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2019年10月15日 星期二

博汇纸业(600966)公告正文

山东博汇纸业股份有限公司2005年年度报告

公告日期:2006-03-18


                山东博汇纸业股份有限公司2005年年度报告

  一、重要提示
  1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
  2、董事杨长胜先生,因工作原因未能参会,委托王友贵先生代为出席和表决。董事胡庆树先生,因工作原因未能参会,委托杨升先生代为出席和表决。董事曹朴芳女士,因工作原因未能参会,委托董瑾女士代为出席和表决。
  3、中瑞华恒信会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
  4、公司负责人杨延良先生,主管会计工作负责人高俊兰女士,会计机构负责人(会计主管人员)金文娟女士声明:保证本年度报告中财务报告的真实、完整。
  二、公司基本情况简介
  1、公司法定中文名称:山东博汇纸业股份有限公司
  公司法定中文名称缩写:G博汇
  公司英文名称:SHANDONG BOHUI PAPER INDUSTRY CO.,LTD
  2、公司法定代表人:杨延良
  3、公司董事会秘书:杨升
  联系地址:山东省桓台县马桥镇工业路北首
  电话:0533-8538020
  传真:0533-8538020
  E-mail:zqb@bohui.com
  公司证券事务代表:杨国栋
  联系地址:山东省桓台县马桥镇工业路北首
  电话:0533-8538020
  传真:0533-8538020
  E-mail:zqb@bohui.com
  4、公司注册地址:桓台县马桥镇工业路北首
  公司办公地址:桓台县马桥镇工业路北首
  邮政编码:256405
  公司国际互联网网址:www.bohui.net
  公司电子信箱:zqb@bohui.com
  5、公司信息披露报纸名称:中国证券报、上海证券报
  登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址:http://www.sse.com.cn
  公司年度报告备置地点:本公司董事会办公室
  6、公司A股上市交易所:上海证券交易所
  公司A股简称:G博汇
  公司A股代码:600966
  7、其他有关资料
  公司首次注册登记日期:1994年4月29日
  公司首次注册登记地点:山东省桓台县工商行政管理局
  公司变更注册登记日期:2005年10月24日
  公司变更注册登记地点:山东省工商行政管理局
  公司法人营业执照注册号:3700001805551
  公司税务登记号码:3703211706397513
  公司聘请的境内会计师事务所名称:中瑞华恒信会计师事务所
  公司聘请的境内会计师事务所办公地址:北京市西城区金融大街35号国际企业大厦A座8层
  三、会计数据和业务数据摘要
  一)本报告期主要财务数据
  单位:元     币种:人民币
  项目                                          金额
  利润总额                                      194,780,993.07
  净利润                                        127,222,379.06
  扣除非经常性损益后的净利润                    129,218,739.64
  主营业务利润                                  428,251,007.14
  其他业务利润                                    2,856,426.44
  营业利润                                      197,556,178.48
  投资收益
  补贴收入
  营业外收支净额                                 -2,775,185.41
  经营活动产生的现金流量净额                    167,330,266.42
  现金及现金等价物净增加额                       -7,758,563.80
  (二)扣除非经常性损益项目和金额
  单位:元     币种:人民币
  非经常性损益项目                          金额
  处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他
  -2,441,522.51
  长期资产产生的损益
  扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后
  -471,298.31
  的其他各项营业外收入、支出
  以前年度已经计提各项减值准备的转回                             527,331.32
  所得税影响数                                                   414,773.16
  扣除少数股东损益影响                                           -25,644.24
  合计                       -1,996,360.58
  (三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标
  单位:元      币种:人民币
  本年比上年
  2005年            2004年                             2003年
  增减(%)
  主营业务收入                                2,480,089,841.30   1,494,847,556.58           65.91    963,760,370.86
  利润总额                                      194,780,993.07     109,871,019.41           77.28     99,025,740.25
  净利润                                        127,222,379.06      70,570,373.45           80.28     65,575,495.89
  扣除非经常性损益的净利润                      129,218,739.64      71,081,617.08           81.78     64,623,833.38
  每股收益                                                0.59               0.39           51.28               0.6
  最新每股收益
  增加3.93个
  净资产收益率(%)                                      10.02               6.09                             19.64
  百分点
  扣除非经常性损益的净利润为基础计算的                                              增加4.05个
  10.18               6.13                             19.35
  净资产收益率(%)                                                                        百分点
  扣除非经常性损益后净利润为基础计算的                                              增加1.88个
  10.66               8.78                             21.47
  加权平均净资产收益率(%)                                                                百分点
  经营活动产生的现金流量净额                    167,330,266.42     146,754,952.77           14.02     58,065,156.25
  每股经营活动产生的现金流量净额                          0.77               0.82           -6.10              0.53
  本年末比上
  2005年末           2004年末                           2003年末
  年末增减(%)
  总资产                                      2,920,040,409.05   2,748,016,812.45            6.26  1,573,587,409.84
  股东权益(不含少数股东权益)                1,268,807,271.93   1,158,875,379.85            9.49    333,949,006.40
  每股净资产                                              5.87               6.44           -8.85              3.04
  调整后的每股净资产                                      5.99               6.42           -6.70              3.04
  (四)报告期内股东权益变动情况及变化原因
  单位:元     币种:人民币
  项目        股本          资本公积          盈余公积        法定公益金        未分配利润         股东权益合计
  期初
  180,000,000     705,246,145.78     46,985,686.98   15,661,895.66    210,981,651.43     1,158,875,379.85
  数
  本期
  36,000,000            660,000     19,508,024.21    6,502,674.74    127,222,379.06       189,893,078.01
  增加
  本期
  36,000,000                                        43,961,185.93        79,961,185.93
  减少
  期末
  216,000,000     669,906,145.78     66,493,711.19   22,164,570.40    294,242,844.56     1,268,807,271.93
  数
  四、股本变动及股东情况
  (一)股本变动情况
  1、股份变动情况表
  单位:股
  本次变动前                   本次变动增减(+,-)                      本次变动后
  公积
  比例    发行                                                             比例
  数量                       送股   金转        其他          小计         数量
  (%)   新股                                                              (%)
  股
  一、有限售条件股份
  1、国家持股
  2、国有法人持股
  3、其他内资持股        106,800,000    49.44                             5,000,097   5,000,097 111,800,097      51.76
  其中:境内法人持股      106,800,000    49.44                             5,000,097   5,000,097 111,800,097      51.76
  境内自然人持股
  4、外资持股
  其中:境外法人持股
  境外自然人持股
  有限售条件股份合计     106,800,000    49.44                             5,000,097   5,000,097 111,800,097      51.76
  二、无限售条件股份
  1、人民币普通股         109,200,000    50.56                            -5,000,097-5,000,097 104,199,903        48.24
  2、境内上市的外资股
  3、境外上市的外资股
  4、其他
  无限售条件股份合计      109,200,000    50.56                            -5,000,097-5,000,097 104,199,903        48.24
  三、股份总数            216,000,000      100                                                     216,000,000      100
  有限售条件股份可上市交易时间
  单位:股
  限售期满新      有限售条件      无限售条件
  时间        增可上市交      股份数量余      股份数量余     说明
  易股份数量          额              额
  山东博汇集团有限公司根据《山东博汇纸业股份有限公司股权分
  2006-06-15       5,000,097      106,800,000   109,200,000     置改革说明书修订稿》中的承诺,增持本公司5000097股股票,
  并承诺2006年6月14日之前不出售所增持股份。
  青岛海光生物工程技术有限公司、上海财盟投资管理有限公司、
  淄博驰骋商贸有限公司、山东晨钟机械股份有限公司、将军控股
  2006-11-07      27,305,455       79,494,545   136,505,455
  有限公司所持股份获得流通权,但各自上市交易股份不得超过公
  司总股本的5%
  2007-11-07       3,763,636       75,730,909   140,269,091     青岛海光生物工程技术有限公司剩余股份获得流通权
  山东博汇集团有限公司获得流通权,但上市交易股份不超过公司
  总股本的5%,减持价格不低于8.0元/股(本公司因利润分配、
  2008-11-07      10,800,000       64,930,909   151,069,091
  资本公积金转增股份、增发新股、配股获可转债等情况时该价格
  将相应进行调整)
  山东博汇集团有限公司获得流通权,但上市交易股份不超过公司
  总股本的5%,减持价格不低于8.0元/股(本公司因利润分配、
  2009-11-07      10,800,000       54,130,909   161,869,091
  资本公积金转增股份、增发新股、配股获可转债等情况时该价格
  将相应进行调整)
  2010-11-07      54,130,909                0   216,000,000
  2、股票发行与上市情况
  (1)前三年历次股票发行情况
  单位:股币种:人民币
  发行价格                                         获准上市       交易终止日
  种类            发行日期                         发行数量         上市日期
  (元)                                          交易数量           期
  人民币普通股A
  2004-05-24     11.20              70,000,000    2004-06-08          70,000,000
  股
  (2)公司股份总数及结构的变动情况
  ①根据本公司2005年5月21日召开的2004年度股东大会决议,决定以2004年18,000万股股份为基数,每10股以资本公积金转增2股,转增后,公司的股份总数增至21,600万股。
  ②2005年10月21日,公司相关股东会议通过了《股权分置改革方案》,具体方案为原非流通股东向流通股东每10股送3股。方案实施后,公司的股份总数不变,原非流通股份获得流通权。原非流通股东的13,200万股股份转变为有限售条件的10,680万股股份,占公司总股本的49.44%;无限售条件的流通股股数增至10,920万股,占公司总股本的50.56%。
  ③2005年11月9日起,山东博汇集团有限公司根据《股权分置改革说明书修改稿》中的承诺,增持了本公司5,000,097股股份,有限售条件的流通股份增至111,800,097股,占公司总股本的51.76%。
  (3)现存的内部职工股情况
  本报告期末公司无内部职工股。
  (二)股东情况
  1、股东数量和持股情况
  单位:股
  报告期末股东总数                             25,896
  前十名股东持股情况
  持有有限售
  股东性   持股比                                                    质押或冻结
  股东名称                                       持股总数        年度内增减     条件股份数
  质      例(%)                                                    的股份数量
  量
  山东博汇集团有限公司              其他        37.38          80,731,006     5,000,097     80,731,006   无
  青岛海光生物工程技术有限公司      其他         6.74          14,563,636    -3,436,364     14,563,636   无
  上海财盟投资管理有限公司          其他         4.04           8,720,706    -2,057,694      8,720,706   无
  淄博驰骋商贸有限公司              其他         2.25           4,854,546    -1,145,454      4,854,546   无
  山东晨钟机械股份有限公司          其他         1.35           2,912,727      -687,273      2,912,727   无
  尤文栋                            其他         0.52           1,119,888     1,119,888                 未知
  王晓菲                            其他         0.47           1,020,112     1,020,112                 未知
  郭太彬                            其他         0.26             564,512       564,512                 未知
  魏娜                              其他         0.26             562,380       562,380                 未知
  李玉王真                          其他         0.23             500,292       500,292                 未知
  前十名无限售条件股东持股情况
  股东名称   持有无限售条件股份数量           股份种类
  尤文栋           1,119,888                人民币普通股
  王晓菲           1,020,112                人民币普通股
  郭太彬             564,512                人民币普通股
  魏娜               562,380                人民币普通股
  李玉王真           500,292                人民币普通股
  李强               444,214                人民币普通股
  刁丽英             400,088                人民币普通股
  石真勇             384,254                人民币普通股
  杨洁               375,700                人民币普通股
  姬云霞             372,190                人民币普通股
  上述股东关联关
  系或一致行动关          未知上述股东之间是否存在关联关系。
  系的说明
  控股股东山东博汇集团有限公司与其余9名股东无关联关系,其余之间无法确定。
  2、前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
  单位:股
  有限售条件股份可
  上市交易情况
  有限售      持有的有限
  可上
  条件股      售条件股份                新增可上                               限售条件
  市交
  东名称          数量                  市交易股
  易时
  份数量
  间
  2006-
  5,000,097
  06-15                  自获得上市流通权之日起36个月不上市交易或转
  山东博
  2008-
  10,800,000    让,期满后,12个月月内不超5%,24个月不超10
  汇集团                        11-07
  80,731,006                              %,二级市场出售价格不低于8.0元/股(发生利润
  有限公                        2009-
  10,800,000    分配、资本公积金转增、增发新股、配股或可转债
  司                            11-07
  时,价格相应调整)
  2010-
  54,130,909
  11-07
  青岛海                        2006-
  10,800,000
  光生物                        11-07
  自获得上市流通权之日起12个月内不上市或交易,
  工程技       14,563,636
  2007-                  期满后12个月内不超5%,24个月不超10%
  术有限                                   3,763,636
  11-07
  公司
  上海财
  盟投资                        2006-
  8,720,706                  8,720,706
  管理有                        11-07
  限公司
  淄博驰
  骋商贸                        2006-
  4,854,546                  4,854,546
  有限公                        11-07
  司
  山东晨
  钟机械                        2006-
  2,912,727                  2,912,727
  股份有                        11-07
  限公司
  3、控股股东及实际控制人简介
  (1)法人控股股东情况
  公司名称:山东博汇集团有限公司
  法人代表:金亮宗
  注册资本:13,524万元人民币
  成立日期:1992年5月11日
  主要经营业务或管理活动:制造、销售蒸气、电、轻工机械、纺织机械及配件,销售标准件、劳保用品、烟酒糖茶、日用百货、建材、陶瓷、五金交电、文具用品、日用杂品。
  (2)自然人实际控制人情况
  自然人姓名:杨延良
  国籍:中国
  是否取得其他国家或地区居留权:否
  最近五年内职业:造纸行业
  最近五年内职务:董事、董事长
  (3)控股股东及实际控制人变更情况
  本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
  (4)公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
  4、其他持股在百分之十以上的法人股东
  截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。
  五、董事、监事和高级管理人员
  (一)董事、监事、高级管理人员情况
  单位:股币种:人民币
  报告期
  内从公
  性   年   任期起始     任期终止     年初持    年末持    股份增     变动     司领取
  姓名           职务
  别   龄      日期        日期        股数      股数      减数      原因     的报酬
  总额(万
  元)
  杨延                                    2003-05-     2006-05-
  董事长               男   58                                  0          0         0                  15
  良                                      20           20
  杨长                                    2003-05-     2006-05-
  董事                 男   52                                  0          0         0                  13
  胜                                      20           20
  王友                                    2003-05-     2006-05-
  董事、副总经理       男   43                                  0          0         0                  13
  贵                                      20           20
  金亮                                    2003-05-     2006-05-
  董事                 男   49                                  0          0         0
  宗                                      20           20
  董事、董秘、副总               2003-05-     2006-05-
  杨升                          男   43                                  0          0         0                  12
  经理                           20           20
  胡庆                                    2003-05-     2006-05-
  董事                 男   43                                  0          0         0
  树                                      20           20
  曹朴                                    2003-05-     2005-05-
  独立董事             女   61                                  0          0         0                   3
  芳                                      20           20
  2003-05-     2006-05-
  董瑾     独立董事             女   52                                  0          0         0                   3
  20           20
  宫本                                    2003-05-     2006-05-
  独立董事             男   36                                  0          0         0                   2
  高                                      20           20
  杨振                                    2005-04-     2006-05-
  总经理               男   27                                  0          0         0                  13
  兴                                      14           20
  胡安                                    2003-05-     2006-05-
  监事会召集人         男   40                                  0          0         0                  12
  忠                                      20           20
  2003-05-     2006-05-
  李军     监事                 男   37                                  0          0         0
  20           20
  金田                                    2003-05-     2006-05-
  监事                 男   39                                  0          0         0                   8
  宗                                      20           20
  郑先                                    2003-05-     2006-05-
  监事                 男   31                                  0          0         0                  10
  山                                      20           20
  王可                                    2003-05-     2006-05-
  监事                 男   51                                  0          0         0                   6
  友                                      20           20
  2003-05-     2006-05-
  张艳     监事                 女   29                                  0          0         0                   8
  20           20
  胡玉                                    2003-05-     2006-05-
  监事                 女   33                                  0          0         0                   6
  利                                      20           20
  高俊                                    2003-05-     2006-05-
  财务总监             女   38                                  0          0         0                  10
  兰                                      20           20
  2003-05-     2006-05-
  陈商     总工程师             男   37                                  0          0         0                  12
  20           20
  杨永                                    2003-05-     2006-05-
  副总工程师           男   43                                  0          0         0                  10
  会                                      20           20
  2003-05-     2006-05-
  程力      副总工程师          男   37                                  0          0         0                  10
  20           20
  合计             /           /    /        /            /             0          0         0      /          166
  董事、监事、高级管理人员最近5年的主要工作经历:
  (1)杨延良,中国公民,大学学历,高级政工师。从事造纸行业20余年,历任山东淄博博汇实业总公司造纸厂车间主任,财务科长、副厂长、厂长、总经理;本公司董事长、总经理。先后荣获山东省优秀企业家、优秀共产党员、富民兴鲁劳动奖章、全国劳动模范等荣誉称号,是淄博市第十二届人大代表,山东省第十届人大代表,淄博市个体私营协会副会长。现任本公司董事长、党委书记,山东博汇集团有限公司董事。
  (2)杨长胜,中国公民,大学学历,历任马桥镇面粉厂厂长,山东淄博博汇实业总公司造纸厂副厂长,本公司副总经理。现任本公司董事、党委副书记。
  (3)王友贵,中国公民,大学学历,历任山东淄博博汇实业总公司基建科科长、销售部经理。现任本公司董事、副总经理。
  (4)金亮宗,中国公民,大学学历,历任桓台县马桥镇环保厂厂长、马桥装饰装潢公司经理、博汇实业总公司供应部经理。现任本公司董事,山东博汇集团有限公司董事长。
  (5)杨升,中国公民,大学学历,高级政工师,历任本公司销售部经理、财务部经理、总经理助理。现任本公司董事、副总经理兼董事会秘书。
  (6)胡庆树,中国公民,大学学历,原任青岛国风东瑞制药有限责任公司经理,现任青岛海光生物工程技术有限公司董事长。
  (7)曹朴芳,中国公民,大学学历,高级工程师。历任山东泰安造纸厂生产技术副厂长,中国造纸协会常务理事兼常务副秘书长,国家轻工业部规划处副处长,国家轻工总会造纸办副主任、处长,中国造纸协会常务副理事长。现任本公司独立董事。
  (8)董瑾,中国公民,硕士学历。1978年起在北京工业大学国际贸易系任教,1990年调入北京理工大学。现任北京理工大学管理与经济学院国际贸易教研室主任,管理与经济学院学术、学位委员会成员,兼任中国国际贸易学会理事,北京市国际贸易学会理事。现任本公司独立董事。
  (9)宫本高,中国公民,大学学历,中国注册会计师。历任威海市食品公司、山东工程学院会计,山东工程学院财务结算中心主任,会计核算科科长,财务管理科科长,校产财务科科长。现任本公司独立董事。
  (10)杨振兴,中国公民,大学学历,1999年9月至2003年7月在北京大学应用文理学院国际经济与贸易专业学习,2003年7月至2004年1月在加拿大麦吉尔大学管理学硕士班学习,2004年1月至2004年10月在公司生产部、供应部、销售部工作,2004年10月任供应部经理兼进出口部经理。现任公司总经理。
  (11)胡安忠,中国公民,大学学历。历任博汇实业总公司造纸厂办公室主任、本公司质检技术科科长、车间主任、总工程师。现任本公司监事会召集人。
  (12)李军,中国公民,大学学历。原任博汇实业总公司造纸厂车间主任。现任本公司监事,山东淄博欧格登博汇热电有限公司总经理。
  (13)金田宗,中国公民,中专学历。历任博汇实业总公司基建科副科长、科长、项目办公室副主任、环保处处长。现任本公司监事、企管部部长、总经理助理。
  (14)郑先山,中国公民,大学学历。历任本公司抄纸车间副主任、主任、企管处长。现任本公司监事、生产部部长、总经理助理。
  (15)王可友,中国公民,高中学历,建筑师。历任博汇实业总公司基建科副科长。现任本公司监事(职工代表监事),设备动力部供水科科长。
  (16)张艳,中国公民,中专学历。历任本公司财务科副科长、审计科科长。现任本公司监事(职工代表监事)、公司审计部部长。
  (17)胡玉利,中国公民,高中学历。原任本公司审计科科长。现任公司监事(职工代表监事),供应部物资科科长。
  (18)高俊兰,中国公民,大学学历。历任博汇实业总公司审计科科长,本公司审计科科长。现任本公司财务总监。
  (19)陈商,大学学历,高级工程师。历任江苏新沂第二造纸厂技术员、技术科副科长、科长、副厂长、厂长,现任山东博汇纸业股份有限公司总工程师。
  (20)杨永会,大学学历,历任山东烟台造纸厂技术部部长、副总工程师,现任山东博汇纸业股份有限公司副总工程师。
  (21)程力,大专学历,高级工程师。历任江苏新大纸业集团公司技术员、技术科长、车间主任、技术总工,本公司技术科科长、质检科科长,现任本公司副总工程师。
  (二)在股东单位任职情况
  是否领取报酬
  姓名           股东单位名称             担任的职务          任期起始日期      任期终止日期
  津贴
  山东博汇集团有限公
  金亮宗                                 董事长                  2001-12-05                           是
  司
  青岛海光生物工程技                                                                   是
  胡庆树                                 董事长                  2001-08-07
  术有限公司
  在其他单位任职情况
  是否领取报
  姓名           其他单位名称              担任的职务          任期起始日期       任期终止日期
  酬津贴
  淄博欧格登博汇热电
  李军                                   总经理                   2004-05-20                           是
  有限公司
  (三)董事、监事、高级管理人员报酬情况
  1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:董事、监事、高级管理人员的报酬由公司薪酬考核委员会确定
  2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据:参照国家有关规定,根据公司的实际盈利水平和具体岗位及个人贡献综合考评,本着有利于人员稳定及激励与约束相结合的原则,确定报酬标准。
  3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况
  不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名                   是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴
  金亮宗                                                    是
  胡庆树                                                    是
  李军                                                      是
  (四)公司董事监事高级管理人员变动情况
  姓名                             担任的职务                               离任原因
  因身体原因,申请辞去总经理职
  杨长胜                               总经理
  山东博汇纸业股份有限公司                                                     2005年年度报告
  公司于2005年4月14日,召开四届八次董事会议,审议通过了《关于更换公司总经理的议案》,聘任杨振兴先生为总经理。
  (五)公司员工情况
  截止报告期末,公司在职员工为4,120人,需承担费用的离退休职工为0人,员工的结构如下:
  1、专业构成情况
  专业构成的类别                                                                  专业构成的人数
  生产人员                                                                              3,379
  营销人员                                                                                110
  技术人员                                                                                304
  财务人员                                                                                 82
  行政人员                                                                                245
  2、教育程度情况
  教育程度的类别                                                                   教育程度的人数
  大学本科学历及以上                                                                      528
  大学专科学历                                                                            796
  中专及高中学历                                                                        2,175
  高中以下学历                                                                            621
  六、公司治理结构
  (一)公司治理的情况
  报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规的要求,不断完善法人治理结构,规范公司运作。按照《中国上市公司治理准则》规范性文件的要求和中国证监会发布的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》,修改规范了公司的《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》,进一步完善了股东大会、董事会、监事会的议事规则,目前公司治理结构如下:
  1、关于股东与股东大会:公司能够根据股东大会规范意见,进一步规范股东大会的召集、召开和议事程序,能够确保股东的合法权益;确保所有股东,特别是中小股东享有平等地位,确保所有股东能够行使自己的权利。
  2、关于控股股东与上市公司关系:公司具有独立的业务及自主经营能力,控股股东行为规范,没有超越股东大会直接或间接干预公司决策和经营的活动;公司与控股股东进行的关联交易公允,公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面做到了“五独立”,公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作。
  3、关于董事与董事会:公司严格按照《公司法》、《公司章程》规定的选聘程序选举董事,公司董事会的人数和人员结构符合法律、法规的要求,公司各位董事能够根据《董事会议事规则》等制度,认真出席董事会会议,积极参加有关培训,熟悉有关法律法规,了解作为董事的权利、义务和责任。
  4、关于监事与监事会:公司监事会的人数和人员结构符合法律、法规的要求;公司各位监事能够以认真负责的态度出席董事会和股东大会,能够依据《监事会议事规则》等制度,认真履行自己的职责,对公司财务以及董事、经理和其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督,并独立发表意见。
  5、关于绩效评估和激励约束机制:公司中层管理人员全部实行竞聘上岗和末位淘汰制,经理人员聘任按照公开、透明原则;董事和高管人员的绩效评价由公司人事、劳资部门进行日常考核与测评。年末由薪酬考核委员会进行考核评定,并确定其报酬情况,独立董事和监事的评价采用自我评价与相互评价相结合的方式,完全符合法律和法规的规定。
  6、关于信息披露与透明度:公司指定董事会秘书负责信息披露工作、接待股东来访和咨询,公司能够严格按照法律、法规和公司章程的规定、准确、真实、完整、及时的披露有关信息,公司指定《中国证券报》为公司信息披露的报纸。公司能够按照有关规定,及时披露股东或公司实际控制人的详细资料和股份的变化情况。
  7、关于相关利益者:公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、股东、员工、社会等其他利益相关者的合法权益,共同推动公司持续、健康、稳定发展。
  8、根据国务院《关于推进资本市场改革开放和稳定发展的若干意见》、中国证监会《上市公司股权分置改革管理办法》等文件的精神,公司非流通股股东经与流通股股东协商,于2005年11月完成股权分置改革,使公司治理建立了共同的利益基础,进一步优化了公司的治理结构。
  (二)独立董事履行职责情况
  1、独立董事参加董事会的出席情况
  独立董事姓名   本年应参加董事会次数    亲自出席(次)   委托出席(次)    缺席(次)  备注
  曹朴芳                              6                6
  董瑾                                6                6
  宫本高                              6                6
  2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况
  报告期内,公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。
  (三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况
  1)、业务方面:公司主营业务突出,拥有独立完整的产、供、销体系,自主独立经营,与控股股东之间不存在同业竞争。
  2)、人员方面:公司在劳动、人事及工资管理方面完全独立,独立决定公司员工和各层次管理人员的聘用或解聘;独立决定职工工资和奖金的分配办法;在有关员工社会保障、工资薪酬等方面独立管理。
  3)、资产方面:公司拥有独立的生产、供应、销售系统及配套设施,拥有独立的工业产权、商标、非专利技术等无形资产,不存在被控股股东及其他关联方占用资产的情况。
  4)、机构方面:公司组织机构健全且完全独立于控股股东,董事会、监事会、总经理独立运作,不存在与控股股东职能部门之间的从属关系。公司生产、技术、办公等职能部门均独立行使职权,独立开展生产经营活动,不受控股股东及其他任何单位或个人的干预,不存在混合经营、合署办公的情况。
  5)、财务方面:本公司独立核算,自负盈亏,设有独立的财务部门和专职财务人员,建立健全了独立的会计核算体系、财务会计制度和财务管理制度。公司拥有自己独立的银行账号,独立办理纳税登记,照章纳税;独立作出财务决策,独立对外签订合同,不存在控股股东干预公司资金使用的现象。公司设有审计部,专门负责公司财务及内部运作的审计工作。
  (四)高级管理人员的考评及激励情况
  公司对董事、核心技术人员、高级管理人员实行年薪制,提供优厚的福利待遇;对核心技术人员、高级管理人员签订聘任合同和经济责任制,使核心技术人员、高级管理人员的收入与贡献挂钩,建立了完善的激励机制。
  七、股东大会情况简介
  (一)年度股东大会情况
  1)、公司于2005年5月21日召开2004年度股东大会年度股东大会,决议公告刊登在2005年5月24日的《中国证券报》、《上海证券报》。
  (二)临时股东大会情况
  1)、第1次临时股东大会情况:
  公司于2005年9月26日召开2005年第一次临时股东大会临时股东大会,决议公告刊登在2005年9月27日的《中国证券报》、《上海证券报》。
  2)、第2次临时股东大会情况:
  公司于2005年10月21日召开2005年度A股市场相关股东会议临时股东大会,决议公告刊登在2005年10月24日的《中国证券报》、《上海证券报》。
  八、董事会报告
  (一)管理层讨论与分析
  (一)、报告期内公司经营情况的回顾
  1、   概述公司报告期内总体经营情况
  过去的一年,公司董事会和经营管理层面对诸如主要原材料价格持续高位盘整、市场竞争更趋激烈、人力成本提高等严峻局面,认真应对、果断决策,坚持“发展是硬道理”的战略方针,坚持正确的科学发展观,用发展的眼光看待问题,用发展的办法解决前进道路上的管理、技术、人才、资金等问题,始终把搞好企业、谋求发展作为信念、爱好和兴趣,把做大、做强“博汇”作为公司董事会和经营管理层的追求和信仰,坚持“严考核、重激励、硬约束”九字经营管理方针,坚持“以人为本、按法建制、规范管理、岗位定责、考核奖惩”的经营管理模式,坚持“设备现代化、产品高档次、参与国际市场竞争,走林、浆、纸一体化的路子,建设绿色生态纸业”的发展指导思路,对公司及控股子公司进行量化管理,使公司的经济效益保持稳定增长。
  鼓励广大员工积极开展爱岗敬业、技术练兵等活动,大力创办“创新型企业”、“资源节约型企业”。通过走出去、请进来的模式加强对员工的素质和业务培训;继续发扬团结向上的企业文化;完善创新机制,促进企业创新工作的继续深入。2005年,各项消耗指标均比上一年度有了大幅下降,产品的生产、销售和货款的回笼又创历史新高,有效地遏制了诸多不利因素带来的经济效益下滑的势头,缓解了宏观和微观经济环境的变化对公司生产经营带来的压力。
  2005年,公司董事会和经营管理层主要抓好以下项目的建设和运营:
  1)年产20万吨高档包装纸板项目。该项目自2004年底投产以来,经过设备厂商的现场技术指导和公司技术人员的消化吸收,完全解决了技术上的壁垒,产品完全可以替代进口,05年保持了95%以上的开机率。
  2)化机浆项目。该项目是国内首个全套引进国外设备生产化机浆的生产线,年可生产化学机械浆20万吨,该项目于2005年4月底投产,现在已经完全解决了技术难题,生产的化学机械浆应用于文化纸、卡纸的生产。
  经过全体干部员工的合力拼搏,2005年实现主营业务收入248,008.98万元,主营业务利润42,825.10万元,实现净利润12,722.24万元,同比增长情况如下:
  主营业务收入(万  主营业务利润(万
  净利润(万元)
  元)              元)
  2004年度                 149,484.76         27,824.59          7,057.04
  2005年度                 248,008.98         42,825.10         12,722.24
  增长率(%)                   65.91             53.91             80.28
  2、公司存在的主要优势和困难、经营和盈利能力的连续性和稳定性
  本公司是我国最大的书写纸生产基地,公司在书写纸的生产、销售方面形成了自己的专长。近几年,随着公司实施成本“目标考核”和干部员工的专心经营,书写纸的成本在各种不利因素的情况下仍然得到很好地控制,该产品先后获得“国家免检产品”、“山东名牌产品”称号,工程技术中心研发的文化系列纸——“环保健视纸”承担了国家科技部的重点火炬计划项目。
  年产20万吨高档包装纸板项目在短短一年时间里,产品的质量完全可以取代进口,并承担了2项国家科技部的火炬计划项目和1项重点火炬计划项目。2005年,在公司客户和工程技术研发中心的共同推动下,一种成本低、易于印刷、防伪效果好的防伪卡纸申报了专利,并申报了国家级新产品,为本公司在卡纸市场又争取了重要份额。
  公司主要从事卡纸、文化纸、箱板纸的生产、销售,2005年通过实施“额度授信”销售模式,大胆整合客户群体,把那些经营状况好、资信状况佳的大型出版社、印刷物资公司、印刷包装公司、大型生产烟厂客户作为主要销售对象,化解了销售风险,提高了货款的回收速度,保证了经营能力的连续性和稳定性。
  山东造纸化工技术研究中心是经山东省科技厅认定的技术中心,是企业在被认定为国家级高新技术企业后得到科技部门又一成果认定。该中心已有13项发明、专利,并承担了3项火炬计划、2项重点火炬计划和1项国家新产品项目的开发。公司和研发中心完全具备进行工程技术试验条件和基础设施,拥有技术水平高、具有实践经验的工程技术带头人,掌握较好的新产品、新工艺及造纸技术研究、设计基础及丰富的成果转化背景及经验。公司多年一直从事造纸,基础装备条件好,技术力量强,管理水平高,且具有多次进行大型技改的成功经验,可以确保盈利能力的连续性和稳定性。
  公司董事及高级管理人员均具有多年的行业管理经验和企业基层工作基础,具备造纸和相关管理专业背景,公司管理团队精诚合作,积极向上,对企业的管理能力和对行业的发展具有独特眼光,是公司业绩大幅提升的保障。
  产品生产所需的原材料价格继续高位盘整仍是公司经营存在的主要困难,为此,公司2006年提出了“强调细节、促进创新、重在执行”的经营思路,在做好各口预算管理的基础上,将执行细节工作落实到每个过程,并加强技术、产品、工艺等各方面的创新,以此促进节能降耗。
  3、分析公司主营业务及其经营状况
  公司归属于造纸行业,经营范围:胶印纸、书写纸、包装纸、板纸、造纸木浆的生产、销售,批准范围的自营进出口业务及“三来一补”业务。公司主导产品为高档涂布白卡纸、牛皮箱板纸、双胶纸和书写纸,主业鲜明。
  2005年度,公司各主要产品的收入、成本及毛利率情况如下:
  主营业务收入(万元)     主营业务成本(万元)     主营业务毛利率(%)
  项目
  2005年度     2004年度     2005年度    2004年度    2005年度    2004年度
  书写纸          98,876.75   83,009.27    76,604.59    63,822.92     22.53%      23.11%
  箱板纸          40,654.58   41,286.92    35,984.73    35,890.22     11.49%      13.07%
  双胶纸           5,721.78   16,308.87     4,853.49    13,826.71     15.18%      15.22%
  胶印书刊纸           9.17      336.76         6.70       259.46     26.94%      22.95%
  瓦楞纸           4,644.31    1,712.58     3,811.76     1,484.21     17.93%      13.33%
  卡纸            98,102.40    6,830.36    83,168.01     5,941.29     15.22%      13.02%
  合计           248,008.98  149,484.76   204,429.28   121,224.81     17.57%      18.90%
  2005年度主营业务收入增加98,524.22万元,增长65.91%;主营业务利润增加15,000.51万元,增长53.91%。主营业务收入增加主要原因是年产20万吨高档包装纸板项目在2005年扩大产能,为19.47万吨。
  前五名供应商采购金额合计(万元)     60,139.71    占采购总额比重       26.54
  (%)
  前五名销售客户销售金额合计(万       43,445.39    占销售总额比重       17.52
  元)                                              (%)
  4、报告期内公司资产构成同比发生重大变动的说明
  本报告期内,公司资产构成同比发生变动较大的主要是
  (1)、应收票据期末数比期初数增加2,858.28%,其主要原因是年末收到的银行承兑汇票增加所致。
  (2)、其他应收款期末较期初减少72.27%,主要原因是本期加大收款力度及时收回欠款所致。
  (3)、在建工程期末数比期初数减少98.82%,主要原因是制浆工程项目、20万吨卡纸环保项目、制浆六车间技术改造项目以及新建机修车间完工转为固定资产所致。
  5、报告期内公司主要财务数据同比发生重大变化的说明
  报告期内,净资产收益率10.02%,比上年的6.09%,上升了3.93个百分点;每股收益0.59元,比上年0.39元上升了0.20元。以上两项都是由于净利润的增加所致。
  本期主营业务收入248,008.98万元,上期主营业务收入149,484.76万元,主营业务收入本年数比上年数增加65.91%,主要原因是20万吨高档包装纸板项目及瓦楞纸项目投产后,本年卡纸、瓦楞纸产销量较上年增加所致。
  6、报告期内公司的现金流量构成情况
  (1)、经营活动产生的现金流量:本期为16,733.03万元,上期为14,675.50万元,变化不大。
  (2)、投资活动产生的现金流量:本期为-20,831万元,上期为-103,411.20万元。本期发生的主要原因为实施了制浆项目、20万吨卡纸环保项目。
  (3)、筹资活动产生的现金流量:本期为3,107.15万元,上期为84,532.16万元。本期主要为本年度公司短期流动资金借款。
  7、对公司设备利用情况、订单的获取情况、产品的销售或积压情况、主要技术人员变动情况等与公司经营相关的重要信息的讨论与分析
  1)报告期内,公司生产设备运转良好,主要产品文化纸、箱板纸、卡纸设备开工率均在95%以上。报告期内,新上年产20万吨化机浆项目已于2005年4月底顺利投产,现设备运转良好,具备达产的条件;年产20万吨高档包装纸板项目解决了技术壁垒,保持了较高的开工率,逐步扩大产能。
  2)报告期内,公司实施了“额度授信”销售模式,通过整合客户群体,大力开拓卡纸市场,产品订单签订数量充足,书写纸全年销售23.62万吨,产销率达到97.40%;卡纸全年销售18.77万吨,产销率达到96.40%;箱纸板全年销售     16.37万吨,产销率达到99.99%。主要产品库存合理,未出现积压情况,销售市场和地区分布没有发生重大变化。
  3)报告期内,公司主要生产技术人员没有发生重大变化。
  8、公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩分析
  注册资本(万                           资产规模(万 净利润(万
  公司名称                   主营业务     经济性质
  元)                                    元)       元)
  淄博大华纸业             开发、生产、销售有限责任公
  9000.00                                 36405        581
  有限公司                 板纸及纸制品  司
  (二)、对公司未来发展的展望
  1、公司所处行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局等相关变化趋势以及对公司可能的影响程度
  公司所属造纸行业,造纸工业作为经济发达国家国民经济十大支柱制造业之一,是技术、资金、资源、能源密集型的基础原料工业。随着生活水平的提高,纸张消费的不断增长,以及目前国际造纸行业的整体好转,纸业市场将有着广阔的发展空间。公司主导产品的消费量增长速度远高于国内生产总值的增长速度,其中涂布白卡纸2004年比2003年的消费量增长21.23%,书写纸2004年比2003年增长达到12.00%。根据初步预测,2010年我国纸品市场需求量将达到7000-8000万吨,市场前景广阔。
  公司所在地位于山东省,有着良好的资源优势及区位优势。目前生产规模虽已处于国内同行前列,但与国内及国际大型造纸厂家相比规模优势仍存在较大差距,公司将通过新上项目、技术改造,引进国外先进设备等不断扩大公司生产规模,引进开发新产品,体现公司规模优势、产品优势以及成本优势。
  2、未来公司发展战略、机遇和挑战
  公司的发展战略是:公司定位以文化纸和卡纸为基础,以纸制品为发展方向,创建国内一流的纸制品制造商。以“经济效益为中心,规范运作、规模经营,持续发展”为总体发展战略。完善技术研发体系和国内外市场营销网络,加强产品的开发和人才的储备,充分利用产品差异化和成本领先的竞争优势,保持国内纸制品的优势地位;同时,面向国际市场,大力拓展国际营销网络,扩大出口能力。
  公司未来发展机遇在于:
  1)产业政策支持:造纸工业作为资金、技术密集型行业,在我国轻工业发展中一直处于十分重要的地位。在《关于当前产业政策重点的决定》中将造纸工业划为基础原材料工业,对造纸工业实施政策倾斜,提出要依据政策推进造纸工业科技事业的发展,积极开发新品种。
  2)消费倾向变化:随着国民经济的快速增长,人民生活水平的提高,加剧了人民对中高档纸制品的消费,其增长速度远高于国内生产总值的增长速度,这必将推动包括我公司在生产的高档涂布白卡纸、书写纸等纸品的需求。
  3)充分发挥公司现有的世界一流的造纸设备和技术力量与各销售客户建立良好的合作关系,继续加大营销和销售力度。
  4)随着国家对环境治理要求的提高,国内很多的污染不达标企业将面临被关闭的可能。公司长期以来对环保问题高度重视,目前公司各项环保指标均已达标。若国家进一步提高环保要求和排放标准,公司可以将通过现有设施处理后的废水采用物化法进一步进行处理。
  公司面临的主要挑战是:
  1)经过多年参与市场竞争和企业自身发展,本公司的生产设备已经达到了国内一流的水平,大部分设备处于国际先进水平,今后的挑战主要来自于和其他企业之间的产能和质量的竞争。加大企业产品的结构调整和自主研发力度,加大市场的开拓和客户的维护,是企业发展的新动力源。
  (2)同其他造纸企业一样,公司经受了主要生产原材料价格持续高位盘整,市场竞争更趋激烈、人力成本攀升等严峻挑战。为此,公司于报告期内完成了产品原料结构调整,实施了生产成本“目标成本”控制模式,积极创办“资源节约型企业”、“创新型企业”机制,将应对效益下滑的措施落实到控制成本的每个细节。
  3、新年度生产经营计划
  1)坚持“一切为生产、一切为成本”,狠抓成本考核,狠抓制度管理,提高工作效率,增加经济效益。
  2)加快发展林浆纸一体化项目建设,引进消化吸收国外先进技术和设备,调整原料结构,减少对进口纸浆的依赖度,降低单位生产成本,提高产品竞争力。
  3)在巩固传统产品市场的基础上,加大市场开发力度,加快产品结构调整,细分市场,提升企业对市场风险的控制力,根据市场需求,全面考虑产品的市场定位,积极开拓国际市场。不断提升公司产品的美誉度和用户忠诚度,提高产品的市场占有率。
  4)根据市场变化,以市场为导向,采用积极灵活的营销策略,采用高新技术和先进适用技术改造,提升企业的技术水平,大力研发新产品,走在市场的前列。
  5)大力发展循环经济,提高水资源的利用率,降低综合能耗,立足建设生态纸业,逐步实现废水零排放。
  4、公司未来发展战略所需的资金需求及使用计划,以及资金来源情况
  造纸业作为资金密集型企业,决定了企业在发展的同时,伴随着对资金的大量需求。基于公司未来发展的资金需求,公司将采取
  1)利用公司自有资金,加大回款力度,减少存货周转周期,拓宽销售渠道,加大资金循环力度。
  2)通过银行信贷、银行授信额度、担保、抵押等措施筹措银行资金,保证资金链的循环。
  3)通过向社会发行5亿元短期融资券保证流动资金的充裕。
  5、对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的所有风险因素以及采取的对策和措施
  1)原、辅材料市场风险
  本公司使用的主要原料为废纸、木浆、麦草等,受市场影响价格波动比较大,影响公司的生产成本,进而影响公司的毛利率水平。
  对策:积极调整原料结构;积极与多家纸浆经销商建立长期稳定的战略合作关系,降低纸浆的采购成本,同时积极发展林浆纸一体化项目。目前建成投产的化机浆项目能为公司提供优质的造纸原料,不仅降低了生产成本,而且降低了原材料对市场的依赖度。
  2)环保政策的风险
  公司生产所用的原料为麦草、芦苇、商品木浆及进口废纸等,在生产过程中排放的废水、废气、噪声将不同程度的对周围环境造成影响,随着国家环保指标的进一步提高,将会对公司经营产生一定的经营风险。
  对策:长期以来公司对环保问题高度重视,目前公司各项环保指标均已达标。若国家进一步提高环保要求和排放标准,公司将通过现有设施处理后的废水采用物化法进一步进行处理。同时公司将积极采用更为先进的环保技术,不断加大对污染源的处理,减少污染,保护环境,以符合国家更高环保标准要求。
  (二)公司投资情况
  占被投资公司权益
  被投资的公司名称          主要经营活动                            备注
  的比例(%)
  淄博大华纸业有限公司    开发、生产、销售板纸及纸制品  60
  1、募集资金使用情况
  报告期内,公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
  2、非募集资金项目情况
  1)                                                    单位:万元 币种:人民币
  项目名称    项目金额         项目进度             项目收益情况
  化机浆项目     14,733           100                       达产
  合计           14,733           /                      /
  (三)董事会日常工作情况
  1、董事会会议情况及决议内容
  1)、公司于2005年4月14日召开第四届董事会第八次会议董事会会议,决议公告刊登在2005年4月15日的《中国证券报》、《上海证券报》
  2)、公司于2005年4月26日召开第四届董事会第九次会议董事会会议,决议公告刊登在2005年4月27日的《中国证券报》、《上海证券报》
  3)、公司于2005年8月21日召开第四届董事会第十次会议董事会会议,决议公告刊登在2005年8月22日的《中国证券报》、《上海证券报》
  4)、公司于2005年9月18日召开第四届董事会第十一次会议董事会会议,决议公告刊登在2005年9月19日的《中国证券报》、《上海证券报》
  5)、公司于2005年10月28日召开第四届董事会第十二次会议董事会会议,决议公告刊登在2005年10月29日的《中国证券报》、《上海证券报》
  6)、公司于2005年12月30日召开第四届董事会第十三次会议董事会会议,决议公告刊登在2005年12月31日的《中国证券报》、《上海证券报》
  2、董事会对股东大会决议的执行情况
  报告期内,公司董事会认真执行股东大会的各项决议,及时地完成了股东大会通过的各项工作:
  1)根据2005年5月21日召开的2005年度股东大会,审议通过了公司2004年度利润分配方案为按照公司2004年末总股本18000万股为基数,每10股派送现金红利1.00元(含税)。并审议通过了按照公司2004年末总股本18000万股为基数,每10股转增2股的资本公积金转增股本的方案。公司董事会于2005年7月6日在《中国证券报》、《上海证券报》上刊登了《2004年度分红及资本公积金转增股本实施方案公告》,并以2005年7月8日为股权登记日,7月11日为除息日,7月15日为现金发放日实施以上方案,新增可流通股份于2005年7月12日上市流通。
  2)公司董事会根据公司2005年9月26日召开的2005年第一次临时股东大会审议通过的《关于发行短期融资券的议案》,目前正在积极办理发行短期融资券的相关审批手续。
  3)公司董事会根据公司2005年10月21日召开的相关股东会议决议,于2005年11月1日在《中国证券报》、《上海证券报》上刊登了《股权分置改革方案实施公告》,确定2005年11月3日为股权登记日,11月7日为公司股票复牌日,执行了公司的股权分置改革方案。
  (四)利润分配或资本公积金转增预案
  2006年3月17日,本公司第四届董事会第十五次会议对2005年度利润分配提出预案,按经审计后净利润的10%、5%、5%分别提取法定盈余公积金、法定公益金、任意盈余公积金。按以2005年末总股本216,000,000股为基数,拟以资本公积金向全体股东每10股转增3股;公司未分配利润转存下一年度。此利润分配预案尚需股东大会批准后实施。
  九、监事会报告
  (一)监事会的工作情况
  1、山东博汇纸业股份有限公司第四届监事会第五次会议,一、《2004年度监事会工作报告》;二、《2004年度财务决算报告》;三、《2004年度报告及摘要》;四、《2005年日常关联交易预计的议案》;五、《公司控股子公司淄博大华纸业有限公司日常关联交易预计的议案》。
  2、山东博汇纸业股份有限公司第四届监事会第六次会议,一、《关于重新预计2005年日常关联交易的议案》;二、《关于聘请2005年度会计审计机构的议案》。
  (二)监事会对公司依法运作情况的独立意见
  2005年度,监事会对董事会成员和高级管理人员履行职责情况进行监督,认为董事会成员、公司董事长和其他高级管理人员在执行公司职务时,始终遵守勤勉、诚信原则,本着对全体股东负责及为全体股东争取更大回报的态度,真诚地以公司最大利益为出发点,忠实履行公司《章程》规定的职责,认真贯彻股东大会和董事会的各项决议,严格公司规范运作,未发现有违反法律、法规和公司《章程》的行为,也未发现有损害股东利益的行为。
  (三)监事会对检查公司财务情况的独立意见
  经审计确认,2005年度公司共实现销售收入248009万元,实现主营业务利润42825万元;监事会认为,报告期内公司的财务报表按照会计准则编制,遵循了会计处理方法的一贯性原则。未出现重大的违反财经纪律和财务制度的事件,上述确认的数据真实、公允的反映了公司的财务状况和经营成果。
  (四)监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见
  监事会认为,2005年度公司实施的投资项目符合股东利益及股东大会决议精神,有利于公司持续发展,至今未发现损害公司及股东利益的情况。
  (五)监事会对公司收购出售资产情况的独立意见
  2005年度公司无重大债务重组事项,无重大非货币性交易事项,无重大资产置换、转让及出售事项,无其它对投资者决策有影响的重要事项,至今未发现内幕交易,也未发现损害公司及股东权益或造成公司资产流失的情况。
  (六)监事会对公司关联交易情况的独立意见
  2005年度公司关联交易价格公允,至今未发现损害公司及股东利益的行为。
  (七)监事会对会计师事务所非标意见的独立意见
  中瑞华恒信会计师事务所为本公司出具了无保留意见无解释性说明的审计报告,审计报告真实、客观、准确的反映了公司的财务状况。
  十、重要事项
  (一)重大诉讼仲裁事项
  本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
  (二)报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
  本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
  (三)报告期内公司重大关联交易事项
  1、与日常经营相关的关联交易
  (1)、购买商品、接受劳务的重大关联交易
  单位:元     币种:人民币
  关联交                                                                 占同类交易额的比重
  关联方                            关联交易定价原则                关联交易金额
  易内容                                                                         (%)
  依据同类商品市场价格并考虑本公司
  淄博欧格登博                 及大华纸业与欧格登热电、天源热电
  汇热电有限公      电         之间属于直接供应,传输距离短、能          64,798,247.86                     43.26
  司                           量消耗小的实际情况,公司与上述关
  联方分别签署了合同、协议。
  依据同类商品市场价格并考虑本公司
  淄博欧格登博                 及大华纸业与欧格登热电、天源热电
  汇热电有限公      汽         之间属于直接供应,传输距离短、能          21,720,371.68                     29.19
  司                           量消耗小的实际情况,公司与上述关
  联方分别签署了合同、协议。
  依据同类商品市场价格并考虑本公司
  及大华纸业与欧格登热电、天源热电
  山东天源热电
  电         之间属于直接供应,传输距离短、能          84,974,486.33                     56.74
  有限公司
  量消耗小的实际情况,公司与上述关
  联方分别签署了合同、协议。
  依据同类商品市场价格并考虑本公司
  及大华纸业与欧格登热电、天源热电
  山东天源热电
  汽         之间属于直接供应,传输距离短、能          52,688,973.45                     70.81
  有限公司
  量消耗小的实际情况,公司与上述关
  联方分别签署了合同、协议。
  (四)托管情况
  本年度公司无托管事项。
  (五)承包情况
  本年度公司无承包事项。
  (六)租赁情况
  本年度公司无租赁事项。
  (七)担保情况
  本年度公司无担保事项。
  (八)委托理财情况
  本年度公司无委托理财事项。
  (九)其他重大合同
  本年度公司无其他重大合同。
  (十)承诺事项履行情况
  1、股份增持计划的承诺:在公司股权分置改革方案获得相关股东会议批准实施后2个月内,如公司股票价格连续2个交易日收盘价低于5.40元/股,则自次一交易日起,博汇集团将通过交易所集中竞价的方式增持公司股份,直至增持数量达到500万股,或公司股票收盘价不低于5.40元/股,并承诺在增持股份计划完成后的6个月内不出售所增持股份。山东博汇集团有限公司已经于2005年12月15日实施完毕,并公告于2005年12月16日的《中国证券报》和《上海证券报》上。
  2、博汇集团承诺其所持有的非流通股份自获得流通权之日起,在36个月内不上市交易或转让,在该承诺期满后,通过上海证券交易所挂牌出售股票,出售数量占本公司股份总数的比例在12个月内不超过总股本的5%,在24个月内不超过总股本的10%。截至报告期末,博汇集团持有的公司股票(除履行增持承诺外)没有发生变化。
  (十一)聘任、解聘会计师事务所情况
  报告期内,公司未改聘会计师事务所,公司原聘任北京天华会计师事务所为公司的境内审计机构,公司现聘任中瑞华恒信会计师事务所为公司的境内审计机构,
  (十二)公司、董事会、董事受处罚及整改情况
  报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
  (十三)其它重大事项
  报告期内公司无其他重大事项。
  十一、财务会计报告
  公司年度财务报告已经中瑞华恒信会计师事务所有限公司注册会计师王传顺、崔迎审计,并出具了标准无保留意见的审计报告。
  (一)、审计报告
  审计报告
  中瑞华恒信审字[2006]第11187号
  山东博汇纸业股份有限公司全体股东:
  我们审计了后附的山东博汇纸业股份有限公司(以下简称“博汇纸业公司”)2005年12月31日的资产负债表、合并资产负债表以及2005年度的利润及利润分配表、合并利润及利润分配表和现金流量表、合并现金流量表。这些会计报表的编制是博汇纸业公司管理当局的责任,我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。
  我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作,以合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据,评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和做出的重大会计估计,以及评价会计报表的整体反映。我们相信,我们的审计工作为发表审计意见提供了合理的基础。
  我们认为,上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定,在所有重大方面公允地反映了博汇纸业公司2005年12月31日的财务状况、合并财务状况及2005年度的经营成果、合并经营成果和现金流量、合并现金流量。中瑞华恒信会计师事务所有限公司
  中国注册会计师:王传顺、崔迎北京市西城区金融大街35号国际企业大厦A座8层
  2006年3月17日
  (二)财务报表
  资产负债表
  2005年12月31日
  编制单位:山东博汇纸业股份有限公司                                                       单位:元     币种:人民币
  附注                       合并                                     母公司
  项目          合   母公
  期末数               期初数              期末数               期初数
  并    司
  资产:
  流动资产:
  货币资金                             47,163,140.52        54,921,704.32        35,972,298.10       37,305,435.99
  短期投资
  应收票据                             14,896,069.86           503,537.66           222,133.90
  应收股利
  应收利息
  应收账款                            327,933,886.82       271,805,004.23       260,418,962.28      197,150,213.43
  其他应收款                            4,606,520.25        16,597,784.56         3,156,310.28       12,513,092.72
  预付账款                             31,915,805.82        53,227,145.98        30,455,386.99       49,168,456.35
  应收补贴款
  存货                                499,670,656.66       395,766,686.50       451,312,127.65      354,327,677.44
  待摊费用                                673,931.90           380,504.66           481,868.12          225,357.40
  一年内到期的长期
  债权投资
  其他流动资产
  流动资产合计                        926,860,011.83       793,202,367.91       782,019,087.32      650,690,233.33
  长期投资:
  长期股权投资                                                                   62,968,124.40       59,481,761.56
  长期债权投资
  长期投资合计                                                                   62,968,124.40       59,481,761.56
  其中:合并价差
  (贷差以“-”号表
  示,合并报表填
  列)
  其中:股权投资差
  额(贷差以“-”号
  表示,合并报表填
  列)
  固定资产:
  固定资产原价                      2,284,064,367.32     1,991,715,905.12     2,033,846,021.56    1,745,944,687.64
  减:累计折旧                        327,939,795.65       206,655,051.37       275,569,091.21      170,374,825.74
  固定资产净值                      1,956,124,571.67     1,785,060,853.75     1,758,276,930.35    1,575,569,861.90
  减:固定资产减值
  149,788.78           287,424.19           149,788.78          287,424.19
  准备
  固定资产净额                      1,955,974,782.89     1,784,773,429.56     1,758,127,141.57    1,575,282,437.71
  工程物资                                                  54,206,024.35                            54,206,024.35
  在建工程                                936,736.06        79,393,465.22           936,736.06       79,393,465.22
  固定资产清理
  固定资产合计                      1,956,911,518.95     1,918,372,919.13     1,759,063,877.63    1,708,881,927.28
  无形资产及其他
  资产:
  无形资产                             33,722,650.14        33,531,550.40        33,722,650.14       33,531,550.40
  长期待摊费用                          2,546,228.13         2,909,975.01         2,546,228.13        2,909,975.01
  其他长期资产
  无形资产及其他资
  36,268,878.27        36,441,525.41        36,268,878.27       36,441,525.41
  产合计
  递延税项:
  递延税款借项
  资产总计                          2,920,040,409.05     2,748,016,812.45     2,640,319,967.62    2,455,495,447.58
  负债及股东权
  益:
  流动负债:
  短期借款                            377,820,400.00       297,250,547.35       318,860,400.00      266,290,547.35
  应付票据
  应付账款                            229,996,475.50       300,168,669.78       189,287,912.28      259,835,231.34
  预收账款                             22,593,665.90        21,043,433.93        21,175,964.13       16,955,589.49
  应付工资
  应付福利费                           15,611,805.27        15,207,089.18        14,244,597.71       13,450,224.28
  应付股利
  应交税金                             15,044,167.19        11,621,231.65         9,677,399.95        8,563,558.08
  其他应交款                              178,124.99         1,048,940.38           144,810.64          859,436.40
  其他应付款                           10,040,879.69        25,470,453.60        30,351,739.14       22,261,682.00
  预提费用                              2,928,868.98         2,636,559.02         2,425,118.98        2,403,798.79
  预计负债
  一年内到期的长期
  143,340,000.00        61,000,000.00       111,000,000.00       30,000,000.00
  负债
  其他流动负债
  流动负债合计                        817,554,387.52       735,446,924.89       697,167,942.83      620,620,067.73
  长期负债:
  长期借款                            791,700,000.00       814,040,000.00       675,000,000.00      676,000,000.00
  应付债券
  长期应付款
  专项应付款
  其他长期负债
  长期负债合计                        791,700,000.00       814,040,000.00       675,000,000.00      676,000,000.00
  递延税项:
  递延税款贷项
  负债合计                          1,609,254,387.52     1,549,486,924.89     1,372,167,942.83    1,296,620,067.73
  少数股东权益(合
  41,978,749.60        39,654,507.71
  并报表填列)
  所有者权益(或
  股东权益):
  实收资本(或股
  216,000,000.00      180,000,000.00       216,000,000.00       180,000,000.00
  本)
  减:已归还投资
  实收资本(或股
  216,000,000.00      180,000,000.00       216,000,000.00       180,000,000.00
  本)净额
  资本公积                            669,906,145.78      705,246,145.78       669,906,145.78       705,246,145.78
  盈余公积                             88,658,281.59       62,647,582.64        86,781,070.43        61,467,644.04
  其中:法定公益金                     22,164,570.40       15,661,895.66        21,695,267.61        15,366,911.01
  未分配利润                          294,242,844.56      210,981,651.43       295,464,808.58       212,161,590.03
  拟分配现金股利
  外币报表折算差额
  (合并报表填列)
  减:未确认投资损
  失(合并报表填列)
  所有者权益(或股
  1,268,807,271.93     1,158,875,379.85     1,268,152,024.79     1,158,875,379.85
  东权益)合计
  负债和所有者权益
  (或股东权益)总                  2,920,040,409.05    2,748,016,812.45     2,640,319,967.62     2,455,495,447.58
  计
  公司法定代表人:杨延良             主管会计工作负责人:高俊兰              会计机构负责人:金文娟
  利润及利润分配表
  2005年1-12月
  编制单位:山东博汇纸业股份有限公司                                                       单位:元     币种:人民币
  附注                       合并                                     母公司
  项目          合   母公
  本期数            上年同期数             本期数             上年同期数
  并    司
  一、主营业务收
  2,480,089,841.30      1,494,847,556.58     2,027,100,934.63    1,065,057,972.91
  入
  减:主营业务成
  2,044,292,782.49      1,212,248,050.05     1,646,327,875.08      838,770,613.90
  本
  主营业务税金及
  7,546,051.67         4,353,581.63         6,151,496.62        3,152,260.60
  附加
  二、主营业务利
  润(亏损以“-”                     428,251,007.14       278,245,924.90       374,621,562.93      223,135,098.41
  号填列)
  加:其他业务利
  润(亏损以“-”                       2,856,426.44         1,281,811.52         2,861,576.44        1,328,031.69
  号填列)
  减:营业费用                          96,426,224.40        83,978,202.87        69,960,307.89       55,684,687.51
  管理费用                             49,742,847.02        45,713,856.88        48,502,143.70       43,246,316.98
  财务费用                             87,382,183.68        39,205,174.67        70,916,598.08       24,273,335.38
  三、营业利润
  (亏损以“-”号                     197,556,178.48       110,630,502.00       188,104,089.70      101,258,790.23
  填列)
  加:投资收益
  (损失以“-”号                                                                 3,486,362.84        3,650,467.69
  填列)
  补贴收入
  营业外收入                              538,267.79            87,645.31           247,177.19           29,000.00
  减:营业外支出                        3,313,453.20           847,127.90         3,215,017.03          797,401.60
  四、利润总额
  (亏损总额以“-                     194,780,993.07       109,871,019.41       188,622,612.70      104,140,856.32
  ”号填列)
  减:所得税                           65,234,372.12        36,867,000.83        62,055,480.78       33,585,773.65
  减:少数股东损
  2,324,241.89         2,433,645.13
  益
  加:未确认投资
  损失(合并报表填
  列)
  五、净利润(亏
  损以“-”号填                       127,222,379.06        70,570,373.45       126,567,131.92       70,555,082.67
  列)
  加:年初未分配
  210,981,651.43       155,252,388.02       212,161,590.03      155,717,523.89
  利润
  其他转入
  六、可供分配的
  338,204,030.49       225,822,761.47       338,728,721.95      226,272,606.56
  利润
  减:提取法定盈
  13,005,349.47         7,420,555.02        12,656,713.19        7,055,508.27
  余公积
  提取法定公益金                        6,502,674.74         3,710,277.51         6,328,356.60        3,527,754.13
  提取职工奖励及
  福利基金(合并报
  表填列)
  提取储备基金
  提取企业发展基
  金
  利润归还投资
  七、可供股东分
  318,696,006.28       214,691,928.94      319,743,652.16       215,689,344.16
  配的利润
  减:应付优先股
  股利
  提取任意盈余公
  6,502,674.74         3,710,277.51        6,328,356.60         3,527,754.13
  积
  应付普通股股利                       17,950,486.98                            17,950,486.98
  转作股本的普通
  股股利
  八、未分配利润
  (未弥补亏损以                      294,242,844.56       210,981,651.43      295,464,808.58       212,161,590.03
  “-”号填列)
  补充资料:
  1.出售、处置部
  门或被投资单位
  所得收益
  2.自然灾害发生
  的损失
  3.会计政策变更
  增加(或减少)利
  润总额
  4.会计估计变更
  增加(或减少)利
  润总额
  5.债务重组损失
  6.其他                               -2,637,550.00          -759,482.59         -759,482.59          -768,401.60
  公司法定代表人:杨延良             主管会计工作负责人:高俊兰              会计机构负责人:金文娟
  现金流量表
  2005年1-12月
  编制单位:山东博汇纸业股份有限公司                                                       单位:元     币种:人民币
  附注                             本期数
  项目                               母公
  合并                  合并数                   母公司数
  司
  一、经营活动产生的现金流量:
  销售商品、提供劳务收到的现金                                    2,869,615,054.75                2,359,424,695.61
  收到的税费返还
  收到的其他与经营活动有关的现金                                     14,181,753.11                   14,408,290.92
  经营活动现金流入小计                                            2,883,796,807.86                2,373,832,986.53
  购买商品、接受劳务支付的现金                                    2,377,948,006.30                1,947,066,619.23
  支付给职工以及为职工支付的现金                                    111,454,333.94                  101,893,324.18
  支付的各项税费                                                    157,640,966.82                  139,293,588.12
  支付的其他与经营活动有关的现金                                     69,423,234.38                   25,588,188.07
  经营活动现金流出小计                                            2,716,466,541.44                2,213,841,719.60
  经营活动现金流量净额                                              167,330,266.42                  159,991,266.93
  二、投资活动产生的现金流量:
  收回投资所收到的现金
  其中:出售子公司收到的现金
  取得投资收益所收到的现金
  处置固定资产、无形资产和其他长期资产而
  2,603,455.05                    2,603,455.05
  收回的现金
  收到的其他与投资活动有关的现金
  投资活动现金流入小计                                                2,603,455.05                    2,603,455.05
  购建固定资产、无形资产和其他长期资产所
  210,917,403.52                  206,160,509.85
  支付的现金
  投资所支付的现金
  支付的其他与投资活动有关的现金
  投资活动现金流出小计                                              210,917,403.52                  206,160,509.85
  投资活动产生的现金流量净额                                       -208,313,948.47                 -203,557,054.80
  三、筹资活动产生的现金流量:
  吸收投资所收到的现金
  其中:子公司吸收少数股东权益性投资收到
  的现金
  借款所收到的现金                                                  922,518,233.76                  712,870,099.74
  收到的其他与筹资活动有关的现金
  筹资活动现金流入小计                                              922,518,233.76                  712,870,099.74
  偿还债务所支付的现金                                              781,950,985.76                  580,180,647.09
  分配股利、利润或偿付利息所支付的现金                              109,495,721.15                   92,653,384.43
  其中:支付少数股东的股利
  支付的其他与筹资活动有关的现金
  其中:子公司依法减资支付给少数股东的现
  金
  筹资活动现金流出小计                                              891,446,706.91                  672,834,031.52
  筹资活动产生的现金流量净额                                         31,071,526.85                   40,036,068.22
  四、汇率变动对现金的影响                                            2,153,591.40                    2,196,581.76
  五、现金及现金等价物净增加额                                       -7,758,563.80                   -1,333,137.89
  补充材料
  1、将净利润调节为经营活动现金流量:
  净利润                                                            127,222,379.06                  126,567,131.92
  加:少数股东损益(亏损以“-”号填列)                                 2,324,241.89
  减:未确认的投资损失
  加:计提的资产减值准备                                              1,412,351.62                    1,739,743.86
  固定资产折旧                                                      130,026,002.13                  113,935,523.32
  无形资产摊销                                                        1,046,900.26                    1,046,900.26
  长期待摊费用摊销                                                      363,746.88                      363,746.88
  待摊费用减少(减:增加)                                             -293,427.24                     -256,510.72
  预提费用增加(减:减少)
  处理固定资产、无形资产和其他长期资产的
  2,441,522.51                    2,441,522.51
  损失(减:收益)
  固定资产报废损失
  财务费用                                                           89,936,458.56                   72,319,382.07
  投资损失(减:收益)                                                                               -3,486,362.84
  递延税款贷项(减:借项)
  存货的减少(减:增加)                                           -104,190,870.16                  -97,271,350.21
  经营性应收项目的减少(减:增加)                                    -33,670,738.03                  -33,632,350.31
  经营性应付项目的增加(减:减少)                                    -49,247,442.31                  -23,692,260.70
  其他(预计负债的增加)                                                  -40,858.75                      -83,849.11
  经营活动产生的现金流量净额                                        167,330,266.42                  159,991,266.93
  2.不涉及现金收支的投资和筹资活动:
  债务转为资本
  一年内到期的可转换公司债券
  融资租入固定资产
  3、现金及现金等价物净增加情况:
  现金的期末余额                                                     47,163,140.52                   35,972,298.10
  减:现金的期初余额                                                 54,921,704.32                   37,305,435.99
  加:现金等价物的期末余额
  减:现金等价物的期初余额
  现金及现金等价物净增加额                                           -7,758,563.80                   -1,333,137.89
  公司法定代表人:杨延良             主管会计工作负责人:高俊兰              会计机构负责人:金文娟
  合并资产减值准备明细表
  2005年度
  编制单位:山东博汇纸业股份有限公司                                                       单位:元     币种:人民币
  本年减少数
  因资
  行                        本年         产价
  项目                   年初余额                               其他原因转                     年末余额
  次                       增加数        值回                     合计
  出数
  升转
  回数
  一、坏账准备合计         1    9,146,351.84    1,652,782.94      /           /        389,695.91    10,409,438.87
  其中:应收账款           2    8,611,915.25    1,652,782.94      /           /                      10,264,698.19
  其他应收款        3      534,436.59                      /           /        389,695.91       144,740.68
  二、短期投资跌价准
  4
  备合计
  其中:股票投资           5
  债券投资          6
  三、存货跌价准备合
  7      244,716.94      286,900.00                                            531,616.94
  计
  其中:库存商品           8
  原材料            9      244,716.94      286,900.00                                            531,616.94
  四、长期投资减值准
  10
  备合计
  其中:长期股权投资      11
  长期债权投资     12
  五、固定资产减值准
  13      287,424.19                             137,635.41    137,635.41       149,788.78
  备合计
  其中:房屋、建筑物      14
  机器设备         15
  六、无形资产减值准
  16
  备合计
  其中:专利权            17
  商标权           18
  七、在建工程减值准
  19
  备合计
  八、委托贷款减值准
  20
  备合计
  九、总计                21    9,678,492.97    1,939,682.94             527,331.32    527,331.32    11,090,844.59
  公司法定代表人:杨延良             主管会计工作负责人:高俊兰              会计机构负责人:金文娟
  母公司资产减值准备明细表
  2005年度
  编制单位:山东博汇纸业股份有限公司                                                       单位:元     币种:人民币
  本年减少数
  因资产
  行                        本年
  项目                   年初余额                       价值回   其他原因转                    年末余额
  次                       增加数                                 合计
  升转回      出数
  数
  一、坏账准备合计          1   6,676,663.01     1,895,544.09      /           /        305,064.82    8,267,142.28
  其中:应收账款            2   6,271,839.01     1,895,544.09      /           /                      8,167,383.10
  其他应收款         3     404,824.00                       /           /        305,064.82       99,759.18
  二、短期投资跌价准备
  4
  合计
  其中:股票投资            5
  债券投资           6
  三、存货跌价准备合计      7     244,716.94       286,900.00                                           531,616.94
  其中:库存商品            8
  原材料             9     244,716.94       286,900.00                                           531,616.94
  四、长期投资减值准备
  10
  合计
  其中:长期股权投资       11
  长期债权投资      12
  五、固定资产减值准备
  13     287,424.19                              137,635.41    137,635.41      149,788.78
  合计
  其中:房屋、建筑物       14
  机器设备          15
  六、无形资产减值准备
  16
  合计
  其中:专利权             17
  商标权            18
  七、在建工程减值准备
  19
  合计
  八、委托贷款减值准备
  20
  合计
  九、总计                 21   7,208,804.14     2,182,444.09             442,700.23    442,700.23    8,948,548.00
  公司法定代表人:杨延良             主管会计工作负责人:高俊兰              会计机构负责人:金文娟
  按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益率及每股收益
  单位:元     币种:人民币
  净资产收益率(%)                             每股收益
  报告期利润
  全面摊薄            加权平均            全面摊薄            加权平均
  主营业务利润                                    33.74              35.28                 1.98                2.16
  营业利润                                        15.57              16.27                 0.91                   1
  净利润                                          10.02              10.48                 0.59                0.64
  扣除非经常性损益后的净利润                       10.2              10.66                  0.6                0.65
  公司概况
  山东博汇纸业股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)其前身为桓台县万飞股份有限公司,成立于1994年4月29日,是1994年3月20日由桓台县体制改革委员会以桓体改字(1994)第3号文批准以定向募集方式设立的股份有限公司,注册资本为人民币1,400,000.00元。1996年8月23日,公司第一次临时股东大会审议通过并经桓台县体制改革委员会以桓体改字[1996]第19号文批准,公司向山东淄博博汇实业总公司造纸厂定向增发18,977,959股法人股。1996年12月经山东省经济体制改革委员会鲁体改函字[1996]248号文予以确认,公司名称变更为“山东博汇实业股份有限公司”,并于1997年1月28日在山东省工商行政管理局重新登记注册,公司注册资本变更为20,377,959.00元。
  2000年11月28日,公司2000年第一次临时股东大会审议通过《关于向股东派送红股的议案》和《关于山东淄博博汇实业总公司对公司的部分债权转为股权的议案》,公司决定以1999年末总股本为基数以经审计的2000年6月30日净利润按10送10的比例向全体股东派送红股。公司的债权人山东淄博博汇实业总公司(后更名为“淄博博汇实业有限公司”,现更名为“山东博汇集团有限公司”,以下简称“博汇集团”)同意以其拥有的公司债权88,632,424.96元按公司2000年6月30日为审计基准日的每股净资产1.28元进行折股,折股总数为69,244,082股。以上2000年中期利润分配方案和债权转股权方案经山东省经济体制改革办公室2000年12月7日以鲁体改企字[2000]第83号文件予以批准,并由北京天华会计师事务所天华验字(2000)第272号验资报告验证。公司领取了山东省人民政府颁发的鲁政股增字[2000]52号《山东省股份有限公司批准证书》,并在山东省工商行政管理局换领了注册号为3700001805551的《企业法人营业执照》,注册资本为110,000,000.00元。2002年6月公司更名为山东博汇纸业股份有限公司。
  经中国证券监督管理委员会证监发行字[2004]48号文核准,公司于2004年5月24日以每股发行价格11.20元,发行了面值为1元的社会公众股70,000,000股。经上海证券交易所批准,社会公众股于2004年6月8日上市交易,股票代码为600966。上市后公司注册资本变更为180,000,000.00元。经公司2004年度股东大会审议通过,以2004年末总股本18,000万股为基数,每10股转增2股,以资本公积向全体股东转增股份36,000,000.00股。2005年12月31日公司注册资本216,000,000.00元。
  经营范围:本公司主要从事胶印纸、书写纸、包装纸、板纸、造纸木浆的生产、销售,批准范围的自营进出口业务及“三来一补”业务。公司的主要产品有“博汇”牌白卡纸、书写纸、胶印纸、高档纸板等。企业法人营业执照号为3700001805551。
  (三)公司主要会计政策、会计估计和会计报表的编制方法
  1、会计准则和会计制度
  本公司执行企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定。
  2、会计年度
  本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
  3、记账本位币
  本公司的记账本位币为人民币。
  4、编制基础记账基础和计价原则
  本公司以权责发生制为记账基础,以历史成本为计价原则。
  5、外币业务核算方法
  本公司对涉及外币的经济业务,采用业务发生当月1日中国人民银行公布的基准汇率折合为人民币记账,期末对外币账户的外币余额按期末基准汇率进行调整,按期末基准汇率折合的人民币金额与账面人民币金额之间的差额作为汇兑损益处理。其中属于与购建固定资产有关借款产生的汇兑损益,按照借款费用资本化的原则进行处理,属于筹建期间的汇兑损益,计入长期待摊费用;除上述情况以外发生的汇兑损益计入当期财务费用。
  6、外币会计报表的折算方法
  本公司按照以下规定,将以外币表示的会计报表折算为人民币金额表示的会计报表。
  (1)资产负债表中所有资产、负债类项目均按照期末基准汇率折算为人民币金额;股东权益类项目除“未分配利润”项目外,按照业务发生时的基准汇率折算为人民币金额;“未分配利润”项目按折算后的利润分配表中该项目的人民币金额直接列示。折算后资产类项目与负债类项目和股东权益项目合计数的差额,作为“外币报表折算差额”在“未分配利润”项目下单独列示。
  (2)利润表中所有项目和利润分配表中有关反映发生额的项目按照期末基准汇率折算为人民币金额;利润分配表中“净利润”项目,按折算后利润表中该项目的人民币金额列示;“年初未分配利润”项目按上年折算后的会计报表“未分配利润”项目的期末金额列示;“未分配利润”项目按折算后的利润分配表中的其他各项目的人民币金额计算列示。
  (3)现金流量表所有项目按照各项目与资产负债表和利润及利润分配表相关项目的折算汇率分别选择决算日的基准汇率或平均汇率折算为人民币金额。汇率变动对现金的影响,作为调节项目单独列示。
  7、现金及现金等价物的确定标准
  本公司现金等价物指公司持有的期限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
  8、短期投资核算方法
  (1)短期投资计价及投资收益确认方法:
  ①短期投资按取得时的初始投资成本计价;取得时的初始投资成本,按以下方法确定:现金购入的短期投资按实际支付的价款扣除已宣告发放但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的利息后确定为入账成本。投资者投入的短期投资按投资各方确认的价值确定为入账成本。接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的短期投资,或以应收债权换入的短期投资,按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费确定为入账成本。涉及补价的,按下述规定确定受让的短期投资成本:收到补价的,按应收债权账面价值减去补价,加上应支付的相关税费,作为短期投资成本;支付补价的,按应收债权的账面价值加上支付的补价和应支付的相关税费,作为短期投资成本。
  以非货币交易换入的短期投资按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费确定为入账成本。涉及补价的,按下述规定确定换入的短期投资成本:收到补价的,按换出资产的账面价值加上应确认的收益和应支付的相关税费减去补价后的余额,作为短期投资成本。支付补价的,按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费和补价,作为短期投资成本。
  ②短期投资的现金股利或利息,在实际收到时,冲减短期投资账面价值,但已记入应收项目的现金股利或利息除外。在处置时,按所收到的处置收入与短期投资账面价值的差额确认为当期投资损益。
  (2)短期投资跌价准备的确认标准及计提方法:
  ①本公司期末短期投资按成本与市价孰低计价;
  ②本公司短期投资按单项投资计算的市价低于按单项投资计算的成本时,则按其差额提取短期投资跌价准备。
  9、应收款项坏账损失核算方法
  坏账的确认标准为:①因债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后,仍然不能收回的应收款项;②因债务人逾期未能履行偿债义务,且具有明显特征表明无法收回的应收款项。
  坏账的核算方法:公司的坏账核算采用备抵法,期末公司对应收款项(包括应收账款和其他应收款)按账龄分析法计提坏账准备
  帐龄             应收帐款计提比例(%)        其他应收款计提比例(%)
  1年以内(含1年)                                3
  1-2年                                        5
  2-3年                                       10
  3年以上                                      30
  10、存货核算方法
  (1)存货分类:本公司存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、库存商品等。
  (2)存货取得和发出的计价方法:存货在取得时按实际成本计价,领用和发出时按加权平均法计价。低值易耗品和包装物的摊销方法:低值易耗品于领用时按五五摊销法摊销;包装物于领用时按一次摊销法摊销。
  (3)存货的盘存制度为永续盘存制。
  (4)存货跌价准备的确认标准及计提方法:本公司期末存货按成本与可变现净值孰低计价。本公司存货由于遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因,使存货成本高于可变现净值的,按单个存货项目的可变现净值低于存货成本的部分提取存货跌价准备。
  11、长期投资核算方法
  (1)长期股权投资的计价及投资收益确认方法:
  ①长期股权投资按取得时的实际成本作为初始投资成本,初始投资成本按以下原则确定:
  现金购入的长期股权投资按实际支付的价款扣除已宣告但尚未领取的现金股利后确定为初始投资成本。
  接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资,或以应收债权换入的长期股权投资,按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费确定为初始投资成本。涉及补价的,按下述规定确定受让的长期股权投资的初始投资成本:收到补价的,按应收债权账面价值减去补价,加上应支付的相关税费,作为初始投资成本。支付补价的,按应收
  债权的账面价值加上支付的补价和应支付的相关税费,作为初始投资成本。
  以非货币性交易换入的长期股权投资按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费确定为初始投资成本。涉及补价的,按下述规定确定换入的长期股权投资的初始投资成本:收到补价的,按换出资产的账面价值加上应确认的收益和应支付的相关税费减去补价后的余额,作为初始投资成本。支付补价的,按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费和补价,作为初始投资成本。
  通过行政划拨方式取得的长期股权投资,按划出单位的账面价值确定为初始投资成本。
  ②长期股权投资的核算方法
  本公司对其他单位的投资占被投资单位有表决权资本总额20%以下,或虽占20%(含20%)以上但不具有重大影响的,按成本法核算。公司对其他单位的投资占被投资单位有表决权资本总额20%(含20%)以上,或虽占被投资单位有表决权资本不足20%,但有重大影响的采用权益法核算。
  (2)股权投资差额的摊销方法:
  采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额,作为股权投资差额,分别情况进行会计处理:初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额,按不超过10年计入各摊销期的损益;初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额,按不低于10年计入各摊销期的损益。自财政部《关于执行〈企业会计制度〉和相关会计准则有关问题解答(二)》(财会[2003]10号)发布之后发生的初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额,记入“资本公积--股权投资准备”科目。
  (3)长期债权投资的计价及收益确认方法:
  ①长期债权投资的计价方法:
  长期债权投资按取得时的实际成本作为初始投资成本。
  初始投资成本按以下原则确定:
  现金购入的长期债权投资按实际支付的全部价款减去已到付息期但尚未领取的债权利息后确定为初始投资成本;
  接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期债权投资,或以应收债权换入的长期债权投资,按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费确定为初始投资成本。涉及补价的,按下述规定确定受让的长期债权投资的初始投资成本:收到补价的,按应收债权账面价值减去补价,加上应支付的相关税费,作为初始投资成本。支付补价的,按应收债权的账面价值加上支付的补价和应支付的相关税费,作为初始投资成本。以非货币性交易换入的长期债权投资按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费确定为初始投资成本。涉及补价的,按下述规定确定换入的长期债权投资的初始投资成本:收到补价的,按换出资产的账面价值加上应确认的收益和应支付的相关税费减去补价后的余额,作为初始投资成本。支付补价的,按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费和补价,作为初始投资成本。
  ②长期债权投资收益的确认方法:
  债券持有时,按期计提利息收入,确认为当期投资收益;
  债券处置时,按取得的价款与其账面价值的差额,确认为处置当期的投资损益。
  (4)长期债券投资溢价和折价的摊销方法:
  长期债券投资实际成本与债券面值的差额作为债券溢价或折价,长期债券投资的溢价或折价,按直线法在债券存续期间内摊销,计入各期损益。债券取得时的溢价和折价在债券存续期内平均摊销。
  (5)长期投资减值准备的确认标准及计提方法:
  本公司期末长期投资按账面价值与可收回金额孰低计量,由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因,导致其可收回金额低于账面价值,按单项投资可收回金额低于其账面价值的差额提取长期投资减值准备。
  12、委托贷款核算方法
  (1)委托贷款计价方法:
  按实际委托贷款的金额确定为委托贷款本金。
  (2)委托贷款利息计算方法:
  本公司期末按照委托贷款规定的利率计提应收利息。计提的应收利息到期不能收回的,停止计提利息并冲回原已计提的利息。
  (3)委托贷款减值准备确认标准和计提方法:
  本公司期末对委托贷款本金逐项进行检查,如果有迹象表明委托贷款本金高于可收回金额的,按可收回金额与委托贷款本金的差额计提相应的减值准备。
  13、固定资产计价和折旧方法及减值准备的计提方法
  (1)固定资产计价和折旧方法:
  固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一年,单位价值较高的有形资产。
  各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下:
  类别                 折旧年限(年)             年折旧率(%)
  房屋及建筑物      35                         2.71%
  机器设备        8-15                       11.88-6.33%
  运输设备        8                          11.88%
  办公设备        5                          19.00%
  固定资产的计价方法:固定资产按取得时的实际成本入账。①购置的不需要经过建造过程即可使用的固定资产,按实际支付的买价加上支付的运杂费、包装费、安装成本、专业人员服务费和交纳的有关税金等,作为入账价值。②自行建造的固定资产,按建造该资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为入账价值。③投资者投资转入的固定资产,按投资各方确认的价值作为入账价值。④融资租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者,作为入账价值。
  ⑤在原有固定资产的基础上进行改建、扩建的,按原固定资产账面价值,加上由于改建、扩建而使该资产达到预定可使用状态前发生的支出,减去改建、扩建过程中发生的变价收入,作为入账价值。⑥企业接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产,或以应收债权换入固定资产的,按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费,作为入账价值。涉及补价的,按下述规定确定受让的固定资产的入账价值:收到补价的,按应收债权账面价值减去补价,加上应支付的相关税费,作为入账价值。支付补价的,按应收债权的账面价值加上支付的补价和应支付的相关税费,作为入账价值。⑦以非货币性交易换入的固定资产,按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费,作为入账价值。涉及补价的,按下述规定确定换入的固定资产的入账价值:收到补价的,按换出资产的账面价值加上应确认的收益和应支付的相关税费减去补价后的余额,作为入账价值。支付补价的,按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费和补价,作为入账价值。⑧接受捐赠的固定资产,捐赠方提供了有关凭据的,按凭据上表明的金额加上应支付的相关税费,作为入账价值。捐赠方没有提供有关凭据的,按如下顺序确定其入账价值:同类或类似固定资产存在活跃市场的,按同类或类似资产的市场价格估计的金额,加上应支付的相关税费,作为入账价值。同类或类似固定资产不存在活跃市场的,按该接受捐赠的固定资产的预计未来现金流量现值,作为入账价值。受赠旧固定资产,按上述方法确认的价值,减去按该项资产的新旧程度估计的价值损耗后的余额,作为入账价值。⑨盘盈的固定资产,按同类或类似固定资产的市场价格,减去按该项资产的新旧程度估计的价值损耗后的余额,作为入账价值。⑩经批准无偿调入的固定资产,按调出单位的账面价值加上发生的运输费、安装费等相关费用,作为入账价值。固定资产折旧采用直线法计提折旧。
  (2)减值准备的计提方法:
  本公司期末对固定资产逐项进行检查,如果由于市价持续下跌,或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致固定资产可收回金额低于其账面价值的,按照单项固定资产可收回金额低于其账面价值的差额,提取固定资产减值准备。
  14、在建工程核算方法
  (1)本公司在建工程按实际成本计价。
  (2)在建工程结转为固定资产的时点:在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。对已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算手续的固定资产,按估计价值记账,待确定实际价值后,再进行调整。
  (3)在建工程减值准备确认标准和计提方法:本公司期末对在建工程进行全面检查,若存在下列一项或若干项情况的,按单项资产可收回金额低于其账面价值的差额,提取在建工程减值准备。
  ①长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程;
  ②所建项目无论在性能上,还是在技术上已经落后,并且给公司带来的经济利益具有很大的不确定性;
  ③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
  15、无形资产计价及摊销方法
  (1)无形资产计价
  无形资产按取得时的实际成本入账。
  实际成本按以下原则确定:
  ①购入的无形资产,按实际支付的价款作为实际成本。
  ②投资者投入的无形资产,按投资各方确认的价值作为实际成本;但是公司为首次发行股票而接受投资者投入的无形资产,以该无形资产在投资方的账面价值作为实际成本。
  ③企业接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产,或以应收债权换入无形资产的,按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费作为实际成本。涉及补价的,按下述规定确定受让的无形资产的实际成本:收到补价的,按应收债权账面价值减去补价,加上应支付的相关税费,作为实际成本。支付补价的,按应收债权的账面价值加上支付的补价和应支付的相关税费,作为实际成本。
  ④以非货币性交易换入的无形资产,按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费作为实际成本。涉及补价的,按下述规定确定换入的无形资产的实际成本:收到补价的,按换出资产的账面价值加上应确认的收益和应支付的相关税费减去补价后的余额,作为实际成本。支付补价的,按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费和补价,作为实际成本。
  ⑤接受捐赠的无形资产,捐赠方提供了有关凭据的,按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费,作为实际成本。捐赠方没有提供有关凭据的,按如下顺序确定其实际成本:同类或类似无形资产存在活跃市场的,按同类或类似资产的市场价格估计的金额,加上应支付的相关税费作为实际成本。同类或类似无形资产不存在活跃市场的,按该接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量现值作为实际成本。
  ⑥自行开发并按法律程序申请取得的无形资产,按依法取得时发生的注册费、聘请律师费等费用作为无形资产的实际成本。
  (2)无形资产摊销方法
  无形资产自取得当月起按摊销年限分期平均摊销,计入损益。摊销年限按以下原则确定:
  ①合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的,摊销年限按不超过合同规定的收益年限;
  ②合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的,摊销年限按不超过法律规定有效年限;
  ③合同规定了受益年限,法律也规定了有效年限的,摊销年限不超过受益年限和有效年限两者之中较短者;
  ④合同没有规定受益年限,法律也没有规定有效年限的,摊销年限不超过10年。
  (3)无形资产减值准备确认标准和计提方法
  本公司期末逐项检查各项无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力,对预计可回收金额低于其账面价值的,按单项无形资产预计可收回金额低于账面价值的差额,提取无形资产减值准备。
  本公司期末如果预计某项无形资产已不能为公司带来未来经济利益的,将该项无形资产全部转入当期损益。
  16、开办费长期待摊费用摊销方法
  长期待摊费用按实际支出入账。公司筹建期间发生的费用(除购建固定资产以外),先在长期待摊费用中归集,在公司开始生产经营当月一次计入损益。其他费用项目在其预计受益期内分期平均摊销。
  17、借款费用的会计处理方法
  (1)借款费用资本化的确认原则:当同时满足以下三个条件时,公司为购建固定资产所借入的专门借款,发生的利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额开始资本化,计入所购建固定资产成本:
  ①资产支出已经发生;
  ②借款费用已经发生;
  ③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
  其他的借款利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额,应当于发生当期确认为费用。因安排专门借款而发生的辅助费用,属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的,应当在发生时予以资本化;以后发生的辅助费用应当于发生当期确认为费用。如果辅助费用的金额较小,也可以于发生当期确认为费用。
  因安排其他借款而发生的辅助费用应当于发生当期确认为费用。
  (2)借款费用资本化期间:
  公司为购建固定资产所借入的专门借款,其所发生的借款费用,在所购建的固定资产达到预定可使用状态之前发生的,在发生时予以资本化;以后发生的借款费用,应当于发生当期确认为费用。
  如果固定资产购建过程发生中断,借款利息按以下情况进行处理:
  ①如果固定资产的购建活动发生非正常中断,并且中断时间连续超过3个月,则暂停借款费用的资本化,将其确认为当期费用,直至资产的购建重新开始。
  ②如果中断是使购建的固定资产达到预定可使用状态所必须的程序,则借款费用继续资本化。
  (3)借款费用资本化金额的计算方法:
  每一会计期间借款费用资本化金额为至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数与资本化率的乘积数。
  资本化率确定的原则:
  ①公司为购建固定资产只借入一笔专门借款的,资本化率为该项借款的利率与折价或溢价摊销率之和。
  ②公司为购建固定资产借入一笔以上专门借款的,资本化率为这些借款的加权平均利率与加权平均折价或溢价摊销率之和。
  ③在每一会计期间,利息和折价或溢价摊销的资本化金额不超过当期专门借款实际发生的利息和折价或溢价摊销金额。
  18、收入确认原则
  (1)销售商品公司销售收入的确认采用权责发生制的原则,在公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施控制,与交易相关的经济利益很可能流入公司,并且相关的收入和成本能够可靠的计量时,确认销售收入的实现。
  (2)提供劳务
  ①在同一会计年度内开始并完成的劳务,在劳务完成时确认收入,确认的金额为合同或协议总金额;
  ②如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度,在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,本公司在资产负债表日按完工百分比法确认收入。
  在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下,本公司在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入,并按相同金额结转成本;如果已经发生的劳务成本预计只能部分地得到补偿,应按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入,并按已经发生的劳务成本结转成本;如果已经发生的劳务成本预计不能得到补偿,则不确认收入,并将已经发生的劳务成本确认为当期费用。
  (3)让渡资产使用权
  让渡资产使用权而产生的使用费收入按照有关合同或协议规定的收费时间和收费方法计算确定,并应同时满足以下条件:
  ①与交易相关的经济利益能够流入公司;
  ②收入的金额能够可靠地计量。
  19、所得税的会计处理方法
  本公司采用应付税款法核算企业所得税。
  20、合并会计报表合并范围的确定原则及合并会计报表的编制方法:
  (1)合并范围的确定原则
  ①根据财政部《关于印发〈合并会计报表暂行规定〉的通知》[财会字(1995)11号]的规定,凡母公司拥有过半数以上(不包括半数)权益性资本的被投资企业和其他被母公司控制的被投资企业纳入合并范围。
  ②处于以下几种情况的子公司,不纳入合并会计报表的合并范围:
  已准备关停并转的子公司;
  按照破产程序,已宣告被清理整顿的子公司;
  已宣告破产的子公司;
  准备近期售出而短期持有其半数以上权益性资本的子公司;
  非持续经营的所有者权益为负数的子公司;
  受所在国外汇管制及其他管制,资金调度受到限制的境外子公司。
  ③符合财政部《关于合并会计报表合并范围请示的复函》[财会二字(1996)2号]规定的子公司,可以不纳入合并会计报表的合并范围。
  (2)合并会计报表编制方法根据财政部《关于印发〈合并会计报表暂行规定〉的通知》[财会字(1995)11号]等文件的规定,以公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表以及其他资料为依据进行编制。合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务等进行了抵销。
  21、利润分配政策
  公司章程规定的净利润分配顺序如下:
  (一)弥补上一年度亏损
  (二)提取法定公积金比例为10%
  (三)提取法定公益金比例为5%-10%
  (四)提取任意公积金
  (五)应付股东股利
  22、主要会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正
  (1)会计政策变更
  无
  (2)会计估计变更
  无
  (3)会计差错更正
  无
  (四)税项
  1、主要税种及税率:
  税种                                                    税率
  增值税                                                  17
  城建税                                                  5
  企业所得税                                              33
  (五)控股子公司及合营企业
  单位:元   币种:人民币
  权益比例
  法定代   注册资                       投资      (%)      是否
  单位名称       注册地                            经营范围
  表人      本                          额     直   间    合并
  接   接
  淄博大华纸    桓台县马桥镇                     开发、生产、销售
  李方和    9,000                       5,400   60        是
  业有限公司    大成工业区                       板纸及纸制品
  (六)合并会计报表附注:
  1、货币资金:
  单位:元
  期末数                              期初数
  项目
  外币金额           折算率          人民币金额        人民币金额
  现金:                      /                 /             1,430,334.98        852,947.06
  人民币                      /                 /            11,763,878.93     47,274,132.86
  美元                      268,642.32           8.0702       2,167,997.24
  银行存款:                  /                 /           13,931,876.17      47,274,132.86
  人民币                      /                 /           16,852,568.44       6,794,624.40
  美元                    1,852,291.26           8.0702     14,948,360.93
  其他货币资金:              /                 /           31,800,929.37       6,794,624.40
  合计                        /                 /           47,163,140.52      54,921,704.32
  2、应收票据:
  (1)应收票据分类
  单位:元   币种:人民币
  种类                           期末数                         期初数
  银行承兑汇票                              14,896,069.86                 503,537.66
  合计                                 14,896,069.86                 503,537.66
  应收票据期末数比期初数增加2,858.28%,其主要原因是年末收到的银行承兑汇票增加所致。
  3、应收账款:
  (1)应收账款帐龄
  单位:元   币种:人民币
  期末数                                 期初数
  账龄              账面余额                                账面余额
  坏账准备                               坏账准备
  金额       比例(%)                      金额       比例(%)
  一年以内       333145294.55      98.50    9994358.83   277470426.23     98.95   8324112.79
  一至二年          4967203.50      1.47     248360.17     2238803.65      0.80    111940.18
  二至三年            19234.50      0.01       1923.45      182222.99      0.06     18222.30
  三年以上            66852.46      0.02      20055.74      525466.61      0.19    157639.98
  合计            338198585.01    100.00   10264698.19   280416919.48    100.00   8611915.25
  (2)应收账款前五名欠款情况
  单位:元   币种:人民币
  期末数                      期初数
  金额           比例(%)     金额      比例(%)
  前五名欠款单位合计及比例              43,057,135.15        12.73
  (3)本报告期应收帐款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
  4、其他应收款:
  (1)其他应收款帐龄
  单位:元   币种:人民币
  期末数                                 期初数
  账龄              账面余额                               账面余额
  坏账准备                                坏账准备
  金额       比例(%)                     金额        比例(%)
  一年以内        4,716,117.68     99.26   141,483.53   16,171,154.29     94.39   485,134.64
  一至二年           29,143.25      0.61     1,457.15      936,094.79      5.46    46,804.74
  二至三年                                                  24,972.07      0.15     2,497.21
  三年以上            6,000.00      0.13     1,800.00
  合计            4,751,260.93    100.00   144,740.68   17,132,221.15    100.00   534,436.59
  其他应收款期末较期初减少72.27%,主要原因是本期加大收款力度及时收回欠款所致。
  (2)其他应收款前五名欠款情况
  单位:元   币种:人民币
  期末数                    期初数
  金额            比例      金额      比例
  前五名欠款单位合计及比例                 2,857,076.80      60.13
  (3)本报告期其他应收款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
  5、预付帐款:
  (1)预付帐款帐龄
  单位:元   币种:人民币
  期末数                                期初数
  账龄
  金额              比例(%)             金额             比例(%)
  一年以内                 29,514,075.71          92.47          51,813,819.48         97.34
  一至二年                   2,035,332.65          6.38           1,293,077.23          2.43
  二至三年                     366,397.46          1.15             120,249.27          0.23
  三年以上
  合计                      31,915,805.82        100.00          53,227,145.98        100.00
  账龄超过1年的预付账款主要是预付施工单位工程款,不存在不能收回的情况。(2)本报告期预付帐款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
  预付账款期末数比期初数减少40.04%,其主要原因是公司的化机浆项目投产,替代了部分进口木浆,较上年预付进口木浆定金、进口设备定金及预付采购国产设备定金减少所致。
  6、存货:
  (1)存货分类
  单位:元     币种:人民币
  期末数                                             期初数
  项目
  账面余额        跌价准备        账面价值           账面余额        跌价准备        账面价值
  原材料         310,116,977.20    531,616.94    309,585,360.26     245,966,923.65    244,716.94    245,722,206.71
  库存商品       189,583,320.66                  189,583,320.66     149,617,422.75                  149,617,422.75
  低值易耗品         501,975.74                      501,975.74         427,057.04                      427,057.04
  合计       500,202,273.60    531,616.94    499,670,656.66     396,011,403.44    244,716.94     395,766,686.5
  存货期末数比期初数增加26.33%,主要原因是公司20万吨高档包装纸板项目投产后,所需储备主要原材料增加,以及本年度产量增加致使产成品库存相应上升所致。
  7、待摊费用:
  单位:元     币种:人民币
  类别               期初数          本期增加数         本期摊销数           期末数         期末结存原因
  财产保险费              380,504.66       2,486,875.34        2,193,448.10       673,931.90      受益期未满
  合计             380,504.66       2,486,875.34        2,193,448.10       673,931.90              /
  待摊费用期末数较期初数增加77.12%,主要系期末财产保险投保金额增加,受益期未满所致。
  8、固定资产:
  单位:元     币种:人民币
  项目                      期初数             本期增加数         本期减少数             期末数
  一、原价合计:                     1,991,715,905.12      307,153,587.61      14,805,125.41      2,284,064,367.32
  其中:房屋及建筑物                   335,836,795.28       45,826,330.35          50,152.78        381,612,972.85
  机器设备                    1,637,721,593.41      258,571,212.07      11,366,021.56      1,884,926,783.92
  电子设备
  运输设备                       15,590,505.43        2,479,400.41       3,265,190.07         14,804,715.77
  二、累计折旧合计:                   206,655,051.37      130,026,002.13       8,741,257.85        327,939,795.65
  其中:房屋及建筑物                    25,507,121.66        9,811,905.71           1,813.63         35,317,213.74
  机器设备                      177,594,189.61      117,301,090.69       7,401,162.87        287,494,117.43
  电子设备
  运输设备                        2,744,930.38        2,418,995.74       1,224,135.91          3,939,790.21
  三、固定资产净值合计               1,785,060,853.75      177,127,585.48       6,063,867.56      1,956,124,571.67
  其中:房屋及建筑物
  机器设备
  电子设备
  运输设备
  四、减值准备合计                         287,424.19                             137,635.41            149,788.78
  其中:房屋及建筑物
  机器设备
  电子设备
  运输设备                          287,424.19                             137,635.41            149,788.78
  五、固定资产净额合计
  其中:房屋及建筑物
  机器设备
  电子设备
  运输设备
  (1)固定资产原值期末数较期初数增加14.68%,主要原因是制浆工程项目、20万吨卡纸环保项目、制浆六车间技术改造项目以及新建机修车间完工转为固定资产所致。
  (2)本公司以部分机器设备用于银行借款的抵押,抵押设备评估价值762,595,151.30元,取得长期借款32,170万元,取得短期借款7,796万元。
  9、工程物资:
  单位:元     币种:人民币
  项目                  期初数                   本期增加数                  本期减少数              期末数
  工程物资                  54,206,024.35               43,321,070.91               97,527,095.26
  合计                 54,206,024.35               43,321,070.91               97,527,095.26
  工程物资期末数较期初数减少100%,金额为54,206,024.35元,主要原因是本期全部领用用于制浆工程和新建机修车间。
  10、在建工程:
  (1)在建工程项目变动情况:
  单位:元     币种:人民币
  工程
  投入
  资金
  项目名称           预算数         期初数         本期增加      转入固定资产      占预              期末数
  来源
  算比
  例
  新建机修车间            10,000,000    9,513,191.49    1,808,655.19    11,321,846.68   113.22   贷款
  10万吨箱板纸技改         4,500,000                    4,159,787.27     4,159,787.27    92.44   自筹
  6万立方中段水            2,650,000      590,038.62    2,392,667.57     2,786,366.03   112.55   自筹    196,340.16
  制浆六车间技术改造
  48,336,894.45    48,336,894.45            自筹
  项目
  20万吨卡纸环保项
  38,788,778.52    38,788,778.52            贷款
  目
  制浆工程项目           147,330,000   69,290,235.11  105,607,844.06   174,898,079.17   118.71   贷款
  4万吨瓦楞纸技改工
  255,314.01       255,314.01            自筹
  程
  零星工程                11,000,000                    2,964,695.82     2,224,299.92    26.95   自筹    740,395.90
  合计                         79,393,465.22  204,314,636.89   282,771,366.05     /        /     936,736.06
  在建工程期末数比期初数减少98.82%,主要原因是制浆工程项目、20万吨卡纸环保项目、制浆六车间技术改造项目以及新建机修车间完工转为固定资产所致。
  11、无形资产:
  (1)无形资产变动情况:
  单位:元     币种:人民币
  取得                                                                                        剩余摊
  种类                  实际成本          期初数          本期增加        本期摊销          期末数
  方式                                                                                        销期限
  24   年
  马桥镇工业
  出让    10,808,929.15      8,227,692.46                      322,654.56      7,905,037.90   零6个
  区北首土地
  月
  “博汇”牌
  申请        91,600.00         36,640.24                        9,159.96         27,480.28   3年
  商标
  38   年
  五庄料场土
  出让    16,974,930.15     16,597,882.16                      424,373.28     16,173,508.88   零5个
  地
  月
  38   年
  北营料场土
  出让     8,789,234.14      8,661,057.79    1,238,000.00      289,772.47      9,609,285.32   零5个
  地
  月
  8年零
  专利权        申请         8,490.00          8,277.75                          939.99          7,337.76
  9个月
  合计         /     36,673,183.44     33,531,550.40    1,238,000.00    1,046,900.26     33,722,650.14      /
  12、长期待摊费用:
  单位:元     币种:人民币
  剩
  余
  摊
  种类             原始金额            期初数          本期摊销         累计摊销            期末数
  销
  期
  限
  7
  引黄供水管线         3,637,468.77      2,909,975.01      363,746.88      1,091,240.64       2,546,228.13
  年
  合计           3,637,468.77      2,909,975.01      363,746.88      1,091,240.64       2,546,228.13       /
  13、短期借款:
  (1)短期借款分类:
  单位:元     币种:人民币
  项目                                           期末数                                       期初数
  抵押借款                                              77,960,000.00                                211,660,000.00
  担保借款                                             283,720,000.00                                 85,590,547.35
  信用借款                                              16,140,400.00
  合计                                     377,820,400.00                               297,250,547.35
  (1)短期借款期末数比期初数增加27.11%,金额为80,569,852.65元,主要原因是公司20万吨高档包装纸板项目和瓦楞纸项目投产后本年生产能力提高,产量增加,导致流动资金需求相应增长而增加短期贷款。抵押借款系用公司机器设备抵押取得,参见附注五.8(3)。
  (2)美元信用借款期末数2,000,000.00美元,按照期末基准汇率8.0702折算人民币16,140,400.00元。14、应付帐款:
  截至2005年12月31日止,应付账款期末数为229,996,475.50元,比期初数300,168,669.78元减少23.38%,主要原因是:欠付的采购木浆等原材料款、新建项目施工款以及工程物资采购款及时支付所致。15、预收帐款:
  截至2005年12月31日止,预收账款期末数为22,593,665.90元,比期初数21,043,433.93元增加7.37%。
  16、应交税金:
  单位:元   币种:人民币
  项目                   期末数          期初数               计缴标准
  增值税                          4,452,465.00    2,407,067.31   17%
  营业税                                878.35             500   5%
  所得税                          9,363,272.07    6,446,982.49   33%
  个人所得税
  城建税                            222,667.17    1,748,233.97   5%
  房产税                            628,208.25      690,000.34   1.20%
  土地使用税                        155,505.79      328,447.54   0.5元/平方米
  印花税                            221,170.56
  合计               15,044,167.19   11,621,231.65                /
  应交税金期末数较期初数增加29.45%,主要系公司尚未缴纳2005年12月份增值税、企业所得税所致。
  17、其他应交款:
  单位:元   币种:人民币
  项目                期末数         期初数                  费率说明
  教育费附加                    178,124.99   1,048,940.38   实缴流转税额的4%
  合计               178,124.99   1,048,940.38
  18、其他应付款:(1)其他应付款的说明:
  截至2005年12月31日止,其他应付款期末数为10,040,879.69元,比期初数25,470,453.60元减少60.58%,其主要原因是公司及时支付部分应付款项所致。
  19、预提费用:
  单位:元   币种:人民币
  项目                  期末数          期初数                结存原因
  借款利息                        2,928,868.98   2,636,559.02   预提的贷款利息
  合计                2,928,868.98   2,636,559.02                 /
  20、一年到期的长期负债:
  单位:元     币种:人民币
  期末数                                    期初数
  种类
  币种                 本币金额              币种                 本币金额
  一年内到期的保证借款           人民币                 123,340,000.00      人民币                61,000,000.00
  一年内到期的抵押借款           人民币                  20,000,000.00      人民币
  合计                       /             143,340,000.00                /            61,000,000.00
  一年内到期的长期负债期末数比期初数增加134.98%,主要原因是以前年度借入的基建及技改等长期借款将于2006年到期,由长期借款转入所致。一年内到期的抵押借款系用公司机器设备抵押取得。
  21、长期借款:
  (1)长期借款分类
  单位:元     币种:人民币
  项目                                                           期末数                         期初数
  抵押借款                                                        301,700,000.00                 293,700,000.00
  担保借款                                                        490,000,000.00                 520,340,000.00
  合计                                                           791,700,000.00                 814,040,000.00
  22、股本:
  单位:股
  本次变动前                        本次变动增减(+,-)                           本次变动后
  发
  比例   行送                                                                        比例
  数量                         公积金转股          其他             小计             数量
  (%)   新股                                                                        (%)
  股
  一、有限售条件股份
  1、国家持股
  2、国有法人持股
  3、其他内资持股      110,000,000.00     61.11         22,000,000.00    -20,199,903.00    1,800,097.00 111,800,097.00       51.76
  其中:境内法人持股    110,000,000.00     61.11         22,000,000.00    -20,199,903.00    1,800,097.00 111,800,097.00       51.76
  境内自然人持
  股
  4、外资持股
  其中:境外法人持
  股
  境外自然人持
  股
  有限售条件股份合计    110,000,000.00     61.11         22,000,000.00    -20,199,903.00    1,800,097.00 111,800,097.00       51.76
  二、无限售条件股份
  1、人民币普通股        70,000,000.00     38.89         14,000,000.00     20,199,903.00 34,199,903.00 104,199,903.00         48.24
  2、境内上市的外资
  股
  3、境外上市的外资
  股
  4、其他
  无限售条件股份合计     70,000,000.00     38.89         14,000,000.00     20,199,903.00 34,199,903.00 104,199,903.00         48.24
  三、股份总数          180,000,000.00 100.00            36,000,000.00                     36,000,000.00 216,000,000.00 100.00
  (1)经公司2004年度股东大会审议通过,以公司2004年末总股本18,000万股为基数,每10股转增2股,以资本公积向全体股东转增股份3,600万股。2005年7月11日北京天华会计师事务所对公积金转股予以审验,出具天华验字(2005)第066-2号验资报告。
  (2)2005年10月21日,公司股东大会通过<>,公司非流通股东向全体流通股东每10股送3股,共支付股份2,520万股。2005年10月24日,上海证券交易所上证上字
  [2005]178<>,同意实施股权分置改革方案。股权分置改革方案于2005年11月3日实施完成。
  (3) 2005年12月15日,公司发布<>,博汇集团根据<>中的承诺,完成了500万股股票的增持计划,实际增持流通股份5,000,097股,并承诺在2006年6月14日之前不出售本次增持的股份。
  23、资本公积:
  单位:元   币种:人民币
  项目              期初数          本期增加          本期减少             期末数
  股本溢价             684,106,000.00                      36,000,000.00      648,106,000.00
  其他资本公积           1,751,802.82      660,000.00                           2,411,802.82
  合计           705,246,145.78      660,000.00      36,000,000.00      669,906,145.78
  本年增加的其他资本公积主要系根据淄政办发[2004]82号<>,收到的淄博市人民政府奖励款。资本溢价减少系根据公司2004年度股东大会决议,以资本公积转增股本3,600万股所致。
  24、盈余公积:
  单位:元   币种:人民币
  项目               期初数             本期增加         本期减少          期末数
  法定盈余公积           31,323,791.33       13,005,349.47                     44,329,140.80
  法定公益金             15,661,895.66        6,502,674.74                     22,164,570.40
  任意盈余公积           15,661,895.65        6,502,674.74                     22,164,570.39
  合计             62,647,582.64       26,010,698.95                     88,658,281.59
  25、未分配利润:
  单位:元   币种:人民币
  项目                                                       期末数                  期初数
  净利润                                                      127,222,379.06
  加:年初未分配利润                                          210,981,651.43
  其他转入
  减:提取法定盈余公积                                         13,005,349.47
  提取法定公益金                                            6,502,674.74
  提取任意盈余公积                                          6,502,674.74
  应付普通股股利                                           17,950,486.98
  未分配利润                                                  294,242,844.56
  26、主营业务收入及主营业务成本:
  (1)分产品主营业务
  单位:元   币种:人民币
  本期数                                上年同期数
  产品名称
  营业收入            营业成本            营业收入            营业成本
  书写纸         988,767,518.97       766,045,886.97     830,092,692.68       638,229,220.15
  箱板纸         406,545,776.69       359,847,278.07     412,869,182.33       358,902,193.89
  双胶纸          57,217,786.36        48,534,895.18     163,088,748.16       138,267,054.06
  胶印书刊纸          91,674.79            66,979.34       3,367,565.46         2,594,609.06
  瓦楞纸          46,443,129.98        38,117,629.34      17,125,756.74        14,842,108.61
  卡纸           981,023,954.51       831,680,113.59      68,303,611.21        59,412,864.28
  合计      2,480,089,841.30     2,044,292,782.49   1,494,847,556.58     1,212,248,050.05
  (2)分地区主营业务
  单位:元   币种:人民币
  本期数                                上年同期数
  地区名称
  营业收入            营业成本           营业收入            营业成本
  华北地区         893,871,701.80     739,723,720.95     602,290,060.16       487,551,826.01
  东北地区          85,418,314.72      69,373,236.51     109,377,367.74        88,470,512.80
  华中地区         140,046,863.63     115,833,792.80     105,264,773.55        83,620,085.72
  华东地区         391,675,511.53     319,145,357.77     315,132,017.22       254,994,869.45
  华南地区         656,058,827.10     542,931,472.90     204,739,516.76       169,384,463.35
  西北地区          26,027,255.40      21,138,264.67      22,721,844.23        18,192,315.41
  西南地区         118,648,013.87      96,361,029.30     135,321,976.92       110,033,977.31
  境外小计         168,343,353.25     139,785,907.59
  合计        2,480,089,841.30   2,044,292,782.49   1,494,847,556.58     1,212,248,050.05
  主营业务收入本年数比上年数增加65.91%,主要原因是20万吨高档包装纸板项目及瓦楞纸项目投产后,本年卡纸、瓦楞纸产销量较上年增加所致。
  27、主营业务税金及附加:
  单位:元   币种:人民币
  项目                  本期数                上年同期数              计缴标准
  城建税                          4,192,250.93           2,720,988.53   流转税额的5%
  教育费附加                      3,353,800.74           1,632,593.10   流转税额的4%
  合计                    7,546,051.67           4,353,581.63             /
  主营业务税金及附加本年数比上年数增加73.33%,主要原因是本期卡纸、瓦楞纸产销量较上年增加致使流转税增加而相应增加所致。
  28、其他业务利润:
  单位:元   币种:人民币
  项                     本期数                                      上年同期数
  目       收入            成本           利润           收入            成本           利润
  物
  资
  22,947,648.43   20,091,221.99   2,856,426.44  13,683,949.90   12,402,138.38   1,281,811.52
  销
  售
  合
  22,947,648.43   20,091,221.99   2,856,426.44  13,683,949.90   12,402,138.38   1,281,811.52
  计
  其他业务利润本年数比上年数增加122.84%,主要原因是本年销售编织袋、纸芯等材料增加所致。
  29、财务费用:
  单位:元   币种:人民币
  项目                                            本期数                       上年同期数
  利息支出                                      89,644,148.60                  39,989,306.19
  减:利息收入                                   1,547,652.59                   4,005,451.29
  汇兑损失                                          42,990.36                       8,947.02
  减:汇兑收益                                   3,891,976.25                     350,393.48
  其他                                           3,134,673.56                   3,562,766.23
  合计                                          87,382,183.68                  39,205,174.67
  财务费用本年数比上年数增加122.88%,主要原因是上年20万吨高档包装纸板项目及瓦楞纸项目处于建设期,上述项目所需专门借款的利息支出予以资本化,本年上述借款利息支出全部计入当期财务费用。
  30、营业外收入:
  单位:元   币种:人民币
  项目                                        本期数                       上年同期数
  固定资产清理收入                                  75,417.57
  其他收入                                                                         87,645.31
  索赔款                                           462,850.22
  合计                                 538,267.79                      87,645.31
  营业外收入本年数较上年数增加514.14%,主要系索赔款增加所致。
  31、营业外支出:
  单位:元   币种:人民币
  项目                                 本期数                       上年同期数
  固定资产清理损失                               2,379,304.67                     695,313.04
  救济捐赠                                         350,000.00                      53,114.59
  其他                                             584,148.53                      98,700.27
  合计                               3,313,453.20                     847,127.90
  32、收到的其他与经营活动有关的现金
  单位:元   币种:人民币
  项目                                                      金额
  运输承包线及入厂押金                                                          2,640,000.00
  索赔收入                                                                        462,850.22
  合计                                                      3,102,850.22
  33、支付的其他与经营活动有关的现金
  单位:元   币种:人民币
  项目                                                      金额
  保险费                                                                        3,441,968.40
  差旅费                                                                        3,780,258.36
  中介机构费用                                                                  1,682,155.22
  办公费用                                                                      3,142,956.84
  水资源费                                                                        580,000.00
  广告费                                                                          568,294.00
  合计                                                     13,195,632.82
  (七)母公司会计报表附注:
  1、应收账款:
  (1)应收账款帐龄
  单位:元   币种:人民币
  期末数                                 期初数
  账龄              账面余额                               账面余额
  坏账准备                               坏账准备
  金额        比例(%)                    金额        比例(%)
  一年以内        263980450.15     98.29   7919413.50    201257261.82     98.93   6023121.68
  一至二年          4519808.27      1.68    225990.41      1457101.02      0.72     72855.05
  二至三年            19234.50      0.01      1923.45       182222.99      0.09     18222.30
  三年以上            66852.46      0.02     20055.74       525466.61      0.26    157639.98
  合计            268586345.38    100.00   8167383.10    203422052.44    100.00   6271839.01
  应收账款期末数比期初数增加32.03%,主要原因是由于本年主营业务收入较上年增长90.33%,导致应收账款余额相应增长以及公司在本年进一步开拓市场,新开发客户较多,给予新开发的大客户一定的赊销优惠导致应收账款余额相应增长。
  (2)本报告期应收帐款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
  2、其他应收款:
  (1)其他应收款帐龄
  单位:元   币种:人民币
  期末数                                 期初数
  账龄              账面余额                               账面余额
  坏账准备                                坏账准备
  金额        比例(%)                    金额        比例(%)
  一年以内        3,227,214.46     99.12   96,816.43    12,116,022.33     93.79   363,480.67
  一至二年           22,855.00      0.70    1,142.75       776,922.32      6.01    38,846.12
  二至三年                                                  24,972.07      0.20     2,497.21
  三年以上            6,000.00      0.18    1,800.00
  合计            3,256,069.46    100.00   99,759.18    12,917,916.72    100.00   404,824.00
  (2)本报告期其他应收款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
  其他应收款期末数较期初数减少74.79%,主要系本期加大收款力度及时收回欠款所致。
  3、长期投资:
  (1)长期股权投资分类
  单位:元   币种:人民币
  项目                     期初数        本期增加    本期减少       期末数
  对子公司投资                        59,481,761.56   3,486,362.84             62,968,124.40
  合计
  减:长期股权投资减值准备
  长期股权投资净值合计
  4、主营业务收入及主营业务成本:
  (1)分产品主营业务
  单位:元   币种:人民币
  本期数                                上年同期数
  产品名称
  营业收入            营业成本            营业收入           营业成本
  书写纸          988,767,518.97       766,045,886.97     830,298,048.08      638,496,086.50
  双胶纸           57,217,786.36        48,534,895.18     163,088,748.16      138,267,054.06
  胶印书刊纸           91,674.79            66,979.34       3,367,565.46        2,594,609.06
  卡纸           981,023,954.51        831,680,113.59      68,303,611.21       59,412,864.28
  合计      2,027,100,934.63      1,646,327,875.08   1,065,057,972.91      838,770,613.90
  (2)分地区主营业务
  单位:元   币种:人民币
  本期数                                上年同期数
  地区名称
  营业收入            营业成本           营业收入           营业成本
  华北地区          641,230,857.16     517,770,845.58     425,647,912.99      334,105,774.75
  东北地区           85,418,314.72      69,373,236.51      80,083,253.39       63,008,573.93
  华中地区          108,505,167.89      88,123,427.62      96,188,016.70       75,730,725.24
  华东地区          375,966,552.04     305,344,546.07     224,785,417.77      176,467,163.69
  华南地区          503,773,940.13     409,144,441.80     117,601,649.31       93,645,732.09
  西北地区           26,027,255.40      21,138,264.67      20,570,276.81       16,322,210.12
  西南地区          118,648,013.87      96,361,029.30     100,181,445.94       79,490,434.08
  境外小计          167,530,833.42     139,072,083.53
  合计         2,027,100,934.63   1,646,327,875.08   1,065,057,972.91      838,770,613.90
  主营业务收入本年数比上年数增加90.33%,主要原因是公司20万吨高档包装纸板项目于2004年10月底投产后,本年充分发挥其正常的生产、销售能力,使卡纸销量和销售收入增加。
  5、投资收益:
  单位:元   币种:人民币
  项目                                 本期数                       上年同期数
  期末调整被投资公司所有者权
  3,486,362.84                   3,650,467.69
  益增减金额
  合计                               3,486,362.84                   3,650,467.69
  (八)关联方及关联交易
  1、存在控制关系关联方的基本情况
  关联方名称      注册地址         主营业务      与本公司关系     经济性质       法人代表
  制造、销售蒸
  汽、轻工机械、
  纺织机械及配
  件、销售标准
  山东省桓台县
  件、劳保用品、
  博汇集团       马桥镇大成工                     母公司         有限责任公司   金亮宗
  烟酒糖茶、日用
  业小区
  百货、建材、陶
  瓷、五金交电、
  文具用品、日用
  杂品
  山东省桓台县   开发、生产、销
  大华纸业                                        控股子公司     有限责任公司   李方和
  马桥镇         售板纸及纸制品
  2、存在控制关系关联方的注册资本及其变化情况
  单位:元   币种:人民币
  关联方名称         注册资本期初数            注册资本增减             注册资本期末数
  博汇集团                    135,240,000                                        135,240,000
  大华纸业                     90,000,000                                         90,000,000
  3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化情况
  单位:元   币种:人民币
  关联方所持               关联方所持                关联方所持
  关联方所持股                关联方所持               关联方所持
  关联方名称                   股份比例期               股份增减比                股份比例期
  份期初数                   股份增减                股份期末数
  初数(%)                例(%)                 末数(%)
  博汇集团       78,000,000.00        43.33                           80,731,006         37.38
  大华纸业       54,000,000.00        60.00                           54,000,000            60
  4、不存在控制关系关联方的基本情况
  关联方名称                                关联方与本公司关系
  山东天源热电有限公司                                  母公司的控股子公司
  山东海力化工有限公司
  淄博欧格登博汇热电有限公司                            股东的子公司
  5、关联交易情况
  (1)购买商品、接受劳务的关联交易
  单位:元   币种:人民币
  本期数                        上年同期数
  关联交   关联交易
  关联方                                        占同类交易金                    占同类交易金
  易事项   定价原则        金额                            金额
  额的比例(%)                     额的比例(%)
  博汇集            按照市场
  材料                  1,663,748.58                      703,445.66
  团                价格
  欧格登
  电        按协议价    64,798,247.86                  80,310,566.24
  热电
  欧格登
  汽        按协议价    21,720,371.68                  43,146,796.46
  热电
  天源热
  电        按协议价    84,974,486.33                   7,756,083.33
  电
  天源热
  汽        按协议价    52,688,973.45                   8,392,725.81
  电
  海力化            按照市场
  盐酸                     318,771.08                     891,848.68
  工                价格
  (2)销售商品、提供劳务的关联交易
  单位:元   币种:人民币
  本期数                      上年同期数
  关联   关联交   关联交易定价原                   占同类交易                   占同类交易
  方    易事项         则             金额        金额的比例        金额       金额的比例
  (%)                          (%)
  博  汇
  材料     按照市场价格                                    252,159.66
  集团
  欧  格
  登  热  材料     按协议价                                         64,232.59
  电
  天  源
  材料     按协议价                                        346,256.94
  热电
  海  力           根据实际产品成
  编织袋                    3,202,578.39                 1,819,688.69
  化工             本加价10%定价
  (九)或有事项
  无
  (十)承诺事项
  截至2005年12月31日止,本公司无需要披露的重大承诺事项。
  (十一)资产负债表日后事项
  2006年3月17日,本公司第四届董事会第十五次会议对2005年度利润分配提出预案,按经审计后净利润的10%、5%、5%分别提取法定盈余公积金、法定公益金、任意盈余公积金。按以2005年末总股本216,000,000股为基数,拟以资本公积金向全体股东每10股转增3股;公司未分配利润转存下一年度。此利润分配预案尚需股东大会批准后实施。
  (十二)其他重要事项
  无
  十二、备查文件目录
  (一)载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
  (二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
  (三)报告期内在《中国证券报》、《上海证券报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
  董事长:
  山东博汇纸业股份有限公司
  2006年3月17日
  山东博汇纸业股份有限公司董事、高级管理人员
  对公司2005年年度报告的书面确认意见
  根据《证券法》第68条的规定和《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2号<年度报告的内容与格式>》(2005年修订)的有关要求,我们作为公司的董事和高级管理人员,在全面了解和审核公司2005年年度报告后,认为:
  1、  公司严格按股份制公司财务制度规范运作,公司2005年年度报告公允地反映了公司本年度的财务状况和经营成果;
  2、  中瑞华恒信会计师事务所审计的《山东博汇纸业股份有限公司2005年度审计报告》是实事求是、客观公正的;
  3、  我们保证公司2005年年度报告所披露的信息真实、准确、完整,承诺其中不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
  签字:
  杨延良      杨长胜   金亮宗     王友贵    杨    升
  胡庆树    董    谨   曹朴芳     宫本高      杨振兴
  高俊兰
  2006年3月17日