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2019年10月20日 星期天

博汇纸业(600966)公告正文

山东博汇纸业股份有限公司2004年半年度报告

公告日期:2004-08-02


                  山东博汇纸业股份有限公司2004年半年度报告

    目录
    一、重要提示
    二、公司基本情况
    三、股本变动和主要股东持股情况
    四、董事、监事、高级管理人员情况
    五、管理层讨论与分析
    六、重要事项
    七、财务报告(未审计)
    八、备查文件目录
    一、重要提示
    本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
    公司2004年半年度财务报告未经审计。
    公司负责人董事长杨延良先生、主管会计工作负责人财务总监高俊兰女士、会计主管人员郑建成先生声明:保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
    二、公司基本情况
    (一)公司简介1、公司法定中文名称:山东博汇纸业股份有限公司
    公司法定英文名称:SHANDONG BOHUI PAPER INDUSTRY CO.,LTD
    2、公司股票上市证券交易所:上海证券交易所
    公司股票简称:博汇纸业
    公司股票代码:600966
    3、公司注册地址:山东省淄博市桓台县马桥镇工业路北首
    公司办公地址:山东省淄博市桓台县马桥镇工业路北首
    邮政编码:256405
    公司国际互联网网址:http://www.bohui.net/
    电子信箱:sdbhpaper@163.com
    4、公司法定代表人:杨延良
    5、公司董事会秘书:杨升
    联系电话:0533-8538020
    电子信箱:sdbhpaper@163.com
    联系地址:本公司董事会办公室
    联系传真:0533-8538020
    6、公司选定的信息披露报纸:中国证券报
    登载公司半年度报告的国际互联网网址:http://www.sse.com.cn
    公司半年度报告备置地点:本公司董事会办公室
    7、其他有关资料:
    公司首次注册日期:1994年4月29日
    公司首次注册地点:桓台县工商行政管理局
    公司最近变更注册日期:2004年6月22日
    公司最近变更注册地点:山东省工商行政管理局
    企业法人营业执照注册号:3700001805551
    税务登记号码:370321706397513
    公司聘请的会计师事务所:北京天华会计师事务所
    会计师事务所的办公地点:北京市西城区复外A2号中化大厦17层
    (二)主要财务数据和指标
项目                                                           本报告期末
流动资产(元)                                             914,131,284.19
流动负债(元)                                             540,817,136.34
总资产(元)                                             2,547,641,714.46
股东权益(不含少数股东
                                                         1,122,395,128.70
权益)(元)
每股净资产(元)                                                     6.24
调整后每股净资产(元)                                               6.24
                                                         报告期(1—6月)
净利润(元)                                                32,250,122.30
扣除非经常性损益后的
                                                            32,701,066.57
净利润(元)
注1
每股收益(元)                                                       0.18
净资产收益率(%)                                                    2.91
经营活动产生的现金流
                                                            28,381,812.29
量净额(元)

项目                                                           上年度期末
流动资产(元)                                             482,754,720.10
流动负债(元)                                             470,777,540.86
总资产(元)                                             1,573,587,409.84
股东权益(不含少数股东
                                                           333,949,006.40
权益)(元)
每股净资产(元)                                                     3.04
调整后每股净资产(元)                                               3.03
                                                                 上年同期
净利润(元)                                                32,080,167.09
扣除非经常性损益后的
                                                            31,635,852.56
净利润(元)
注1
每股收益(元)                                                       0.29
净资产收益率(%)                                                    9.49
经营活动产生的现金流
                                                            13,281,639.58
量净额(元)

                                                           本报告期末比上
项目
                                                        年度期末增减(%)
流动资产(元)                                                      89.36
流动负债(元)                                                      14.88
总资产(元)                                                        61.90
股东权益(不含少数股东
                                                                   236.10
权益)(元)
每股净资产(元)                                                   105.26
调整后每股净资产(元)                                             105.94
                                                           本报告期比上年
                                                            同期增减(%)
净利润(元)                                                         0.53
扣除非经常性损益后的
                                                                     3.37
净利润(元)
注1
每股收益(元)                                                     -37.93
净资产收益率(%)                                    减少陆点伍捌个百分点
经营活动产生的现金流
                                                                   113.69
量净额(元)
    注:非经营性损益涉及金额共计450944.27元,其中:营业外收支净额-687827.27元,详细如下:
项目                                                           金额(元)
营业外收入                                                       29000.00
营业外支出                                                     -716827.27
扣除非经营性损益造成的所得税影响                                236883.00
    2、按照中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则(第九号)》
    要求计算本报告期利润的净资产收益率和每股收益
                                                     净资产收益率(%)
项目
                                              全面摊薄           加权平均
主营业务利润                                     11.43              27.62
营业利润                                          4.47              15.23
净利润                                            2.87              10.68
扣除非经常性损益后的净利润                        2.91              10.54

                                                      每股收益(元/股)
项目
                                            全面摊薄             加权平均
主营业务利润                                    0.71                 1.05
营业利润                                        0.28                 0.41
净利润                                          0.18                 0.27
扣除非经常性损益后的净利润                      0.18                 0.27
    三、股本变动和主要股东持股情况
    (一)股本变动情况
    1、公司股份变动情况表
    数量单位:股
                                                本次变动增减(+,-)
                               本次变动前
                                           配股 送股 公积金转股      其他
一、未上市流通股份
1、发起人股份
其中:
国家持有股份
境内法人持有股份              110,000,000
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份
3、内部职工股
4、优先股或其他
未上市流通股份合计            110,000,000
二、已上市流通股份
1、人民币普通股                                                70,000,000
2、境内上市的外资股
1、境外上市的外资股
2、其他
已上市流通股份合计                                             70,000,000
三、股份总数                  110,000,000                      70,000,000

                            本次变动增减(+,-)
                                                               本次变动后
                                 小计
一、未上市流通股份
1、发起人股份
其中:
国家持有股份
境内法人持有股份                                              110,000,000
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份
3、内部职工股
4、优先股或其他
未上市流通股份合计                                            110,000,000
二、已上市流通股份
1、人民币普通股             70,000,000                         70,000,000
2、境内上市的外资股
1、境外上市的外资股
2、其他
已上市流通股份合计          70,000,000                         70,000,000
三、股份总数                70,000,000                        180,000,000
    (二)主要股东持股情况
    1、报告期末股东总数42498户。
    2、至报告期末公司前10名股东持股情况
    报告期末股东总数(户)                    42498
前十名股东持股情况
                                      报告期内增    期末持股数量     比例
股东名称(全称)
                                        减(股)          (股)      (%)
淄博博汇实业有限公司                           0      78,000,000    43.33
青岛海光生物工程技术有限公司                   0      15,000,000     8.33
将军投资管理有限公司                           0       9,000,000     5.00
淄博驰骋商贸有限公司                           0       5,000,000     2.78
淄博轻工机械股份有限公司                       0       3,000,000     1.67
金信信托                                       0       1,247,058     0.69
德盛小盘                                       0         509,400     0.28
张秋阳                                         0         476,699     0.26
大成蓝筹                                       0         300,000     0.17
王洪林                                         0         280,000     0.15

                                        股份类别(已流           质押或冻
股东名称(全称)
                                          通或未流通)           结的股份
淄博博汇实业有限公司                       未流通                      无
青岛海光生物工程技术有限公司               未流通                      无
将军投资管理有限公司                       未流通                      无
淄博驰骋商贸有限公司                       未流通                      无
淄博轻工机械股份有限公司                   未流通                      无
金信信托                                   已流通                    未知
德盛小盘                                   已流通                    未知
张秋阳                                     已流通                    未知
大成蓝筹                                   已流通                    未知
王洪林                                     已流通                    未知

                                                           股东性质(国有
股东名称(全称)
                                                           股或外资股东)
淄博博汇实业有限公司                                           社会法人股
青岛海光生物工程技术有限公司                                   社会法人股
将军投资管理有限公司                                           社会法人股
淄博驰骋商贸有限公司                                           社会法人股
淄博轻工机械股份有限公司                                       社会法人股
金信信托                                                       社会公众股
德盛小盘                                                       社会公众股
张秋阳                                                         社会公众股
大成蓝筹                                                       社会公众股
王洪林                                                         社会公众股
    前十名流通股股东持股情况
股东名称(全称)                           期末持股数量(股)    股份类别
金信信托                                            1,247,058         A股
德盛小盘                                              509,400         A股
张秋阳                                                476,699         A股
大成蓝筹                                              300,000         A股
王洪林                                                280,000         A股
桑在中                                                210,650         A股
文斌祥                                                200,699         A股
夏媛媛                                                194,187         A股
洪文晖                                                160,000         A股
金鹰中小盘                                            150,000         A股
    注:(1)淄博博汇实业有限公司为本公司的控股股东;
    (2)淄博博汇实业有限公司、青岛海光生物工程技术有限公司、将军投资管理有限公司、淄博驰骋商贸有限公司、淄博轻工机械股份有限公司为本公司发起人股东,所持股份均为未上市流通股份。
    (3)公司已知前10名股东之间,控股股东与其他股东不存在关联关系和一致行动人情况,未知其他股东之间是否存在关联关系及一致行动人情况。
    (4)公司无战略投资者或一般法人参与配售新股成为前10名股东的情况。
    4、公司控股股东情况
    报告期内公司控股股东未发生变化。
    四、董事、监事、高级管理人员情况
    (一)报告期内董事、监事、高管人员持有公司股票情况
    报告期内,公司董事、监事、高管人员均未持有公司股票。
    (二)报告期内董事、监事、高级管理人员的新聘或解聘情况
    报告期内,公司董事、监事、高级管理人员无新聘或解聘情况。
    五、管理层讨论与分析
    (一)经营成果以及财务状况简要分析
    报告期内,随着世界经济一体化的不断深化,市场竞争也更加激烈,公司坚持以经济效益为中心,加强了市场的维护和开拓,不断提高产品质量,创造品牌优势。坚持“一切为生产,一切为成本”的经营理念,深挖自身潜力,加强各口的预算管理,提高现金流和物流管理,加强制度建设,优化分配制度,健全激励约束机制,落实责任追究制度。加大考核力度,落实考核实施方案,体现公平、公正,以考核激励人,考核淘汰人。加强员工培训,提高员工素质,使员工迅速适应企业发展的需要。经过全体干部员工的积极努力,2004年上半年,公司仍保持了良好的发展势头,主营业务收入、主营业务利润、净利润、现金及现金等价物净增加额同期增减变化见下表:
                                         金额(元)
项目
                                       2004年1-6月          2003年1-6月
主营业务收入                         647,824,727.15        456,406,382.91
主营业务利润                         128,279,047.31        108,200,425.20
净利润                                32,250,122.30         32,080,167.09
现金及现金等价物净增加额             269,813,551.27         35,153,570.77

                                                                 增减比率
项目
                                                                   (%)
主营业务收入                                                        41.94
主营业务利润                                                        18.56
净利润                                                               0.53
现金及现金等价物净增加额                                           667.53
    财务状况分析:
                                         金额(元)
项目
                                       2004年1-6月          2003年1-6月
总资产                             2,547,641,714.46      1,573,587,409.84
股东权益                           1,122,395,128.70        333,949,006.40

                                                                 增减比率
项目
                                                                   (%)
总资产                                                              61.90
股东权益                                                           236.10
    (二)报告期内公司经营情况
    1、公司的主营业务范围
    公司的经营范围:胶印纸、书写纸、包装纸、纸板的生产、销售;批准范围自营进出口业务及“三来一补”业务。
    公司属于轻工类造纸企业,主营书写纸、双胶纸、胶印书刊纸、牛皮箱纸板的生产和销售。
    2、公司主营产品经营状况
    占本公司主营业务收入10%以上的主要产品是书写纸、双胶纸、牛皮箱板纸,情况如下:
                          主营业务收入      主营业务成本     毛利率(%)
书写纸                  357,017,197.79    265,533,826.76            25.62
双胶纸                   85,972,203.12     73,122,769.56            14.95
牛皮箱纸板              202,416,258.07    177,112,704.97            12.50
                                                       主        营业务收
                                                   毛利率
                 主营业务收入      主营业务成本        入        比上年同
                                                   (%)
                                                       期    增减(%)期
分行业
文化纸         445,408,469.08    340,599,812.84     23.53           51.33
包装纸         202,416,258.07    177,112,704.97     12.50           24.88
分产品
书写纸         357,017,197.79    265,533,826.76     25.62           40.37
双胶纸          85,972,203.12     73,122,769.56     14.95          158.32
胶印书刊纸       2,419,068.17      1,838,610.94     24.00          -63.86
牛皮箱纸板     202,416,258.07    177,112,704.97     12.50           24.88

                                   主营业务成
                                 本比上年同毛    利率比上年同期增减(%)
                                   增减(%)
分行业
文化纸                                  64.10        降低伍点玖伍个百分点
包装纸                                  27.40        降低壹点柒叁个百分点
分产品
书写纸                                  49.06        降低肆点叁伍个百分点
双胶纸                                 197.05    降低壹拾壹点零玖个百分点
胶印书刊纸                             -61.72        降低肆点贰肆个百分点
牛皮箱纸板                              27.40        降低壹点柒叁个百分点
    3、主营业务地区情况
地区                         主营业务收入            比上年同期增减(%)
华北地区                   246,702,265.60                           49.64
东北地区                    50,513,973.97                           47.18
华中地区                    38,310,552.22                          -14.71
华东地区                   125,168,822.80                           14.08
华南地区                   121,944,962.82                           92.78
西北地区                     7,847,011.13                           67.49
西南地区                    57,337,138.61                           65.51
    4、报告期内公司的利润构成、主营业务或其结构、主营业务盈利能力未发生重大变化。
    5、报告期内公司没有发生对利润产生重大影响的其他经营业务活动。
    6、报告期内没有来源于单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到10%以上(含10%)的情况。
    7、经营中的问题和困难
    上半年,受国内大趋势影响,公司主要原材料木浆、再生废纸价格涨幅较大,原材料及产成品的运输成本大幅上升。但通过公司采取比价采购,深挖内部潜力,加强预算管理,强化成本意识等管理措施,使各项财务指标仍然保持了良好的水平,经营成果达到了预期目标。
    (三)报告期内投资情况
    1、报告期内募集资金投资项目进度及资金使用情况
    报告期内,经中国证监会证监发行字〔2004〕48号文核准,公司于2004年5月24日向沪市、深市二级市场投资者定价发行配售7000万股人民币普通股,每股面值1.00元,每股发行价格11.20元。募集资金78400万元,扣除发行费用2989.40万元,剩余可用资金75410.60万元。本次募集资金全部投向国家发展计划发展委员会于2003年1月6日以计产业〔2003〕19号文批准的“年产20万吨高档包装纸板项目”。该项目拟投入总金额94864万元,截至2004年6月30日,已累计投入82901.96万元,完成全部工程的87.39%,其中使用募集资金40411.26万元,剩余募集资金现存银行,公司仍将严格按照招股说明书承诺的资金投向使用。预计该项目于2004年10月份试车运营。
    2、重大非募集资金投资项目的实际进度和收益情况:
    报告期内,公司实施的重大非募集资金项目为120吨连蒸连煮制浆技术改造项目和文化纸纸机技改项目。
    120吨连蒸连煮制浆技术改造项目经山东省经济贸易委员会鲁经贸投备020174号文于2002年7月份批准。该项目是在不扩大制浆能力的前提下,将部分传统制浆系统改造为日产120吨干湿制料和连续蒸煮生产线,提高浆料质量,提高产品质量。批准该项目总投资10668万元,分二期施工,一期工程于2003年2月份竣工,二期工程于2004年4月份竣工通过运营,已完全达到实施该项目的预期目标。
    文化纸纸机技改项目经山东省经济贸易委员会鲁经贸投备030147号文于2003年2月份批准。该项目通过淘汰原有的1575、1092纸机,利用原有的厂房,新上4台国产2700纸机及其配套设备,并改造配套的公用设施,达到年新增生产能力3万吨。该项目总投资为8933万元,分二期施工,一期工程于2003年9月份竣工投产,二期工程于2004年4月份竣工投产,该项目一期工程投产后2003年新增产量4750吨,收入1945万元,利润209万元,该项目全部投产后上半年新增产量21017吨,收入8638万元,利润625万元。
    (四)公司报告期内没有对净利润产生重大影响的经营业务,预计1-9月份公司的净利润不会产生大幅度的变动。
    六、重要事项
    (一)公司治理情况
    报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律法规的要求,不断完善法人治理结构,规范运作。
    公司现已有独立董事3名,占公司董事会成员的三分之一。独立董事能认真履行法律、法规和公司章程赋予的职责和义务,运用自己的专业才能和工作经验,对公司的重要事项发表自己的意见和见解,切实保证了广大股东的合法权益。
    公司拟召开的股东大会将修改《公司章程》的相关条款,根据中国证监会证监发〔2003〕56号文《关于规范上市公司与关联方资金往来及对外担保若干问题的通知》的精神增加了担保的相关规定,并依据《上市公司治理准则》等规定,成立董事会战略、审计、提名、薪酬与考核等专门委员会。
    搞好信息披露,并建立了《投资者关系管理制度》和《募集资金使用管理办法》,切实作好与投资者关系的管理工作,按照承诺使用募集资金,与中国证监会有关文件的要求不存在差异。
    (二)利润分配实施情况
    1、公司2004年中期不进行利润分配,也不进行资本公积金转增股本。
    2、公司2003年度利润分配方案为利润不分配,也不以公积金转增股本,未分配利润转存下一年度。
    (三)重大诉讼、仲裁事项
    报告期内没有发生及以前期间发生但持续到报告期的重大诉讼、仲裁事项。
    (四)重大资产收购、出售或处置事项
    报告期内,公司无重大资产收购、出售或处置事项。
    (五)重大关联交易事项
    1、从关联方采购货物
                                                             2004年1-6月
                                 关联交易     关联交易价
关联方                                                         份交易金额
                                     内容    格(元/吨)
                                                                   (元)
淄博欧格登博汇热
                                     售电    0.4274元/度    37,868,904.49
电有限公司
                                              53.0973元/
同上                                 售汽                   20,973,238.89
                                                      吨
淄博博汇实业
                                 零星备件              -       696,231.54
有限公司

                                                 对公司当期损
                          占同类交易额的
关联方                                           益的影响金额    结算方式
                              比重(%)
                                                       (元)
淄博欧格登博汇热
                                   85.02               160000        支票
电有限公司
同上                               83.79                    -        支票
淄博博汇实业
                                    1.20                    -        支票
有限公司

                                                             同期市场参考
关联方
                                                            价格(元/吨)
淄博欧格登博汇热
                                                              0.4358元/度
电有限公司
同上                                                         53.0973元/吨
淄博博汇实业
                                                                        -
有限公司
    2、向关联方销售货物
                                               交易价格    2004年1-6月份
单位                              交易内容
                                              (元/吨)    交易金额(元)
淄博博汇实业有限公司              零星备件       协议价        252,159.66
淄博欧格登博汇热电有限公司        零星备件       协议价         64,232.58

                                                                 同期市场
                                      占同类交易额    结算方
单位                                                             参考价格
                                      的比重(%)        式
                                                                (元/吨)
淄博博汇实业有限公司                            80      支票            -
淄博欧格登博汇热电有限公司                      20      支票            -
    3、公司与关联方之间不存在大额销货退回的情况。
    4、报告期内,公司与关联方之间无资产收购、出售交易。
    5、与关联方债权、债务或担保事项
    (1)报告期内公司无对外担保事项
    (2)与关联方在报告期末产生的债权、债务事项
关联方                                              内容       金额(元)
淄博博汇实业有限公司                          其他应付款    16,623,773.67
淄博欧格登博汇热电有限公司                      应付账款    18,179,393.97
    (3)报告期内,公司于关联方之间无其他重大关联交易信息。
    6、报告期内,公司控股股东及其子公司没有占用上市公司资金的情况。
    (六)重大合同及其履行情况
    报告期内,公司无重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产事项;未发生担保事项,亦无以前期间发生但延续到报告期的担保合同;未委托他人进行现金资产管理。
    (七)承诺事项
    无公司或持有本公司5%以上的股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项。
    (八)审计事项
    公司本期报告未经审计。
    (九)报告期内,公司、公司董事会及董事未受到中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况。
    (十)其他事项索引
    1、公司首次公开发行A股股票招股说明书摘要刊登于2004年5月19日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》上。招股说明书全文及其附录登载于上海证券交易所网站,网址为:http://www.sse.com.cn。
    2、公司股票上市公告书刊登于2004年6月3日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》上,并登载于上海证券交易所的网站。
    3、公司第四届董事会第四次会议决议公告暨召开2004年第一次临时股东大会公告登载于2004年7月6日的《中国证券报》上,并同时登载于上海证券交易所的网站。
    七、财务报告
    1、本公司半年度财务报告未经审计
    2、会计报表(附后)
    3、会计报表附注(附后)
    资产负债表
    编制单位:山东博汇纸业股份有限公司                                                                    货币单位:人民币元
                                         注释                        合并
资产                                                           2004.06.30
流动资产:
货币资金                                 六.1              366,770,687.92
短期投资                                                                -
应收票据                                 六.2                           -
应收股利                                                                -
应收利息                                                                -
应收账款                           六.3、七.1              235,942,237.08
其他应收款                         六.4、七.2               17,481,553.03
预付账款                                 六.5               50,432,785.50
应收补贴款                                                              -
存货                                     六.6              242,523,024.74
待摊费用                                 六.7                  980,995.92
一年内到期的长期债权投资                                                -
其他流动资产
                                                                        -
流动资产合计                                               914,131,284.19
长期投资:
长期股权投资                             七.3                           -
长期债权投资                                                            -
长期投资合计                                                            -
固定资产:
固定资产原值                             六.8              921,404,949.25
减:累计折旧                             六.8              168,106,783.04
固定资产净值                             六.8              753,298,166.21
减:固定资产减值准备                     六.8                  287,424.19
固定资产净额                                               753,010,742.02
工程物资                                 六.9              651,816,203.57
在建工程                                六.10              191,613,190.70
固定资产清理                                                            -
固定资产合计                                             1,596,440,136.29
无形资产及其他资产:
无形资产                                六.11               33,978,445.53
长期待摊费用                            六.12                3,091,848.45
其他长期资产                                                            -
无形资产及其他资产合计                                      37,070,293.98
递延税款:
递延税款借项                                                            -
资产总计                                                 2,547,641,714.46

                                                                     合并
资产                                                           2003.12.31
流动资产:
货币资金                                                    96,957,136.65
短期投资                                                                -
应收票据                                                     8,767,860.00
应收股利                                                                -
应收利息                                                                -
应收账款                                                   135,693,413.04
其他应收款                                                  15,432,114.78
预付账款                                                    24,385,552.47
应收补贴款                                                              -
存货                                                       201,164,394.08
待摊费用                                                       354,249.08
一年内到期的长期债权投资                                                -
其他流动资产                                                            -
流动资产合计                                               482,754,720.10
长期投资:
长期股权投资                                                            -
长期债权投资                                                            -
长期投资合计                                                            -
固定资产:
固定资产原值                                               805,276,210.72
减:累计折旧                                               145,425,541.48
固定资产净值                                               659,850,669.24
减:固定资产减值准备                                           745,945.03
固定资产净额                                               659,104,724.21
工程物资                                                   239,083,881.00
在建工程                                                   174,234,621.16
固定资产清理                                                            -
固定资产合计                                             1,072,423,226.37
无形资产及其他资产:
无形资产                                                     8,596,147.22
长期待摊费用                                                 9,813,316.15
其他长期资产                                                            -
无形资产及其他资产合计                                      18,409,463.37
递延税款:
递延税款借项                                                            -
资产总计                                                 1,573,587,409.84

                                                                   母公司
资产                                                           2004.06.30
流动资产:
货币资金                                                   352,735,522.92
短期投资                                                                -
应收票据                                                                -
应收股利                                                                -
应收利息                                                                -
应收账款                                                   152,723,109.57
其他应收款                                                  16,772,903.14
预付账款                                                    46,284,576.84
应收补贴款                                                              -
存货                                                       194,056,510.09
待摊费用                                                       799,478.13
一年内到期的长期债权投资                                                -
其他流动资产                                                            -
流动资产合计                                               763,372,100.69
长期投资:
长期股权投资                                                57,134,174.12
长期债权投资                                                            -
长期投资合计                                                57,134,174.12
固定资产:
固定资产原值                                               675,165,205.32
减:累计折旧                                               139,886,369.96
固定资产净值                                               535,278,835.36
减:固定资产减值准备                                           287,424.19
固定资产净额                                               534,991,411.17
工程物资                                                   651,816,203.57
在建工程                                                   191,613,190.70
固定资产清理                                                            -
固定资产合计                                             1,378,420,805.44
无形资产及其他资产:
无形资产                                                    33,978,445.53
长期待摊费用                                                 3,091,848.45
其他长期资产                                                            -
无形资产及其他资产合计                                      37,070,293.98
递延税款:
递延税款借项                                                            -
资产总计                                                 2,235,997,374.23

                                                                   母公司
资产                                                           2003.12.31
流动资产:
货币资金                                                    84,847,679.54
短期投资                                                                -
应收票据                                                     8,767,860.00
应收股利                                                                -
应收利息                                                                -
应收账款                                                    85,258,363.22
其他应收款                                                  14,634,152.08
预付账款                                                    21,814,452.02
应收补贴款                                                              -
存货                                                       149,810,082.10
待摊费用                                                       228,048.85
一年内到期的长期债权投资                                                -
其他流动资产                                                            -
流动资产合计                                               365,360,637.81
长期投资:
长期股权投资                                                55,831,293.87
长期债权投资                                                            -
长期投资合计                                                55,831,293.87
固定资产:
固定资产原值                                               573,802,446.75
减:累计折旧                                               124,811,268.88
固定资产净值                                               448,991,177.87
减:固定资产减值准备                                           745,945.03
固定资产净额                                               448,245,232.84
工程物资                                                   237,733,881.00
在建工程                                                   174,221,936.89
固定资产清理                                                            -
固定资产合计                                               860,201,050.73
无形资产及其他资产:
无形资产                                                     8,596,147.22
长期待摊费用                                                 9,813,316.15
其他长期资产                                                            -
无形资产及其他资产合计                                      18,409,463.37
递延税款:
递延税款借项                                                            -
资产总计                                                 1,299,802,445.78
    公司负责人:杨延良                                   主管会计工作负责人:高俊兰                                    会计机构负责人:郑建成
    山东博汇纸业股份有限公司2004年半年度报告
    资产负债表(续)
    编制单位:山东博汇纸业股份有限公司                                        货币单位:人民币元
                               注释                    合并
负债和股东权益
                                            2004.06.30         2003.12.31
流动负债:
短期借款                 六.13           68,280,000.00      55,280,000.00
应付票据                 六.14           36,200,000.00      11,400,000.00
应付账款                 六.15          187,523,190.20      87,688,971.39
预收账款                 六.16           23,548,992.27       2,091,920.04
代销商品款                                           -                  -
应付工资                                  9,702,384.15                  -
应付福利费                               13,284,584.94      12,068,438.97
应付股利                                             -                  -
应交税金                 六.17           24,846,987.21      36,827,789.98
其他应交款               六.18              373,727.66         644,715.47
其他应付款               六.19           27,145,864.38      13,740,784.75
预提费用                 六.20            2,211,405.53       1,634,920.26
预计负债                                             -                  -
一年内到期的长期负债     六.21          147,700,000.00     249,400,000.00
其他流动负债                                         -                  -
流动负债合计                            540,817,136.34     470,777,540.86
长期负债:
长期借款                 六.22          846,340,000.00     731,640,000.00
应付债券                                             -                  -
长期应付款                                           -                  -
其他长期负债                                         -                  -
长期负债合计                            846,340,000.00     731,640,000.00
递延税款:
递延税款贷项                                         -                  -
负债合计                              1,387,157,136.34   1,202,417,540.86
少数股东权益                             38,089,449.42      37,220,862.58
股东权益:
股本                     六.23          180,000,000.00     110,000,000.00
资本公积                 六.24          707,086,145.78      20,890,145.78
盈余公积                 六.25           47,806,472.60      47,806,472.60
其中:法定公益金          六.25           11,951,618.15      11,951,618.15
未分配利润               六.26          187,502,510.32     155,252,388.02
其中:拟分配现金股利                                  -                  -
股东权益合计                          1,122,395,128.70     333,949,006.40
负债和股东权益总计                    2,547,641,714.46   1,573,587,409.84

                                                         母公司
负债和股东权益
                               2004.06.30                      2003.12.31
流动负债:
短期借款                    56,120,000.00                   43,120,000.00
应付票据                                -                               -
应付账款                   161,664,018.52                   74,977,379.39
预收账款                    21,307,305.70                    1,922,116.79
代销商品款                              -                               -
应付工资                     8,702,259.15                               -
应付福利费                  11,871,093.84                   10,961,789.31
应付股利                                -                               -
应交税金                    22,318,401.41                   30,617,333.21
其他应交款                     373,727.66                      385,980.33
其他应付款                   5,903,691.72                    9,412,530.24
预提费用                     2,126,456.75                    1,241,019.33
预计负债                                -                               -
一年内到期的长期负债       147,700,000.00                  167,700,000.00
其他流动负债                            -                               -
流动负债合计               438,086,954.75                  340,338,148.60
长期负债:
长期借款                   675,500,000.00                  625,500,000.00
应付债券                                -                               -
长期应付款                              -                               -
其他长期负债                            -                               -
长期负债合计               675,500,000.00                  625,500,000.00
递延税款:
递延税款贷项                            -                               -
负债合计                 1,113,586,954.75                  965,838,148.60
少数股东权益                            -                               -
股东权益:
股本                       180,000,000.00                  110,000,000.00
资本公积                   707,086,145.78                   20,890,145.78
盈余公积                    47,356,627.51                   47,356,627.51
其中:法定公益金             11,839,156.88                   11,839,156.88
未分配利润                 187,967,646.19                  155,717,523.89
其中:拟分配现金股利                     -                               -
股东权益合计             1,122,410,419.48                  333,964,297.18
负债和股东权益总计       2,235,997,374.23                1,299,802,445.78
    公司负责人:杨延良                           主管会计工作负责人:高俊兰                            会计机构负责人:郑建成
    利润及利润分配表
    编制单位:山东博汇纸业股份有限公司                    货币单位:人民币元
                                        注释                         合并
项目
                                                              2004年1-6月
一、主营业务收入                 六.27、七.4               647,824,727.15
减:折扣和折让                                                          -
主营业务收入净额                                           647,824,727.15
减:主营业务成本                 六.28、七.5               517,607,912.23
主营业务税金及附加                     六.29                 1,937,767.61
二、主营业务利润                                           128,279,047.31
加:其他业务利润                       六.30                   449,396.89
减:营业费用                                                41,453,374.70
管理费用                                                    20,144,320.87
财务费用                               六.31                17,012,012.20
三、营业利润                                                50,118,736.43
加:投资收益                            七.6                            -
补贴收入                               六.32                            -
营业外收入                             六.33                    29,000.00
减:营业外支出                         六.34                   716,827.27
四、利润总额                                                49,430,909.16
减:所得税                             六.35                16,312,200.02
减:少数股东损益                                               868,586.84
五、净利润                                                  32,250,122.30
加:期初未分配利润                                         155,252,388.02
六、可供分配利润                                           187,502,510.32
减:提取法定盈余公积                                                    -
提取法定公益金                                                          -
七、可供股东分配的利润                                     187,502,510.32
减:应付优先股股利                                                      -
提取任意盈余公积                                                        -
应付普通股股利                                                          -
转作股本的普通股股利                                                    -
八、期末未分配利润                                         187,502,510.32

                                                                     合并
项目
                                                              2003年1-6月
一、主营业务收入                                           456,406,382.91
减:折扣和折让                                                          -
主营业务收入净额                                           456,406,382.91
减:主营业务成本                                           346,580,127.11
主营业务税金及附加                                           1,625,830.60
二、主营业务利润                                           108,200,425.20
加:其他业务利润                                               253,077.40
减:营业费用                                                29,044,596.49
管理费用                                                    17,925,283.12
财务费用                                                    15,742,757.85
三、营业利润                                                45,740,865.14
加:投资收益                                                   116,210.16
补贴收入                                                         1,000.00
营业外收入                                                     910,008.00
减:营业外支出                                                 421,792.52
四、利润总额                                                46,346,290.78
减:所得税                                                  13,898,693.96
减:少数股东损益                                               367,429.73
五、净利润                                                  32,080,167.09
加:期初未分配利润                                         103,032,870.61
六、可供分配利润                                           135,113,037.70
减:提取法定盈余公积                                                    -
提取法定公益金                                                          -
七、可供股东分配的利润                                     135,113,037.70
减:应付优先股股利                                                      -
提取任意盈余公积                                                        -
应付普通股股利                                                          -
转作股本的普通股股利                                                    -
八、期末未分配利润                                         135,113,037.70

                                                                   母公司
项目
                                                              2004年1-6月
一、主营业务收入                                          445,408,469.082
减:折扣和折让                                                          -
主营业务收入净额                                          445,408,469.082
减:主营业务成本                                          340,599,812.842
主营业务税金及附加                                           1,351,894.00
二、主营业务利润                                           103,456,762.24
加:其他业务利润                                               683,346.10
减:营业费用                                                27,547,821.68
管理费用                                                    19,462,065.78
财务费用                                                    10,253,913.53
三、营业利润                                                46,876,307.35
加:投资收益                                                 1,302,880.25
补贴收入                                                                -
营业外收入                                                      29,000.00
减:营业外支出                                                 715,393.83
四、利润总额                                                47,492,793.77
减:所得税                                                  15,242,671.47
减:少数股东损益                                                        -
五、净利润                                                  32,250,122.30
加:期初未分配利润                                        155,717,523.891
六、可供分配利润                                          187,967,646.191
减:提取法定盈余公积                                                    -
提取法定公益金                                                          -
七、可供股东分配的利润                                    187,967,646.191
减:应付优先股股利                                                      -
提取任意盈余公积                                                        -
应付普通股股利                                                          -
转作股本的普通股股利                                                    -
八、期末未分配利润                                        187,967,646.191

                                                                   母公司
项目
                                                              2003年1-6月
一、主营业务收入                                            94,319,330.23
减:折扣和折让                                                          -
主营业务收入净额                                            94,319,330.23
减:主营业务成本                                            07,555,211.90
主营业务税金及附加                                           1,343,602.34
二、主营业务利润                                            85,420,515.99
加:其他业务利润                                               372,809.09
减:营业费用                                                14,426,078.78
管理费用                                                    17,379,792.34
财务费用                                                     9,653,178.74
三、营业利润                                                44,334,275.22
加:投资收益                                                   667,354.75
补贴收入                                                         1,000.00
营业外收入                                                     910,008.00
减:营业外支出                                                 388,312.85
四、利润总额                                                45,524,325.12
减:所得税                                                  13,444,158.03
减:少数股东损益                                                        -
五、净利润                                                  32,080,167.09
加:期初未分配利润                                          03,257,127.19
六、可供分配利润                                            35,337,294.28
减:提取法定盈余公积                                                    -
提取法定公益金                                                          -
七、可供股东分配的利润                                      35,337,294.28
减:应付优先股股利                                                      -
提取任意盈余公积                                                        -
应付普通股股利                                                          -
转作股本的普通股股利                                                    -
八、期末未分配利润                                          35,337,294.28
    补充资料:
项目                                                         合并
                                            2004年1-6月       2003年1-6月
1.出售、处置部门或被投资单位所得收益                                   -
2.自然灾害发生的损失                                                   -
3.会计政策变更增加(或减少)利润总额                                     -
4.会计估计变更增加(或减少)利润总额                                     -
5.债务重组损失                                                         -
公司负责人:杨延良                                                      主管会计工作负责人:高俊兰                                                  会计机构负责人:郑建成

                                                            母公司
1.出售、处置部门或被投资单位所得收益       2004年1-6月       2003年1-6月
2.自然灾害发生的损失                                                   -
3.会计政策变更增加(或减少)利润总额                                     -
4.会计估计变更增加(或减少)利润总额                                     -
5.债务重组损失                                                         -
公司负责人:杨延良                                                       -
    现金流量表
    编制单位:山东博汇纸业股份有限公司                                                货币单位:人民币元
项目                                                                 注释
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金                                      六.36
现金流入小计
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金
支付的各种税费
支付的其他与经营活动有关的现金                                      六.37
现金流出小计
经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计
偿还债务所支付的现金
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额

项目                                                                 合并
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金                               679,427,723.45
收到的税费返还                                                          -
收到的其他与经营活动有关的现金                              19,146,851.67
现金流入小计                                               698,574,575.12
购买商品、接受劳务支付的现金                               573,173,243.78
支付给职工以及为职工支付的现金                              34,982,408.31
支付的各种税费                                              53,684,223.54
支付的其他与经营活动有关的现金                               8,352,887.20
现金流出小计                                               670,192,762.83
经营活动产生的现金流量净额                                  28,381,812.29
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金                                                    -
取得投资收益所收到的现金                                                -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的                     920,000.00
收到的其他与投资活动有关的现金                                 768,410.13
现金流入小计                                                 1,688,410.13
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付                 551,012,248.82
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金                                          -
现金流出小计                                               551,012,248.82
投资活动产生的现金流量净额                                -549,323,838.69
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金                                       757,736,000.00
借款所收到的现金                                           180,920,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金                                 998,445.53
现金流入小计                                               939,654,445.53
偿还债务所支付的现金                                       130,120,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金                        18,590,214.70
支付的其他与筹资活动有关的现金                                 188,653.16
现金流出小计                                               148,898,867.86
筹资活动产生的现金流量净额                                 790,755,577.67
四、汇率变动对现金的影响                                                -
五、现金及现金等价物净增加额                               269,813,551.27

项目                                                               母公司
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金                               473,048,351.38
收到的税费返还                                                          -
收到的其他与经营活动有关的现金                                 413,000.00
现金流入小计                                               473,461,351.38
购买商品、接受劳务支付的现金                               375,030,564.77
支付给职工以及为职工支付的现金                              31,817,403.62
支付的各种税费                                              40,590,252.20
支付的其他与经营活动有关的现金                               6,701,038.93
现金流出小计                                               454,139,259.52
经营活动产生的现金流量净额                                  19,322,091.86
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金                                                    -
取得投资收益所收到的现金                                                -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的                     920,000.00
收到的其他与投资活动有关的现金                                          -
现金流入小计                                                   920,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付                 542,836,334.95
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金                                          -
现金流出小计                                               542,836,334.95
投资活动产生的现金流量净额                                -541,916,334.95
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金                                       757,736,000.00
借款所收到的现金                                           100,560,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金                                 998,445.53
现金流入小计                                               859,294,445.53
偿还债务所支付的现金                                        57,560,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金                        11,063,705.90
支付的其他与筹资活动有关的现金                                 188,653.16
现金流出小计                                                68,812,359.06
筹资活动产生的现金流量净额                                 790,482,086.47
四、汇率变动对现金的影响                                                -
五、现金及现金等价物净增加额                               267,887,843.38
    公司负责人:杨延良                                          主管会计工作负责人:高俊兰                                      会计机构负责人:郑建成
    现金流量表 (续)
    编制单位:山东博汇纸业股份有限公司                                            货币单位:人民币元
项目                                                                 合并
补充资料:
1.将净利润调节为经营活动的现金流量:
净利润                                                      32,250,122.30
加:少数股东损益                                                868,586.84
计提的资产减值准备                                                      -
固定资产折旧                                                25,683,274.64
无形资产摊销                                                   381,865.98
长期待摊费用摊销                                               194,245.40
待摊费用减少[减:增加]                                        -626,746.84
预提费用增加[减:减少]                                         576,485.27
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失[减:收益]           676,465.27
固定资产报废损失                                                        -
财务费用                                                    17,012,012.20
递延税款贷项[减:借项]                                                  -
投资损失[减:收益]                                                      -
存货的减少[减:增加]                                       -41,358,630.66
经营性应收项目的减少[减:增加]                            -128,345,495.32
经营性应付项目的增加[减:减少]                             121,069,627.21
其他
经营活动产生的现金流量净额                                  28,381,812.29
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动:
债务转为资本                                                            -
一年内到期的可转换公司债券                                              -
融资租入固定资产                                                        -
3.现金及现金等价物净增加情况:
现金的期末余额                                             366,770,687.92
减:现金的期初余额                                          96,957,136.65
加:现金等价物的期末余额                                                -
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物的净增加额                                 269,813,551.27

项目                                                               母公司
补充资料:
1.将净利润调节为经营活动的现金流量:
净利润                                                      32,250,122.30
加:少数股东损益                                                         -
计提的资产减值准备                                                      -
固定资产折旧                                                18,052,524.06
无形资产摊销                                                   381,865.98
长期待摊费用摊销                                               194,245.40
待摊费用减少[减:增加]                                        -571,429.28
预提费用增加[减:减少]                                         885,437.42
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失[减:收益]           675,031.83
固定资产报废损失                                                        -
财务费用                                                    10,253,913.53
递延税款贷项[减:借项]                                                  -
投资损失[减:收益]                                          -1,302,880.25
存货的减少[减:增加]                                       -44,246,427.99
经营性应收项目的减少[减:增加]                             -94,073,622.23
经营性应付项目的增加[减:减少]                              96,823,311.09
其他                                                                    -
经营活动产生的现金流量净额                                  19,322,091.86
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动:
债务转为资本                                                            -
一年内到期的可转换公司债券                                              -
融资租入固定资产                                                        -
3.现金及现金等价物净增加情况:
现金的期末余额                                             352,735,522.92
减:现金的期初余额                                          84,847,679.54
加:现金等价物的期末余额                                                -
减:现金等价物的期初余额                                                -
现金及现金等价物的净增加额                                 267,887,843.38
    公司负责人:杨延良                                                      主管会计工作负责人:高俊兰                                                  会计机构负责人:郑建成
    山东博汇纸业股份有限公司
    会计报表附注
    (2004年1月1日-2004年6月30日)
    (未经审计)
    一、公司概况
    1.历史沿革
    山东博汇纸业股份有限公司其前身为桓台县万飞股份有限公司,成立于1994年4月29日。是1994年3月20日由山东省淄博市桓台县体制改革委员会以桓体改字(1994)第3号文批准以定向募集方式设立的股份有限公司,注册资本为人民币140万元。1996年8月23日,公司第一次临时股东大会审议通过并经桓台县体制改革委员会以桓体改字[1996]第19号文批准,公司向山东淄博博汇实业总公司造纸厂定向增发18,977,959股法人股。1996年12月经山东省经济体制改革委员会鲁体改函字[1996]248号文予以确认,公司名称变更为“山东博汇实业股份有限公司”,并于1997年1月28日在山东省工商行政管理局重新登记注册,公司注册资本变更为2037.7959万股。2000年11月28日,公司2000年第一次临时股东大会审议通过《关于向股东派送红股的议案》和《关于山东淄博博汇实业总公司对公司的部分债权转为股权的议案》,公司决定以1999年末总股本为基数以经审计的2000年6月30日净利润按10送10的比例向全体股东派送红股。公司的债权人山东淄博博汇实业总公司(现更名为“淄博博汇实业有限公司”)同意以其拥有的公司债权88,632,424.96元按公司2000年6月30日为审计基准日的每股净资产1.28元进行折股,折股总数为6924.4082万股。以上2000年中期利润分配方案和债权转股权方案经山东省经济体制改革办公室2000年12月7日以鲁体改企字[2000]第83号文件予以批准,并由北京天华会计师事务所天华验字(2000)第272号《验资报告》验证。公司领取了山东省人民政府颁发的鲁政股增字[2000]52号《山东省股份有限公司批准证书》,并在山东省工商行政管理局换领了注册号为3700001805551的《企业法人营业执照》,注册资本为11000万元。2002年6月公司更名为山东博汇纸业股份有限公司。
    2002年本公司与淄博博汇实业有限公司于2002年8月18日签订了《转让股权协议》,淄博博汇实业有限公司将其持有的淄博大华纸业有限公司60%的股权,以山东正源和信有限责任会计师事务所鲁正信审字(2002)第1178号《淄博大华纸业有限公司审计报告书》记载的、以2002年7月31日为基准日的、账面净资产值90,300,679.92元为根据,以54,180,408.00元的价格转让给本公司。2002年9月12日本公司已按协议支付转让价款的60%,计人民币32,508,244.80元,2002年11月18日支付转让价款的40%,计人民币21,672,163.20元;2002年10月10日已在桓台县工商行政管理局办理了股权变更登记手续。
    经中国证监会证监发行字(2004)48号文件批准,本公司于2004年5月24日发行7000万股社会公众股并于2004年6月8日在上交所上市。截止2004年6月22日公司注册资本壹亿捌仟万元。企业法人营业执照号为〔3700001805551〕。
    2.经营范围
    公司的经营范围是胶印纸、书写纸、包装纸、板纸的生产、销售,批准范围的自营进出口业务及“三来一补”业务。
    二.公司主要会计政策及会计估计和合并财务报表的编制方法
    (一)会计制度
    本公司及控股子公司均执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。
    (二)会计期间
    本公司会计年度自公历1月1日至12月31日。
    (三)记账本位币
    本公司以人民币为记账本位币。
    (四)记账基础及计价原则
    本公司以权责发生制为记账基础,以历史成本为计价原则。
    (五)外币业务核算方法
    本公司发生的外币业务,按业务发生时中国人民银行公布的市场汇价之中间价折合为人民币计账,同时登记外币金额。期末外币账户余额按期末市场外汇牌价的中间价进行调整,按期末市场汇率折算后的余额与相对应的记账本位币账户的期末余额之间的差额分别不同情况处理:
    1.如果相关业务不涉及购买需安装固定资产或者在建工程的,该差额记入当期汇兑损益;
    2.如果相关业务涉及购买需安装固定资产或者在建工程的,在有关固定资产或者在建工程达到预计可使用状态前产生的差额予以资本化,否则记入当期汇兑损益;
    3.如果相关业务发生在筹建期间,其产生的汇兑损益应计入长期待摊费用,并在开始生产经营的当月起,一次计入开始生产经营当月的损益。
    (六)现金流量表编制基础
    本公司现金流量表编制基础即现金是指在月份(或季度、年度)终了时的库存现金、不受支付限制银行存款以及其他货币资金。
    (七)短期投资核算方法
    1.短期投资的计价:公司短期投资按照取得时的投资成本入账。如实际支付的价款中包含已宣告发放但未领取的现金股利或债券利息应单独核算,不构成投资成本。
    2.短期投资收益的确认:短期投资处置时,按实际收到的价款扣除短期投资的实际成本及未领取的现金股利或债券利息后的差额确认为投资收益。短期投资持有期间所收到的股利、利息等收益,不确认投资收益,作为冲减短期投资处理。
    3.短期投资跌价准备:期末短期投资按实际成本与市价孰低法计价,并按单项计提短期投资跌价准备。
    (八)坏账损失核算方法
    1.坏账的确认标准为:本公司应收款项(包括应收账款和其他应收款,下同)符合下列条件之一,应确认为坏账:
    a.债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后,仍无法收回;
    b.债务人逾期未履行其清偿义务,而且具有明显特征表明无法收回。
    2.坏账损失的核算方法:本公司采用备抵法核算坏账。
    3.坏账准备的确认标准:对确实无法收回的应收款项,经董事会批准后作为坏账损失,并冲销提取的坏账准备。
    4.坏账准备计提方法和计提比例:本公司采用账龄分析法计提坏账准备,具体计提比例如下:
    1年以内(含一年,下同)按应收款项期末余额合计数的3%计提;
    1-2年按应收款项期末余额合计数的5%计提;
    2-3年按应收款项期末余额合计数的10%计提;
    3年以上按应收款项期末余额合计数的30%计提。
    (九)存货核算方法
    1.存货分类:本公司存货包括在生产经营过程中为销售或耗用而储备的原材料、包装物、低值易耗品、产成品等。
    2.取得和发出的计价方法:本公司取得存货时按实际成本计价;发出原材料、在产品、产成品等均按月加权平均法计价。
    3.存货期末盘存:本公司采用永续盘存制。
    4.存货期末计价:存货期末计价采用成本与可变现净值孰低法。
    a.期末存货可变现净值高于成本时期末存货以成本计价;期末存货可变现净值低于成本时,按单个存货项目可变现净值低于成本的差额计提存货跌价准备。已提取存货跌价准备的存货因市场需求变化等原因在以后期间可变现净值高于成本的,在不高于已提取的跌价准备的数额内予以转回。
    b.存货跌价准备的确认标准:
    ①已霉烂变质、生产中已不再需要或其他足以证明已无使用价值和转让价值的存货均全额计提存货跌价准备;
    ②市价持续下跌,且在可预见的未来无回升希望的存货;所生产产品成本大于销售价格的原材料;因产品更新换代而不再适用且市场价格低于账面成本的原材料;因消费者偏好改变或市场需求变化导致市场价格逐渐下跌的产品;其他足以证明发生减值事实的存货。以上情况出现任何之一种,均应按可变现净值低于成本的差额计提存货跌价准备。
    5.低值易耗品的摊销方法:低值易耗品采用五五摊销法摊销。
    (十)长期投资核算方法
    1.长期股权投资的计价和收益确认方法:公司长期股权投资包括股票投资和其他股权投资,在取得时,按初始投资成本计价。确认投资收益时,当公司对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的,采用成本法核算;当公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的,采用权益法核算。投资额占被投资企业有表决权资本20%以下的,或虽占20%以上(包括20%)但不具有重大影响的,采用成本法核算;投资额占被投资企业有表决权资本20%或20%以上,或虽投资不足20%但有重大影响的,采用权益法核算;投资额占被投资企业50%以上或虽占被投资企业50%(包括50%)以下但通过间接或其他方式对被投资企业拥有实际控制权的,按权益法核算并编制合并报表。
    2.股权投资差额的摊销方法:公司长期股权投资采用权益法核算时,投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额的差额,作为股权投资差额处理。股权投资差额的摊销期限,合同规定投资期限的,按投资期限摊销;合同没有规定投资期限的,初始投资成本超过应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额,按不超过10年的期限摊销,初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额,按不低于10年的期限摊销。
    3.长期投资减值准备的确认标准、计提方法:本公司对被投资企业期末由于市价持续下跌或经营状况恶化等原因,导致长期投资可收回金额低于账面价值时,按可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额计提长期投资减值准备。
    (十一)长期债权投资的核算方法
    公司长期债权投资按取得时的实际成本作为初始投资成本,按票面价值与票面利率按期计算确认利息收入。初始投资成本减去已到付息期但尚未领取的债券利息、未到期债券利息和计入初始投资成本的相关税费,与债券面值之间的差额,作为债券溢价或折价,并在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时摊销,摊销方法采取直线法。债权投资收益按当期应计利息和应分摊的溢价或折价计算。
    (十二)固定资产计价和折旧方法
    1.固定资产的标准:固定资产指使用期限超过一年、单位价值在2000元以上的房屋建筑物、机器设备、运输工具等,及单位价值在2000元以上,使用期限超过两年,不属于生产经营主要设备的物品。
    2.计价方法:固定资产按历史成本或评估后的重置成本计价。
    3.折旧方法:固定资产折旧采用直线法。
    4.按固定资产类别、预计使用年限和预计净残值率确定折旧率如下:
类别               折旧年限              年折旧率              预计残值率
房屋建筑物               35                 2.71%                      5%
机器设备                 15                 6.33%                      5%
运输设备                  8               11.875%                      5%
办公设备                  5                19.00%                      5%
    5.固定资产减值准备的确认标准及计提方法:本公司对由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏、长期闲置等原因,而导致固定资产可收回金额低于其账面价值,按可收回金额低于固定资产账面价值的差额计提固定资产减值准备。
    (十三)在建工程核算方法
    1.在建工程结转为固定资产的时点:在建工程按各项工程实际发生的必要支出分项目核算,并在该工程项目达到预定可使用状态时,按工程决算价结转固定资产,或者交付使用时按工程实际发生必要成本估价转入固定资产。
    2.利息资本化的计算方法:与工程有关的借款利息支出,在固定资产尚未交付使用前予以资本化;交付使用后计入当期财务费用。资本化率的确定原则为:企业为购建固定资产只借入一笔专门借款,资本化率为该项借款的利率;企业为购建固定资产借入一笔以上专门借款,资本化率为各项借款的加权平均利率。
    3.在建工程减值准备的确认标准及计提方法:本公司对由于技术更新导致项目预计产品市场大幅缩小或无市场、项目长期停工等原因,而导致的在建工程减值,按可收回金额低于在建工程账面价值的差额计提在建工程减值准备。
    (十四)无形资产核算方法
    1.无形资产计价:按实际支付的价款入账。
    2.无形资产摊销:在收益期限内(不超过经营期限)分期平均摊销。
    3.无形资产减值准备的确认标准及计提方法:本公司对由于技术更新、市价当期大幅下跌、超过法律保护时限仍然有部分使用价值等原因,而导致无形资产可收回金额低于其账面价值,按可收回金额低于无形资产账面价值的差额计提无形资产减值准备。
    (十五)长期待摊费用核算方法
    公司长期待摊费用按实际支出入账,在项目的受益期内分期平均摊销。所有筹建期间发生的费用,除购建固定资产的以外,自公司开始生产经营当月起一次计入损益;固定资产大修理支出,在大修理间隔期内平均摊销;租入固定资产改良支出,在租赁期限与租赁资产尚可使用年限两者孰短的期限内平均摊销;其他待摊费用在受益期内平均摊销;对于受益期难于判断的装修改造工程,在5年分期平均摊销。
    (十六)应付债券的核算方法
    债券按实际成本计价,债券溢价或折价按直线法在存续期间摊销。
    (十七)借款费用的核算方法
    本公司的借款费用包括借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用,以及因外币借款而发生的汇兑差额。
    本公司的借款费用,按以下方式予以资本化:
    (1)资本化的确认原则
    除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用进行资本化外,其他借款费用均于发生时确认为费用直接计入当期财务费用或在筹建期间发生的计入开办费。
    (2)资本化期间
    本公司因购建固定资产的专门借款所发生的辅助费用、外币借款而发生的汇兑差额于所购建的固定资产达到预定可使用状态前发生的,计入固定资产成本;于所购建的固定资产达到预定可使用状态后发生的,计入财务费用。
    当同时满足以下三个条件时,本公司因购建固定资产的专门借款所发生的利息、折价或溢价的摊销开始资本化,计入固定资产成本;并于所购建的固定资产达到预定可使用状态时,停止资本化,以后发生的费用计入当期财务费用:
    1.资产支出已经发生;
    2.借款费用已经发生;
    3.为使资产达到预定可使用状态所必需的购建活动已经开始。
    (3)利息资本化金额的计算方法
    每一会计期间利息的资本化金额=至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数╳资本化率
    累计支出加权平均数 = ∑(每笔资产支出金额╳每笔资产支出实际占用的天数/会计期间涵盖的天数)
    如本公司为购建固定资产只借入一笔专门借款,则资本化率为该项借款的利率;如本公司为购建固定资产只借入一笔以上的专门借款,资本化率计算公式如下:
    资本化率=专门借款当期实际发生的利息之和/专门借款本金加权平均数╳100%
    专门借款本金加权平均数=∑(每笔专门借款本金╳每笔专门借款实际占用的天数/会计期间涵盖的天数)
    (十八)收入确认方法
    1.销售商品
    在商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方,公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权,相关的收入已经收到或取得了收款的证据,并且与销售该商品相关的成本能够可靠地计量时,确认销售收入的实现。
    2.提供劳务
    在劳务已经提供,收到价款或取得收取价款的凭据时确认收入实现。
    3.他人使用本企业资产
    发生的使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法确定,并同时满足与交易相关的经济利益能够流入公司和收入的金额能够可靠计量的条件。
    (十九)所得税的会计处理方法
    本公司采用应付税款法进行所得税的核算。
    (二十)合并会计报表的编制方法
    合并会计报表以母公司、纳入合并范围的子公司的会计报表和其他有关资料为依据,按照《合并会计报表暂行规定》编制而成。子公司的主要会计政策按照母公司统一选用的会计政策厘定,合并报表范围内各公司间的重大交易和资金往来等,在合并时予以抵销。
    (二十一)会计政策、会计估计和会计差错更正
    本公司根据财政部“财会[2000]25号”文关于印发《企业会计制度》的通知及财政部“财会[2001]17号”贯彻实施《企业会计制度》有关政策衔接问题的规定。自2001年1月1日起执行《企业会计制度》,并对会计政策作了如下变更:
    期末固定资产原不计提减值准备,现改为计提减值准备;
    期末在建工程原不计提减值准备,现改为计提减值准备;
    期末无形资产原不计提减值准备,现改为计提减值准备;
    开办费原自开始生产经营的当月起按五年平均摊销,现改为自生产经营的当月起一次性计入当月损益。
    三、税(费)项
    (一)增值税:进项税执行6%、7%、13%或17%的税率、销项税执行17%的税率;
    (二)城建税和教育费附加:分别按照应缴纳流转税额的5%和3%计缴;
    (三)所得税:本公司适用所得税率为33%。
    四、控股子公司
企业名称                    企业类型         注册资本            经营范围
淄博大华纸业有                                           开发、生产、销售
                        有限责任公司    90,000,000.00
限公司                                                       板纸及纸制品

                                                       所占权    是否纳入
企业名称                                 实际投资额
                                                       益比例    合并范围
淄博大华纸业有
                                      54,180,408.00       60%          是
限公司
    五、利润分配
    公司章程规定的净利润分配顺序如下:
    (一)按照有关规定的要求弥补亏损
    (二)提取法定公积金,提取比例为净利润的10%
    (三)提取法定公益金,提取比例为净利润的5%
    (四)提取任意公积金,提取比例为净利润的5%
    (五)应付普通股股利
    六、合并会计报表有关项目注释(金额单位:人民币元)
    1. 货币资金
    (1)明细情况
项目                                2004年6月30日          2003年12月31日
现金                                     251,046.93          1,415,538.69
银行存款                             356,935,041.92         69,609,610.48
其他货币资金                           9,584,599.07         25,931,987.48
合计                                 366,770,687.92         96,957,136.65
    2004年6月30日期末余额较2003年度期末数增加278.28%,金额为269,813,551.27元,主要是本公司2004年5月份公开发行股票后募集资金增加银行存款所致。
    2.应收票据
    应收票据明细
种类                                      2004年6月30日    2003年12月31日
银行承兑汇票                                          -      8,767,860.00
    3.应收账款
    (1)账龄分析
                                          2004年6月30日
账龄                  金额             比例    坏账准备          坏账准备
                                               计提比例
1年以内     238,749,861.47           99.31%          3%      4,133,755.45
1-2年         1,026,370.63            0.43%          5%         52,256.95
2-3年           631,836.52            0.26%         10%         58,428.99
3年以上                  -                -         30%        221,390.15
合计        240,408,068.62          100.00%                  4,465,831.54

                                             2003年12月31日
账龄                      金额        比例    坏账准备           坏账准备
                                              计提比例
1年以内         137,791,848.51      98.31%          3%       4,133,755.45
1-2年             1,045,139.04       0.75%          5%          52,256.95
2-3年               584,289.86       0.42%         10%          58,428.99
3年以上             737,967.17       0.52%         30%         221,390.15
合计            140,159,244.58     100.00%                   4,465,831.54
    (2) 2004年6月30日期末余额较2003年度期末数增加71.52%,金额为100,248,824.04元,主要是2004年上半年新开发客户较多,主营业务收入较2003年度同期增长41.94%,同时为稳定市场,给予新开发的大客户一定信用优惠政策,应收款余额相应增长所致。
    (3)截止2004年6月30日,欠款前五名金额合计22,963,973.88元,占应收账款期末数的9.55%。
    (4)截止2004年6月30日,无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
    4.其他应收款
    (1)账龄分析
                                          2004年6月30日
账龄                   金额             比例    坏账准备         坏账准备
                                                计提比例
1年以内       17,713,736.79           98.62%          3%       475,671.84
1-2年            224,783.53            1.25%          5%         1,949.80
2-3年             22,322.40            0.13%         10%         1,668.05
3年以上                   -                -         30%       475,671.84
合计          17,960,842.72          100.00%                   479,289.69

                                      2003年12月31日
账龄              金额            比例    坏账准备               坏账准备
                                          计提比例
1年以内  15,855,727.93          99.65%          3%             475,671.84
1-2年        38,996.01           0.25%          5%               1,949.80
2-3年        16,680.53           0.10%         10%               1,668.05
3年以上              -               -         30%                      -
合计     15,911,404.47         100.00%                         479,289.69
    (2)截止2004年6月30日,欠款前五名的金额合计为10,669,271.36元,占其他应收款期末数的59.40%。
    (3)截止2004年6月30日,无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
    5.预付账款
    (1)账龄分析
                         2004年6月30日                  2003年12月31日
账龄                   金额       比例                 金额          比例
1年以内       49,026,016.90     97.21%        24,057,078.76        98.65%
1-2年          1,332,120.60      2.64%           248,180.71         1.02%
2-3年             74,648.00      0.15%            80,293.00         0.33%
合计
              50,432,785.50    100.00%        24,385,552.47       100.00%
    (2)截止2004年6月30日,欠款前五名的金额合计为19,779,694.41元,占预付账款期末数的39.22%。
    (3)截止2004年6月30日,无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
    6.存货
    (1)明细情况
                                2004年6月30日              2003年12月31日
                                              计提的
项目                 历史成本                                    历史成本
                                            跌价准备
原材料         144,348,354.14             244,716.94       139,054,083.16
产成品          98,037,952.67                      -        62,088,097.62
                   381,434.87                      -           266,930.24
低值易耗品
合计           242,767,741.68             244,716.94       201,409,111.02

           2003年12月31日
                   计提的        跌价准备的增(+)    存货可变现净值的确
项目
                 跌价准备            减(-)变动额                定依据
原材料         244,716.94                         -        原材料市场价格
产成品                  -                         -    产成品一般销售价格
                        -                         -
低值易耗品                                                       市场价格
合计           244,716.94                         -
    7.固定资产
    (1)明细情况
项目                         2003年12月31日                      本期增加
固定资产原值:
房屋及建筑物                 190,234,069.15                 24,424,568.35
机器设备                     601,734,593.94                 95,807,316.83
运输设备                      11,593,513.63                    614,992.00
其他设备                       1,714,034.00                    392,837.00
合计                         805,276,210.72                121,239,714.18
累计折旧:
房屋及建筑物                  19,359,265.01                  2,689,296.43
机器设备                     123,843,998.37                 22,009,633.79
运输设备                       1,755,160.58                    788,243.12
其他设备                         467,117.52                    176,557.76
合计                         145,425,541.48                 25,663,731.10
固定资产净值:
                             659,850,669.24

项目                               本期减少                 2004年6月30日
固定资产原值:
房屋及建筑物                              -                214,658,637.50
机器设备                       3,870,975.65                693,670,935.12
运输设备                       1,160,000.00                 11,048,505.63
其他设备                          80,000.00                  2,026,871.00
合计                           5,110,975.65                921,404,949.25
累计折旧:
房屋及建筑物                              -                 22,048,561.44
机器设备                       2,779,670.00                143,073,962.16
运输设备                         197,752.98                  2,345,650.72
其他设备                           5,066.56                    638,608.72
合计                           2,982,489.54                168,106,783.04
固定资产净值:
                                                           753,298,166.21
    本期固定资产增加主要是2003年度的部分在建项目竣工结算所致。
(2)减值准备
项目                              2003年12月31日                 本期增加
房屋及建筑物                                   -                        -
机器设备                                       -                        -
运输设备                              745,945.03                        -
办公设备                                       -                        -
合计                                  745,945.03

项目                        本期减少            2004年6月30日    计提原因
房屋及建筑物                       -                        -
机器设备                           -                        -
运输设备                  458,520.84               287,424.19         注1
办公设备                           -                        -
合计                      458,520.84               287,424.19
    本期除对已计提减值的部分运输车辆进行清理使固定资产减值准备减少外,未发现其他资产减值情况。
    8.工程物资
    (1)明细情况
项目                                 2004年6月30日         2003年12月31日
20万吨工程物资、设备款              646,554,042.15         225,433,585.74
120吨制浆连蒸连煮技术改造                        -           6,978,133.84
机修车间设备款                        5,262,161.42           5,262,161.42
10万吨箱板纸技改                                 -           1,350,000.00
零星工程设备款                                   -              60,000.00
合计                                651,816,203.57
                                                           239,083,881.00
    2004年6月30日余额较2003年期末数增加172.63%,金额为412,732,322.57元,主要是支付本公司募集资金投资项目20万吨高档包装纸板的设备款所致。
    9.在建工程
    (1)明细情况
项目名称                                     预算额        2003年12月31日
20万吨高档包装纸板项目                   94,864万元        149,229,204.41
120吨连蒸连煮制浆技改                     8,000万元          4,970,475.90
文化纸纸机技改                            4,300万元         10,183,962.50
中段水处理系统技改                        1,800万元             82,000.00
重钙车间                                    620万元          6,157,271.31
新建机修车间                              1,000万元          2,680,790.75
高强瓦愣纸                                 1200万元                     -
10万吨箱板纸技改                          2,376万元             12,684.27
零星工程                                    780万元            918,232.02
合计                                                       174,234,621.16

项目名称                                   本期增加      本期转入固定资产
20万吨高档包装纸板项目                33,436,339.40                     -
120吨连蒸连煮制浆技改                 20,350,398.05         25,320,873.95
文化纸纸机技改                        50,720,232.14         60,904,194.64
中段水处理系统技改                       125,498.50            207,498.50
重钙车间                                  31,736.15                     -
新建机修车间                             277,848.68                     -
高强瓦愣纸                             3,194,751.47          3,194,751.47
10万吨箱板纸技改                                  -             12,684.27
零星工程                               7,266,444.15          8,184,676.17
合计                                 115,403,248.54         97,824,679.00

项目名称                             本期其他减少数         2004年6月30日
20万吨高档包装纸板项目                   200,000.00        182,465,543.81
120吨连蒸连煮制浆技改                             -                     -
文化纸纸机技改                                    -                     -
中段水处理系统技改                                -                     -
重钙车间                                          -          6,189,007.46
新建机修车间                                      -          2,958,639.43
高强瓦愣纸                                        -                     -
10万吨箱板纸技改                                  -                     -
零星工程                                          -                     -
合计                                     200,000.00        191,613,190.70

                                                               工程投入占
项目名称                                 资金来源              预算的比例
20万吨高档包装纸板项目                       募集                  87.39%
120吨连蒸连煮制浆技改                  自筹、贷款                    100%
文化纸纸机技改                         自筹、贷款                    100%
中段水处理系统技改                           自筹                    100%
重钙车间                               自筹、贷款                   99.7%
新建机修车间                           自筹、贷款                     80%
高强瓦愣纸                             自筹、贷款                  已完工
10万吨箱板纸技改                       自筹、贷款                    100%
零星工程                                     自筹                    100%
合计
    (2)借款费用资本化金额
项目名称                       2003年12月31日                    本期增加
120吨连蒸连煮技改项目              231,587.54                  748,001.08
20万吨高档包装纸板              16,130,064.90               12,728,567.54
重钙车间技改                       108,920.89                   87,656.15
文化纸纸机技改                     728,548.30                3,370,448.95
新建机修车间                       652,206.14                   13,082.42
中段水处理系统技改                 118,707.37                           -
零星工程                            39,916.57                    4,206.46
高强瓦愣纸                                  -                  117,971.12
10万吨箱板纸技改                    12,684.27                           -
合计                            18,022,635.98               17,069,933.72

项目名称                      本期转入固定资产                 其他减少额
120吨连蒸连煮技改项目               979,588.62                          -
20万吨高档包装纸板                           -                          -
重钙车间技改                                 -                          -
文化纸纸机技改                    4,098,997.25                          -
新建机修车间                                 -                          -
中段水处理系统技改                  118,707.37                          -
零星工程                             44,123.03                          -
高强瓦愣纸                          117,971.12                          -
10万吨箱板纸技改                     12,684.27                          -
合计                              5,372,071.66                          -

项目名称                                                    2004年6月30日
120吨连蒸连煮技改项目                                                   -
20万吨高档包装纸板                                          28,858,632.44
重钙车间技改                                                   196,577.04
文化纸纸机技改                                                          -
新建机修车间                                                   665,288.56
中段水处理系统技改                                                      -
零星工程                                                                -
高强瓦愣纸                                                              -
10万吨箱板纸技改                                                        -
合计                                                        29,720,498.04
    (3)减值准备
    本公司未发现在建工程减值的情况。
    10.无形资产
    (1)明细情况
名称                               类别    取得方式              原始金额
土地使用权-141315.8平方米    土地使用权        出让         10,808,929.15
土地使用权-256457平方米      土地使用权        出让         16,974,930.15
土地使用权-187433平方米      土地使用权        出让          8,789,234.14
“博汇”牌商标               商标使用权        申请             91,600.00
合计                                                        36,664,693.44
    (2)变动情况
类别                    2003年12月31日            本期增加       本期摊销
土地使用权
                          8,550,347.02                   -     161,327.28
-141315.8平方米
土地使用权
                                     -       16,974,930.15     106,093.32
-256457平方米
土地使用权
                                     -        8,789,234.14     109,865.40
-187433平方米
“博汇”牌商标               45,800.20                   -       4,579.98
合计                      8,596,147.22       25,764,164.29     331,814.52

类别                     本期转出         累计摊销额        2004年6月30日
土地使用权
                                -       2,419,909.41         8,389,019.74
-141315.8平方米
土地使用权
                                -         106,093.32        16,868,836.83
-256457平方米
土地使用权
                                -         109,865.40         8,679,368.74
-187433平方米
“博汇”牌商标                  -          50,379.78            41,220.22
合计                            -       2,686,247.91        33,978,445.93

类别                                                         剩余摊余年限
土地使用权
                                                                     26年
-141315.8平方米
土地使用权
                                                              39年零9个月
-256457平方米
土地使用权
                                                              39年零6个月
-187433平方米
“博汇”牌商标                                                 4年零6个月
合计
    (3) 2004年6月30日余额比2003年度期末数增长295.27%,金额为25,382,298.71元,主要是2004年上半年通过出让方式取得土地使用权443,890平方米,并已取得国有土地使用证书。
    (4)减值准备
    本公司不存在无形资产减值情况。
    11.长期待摊费用
    (1)明细情况
项目                   原始发生额    2003年12月31日              本期增加
土地承包费           7,769,815.00      6,539,594.26         -7,769,815.00
引黄供水管线         3,637,468.77      3,273,721.89                     -
合计                11,407,283.77      9,813,316.15         -7,769,815.00

项目                                  本期摊销                 累计摊销额
土地承包费                       -1,230,220.74                       0.00
引黄供水管线                        181,873.44                 545,620.32
合计                             -1,048,347.30                 545,620.32

项目                                 2004年6月30日           剩余摊余年限
土地承包费                                    0.00
引黄供水管线                          3,091,848.45             8年零6个月
合计                                  3,091,848.45
    12.短期借款
种类                                      2004年6月30日    2003年12月31日
保证贷款                                  68,280,000.00     55,280,000.00
    13.应付票据
    (1)明细情况
种类                2004年6月30日    2003年12月31日    年度内将到期的金额
银行承兑汇票        36,200,000.00     11,400,000.00                     -
    (2) 2004年6月30日期末余额较2003年度期末数增加217.54%,金额为24,800,000.00元,主要是2004年上半年增加票据付款所致。
    (3)截止2004年6月30日,无欠持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
    14.应付账款
    (1)明细情况
                                                 2004年6月30日
账龄                                金额                             比例
1年以内                   154,060,614.19                           82.16%
1-2年                      31,711,542.42                           16.91%
2-3年                       1,751,033.59                            0.93%
3年以上                                -                                -
合计                      187,523,190.20                          100.00%

                                            2003年12月31日
账龄                                 金额                            比例
1年以内                     78,816,591.77                          89.88%
1-2年                        7,084,380.70                           8.08%
2-3年                        1,787,998.92                           2.04%
3年以上                                 -                               -
合计                        87,688,971.39                         100.00%
    (2)2004年6月30日期末余额较2003年度期末数增长112.32%,金额为99,834,218.81元,主要是(1)采购木浆等材料款项尚未支付;(2)应付新建项目设备及工程物资款项增加所致。
    (3)截止2004年6月30日,欠款前五名的金额合计46,163,173.59元,占应付账款期末数的24.62%。
    (4)截止2004年6月30日,无账龄超过3年的应付账款。
    (5)截止2004年6月30日,无欠持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
    15.预收账款
    (1)明细情况
                                                      2004年6月30日
账龄                                     金额                        比例
1年以内                         23,548,992.27                     100.00%
1-2年                                       -                           -
合计
                                23,548,992.27                     100.00%

                                              2003年12月31日
账龄                                     金额                        比例
1年以内                          2,071,885.04                      99.04%
1-2年                               20,035.00                       0.96%
合计
                                 2,091,920.04                     100.00%
    (2)截止2004年6月30日,欠款前五名的金额合计11,864,771.82元,占预收账款期末数的50.38%。
    (3)截止2004年6月30日,无欠持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
    16.应交税金
    (1)明细情况
项目                 2004年6月30日        2003年12月31日         法定税率
应交增值税           10,881,828.92         16,670,996.35              17%
应交营业税                  600.00             65,480.00               5%
应交城建税              622,879.43          1,062,064.81               5%
应交企业所得税       13,113,233.82         18,246,806.49              33%
应交房产税              195,919.84            704,958.62             1.2%
应交土地使用税           32,525.20             77,483.71     0.5元/平方米
合计                 24,846,987.21         36,827,789.98
    17.其他应交款
项目                2004年6月30日    2003年12月31日              计缴标准
教育费附加             373,727.66        644,715.47        应交流转税的3%
    18.其他应付款
    (1)明细情况
                                                    2004年6月30日
账龄                                           金额                  比例
1年以内                               25,202,990.28                92.84%
1-2年                                  1,182,492.31                 4.36%
2-3年                                    760,381.79                 2.80%
3年以上                                           -                     -
合计
                                      27,145,864.38               100.00%

                                                      2003年12月31日
账龄                                           金额                  比例
1年以内                               12,497,903.05                90.96%
1-2年                                    622,689.83                 4.53%
2-3年                                    620,191.87                 4.51%
3年以上                                           -                     -
合计
                                      13,740,784.75               100.00%
    (2) 2004年6月30日期末余额较2003年度期末数增长97.56%,金额为13,405,079.63元, ,主要是公司控股子公司大华纸业期末余额增加16,913,918.15元所致。
    (3)截止2004年6月30日,欠款前五名的金额合计20,687,596.92元,占其他应付款期末数的76.21%。
    (4)截止2004年6月30日,控股子公司大华纸业欠持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东淄博博汇实业有限公司款项16,623,773.67元。
    20.预提费用
类别            2004年6月30日    2003年12月31日            结存余额的原因
借款利息         2,211,405.53      1,634,920.26            预提的借款利息
    21.一年内到期的长期负债
种类                                      2004年6月30日    2003年12月31日
保证贷款                                 147,700,000.00    167,700,000.00
抵押贷款                                              -     81,700,000.00
合计                                     147,700,000.00    249,400,000.00
    22.长期借款
种类                                      2004年6月30日    2003年12月31日
保证贷款                                 656,340,000.00    541,640,000.00
抵押贷款                                 190,000,000.00    190,000,000.00
合计                                     846,340,000.00    731,640,000.00
    23.股本
    单位:股
                                                本次变动增减(+、-)
项目                              期初数
                                          配股 送股 公积金转股       其他
一、尚未流通股份
1、发起人股份                110,000,000
其中:国家拥有股份
境内法人持有股份             110,000,000
外资法人持有股份
其他
2、募集法人股
3、内部职工股
4、优先股或其他
尚未流通股份合计             110,000,000
二、已流通股份
1、境内上市的人民币普通股                                      70,000,000
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已流通股份合计                                                 70,000,000
三、股份总额                 110,000,000                       70,000,000

项目                                                               期末数
一、尚未流通股份
1、发起人股份                                                 110,000,000
其中:国家拥有股份
境内法人持有股份                                              110,000,000
外资法人持有股份
其他
2、募集法人股
3、内部职工股
4、优先股或其他
尚未流通股份合计                                              110,000,000
二、已流通股份
1、境内上市的人民币普通股                                      70,000,000
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已流通股份合计                                                 70,000,000
三、股份总额                                                  180,000,000
    2004年6月30日期末余额比2003年度期末数增长63.64%,金额为70,000,000元,系因经中国证监会证监发行字(2004)48号文件批准,公司于2004年5月24日发行社会公众股7000万股所致。上述新增股本业经北京天华会计师事务所于2004年5月28日出具的天华验字(2004)第066-07号《验资报告》予以审验。
    24.资本公积
项目                             2003年12月31日                  本期增加
财政局奖励                         1,501,802.82                         -
债转股转入                        19,388,342.96                         -
股本溢价                                      -            686,196,000.00
合计                              20,890,145.78            686,196,000.00

项目                                   本期减少             2004年6月30日
财政局奖励                                    -              1,501,802.82
债转股转入                                    -             19,388,342.96
股本溢价                                      -            686,196,000.00
合计                                          -            707,086,145.78
    2004年6月30日期末余额较2003年度期末数增加3284.78%,金额为686,196,000.00元,主要是本公司溢价发行股票70,000,000股,增加股本溢价所致。
    25.盈余公积
项目                             2003年12月31日                  本期增加
法定盈余公积                      23,903,236.31                         -
法定公益金                        11,951,618.15                         -
任意盈余公积                      11,951,618.14                         -
合计                              47,806,472.60                         -

项目                                   本期减少             2004年6月30日
法定盈余公积                                  -             23,903,236.31
法定公益金                                    -             11,951,618.15
任意盈余公积                                  -             11,951,618.14
合计                                          -             47,806,472.60
    26.未分配利润
项目                          2004年6月30日                2003年12月31日
(1)净利润                   32,250,122.30                 65,575,495.89
加:期初未分配利润           155,252,388.02                103,032,870.61
(2)可供分配的利润          187,502,510.32                168,608,366.50
减:提取法定盈余公积金                    -                  6,677,989.24
提取法定公益金                            -                  3,338,994.62
(3)可供股东分配的利润      187,502,510.32                158,591,382.64
减:应付优先股股利                        -                             -
提取任意盈余公积金                        -                  3,338,994.62
应付普通股股利                            -                             -
转增股本                                  -                             -
(4)未分配利润              187,502,510.32                155,252,388.02
    27.主营业务收入
    (1)主营业务收入明细
项目                                     2004年1-6月          2003年1-6月
书写纸收入                            357,017,197.79       254,344,809.35
牛皮箱板纸收入                        202,416,258.07       162,087,052.68
双胶纸收入                             85,972,203.12        33,280,693.65
胶印书刊纸收入                          2,419,068.17         6,693,827.23
合计
                                      647,824,727.15       456,406,382.91
    (2)公司前五名客户销售收入总额以及占公司全部销售收入的比例列示如下:
项目                                                2004年1-6月
                                          金额                       比例
前五名客户销售收入总额           88,579,192.42                     13.67%

项目                                               2003年1-6月
                                        金额                         比例
前五名客户销售收入总额        143,935,465.74                       14.93%
    (3)地区分部明细
项目                                   2004年1-6月            2003年1-6月
主营业务收入
华北地区                            246,702,265.60         164,865,043.59
东北地区                             50,513,973.97          34,321,343.06
华中地区                             38,310,552.22          44,918,458.06
华东地区                            125,168,822.80         109,717,690.58
华南地区                            121,944,962.82          63,255,817.45
西北地区                              7,847,011.13           4,684,938.87
西南地区                             57,337,138.61          34,643,091.30
合计                                647,824,727.15         456,406,382.91
主营业务成本
华北地区                            194,989,359.59         123,127,491.31
东北地区                             40,488,804.89          25,566,818.36
华中地区                             30,247,050.31          32,387,852.73
华东地区                             98,800,033.05          82,413,683.41
华南地区                            100,843,804.03          53,278,282.20
西北地区                              6,092,893.88           3,303,838.33
西南地区                             46,145,966.48          26,502,160.77
合计                                517,607,912.23         346,580,127.11
    28.主营业务成本
    (1)明细项目
项目                                     2004年1-6月          2003年1-6月
书写纸成本                            265,533,826.76       178,135,817.39
牛皮箱板纸成本                        177,112,704.97       139,024,915.21
双胶纸成本                             73,122,769.56        24,615,630.52
胶印书刊纸成本                          1,838,610.94         4,803,763.99
合计                                  517,607,912.23       346,580,127.11
    29.主营业务税金及附加
项目                 2004年1-6月     2003年1-6月                 计缴标准
城建税              1,211,104.76    1,016,144.13           应缴流转税的5%
教育费附加            726,662.85      609,686.47           应缴流转税的3%
合计
                    1,937,767.61    1,625,830.60
    30.其他业务利润
项目                                       2004年1-6月        2003年1-6月
物资销售收入                              2,977,318.70       2,135,099.47
减:物资销售成本                          2,528,628.03       1,923,730.16
物资销售利润                                448,690.67         211,369.31
其他                                            706.22          41,708.09
合计                                        449,396.89         253,077.40
    31.财务费用
项目                                   2004年1-6月            2003年1-6月
利息支出                             17,589,079.94          16,625,300.34
减:利息收入                          1,766,843.28           1,578,984.31
汇兑损失                                         -                      -
减:汇兑收益                            285,204.58              97,748.78
手续费支出                            1,278,255.95             655,050.67
其他                                    196,724.17             139,139.93
合计                                 17,012,012.20          15,742,757.85
    32.补贴收入
项目                                           2004年1-6月    2003年1-6月
出口商品贴息收入                                         -       1,000.00
    33.营业外收入
项目                                      2004年1-6月         2003年1-6月
运输承包线收入                                      -          881,936.88
固定资产清理收入                                    -           27,851.05
代扣个人所得税手续费收入                            -                   -
其他收入                                    29,000.00              220.07
合计                                        29,000.00          910,008.00
    34.营业外支出
项目                                        2004年1-6月       2003年1-6月
固定资产清理损失                             676,465.27         84,878.51
固定资产减值准备                                      -                 -
废水处理监管费                                        -        120,052.00
救济捐赠                                      30,000.00          5,000.00
其他                                          10,362.00        211,862.01
合计                                         716,827.27        421,792.52
    35.所得税
项目                                    2004年1-6月           2003年1-6月
利润总额                              49,430,909.16         46,346,290.78
加:纳税调整增加额                                 -              4,271.35
减:纳税调整减少额                                 -            117,210.16
应纳税所得额(33%)                   49,430,909.16         46,233,351.97
应纳所得税额                          16,312,200.02         15,257,006.15
减:经批准抵免的所得税额                           -          1,358,312.19
应纳所得税额                          16,312,200.02         13,898,693.96
    36.收到的其他与经营活动有关的现金
项目                                                          2004年1-6月
押金                                                           413,000.00
收回备用金                                                  16,618,648.86
其他                                                         2,115,202.81
合计                                                        19,146,851.67
    37.支付的其他与经营活动有关的现金
项目                                                          2004年1-6月
办公费                                                         307,887.60
业务费                                                       1,595,201.34
差旅费                                                         545,538.01
保险费                                                         199,697.10
支付备用金                                                     355,055.82
支付租金                                                         6,000.00
会务费                                                         240,061.80
退还押金                                                       349,500.00
汽车费用                                                        42,926.19
审计费用                                                        40,609.08
股权托管费                                                     180,000.00
律师费                                                          11,661.00
支付车皮费                                                   4,295,101.69
其他费用                                                       183,647.57
合计
                                                             8,352,887.20
    七.母公司会计报表有关项目注释
    (一)母公司资产负债表项目注释
    1. 应收账款
    (1)账龄分析
                                               2004年6月30日
账龄                   金额            比例    坏账准备          坏账准备
                                               计提比例
1年以内      154,147,625.86          99.05%          3%      2,573,908.55
1-2年            849,631.83           0.55%          5%         52,256.95
2-3年            631,836.52           0.40%         10%         58,428.99
3年以上                   -               -         30%        221,390.15
合计
             155,629,094.21         100.00%                  2,905,984.64

                                                 2003年12月31日
账龄                      金额        比例    坏账准备           坏账准备
                                              计提比例
1年以内          85,796,951.79      97.31%          3%       2,573,908.55
1-2年             1,045,139.04       1.19%          5%          52,256.95
2-3年               584,289.86       0.66%         10%          58,428.99
3年以上             737,967.17       0.84%         30%         221,390.15
合计
                 88,164,347.86     100.00%                   2,905,984.64
    (2)  2004年6月30日期末余额较2003年度期末数增长76.52%,金额为67,464,746.35元,主要是2004年上半年新开发客户较多,主营业务收入较2003年度同期增长51.33%,同时为稳定市场,给予新开发的大客户一定信用优惠政策,应收款余额相应增长所致。
    (3)截止2004年6月30日,欠款前五名的金额合计22,507,208.17元,占应收账款期末数的14.46%。
    (4)截止2004年6月30日,无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东款项。
    2.其他应收款
    (1)账龄分析
                                          2004年6月30日
账龄               金额            比例    坏账准备              坏账准备
                                           计提比例
1年以内   17,195,734.03          99.82%          3%            450,992.58
1-2年          9,457.14           0.05%          5%              1,949.80
2-3年         22,322.40           0.13%         10%              1,668.05
3年以上               -               -         30%                     -
合计      17,227,513.57         100.00%                        454,610.43

                                        2003年12月31日
账龄              金额            比例    坏账准备               坏账准备
                                          计提比例
1年以内  15,033,085.97          99.63%          3%             450,992.58
1-2年        38,996.01           0.26%          5%               1,949.80
2-3年        16,680.53           0.11%         10%               1,668.05
3年以上              -               %         30%                      -
合计     15,088,762.51         100.00%                         454,610.43
    (2)截止2004年6月30日,欠款前五名的金额合计10,669,271.36元,占其他应收款期末数的61.93%。
    (3)截止2004年6月30日,无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
    3.长期股权投资
    (1)明细项目如下:
项目                            2003年12月31日                   本年增加
长期股权投资(权益法)           55,831,293.87               1,302,880.25
其中:对子公司投资               55,831,293.87               1,302,880.25

项目                                  本年减少              2004年6月30日
长期股权投资(权益法)                       -              57,134,174.12
其中:对子公司投资                           -              57,134,174.12
    (2)长期股权投资分类(权益法)
                                             2004年6月30     2003年12月31
项目                     被投资公司名称
                                                  日金额           日金额
子公司投资         淄博大华纸业有限公司    57,134,174.12    55,831,293.87

                                                         备注(是否采用股
项目                                核算方法
                                                           票投资的方式)
子公司投资                            权益法                           否
    (3)采用权益法核算的长期股权投资明细
被投                                                       占被投资公司注
                            初始投资额       追加投资额
资单位                                                       册资本的比例
淄博大华纸
                         54,180,408.00    -1,224,981.87               60%
业有限公司

被投              被投资单位权    分得现
                                              累计增减额         期末余额
资单位                益增减额    金红利
淄博大华纸
                  6,964,579.99         -    4,178,747.99    57,134,174.12
业有限公司
    (二)母公司利润及利润分配表有关项目注释
    4. 主营业务收入
    (1)主营业务收入明细
项目                                    2004年1-6月           2003年1-6月
书写纸收入                           357,017,197.79        254,344,809.35
双胶纸收入                            85,972,203.12         33,280,693.65
胶印书刊纸收入                         2,419,068.17          6,693,827.23
合计                                 445,408,469.08        294,319,330.23
    (2)公司前五名客户销售收入总额以及占公司全部销售收入的比例列示如下:
项目                                                2004年1-6月
                                      金额                           比例
前五名客户销售收入总额       79,710,859.68                         17.90%

项目                                             2003年1-6月
                                      金额                           比例
前五名客户销售收入总额       62,440,109.45                         21.21%
    (3)地区分部明细
项目                                   2004年1-6月            2003年1-6月
主营业务收入
华北地区                            187,377,545.25         119,099,658.43
东北地区                             33,746,883.38          25,440,684.27
华中地区                             29,740,483.24          40,285,714.94
华东地区                             97,381,100.95          76,883,795.04
华南地区                             53,537,129.05           6,777,093.28
西北地区                              7,015,013.66           4,684,938.87
西南地区                             36,610,313.55          21,147,445.40
合计                                445,408,469.08         294,319,330.23
主营业务成本
华北地区                            143,285,907.82          83,989,572.88
东北地区                             25,805,935.36          17,940,875.96
华中地区                             22,742,277.55          28,409,653.25
华东地区                             74,466,443.86          54,218,771.08
华南地区                             40,939,356.57           4,779,234.18
西北地区                              5,364,317.26           3,303,838.33
西南地区                             27,995,574.42          14,913,266.22
合计                                340,599,812.84         207,555,211.90
    5.主营业务成本
    (1)明细情况
项目                                       2004年1-6月        2003年1-6月
书写纸成本                              265,623,077.53     178,135,817.39
双胶纸成本                               73,136,718.71      24,615,630.52
胶印书刊纸成本                            1,840,016.60       4,803,763.99
合计                                    340,599,812.84     207,555,211.90
    6.投资收益
   (1)明细情况
项目                                           2004年1-6月    2003年1-6月
期末调整的被投资单位
                                              1,302,880.25     551,144.59
所有者权益净增减的金额
基金投资收益                                             -     116,210.16
合计                                          1,302,880.25     667,354.75
    八.关联方关系及其交易
    (一)关联方关系
    (1)存在控制关系的关联方
企业名称                     注册地址                            主营业务
                                              制造、销售蒸汽、电,零售烟酒
淄博博汇实业               山东省桓台
                                             糖茶、日用百货、建材、陶瓷、
有限公司                     县马桥镇
                                                               五金交电等
淄博大华纸业               山东省桓台        开发、生产、销售板纸及纸制品
有限公司                     县马桥镇

企业名称              与本企业关系                 经济性质    法定代表人
淄博博汇实业
                            母公司                 有限责任        金亮宗
有限公司
淄博大华纸业            控股子公司                                 李方和
                                                   有限责任
有限公司
    (2)存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
企业名称                            2004年6月30日              本期增加数
淄博博汇实业有限公司             1,352,400,000.00                       -
淄博大华纸业有限公司                90,000,000.00                       -

企业名称                               本期减少数          2003年12月31日
淄博博汇实业有限公司                            -        1,352,400,000.00
淄博大华纸业有限公司                            -           90,000,000.00
    (3)存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
                                  2004年6月30日                本期增加数
企业名称
                                 金额        比例          金额      比例
淄博博汇实
业有限公司              78,000,000.00      43.33%             -         -
淄博大华纸
业有限公司              54,000,000.00         60%             -         -

                            本期减少数                  2003年12月31日
企业名称
                           金额    比例                    金额      比例
淄博博汇实
业有限公司                    -       -           78,000,000.00    70.91%
淄博大华纸
业有限公司                    -       -           54,000,000.00       60%
    (4)不存在控制关系的关联方
企业名称                  注册地址               主营业务    与本企业关系
淄博欧格登博汇热电    山东省桓台县       生产销售电、热能      同一母公司
有限公司                    马桥镇             及其副产品
桓台县热电厂          山东省桓台县       生产、销售蒸汽、      同一母公司
                            马桥镇                     电

企业名称                                   经济性质            法定代表人
淄博欧格登博汇热电                     中外合作企业              阿细沙卡
有限公司
桓台县热电厂                               集体企业                李玉章
    (5)不存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
企业名称                            2004年6月30日              本期增加数
淄博欧格登博汇热电有限公司       US$20,000,000.00                       -
桓台县热电厂                        50,000,000.00                       -

企业名称                            本期减少数             2003年12月31日
淄博欧格登博汇热电有限公司                   -           US$20,000,000.00
桓台县热电厂                                 -              50,000,000.00
    (二)关联方交易
    (1)不存在控制关系的关联方关系的性质
企业名称                                                   与本企业的关系
淄博欧格登博汇热电有限公司                                     同一母公司
    (2)采购货物
企业名称                      2004年1-6月份      2003年1-6月份       备注
淄博欧格登博汇热电有限公司    58,842,143.38      49,635,127.31   电、蒸汽
单位明称            年份               采购明细    计量单位      交易数量
                                      燃动力-电          度    44,846,255
                2003年度              燃动力-汽          吨       309,346
                 1-6月份
                                           小计
山东博汇纸业
股份有限公司                          燃动力-电          度    61,193,557
                2004年度              燃动力-汽          吨       394,996
                 1-6月份
                                           小计
                                      燃动力-电          度    27,960,825
                2003年度              燃动力-汽          吨        39,466
                 1-6月份
淄博大华纸业                               小计
有限公司
                                      燃动力-电          度    27,419,680
                2004年度
                 1-6月份                   小计

单位明称       交易单价(含税)    结算单价(不含税)              交易金额
                    0.50元/度          0.42735元/度         19,165,066.12
                      60元/吨          53.0973元/吨         16,425,451.34
                                                            35,590,517.46
山东博汇纸业
股份有限公司        0.50元/度          0.42869元/度         26,151,092.61
                      60元/吨          53.0973元/吨         20,973,238.89
                                                            47,124,331.50
                    0.50元/度          0.42735元/度         11,949,070.07
                      60元/吨          53.0973元/吨          2,095,539.78
淄博大华纸业                                                14,044,609.85
有限公司
                    0.50元/度          0.42735元/度         11,717,811.88
                                                            11,717,811.88
    (3)销售货物
企业名称                                  2004年1-6月         2003年1-6月
淄博博汇实业有限公司                       252,159.66          120,672.54
淄博大华纸业有限公司                                -                   -
淄博欧格登博汇热电有限公司                  64,232.58          158,567.56
合计                                       316,392.24          279,240.10

企业名称                                         备注            定价政策
淄博博汇实业有限公司                         销售材料              协议价
淄博大华纸业有限公司                         销售材料              协议价
淄博欧格登博汇热电有限公司                   销售材料              协议价
合计
    (4)关联方应收应付款项余额
                                                    2004年6月30日
企业名称                                 科目
                                                          金额    比例(%)
淄博欧格登博汇热电有限公司           应付帐款    18,179,393.97      9.69%
淄博博汇实业有限公司               其他应付款    16,623,773.67     61.24%

                                                        2003年12月31日
企业名称
                                                金额              比例(%)
淄博欧格登博汇热电有限公司             26,636,760.12               15.28%
淄博博汇实业有限公司                               -                    -
    九、或有事项
    截止到2004年6月30日,公司无任何或有事项。
    十、承诺事项
    截止到2004年6月30日,公司无任何重大经济担保、重大财务承诺及其他未诀事项。
    十一、资产负债表日后事项中的非调整事项
    截止到审计报告日,除上述非调整事项外,公司无其他任何资产负债表日后事项中的非调整事项。
    十二、债务重组事项
    截止到2004年6月30日,公司无任何债务重组事项。
    十三、其他重要事项
    截止到2004年6月30日,无其他重要事项。
    八、备查文件目录
    1、载有董事长签名的半年度报告文本;
    2、载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本;
    3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本;
    4、公司章程文本;
    5、其他有关资料。
    山东博汇纸业股份有限公司
    二OO四年八月二日