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2019年09月21日 星期六

株冶集团(600961)公告正文

株冶集团:2017年度内部控制评价报告

公告日期:2018-02-07

公司代码:600961                                              公司简称:株冶集团


                        株洲冶炼集团股份有限公司
                        2017 年度内部控制评价报告

株洲冶炼集团股份有限公司全体股东:
    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求(以下简称企业
内部控制规范体系),结合本公司(以下简称公司)内部控制制度和评价办法,在内部控制日常监
督和专项监督的基础上,我们对公司2017年12月31日(内部控制评价报告基准日)的内部控制有效
性进行了评价。


一. 重要声明
    按照企业内部控制规范体系的规定,建立健全和有效实施内部控制,评价其有效性,并如实披
露内部控制评价报告是公司董事会的责任,监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督,经理层
负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本
报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对报告内容的真实性、准确性和完整性
承担个别及连带法律责任。
    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整,
提高经营效率和效果,促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性,故仅能为实现上述目
标提供合理保证。此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循
的程度降低,根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。


二. 内部控制评价结论
1.   公司于内部控制评价报告基准日,是否存在财务报告内部控制重大缺陷

     □是 √否

2.   财务报告内部控制评价结论

    √有效 □无效
    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况,于内部控制评价报告基准日,不存在财务报告内
部控制重大缺陷。董事会认为:公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。


3.   是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

    □是 √否
    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况,于内部控制评价报告基准日,公司未发现非财务
报告内部控制重大缺陷。
4.   自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素

     □适用 √不适用

    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。

5.   内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致

     √是 □否


6.   内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致

     √是 □否


三. 内部控制评价工作情况
(一).   内部控制评价范围

     公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。

1.   纳入评价范围的主要单位包括:股份公司本部、湖南株冶火炬金属进出口有限公司、深圳市锃科
     合金有限公司等 8 个公司。



2.   纳入评价范围的单位占比:

                                指标                                        占比(%)
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比                                100
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比                        100


3.   纳入评价范围的主要业务和事项包括:

    (1)组织架构
    公司设立了股东大会、董事会和监事会,分别作为公司的权力机构、执行机构、监督机构,并根据
相互独立、相互制衡、权责明确的原则,建立健全了公司的法人治理结构,实现规范运作。
    A、公司股东大会是公司的最高权力机构,公司通过不断完善《公司章程》中关于股东大会及其议
事规则的条款,确保股东尤其是中小股东充分行使平等权利。
    B、公司董事会对股东大会负责,依法在规定职责范围内行使经营决策权,并负责公司内部控制体
系的建立和完善。公司董事会由 9 名董事组成,其中 3 名独立董事。董事会下设薪酬与考核委员会、提
名委员会、审计委员会、战略委员会 4 个专门工作机构。另外,公司设立证券部,负责上市公司的证券
管理、信息披露、协调相关事务以及投资者关系管理等方面的具体工作。
    C、公司监事会是公司的监督机构,依法对公司董事、总经理及其他高级管理人员的职责履行及财
务状况进行监督、检查。监事会由 7 名监事组成,其中 3 名为职工代表。
    (2)发展战略
    公司设立了战略管理委员会,对公司发展战略的制定、实施、分解落实、执行进行管理并提出建议。
根据公司中长期战略规划(2013-2020),2017 年公司积极筹划转型与转移发展方案,经过长期艰苦努
力,11 月 29 日铜铅锌基地 30 万吨锌冶炼项目正式开工,标志公司的转移项目正式启动。
    (3)人力资源
    公司制定了人力资源管理政策与程序,建立了薪酬管理体系、绩效考核体系,明确了员工考勤机制、
培训管理机制、人力资源规划以及人员引进、开发、使用、退出等管理要求和制度。2017 年人力资源
管理主要结合公司组织机构改革开展瘦身健体工作,二级机构从 31 个精简到 24 个,生产厂(业务中心)
精简工段、职能业务室 49 个,同时实行劳务派遣工“只出不进,只减不增”政策,劳务用工费用得到
有效控制。
    (4)企业文化
    公司坚持“以人为本、完美之上”的经营理念,树立“严细实恒、精益求精”的工作作风,积极培
育“奋进求发展、协力站排头”的企业精神,形成整体团队向心力,以促进企业长远发展目标的实现。
    (5)社会责任
    公司重视履行社会责任,实现企业与员工、社会、环境的健康和和谐发展。公司依法制定和完善了
安全生产、环境保护、质量管理、员工权益保护等方面的相关制度, 积极实施节能减排和清洁生产;建
立并完善各种应急机制及预案;积极组织帮扶活动,帮助社会弱势群体。
    (6)资金与担保
    公司制定了《资金管理制度》、《对外担保管理制度》等一系列制度和管理办法,保证资金管理与担
保活动的合法合规,有效对公司的资金筹集使用和担保行为进行有效管控,确保公司资金管理与担保活
动的合规、有效,促进企业健康发展。2017 年财务部门资金管理主要工作:一是合理调度资金,保障
重要资金正常周转;二是积极争取新的融资合作对象,增加银行的授信;三是强化资金计划管理,做好
资金均衡平衡;四是压“两金占用”,盘活闲置库存,降低财务费用。
    (7)采购管理
    公司建立了《原料结算管理办法》等采购管理制度,对采购需求及采购计划进行审核审批,对供应
商选择程序公正化和透明化,对采购合同签订及相关合同履行进行监控,对采购过程的验收入库及付款
进行规范。通过这些控制活动确保采购过程中各个环节均进行有效的监督和控制,实现风险可控。2017
年采购部门为应对铅锌精矿市场竞争进一步加剧的形势,对目标进行层层分解,通过提前锁定货源、加
强对客户服务、加大高加工费区域的采购力度和资源倾斜等措施,较好地完成了公司全年物资采购工作
目标。燃辅材料、设备备件等物资采购方面,公司大力建设和运行 “阳光购销平台网站”,实现了采购
管理的全方面改进与提升。
    (8)生产与成本
    公司建立了完善的生产管理与成本管理程序,通过生产计划制定与调整、生产过程管理、成本核算
与管理、铅锌等有价金属平衡及回收率统计与分析机制,对生产计划制定进行规范,对生产过程进行监
控,确保生产过程出现的问题得到及时解决,保证生产按照计划组织。对成本费用进行统计与分析,确
保财务数据的及时、准确、完整,保证实时掌握成本情况,发现成本可控点并进行改进,从而有效降低
生产成本,实现产出效益最大化。2017 年公司通过实施基础管理提升和对标管理,以行业内的优秀企
业作为竞争性对标对象,从技经、成本、管理模式、工作流程等方面进行全面对标,借鉴与学习先进经
验,找出自身短板,从而追赶并缩小差距,形成良性循环。全年多项技术指标(如:锌回收率、铅回收
率、析出锌直流电单耗等)均达到或超越历史最好水平。
    (9)资产管理
    公司建立了固定资产、无形资产及存货管理制度,通过建立资产取得、维护和处置机制,维护资产
的安全完整,合理配置和有效利用资产,保障资产使用效能最大化。
    (10)销售业务
    公司建立了《客户信用管理制度》、《销售合同管理办法》等完善的管理制度,明确了销售各环节的
操作程序,有效防范公司销售业务风险。产品库存控制有效,货款回笼足额及时,产销率和货款回笼率
都达到了 100%。
    (11)研究与开发
    公司通过制定研究与开发业务风险管理制度体系,对研发环节实行有效的管理,指导研发项目的顺
利完成,同时保证研究成果的推广与保护。2017 年公司科技开发总体围绕公司转型升级、工艺技术提
升和设备装备升级为重点工作:一是结合五矿集团的战略布局,重点开展了新能源动力电池综合利用研
究,为集团决策提供一些依据;二是结合基地环保工艺选择开展多项课题研究,确保基地环保项目的稳
定运行;三是重点开展锌合金的新产品开发与研制工作,持续保障公司锌合金技术处于国内领先水平。
    (12)工程项目
    公司建立了工程项目从立项、建设、验收、结转固定资产整个流程的监控和管理体系,对工程建设
过程进行严格的监控,并对项目进行后评价,确保工程项目管理各环节权责分工明确,流程完整准确。
    (13)财务报告与税务管理
    公司建立了财务报告与税务管理制度,规范会计处理、信息披露、税务管理的操作程序,明确相关
工作流程和要求,保证财务报告及时、准确、完整,确保公司依照相关法律法规,及时准确计提和缴纳
各项税金。在依法纳税的同时,积极开展税收筹划,争取税收政策, 2017 年公司共获得资源综合利用
产品退税 1555 万元。
    (14)全面预算
    公司建立了《全面预算管理办法》,明确预算指标的编制、审批、分解、执行、调整和考核,由监
督部门对全面预算的执行进行严格的监控,确保预算编制依据合理、方法得当,确保各单位的全面预算
管理流程完整准确并有效落实。 2017 年初预算办牵头完成编制公司的预算及分解公司总预算目标及各
二级单位的目标责任书,每月结合各单位成本费用预算完成情况进行绩效考核。继续推行“模拟利润方
案”来调动二级单位的主观能动性和创造性,先后完成对铅冶炼厂、锌成品厂、稀贵冶炼厂等二级单位
实施模拟利润考核模式,生产管理绩效得到改善,产品质量、技术指标、经济效益均不同程度提升。
    (15)合同管理
    公司建立了合同管理相关制度,通过审查合同文本、审批盖章、合同变更、解除、纠纷上报、合同
资料保管、合同后评估等控制活动,加强对合同履行情况的监督和检查,及时、完整地对合同进行归档
保管,同时用于解决合同履行过程中的争执,从而维护公司利益。重要合同采用办公 OA 审批流程,明
确公司各层级管理人员的审批权限,有效规避合同签署风险。
    (16)关联交易
    为确保公司的关联交易行为不损害公司和非关联股东的合法权益,公司依法明确了关联交易原则、
关联人和关联关系、关联交易的程序、股东大会及董事会对关联交易事项的审批权限,规定交易事项的
审议程序及回避表决要求,强化公司关联交易管理制度的执行。
    (17)内部信息传递
    公司加强内部报告管理,建立了信息与沟通制度、内部保密制度,明确内部信息传递的内容、保密
要求、密级分类、传递方式、传递范围以及各管理层级的职责权限等,保障内部信息传递安全可靠,防
止商业机密外泄,促进了内部报告的有效利用,充分发挥内部报告的作用。
    (18)信息系统控制
    公司制定了《办公计算机、信息系统、网络系统管理制度》、《财务信息化管理制度》等,对信息系
统的安全管理、系统操作、变更、应用系统实施与维护实行有效管理。“金蝶 K3”管理系统运行平稳正
常,有效降低原料采购、质检、结算、付款等流程过程控制风险。
    (19)风险管理
    公司建立了由各相关专业管理部门构成的涵盖公司所有经营范围的风险管理组织体系,建立健全了
风险评估程序。根据公司业务拓展情况,定期持续收集与风险变化相关的信息,进行风险识别和风险分
析,达到动态风险监控,并根据不同风险程度及时调整风险应对策略。2017 年将风险管理职能由原发
展规划部调整合并到企业管理部,开展全面风险管理工作,重点对重要风险领域如期货套期保值风险、
信用风险、市场风险等采取专项管理,并结合公司资金会、生产调度会、经营会等日常督办的方式,辅
助风险情况分析、风险监控、风险预警、重大经营风险报送等长效工作机制,形成具有株冶特色的风险
管理机制。
    (20)内部审计与监督
    公司制定了《审计工作管理标准》等相关制度,明确了内部审计和监督的权限和程序,董事会设立
了审计委员会,公司组织机构设立了纪检监察审计部,确保内部控制日常监督、专项监督机制有效发挥
作用。

4.     重点关注的高风险领域主要包括:

     安全环保风险、财务风险、金融衍生品风险、市场风险等。

5.     上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面,是否存
       在重大遗漏

     □是 √否

6.     是否存在法定豁免

     □是 √否


7.     其他说明事项

     无

(二).     内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

    公司依据企业内部控制规范体系及公司《内部控制制度》、《内部控制手册》及公司各项管理制度和
相关规定,组织开展内部控制评价工作。

1.     内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整

    □是 √否
    公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求,结合公司生
产经营规模、行业特征、风险偏好、风险承受度和管控能力等因素,区分财务报告内部控制和非财务报
告内部控制,研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准,并与以前年度保持一致。

2.     财务报告内部控制缺陷认定标准

     公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:
     指标名称             重大缺陷定量标准        重要缺陷定量标准           一般缺陷定量标准
资产                  错报≥资产总额的 0.85%   资产总额的 0.34%≤错报<    错报<资产总额的 0.34%
                                               资产总额的 0.85%
营业收入              错报≥营业收入总额的     营业收入总额的 0.12%≤错   错报<营业收入总额的
                      0.30%                    报<营业收入总额的 0.30%    0.12%


说明:
    定量标准以营业收入、资产总额作为衡量指标。内部控制缺陷导致或可能导致的损失与利润表相关
的,以营业收入指标衡量。内部控制缺陷导致或可能导致的损失与资产管理相关的,以资产总额指标衡
量。
    公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:
     缺陷性质                                         定性标准
重大缺陷              控制环境无效;公司董事、监事和高级管理人员舞弊并给企业造成重大损失和不利
                      影响;注册会计师发现当期财务报告存在重大错报,而内部控制在运行过程中未能
                      发现该错报;董事会、审计委员会或其授权机构及内审部门对公司的内部控制监督
                  无效。
重要缺陷          未依照公认会计准则选择和应用会计政策;未建立反舞弊程序和控制措施或反舞弊
                  程序和控制措施无效;对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制
                  或没有实施且没有相应的补偿性控制;对于期末财务报告过程的控制存在一项或多
                  项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、准确的目标;未建立有效的内部
                  审计职能;沟通后的重要缺陷没有在合理的期间得到纠正。
一般缺陷          未构成重大缺陷、重要缺陷标准的其他内部控制缺陷。


3.   非财务报告内部控制缺陷认定标准

     公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:
     指标名称         重大缺陷定量标准          重要缺陷定量标准            一般缺陷定量标准
直接财产损失      人民币 2000 万元(含 2000   人民币 500 万元(含 500 万   人民币 500 万元以下
                  万元)以上                  元)-2000 万元
政府部门处罚                                 国家政府部门处罚            省级(含省级)以下部门
                                                                         处罚

     公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:
     缺陷性质                                       定性标准
重大缺陷          ①严重违反国家法律、法规或规范性文件;
                  ②决策程序不科学导致重大决策失误;
                  ③中高级管理人员和高级技术人员流失严重;
                  ④重要业务制度性缺失或系统性失效且缺乏有效的补偿性控制;
                  ⑤安全、环保事故对公司造成重大负面影响的情形;
                  ⑥媒体负面新闻频现,难以恢复声誉;
                  ⑦重大缺陷不能得到有效整改;
                  ⑧其他对公司产生重大负面影响的情形。
重要缺陷          ①重要业务制度或系统存在的缺陷;
                  ②内部控制、内部监督发现的重要缺陷未及时整改;
                  ③决策程序导致出现一般性失误;
                  ④关键岗位业务人员流失严重;
                  ⑤其他对公司产生较大负面影响的情形。
一般缺陷          ①一般业务制度或系统存在缺陷;
                  ②决策程序效率不高;
                  ③内部控制内部监督发现的一般缺陷未及时整改;
                  ④其他非财务报告内部控制重大或重要缺陷以外情形。


(三).    内部控制缺陷认定及整改情况

1.   财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

1.1. 重大缺陷

     报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
     □是 √否
1.2. 重要缺陷

     报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
     □是 √否

1.3. 一般缺陷

    根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准,报告期内公司发现存在财务报告内部控制一般缺陷 1
个。
    公司《关联交易管理制度》未确定关联方之间交易的对账程序、岗位职责和岗位要求。部分的关联
交易对账记录未进行有效核对,未建立岗位复核制度。

1.4. 经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大
     缺陷

     □是 √否

1.5. 经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要
     缺陷

     □是 √否

2.   非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

2.1. 重大缺陷

     报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
     □是 √否

2.2. 重要缺陷

     报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
     □是 √否

2.3. 一般缺陷

    根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准,报告期内发现公司非财务报告内部控制一般缺陷 1
个。
    根据公司收入确认政策,卖方仓库交货客户提货后,开具销售发票确认收入。买方仓库交货的客户,
月末公司按照当月客户接受数量,经双方核对无误后,开具销售发票确认收入。公司部分买方仓库交货
的销售未获取到货单或结算单,只与客户进行电话对账,未保留对账记录。买方仓库交货确认收入的凭
证不完整。

2.4. 经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
     大缺陷

     □是 √否

2.5. 经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
     要缺陷

     □是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
1.   上一年度内部控制缺陷整改情况

     □适用 √不适用

2.   本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向

     □适用 √不适用


3.   其他重大事项说明

    √适用 □不适用
    报告期内,公司不存在其他可能对投资者理解内部控制评价报告、评价内部控制情况或进行投资决
策产生重大影响的其他内部控制信息。



                                                          董事长(已经董事会授权):黄忠民
                                                                株洲冶炼集团股份有限公司
                                                                            2018年2月5日