管理层管理生产经营活动的方式和对资产持续使用或处置
    的决策方式等。
    资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的(总部资产和商誉分摊至某资产组或者资
    产组组合的,该资产组或者资产组组合的账面价值应当包括相关总部资产和商誉的分摊额),确认相
    应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值,再根据资产组
    或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面
    价值。
    18、借款费用资本化的核算方法:
    (1)借款费用资本化的确认原则
    借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
    本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入
    相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。
    借款费用同时满足下列条件的,才能开始资本化:①资产支出已经发生,资产支出包括为购建或
    者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;②
    借款费用已经发生;③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
    (2)借款费用资本化期间
    为购建或者生产符合资本化条件的资产而发生的借款费用,在该资产达到预定可使用或者可销售
    状态前计入该资产的成本;在该资产达到预定可使用或者可销售状态后发生的借款费用计入当期损益。山东博汇纸业股份有限公司 2008 年
年度报告
    48
    符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的,暂停
    借款费用的资本化。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
    (3)借款费用资本化金额的计算方法
    在资本化期间内,每一会计期间的利息(包括折价或溢价的摊销)资本化金额,按照下列规定确
    定:
    ①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费
    用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额
    确定。
    ②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,本公司根据累计资产支出超过专
    门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的
    利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
    19、股份支付及权益工具的处理方法:
    (1) 股份支付的种类:
    本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
    (2) 权益工具公允价值的确定方法
    根据公司具体情况披露:以权益结算的股份支付换取职工提供服务的,以授予职工权益工具的公
    允价值计量。
    ① 存在活跃市场的,按照活跃市场中的报价确定;
    ②不存在活跃市场的,采用估值技术确定,包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场
    交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模
    型等。
    20、收入确认原则:
    (1)销售商品收入的确认方法
    销售商品收入同时满足下列条件时,才能予以确认:①本公司已将商品所有权上的主要风险和报
    酬转移给购货方;②本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实
    施有效控制;③收入的金额能够可靠计量;④相关经济利益很可能流入本公司;⑤相关的、已发生的
    或将发生的成本能够可靠计量。
    建造合同(工程合同)收入确认方法
    本公司在资产负债表日,建造合同的结果能够可靠估计的,根据完工百分比法确认合同收入和费
    用。本公司采用已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定合同完工进度。在合同竣工决
    算后,本公司根据竣工决算金额与原累计确认的收入金额之间的差额进行调整,计入当期损益。
    固定造价合同的结果能够可靠估计确定依据为:A.合同总收入能够可靠地计量;B.与合同相关的
    经济利益很可能流入本公司;C.实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量;D.合同完工进度
    和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
    成本加成合同的结果能够可靠估计确定依据为:A.与合同相关的经济利益很可能流入本公司;B.
    实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
    ②建造合同的结果不能可靠估计的,分别情况进行处理:A.合同成本能够收回的,合同收入根据
    能够收回的实际合同成本予以确认,合同成本在其发生的当期确认为合同费用;B.合同成本不可能收
    回的,在发生时立即确认为合同费用,不确认合同收入。
    (2)提供劳务收入的确认方法
    本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,按照完工百分比法确认提供劳务收
    入。本公司按照已经提供的劳务占应提供的劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。
    本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:
    ①已发生的劳务成本预计能够得到补偿,应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按
    相同金额结转劳务成本;②已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当
    期损益,不确认提供劳务收入。
    (3)让渡资产使用权收入的确认方法
    ①让渡资产使用权收入的确认原则
    让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等,在同时满足以下条件时,才能予以确认:A.山东博汇纸业股份有限公司 2008 年年度
报告
    49
    与交易相关的经济利益能够流入公司;B.收入的金额能够可靠地计量。
    ②具体确认方法
    A.利息收入金额,按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
    B.使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
    21、确认递延所得税资产的依据:
    对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本公司以很可能取得用来
    抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认由此产生的递延所得
    税资产,除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:
    ①该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;② 对于与子
    公司、 合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所
    得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的
    应纳税所得额。
    22、主要会计政策、会计估计的变更以及重大会计差错更正及其影响
    (1) 会计政策变更
    无
    (2) 会计估计变更
    无
    (3) 会计差错更正
    无
    (五) 税项:
    1、主要税种及税率
    税种 计税依据 税率
    增值税 17% 17%
    营业税 5%
    城建税 实缴流转税额的5% 实际缴纳流转税额的5%
    企业所得税 25% 25%
    教育费附加 实际缴纳流转税额的3%
    地方教育费 实际缴纳流转税额的1%
    2、税收优惠及批文
    本公司控股子公司淄博大华纸业有限公司、山东博汇浆业有限公司为中外合资经营企业,不缴纳
    城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加。
    本公司控股子公司淄博大华纸业有限公司为中外合资经营企业,享受企业所得税“两免三减半”
    优惠政策。
    本公司控股子公司山东博汇浆业有限公司为中外合资经营企业,享受企业所得税“两免三减半”
    优惠政策。
    (六) 企业合并及合并财务报表
    1、公司所控制的境内外重要子公司的情况
    单位:万元 币种:人民币
    子公司全
    称
    子公司
    类型
    注册地 业务性质注册资本经营范围
    淄博大华
    纸业有限
    公司
    控股子
    公司
    山东淄博市
    桓台县马桥
    镇
    中外合资
    经营企业
    9,000.00
    开发、生产、销售板纸及纸制品,并从
    事上述产品的进出口业务(不含分销业
    务、许可证产品凭许可证生产经营)
    山东博汇控股子山东省淄博中外合资52,770.00 生产、销售造纸纸浆;并从事非公司自山东博汇纸业股份有限公司 2008 年年度报告
    50
    浆业有限
    公司
    公司 市桓台县马
    桥镇
    经营企业产机制纸的批发。
    北京金达
    尔纸业有
    限公司
    全资子
    公司
    北京市海淀
    区青云里满
    庭芳园小区
    9 号楼青云
    当代大厦
    2102 室
    有限责任
    公司
    600.00
    法律、行政法规、国务院决定禁止的,
    不得经营;法律、行政法规、国务院决
    定规定应经许可的,经审批机关批准并
    经工商行政管理机关登记注册后方可
    经营;法律、行政法规、国务院决定未
    规定许可的,自主选择经营项目开展经
    营活动
    单位:万元 币种:人民币
    子公司全称
    期末实际
    投资额
    实质上构成对子公司
    的净投资的余额(资
    不抵债子公司适用)
    持股
    比例
    (%)
    表决权比
    例
    (%)
    是否合并报
    表
    淄博大华纸业有限公司 5,295.54 60 60 是
    山东博汇浆业有限公司 39,577.50 75 75 是
    北京金达尔纸业有限公司 600.00 100 100 是
    2、企业合并及合并财务报表的说明:
    1、企业合并
    (1)同一控制下的企业合并
    ①同一控制下的企业合并的界定
    本公司同一控制下的企业合并的判断依据包括:①合并各方在合并前后同受集团公司最终控制;
    ②合并前,参与合并各方受集团公司控制时间一般在1 年以上(含1 年),企业合并后所形成的报告
    主体受集团公司控制时间也在1 年以上(含1 年)。同时满足上述两个条件的,本公司界定为同一控
    制下的企业合并。
    合并日是指本公司实际取得对被合并方控制权的日期。即被合并方净资产或生产经营决策的控制
    权转移给本公司的日期。在同时满足以下条件的,认定为实现了控制权的转移:A.企业合并协议已获
    股东大会通过;B.企业合并事项需要经过国家有关部门实质性审批的,已取得有关主管部门的批准;
    C.参与合并各方已办理了必要的财产交接手续;D.本公司已支付了合并价款的大部分(一般应超过50
    %),并且有能力支付剩余款项;E.本公司实际上已经控制了被合并方的财务和经营政策,并享有相
    应的利益、承担风险。
    ③合并成本的确定
    本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方的账面价值计量。本公司取得的净
    资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发生股份面值总额)的差额,调整资本公积;资本公积
    不足冲减的,调整留存收益。
    ④合并费用的处理方法
    本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用,包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估
    费用、法律服务费用等,于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续
    费、佣金等,计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、
    佣金等费用,抵减权益性证券溢价收入,溢价收入不足冲减的,冲减留存收益。
    ⑤同一控制的实际控制人
    同一控制的实际控制人的披露见六、2、(1)。
    (2)非同一控制下的企业合并
    ①非同一控制下的企业合并的界定
    参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并。
    非同一控制下的企业合并中,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方(指本公司),
    参与合并的其他企业为被购买方。
    ②购买日的确定依据
    购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期。即被购买方净资产或生产经营决策的控制
    权转移给本公司的日期。购买日的确定依据与合并日的确定依据相同。山东博汇纸业股份有限公司 2008 年年度报告
    51
    ③合并成本的确定
    合并成本为购买日本公司为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行
    的权益性证券的公允价值,以及为企业合并而发生的各项直接相关费用。通过多次交换交易分步实现
    的企业合并,合并成本为每一单项交易成本之和。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出
    约定的,购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的,本公司也
    计入合并成本。
    非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计
    量。
    合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。合并成本
    小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、
    负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购
    买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。
    ④合并费用的处理方法
    本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用,包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估
    费用、法律服务费用等,于发生时计入企业合并成本。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的
    手续费、佣金等,计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手
    续费、佣金等费用,抵减权益性证券溢价收入,溢价收入不足冲减的,冲减留存收益。
    ⑤商誉的金额及其确定方法
    商誉是合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。商誉的披露见附
    注七、23。
    (3)吸收合并
    本公司发生吸收合并时,合并中取得的资产、负债入账价值的确定方法如下:
    ①同一控制下的吸收合并,本公司在合并日取得的资产、负债按照相关资产、负债在被合并方的
    原账面价值入账。如果被合并方采用的会计政策与本公司不一致的,本公司基于重要性原则,在合并
    日按照本公司会计政策对被合并方的相关资产、负债的账面价值进行调整,在此基础上确定合并中取
    得的资产、负债的入账价值。
    ②非同一控制下的吸收合并,本公司在购买日将合并中取得的符合确认条件的各项可辨认资产、
    负债,按其公允价值确认为本公司的资产和负债。公允价值的具体确定方法如下:
    A.货币资金,按照购买日阴被购买方的账面余额确定。
    B.有活跃市场的股票、债券、基金等金融工具,按照购买日活跃市场中的市场价值确定。
    C.应收款项,其中短期应收款项一般按照应收取的金额作为公允价值;长期应收款项,按照适当
    的利率折现后的现值确定其公允价值。在确定应收款项的公允价值时,要考虑发生坏账的可能性及相
    关收款费用。
    D.存货,对于其中的产成品和商品按其估计售价减去估计的销售费用、相关税费以及出售类似产
    成品或商品估计可能实现的利润确定;在产品按完工产品的估计售价减去至完工仍将发生的成本、估
    计销售费用、相关税费以及基于同类或类似产成品的基础上估计出售可能实现的利润确定;原材料按
    现行重置成本确定。
    E.不存在活跃市场的金融工具如权益性投资等,参照《企业会计准则第22 号-金融工具确认和计
    量》的规定,采用估值技术确定其公允价值。
    F.房屋建筑物、机器设备、无形资产,存在活跃市场的,以购买日的市场价格为基础确定其公允
    价值;不存在活跃市场,但同类或类似资产存在活跃市场的,参照同类或类似资产的市场价格确定其
    公允价值;同类或类似资产不存在活跃市场,采用估值技术确定其公允价值。
    G.应付账款、应付票据、应付职工薪酬、应付债券、长期应付款,其中的短期负债,一般按照应
    支付的金额确定其公允价值;长期负债,按照适当的折现率折现后的现值作为其公允价值。
    H.取得的被购买方的或有负债,其公允价值在购买日能够可靠计量的,单独确认为预计负债。此
    项负债按照假定第三方愿意代购买方承担该项义务,就其所承担义务需要购买方支付的金额作为其公
    允价值。
    I.递延所得税资产和递延所得税负债,取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允
    价值与其计税基础之间存在差额的,应当按照《企业会计准则第18 号-所得税》的规定确认相应的递
    延所得税资产或递延所得税负债,所确认的递延所得税资产或递延所得税负债的金额不折现。
    2、合并财务报表
    (1)合并范围山东博汇纸业股份有限公司 2008 年年度报告
    52
    ①确定原则
    合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和
    经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。本公司对其他单位投资占被投资单位
    有表决权资本总额50%以上(不含50%),或虽不足50%但有实质控制权的,全部纳入合并范围。
    (2)合并财务报表编制方法
    ①合并财务报表基本编制方法
    合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,按照权益
    法调整对子公司的长期股权投资,在抵销母公司权益性资本投资与子公司所有者权益中母公司所持有
    的份额和公司内部之间重大交易及内部往来后编制而成。少数股东权益,在合并资产负债表中所有者权
    益项目下以“少数股东权益”项目列示。少数股东损益,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东收
    益”项目列示。
    ②报告期内增加或处置子公司的处理方法
    母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,编制合并资产负债表时,应当调整合并
    资产负债表的期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司,编制合并资产负债表时,不调整合并
    资产负债表的期初数。母公司在报告期内处置子公司,编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债
    表的期初数。
    母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当期期初至报告期末的
    收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司购买日至报告
    期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。母公司在报告期内处置子公司,将该子公司期初至处置日的
    收入、费用、利润纳入合并利润表。
    母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当期期初至报告期末的
    现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司购买日至报告期末
    的现金流量纳入合并现金流量表。母公司在报告期内处置子公司,将该子公司期初至处置日的现金流量
    纳入合并现金流量表。
    ③母公司与子公司的会计政策与会计期间不同的处理方法
    ④外币财务报表折算
    本公司按照以下规定,将以外币表示的财务报表折算为人民币金额表示的财务报表。
    资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益类项目除“未
    分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。
    利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述方法折算产生的外币财
    务报表折算差额,在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。以外币表示的现金流量表采用现金流
    量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列报。
    3、合并报表范围发生变更的内容和原因:
    本公司本期合并范围未变更。
    (七) 合并会计报表附注
    1、货币资金:
    单位:元
    期末数 期初数
    项目
    外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
    现金: / / 286,766.83 / / 137,384.99
    人民币 / / 286,766.83 / / 137,384.99
    银行存款: / / 419,489,382.39 / / 736,610,553.37
    人民币 / / 419,259,824.03 / / 729,962,281.41
    美元 33,587.68 6.8346 229,558.36 910,148.67 7.3046 6,648,271.96
    其他货币资
    金:
    / / 98,442,700.96 / / 22,963,647.50
    人民币 / / 98,310,000.50 / / 18,395,200.41
    美元 19,415.98 6.8346 132,700.46 625,420.57 7.3046 4,568,447.09
    合计 / / 518,218,850.18 / / 759,711,585.86山东博汇纸业股份有限公司 2008 年年度报告
    53
    (1)货币资金年末数比年初数减少31.79%,其主要原因是本期募集资金支付完毕所致。
    (2)其他货币资金主要系用于开具承兑汇票和信用证的保证金。期末有3 个月以上到期的票据保
    证金1750 万元,采购设备的信用证保证金7951 万元。
    2、应收票据:
    (1) 应收票据分类
    单位:元 币种:人民币
    种类 期末数 期初数
    银行承兑汇票 164,935,094.10 116,029,595.28
    商业承兑汇票 0 0
    合计 164,935,094.10 116,029,595.28
    (2) 因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据,以及期末公司已经背书给他方但尚未到期
    的票据情况
    单位:元 币种:人民币
    出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
    80,030,073.41 银行承兑汇票
    106,229,384.77 银行承兑汇票
    74,473,852.14 银行承兑汇票
    45,637,384.32 银行承兑汇票
    32,830,995.10 银行承兑汇票
    2,890,000.00 银行承兑汇票
    合计 / / 342,091,689.74 /
    (3)应收票据年末数比年初数增加42.15%,其主要原因是本期采用应收票据方式结算增加所致。
    3、应收账款:
    (1) 应收账款按种类披露:
    单位:元 币种:人民币
    期末数 期初数
    种账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
    类
    金额
    比例
    (%)
    金额
    比例
    (%)
    金额
    比例
    (%)
    金额
    比例
    (%)
    单
    项
    金
    额
    重
    大
    的
    应
    收
    账
    款
    41,920,227.69 15.56 1,257,606.83 14.91 69,245,108.76 20.55 2,077,353.26 20.05
    其
    他
    不
    重
    大
    应
    227,437,603.83 84.44 7,176,529.58 85.09 267,795,910.25 79.45 8,282,814.01 79.95山东博汇纸业股份有限公司 2008 年年
度报告
    54
    收
    账
    款
    合
    计
    269,357,831.52 / 8,434,136.41 / 337,041,019.01 / 10,360,167.27 /
    注:单项金额重大的应收账款,是指单项金额大于500 万元的应收款项。
    (2)按账龄列示应收账款明细情况
    单位:元 币种:人民币
    年 末 数 年 初 数
    账 龄 账面余额
    占应收
    账款总
    额的比
    例 坏账准备 账面余额
    占应收
    账款总
    额的比
    例 坏账准备
    1 年以内 260,745,178.42 96.80% 7,822,355.35 328,176,421.02 97.37% 9,845,292.63
    1 至2 年 4,989,685.10 1.85% 249,484.26 7,431,703.34 2.20% 371,585.17
    2 至3 年 3,622,968.00 1.35% 362,296.80 1,432,894.65 0.43% 143,289.47
    合 计 269,357,831.52 100.00% 8,434,136.41 337,041,019.01 100.00% 10,360,167.27
    (3) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
    本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
    (4) 应收账款前五名欠款情况
    单位:元 币种:人民币
    单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限
    占应收账款总额
    的比例(%)
    深圳市凯诺进出
    口贸易有限公司
    无关联关系 8,881,580.04 一年以内 3.30
    深圳劲嘉彩印集
    团股份有限公司
    无关联关系 8,259,706.23 一年以内 3.07
    上海立超包装用
    品有限公司
    无关联关系 8,091,746.84 一年以内 3.00
    青岛丰彩纸制品
    有限公司
    无关联关系 6,351,081.81 一年以内 2.36
    汕头市鑫瑞纸品
    有限公司
    无关联关系 5,220,990.10 一年以内 1.94
    合计 / 36,805,105.02 / 13.67
    4、其他应收款:
    (1) 其他应收账款按种类披露:
    单位:元 币种:人民币
    期末数 期初数
    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
    种类
    金额
    比例
    (%)
    金额
    比例
    (%)
    金额
    比例
    (%)
    金额
    比例
    (%)
    其他不重
    大的其他
    应收款项
    3,095,608.48 100 98,754.80 100 6,189,954.79 100 194,312.66 100
    合计 3,095,608.48 / 98,754.80 / 6,189,954.79 / 194,312.66 /山东博汇纸业股份有限公司 2008 年年度报告
    55
    注:单项金额重大的其他应收款,是指单项金额大于500 万元的其他应收款。
    (2)按账龄列示其他应收款明细情况
    单位:元 币种:人民币
    账面余额
    占其他应收
    款总额的比
    例
    坏账准备账面余额
    占其他应收
    款总额的比
    例
    坏账准备
    1年以内 2 ,802,531.48 90.53% 84,075.95 5,763,003.95 93.10% 1 72,890.12
    1至2年 2 92,577.00 9.45% 14,628.85 426,650.84 6.89% 2 1,332.54
    2至3年 5 00.00 0.02% 50.00 - - -
    3年以上 - - 300.00 0.01% 9 0.00
    合 计 3 ,095,608.48 100.00% 98,754.80 6,189,954.79 100.00% 1 94,312.66
    年 末 数年 初 数
    账 龄
    (3) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
    本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
    (4) 其他应收账款前五名欠款情况
    单位:元 币种:人民币
    单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限
    占其他应收账款
    总额的比例(%)
    韩业峰 无关联关系 355,191.60 一年以内 11.47
    张志远 无关联关系 276,365.49 一年以内 8.93
    金树华 无关联关系 274,065.00 一至两年 8.85
    王锡廷 无关联关系 109,859.50 一年以内 3.55
    郑建峰 无关联关系 91,920.00 一年以内 2.97
    合计 / 1,107,401.59 / 35.77
    其他应收款年末数比年初数减少49.99%,系由于个人业务备用金减少所致。
    5、预付账款:
    (1) 预付账款账龄
    单位:元 币种:人民币
    期末数 期初数
    账龄
    金额 比例(%) 金额 比例(%)
    一年以内 286,558,614.55 99.75 109,005,785.88 98.79
    一至二年 609,172.71 0.22 268,943.78 0.24
    二至三年 98,488.29 0.03 1,070,086.83 0.97
    合计 287,266,275.55 100 110,344,816.49 100
    账龄超过1 年预付账款主要是预付施工单位工程款,尚未结算所致。
    (2) 预付账款前五名欠款情况
    单位:元 币种:人民币
    期末数 期初数
    金额 比例(%) 金额 比例(%)
    前五名欠款单位合
    计及比例
    260,675,918.35 90.74 52,989,769.96 48.02山东博汇纸业股份有限公司 2008 年年度报告
    56
    (3) 预付账款主要单位
    单位:元 币种:人民币
    单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款时间 欠款原因
    美卓造纸机械(中
    国)有限公司
    无关联关系 126,057,000.00 设备款
    Metso Paper inc 无关联关系 119,574,118.51 设备款
    ALLAN COMPANY 无关联关系 6,031,458.84 设备款
    GAW Technologies
    GmbH
    无关联关系 5,910,591.00 设备款
    科尼起重机设备
    (上海)有限公司
    无关联关系 3,102,750.00 设备款
    合计 / 260,675,918.35 / /
    (4) 本报告期预付账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
    本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
    (5) 预付账款的说明:
    预付账款年末数比年初数增加160.34%,系预付设备款增加所致。
    6、存货:
    (1) 存货分类
    单位:元 币种:人民币
    期末数 期初数
    项
    目
    账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
    原
    材
    料
    208,745,668.68 18,959,261.09 189,786,407.59 314,874,794.01 4,053,950.51 310,820,843.50
    库
    存
    商
    品
    342,572,256.87 4,859,328.83 337,712,928.04 230,756,564.92 230,756,564.92
    周
    转
    材
    料
    568,988.73 568,988.73 567,200.40 567,200.40
    合
    计
    551,886,914.28 23,818,589.92 528,068,324.36 546,198,559.33 4,053,950.51 542,144,608.82
    (2) 存货跌价准备情况
    项目 计提存货跌价准备的依据
    本期转回存货跌价准备
    的原因
    本期转回金额占该项存货期
    末余额的比例(%)
    原材料 成本与可变现净值孰低 - 0
    库存商品 成本与可变现净值孰低 - 0
    周转材料 成本与可变现净值孰低 - 0
    注:期末部分存货售价降低,成本高于其可变现净值,计提存货跌价准备。
    7、固定资产:
    (1) 固定资产情况山东博汇纸业股份有限公司 2008 年年度报告
    57
    单位:元 币种:人民币
    项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
    一、原价合计: 2,610,451,383.19 545,214,106.53 2,774,904.50 3,152,890,585.22
    其中:房屋及建筑物 397,321,593.66 119,979,499.07 517,301,092.73
    机器设备 2,196,221,473.27 421,170,955.10 751,380.00 2,616,641,048.37
    运输工具 13,413,587.75 3,882,662.36 2,023,524.50 15,272,725.61
    办公设备 3,494,728.51 180,990.00 3,675,718.51
    二、累计折旧合计: 604,686,216.54 180,465,490.96 1,610,991.63 783,540,715.87
    其中:房屋及建筑物 55,118,114.58 12,883,034.95 68,001,149.53
    机器设备 541,132,055.37 165,350,811.36 416,887.56 706,065,979.17
    运输工具 6,475,186.93 1,695,782.14 1,194,104.07 6,976,865.00
    办公设备 1,960,859.66 535,862.51 2,496,722.17
    三、固定资产净值合
    计
    其中:房屋及建筑物
    机器设备
    运输工具
    办公设备
    四、减值准备合计 123,081.08 2,112.27 120,968.81
    其中:房屋及建筑物
    机器设备
    运输工具 123,081.08 2,112.27 120,968.81
    五、固定资产净额合
    计
    2,005,642,085.57 364,748,615.57 1,161,800.60 2,369,228,900.54
    其中:房屋及建筑物 342,203,479.08 107,096,464.12 449,299,943.20
    机器设备 1,655,089,417.90 255,820,143.74 334,492.44 1,910,575,069.20
    运输工具 6,815,319.74 2,186,880.22 827,308.16 8,174,891.80
    办公设备 1,533,868.85 -354,872.51 1,178,996.34
    本期折旧额180,465,490.96 元。
    8、在建工程:
    单位:元 币种:人民币
    期末数 期初数
    项目
    账面余额
    跌价
    准备
    账面净额 账面余额
    跌价
    准备
    账面净额
    在建工程 76,976,286.83 76,976,286.83 161,557,794.40 161,557,794.40山东博汇纸业股份有限公司 2008 年年度报告
    58
    (1) 在建工程项目变动情况:
    单位:元 币种:人民币
    项目名
    称
    预算数 期初数 本期增加 转入固定资产
    工程投
    入占预
    算比例
    (%)
    利息资本化金
    额
    其中:本期利息
    资本化金额
    资金来
    源
    期末数
    9.5 万吨
    化学浆
    工程
    431,980,000.00 161,557,794.40 322,921,328.97 484,479,123.37 112.15 11,622,425.00 6,865,064.73
    募集资
    金
    35 万吨
    卡纸项
    目
    1,838,830,000.00 47,578,996.73 2.59 12,866,720.93 12,866,720.93
    募集资
    金、金
    融机构
    贷款及
    其他
    47,578,996.73
    废水深
    度处理
    工程
    69,000,000.00 63,751,282.75 36,253,990.19 92.39
    自有资
    金
    27,497,292.56
    零星工
    程
    4,372,777.91 2,472,780.37 1,899,997.54
    合计 161,557,794.40 438,624,386.36 523,205,893.93 / 24,489,145.93 19,731,785.66 / 76,976,286.83山东博汇纸业股份有
限公司 2008 年年度报告
    59
    (2) 在建工程的说明:
    在建工程年末数比年初数减少52.35%,其主要原因是9.5 万吨化学浆工程完工转入固定资产所致。
    9、工程物资:
    单位:元 币种:人民币
    项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
    9.5 万吨化学浆工程物资 24,755,245.45 0 24,755,245.45 0
    35 万吨卡纸项目 0 189,008.16 0 189,008.16
    合计 24,755,245.45 189,008.16 24,755,245.45 189,008.16
    工程物资年末数比年初数减少99.24%,主要系9.5 万吨化学浆项目本期完工所致。
    10、无形资产:
    (1) 无形资产情况:
    单位:元 币种:人民币
    项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
    一、原价合计 187,966,215.39 1,011,400.00 188,977,615.39
    马桥镇工业区北首土地使用
    权
    7,582,383.34 7,582,383.34
    五庄料场土地使用权 15,749,135.55 15,749,135.55
    北营料场土地使用权 9,359,887.87 9,359,887.87
    马桥镇大成工业园土地使用
    权
    75,578,219.12 75,578,219.12
    卡纸用地土地使用权 10,245,725.66 10,245,725.66
    西孙村土地使用权 55,492,041.19 1,011,400.00 56,503,441.19
    “博汇”牌商标 18,320.32 18,320.32
    专利权 6,488.76 6,488.76
    博汇浆业料场用地使用权 6,822,574.35 6,822,574.35
    博汇浆业化机浆用地使用权 6,471,425.19 6,471,425.19
    大华纸业土地使用权 640,014.04 640,014.04
    二、累计摊销合计 3,724,810.41 4,990,115.15 8,714,925.56
    马桥镇工业区北首土地使用
    权
    322,654.56 322,654.56 645,309.12
    五庄料场土地使用权 425,441.41 424,373.28 849,814.69
    北营料场土地使用权 250,680.84 250,680.84 501,361.68
    马桥镇大成工业园土地使用
    权
    1,891,043.59 1,893,572.40 3,784,615.99
    卡纸用地土地使用权 279,428.88 279,428.88 558,857.76
    西孙村土地使用权 115,608.42 1,412,586.01 1,528,194.43
    “博汇”牌商标 9,159.96 9,160.36 18,320.32
    专利权 849.00 848.60 1,697.60
    博汇浆业料场用地使用权 375,915.12 198,464.01 574,379.13
    博汇浆业化机浆用地使用权 28,447.74 173,352.37 201,800.11
    大华纸业土地使用权 25,580.89 24,993.84 50,574.73
    三、无形资产净值合计
    四、减值准备合计
    五、无形资产净额合计 184,241,404.98 -3,978,715.15 180,262,689.83
    马桥镇工业区北首土地使用
    权
    7,259,728.78 -322,654.56 6,937,074.22
    五庄料场土地使用权 15,323,694.14 -424,373.28 14,899,320.86
    北营料场土地使用权 9,109,207.03 -250,680.84 8,858,526.19山东博汇纸业股份有限公司 2008 年年度报告
    60
    马桥镇大成工业园土地使用
    权
    73,687,175.53 -1,893,572.40 71,793,603.13
    卡纸用地土地使用权 9,966,296.78 -279,428.88 9,686,867.90
    西孙村土地使用权 55,376,432.77 -401,186.01 54,975,246.76
    “博汇”牌商标 9,160.36 -9,160.36
    专利权 5,639.76 -848.60 4,791.16
    博汇浆业料场用地使用权 6,446,659.23 -198,464.01 6,248,195.22
    博汇浆业化机浆用地使用权 6,442,977.45 -173,352.37 6,269,625.08
    大华纸业土地使用权 614,433.15 -24,993.84 589,439.31
    本期摊销额4,990,115.15 元。
    11、递延所得税资产:
    (1) 明细情况
    单位:元 币种:人民币
    项目 期末数 期初数
    因资产的账面价值与计税基础不
    同而形成的递延所得税资产
    15,973,047.27 8,971,358.80
    因负债的账面价值与计税基础不
    同而形成的递延所得税资产
    合计 15,973,047.27 8,971,358.80
    (2) 引起暂时性差异的资产项目对应的暂时性差异金额
    单位:元 币种:人民币
    项目 暂时性差异金额
    应收账款 6,658,225.46
    其他应收款 88,184.90
    存货跌价准备及抵消未实现毛利 46,302,081.58
    固定资产减值准备及抵消投资增值 3,891,238.86
    无形资产抵消投资增值 11,119,019.11
    合计 68,058,749.91
    注:①公司控股子公司大华纸业因处于企业所得税免税期,其计提的坏账准备按零税率计提递延
    所得税资产。
    ②由于公司控股子公司博汇浆业享受企业所得税“两免三减半”,故本公司用非货币性资产投资
    博汇浆业的增值所形成的递延所得税资产按预计转回时的税率计提。
    递延所得税资产年末数比年初数增加78.04%,系合并财务报表抵消未实现毛利和本期计提的存货
    跌价准备所形成的递延所得税资产增加所致。
    12、资产减值准备明细:
    单位:元 币种:人民币
    本期减少额
    项目 年初账面余额 本期计提额
    转回 转销 合计
    期末账面余额
    一、
    坏账
    准备
    10,554,479.93 2,021,588.72 2,021,588.72 8,532,891.21
    二、
    存货
    跌价
    准备
    4,053,950.51 19,764,639.41 23,818,589.92
    三、山东博汇纸业股份有限公司 2008 年年度报告
    61
    可供
    出售
    金融
    资产
    减值
    准备
    四、
    持有
    至到
    期投
    资减
    值准
    备
    五、
    长期
    股权
    投资
    减值
    准备
    六、
    投资
    性房
    地产
    减值
    准备
    七、
    固定
    资产
    减值
    准备
    123,081.08 2,112.27 2,112.27 120,968.81
    八、
    工程
    物资
    减值
    准备
    九、
    在建
    工程
    减值
    准备
    十、
    生产
    性生
    物资
    产减
    值准
    备
    其
    中:
    成熟
    生产山东博汇纸业股份有限公司 2008 年年度报告
    62
    性生
    物资
    产减
    值准
    备
    十
    一、
    油气
    资产
    减值
    准备
    十
    二、
    无形
    资产
    减值
    准备
    十
    三、
    商誉
    减值
    准备
    十
    四、
    其他
    合计 14,731,511.52 19,764,639.41 2,021,588.72 2,112.27 2,023,700.99 32,472,449.94
    13、短期借款:
    (1) 短期借款分类:
    单位:元 币种:人民币
    项目 期末数 期初数
    抵押借款 40,300,000.00 48,300,000.00
    保证借款 250,253,800.00 538,564,821.18
    信用借款 355,143,572.03 58,436,800.00
    合计 645,697,372.03 645,301,621.18
    注:期末无逾期的短期借款。
    14、应付票据:
    单位:元 币种:人民币
    种类 期末数 期初数
    银行承兑汇票 111,500,000.00 87,430,000.00
    合计 111,500,000.00 87,430,000.00
    15、应付账款:
    (1) 本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
    本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
    16、预收账款:
    (1) 本报告期预收账款中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情
    况:
    本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。山东博汇纸业股份有限公司 2008 年年度报告
    63
    (2)预收款项年末数比年初数增加54.37%,主要系预收货款增加所致。
    17、应付职工薪酬
    单位:元 币种:人民币
    项目 期初账面余额本期增加额 本期支付额 期末账面余额
    一、工资、奖金、津贴和补贴 7,613,579.83 72,368,236.23 75,977,356.34 4,004,459.72
    二、职工福利费 0 6,207,621.33 6,207,621.33 0
    三、社会保险费 0 13,921,562.84 13,921,562.84 0
    四、住房公积金 0 0 0 0
    五、其他 3,798,773.81 2,797,179.56 1,581,283.48 5,014,669.89
    合计 11,412,353.64 95,294,599.96 97,687,823.99 9,019,129.61
    18、应交税费:
    单位:元 币种:人民币
    项目 期末数 期初数 计缴标准
    增值税 19,136,556.52 9,008,382.37 17%
    营业税 12,976.63 572,592.75 5%
    所得税 893,775.72 2,833,987.57 25%
    个人所得税 19,827.00 75,158.00
    城建税 740,205.56 271,267.39 实缴流转税额的5%
    印花税 751,860.96 1,243,253.37
    房产税 898,617.82 661,294.87 1%
    土地使用税 555,697.29 2,085,608.70 3 元/平方米
    教育费附加 444,123.38 162,760.48 实缴流转税额的3%
    地方教育费附加 148,437.83 54,650.20 实缴流转税额的1%
    合计 23,602,078.71 16,968,955.70 /
    应交税费年末数比年初数增加39.09%,原因系应交增值税增加所致。
    19、其他应付款:
    (1) 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情
    况
    本报告期其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项
    (2)截至2008 年12 月31 日,其他应付款年末数为3,517,202.13 元,比年初数5,404,007.08 元
    减少34.91%,其主要原因是本期归还欠款所致。
    20、一年到期的长期负债:
    (1) 一年内到期的长期借款
    单位:元 币种:人民币
    项目 期末数 期初数
    保证借款 62,000,000.00 50,000,000.00
    合计 62,000,000.00 50,000,000.00
    单位:元 币种:人民币
    期末数 期初数
    贷款单位
    借款
    起始
    日
    借款
    终止
    日
    利率
    (%)
    币种本币金额
    利率
    (%)
    币种 本币金额
    交行
    2007
    年3
    月29
    日
    2008
    年10
    月30
    日
    人民
    币
    7.722
    人民
    币
    24,000,000.00山东博汇纸业股份有限公司 2008 年年度报告
    64
    中国工商银行
    2006
    年8
    月26
    日
    2008
    年8
    月14
    日
    人民
    币
    7.344
    人民
    币
    26,000,000.00
    中国银行
    2008
    年1
    月15
    日
    2009
    年11
    月14
    日
    7.844
    人民
    币
    50,000,000.00
    人民
    币
    马桥农行
    2007
    年3
    月21
    日
    2009
    年3
    月20
    日
    9.585
    人民
    币
    12,000,000.00
    人民
    币
    合计 / / / / 62,000,000.00 / / 50,000,000.00
    21、长期借款:
    (1) 长期借款分类:
    单位:元 币种:人民币
    项目 期末数 期初数
    抵押借款 118,000,000.00
    保证借款 643,000,000.00 643,000,000.00
    合计 643,000,000.00 761,000,000.00
    (2) 长期借款情况:
    单位:元 币种:人民币
    期末数 期初数
    借款单位
    币种 本币金额 币种 本币金额
    中国建设银行桓台县支行 人民币 185,000,000.00 人民币 340,000,000.00
    中国农业银行桓台县支行 人民币 128,000,000.00 人民币 230,000,000.00
    交通银行淄博分行 人民币 150,000,000.00 人民币 60,000,000.00
    中国银行股份有限公司桓
    台支行
    人民币 180,000,000.00 人民币
    中国工商银行桓台县支行 人民币 人民币 131,000,000.00
    合计 / 643,000,000.00 / 761,000,000.00
    22、股本:
    单位:股
    期初数 变动增减 期末数
    数量
    比例
    (%)
    发
    行
    新
    股
    送
    股
    公积金转股
    其
    他
    小计 数量
    比例
    (%)
    股
    份
    总
    数
    315,360,000 100.00 189,216,000 0 189,216,000 504,576,000 100.00
    2008 年4 月22 日,公司实施了2007 年度资本公积转增股本方案;按照2007 年末总股本31,536,000
    股为基数,每10 股转增6 股,股本变更为504,576,000 股。本次新增注册资本业经中瑞岳华会计师事
    务所有限公司审验,并出具中瑞岳华验字[2008]第009 号验资报告。山东博汇纸业股份有限公司 2008 年年度报告
    65
    23、资本公积:
    单位:元 币种:人民币
    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
    资本溢价(股本溢价) 1,206,488,169.00 189,216,000.00 1,017,272,169.00
    其他资本公积 21,800,145.78 21,800,145.78
    合计 1,228,288,314.78 189,216,000.00 1,039,072,314.78
    公司2007 年度股东大会决议,审计通过《山东博汇纸业股份有限公司2007 年度资本公积金转增
    股本的预案》,按照2007 年末总股本31,536,000 股为基数,每10 股转增6 股,股本变更为504,576,000
    股,致使资本公积减少。
    24、盈余公积:
    单位:元 币种:人民币
    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
    法定盈余公积 93,488,325.01 15,910,151.96 109,398,476.97
    任意盈余公积 36,084,234.12 7,955,075.98 44,039,310.10
    合计 129,572,559.13 23,865,227.94 153,437,787.07
    25、未分配利润:
    单位:元 币种:人民币
    项目 金额 提取或分配比例(%)
    调整前 上年末未分配利润
    (2007 年期末数)
    586,996,551.12 /
    调整后 年初未分配利润 586,996,551.12 /
    加:本期净利润 253,712,198.14 /
    减:提取法定盈余公积 15,910,151.96 10
    提取任意盈余公积 7,955,075.98 5
    对股东的分配 31,536,000.00
    期末未分配利润 785,307,521.32 /
    (1)本公司法定盈余公积按照税后利润的10%提取;任意盈余公积根据股东大会决定的比例提取。
    (2)2009 年2 月20 日,公司召开第五届董事会第二十一次会议通过了《山东博汇纸业股份有限
    公司2008 年度利润分配预案》:审计母公司2008 年度实现净利润159,101,519.55 元,提取10%的法
    定盈余公积金15,910,151.96 元,提取5%任意盈余公积金7,955,075.98 元。拟以2008 年末总股本
    504,576,000.00 股为基数,向全体股东按每10 股派发现金0.80 元(含税),拟分配现金股利共计
    40,366,080.00 元。上述利润分配预案尚需2008 年度股东大会批准后实施。
    26、营业收入:
    (1) 营业收入
    单位:元 币种:人民币
    项目 本期发生额 上期发生额
    主营业务收入 3,310,630,837.79 3,151,156,247.88
    其他业务收入 43,500.00 16,439,860.90
    合计 3,310,674,337.79 3,167,596,108.78
    (2) 主营业务(分产品)
    单位:元 币种:人民币
    本期数 上年同期数
    产品名称
    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
    书写纸 1,038,114,493.18 798,540,384.60 1,075,747,703.67 863,328,995.88
    双胶纸 74,585,336.80 61,458,349.27 44,503,687.96 37,569,071.60山东博汇纸业股份有限公司 2008 年年度报告
    66
    卡纸 1,283,578,936.72 1,002,940,356.64 1,303,129,432.47 1,021,244,496.23
    石膏护面纸 311,667,929.16 257,636,876.65 26,208,355.63 21,474,836.62
    板纸 61,430,500.66 50,225,712.26 119,122,540.36 100,005,850.82
    箱板纸 479,535,050.42 431,750,982.38 525,535,371.68 475,811,702.30
    瓦楞纸 61,718,590.85 51,481,931.68 56,909,156.11 47,397,996.03
    合计 3,310,630,837.79 2,654,034,593.48 3,151,156,247.88 2,566,832,949.48
    (3) 主营业务(分地区)
    地区分布标准:客户所在地
    单位:元 币种:人民币
    本期数 上年同期数
    地区名称
    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
    东北地区 107,923,923.71 84,838,603.55 87,472,853.35 70,483,315.37
    华北地区 1,151,441,604.84 924,316,862.64 1,100,266,259.20 907,013,022.17
    华东地区 752,279,131.82 619,119,356.58 771,977,605.12 625,797,078.47
    华南地区 777,778,467.37 608,188,615.18 323,430,222.37 263,746,692.73
    华中地区 238,366,195.09 195,021,871.16 546,007,279.17 437,709,654.50
    西北地区 37,105,018.65 28,947,319.77 18,053,906.46 14,511,068.71
    西南地区 245,310,740.58 193,247,805.47 230,246,495.65 188,604,183.12
    出口 425,755.73 354,159.13 73,701,626.56 58,967,934.41
    合计 3,310,630,837.79 2,654,034,593.48 3,151,156,247.88 2,566,832,949.48
    (4) 公司前五名客户的销售收入情况
    单位:元 币种:人民币
    客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例(%)
    福建省泰兴特纸有限公司 95,640,824.38 2.89
    安徽出版集团有限责任公司 72,360,939.84 2.18
    山东世纪天鸿书业有限公司 64,343,923.22 1.94
    深圳劲嘉彩印集团股份有限公司 63,443,338.66 1.92
    上海立超包装用品有限公司 58,173,428.55 1.76
    合计 353,962,454.65 10.69
    27、营业税金及附加:
    单位:元 币种:人民币
    项目 本期数 上年同期数 计缴标准
    营业税 5%
    城建税 5,832,578.73 4,238,964.01 实缴流转税额的5%
    教育费附加 3,489,923.05 2,543,378.39 实缴流转税额的3%
    地方教育费附加 1,155,287.56 847,792.80 实缴流转税额的1%
    合计 10,477,789.34 7,630,135.20 /
    营业税金及附加本年数比上年数增加37.32%,主要系本期流转税缴纳增加所致。
    28、资产减值损失:
    单位:元 币种:人民币
    项目 本期发生额 上期发生额
    一、坏账损失 -2,021,588.72 254,955.36
    二、存货跌价损失 19,764,639.41 3,522,333.57
    三、可供出售金融资产减值损失
    四、持有至到期投资减值损失
    五、长期股权投资减值损失山东博汇纸业股份有限公司 2008 年年度报告
    67
    六、投资性房地产减值损失
    七、固定资产减值损失
    八、工程物资减值损失
    九、在建工程减值损失
    十、生产性生物资产减值损失
    十一、油气资产减值损失
    十二、无形资产减值损失
    十三、商誉减值损失
    十四、其他
    合计 17,743,050.69 3,777,288.93
    资产减值损失本年数比上年数增加369.73%,其原因是计提存货跌价准备所致。
    29、营业外收入:
    单位:元 币种:人民币
    项目 本期发生额 上期发生额
    非流动资产处置利得合计 34,569.72 56,534.14
    其中:固定资产处置利得 34,569.72 56,534.14
    政府补助 3,019,265.00
    其他 26,052.19
    合计 3,053,834.72 82,586.33
    营业外收入本年数比上年数增加2,971,248.39 元,其主要原因是本期政府补助款增加所致。
    30、营业外支出:
    单位:元 币种:人民币
    项目 本期发生额 上期发生额
    非流动资产处置损失合计 313,870.32 2,248,839.43
    其中:固定资产处置损失 313,870.32 2,248,839.43
    对外捐赠 1,800,000.00
    其他 176,654.77 573,886.04
    合计 2,290,525.09 2,822,725.47
    31、所得税费用:
    单位:元 币种:人民币
    项目 本期发生额 上期发生额
    按《企业所得税法》等规定的当期所得税 65,350,593.85 70,163,107.77
    递延所得税调整 -7,001,688.47 -5,212,163.30
    合计 58,348,905.38 64,950,944.47
    32、政府补助和补贴收入:
    单位:元 币种:人民币
    项目 本期发生额 上期发生额 收入来源(补助补贴种类)
    生态补偿资金 3,019,265.00
    合计 3,019,265.00 /
    33、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程:
    项 目本年度上年度
    基本每股收益0.50 0.43
    稀释每股收益0.50 0.43山东博汇纸业股份有限公司 2008 年年度报告
    68
    相关计算过程如下:
    基本每股收益= 253,712,198.14 ÷504,576,000.00
    稀释每股收益= 253,712,198.14 ÷504,576,000.00
    注:(1)基本每股收益的计算
    基本每股收益=归属于普通股股东的净利润÷发行在外的普通股加权平均数
    发行在外的普通股加权平均数=S0+S1+Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk
    其中,S0 为期初股份总数;S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数;Si 为报告
    期因发行新股或债转股等增加股份数;Sj 为报告期因回购等减少股份数;Sk 为报告期缩股数;M0 报
    告期月份数;Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数;Mj 为减少股份下一月份起至报告期期
    末的月份数。
    (2)稀释每股收益的计算
    稀释每股收益=[归属于普通股股东的净利润+(已确认为费用的稀释性潜在普通股利息-转换费用)×
    (1-所得税率)]/(S0+S1+Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的
    普通股加权平均数)
    其中,S0 为期初股份总数;S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数;Si 为报告
    期因发行新股或债转股等增加股份数;Sj 为报告期因回购等减少股份数;Sk 为报告期缩股数;M0 报
    告期月份数;Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数;Mj 为减少股份下一月份起至报告期期
    末的月份数。
    34、现金流量表项目注释:
    (1) 收到的其他与经营活动有关的现金:
    单位:元 币种:人民币
    项目 金额
    政府补助收入 3,019,265.00
    利息收入 3,954,956.70
    合计 6,974,221.70
    (2) 支付的其他与经营活动有关的现金:
    单位:元 币种:人民币
    项目 金额
    运输费 113,966,695.79
    业务费 4,706,071.85
    保险费 1,145,957.99
    金融机构手续费 7,004,417.11
    其他 44,056,922.07
    合计 170,880,064.81
    (3) 支付的其他与筹资活动有关的现金:
    单位:元 币种:人民币
    项目 金额
    支付三个月以上到期保证金 13,592,111.53
    合计 13,592,111.53
    35、现金流量表补充资料:
    单位:元 币种:人民币
    补充资料 本期金额 上期金额
    1.将净利润调节为经营活动现金流量:
    净利润 288,788,735.01 210,758,749.66
    加:资产减值准备 17,743,050.69 3,777,288.93
    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
    折旧
    180,465,490.96 149,183,589.38山东博汇纸业股份有限公司 2008 年年度报告
    69
    无形资产摊销 4,990,115.15 3,724,810.41
    长期待摊费用摊销 2,182,481.25
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
    (收益以“-”号填列)
    279,300.60 2,192,305.29
    固定资产报废损失(收益以“-”号填列)
    公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
    财务费用(收益以“-”号填列) 104,049,708.09 126,022,715.35
    投资损失(收益以“-”号填列)
    递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) -7,001,688.47 -5,212,163.30
    递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)
    存货的减少(增加以“-”号填列) 5,688,354.95 -77,369,533.66
    经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) -80,551,436.02 -60,009,208.59
    经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) -30,015,592.87 -53,597,914.52
    其他
    经营活动产生的现金流量净额 484,436,038.09 301,653,120.20
    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
    债务转为资本
    一年内到期的可转换公司债券
    融资租入固定资产
    3.现金及现金等价物净变动情况:
    现金的期末余额 421,208,850.18 755,803,697.39
    减:现金的期初余额 755,803,697.39 160,063,637.82
    加:现金等价物的期末余额
    减:现金等价物的期初余额
    现金及现金等价物净增加额 -334,594,847.21 595,740,059.57
    (八) 母公司会计报表附注
    1、应收账款:
    (1) 应收账款按种类披露:
    单位:元 币种:人民币
    期末数 期初数
    种账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
    类
    金额
    比例
    (%)
    金额
    比例
    (%)
    金额
    比例
    (%)
    金额
    比例
    (%)
    单
    项
    金
    额
    重
    大
    的
    应
    收
    账
    款
    30,454,023.21 14.36 913,620.70 13.60 69,245,108.76 23.44 2,077,353.26 22.80
    其
    他
    不
    重
    181,623,045.03 85.64 5,802,092.81 86.40 226,188,818.65 76.56 7,034,601.26 77.20山东博汇纸业股份有限公司 2008 年年
度报告
    70
    大
    应
    收
    账
    款
    合
    计
    212,077,068.24 / 6,715,713.51 / 295,433,927.41 / 9,111,954.52 /
    注:单项金额重大的应收账款,是指单项金额大于500 万元的应收款项。
    (2)按账龄列示应收账款明细情况
    单位:元 币种:人民币
    账面余额
    占应收账款
    总额的比例
    坏账准备账面余额
    占应收账款
    总额的比例
    坏账准备
    1年以内 2 03,464,415.14 95.94% 6 ,103,932.45 286,569,329.42 97.00% 8,597,079.88
    1至2年 4 ,989,685.10 2.35% 2 49,484.26 7,431,703.34 2.52% 3 71,585.17
    2至3年 3 ,622,968.00 1.71% 3 62,296.80 1,432,894.65 0.48% 1 43,289.47
    合 计 2 12,077,068.24 100.00% 6 ,715,713.51 295,433,927.41 100.00% 9,111,954.52
    年 末 数年 初 数
    账 龄
    (3) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
    本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
    (4) 应收账款前五名欠款情况
    单位:元 币种:人民币
    单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限
    占应收账款总额
    的比例(%)
    深圳市凯诺进出口
    贸易有限公司
    无关联关系 8,881,580.04 一年以内 4.19
    深圳劲嘉彩印集团
    股份有限公司
    无关联关系 8,259,706.23 一年以内 3.89
    上海立超包装用品
    有限公司
    无关联关系 8,091,746.84 一年以内 3.82
    汕头市鑫瑞纸品有
    限公司
    无关联关系 5,220,990.10 一年以内 2.46
    湖南省印刷物资总
    公司
    无关联关系 4,980,759.28 一年以内 2.35
    合计 / 35,434,782.49 / 16.71
    2、其他应收款:
    (1) 其他应收账款按种类披露:
    单位:元 币种:人民币
    期末数 期初数
    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
    种类
    金额
    比例
    (%)
    金额
    比例
    (%)
    金额
    比例
    (%)
    金额
    比例
    (%)
    其他不重
    大的其他
    应收款项
    2,755,619.99 100 88,184.90 100 5,553,604.92 100 174,715.31 100
    合计 2,755,619.99 / 88,184.90 / 5,553,604.92 / 174,715.31 /山东博汇纸业股份有限公司 2008 年年度报告
    71
    (2)按账龄列示其他应收款明细情况
    单位:元 币种:人民币
    账面余额
    占其他应收
    款总额的比
    例
    坏账准备账面余额
    占其他应收
    款总额的比
    例
    坏账准备
    1年以内 2,481,054.99 90.04% 74,431.65 5,148,246.70 92.70% 154,447.40
    1至2年 274,065.00 9.94% 13,703.25 405,358.22 7.30% 2 0,267.91
    2至3年 500.00 0.02% 5 0.00 - 0.00% -
    合 计 2,755,619.99 100.00% 88,184.90 5,553,604.92 100.00% 174,715.31
    年 末 数年 初 数
    账 龄
    (3) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
    本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
    (4) 其他应收账款前五名欠款情况
    单位:元 币种:人民币
    单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限
    占其他应收账款
    总额的比例(%)
    韩业峰 无关联关系 355,191.60 一年以内 12.89
    张志远 无关联关系 276,365.49 一年以内 10.03
    金树华 无关联关系 274,065.00 一至两年 9.95
    王锡廷 无关联关系 109,859.50 一年以内 3.99
    郑建峰 无关联关系 91,920.00 一年以内 3.34
    合计 / 1,107,401.59 / 40.20
    3、长期股权投资
    按成本法核算
    单位:元 币种:人民币
    被投
    资单
    位
    初始投资成本 期初余额
    增
    减
    变
    动
    期末余额
    其中:
    本期
    减值
    准备
    减
    值
    准
    备
    在被投
    资单位
    持股比
    例(%)
    在被
    投资
    单位
    表决
    权比
    例
    (%)
    大华
    纸业
    52,955,426.13 52,955,426.13 52,955,426.13 60 60
    博汇
    浆业
    395,775,000.00 395,775,000.00 395,775,000.00 75 75
    金达
    尔纸
    业
    6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 100 100
    4、营业收入:
    (1) 营业收入
    单位:元 币种:人民币
    项目 本期发生额 上期发生额
    主营业务收入 2,769,167,092.18 2,568,711,720.09山东博汇纸业股份有限公司 2008 年年度报告
    72
    其他业务收入 279,020,066.18 127,132,957.20
    合计 3,048,187,158.36 2,695,844,677.29
    (2) 主营业务(分产品)
    单位:元 币种:人民币
    本期数 上年同期数
    产品名称
    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
    书写纸 1,037,927,604.00 837,546,311.95 1,075,747,703.67 888,843,759.48
    双胶纸 74,585,336.80 64,602,887.12 44,503,687.96 38,679,385.27
    卡纸 1,283,555,721.56 1,065,001,792.46 1,303,129,432.47 1,050,972,962.07
    石膏护面纸 311,667,929.16 283,823,139.95 26,208,355.63 22,720,477.95
    板纸 61,430,500.66 52,734,743.72 119,122,540.36 105,806,659.62
    合计 2,769,167,092.18 2,303,708,875.20 2,568,711,720.09 2,107,023,244.39
    (3) 主营业务(分地区)
    地区分布标准:客户所在地
    单位:元 币种:人民币
    本期数 上年同期数
    地区名称
    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
    东北地区 101,683,782.24 84,584,272.31 81,047,138.95 66,480,097.52
    华北地区 927,917,594.46 771,875,640.01 755,160,272.12 619,431,224.67
    华东地区 481,577,292.49 400,593,525.84 542,203,320.27 444,750,179.65
    华南地区 759,167,946.62 631,503,538.86 666,698,123.52 546,868,857.36
    华中地区 233,856,358.36 194,745,097.62 259,133,697.92 212,558,194.31
    西北地区 36,767,076.15 30,584,192.60 17,212,803.11 14,119,052.74
    西南地区 227,771,286.13 189,468,448.83 173,554,737.64 142,360,804.26
    出口 425,755.73 354,159.13 73,701,626.56 60,454,833.88
    合计 2,769,167,092.18 2,303,708,875.20 2,568,711,720.09 2,107,023,244.39
    (4) 公司前五名客户的销售收入情况
    单位:元 币种:人民币
    客户名称 销售收入总额
    占公司全部销售收入的比例
    (%)
    淄博大华纸业有限公司 114,695,119.92 3.76
    福建省泰兴特纸有限公司 95,640,824.38 3.14
    山东博汇浆业有限公司 94,219,362.88 3.10
    安徽出版集团有限责任公司 72,360,939.84 2.37
    山东世纪天鸿书业有限公司 64,343,923.22 2.11
    合计 441,260,170.24 14.48
    5、现金流量表补充资料:
    单位:元 币种:人民币
    补充资料 本期金额 上期金额
    1.将净利润调节为经营活动现金流量:
    净利润 159,101,519.55 152,651,049.10
    加:资产减值准备 15,931,523.54 3,338,800.77
    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
    折旧
    131,701,187.14 107,514,965.86
    无形资产摊销 4,593,304.93 3,358,397.84
    长期待摊费用摊销 2,182,481.25山东博汇纸业股份有限公司 2008 年年度报告
    73
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
    (收益以“-”号填列)
    279,300.60 -13,354,808.48
    固定资产报废损失(收益以“-”号填列)
    公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
    财务费用(收益以“-”号填列) 83,739,111.75 106,711,429.92
    投资损失(收益以“-”号填列)
    递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) -3,982,352.81 -312,402.51
    递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)
    存货的减少(增加以“-”号填列) -20,123,166.51 -72,860,072.83
    经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) -68,267,753.61 -62,785,779.63
    经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) 140,093,938.99 175,303,564.16
    其他
    经营活动产生的现金流量净额 443,066,613.57 401,747,625.45
    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
    债务转为资本
    一年内到期的可转换公司债券
    融资租入固定资产
    3.现金及现金等价物净变动情况:
    现金的期末余额 348,187,318.52 694,386,223.58
    减:现金的期初余额 694,386,223.58 153,528,898.24
    加:现金等价物的期末余额
    减:现金等价物的期初余额
    现金及现金等价物净增加额 -346,198,905.06 540,857,325.34
    (九) 关联方及关联交易
    1、本企业的母公司情况
    单位:万元 币种:人民币
    母公
    司名
    称
    企业
    类型
    注册地
    法人
    代表
    业
    务
    性
    质
    注册资
    本
    母公司对
    本企业的
    持股比例
    (%)
    母公司对
    本企业的
    表决权比
    例(%)
    本企
    业最
    终控
    制方
    组织机构代
    码
    山东
    博汇
    集团
    有限
    公司
    有限
    责任
    公司
    山东省桓
    台县马桥
    镇大成工
    业小区
    金亮
    宗
    13,524 33.77 33.77
    杨延
    良
    70630537-5
    2、本企业的子公司情况
    单位:元 币种:人民币
    子公司
    全称
    企业类
    型
    注册地
    法人代
    表
    业务性
    质
    注册资本
    持股比
    例(%)
    表决权
    比例(%)
    组织机构代
    码
    淄博大
    华纸业
    有限公
    司
    中外合
    资
    山东淄
    博市桓
    台县马
    桥镇
    李方和
    中外合
    资经营
    企业
    90,000,000 60 60 74023881-5
    山东博
    汇浆业
    有限公
    司
    中外合
    资
    山东省
    淄博市
    桓台县
    马桥镇
    金磊
    中外合
    资经营
    企业
    527,700,000 75 75 79866923-9山东博汇纸业股份有限公司 2008 年年度报告
    74
    北京金
    达尔纸
    业有限
    公司
    有限责
    任公司
    北京市
    海淀区
    青云里
    满庭芳
    园小区
    9 号楼
    青云当
    代大厦
    2102 室
    杨延良
    有限责
    任公司
    6,000,000 100 100 67059530-6
    3、本企业的其他关联方情况
    其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
    山东天源热电有限公司 母公司的控股子公司 16442523-2
    淄博欧格登博汇热电有限公司 其他 61329458-2
    山东海力化工有限公司 其他 75544910-5
    淄博华涛贸易有限公司 其他 26715376-X
    淄博科润商贸有限公司 其他 75638254-7
    4、关联交易情况
    (1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
    单位:元 币种:人民币
    本期数 上年同期数
    关联方
    关联
    交易
    类型
    关联
    交易
    内容
    关联交易
    定价原则 金额
    占同类交
    易金额的
    比例(%)
    金额
    占同类交
    易金额的
    比例(%)
    欧格登
    热电
    购买
    商品
    电 协议价 14,616,713.68 5.95 36,729,102.56 17.65
    欧格登
    热电
    购买
    商品
    汽 协议价 19,753,978.41 19.00 26,602,168.14 34.38
    天源热
    电
    购买
    商品
    电 协议价 225,161,751.28 91.62 168,536,491.02 81.00
    天源热
    电
    购买
    商品
    汽 协议价 84,237,380.53 81.00 50,778,867.26 65.62
    博汇集
    团
    购买
    商品
    柴油市场价 875,960.60 1.24 854,149.91 0.88
    华涛贸
    易
    购买
    商品
    仓库
    物资
    市场价 1,866,470.63 2.65 4,377,531.96 4.52
    (2) 关联担保情况
    单位:元 币种:人民币
    担保方 被担保方 担保金额 担保期限 是否经履行完毕
    山东博汇纸业
    股份有限公司
    淄博大华纸业有
    限公司
    22,000,000.00
    2008 年12 月19 日~
    2009 年12 月16 日
    否
    山东博汇纸业
    股份有限公司
    淄博大华纸业有
    限公司
    20,000,000.00
    2008 年4 月18 日~
    2009 年4 月15 日
    否
    山东博汇纸业
    股份有限公司
    淄博大华纸业有
    限公司
    44,200,000.00
    2008 年4 月16 日~
    2009 年3 月13 日
    否
    山东博汇纸业
    股份有限公司
    淄博大华纸业有
    限公司
    32,000,000.00
    2008 年2 月21 日~
    2009 年1 月20 日
    是山东博汇纸业股份有限公司 2008 年年度报告
    75
    山东博汇集团
    有限公司
    山东博汇纸业股
    份有限公司
    35,000,000.00
    2008 年8 月21 日~
    2010 年7 月20 日
    否
    山东博汇集团
    有限公司
    山东博汇纸业股
    份有限公司
    29,000,000.00
    2008 年8 月19 日~
    2010 年7 月17 日
    否
    山东博汇集团
    有限公司
    山东博汇纸业股
    份有限公司
    39,000,000.00
    2008 年7 月21 日~
    2010 年6 月19 日
    否
    山东博汇集团
    有限公司
    山东博汇纸业股
    份有限公司
    25,000,000.00
    2008 年12 月9 日~
    2013 年12 月6 日
    否
    山东博汇集团
    有限公司
    山东博汇纸业股
    份有限公司
    15,000,000.00
    2008 年9 月2 日~
    2009 年9 月2 日
    否
    山东博汇集团
    有限公司
    山东博汇纸业股
    份有限公司
    30,000,000.00
    2008 年1 月8 日~
    2010 年1 月7 日
    否
    山东博汇集团
    有限公司
    山东博汇纸业股
    份有限公司
    20,000,000.00
    2008 年2 月18 日~
    2010 年2 月17 日
    否
    山东博汇集团
    有限公司
    山东博汇纸业股
    份有限公司
    30,000,000.00
    2008 年2 月4 日~
    2010 年2 月3 日
    否
    山东博汇集团
    有限公司
    山东博汇纸业股
    份有限公司
    50,000,000.00
    2008 年3 月18 日~
    2010 年3 月17 日
    否
    山东博汇集团
    有限公司
    山东博汇纸业股
    份有限公司
    55,000,000.00
    2008 年12 月9 日~
    2013 年12 月6 日
    否
    山东博汇集团
    有限公司
    山东博汇纸业股
    份有限公司
    30,000,000.00
    2008 年12 月9 日~
    2013 年12 月6 日
    否
    山东博汇集团
    有限公司
    山东博汇纸业股
    份有限公司
    10,000,000.00
    2008 年12 月9 日~
    2013 年12 月6 日
    否
    山东博汇集团
    有限公司
    山东博汇纸业股
    份有限公司
    13,668,000.00
    2008 年4 月23 日~
    2009 年4 月22 日
    否
    山东博汇集团
    有限公司
    山东博汇纸业股
    份有限公司
    6,834,000.00
    2008 年4 月18 日~
    2009 年4 月17 日
    否
    山东海力化工
    有限公司
    山东博汇纸业股
    份有限公司
    40,000,000.00
    2008 年4 月23 日~
    2009 年4 月18 日
    否
    山东海力化工
    有限公司
    山东博汇纸业股
    份有限公司
    50,000,000.00
    2008 年1 月15 日~
    2010 年5 月14 日
    否
    山东海力化工
    有限公司
    山东博汇纸业股
    份有限公司
    50,000,000.00
    2008 年1 月15 日~
    2009 年11 月14 日
    否
    山东海力化工
    有限公司
    山东博汇纸业股
    份有限公司
    50,000,000.00
    2008 年4 月16 日~
    2011 年1 月14 日
    否
    山东海力化工
    有限公司
    山东博汇纸业股
    份有限公司
    50,000,000.00
    2008 年4 月17 日~
    2011 年1 月14 日
    否
    山东海力化工
    有限公司
    山东博汇纸业股
    份有限公司
    6,834,000.00
    2008 年6 月19 日~
    2009 年6 月18 日
    否
    山东海力化工
    有限公司
    山东博汇纸业股
    份有限公司
    14,700,000.00
    2008 年7 月25 日~
    2009 年1 月12 日
    是
    山东海力化工
    有限公司
    山东博汇纸业股
    份有限公司
    14,900,000.00
    2008 年7 月29 日~
    2009 年1 月14 日
    是
    山东海力化工
    有限公司
    山东博汇纸业股
    份有限公司
    14,000,000.00
    2008 年9 月11 日~
    2009 年3 月9 日
    否
    山东海力化工
    有限公司
    山东博汇纸业股
    份有限公司
    14,400,000.00
    2008 年7 月29 日~
    2009 年1 月14 日
    是
    山东海力化工
    有限公司
    山东博汇纸业股
    份有限公司
    10,000,000.00
    2008 年7 月25 日~
    2009 年1 月12 日
    是山东博汇纸业股份有限公司 2008 年年度报告
    76
    山东海力化工
    有限公司
    山东博汇纸业股
    份有限公司
    10,000,000.00
    2008 年9 月11 日~
    2009 年3 月9 日
    否
    山东海力化工
    有限公司
    山东博汇纸业股
    份有限公司
    12,000,000.00
    2008 年9 月11 日~
    2009 年3 月9 日
    否
    山东海力化工
    有限公司
    山东博汇纸业股
    份有限公司
    13,000,000.00
    2008 年11 月14 日~
    2009 年5 月11 日
    否
    5、关联方应收应付款项
    单位:元 币种:人民币
    项目名称 关联方 期末金额 期初金额
    应付帐款 天源热电 3,525,664.00 5,883.83
    应付帐款 欧格登热电 0 36,067.68
    应付帐款 华涛贸易 409,231.56 0
    (十) 股份支付:
    无
    (十一) 或有事项:
    1、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响:
    截至2008 年12 月31 日,本公司控股子公司大华纸业为山东桓台博汇社会福利化工厂一份借款合
    同提供连带责任担保,金额为2000.00 万元,有效期自2008 年12 月30 日起至2009 年11 月27 日
    止。
    (十二) 承诺事项:
    截至2008 年12 月31 日止,本公司为采购货物和设备开立信用证金额为24,364,317.00 美元和
    68,748,926.00 欧元。
    (十三) 资产负债表日后事项:
    1、新增或有负债
    (1)自2008 年12 月31 日起至财务报告批准报出日止,本公司新增对控股子公司大华纸业借款
    合同连带责任担保,金额为人民币3,200.00 万元,主债务期限自2009 年2 月11 日起至2009 年9
    月10 日止。
    (2)自2008 年12 月31 日起至财务报告批准报出日止,本公司控股子公司大华纸业新增为山东
    桓台博汇社会福利化工厂一份借款合同提供连带责任担保,金额为人民币2,000.00 万元,主债务期限
    自2009 年1 月5 日起至2009 年11 月27 日止。
    2、2009 年2 月20 日,公司召开第五届董事会第二十一次会议通过以下议案:
    《山东博汇纸业股份有限公司2008 年度利润分配预案》。
    经中瑞岳华会计师事务所有限公司审计,公司(母公司)2008 年度实现净利润159,101,519.55
    元,提取10%的法定盈余公积金15,910,151.96 元,提取5%任意盈余公积金7,955,075.98 元。拟以
    2008 年末总股本504,576,000.00 股为基数,向全体股东按每10 股派发现金0.80 元(含税),拟分配现
    金股利共计40,366,080.00 元。上述利润分配预案尚需2008 年度股东大会批准后实施。
    (十四) 其他重要事项:
    1、银团贷款:2008 年12 月8 日,公司与中国建设银行股份有限公司山东省分行(以下简称山东
    建行)牵头的银团签署了《银团贷款合同》,本公司向山东建行牵头的银团申请总额为人民币140,000
    万元的银团贷款,其中,固定资产贷款120,000 万元,流动资金贷款20,000 万元;同时,公司与该
    银团分别签署了《固定资产贷款抵押合同》、《流动资金贷款最高额抵押合同》、《保险权益转让合
    同》。
    2、设备采购合同:2008 年4 月10 日,公司与美卓造纸机械有限公司(以下简称美卓公司)及美山东博汇纸业股份有限公司 2008 年年度
报告
    77
    卓造纸机械(中国)有限公司(以下简称美卓中国公司)签署购买设备合同,公司向美卓公司及美卓
    中国公司购买板纸机(含配套的压光机、复卷机)一套及其它国内配套设备。与美卓公司签署的购买
    设备协议合同总价79,386,750.00 欧元。
    截至2008 年12 月31 日止,已预付设备款10,637,824.00 欧元,余款68,748,926.00 欧元已开立
    信用证。
    与美卓中国公司签署的购买设备合同为上述公司与美卓公司签署的购买设备合同的组成部分及补
    充合同,合同价款人民币275,800,000 元。
    截至2008 年12 月31 日止,已预付设备款126,057,000.00 元。
    (十五) 补充资料
    1、按中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1 号-非经常性损益》第1 号
    的规定,本公司当期非经常性损益的发生金额列示如下:
    单位:元 币种:人民币
    非经常性损益项目 金额
    非流动资产处置损益 -279,300.60
    计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、
    按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
    3,019,265.00
    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,976,654.77
    所得税影响额 -190,827.41
    合计 572,482.22
    2、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9 号的要求计算的净资产收益
    率及每股收益
    净资产收益率(%) 每股收益
    报告期利润
    全面摊薄
    加权
    平均
    基本每
    股收益
    稀释每
    股收益
    归属于公司普通股股东的净利润 10.22 10.71 0.50 0.50
    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 10.20 10.69 0.50 0.50
    3、境内外会计准则差异:
    单位:元 币种:人民币
    净利润 净资产
    本期数 上期数 期初数 期末数
    按中国会计准则 253,712,198.14 197,854,482.12 2,260,217,425.03 2,482,393,623.17
    十二、备查文件目录
    1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
    2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
    3、报告期内在《中国证券报》、《上海证券报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原
    稿。
    董事长:杨延良
    山东博汇纸业股份有限公司
    2009 年2 月20 日山东博汇纸业股份有限公司 2008 年年度报告
    78
    附件一
    公司内部控制的自我评估报告
    山东博汇纸业股份有限公司董事会
    关于公司内部控制的自我评估报告
    本公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其
    内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
    建立健全并有效实施内部控制是本公司董事会及管理层的责任。本公司建立和实施内部控制制度
    时,考虑了《上海证券交易所上市公司内部控制指引》规定的目标设定、内部环境、风险确认、风险
    评估、风险管理策略选择、控制活动、信息沟通、检查监督等八项要素。
    内部控制存在固有局限性,故仅能对达到目标设定提供合理保证;而且,内部控制的有效性亦可
    能随公司内、外部环境及经营情况的改变而改变。本公司内部控制设有检查监督机制,内控缺陷一经
    识别,本公司将立即采取整改措施。
    一、对本公司内部控制主要要素的分析与评价
    (一)本公司内部控制的原则和目标
    1、本公司内部控制所遵循的原则
    (1)合法性原则:内部控制制度的制定必须符合国家有关的法律、法规和政策;
    (2)重要性原则:内部控制制度应根据公司的实际情况,针对业务处理过程中的关键控制点,将
    该制度落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节;
    (3)制衡性原则:内部控制制度应保证公司内部机构、岗位的合理设置及其职责权限的合理划分,
    坚持不相容职务互相分离,确保不同机构和岗位权责分明、相互制约、相互监督。
    (4)成本效益原则:内部控制应当权衡实施成本与预期效益,以适当的成本实现有效控制。
    2、本公司内部控制达到的目标
    (1)建立和完善符合现代管理要求的内部组织结构,形成科学的决策机制、执行机制和监督机制,
    保证公司经营管理目标的实现,保证公司各项经营活动的正常有序运行;
    (2)建立良好的公司内部控制环境,防止并及时发现和纠正错误及舞弊行为,保护公司资产的安
    全、完整;
    (3)建立行之有效的风险控制系统,强化风险管理,保证公司各项业务活动的健康运行;
    (4)规范公司会计行为,保证会计资料真实、完整,提高会计信息质量;
    (5)建立合理的信息传达及报告制度,保证公司信息披露的及时性、真实性和完整性;
    (6)确保国家有关法律法规和公司内部控制制度的贯彻执行。
    (二)内部环境
    股东大会是本公司最高权力机构,通过董事会对公司进行管理和监督。董事会是公司的常设决策
    机构,对股东大会负责。总经理在董事会领导下,全面负责公司的日常经营管理活动。监事会是公司
    的监督机构,负责对公司董事、高级管理人员的行为及公司财务进行监督。企管部、审计部为公司内
    部控制检查的专门部门,在董事会审计委员会的指导下进行工作。
    公司根据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等有关法律法规的规定,制订了《股
    东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》等重大规章制
    度,明确了股东大会、董事会、监事会及经理层的权责范围和工作程序,还制定了《信息披露事务管
    理制度》、《独立董事制度》、《投资者关系管理制度》、《募集资金管理办法》、《财务管理制度》、
    《独立董事年报工作制度》、《审计委员会年度财务报告审议工作制度》等,建立了较完善的法人治
    理结构。
    公司为了加强内控管理,首先建立了内控管理制衡系统,要求公司各部门及控股子公司在法人治
    理结构下建立完备的决策系统、执行系统和监督反馈系统,并按照相互制衡的原则设置内部机构及部
    门。
    公司制订的内部管理与控制制度以公司的基本管理制度为基础,涵盖了财务预算、物资采购、零
    星修缮工程和专项工程管理、对外投资、人事管理、内部审计等整个生产经营过程,确保各项工作都
    有章可循,形成了规范的管理体系。
    (三)、风险的确认与评估山东博汇纸业股份有限公司 2008 年年度报告
    79
    本公司充分考虑潜在事件发生的可能性和对公司目标实现的影响程度,建立了有效的风险确认和
    评估程序,通过风险的识别、风险分析、风险评价等步骤对风险进行确认和评估,设置审计、企管等
    部门以识别、分析和应对对公司可能遇到的包括经营风险、环境风险、财务风险等重大且普遍影响的
    变化,进而对风险进行系统管理、确定风险应对策略,以达到使风险对公司的影响降至最低或可以承
    受的范围。
    (四)、风险管理策略及控制活动
    本公司主要经营活动都有必要的管理策略和控制程序。管理层在预算、利润和其他财务和经营业
    绩都有清晰的目标,公司内部对这些目标都有清晰的记录和沟通,并且积极地对其加以监控。本公司
    财务部按照《公司法》、《会计法》和《企业会计准则》等法律法规及其补充规定,制订了《财务部
    三责一定》、《财务部管理标准》、《财务内部管理制度》、《会计人员岗位职责》等多项管理制度,
    建立了财产清查制度、应收款项催收制度、对账制度、费用支出审批制度、财务分析制度等一系列内
    部管理制度。
    公司在交易授权控制、职责分工、凭证与记录控制、资产接触与记录使用控制、独立稽查控制、
    电子信息系统控制等方面实施了有效的控制程序。
    (1)交易授权控制:公司按交易金额的大小及交易性质不同,根据《公司章程》及各项管理制度
    规定,采取不同的交易授权。对于经常发生的正常业务的费用报销、授权范围内融资等采用逐级授权
    审批制度;对非经常性业务交易,如对外投资、发行股票、资产重组、转让股权、关联交易等重大交
    易,按不同的交易额由董事会、股东大会审批。
    (2)职责分工控制:公司为了预防和及时发现在执行所分配的职责时所产生的错误和舞弊行为,
    在从事经营活动的各个部门、各个环节制定了一系列较为详尽的岗位职责分工制度。公司于2001 年
    10 月17 日三届四次董事会、2001 年12 月1 日2001 年第一次临时股东大会通过的《三责一定》全面
    规定了公司各部门、各岗位的职责与基本管理办法。
    (3)凭证与记录控制:公司所有的管理活动、业务活动均有相应的规定;与公司外部的业务活动,
    都应取得外部的原始凭证;公司内部之间的业务活动,都应有相应的内部原始单据的记录与传递。采
    购、销售、库存、投资等部门所有的经济活动,都应把单据传到财务部门,进行汇集记录,并定期与
    财务部门进行数据核对,以确保数据的正确、完整。
    (4)资产接触与记录使用控制:公司根据不同的资产,建立了从资产购买、使用、接触、保管等
    日常管理制度。针对资产与记录的安全性,公司制定了资产管理制度、会计电算化安全保卫制度、会
    计档案管理制度等。对货币、有价证券等易变现资产,采用安全存放、专人保管等防护措施,并且每
    日终了进行检查清点,做到账表、账实一致。
    (5)独立稽查控制:独立稽核是指验证由另一个人或部门执行的工作和验证所记录金额估价的正
    确性。公司管理层在本公司的各个部门建立了较广泛的稽核制度,如财务部门的制单制度、记账制度、
    报表审核制度、发票审核制度、费用核准制度、岗位内部稽核制度等。
    (6)电子信息系统控制:公司已经建立了一套电子计算机信息系统,包括财务会计核算系统等,
    全面反映公司经济业务活动情况,及时提供业务活动中的重要信息。公司还建立了电子化系统内控制
    度及重大业务事件上报制度,以确保公司信息系统的安全、可靠以及公司资产的安全和完整。
    (五)、信息系统与沟通
    本公司为向管理层及时有效地提供业绩报告建立了比较强大的信息系统,信息系统人员(包括财
    务会计人员)恪敬职守、勤勉工作,能够有效地履行赋予的职责。本公司管理层也提供了适当的人力、
    财力以保障整个信息系统的正常、有效运行。
    本公司针对可疑的不恰当事项和行为建立了有效地沟通渠道和机制,使管理层就员工职责和控制
    责任能够进行有效沟通。组织内部沟通的充分性使员工能够有效地履行其职责,与客户、供应商、监
    管部门和其他外部人士的有效沟通,使管理层面对各种变化能够及时采取适当的进一步行动。
    (六)、检查监督
    公司按照现代企业管理制度设置的公司内部的权力机构,股东大会、董事会、监事会与经理层之
    间权责分明、各司其职;已经设立以独立董事为主的审计委员会、薪酬委员会、提名委员会;独立董
    事的比例符合证监会、证券交易所相关规定;严格按照公司章程及公司设定的各项内部控制制度对重
    大事项履行决议程序,董事会、监事会充分履行了对风险的监督和控制职责。
    公司以监事会和企管部、审计部作为对公司进行稽核监督的机构。按照有利于事前、事中、事后
    监督的原则,专门负责对经营活动和内部控制执行情况的监督和检查,并对每次检查对象和内容进行
    评价,提出改进建议和处理意见,确保内部控制的贯彻实施和生产经营活动的正常进行。山东博汇纸业股份有限公司 2008 年年度报告
    80
    公司各部门每半年对本部门的内部控制执行情况进行自评,出具自评报告,对业务中可能存在的
    风险隐患和控制缺陷及时报送给公司企管部、审计部。
    内部审计部门工作人员定期及不定期对现金、银行账户等进行抽查,对固定资产、原材料等进行
    监盘。所有工程决算、分包清算必须经审计部审核。
    公司内部审计部门每半年对公司内控实施情况进行全面检查,并按照上海证券交易所内控指引和
    证监会相关通知,将收购和出售资产、关联交易、从事衍生品交易、提供财务资助、为他人提供担保、
    募集资金使用、委托理财等重大事项作为内部控制检查监督的必备事项,进行重点关注。对于检查监
    督中发现的内控制度存在的缺陷和实施中存在的问题,敦促相关部门及时整改,确保内控制度的有效
    实施,并将结果直接报告公司审计委员会,董事会对审计结果进行后续处理。
    同时,公司还聘请了从事年报审计的外部会计师事务所就内部控制情况出具鉴证意见,评价公司
    的内部控制制度。
    二、公司董事会对本年度上述所有方面的内部控制进行了自我评估,评估发现,自本年度1 月1
    日起至本报告期末,未发现本公司存在内部控制设计或执行方面的重大缺陷。
    当然,目前公司内部控制还可能存在一些不够完善的地方,今后将随着公司业务发展以及外部环
    境变化不断调整、完善,逐步提高公司的管理水平。
    三、公司董事会认为,自本年度1 月1 日起至本报告期末止,公司制订的各项内部控制制度健全、
    合理、有效,执行情况良好。公司在内部控制建立过程中,充分考虑了行业的特点和公司多年管理经
    验,保证了内控制度符合公司生产经营的需要,对经营风险起到了有效的控制作用。
    公司聘请了北京中瑞岳华会计师事务所对本公司内部控制进行核实评价,认为:博汇纸业管理层
    按照财政部颁布的《内部会计控制规范—基本规范(试行)》及相关具体规范的控制标准于2008 年
    12 月31 日在所有重大方面保持了与财务报表相关的有效的内部控制。
    山东博汇纸业股份有限公司董事会
    二○○九年二月二十日
    审计机构的核实评价意见:
    内部控制鉴证报告
    中瑞岳华专审字[2009]第0172 号
    山东博汇纸业股份有限公司全体股东:
    我们接受委托,审核了山东博汇纸业股份有限公司(以下简称“博汇纸业”)管理层对2008 年
    12 月31 日与财务报表相关的内部控制有效性的认定。博汇纸业管理层的责任是建立健全内部控制并
    保持其有效性,同时按照财政部颁布的《内部会计控制规范—基本规范(试行)》及相关具体规范对
    2008 年12 月31 日与财务报表相关的内部控制有效性作出认定。我们的责任是对博汇纸业截至2008
    年12 月31 日止内部控制的有效性发表鉴证意见。
    我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101 号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业
    务》和《内部控制审核指导意见》的规定执行了鉴证业务。上述规定要求我们计划和实施鉴证工作,
    以对鉴证对象信息是否不存在重大 错报获取合理保证。在鉴证过程中,我们实施了包括了解、测试和
    评价内部控制系统设计的合理性和执行的有效性,以及我们认为必要的其他程序。我们相信, 我们的
    鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。
    内部控制具有固有限制,存在由于错误或舞弊而导致错报发生和未被发现的可能性。此外,由于
    情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或降低对控制政策、程序遵循的程度,根据内部控制评价
    结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。山东博汇纸业股份有限公司 2008 年年度报告
    81
    我们认为,博汇纸业管理层按照财政部颁布的《内部会计控制规范—基本规范(试行)》及相关
    具体规范的控制标准于2008 年12 月31 日在所有重大方面保持了与财务报表相关的有效的内部控制。
    北京中瑞岳华会计师事务所 何峰、魏倩婷
    二○○九年二月二十日
    附件二.
    公司披露履行社会责任的报告
    山东博汇纸业股份有限公司2008 年度社会责任报告
    本公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其
    内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
    前 言
    作为一家上市公司,公司在注重自身发展壮大的过程中,不断为全体股东创造价值,同时也对国
    家和社会的全面发展、自然环境和资源,以及股东、债权人、职工、客户、供应商、社区等利益相关
    方承担相应的责任,做到公司与股东、利益相关者、社会、环境保护、经济的和谐、协调、统一,实
    现公司的可持续发展。
    我国国民经济的不断增长,国家鼓励造纸发展的产业政策,为公司的发展和企业价值的增长带来
    了持续不断的、前所未有的机会,公司紧紧抓住发展的机遇,不断实现企业价值的跳跃式增长。在实
    现规模扩张、追求经济利益的同时,公司更积极地承担社会责任,全面贯彻落实科学发展观,主动融
    入社会经济的建设,为构建一个企业与社会、环境及生态、经济和谐共处的可持续发展的社会而努力。
    公司于今年起定期发布社会责任报告,系统全面地阐述公司的社会责任价值观和社会责任取向,阐明
    公司社会责任不断的追求,以表达公司肩负着的重要社会责任。公司服从国家大局,落实科学发展观,
    把社会责任融入企业的发展战略、经营理念和运营模式,是构建和谐社会的具体行动,也是主动融入
    全球经济的发展、不断挑战极限、追求卓越的自觉行动,为推动社会经济建设迈向更高的层次作出应
    有的贡献。
    本报告是公司根据《上海证券交易所上市公司环境信息披露指引》的规定,结合公司在履行社会
    责任方面的具体情况编制的,并经公司2009 年2 月20 日召开的公司第五届董事会第二十一次会议审
    议通过。
    因首次披露,难免有未尽之处,欢迎社会各界人士发表意见和提出有益的建议。
    一、公司理念
    公司精神:
    自强不息,海纳百川,挑战极限,追求卓越
    公司经营发展理念:
    以人为本、统筹兼顾、全面协调、可持续发展
    坚定百年专一持续发展战略,实施极低风险快速发展战术
    公司社会责任战略:
    创建价值企业,为社会创造财富,为股东投资增值;
    壮大企业规模,为员工谋求发展,与社会共享成果;
    适用先进技术,创行业名牌产品,为客户创造利益;
    实施循环经济,加强环境保护,为子孙留碧水蓝天。
    企业核心价值:
    自强不息的拼搏精神,愈挫愈奋的顽强精神
    永争第一的奥运精神,任劳任怨的奉献精神山东博汇纸业股份有限公司 2008 年年度报告
    82
    企业核心竞争力:
    高效、守信、创新、和谐、双赢
    二、股东(投资者)权益保护
    1、建立了股东保护机制
    公司依据《公司法》、《上市公司治理准则》、《上市公司股东大会规则》、《上市公司章程指
    引》等法律、法规以及《关于提高上市公司质量的意见》等文件建立了较完善的法人治理结构并规范
    运作,同时围绕公司法人治理结构制订或完善了有关规章制度,形成了较为完整的内控制度,建立了
    与投资者的互动平台,在机制上保证了对所有股东的公平、公开、公正,充分享有法律、法规、规章
    所规定的各项合法权益。
    公司按照《公司章程》和信息披露的有关规定通知股东大会的召开时间、地点和方式,并按时将
    股东大会所需的资料上网公示,还为股东提供网络投票、委托投票等方式,为股东参加股东大会、行
    使自己的权利提供便利。
    报告期内,公司共召开股东大会4 次,出席4 次股东大会的股东分别占公司股份总数的39.28%、
    67.03%、39.28%和39.28%,4 次会议共审议通过议案(包括子议案)42 项,充分让股东行使了表决权。
    在涉及关联交易表决时,关联股东回避表决。
    2、建立投资者关系管理机制
    为了加强公司与投资者之间的信息沟通,促进公司与投资者之间的良性关系,倡导理性投资,并
    在投资公众中建立公司的诚信形象,实现保障股东的利益,公司制订了《投资者关系管理制度》。公
    司严格遵守国家有关的法律、法规及上海证券交易所对上市公司信息披露的各项规定,充分披露涉及
    公司经营、发展等方面的信息,有利于投资者作出准确投资决策,公平、公开、公正对待所有投资者,
    高效率开展投资者关系管理,开展各种形式的投资者关系活动,促进投资者对公司的了解和认同,实
    现公司价值最大化和股东利益最大化。公司具体实施投资者关系管理主要方式有:
    (1)设立了投资者交流信箱:zqb@bohui.com,投资者交流热线电话:0533-8538020。
    (2)在公司网站(http://www.bohui.net)的 “新闻中心”栏目中及时刊登公司近期发生的重
    要新闻,进一步让投资者和社会公众全面了解公司经营情况,并设置了“投资关系”栏目,及时更新
    相关信息。
    (3)公司召开年度股东大会或临时股东大会,依法刊登股东大会召开通知公告,在股东大会上安
    排时间由公司董事长、总经理和其他高级管理人员与股东进行面对面的交流,在不违反信息披露制度
    的前提下回答股东所关心的问题。
    (4)此外,公司还通过投资者见面会、推介路演、直接接待机构和个人投资者的来访、实地考察、
    公司高管人员直接接受媒体的采访等活动,让投资者了解公司发展经营情况。
    3、现金分红和资本公积金转增对股东进行回报
    公司从2004 年6 月上市以来,每年均实施现金分红或资本公积金转增股本的利润分配方案,回报
    投资者。
    2008 年,公司克服了巨大的金融和经济危机带来的种种困难,艰苦奋斗,创新工作,依然取得了
    较好的业绩,为全体投资者创造了较高的价值, 2009 年公司将继续做大、做强企业,以更好的业绩
    回报广大股东。
    4、完善内部控制,实现规范经营
    世界多极化和经济全球化趋势的不断发展,促进了我国全方位对外开放格局的形成,促使我国和
    世界的相互联系日益加深,为公司加强国际间贸易合作提供了难得的机遇。2008 年上半年信贷政策调
    整、物流运输紧张、原材料涨价、原材料紧缺等一系列的困难和问题,2008 年下半年的全球的金融危
    机给公司带来的种种困难,以及全体投资者对公司的信任和支持,要求企业发展必须规范化、科学化。
    为此,我们完善内部控制,规范岗位流程,确定岗位标准,建立内部控制的检查、监督机制,依靠健
    全的法人治理结构和完善的内部控制实现规范经营、合法经营。
    2008 年,公司继续坚持“严考核、重激励、硬约束” 的经营管理考核思路,“一切为生产,一
    切为成本”,加大销售管理和客户管理,提高服务质量和服务效率;深化企业内部管理,以管理的新
    办法、新举措,强化考核管理,加快技术进步和技术创新,提高产品质量,降低各项成本,以此适应
    国内外市场变化的需要,形成考核方案中岗位、目标、责任、考核奖惩明确,层次责任清楚。通过加
    强考核管理,全体员工薪金水平进一步拉开档次;通过实施竞争上岗,激发广大干部职工的工作积极
    性;按照国家产业政策,运用高新技术,进一步调整企业产品结构,巩固提高造纸产品的市场信誉度,山东博汇纸业股份有限公司 2008 年
年度报告
    83
    创市场名牌;通过加强内部控制制度的考核和管理,促使全体员工的行为更加规范。
    2008 年经营管理考核机制的全面实施,在实际工作中做到创新经营、创新管理、创新发展,达到
    降低企业成本、提高企业效益、增加员工收入、完善福利待遇的目的,体现了公司高效、守信、创新、
    和谐、双赢的核心竞争力,使公司的各项运作更加规范,也促进了公司经济效益的增长;同时公司还
    培养了一支思想过硬、作风优良、业务精湛、团结和谐的员工队伍,为企业进一步发展奠定了坚实的
    人才基础,着实地对保护股东的利益起到了关键的保障作用。
    三、职工权益保护
    在公司的社会责任战略中,公司贯彻科学发展观的要求,把以人为本、统筹兼顾、全面协调可持
    续发展作为新时期企业治理、建设和发展的基本理念。在企业发展过程中,把企业建设和发展的目标
    与实现人的全面发展的目标融为一体,以实现好、维护好、发展好广大职工的根本利益为出发点和落
    脚点,全面抓建设,全面促发展,不断满足职工日益增长的物质文化需要和精神生活需要,保证发展
    的成果惠及职工。
    1、开展职工发展培训活动
    结合公司的实际和公司未来的发展规划、职工的发展规划,公司建立了《员工培训管理办法》、
    《员工培训考核规定》等一系列培训制度,有计划、有目的、有考核、有结果地开展职工发展培训工
    作。“部门主管授课”与“员工疑问答疑”的互动型学习组织、公司集中和部门分散的互补型学习组
    织取得了明显成效。
    公司坚持以员工培训与企业实际生产需要相结合,重点以公司需求为主,开展多层次、多主题的
    培训。培训分为内部培训、外出培训、聘请讲师内部培训三部分。通过利用班前班后会议代培训、公
    司内标兵车间学习、组织职工参加上岗培训、组织部门主要负责人到同行业、管理先进企业学习、聘
    请北大教授授课等各类培训,大大提高了公司全体员工的管理能力和岗位实际操作技能,使员工能适
    应公司发展的速度,保障了员工的职业,为职工的职业发展提供了支持。
    2、启动实施员工绩效管理
    为了保证员工的激励机制取得实效,公司建立了《部门考核分配方案》,对考核指标进行量化,
    由企管部、审计部和考核小组共同组织实施。2008 年,公司针对员工绩效考核开展了有序的工作。依
    据考核指标每月对员工进行综合评分和重要指标考核工作,每月对员工进行考核并兑现考核绩效奖金,
    并对连续两年评为“优秀职工”的员工职务自动升级。2008 年为职工发放工资、奖金、缴纳保险等共
    计支出约1 亿元。员工绩效管理,不仅大大提升了员工的工作积极主动性,而且在日常的实际管理工
    作和员工绩效观念的建立方面都有重要的进展。
    3、保障职工合法权益
    公司注重保护职工的合法权益,建立了《公司人事管理制度》、《员工奖金评定办法》等制度,
    与职工签订了《劳动合同》,并为职工购买了医疗保险、基本养老保险、生育保险、工伤保险、失业
    保险。
    公司的安全办公室负责公司的安全生产方针、安全生产制度的建立和安全教育的培训,安全技能
    考核、安全制度监督检查等工作。安全办公室定期检查公司的安全生产情况,查找安全隐患,监督隐
    患整改,进行安全防范,并组织员工参加事故应急演练,提高了员工的安全防范意识。此外,公司还
    组织一线生产员工定期进行身体健康检查,保证员工的身心健康。同时,公司还加强职工的劳动保护,
    按标准发放劳保用品,采用噪音小、污染小、技术先进、安全性能高的设备;采取措施降低噪音、废
    弃物等对职工造成的人身伤害,这些都为职工创造了安全的工作环境。
    为使职工能有一个好的居住环境和生活环境,公司为职工提供公寓楼房,公寓楼房内装有空调、
    闭路电视、宽带网线等,在外居住职工较为集中的社区配备班车;双职工家庭可以长期免费居住140
    平米的公寓、优先享有干部提升权等优惠条件。同时,为了丰富职工的业余文化生活,公司利用生活
    社区内的娱乐、健身房、职工俱乐部定期组织舞蹈培训、各种比赛、文艺联欢等活动,重大节日为职
    工发放福利等。
    公司依据《公司法》和公司《章程》规定,建立了职工监事的选任制度,公司监事会有7 名监事,
    其中3 名为职工监事,由公司职工代表大会民主选举产生,其代表职工监督公司的生产经营,并向监
    事会反馈由公司职工代表大会广泛征集的各项提案。
    公司的生产经营与企业文化很好地融合在一起,形成公司管理层团结配合,干部与职工团结协作,
    职工之间团结互助,积极维护企业形象,团结协调发展的氛围,增强了企业的凝聚力,推动了企业全
    面发展,为建设和谐企业提供强有力的精神支持。
    四、供应商、客户、消费者权益保护
    在市场经济竞争日益激烈的新形势下,公司适时抓住有利机遇,果断决策,规避风险,科学发展,山东博汇纸业股份有限公司 2008 年年度
报告
    84
    不断把企业做大做强。当前国际、国内经济形势的变化,对公司提出了更新、更高的要求,公司迅速
    健全完善适应市场的管理机制,建立长期战略合作关系,主动应对当前形势给公司发展带来的机遇。
    产品质量是企业的立身之本。近年来,公司结合质量管理目标,以提高产品质量为切入点,严格按照
    国家质量标准要求,开展了全范围的对标工作,使公司产品质量有了一个新的跨越,达到了一个新的
    高度,产品质量的持续提升,提高了公司的经济效益和社会效益,也赢得客户、消费者对公司的认可。
    在狠抓产品质量的同时,我们还强化了服务管理,积极为供应商、客户、消费者提供相应配套服务,
    使服务理念深入人心。通过建立供应商、客户档案,走访客户,提高工作效率等措施,稳定了我们的
    供应商和客户群体,新客户开发工作也取得了显著成绩。
    公司设立了采购部、销售办事处、售后服务部等职能机构,负责供应商、客户、消费者等利益相
    关者的管理、回访、听取意见和建议,接受利益相关者的质询,处理利益相关者的投诉。公司建立了
    《物资申报、采购管理规定》、《成品销售程序及管理规定》等规章制度,明确了采购、销售等部门
    责任、岗位职责、工作程序,并责任到人。报告期内,针对公司的实际情况,致力于降低成本、提高
    质量、提高效率、提升服务的深层次内涵,通过培训,提高了采购、销售人员的业务素质。同时,召
    开客户恳谈会,广泛听取意见和建议,制定整改措施,满足客户需求。公司要求所有员工严格遵守商
    业道德和社会公德,保护供应商、客户的秘密信息和专有信息,更进一步巩固了公司与供应商、客户、
    消费者之间和谐共赢的关系。
    通过供应商、客户、消费者的关系管理,报告期内,公司各种原材物料供应渠道稳定,营销业绩
    稳中有升,营销模式调整初见成效,营销网络基本形成,客户管理工作逐步推进。
    五、环境保护与可持续发展
    公司始终坚持“发展与治理同步”的原则,严格落实环保工作目标责任书要求,认真遵守环保“三
    同时”制度,始终把污染治理作为企业的生命工程来抓。
    公司积极开发利用新技术、新工艺、新设备,将废水处理回用与各生产工艺紧密联系起来,力求
    实现废水无公害化处理和废水资源化利用。公司先后投资7 亿元建设了草浆黑液碱回收工程、中段水
    处理工程及厌氧处理设施等污水处理及白水回收装置,生产污水经处理后实现了达标排放,生产中的
    白水也得到全部回收利用。公司还结合企业周边区域的实际情况,建设了生态净化系统,将杏花河河
    道改造成氧化塘和人工湿地,对公司排水进行深度净化处理,大大降低了污染物浓度,处理后的水可
    用于生产和浇灌速生林,使水资源得到综合利用, 同时也改善了周围的生态环境。
    在此基础上,公司主动承接国家产业政策的调整,采取一系列措施积极发展循环经济,让“低能
    耗、低排放、高效率”成为企业新的经济增长模式,着力建设资源节约型、环境友好型企业。公司成
    立专门机构,设立专项资金,用于实施循环经济项目。造纸废水进入处理系统前,利用斜网将水中的
    纤维过滤,每日可回收作为制造瓦楞纸原料的绝干浆料30 吨,既减轻了废水处理负荷,又取得一定的
    经济效益;每月利用污水处理厂300 吨绝干压滤污泥,制作纸张的包装材料,可节约大量的成本和木
    材;制浆过程中产生的黑液,经碱回收锅炉燃烧处理后,碱回收率达73%以上;化学木浆项目制浆过
    程中产生的黑液,经碱回收锅炉燃烧处理,碱回收率不仅高达90%以上,而且在黑液燃烧过程中,碱
    回收锅炉会产生大量的蒸汽,公司利用该蒸汽用于汽轮机的发电,所产生的蒸汽和电完全可以用于本
    公司纸品的生产,节约了能源。项目的实施带来一系列的综合成果效应,还为企业带来了巨大的经济
    效益。
    同时,公司结合自身实际,科学规划,讲求实效,稳步推进节能减排各项工作。公司鼓励改革创
    新,节约水、电、煤等原材料,杜绝跑、冒、滴、漏等现象,降低了企业生产成本。
    2008 年,公司审时度势、沉着应战,及时作出发展战略调整,抓产业结构调整,淘汰落后工艺技
    术和产能,全面做好节能减排和环境保护工作,抓住机遇,进一步拉长绿色产业链条,实现公司可持
    续发展。
    六、社会公益事业
    1、关注贫困生,关心教育事业
    公司致力于发展的同时,也一直心系国家的教育事业。公司认为大力发展教育事业,是落实科教
    兴国战略,推进我国走新型工业化道路、解决“三农”问题、促进就业再就业的重大举措。公司积极
    履行社会责任,扎实开展帮困助学、帮教活动。近几年,公司拿出了大量资金用于支持当地教育事业,
    先后为镇办学校翻建教室、购置桌椅和学习用品,帮助学校改善办学条件。同时,公司每年都坚持开
    展捐资助学活动,帮助贫困学子完成学业。
    2、鼓励员工积极回馈社会
    公司除了积极参与社会公益事业外,公司还鼓励全体员工主动回馈社会,参与各种形式的捐资、
    义工、便民活动,以支持各项慈善事业。2008 年,公司及公司全体员工为各种“献爱心”活动捐款共山东博汇纸业股份有限公司 2008 年
年度报告
    85
    计200 万余元。2008 年5 月四川地震灾区牵动着公司全体员工的心,公司及公司员工先后两次捐款达
    180 余万元。公司团委组织青年团员节假日期间到敬老院做义工,也得到社会的一致好评。多年来,
    公司发展按照“发展企业,回报社会,造福职工”原则,善待职工、善待客户、善待邻居,正确处理
    和协调企业利益关系,为建设和谐企业奠定了坚实的基础。
    3、奉献社会,共享发展成果
    创建和谐企业必须增强社会责任感,企业始终以积极的态度承担社会责任,为社会经济发展和公
    益事业多做实事,与社会共同分享企业的发展成果。
    自成立以来,公司一直注重以“发展不忘报效祖国、致富不忘回馈社会”的思想教育企业全体员
    工。企业在自身经济的快速发展的同时,带动了周边地区的饮食餐饮业、交通运输业、商业贸易的快
    速发展。报告期内,公司为国家上交税金达2.49 亿元,为银行支付利息1.2 亿元。公司所在乡镇的城
    镇居民人均收入有了较大幅度提高,城镇居民、各村都建设了风景优美、设施齐全的生活住宅小区。
    同时,公司还积极帮助各村居民区及学校、单位等通汽供暖、修桥铺路,鼓励林业公司和当地的农户
    种植了近20 万亩速生林原料基地,极大的转移了农村剩余劳动力,同时,公司及大股东对这部分剩余
    劳动力优先安排工作,大大提高了当地居民的收入。尤其是近年来,公司充分发挥自身优势,内抓管
    理,外树形象,在抓好生产经营,保持经济效益稳步增长的同时,落实以人为本,全面协调可持续的
    科学发展观,深化改革、提高效益,加大投资力度,加快项目建设步伐,全面实现了企业快速、持续、
    健康发展,为农民增收、农业增效、财政增长、转移农村剩余劳动力,为桓台经济的快速发展,推进
    新农村建设、构建和谐社会做出了积极贡献。
    2008 年,公司在经营管理中,进一步遵循自愿、公平、等价有偿、诚实信用的原则,遵守社会公
    德、商业道德,接受政府和社会公众的监督,在追求经济效益、保护股东权利的同时,进一步积极保
    护投资者和职工的合法权益,加强对员工社会责任和职业发展的培训教育,诚信对待客户,积极保护
    环境,热心参与社会公益事业,促进公司自身与全社会的协调、和谐发展,在实施企业发展战略的过
    程中不断提高建设和谐企业的能力,积极为构建社会主义和谐社会作出更新更大的贡献。
    山东博汇纸业股份有限公司
    二○○九年二月二十日