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2019年11月12日 星期二

国投中鲁(600962)公告正文

国投中鲁:2011年半年度报告

公告日期:2011-08-06

    国投中鲁果汁股份有限公司
    600962
    2011 年半年度报告
    目       录
    一、 重要提示 ...................................................... 2
    二、 公司基本情况 .................................................. 2
    三、 股本变动及股东情况 ............................................ 4
    四、 董事、监事和高级管理人员情况 .................................. 6
    五、 董事会报告 .................................................... 6
    六、 重要事项 ..................................................... 13
    七、 财务会计报告(未经审计) ..................................... 19
    八、 备查文件目录 ................................................. 89
    1
    一、重要提示
    (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在
    任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个
    别及连带责任。
    (二) 公司全体董事出席董事会会议。
    (三) 公司半年度财务报告未经审计。
    (四)
    公司负责人姓名                        郝建
    主管会计工作负责人姓名                全宇红
    会计机构负责人(会计主管人员)姓名    蔡红晴
    公司负责人郝建先生、主管会计工作负责人全宇红女士及会计机构负责人蔡红晴女士
    声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
    (五) 公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。
    (六) 公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。
    二、公司基本情况
    (一) 公司信息
    公司的法定中文名称                     国投中鲁果汁股份有限公司
    公司的法定中文名称缩写                 国投中鲁
    公司的法定英文名称                     SDIC ZHONGLU FRUIT JUICE CO.,LTD.
    公司的法定英文名称缩写                 SDICZL
    公司法定代表人                         郝建
    (二) 联系人和联系方式
    董事会秘书                  证券事务代表
    姓名                      庞甲青                       王伟成
    北京市西城区阜成门外大街     北京市西城区阜成门外大街
    联系地址                  2 号万通新世界广场 B 座 21   2 号万通新世界广场 B 座 21
    层                           层
    电话                      010-88009021                 010-88009021
    传真                      010-88009099                 010-88009099
    电子信箱                  600962@sdiczl.com            600962@sdiczl.com
    (三) 基本情况简介
    注册地址                               北京市丰台区科兴路 7 号 205 室
    注册地址的邮政编码                     100070
    2
    北京市西城区阜成门外大街 2 号万通新世
    办公地址
    界广场 B 座 21 层
    办公地址的邮政编码                                 100037
    公司国际互联网网址                                 www.sdiczl.com.cn
    电子信箱                                           zhonglu@sdiczl.com
    (四) 信息披露及备置地点
    公司选定的信息披露报纸名称           《中国证券报》、《上海证券报》
    登载半年度报告的中国证监会指定网站的
    www.sse.com.cn
    网址
    公司半年度报告备置地点               公司董事会办公室
    (五) 公司股票简况
    公司股票简况
    变更前股票简
    股票种类        股票上市交易所          股票简称           股票代码
    称
    A股           上海证券交易所          国投中鲁            600962
    (六) 主要财务数据和指标
    1、主要会计数据和财务指标
    单位:元 币种:人民币
    本报告期末比上年度
    本报告期末                上年度期末
    期末增减(%)
    总资产                         1,502,596,384.28         2,027,306,066.74                   -25.88
    所有者权益(或股东权益)      966,765,706.44              946,073,246.56                     2.19
    归属于上市公司股东的每
    4.793                  4.690                         2.19
    股净资产(元/股)
    本报告期比上年同期
    报告期(1-6 月)             上年同期
    增减(%)
    营业利润                         44,756,998.22            -29,216,784.85                   253.19
    利润总额                         44,793,375.83            -27,887,662.80                   260.62
    归属于上市公司股东的净
    20,842,645.45            -23,744,741.55                   187.78
    利润
    归属于上市公司股东的扣
    20,804,945.70            -24,865,640.64                   183.67
    除非经常性损益的净利润
    基本每股收益(元)                           0.103                    -0.118                 187.78
    扣除非经常性损益后的基
    0.103                    -0.123                 183.67
    本每股收益(元)
    稀释每股收益(元)                           0.103                    -0.118                 187.78
    加权平均净资产收益率
    2.18                      -2.39     增加 4.57 个百分点
    (%)
    经营活动产生的现金流量
    650,881,154.67            -18,674,956.96                   358.53
    净额
    每股经营活动产生的现金
    3.227                -0.0926                   3584.88
    流量净额(元)
    5
    2、非经常性损益项目和金额
    3
    单位:元 币种:人民币
    非经常性损益项目                                     金额
    非流动资产处置损益
    计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按
    照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)
    除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                               36,377.61
    所得税影响额                                                                       -4,376.56
    少数股东权益影响额(税后)                                                          5,698.70
    合计                                                           37,699.75
    三、股本变动及股东情况
    (一) 股份变动情况表
    报告期内,公司股份总数及股本结构未发生变化。
    (二) 股东和实际控制人情况
    1、 股东数量和持股情况
    单位:股
    报告期末股东总数                                                                      10,987 户
    前十名股东持股情况
    股
    东   持股比                报告期内增   持有有限售条   质押或冻结的股
    股东名称                       持股总数
    性   例(%)                     减         件股份数量       份数量
    质
    国
    国家开发投资公司             44.37   89,504,264     -498,236     36,700,000             无
    家
    中国民生银行股份有限
    公司-华商策略精选灵   未
    3.84    7,749,538    7,749,538              0             未知
    活配置混合型证券投资   知
    基金
    中国民生银行股份有限
    未
    公司-华商领先企业混          3.54    7,142,057    7,142,057              0             未知
    知
    合型证券投资基金
    国
    乳山市经济开发投资公   有                                                     冻
    3.12    6,300,000            0      6,300,000          6,300,000
    司                     法                                                     结
    人
    中国银行-华夏大盘精   未
    3.08    6,211,906    6,211,906              0                  未知
    选证券投资基金         知
    国
    山东金洲矿业集团有限   有
    1.77    3,576,386     -211,100              0                    无
    公司                   法
    人
    中国农业银行-东吴进
    未
    取策略灵活配置混合型          1.70    3,422,102    3,422,102              0                  未知
    知
    开放式证券投资基金
    乳山市国鑫资产经营管   国
    1.27    2,560,575            0              0                    无
    理有限公司             有
    4
    法
    人
    中国银行股份有限公司
    未
    -华夏策略精选灵活配            1.24    2,500,649      2,500,649                0              未知
    知
    置混合型证券投资基金
    山东省国际信托有限公
    未
    司-联合证券梦想十号            1.07    2,153,282      2,153,282                0              未知
    知
    证券投资信托
    前十名无限售条件股东持股情况
    股东名称                持有无限售条件股份的数量           股份种类及数量
    国家开发投资公司                                52,804,264 人民币普通股            52,804,264
    中国民生银行股份有限公司-华
    商策略精选灵活配置混合型证券                        7,749,538   人民币普通股               7,749,538
    投资基金
    中国民生银行股份有限公司-华
    7,142,057   人民币普通股               7,142,057
    商领先企业混合型证券投资基金
    中国银行-华夏大盘精选证券投
    6,211,906   人民币普通股               6,211,906
    资基金
    山东金洲矿业集团有限公司                            3,576,386   人民币普通股               3,576,386
    中国农业银行-东吴进取策略灵
    活配置混合型开放式证券投资基                        3,422,102   人民币普通股               3,422,102
    金
    乳山市国鑫资产经营管理有限公
    2,560,575   人民币普通股               2,560,575
    司
    中国银行股份有限公司-华夏策
    略精选灵活配置混合型证券投资                        2,500,649   人民币普通股               2,500,649
    基金
    山东省国际信托有限公司-联合
    2,153,282   人民币普通股               2,153,282
    证券梦想十号证券投资信托
    东兴证券-光大-东兴 1 号优选
    1,453,422   人民币普通股               1,453,422
    基金集合资产管理计划
    公司控股股东国家开发投资公司与其他股东之间不存在关联关
    系,也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一
    上述股东关联关系或一致行动的
    致行动人;
    说明
    未知其他股东之间是否存在关联关系,是否属于《上市公司股东持
    股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
    前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
    单位:股
    持有的有限        有限售条件股份可上市交易情况
    序   有限售条件股东名
    售条件股份                        新增可上市交易            限售条件
    号         称                           可上市交易时间
    数量                              股份数量
    国家开发投资公司
    承诺:持有的国投
    中鲁股份自获得上
    1    国家开发投资公司   36,700,000      2011 年 7 月 11 日      36,700,000     市流通权之日起,
    至少在三十六个月
    内不上市交易或者
    转让。
    乳山市经济开发投
    2                       6,300,000                   未知                       法院冻结
    资公司
    5
    2、 控股股东及实际控制人变更情况
    本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
    四、董事、监事和高级管理人员情况
    (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
    报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
    (二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
    1、报告期内,经公司职工代表大会选举,范寿波女士接替全宇红女士担任公司职工监
    事;
    2、经公司四届六次董事会审议并经公司 2010 年度股东大会批准,周立成先生、孙烨
    女士、李一鸣先生辞去公司董事职务,选举郝建先生、戎蓓先生、罗林先生为公司第四届
    董事会董事;
    3、公司四届七次董事会审议通过了《关于选举董事长的议案》,选举郝建先生担任公
    司董事长;审议通过了《关于公司高管人员调整的议案》,同意庞甲青先生辞去总经理职
    务,并同意由董事长郝建先生代行总经理职责;同意聘任庞甲青先生担任公司副总经理兼
    董事会秘书。
    五、董事会报告
    (一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
    公司主要从事浓缩果蔬汁的生产和销售,产品销往美国、日本、德国、俄罗斯、澳大
    利亚等 20 多个国家和地区。报告期内,公司继续以浓缩苹果汁为主导产品,并着力开拓
    苹果浊汁、脱色果汁、梨汁、红薯汁、黄瓜汁等产品的国际、国内市场。
    2011 年上半年,尽管全球浓缩果汁市场不确定因素依旧存在,公司产品的主体市场
    经济增长力度不一,但是市场景气指数总体好转,浓缩果汁销售价格保持高位运行。在市
    场复苏形势下,鉴于公司前期进行了积极的市场布局,确定了稳定的客户群体,加之紧扣
    市场脉搏,较好地把握了销售时机,报告期内公司盈利水平实现较快增长。报告期内,公
    司 共 实 现 营 业 收 入 675,662,665.67 元 , 比 上 年 同 期 上 涨 92.87% ; 实 现 利 润 总 额
    44,793,375.83 元,比上年同期上涨 260.62%;归属于上市公司股东净利润 20,842,645.45
    元,比上年同期上涨 187.78%。业绩大幅上涨主要源于是主营产品销售价格的上涨。
    2011 年是国家"十二五"规划的开局之年,国家的政策导向继续给农业产业化企业诸
    多的发展机遇,而果汁本身具有多种营养功能,随着人们对绿色食品和健康食品的追求,
    也将给果汁市场带来更大的发展空间。然而,浓缩苹果汁价格历史上存在有较大的波动性,
    因此,尽管目前经营状况好转,但公司未来发展依然压力重重。首先是南美新榨季已经开
    始,南美浓缩果汁行业产能得到充分发挥,在本榨季,其产品除继续出口北美市场外,丰
    足的产品将利用欧洲零关税优惠政策提升其在欧洲区域的份额,对中国浓缩苹果汁对欧出
    口进一步形成压力;其次是欧元区经济持续低迷,浓缩果汁市场采购量紧缩;此外,由于
    6
    成品油价格的不断攀升也使公司物流成本大幅增加。加之浓缩果汁加工行业竞争的加剧、
    人民币升值的潜在风险以及出口贸易面临更多的贸易保护主义压力,行业的回暖进程仍将
    曲折。
    面对复杂多变的经营环境,公司将通过加大市场开拓力度,积极培育新的市场竞争力,
    积极拓宽营销渠道,巩固成熟市场,开发新兴市场,加大成本控制,加强技术创新,重视
    品质,打造品牌,全面提升我们的服务和质量,确保公司持续健康稳定发展。
    (二) 公司主营业务及其经营状况
    1、主营业务分行业、产品情况表
    单位:元 币种:人民币
    营业收入    营业成本
    营业利润                                  营业利润率比
    分行业或                                                          比上年同    比上年同
    营业收入           营业成本             率                                    上年同期增减
    分产品                                                              期增减      期增减
    (%)                                         (%)
    (%)         (%)
    分行业
    饮料制造                                                                                     增加了 10.75
    674,317,917.52     509,790,506.07          24.40       93.78         69.66
    业                                                                                             个百分点
    分产品
    果汁                                                                        增加了 10.75
    674,317,917.52     509,790,506.07          24.40       93.78         69.66
    个百分点
    注:由于国际市场销售价格于 2010 年度第四季度开始攀升,使报告期内公司销售价格同比有大幅
    度的增加,另外市场的需求增加也使公司销售数量同比有一定的增长,导致公司上半年业绩较去年同
    期大幅上升。
    2、主营业务分地区情况
    单位:元 币种:人民币
    地区                         营业收入                         营业收入比上年增减(%)
    国际市场                                   647,376,893.03                                           99.75
    国内市场                                     26,941,024.49                                          12.78
    3、主营业务及其结构发生重大变化的原因说明
    (1)资产负债部分
    单位:元        币种:人民币
    增减
    项目              期末余额             年初余额                  增减金额                               变动原因
    幅度
    主要系加快货款
    应收账款         253,047,195.82           366,248,693.82          -113,201,498.00           -31%
    回收速度所致
    主要系停工期间
    预付款项          40,792,118.24            27,994,522.36           12,797,595.88            46%
    费用增加所致
    主要系本期应收
    其他应收款         31,989,172.70            23,907,710.65            8,081,462.05            34%       出口退税增加所
    致
    7
    主要系产品销售
    存货          346,311,357.40          789,506,854.26       -443,195,496.86      -56%
    增加所致
    系归还了银行借
    短期借款        379,524,717.99          960,000,000.00       -580,475,282.01      -60%
    款所致
    主要系支付结算
    应付账款            3,385,033.73          67,817,819.23       -64,432,785.50      -95%
    采购款等所致
    主要系预收货款
    预收账款            7,835,465.41           4,823,986.19         3,011,479.22      62%
    增加所致
    主要系实现销售
    应交税费        -17,342,177.86          -102,136,757.08       84,794,579.22       -83%   增值税进项税额
    减少所致
    (2)损益部分
    增减
    项目          2011 年上半年         2010 年上半年           增减金额                      变动原因
    幅度
    主要系销售价格
    营业收入                                350,317,974.41       325,344,691.26       93%    上升和销售量增
    675,662,665.67
    加所致
    主要系原料成本
    营业成本                                304,283,361.18       208,342,497.98       68%    上升及销售量增
    512,625,859.16
    加所致
    营业税金                                                                                 主要系流转税金
    4,050,737.68           2,110,641.46         1,940,096.22      92%
    及附加                                                                                   额上升所致
    主要系销量增加
    销售费用           49,391,371.72          34,397,444.90       14,993,926.82       44%
    和费率上升所致
    主要系借款余额
    同比增加、利率上
    调导致利息支出
    财务费用           31,179,843.86           7,612,105.04       23,567,738.82       310%
    增加以及人民币
    升值汇兑损失增
    加所致
    本期根据公司资
    产减值政策计提
    资产减值损失         10,282,323.32           3,331,898.62         6,950,424.70      209%   坏账准备及处理
    客户索赔损失所
    致
    主要系上年同期
    营业外收入            181,673.87            1,468,849.65        -1,287,175.78      -88%   收到政府补贴所
    致
    主要系利润总额
    所得税费用           1,171,515.46            484,847.93           686,667.53       142%
    增加所致
    (3)现金流量部分
    增减
    项目          2011 年上半年         2010 年上半年           增减金额                      变动原因
    幅度
    8
    主要系销售商品、
    经营活动现金流入小计   884,748,461.03   368,777,966.16   515,970,494.87    140%   提供劳务收到的
    现金增加所致
    主要系购买商品、
    接受劳务支付的
    现金及支付的与
    经营活动现金流出小计   233,867,306.36   387,452,923.12   -153,585,616.76   -40%
    其他与经营活动
    有关的现金减少
    所致
    主要系偿还债务
    筹资活动现金流出小计   982,225,927.78   583,558,154.60   398,667,773.18    68%    支付的现金增加
    所致
    4、主营业务盈利能力(毛利率)与上年相比发生重大变化的原因说明
    由于国际市场销售价格在 2010 年度第四季度开始攀升,使本期公司销售价格同比有大
    幅度的增加,另外市场的需求增加也使公司销售数量同比有一定的增长,导致报告期内公
    司毛利率较去年同期大幅上升。
    (三)公司在经营中出现的问题与困难
    1、市场环境复杂多变
    2011 年以来,尽管浓缩果汁市场景气指数上升,但历史上浓缩苹果汁价格波动一直
    较大,考虑到新榨季南美浓缩苹果汁产量增加,中国浓缩果汁行业面临严峻挑战。与此同
    时,中国浓缩果汁加工行业竞争的加剧、人民币升值的潜在风险以及出口贸易面临更多的
    贸易保护主义压力,行业的回暖进程仍将曲折。此外,公司产品单一风险依然存在。
    应对措施:面对上述市场风险,公司将积极拓展营销渠道,注重国内市场和新兴市
    场的开拓,把握市场趋势,以公司质量优势、品牌优势和资金优势,稳定客户群,并不断
    提升市场占有率。同时,增加信息搜集的渠道,搜集及时、准确、有效的市场信息,提高
    分析判断的能力,并加大研发力量,积极开发新品种、研究新工艺,规避产品单一风险。
    2、食品安全形势更加严峻
    鉴于"塑化剂"、"瘦肉精"等食品安全问题频发,2011 年食品安全形势更加严峻,全
    球食品安全问题提到更高议事日程。进口国政府进一步提高进口产品标准,对产品质量要
    求更加严格,并不断加大食品进口的监测力度,扩大进口产品的检验范围。同时,我国商
    检部门也加强了对中国果汁出口的样品检测及报验工作,产品出口时间及成本相应增加。
    应对措施:针对不同市场的技术指标要求,加强对原料采收区域原料的抽样分析,
    加强检验操作培训,严格把关原料收购质量与生产过程中的质量控制。在新榨季生产中,
    从源头抓起,在主要原料收购区域对果农开展果树种植、肥料使用、农残控制等培训,做
    好原料农残检验,严格控制辅料质量,遵守产品生产流程,对出厂产品进行严格把关,加
    大产品检测项目和范围,结合国际市场的技术指标变化,增强监控力度,对突发的重大食
    品安全问题制定应对预案。
    9
    3、物流成本压力进一步增大
    由于国内成品油进行了多次上调,使得长途汽运成本提高,港口拖车等短途运输成本
    也有所上升。特别是 7 月 1 日在全国实施《公路安全保护条例》,重点对超限超载进行专
    项治理,汽车运输成本上升,公司物流成本压力加大。
    应对措施:针对日益增加的物流成本,公司积极制定应对措施,围绕提高自有冷藏
    库容的利用率及外租冷库的合理利用,最大限度地降低仓储费用;加强协作,科学配货,
    减少重复倒运,降低出入库费用;采取多种出运方式,减少操作费用,最大限度避免政策
    性涨价对陆运费的影响。
    4、人民币升值增加公司财务成本
    今年以来,人民币兑美元保持了上升的势头,截至报告期末,人民币兑美元升值
    2.33%,对消费、投资、外贸等领域都有深远影响。从目前形势看,下半年人民币升值趋
    势仍将继续,由于公司 95%以上的产品都用于出口,主要结算币种为美元,且货款回收周
    期较长,人民币升值将会使公司承担较大的汇率风险。
    应对措施:汇率变动属于系统性风险,公司一直密切跟踪国际相关汇率的变动情况,
    通过控制成本,加速资金回笼,缩短帐期,提高资金的周转率和利用率。此外,公司将继
    续增强对外汇市场的研究与预测,着手利用更多的金融手段规避汇率风险,探索多种结算
    方式,减少人民币升值带来的损失。
    5、公司资金筹措压力加大
    上半年以来,国家信贷政策从紧,银行准备金率、贷款利率上调,公司取得资金的成
    本随之大大提高。同时,鉴于通胀的压力,加息的预期也将给公司资金筹措带来更大压力。
    应对措施:公司将认真分析、合理预测资金收支情况,统筹规划生产资金的安排,
    以及对外合作项目的资金需求,科学地制订现金平衡方案,拓展短期融资券等多元融资渠
    道,保障公司生产资金的安全,并加强执行过程中的风险分析、风险预警与风险防范工作,
    切实做到防患于未然。
    (四) 公司投资情况
    1、募集资金使用情况
    单位:万元 币种:人民币
    本报告期已使     已累计使用     尚未使用  尚未使用募
    募集    募集    募集资金
    用募集资金总     募集资金总     募集资金  集资金用途
    年份    方式      总额
    额             额           总额      及去向
    非公
    2008    开发 39,301.65           433.79      39,301.65           0            /
    行
    合计        / 39,301.65          433.79      39,301.65           0            /
    截至 2011 年 6 月 30 日,公司已累计实际使用募集资金 39,301.65 万元,至此,该次
    非公开发行募集资金全部使用完毕。
    10
    2、承诺项目使用情况
    单位:万元 币种:人民币
    是
    是                                                          否   未达
    否                                    项     预             符   到计
    募集资金    募集资金    是否符                                     变更原因及募
    变                                    目     计   产生收    合   划进
    承诺项目名称            拟投入金    实际投入    合计划                                     集资金变更程
    更                                    进     收   益情况    预   度和
    额        金额        进度                                       序说明
    项                                    度     益             计   收益
    目                                                          收   说明
    益
    河北果蔬汁新建项目     否    9,734.00    9,734.00    是      100%         186.88
    收购扩建云南昭通宝清
    否   12,069.00   12,069.00    是      100%         231.43
    果业公司资产项目
    污水处理系统新(扩)
    否    1,800.00    1,800.00    是      100%
    建项目
    由于受国际金
    融危机影响,苹
    果价格大幅下
    降,农民种植苹
    果的积极性受
    到影响,因此公
    司暂缓对高酸
    苹果基地的建
    高酸苹果基地建设项目   是    1,000.00          0             0%                                设。经公司三届
    十七次董事会
    审议批准暂停
    实施,变更为补
    充公司流动资
    金,并经公司 5
    月 15 日召开的
    2008 年度股东
    大会审议批准。
    受国际金融危
    机影响,公司产
    品的包装形式
    发生变化,包装
    桶(主要使用钢
    材进行制作)需
    求下降,同时,
    包装桶生产线建设项目   是     696.00           0             0%                                由于钢材价格
    波动加大,公司
    需重新对该项
    目的投资进行
    论证,暂缓建
    设;经公司三届
    十七次董事会
    审议批准暂停
    11
    实施,变更为补
    充公司流动资
    金,并经公司 5
    月 15 日召开的
    2008 年度股东
    大会审议批准。
    营口苹果汁扩建项目    否       4,500.00     4,500.00   是      100%          1063.90   是
    补充流动资金          否       9,502.65     9,502.65   是      100%
    合计                          39,301.65    37,605.65                     /
    注:鉴于公司季节性生产原因,募集资金项目的半年度收益情况不适合与全年预计收益做对
    比分析。
    3、募集资金变更项目情况
    单位:万元 币种:人民币
    未达
    变更
    是否                         是否 到计
    对应的     变更项                          项目   产生
    变更后的                               实际投    符合                  项目 符合 划进
    原承诺     目拟投                          的预   收益
    项目名称                               入金额    计划                  进度 预计 度和
    项目     入金额                          计收   情况
    进度                         收益 收益
    益
    说明
    高     酸苹
    补充流动 果     基地
    1,000.00      1,000.00 是                        100%
    资金     建     设项
    目
    包     装桶
    补充流动 生     产线
    696.00        696.00 是                        100%
    资金     建     设项
    目
    受国际金融危机影响,公司产品的包装形式发生变化,包装桶(主要使用钢材进行制
    作)需求下降,同时,由于钢材价格波动加大,公司需重新对该项目的投资进行论证,暂
    缓建设;由于受国际金融危机影响,苹果价格大幅下降,农民种植苹果的积极性受到影响,
    因此公司暂缓对高酸苹果基地的建设。包装桶生产线建设项目,经公司三届十七次董事会
    审议批准暂停实施,变更为补充公司流动资金,并经公司 5 月 15 日召开的 2008 年度股东大
    会审议批准。高酸苹果基地建设项目,经公司三届十七次董事会审议批准暂停实施,变更
    为补充公司流动资金,并经公司 5 月 15 日召开的 2008 年度股东大会审议批准。
    4、 非募集资金项目情况
    报告期内,公司无非募集资金投资项目。
    12
    六、重要事项
    (一)公司治理的情况
    报告期内,作为入选"上证公司治理板块"的样本公司,公司严格按照《公司法》、《证
    券法》、《上市公司治理规则》等法律法规及中国证监会颁布的相关规范性文件的规定,不
    断完善公司法人治理结构,规范公司运作,健全内控制度,加强投资者关系管理,提高信
    息披露质量。
    报告期内,为提高公司规范运作水平,增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及
    时性,加强公司定期报告及重大事项在编制、审议和披露期间的外部信息使用人管理,加
    强内幕信息保密工作,规范关联方资金往来。报告期内,公司四届六次董事会审议通过了
    《关于制定<规范与关联方资金往来管理制度>的议案》,公司四届七次董事会审议通过了
    《关于修订<董事会秘书工作制度>的议案》。通过制度建设的加强和完善,在各级监管部
    门的检查和督导下,公司不断自查、整改和完善,公司治理水平得到有效提高,公司规范
    运作意识和水平得到强化和提升,内部制度健全,各项制度有效执行;公司股东大会、董
    事会、监事会和经营班子各司其职、各负其责,严格遵照有关法律、法规的规定,企业运
    作规范。
    (二)报告期实施的利润分配方案执行情况
    2011 年 5 月 13 日,公司 2010 年度股东大会审议通过了 2010 年度利润分配方案,结
    合公司实际,为满足公司生产经营的资金需求,保证公司持续健康发展,公司 2010 年度
    不进行利润分配,也不进行资本公积金转增股本。报告期内,无利润分配方案执行情况。
    (三)报告期内现金分红政策的执行情况
    1、依据中国证监会《关于修改上市公司现金分红若干规定的决定》的规定,《公司章
    程》进行了相应的修改,明确了现金分红政策。章程第一百五十五条规定:公司应重视对
    投资者的合理投资回报,在利润分配办法上,可实行现金、股票或者以资本公积转增股本
    方式及其它符合法律、行政法规的合理方式分配股利。公司可以在中期进行分红。
    公司最近三年以现金方式累计分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的百分
    之三十。
    2、结合公司实际,为满足公司生产经营的资金需求,保证公司持续健康发展,公司
    2010 年度不进行利润分配,也不进行资本公积金转增股本。报告期内,未进行现金分红。
    (四)重大诉讼仲裁事项
    单位:元 币种:人民币
    诉讼(仲
    承担连            诉讼(仲    诉讼(仲              诉讼(仲裁)
    起诉(申   应诉(被            诉讼仲                        诉讼(仲                   裁)判决
    带责任            裁)基本    裁)涉及              审理结果及
    请)方   申请)方            裁类型                        裁)进展                   执行情
    方                情况       金额                    影响
    况
    自然人                          判决公司与 因 不 服
    2011 年
    郭向阳                          郭 向 阳 签 订 判决,公
    5 月 12
    因在履                          的高酸苹果 司 已 经
    国投中                                           日,山东
    行与公                          基地果园经 在 有 效
    鲁果汁                                           省乳山
    郭向阳              无       诉讼     司签订                          营管理承包 期 内 向
    股份有                                           市人民
    的《高酸                        合同解除,并 山 东 省
    限公司                                           法院送
    苹果基                          判决公司给 威 海 市
    达民事
    地果园                          付郭向阳经 中 级 人
    判决书
    经营管                          济 补 偿 款 民法院
    13
    理内部                      3,093,693.62   提起上
    承包合                      元,判决郭向   诉。
    同》过程                    阳付给公司
    中发生                      土 地 租 金
    纠纷,向                    207,675 元,
    山东省                      并驳回公司
    乳山市                      要求郭向阳
    人民法                      承担 5 万元
    院提起                      违约金的诉
    诉讼,要                    讼请求。
    求终止
    该合同
    并进行
    清算。
    自然人
    郭向阳
    因在履
    行与公
    判决鲁菱公
    司控股
    司与郭向阳
    子公司
    签订的高酸
    山东鲁
    苹果基地果
    菱果汁
    园经营管理
    有限公
    承包合同解     因不服
    司签订
    除,并判决鲁   判决,鲁
    的《高酸         2011 年
    菱公司给付     菱公司
    苹果基           5 月 12
    郭向阳经济     已经在
    山东鲁                   地果园           日,山东
    补 偿 款       有效期
    菱果汁                   经营管           省乳山
    郭向阳            无     诉讼                                 2,009,275.81   内向山
    有限公                   理内部           市人民
    元,判决郭向   东省威
    司                       承包合           法院送
    阳付给鲁菱     海市中
    同》过程         达民事
    公司土地租     级人民
    中发生           判决书
    金 141,025     法院提
    纠纷,向
    元,并驳回鲁   起上诉。
    山东省
    菱公司要求
    乳山市
    郭向阳承担
    人民法
    5 万元违约
    院提起
    金的诉讼请
    诉讼,要
    求。
    求终止
    该合同
    并进行
    清算。
    自然人郭向阳因在履行与公司及公司控股子公司山东鲁菱果汁有限公司(下称"鲁菱
    公司")分别签订的《高酸苹果基地果园经营管理内部承包合同》过程中发生纠纷,向山
    东省乳山市人民法院提起诉讼,要求终止该两合同并进行清算。两案于 2009 年 6 月 29
    日第一次开庭,公司及鲁菱公司提出同意终止合同,但根据合同约定不存在清算问题的答
    辩意见,并当庭提出要求郭向阳支付 2008 年土地租赁费 234,600 元(其中本公司为
    138,450.00 元)的反诉。2010 年 12 月 27 日,我公司及鲁菱公司向法院增加反诉请求,
    分别要求解除与郭向阳签订的《高酸苹果基地果园经营管理内部承包合同》,要求郭向阳
    14
    向支付违约金人民币 5 万元整。
    2011 年 5 月 12 日,山东省乳山市人民法院送达民事判决书,判决公司及鲁菱公司与
    郭向阳签订的高酸苹果基地果园经营管理承包合同解除,并判决公司及鲁菱公司合计给付
    郭向阳经济补偿款 5,102,969.43 元(其中公司给付补偿款 3,093,693.62 元),判决郭向
    阳付给公司及鲁菱公司土地租金合计 348,700 元(其中给付公司租金 207,675 元),并驳
    回公司及鲁菱公司分别要求郭向阳承担 5 万元违约金的诉讼请求。因不服判决,公司及鲁
    菱公司已经在有效期内向山东省威海市中级人民法院提起上诉。
    (五)破产重整相关事项
    本报告期公司无破产重整相关事项。
    (六)公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
    本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。
    (七)报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
    本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
    (八)重大关联交易
    1、接受资金
    (1)原国家农业投资公司1992年向山东中鲁食品工业公司(公司前身)提供经营性基
    本建设基金(委托贷款)200.00万元。国家农业投资公司撤销后,此债权由国家开发投资
    公司继承。
    (2)公司2010年11月从国投财务有限公司取得借款人民币10,000万元,贷款期限为
    2010年11月25日至2011年5月25日,贷款利率为4.59%,已于2011年4月15日全部归还,本
    期支付贷款利息146.63万元。
    (3)公司本期从国投高科技投资有限公司取得委托贷款人民币20,000万元,其中
    10,000万元贷款期限为2010年10月12日至2011年4月12日,贷款利率为4.374%,已于2011
    年4月12日全部还款,本期支付贷款利息136.08万元。另外10,000万元贷款期限为2011年3
    月14日至2012年3月14日,贷款利率为5.454%(合同履行期间,遇人民银行调整同期同档
    次贷款利率时,自人民银行调整利率之日起,利率即进行调整),该笔贷款尚未归还,本
    期支付贷款利息154.74万元。
    2、其他关联交易
    公司本期末货币资金中,存入国投财务有限公司为 10,948.74 万元,本期取得利息收
    入 22.16 万元。
    (九) 重大合同及其履行情况
    1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10%以上(含 10%)的托管、承包、租赁事
    项
    15
    (1)托管情况
    本报告期公司无托管事项。
    (2) 承包情况
    本报告期公司无承包事项。
    (3)租赁情况
    本报告期公司无租赁事项。
    2、担保情况
    本报告期公司无担保事项。
    3、 委托理财及委托贷款情况
    (1) 委托理财情况
    本报告期公司无委托理财事项。
    (2)委托贷款情况
    本报告期公司无新增委托贷款事项。
    4、其他重大合同
    本报告期公司无其他重大合同。
    (十)承诺事项履行情况
    1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
    承诺事项              承诺内容                          履行情况
    公司 2008 年 7 月对控股股东国
    家开发投资有限公司定向增发
    股票 3,670 万股实施完毕。本次
    报告期内,公司有限售条件股份股
    定向增发 3,670 万股,按照承诺
    发行时所作承诺                                  东严格遵守相关法律、法规和规章,
    自发行结束之日起三十六个月
    切实履行了相关承诺。
    内不对外转让,即自 2008 年 7
    月 10 日起至 2011 年 7 月 10 日
    止。
    2、 截至半年报披露日,是否存在尚未完全履行的业绩承诺:否
    3、 截至半年报披露日,是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺:否
    (十一)聘任、解聘会计师事务所情况
    单位:万元 币种:人民币
    是否改聘会计师事务所:       否
    原聘任                        现聘任
    境内会计师事务所名称         大信会计师事务有限公司        大信会计师事务有限公司
    境内会计师事务所报酬                                  54                            54
    境内会计师事务所审计年限                              6                              6
    16
    (十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情
    况
    本报告期内,公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国
    证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
    (十三)其他重大事项的说明
    1、参股公司新湖滨司法托管事项
    2010 年 11 月 3 日,公司收到参股公司新湖滨控股有限公司(简称"新湖滨")发来的
    消息,消息称新湖滨因无法偿还债务拟进行债务重组,于 2010 年 11 月 1 日向新加坡高等
    法院申请交司法管理,2010 年 11 月 2 日,新加坡高等法院任命了临时司法管理者。
    2011 年 5 月 23 日,本公司收到新湖滨发来的新加坡高等法庭庭令,获知新加坡高等
    法庭正式批准新湖滨自 2011 年 5 月 16 日进入司法管理,新加坡石林咨询有限公司的 Chee
    Yoh Chuang 先生和 Lim Lee Meng 先生被任命为新湖滨的司法管理者。
    根据新加坡公司法的有关要求,新湖滨需在获得庭令后 60 天内召开债权人会议。鉴
    于目前新湖滨主要债权人谈判取得初步进展,但无法在上述要求时间内如期举行会议。因
    此 2011 年 7 月 13 日,法庭批准将会议时间延期三个月,即在 2011 年 10 月 13 日前召开
    债权人会议。目前新湖滨正在就债权人会议进行前期准备工作。
    2、发行短期融资券事项
    为了缓解公司生产高峰期资金压力、拓宽公司融资渠道、降低公司财务成本,经公司
    四届八次董事会审议通过并经 2011 年第一次临时股东大会批准,公司将根据自身经营特
    点和资金需要,发行一年期短期融资券,发行总规模不超过人民币 2 亿元,募集资金用于
    公司及子公司补充营运资金及偿还银行贷款。
    公司将根据生产经营实际资金需求,在中国银行间市场交易商协会注册有效期内,通
    过簿记建档、集中配售方式按面值公开发行,期限不超过 366 天,发行利率采用固定利
    率方式付息,票面利率通过簿记建档程序确定。本次短期融资券由承销机构北京银行股份
    有限公司以余额包销方式在全国银行间债券市场公开发行,发行对象为全国银行间债券市
    场的机构投资者(国家法律法规禁止的购买者除外)。
    (十四)信息披露索引
    刊载的报刊名称及                         刊载的互联网网站及检
    事项                                    刊载日期
    版面                                       索路径
    国投中鲁澄清公     《中国证券报》、
    2011 年 3 月 12 日   http://www.sse.com.cn
    告                   《上海证券报》
    国投中鲁关于选
    《中国证券报》、
    举职工监事的公                         2011 年 4 月 1 日    http://www.sse.com.cn
    《上海证券报》
    告
    国投中鲁第四届
    《中国证券报》、
    监事会第四次会                         2011 年 4 月 23 日   http://www.sse.com.cn
    《上海证券报》
    议决议公告
    国投中鲁关于召
    《中国证券报》、
    开 2010 年度股东                       2011 年 4 月 23 日   http://www.sse.com.cn
    《上海证券报》
    大会的通知公告
    17
    国投中鲁对外担     《中国证券报》、
    2011 年 4 月 23 日   http://www.sse.com.cn
    保公告             《上海证券报》
    国投中鲁第四届
    《中国证券报》、
    董事会第六次会                        2011 年 4 月 23 日   http://www.sse.com.cn
    《上海证券报》
    议决议公告
    《中国证券报》、
    国投中鲁年报                          2011 年 4 月 23 日   http://www.sse.com.cn
    《上海证券报》
    国投中鲁年报摘     《中国证券报》、
    2011 年 4 月 23 日   http://www.sse.com.cn
    要                 《上海证券报》
    国投中鲁第一季     《中国证券报》、
    2011 年 4 月 23 日   http://www.sse.com.cn
    度季报             《上海证券报》
    国投中鲁控股股
    东及其他关联方     《中国证券报》、
    2011 年 4 月 23 日   http://www.sse.com.cn
    占用资金情况审     《上海证券报》
    核报告
    国投中鲁 2010 年   《中国证券报》、
    2011 年 4 月 23 日   http://www.sse.com.cn
    社会责任报告       《上海证券报》
    国投中鲁内部控     《中国证券报》、
    2011 年 4 月 23 日   http://www.sse.com.cn
    制审核报告         《上海证券报》
    国投中鲁规范与
    《中国证券报》、
    关联方资金往来                        2011 年 4 月 23 日   http://www.sse.com.cn
    《上海证券报》
    管理制度
    国投中鲁 2010 年
    《中国证券报》、
    度股东大会会议                        2011 年 5 月 7 日    http://www.sse.com.cn
    《上海证券报》
    资料
    国投中鲁 2010 年
    《中国证券报》、
    度股东大会的法                        2011 年 5 月 14 日   http://www.sse.com.cn
    《上海证券报》
    律意见书
    国投中鲁董事会     《中国证券报》、
    2011 年 5 月 14 日   http://www.sse.com.cn
    秘书工作制度       《上海证券报》
    国投中鲁 2010 年
    《中国证券报》、
    度股东大会决议                        2011 年 5 月 14 日   http://www.sse.com.cn
    《上海证券报》
    公告
    国投中鲁第四届
    《中国证券报》、
    董事会第七次会                        2011 年 5 月 14 日   http://www.sse.com.cn
    《上海证券报》
    议决议公告
    国投中鲁关于参
    《中国证券报》、
    股公司进入司法                        2011 年 5 月 24 日   http://www.sse.com.cn
    《上海证券报》
    管理的公告
    18
    七、财务会计报告(未经审计)
    合并资产负债表
    2011 年 6 月 30 日
    编制单位:国投中鲁果汁股份有限公司
    单位:元 币种:人民币
    项目            附注             期末余额                 年初余额
    流动资产:
    货币资金                                     222,991,346.11         181,485,556.36
    结算备付金
    拆出资金
    交易性金融资产
    应收票据
    应收账款                                     253,047,195.82         366,248,693.82
    预付款项                                      40,792,118.24          27,994,522.36
    应收保费
    应收分保账款
    应收分保合同准备金
    应收利息
    应收股利                                             9,251.51
    其他应收款                                    31,989,172.70          23,907,710.65
    买入返售金融资产
    存货                                         346,311,357.40         789,506,854.26
    一年内到期的非流动
    资产
    其他流动资产
    流动资产合计                              895,140,441.78       1,389,143,337.45
    非流动资产:
    发放委托贷款及垫款
    可供出售金融资产
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资
    投资性房地产
    固定资产                                     538,336,272.69         568,433,815.78
    在建工程                                        557,471.84
    工程物资                                          85,231.65              87,425.73
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产                                      43,256,572.67          43,894,813.85
    开发支出
    19
    商誉                        18,276,647.83      18,276,647.83
    长期待摊费用                  6,236,723.18       6,763,003.46
    递延所得税资产                 707,022.64         707,022.64
    其他非流动资产
    非流动资产合计          607,455,942.50     638,162,729.29
    资产总计              1,502,596,384.28   2,027,306,066.74
    流动负债:
    短期借款                   379,524,717.99     960,000,000.00
    向中央银行借款
    吸收存款及同业存放
    拆入资金
    交易性金融负债
    应付票据
    应付账款                      3,385,033.73     67,817,819.23
    预收款项                      7,835,465.41       4,823,986.19
    卖出回购金融资产款
    应付手续费及佣金
    应付职工薪酬                19,470,550.40      26,049,747.33
    应交税费                    -17,342,177.86   -102,136,757.08
    应付利息                        56,955.00
    应付股利                      6,362,115.00       8,212,115.00
    其他应付款                  10,137,361.00      12,844,467.26
    应付分保账款
    保险合同准备金
    代理买卖证券款
    代理承销证券款
    一年内到期的非流动
    负债
    其他流动负债
    流动负债合计            409,430,020.67     977,611,377.93
    非流动负债:
    长期借款                      2,000,000.00       2,000,000.00
    应付债券
    长期应付款
    专项应付款                     700,000.00         700,000.00
    预计负债
    递延所得税负债                3,751,622.56       3,751,622.56
    其他非流动负债
    非流动负债合计             6,451,622.56       6,451,622.56
    负债合计               415,881,643.23     984,063,000.49
    所有者权益(或股东权
    益):
    20
    实收资本(或股本)                         201,700,000.00                  201,700,000.00
    资本公积                                   594,828,041.34                  594,828,041.34
    减:库存股
    专项储备
    盈余公积                                    36,518,460.19                   36,518,460.19
    一般风险准备
    未分配利润                                 132,834,202.40                  111,991,556.95
    外币报表折算差额                               885,002.51                    1,035,188.08
    归属于母公司所有者                         966,765,706.44                 946,073,246.56
    权益合计
    少数股东权益                               119,949.034.61                   97,169,819.69
    所有者权益合计                        1,086,714,741.05               1,043,243,066.25
    负债和所有者权益
    1,502,596,384.28               2,027,306,066.74
    总计
    法定代表人:郝建   主管会计工作负责人:全宇红            会计机构负责人:蔡红晴
    21
    母公司资产负债表
    2011 年 6 月 30 日
    编制单位:国投中鲁果汁股份有限公司
    单位:元 币种:人民币
    项目            附注             期末余额                 年初余额
    流动资产:
    货币资金                                      187,043,630.98        149,983,796.62
    交易性金融资产
    应收票据
    应收账款                                      455,408,106.20        735,977,896.60
    预付款项                                                             24,704,050.05
    应收利息                                          114,906.51
    应收股利
    其他应收款                                    190,252,734.86        327,528,521.62
    存货                                          104,303,286.59        183,332,002.16
    一年内到期的非流动
    资产
    其他流动资产
    流动资产合计                               937,122,665.14      1,421,526,267.05
    非流动资产:
    可供出售金融资产
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资                                  360,538,672.78        360,538,672.78
    投资性房地产
    固定资产                                       34,420,712.20         35,131,673.94
    在建工程
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产                                         2,137,669.96         2,241,840.10
    开发支出
    商誉
    长期待摊费用                                      465,547.81           496,584.31
    递延所得税资产                                    707,022.64           707,022.64
    其他非流动资产
    非流动资产合计                             398,269,625.39        399,115,793.77
    资产总计                                 1,335,392,290.53     1,820,642,060.82
    流动负债:
    短期借款                                      379,524,717.99        960,000,000.00
    交易性金融负债
    应付票据
    22
    应付账款                                     10,083,801.62                  18,777,093.85
    预收款项                                      2,012,768.73                   1,043,313.36
    应付职工薪酬                                  5,770,972.16                   7,962,468.95
    应交税费                                    -23,317,339.50                 -70,802,152.94
    应付利息                                        162,610.00
    应付股利                                      3,662,115.00                   3,662,115.00
    其他应付款                                  120,005,171.49                  42,555,660.34
    一年内到期的非流动
    负债
    其他流动负债
    流动负债合计                             497,904,817.49                 963,198,498.56
    非流动负债:
    长期借款                                      2,000,000.00                   2,000,000.00
    应付债券
    长期应付款
    专项应付款                                      700,000.00                    700,000.00
    预计负债
    递延所得税负债                                3,751,622.56                   3,751,622.56
    其他非流动负债
    非流动负债合计                             6,451,622.56                   6,451,622.56
    负债合计                                504,356,440.05                 969,650,121,12
    所有者权益(或股东权
    益):
    实收资本(或股本)                          201,700,000.00                 201,700,000.00
    资本公积                                    579,929,315.25                 579,929,315.25
    减:库存股
    专项储备
    盈余公积                                     36,518,460.19                  36,518,460.19
    一般风险准备
    未分配利润                                   12,888,075.04                  32,844,164.26
    所有者权益(或股东权益)                      831,035,850.48
    850,991,939.70
    合计
    负债和所有者权益                  1,335,392,290.53
    1,820,642,060.82
    (或股东权益)总计
    法定代表人:郝建   主管会计工作负责人:全宇红            会计机构负责人:蔡红晴
    23
    合并利润表
    2011 年 1—6 月
    单位:元 币种:人民币
    项目                  附注           本期金额               上期金额
    一、营业总收入                                        675,662,665.67         350,317,974.41
    其中:营业收入                                      675,662,665.67       350,317,974.41
    利息收入
    已赚保费
    手续费及佣金收入
    二、营业总成本                                          631,245,256.70       375,388,906.14
    其中:营业成本                                      512,625,859.16       304,283,361.18
    利息支出
    手续费及佣金支出
    退保金
    赔付支出净额
    提取保险合同准备金净额
    保单红利支出
    分保费用
    营业税金及附加                                 4,050,737.68         2,110,641.46
    销售费用                                      49,391,371.72        34,397,444.90
    管理费用                                      23,715,120.96        23,653,454.94
    财务费用                                      31,179,843.86         7,612,105.04
    资产减值损失                                  10,282,323.32         3,331,898.62
    加:公允价值变动收益(损失以
    “-”号填列)
    投资收益(损失以“-”号填
    339,589.25         -4,145,853.12
    列)
    其中:对联营企业和合营企
    业的投资收益
    汇兑收益(损失以“-”号填
    列)
    三、营业利润(亏损以“-”号填列)                       44,756,998.22       -29,216,784.85
    加:营业外收入                                         181,673.87          1,468,849.65
    减:营业外支出                                         145,296.26           139,727.60
    其中:非流动资产处置损失
    四、利润总额(亏损总额以“-”号
    44,793,375.83       -27,887,662.80
    填列)
    减:所得税费用                                        1,171,515.46           484,847.93
    五、净利润(净亏损以“-”号填列)                       43,621,860.37       -28,372,510.73
    归属于母公司所有者的净利润                           20,842,645.45       -23,744,741.55
    少数股东损益                                         22,779,214.92        -4,627,769.18
    六、每股收益:
    (一)基本每股收益                                          0.103                 -0.12
    24
    (二)稀释每股收益                                      0.103                  -0.12
    七、其他综合收益                                      -150,185.57             -53,285.03
    八、综合收益总额                                    43,471,674.80         -28,425,795.76
    归属于母公司所有者的综合收益                                          -23,798,026.58
    20,692,459.88
    总额
    归属于少数股东的综合收益总额                    22,779,214.92          -4,627,769.18
    法定代表人:郝建      主管会计工作负责人:全宇红     会计机构负责人:蔡红晴
    25
    母公司利润表
    2011 年 1—6 月
    单位:元 币种:人民币
    项目                   附注           本期金额                上期金额
    一、营业收入                                          434,511,502.97          239,732,597.21
    减:营业成本                                        412,653,115.32         231,130,415.71
    营业税金及附加                                    378,782.40             689,831.80
    销售费用                                         6,804,985.19           4,140,335.38
    管理费用                                         8,437,161.80           9,855,438.78
    财务费用                                        28,450,786.84           8,663,053.59
    资产减值损失                                     5,402,404.60           4,598,125.45
    加:公允价值变动收益(损失以
    “-”号填列)
    投资收益(损失以“-”号
    7,655,290.09           7,636,225.20
    填列)
    其中:对联营企业和合营
    企业的投资收益
    二、营业利润(亏损以“-”号填列)                      -19,960,443.09         -11,708,378.30
    加:营业外收入                                            4,353.87                    94.00
    减:营业外支出                                                                        24.73
    其中:非流动资产处置损失
    三、利润总额(亏损总额以“-”号
    -19,956,089.22         -11,708,309.03
    填列)
    减:所得税费用                                                                          0
    四、净利润(净亏损以“-”号填列)                      -19,956,089.22         -11,708,309.03
    五、每股收益:
    (一)基本每股收益                                          -0.099                 -0.058
    (二)稀释每股收益                                          -0.099                 -0.058
    六、其他综合收益
    七、综合收益总额
    法定代表人:郝建     主管会计工作负责人:全宇红         会计机构负责人:蔡红晴
    26
    合并现金流量表
    2011 年 1—6 月
    单位:元 币种:人民币
    项目            附注         本期金额              上期金额
    一、经营活动产生的现金
    流量:
    销售商品、提供劳务
    765,973,318.45       310,247,780.87
    收到的现金
    客户存款和同业存放
    款项净增加额
    向中央银行借款净增
    加额
    向其他金融机构拆入
    资金净增加额
    收到原保险合同保费
    取得的现金
    收到再保险业务现金
    净额
    保户储金及投资款净
    增加额
    处置交易性金融资产
    净增加额
    收取利息、手续费及
    佣金的现金
    拆入资金净增加额
    回购业务资金净增加
    额
    收到的税费返还                          97,035,678.41        40,586,852.71
    收到其他与经营活动
    21,739,464.17        17,943,332.58
    有关的现金
    经营活动现金流入
    884,748,461.03       368,777,966.16
    小计
    购买商品、接受劳务
    54,090,292.65       256,981,585.05
    支付的现金
    客户贷款及垫款净增
    加额
    存放中央银行和同业
    款项净增加额
    支付原保险合同赔付
    款项的现金
    支付利息、手续费及
    佣金的现金
    支付保单红利的现金
    27
    支付给职工以及为职
    25,875,122.22    25,168,314.94
    工支付的现金
    支付的各项税费              38,576,864.09    24,498,984.50
    支付其他与经营活动
    115,325,027.40    80,804,038.63
    有关的现金
    经营活动现金流出
    233,867,306.36   387,452,923.12
    小计
    经营活动产生的
    650,881,154.67   -18,674,956.96
    现金流量净额
    二、投资活动产生的现金
    流量:
    收回投资收到的现金
    取得投资收益收到的
    339,589.25
    现金
    处置固定资产、无形
    资产和其他长期资产收回                624.00
    的现金净额
    处置子公司及其他营
    业单位收到的现金净额
    收到其他与投资活动
    有关的现金
    投资活动现金流入
    340,213.25
    小计
    购建固定资产、无形
    资产和其他长期资产支付           6,732,244.00     5,642,021.40
    的现金
    投资支付的现金
    质押贷款净增加额
    取得子公司及其他营
    业单位支付的现金净额
    支付其他与投资活动
    有关的现金
    投资活动现金流出
    6,732,244.00     5,642,021.40
    小计
    投资活动产生的
    -6,392,030.75    -5,642,021.40
    现金流量净额
    三、筹资活动产生的现金
    流量:
    吸收投资收到的现金                            3,000,000.00
    其中:子公司吸收少
    数股东投资收到的现金
    取得借款收到的现金         379,597,201.03   520,230,989.36
    发行债券收到的现金
    28
    收到其他与筹资活动
    有关的现金
    筹资活动现金流入
    379,597,201.03                  523,230,989.36
    小计
    偿还债务支付的现金                       960,000,000.00                  577,298,584.32
    分配股利、利润或偿
    22,218,427.78                     6,127,421.98
    付利息支付的现金
    其中:子公司支付给
    少数股东的股利、利润
    支付其他与筹资活动
    7,500.00                    132,148.30
    有关的现金
    筹资活动现金流出
    982,225,927.78                  583,558,154.60
    小计
    筹资活动产生的
    -602,628,726.75                 -60,327,165.24
    现金流量净额
    四、汇率变动对现金及现
    -354,607.42                      -82,442.52
    金等价物的影响
    五、现金及现金等价物净
    41,505,789.75                  -84,726,586.12
    增加额
    加:期初现金及现金
    181,485,556.36                  214,198,776.56
    等价物余额
    六、期末现金及现金等价
    222,991,346.11                  129,472,190.44
    物余额
    法定代表人:郝建   主管会计工作负责人:全宇红           会计机构负责人:蔡红晴
    29
    母公司现金流量表
    2011 年 1—6 月
    单位:元 币种:人民币
    项目              附注          本期金额              上期金额
    一、经营活动产生的现金
    流量:
    销售商品、提供劳务
    536,915,986.98       200,625,321.22
    收到的现金
    收到的税费返还                            89,631,019.74        27,697,032.48
    收到其他与经营活动
    140,734,294.50       241,069,953.18
    有关的现金
    经营活动现金流入
    767,281,301.22       469,392,306.88
    小计
    购买商品、接受劳务
    78,538,355.43       281,782,786.24
    支付的现金
    支付给职工以及为职
    5,125,151.98         7,174,445.46
    工支付的现金
    支付的各项税费                             1,415,721.77         1,103,140.03
    支付其他与经营活动
    216,356,816.46       260,992,448.23
    有关的现金
    经营活动现金流出
    301,436,045.64       551,052,819.96
    小计
    经营活动产生的
    465,845,255.58       -81,660,513.08
    现金流量净额
    二、投资活动产生的现金
    流量:
    收回投资收到的现金                       165,000,000.00       150,000,000.00
    取得投资收益收到的
    7,715,704.53         4,832,874.38
    现金
    处置固定资产、无形
    资产和其他长期资产收回                               624.00
    的现金净额
    处置子公司及其他营
    0.00
    业单位收到的现金净额
    收到其他与投资活动
    有关的现金
    投资活动现金流入
    172,716,328.53       154,832,874.38
    小计
    购建固定资产、无形
    资产和其他长期资产支付                          578,523.00             34,730.00
    的现金
    投资支付的现金                                                137,000,000.00
    取得子公司及其他营
    30
    业单位支付的现金净额
    支付其他与投资活动
    0.00
    有关的现金
    投资活动现金流出
    578,523.00                  137,034,730.00
    小计
    投资活动产生的
    172,137,805.53                   17,798,144.38
    现金流量净额
    三、筹资活动产生的现金
    流量:
    吸收投资收到的现金
    取得借款收到的现金                       379,597,201.03                  520,230,989.36
    收到其他与筹资活动
    有关的现金
    筹资活动现金流入
    379,597,201.03                  520,230,989.36
    小计
    偿还债务支付的现金                       960,000,000.00                  527,298,584.32
    分配股利、利润或偿
    20,520,427.78                    5,848,646.98
    付利息支付的现金
    支付其他与筹资活动
    132,148.30
    有关的现金
    筹资活动现金流出
    980,520,427.78                  533,279,379.60
    小计
    筹资活动产生的
    -600,923,226.75                 -13,048,390.24
    现金流量净额
    四、汇率变动对现金及现
    金等价物的影响
    五、现金及现金等价物净
    37,059,834.36                  -76,910,758.94
    增加额
    加:期初现金及现金
    149,983,796.62                  177,995,598.91
    等价物余额
    六、期末现金及现金等价
    187,043,630.98                  101,084,839.97
    物余额
    法定代表人:郝建   主管会计工作负责人:全宇红           会计机构负责人:蔡红晴
    31
    合并所有者权益变动表
    2011 年 1—6 月
    单位:元 币种:人民币
    本期金额
    归属于母公司所有者权益
    一
    专                     般
    项目
    实收资本(或股                     减:库   项                     风                                      少数股东权益    所有者权益合计
    资本公积                       盈余公积                 未分配利润         其他
    本)                           存股     储                     险
    备                     准
    备
    一、上年年末余额      201,700,000.00   594,828,041.34                 36,518,460.19          114,353,520.42      1,035,188.08   97,169,819.69   1,045,605,029.72
    加:会计政策
    变更
    前期差
    -2,361,963.47                                     -2,361,963.47
    错更正
    其他
    二、本年年初余额      201,700,000.00   594,828,041.34                 36,518,460.19          111,991,556.95      1,035,188.08   97,169,819.69   1,043,243,066.25
    三、本期增减变动
    金额(减少以“-”                                                                               20,842,645.45   -150,185.57    22,779,214.92     43,471,674.80
    号填列)
    (一)净利润                                                                                     20,842,645.45                  22,779,214.92     43,621,860.37
    (二)其他综合收
    -150,185.57                        -150,185.57
    益
    上述(一)和(二)
    20,842,645.45   -150,185.57    22,779,214.92     43,471,674.80
    小计
    (三)所有者投入
    和减少资本
    1.所有者投入资本
    2.股份支付计入所
    有者权益的金额
    3.其他
    (四)利润分配
    1.提取盈余公积
    2.提取一般风险准
    备
    3.对所有者(或股
    东)的分配
    4.其他
    (五)所有者权益
    内部结转
    1.资本公积转增资
    本(或股本)
    2.盈余公积转增资
    本(或股本)
    3.盈余公积弥补亏
    损
    4.其他
    (六)专项储备
    1.本期提取
    2.本期使用
    四、本期期末余额    201,700,000.00   594,828,041.34              36,518,460.19      132,834,202.40      885,002.51   119,949,034.61   1,086,714,741.05
    单位:元 币种:人民币
    上年同期金额
    归属于母公司所有者权益
    项目                                          减:                      一般
    实收资本(或股                          专项                                                        少数股东权益     所有者权益合计
    资本公积      库存          盈余公积    风险    未分配利润         其他
    本)                                储备
    股                        准备
    一、上年年末余
    201,700,000.00   594,828,041.34               36,518,460.19       170,149,218.43    1,379,959.06    92,409,977.83    1,096,985,656.85
    额
    加:
    会计政策变更
    33
    前期
    差错更正
    其他
    二、本年年初余
    201,700,000.00   594,828,041.34   36,518,460.19   170,149,218.43   1,379,959.06   92,409,977.83   1,096,985,656.85
    额
    三、本期增减变
    动金额(减少以                                                       -23,744,741.55    -53,285.03    -4,454,773.75    -28,252,800.33
    “-”号填列)
    (一)净利润                                                         -23,744,741.55                  -4,627,769.18    -28,372,510.73
    (二)其他综合
    -53,285.03                       -53,285.03
    收益
    上述(一)和(二)
    -23,744,741.55    -53,285.03    -4,627,769.18    -28,425,795.76
    小计
    (三)所有者投
    3,000,000.00      3,000,000.00
    入和减少资本
    1.所有者投入资
    3,000,000.00      3,000,000.00
    本
    2.股份支付计入
    所有者权益的金
    额
    3.其他
    (四)利润分配                                                                                       -2,827,004.57    -2,827,004.57
    1.提取盈余公积
    2.提取一般风险
    准备
    3.对所有者(或
    -2,827,004.57    -2,827,004.57
    股东)的分配
    4.其他
    (五)所有者权
    益内部结转
    1.资本公积转增
    资本(或股本)
    34
    2.盈余公积转增
    资本(或股本)
    3.盈余公积弥补
    亏损
    4.其他
    (六)专项储备
    1.本期提取
    2.本期使用
    四、本期期末余
    201,700,000.00    594,828,041.34          36,518,460.19          146,404,476.88   1,326,674.03   87,955,204.08   1,068,732,856.52
    额
    法定代表人:郝建   主管会计工作负责人:全宇红       会计机构负责人:蔡红晴
    35
    母公司所有者权益变动表
    2011 年 1—6 月
    单位:元 币种:人民币
    本期金额
    一
    专                    般
    减:
    项目        实收资本(或股                           项                    风                     所有者权益合
    资本公积       库存          盈余公积             未分配利润
    本)                                 储                    险                         计
    股
    备                    准
    备
    一、上年年末
    201,700,000.00   579,929,315.25                36,518,460.19         32,844,164.26    850,991,939.70
    余额
    加:会
    计政策变更
    前
    期差错更正
    其
    他
    二、本年年初
    201,700,000.00   579,929,315.25                36,518,460.19         32,844,164.26    850,991,939.70
    余额
    三、本期增减
    变动金额(减
    -19,956,089.22   -19,956,089.22
    少以“-”号
    填列)
    (一)净利润                                                                          -19,956,089.22   -19,956,089.22
    (二)其他综
    合收益
    上述(一)和
    -19,956,089.22   -19,956,089.22
    (二)小计
    (三)所有者
    投入和减少
    资本
    1.所有者投
    入资本
    2.股份支付
    计入所有者
    权益的金额
    3.其他
    (四)利润分
    配
    1.提取盈余
    公积
    国投中鲁果汁股份有限公司 2011 年半年度报告
    2. 提 取 一 般
    风险准备
    3.对所有者
    (或股东)的
    分配
    4.其他
    (五)所有者
    权益内部结
    转
    1.资本公积
    转增资本(或
    股本)
    2.盈余公积
    转增资本(或
    股本)
    3.盈余公积
    弥补亏损
    4.其他
    (六)专项储
    备
    1.本期提取
    2.本期使用
    四、本期期末
    201,700,000.00   579,929,315.25                    36,518,460.19          12,888,075.04   831,035,850.48
    余额
    单位:元 币种:人民币
    上年同期金额
    一
    专                      般
    减:
    项目         实收资本(或股                             项                      风                     所有者权益合
    资本公积        库存             盈余公积              未分配利润
    本)                                   储                      险                         计
    股
    备                      准
    备
    一、上年年末
    201,700,000.00   579,929,315.25                   36,518,460.19          51,456,993.19    869,604,768.63
    余额
    加:会
    计政策变更
    前
    期差错更正
    其
    37
    国投中鲁果汁股份有限公司 2011 年半年度报告
    他
    二、本年年初
    201,700,000.00   579,929,315.25                  36,518,460.19           51,456,993.19    869,604,768.63
    余额
    三、本期增减
    变动金额(减
    -11,708,309.03   -11,708,309.03
    少以“-”号
    填列)
    (一)净利润                                                                             -11,708,309.03    -11,708,309.03
    (二)其他综
    合收益
    上述(一)和
    -11,708,309.03   -11,708,309.03
    (二)小计
    (三)所有者
    投入和减少
    资本
    1.所有者投
    入资本
    2.股份支付
    计入所有者
    权益的金额
    3.其他
    (四)利润分
    配
    1.提取盈余
    公积
    2. 提 取 一 般
    风险准备
    3.对所有者
    (或股东)的
    分配
    4.其他
    (五)所有者
    权益内部结
    转
    1.资本公积
    转增资本(或
    股本)
    2.盈余公积
    转增资本(或
    股本)
    3.盈余公积
    弥补亏损
    4.其他
    38
    国投中鲁果汁股份有限公司 2011 年半年度报告
    (六)专项储
    备
    1.本期提取
    2.本期使用
    四、本期期末
    201,700,000.00   579,929,315.25                  36,518,460.19           39,748,684.16   857,896,459.60
    余额
    法定代表人:郝建         主管会计工作负责人:全宇红            会计机构负责人:蔡红晴
    39
    国投中鲁果汁股份有限公司 2011 年半年度报告
    国投中鲁果汁股份有限公司
    2011 年上半年财务报表附注
    2011 年 1 月 1 日——2011 年 6 月 30 日
    (除特别注明外,本附注金额单位均为人民币元)
    (一)公司的基本情况
    国投中鲁果汁股份有限公司(以下简称“本公司”)是经原国家经济贸易委员会国经贸企
    〔2001〕106 号文批准,由原山东中鲁果汁有限公司整体改制设立的股份公司。本公司由国家
    开发投资公司、乳山市经济开发投资公司等六家共同发起设立,于 2001 年 3 月 15 日在国家工
    商行政管理局登记注册,注册资本人民币 10,000 万元。2004 年 6 月 2 日,经中国证券监督管
    理委员会证监发行字〔2004〕72 号文核准,公司于 2004 年 6 月 7 日采取上网定价发行(按市
    值向二级市场投资者配售)的方式发行人民币普通股(A 股)6,500 万股,并于 2004 年 6 月 22
    日在上海证券交易所上市交易,股票代码为 600962。本次发行后,公司注册资本变更为 16,500
    万元。2006 年 3 月,公司实施股权分置改革方案,公司非流通股股东以其持有的 2,275 万股作
    为对价,支付给流通股股东,以换取非流通股的上市流通权。流通股股东每持有 10 股流通股获
    付 3.5 股股份。
    2008 年 7 月经中国证券监督管理委员会证监许可[2008]783 号《关于核准国投中鲁果汁股
    份有限公司非公开发行股票的批复》文核准,本公司获准向控股股东国家开发投资公司非公开
    发行人民币普通股 3,670 万股,每股发行价格为人民币 10.98 元,本次发行后本公司注册资本
    变更为 20,170 万元。
    企业法人营业执照注册号:110000009953245
    法定代表人:郝建
    住   所:北京市丰台区科兴路 7 号 205 室
    本公司为农产品初加工企业,具体经营范围:许可经营项目为生产浓缩果蔬汁、饮料;农
    副产品的深加工(限分公司经营)。一般经营项目为浓缩果蔬汁、饮料的销售;农业生物产业
    项目的投资;经营本企业的成员企业自产产品及技术出口业务;本企业和成员企业生产所需的
    原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务(国家限定公司经营和国家禁止进
    出口的商品除外);经营进料加工和“三来一补”业务;办公用房出租;商业用房出租。
    本公司实际控制人为国务院国有资产监督管理委员会。
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    国投中鲁果汁股份有限公司 2011 年半年度报告
    (二)公司主要会计政策、会计估计和前期差错
    1. 财务报表的编制基础
    本公司财务报表以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部 2006 年 2
    月 15 日颁布的《企业会计准则-基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应
    用指南、企业会计准则解释及其他规定(以下合称“企业会计准则”),并基于以下所述重要
    会计政策、会计估计进行编制。
    2. 遵循企业会计准则的声明
    本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求,真实、完整地反映了本公司 2011
    年 6 月 30 日的财务状况、2011 年上半年度经营成果和现金流量等相关信息。
    3. 会计期间
    本公司会计年度为公历年度,即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
    4. 记账本位币
    本公司以人民币为记账本位币。
    5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
    (1)同一控制下的企业合并
    对于同一控制下的企业合并,合并方在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合
    并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份
    面值总额)的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
    合并方为进行企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。
    (2)非同一控制下的企业合并
    非同一控制下的企业合并中,购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中
    介费用以及其他相关管理费用,应当于发生时计入当期损益;购买方作为合并对价发行的权
    益性证券或债务性证券的交易费用,应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
    非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债,
    在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
    值份额的差额,确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允
    价值份额的,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公
    允价值份额的差额,计入当期损益。
    6. 合并财务报表的编制方法
    41
    国投中鲁果汁股份有限公司 2011 年半年度报告
    本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
    本公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号-合并财务报表》及相关规定的要求编制,
    合并时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有
    的部分作为少数股东权益在合并财务报表中单独列示。
    子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,在编制合并财务报表时,按照本公
    司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
    对于非同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并财务报表时,以购买日可辨认净资
    产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整;对于同一控制下企业合并取得的子公司,视同
    该企业合并于合并当期的年初已经发生,从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现
    金流量纳入合并财务报表。
    7. 现金及现金等价物的确定标准
    本公司在编制现金流量表时所确定的现金,是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的
    存款。
    本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物,是指本公司持有的期限短、流动性强、
    易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
    8. 外币业务及外币财务报表折算
    (1)外币业务折算
    本公司对发生的外币交易,采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。
    资产负债表日,外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算,因该日的即期汇率与初始
    确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,除符合资本化条件的外币专门
    借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外,均计入当期损益。
    以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账
    本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折
    算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计
    入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。
    (2)外币财务报表折算
    本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等,若采用与本公司不同的记账本位币,需对
    其外币财务报表折算后,再进行会计核算及合并财务报表的编报。
    资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目除
    42
    国投中鲁果汁股份有限公司 2011 年半年度报告
    “未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,
    采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表中所有者
    权益项目下单独列示。
    外币现金流量按照系统合理方法确定的,采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现
    金的影响额,在现金流量表中单独列示。
    处置境外经营时,与该境外经营有关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比
    例转入处置当期损益。
    9. 金融工具
    (1)金融工具的分类、确认和计量
    金融工具划分为金融资产或金融负债。
    金融资产于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(包括
    交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产)、持有至到期投
    资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及
    其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。
    金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债(包括
    交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债)以及其他金融负
    债。
    本公司成为金融工具合同的一方时,确认为一项金融资产或金融负债。
    本公司金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量。后续计量则分类进行处理:以公允
    价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计
    入当期损益的金融负债按公允价值计量;财务担保合同及以低于市场利率贷款的贷款承诺,在
    初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企
    业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量;持
    有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量。
    本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失,除与套期保值有
    关外,按照如下方法处理:①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公
    允价值变动形成的利得或损失,计入公允价值变动损益;在资产持有期间所取得的利息或现金
    股利,确认为投资收益;处置时,将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收
    益,同时调整公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积;持有期
    间按实际利率法计算的利息,计入投资收益;可供出售权益工具投资的现金股利,于被投资单
    43
    国投中鲁果汁股份有限公司 2011 年半年度报告
    位宣告发放股利时计入投资收益;处置时,将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资本
    公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
    (2)金融资产转移的确认依据和计量方法
    本公司金融资产转移的确认依据:金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时,或既
    没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但放弃了对该金融资产控制的,
    应当终止确认该项金融资产。
    本公司金融资产转移的计量:金融资产满足终止确认条件,应进行金融资产转移的计量,
    即将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入资本公积的公允价值变动
    累计额之和的差额部分,计入当期损益。
    金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认
    部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将终止确认部分的账面价
    值与终止确认部分的收到对价和原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之和的差额部分,
    计入当期损益。
    (3)金融负债终止确认条件
    本公司金融负债终止确认条件:金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则应终止确
    认该金融负债或其一部分。
    (4)金融资产和金融负债的公允价值确认方法
    本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法:如存在活跃市场的金融工具,以活
    跃市场中的报价确定其公允价值;如不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价
    值。
    估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实
    质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时,优先最大程
    度使用市场参数,减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。
    (5)金融资产减值
    本公司在资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产
    的账面价值进行减值检查,当客观证据表明金融资产发生减值,则应当对该金融资产进行减值
    测试,以根据测试结果计提减值准备。
    本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,单
    独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未
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    国投中鲁果汁股份有限公司 2011 年半年度报告
    发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征
    的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用
    风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
    持有至到期投资、贷款和应收款项发生减值时,将其账面价值减记至预计未来现金流量现
    值,减记金额确认为减值损失,计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时,将原直接计入
    资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益,该转出的累计损失为该
    资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后
    的余额。
    (6)金融资产重分类
    尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产主要判断依据:
    1)没有可利用的财务资源持续地为该金融资产投资提供资金支持,以使该金融资产投资持
    有至到期;
    2)管理层没有意图持有至到期;
    3)受法律、行政法规的限制或其他原因,难以将该金融资产持有至到期;
    4)其他表明本公司没有能力持有至到期。
    重大的尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产需经董事会审批后决定。
    10. 应收款项
    本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观证
    据表明其发生了减值的,本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损
    失。
    (1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项:
    单项金额重大的判断依据或金额标准           占该项目总额的 10%以上(含 10%)的应收款项。
    单独进行减值测试,根据其预计未来现金流量现值低于其
    单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
    账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。
    (2)按组合计提坏账准备的应收款项:
    确定组合的依据
    组合                                       相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
    按组合计提坏账准备的计提方法
    组合                                       账龄分析法
    组合中,采用账龄分析法计提坏账准备情况如下:
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    国投中鲁果汁股份有限公司 2011 年半年度报告
    账   龄                 应收账款计提比例(%)       其他应收款计提比例(%)
    未逾期                                           0                           0
    逾期 1 年以内                                    20                          20
    逾期 1-2 年                                      30                          30
    逾期 2-3 年                                      50                          50
    逾期 3 年以上                                    100                         100
    应收款项逾期的确认方法:超过销售合同或收汇方式规定的收款期尚未收回的款项确认为
    逾期。
    11. 存货
    (1)存货的分类
    存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
    在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材
    料、包装物、低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品(库存商品)等。
    (2)发出存货的计价方法
    存货发出时,采取加权平均法确定其发出的实际成本。
    (3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
    资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量,并按单个存货项目计提存货跌价准
    备,但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备。
    存货可变现净值的确定依据:①产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相关
    税费后金额;②为生产而持有的材料等,当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按照成
    本计量;当材料价格下降表明产成品的可变现净值低于成本时,可变现净值为估计售价减去至
    完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。③持有待售的材料
    等,可变现净值为市场售价。
    (4)存货的盘存制度
    本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
    (5)低值易耗品和包装物的摊销方法
    低值易耗品采用一次转销法摊销。
    12. 长期股权投资
    (1)投资成本的确定
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    国投中鲁果汁股份有限公司 2011 年半年度报告
    ①对于企业合并取得的长期股权投资,如为同一控制下的企业合并,应当按照取得被合并
    方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本;非同一控制下的企业合并,应当按购买日确定
    的合并成本确认为初始成本;
    ②以支付现金取得的长期股权投资,初始投资成本为实际支付的购买价款;
    ③以发行权益性证券取得的长期股权投资,初始投资成本为发行权益性证券的公允价值;
    ④投资者投入的长期股权投资,初始投资成本为合同或协议约定的价值;
    ⑤非货币性资产交换取得或债务重组取得的,初始投资成本根据准则相关规定确定。
    (2)后续计量及损益确认方法
    长期股权投资后续计量分别采用权益法或成本法。采用权益法核算的长期股权投资,按照
    应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资收益并调整长期股权投资。当宣
    告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。
    采用成本法核算的长期股权投资,除追加或收回投资外,账面价值一般不变。当宣告分派
    的利润或现金股利计算应分得的部分,确认投资收益。
    长期股权投资具有共同控制、重大影响的采用权益法核算,其他采用成本法核算。
    (3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
    ①确定对被投资单位具有共同控制的依据:两个或多个合营方通过合同或协议约定,对被
    投资单位的财务和经营政策必须由投资双方或若干方共同决定的情形。
    ②确定对被投资单位具有重大影响的依据:当持有被投资单位 20%以上至 50%的表决权资
    本时,具有重大影响。或虽不足 20%,但符合下列条件之一时,具有重大影响:
    ①. 在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表;
    ②. 参与被投资单位的政策制定过程;
    ③. 向被投资单位派出管理人员;
    ④. 被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料;
    ⑤. 其他能足以证明对被投资单位具有重大影响的情形。
    (4)减值测试方法及减值准备计提方法
    资产负债表日,本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象,当存在减值迹
    象时应进行减值测试确认其可收回金额,按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备,减值损
    失一经计提,在以后会计期间不再转回。
    可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流量的现值之间孰高确
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    国投中鲁果汁股份有限公司 2011 年半年度报告
    定。长期股权投资出售的公允价值净额,如存在公平交易的协议价格,则按照协议价格减去相
    关税费;若不存在公平交易销售协议但存在资产活跃市场或同行业类似资产交易价格,按照市
    场价格减去相关税费。
    13. 投资性房地产
    (1)投资性房地产的种类和计量模式
    本公司投资性房地产的种类:出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让
    的土地使用权。
    本公司投资性房地产按照成本进行初始计量,采用成本模式或公允价值模式进行后续计量。
    (2)采用成本模式核算政策
    本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧。具体核算政策与固定资产
    部分相同。
    本公司投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线
    法摊销。具体核算政策与无形资产部分相同。
    资产负债表日,本公司对投资性房地产检查是否存在可能发生减值的迹象,当存在减值迹
    象时应进行减值测试确认其可收回金额,按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备,减值损
    失一经计提,在以后会计期间不再转回。
    14. 固定资产
    (1)固定资产确认条件
    固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年
    度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认:
    ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;
    ②该固定资产的成本能够可靠地计量。
    (2)固定资产分类和折旧方法
    本公司固定资产主要分为:房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等;折旧方法采
    用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况,确定固定资产的使用寿命和预计净残值。
    并在年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如与原先估计数存
    在差异的,进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外,
    本公司对所有固定资产计提折旧。
    资产类别             预计使用寿命(年)       预计净残值率              年折旧率
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    国投中鲁果汁股份有限公司 2011 年半年度报告
    资产类别          预计使用寿命(年)       预计净残值率               年折旧率
    房屋建筑物
    生产用                            20                    4%                      4.80%
    非生产用                          35                    4%                      2.74%
    机器设备                             13                  4%、10%                6.92%、7.38%
    运输设备                             10                  4%、10%                9.00%、9.60%
    其他设备                             5                   4%、10%            18.00%、19.20%
    (3)固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
    资产负债表日,本公司对固定资产检查是否存在可能发生减值的迹象,当存在减值迹象时
    应进行减值测试确认其可收回金额,按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备,减值损失一
    经计提,在以后会计期间不再转回。
    固定资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后净额与资产预计未来现金流量的现
    值两者孰高确定。固定资产的公允价值减去处置费用后净额,如存在公平交易中的销售协议价
    格,则按照销售协议价格减去可直接归属该资产处置费用的金额确定;或不存在公平交易销售
    协议但存在资产活跃市场或同行业类似资产交易价格,按照市场价格减去处置费用后的金额确
    定。
    (4)融资租入固定资产的认定依据、计价方法
    融资租入固定资产的认定依据:实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。
    具体认定依据为符合下列一项或数项条件的:①在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给承
    租人;②承租人有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁
    资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权;③即使资产的
    所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分;④承租人在租赁开始日的最低租赁付
    款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值;⑤租赁资产性质特殊,如不作较大改造
    只有承租人才能使用。
    融资租入固定资产的计价方法:融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允
    价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值;
    融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。
    15. 在建工程
    (1)在建工程的类别
    本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。
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    (2)在建工程结转固定资产的标准和时点
    本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时,结转固定资产。预定可使用状态的判
    断标准,应符合下列情况之一:
    ①. 固定资产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或实质上已经全部完成;
    ②. 已经试生产或试运行,并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产
    品,或者试运行结果表明其能够正常运转或营业;
    ③. 该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生;
    ④. 所购建的固定资产已经达到设计或合同要求,或与设计或合同要求基本相符。
    (3)在建工程减值测试方法、减值准备计提方法
    资产负债表日,本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象,当存在减值迹象时
    应进行减值测试确认其可收回金额,按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备,减值损失一
    经计提,在以后会计期间不再转回。
    在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
    现值两者孰高确定。
    16. 借款费用
    (1)借款费用资本化的确认原则
    本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资
    本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。
    符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或
    者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
    (2)资本化金额计算方法
    资本化期间:指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本
    化的期间不包括在内。
    暂停资本化期间:在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的,
    应当暂停借款费用的资本化期间。
    资本化金额计算:①借入专门借款,按照专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未
    动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定;②
    占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款
    的资本化率计算确定,资本化率为一般借款的加权平均利率;③借款存在折价或溢价的,按照
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    国投中鲁果汁股份有限公司 2011 年半年度报告
    实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额,调整每期利息金额。
    实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率
    是借款在预期存续期间的未来现金流量,折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
    17. 无形资产
    (1)无形资产的计价方法
    本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产,按实际支付的价款和相关支出
    作为实际成本。投资者投入的无形资产,按投资合同或协议约定的价值确定实际成本,但合同
    或协议约定价值不公允的,按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产,其成本为达到预
    定用途前所发生的支出总额。
    本公司无形资产后续计量,分别为①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销,并在年度终
    了,对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调
    整。②使用寿命不确定的无形资产不摊销,但在年度终了,对使用寿命进行复核,当有确凿证
    据表明其使用寿命是有限的,则估计其使用寿命,按直线法进行摊销。
    (2)使用寿命有限的无形资产使用寿命估计
    本公司对使用寿命有限的无形资产,估计其使用寿命时通常考虑以下因素:①运用该资产
    生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息;②技术、工艺等方面的现阶
    段情况及对未来发展趋势的估计;③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况;④现在
    或潜在的竞争者预期采取的行动;⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出,以及公
    司预计支付有关支出的能力;⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制,如特许使用期、
    租赁期等;⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
    (3)使用寿命不确定的判断依据
    本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限,或使用期限不确定等无形资产确定
    为使用寿命不确定的无形资产。
    使用寿命不确定的判断依据:①来源于合同性权利或其他法定权利,但合同规定或法律规
    定无明确使用年限;②综合同行业情况或相关专家论证等,仍无法判断无形资产为公司带来经
    济利益的期限。
    每年年末,对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核,主要采取自下而上的方式,由
    无形资产使用相关部门进行基础复核,评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
    (4)无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
    51
    国投中鲁果汁股份有限公司 2011 年半年度报告
    资产负债表日,本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象,当存在减值迹象时
    应进行减值测试确认其可收回金额,按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备,减值损失一
    经计提,在以后会计期间不再转回。
    无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
    现值两者孰高确定。
    (5)内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准,以及开发阶段支出符合资本化
    条件的具体标准
    内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益;开发阶段的支出,同时满足
    下列条件的,确认为无形资产: (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行
    性;(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3) 无形资产产生经济利益的方式,包括能
    够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用
    的,能证明其有用性;(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开
    发,并有能力使用或出售该无形资产;(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准:为获取新的技术和知识等进行
    的有计划的调查阶段,应确定为研究阶段,该阶段具有计划性和探索性等特点;在进行商业性
    生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改
    进的材料、装置、产品等阶段,应确定为开发阶段,该阶段具有针对性和形成成果的可能性较
    大等特点。
    18. 长期待摊费用
    本公司长期待摊费用是指已经支出,但受益期限在一年以上(不含一年)的各项费用,主
    要包括车位使用费、房屋装修费等。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待
    摊的费用项目不能使以后会计期间受益,则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
    19. 预计负债
    (1)预计负债的确认标准
    当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务,且履行该义务很可能导致经济利益流出,
    同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。
    (2)预计负债的计量方法
    按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,如所需支出存在一个连续范
    围,且该范围内各种结果发生的可能性相同,最佳估计数按照该范围内的中间值确定;如涉及
    多个项目,按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
    52
    国投中鲁果汁股份有限公司 2011 年半年度报告
    资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核,有确凿证据表明该账面价值不能真实反
    映当前最佳估计数,应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
    20. 收入
    (1)销售商品
    本公司销售的商品在同时满足下列条件时,按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金
    额确认销售商品收入:①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;②既没有保留通
    常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;③收入的金额能够可
    靠地计量;④相关的经济利益很可能流入企业;⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计
    量。
    合同或协议价款的收取采用递延方式,实质上具有融资性质的,按照应收的合同或协议价
    款的公允价值确定销售商品收入金额。
    (2)提供劳务
    在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务收
    入。本公司根据已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度(完工百分比)。
    在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:①已经发生的
    劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金
    额结转劳务成本;②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入
    当期损益,不确认提供劳务收入。
    (3)让渡资产使用权
    本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量时确
    认让渡资产使用权收入。
    21. 政府补助
    (1)政府补助类型
    政府补助主要包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。
    (2)政府补助会计处理
    与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,计入当期
    损益;按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。与收益相关的政府补助,分别下列
    情况处理:①用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关费
    用的期间,计入当期损益;②用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。
    53
    国投中鲁果汁股份有限公司 2011 年半年度报告
    22. 递延所得税资产和递延所得税负债
    本公司递延所得税资产和递延所得税负债的确认:
    (1)根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目
    按照税法规定可以确定其计税基础的,确定该计税基础为其差额),按照预期收回该资产或清
    偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
    (2)递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
    限。资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣
    暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够
    的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的,则减记递延所得税资产的账面价值。
    (3)对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,确认递延所得税负债,除非本
    公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子
    公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且
    未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时,确认递延所得税资产。
    23. 租赁
    如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人,该租赁
    为融资租赁,其他租赁则为经营租赁。
    24. 持有待售资产
    (1)持有待售资产的确认标准
    同时满足下列条件:公司已经就处置该资产作出决议;公司已经与受让方签订了不可撤消的
    转让协议;该项资产转让将在一年内完成。
    (2)持有待售资产的会计处理
    对于持有待售的固定资产,应当调整该项固定资产的预计净残值,使该固定资产的预计净残
    值反映其公允价值减去处置费用后的金额,但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原
    账面价值,原账面价值高于调整后预计净残值的差额,应作为资产减值损失计入当期损益。
    对于持有待售其他非流动资产,比照上述原则处理,持有待售的非流动资产包括单项资产
    和处置组,处置组是指作为整体出售或其他方式一并处置的一组资产。
    25. 主要会计政策变更、会计估计变更的说明
    (1)主要会计政策变更说明
    无
    54
    国投中鲁果汁股份有限公司 2011 年半年度报告
    (2)主要会计估计变更说明
    无
    26. 前期会计差错更正
    (1) 追溯重述法
    本公司 2010 年 12 月销售给 FERRIERO 公司 1,801.8 吨浓缩果汁,由本公司在美国的子
    公司中鲁美洲有限公司回购并对外销售,属重复计算形成会计差错。对该项会计差错,
    应调减营业收入 22,674,208.22 元,调减应收账款 22,674,208.22 元;调减营业成本
    20,312,244.75 元,调减应付账款 20,312,244.75 元。调减净利润 2,361,963.47 元。
    (2) 未来适用法
    无
    (三)税项
    (一) 主要税种及税率:
    税   种                              计税依据                            税率
    增值税                 销项税额减可以抵扣的进项税额后的余额                       17%
    出口退税               出口销售额                                                 15%
    营业税                 应纳税营业额                                                5%
    城市维护建设税         按增值税和营业税应纳税额                                  5%或 7%
    企业所得税             母公司及境内子公司按应纳税所得税                           25%
    境外子公司中鲁美洲有限公司按美国法律规定
    其他税费用             按相关法律规定
    (二) 税收优惠及批文:
    1、韩城中鲁果汁有限公司,根据财政部、国家税务总局财税[2008]149 号(关于发布享受
    企业所得税优惠政策的农产品初加工范围(试行)的通知),公司产品属于《享受企业所得税优
    惠政策的农产品初加工范围(试行)》之列,并于 2011 年 3 月 17 日通过了韩城市国家税务局审
    批,从 2011 年 1 月 1 日起可享受免税的优惠。
    2、乳山中诚果汁饮料有限公司因符合当地税务部门核定的微利(或亏损)企业标准,2011
    年度按 20%的所得税率申报缴纳企业所得税。
    3、山西临猗湖滨果汁有限公司,根根据财政部、国家税务总局财税[2008]149 号(关于发
    布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围(试行)的通知),公司产品属于《享受企业所
    得税优惠政策的农产品初加工范围(试行)》之列,并于 2009 年 4 月 24 日通过了临猗县国家税
    务局审批(临国税发{2009}21 发关于对山西临猗湖滨果汁有限公司申请享受农产品初加工企业
    55
    国投中鲁果汁股份有限公司 2011 年半年度报告
    所得税税优惠政策的批复),自 2008 年 1 月 1 日起享受免税的优惠政策。2011 年所得税减免政
    策尚在办理中。
    4、富平中鲁果蔬汁有限公司,根据财政部、国家税务总局财税[2008]149 号(关于发布享
    受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围(试行)的通知),公司产品属于《享受企业所得税
    优惠政策的农产品初加工范围(试行)》之列,并于 2011 年 5 月 8 日取得了陕西省富平县国家
    税务局所得税减免告知执行通知书,可享受免税优惠政策。
    5、万荣中鲁果汁有限公司,根据财政部、国家税务总局财税[2008]149 号(关于发布享受
    企业所得税优惠政策的农产品初加工范围(试行)的通知),公司产品属于《享受企业所得税优
    惠政策的农产品初加工范围(试行)》之列,并于 2011 年 1 月取得万荣县国家税务局暂免企业
    所得税证明,可享受免税优惠政策。
    6、山西国投中鲁果汁有限公司,根据财政部、国家税务总局财税[2008]149 号(关于发布
    享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围(试行)的通知),公司产品属于《享受企业所得
    税优惠政策的农产品初加工范围(试行)》之列,并于 2009 年 3 月 20 日通过了芮城县国家税务
    局审批(芮国税发[2009]10 号关于对山西国投中鲁果汁有限公司申请享受农产品初加工企业所
    税税优惠政策的批复),自 2008 年 1 月 1 日起享受免税的优惠政策。
    7、辽宁国投中鲁果汁有限公司,根据财政部、国家税务总局财税[2008]149 号(关于发布
    享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围(试行)的通知),公司产品属于《享受企业所得
    税优惠政策的农产品初加工范围(试行)》之列,并于 2011 年 5 月 8 日通过了辽宁省盖洲市国
    家税务局的审批(企业所得税优惠备案回执单),从 2011 年 1 月 1 日至 2011 年 12 月 31 日享受
    免税的优惠。
    8、云南国投中鲁果汁有限公司,根据财政部、国家税务总局财税[2008]149 号(关于发布
    享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围(试行)的通知),公司产品属于《享受企业所得
    税优惠政策的农产品初加工范围(试行)》之列,本公司于 2011 年 7 月 14 日收到云南省昭通市
    昭通区国家税务局下发的(企业所得税减免税备案通知书),从 2011 年 1 月 1 日至 2011 年 12
    月 31 日享受免税的优惠。
    9、河北国投中鲁果蔬汁有限公司,根据财政部、国家税务总局财税[2008]149 号(关于发
    布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围(试行)的通知),河北国投中鲁果蔬汁有限公
    司生产的梨汁暂按减免所得税执行,地瓜汁正在办理农产品初加工免税的相关手续。
    10、山东鲁菱果汁有限公司,根据财政部、国家税务总局财税[2008]149 号(关于发布享受
    企业所得税优惠政策的农产品初加工范围(试行)的通知),公司产品属于《享受企业所得税优
    56
    国投中鲁果汁股份有限公司 2011 年半年度报告
    惠政策的农产品初加工范围(试行)》之列,并于 2011 年 2 月通过了山东省乳山市国家税务局
    的审批(企业所得税减税、免税申请审批(备案)表),从 2008 年 1 月 1 日起免征企业所得税。
    11、中鲁美洲有限公司依照美国法律规定,按加利福尼亚州"可供选择的最小税"税种缴纳
    企业所得税。
    (四)企业合并及合并财务报表
    本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
    本公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号-合并财务报表》及相关规定的要求编制,
    合并时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有
    的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
    子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,在编制合并财务报表时,按照本公
    司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
    对于非同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并财务报表时,以购买日可辨认净资
    产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整;对于同一控制下企业合并取得的子公司,视同
    该企业合并于合并当期的年初已经发生,从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现
    金流量纳入合并财务报表。
    57
    国投中鲁果汁股份有限公司 2011 年半年度报告
    1. 子公司情况
    (1) 通过设立或投资等方式取得的子公司
    注册                                实质上构成对                                         少数股东权益
    注                                    期末实际                     持股    表决             少数股东
    子公司     子公司          业务     资本      经营范                    子公司净投资                    是否合               中用于冲减少   备
    册                                      出资额                     比例    权比               权益
    全称       类型          性质     (万        围                      的其他项目余                    并报表               数股东损益的   注
    地                                    (万元)                     (%)     例(%)            (万元)
    元)                                      额                                                 金额
    山
    山东鲁菱      控股                              生 产 销
    东    生产、     1,178
    果汁有限      子公                              售 浓 缩     824.6 美元                    70      70       是      6,310.42
    乳    销售       美元
    公司          司                                果汁
    山
    山
    青岛国投      控股                              果 汁 加
    东    生产、
    中鲁果汁      子公                     1,000    工、仓储           950                     95      100      是
    青    销售
    有限公司      司                                等
    岛
    山
    山西国投      全资                              生 产 销
    西    生产、
    中鲁果汁      子公                     5,000    售 浓 缩       5,015.00                   100      100      是
    芮    销售
    有限公司      司                                果汁
    城
    河北国投              河
    控股                              生 产 销
    中鲁果蔬              北    生产、
    子公                     5,000    售 浓 缩          3,000                    60      87       是        604.28
    汁有限公              辛    销售
    司                                果汁
    司                    集
    山
    万荣中鲁      控股                              生 产 销
    西    生产、
    果汁有限      子公                     1,000    售 浓 缩           650                     65      65       是        835.03
    万    销售
    公司          司                                果汁
    荣
    陕
    韩城中鲁      控股                              生 产 销
    西    生产、     1,000
    果汁有限      子公                              售 浓 缩      750 美元                     75      75       是      2,648.69
    韩    销售       美元
    公司          司                                果汁
    城
    辽
    辽宁国投      全资                              生 产 销
    宁    生产、
    中鲁果汁      子公                     1,500    售 浓 缩          1,500                   100      100      是
    盖    销售
    有限公司      司                                果汁
    州
    云
    云南国投      全资                              生 产 销
    南    生产、
    中鲁果汁      子公                     4,300    售 浓 缩       4,892.51                   100      100      是
    昭    销售
    有限公司      司                                果汁
    通
    山
    乳山中鲁      控股                              生 产 销
    东    生产、
    饲料有限      子公                      500     售 浓 缩           500                     40      40       是        260.44
    乳    销售
    公司          司                                果汁
    山
    (2) 非同一控制下企业合并取得的子公司
    注册资                               实质上构成对                                         少数股东权益
    注                                    期末实际                     持股    表决              少数股
    子公司         业务         本     经营范                    子公司净投资                    是否合               中用于冲减少   备
    子公司全称            册                                      出资额                     比例    权比              东权益
    类型         性质       (万       围                      的其他项目余                    并报表               数股东损益的   注
    地                                    (万元)                     (%)     例(%)             (万元)
    元)                                     额                                                 金额
    山
    乳山中诚      全资                              生产销
    东    生产、
    果汁饮料      子公                   2,296.59   售果汁        2,544.54                   100     100        是
    乳    销售
    有限公司      司                                饮料
    山
    山
    山西临猗      控股                              生产销
    西    生产、
    湖滨果汁      子公                     5,000    售浓缩           2,500                    50      50        是       -904.38                  注
    临    销售
    有限公司      司                                  果汁
    猗
    陕
    富平中鲁      控股                              生产销
    西    生产、
    果蔬汁有      子公                     2,000    售浓缩           1,900                    95     100        是
    富    销售
    限公司        司                                果汁
    平
    全资
    中鲁美洲              美                        销售浓
    子公          销售     50 美元                  50 美元                    100     100        是
    有限公司              国                        缩果汁
    司
    注:公司拥有山西临猗湖滨果汁有限公司 50%股权纳入合并范围是因该公司法定代表人由本公司委派,并根据该公司的
    公司章程规定,本公司对其拥有实际控制权,因此将其纳入合并范围。
    (五)合并财务报表重要项目注释
    1. 货币资金
    58
    国投中鲁果汁股份有限公司 2011 年半年度报告
    (1) 货币资金按类别列示如下
    期末余额                                               年初余额
    项   目                          折算
    外币金额                   人民币金额              外币金额            折算率          人民币金额
    率
    现金:                                           117,673.58                                                      39,546.56
    其中:人民币                                         117,624.15                                                      39,507.27
    新   元
    1.50    5.25                   7.87
    欧   元                                                                        3.70       8.81                      32.58
    3.70    9.36                34.64
    澳   元                                                                        1.00       6.71                        6.71
    1.00    6.92                   6.92
    银行存款:                                        222,865,927.63                                              181,438,143.20
    其中:人民币                                      178,353,905.72                                              175,138,574.95
    美   元          6,871,893.50    6.47         44,472,145.97            945,546.84         6.62              6,262,074.05
    欧   元               4,259.59   9.36             39,874.88                4,257.44       8.81                   37,493.14
    日   元                 13.00    0.08                    1.06                13.00        0.08                        1.06
    其他货币资金:                                          7,744.90                                                       7,866.60
    其中:人民币                                            7,744.90                                                       7,866.60
    合   计                                     222,991,346.11                                               181,485,556.36
    (2) 其他货币资金按明细列示如下
    项     目                                    期末余额                                 年初余额
    保证金                                                     7,744.90                                 7,866.60
    合     计                                                   7,744.90                                 7,866.60
    2.    应收账款
    (1) 应收账款按种类列示如下
    期末余额
    种       类                                          账面余额                        坏账准备
    比例                          比例
    金额                             金额
    (%)                           (%)
    1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
    2. 按组合计提坏账准备的应收账款
    按账龄分析法计提坏账准备的应收账款                                    270,307,372.75       100.00     17,260,176.93      4.75
    组合小计                                      270,307,372.75        100.00     17,260,176.93      4.75
    3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
    合     计                                    270,307,372.75        100.00     17,260,176.93      4.75
    种       类                                                         年初余额
    账面余额                        坏账准备
    59
    国投中鲁果汁股份有限公司 2011 年半年度报告
    比例                               比例
    金额                                  金额
    (%)                                (%)
    1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
    2. 按组合计提坏账准备的应收账款
    按账龄分析法计提坏账准备的应收账款                                      378,640,626.30        100.00         12,391,932.48       3.09
    组合小计                                         378,640,626.30        100.00         12,391,932.48       3.09
    3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
    合    计                                        378,640,626.30        100.00         12,391,932.48       3.09
    注:单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款指单笔金额占该项目期末余额的 10%以上(含 10%)的应收账款,公
    司经减值测试后单项计提坏账准备;按组合计提坏账准备的应收账款是指采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款。
    组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况
    期末余额                                                     年初余额
    账     龄
    账面余额              比例%         坏账准备                账面余额                  比例%         坏账准备
    未逾期            241,819,306.47             89.46                    -       354,974,107.39              93.75
    逾期 1 年以内         18,848,672.62              6.97     7,673,669.50         14,027,125.25                3.70        2,805,425.05
    逾期 1 至 2 年              75,551.76            0.03          22,665.53         75,551.76                  0.02          22,665.53
    逾期 2 至 3 年                       -              -                    -            0.00                   -
    逾期 3 年以上             9,563,841.90           3.54     9,563,841.90          9,563,841.90                2.53        9,563,841.90
    合     计         270,307,372.75         100.00       17,260,176.93           378,640,626.30             100.00      12,391,932.48
    (2) 应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
    (3) 应收账款金额前五名单位情况
    占应收账款总
    单位名称                            与本公司关系                  金额                    账龄
    额的比例(%)
    客户 1                                 客户                  43,327,071.94               未逾期              17.12
    客户 2                                 客户                  56,595,811.67               未逾期              22.37
    客户 3                                 客户                  37,512,156.78               未逾期              14.82
    客户 4                                 客户                  29,458,978.18               未逾期              11.64
    客户 5                                 客户                  20,095,514.15               未逾期               7.94
    合    计                                ——                 186,989,532.72                ——               73.89
    (4)应收账款期末余额较年初下降 31 %,主要原因是主要系加快货款回收速度所致。
    3.        预付款项
    (1) 预付款项按账龄列示如下
    期末余额                                               年初余额
    账     龄
    金额                  比例(%)                         金额                      比例(%)
    未逾期                            40,657,118.24                  99.67                  27,709,151.61                       98.98
    逾期 1 年以内                       135,000.00                    0.33                       285,370.75                     1.02
    60
    国投中鲁果汁股份有限公司 2011 年半年度报告
    期末余额                                            年初余额
    账    龄
    金额                   比例(%)                     金额                    比例(%)
    未逾期                          40,657,118.24                     99.67                27,709,151.61                 98.98
    合    计               40,792,118.24                    100.00                27,994,522.36                  100
    (2) 预付款项中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
    (3) 预付款项本期增加主要系停工费用增加所致。
    4.       其他应收款
    (1)          其他应收款按种类列示如下
    期末余额
    种        类                                          账面余额                          坏账准备
    比例                           比例
    金额                            金额
    (%)                            (%)
    1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
    2. 按组合计提坏账准备的其他应收款
    其中:按账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况                              36,753,336.80        100        4,764,164.10       12.96
    组合小计                                        36,753,336.80        100        4,764,164.10       12.96
    3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
    合       计                                    36,753,336.80        100        4,764,164.10       12.96
    年初余额
    种       类                                          账面余额                          坏账准备
    比例                           比例
    金额                            金额
    (%)                            (%)
    1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
    2. 按组合计提坏账准备的其他应收款
    按账龄分析法计提坏账准备的应收账款                                        28,671,874.75        100.00     4,764,164.10       16.62
    组合小计                                       28,671,874.75        100.00     4,764,164.10       16.62
    3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
    合       计                                    28,671,874.75        100.00     4,764,164.10       16.62
    组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款情况
    期末余额                                                   年初余额
    账    龄
    账面余额             比例%             坏账准备              账面余额            比例%        坏账准备
    未逾期            27,578,388.93             75.03             -                  21,240,097.12        74.08
    逾期 1 年以内           79,026.75               0.22          15,805.35                   79,026.75        0.28           15,805.35
    逾期 1 至 2 年          86,281.99               0.23          25,884.60                747,982.87          2.61          224,394.86
    61
    国投中鲁果汁股份有限公司 2011 年半年度报告
    期末余额                                                      年初余额
    账    龄
    账面余额            比例%              坏账准备               账面余额               比例%        坏账准备
    逾期 2 至 3 年                 4,273,178.39         11.63              3,200.00                 4,161,608.24         14.51       2,080,804.12
    逾期 3 年以上                  4,736,460.74         12.89            4,719,274.15               2,443,159.77          8.52       2,443,159.77
    合    计               36,753,336.80        100.00            4,764,164.10              28,671,874.75        100.00       4,764,164.10
    (2) 其他应收款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
    (3) 其他应收款金额前五名单位情况
    占其他应收款
    单位名称                         与本公司关系                    金额                    年限
    总额的比例(%)
    单位 1                                关联方              11,500,000.00                未逾期                35.95
    单位 2                                                     5,806,872.65                未逾期                18.15
    单位 3                                往来单位            3,700,000.00            逾期 1-2 年                11.57
    单位 4                                往来单位             750,000.00           逾期 3 年以上                 2.34
    单位 5                                往来单位             729,618.43           逾期 3 年以上                 2.28
    合         计                            ——              22,486,491.08                  ——                70.29
    (4) 应收关联方账款情况如下
    占其他应收款总
    单位名称                                     与本公司关系                          金额
    额的比例(%)
    新湖滨果汁(运城)有限责任公司                              联营企业的子公司                            11,500,000.00            35.95
    合      计                                       ——                          11,500,000.00            35.95
    5.        存货
    (1) 按存货种类分项列示如下
    期末数                                                        年初数
    存货项目
    账面余额             跌价准备         账面价值                账面余额              跌价准备           账面价值
    原材料                   18,161,738.81         9,822.04            18,151,916.77           17,951,164.39       9,822.04         17,941,342.35
    低值易耗
    11,336,609.10                -            11,336,609.10           11,305,250.98                        11,305,250.98
    品、包装物
    在产品                        299,688.02              -              299,688.02              803,379.16                            803,379.16
    库存商品                316,523,143.51                -        316,523,143.51          759,456,881.77                           759,456881.77
    合          计         346,321,179.44         9,822.04        346,311,357.40          789,516,676.30          9,822.04        789,506,854.26
    注:(1)资产负债表日,对公司存货进行减值测试,未发现存货成本高于其可变现净值的情况,故本期未计提存货跌价准
    备。
    (2)期末存货无用于抵押、担保;存货期末余额中无资本化金额。
    (3) 公司本期无转回存货跌价准备。
    (4)本期存货减少主要系实现销售所致。
    (2) 各项存货跌价准备的增减变动情况列示如下
    62
    国投中鲁果汁股份有限公司 2011 年半年度报告
    本期减少额
    存货项目                       年初余额                   本期计提额                                                                          期末余额
    转回                         转销
    原材料                                    9,822.04                                                                                                          9,822.04
    合        计                        9,822.04                                                                                                          9,822.04
    6. 长期股权投资
    (1) 长期股权投资情况
    在被投资单       在被投资单        在被投资单位持股                          本期计     本期
    被投资单     核算                                        增减    期末
    投资成本          年初余额                        位持股比例       位表决权比        比例与表决权比例         减值准备         提减值     现金
    位       方法                                        变动    余额
    (%)            例(%)             不一致的说明                              准备     红利
    新湖滨
    权益
    控股有限             42,087,042.00     20,970,628.69                      24.57%           24.57%                                  30,497,208.69
    法
    公司
    合   计     ——    42,087,042.00     20,970,628.69                       ——             ——                 ——              30,497,208.69
    7. 固定资产
    (1) 固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下
    项       目                               年初余额                   本期增加额                  本期减少额                           期末余额
    一、账面原值合计
    978,397,803.44                    1,731,968.79               1,432,841.83                   978,696,930.40
    房屋及建筑物
    326,849,698.54                    1,034,561.00                              -               327,884,259.54
    机器设备
    616,123,769.26                                   -           1,417,241.83                   614,706,527.43
    运输工具
    11,797,833.39                   388,000.00                              -               12,185,833.39
    其他
    23,626,502.25                   309,407.79                   15,600.00                  23,920,310.04
    二、累计折旧合计
    387,414,269.89                  31,148,074.21                  751,404.16                   417,810,939.94
    房屋及建筑物
    89,133,548.89                 7,069,567.56                              -               96,203,116.45
    机器设备
    278,689,829.66                  22,040,337.50                  736,428.16                   299,993,739.00
    运输工具
    5,996,817.31                   495,381.48                              -                   6,492,198.79
    其他
    13,594,074.03                 1,542,787.67                   14,976.00                  15,121,885.70
    三、固定资产账面净值合计                           590,983,533.55                                                                                  560,885,990.46
    房屋及建筑物                                       237,716,149.65                                                                                  231,681,143.09
    机器设备                                           337,433,939.60                                                                                  314,712,788.43
    运输工具                                                5,801,016.08                                                                                 5,693,634.60
    其他                                                   10,032,428.22                                                                                 8,798,424.34
    四、减值准备合计
    22,549,717.77                                                                           22,549,717.77
    房屋及建筑物
    2,433,125.84                                                                               2,433,125.84
    机器设备
    20,116,591.93                                                                           20,105,131.93
    运输工具
    -
    其他
    11,460.00
    五、固定资产账面价值合计
    568,433,815.78                                                                              538,336,272.69
    63
    国投中鲁果汁股份有限公司 2011 年半年度报告
    项         目                     年初余额             本期增加额              本期减少额                期末余额
    房屋及建筑物
    235,283,023.81                                                         229,248,017.25
    机器设备
    317,317,347.67                                                         294,607,656.50
    运输工具
    5,801,016.08                                                        5,693,634.60
    其他
    10,032,428.22                                                        8,786,964.34
    注:1、本期折旧额为 31,148,074.21 元。
    2、期末公司对固定资产进行减值测试,未发现可收回金额低于账面价值的情况,未计提固定资产减值准备。
    3、公司期末固定资产无用于抵押、担保。
    4、公司期末固定资产中无暂时闲置、无通过融资租赁租入、无通过经营租赁租出、无持有待售的固定资产情况。
    5、公司期末无未办妥产权证书的固定资产。
    8. 在建工程
    (1)在建工程基本情况
    期末数                                             年初数
    项         目
    账面余额         减值准备      账面价值           账面余额          减值准备       账面价值
    其         他            557,471.84                         557,471.84
    合         计            557,471.84                         557,471.84
    (2)            重大在建工程项目变动情况
    工程                     本期
    其中:
    投入       利息资        利息
    预算                                   转入固定   其他                         工程        本期利      资金
    项目名称                    年初数        本期增加                            期末数      占预       本化累        资本
    数                                     资产     减少                         进度        息资本      来源
    算比       计金额        化率
    化金额
    例(%)                    (%)
    其 他                               0   557,471.84                       557,471.84                                             自筹
    合 计                               0   557,471.84                       557,471.84      ——    ——                   ——    ——-
    注: (1)期末公司在建工程不存在可收回金额低于其账面价值之情况,故未计提在建工程减值准备。
    9. 无形资产
    (1)无形资产情况
    项         目                       年初余额           本期增加额              本期减少额                 期末余额
    一、账面原值合计                              53,510,750.86                -                       -                 53,510,750.86
    土地使用权                                  52,084,773.37                -                       -                 52,084,773.37
    软件                                        1,418,977.49                 -                       -                 1,418,977.49
    其他                                            7,000.00                 -                       -                   7,000.00
    二、累计摊销额合计                            9,615,937.01           638,241.18                    -                 10,254,178.19
    土地使用权                                  8,720,951.76           521,649.87                    -                 9,242,601.63
    软件                                         890,318.45            115,891.29                    -                 1,006,209.74
    其他                                            4,666.80               700.02                    -                   5,366.82
    三、无形资产账面净值合计                      43,894,813.85                -                       -                 43,256,572.67
    64
    国投中鲁果汁股份有限公司 2011 年半年度报告
    项        目              年初余额              本期增加额            本期减少额          期末余额
    土地使用权                        43,363,821.61                                                   42,842,171.74
    软件                                528,659.04                                                      412,767.75
    其他                                 2,333.20                                                        1,633.18
    四、减值准备合计
    土地使用权
    软件
    其他
    五、无形资产账面价值合计            43,894,813.85                -                    -             43,256,572.67
    土地使用权                        43,363,821.61                                                   42,842,171.74
    软件                                528,659.04                                                      412,767.75
    其他                                 2,333.20                                                        1,633.18
    注:1、本期摊销额为 638,241.18 元
    2、期末无形资产均已办妥产权过户及登记手续。
    3、期末无形资产无用于担保、抵押的情形。
    4、本期末对无形资产进行减值测试,未发现减值迹象,故未计提减值准备。
    10. 商誉
    期末
    被投资单位名称或形成商誉的事项               年初余额        本期增加额     本期减少额     期末余额
    减值准备
    富平中鲁果蔬汁有限公司                      10,776,647.83                                 10,776,647.83
    乳山中诚果汁饮料有限公司                     7,500,000.00                                  7,500,000.00
    合        计               18,276,647.83                                 18,276,647.83
    注:商誉为根据《企业会计准则》相关规定确认的合并商誉。期末对其进行减值测试,未发现减值迹象,未计提减值准
    备。
    11. 长期待摊费用
    项      目             年初余额          本期增加额        本期摊销额    其他减少额         期末余额
    高酸苹果基地                       5,190,119.97                      377,379.90                    4,812,740.07
    固定资产改良支出                   1,572,883.49                      148,900.38                    1,423,983.11
    合      计               6,763,003.46                      526,280.28                   6,236,723.18
    65
    国投中鲁果汁股份有限公司 2011 年半年度报告
    12. 递延所得税资产、递延所得税负债
    已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
    项    目
    期末余额                          年初余额
    递延所得税资产:
    资产减值准备                                707,022.64                        707,022.64
    抵销存货内部销售未实现的损益
    小    计                                   707,022.64                        707,022.64
    递延所得税负债:
    其他应纳税暂时性差异                                3,751,622.56                       3,751,622.56
    小    计                                  3,751,622.56                       3,751,622.56
    注:递延所得税资产减少是税收政策变更影响所致。
    13. 资产减值准备明细
    本期减少额
    项        目                  年初余额       本期计提额                                            期末余额
    转回          转销
    一、坏账准备                          17,387,093.51    10,282,323.32          11,674.27           -          27,657,742.56
    二、存货跌价准备                         9,822.04              -                    -                           9,822.04
    三、长期股权投资减值准备              30,497,208.69            -                    -                        30,497,208.69
    四、固定资产减值准备                  22,549,717.77            -                    -                        22,549,717.77
    五、其他资产                             20,000.00             -                    -                          20,000.00
    合        计               70,463,842.01    10,282,323.32          11,674.27           -          80,734,491.06
    注:本期资产减值准备增加主要系根据公司资产减值政策计提坏账准备及处理客户索赔损失
    所致。
    短期借款
    (1) 短期借款按分类列示如下
    借款条件                              期末余额                                     年初余额
    信用借款                                                           379,524,717.99                             960,000,000.00
    合        计                                       379,524,717.99                             960,000,000.00
    注:(1)期末短期借款较年初大幅下降,主要销售回款增多,偿还贷款。
    (2)截止期末,无逾期未归还的短期借款。
    (3)本公司关联公司国投高科技投资有限公司对本公司委托贷款年末余额 1 亿元。
    (4)截止本期末,本公司从中国工商银行贷入美元借款 4,562,197.60 美元。
    14. 应付账款
    (1) 应付账款按账龄列示如下
    66
    国投中鲁果汁股份有限公司 2011 年半年度报告
    期末余额                                     年初余额
    项   目
    金额                      比例(%)               金额                  比例(%)
    1 年以内                                   -                        -              60,437,576.69                 89.12
    1至2年                                     -                        -               2,329,275.96                  3.43
    2至3年                               244,626.63                    7.23              471,687.00                   0.70
    3 年以上                            3,140,407.10                  92.77             4,579,279.58                  6.75
    合   计                 3,385,033.73                  100.00           67,817,819.23                 100.00
    (2) 应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)上表决权股份的股东单位款项。
    (3) 应付账款期末余额比年初下降 95%,主要原因是主要系支付采购款等所致。
    15. 预收款项
    (1) 预收款项按账龄列示如下
    期末余额                                     年初余额
    项   目
    金额                      比例(%)               金额                  比例(%)
    1 年以内                                   5,451,037.37           69.57                  4,556,722.80                    94.46
    1 年以上                                   2,384,428.04           30.43                      267,263.39                   5.54
    合   计                        7,835,465.41                 100.00           4,823,986.19                100.00
    (2)预收款项中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况。
    (3)期末余额中账龄超过一年的预收款项为未结算完毕的款项。
    (4)预收账款期末余额比年初上升 62%,主要系应收货款增加所致。
    16. 应付职工薪酬
    项    目             年初余额               本期增加额                 本期减少额                     期末余额
    一、工资、奖金、津贴和补
    贴                             14,360,322.17            14,597,366.42                 20,842,394.37       8,115,294.22
    二、职工福利费                  7,017,332.82              922,074.81                    1,527,297.90      6,412,109.73
    三、社会保险费                  1,014,675.89             4,100,864.94                   3,814,184.71      1,301,356.12
    其中:医疗保险费                 182,478.30               984,097.78                        937,970.24    228,605.84
    基本养老保险费             733,581.33              2,587,316.46                   2,343,401.27      977,496.52
    年金缴费                                 0              16,400.00                      16,400.00    0.00
    失业保险费                  89,607.22               197,486.24                        189,324.28    97,769.18
    工伤保险费                    9,009.04              141,239.95                        148,799.44    1,449.55
    生育保险费                               0              81,928.63                      88,053.60    -6,124.97
    四、住房公积金                   332,134.54              1,319,877.19                   1,218,642.17      433,369.56
    五、辞退福利                                   0                        0                            0    0.00
    六、工会经费和教育经费          3,325,281.91             1,922,261.64                   1,813,219.66      3,434,323.89
    七、其他                                                                                                  0.00
    合    计           26,049,747.33         21,447,316.04           28,026,512.97                 19,470,550.40
    67
    国投中鲁果汁股份有限公司 2011 年半年度报告
    注:公司期末无拖欠性质的职工薪酬。
    17. 应交税费
    税   种                                      期末余额                              年初余额
    -23,219,173.04
    增值税                                                                                                         -103,246,776.93
    174,627.02
    营业税                                                                                                              509,114.65
    1,001,297.92
    城建税                                                                                                              644,423.34
    -751,323.43
    企业所得税                                                                                                       -1,583,570.96
    246,942.93
    房产税                                                                                                              123,312.44
    155,251.82
    个人所得税                                                                                                          105,453.11
    40,019.54
    印花税
    875,188.57
    教育费附加                                                                                                          472,837.61
    4,134,990.81
    其他                                                                                                                838,449.66
    -17,342,177.86
    合   计                                                                                  -102,136,757.08
    注:(1)应交税金各项税金缴纳基础及税率详见财务报表“附注三、税项”所述。
    (2)应交税金期末余额比年初下降 83%,主要系实现销售增值税进项税额减少所致。
    18. 应付股利
    投资者名称                   期末余额                           年初余额                   超过一年未支付原因
    乳山市经济开发投资公司                          3,662,115.00                      3,662,115.00
    新湖滨控股有限公司                              2,700,000.00                      4,550,000.00
    合     计                            6,362,115.00                      8,212,115.00
    注:期末应付股利主要为本公司法人股股东尚未领取的股利及子公司分红少数股东尚未领取的股利。
    19. 其他应付款
    (1) 其他应付款按账龄列示如下
    期末余额                                         年初余额
    项   目
    金额                   比例(%)                  金额                 比例(%)
    1 年以内                                      2,806,273.74              27.68                9,236,079.05           42.69
    1至2年                                             8,341.87              0.08                    111,589.63         0.91
    2至3年                                         687,682.77                6.78                    240,599.96         1.97
    3 年以上                                      6,635,062.62              65.45                3,256,198.62           54.42
    合   计                          10,137,361.00             100.00               12,844,467.26         100.00
    (2) 其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)表决权股份的股东单位或关联方情况见附
    注七、5“关联方及关联方交易”的披露。
    68
    国投中鲁果汁股份有限公司 2011 年半年度报告
    20. 长期借款
    长期借款按分类列示如下
    借款条件                             期末余额                                年初余额
    信用借款                                                       2,000,000.00                               2,000,000.00
    合        计                                     2,000,000.00                               2,000,000.00
    注:期末长期借款余额为国家开发投资公司对本公司的委托贷款,详见“附注七、关联方及关联交易”的披露。
    21. 专项应付款
    项        目             年初余额              本期增加额            本期减少额             期末余额
    农业产业化科技经费                   700,000.00                                                            700,000.00
    合        计                700,000.00                                                            700,000.00
    22. 股本
    本期         本期
    年初数                                                  期末数
    项        目                                  增加         减少
    股数(万股)      比例(%)                           股数(万股) 比例(%)
    一、    有限售条件股份                                                        18.20
    国家持股                     3,670.00       18.20                     3.12            3,670.00        18.20
    国有法人持股                   630.00       3.12                                       630.00         3.12
    其他内资持股
    其中:境内法人持股
    境内自然人持股
    外资持股
    有限售条件股份合计           4,300.00       21.32                                     4,300.00        21.32
    二、    无限售条件流通股份
    人民币普通股                15,870.00       78.68                                    15,870.00        78.68
    境内上市的外资股
    无限售条件流通股份合
    15,870.00       78.68                                    15,870.00        78.68
    计
    三、    股份总数                    20,170.00      100.00                                    20,170.00       100.00
    23. 资本公积
    项        目             年初余额              本期增加额         本期减少额               期末余额
    资本溢价                               579,874,828.05                                                579,874,828.05
    其他资本公积                            14,953,213.29                                                    14,953,213.29
    合        计             594,828,041.34                                                594,828,041.34
    69
    国投中鲁果汁股份有限公司 2011 年半年度报告
    24. 盈余公积
    项       目               年初余额             本期增加额                本期减少额               期末余额
    法定盈余公积                        36,518,460.19                                                         36,518,460.19
    合         计                  36,518,460.19                                                         36,518,460.19
    25. 未分配利润
    (1) 未分配利润明细如下
    项    目                                      金      额                 提取或分配比例
    调整前上年末未分配利润                                                        114,353,520.42             ——
    调整年初未分配利润合计数(调增+,调减-)                                        -2,361,966.8             ——
    调整后年初未分配利润                                                          111,991,553.61             ——
    加:本期归属于母公司所有者的净利润                                             20,842,645.45             ——
    减:提取法定盈余公积
    提取任意盈余公积
    提取一般风险准备
    应付普通股股利
    转作股本的普通股股利
    期末未分配利润                                                                132,834,202.40
    26. 营业收入和营业成本
    (1) 营业收入明细如下
    项    目                               本期发生额                           上期发生额
    主营业务收入                                                       674,317,917.52                        347,980,774.62
    其他业务收入                                                           1,344,748.15                        2,337,199.79
    营业收入合计                                        675,662,665.67                        350,317,974.41
    (2) 营业成本明细如下
    项    目                               本期发生额                           上期发生额
    主营业务成本                               509,790,506.07                        300,483,373.31
    其他业务成本                                2,835,353.09                          3,799,987.87
    营业成本合计                               512,625,859.16                        304,283,361.18
    (3) 主营业务按行业分项列示如下
    本期发生额                                    上期发生额
    行业名称
    主营业务收入          主营业务成本             主营业务收入            主营业务成本
    饮料制造业                     674,317,917.52         509,790,506.07           347,980,774.62         300,483,373.31
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    国投中鲁果汁股份有限公司 2011 年半年度报告
    (4) 主营业务按产品分项列示如下
    本期发生额                                     上期发生额
    产品名称
    主营业务收入         主营业务成本             主营业务收入           主营业务成本
    果汁                    674,317,917.52     509,790,506.07              347,980,774.62            300,483,373.31
    (5) 主营业务按地区分项列示如下
    本期发生额                                     上期发生额
    地区名称
    主营业务收入         主营业务成本             主营业务收入           主营业务成本
    国际市场                   647,376,893.03       485,741,411.92           324,092,893.56            277,900,298.02
    国内市场                   26,941,024.49        24,049,094.15              23,887,881.06           22,583,075.29
    (6)本期公司前五名客户的营业收入情况
    项        目                              营业收入                        占公司全部营业收入的比例(%)
    客户 1                                 66,224,789.34                                   9.8
    客户 2                                 47,626,796.90                                  7.05
    客户 3                                 43,976,436.52                                  6.51
    客户 4                                 40,646,579.98                                  6.02
    客户 5                                 34,919,774.48                                  5.17
    合        计                           233,394,377.22                                  34.55
    27. 营业税金及附加
    项       目                     计缴标准                      本期发生额                    上期发生额
    营业税                            见附注三、税项                          442,567.80                    813,394.75
    城建税                            见附注三、税项                        1,796,412.80                    748,585.28
    教育费附加                        见附注三、税项                        1,483,239.17                    440,775.55
    其他                              见附注三、税项                          328,517.91                    107,885.88
    合       计                                                    4,050,737.68                  2,110,641.46
    28. 销售费用
    项        目                              本期发生额                             上期发生额
    运输费                                                        17,345,243.83                         10,830,294.91
    仓储保管费                                                    13,011,894.84                         12,381,492.59
    折旧费                                                            2,394,168.72                       2,293,791.26
    职工薪酬                                                          1,634,403.40                       1,335,887.56
    销售服务费                                                    12,824,119.27                          6,268,804.43
    装卸费                                                             502,529.49                          241,295.74
    其他                                                              1,679,012.17                       1,045,878.41
    合计                                                          49,391,371.72                         34,397,444.90
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    国投中鲁果汁股份有限公司 2011 年半年度报告
    29. 管理费用
    项         目                         本期发生额                           上期发生额
    职工薪酬                                                      8,418,247.12                     7,806,983.51
    折旧费                                                        3,423,495.77                     3,513,384.90
    税金                                                          3,133,834.67                     2,255,473.51
    业务招待费                                                    1,281,579.01                     1,153,719.29
    租赁费                                                         152,757.93                        744,925.36
    差旅费                                                         737,905.41                        925,568.88
    无形资产摊销                                                   638,241.18                        648,054.98
    长期待摊费用摊销                                               527,880.28                        520,444.89
    其他                                                          5,401,179.59                     6,084,899.62
    合计                                                      23,715,120.96                       23,653,454.94
    30. 财务费用
    项         目                         本期发生额                           上期发生额
    利息支出                                                      20,076,974.33                      6,704,543.54
    减:利息收入                                                     778,773.51                        707,325.29
    汇兑损失                                                      11,715,922.25                      1,355,277.60
    手续费支出                                                       141,585.59                        238,470.29
    其他支出                                                          24,135.20                           21,138.90
    合         计                              31,179,843.86                      7,612,105.04
    注:本期财务费用大幅上升的主要原因为本期借款利率上调导致利息支出增加,另外人民币在 2011 年升值也造成本公司
    较大的汇兑损失。
    31. 投资收益
    (1) 投资收益明细情况
    项        目                             本期发生额                    上期发生额
    权益法核算的长期股权投资收益                                           0                       -4,145,853.12
    其他                                                               339,589.25
    合        计                              339,589.25                  -4,145,853.12
    (2) 按权益法核算的长期股权投资收益
    被投资单位                   本期发生额                上期发生额          本期比上期增减变动的原因
    新湖滨控股有限公司                                   -               -4,145,853.12   本期投资该公司
    合         计                           -               -4,145,853.12
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    国投中鲁果汁股份有限公司 2011 年半年度报告
    32. 资产减值损失
    项     目                                    本期发生额                       上期发生额
    一、坏账损失                                                             10,282,323.32                       3,331,898.62
    二、长期股权投资减值损失
    三、其他
    合    计                                            10,282,323.32                       3,331,898.62
    注:资产减值损失本期较上年同期大幅增加,相关说明详见“附注五、2 应收账款披露中的说明。
    33. 营业外收入
    (1) 营业外收入明细如下
    本期发生额                                      上期发生额
    项    目                                   计入当期非经常                                  计入当期非经常
    金额                                            金额
    性损益的金额                                    性损益的金额
    非流动资产处置利得合计                                                           124,247.61             124,247.61
    其中:固定资产处置利得                                                           124,247.61             124,247.61
    无形资产处置利得
    债务重组利得
    非货币性资产交换利得
    接受捐赠
    1,069,840.00          1,069,840.00
    政府补助
    其他                             181,673.87            181,673.87                 274762.04                274762.04
    合    计               181,673.87            181,673.87                1,468,849.65          1,468,849.65
    34. 营业外支出
    本期发生额                                      上期发生额
    项   目                                   计入当期非经常                                  计入当期非经常
    金额                                            金额
    性损益的金额                                    性损益的金额
    非流动资产处置损失合计                                                            24,498.90                24,498.90
    其中:固定资产处置损失                                                            24,498.90                24,498.90
    无形资产处置损失
    对外捐赠支出                       55,500                   55,500                16,680.00                16,680.00
    非常损失
    罚款支出                          23,181.99                23,181.99              79,714.34                79,714.34
    其他                              66,614.27                66,614.27              18,834.36                18,834.36
    合   计                145,296.26               145,296.26            139,727.60             139,727.60
    35. 所得税费用
    项    目                                     本期发生额                       上期发生额
    按税法及相关规定计算的当期所得税                                  1,171,515.46                      484,847.93
    73
    国投中鲁果汁股份有限公司 2011 年半年度报告
    项      目                           本期发生额                          上期发生额
    递延所得税调整
    合      计                            1,171,515.46                       484,847.93
    36. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
    本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益率
    和每股收益的计算及披露(2010 年修订)》(“中国证券监督管理委员会公告[2010]2 号)、《公
    开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益(2008)》(“中国证券监督管
    理委员会公告[2008]43 号”)要求计算的每股收益如下:
    项      目                          代码        本期发生额              上期发生额
    归属于公司普通股股东的净利润(Ⅰ)                             P0     20,842,645.45                -23,744,741.55
    扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润(Ⅱ)               P0     20,804,945.70                -24,865,640.64
    期初股份总数                                                 S0          201,700,000.00          201,700,000.00
    报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数             S1
    报告期因发行新股或债转股等增加股份数                          Si
    报告期因回购等减少股份数                                      Sj
    报告期缩股数                                                 Sk
    报告期月份数                                                 M0
    增加股份次月起至报告期期末的累计月数                         Mi
    减少股份次月起至报告期期末的累计月数                         Mj
    发行在外的普通股加权平均数                                    S          201,700,000.00          201,700,000.00
    基本每股收益(Ⅰ)                                                0.103                -0.118
    基本每股收益(Ⅱ)                                                0.103                -0.123
    调整后的归属于普通股股东的当期净利润(Ⅰ)                     P1     20,842,645.45                -23,744,741.55
    调整后扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润(Ⅱ)         P1     20,804,945.70                -24,865,640.64
    认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数
    稀释后的发行在外普通股的加权平均数                                       201,700,000.00          201,700,000.00
    稀释每股收益(Ⅰ)                                                0.103                -0.118
    稀释每股收益(Ⅱ)                                                0.103                -0.123
    (1) 基本每股收益
    基本每股收益= P0÷ S
    S= S0+S1+Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk
    其中:P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净
    利润;S 为发行在外的普通股加权平均数;S0 为期初股份总数;S1 为报告期因公积金转增股
    本或股票股利分配等增加股份数;Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数;Sj 为报告
    74
    国投中鲁果汁股份有限公司 2011 年半年度报告
    期因回购等减少股份数;Sk 为报告期缩股数;M0 报告期月份数;Mi 为增加股份次月起至报告
    期期末的累计月数;Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
    (2) 稀释每股收益
    稀释每股收益=P1/(S0+S1+Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换
    债券等增加的普通股加权平均数)
    其中,P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
    的净利润,并考虑稀释性潜在普通股对其影响,按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公
    司在计算稀释每股收益时,考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣
    除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响,按照其稀释程度从
    大到小的顺序计入稀释每股收益,直至稀释每股收益达到最小值。
    37. 其他综合收益
    项    目                                    本期发生额          上期发生额
    4.外币财务报表折算差额                                                     -150185.57          -53,285.03
    减:处置境外经营当期转入损益的净额
    合    计                                         -150185.57          -53,285.03
    38. 现金流量表项目注释
    (1) 收到的其他与经营活动有关的现金
    项    目                             本期金额                        上期金额
    合    计                                  21,739,464.17                   9,943,332.58
    其中:单位往来款                                             21,270,647.62                   5,143,488.74
    个人往来还款                                                    405,756.96                     754,821.27
    收到的货款保证金                                                                                   35,000.00
    收到出口信用保险返还                                                                           155,675.00
    利息收入                                                           56,059.59                   408,018.09
    政府补助                                                            7,000.00                 1,069,840.00
    (2) 支付的其他与经营活动有关的现金
    项    目                             本期金额                        上期金额
    合    计                              115,325,027.40                     72,804,038.63
    陆运费                                                    17,711,142.53                     32,073,942.46
    仓储冷藏费                                                14,061,247.10                     14,014,456.07
    单位往来款                                                14,172,275.62                      6,178,059.47
    港杂费                                                      4,114,824.70                     2,955,530.27
    75
    国投中鲁果汁股份有限公司 2011 年半年度报告
    项    目                            本期金额                   上期金额
    装卸费                                                        463,315.26                   473,440.21
    修理费                                                      2,398,898.72                   149,624.90
    清关费                                                                                     444,543.08
    销售手续费                                                     14,142.80                   651,022.43
    财产保险费                                                    176,195.71                   520,285.80
    租赁费                                                        467,372.95                  1,253,737.80
    39. 现金流量表补充资料
    (1) 现金流量表补充资料
    项    目                                 本期金额            上期金额
    1、将净利润调节为经营活动现金流量:
    净利润                                                      43,621,860.37       -28,372,510.73
    加:资产减值准备                                            10,282,323.32       3,331,898.62
    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧          28,010,039.17       31,867,891.67
    无形资产摊销                                            3,732,855.36        636,903.48
    长期待摊费用摊销                                        415,326.60          520,444.89
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以      153,750.54          -99,748.71
    “-”号填列)
    固定资产报废损失(收益以“-”号填列)                  0.00                0.00
    公允价值变动损失(收益以“-”号填列)                  0.00                0.00
    财务费用(收益以“-”号填列)                          20,077,753.78       4,893,168.13
    投资损失(收益以“-”号填列)                          -339,589.25         4,145,853.12
    递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)                0.00                0.00
    递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)                0.00                0.00
    存货的减少(增加以“-”号填列)                        443,195,496.86      247,082,298.09
    经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)              847,639,260.36      -92,302,542.18
    经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)              -745,907,922.44     -190,378,613.34
    其他                                                    0.00                0.00
    经营活动产生的现金流量净额                                  650,881,154.67      -18,674,956.96
    2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
    债务转为资本                                                0.00                0.00
    一年内到期的可转换公司债券                                  0.00                0.00
    融资租入固定资产                                            0.00                0.00
    3、现金及现金等价物净变动情况:
    现金的期末余额                                              222,991,346.11      129,472,190.44
    减:现金的期初余额                                          181,485,556.36      214,198,776.56
    加:现金等价物的期末余额                                    0.00                0.00
    减:现金等价物的期初余额                                    0.00                0.00
    76
    国投中鲁果汁股份有限公司 2011 年半年度报告
    项       目                                                   本期金额                          上期金额
    现金及现金等价物净增加额                                                            41,505,789.75                        -84,726,586.12
    (2) 现金及现金等价物
    项       目                                                    期末金额                        期初金额
    222,991,346.11
    一、现金                                                                                                                            181,485,556.36
    其中:库存现金                                                                                            117,673.58                      39,546.56
    可随时用于支付的银行存款                                                                              222,865,927.63                181,438,143.20
    可随时用于支付的其他货币资金                                                                                7,744.90                        7866.60
    可用于支付的存放中央银行款项
    存放同业款项
    拆放同业款项
    二、现金等价物
    其中:三个月内到期的债券投资
    三、期末现金及现金等价物余额                                                                          222,991,346.11                181,485,556.36
    (六)关联方及关联交易
    1. 本企业的母公司情况
    本企业
    母公司名    关联     企业    注册      法人代                 注册资        母公司对本企业的            母公司对本企业的                     组织机构代
    业务性质                                                                        最终控
    称        关系     类型    地          表                     本            持股比例(%)                 表决权比例(%)                          码
    制方
    实际
    国家开发             国 有
    控制             北京      王会生    投资管理     1,841,876            44.37                         44.37                        100017643
    投资公司             独资
    人
    2. 本企业的子公司情况
    子公司                               法人           业务    注册资本            持股比例         表决权比         组织机构
    子公司全称                        企业类型   注册地
    类型                               代表           性质    (万元)              (%)              例(%)            代码
    山东鲁菱果汁有限公                    有限责任   山东乳                   生产销
    控股                                  周立成                  1,178 美元             70               70            613790076
    司                                    公司       山                       售
    乳山中诚果汁饮料有                    有限责任   山东乳                   生产销
    全资                                  庞甲青                   2,296.59 元           100             100            74657174X
    限公司                                公司       山                       售
    青岛国投中鲁果汁有                    有限责任   山东青                   生产销
    控股                                  庞甲青                         1,000 元        95              100            773519672
    限公司                                公司       岛                       售
    河北国投中鲁果蔬汁                    有限责任   河北辛                   生产销
    控股                                  庞甲青                         5,000 元        60               87            661078091
    有限公司                              公司       集                       售
    辽宁国投中鲁果汁有                    有限责任   辽宁盖                   生产销
    全资                                  苏卫华                         1,500 元        100             100            661248142
    限公司                                公司       州                       售
    山西国投中鲁果汁有                    有限责任   山西芮                   生产销
    全资                                  郑建民                         5,000 元        100             100            770133803
    限公司                                公司       城                       售
    山西临猗湖滨果汁有                    有限责任   山西临                   生产销
    控股                                  郑建民                         5,000 元        50               50            783253812
    限公司                                公司       猗                       售
    万荣中鲁果汁有限公                    有限责任   山西万                   生产销
    控股                                  郑建民                         1,000 元        65               65            748572535
    司                                    公司       荣                       售
    韩城中鲁果汁有限公                    有限责任   陕西韩                   生产销
    控股                                  周立成                   1,000 美元            75               75            719726670
    司                                    公司       城                       售
    富平中鲁果蔬汁有限                    有限责任   陕西富                   生产销
    控股                                  郑建民                         2,000 元        95              100            748610933
    公司                                  公司       平                       售
    77
    国投中鲁果汁股份有限公司 2011 年半年度报告
    子公司                        法人          业务   注册资本     持股比例   表决权比      组织机构
    子公司全称                   企业类型   注册地
    类型                        代表          性质   (万元)       (%)        例(%)         代码
    云南国投中鲁果汁有               有限责任   云南昭                生产销
    全资                          王思新                  4,300 元     100        100         66264856X
    限公司                           公司       通                    售
    有限责任
    中鲁美洲有限公司       全资                 美国     崔泫         销售       50 美元      100        100         BJ1101064
    公司
    乳山中鲁饲料有限公               有限责任   山东乳
    控股                           庞甲青       销售       500 元       40         40         550929404
    司                               公司       山
    3.   本企业的合营和联营企业情况:详见附注五、6
    4.   本企业的其他关联方情况
    其他关联方名称                      其他关联方与本公司关系                      组织机构代码
    国投高科技投资有限公司                               同一母公司                                      100023840
    国投物业有限责任公司                                 同一母公司                                      735091716
    国投财务有限公司                                     同一母公司                                      717884106
    新湖滨果汁(运城)有限责任公司                       联营企业子公司                                  785814804
    新湖滨果汁(徐州)有限责任公司                       联营企业子公司                                  765130616
    5.   关联交易情况:
    (1)接受资金
    1)原国家农业投资公司1992年向山东中鲁食品工业公司(公司前身)提供经营
    性基本建设基金(委托贷款)200.00万元。国家农业投资公司撤销后,此债权由国
    家开发投资公司继承。
    2)公司2010年11月从国投财务有限公司取得借款人民币10,000万元,贷款期限
    为2010年11月25日至2011年5月25日,贷款利率为4.59%,已于2011年4月15日全部归
    还,本期支付贷款利息146.63万元。
    3)公司本期从国投高科技投资有限公司取得委托贷款人民币20,000万元,其中
    10,000万元贷款期限为2010年10月12日至2011年4月12日,贷款利率为4.374%,已于
    2011年4月12日全部还款,本期支付贷款利息136.08万元。另外10,000万元贷款期限
    为2011年3月14日至2012年3月14日,贷款利率为5.454%(合同履行期间,遇人民银
    行调整同期同档次贷款利率时,自人民银行调整利率之日起,利率即进行调整),该
    笔贷款尚未归还,本期支付贷款利息154.74万元。
    (2)其他关联交易
    公司本期末货币资金中,存入国投财务有限公司为 10,948.74 万元,本期取得利
    息收入 22.16 万元。
    78
    国投中鲁果汁股份有限公司 2011 年半年度报告
    (七)或有事项
    1、重大诉讼仲裁事项
    自然人郭向阳因在履行与公司及公司控股子公司山东鲁菱果汁有限公司(下称"
    鲁菱公司")分别签订的《高酸苹果基地果园经营管理内部承包合同》过程中发生纠
    纷,向山东省乳山市人民法院提起诉讼,要求终止该两合同并进行清算。两案于 2009
    年 6 月 29 日第一次开庭,公司及鲁菱公司提出同意终止合同,但根据合同约定不存
    在清算问题的答辩意见,并当庭提出要求郭向阳支付 2008 年土地租赁费 234,600
    元(其中本公司为 138,450.00 元)的反诉。2010 年 12 月 27 日,我公司及鲁菱公
    司向法院增加反诉请求,分别要求解除与郭向阳签订的《高酸苹果基地果园经营管
    理内部承包合同》,要求郭向阳向支付违约金人民币 5 万元整。
    2011 年 5 月 12 日,山东省乳山市人民法院送达民事判决书,判决公司及鲁菱
    公司与郭向阳签订的高酸苹果基地果园经营管理承包合同解除,并判决公司及鲁菱
    公 司 合 计 给 付 郭 向 阳 经 济 补 偿 款 5,102,969.43 元 ( 其 中 公 司 给 付 补 偿 款
    3,093,693.62 元),判决郭向阳付给公司及鲁菱公司土地租金合计 348,700 元(其
    中给付公司租金 207,675 元),并驳回公司及鲁菱公司分别要求郭向阳承担 5 万元违
    约金的诉讼请求。因不服判决,公司及鲁菱公司已经在有效期内向山东省威海市中
    级人民法院提起上诉。
    (八)承诺事项
    1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
    承诺事项               承诺内容                          履行情况
    公司 2008 年 7 月对控股股东国
    家开发投资有限公司定向增发
    股票 3,670 万股实施完毕。本次
    报告期内,公司有限售条件股份股
    定向增发 3,670 万股,按照承诺
    发行时所作承诺                                   东严格遵守相关法律、法规和规章,
    自发行结束之日起三十六个月
    切实履行了相关承诺。
    内不对外转让,即自 2008 年 7
    月 10 日起至 2011 年 7 月 10 日
    止。
    (1) 截至半年报披露日,是否存在尚未完全履行的业绩承诺:否
    (2) 截至半年报披露日,是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺:否
    (九)资产负债表日后事项
    无
    (十)其他重要事项
    79
    国投中鲁果汁股份有限公司 2011 年半年度报告
    1、参股公司新湖滨司法托管事项
    2010 年 11 月 3 日,公司收到参股公司新湖滨控股有限公司(简称"新湖滨")
    发来的消息,消息称新湖滨因无法偿还债务拟进行债务重组,于 2010 年 11 月 1 日
    向新加坡高等法院申请交司法管理,2010 年 11 月 2 日,新加坡高等法院任命了临
    时司法管理者。
    2011 年 5 月 23 日,本公司收到新湖滨发来的新加坡高等法庭庭令,获知新加
    坡高等法庭正式批准新湖滨自 2011 年 5 月 16 日进入司法管理,新加坡石林咨询有
    限公司的 Chee Yoh Chuang 先生和 Lim Lee Meng 先生被任命为新湖滨的司法管理者。
    根据新加坡公司法的有关要求,新湖滨需在获得庭令后 60 天内召开债权人会
    议。鉴于目前新湖滨主要债权人谈判取得初步进展,但无法在上述要求时间内如期
    举行会议。因此 2011 年 7 月 13 日,法庭批准将会议时间延期三个月,即在 2011
    年 10 月 13 日前召开债权人会议。目前新湖滨正在就债权人会议进行前期准备工作。
    2、发行短期融资券事项
    为了缓解公司生产高峰期资金压力、拓宽公司融资渠道、降低公司财务成本,
    经公司四届八次董事会审议通过并经 2011 年第一次临时股东大会批准,公司将根据
    自身经营特点和资金需要,发行一年期短期融资券,发行总规模不超过人民币 2 亿
    元,募集资金用于公司及子公司补充营运资金及偿还银行贷款。
    公司将根据生产经营实际资金需求,在中国银行间市场交易商协会注册有效期
    内,通过簿记建档、集中配售方式按面值公开发行,期限不超过 366 天,发行利率
    采用固定利率方式付息,票面利率通过簿记建档程序确定。本次短期融资券由承销
    机构北京银行股份有限公司以余额包销方式在全国银行间债券市场公开发行,发行
    对象为全国银行间债券市场的机构投资者(国家法律法规禁止的购买者除外)。
    (十一)母公司财务报表重要项目注释
    1. 应收账款
    (1)应收账款按种类列示如下
    期末余额
    种    类                                  账面余额                     坏账准备
    比例                        比例
    金额                           金额
    (%)                         (%)
    1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
    2. 按组合计提坏账准备的应收账款
    按账龄分析法计提坏账准备的应收账款                     470,131,037.01     100.00      14,722,930.81   3.13
    组合小计                           470,131,037.01     100.00      14,722,930.81   3.13
    3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
    合   计                           470,131,037.01     100.00      14,722,930.81   3.13
    年初余额
    种     类                                  账面余额                    坏账准备
    比例                        比例
    金额                         金额
    (%)                         (%)
    1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
    2. 按组合计提坏账准备的应收账款
    80
    国投中鲁果汁股份有限公司 2011 年半年度报告
    年初余额
    种        类                                             账面余额                               坏账准备
    比例                                比例
    金额                                    金额
    (%)                                 (%)
    按账龄分析法计提坏账准备的应收账款                                 745,310,097.08         100.00             9,332,200.48      1.25
    组合小计                                           745,310,097.08         100.00             9,332,200.48      1.25
    3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
    合      计                                        745,310,097.08       100.00%              9,332,200.48      1.25
    (2)应收账款按账龄列示如下
    期末余额                                                    年初余额
    账     龄
    账面余额                比例%        坏账准备                   账面余额              比例%             坏账准备
    未逾期                 449,582,621.45           95.63
    -                       724,420,209.20       97.20
    逾期 1 年以
    8,196,155.38                     14,027,125.17      1.88              2,805,425.05
    内                      13,968,753.90            2.97
    逾期 1-2 年                  75,551.76           0.02
    22,665.53                         479,981.83       0.06                  143,994.55
    逾期 2-3 年                           -              -
    -
    逾期 3 年以
    6,504,109.90                      6,382,780.88      0.86              6,382,780.88
    上                       6,504,109.90            1.38
    合     计            470,131,037.01          100.00
    14,722,930.81                745,310,097.08        100.00             9,332,200.48
    (3)本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
    (4)应收账款前五名情况如下
    占应收账款总额
    单位名称                                  与本公司关系                            金额
    的比例(%)
    客户 1                                                    控股子公司                       208,686,032.69                   44.39
    客户 2                                                        客户                          56,595,811.67                   12.04
    客户 3                                                        客户                          20,095,514.15                   4.27
    客户 4                                                        客户                           4,614,558.20                   0.98
    客户 5                                                        客户                           3,865,654.94                   0.82
    合     计                                                                   293,857,571.65                   62.51
    2.其他应收款
    (1)其他应收款按种类披露如下
    期末余额
    种        类                                             账面余额                               坏账准备
    比例                                比例
    金额                                    金额
    (%)                                 (%)
    1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
    2. 按组合计提坏账准备的其他应收款
    其中:按账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况                             191,650,387.43         100.00         1,397,652.57           0.73
    81
    国投中鲁果汁股份有限公司 2011 年半年度报告
    期末余额
    种        类                                          账面余额                           坏账准备
    比例                           比例
    金额                               金额
    (%)                            (%)
    组合小计                                       191,650,387.43        100.00      1,397,652.57        0.73
    3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
    合       计                                   191,650,387.43        100.00      1,397,652.57        0.73
    年初余额
    种        类                                          账面余额                          坏账准备
    比例                             比例
    金额                            金额
    (%)                              (%)
    1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
    2. 按组合计提坏账准备的其他应收款
    按账龄分析法计提坏账准备的应收账款                                    328,926,174.19     100.00       1,397,652.57         0.42
    组合小计                                      328,926,174.19     100.00       1,397,652.57         0.42
    3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
    合       计                                  328,926,174.19     100.00       1,397,652.57         0.42
    注:单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款指单笔金额占该项目期末余额的 10%以上(含 10%)以上的其他应收
    款项,公司按单项计提坏账准备。
    (2)其他应收款按账龄列示如下
    期末余额                                                  年初余额
    账     龄
    账面余额              比例%          坏账准备                 账面余额            比例%          坏账准备
    未逾期           190,189,513.46           99.24             -                     327,465,000.22        99.56
    逾期 1 年以
    79,401.75         0.02          15,880.35
    内                 79,026.75              0.04          15,805.35
    逾期 1-2 年           0.00                  -               -
    逾期 2-3 年           0.00                  -               -
    逾期 3 年以
    1,381,772.22         0.42        1,381,772.22
    上                1,381,847.22            0.72         1,381,847.22
    合     计      191,650,387.43          100.00        1,397,652.57               328,926,174.19      100.00         1,397,652.57
    注:(1)公司对子公司往来及备用金能收回,不计提坏账准备。
    (2)本报告期其他应收款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
    (3)金额较大的其他应收款的性质或内容
    单位名称                                  金额                          其他应收款性质或内容
    富平中鲁果蔬汁有限公司                                                       与子公司间往来
    65,162,134.98
    云南国投中鲁果蔬汁有限公司                                                   与子公司间往来
    32,161,591.14
    山西国投中鲁果汁有限公司                                                     与子公司间往来
    82
    国投中鲁果汁股份有限公司 2011 年半年度报告
    单位名称                                            金额                            其他应收款性质或内容
    23,602,889.44
    山西临猗湖滨果汁有限公司                                                                          与子公司间往来
    21,208,194.28
    辽宁国投中鲁果汁有限公司                                                                          与子公司间往来
    19,508,553.10
    合          计
    161,643,362.94
    (4)其他应收款前五名情况如下
    占其他应收款
    单位名称                              与本公司关系                     金额                   年限
    总额的比例(%)
    单位 1                                                    控股子公司                   65,162,134.98             未逾期               34.25
    单位 2                                                    控股子公司                   32,161,591.14             未逾期               16.90
    单位 3                                                    控股子公司                   23,602,889.44             未逾期               12.41
    单位 4                                                    控股子公司                   21,208,194.28             未逾期               11.15
    单位 5                                                    控股子公司                   19,508,553.10             未逾期               10.25
    合        计                                                     161,643,362.94                                   84.96
    (5)应收关联方账款情况
    见本项目附注五、3 金额较大的其他应收款的性质或内容”中披露情况。
    3        长期股权投资
    (1) 长期股权投资情况
    在被投
    在被   在被    资单位
    核                                                                            投资   投资    持股比
    被投资     算        初始投资成                                                          单位   单位    例与表               本期计提减   本期现金
    期初余额       增减变动       期末余额                                 减值准备
    单位     方            本                                                              持股   表决    决权比                 值准备       红利
    法                                                                            比例   权比    例不一
    (%)    例(%)   致的说
    明
    山东鲁
    成
    菱果汁
    本                                                                             70      70
    有限公               63,579,114.94        63,579,114.94                 63,579,114.94
    法
    司
    韩城中
    成
    鲁果汁
    本                                                                             75      75
    有限公               61,428,227.63        61,428,227.63                 61,428,227.63
    法
    司
    万荣中
    成
    鲁果汁
    本                                                                             65      65
    有限公               6,500,000.00         6,500,000.00                  6,500,000.00
    法
    司
    山西国
    成
    投中鲁
    本                                                                             100     100
    果汁有               50,150,000.00        50,150,000.00                 50,150,000.00
    法
    限公司
    青岛国
    成
    投中鲁
    本                                                                             95      100
    果汁有               9,500,000.00         9,500,000.00                  9,500,000.00
    法
    限公司
    山西临
    成
    猗湖滨
    本                                                                             50      50
    果汁有               25,000,000.00        25,000,000.00                 25,000,000.00
    法
    限公司
    富平中
    成
    鲁果蔬
    本                                                                             95      100
    汁有限               19,000,000.00        19,000,000.00                 19,000,000.00
    法
    公司
    83
    国投中鲁果汁股份有限公司 2011 年半年度报告
    在被投
    在被    在被      资单位
    核                                                                       投资    投资      持股比
    被投资     算    初始投资成                                                         单位    单位      例与表                  本期计提减     本期现金
    期初余额      增减变动        期末余额                                    减值准备
    单位     方        本                                                             持股    表决      决权比                    值准备         红利
    法                                                                       比例    权比      例不一
    (%)     例(%)     致的说
    明
    乳山中
    成
    诚果汁
    本                                                                        100    100
    饮料有           25,445,368.21    25,445,368.21                     25,445,368.21
    法
    限公司
    中鲁美     成
    洲有限     本                                                                        100    100
    4,010,862.00         4,010,862.00                  4,010,862.00
    公司     法
    河北国
    投中鲁     成
    果蔬汁     本                                                                        60      87
    30,000,000.00    30,000,000.00                     30,000,000.00
    有限公     法
    司
    辽宁国
    成
    投中鲁
    本                                                                        100    100
    果汁有           15,000,000.00    15,000,000.00                     15,000,000.00
    法
    限公司
    云南国
    成
    投中鲁
    本                                                                        100    100
    果汁有           48,925,100.00    48,925,100.00                     48,925,100.00
    法
    限公司
    乳山中
    成
    鲁生物
    本                                                                        40      40
    饲料有           2,000,000.00         2,000,000.00                  2,000,000.00
    法
    限公司
    新湖滨     权
    控股有     益                                                                       24.57   24.57
    42,087,042.00             -                              -
    限公司     法
    合计            402,625,714.78    360,538,672.78
    -
    360,538,672.78
    4. 营业收入和营业成本
    (1) 营业收入明细如下
    项          目                                            本期发生额                                   上期发生额
    主营业务收入                                                                        432,977,998.19                                  239,318,951.32
    其他业务收入                                                                          1,533,504.78                                         413,645.89
    营业收入合计                                                       434,511,502.97                                  239,732,597.21
    前五名客户营业收入总额                                                                 345,869,626.20                               223,176,987.67
    占全部营业收入的比例                                                                                79.88                     93.09%
    本期公司前五名客户的营业收入情况
    项        目                                          营业收入                              占公司全部营业收入的比例(%)
    客户 1                                                     260,143,068.97                                      60.08
    客户 2                                                          47,626,796.90                                  11.00
    客户 3                                                          15,973,731.18                                   3.69
    客户 4                                                          13,576,649.38                                   3.14
    客户 5                                                           8,549,379.77                                   1.97
    合        计                               345,869,626.20                                      79.88
    (2)营业成本明细如下
    84
    国投中鲁果汁股份有限公司 2011 年半年度报告
    项     目                               本期发生额                           上期发生额
    主营业务成本                                                411,714,547.72                          230,977,214.17
    其他业务成本                                                   938,567.60                                 153,201.54
    营业成本合计                                                412,653,115.32                          231,130,415.71
    (3)主营业务按行业分项列示如下
    本期发生额                                  上期发生额
    行业名称
    主营业务收入         主营业务成本         主营业务收入              主营业务成本
    饮料制造业                  432,977,998.19       411,714,547.72           239,318,951.32            230,977,214.17
    (4)主营业务按产品分项列示如下
    本期发生额                                  上期发生额
    行业名称
    主营业务收入         主营业务成本         主营业务收入              主营业务成本
    果汁               432,977,998.19       411,714,547.72           239,318,951.32            230,977,214.17
    (5)主营业务按地区分项列示如下
    本期发生额                                  上期发生额
    行业名称
    主营业务收入         主营业务成本         主营业务收入              主营业务成本
    国际市场             397,016,785.65       379,521,505.98           236,306,970.86            227,982,175.85
    国内市场              35,961,212.54        32,193,041.74               3,011,980.46            2,995,038.32
    5. 投资收益
    (1) 投资收益明细情况
    项    目                                  本期发生额                    上期发生额
    成本法核算的长期股权投资收益                                                                          7,474,761.92
    权益法核算的长期股权投资收益                                                                         -4,671,411.10
    处置长期股权投资产生的投资收益
    委托贷款收益                                                           7,655,290.09                   4,832,874.38
    合    计                                        7,655,290.09                   7,636,225.20
    注:委托贷款收益系公司向山西临猗湖滨果汁有限公司、万荣中鲁果汁有限公司、河北国投中鲁果汁有限公司提供委托
    贷款取得的利息收益。
    (2)按成本法核算的长期股权投资收益
    被投资单位                本期发生额   上期发生额              本期比上期增减变动的原因
    山东鲁菱果汁有限公司                  -         3,521,881.35   2010 年亏损,未分红
    韩城中鲁果汁有限公司                  -         3,952,880.57   2011 年亏损,未分红
    合       计                  -         7,474,761.92
    85
    国投中鲁果汁股份有限公司 2011 年半年度报告
    (3)按权益法核算的长期股权投资收益
    被投资单位               本期发生额       上期发生额                本期比上期增减变动的原因
    新湖滨控股有限公司                  -                   -4,671,411.10   长期股权投资账面价值为 0
    合计                                -                   -4,671,411.10
    6. 现金流量表补充资料
    项     目                                       本期金额          上期金额
    1、将净利润调节为经营活动现金流量:
    净利润                                                                        -19,956,089.22    -11,708,309.03
    加:资产减值准备                                                               5,402,404.60        4,598,125.45
    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧                                 1,307,792.37        1,329,261.33
    无形资产摊销                                                                     104,170.14          104,170.14
    长期待摊费用摊销                                                                  31,036.50           31,036.51
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列)                    -624.00
    固定资产报废损失(收益以“-”号填列)                                                  0.00
    公允价值变动损失(收益以“-”号填列)                                                  0.00
    财务费用(收益以“-”号填列)                                                20,077,753.78        8,096,848.24
    投资损失(收益以“-”号填列)                                                 -7,655,290.09       -7,636,225.20
    递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)                                                0.00
    递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)                                                0.00
    存货的减少(增加以“-”号填列)                                              39,247,344.91     13,289,335.57
    经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)                                   271,479,035.27     23,737,796.62
    经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)                                   155,807,721.32    -113,502,552.71
    其他                                                                                    0.00
    经营活动产生的现金流量净额                                                   465,845,255.58    -81,660,513.08
    2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
    债务转为资本                                                                            0.00
    一年内到期的可转换公司债券                                                              0.00
    融资租入固定资产                                                                        0.00
    3、现金及现金等价物净变动情况:
    现金的期末余额                                                               187,043,630.98    101,084,839.97
    减:现金的期初余额                                                           149,983,796.62    177,995,598.91
    加:现金等价物的期末余额                                                                0.00
    减:现金等价物的期初余额                                                                0.00
    现金及现金等价物净增加额                                                      37,059,834.36    -76,910,758.94
    (十二)补充资料
    1. 当期非经常性损益明细表
    (1)根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益
    86
    国投中鲁果汁股份有限公司 2011 年半年度报告
    (2008)》[证监会公告(2008)43 号],本公司非经常性损益如下:
    项   目                                      金      额        注释
    1.非流动资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分
    2.越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的的税收返还、减免
    3.计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或
    定量享受的政府补助除外)
    4.计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
    5.企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被
    投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
    6.非货币性资产交换损益
    7.委托他人投资或管理资产的损益
    8.因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
    9.债务重组损益
    10.企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等
    11.交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
    12.同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
    13.与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
    14.除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、
    交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性
    金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
    15.单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
    16.对外委托贷款取得的损益
    17.采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
    18.根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损
    益的影响
    19.受托经营取得的托管费收入
    20.除上述各项之外的其他营业外收入和支出
    36,377.61
    21.其他符合非经常性损益定义的损益项目
    22.少数股东权益影响额
    -5,698.70
    23.所得税影响额
    4,376.56
    合   计
    37,699.75
    2.   净资产收益率和每股收益
    本公司按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——
    净资产收益率和每股收益的计算及披露(2010 年修订)》(“中国证券监督管理委员会公告
    [2010]2 号)、《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》(“中国
    证券监督管理委员会公告[2008]43 号”)要求计算的净资产收益率和每股收益如下:
    (1) 本年度
    87
    国投中鲁果汁股份有限公司 2011 年半年度报告
    加权平均净资产                每股收益
    报告期利润
    收益率(%)    基本每股收益      稀释每股收益
    归属于公司普通股股东的净利润                               2.18            0.103               0.103
    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润             2.18            0.103               0.103
    (2)    上年度
    加权平均净资产                每股收益
    报告期利润
    收益率(%)    基本每股收益      稀释每股收益
    归属于公司普通股股东的净利润                               -2.39           -0.118              -0.118
    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润             -2.50           -0.123              -0.123
    (十三)财务报表的批准
    本财务报表业经本公司董事会于 2011 年 8 月 5 日决议批准。
    88
    国投中鲁果汁股份有限公司 2011 年半年度报告
    八、备查文件目录
    1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计
    报表;
    2、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告
    的原稿;
    3、公司 2011 年半年度报告正本。
    国投中鲁果汁股份有限公司
    董事长:郝建
    2011 年 8 月 5 日
    89