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2019年10月16日 星期三

博汇纸业(600966)公告正文

山东博汇纸业股份有限公司2005年半年度报告

公告日期:2005-08-23


                    山东博汇纸业股份有限公司2005年半年度报告

    目录
    一、重要提示
    二、公司基本情况
    三、股本变动及股东情况
    四、董事、监事和高级管理人员
    五、管理层讨论与分析
    六、重要事项
    七、财务会计报告(未经审计)
    八、备查文件目录
    一、重要提示
    1、本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
    2、董事杨长胜,因身体原因未能出席董事会,授权董事金亮宗代为出席及表决。董事胡庆树,因工作原因未能出席董事会,授权董事杨升代为出席及表决。
    3、公司半年度财务报告未经审计。
    4、公司负责人杨延良,主管会计工作负责人高俊兰,会计机构负责人(会计主管人员)金文娟声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
    二、公司基本情况
    (一)公司基本情况简介
    1、公司法定中文名称:山东博汇纸业股份有限公司
    公司英文名称:SHANDONG BOHUI PAPER INDUSTRY CO.,LTD
    2、公司A股上市交易所:上海证券交易所
    公司A股简称:博汇纸业
    公司A股代码:600966
    3、公司注册地址:桓台县马桥镇工业路北首
    公司办公地址:桓台县马桥镇工业路北首
    邮政编码:256405
    公司国际互联网网址:www. bohui.net
    公司电子信箱:zqb@bohui.com
    4、公司法定代表人:杨延良
    5、公司董事会秘书:杨升
    电话:0533-8538020
    传真:0533-8538020
    E-mail:zqb@bohui.com
    联系地址:桓台县马桥镇工业路北首
    公司证券事务代表:杨国栋
    电话:0533-8538020
    传真:0533-8538020
    E-mail:zqb@bohui.com
    联系地址:桓台县马桥镇工业路北首
    6、公司信息披露报纸名称:中国证券报、上海证券报
    登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址:www.sse.com.cn 
    公司半年度报告备置地点:公司董事会办公室
    (二)主要财务数据和指标
    1主要会计数据和财务指标
            单位:元      币种:人民币
主要会计数据                                                   本报告期末
流动资产                                                 1,008,009,923.19
流动负债                                                 1,012,257,251.45
总资产                                                   3,048,638,106.53
股东权益(不含少数股东权益)                             1,208,613,930.17
每股净资产                                                           6.71
调整后的每股净资产                                                   6.72
                                                         报告期(1-6月)
净利润                                                      49,088,550.32
扣除非经常性损益后的净利润                                  50,017,779.24
每股收益                                                             0.27
每股收益注1                                                          0.23
净资产收益率(%)                                                    4.06
经营活动产生的现金流量净额                                 181,910,340.32
主要会计数据                                                   上年度期末
流动资产                                                   793,202,367.91
流动负债                                                   735,446,924.89
总资产                                                   2,748,016,812.45
股东权益(不含少数股东权益)                             1,158,875,379.85
每股净资产                                                           6.44
调整后的每股净资产                                                   6.44
                                                                 上年同期
净利润                                                      32,250,122.30
扣除非经常性损益后的净利润                                  32,701,066.57
每股收益                                                             0.18
每股收益注1
净资产收益率(%)                                                    2.91
经营活动产生的现金流量净额                                  28,381,812.29
                                                     本报告期末比上年度期
主要会计数据
                                                             末增减(%)
流动资产                                                            27.08
流动负债                                                            37.64
总资产                                                              10.94
股东权益(不含少数股东权益)                                         4.29
每股净资产                                                           4.19
调整后的每股净资产                                                   4.35
                                                     本报告期比上年同期增
                                                                 减(%)
净利润                                                              52.21
扣除非经常性损益后的净利润                                          52.95
每股收益                                                               50
每股收益注1
净资产收益率(%)                                        增加1.15个百分点
经营活动产生的现金流量净额                                         540.94
    注1:如果报告期末至报告披露日,公司股本发生变化的,按新股本计算。
    2扣除非经常性损益项目和金额
                                                                       单位:
元   币种:人民币
非经常性损益项目                                                     金额
处置除公司产品外的其他资产产生的损益                           837,023.12
扣除资产减值准备后的其他各项营业外收入、支出                    71,626.12
所得税影响数                                                   -45,414.80
扣除子公司发生额中不属于本公司的份额                            65,994.48
合计                                                           929,228.92
    3按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益率及每股收益
                                                                       单位:
元   币种:人民币
                                                净资产收益率(%)
报告期利润
                                     全面摊薄                    加权平均
主营业务利润                            15.77                       15.77
营业利润                                 6.27                        6.27
净利润                                   4.06                        4.06
扣除非经常性损益后的净利润               4.13                        4.13
                                                     每股收益
报告期利润
                                     全面摊薄                    加权平均
主营业务利润                             1.06                        1.06
营业利润                                 0.42                        0.42
净利润                                   0.27                        0.27
扣除非经常性损益后的净利润               0.28                        0.28
    三、股本变动及股东情况
    (一)股本变动情况
    报告期内,公司股份总数及股本结构未发生变化。
    (二)股东情况
    1、报告期末股东总数为27,078户。
    2、前十名股东持股情况
                                                              单位:股
                                                  报告期内     报告期末持
股东名称(全称)
                                                      增减         股数量
山东博汇集团有限公司                                     0     78,000,000
青岛海光生物工程技术有限公司                             0     15,000,000
将军投资管理有限公司                                     0      9,000,000
淄博驰骋商贸有限公司                                     0      5,000,000
普丰证券投资基金                                 1,397,194      3,006,802
山东晨钟机械股份有限公司                                 0      3,000,000
中国民生银行股份有限公司-天治品质优选
                                                 1,585,009      1,585,009
混合型证券投资基金
胡丹                                               780,000        780,000
东吴证券有限责任公司                               422,311        628,298
何静                                               395,719        395,719
                                                                   股份类
                                                                   别(已
                                                 比例
股东名称(全称)                                                     流通或
                                                  (%)
                                                                     未流
                                                                     通)
山东博汇集团有限公司                            43.33              未流通
青岛海光生物工程技术有限公司                     8.33              未流通
将军投资管理有限公司                                5              未流通
淄博驰骋商贸有限公司                             2.78              未流通
普丰证券投资基金                                 1.67              已流通
山东晨钟机械股份有限公司                         1.67              未流通
中国民生银行股份有限公司-天治品质优选
                                                 0.88              已流通
混合型证券投资基金
胡丹                                             0.43              已流通
东吴证券有限责任公司                             0.35              已流通
何静                                             0.22              已流通
                                                 质押            股东性质
                                                 或冻            (国有股
股东名称(全称)
                                                 结情            东或外资
                                                   况              股东)
山东博汇集团有限公司                                0            法人股东
青岛海光生物工程技术有限公司                        0            法人股东
将军投资管理有限公司                                0            法人股东
淄博驰骋商贸有限公司                                0            法人股东
                                                                 社会公众
普丰证券投资基金                                 未知
                                                                     股东
山东晨钟机械股份有限公司                            0            法人股东
中国民生银行股份有限公司-天治品质优选                            社会公众
                                                 未知
混合型证券投资基金                                                   股东
                                                                 社会公众
胡丹                                             未知
                                                                     股东
                                                                 社会公众
东吴证券有限责任公司                             未知
                                                                     股东
                                                                 社会公众
何静                                             未知
                                                                     股东
    前十名股东关联关系或一致行动的说明
    (1)控股股东山东博汇集团有限公司与其余9名股东无关联关系,其余之间无法确定。
    (2)山东博汇集团有限公司、青岛海光生物工程技术有限公司、将军投资管理有限公司、淄博驰骋商贸有限公司、山东晨钟机械股份有限公司为发起人股东。
    3、前十名流通股股东持股情况
                                                       期末持有流通股的数
股东名称
                                                                       量
普丰证券投资基金                                                3,006,802
中国民生银行股份有限公司-天治品质优选混合型证
                                                                1,585,009
券投资基金
胡丹                                                              780,000
东吴证券有限责任公司                                              628,298
何静                                                              395,719
郑惜专                                                            389,400
交通银行-金鹰中小盘精选证券投资基金                               372,300
中国工商银行-诺安平衡证券投资基金                                 363,886
李玉王真                                                          320,700
张碧琴                                                            295,924
                                                        种类(A、B、H股或
股东名称
                                                                   其它)
普丰证券投资基金                                                      A股
中国民生银行股份有限公司-天治品质优选混合型证
                                                                      A股
券投资基金
胡丹                                                                  A股
东吴证券有限责任公司                                                  A股
何静                                                                  A股
郑惜专                                                                A股
交通银行-金鹰中小盘精选证券投资基金                                   A股
中国工商银行-诺安平衡证券投资基金                                     A股
李玉王真                                                              A股
张碧琴                                                                A股
    前十名流通股股东和前十名股东之间关联关系的说明
    上述股东中,公司控股股东山东博汇集团有限公司与其他股东之间不存在关联关系。公司未知其他流通股股东之间是否存在关联关系,也未知其他股东之间是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
    4、控股股东及实际控制人变更情况
    本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
    四、董事、监事和高级管理人员
    (一)董事、监事和高级管理人员持股变动
    报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
    (二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
    2005年4月14日,经公司第四届董事会第八次会议审议,同意杨长胜先生不再担任公司总经理职务,聘任杨振兴先生担任公司总经理职务。
    五、管理层讨论与分析
    (一)报告期内整体经营情况的讨论与分析
    报告期内,公司坚持以经济效益为中心,加强了市场的维护和开拓,不断提高产品质量,创造品牌优势。坚持“一切为生产,一切为成本”的经营理念,深挖自身潜力,加强各口的预算管理,提高现金流和物流管理,加强制度建设,优化分配制度,健全激励约束机制,落实责任追究制度。加大考核力度,落实考核实施方案,体现公平、公正,以考核激励人,考核淘汰人。加强员工培训,提高员工素质,使员工迅速适应企业发展的需要。经过全体干部员工的积极努力,2005年上半年,公司仍保持了良好的发展势头,主营业务收入、主营业务利润、净利润、现金及现金等价物净增加额同期增减变化见下表:
                                                金额(元)
项目
                                 2005年1-6月                2004年1-6月
主营业务收入                 1,240,244,114.10              647,824,727.15
主营业务利润                   190,950,303.66              128,279,047.31
净利润                          49,088,550.32               32,250,122.30
现金及现金等价物净增加额         3,875,092.08              269,813,551.27
财务状况分析:
                                                           增减比率(%)
项目
                                                                    91.45
主营业务收入                                                        48.86
主营业务利润                                                        52.21
净利润                                                             -98.56
现金及现金等价物净增加额
财务状况分析:
                        金额(元)
项目                                                       增减比率(%)
                2005年1-6月          2004年1-6月
总资产      3,048,638,106.53       2,547,641,714.46                 19.67
股东权益    1,208,613,930.17       1,122,395,128.70                  7.69
    (二)报告期公司经营情况
    1、公司主营业务的范围及其经营情况
    (1)公司主营业务经营情况的说明
    公司的经营范围:胶印纸、书写纸、白卡纸、包装纸、纸板的生产、销售;批准范围自营进出口业务及“三来一补”业务。
    公司属于轻工类造纸企业,主营书写纸、双胶纸、胶印书刊纸、白卡纸、牛皮箱纸板的生产和销售。
    (2)占报告期主营业务收入或主营业务利润10%以上(含10%)的行业或产品                                                                       单位:
元   币种:人民币
                                                                   毛利率
               主营业务收入            主营业务成本
                                                                      (%)
分行业
文化纸        511,975,211.55         413,018,711.23                 19.33
白卡纸        491,876,535.16         426,161,830.06                 13.36
包装纸        236,392,367.39         206,632,861.61                 12.59
分产品
书写纸        486,239,752.51         391,348,726.81                 19.52
白卡纸        491,876,535.16         426,161,830.06                 13.36
牛皮箱纸板    213,751,343.78         187,792,658.09                 12.14
                     主营业               主营业
                     务收入               务成本
                     比上年               比上年           毛利率比上年同
                     同期增               同期增                期增减(%)
                     (%)减           (%)减
分行业
                                                            减少4.2个百分
文化纸                 14.95               21.26
                                                                       点
白卡纸
                                                             增加0.09个百
包装纸                 16.79               16.67
                                                                     分点
分产品
                                                            减少6.1个百分
书写纸                 36.20               47.38
                                                                       点
白卡纸
                                                             减少0.36个百
牛皮箱纸板              5.60                6.03
                                                                     分点
    其中:报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额为0万元。
    (3)主营业务分地区情况表
                                                                       单位:
元   币种:人民币
                                               主营业务收入比上年同期增减
分地区                    主营业务收入
                                                                     (%)
华北地区                397,948,033.49                              61.31
东北地区                 61,959,604.37                              22.66
华中地区                 65,241,433.12                              70.30
华东地区                218,646,538.80                              74.68
华南地区                294,385,818.76                             141.41
西北地区                 19,309,346.13                             146.07
西南地区                132,883,653.65                             131.76
境外                     49,869,685.78
    (4)主营业务及其结构发生重大变化的原因说明
                  占全部主营业务收入的比例(%)
产品类别                                                        增减(%)
               2005年1-6月份           2004年1-12月份
文化纸               41.28                  66.66                  -25.38
白卡纸               39.66                   4.57                   35.09
箱板纸               17.23                  27.62                  -10.39
瓦楞纸               1.83                    1.15                    0.68
    本报告期主营业务结构与上年度相比变化较大的原因是本报告期白卡纸的销量趋于正常,在主营业务收入中占比较大,从而稀释了其他各类纸在主营业务中的占比情况。
上年度白卡纸占比较小是因其投产较晚,为11、12月的主营业务收入,瓦楞纸为9-12月的主营业务收入。
    2、在经营中出现的问题与困难及解决方案
    上半年,受国内大趋势影响,公司主要原材料木浆、再生废纸价格涨幅较大,原材料及产成品的运输成本大幅上升。但通过公司采取比价采购,深挖内部潜力,加强预算管理,强化成本意识等管理措施,使各项财务指标仍然保持了良好的水平,经营成果达到了预期目标。
    (三)公司投资情况
    1、募集资金使用情况
    报告期内,公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
    2、非募集资金项目情况
    1)、制浆工程
    报告期内,公司制浆工程项目投资10,584万元,累计总投资17,513万元,资金来源为自筹、贷款,该工程已正式投产,目前运行状况良好。
    2)、制浆六车间技术改造
    报告期内,公司为提高文化纸浆的产量与质量,对原有制浆六车间进行改造,总投资4,834万元,正式运行。
    3)、20万吨制浆工程配套环保项目
    报告期内,公司响应国家环保政策,投资3,879万元完成制浆工程的配套工程20万吨环保项目,并于报告期内投入运营。
    六、重要事项
    (一)公司治理的情况
    报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律法规的要求,不断完善法人治理结构,规范运作。搞好信息披露,建立《投资者关系管理制度》,切实作好与投资者关系的管理工作,按照承诺使用募集资金,与中国证监会有关文件的要求不存在差异。
    (二)报告期内公司没有以前期间拟定的在报告期内实施的利润分配、公积金转增股本或新股发行、配股等事项
    (三)公司中期不进行利润分配,也不进行公积金转增股本
    (四)重大诉讼仲裁事项
    本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
    (五)报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
    本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
    (六)报告期内公司重大关联交易事项
    1、关联债权债务往来
             单位:元     币种:人民币
                                          关联方向上市公司提供资金
关联方                      关联关系
                                                发生额               余额
山东博汇集团有限公司        控股股东     27,713,544.15                  0
合计                               /     27,713,544.15                  0
    其中:报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额0元,余额0元。
    (七)重大合同及其履行情况
    1、托管情况
    本报告期公司无托管事项。
    2、承包情况
    本报告期公司无承包事项。
    3、租赁情况
    本报告期公司无租赁事项。
    4、担保情况
    本报告期公司无担保事项。
    5、委托理财情况
    本报告期公司无委托理财事项。
    6、其他重大合同
    本报告期公司无其他重大合同。
    (八)公司或持有5%以上股东对公开披露承诺事项的履行情况
    报告期内或持续到报告期内,公司或持股5%以上股东没有承诺事项。
    (九)公司、董事会、董事受处罚及整改情况
    报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
    (十)其它重大事项
    报告期内公司无其他重大事项。
    七、财务会计报告(未经审计)
    (一)、审计报告
    审计报告
    (二)财务报表
                                 资产负债表
    2005年6月30日
    编制单位:山东博汇纸业股份有限公司
                单位:元     币种:人民币
                                                                     合并
项目
                                                                   期末数
流动资产:
货币资金                                                    58,796,796.40
短期投资
应收票据                                                    28,917,488.53
应收股利
应收利息
应收账款                                                   394,591,261.64
其他应收款                                                  15,953,852.26
预付账款                                                    39,332,975.25
应收补贴款
存货                                                       469,577,501.89
待摊费用                                                       840,047.22
一年内到期的长期债
权投资
其他流动资产
流动资产合计                                             1,008,009,923.19
长期投资:
长期股权投资
长期债权投资
长期投资合计
其中:合并价差
其中:股权投资差额
固定资产:
固定资产原价                                             2,261,441,308.16
减:累计折旧                                               268,396,621.23
固定资产净值                                             1,993,044,686.93
减:固定资产减值准
                                                               179,502.32

固定资产净额                                             1,992,865,184.61
工程物资                                                       820,000.00
在建工程                                                    10,547,381.43
固定资产清理
固定资产合计                                             2,004,232,566.04
无形资产及其他资
产:
无形资产                                                    33,667,515.73
长期待摊费用                                                 2,728,101.57
其他长期资产
无形资产及其他资产
                                                            36,395,617.30
合计
递延税项:
递延税款借项
资产总计                                                 3,048,638,106.53
流动负债:
短期借款                                                   349,158,489.97
应付票据
应付账款                                                   486,504,591.16
预收账款                                                    59,968,589.16
应付工资                                                    13,515,875.80
应付福利费                                                  16,491,792.63
应付股利
应交税金                                                    32,763,443.40
其他应交款                                                     105,841.50
其他应付款                                                  11,900,445.18
预提费用                                                     1,848,182.65
预计负债
一年内到期的长期负
                                                            40,000,000.00

其他流动负债
流动负债合计                                             1,012,257,251.45
长期负债:
长期借款                                                   787,040,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计                                               787,040,000.00
递延税项:
递延税款贷项
负债合计                                                 1,799,297,251.45
少数股东权益                                                40,726,924.91
所有者权益(或股东
权益):
实收资本(或股本)                                         180,000,000.00
减:已归还投资
实收资本(或股本)
                                                           180,000,000.00
净额
资本公积                                                   705,896,145.78
盈余公积                                                    62,647,582.64
其中:法定公益金
未分配利润                                                 260,070,201.75
拟分配现金股利
外币报表折算差额
减:未确认投资损失
所有者权益(或股东
                                                         1,208,613,930.17
权益)合计
负债和所有者权益
                                                         3,048,638,106.53
(或股东权益)总计
                                                                     合并
项目
                                                                   期初数
流动资产:
货币资金                                                    54,921,704.32
短期投资
应收票据                                                       503,537.66
应收股利
应收利息
应收账款                                                   271,805,004.23
其他应收款                                                  16,597,784.56
预付账款                                                    53,227,145.98
应收补贴款
存货                                                       395,766,686.50
待摊费用                                                       380,504.66
一年内到期的长期债
权投资
其他流动资产
流动资产合计                                               793,202,367.91
长期投资:
长期股权投资
长期债权投资
长期投资合计
其中:合并价差
其中:股权投资差额
固定资产:
固定资产原价                                             1,991,715,905.12
减:累计折旧                                               206,655,051.37
固定资产净值                                             1,785,060,853.75
减:固定资产减值准
                                                               287,424.19

固定资产净额                                             1,784,773,429.56
工程物资                                                    54,206,024.35
在建工程                                                    79,393,465.22
固定资产清理
固定资产合计                                             1,918,372,919.13
无形资产及其他资
产:
无形资产                                                    33,531,550.40
长期待摊费用                                                 2,909,975.01
其他长期资产
无形资产及其他资产
                                                            36,441,525.41
合计
递延税项:
递延税款借项
资产总计                                                 2,748,016,812.45
流动负债:
短期借款                                                   297,250,547.35
应付票据
应付账款                                                   300,168,669.78
预收账款                                                    21,043,433.93
应付工资
应付福利费                                                  15,207,089.18
应付股利
应交税金                                                    11,621,231.65
其他应交款                                                   1,048,940.38
其他应付款                                                  25,470,453.60
预提费用                                                     2,636,559.02
预计负债
一年内到期的长期负
                                                            61,000,000.00

其他流动负债
流动负债合计                                               735,446,924.89
长期负债:
长期借款                                                   814,040,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计                                               814,040,000.00
递延税项:
递延税款贷项
负债合计                                                 1,549,486,924.89
少数股东权益                                                39,654,507.71
所有者权益(或股东
权益):
实收资本(或股本)                                         180,000,000.00
减:已归还投资
实收资本(或股本)
                                                           180,000,000.00
净额
资本公积                                                   705,246,145.78
盈余公积                                                    62,647,582.64
其中:法定公益金
未分配利润                                                 210,981,651.43
拟分配现金股利
外币报表折算差额
减:未确认投资损失
所有者权益(或股东
                                                         1,158,875,379.85
权益)合计
负债和所有者权益
                                                         2,748,016,812.45
(或股东权益)总计
                                                                   母公司
项目
                                                                   期末数
流动资产:
货币资金                                                    52,665,229.37
短期投资
应收票据                                                     3,849,393.13
应收股利
应收利息
应收账款                                                   306,558,138.14
其他应收款                                                  14,944,506.13
预付账款                                                    37,630,574.46
应收补贴款
存货                                                       423,832,903.23
待摊费用                                                       770,028.01
一年内到期的长期债
权投资
其他流动资产
流动资产合计                                               840,250,772.47
长期投资:
长期股权投资                                                61,090,387.38
长期债权投资
长期投资合计                                                61,090,387.38
其中:合并价差
其中:股权投资差额
固定资产:
固定资产原价                                             2,015,382,749.67
减:累计折旧                                               224,084,739.01
固定资产净值                                             1,791,298,010.66
减:固定资产减值准
                                                               179,502.32

固定资产净额                                             1,791,118,508.34
工程物资                                                       820,000.00
在建工程                                                    10,547,381.43
固定资产清理
固定资产合计                                             1,802,485,889.77
无形资产及其他资
产:
无形资产                                                    33,667,515.73
长期待摊费用                                                 2,728,101.57
其他长期资产
无形资产及其他资产
                                                            36,395,617.30
合计
递延税项:
递延税款借项
资产总计                                                 2,740,222,666.92
流动负债:
短期借款                                                   314,210,355.95
应付票据
应付账款                                                   399,643,080.95
预收账款                                                    61,868,041.82
应付工资                                                    12,091,748.80
应付福利费                                                  14,563,368.52
应付股利
应交税金                                                    29,674,819.52
其他应交款                                                      92,933.93
其他应付款                                                  41,680,300.62
预提费用                                                     1,784,086.64
预计负债
一年内到期的长期负
                                                            40,000,000.00

其他流动负债
流动负债合计                                               915,608,736.75
长期负债:
长期借款                                                   616,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计                                               616,000,000.00
递延税项:
递延税款贷项
负债合计                                                 1,531,608,736.75
少数股东权益
所有者权益(或股东
权益):
实收资本(或股本)                                         180,000,000.00
减:已归还投资
实收资本(或股本)
                                                           180,000,000.00
净额
资本公积                                                   705,896,145.78
盈余公积                                                    61,467,644.04
其中:法定公益金
未分配利润                                                 261,250,140.35
拟分配现金股利
外币报表折算差额
减:未确认投资损失
所有者权益(或股东
                                                         1,208,613,930.17
权益)合计
负债和所有者权益
                                                         2,740,222,666.92
(或股东权益)总计
                                                                   母公司
项目
                                                                   期初数
流动资产:
货币资金                                                    37,305,435.99
短期投资
应收票据
应收股利
应收利息
应收账款                                                   197,150,213.43
其他应收款                                                  12,513,092.72
预付账款                                                    49,168,456.35
应收补贴款
存货                                                       354,327,677.44
待摊费用                                                       225,357.40
一年内到期的长期债
权投资
其他流动资产
流动资产合计                                               650,690,233.33
长期投资:
长期股权投资                                                59,481,761.56
长期债权投资
长期投资合计                                                59,481,761.56
其中:合并价差
其中:股权投资差额
固定资产:
固定资产原价                                             1,745,944,687.64
减:累计折旧                                               170,374,825.74
固定资产净值                                             1,575,569,861.90
减:固定资产减值准
                                                               287,424.19

固定资产净额                                             1,575,282,437.71
工程物资                                                    54,206,024.35
在建工程                                                    79,393,465.22
固定资产清理
固定资产合计                                             1,708,881,927.28
无形资产及其他资
产:
无形资产                                                    33,531,550.40
长期待摊费用                                                 2,909,975.01
其他长期资产
无形资产及其他资产
                                                            36,441,525.41
合计
递延税项:
递延税款借项
资产总计                                                 2,455,495,447.58
流动负债:
短期借款                                                   266,290,547.35
应付票据
应付账款                                                   259,835,231.34
预收账款                                                    16,955,589.49
应付工资
应付福利费                                                  13,450,224.28
应付股利
应交税金                                                     8,563,558.08
其他应交款                                                     859,436.40
其他应付款                                                  22,261,682.00
预提费用                                                     2,403,798.79
预计负债
一年内到期的长期负
                                                            30,000,000.00

其他流动负债
流动负债合计                                               620,620,067.73
长期负债:
长期借款                                                   676,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计                                               676,000,000.00
递延税项:
递延税款贷项
负债合计                                                 1,296,620,067.73
少数股东权益
所有者权益(或股东
权益):
实收资本(或股本)                                         180,000,000.00
减:已归还投资
实收资本(或股本)
                                                           180,000,000.00
净额
资本公积                                                   705,246,145.78
盈余公积                                                    61,467,644.04
其中:法定公益金
未分配利润                                                 212,161,590.03
拟分配现金股利
外币报表折算差额
减:未确认投资损失
所有者权益(或股东
                                                         1,158,875,379.85
权益)合计
负债和所有者权益
                                                         2,455,495,447.58
(或股东权益)总计
    公司法定代表人:杨延良                       主管会计工作负责人:高俊兰
 会计机构负责人:金文娟
                               利润及利润分配表
    2005年1-6月
    编制单位:山东博汇纸业股份有限公司                  单位:元币种:人民币
                                                                     合并
项目
                                                                   本期数
一、主营业务收入                                         1,240,244,114.10
减:主营业务成本                                         1,045,813,402.90
主营业务税金及附加                                           3,811,490.58
二、主营业务利润(亏损
                                                           190,619,220.62
以“-”号填列)
加:其他业务利润(亏损
                                                             1,121,732.75
以“-”号填列)
减:营业费用                                                 53,928,842.12
管理费用                                                    21,795,396.12
财务费用                                                    40,228,276.35
三、营业利润(亏损以
                                                            75,788,438.78
“-”号填列)
加:投资收益(损失以
“-”号填列)
补贴收入
营业外收入                                                     368,538.82
减:营业外支出                                               1,277,188.06
四、利润总额(亏损总额
                                                            74,879,789.54
以“-”号填列)
减:所得税                                                  24,718,822.02
减:少数股东损益                                             1,072,417.20
加:未确认投资损失(合
并报表填列)
五、净利润(亏损以“-
                                                            49,088,550.32
”号填列)
加:年初未分配利润                                         210,981,651.43
其他转入
六、可供分配的利润                                         260,070,201.75
减:提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
(合并报表填列)
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供股东分配的利润                                     260,070,201.75
减:应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润(未弥补
                                                           260,070,201.75
亏损以“-”号填列)
补充资料:
1.出售、处置部门或被投
资单位所得收益
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加(或
减少)利润总额
4.会计估计变更增加(或
减少)利润总额
5.债务重组损失
6.其他
                                                                     合并
项目
                                                               上年同期数
一、主营业务收入                                           647,824,727.15
减:主营业务成本                                           517,607,912.23
主营业务税金及附加                                           1,937,767.61
二、主营业务利润(亏损
                                                           128,279,047.31
以“-”号填列)
加:其他业务利润(亏损
                                                               449,396.89
以“-”号填列)
减:营业费用                                                 41,453,374.70
管理费用                                                    20,144,320.87
财务费用                                                    17,012,012.20
三、营业利润(亏损以
                                                            50,118,736.43
“-”号填列)
加:投资收益(损失以
“-”号填列)
补贴收入
营业外收入                                                      29,000.00
减:营业外支出                                                 716,827.27
四、利润总额(亏损总额
                                                            49,430,909.16
以“-”号填列)
减:所得税                                                  16,312,200.02
减:少数股东损益                                               868,586.84
加:未确认投资损失(合
并报表填列)
五、净利润(亏损以“-
                                                            32,250,122.30
”号填列)
加:年初未分配利润                                         155,252,388.02
其他转入
六、可供分配的利润                                         187,502,510.32
减:提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
(合并报表填列)
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供股东分配的利润                                     187,502,510.32
减:应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润(未弥补
                                                           187,502,510.32
亏损以“-”号填列)
补充资料:
1.出售、处置部门或被投
资单位所得收益
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加(或
减少)利润总额
4.会计估计变更增加(或
减少)利润总额
5.债务重组损失
6.其他
                                                                   母公司
项目
                                                                   本期数
一、主营业务收入                                         1,003,851,746.71
减:主营业务成本                                           839,180,541.29
主营业务税金及附加                                           3,002,004.81
二、主营业务利润(亏损
                                                           161,669,200.61
以“-”号填列)
加:其他业务利润(亏损
                                                             1,121,732.75
以“-”号填列)
减:营业费用                                                 37,792,605.32
管理费用                                                    21,005,454.16
财务费用                                                    32,053,679.50
三、营业利润(亏损以
                                                            71,939,194.38
“-”号填列)
加:投资收益(损失以
                                                             1,608,625.82
“-”号填列)
补贴收入
营业外收入                                                     120,615.80
减:营业外支出                                               1,194,251.24
四、利润总额(亏损总额
                                                            72,474,184.76
以“-”号填列)
减:所得税                                                  23,385,634.44
减:少数股东损益
加:未确认投资损失(合
并报表填列)
五、净利润(亏损以“-
                                                            49,088,550.32
”号填列)
加:年初未分配利润                                         212,161,590.03
其他转入
六、可供分配的利润                                         261,250,140.35
减:提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
(合并报表填列)
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供股东分配的利润                                     261,250,140.35
减:应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润(未弥补
                                                           261,250,140.35
亏损以“-”号填列)
补充资料:
1.出售、处置部门或被投
资单位所得收益
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加(或
减少)利润总额
4.会计估计变更增加(或
减少)利润总额
5.债务重组损失
6.其他
                                                                   母公司
项目
                                                               上年同期数
一、主营业务收入                                           445,408,469.08
减:主营业务成本                                           340,599,812.84
主营业务税金及附加                                           1,351,894.00
二、主营业务利润(亏损
                                                           103,456,762.24
以“-”号填列)
加:其他业务利润(亏损
                                                               683,346.10
以“-”号填列)
减:营业费用                                                 27,547,821.68
管理费用                                                    19,462,065.78
财务费用                                                    10,253,913.53
三、营业利润(亏损以
                                                            46,876,307.35
“-”号填列)
加:投资收益(损失以
                                                             1,302,880.25
“-”号填列)
补贴收入
营业外收入                                                      29,000.00
减:营业外支出                                                 715,393.83
四、利润总额(亏损总额
                                                            47,492,793.77
以“-”号填列)
减:所得税                                                  15,242,671.47
减:少数股东损益
加:未确认投资损失(合
并报表填列)
五、净利润(亏损以“-
                                                            32,250,122.30
”号填列)
加:年初未分配利润                                         155,717,523.89
其他转入
六、可供分配的利润                                         187,967,646.19
减:提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
(合并报表填列)
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供股东分配的利润                                     187,967,646.19
减:应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润(未弥补
                                                           187,967,646.19
亏损以“-”号填列)
补充资料:
1.出售、处置部门或被投
资单位所得收益
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加(或
减少)利润总额
4.会计估计变更增加(或
减少)利润总额
5.债务重组损失
6.其他
    公司法定代表人:杨延良             主管会计工作负责人:高俊兰
 会计机构负责人:金文娟
                                 现金流量表
    2005年1-6月
    编制单位:山东博汇纸业股份有限公司
                单位:元     币种:人民币
项目                                                               合并数
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金                             1,387,319,019.13
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金                               4,208,162.07
现金流入小计                                             1,391,527,181.20
购买商品、接受劳务支付的现金                             1,094,755,074.48
支付给职工以及为职工支付的现金                              38,948,174.29
支付的各项税费                                              57,762,058.46
支付的其他与经营活动有关的现金                              18,151,533.65
现金流出小计                                             1,209,616,840.88
经营活动产生的现金流量净额                                 181,910,340.32
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金
其中:出售子公司收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金             1,718,890.00
收到的其他与投资活动有关的现金                                  18,025.75
现金流入小计                                                 1,736,915.75
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金           145,082,385.42
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计                                               145,082,385.42
投资活动产生的现金流量净额                                -143,345,469.67
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资所收到的现金
其中:子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金
借款所收到的现金                                           329,659,573.23
收到的其他与筹资活动有关的现金                                 564,122.82
现金流入小计                                               330,223,696.05
偿还债务所支付的现金                                       325,751,630.61
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金                        38,267,145.87
其中:支付少数股东的股利
支付的其他与筹资活动有关的现金                                 894,698.14
其中:子公司依法减资支付给少数股东的现金
现金流出小计                                               364,913,474.62
筹资活动产生的现金流量净额                                 -34,689,778.57
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额                                 3,875,092.08
补充材料
1、将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润                                                      49,088,550.32
加:少数股东损益(亏损以“-”号填列)                          1,072,417.20
减:未确认的投资损失
加:计提的资产减值准备
固定资产折旧                                                62,373,328.27
无形资产摊销                                                   462,183.25
长期待摊费用摊销                                               181,873.44
待摊费用减少(减:增加)                                      -459,542.56
预提费用增加(减:减少)                                      -788,376.37
处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益)            837,023.12
固定资产报废损失
财务费用                                                    40,228,276.35
投资损失(减:收益)
递延税款贷项(减:借项)
存货的减少(减:增加)                                     -74,141,898.43
经营性应收项目的减少(减:增加)                            -169,025,339.55
经营性应付项目的增加(减:减少)                             272,081,845.28
其他
经营活动产生的现金流量净额                                 181,910,340.32
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况:
现金的期末余额                                              58,796,796.40
减:现金的期初余额                                          54,921,704.32
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额                                     3,875,092.08
项目                                                             母公司数
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金                             1,123,934,905.87
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金                              34,421,543.99
现金流入小计                                             1,158,356,449.86
购买商品、接受劳务支付的现金                               869,682,312.55
支付给职工以及为职工支付的现金                              37,364,323.35
支付的各项税费                                              45,152,485.85
支付的其他与经营活动有关的现金                              15,371,596.06
现金流出小计                                               967,570,717.81
经营活动产生的现金流量净额                                 190,785,732.05
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金
其中:出售子公司收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金             1,718,890.00
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计                                                 1,718,890.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金           144,795,044.41
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计                                               144,795,044.41
投资活动产生的现金流量净额                                -143,076,154.41
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资所收到的现金
其中:子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金
借款所收到的现金                                           203,811,439.21
收到的其他与筹资活动有关的现金                                 564,122.82
现金流入小计                                               204,375,562.03
偿还债务所支付的现金                                       205,891,630.61
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金                        29,967,672.55
其中:支付少数股东的股利
支付的其他与筹资活动有关的现金                                 866,043.13
其中:子公司依法减资支付给少数股东的现金
现金流出小计                                               236,725,346.29
筹资活动产生的现金流量净额                                 -32,349,784.26
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额                                15,359,793.38
补充材料
1、将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润                                                      49,088,550.32
加:少数股东损益(亏损以“-”号填列)
减:未确认的投资损失
加:计提的资产减值准备
固定资产折旧                                                54,341,671.68
无形资产摊销                                                   462,183.25
长期待摊费用摊销                                               181,873.44
待摊费用减少(减:增加)                                      -544,670.61
预提费用增加(减:减少)                                      -619,712.15
处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益)            837,023.12
固定资产报废损失
财务费用                                                    32,053,679.50
投资损失(减:收益)
递延税款贷项(减:借项)
存货的减少(减:增加)                                     -69,505,225.79
经营性应收项目的减少(减:增加)                            -100,301,456.23
经营性应付项目的增加(减:减少)                             224,791,815.52
其他
经营活动产生的现金流量净额                                 190,785,732.05
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况:
现金的期末余额                                              52,665,229.37
减:现金的期初余额                                          37,305,435.99
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额                                    15,359,793.38
    公司法定代表人:杨延良             主管会计工作负责人:高俊兰
 会计机构负责人:金文娟
    资产减值表
    2005年1-6月
    编制单位:山东博汇纸业股份有限公司
                单位:元     币种:人民币
                                                                     本期
项目                                              期初余额
                                                                   增加数
坏账准备合计                                  9,146,351.84
其中:应收账款                                8,611,915.25
其他应收款                                      534,436.59
短期投资跌价准备合计
其中:股票投资
债券投资
存货跌价准备合计                                244,716.94
其中:库存商品
原材料                                          244,716.94
长期投资减值准备合计
其中:长期股权投资
长期债权投资
固定资产减值准备合计                            287,424.19
其中:房屋、建筑物
机器设备                                        287,424.19
无形资产减值准备
其中:专利权
商标权
在建工程减值准备
委托贷款减值准备
资产减值合计                                  9,678,492.97
                                       本期减少数
项目                                                             期末余额
                                             合计
坏账准备合计                                                 9,146,351.84
其中:应收账款                                               8,611,915.25
其他应收款                                                     534,436.59
短期投资跌价准备合计
其中:股票投资
债券投资
存货跌价准备合计                                               244,716.94
其中:库存商品
原材料                                                         244,716.94
长期投资减值准备合计
其中:长期股权投资
长期债权投资
固定资产减值准备合计                   107,921.87              179,502.32
其中:房屋、建筑物
机器设备                               107,921.87              179,502.32
无形资产减值准备
其中:专利权
商标权
在建工程减值准备
委托贷款减值准备
资产减值合计                           107,921.87            9,570,571.10
    公司法定代表人:杨延良             主管会计工作负责人:高俊兰
 会计机构负责人:金文娟
    公司概况
    山东博汇纸业股份有限公司其前身为桓台县万飞股份有限公司,成立于1994年4月29日。是1994年3月20日由山东省淄博市桓台县体制改革委员会以桓体改字(1994)第3号文批准以定向募集方式设立的股份有限公司,注册资本为人民币140万元。1996年8月23日,公司第一次临时股东大会审议通过并经桓台县体制改革委员会以桓体改字[1996]第19号文批准,公司向山东淄博博汇实业总公司造纸厂定向增发18,977,959股法人股。1996年12月经山东省经济体制改革委员会鲁体改函字[1996]248号文予以确认,公司名称变更为“山东博汇实业股份有限公司”,并于1997年1月28日在山东省工商行政管理局重新登记注册,公司注册资本变更为2037.7959万股。2000年11月28日,公司2000年第一次临时股东大会审议通过《关于向股东派送红股的议案》和《关于山东淄博博汇实业总公司对公司的部分债权转为股权的议案》,公司决定以1999年末总股本为基数以经审计的2000年6月30日净利润按10送10的比例向全体股东派送红股。公司的债权人山东淄博博汇实业总公司(后更名为“淄博博汇实业有限公司”)同意以其拥有的公司债权88,632,424.96元按公司2000年6月30日为审计基准日的每股净资产1.28元进行折股,折股总数为6924.4082万股。以上2000年中期利润分配方案和债权转股权方案经山东省经济体制改革办公室2000年12月7日以鲁体改企字[2000]第83号文件予以批准,并由北京天华会计师事务所天华验字(2000)第272号《验资报告》验证。公司领取了山东省人民政府颁发的鲁政股增字[2000]52号《山东省股份有限公司批准证书》,并在山东省工商行政管理局换领了注册号为3700001805551的《企业法人营业执照》,注册资本为11000万元。2002年6月公司更名为山东博汇纸业股份有限公司。
    2002年本公司与淄博博汇实业有限公司(现更名为“山东博汇集团有限公司”)于2002年8月18日签订了《转让股权协议》,淄博博汇实业有限公司将其持有的淄博大华纸业有限公司60%的股权,以山东正源和信有限责任会计师事务所鲁正信审字(2002)第1178号《淄博大华纸业有限公司审计报告书》记载的、以2002年7月31日为基准日的、账面净资产值90,300,679.92元为根据,以54,180,408.00元的价格转让给本公司。2002年9月12日本公司已按协议支付转让价款的60%,计人民币32,508,244.80元,2002年11月18日支付转让价款的40%,计人民币21,672,163.20元;2002年10月10日已在桓台县工商行政管理局办理了股权变更登记手续。
    公司原注册资本为人民币壹亿壹仟万元整(RMB110,000,000.00元),根据公司2003年第一次临时股东大会决议和修改后章程的规定,公司申请增加注册资本人民币柒仟万元整(RMB70,000,000.00元),变更后的注册资本为人民币壹亿捌仟万元整(RMB180,000,000.00元)。经中国证券监督管理委员会证监发行字[2004]48号文核准,公司已于2004年5月24日以每股发行价格11.20元,发行了面值为1元的社会公众股7,000.00万股。
    公司所属造纸行业作为我国国民经济基础原材料产业,近几年,其增长速度维持在10%左右,高于国民经济的增长速度。现代造纸行业是为包装、印刷和信息产业等提供商品材料为主、技术和资金密集、规模效益显著、连续高效生产的制造业,与国民经济发展和社会文明建设息息相关。
    公司的主要产品有“博汇”牌书写纸、胶印纸、包装纸、高档包装纸板等产品,荣获“国家免检产品”、“山东省名牌”、“山东省著名商标”、“中国知名品牌”,2003年公司综合经济指标在全国造纸行业排名第五位。公司先后被评为“山东省乡镇企业综合经济实力五百强”、“山东省造纸行业水污染防治优秀企业”、“重合同守信用企业”、中国农业银行山东省分行“AAA”级信用企业,是山东省科技厅认定的山东省造纸化工工程技术研究中心,国家科技部认定的国家级新技术企业。截止2005年6月30日,公司注册资本壹亿捌仟万元。企业法人营业执照号为〔3700001805551〕。
    (三)公司主要会计政策、会计估计和会计报表的编制方法
    1、会计准则和会计制度
    本公司及控股子公司均执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及有关补充规定。
    2、会计年度
    本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
    3、记账本位币
    本公司的记账本位币为人民币。
    4、编制基础记账基础和计价原则
    本公司以权责发生制为记账基础,以历史成本为计价原则。
    5、外币业务核算方法
    本公司发生的外币业务,按业务发生时中国人民银行公布的市场汇价之中间价折合为人民币计账,同时登记外币金额。期末外币账户余额按期末市场外汇牌价的中间价进行调整,按期末市场汇率折算后的余额与相对应的记账本位币账户的期末余额之间的差额分别不同情况处理:
    ①如果相关业务不涉及购买需安装固定资产或者在建工程的,该差额记入当期汇兑损益;
    ②如果相关业务涉及购买需安装固定资产或者在建工程的,在有关固定资产或者在建工程达到预计可使用状态前产生的差额予以资本化,否则记入当期汇兑损益;    ③如果相关业务发生在筹建期间,其产生的汇兑损益应计入长期待摊费用,并在开始生产经营的当月起,一次计入开始生产经营当月的损益。
    6、现金及现金等价物的确定标准
    本公司现金流量表编制基础即现金是指在月份(或季度、年度)终了时的库存现金、不受支付限制银行存款以及其他货币资金。
    7、短期投资核算方法
    ①短期投资的计价:公司短期投资按照取得时的投资成本入账。如实际支付的价款中包含已宣告发放但未领取的现金股利或债券利息应单独核算,不构成投资成本。
    ②短期投资收益的确认:短期投资处置时,按实际收到的价款扣除短期投资的实际成本及未领取的现金股利或债券利息后的差额确认为投资收益。短期投资持有期间所收到的股利、利息等收益,不确认投资收益,作为冲减短期投资处理。
    ③短期投资跌价准备:期末短期投资按实际成本与市价孰低法计价,并按单项计提短期投资跌价准备。
    8、应收款项坏账损失核算方法
    坏账的确认标准为:本公司应收款项(包括应收账款和其他应收款,下同)符合下列条件之一,应确认为坏账:a.债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后,仍无法收回;b.债务人逾期未履行其清偿义务,而且具有明显特征表明无法收回。
    坏账的核算方法:公司的坏账核算采用备抵法,期末公司对应收款项(包括应收账款和其他应收款)按账龄分析法计提坏账准备
帐龄                                                  应收帐款计提比例(%)
1年以内(含1年)                                                          3
1-2年                                                                  5
2-3年                                                                 10
3年以上                                                                30
帐龄                                                其他应收款计提比例(%)
1年以内(含1年)                                                          3
1-2年                                                                  5
2-3年                                                                 10
3年以上                                                                30
    9、存货核算方法
    ①存货分类:本公司存货包括在生产经营过程中为销售或耗用而储备的原材料、包装物、低值易耗品、产成品等。
    ②取得和发出的计价方法:本公司取得存货时按实际成本计价;发出原材料、在产品、产成品等均按月加权平均法计价。
    ③存货期末盘存:本公司采用永续盘存制。
    ④存货期末计价:存货期末计价采用成本与可变现净值孰低法。
    a.期末存货可变现净值高于成本时期末存货以成本计价;期末存货可变现净值低于成本时,按单个存货项目可变现净值低于成本的差额计提存货跌价准备。已提取存货跌价准备的存货因市场需求变化等原因在以后期间可变现净值高于成本的,在不高于已提取的跌价准备的数额内予以转回。
    b.存货跌价准备的确认标准:
    A.已霉烂变质、生产中已不再需要或其他足以证明已无使用价值和转让价值的存货均全额计提存货跌价准备;
    B.市价持续下跌,且在可预见的未来无回升希望的存货;所生产产品成本大于销售价格的原材料;因产品更新换代而不再适用且市场价格低于账面成本的原材料;因消费者偏好改变或市场需求变化导致市场价格逐渐下跌的产品;其他足以证明发生减值事实的存货。以上情况出现任何之一种,均应按可变现净值低于成本的差额计提存货跌价准备。
    ⑤低值易耗品的摊销方法:低值易耗品采用五五摊销法摊销。
    10、长期投资核算方法
    ①长期股权投资的计价和收益确认方法:公司长期股权投资包括股票投资和其他股权投资,在取得时,按初始投资成本计价。确认投资收益时,当公司对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的,采用成本法核算;当公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的,采用权益法核算。投资额占被投资企业有表决权资本20%以下的,或虽占20%以上(包括20%)但不具有重大影响的,采用成本法核算;投资额占被投资企业有表决权资本20%或20%以上,或虽投资不足20%但有重大影响的,采用权益法核算;投资额占被投资企业50%以上或虽占被投资企业50%(包括50%)以下但通过间接或其他方式对被投资企业拥有实际控制权的,按权益法核算并编制合并报表。
    ②股权投资差额的摊销方法:公司长期股权投资采用权益法核算时,投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额的差额,作为股权投资差额处理。股权投资差额的摊销期限,合同规定投资期限的,按投资期限摊销;合同没有规定投资期限的,初始投资成本超过应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额,按不超过10年的期限摊销,初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额,按不低于10年的期限摊销。
    ③长期投资减值准备的确认标准、计提方法:本公司对被投资企业期末由于市价持续下跌或经营状况恶化等原因,导致长期投资可收回金额低于账面价值时,按可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额计提长期投资减值准备。
    11、固定资产计价和折旧方法及减值准备的计提方法
    (1).固定资产的标准:固定资产指使用期限超过一年、单位价值在2000元以上的房屋建筑物、机器设备、运输工具等,及单位价值在2000元以上,使用期限超过两年,不属于生产经营主要设备的物品。
    (2).计价方法:固定资产按历史成本或评估后的重置成本计价。
    (3).折旧方法:固定资产折旧采用直线法。
    (4).按固定资产类别、预计使用年限和预计净残值率确定折旧率如下:类   别          折旧年限              年折旧率                预计残值率
房屋建筑物           35                2.71%                           5%
机器设备             15                6.33%                           5%
运输设备              8              11.875%                           5%
办公设备              5               19.00%                           5%
    (5).固定资产减值准备的确认标准及计提方法:本公司对由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏、长期闲置等原因,而导致固定资产可收回金额低于其账面价值,按可收回金额低于固定资产账面价值的差额计提固定资产减值准备。
    12、在建工程核算方法
    (1).在建工程结转为固定资产的时点:在建工程按各项工程实际发生的必要支出分项目核算,并在该工程项目达到预定可使用状态时,按工程决算价结转固定资产,或者交付使用时按工程实际发生必要成本估价转入固定资产。
    (2).利息资本化的计算方法:与工程有关的借款利息支出,在固定资产尚未交付使用前予以资本化;交付使用后计入当期财务费用。资本化率的确定原则为:企业为购建固定资产只借入一笔专门借款,资本化率为该项借款的利率;企业为购建固定资产借入一笔以上专门借款,资本化率为各项借款的加权平均利率。
    (3).在建工程减值准备的确认标准及计提方法:本公司对由于技术更新导致项目预计产品市场大幅缩小或无市场、项目长期停工等原因,而导致的在建工程减值,按可收回金额低于在建工程账面价值的差额计提在建工程减值准备。
    13、无形资产计价及摊销方法
    (1).无形资产计价:按实际支付的价款入账。
    (2).无形资产摊销:在收益期限内(不超过经营期限)分期平均摊销。
    (3).无形资产减值准备的确认标准及计提方法:本公司对由于技术更新、市价当期大幅下跌、超过法律保护时限仍然有部分使用价值等原因,而导致无形资产可收回金额低于其账面价值,按可收回金额低于无形资产账面价值的差额计提无形资产减值准备。
    14、开办费长期待摊费用摊销方法
    公司长期待摊费用按实际支出入账,在项目的受益期内分期平均摊销。所有筹建期间发生的费用,除购建固定资产的以外,自公司开始生产经营当月起一次计入损益;固定资产大修理支出,在大修理间隔期内平均摊销;租入固定资产改良支出,在租赁期限与租赁资产尚可使用年限两者孰短的期限内平均摊销;其他待摊费用在受益期内平均摊销;对于受益期难于判断的装修改造工程,在5年分期平均摊销。
    15、借款费用的会计处理方法
    本公司的借款费用包括借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用,以及因外币借款而发生的汇兑差额。
    本公司的借款费用,按以下方式予以资本化:
    (1)资本化的确认原则
    除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用进行资本化外,其他借款费用均于发生时确认为费用直接计入当期财务费用或在筹建期间发生的计入开办费。
    (2)资本化期间
    本公司因购建固定资产的专门借款所发生的辅助费用、外币借款而发生的汇兑差额于所购建的固定资产达到预定可使用状态前发生的,计入固定资产成本;于所购建的固定资产达到预定可使用状态后发生的,计入财务费用。
    当同时满足以下三个条件时,本公司因购建固定资产的专门借款所发生的利息、折价或溢价的摊销开始资本化,计入固定资产成本;并于所购建的固定资产达到预定可使用状态时,停止资本化,以后发生的费用计入当期财务费用:
    A资产支出已经发生;
    B借款费用已经发生;
    C为使资产达到预定可使用状态所必需的购建活动已经开始。
    (3)利息资本化金额的计算方法每一会计期间利息的资本化金额=至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数 资本化率累计支出加权平均数=∑(每笔资产支出金额 每笔资产支出实际占用的天数/会计期间涵盖的天数)
    如本公司为购建固定资产只借入一笔专门借款,则资本化率为该项借款的利率;如本公司为购建固定资产只借入一笔以上的专门借款,资本化率计算公式如下:
    资本化率=专门借款当期实际发生的利息之和/专门借款本金加权平均数 100%专门借款本金加权平均数=∑(每笔专门借款本金 每笔专门借款实际占用的天数/会计期间涵盖的天数)
    16、应付债券的核算方法
    债券按实际成本计价,债券溢价或折价按直线法在存续期间摊销。
    17、收入确认原则
    (1).销售商品
    在商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方,公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权,相关的收入已经收到或取得了收款的证据,并且与销售该商品相关的成本能够可靠地计量时,确认销售收入的实现。
    (2).提供劳务
    在劳务已经提供,收到价款或取得收取价款的凭据时确认收入实现。
    (3).他人使用本企业资产
    发生的使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法确定,并同时满足与交易相关的经济利益能够流入公司和收入的金额能够可靠计量的条件。
    18、所得税的会计处理方法
    本公司采用应付税款法进行所得税的核算。
    19、合并会计报表合并范围的确定原则及合并会计报表的编制方法:    合并会计报表以母公司、纳入合并范围的子公司的会计报表和其他有关资料为依据,按照《合并会计报表暂行规定》编制而成。子公司的主要会计政策按照母公司统一选用的会计政策厘定,合并报表范围内各公司间的重大交易和资金往来等,在合并时予以抵销。
    20、主要会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正
    (1)会计政策变更
    无
    (2)会计估计变更
    无
    (3)会计差错更正
    无
    (四)税项
    1、增值税:进项税执行6%、7%、13%或17%的税率、销项税执行17%的税率;    2、城建税和教育费附加:分别按照应缴纳流转税额的5%和3%计缴;    3、所得税:本公司适用所得税率为33%。
    (五)控股子公司及合营企业
                                                                       单位:
元   币种:人民币
                        法定
              注册
单位名称                代表        注册资本                     经营范围
                地
                          人
淄博大华      桓台      李方                                 开发、生产、
                               90,000,000.00
纸业有限      县马        和                                 销售板纸及纸
公司          桥镇                                                   制品
                                            权益比例
                                              (%)                    是否
单位名称          投资额
                                                                     合并
                                             直    间
淄博大华                                     接    接
               54,180,408.00                 60                        是
纸业有限
公司
    (六)合并会计报表附注:
    1、货币资金:
             单位:元     币种:人民币
项目                                                               期末数
现金                                                         1,785,896.69
银行存款                                                    52,619,345.86
其他货币资金                                                 4,391,553.85
合计                                                        58,796,796.40
项目                                                               期初数
现金                                                           852,947.06
银行存款                                                    47,274,132.86
其他货币资金                                                 6,794,624.40
合计                                                        54,921,704.32
    2、应收票据:
             单位:元     币种:人民币
种类                                期末数                         期初数
银行承兑汇票                 28,917,488.53                     503,537.66
合计                         28,917,488.53                     503,537.66
    3、应收账款:
    (1)应收账款帐龄
             单位:元     币种:人民币
                                      期末数
              账面余额                   坏账准备
                                                   计

                                                   提            账面净额
龄          金额         比例            金额
                                                   比
                                                   例
                                                   %

年      401662653.70    99.62         8324112.79    3        393338540.91



至        1270256.96     0.32          111940.18    5          1158316.78



           227150.67     0.05           18222.30   10           208928.37




年          43115.56     0.01          157639.98   30          -114524.42


合      403203176.89      100         8611915.25             394591261.64

                                      期初数
                账面余额                 坏账准备
                                                   计

                                                                 账面净额
龄            金额        比例          金额       提
                                                   比
                                                   例
                                                   %

年        277470426.23    98.95      8324112.79     3        269146313.44



至          2238803.65     0.80       111940.18     5          2126863.47



             182222.99     0.06        18222.30    10           164000.69




年           525466.61     0.19       157639.98    30           367826.63


合        280416919.48      100      8611915.25              271805004.23

    2005年6月30日期末余额较2004年度期末数增加43.79%,金额为122,786,257.41元,主要是2005年上半年新开发客户较多,主营业务收入较2004年度同期增长91.45%,同时为稳定市场,给予新开发的大客户一定信用优惠政策,应收款余额相应增长所致。
    (2)应收账款前五名欠款情况
             单位:元     币种:人民币
                                 期末数                       期初数
                             金额          比例      金额            比例
前五名欠款单位合计及比例 55,325,258.73     13.72  39,428,894.86     14.06
    (3)本报告期应收帐款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
    4、其他应收款:
    (1)其他应收款帐龄
             单位:元     币种:人民币
                                         期末数
                     账面余额               坏账准备
                                                      计

                                比例                             账面净额
龄                 金额                    金额       提
                                 (%)
                                                      比
                                                      (%)例

年            13,627,624.46    82.65    485,134.64      3   13,142,489.82



至             2,837,983.86    17.21     46,804.74      5    2,791,179.12



至                22,680.53     0.14      2,497.21     10       20,183.32


合            16,488,288.85      100    534,436.59          15,953,852.26

                                         期初数
                     账面余额               坏账准备
                                                      计

                                比例                             账面净额
龄                 金额                    金额       提
                                (%)
                                                      比
                                                     (%)例

年            16,171,154.29    94.39    485,134.64      3   15,686,019.65



至               936,094.79     5.46     46,804.74      5      889,290.05



至                24,972.07     0.15      2,497.21     10       22,474.86


合            17,132,221.15      100    534,436.59          16,597,784.56

    (2)其他应收款前五名欠款情况
                                                               单位:元     币
种:人民币
                                期末数                       期初数
                           金额           比例       金额            比例
前五名欠款单位合计及比例 5,092,505.09      30.89   7,029,656.52     41.03
    (3)本报告期其他应收款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款    5、预付帐款:
    (1)预付帐款帐龄
             单位:元     币种:人民币
                                                    期末数
账龄
                                             金额                    比例
一年以内                            33,138,902.79                   84.25
一至二年                             5,258,583.72                   13.37
二至三年                               935,488.74                    2.38
合计                                39,332,975.25                     100
                                                      期初数
账龄
                                      金额                           比例
一年以内                     51,813,819.48                          97.34
一至二年                      1,293,077.23                           2.43
二至三年                        120,249.27                           0.23
合计                         53,227,145.98                            100
    (2)本报告期预付帐款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
    6、存货:
             单位:元     币种:人民币
项                                           期末数
目                        账面余额         跌价准备              账面价值

                    312,520,468.07       244,716.94        312,275,751.13



存                  156,819,405.05                         156,819,405.05



值                      482,345.71                             482,345.71



合                  469,822,218.83       244,716.94        469,577,501.89

项                                           期初数
目                        账面余额         跌价准备              账面价值

                    245,966,923.65       244,716.94        245,722,206.71



存                  149,617,422.75                         149,617,422.75



值                      427,057.04                             427,057.04



合                  396,011,403.44       244,716.94        395,766,686.50

    7、固定资产:
             单位:元     币种:人民币
项目                                    期初数              本期增加数
一、原价合计:                        1,991,715,905.12     274,700,821.82
其中:房屋及建筑物                      335,836,795.28      35,149,177.74
机器设备                              1,637,721,593.41     237,710,619.08
运输设备                                 15,590,505.43       1,686,135.00
其他设备                                  2,567,011.00         154,890.00
二、累计折旧合计:                      206,655,051.37      62,373,328.27
其中:房屋及建筑物                       25,507,121.66       4,691,203.03
机器设备                                177,594,189.61      56,441,780.93
运输设备                                  2,744,930.38         994,350.99
其他设备                                    808,809.72         245,993.32
三、固定资产净值合计                  1,785,060,853.75
其中:房屋及建筑物                      310,329,673.62
机器设备                              1,460,127,403.80
运输设备                                 12,845,575.05
其他设备                                  1,758,201.28
四、减值准备合计                            287,424.19
其中:房屋及建筑物                                  -
机器设备                                            -
运输设备                                    287,424.19
其他设备                                             -
五、固定资产净额合计                  1,784,773,429.56
其中:房屋及建筑物                      310,329,673.62
机器设备                              1,460,127,403.80
运输设备                                 12,558,150.86
其他设备                                  1,758,201.28
项目                                 本期减少数                    期末数
一、原价合计:                     4,975,418.78          2,261,441,308.16
其中:房屋及建筑物                    50,152.78            370,935,820.24
机器设备                           4,052,235.76          1,871,379,976.73
运输设备                             873,030.24             16,403,610.19
其他设备                                      -              2,721,901.00
二、累计折旧合计:                   631,758.41            268,396,621.23
其中:房屋及建筑物                     1,813.63             30,196,511.06
机器设备                             460,048.04            233,575,922.50
运输设备                             169,896.74              3,569,384.63
其他设备                                      0              1,054,803.04
三、固定资产净值合计                                     1,993,044,686.93
其中:房屋及建筑物                                         340,739,309.18
机器设备                                                 1,637,804,054.23
运输设备                                                    12,834,225.56
其他设备                                                     1,667,097.96
四、减值准备合计                     107,921.87                179,502.32
其中:房屋及建筑物                                                      -
机器设备                                                                -
运输设备                             107,921.87                179,502.32
其他设备                                                                -
五、固定资产净额合计                                     1,992,865,184.61
其中:房屋及建筑物                                         340,739,309.18
机器设备                                                 1,637,804,054.23
运输设备                                                    12,654,723.24
其他设备                                                     1,667,097.96
    8、工程物资:
    单位:元     币种:人民币
项目                                                               期初数
制浆工程项目                                                53,386,024.35
机修车间设备款                                                 820,000.00
合计                                                        54,206,024.35
项目                                                               期末数
制浆工程项目
机修车间设备款                                                 820,000.00
合计                                                           820,000.00
    2005年6月30日余额较2004年期末数减少98.49%,金额为53,386,024.35元,主要是制浆工程项目竣工转出工程物资所致。
    9、在建工程:
             单位:元     币种:人民币
项目名                                                                 本
              预算数         期初数              本期增加              期

                                                                       减
                                                                       少
新建机
             10,000,000    9,513,191.49           325,738.36
修车间
6万立
方中段          650,000      590,038.62           107,598.27

制浆工
            147,330,000   69,290,235.11        105,844,260.9
程项目
制浆六
工程改       45,000,000                        48,336,894.45
造项目
20万吨
环保工       35,000,000                        38,788,778.52
程项目
零星工
                                                  816,258.20

合计                      79,393,465.22       194,219,528.70
                               工程投
项目名                                           资金
             转入固定资产      入占预                              期末数
称                                               来源
                               算比例
                                                自
新建机
                                    98          筹、         9,838,929.85
修车间
                                                贷款
6万立                                           自
方中段                             100          筹、           697,636.89
水                                              贷款
                                                自
制浆工
             175,134,496.01        100          筹、
程项目
                                                贷款
制浆六                                          自
工程改        48,336,894.45        100          筹、
造项目                                          贷款
20万吨                                          自
环保工        38,788,778.52        100          筹、
程项目                                          贷款
零星工
                 805,443.51        100          自筹            10,814.69

合计         263,065,612.49      /                /         10,547,381.43
    10、无形资产:
             单位:元     币种:人民币
             取                                                        本
种           得      实际成本          期初数         本期增加         期
类           方                                                        转
             式                                                        出


             出   10,808,929.15     8,227,692.46
使
             让




             出   16,974,930.15    16,597,882.16
使
             让


                   9,419,234.14     8,661,057.79    630,000.00
土           出
地           让
使




             申       91,600.00         36,640.24
使
             请



             购        9,425.00          8,277.75        935.00

             入

合           /    37,304,118.44     33,531,550.40    630,935.00

                                                                       剩
                                                                       余
种                本期摊销       累计摊销         期末数               摊
类                                                                     销
                                                                       期
                                                                       限


                161,327.28    2,742,563.97      8,066,365.18           25
使
                                                                       年




                                                                       年

                212,186.69       589,234.68    16,385,695.47           零
使


                                                                       个

                                                                       月
                116,427.85       244,604.20     9,174,629.94
土                                                                     38
地                                                                     年
使                                                                     零
用                                                                     11
权                                                                     个
                                                                      月3

                                                                       年

                   4,579.98       59,539.74        32,060.26
使                                                                    6零

                                                                       个

                                                                       月

                     447.87          660.12         8,764.88


合               494,969.67    3,636,602.71    33,667,515.73            /

    11、长期待摊费用:
             单位:元     币种:人民币
种类                       原始金额            期初数            本期摊销
引黄供水管线            3,637,468.77       2,909,975.01        181,873.44
合计                    3,637,468.77       2,909,975.01        181,873.44
                                                                       剩
                                                                       余
种类                     累计摊销               期末数
                                                                       摊
                                                                       销
                                                                       期
                                                                       限

                                                                       年
引黄供水管线            909,367.20          2,728,101.57              零6
                                                                       个
                                                                       月
合计                    909,367.20          2,728,101.57                /
    12、短期借款:
                                                                    单位:元
    币种:人民币
项目                          期末数                               期初数
抵押借款              248,620,000.00                       211,660,000.00
保证借款              100,538,489.97                        85,590,547.35
合计                  349,158,489.97                       297,250,547.35
    13、应付帐款:
             单位:元     币种:人民币
                                                     期末数
账龄
                                              金额                   比例
一年以内                            460,408,507.88                  94.64
一至二年                             21,984,472.61                   4.52
二至三年                              4,111,610.67                   0.84
合计                                486,504,591.16                 100.00
                                                     期初数
账龄
                                              金额                   比例
一年以内                            282,168,913.30                  94.00
一至二年                             15,492,717.04                   5.16
二至三年                              2,507,039.44                   0.84
合计                                300,168,669.78                 100.00
    2005年6月30日期末余额较2004年度期末数增长62.08%,金额为186,335,921.38元,主要是采购木浆、木片等材料款项尚未支付所致。
    14、预收帐款:
                                                                       单位:
元   币种:人民币
                                                   期末数
账龄
                                     金额                            比例
一年以内                    59,147,465.97                          100.00
一至二年                       821,123.19
合计                        59,968,589.16                          100.00
                                                    期初数
账龄
                                     金额                            比例
一年以内                    20,649,271.88                           98.13
一至二年                       394,162.05                            1.87
合计                        21,043,433.93                          100.00
    2005年6月底余额比04年底余额增加38,925,155.23元,增长184.98%,主要是本年度依据销售合同而预收的货款增加所致。
    15、应交税金:
                                                                       单位:
元   币种:人民币
项目                       期末数             期初数             计缴标准
增值税              18,612,333.83       2,407,067.31                  17%
营业税                     209.15             500.00                   5%
所得税              13,044,526.59       6,446,982.49                  33%
个人所得税
城建税                 176,402.51       1,748,233.97                   5%
房产税                 590,444.01         690,000.34                 1.2%
土地使用税             428,949.08         328,447.54         0.5元/平方米
印花税                 -89,421.77
合计                32,763,443.40      11,621,231.65                    /
    2005年6月30日余额比2004年末增长181%,金额21142211.75元,主要原因是2005年本公司办理3月份增值税缓缴2001万元,该增值税款已分别于6月27日上缴200万元、7月10日上缴1801万元。
    16、其他应交款:
                                                                       单位:
元   币种:人民币
项目                     期末数         期初数                   费率说明
教育费附加              105,841.50   1,048,940.38          应交流转税的3%
合计                    105,841.50   1,048,940.38
    17、其他应付款:
                                                                       单位:
元   币种:人民币
                                                     期末数
账龄
                                        金额                         比例
一年以内                        8,433,690.38                        70.87
一至二年                        2,842,235.04                        23.88
二至三年                          518,373.78                         4.36
三年以上                          106,145.98                         0.89
合计                           11,900,445.18                       100.00
                                                    期初数
账龄
                                        金额                         比例
一年以内                       23,399,341.26                        91.87
一至二年                        1,248,815.47                         4.90
二至三年                          822,296.87                         3.23
三年以上
合计                           25,470,453.60                       100.00
    2005年6月30日余额比2004年末余额降低53.28%,金额13,570,008.42元,主要原因是上半年度支付了2004年末未支付的部分应付款项所致。
    18、预提费用:
                                                                       单位:
元   币种:人民币
项目                      期末数             期初数              结存原因
借款利息            1,848,182.65       2,636,559.02        预提的借款利息
合计                1,848,182.65       2,636,559.02                     /
    19、一年到期的长期负债:
                                                                单位:元
币种:人民币
种类                借款起始日         借款终止日
                                                                     币种
保证贷款                                                           人民币
合计                       /                  /                         /
                              期末数                               期初数
种类
                            本币金额                             本币金额
保证贷款               40,000,000.00                        61,000,000.00
合计                   40,000,000.00                        61,000,000.00
    20、长期借款:
             单位:元     币种:人民币
项目                   期末数                                      期初数
抵押借款              236,110,000.00                       293,700,000.00
保证借款              550,930,000.00                       520,340,000.00
合计                  787,040,000.00                       814,040,000.00
    21、股本:
                                                              单位:股
                                                                   期初值
一、未上市流通股份
1、发起人股份                                                 110,000,000
其中:
国家持有股份
境内法人持有股份                                              110,000,000
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份
3、内部职工股
4、优先股或其他
未上市流通股份合计                                            110,000,000
二、已上市流通股份
1、人民币普通股                                                70,000,000
2、境内上市的外资

3、境外上市的外资

4、其他
已上市流通股份合计                                             70,000,000
三、股份总数                                                  180,000,000
                                   本次变动增减(+,-)
                                      公积金转
                      配股   送股                  增发       其他   小计
                                             股
一、未上市流通股份
1、发起人股份
其中:
国家持有股份
境内法人持有股份
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份
3、内部职工股
4、优先股或其他
未上市流通股份合计
二、已上市流通股份
1、人民币普通股
2、境内上市的外资

3、境外上市的外资

4、其他
已上市流通股份合计
三、股份总数
                                                                   期末值
一、未上市流通股份
1、发起人股份                                                 110,000,000
其中:
国家持有股份
境内法人持有股份                                              110,000,000
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份
3、内部职工股
4、优先股或其他
未上市流通股份合计                                            110,000,000
二、已上市流通股份
1、人民币普通股                                                70,000,000
2、境内上市的外资

3、境外上市的外资

4、其他
已上市流通股份合计                                             70,000,000
三、股份总数                                                  180,000,000
    22、资本公积:
             单位:元      币种:人民币
项目                                    期初数                   本期增加
股本溢价                        684,106,000.00
拨款转入                          1,751,802.82                 650,000.00
其他资本公积                     19,388,342.96
合计                            705,246,145.78                 650,000.00
项目                                  本期减少                     期末数
股本溢价                                                   684,106,000.00
拨款转入                                                     2,401,802.82
其他资本公积                                                19,388,342.96
合计                                                       705,896,145.78
    2005年上半年增加的名牌奖励200,000.00系根据淄博市府的通知文件,由淄博市政府发放给母公司的奖励资金;环保治理贴息450,000.00元系根据淄博市环保局的通知文件,由淄博市环保局发放给母公司的环保治理资金。
    23、盈余公积:
                                                                       单位:
元   币种:人民币
项目                           期初数                              期末数
法定盈余公积            31,323,791.33                       31,323,791.33
法定公益金              15,661,895.66                       15,661,895.66
任意盈余公积            15,661,895.65                       15,661,895.65
合计                    62,647,582.64                       62,647,582.64
    24、未分配利润:
                                                                       单位:
元   币种:人民币
项目                                    期末数                     期初数
净利润                           49,088,550.32              70,570,373.45
加:年初未分配利润              210,981,651.43             155,252,388.02
其他转入
减:提取法定盈余公积                                         7,420,555.02
提取法定公益金                                               3,710,277.51
提取任意盈余公积                                             3,710,277.51
未分配利润                      260,070,201.75             210,981,651.43
    25、主营业务收入及主营业务成本:
    (1)分产品主营业务
                                                                       单位:
元   币种:人民币
                                               本期数
产品名称
                                营业收入                         营业成本
书写纸收入                486,239,752.51                   391,348,726.81
牛皮箱板纸收
                          213,751,343.78                   187,792,658.09

双胶纸收入                 25,527,952.97                    21,485,299.42
胶印书刊纸收
                              207,506.07                       184,685.00

白卡纸收入                491,876,535.16                   426,161,830.06
瓦楞纸收入                 22,641,023.61                    18,840,203.52
合计                    1,240,244,114.10                 1,045,813,402.90
                                               上年同期数
产品名称
                                营业收入                         营业成本
书写纸收入                357,017,197.79                   265,533,826.76
牛皮箱板纸收
                          202,416,258.07                   177,112,704.97

双胶纸收入                 85,972,203.12                    73,122,769.56
胶印书刊纸收
                            2,419,068.17                     1,838,610.94

白卡纸收入
瓦楞纸收入
合计                      647,824,727.15                   517,607,912.23
    2005年6月30日营业收入、营业成本余额比上年同期余额分别增长91.45%,102.05%,金额分别为523,800,613.05元,526,205,490.67元,增长的主要原因是2004年下半年投产的20万吨高档包装纸板项目及瓦楞纸项目本报告期内充分发挥其正常的生产、销售能力,因而使报告期内主营业务收入及成本均比去年同期增幅较大。
    (2)分地区主营业务
                                                                       单位:
元   币种:人民币
地区名称                                       本期数
                           营业收入                              营业成本
华北地区             397,948,033.49                        341,121,390.55
东北地区              61,959,604.37                         48,897,732.02
华中地区              65,241,433.12                         53,742,418.23
华东地区             218,646,538.80                        185,140,109.04
华南地区             294,385,818.76                        251,765,383.74
西北地区              19,309,346.13                         16,451,290.48
西南地区             132,883,653.65                        113,927,972.00
境外                  49,869,685.78                         34,436,023.81
合计               1,240,244,114.10                      1,045,482,319.86
地区名称                                       上年同期数
                           营业收入                              营业成本
华北地区             246,702,265.60                        194,989,359.59
东北地区              50,513,973.97                         40,488,804.89
华中地区              38,310,552.22                         30,247,050.31
华东地区             125,168,822.80                         98,800,033.05
华南地区             121,944,962.82                        100,843,804.03
西北地区               7,847,011.13                          6,092,893.88
西南地区              57,337,138.61                         46,145,966.48
境外
合计                 647,824,727.15                        517,607,912.23
    26、主营业务税金及附加:
                                                          单位:元   币种:人民

项目                      本期数             上年同期数          计缴标准
城建税              2,382,181.61           1,211,104.76    应缴流转税的5%
教育费附加          1,429,308.97             726,662.85    应缴流转税的3%
合计                3,811,490.58           1,937,767.61                 /
    27、其他业务利润:
                                                                       单位:
元   币种:人民币
项                                     本期数
目            收入                       成本                        利润

资       17,483,708.70          16,364,658.95                1,119,049.75


                                                                 2,683.00


合       17,483,708.70          16,364,658.95                1,121,732.75

项                                 上年同期数
目             收入                      成本                        利润

资         2,977,318.70          2,528,628.03                  448,690.67


                                                                   706.22


合         2,977,318.70          2,528,628.03                  449,396.89

    28、财务费用:
                                                    单位:元   币种:人民币
项目                                 本期数                    上年同期数
利息支出                      39,840,731.18                 17,589,079.94
减:利息收入                     582,148.57                  1,766,843.28
汇兑损失
减:汇兑收益                     516,321.58                    285,204.58
其他                           1,486,015.32                  1,474,980.13
合计                          40,228,276.35                 17,012,012.20
    2005年6月30日金额比上年同期余额增长136.47%,金额为23,216,264.15元,增长的主要原因是上年同期20万吨高档包装纸板项目及瓦楞纸项目处于建设期,其投资所需资金的贷款利息支出根据会计准则的相关规定予以资本化,上述项目于2004年下半年完工投入使用后,本报告期将贷款利息支出根据会计准则的相关规定全部记入当期财务费用。
    29、营业外收入:
                                                                       单位:
元   币种:人民币
项目                                本期数                     上年同期数
固定资产清理收入                 34,578.08
索赔款                          333,960.74                      29,000.00
合计                            368,538.82                      29,000.00
    30、营业外支出:
                                                    单位:元   币种:人民币
项目                                本期数                     上年同期数
固定资产清理损失                871,601.20                     676,465.27
固定资产减值准备
废水处理监管费
救济捐赠                                                        30,000.00
其他                            405,586.86                      10,362.00
合计                          1,277,186.06                     716,827.27
    31、收到的其他与经营活动有关的现金
                                                    单位:元   币种:人民币
项目                                                                 金额
押金                                                            90,000.00
收回备用金                                                   3,749,623.25
其他                                                           368,538.82
合计                                                         4,208,162.07
    32、支付的其他与经营活动有关的现金
                                                    单位:元   币种:人民币
项目                                                                 金额
办公费                                                         396,574.10
业务费                                                         565,925.13
差旅费                                                       1,095,332.97
保险费                                                       1,604,827.47
支付备用金                                                   1,795,800.00
支付租金                                                        50,400.00
会务费                                                          57,546.44
退还押金                                                       193,000.00
汽车费用                                                       646,214.00
咨询费用                                                       173,704.22
宣传费                                                          82,886.00
支付车皮费                                                  10,856,205.90
广告费                                                         222,308.00
其他费用                                                       410,809.42
合计                                                        18,151,533.65
    (七)母公司会计报表附注:
    1、应收账款:
    (1)应收账款帐龄
             单位:元     币种:人民币
                                 期末数
              账面余额              坏账准备
                                                 计

                        比例                                     账面净额
龄         金额                     金额         提
                          (%)                    比
                                                 (%)例

       312111119.59     99.77    6023121.68       3          306087997.91




至        503019.53      0.16      72855.05       5             430164.48



至        172722.47      0.06      18222.30      10             154500.17



年         43115.56      0.01     157639.98      30            -114524.42


       312829977.15    100.00    6271839.01                  306558138.14


                                        期初数
              账面余额                     坏账准备
                                                      计

                        比例                                     账面净额
龄          金额                          金额        提
                         (%)                          比
                                                     (%)例

        201257261.82    98.94          6023121.68      3     195234140.14




至        1457101.02     0.72            72855.05      5       1384245.97



至         182222.99     0.09            18222.30     10        164000.69



年         525466.61     0.26           157639.98     30        367826.63


        203422052.44      100          6271839.01            197150213.43


    (2)应收账款前五名欠款情况
             单位:元     币种:人民币
                                                        期末数
                                               金额               比例(%)
前五名欠款单位合计及比例              55,325,258.73                 17.69
                                                      期初数
                                               金额               比例(%)
前五名欠款单位合计及比例              39,428,894.86                 19.38
    (3)本报告期应收帐款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
    2005年6月30日期末余额较2004年度期末数增长53.78%,金额为109,407,924.71元,主要是2005年上半年新开发客户较多,同时为稳定市场,给予新开发的大客户一定信用优惠政策,应收款余额相应增长所致。
    2、其他应收款:
    (1)其他应收款帐龄
             单位:元     币种:人民币
                                      期末数
                   账面余额              坏账准备
                                                    计
账                            比例                               账面净额
龄               金额                    金额       提
                               (%)                  比
                                                    (%)例

年          12,644,160.53    82.38    363,480.67     3      12,280,679.86



至           2,682,489.07    17.48     38,846.12     5       2,643,642.95



                22,680.53     0.14      2,497.21    10          20,183.32



合          15,349,330.13      100    404,824.00            14,944,506.13

                                      期初数
                  账面余额              坏账准备
                                                   计
账                           比例                                账面净额
龄              金额                    金额       提
                             (%)                   比
                                                  (%)例

年         12,116,022.33    93.79   363,480.67      3       11,752,541.66



至            776,922.32     6.01     38,846.12     5          738,076.20



               24,972.07     0.20      2,497.21    10           22,474.86



合         12,917,916.72      100    404,824.00             12,513,092.72

    (2)其他应收款前五名欠款情况
         单位:元     币种:人民币
                                                    期末数
                                              金额                比例(%)
前五名欠款单位合计及比例                   5,092,505.09             33.18
                                                     期初数
                                    金额             比例(%)
前五名欠款单位合计及比例         5,201,902.14                       40.27
    (3)本报告期其他应收款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款    3、长期投资:
    (1)长期投资分类
                                                  单位:元     币种:人民币
项目                   期初数               本期增加               期末数
对子公司投资    59,481,761.56         1,608,625.82          61,090,387.38
合计            59,481,761.56         1,608,625.82          61,090,387.38
    (2)对子公司、合营企业和联营企业投资的情况
             单位:元     币种:人民币
                 占被
被               投资
           与
投               公司
           母                                                          期
资               注册        投资成本          追加投资额
           公                                                          初

           司    资本                                                  余
位               比例
           关                                                          额
名                (%)
           系



大         对
华         子                                               -
                    60    54,180,408.00
纸         公                                    1,224,981.87
业         司
有         投
限         资

 司
被         分
投         得
                                                                       核
资         的     累计增减额                 期末余额
                                                                       算
单         现
                                                                       方
位         金
                                                                       法
名         红
称         利




                 8,134,961.25           61,090,387.38                  权

                                                                       益

                                                                       法




    (4、主营业务收入及主营业务成本:
    (1)分产品主营业务
             单位:元     币种:人民币
产品名称                                     本期数
                             营业收入                            营业成本
书写纸收入             486,239,752.51                      391,348,726.81
双胶纸收入              25,527,952.97                       21,485,299.42
胶印书刊纸收
                           207,506.07                          184,685.00

白卡纸收入             491,876,535.16                      426,161,830.06
合计                 1,003,851,746.71                      839,180,541.29
产品名称                                     上年同期数
                             营业收入                            营业成本
书写纸收入             357,017,197.79                      265,623,077.53
双胶纸收入              85,972,203.12                       73,136,718.71
胶印书刊纸收
                         2,419,068.17                        1,840,016.60

白卡纸收入
合计                   445,408,469.08                      340,599,812.84
    2005年6月30日营业收入、营业成本金额比上年同期分别增长125.38%,146.38%,金额分别为556,443,277.63元,496,580,728.45元,增长的主要原因是2004年下半年投产的20万吨高档包装纸板项目本报告期内充分发挥其正常的生产、销售能力,因而使报告期内主营业务收入及成本均比去年同期增幅较大。
    (2)分地区主营业务
                                                                       单位:
元   币种:人民币
                                             本期数
地区名称
                            营业收入                             营业成本
华北地区              290,393,980.14                       247,107,349.12
东北地区               54,453,212.79                        42,336,322.32
华中地区               55,488,631.57                        45,217,399.78
华东地区              199,148,106.88                       168,096,340.54
华南地区              239,955,601.58                       204,187,402.86
西北地区               18,436,330.71                        16,019,262.28
西南地区               96,106,197.26                        81,780,440.58
境外                   49,869,685.78                        34,436,023.81
合计                1,003,851,746.71
                                             上年同期数
地区名称
                            营业收入                             营业成本
华北地区              187,377,545.25                       143,285,907.82
东北地区               33,746,883.38                        25,805,935.36
华中地区               29,740,483.24                        22,742,277.55
华东地区               97,381,100.95                        74,466,443.86
华南地区               53,537,129.05                        40,939,356.57
西北地区                7,015,013.66                         5,364,317.26
西南地区               36,610,313.55                        27,995,574.42
境外
合计                  445,408,469.08                       340,599,812.84
    5、投资收益:
                                                                       单位:
元   币种:人民币
项目                                                               本期数
期末调整被投资公司所有者权
                                                             1,608,625.82
益增减金额
合计                                                         1,608,625.82
项目                                                           上年同期数
期末调整被投资公司所有者权
                                                             1,302,880.25
益增减金额
合计                                                         1,302,880.25
    (八)关联方及关联交易
    1、存在控制关系关联方的基本情况
关联方名称        注册地址              主营业务             与本公司关系
                                    制造、销售蒸
                                 汽、电,零售烟酒
山东博汇集团    山东省桓台县
                                    糖茶、日用百                   母公司
有限公司        马桥镇
                                    货、建材、陶
                                  瓷、五金交电等
淄博大华纸业    山东省桓台县      开发、生产、销
                                                               控股子公司
有限公司        马桥镇            售板纸及纸制品
关联方名称                       经济性质                        法人代表
山东博汇集团
                             有限责任公司                          金亮宗
有限公司
淄博大华纸业
                             有限责任公司                          李方和
有限公司
    2、存在控制关系的关联方所持股份及其变化情况
                                                                       单位:
元   币种:人民币
关联方名称         关联方所持股           关联方所               关联方所
                     份期初数             持股份比               持股份增
                                          例期初数                     减
                                            (%)
山东博汇集团有限
                   78,000,000.00             43.33
公司
淄博大华纸业有限
                   54,000,000.00                60
公司
关联方名称          关联方所          关联方所持股               关联方所
                    持股份增              份期末数               持股份比
                     减比例                                      例期末数
                     (%)                                        (%)
山东博汇集团有限
                                     78,000,000.00                  43.33
公司
淄博大华纸业有限
                                     54,000,000.00                     60
公司
    3、不存在控制关系关联方的基本情况
关联方名称                                             关联方与本公司关系
淄博欧格登博汇热电有限公司                                   股东的子公司
山东天源热电有限公司                                         股东的子公司
    4、关联交易情况
    (1)购买商品、接受劳务的关联交易
                                                                       单位:
元   币种:人民币
                                                                   关联交
                                  关联交
关联方                                                             易定价
                                  易事项
                                                                     原则
淄博欧格登
                                  电、蒸
博汇热电有                                                         市场价
                                      汽
限公司
山东天源热                        电、蒸
                                                                   市场价
电有限公司                            汽
山东博汇集
                                    柴油                           协议价
团有限公司
                                                    本期数
                                                               占同类交易
关联方
                                    金额                       金额的比例
                                                                      (%)
淄博欧格登
博汇热电有                108,863,916.53                            67.57
限公司
山东天源热
                           52,242,232.72                            32.43
电有限公司
山东博汇集
                              245,531.66                              100
团有限公司
                                                  上年同期数
                                                               占同类交易
关联方
                                    金额                       金额的比例
                                                                      (%)
淄博欧格登
博汇热电有                 58,842,143.38                              100
限公司
山东天源热
                                    0.00                             0.00
电有限公司
山东博汇集
                                    0.00                             0.00
团有限公司
    (2)销售商品、提供劳务的关联交易
                                                                       单位:
元   币种:人民币
                                 关联交                          关联交易
关联方
                                 易事项                          定价原则
山东博汇集团有                   销售材
                                                                   协议价
限公司                               料
淄博欧格登博汇                   销售材
                                                                   协议价
热电有限公司                         料
                                                  本期数
关联方                               金                    占同类交易金额
                                     额                         的比例(%)
山东博汇集团有
                                                                     0.00
限公司
淄博欧格登博汇
                                                                     0.00
热电有限公司
                                           上年同期数
关联方                                                     占同类交易金额
                                   金额
                                                                的比例(%)
山东博汇集团有
                             252,159.66                             35.75
限公司
淄博欧格登博汇
                              64,232.58                              9.11
热电有限公司
    5、关联方应收应付款项
                                                                       单位:
元   币种:人民币
应收应付款项名称                                                   关联方
应收帐款                                       淄博欧格登博汇热电有限公司
其他应收款                                           山东博汇集团有限公司
应收应付款项名称                   期初金额                      期末金额
应收帐款                      11,577,626.94
其他应收款                      -116,704.87
    (九)或有事项
    无
    (十)承诺事项
    无
    (十一)资产负债表日后事项
    无
    (十二)其他重要事项
    无
    八、备查文件目录
    (一)载有董事长签名的半年度报告文本。
    (二)载有法定代表人、财务总监、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本。
    (三)报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。
    董事长:杨延良
    山东博汇纸业股份有限公司
    005年8月21日