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2020年02月28日 星期五

航天电子(600879)公告正文

航天电子:2017年度内部控制评价报告

公告日期:2018-03-16

公司代码:600879                                                公司简称:航天电子


                     航天时代电子技术股份有限公司
                        2017 年度内部控制评价报告

航天时代电子技术股份有限公司全体股东:
    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求(以下简称企业内部
控制规范体系),结合本公司(以下简称公司)内部控制制度和评价办法,在内部控制日常监督和专项
监督的基础上,我们对公司2017年12月31日(内部控制评价报告基准日)的内部控制有效性进行了评价。


一. 重要声明
    按照企业内部控制规范体系的规定,建立健全和有效实施内部控制,评价其有效性,并如实披露内
部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织
领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存
在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法
律责任。
    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整,提
高经营效率和效果,促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性,故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。


二. 内部控制评价结论
1.   公司于内部控制评价报告基准日,是否存在财务报告内部控制重大缺陷

     □是 √否

2.   财务报告内部控制评价结论

    √有效 □无效
    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况,于内部控制评价报告基准日,不存在财务报告内
部控制重大缺陷,董事会认为,公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。



3.   是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

    □是 √否
    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况,于内部控制评价报告基准日,公司未发现非财务
报告内部控制重大缺陷。
4.   自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素

     □适用 √不适用

    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。

5.   内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致

     √是 □否


6.   内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致

     √是 □否


三. 内部控制评价工作情况
(一).     内部控制评价范围

     公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。

1.   纳入评价范围的主要单位包括:公司总部各职能部门、各非法人单位及各子公司



2.   纳入评价范围的单位占比:

                                指标                                      占比(%)
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比                              100%
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比                      100%




3.   纳入评价范围的主要业务和事项包括:

    组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、资金活动、采购业务、资产管理、销售业
务、研究与开发、工程项目、担保业务、业务外包、财务报告、全面预算、合同管理、内部信息传递、
信息系统

4.   重点关注的高风险领域主要包括:

     经营投资、资产置换、人力资源、产品质量、外购外包、市场营销、研发、投资公司管控等领域

5.   上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面,是否存
     在重大遗漏

     □是 √否

6.   是否存在法定豁免

     □是 √否


7.   其他说明事项

     无
(二).    内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

    公司依据企业内部控制规范体系及内部控制制度与内部控制评价办法,在内部控制日常监督和各项
专项监督的基础上,组织开展内部控制评价工作。

1.   内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整

     □是 √否

    公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求,结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素,区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制,研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准,并与以前年度保持一致。

2.   财务报告内部控制缺陷认定标准

     公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:
     指标名称         重大缺陷定量标准         重要缺陷定量标准           一般缺陷定量标准
营业收入潜在错    错报>营业收入的 0.5%     营业收入的 0.3%<错报≤   错报≤营业收入的 0.3%
报                                          营业收入的 0.5%
利润总额潜在错    错报>利润总额的 5%       利润总额的 3%<错报≤利   错报≤利润总额的 3%
报                                          润总额的 5%
资产总额潜在错    错报>资产总额的 0.5%    资产总额的 0.3%<错报≤   错报≤资产总额的 0.3%
报                                          资产总额的 0.5%
所有者权益潜在    错报>所有者权益的 0.5%   所有者权益的 0.3%<错     错报≤所有者权益的 0.3%
错报                                        报≤所有者权益的 0.5%

说明:

    公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:
     缺陷性质                                      定性标准
重大缺陷          单独缺陷或连同其他缺陷,导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中的重大错
                  报。出现下列情形的,认定为重大缺陷:(1)董事、监事和高级管理人员舞弊; (2)
                  企业更正已发布的财务报告; (3)注册会计师发现当期财务报告存在重大错报,
                  而内部控制在运行过程中未能发现该错报;(4)审计委员会和内部审计机构对内部
                  控制的监督无效。
重要缺陷          单独缺陷或连同其他缺陷,导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中虽不构成重
                  大错报但应仍引起管理层重视的错报。
一般缺陷          不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷。

说明:


3.   非财务报告内部控制缺陷认定标准

     公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:
     指标名称         重大缺陷定量标准         重要缺陷定量标准           一般缺陷定量标准
直接财产损失      直接财产损失>净资产的    净资产的 0.3%<直接财产    直接财产损失≤净资产的
                  0.5%                      损失≤净资产的 0.5%        0.3%
说明:

    公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:
     缺陷性质                                       定性标准
重大缺陷          出现以下情形的,应认定为重大缺陷: (1)严重违犯国家法律法规;(2)“三重一
                  大”决策制度缺失; (3)关键岗位管理人员和技术人员流失严重; (4)媒体负面新
                  闻频现;(5)重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效; (6)内部控制评价的结
                  果特别是重大缺陷或重要缺陷未得到整改。
重要缺陷          除认定为重大缺陷的其他情形,按影响程度确定
一般缺陷          除认定为重大缺陷的其他情形,按影响程度确定


说明:


(三).    内部控制缺陷认定及整改情况

1.   财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

1.1. 重大缺陷

     报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
     □是 √否

1.2. 重要缺陷

     报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
     □是 √否

1.3. 一般缺陷

     根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准,报告期内公司不存在财务报告内部控制一般缺陷。

1.4. 经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大
     缺陷

     □是 √否

1.5. 经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要
     缺陷

     □是 √否

2.   非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

2.1. 重大缺陷

     报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
     □是 √否

2.2. 重要缺陷

     报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
     □是 √否
2.3. 一般缺陷

    根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准,报告期内公司个别所属单位存在合同文本不规范、
供方管理制度不完善等一般缺陷。
    针对报告期内发现的内部控制缺陷,公司采取了相应的整改措施。对于整改完成的一般缺陷,公司
有足够的测试样本显示,与一般缺陷相关的内部控制设计及运行有效。

2.4. 经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
     大缺陷

     □是 √否

2.5. 经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
     要缺陷

     □是 √否

四. 其他内部控制相关重大事项说明
1.   上一年度内部控制缺陷整改情况

     □适用 √不适用

2.   本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向

    √适用 □不适用
    我们注意到,内部控制应当与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应,并随着情
况的变化及时加以调整。下一年度,公司将持续深化以风险为导向的内部控制体系建设,进一步完善内
部控制制度,强化重点业务、重要领域、重大事项的内控评价,促进公司健康、可持续发展。

3.   其他重大事项说明

     □适用 √不适用




                                                          董事长(已经董事会授权):刘眉玄
                                                            航天时代电子技术股份有限公司
                                                                            2018年3月14日