辅仁药业(600781)公告正文

辅仁药业:2013年年度报告

公告日期:2014-04-26

      上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2013 年年度报告




上海辅仁实业(集团)股份有限公司
                        600781



           2013 年年度报告




                             1
                     上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2013 年年度报告




                                      重要提示


一、公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完
整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。

二、未出席董事情况
   未出席董事职务          未出席董事姓名         未出席董事的原因说明       被委托人姓名
董事                    陈居德                    委托其他董事出席       朱文臣
董事                    刘祥宏                    委托其他董事出席       朱成功


三、瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。

四、公司负责人朱文臣、主管会计工作负责人赵欣及会计机构负责人(会计主管人员)史键
声明:保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案:本年利润的分配预案为:
不分配现金红利,不送红股,不进行资本公积转增股本。

六、前瞻性陈述的风险声明
    本报告中所涉及到的未来计划、发展战略等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质性
承诺,敬请投资者注意投资风险。

七、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况?
    否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?
    否




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                             上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2013 年年度报告




                                                              目录
第一节   释义及重大风险提示 ....................................................................................................... 4
第二节   公司简介........................................................................................................................... 5
第三节   会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................... 7
第四节   董事会报告....................................................................................................................... 9
第五节   重要事项......................................................................................................................... 16
第六节   股份变动及股东情况 ..................................................................................................... 19
第七节   董事、监事、高级管理人员和员工情况 ..................................................................... 23
第八节   公司治理......................................................................................................................... 28
第九节   财务会计报告 ................................................................................................................. 30
第十节   备查文件目录 ................................................................................................................. 97




                                                                   3
                   上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2013 年年度报告




                 第一节         释义及重大风险提示


一、释义
    在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:
常用词语释义
中国证监会                                     指                中国证券监督管理委员会
上交所                                         指                上海证券交易所
                                                                 上海辅仁实业(集团)股份有限
本公司、公司                                   指
                                                                 公司
辅仁堂                                         指                河南辅仁堂制药有限公司
辅仁集团                                       指                辅仁药业集团有限公司


二、重大风险提示:
    国内药品制造企业竞争日益激烈,药品销售价格和原材料价格的波动对公司有较大影
响。




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                         上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2013 年年度报告




                                第二节          公司简介

一、公司信息
公司的中文名称                             上海辅仁实业(集团)股份有限公司
公司的中文名称简称                         上海辅仁
公司的法定代表人                           朱文臣

二、联系人和联系方式
                                           董事会秘书                       证券事务代表
姓名                             张海杰                             孙佩琳
联系地址                         上海建国西路 285 号 13 楼          上海建国西路 285 号 13 楼
电话                             02151573876                        02151573829
传真                             02151573830                        02151573830
电子信箱                         zhanghj@shfuren.cn                 sunpeilin@eastday.com

三、基本情况简介
公司注册地址                                        上海建国西路 285 号 13 楼
公司注册地址的邮政编码                              200031
公司办公地址                                        上海建国西路 285 号 13 楼
公司办公地址的邮政编码                              200031
公司网址                                            www.shfuren.cn
电子信箱                                            furen@shfuren.cn

四、信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称                          上海证券报
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址              www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点                                河南省郑州市花园路 25 号辅仁大厦

五、公司股票简况
                                          公司股票简况
   股票种类         股票上市交易所          股票简称             股票代码        变更前股票简称
A股                 上海证券交易所      上海辅仁             600781             *ST 辅仁

六、公司报告期内注册变更情况
    (一) 基本情况
    公司报告期内注册情况未变更。

   (二) 公司首次注册情况的相关查询索引
   公司首次注册情况详见本公司 2011 年年度报告公司基本情况。

   (三)    公司上市以来,主营业务的变化情况




                                                5
                        上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2013 年年度报告



    上海辅仁实业(集团)股份有限公司前身为上海民丰实业(集团)股份有限公司,由原沪台港合
资的上海民丰纺织印染有限公司于 1996 年 10 月 20 日改制组建。并于 1996 年 12 月 18 日在上海证券
交易所挂牌交易。
    1996 年至 2003 年,公司主营业务为纺织印染行业,主要是面料印染及加工,
    2004 年至 2005 年,从上海茉织华股份有限公司受让了北京银牡丹印务有限公司 75%股权,至此,
公司主营业务除了纺织印染及加工的业务外,增加了印刷业务。
    2006 年至今,公司与河南辅仁药业集团有限公司进行了资产置换,目前主营业务为医药制造,主
要产品是中成药。

    (四) 公司上市以来,历次控股股东的变更情况
    1996 年公司上市时,公司控股股东为香港金礼发展有限公司,持股比例:31.30%,实际控制人:
陈居德。
    1998 年 9 月 9 日,公司实施配股,香港金礼发展公司放弃了配股权,上海第十印染厂成为公司的
第一大股东,持股比例:31.01%,上海服装(集团)有限公司是上海第十印染厂的国有控股股东,实际
控制人:上海纺织(控股)集团公司。
    2003 年 11 月 20 日,上海茉织华股份有限公司与上海第十印染厂签署《股份转让协议》,上海第
十印染厂将其持有公司的 29.518%国有法人股转让给上海茉织华股份有限公司,转让后股权性质变更
为社会法人股,控股股东是上海茉织华股份有限公司,实际控制人:李勤夫。
    2005 年 4 月 21 日, 上海茉织华股份有限公司与河南辅仁药业集团有限公司签订了《股份转让协议》
协议主要内容是上海茉织华股份有限公司拟将其所持有本公司社会法人股 29.518%转让给河南辅仁药
业集团有限公司,控股股东为原河南辅仁药业集团有限公司,现更名为辅仁药业集团有限公司,实际
控制人:朱文臣。

七、其他有关资料
                                                                   瑞华会计师事务所(特殊普通
                                            名称
                                                                   合伙)
                                                                   北京市海淀区西四环中路 16 号
 公司聘请的会计师事务所名称(境内)         办公地址
                                                                   院 2 号楼 4 层
                                                                   郭伟
                                            签字会计师姓名
                                                                   郭惠




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                          上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2013 年年度报告




                    第三节         会计数据和财务指标摘要

一、报告期末公司近三年主要会计数据和财务指标
    (一) 主要会计数据
                                                                                单位:元 币种:人民币
                                                                        本期比上年同
          主要会计数据             2013 年              2012 年                            2011 年
                                                                          期增减(%)
营业收入                        390,375,291.78     347,282,636.30                12.41 326,173,658.18
归属于上市公司股东的净利
                                 19,630,239.23         11,109,440.98                76.7    20,195,462.95

归属于上市公司股东的扣除
                                 11,123,394.21          3,863,611.47               187.9    18,783,087.01
非经常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净
                                 87,281,456.81     122,864,014.16                 -28.96    26,034,223.42

                                                                       本期末比上年
                                 2013 年末             2012 年末                            2011 年末
                                                                       同期末增减(%)
归属于上市公司股东的净资
                                278,035,350.35     258,405,111.12                    7.6   247,295,670.14

总资产                          907,128,232.04     856,246,223.98                   5.94   710,763,788.17

   (二)    主要财务数据
                                                                        本期比上年同
          主要财务指标             2013 年              2012 年                              2011 年
                                                                          期增减(%)
基本每股收益(元/股)                    0.11                  0.06             83.33               0.11
稀释每股收益(元/股)                    0.11                  0.06             83.33               0.11
扣除非经常性损益后的基本
                                          0.06                  0.02              200.00             0.11
每股收益(元/股)
                                                                        增加 2.93 个百
加权平均净资产收益率(%)                 7.32                  4.39                                 8.51
                                                                                  分点
扣除非经常性损益后的加权                                                增加 2.62 个百
                                          4.15                  1.53                                 7.92
平均净资产收益率(%)                                                             分点

二、非经常性损益项目和金额
                                                                                  单位:元 币种:人民币
  非经常性损益项目            2013 年金额                   2012 年金额               2011 年金额
非流动资产处置损益                                                 50,086.60                   34,283.12
计入当期损益的政府补
助,但与公司正常经营
业务密切相关,符合国
                                    6,913,599.85                   9,854,117.65              1,900,000.00
家政策规定、按照一定
标准定额或定量持续享
受的政府补助除外
债务重组损益                        3,432,851.23


                                                   7
                       上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2013 年年度报告



除上述各项之外的其他
                                    -2,595.20                -32,683.26     -11,357.80
营业外收入和支出
少数股东权益影响额                -790,306.84             -1,146,595.33    -223,142.26
所得税影响额                    -1,046,704.02             -1,479,096.15    -287,407.12
        合计                     8,506,845.02              7,245,829.51   1,412,375.94




                                                8
                          上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2013 年年度报告




                                  第四节       董事会报告

一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
    1、2013 年度各项经济指标完成情况

     序号     项目                  2013 年(万元)      2012 年(万元) 增减比率(%)
     1      营业总收入                       39,037.53            34,728.26           12.41
     2      营业成本                           23,011.92          22,409.67            2.69
     3      投资收益                               17.06                0.86       1,883.72
     4      营业利润                            1,810.12              866.51          108.9
     5      净利润                              1,963.02            1,110.94           76.7
     6      股东权益                         27,803.54            25,840.51             7.6
     7      每股收益(元/股)                       0.11                0.06          83.33
     8      每股净资产(元/股)                     1.57                1.46           7.53


    2、2013 年度公司财务状况

    2013 年年末资产总计 90,712.82 万元,其中:流动资产合计 32,412.43 万元、长期股权投资合计
1,106.96 万元、固定资产合计 44,792.27 万元、在建工程合计 2,539.76 万元、无形资产合计 5119.58 万
元;年末负债合计 57,210.77 万元,其中:流动负债合计 40,063.08 万元;年末股东权益合计 33,502.05
万元;年末资产负债率为 63.07%.。

    3、2013 年度公司经营成果及费用支出情况

    1)、公司本年度营业总收入 39,037.53 万元,较上年 34,728.26 万元增加 4,309.27 万元,其中中药业
收入为 39,004.83 万元,贸易收入 24.22 万元。公司本年度销售毛利率为 41.05%,上年为 35.47 %增
长了 5.58%、本年度销售净利率为 5.98%,上年为 4.10%,增长了 1.88%。

    2)、公司本年度期间费用总额为 13,201.31 万元,其中:管理费用为 3,784.38 万元;财务费用为
2,399.18 万元;销售费用为 7,017.75 万元,费用总额较上年 11,128.39 万元,增加了 2,072.92 万元。主
要是管理费用和销售费用的增加所致。

    4、2013 年度公司现金流量

    公司本年度现金流量净增加额 1,059.70 万元。其中:经营活动产生的现金流量净额 8,728.15 万元;
投资活动产生的现金流量净额-6,477.25 万元;筹资活动产生的现金流量净额 -1,190.15 万元;汇率变动
对现金及现金等价物的影响-1.04 万元。

    1、利润表及现金流量表相关科目变动分析表
                                                                                单位:元 币种:人民币
 科目                                   本期数               上年同期数           变动比例(%)
 营业收入                                   390,375,291.78       347,282,636.30              12.41
 营业成本                                   230,119,181.88       224,096,733.66               2.69


                                                 9
                          上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2013 年年度报告



销售费用                                     70,177,524.93        54,348,089.38               29.13
管理费用                                     37,843,797.39        31,922,349.92               18.55
财务费用                                     23,991,793.60        25,013,418.11               -4.08
经营活动产生的现金流量净额                   87,281,456.81       122,864,014.16              -28.96
投资活动产生的现金流量净额                  -64,772,566.70      -166,129,432.98              -61.01
筹资活动产生的现金流量净额                  -11,901,478.33        55,591,601.32             -121.41
研发支出                                     12,500,000.00                    0

    2、 收入
    (1) 主要销售客户的情况
前五名客户的营业收入情况
                                                                                   占全部营业收入的比
客户名称                                                     本期金额
                                                                                   例(%)
湖南九兴医药有限公司                                                 22,177,827.12               5.68
九芝堂股份有限公司                                                    8,909,490.60               2.28
湖南益丰医药有限公司                                                  5,262,684.83               1.35
吉林大药房药业股份有限公司                                            4,784,027.69               1.23
湘潭市药业有限公司                                                    3,356,761.88               0.86
合计                                                                 44,490,792.12               11.4

   3、 成本
   (1) 主要供应商情况
采购前五名

序号         供应商                             金额                     占采购总金额的比例%

           1 鹿邑县力源商贸有限公司                       8,783,402.14                    4.90
           2 安吉东来药用辅料有限责任公司                 8,334,159.30                    4.65
           3 河南同源制药有限公司                         6,653,185.97                    3.71
           4 开封制药(集团)有限公司                     5,040,788.31                    2.81
           5 河南彬海胶印制品有限公司                     4,892,095.26                    2.73
合计                                                     33,703,630.98                   18.80

   4、 研发支出
   (1) 研发支出情况表
                                                                                            单位:元
研发支出合计                                                                          12,500,000.00
研发支出总额占净资产比例(%)                                                                  3.73
研发支出总额占营业收入比例(%)                                                                3.20

   (二)    行业、产品或地区经营情况分析

   1、     主营业务分行业、分产品情况
                                                                                  单位:元 币种:人民币
                                        主营业务分行业情况



                                                10
                          上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2013 年年度报告



                                                                 营业收入      营业成本     毛利率比
                                                    毛利率
 分行业        营业收入           营业成本                       比上年增      比上年增     上年增减
                                                    (%)
                                                                   减(%)         减(%)        (%)
                                                                                            增加 5.52
中成药       390,048,349.08   229,946,104.96            41.05           12.8        3.14
                                                                                            个百分点
                                                                                            增加 1.52
仓储贸易        242,156.38         173,076.92           28.53        -78.52       -78.96
                                                                                            个百分点
                                        主营业务分产品情况
                                                                 营业收入      营业成本     毛利率比
                                                    毛利率
 分产品        营业收入           营业成本                       比上年增      比上年增     上年增减
                                                    (%)
                                                                   减(%)         减(%)        (%)
                                                                                            减少 4.36
胶囊剂        55,093,129.12      33,429,330.79          39.32           2.19       10.09
                                                                                            个百分点
                                                                                            增加 13.26
片剂          22,700,190.66      16,908,481.00          25.51          21.08        2.78
                                                                                            个百分点
                                                                                            增加 2.31
冲剂         176,819,510.69   109,232,205.45            38.22          -0.84       -4.42
                                                                                            个百分点
                                                                                            增加 14.24
胶剂         121,788,295.89      58,224,628.84          52.19          43.37       10.46
                                                                                            个百分点
                                                                                            减少 99.02
中药饮片        113,670.80         226,229.36           -99.02
                                                                                            个百分点
滴眼(鼻、                                                                                  增加 2.20
                309,884.98         277,202.51           10.55           4.30        1.80
耳)剂                                                                                      个百分点
                                                                                            增加 8.53
糖浆剂         7,297,629.06       6,263,985.86          14.16          57.25       43.03
                                                                                            个百分点
                                                                                            减少 0.65
注射剂         5,224,576.09       4,757,544.49           8.94          10.81       11.62
                                                                                            个百分点
                                                                                            增加 4.26
丸剂            583,582.82         528,103.19            9.51       163.15        151.33
                                                                                            个百分点
其他            117,878.97          98,393.47           16.53
仓储
                                                                                           增加 103.24
贸易            242,156.38         173,076.92           28.53          21.79      -50.18
                                                                                             个百分点

  (三) 资产、负债情况分析
  1、 资产负债情况分析表
                                                                                                  单位:元
                                                                                           本期期末金
                                                                            上期期末数
                                   本期期末数占总                                          额较上期期
 项目名称       本期期末数                                上期期末数        占总资产的
                                   资产的比例(%)                                         末变动比例
                                                                            比例(%)
                                                                                             (%)
应收票据          5,163,331.56                   0.57       9,194,106.44           1.07          -43.84
在建工程         25,397,586.10                   2.80      59,029,235.61           6.89          -56.97
应付票据          3,000,000.00                   0.33      12,700,000.00           1.48          -76.38
应付账款         32,967,450.94                   3.63      22,748,356.66           2.66           44.92
预收款项         12,276,418.07                   1.35       8,326,694.12           0.97           47.43


                                                   11
                         上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2013 年年度报告



应付利息                                    0.00    17,024,885.26          1.99          -100
长期借款         142,000,000.00            15.65    86,000,000.00         10.04         65.12
应付职工薪
                   5,632,668.45             0.62     2,871,416.74          0.34         96.16

    应收票据:期末金额为 516.33 万元,年初金额为 919.41 万元,期末较年初减少 403.08 万元,降
低 43.84%。主要原因是公司收到票据后背书转让。
    在建工程:期末金额为 2,539.76 万元,年初金额为 5902.92 万元,期末较年初减少 3,363.16 万元,
降低 56.97%。主要原因是本公司子公司辅仁堂新口服固体制剂车间建设工程和污水处理项目建设工程
(二沉池改造)等工程相继完工,转入固定资产。
    应付票据:期末金额为 300.00 万元,年初金额为 1270.00 万元,期末较年初减少 970.00 万元,降
低 76.38 %。主要原因是本公司于 2013 年解付银行承兑汇票金额较大所致。
    应付账款:期末金额为 3,296.75 万元,年初金额为 2,274.84 万元,期末较年初增加了 1,021.91 万
元,增长率为 44.92%。主要原因是应付的工程款增加所致。
    预收款项:期末金额为 1,227.64 万元,年初金额为 832.67 万元,期末较年初增加了 394.97 万元,
增长率为 47.43%。主要原因是本年度预收的销售款增加所致。
    应付利息:期末金额为 0.00 万元,年初金额为 1,702.49 万元,期末较年初减少 1,702.49 万元,降
低 100.00%。主要原因是本公司欠中国银行上海黄浦支行的逾期银行借款本息已全部偿还。
    长期借款:期末金额为 14,200.00 万元,年初金额为 8,600.00 万元,期末较年初增加了 5,600.00 万
元,增长率 65.12%。主要原因是 2013 年本公司的子公司辅仁堂因建设口服固体制剂生产车间扩建项目
增加长期借款所致。
    应付职工薪酬:期末金额为 563.27 万元,年初金额为 287.14 万元,期末较年初增加了 276.13 万元,
增长率为 96.16%。主要原因是年末社会保险、工会经费和职工教育经费增加所致。

   (四) 投资状况分析
   1、对外股权投资总体分析
   (1) 持有非上市金融企业股权情况
                             占该公                                报告期
 所持              持有数量
        最初投资             司股权       期末账面 报告期损        所有者     会计核     股份来
 对象
        金额(元)             比例       价值(元) 益(元)      权益变     算科目       源
 名称                (股)
                             (%)                                 动(元)
 申 银
 万 国
                                                                              长 期 股   募 集 申
 股 份 2,012,100 1,619,426                2,012,100   161,942.60
                                                                              权投资     购
 有 限
 公司
 合计 2,012,100 1,619,426        /        2,012,100   161,942.60                 /          /

    2、非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
    (1) 委托理财情况
       本年度公司无委托理财事项。

    (2) 委托贷款情况
       本年度公司无委托贷款事项。


    3、主要子公司、参股公司分析
    我公司的主要控股子公司为河南辅仁堂制药有限公司,成立于 2004 年。注册地在河南鹿邑县玄武
经济开发区,为中医药制造行业,辅仁堂现注册资本为 27,416 万元,本公司控股 86.32%。截止 2013


                                               12
                         上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2013 年年度报告



年度末,该 公司总资 产 862,880,172.83 元,净资产 412,440,354.28 元,2013 年实现营业 收入 为
390,133,135.40 元,营业利润 25,348,022.33 元,净利润 26,969,120.36 元。
    辅仁堂主要生产品种有:齿痛消炎灵颗粒、小儿清热宁颗粒、参芪健胃颗粒、益心通脉颗粒、降脂
通便胶囊、糖尿乐胶囊、阿胶、鹿角胶等,主要品种多为中药保护品种或全国独家生产品种,在市场上
具有较强的竞争优势。
    辅仁堂成立以来,一直坚持走大生产能力和医药创新开发并举的发展之路,始终注重产品质量问题,
坚持"当成本与质量发生矛盾时,成本让位于质量;当产量与质量发生矛盾时,产量让位于质量"的质量
观。在产能上,通过最近数年的连续投入,公司提取车间生产能力和仓储能力已得到大幅度的提升,2014
年,公司胶剂生产车间面临着 GMP 认证改造。在环境保护上,公司数年来持续投入,连续对治污排污
进行了多次升级提升,确保排污达标,减少环境污染。
    但同时,我们也认识到了国内医药行业激烈竞争和宏观调控方面的事实,公司对新产品开发也进行
了持续投入,争取打造核心产品为龙头来带动公司销售收入,为公司的快速成长打牢基础。

   4、非募集资金项目情况
   报告期内,公司无非募集资金投资项目。


二、董事会关于公司未来发展的讨论与分析
    (一) 行业竞争格局和发展趋势
    2014 年,随着国家对医药生产企业质量保证等方面的管理越来越严格,医药生产企业也面临着种
种困难,也有很大的发展机遇,淘汰落后产能,做大做强将成为医药生产行业的新格局。
    药品的质量和疗效最终将成为医药产品的核心竞争力,公司始终坚持产品质量控制,把保证产品质
量和疗效放在一切影响因素的前面,同时,企业的社会责任和环境保护也逐渐成为企业发展的推动力。

    (二) 经营计划
    在新的一年里,本公司重点做好如下工作:
    1、调整产品结构,加强产品销售力度。
    在产品结构上,辅仁堂将加强产品开发力度,对一些市场前景较好的品种进行整合,优化产品结构,
提升产品的市场占有率,在销售上加大投入,进一步提升产品的知名度,提高销售收入。
    2、保证产品质量的前提下满足市场产品供应。
    2014 年,辅仁堂的胶剂车间等要进行 GMP 认证改造,胶剂车间预计在 2014 年第二、三季度进行
车间改造,会对产品供应上有一定不利影响,辅仁堂将努力克服困难,提高生产效率,在保证产品质量
的前提下满足产品的市场供应。
    3、强化董事会建设,持续提高法人治理水平。
    继续强化董事会建设,充分发挥董事会下设四个专业委员会职能,强化董事、监事履职意识,提高
自律监管的规范水平,提高法人治理水平;加强与公司管理层的适时深入沟通,把握公司发展大局,正
确引导发展方向,从战略上宏观指导,保障公司规范运作、稳健发展。
    4、加强内部沟通,提高公司信息披露质量
    公司督促董事、监事、下属单位及本公司高级管理人员认真学习证券法律法规,明确划分责任,加
强公司内部信息沟通,切实做好信息披露工作。要求有关人员加强业务学习,提高责任意识,严格执行
上市公司信息披露事务管理制度,重新强调公司内部重大事项的报告制度,进一步明确责任,切实做好
公司内部重大信息的沟通和传递,努力保障公司重大事项按照《公司法》、《证券法》、《上市公司信息披
露管理办法》及《上海证券交易所股票上市规则》等有关规定予以真实、准确、完整、及时地对外披露,
切实保障公司和公司中小股东的利益不受侵害。
    5、坚持强化公司社会责任意识,质量环保并重。
    公司继续从源头上狠抓产品质量控制,从原料采购、生产工艺控制等方面保证产品质量,加强质量
检测,确保出厂产品符合国家规定,符合企业质量标准,保证用户用药安全。在环境保护上,公司坚持
排污标准控制,做到不合格不排放的原则。


                                               13
                        上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2013 年年度报告




三、董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
    (一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
    √ 不适用

   (二) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明
   √ 不适用

   (三) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明
   √ 不适用

四、利润分配或资本公积金转增预案
    (一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况
    (一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况
    公司的利润分配应遵守以下规定:
    (一)利润分配的原则: 公司实行持续、稳定的利润分配政策,采取现金、股票或者现金与股票
相结合等方式分配股利。公司实施利润分配应当遵循以下规定:
    1、公司的利润分配应重视对投资者的合理投资回报,原则上公司每年实施一次利润分配,公司的
利润分配不得超过累计可分配利润的范围,不得损害公司持续经营能力。公司董事会、监事会和股东大
会对利润分配政策的决策和论证过程中应当充分考虑独立董事和公众投资者的意见。
    2、如公司年度实现盈利并达到现金分配条件,公司董事会未提出现金利润分配方案的,公司董事
会应当在定期报告中披露未分红的原因,独立董事应对此进行审核发表独立意见。
    3、股东违规占用公司资金的,公司应当扣减该股东所分配的现金红利,以偿还其占用的资金。
    (二)利润分配的形式
    公司可以采取现金、股票或者现金和股票相结合的方式分配股利。公司应积极推行以现金方式分配
股利。
    (三)现金分配的条件
    1、审计机构对公司年度财务报告出具标准无保留意见的审计报告。
    2、公司年度实现的可供分配利润(即公司弥补亏损、提取公积金后所余的未分配利润)为正值。
    3、公司年度经营性现金流为正值。
    4、公司无重大投资计划或重大现金支出等事项发生(募集资金项目除外)。 重大投资计划或重大
现金支出是指:公司未来十二个月内拟对外投资、收购资产或者购买设备的累计支出超过公司最近一期
经审计净资产的百分之二十。
    (四)现金分配的比例及时间
    在满足上述条件要求下,公司原则上每年年度股东大会召开后进行一次现金分红,公司董事会可以
根据公司的盈利状况及资金需求状况提议公司进行中期现金分红。公司应保持利润分配政策的连续性和
稳定性,在满足现金分红条件时:公司最近 3 年以现金方式累计分配的利润应不少于最近三年实现的年
均可分配利润的 30%。确因特殊原因不能达到上述比例的,董事会应当向股东大会作特别说明。
    (五)股票股利分配的条件
    在满足现金股利分配的条件下,若公司营业收入和净利润增长快速,且董事会认为公司股本规模及
股权结构合理的前提下,可以提出并实施股票股利分配预案。
    (六)利润分配的决策程序和机制
    公司在每个会计年度结束后,公司管理层应结合具体经营数据,充分考虑公司盈利规模、现金流量
状况、发展阶段及当期资金需求,并结合股东(特别是中小投资者)、独立董事和监事的意见,董事会
提出合理的分红建议和预案。董事会审议现金分红具体方案时,应当认真研究和论证公司现金分红的时
机、条件和最低比例、调整的条件及其决策程序要求等事宜。利润分配预案经董事会过半数以上表决通
过,方可提交股东大会审议。独立董事应对利润分配政策预案进行审核并发表独立意见。 股东大会对
利润分配预案进行审议时,应当通过多种渠道主动与股东特别是中小股东进行沟通和交流,充分听取中


                                              14
                        上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2013 年年度报告



小股东的意见和诉求,并及时答复中小股东关心的问题。利润分配预案应由出席股东大会的股东或股东
代理人所持二分之一以上的表决权通过。
    (七)有关利润分配的信息披露
    1、公司应在定期报告中披露利润分配方案、公积金转增股本方案,独立董事应当对此发表独立意
见。
    2、公司应当在定期报告中披露报告实施的利润分配方案、公积金转增股本方案或发行新股方案的
执行情况。
    3、公司上一会计年度满足上述现金分配的条件,董事会未制定现金利润分配预案或者按低于本章
程规定的现金分红比例进行利润分配的,应当在定期报告中详细说明不分配或者按低于本章程规定的现
金分红比例进行分配的原因,独立董事应当对此发表独立意见。
    (八)利润分配政策的调整原则、决策程序和机制
    1、公司根据生产经营情况、投资规划和长期发展的需要,需调整利润分配政策的,应由公司董事
会根据实际情况提出利润分配政策调整议案,并提交股东大会审议。其中,对现金分红政策进行调整或
变更的,应在议案中详细论证和说明原因,并经出席股东大会的股东所持表决权三分之二以上通过。同
时在召开股东大会时,公司可以提供网络投票等方式以方便中小股东参与股东大会表决。
    2、调整后的利润分配政策应以股东权益保护为出发点,且不得违反中国证券监督管理委员会和证
券交易所的有关规定,并在提交股东大会审议之前由独立董事发表审核意见。
    3、监事会应对董事会和管理层执行公司利润分配政策和股东回报规划的情况及决策程序进行监督,
并应对年度内盈利但未提出利润分配的预案,就相关政策、规划执行情况发表专项说明和意见。

    (二) 报告期内盈利且母公司未分配利润为正,但未提出现金红利分配预案的,公司应当详细披露
原因以及未分配利润的用途和使用计划
    √ 不适用

   (三)   公司近三年(含报告期)的利润分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案
                                                                      单位:元 币种:人民币
                                                                  分红年度合   占合并报表
                            每 10 股派                            并报表中归   中归属于上
              每 10 股送                 每 10 股转 现金分红的
  分红年度                 息数(元)(含                           属于上市公   市公司股东
              红股数(股)               增数(股) 数额(含税)
                               税)                               司股东的净   的净利润的
                                                                    利润         比率(%)
  2013 年               0              0           0          0 19,630,239.23            0
  2012 年               0              0           0          0 11,109,440.98            0
  2011 年               0              0           0          0 20,195,462.95            0
五、积极履行社会责任的工作情况
    (一) 社会责任工作情况
    公司在积极履行员工责任、诚信责任等方面的社会责任。员工责任方面,以公正、包容、责任、诚
信的价值取向为指导。诚信责任方面,公司遵守法律法规和社会公德、商业道德以及行业规则,无重大
违法、违规的负面信息。




                                              15
                            上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2013 年年度报告




                                    第五节          重要事项

一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
    本年度公司无重大诉讼、仲裁和媒体质疑事项。

二、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况
    √ 不适用

三、破产重整相关事项
    本年度公司无破产重整相关事项。

四、资产交易、企业合并事项
    √ 不适用

五、公司股权激励情况及其影响
    √ 不适用

六、重大关联交易
    √ 不适用

七、重大合同及其履行情况
    (一) 托管、承包、租赁事项
    √ 不适用

   (二) 担保情况
   √ 不适用

   (三)     其他重大合同
          本年度公司无其他重大合同。

八、承诺事项履行情况
    (一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺
事项
                                                  是
                                              是
                                                  否
                                              否
                                                  及
                                              有                            如未能及时履
  承诺背                            承诺时间      时 如未能及时履行应说明
          承诺类型 承诺方 承诺内容            履                            行应说明下一
    景                                及期限      严 未完成履行的具体原因
                                              行                                步计划
                                                  格
                                              期
                                                  履
                                              限
                                                  行
                                A、如上海                 辅 仁 集 团 及 其 所 控 制 企公 司 将 根 据 中
 与重大
                    辅 仁 药 业辅        仁 自 2006 年    业 有 部 分 中 药 品 种 在 生国 证 券 监 督 管
 资产重 解 决 同 业
                    集 团 有 限 29.52% 的 1 月 4 日 否 否 产的原因如下:首先,由 理委员会《上市
 组相关 竞争
                    公司        股 份 过 户起             于药品生产的特殊性,有 公 司 监 管 指 引
 的承诺
                                至辅仁集                  关法律、法规规定,辅仁 第 4 号——上



                                                   16
上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2013 年年度报告


   团名下,                     集 团 及 其 所 控 制 企 业 所市 公 司 实 际 控
   则承诺人                     拥 有 的 中 成 药 品 种 不 能 制人、股东、关
   及其附属                     转 移 到 上 海 辅 仁 下 属 企 联方、收购人以
   公司不直                     业。其次,从生产工艺、 及 上 市 公 司 承
   接或间接                     品种、剂型还是销售渠道 诺及履行》等相
   参与经营                     等方面分析,辅仁集团及 关 规 定 及 中 国
   与上海辅                     其 所 控 企 业 所 经 营 的 中证 券 监 督 管 理
   仁 实 业                     药产品与辅仁堂不同。再 委 员 会 上 海 监
   (集团)                     次,辅仁集团目前所在产 管局《关于做好
   股份有限                     的 中 药 品 种 均 在 经 国 家上 市 公 司 实 际
   公司(原                     食 品 药 品 监 督 管 理 局 批 控制人、股东、
   “上海民                     准 的 辅 仁 堂 经 营 范 围 之 关联方、收购人
   丰 实 业                     外,辅仁堂目前无法生产 以 及 上 市 公 司
   (集团)                     上述品种。                    承诺及履行工
   股份有限                                                   作的通知》(沪
   公司”,下                                                 证 监 公 司 字
   同)目前                                                   [2014]5 号 ) 的
   主业以及                                                   要求,积极筹划
   将来主业                                                   具体解决方案,
   相同的业                                                   计划在 5 年内条
   务,承诺                                                   件成熟时彻底
   人亦将促                                                   解决承诺问题。
   使附属公
   司不直接
   或间接参
   与经营任
   何与上海
   辅仁、河
   南辅仁堂
   制药有限
   公司(以
   下 简 称
   “ 辅 仁
   堂”)之控
   股公司有
   竞争的业
   务。B、承
   诺人承诺
   将不再投
   资与上海
   辅仁目前
   主业以及
   将来主业
   有关的任
   何企业或
   业务,亦
   不再投资
   与上海辅


                      17
                          上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2013 年年度报告


                             仁、辅仁
                             堂及其控
                             股公司有
                             竞争或可
                             能有竞争
                             的任何企
                             业 或 业
                             务。


九、聘任、解聘会计师事务所情况
                                                                             单位:元 币种:人民币
 是否改聘会计师事务所:                           否
                                                                    现聘任
 境内会计师事务所名称                             瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)
 境内会计师事务所报酬                                                                 400,000
 境内会计师事务所审计年限                         2


十、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人处罚及
整改情况
    中国证券监督管理委员会上海监管局(以下简称 “上海证监局”) 于 2013 年 10 月 14 日对上海辅
仁实业(集团)股份有限公司(以下简称“本公司”)下发了上海证监局行政监管措施决定书(沪证监决
[2013]41 号)(以下简称“决定书”)。按照《上市公司信息披露管理办法》第五十九条的规定,上海
证监局现要求本公司高度重视有关信息披露问题,对不符合规定的行为及时予以整改。本公司应当在
2013 年 11 月 15 日前,向上海证监局提交书面报告。
    本公司于 2013 年 11 月 6 日于《上海证券报》及上海证券交易所网站(http://www.sse.com.cn)披露
了《上海辅仁实业(集团)股份有限公司关于公司整改报告的公告》(临 2013-017 号)。

十一、其他重大事项的说明
    根据《资产置换协议》,本公司将在 2003 年 10 月 31 日与上海第十印染厂以及上海服装(集团)有
限公司之间所签署的《就解决江宁路 580 号及昌化路 325 号房地产历史遗留问题之协议书》(以下简称"
遗留问题协议书")项下所拥有的全部权利(以下简称"置换出合同权利")转让予辅仁集团。该等权利包
括但不限于本公司依据遗留问题协议书,可对上海市江宁路 580 号地块之土地使用权、昌化路 325 号地
块之土地使用权以及该等地块上的所有房屋所享受的占有、使用、收益、处分等权利。但由于该地块已
被静安区人民政府列入旧区改造规划,同时予以停止办理该地块房地产转让登记手续,因此该地块目前
尚未过户给辅仁集团。
    根据 2005 年 11 月 29 日本公司与辅仁集团签订的《确认函》,辅仁集团承诺如果在 2007 年 6 月 30
日之前该房产司法冻结未解除或本公司未能将置换出合同权利转让予辅仁集团,则辅仁集团同意届时与
本公司商议,共同确定由本公司将货币资金或其他资产(其公允价值应与置换出合同权利在评估报告中
评估值相当,评估价值 54,546,900.00 元)支付予辅仁集团,以替代履行本公司在《置换协议》项下应将
置换出合同权利转让予辅仁集团的义务,辅仁集团不会追究本公司在《置换协议》项下的法律责任。据
此,本公司已计应付辅仁集团资产置换款 54,546,900.00 元。
    2013 年 6 月 30 日本公司与辅仁集团就上述事项重新签订《确认函》,将江宁路房产置换给辅仁集团
的时间推迟至 2014 年 6 月 30 日之前,其他条款未变化。




                                                18
                          上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2013 年年度报告




                       第六节          股份变动及股东情况
一、股本变动情况
    (一) 股份变动情况表
    1、股份变动情况表
                                                                                            单位:股
                        本次变动前            本次变动增减(+,-)                本次变动后
                                  比例      发行  送 公积金 其       小                       比例
                        数量                                                        数量
                                  (%)       新股  股    转股    他   计                       (%)
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股
其中: 境内非国有
法人持股
        境内自然人
持股
4、外资持股
其中: 境外法人持

        境外自然人
持股
二、无限售条件流通
                     177,592,864     100                              0      0   177,592,864   100
股份
1、人民币普通股      177,592,864     100                              0      0   177,592,864   100
2、境内上市的外资

3、境外上市的外资

4、其他
三、股份总数         177,592,864     100                              0      0   177,592,864   100


   (二) 限售股份变动情况
   报告期内,本公司限售股份无变动情况。

二、证券发行与上市情况
    (一) 截至报告期末近 3 年历次证券发行情况
    截止本报告期末至前三年,公司未有证券发行与上市情况。

   (二) 公司股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况
   报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。

   (三) 现存的内部职工股情况
   本报告期末公司无内部职工股。



                                                19
                          上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2013 年年度报告



三、股东和实际控制人情况
    (一) 股东数量和持股情况
                                                                                          单位:股
                                                    年度报告披露日前第 5 个交易
       截止报告期末股东总数                11,970                                            12,607
                                                            日末股东总数
                                          前十名股东持股情况
                         股东性 持股比              报告期内增 持有有限售条件 质押或冻结的股份
        股东名称                          持股总数
                            质    例(%)                  减         股份数量           数量
                         境内非
辅 仁 药业 集团 有 限 公                                                          质
                         国 有 法 27.08 48,100,024 -22,240,705                         38,100,000
司                                                                                押
                         人
                         境内自
严春凤                               1.19 2,121,714
                         然人
长 安 基金 -光 大 银 行 境 内 非
-长安群英 3 号分级资 国 有 法       1.08 1,909,709
产管理计划               人
                         境内自
郭丁黎                               0.62 1,107,343
                         然人
                         境内自
魏哲慧                               0.58 1,026,600
                         然人
中 国 对外 经济 贸 易 信
                         境内自
托 有 限公 司- 新 股 信             0.56 1,000,000
                         然人
贷资产 1
                         境内非
周后达                   国有法      0.56   992,024
                         人
                         境内自
张卓                                 0.55   983,601
                         然人
                         境内自
刘文斌                               0.49   878,200
                         然人
                         境内自
胡尚书                               0.49   863,700
                         然人
                                     前十名无限售条件股东持股情况
                                     持有无限售条件股份
              股东名称                                                  股份种类及数量
                                            的数量
辅仁药业集团有限公司                            48,100,024 人民币普通股
严春凤                                           2,121,714 人民币普通股
长安基金-光大银行-长安群英 3
                                                 1,909,709 人民币普通股
号分级资产管理计划
郭丁黎                                           1,107,343 人民币普通股
魏哲慧                                           1,026,600 人民币普通股
中国对外经济贸易信托有限公司
                                                 1,000,000 人民币普通股
-新股信贷资产 1
周后达                                             992,024 人民币普通股
张卓                                               983,601 人民币普通股



                                                20
                          上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2013 年年度报告


刘文斌                                          878,200 人民币普通股
胡尚书                                          863,700 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的
                             未知
            说明


四、控股股东及实际控制人情况
    (一) 控股股东情况
    1、法人
                                                                             单位:元 币种:人民币
名称                           辅仁药业集团有限公司
单位负责人或法定代表人         朱文臣
成立日期                       1997 年 7 月 22 日
组织机构代码                   17569469-X
注册资本                                                                        400,000,000
                               硬胶囊剂、颗粒剂、片剂、口服液、丸剂。经营本企业自产产品的
                               出口业务;经营本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪
主要经营业务
                               器仪表及零配件的进口业务,但国家限定公司经营或禁止进出口的
                               商品及技术除外;经营进料加工和“三来一补”业务。
报告期内控股和参股的其他境
                               无
内外上市公司的股权情况

   (二) 实际控制人情况
   1、自然人
姓名                           朱文臣
国籍                           中国
是否取得其他国家或地区居留
                               否

                               中共党员,硕士学历,十二届全国人大代表、河南省工商联副主席,
                               中共周口市委委员。曾任辅仁药业有限公司董事长兼总经理;现任
最近 5 年内的职业及职务
                               辅仁药业集团有限公司董事长、上海辅仁实业(集团)股份有限公司
                               董事。
过去 10 年曾控股的境内外上
                               无
市公司情况

   2、公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图




                                                21
                        上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2013 年年度报告



五、其他持股在百分之十以上的法人股东
      截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。




                                              22
                            上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2013 年年度报告




         第七节            董事、监事、高级管理人员和员工情况

一、 持股变动及报酬情况
    (一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
                                                                                                    单位:股
                                                                                                        报告
                                                                                                        期从
                                                                                             报告期
                                                                                                        股东
                                                                                             内从公
                                                                                                        单位
                                                                           年度内            司领取
                                                                                                        获得
                                    任期起    任期终     年初持   年末持   股份增   增减变   的应付
 姓名     职务      性别    年龄                                                                        的应
                                    始日期    止日期       股数     股数   减变动   动原因   报酬总
                                                                                                        付报
                                                                             量              额(万
                                                                                                        酬总
                                                                                             元)(税
                                                                                                          额
                                                                                               前)
                                                                                                        (万
                                                                                                        元)
                                    2011 年   2014 年
朱文臣   董事长    男          47   5 月 23   5 月 22         0        0                           0
                                    日        日
                                    2011 年   2014 年
         副 董事
刘祥宏             男          64   5 月 23   5 月 22         0        0                           0
         长
                                    日        日
                                    2011 年   2014 年
         董 事、
邱云樵             男          45   5 月 23   5 月 22         0        0                        22.5
         总经理
                                    日        日
                                    2011 年   2014 年
陈居德   董事      男          63   5 月 23   5 月 22         0        0                           0
                                    日        日
                                    2011 年   2014 年
朱成功   董事      男          53   5 月 23   5 月 22         0        0                           0
                                    日        日
         董 事、                    2011 年   2014 年
朱文亮   副 总经   男          45   5 月 23   5 月 22         0        0                           0
         理                         日        日
                                    2011 年   2014 年
         独 立董
苗明三             男          53   5 月 23   5 月 22         0        0                           3
         事
                                    日        日
                                    2011 年   2014 年
         独 立董
辛作义             男          51   5 月 23   5 月 22         0        0                           3
         事
                                    日        日
                                    2011 年   2014 年
         独 立董
刘宏民             男          53   5 月 23   5 月 22     3,000    3,000                           3
         事
                                    日        日
                                    2013 年   2014 年
         独 立董
安慧               女          45   12 月 6   5 月 22         0        0                           0
         事
                                    日        日
                                    2013 年   2014 年
         独 立董
张雁冰             女          56   12 月 6   5 月 22         0        0                           0
         事
                                    日        日
耿新生   独 立董   男          61   2013 年   2014 年         0        0                           0



                                                    23
                             上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2013 年年度报告



          事                           12 月 6   5 月 22
                                       日        日
                                       2011 年   2014 年
朱文玉    监事长    男            44   5 月 23   5 月 22       0       0              0
                                       日        日
                                       2011 年   2014 年
苏威骏    监事      男            53   5 月 23   5 月 22       0       0              0
                                       日        日
                                       2011 年   2014 年
          副 总经
董碧华              女            59   5 月 23   5 月 22       0       0            19.2
          理
                                       日        日
                                       2011 年   2014 年
          董 事会
张海杰              男            37   5 月 23   5 月 22       0       0             12
          秘书
                                       日        日
                                       2011 年   2014 年
          财 务总
赵   欣             男            40   5 月 23   5 月 22       0       0             12
          监
                                       日        日
          监 事、                      2011 年   2014 年
任文柱    总 经理   男            36   5 月 23   5 月 22       0       0            11.4
          助理                         日        日
  合计       /           /    /            /         /      3,000   3,000       /   86.1
    朱文臣:中共党员,硕士学历,十二届全国人大代表、河南省工商联副主席,中共周口市委委员。曾
任辅仁药业有限公司董事长兼总经理;现任辅仁药业集团有限公司董事长、上海辅仁实业(集团)股份有
限公司董事长。
    刘祥宏:曾任上海民丰实业(集团)股份有限公司副董事长,现任刘祥宏建筑师事务所创办人、侨泰
建设股份有限公司董事、台湾民兴国际开发股份有限公司副董事长、上海辅仁实业(集团) 股份有限公司
副董事长。
    邱云樵:硕士学历,曾任辅仁药业有限公司董事、副总裁、董秘;现任辅仁药业集团有限公司董事、
上海辅仁实业(集团) 股份有限公司董事兼总经理。
    陈居德:北市商,现任台湾民兴国际开发股份有限公司董事长、侨泰建设股份有限公司董事长、上
海辅仁实业(集团) 股份有限公司董事。
    朱成功:大专学历,高级经济师。1991 年 09 月——1993 年 07 月沈阳药学院药学专业,1994 年-
2001 年任河南辅仁药业有限公司副总经理,2001 年-2003 年任河南辅仁怀庆堂制药有限公司董事长。
2007 年被评为河南省知识产权系统先进个人。现任辅仁药业集团副总裁,河南辅仁医药科技开发有限公
司总经理,河南省药学会生物制药工程专业委员会副主任委员、河南省药理学会理事会常务理事。上海
辅仁实业(集团)股份有限公司董事。
    朱文亮:鹿邑县十三届人大常委、鹿邑县工商联合会会长。曾任河南辅仁药业有限公司总经理、鹿
邑县十二届人大代表。现任河南辅仁堂制药有限公司董事长、上海辅仁实业(集团)股份有限公司董事、
副总经理。
    苗明三:河南中医学院药学院院长,河南省优秀专家,河南中医学院中药研究所所长、艾滋病研究
所副所长,为中国实验动物学会常务理事、全国中药教育专业委员会副主任委员、河南中药专业委员会
主任委员、河南应用药理专业委员会主任委员。为中国中药杂志、中国实验动物学报、中国老年医学杂
志编委、上海辅仁实业(集团) 股份有限公司独立董事。
    辛作义:现任郑州轻工业学院财务处处长。为会计学教授、中国注册会计师、中国注册资产评估师,
财务管理学专业硕士研究生导师、河南省会计学会理事、中国会计学会轻工分会理事、河南省价格协会
理事、中国总会计师协会轻工分会会员、中国注册会计师协会会员、河南省高级会计师评审委员会委员;
现任财务会计的研究生、本科生的教育工作,主持学院财务处的全面工作,上海辅仁实业(集团) 股份有
限公司独立董事。
    刘宏民:中国民主促进会会员,国家有突出贡献的中青年专家,郑州大学药学院院长。现为中国药
学会理事、河南省化学会副理事长、河南省药学会药物化学专业委员会主任委员、中国药学会药物化学


                                                       24
                          上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2013 年年度报告



专业委员会委员,获得沙拉沙星合成新工艺研究省科技进步二等奖、河南省自然科学优秀论文一等奖,
河南省杰出青年基金优秀结项奖。现从事药物化学的研究生、博士生的教学工作,全面主持学院的工作。
任上海辅仁实业(集团)股份有限公司独立董事。
    安慧:会计学副教授,中国注册会计师。1993 年毕业于安徽财经大学(原安徽财贸学院),获经济
学学士学位,2008 年获武汉大学管理学(会计学专业)硕士学位。现任郑州轻工业学院经济与管理学院
会计系副主任,长期从事会计与财务管理的研究与教学工作,曾主持省部级科研项目多项,并获得河南
省科学技术进步奖三等奖、河南省教育厅科学技术成果奖二等奖等奖励。
    张雁冰:中共党员,教授,博士,硕士生导师。1981 年毕业于郑州大学化学系,获学士学位,2005
年获郑州大学理学博士学位。现任郑州大学药学院副院长,郑州大学新药研究开发中心副主任,河南省
药品质量控制和评价重点实验室副主任。河南省中青年骨干教师。河南省药学会药物化学专业委员会副
主任。
    耿新生:中共党员,河南省优秀专家,副研究员,享受政府特殊津贴。长期从事中医药科研,对心
脑血管、泌尿系统疾病都有较多研究,曾研制中药新药 6 项、获省部级科技进步奖 7 项,著有《中药药
理学》、《简明中医古病名辞典》、《中药临证用药指南》、《新编中成药指南》等,曾任河南中医学院科技
成果推广中心主任,现为河南中医学院科技处调研员。
    朱文玉:高级经济师。曾先后任郑州市电缆厂技术员、车间主任、设备管理处处长;河南三维制药
有限公司工程处处长;河南辅仁药业有限公司生产副厂长、厂长、副总经理。现任辅仁药业集团有限公
司副总裁、河南辅仁工程有限公司董事长、上海辅仁实业(集团)股份有限公司监事长。
    苏威骏:会计师。曾先后任职安侯建业会计师事务所资深经理、侨泰建设股份有限公司财务长。现
任威远会计师事务所合伙会计师、上海辅仁实业(集团)股份有限公司监事。
    董碧华:曾任上海达金兴业渔具有限公司财务经理、上海民丰实业股份有限公司财务部部长、财务
总监,上海辅仁实业 (集团) 股份有限公司财务总监。现任上海辅仁实业 (集团) 股份有限公司副总经
理。
    张海杰:曾任辅仁药业集团有限公司信息中心主任,现任上海辅仁实业(集团)股份有限公司董事会
秘书、办公室主任。
    赵 欣:本科学历,高级会计师,注册会计师,注册税务师。曾先后在南阳市神龙塑胶集团有限公
司历任会计、副经理、经理;南阳中州联合会计师事务所任副主任会计师;曾任辅仁药业集团有限公司
副总会计师。现任上海辅仁实业 (集团) 股份有限公司财务总监。
    任文柱:曾任辅仁药业集团有限公司审计部部长、上海民丰实业(集团)股份有限公司审计部部长,
现任上海辅仁实业(集团)股份有限公司总经理助理、审计部长、职工监事。

二、 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况
    (一) 在股东单位任职情况
                               在股东单位担任的
  任职人员姓名   股东单位名称                       任期起始日期             任期终止日期
                                      职务
               辅仁药业集团有
朱文臣                         董事长            1997 年 7 月 22 日
               限公司
               辅仁药业集团有
邱云樵                         董事              2001 年 9 月 10 日
               限公司
               辅仁药业集团有
朱成功                         董事              1997 年 7 月 22 日
               限公司
               辅仁药业集团有
朱文玉                         董事              1997 年 7 月 22 日
               限公司

    (二)   在其他单位任职情况
                                  在其他单位担任的
 任职人员姓名     其他单位名称                            任期起始日期       任期终止日期
                                        职务



                                                 25
                        上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2013 年年度报告



               侨泰建设股份
陈居德                          董事长                 1993 年 8 月 1 日
               有限公司
               侨泰建设股份
刘祥宏                          董事                   1993 年 8 月 1 日
               有限公司
               威远会计师事
苏威骏                          合伙人                 2003 年 8 月 1 日
               务所
               河南中医学院
苗明三                          药学院院长             1998 年 7 月 1 日
               药学院
               郑州轻工业学
辛作义                          财务处处长,教授       1998 年 8 月 1 日
               院
刘宏民         河南郑州大学     药学院院长             1999 年 8 月 1 日
               郑州轻工业学
安慧                            会计系副主任           2008 年 6 月 1 日
               院
               河南郑州大学
张雁冰                          副院长                 2000 年 7 月 1 日
               药学院
               河南中医学院
耿新生                          科技处调研员           2013 年 3 月 1 日
               药学院

三、 董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人 公司董事会下设的薪酬与考核委员会负责向董事会建议支付公司董、监、
员报酬的决策程序         高人员的薪酬及其它福利待遇,并分由董事会或股东大会决定。
董事、监事、高级管理人 高级管理人员薪酬主要是依据高级管理人员职责分工、执业能力,以及
员报酬确定依据           公司经营业绩和绩效考核结果等情况综合确定。
董事、监事和高级管理人
                         详见董事、监事、高级管理人员情况表。
员报酬的应付报酬情况
报告期末全体董事、监事
和高级管理人员实际获得 详见董事、监事、高级管理人员情况表。
的报酬合计

四、  公司董事、监事、高级管理人员变动情况
        姓名                担任的职务                 变动情形                  变动原因
苗明三                独立董事                  离任                       任期届满
辛作义                独立董事                  离任                       任期届满
刘宏民                独立董事                  离任                       任期届满

五、  母公司和主要子公司的员工情况
    (一) 员工情况
母公司在职员工的数量                                                                           18
主要子公司在职员工的数量                                                                    1,221
在职员工的数量合计                                                                          1,239
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工
                                                                                               2
人数
                                      专业构成
                专业构成类别                                      专业构成人数
                  生产人员                                                                   559
                  销售人员                                                                   332



                                               26
                         上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2013 年年度报告



                  技术人员                                                           198
                  财务人员                                                            71
                  行政人员                                                            62
                    其他                                                              17
                    合计                                                           1,239
                                           教育程度
                教育程度类别                                        数量(人)
                研究生及以上                                                          18
                    本科                                                             305
                    大专                                                             402
                    其他                                                             514
                    合计                                                           1,239

   (二) 薪酬政策
   公司员工采取以绩效考核为核心的薪酬制度。

    (三) 培训计划
    公司针对各岗位安排有定期和不定期培训计划,包括:岗前培训、技能提升培训、职业操守培训、
专业技能培训等。

   (四)   专业构成统计图:




   (五)   教育程度统计图:




                                                27
                              上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2013 年年度报告




                                       第八节            公司治理

一、公司治理及内幕知情人登记管理等相关情况说明
    报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》、中国证监会制定的法规和上市公司治理规范性文
件,以及上海证券交易所《股票上市规则》的要求,结合自身实际情况,不断完善法人治理结构,规范
公司运作。公司股东大会、董事会、监事会与经营层之间权责分明、各司其职;公司加强投资者关系管
理,为投资者提供电话、网络、邮件、来访接待等多方位沟通渠道,接受投资者咨询;公司规范信息披
露工作,确保信息披露真实、准确、完整、及时。 报告期内,公司按照证券监管部门新出台的法规和
规范性文件要求,修订了《公司章程》等,进一步完善公司治理制度,加强对内幕信息知情人和外部信
息使用人的管理。

二、股东大会情况简介
                                                                            决议刊登的指定网站 决议刊登的披露
 会议届次   召开日期                 会议议案名称                决议情况
                                                                                的查询索引           日期
                        1、审议《公司 2012 年董事会工作报告》。
                        2、审议《公司 2012 年监事会工作报告》;
                        3、审议《公司 2012 年度财务决算报告》;
                        4、审议《公司 2012 年利润分配议案》;5、
                        审议《公司 2012 年年度报告及摘要》;6、
2012 年 年
           2013 年 6 月 审议《关于公司预计 2013 年度日常关联交 大 会 议 案
度股东大                                                                   http://www.sse.com.cn 2013 年 6 月 18 日
           15 日        易的议案》;7、审议《关于公司续聘国富 全部通过

                        浩华会计师事务所(特殊普通合伙)为公
                        司 2013 年度财务报告审计机构的议案》;
                        8、审议《关于公司 2012 年度独立董事述
                        职报告》;9、审议《关于修订公司章程的
                        预案》;
                        1、审议《选举安慧女士为公司独立董事的
                        议案》。2、审议《选举张雁冰女士为公司
2013 年 第              独立董事的议案》; 3、审议《选举耿新生
           2013 年 12                                           大会议案                         2013 年 12 月 7
一次临时                先生为公司独立董事的议案》;4、审议《关            http://www.sse.com.cn
           月6日                                                全部通过                         日
股东大会                于上海辅仁实业(集团)股份有限公司注册
                        地址变更的议案》



三、董事履行职责情况
    (一) 董事参加董事会和股东大会的情况
                                                                                                        参加股东
                                                       参加董事会情况
                                                                                                        大会情况
            是否独立                                                   是否连续
 董事姓名             本年应参           以通讯方                                                       出席股东
               董事            亲自出席            委托出席            两次未亲
                      加董事会           式参加次            缺席次数                                   大会的次
                                 次数                次数              自参加会
                        次数               数                                                               数
                                                                           议
朱文臣      否       5                 3         2         0         0                                 1
刘祥宏      否       5                 0         2         3         0是                               0
邱云樵      否       5                 3         2         0         0                                 1



                                                        28
                        上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2013 年年度报告



陈居德    否        5                   0         2       3         0是         0
朱成功    否        5                   3         2       0         0           2
朱文亮    否        5                   3         2       0         0           2
辛作义    是        5                   3         2       0         0           2
苗明三    是        5                   3         2       0         0           2
刘宏民    是        5                   3         2       0         0           2
安慧      是        1                   1         0       0         0           0
张雁冰    是        1                   1         0       0         0           0
耿新生    是        1                   1         0       0         0           0
    董事刘祥宏先生和董事陈居德先生因日程安排原因,连续两次未能及时参加公司董事会。

年内召开董事会会议次数                                                                 5
其中:现场会议次数                                                                     3
通讯方式召开会议次数                                                                   2
现场结合通讯方式召开会议次数                                                           0

    (二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况
    报告期内,公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。

四、监事会发现公司存在风险的说明
    监事会对报告期内的监督事项无异议。




                                              29
                       上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2013 年年度报告




                              第九节          内部控制

一、     年度报告重大差错责任追究制度及相关执行情况说明
       公司已建立年度报告重大差错责任追究制度,截止目前,尚未有年度报告重大差错事项发
生。




                                             30
                        上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2013 年年度报告




                            第十节         财务会计报告

    公司年度财务报告已经瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)注册会计师郭伟、郭惠审计,并出具
了标准无保留意见的审计报告。

一、审计报告
                                         审 计 报 告

                                                                           瑞华审字[2014]41030065 号

上海辅仁实业(集团)股份有限公司全体股东:

    我们审计了后附的上海辅仁实业(集团)股份有限公司的财务报表,包括 2013 年 12 月 31 日的合
并及公司资产负债表,2013 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表和合并及公司股东权益
变动表以及财务报表附注。

    一、管理层对财务报表的责任
    编制和公允列报财务报表是上海辅仁实业(集团)股份有限公司管理层的责任。这种责任包括:(1)
按照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控
制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

    二、注册会计师的责任
    我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计
准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,
计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注
册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,
注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对
内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合
理性,以及评价财务报表的总体列报。

    我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

    三、审计意见
    我们认为,上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了上海辅仁实
业(集团)股份有限公司 2013 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2013 年度的合并及公司经营
成果和现金流量。




瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)              中国注册会计师:郭伟
中国北京                                      中国注册会计师:郭惠
                                              二〇一四年四月二十四日



                                               31
                         上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2013 年年度报告




二、财务报表

                                      合并资产负债表
                                     2013 年 12 月 31 日
编制单位:上海辅仁实业(集团)股份有限公司
                                                                            单位:元 币种:人民币
           项目              附注                期末余额                     年初余额
 流动资产:
     货币资金                                           82,834,553.21              81,937,521.59
     结算备付金
     拆出资金
     交易性金融资产
     应收票据                                            5,163,331.56               9,194,106.44
     应收账款                                           74,270,291.13              74,586,957.74
     预付款项                                           12,195,397.60              16,140,852.60
     应收保费
     应收分保账款
     应收分保合同准备金
     应收利息
     应收股利
     其他应收款                                           9,961,416.89             14,784,160.27
     买入返售金融资产
     存货                                              139,699,298.80             139,942,343.15
     一年内到期的非流动资
 产
     其他流动资产
       流动资产合计                                    324,124,289.19             336,585,941.79
 非流动资产:
     发放委托贷款及垫款
     可供出售金融资产
     持有至到期投资
     长期应收款
     长期股权投资                                        11,069,608.00             11,069,608.00
     投资性房地产
     固定资产                                          447,922,727.86             358,135,248.76
     在建工程                                           25,397,586.10              59,029,235.61
     工程物资
     固定资产清理                                            10,416.64
     生产性生物资产
     油气资产
     无形资产                                           51,195,836.13              57,360,732.93
     开发支出                                           12,500,000.00
     商誉
     长期待摊费用



                                                32
                       上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2013 年年度报告



    递延所得税资产                                     5,180,050.96         4,337,739.73
    其他非流动资产                                    29,727,717.16        29,727,717.16
      非流动资产合计                                 583,003,942.85       519,660,282.19
        资产总计                                     907,128,232.04       856,246,223.98
流动负债:
    短期借款                                         210,000,000.00       258,000,000.00
    向中央银行借款
    吸收存款及同业存放
    拆入资金
    交易性金融负债
    应付票据                                           3,000,000.00        12,700,000.00
    应付账款                                          32,967,450.94        22,748,356.66
    预收款项                                          12,276,418.07         8,326,694.12
    卖出回购金融资产款
    应付手续费及佣金
    应付职工薪酬                                        5,632,668.45        2,871,416.74
    应交税费                                            8,582,869.05        6,144,869.48
    应付利息                                                               17,024,885.26
    应付股利                                           1,467,631.98         1,467,631.98
    其他应付款                                       106,703,738.88        94,754,034.41
    应付分保账款
    保险合同准备金
    代理买卖证券款
    代理承销证券款
    一年内到期的非流动负
                                                      20,000,000.00         9,000,000.00

    其他流动负债
      流动负债合计                                   400,630,777.37       433,037,888.65
非流动负债:
    长期借款                                         142,000,000.00        86,000,000.00
    应付债券
    长期应付款
    专项应付款                                                             12,617,485.88
    预计负债
    递延所得税负债
    其他非流动负债                                    29,476,968.38        12,905,882.35
      非流动负债合计                                 171,476,968.38       111,523,368.23
        负债合计                                     572,107,745.75       544,561,256.88
所有者权益(或股东权益):
    实收资本(或股本)                               177,592,864.00       177,592,864.00
    资本公积                                         104,544,294.62       104,544,294.62
    减:库存股
    专项储备
    盈余公积                                          10,925,108.98        10,925,108.98
    一般风险准备


                                              33
                         上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2013 年年度报告



    未分配利润                                    -15,026,917.25                   -34,657,156.48
    外币报表折算差额
    归属于母公司所有者权
                                                  278,035,350.35                  258,405,111.12
益合计
    少数股东权益                                    56,985,135.94                  53,279,855.98
         所有者权益合计                           335,020,486.29                  311,684,967.10
       负债和所有者权益总
                                                  907,128,232.04                  856,246,223.98

法定代表人:朱文臣 主管会计工作负责人:赵欣 会计机构负责人:史键


                                     母公司资产负债表
                                     2013 年 12 月 31 日
编制单位:上海辅仁实业(集团)股份有限公司
                                                                            单位:元 币种:人民币
           项目              附注                期末余额                     年初余额
 流动资产:
     货币资金                                               834,146.74              1,413,775.26
     交易性金融资产
     应收票据
     应收账款
     预付款项
     应收利息
     应收股利                                                                       5,859,565.77
     其他应收款                                             832,372.41                651,673.25
     存货
     一年内到期的非流动资
 产
     其他流动资产
       流动资产合计                                       1,666,519.15              7,925,014.28
 非流动资产:
     可供出售金融资产
     持有至到期投资
     长期应收款
     长期股权投资                                      178,767,977.02             178,767,977.02
     投资性房地产
     固定资产                                             1,718,369.22              2,018,123.78
     在建工程                                             2,338,019.00              2,338,019.00
     工程物资
     固定资产清理
     生产性生物资产
     油气资产
     无形资产
     开发支出
     商誉



                                                34
                        上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2013 年年度报告



     长期待摊费用
     递延所得税资产
     其他非流动资产                                 29,727,717.16           29,727,717.16
       非流动资产合计                              212,552,082.40          212,851,836.96
         资产总计                                  214,218,601.55          220,776,851.24
流动负债:
     短期借款
     交易性金融负债
     应付票据
     应付账款                                        3,388,862.23             3,388,862.23
     预收款项
     应付职工薪酬                                      107,154.12               92,133.92
     应交税费                                        1,547,491.62            1,497,338.28
     应付利息                                                               17,024,885.26
     应付股利                                        1,467,631.98            1,467,631.98
     其他应付款                                    126,565,562.68          104,344,398.45
     一年内到期的非流动负
                                                                              9,000,000.00

     其他流动负债
       流动负债合计                                133,076,702.63          136,815,250.12
非流动负债:
     长期借款
     应付债券
     长期应付款
     专项应付款
     预计负债
     递延所得税负债
     其他非流动负债
       非流动负债合计
         负债合计                                  133,076,702.63          136,815,250.12
所有者权益(或股东权益):
     实收资本(或股本)                            177,592,864.00          177,592,864.00
     资本公积                                      102,288,128.46          102,288,128.46
     减:库存股
     专项储备
     盈余公积                                       10,925,108.98           10,925,108.98
     一般风险准备
     未分配利润                                   -209,664,202.52          -206,844,500.32
所有者权益(或股东权益)
                                                    81,141,898.92           83,961,601.12
合计
       负债和所有者权益
                                                   214,218,601.55          220,776,851.24
(或股东权益)总计
法定代表人:朱文臣 主管会计工作负责人:赵欣 会计机构负责人:史键




                                               35
                         上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2013 年年度报告



                                            合并利润表
                                          2013 年 1—12 月
                                                                                单位:元 币种:人民币
                 项目                      附注              本期金额               上期金额
一、营业总收入                                                 390,375,291.78          347,282,636.30
     其中:营业收入                                            390,375,291.78          347,282,636.30
           利息收入
           已赚保费
           手续费及佣金收入
二、营业总成本                                                 372,444,705.57          338,626,162.26
     其中:营业成本                                            230,119,181.88          224,096,733.66
           利息支出
           手续费及佣金支出
           退保金
           赔付支出净额
           提取保险合同准备金净额
           保单红利支出
           分保费用
           营业税金及附加                                        3,757,974.47            3,094,642.44
           销售费用                                             70,177,524.93           54,348,089.38
           管理费用                                             37,843,797.39           31,922,349.92
           财务费用                                             23,991,793.60           25,013,418.11
           资产减值损失                                          6,554,433.30              150,928.75
     加:公允价值变动收益(损失以“-”
号填列)
       投资收益(损失以“-”号填列)                              170,568.80                8,626.20
         其中:对联营企业和合营企业
的投资收益
       汇兑收益(损失以“-”号填列)
三、营业利润(亏损以“-”号填列)                              18,101,155.01            8,665,100.24
     加:营业外收入                                             10,352,005.88            9,916,900.99
     减:营业外支出                                                  8,150.00               45,380.00
       其中:非流动资产处置损失
四、利润总额(亏损总额以“-”号填
                                                                28,445,010.89           18,536,621.23
列)
     减:所得税费用                                              5,109,491.70            4,296,106.21
五、净利润(净亏损以“-”号填列)                              23,335,519.19           14,240,515.02
     归属于母公司所有者的净利润                                 19,630,239.23           11,109,440.98
     少数股东损益                                                3,705,279.96            3,131,074.04
六、每股收益:
     (一)基本每股收益                                                  0.11                    0.06
     (二)稀释每股收益                                                  0.11                    0.06
七、其他综合收益
八、综合收益总额                                                23,335,519.19           14,240,515.02
     归属于母公司所有者的综合收益总                             19,630,239.23           11,109,440.98



                                                  36
                        上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2013 年年度报告




    归属于少数股东的综合收益总额                        3,705,279.96               3,131,074.04
法定代表人:朱文臣 主管会计工作负责人:赵欣 会计机构负责人:史键




                                        母公司利润表
                                       2013 年 1—12 月
                                                                           单位:元 币种:人民币
               项目                    附注            本期金额              上期金额
一、营业收入
    减:营业成本
        营业税金及附加
        销售费用
        管理费用                                       5,716,651.63              5,617,224.12
        财务费用                                         612,630.85              2,079,343.66
        资产减值损失                                      99,394.55                 60,560.19
    加:公允价值变动收益(损失以
“-”号填列)
        投资收益(损失以“-”号
                                   十三、4               170,568.80                  8,626.20
填列)
          其中:对联营企业和合营
企业的投资收益
二、营业利润(亏损以“-”号填列)                    -6,258,108.23              -7,748,501.77
    加:营业外收入                                     3,438,406.03
    减:营业外支出
        其中:非流动资产处置损失
三、利润总额(亏损总额以“-”号
                                                      -2,819,702.20              -7,748,501.77
填列)
    减:所得税费用
四、净利润(净亏损以“-”号填列)                    -2,819,702.20              -7,748,501.77
五、每股收益:
    (一)基本每股收益
    (二)稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额                                      -2,819,702.20              -7,748,501.77
法定代表人:朱文臣 主管会计工作负责人:赵欣 会计机构负责人:史键


                                       合并现金流量表
                                       2013 年 1—12 月
                                                                           单位:元 币种:人民币
          项目              附注                本期金额                     上期金额
一、经营活动产生的现金流
量:



                                               37
                       上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2013 年年度报告



     销售商品、提供劳务收
                                                     393,286,945.81       418,199,089.22
到的现金
     客户存款和同业存放款
项净增加额
     向中央银行借款净增加

     向其他金融机构拆入资
金净增加额
     收到原保险合同保费取
得的现金
     收到再保险业务现金净

     保户储金及投资款净增
加额
     处置交易性金融资产净
增加额
     收取利息、手续费及佣
金的现金
     拆入资金净增加额
     回购业务资金净增加额
     收到的税费返还
     收到其他与经营活动有
                                                      32,161,713.06        45,257,463.53
关的现金
       经营活动现金流入小
                                                     425,448,658.87       463,456,552.75

     购买商品、接受劳务支
                                                     170,778,176.71       182,710,105.16
付的现金
     客户贷款及垫款净增加

     存放中央银行和同业款
项净增加额
     支付原保险合同赔付款
项的现金
     支付利息、手续费及佣
金的现金
     支付保单红利的现金
     支付给职工以及为职工
                                                      50,827,814.18        46,716,227.92
支付的现金
     支付的各项税费                                   45,965,095.03        41,225,332.39
     支付其他与经营活动有
                                                       70,596,116.14       69,940,873.12
关的现金
       经营活动现金流出小
                                                     338,167,202.06       340,592,538.59

         经营活动产生的现
                                                      87,281,456.81       122,864,014.16
金流量净额
二、投资活动产生的现金流


                                              38
                       上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2013 年年度报告



量:
    收回投资收到的现金
    取得投资收益收到的现
                                                         170,568.80              8,626.20

    处置固定资产、无形资
产和其他长期资产收回的现                                                       95,506.15
金净额
    处置子公司及其他营业
单位收到的现金净额
    收到其他与投资活动有
关的现金
       投资活动现金流入小
                                                         170,568.80           104,132.35

    购建固定资产、无形资
产和其他长期资产支付的现                              64,943,135.50       166,233,565.33

    投资支付的现金
    质押贷款净增加额
    取得子公司及其他营业
单位支付的现金净额
    支付其他与投资活动有
关的现金
       投资活动现金流出小
                                                      64,943,135.50       166,233,565.33

         投资活动产生的现
                                                      -64,772,566.70      -166,129,432.98
金流量净额
三、筹资活动产生的现金流
量:
    吸收投资收到的现金
    其中:子公司吸收少数
股东投资收到的现金
    取得借款收到的现金                               450,000,000.00       400,000,000.00
    发行债券收到的现金
    收到其他与筹资活动有
                                                     235,400,000.00        35,700,000.00
关的现金
       筹资活动现金流入小
                                                     685,400,000.00       435,700,000.00

    偿还债务支付的现金                               431,000,000.00       316,600,000.00
    分配股利、利润或偿付
                                                      38,759,478.33        26,836,059.96
利息支付的现金
    其中:子公司支付给少
数股东的股利、利润
    支付其他与筹资活动有
                                                     227,542,000.00        36,672,338.72
关的现金
       筹资活动现金流出小
                                                     697,301,478.33       380,108,398.68



                                              39
                        上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2013 年年度报告



         筹资活动产生的现
                                                  -11,901,478.33                  55,591,601.32
金流量净额
四、汇率变动对现金及现金
                                                       -10,380.16                      -4,482.68
等价物的影响
五、现金及现金等价物净增
                                                    10,597,031.62                 12,321,699.82
加额
    加:期初现金及现金等
                                                    69,237,521.59                 56,915,821.77
价物余额
六、期末现金及现金等价物
                                                    79,834,553.21                 69,237,521.59
余额
法定代表人:朱文臣 主管会计工作负责人:赵欣 会计机构负责人:史键


                                      母公司现金流量表
                                      2013 年 1—12 月
                                                                           单位:元 币种:人民币
           项目             附注                本期金额                     上期金额
一、经营活动产生的现金流
量:
    销售商品、提供劳务收
到的现金
    收到的税费返还
    收到其他与经营活动有
                                                            17,261.68                  4,679.45
关的现金
       经营活动现金流入小
                                                            17,261.68                  4,679.45

    购买商品、接受劳务支
付的现金
    支付给职工以及为职工
                                                         2,487,025.47              2,395,203.25
支付的现金
    支付的各项税费                                          78,632.79                271,701.44
    支付其他与经营活动有
                                                         3,389,575.68              3,837,607.10
关的现金
       经营活动现金流出小
                                                         5,955,233.94              6,504,511.79

         经营活动产生的现
                                                        -5,937,972.26              -6,499,832.34
金流量净额
二、投资活动产生的现金流
量:
    收回投资收到的现金
    取得投资收益收到的现
                                                           170,568.80                  8,626.20

    处置固定资产、无形资
产和其他长期资产收回的现
金净额
    处置子公司及其他营业



                                               40
                        上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2013 年年度报告



单位收到的现金净额
    收到其他与投资活动有
关的现金
      投资活动现金流入小
                                                       170,568.80               8,626.20

    购建固定资产、无形资
产和其他长期资产支付的现                                                        4,199.00

    投资支付的现金
    取得子公司及其他营业
单位支付的现金净额
    支付其他与投资活动有
关的现金
      投资活动现金流出小
                                                                                4,199.00

         投资活动产生的现
                                                       170,568.80               4,427.20
金流量净额
三、筹资活动产生的现金流
量:
    吸收投资收到的现金
    取得借款收到的现金
    发行债券收到的现金
    收到其他与筹资活动有
                                                    40,900,000.00          10,240,000.00
关的现金
      筹资活动现金流入小
                                                    40,900,000.00          10,240,000.00

    偿还债务支付的现金                               9,000,000.00           2,600,000.00
    分配股利、利润或偿付
                                                    14,201,844.90
利息支付的现金
    支付其他与筹资活动有
                                                    12,500,000.00
关的现金
      筹资活动现金流出小
                                                    35,701,844.90           2,600,000.00

         筹资活动产生的现
                                                     5,198,155.10           7,640,000.00
金流量净额
四、汇率变动对现金及现金
                                                       -10,380.16              -4,482.68
等价物的影响
五、现金及现金等价物净增
                                                      -579,628.52           1,140,112.18
加额
    加:期初现金及现金等
                                                     1,413,775.26            273,663.08
价物余额
六、期末现金及现金等价物
                                                       834,146.74           1,413,775.26
余额
法定代表人:朱文臣 主管会计工作负责人:赵欣 会计机构负责人:史键




                                               41
                                                 上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2013 年年度报告




                                                             合并所有者权益变动表
                                                               2013 年 1—12 月
                                                                                                                                    单位:元 币种:人民币
                                                                                          本期金额
                                                                      归属于母公司所有者权益
                 项目                                                                                                                           所有者权益合
                                      实收资本(或股                  减:库 专项               一般风                           少数股东权益
                                                         资本公积                   盈余公积             未分配利润       其他                        计
                                            本)                        存股 储备               险准备
一、上年年末余额                        177,592,864.00 104,544,294.62             10,925,108.98          -34,657,156.48          53,279,855.98 311,684,967.10
      加:会计政策变更
          前期差错更正
          其他
二、本年年初余额                       177,592,864.00 104,544,294.62              10,925,108.98          -34,657,156.48          53,279,855.98 311,684,967.10
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填
                                                                                                         19,630,239.23            3,705,279.96 23,335,519.19
列)
(一)净利润                                                                                             19,630,239.23            3,705,279.96 23,335,519.19
(二)其他综合收益
上述(一)和(二)小计                                                                                   19,630,239.23            3,705,279.96 23,335,519.19
(三)所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2.股份支付计入所有者权益的金额
3.其他
(四)利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配
4.其他
(五)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
(六)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(七)其他
四、本期期末余额                       177,592,864.00 104,544,294.62              10,925,108.98          -15,026,917.25          56,985,135.94 335,020,486.29

                                                                                                                                    单位:元 币种:人民币
                                                                        42
                                                 上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2013 年年度报告


                                                                                           上年同期金额
                                                                        归属于母公司所有者权益
                 项目                                                                                                                               所有者权益合
                                      实收资本(或股                  减:库存 专项储               一般风                           少数股东权益
                                                         资本公积                      盈余公积              未分配利润       其他                        计
                                            本)                        股       备                 险准备
一、上年年末余额                        177,592,864.00 104,544,294.62                 10,925,108.98          -45,766,597.46          50,148,781.94 297,444,452.08
           加:会计政策变更
           前期差错更正
           其他
二、本年年初余额                       177,592,864.00 104,544,294.62                 10,925,108.98           -45,766,597.46          50,148,781.94 297,444,452.08
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填
                                                                                                             11,109,440.98            3,131,074.04 14,240,515.02
列)
(一)净利润                                                                                                 11,109,440.98            3,131,074.04 14,240,515.02
(二)其他综合收益
上述(一)和(二)小计                                                                                       11,109,440.98            3,131,074.04 14,240,515.02
(三)所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2.股份支付计入所有者权益的金额
3.其他
(四)利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配
4.其他
(五)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
(六)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(七)其他
四、本期期末余额                       177,592,864.00 104,544,294.62                 10,925,108.98           -34,657,156.48          53,279,855.98 311,684,967.10
法定代表人:朱文臣 主管会计工作负责人:赵欣 会计机构负责人:史键




                                                                          43
                                                 上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2013 年年度报告



                                                            母公司所有者权益变动表
                                                                2013 年 1—12 月
                                                                                                                               单位:元 币种:人民币
                                                                                          本期金额
              项目                   实收资本(或股                       减:库   专项                     一般风
                                                          资本公积                           盈余公积                未分配利润        所有者权益合计
                                           本)                             存股   储备                     险准备
一、上年年末余额                       177,592,864.00    102,288,128.46                     10,925,108.98            -206,844,500.32     83,961,601.12
      加:会计政策变更
          前期差错更正
          其他
二、本年年初余额                       177,592,864.00    102,288,128.46                     10,925,108.98            -206,844,500.32     83,961,601.12
三、本期增减变动金额(减少以“-”
                                                                                                                       -2,819,702.20      -2,819,702.20
号填列)
(一)净利润                                                                                                           -2,819,702.20      -2,819,702.20
(二)其他综合收益
上述(一)和(二)小计                                                                                                 -2,819,702.20      -2,819,702.20
(三)所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2.股份支付计入所有者权益的金额
3.其他
(四)利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配
4.其他
(五)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
(六)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(七)其他
四、本期期末余额                       177,592,864.00    102,288,128.46                     10,925,108.98            -209,664,202.52     81,141,898.92




                                                                          44
                                         上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2013 年年度报告


                                                                                                              单位:元 币种:人民币
                                                                             上年同期金额
              项目               实收资本                 减:库存     专项储               一般风险   未分配利
                                              资本公积                           盈余公积                         所有者权益合计
                                 (或股本)                 股           备                   准备       润
一、上年年末余额
      加:会计政策变更
          前期差错更正
          其他
二、本年年初余额
三、本期增减变动金额(减少以“-”
号填列)
(一)净利润
(二)其他综合收益
上述(一)和(二)小计
(三)所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2.股份支付计入所有者权益的金额
3.其他
(四)利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配
4.其他
(五)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
(六)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(七)其他
四、本期期末余额
法定代表人:朱文臣 主管会计工作负责人:赵欣 会计机构负责人:史键

                                                               45
                          上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2013 年年度报告


三、公司基本情况
     1、公司历史沿革
     上海辅仁实业(集团)股份有限公司(以下简称"本公司"或"公司")前身为上海民丰实业(集团)
股份有限公司,于 1996 年 10 月 20 日由原沪台港合资的上海民丰纺织印染有限公司改制组建。1996 年
11 月 12 日,经中国证券监督管理委员会"证监发字[1996]328 号"文批准,公司向社会公开发行境内上
市 A 股股票并在上海证券交易所上市交易。1997 年末股本总额为人民币 104,272,128.00 元。
     经上海市证券期货监督管理办公室沪证司(1998)18 号文同意、中国证券监督管理委员会证监上字
(1998)84 号文批准,公司于 1998 年 8 月 27 日至 9 月 9 日以 1997 年末公司总股本 104,272,128 股为基
数,向全体股东以每 10 股配售 2.5 股的比例进行配股,配售价格为 5.80 元/股,共计配售 14,123,115 股,
共募集资金人民币 80,176,812.71 元(已扣除发行费用 1,737,254.29 元),配售完成后公司股本增至
118,395,243.00 元。
     2001 年 7 月 27 日公司以 2000 年末总股本 118,395,243 股为基数,向全体股东用资本公积按 10:5
的比例转增股本 59,197,621 股,转增后公司总股本增至 177,592,864 股,注册资本为人民币 177,592,864.00
元,本次变更业经上海立信长江会计师事务所有限公司以信长会师报字(2001)第 11089 号验资报告验
证。
     2006 年 4 月,本公司进行股权分置改革,股权分置方案为:(1)本公司第一大股东河南辅仁药业集
团有限公司(现已更名为"辅仁药业集团有限公司",以下简称"辅仁集团")将其持有的河南辅仁堂制药
有限公司(以下简称"辅仁堂")95%的股权与本公司持有的上海民丰印染有限公司 72.60%的股权以及其
他低效资产进行置换。(2)公司非流通股股东向本方案实施股权登记日登记在册的全体流通股股东支付
股票对价,全体流通股股东每 10 股流通股获付 1 股股票,非流通股股东向流通股股东共计支付对价
5,062,500 股。上述资产置换事项已于 2006 年 5 月完成股权变更手续和资产移交手续,并于 2006 年 6
月完成股权分置改革。
     完成上述股权分置改革后,公司于 2006 年 8 月在上海市工商行政管理局换发了注册号为企股沪总
字第 019018 号(市局)的企业法人营业执照,并更名为上海辅仁实业(集团)股份有限公司。
     本公司于 2011 年 8 月 19 日收到上海市工商行政管理局准予变更登记通知书,自 2011 年 8 月 19 日
起公司启用新的工商注册号:310000400056387,原工商注册号 019018 不再使用。同时,公司企业法人
营业执照中公司类型由"股份有限公司(台港澳与境内合资、上市)"变更为"股份有限公司(上市)"。
     本公司于 2013 年 12 月 6 日召开 2013 年第一次临时股东大会,同意将公司注册地址由"上海市建国
西路 285 号 13 楼"变更为"河南省鹿邑县产业集聚区同源路 1 号"。
     公司类型:股份有限公司(上市)
     公司注册号:310000400056387
     公司法定代表人:朱文臣
     2、公司所处行业、经营范围
     公司所属行业:公司现在主要的生产经营主体为子公司--河南辅仁堂制药有限公司,其所属行业为
药品生产行业,主要产品是中成药。
     本公司经批准的经营范围:服装、服饰、鞋帽、家用纺织装饰品及床上用品的生产、加工及销售;
提供纺织行业的信息,咨询、技术设计服务;仓储配送;从事非配额许可证管理,非专营商品的收购出
口业务;科技信息技术及网络技术的开发、转让、咨询技术服务;计算机软件的开发,设计、制作,销
售自产产品及售后服务。
     本公司在 2006 年完成重大资产重组后,主营业务变更为以子公司辅仁堂的中成药生产与销售为主,
母公司的业务基本停顿,成为一个控股公司。
     3、公司主要产品
     公司主要产品为各类中成药。
     本财务报表业经本公司董事会于 2014 年 4 月 24 日决议批准报出。

四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错:
    (一) 财务报表的编制基础:
    本公司财务报表以持续经营为编制基础。:\\本公司财务报表以持续经营假设为基础编制,根据实际
发生的交易和事项,按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则--基本准则》和 38 项具体会

                                                46
                         上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2013 年年度报告


计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称"企业会计
准则")、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号--财务报告的一
般规定》(2010 年修订)的披露规定编制。
    根据企业会计准则的相关规定,本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外,本财务
报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。

    (二) 遵循企业会计准则的声明:
    本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成
果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
       本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司 2013 年 12 月 31
日的财务状况及 2013 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外,本公司的财务报表在所有重大方
面符合中国证券监督管理委员会 2010 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号-财务
报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

    (三) 会计期间:
    本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
       本公司的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会
计年度采用公历年度,即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

    (四) 记账本位币:
    本公司的记账本位币为人民币。
      人民币为本公司及子公司经营所处的主要经济环境中的货币,本公司及子公司以人民币为记账本
位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

    (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
    企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为
同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
    (1)同一控制下企业合并
    参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控
制下的企业合并。同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,
参与合并的其他企业为被合并方。合并日,是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
    合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与
支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积(股本溢价);资本公积(股
本溢价)不足以冲减的,调整留存收益。
    合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益。
    (2)非同一控制下企业合并
    参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并。非
同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,参与合并的其他企
业为被购买方。购买日,是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
    对于非同一控制下的企业合并,合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资
产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨
询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务
性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的
公允价值计入合并成本,购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整
或有对价的,相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公
允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为
商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项
可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中
取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。


                                               47
                         上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2013 年年度报告


     购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认
的,在购买日后 12 个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买
方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,则确认相关的递延所得税资产,同时减少商
誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税
资产的,计入当期损益。
     通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据《财政部关于印发企业会计准则解释第 5 号
的通知》(财会〔2012〕19 号)关于"一揽子交易"的判断标准(参见本附注四、4(2)),判断该多次交易
是否属于"一揽子交易"。属于"一揽子交易"的,参考本部分前面各段描述及本附注四、10"长期股权投资
"进行会计处理;不属于"一揽子交易"的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:
     在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之
和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,在处置该
项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。
     在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行
重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其
他综合收益的,与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益。

    (六) 合并财务报表的编制方法:
    1、(1)合并财务报表范围的确定原则
    合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和经
营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。合并范围包括本公司及全部子公司。子公
司,是指被本公司控制的企业或主体。

    2、对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出,或卖出再买入的应披露相关的会计处理
方法
    (2)合并财务报表编制的方法
    从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,本公司开始将其纳入合并范围;从丧
失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司,处置日前的经营成果和现金流量已经适当
地包括在合并利润表和合并现金流量表中;当期处置的子公司,不调整合并资产负债表的期初数。非同
一控制下企业合并增加的子公司,其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合
并现金流量表中,且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司,其自
合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,并且
同时调整合并财务报表的对比数。
    在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计
政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买
日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
    公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
    子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东
损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份
额,在合并利润表中净利润项目下以"少数股东损益"项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少
数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额,冲减少数股东权益。
    当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失
控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例
计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资
收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时一并转为当期投资收益。其后,对
该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号--长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号--金融工具确认
和计量》等相关规定进行后续计量,详见本附注四、10"长期股权投资"或本附注四、7"金融工具"。
    本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公司股权投资
直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及
经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:①这些

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                        上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2013 年年度报告


交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;③
一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;④一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并
考虑时是经济的。不属于一揽子交易的,对其中的每一项交易视情况分别按照"不丧失控制权的情况下
部分处置对子公司的长期股权投资"(详见本附注四、10、(2)④)和"因处置部分股权投资或其他原因
丧失了对原有子公司的控制权"(详见前段)适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧
失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计
处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在
合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

    (七) 现金及现金等价物的确定标准:
    现金等价物是指企业持有的期限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已
知金额现金、价值变动风险很小的投资。
       本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短(一
般为从购买日起,三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

    (八) 外币业务和外币报表折算:
    (1)外币交易的折算方法
    本公司发生的外币交易在初始确认时,按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额,但公司发生的
外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项,按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
(2)对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
    资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除:
①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则
处理;②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合
收益之外,均计入当期损益。
    以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。
以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额
与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益或确认为其他综合
收益并计入资本公积。
    (3)外币财务报表的折算方法
    编制合并财务报表涉及境外经营的,如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目,因汇率
变动而产生的汇兑差额,列入股东权益"外币报表折算差额"项目;处置境外经营时,计入处置当期损益。
    境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表:资产负债表中的资产和负债项目,采用资
产负债表日的即期汇率折算;股东权益类项目除"未分配利润"项目外,其他项目采用发生时的即期汇率
折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后
的年末未分配利润;年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示;折算后资产类项目与负债类
项目和股东权益类项目合计数的差额,作为外币报表折算差额,确认为其他综合收益并在资产负债表中
股东权益项目下单独列示。处置境外经营并丧失控制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与
该境外经营相关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
    外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现
金流量表中单独列报。
    年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

    (九) 金融工具:
    (1)金融资产和金融负债的公允价值确定方法
    公允价值,指在公平交易中,熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。金融工具
存在活跃市场的,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交
易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格,且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的
价格。金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况
并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价

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值、现金流量折现法和期权定价模型等。
     (2)金融资产的分类、确认和计量
     以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资
产。初始确认金融资产,以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相
关的交易费用直接计入当期损益,对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确认金额。
     ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
     包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
     交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产:A.取得该金融资产的目的,主要是为了近期内
出售;B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明本公司近期采用短期获
利方式对该组合进行管理;C.属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担
保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过
交付该权益工具结算的衍生工具除外。
     符合下述条件之一的金融资产,在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产:A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认
或计量方面不一致的情况;B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,对该金融资产所在的
金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
     以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成
的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
     ②持有至到期投资
     是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资
产。
     持有至到期投资采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生
的利得或损失,计入当期损益。
     实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成
本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期
间内的未来现金流量,折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
     在计算实际利率时,本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量
(不考虑未来的信用损失),同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际
利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
     ③贷款和应收款项
     是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收
款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
     贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生
的利得或损失,计入当期损益。
     ④可供出售金融资产
     包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除了以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
     可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定,即初始确认金额扣除已偿还的本金,加
上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额,并扣
除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
     可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,除减值损失和外
币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外,确认为其他综合收益并计入资本公积,
在该金融资产终止确认时转出,计入当期损益。
     可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利,计入投资收益。
     (3)金融资产减值
     除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司在每个资产负债表日对其他金融
资产的账面价值进行检查,有客观证据表明金融资产发生减值的,计提减值准备。


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                        上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2013 年年度报告


     本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,单独进行减
值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资
产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行
减值测试。已单项确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减
值测试。
     ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
     以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值,减记金额确认为减
值损失,计入当期损益。金融资产在确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客
观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,金融资产转回减值损失后的账面价
值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
     ②可供出售金融资产减值
     当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时,表明该可供出
售权益工具投资发生减值。
     可供出售金融资产发生减值时,将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计
入当期损益,该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和
原已计入损益的减值损失后的余额。
     在确认减值损失后,期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生
的事项有关,原确认的减值损失予以转回,可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益,
可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
     在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过
交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失,不予转回。
     (4)金融资产转移的确认依据和计量方法
     满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;②该
金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;③该金融资产已转移,
虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控
制。
     若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该金融资产的
控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。继续涉入所
转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
     金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原
计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
     金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部
分之间按其相对的公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他
综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
     本公司对采用附追索权方式出售的金融资产,或将持有的金融资产背书转让,需确定该金融资产所
有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转
入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融
资产;既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则继续判断企业是否对该资
产保留了控制,并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
     (5)金融负债的分类和计量
     金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
初始确认金融负债,以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关的
交易费用直接计入当期损益,对于其他金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。
     ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
     分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产的条件一致。
     以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量,公允价值的变动形


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                        上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2013 年年度报告


成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
    ②其他金融负债
    与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的
衍生金融负债,按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终
止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
    ③财务担保合同
    不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,以公允价值进行
初始确认,在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号-或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照
《企业会计准则第 14 号-收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
    (6)金融负债的终止确认
    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司(债务
人)与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债
的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。
    金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资
产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
    (7)衍生工具及嵌入衍生工具
    衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量,并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公
允价值变动计入当期损益。
    对包含嵌入衍生工具的混合工具,如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或
金融负债,嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系,且与嵌入衍生工具条件相
同,单独存在的工具符合衍生工具定义的,嵌入衍生工具从混合工具中分拆,作为单独的衍生金融工具
处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量,则将混合工具整体指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
    (8)金融资产和金融负债的抵销
    当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,同时本公
司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金
额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。
    (9)权益工具
    权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。权益工具,在发行
时收到的对价扣除交易费用后增加股东权益。
    本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利),减少股东权益。本公司不确认权益工具
的公允价值变动额。

    (十) 应收款项:
    1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项:
                                             本公司于资产负债表日,将单项应收账款余额占
                                             应收账款余额合计 5.00%以上、单项其他应收款
单项金额重大的判断依据或金额标准
                                             占其他应收款余额合计 5.00%以上的应收款项确
                                             认为单项金额重大的应收款项。
                                             本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值
                                             测试,单独测试未发生减值的金融资产,包括在
                                             具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
                                             值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项,
                                             不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组
                                             合中进行减值测试。

    2、按组合计提坏账准备应收款项:
确定组合的依据:


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                         上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2013 年年度报告


                  组合名称                                           依据
组合 1:纳入合并范围内的关联方                   纳入合并范围内的关联方
                                                 除单项金额重大且单独测试已发生减值及单项金
组合 2:按账龄分析法计提坏账的应收款项           额虽不重大但单独测试已发生减值以外的应收款
                                                 项
按组合计提坏账准备的计提方法:
                  组合名称                                             计提方法
组合 1:纳入合并范围内的关联方                   其他方法
组合 2:按账龄分析法计提坏账的应收款项           账龄分析法

    组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:
          账龄                 应收账款计提比例说明                其他应收款计提比例说明
1 年以内(含 1 年)     5.00                                  5.00
1-2 年                 15.00                                 15.00
2-3 年                 30.00                                 30.00
3-4 年                 50.00                                 50.00
4-5 年                 100.00                                100.00
5 年以上                100.00                                100.00


    3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款:
                                             对单项金额虽不重大,但可收回性与其他应收款
单项计提坏账准备的理由
                                             项有明显差别的应收款项。
                                             单独进行减值测试,如有客观证据表明其已发生
                                             减值,确认减值损失,计提坏账准备;单独测试
坏账准备的计提方法
                                             未发生减值的,并入相应的组合按账龄分析法计
                                             提坏账准备。

    (十一) 存货:
    1、存货的分类
    存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、库存商品、包装物、低值易耗品等。

    2、发出存货的计价方法
    加权平均法
    存货在取得时按实际成本计价,存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按月
末一次加权平均法计价。

    3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
    可变现净值是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考虑持有存货
的目的以及资产负债表日后事项的影响。
    在资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时,提取存货跌
价准备。存货跌价准备通常按照单个存货项目计提存货跌价准备;对于数量繁多、单价较低的存货,按
照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或
目的,且难以与其他项目分开计量的存货,合并计提存货跌价准备。
    计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现净值高于其
账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期损益。



                                               53
                        上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2013 年年度报告


    4、存货的盘存制度
    永续盘存制

    5、低值易耗品和包装物的摊销方法
    (1) 低值易耗品
    一次摊销法
    低值易耗品于领用时采用一次摊销法摊销;包装物于领用时采用一次摊销法摊销。

    (2) 包装物
    一次摊销法
    包装物于领用时采用一次摊销法摊销。

    (十二) 长期股权投资:
    1、投资成本确定
    对于企业合并形成的长期股权投资,如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按
照取得被合并方股东权益账面价值的份额作为初始投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期
股权投资,企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之
和;购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,应当于发
生时计入当期损益;购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,应当计入权益性
证券或债务性证券的初始确认金额。
    除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量,该成本视长期股权投资
取得方式的不同,分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投
资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权
投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投
资成本。

    2、后续计量及损益确认方法
    对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长
期股权投资,采用成本法核算;对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核
算;对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且公允价值能够可靠计量的长期股权投资,作为
可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。
    此外,公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
    ①成本法核算的长期股权投资
    采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或者对价中
包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外,当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股
利或利润确认。
    ②权益法核算的长期股权投资
    采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
    采用权益法核算时,当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确
认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,
并按照本公司的会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于本公司与联营企业
及合营之间发生的未实现内部交易损益,按照持股比例计算属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确
认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,按照《企业会计准则第 8 号--资产减
值》等规定属于所转让资产减值损失的,不予以抵销。对被投资单位的其他综合收益,相应调整长期股
权投资的账面价值确认为其他综合收益并计入资本公积。
    在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资
单位净投资的长期权益减记至零为限。此外,如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务,则按预


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计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的,本公司在收益分
享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。
    ③收购少数股权
    在编制合并财务报表时,因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,
调整留存收益。
    ④处置长期股权投资
    在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,处置价款
与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益;母公司部分处置对子公司的长期股
权投资导致丧失对子公司控制权的,按本附注四、4、(2)"合并财务报表编制的方法"中所述的相关会计
政策处理。
    其他情形下的长期股权投资处置,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期
损益;采用权益法核算的长期股权投资,在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例
转入当期损益。对于剩余股权,按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产,并按前述长期
股权投资或金融资产的会计政策进行后续计量。涉及对剩余股权由成本法转为权益法核算的,按相关规
定进行追溯调整。

    3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
    控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策,并能据以从该企业的经营活动中获取利益。共同控
制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制,仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需
要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权
力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或
施加重大影响时,已考虑投资企业和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权
证等潜在表决权因素。

    4、减值测试方法及减值准备计提方法
    本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减
值迹象,则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值,按其差额计提资产减值准备,
并计入当期损益。
    长期股权投资的减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。

    (十三) 投资性房地产:
    投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、
持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。投资性房地产按成本进行初始计量。与投资
性房地产有关的后续支出,如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量,则计入投
资性房地产成本。其他后续支出,在发生时计入当期损益。
    投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17"非流动非金融资产减值"。
    自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时,按转换前的账面价值
作为转换后的入账价值。
    当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时,终止确认该项
投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当
期损益。

    (十四) 固定资产:
    1、固定资产确认条件、计价和折旧方法:
    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一年,单位价值较
高的有形资产。
    固定资产以取得时的实际成本入账,并从其达到预定可使用状态的次月起,采用直线法(年限平均法)
提取折旧。


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                         上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2013 年年度报告



    2、各类固定资产的折旧方法:
       类别            折旧年限(年)               残值率(%)                  年折旧率(%)
房屋及建筑物       20                          4、10                        4.80、4.5
机器设备           10                          4、10                        9.60、9.0
电子设备           5                           4、10                        19.20、18
运输设备           5                           4、10                        19.20、18
其他设备           5                           4、10                        19.20、18

    3、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
    固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17"非流动非金融资产减值"。

    4、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
    融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权最终可能转移,也
可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够
合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧,无法合理确定租赁期届
满能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

    5、其他说明
    与固定资产有关的后续支出,如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计
量,则计入固定资产成本,并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出,在发生时计
入当期损益。
    固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
    本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如发生改变则作
为会计估计变更处理。

    (十五) 在建工程:
    在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态
前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
    在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17"非流动非金融资产减值"。

    (十六) 借款费用:
    借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直
接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资产支出已经发生、借款费用已经发生、
为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时,开始资本化;构建或者生
产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时,停止资本化。其余借款费用在发生
当期确认为费用。
    专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时
性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出
加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率
计算确定。
    资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
    符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售
状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
    如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的,
暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始。

    (十七) 无形资产:
    (1)无形资产

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    无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
    无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出,如果相关的经济利益很可能流入本公司且
其成本能可靠地计量,则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出,在发生时计入当期损益。
    取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物,相关的土地使用权支出和
建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物,则将有关价款在土地
使用权和建筑物之间进行分配,难以合理分配的,全部作为固定资产处理。
    使用寿命有限的无形资产自可供使用时起,对其原值在其预计使用寿命内采用直线法摊销。使用寿
命不确定的无形资产不予摊销。
    期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如发生变更则作为会计估计变
更处理。此外,还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明该无形资产为企
业带来经济利益的期限是可预见的,则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行
摊销。
    (2)研究与开发支出
    本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
    研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。
    开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发阶段的支出计入
当期损益:
    ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
    ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
    ③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自
身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;
    ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无
形资产;
    ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。
    (3)无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
    无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17"非流动非金融资产减值"。

    (十八) 长期待摊费用:
    长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待
摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

    (十九) 预计负债:
    当与或有事项相关的义务同时符合以下条件,确认为预计负债:(1)该义务是本公司承担的现时义
务;(2)履行该义务很可能导致经济利益流出;(3)该义务的金额能够可靠地计量。
    在资产负债表日,考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素,按照履行相关现
时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
    如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作
为资产单独确认,且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

    (二十) 股份支付及权益工具:
    1、股份支付的种类:
    股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负
债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
       ①以权益结算的股份支付
    用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付,以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。
该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下,在等待期内以对可行
权权益工具数量的最佳估计为基础,按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时,在授予
日计入相关成本或费用,相应增加资本公积。

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                         上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2013 年年度报告


    用以换取其他方服务的权益结算的股份支付,如果其他方服务的公允价值能够可靠计量,按照其他
方服务在取得日的公允价值计量,如果其他方服务的公允价值不能可靠计量,但权益工具的公允价值能
够可靠计量的,按照权益工具在服务取得日的公允价值计量,计入相关成本或费用,相应增加股东权益。
       ②以现金结算的股份支付
    以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计
量。如授予后立即可行权,在授予日计入相关成本或费用,相应增加负债;如须完成等待期内的服务或
达到规定业绩条件以后才可行权,在等待期的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,
按照本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用,相应增加负债。
    在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期
损益。

    2、权益工具公允价值的确定方法
    ①对于授予职工的股份,其公允价值按公司股份的市场价格计量,同时考虑授予股份所依据的条款
和条件(不包括市场条件之外的可行权条件)进行调整。
    ②对于授予职工的股票期权,在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交
易期权,公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。

    3、确认可行权权益工具最佳估计的依据
    在等待期内的每个资产负债表日,根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计,
修正预计可行权的权益工具数量。

    4、实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
    本公司对股份支付计划进行修改时,若修改增加了所授予权益工具的公允价值,按照权益工具公允
价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公
允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式,则仍继续对
取得的服务进行会计处理,视同该变更从未发生,除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
    在等待期内,如果取消了授予的权益工具,本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理,
将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可
行权条件但在等待期内未满足的,本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

     (二十一) 收入:
     (1)商品销售收入
     销售商品收入,同时满足下列条件时予以确认:已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;
既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;相关的经济利益
很可能流入本公司;相关的收入和成本能够可靠的计量。
     (2)提供劳务收入
     在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务
收入。
     提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足:①收入的金额能够可靠地计量;②相关的经济利
益很可能流入企业;③交易的完工程度能够可靠地确定;④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计
量。
     如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计,则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认
提供的劳务收入,并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的,
则不确认收入。
     本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时,如销售商品部分和提供劳务部分
能够区分并单独计量的,将销售商品部分和提供劳务部分分别处理;如销售商品部分和提供劳务部分不
能够区分,或虽能区分但不能够单独计量的,将该合同全部作为销售商品处理。
     (3)使用费收入
     根据有关合同或协议,按权责发生制确认收入。


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                        上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2013 年年度报告


    (4)利息收入
    按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。

    (二十二) 政府补助:
    政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政府作为所有者投入的资
本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
    政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价
值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当
期损益。
    与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与
收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用和损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的
期间计入当期损益;用于补偿已经发生的相关费用和损失的,直接计入当期损益。
    与收益相关的政府补助,用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认
相关费用的期间,计入当期损益;用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。
    已确认的政府补助需要返还时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分
计入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。

    (二十三) 递延所得税资产/递延所得税负债:
    (1)当期所得税
    资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),以按照税法规定计算的预
期应交纳(或返还)的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规
定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
    (2)递延所得税资产及递延所得税负债
    某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认但按照税法
规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表
债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
    与商誉的初始确认有关,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可
抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异,不予确认有关的递延所得
税负债。此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,如果本公司能够控制
暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回,也不予确认有关的递延所
得税负债。除上述例外情况,本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
    与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资
产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异,不予确认有关的递延所得税资产。此外,对与子公司、
联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回,
或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额,不予确认有关的递延所得税资
产。除上述例外情况,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认其他
可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
    对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的
未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。
    资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关资产或
清偿相关负债期间的适用税率计量。
    于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得足够的应纳税
所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳
税所得额时,减记的金额予以转回。
    (3)所得税费用
    所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
    除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其
他综合收益或股东权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外,其余当期所得税和递
延所得税费用或收益计入当期损益。

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     (4)所得税的抵销
     当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,本公司当期
所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
     当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税
负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来
每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资
产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列
报。

    (二十四) 经营租赁、融资租赁:
    融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权最终可能转移,也
可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
    (1)本公司作为承租人记录经营租赁业务
    经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用
计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
    (2)本公司作为出租人记录经营租赁业务
    经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用
于发生时予以资本化,在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益;其他金额
较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
    (3)本公司作为承租人记录融资租赁业务
    于租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入
资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。此外,
在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最
低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
    未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入
当期损益。
    (4)本公司作为出租人记录融资租赁业务
    于租赁期开始日,将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价
值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确
认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期
债权列示。
    未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入
当期损益。

    (二十五) 持有待售资产:
    若本公司已就处置某项非流动资产作出决议,已经与受让方签订了不可撤销的转让协议,且该项转
让很可能在一年内完成,则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算,不计提折旧或进行摊销,按照
账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组。
如果处置组是一组资产组,并且按照《企业会计准则第 8 号--资产减值》的规定将企业合并中取得的商
誉分摊至该资产组,或者该处置组是这种资产组中一项经营,则该处置组包括企业合并中的商誉。
    某项资产或处置组被划归为持有待售,但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件,本公司
停止将其划归为持有待售,并按照下列两项金额中较低者进行计量:(1)该资产或处置组被划归为持有
待售之前的账面价值,按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行
调整后的金额;(2)决定不再出售之日的可收回金额。

    (二十六) 主要会计政策、会计估计的变更
    1、会计政策变更
    无



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                           上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2013 年年度报告


    2、会计估计变更
    无

    (二十七) 前期会计差错更正
    1、追溯重述法
    无

    2、未来适用法
    无

五、税项:
    (一) 主要税种及税率
             税种                       计税依据                        税率
增值税                        应税增值额                    17%,6%
营业税                        应税营业收入                  5%、7%
城市维护建设税                应缴纳流转税额                3%、5%
企业所得税                    按应纳税所得额。              15%、25%
教育费附加地方教育费附加      应缴纳流转税额                3%|2%
河道维护费                    应缴纳流转税额                1%
    注:子公司河南辅仁堂制药有限公司、上海顺丰储运有限公司城市维护建设税税率为 5%;母公司
及子公司上海民丰房地产开发经营有限公司、孙公司广东瑞辉医药有限公司城市维护建设税税率为 7%。
    子公司河南辅仁堂制药有限公司企业所得税税率为 15%;母公司及子公司上海顺丰储运有限公司、
上海民丰房地产开发经营有限公司、孙公司广东瑞辉医药有限公司所得税税率为 25%。

    (二) 税收优惠及批文
    本公司的子公司河南辅仁堂制药有限公司 2011 年度通过河南省 2011 年度高新技术企业复核,于
2011 年 10 月 28 日取得河南省科学技术厅、河南省财政厅、河南省国家税务局、河南省地方税务局批准
的《高新技术企业证书》,证书编号:GF201141000190。根据科技部、财政部、国家税务总局联合颁发
的国科发火〔2008〕172 号《关于印发(高新技术企业认定管理办法)的通知》和《中华人民共和国企
业所得税法》以及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的相关规定,河南辅仁堂制药有限公司 2011
年至 2013 年企业所得税按照应纳税所得额的 15%缴纳

六、企业合并及合并财务报表
    (一) 子公司情况
    1、通过设立或投资等方式取得的子公司
                                                                              单位:万元 币种:人民币
                                                                                                从母公
                                                                                                司所有
                                                                                                者权益
                                                                                                冲减子
                                                  实质上                               少数股   公司少
                                                  构成对                               东权益   数股东
                                           期末实 子公司 持股                          中用于   分担的
 子公司 子公司        业务性 注册资 经营范                       表决权 是否合 少数股
               注册地                      际出资 净投资                               冲减少   本期亏
   全称   类型          质     本     围                         比例(%) 并报表 东权益
                                             额   的其他 比例(%)                       数股东   损超过
                                                  项目余                               损益的   少数股
                                                    额                                   金额   东在该
                                                                                                子公司
                                                                                                期初所
                                                                                                有者权
                                                                                                益中所


                                                 61
                                上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2013 年年度报告


                                                                                                             享有份
                                                                                                             额后的
                                                                                                               余额
上海顺
丰 储 运全 资 子                             运输、仓
                 上海市 服务业      450.00            450.00         100.00 100.00 是
有 限 公 公司                                储

上海民
                                           房地产
丰房地
         全资子                            开发及
产开发           上海市 房地产      500.00        500.00             100.00 100.00 是
         公司                              物业管
经营有
                                           理
限公司

    2、非同一控制下企业合并取得的子公司
                                                                                            单位:万元 币种:人民币
                                                                                                             从母公
                                                                                                             司所有
                                                                                                             者权益
                                                                                                             冲减子
                                                                                                             公司少
                                                                                                             数股东
                                                      实质上                               少数股
                                                                                                             分担的
                                                      构成对                               东权益
                                                                                                             本期亏
                                                      子公司 持股                          中用于
 子公司 子公司        业务性          经营范 期末实际                表决权 是否合 少数股                    损超过
               注册地        注册资本                 净投资                               冲减少
   全称   类型          质              围     出资额                比例(%) 并报表 东权益                   少数股
                                                      的其他 比例(%)                       数股东
                                                                                                             东在该
                                                      项目余                               损益的
                                                                                                             子公司
                                                        额                                   金额
                                                                                                             期初所
                                                                                                             有者权
                                                                                                             益中所
                                                                                                             享有份
                                                                                                             额后的
                                                                                                               余额
河南辅
                                           中成药
仁 堂 制控 股 子          医药制
                 鹿邑县          27,416.00 的生产、15,869.84          86.32   86.32 是        5,642.18
药 有 限 公司             造
                                           销售
公司
         控股子
                                           中成药
         公司的           医药批
子公司           广州市             500.00 的生产、 450.00            90.00   90.00 是           56.33
         控股子           发
                                           销售
         公司

七、合并财务报表项目注释
    (一) 货币资金
                                                                                                           单位:元
                                       期末数                                             期初数
      项目
                     外币金额          折算率         人民币金额      外币金额           折算率       人民币金额
现金:                    /               /             504,860.50        /                  /          255,322.42
人民币                    /               /             398,781.15        /                  /          138,956.04
港元                   70,119.00         0.7862          55,127.56     70,119.00            0.8114       56,894.55
美元                    3,335.00         6.0969          20,333.16      3,335.00           6.2896        20,975.81
日元                 530,000.00          0.0578          30,618.63    530,000.00         0.072634        38,496.02
银行存款:                /               /          79,329,692.71        /                  /       68,982,199.17


                                                          62
                         上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2013 年年度报告


人民币                  /             /     79,326,745.77         /          /      68,979,159.10
美元                    483.35      6.0969        2,946.94      483.35      6.2896       3,040.07
其他货币资金:          /             /       3,000,000.00        /          /      12,700,000.00
人民币                  /             /       3,000,000.00        /          /      12,700,000.00
      合计              /             /     82,834,553.21         /          /      81,937,521.59
    注:截止 2013 年 12 月 31 日,其他货币资金 3,000,000.00 元,为超过三个月的银行承兑汇票保证金。

    (二) 应收票据:
    1、应收票据分类
                                                                            单位:元 币种:人民币
            种类                              期末数                          期初数
银行承兑汇票                                           5,163,331.56                  9,194,106.44
            合计                                       5,163,331.56                  9,194,106.44

    2、因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据,以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的
票据情况
                                                                      单位:元 币种:人民币
     出票单位            出票日期            到期日         金额               备注
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
无锡西派商业物
                     2013 年 8 月 15 日 2014 年 2 月 15 日 1,000,000.00
业管理有限公司
安 徽 铜 真 堂 医 药 2013 年 12 月 30
                                        2014 年 4 月 30 日   900,000.00
集团有限公司         日
西 峡 县 鑫 龙 钢 业 2013 年 10 月 18
                                        2014 年 4 月 18 日   580,000.00
有限公司             日
新疆康泰医药有
                     2013 年 9 月 18 日 2014 年 3 月 18 日   566,652.78
限公司
重庆怡和物资(集
                     2013 年 12 月 5 日 2014 年 6 月 5 日    500,000.00
团)有限公司
        合计                  /                  /         3,546,652.78          /

    注:公司应收票据年末较年初减少 4,030,774.88 元,降低 43.84%,主要原因系公司收到票据后及时
背书转让。
    (2)截止 2013 年 12 月 31 日,本公司无已质押的应收票据情况。
    (3)截止 2013 年 12 月 31 日,本公司无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据情况。

    (三) 应收账款:
    1、应收账款按种类披露:
                                                                             单位:元 币种:人民币
                              期末数                                       期初数
   种类         账面余额                 坏账准备               账面余额           坏账准备
              金额    比例(%)          金额    比例(%)        金额    比例(%)    金额     比例(%)
按组合计提坏账准备的应收账款:
组合 1:纳
入合并范
围内的关
联方


                                                 63
                              上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2013 年年度报告


组合 2:按
账龄分析
法 计 提 坏 85,086,220.23    100.00 10,815,929.10        12.71 83,826,327.35       100.00 9,239,369.61     11.02
账的应收
款项
组合小计 85,086,220.23       100.00 10,815,929.10        12.71 83,826,327.35       100.00 9,239,369.61     11.02
   合计 85,086,220.23         /     10,815,929.10        /     83,826,327.35        /     9,239,369.61    /

   组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
                                                                                     单位:元 币种:人民币
                               期末数                                              期初数
   账龄                账面余额                                            账面余额
                                                   坏账准备                                   坏账准备
                  金额         比例(%)                                 金额        比例(%)
1 年以内小
              70,223,148.98              82.53     3,511,157.45    75,395,333.57          89.95   3,769,766.68

1至2年         7,067,143.77               8.31    1,060,071.57      1,482,925.39           1.77     222,438.81
2至3年         1,131,894.85               1.33      339,568.45      1,620,716.75           1.93     486,215.03
3至4年         1,517,802.00               1.78      758,901.00      1,132,805.09           1.35     566,402.54
4至5年           983,998.36               1.16      983,998.36        129,930.34           0.15     129,930.34
5 年以上       4,162,232.27               4.89    4,162,232.27      4,064,616.21           4.85   4,064,616.21
    合计      85,086,220.23             100.00   10,815,929.10     83,826,327.35         100.00   9,239,369.61


   2、本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
      本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

   3、应收账款金额前五名单位情况
                                                                                        单位:元 币种:人民币
                                                                                            占应收账款总额
    单位名称           与本公司关系                  金额                    年限
                                                                                              的比例(%)
上海服装集团民
                     非关联方                       4,013,258.33    5 年以上                              4.72
丰进出口部
辅仁药业集团医       受同一控制人控
                                                    1,158,909.01    1 年以内                              1.36
药有限公司           制
上海尔臣国际贸
                     非关联方                         663,964.00    3-4 年                                0.78
易有限公司
海南省文昌市医
                     非关联方                         497,356.40    1 年以内                              0.58
药贸易有限公司
海南裕鑫昌药业
                     非关联方                         429,206.08    1 年以内                              0.50
有限公司
      合计                      /                   6,762,693.82               /                          7.94

   4、应收关联方账款情况
                                                                                         单位:元 币种:人民币
                                                                                       占应收账款总额的比例
       单位名称                     与本公司关系                   金额
                                                                                               (%)
辅仁药业集团医药有限
                            受同一控制人控制                         1,158,909.01                         1.36
公司

                                                       64
                                 上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2013 年年度报告


           合计                           /                         1,158,909.01                         1.36

   (四) 其他应收款:
   1、其他应收款按种类披露:
                                                                                  单位:元 币种:人民币
                                      期末数                                    期初数
    种类           账面余额              坏账准备                     账面余额            坏账准备
                 金额      比例(%)     金额      比例(%)            金额    比例(%)     金额    比例(%)
按组合计提坏账准备的其他应收账款:
组合 1:纳入
合并范围内
的关联方
组合 2:按账
龄分析法计
             25,122,062.97 100.00 15,160,646.08    60.35 29,870,044.03            100.00 15,085,883.76    50.51
提坏账的应
收款项
组合小计     25,122,062.97 100.00 15,160,646.08    60.35 29,870,044.03            100.00 15,085,883.76    50.51
    合计     25,122,062.97     /   15,160,646.08     /   29,870,044.03              /    15,085,883.76     /

   组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款:
                                                                                  单位:元 币种:人民币
                                  期末数                                        期初数
  账龄                    账面余额                                      账面余额
                                                  坏账准备                                 坏账准备
                     金额         比例(%)                           金额        比例(%)
1 年以内
                  9,461,905.33          37.66      473,095.27   14,930,043.10          49.98      746,502.15
小计
1至2年           727,372.52              2.90      109,105.88      475,248.37           1.59       71,287.26
2至3年           471,617.77              1.88      141,485.33       48,415.50           0.16       14,524.65
3至4年            48,415.50              0.19       24,207.75      325,534.71           1.09      162,767.35
4至5年           323,809.50              1.29      323,809.50        4,840.00           0.02        4,840.00
5 年以上      14,088,942.35             56.08   14,088,942.35   14,085,962.35          47.16   14,085,962.35
    合计      25,122,062.97            100.00   15,160,646.08   29,870,044.03         100.00   15,085,883.76


   2、本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
      本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

   3、其他应收款金额前五名单位情况
                                                                                      单位:元 币种:人民币
                                                                                          占其他应收款总
    单位名称              与本公司关系               金额                 年限
                                                                                            额的比例(%)
永太公司                非关联方                   10,139,340.99   5 年以上                          40.36
国通科技                非关联方                    2,757,561.00   5 年以上                          10.98
朱广玉                  非关联方                    2,564,120.59   1 年以内                          10.21
悦洋公司                非关联方                    1,100,000.00   5 年以上                           4.38
程英麟                  非关联方                      450,000.00   1 年以内                           1.79
      合计                      /                  17,011,022.58              /                      67.72


                                                       65
                          上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2013 年年度报告



   (五) 预付款项:
   1、预付款项按账龄列示
                                                                               单位:元 币种:人民币
                                期末数                                      期初数
     账龄
                       金额               比例(%)                 金额               比例(%)
1 年以内             11,221,445.02               92.01            9,436,075.84                58.46
1至2年                  499,007.57                4.09            6,170,331.75                38.23
2至3年                    1,000.00                0.01               35,247.10                 0.22
3 年以上                473,945.01                3.89              499,197.91                 3.09
      合计           12,195,397.60                 100           16,140,852.60                  100

   2、预付款项金额前五名单位情况
                                                                                    单位:元 币种:人民币
    单位名称         与本公司关系              金额                 时间                  未结算原因
上海凯锐斯生物
                   非关联方                    2,157,249.44   1 年以内                 研发未完成
科技有限公司
开封制药(集团)   受同一控制人控
                                               1,683,249.66   1 年以内                 货未到
有限公司           制
河南百年一笑堂
                   非关联方                     979,159.88    1 年以内                 货未到
药业有限公司
刘应奇             非关联方                     800,000.00    1 年以内                 货未到
商丘市广鑫商贸
                   非关联方                     737,000.00    1 年以内                 货未到
有限公司
      合计                  /                  6,356,658.98              /                      /

   3、本报告期预付款项中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
      本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

   (六) 存货:
   1、存货分类
                                                                                   单位:元 币种:人民币
                                   期末数                                         期初数
      项目
                   账面余额      跌价准备      账面价值       账面余额           跌价准备     账面价值
原材料            16,325,544.78               16,325,544.78 16,024,056.26                    16,024,056.26
在产品             8,900,514.35                8,900,514.35 2,549,388.38                      2,549,388.38
库存商品          88,925,647.35 4,903,111.49 84,022,535.86 100,067,771.32       6,013,214.69 94,054,556.63
自制半成品        20,127,615.53               20,127,615.53 17,677,944.54                    17,677,944.54
包装物             9,310,352.37                9,310,352.37 9,502,702.06                      9,502,702.06
委托加工物资         382,621.92                  382,621.92
低值易耗品           630,113.99                  630,113.99     133,695.28                  133,695.28
      合计       144,602,410.29 4,903,111.49 139,699,298.80 145,955,557.84 6,013,214.69 139,942,343.15

   2、存货跌价准备
                                                                                    单位:元 币种:人民币
                                                              本期减少
 存货种类      期初账面余额       本期计提额                                             期末账面余额
                                                      转回                   转销


                                                 66
                          上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2013 年年度报告


库存商品           6,013,214.69       4,903,111.49                         6,013,214.69      4,903,111.49
    合计           6,013,214.69       4,903,111.49                         6,013,214.69      4,903,111.49

    3、存货跌价准备情况
                 计提存货跌价准备的          本期转回存货跌价准备的           本期转回金额占该项存货期
       项目
                         依据                          原因                       末余额的比例(%)
                 年末可变现净值低于
库存商品         成本结存金额或者已
                 经过期

   (七) 长期股权投资:
   1、长期股权投资情况
   按成本法核算:
                                                                                     单位:元 币种:人民币
                                                                                              本期现金红
被投资单位    投资成本            期初余额      增减变动         期末余额          减值准备
                                                                                                  利
上海创新投
              9,000,000.00     9,000,000.00                      9,000,000.00
资有限公司
申银万国证
券股份有限    2,012,100.00     2,012,100.00                      2,012,100.00                    161,942.60
公司
成都海发实
业股份有限     300,000.00          300,000.00                        300,000.00     300,000.00
公司
上海宝鼎投
资股份有限         57,508.00        57,508.00                          57,508.00                   8,626.20
公司


   (八) 固定资产:
   1、固定资产情况
                                                                                    单位:元 币种:人民币
      项目           期初账面余额               本期增加                    本期减少      期末账面余额
一、账面原值合
                     450,167,446.29                  119,549,119.54            83,200.00   569,633,365.83
计:
其中:房屋及建筑
                     287,029,289.53                   86,347,821.17                        373,377,110.70

      机器设备       154,847,507.06                   32,997,693.21            83,200.00   187,762,000.27
      运输工具         6,063,829.67                       34,556.89                          6,098,386.56
    电子设备及其
他电子设备及其          2,226,820.03                      169,048.27                         2,395,868.30

                                        本期新增          本期计提
二、累计折旧合
                      92,032,197.53                   29,751,223.80            72,783.36   121,710,637.97
计:
其中:房屋及建筑
                      45,728,595.08                   13,733,446.27                         59,462,041.35

      机器设备        40,541,632.18                   15,273,667.93            72,783.36    55,742,516.75

                                                     67
                          上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2013 年年度报告


         运输工具      4,356,091.36                  498,305.61                            4,854,396.97
       电子设备及其
                        1,405,878.91              245,803.99                               1,651,682.90
 他
 三、固定资产账面
                      358,135,248.76           /                             /           447,922,727.86
 净值合计
 其中:房屋及建筑
                      241,300,694.45           /                             /           313,915,069.35
 物
       机器设备       114,305,874.88           /                             /           132,019,483.52
       运输工具         1,707,738.31           /                             /             1,243,989.59
     电子设备及其
                          820,941.12           /                             /               744,185.40
 他
 四、减值准备合计                              /                             /
 其中:房屋及建筑
                                               /                             /
 物
       机器设备                                /                             /
       运输工具                                /                             /
 五、固定资产账面
                      358,135,248.76           /                             /           447,922,727.86
 价值合计
 其中:房屋及建筑
                      241,300,694.45           /                             /           313,915,069.35
 物
       机器设备       114,305,874.88           /                             /           132,019,483.52
       运输工具         1,707,738.31           /                             /             1,243,989.59
     电子设备及其
                          820,941.12           /                             /               744,185.40
 他
     本期折旧额:29,751,223.80 元。
     本期由在建工程转入固定资产原价为:114,475,715.11 元。

    注:①本年计提的折旧额为 29,751,223.80 元。本年由在建工程转入固定资产原值为 114,475,715.11
元。
     ②固定资产原值年末较年初增加 119,465,919.54 元,增长 26.54%,主要原因为本公司的子公司辅仁
堂新口服固体制剂车间建设工程和污水处理项目建设工程(二沉池改造)等工程相继完工,转入固定资
产。
     (2)所有权受到限制的固定资产情况
     ①截止 2013 年 12 月 31 日,本公司的子公司辅仁堂共有原值 58,246,495.80 元的房屋建筑物为其向
中国银行股份有限公司周口分行 90,000,000.00 元的贷款提供抵押担保;
     ②截止 2013 年 12 月 31 日,本公司的子公司辅仁堂共有原值 10,434,519.32 元的机器设备为其向中
国农业发展银行鹿邑县支行 10,000,000.00 元的贷款提供抵押担保。
     ③截止 2013 年 12 月 31 日,本公司的子公司辅仁堂共有原值 21,258,077.37 元的机器设备为其向中
国银行股份有限公司鹿邑支行 20,000,000.00 元的贷款提供抵押担保。
     (3)截止 2013 年 12 月 31 日,本公司无暂时闲置的固定资产。
     (4)截止 2013 年 12 月 31 日,本公司无通过融资租赁租入的固定资产情况。
     (5)截止 2013 年 12 月 31 日,本公司无通过经营租赁租出的固定资产。
     (6)截止 2013 年 12 月 31 日,本公司无持有待售的固定资产情况。

    (九) 在建工程:
    1、在建工程情况
                                                                                   单位:元 币种:人民币
   项目                      期末数                                              期初数

                                                68
                             上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2013 年年度报告


               账面余额       减值准备         账面净值        账面余额      减值准备        账面净值
在建工程     25,397,586.10                   25,397,586.10   59,029,235.61                 59,029,235.61

      2、重大在建工程项目变动情况:
                                                                             单位:元 币种:人民币
                                                                                 本期
 项                                                                                   资
                                                                     其中:本期 利息
 目                                            转入固定资 利息资本化                  金
         预算数      期初数       本期增加                           利息资本 资本        期末数
 名                                                产       累计金额                  来
                                                                       化金额 化率
 称                                                                                   源
                                                                               (%)





                                                                                             银

     113,390,000.0 54,145,265.3 63,935,465.7 103,263,190.2 12,607,227.8 7,740,480.0          行 14,817,540.8
剂                                                                                      6.95
                 0            7            6             9            0           0          贷            4

                                                                                             款








及                                                                                          自
      2,700,000.00              2,708,444.75 2,708,444.75
配                                                                                          筹










设                                                                                          自
      4,730,000.00              5,074,267.17 5,074,267.17
工                                                                                          筹






造)
地    6,330,000.00              6,010,000.00                                                自 6,010,000.00


                                                    69
                             上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2013 年年度报告


下                                                                                    筹






他                                                                                    自
                   4,883,970.24 3,115,887.92 3,429,812.90                                4,570,045.26
工                                                                                    筹

  合 127,150,000.0 59,029,235.6 80,844,065.6 114,475,715.1 12,607,227.8 7,740,480.0      25,397,586.1
                                                                                    / /
  计             0            1            0             1            0           0                 0
     在建工程年末余额较年初减少 33,631,649.51 元,降低 56.97%,主要原因为本公司子公司辅仁堂新
口服固体制剂车间建设工程和污水处理项目建设工程(二沉池改造)等工程相继完工,转入固定资产。

     3、重大在建工程的工程进度情况
              项目                              工程进度                            备注
 新口服固体制剂车间建设工程     76.67%
 停车场及配套工程               100.00%
 污水处理项目建设工程(二沉池
                                100.00%
 改造)
 地下库改造工程                 80.00%
 其他工程

    (十)    固定资产清理:
                                                                                  单位:元 币种:人民币
            项目                期初账面价值               期末账面价值             转入清理的原因
 机器设备                                                          10,416.64    报废
            合计                                                   10,416.64              /

    (十一) 无形资产:
    1、无形资产情况:
                                                                                 单位:元 币种:人民币
       项目            期初账面余额            本期增加             本期减少         期末账面余额
 一、账面原值合计        88,777,399.20                                                   88,777,399.20
 土地使用权              32,187,039.20                                                   32,187,039.20
 药品专用技术            56,590,360.00                                                   56,590,360.00
 二、累计摊销合计        30,587,249.61           6,164,896.80                            36,752,146.41
 土地使用权                1,425,846.78            643,740.72                             2,069,587.50
 药品专用技术            29,161,402.83           5,521,156.08                            34,682,558.91
 三、无形资产账面
                         58,190,149.59                               6,164,896.80       52,025,252.79
 净值合计
 土地使用权              30,761,192.42                                 643,740.72       30,117,451.70
 药品专用技术            27,428,957.17                               5,521,156.08       21,907,801.09
 四、减值准备合计           829,416.66                                                     829,416.66
 土地使用权
 药品专用技术                829,416.66                                                    829,416.66


                                                   70
                           上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2013 年年度报告


五、无形资产账面
                          57,360,732.93                        6,164,896.80        51,195,836.13
价值合计
土地使用权                30,761,192.42                          643,740.72        30,117,451.70
药品专用技术              26,599,540.51                        5,521,156.08        21,078,384.43
    本期摊销额:6,164,896.80 元。
    所有权受到限制的无形资产情况
    截止 2013 年 12 月 31 日,本公司的子公司辅仁堂土地使用权中有面积为 68,006.00 平方米的土地,
原值共计 8,160,720.00 元,为其向中国银行股份有限公司周口分行的 90,000,000.00 元贷款提供抵押担保。

    2、公司开发项目支出:
                                                                          单位:元 币种:人民币
                                                            本期减少
    项目         期初数          本期增加                                          期末数
                                                  计入当期损益  确认为无形资产
 新药研究
                                 12,500,000.00                                       12,500,000.00
 开发
   合计                          12,500,000.00                                       12,500,000.00

    (十二) 递延所得税资产/递延所得税负债:
    1、递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
    (1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
                                                                              单位:元 币种:人民币
           项目                             期末数                              期初数
 递延所得税资产:
 资产减值准备                                         2,102,611.91                    1,999,964.95
 应付职工薪酬                                           532,186.86                      401,892.43
 其他非流动负债                                       2,545,252.19                    1,935,882.35
 小计                                                 5,180,050.96                    4,337,739.73

    (十三)   资产减值准备明细:
                                                                              单位:元 币种:人民币
                                                                   本期减少
       项目           期初账面余额          本期增加                                期末账面余额
                                                               转回        转销
 一、坏账准备             24,325,253.37       1,651,321.81                             25,976,575.18
 二、存货跌价准备          6,013,214.69       4,903,111.49             6,013,214.69      4,903,111.49
 三、可供出售金融
 资产减值准备
 四、持有至到期投
 资减值准备
 五、长期股权投资
                            300,000.00                                                    300,000.00
 减值准备
 六、投资性房地产
 减值准备
 七、固定资产减值
 准备
 八、工程物资减值
 准备
 九、在建工程减值


                                                 71
                           上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2013 年年度报告


 准备
 十、生产性生物资
 产减值准备
 其中:成熟生产性
 生物资产减值准备
 十一、油气资产减
 值准备
 十二、无形资产减
                            829,416.66                                                   829,416.66
 值准备
 十三、商誉减值准
 备
 十四、其他
        合计              31,467,884.72       6,554,433.30              6,013,214.69   32,009,103.33

    (十四)   其他非流动资产:
                                                                         单位:元 币种:人民币
              项目                          期末数                          期初数
抵债资产                                          29,727,717.16                   29,727,717.16
             合计                                 29,727,717.16                   29,727,717.16
    注:截止 2013 年 12 月 31 日,本公司的其他非流动资产余额为 29,727,717.16 元,系上海第十印染
厂以江宁路 580 号、昌化路 325 号房地产抵偿公司债务形成,因上述地块已被上海市静安区房屋土地管
理局列入旧区改造规划,停止办理该地块房地产转让登记手续,故无法将上述房产之产权过户至本公司
名下。2006 年度该项资产被纳入本公司与辅仁集团资产置换项目中,但由于产权不能过户的原因未能置
换出本公司,因此,本公司暂将其作为其他非流动资产核算。

    (十五) 短期借款:
    1、短期借款分类:
                                                                           单位:元 币种:人民币
              项目                            期末数                         期初数
质押借款                                                                            8,000,000.00
抵押借款                                          30,000,000.00                    80,000,000.00
保证借款                                          90,000,000.00                    90,000,000.00
保理借款                                          90,000,000.00                    80,000,000.00
             合计                                210,000,000.00                  258,000,000.00
    注:①截止 2013 年 12 月 31 日,本公司的保理借款 90,000,000.00 元,为本公司的子公司辅仁堂向
中国工商银行股份有限公司鹿邑支行申请办理有追索权的国内保理业务借款,借款用途为购买原材料。
    ②截止 2013 年 12 月 31 日,本公司的保证借款 90,000,000.00 元,其中,70,000,000.00 元为本公司
的子公司辅仁堂向中国农业发展银行鹿邑县支行的保证借款,借款用途为购买原材料,保证人为辅仁集
团和辅仁堂法定代表人朱文亮;20,000,000.00 元为本公司的子公司辅仁堂向周口市商业银行的保证借
款,保证人为辅仁药业集团医药有限公司。
    ③截止 2013 年 12 月 31 日,本公司的抵押借款 30,000,000.00 元,其中,10,000,000.00 元为本公司
的子公司辅仁堂制药向中国农业发展银行鹿邑县支行的抵押借款,借款用途为购买原材料,抵押物为其
拥有的账面原值为 10,434,519.32 元的机器设备,保证人为辅仁堂的法定代表人朱文亮;20,000,000.00
元为本公司的子公司辅仁堂向中国银行股份有限公司鹿邑支行的抵押借款,借款用途为购买原材料,抵
押物为其拥有的账面原值为 21,258,077.37 元的机器设备,保证人为辅仁集团。
    (2)截止 2013 年 12 月 31 日,本公司无已到期未偿还的短期借款情况。

    (十六)   应付票据:

                                                 72
                         上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2013 年年度报告


                                                                            单位:元 币种:人民币
            种类                            期末数                            期初数
银行承兑汇票                                       3,000,000.00                     12,700,000.00
            合计                                   3,000,000.00                     12,700,000.00
    下一会计期间将到期的金额 3,000,000.00 元。
    注①:下一会计期间将到期的应付票据金额为 3,000,000.00 元。
    注②:应付票据年末余额较年初下降 76.38%,主要原因系本公司于 2013 年解付银行承兑汇票金额
较大所致。

    (十七) 应付账款:
    1、应付账款情况
                                                                            单位:元 币种:人民币
             项目                           期末数                            期初数
1 年以内                                          26,593,261.68                     17,259,490.70
1至2年                                             1,014,504.56                        873,544.94
2至3年                                               767,539.25                        113,675.69
3 年以上                                           4,592,145.45                      4,501,645.33
             合计                                 32,967,450.94                     22,748,356.66

    2、本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
                                                                     单位: 元 币种:人民币
           单位名称                      期末数                          期初数
辅仁药业集团有限公司                             893,808.84                            0
             合计                                893,808.84                            0

     3、账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明
项目名称                         金额                   年限                 款项性质或内容
东方集团                         503,030.97             5 年以上             历史遗留债务
大康服装总厂                     435,763.22             5 年以上             历史遗留债务
温州市金榜轻工机械有限公司       399,600.00             1-2 年               设备款
上海衬衫制衣公司                 370,524.22             5 年以上             历史遗留债务
鹿邑县第三建筑工程公司           252,405.50             2-3 年               工程款
上海袄斯衬衫厂                   194,594.00             5 年以上             历史遗留债务
合计                             2,155,917.91

    (十八) 预收账款:
    1、预收账款情况
                                                                            单位:元 币种:人民币
             项目                            期末数                           期初数
1 年以内                                         10,546,628.06                       6,897,008.65
1至2年                                             1,267,961.70                        721,707.96
2至3年                                               253,438.84                        552,121.24
3 年以上                                             208,389.47                        155,856.27
             合计                                12,276,418.07                       8,326,694.12

    2、本报告期预收款项中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况:
                                                                     单位:元 币种:人民币


                                                73
                              上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2013 年年度报告


          单位名称                               期末数                            期初数
辅仁药业集团有限公司                                           280.91
            合计                                               280.91

    3、账龄超过 1 年的大额预收账款情况的说明
    截止 2013 年 12 月 31 日,本公司无账龄超过 1 年的大额预收款项

    (十九)     应付职工薪酬
                                                                                  单位:元 币种:人民币
             项目               期初账面余额       本期增加               本期减少      期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴        2,779,282.82   49,458,421.20           48,818,486.45    3,419,217.57
二、职工福利费                                     1,132,017.19           1,132,017.19
三、社会保险费                                     1,422,389.97             236,793.97    1,185,596.00
     1、基本医疗保险费                                47,567.41              47,567.41
     2、补充医疗保险                                   1,928.43               1,928.43
     3、基本养老保险费                             1,364,666.07             179,070.07    1,185,596.00
     4、失业保险费                                     3,320.38               3,320.38
     5、工伤保险费                                     1,124.18               1,124.18
     6、生育保险费                                     3,783.50               3,783.50
四、住房公积金                       92,133.92       988,751.60             973,731.40      107,154.12
五、辞退福利
六、其他
七、工会经费和职工教育经费                         1,194,718.46     274,017.70    920,700.76
             合计                 2,871,416.74   54,196,298.42   51,435,046.71  5,632,668.45
     应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0 元。
     工会经费和职工教育经费金额 920,700.76 元,非货币性福利金额 0 元,因解除劳动关系给予补偿 0
元。

    (二十)     应交税费:
                                                                                 单位:元 币种:人民币
                项目                             期末数                            期初数
增值税                                                    2,666,984.96                    2,909,331.81
营业税
企业所得税                                                5,168,312.79                      2,949,056.57
个人所得税                                                   31,312.93                          1,813.42
城市维护建设税                                              109,920.70                        112,732.45
教育费附加及地方教育费附加                                  113,079.50                        114,321.25
堤围防护费                                                   19,522.97                         15,879.04
房产税                                                       78,042.65                         12,882.18
土地使用税                                                  391,920.30                         26,353.00
印花税                                                        3,772.25                          2,499.76
            合计                                          8,582,869.05                      6,144,869.48

    (二十一)     应付利息:
                                                                                 单位:元 币种:人民币
            项目                                 期末数                            期初数
逾期银行借款利息                                                                         17,024,885.26


                                                    74
                            上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2013 年年度报告


               合计                                                                  17,024,885.26
     本公司的应付利息系公司重组前遗留的银行借款产生的利息,本公司于 2013 年 5 月 30 日与中国银
行上海黄浦支行签订《还款免息协议》,约定公司在 2013 年 6 月 30 日前偿还欠款,银行将免除公司欠
息 3,432,851.23 元。本公司于 2013 年 1 月和 4 月分别偿还本金 5,000,000.00 元和 4,000,000.00 元,合计
偿还本金 9,000,000.00 元;2013 年 3 月和 6 月分别偿还利息 1,000,000.00 元和 13,201,844.90 元,合计偿
还利息 14,201,844.90 元;2013 年 6 月中国银行上海黄浦支行免除本公司欠息 3,432,851.23 元。截止 2013
年 12 月 31 日,本公司欠中国银行上海黄浦支行的逾期银行借款本息已全部偿还。

    (二十二)   应付股利:
                                                                                 单位:元 币种:人民币
       单位名称                期末数                       期初数               超过 1 年未支付原因
 法人股及职工股股利                291,110.67                   291,110.67     历史遗留
 未上市前的老股东股利            1,176,521.31                 1,176,521.31     历史遗留
         合计                    1,467,631.98                 1,467,631.98                /
     注:应付股利系公司未上市前遗留未支付的股利。

    (二十三) 其他应付款:
    1、其他应付款情况
                                                                                单位:元 币种:人民币
               项目                            期末数                             期初数
 1 年以内                                            15,320,523.83                       3,115,727.51
 1至2年                                                 288,241.77                         327,853.22
 2至3年                                                 307,068.76                      16,684,314.65
 3 年以上                                            90,787,904.52                      74,626,139.03
               合计                                106,703,738.88                       94,754,034.41

     2、本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
                                                                      单位:元 币种:人民币
            单位名称                      期末数                        期初数
 辅仁药业集团有限公司                           80,159,912.56                 67,250,782.66
              合计                              80,159,912.56                 67,250,782.66

    3、账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明
    截止 2013 年 12 月 31 日,本公司账龄超过 1 年的大额其他应付款情况
项目名称                          金额                 账龄                       备注
                                                                                  其详细说明见本附注
辅仁药业集团有限公司              54,546,900.00            3 年以上
                                                                                  十二、其他事项说明
辅仁药业集团有限公司              11,093,804.86            3 年以上               往来借款
刘秀云                            9,000,000.00             3 年以上               历史遗留债务
上海民峰实业有限公司              3,644,966.00             3 年以上               历史遗留债务
合计                              78,404,878.56

    (二十四) 1 年内到期的非流动负债:
    1、1 年内到期的非流动负债情况
                                                                                单位:元 币种:人民币
             项目                              期末数                             期初数
 1 年内到期的长期借款                                20,000,000.00                       9,000,000.00


                                                  75
                           上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2013 年年度报告


              合计                                      20,000,000.00                        9,000,000.00

    2、1 年内到期的长期借款
    (1) 1 年内到期的长期借款
                                                                                     单位:元 币种:人民币
              项目                              期末数                                 期初数
 抵押借款                                                                                     9,000,000.00
 保证借款                                     20,000,000.00
              合计                            20,000,000.00                                  9,000,000.00
    1 年内到期的长期借款中属于逾期借款获得展期的金额 0 元。

    (2)   金额前五名的 1 年内到期的长期借款
                                                                                 单位:元 币种:人民币
                                                                                           期末数
            贷款单位             借款起始日        借款终止日               币种
                                                                                         本币金额
                                2011 年 12 月    2014 年 5 月 13
 国家开发银行股份有限公司                                               人民币              10,000,000.00
                                14 日            日
                                2011 年 12 月    2014 年 11 月 13
 国家开发银行股份有限公司                                               人民币              10,000,000.00
                                14 日            日
              合计                     /                /                        /          20,000,000.00

    注:截止 2013 年 12 月 31 日,本公司一年内到期的长期借款 20,000,000.00 元,为本公司的子公司
辅仁堂 2011 年 12 月 14 日向国家开发银行股份有限公司的借款,借款总金额为 90,000,000.00 元,用于
口服固体制剂生产线建设项目,根据借款合同规定,该借款应按计划分期偿还,其中,2014 年 5 月应偿
还本金 10,000,000.00 元,2014 年 11 月应偿还本金 10,000,000.00 元,共计 20,000,000.00 元。

    (二十五) 长期借款:
    1、长期借款分类:
                                                                                     单位:元 币种:人民币
              项目                              期末数                                 期初数
 抵押借款                                             90,000,000.00                           9,000,000.00
 保证借款                                             72,000,000.00                          86,000,000.00
 减:一年内到期的长期借款(附
                                                   -20,000,000.00                     -9,000,000.00
 注七、26)
              合计                                 142,000,000.00                     86,000,000.00
     注:①长期借款年末余额较年初增长 65.12%,主要原因为 2013 年本公司的子公司辅仁堂因建设口
服固体制剂生产线扩建项目增加长期借款所致。
     ②截止 2013 年 12 月 31 日,本公司的保证借款 72,000,000.00 元,为本公司的子公司辅仁堂制药 2011
年 12 月 14 日向国家开发银行股份有限公司的借款,借款总金额为 90,000,000.00 元,用于口服固体制剂
生产线建设项目,借款保证人为辅仁集团和本公司的最终控制人朱文臣。截止 2013 年 12 月 31 日,已
偿还 18,000,000.00 元,剩余 72,000,000.00 元,根据借款合同规定,应于 2014 年还款 20,000,000.00 元,
2015 年还款 24,000,000.00 元,2016 年还款 28,000,000.00 元,截止 2013 年 12 月 31 日,一年内到期的
长期借款余额为 20,000,000.00 元,长期借款余额为 52,000,000.00 元。
     ③截止 2013 年 12 月 31 日,本公司的抵押借款 90,000,000.00 元,为本公司的子公司辅仁堂 2013
年 8 月 16 日向中国银行股份有限公司周口分行的借款,用于口服固体制剂生产线扩建项目,借款期限
48 个月,保证人为辅仁集团,抵押物明细如下:
抵押物         权利证书编号                  贷款银行                   抵押金额(元)     抵押期间
土地使用权 鹿国用[2005]第 002 号             中国银行鹿邑支行           90,000,000.00    2013 年 08 月

                                                   76
                            上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2013 年年度报告


土地使用权     鹿国用[2005]第 003 号           中国银行鹿邑支行                                 22 日至 2019
房屋建筑物     房权证鹿房字第 001008 号        中国银行鹿邑支行                                 年 8 月 16 日
房屋建筑物     房权证鹿房字第 000238 号        中国银行鹿邑支行
房屋建筑物     房权证鹿房字第 011901 号        中国银行鹿邑支行
房屋建筑物     房权证鹿房字第 011902 号        中国银行鹿邑支行
房屋建筑物     房权证鹿房字第 011903 号        中国银行鹿邑支行
合计                                                                        90,000,000.00

    2、金额前五名的长期借款:
                                                                                   单位:元 币种:人民币
                                                                             期末数           期初数
       贷款单位          借款起始日      借款终止日           币种
                                                                             本币金额       本币金额
国家开发银行河南省       2011 年 12 月   2016 年 12 月
                                                         人民币             52,000,000.00    86,000,000.00
分行                     14 日           13 日
中国银行股份有限公       2013 年 8 月    2017 年 8 月
                                                         人民币             90,000,000.00
司鹿邑支行               22 日           16 日
        合计                   /               /                /          142,000,000.00    86,000,000.00

    (二十六)   专项应付款:
                                                                                   单位:元 币种:人民币
       项目          期初数        本期增加      本期减少                   期末数         备注说明
搬迁补偿款         12,617,485.88               12,617,485.88
       合计        12,617,485.88               12,617,485.88                       /
     注:专项应付款为本公司的子公司上海顺丰储运有限公司因 2012 年公司搬迁原因收到的搬迁补偿
款。2013 年,根据未来经营计划,上海顺丰储运有限公司将拟新建资产的部分转入递延收益,并按照《企
业会计准则第 16 号-政府补助》进行会计处理。

    (二十七)   其他非流动负债:
                                                                                   单位:元 币种:人民币
                  项目                          期末账面余额                       期初账面余额
递延收益                                                16,968,347.93                      12,905,882.35
递延收益                                                12,508,620.45
              合计                                      29,476,968.38                        12,905,882.35
    其中,递延收益明细如下:
                                   本 年 新 增 补 本 年 计 入 营 业 其他   年末             与资产相关/
项目                 年初余额
                                   助金额         外收入金额        变动   余额             与收益相关
基本药物 GMP 质量
                   4,705,882.35 7,610,000.00 2,957,534.42      9,358,347.93 与资产相关
升级改造项目
清洁生产改造项目 8,200,000.00                  1,640,000.00    6,560,000.00 与资产相关
河南辅仁堂制药有
限公司中药材种植
                                 1,050,000.00                  1,050,000.00 与资产相关
基地及口服固体制
剂生产线新建项目
搬迁补偿款                       12,617,485.88 108,865.43      12,508,620.45 与资产相关
合计               12,905,882.35 21,277,485.88 4,706,399.85    29,476,968.38
     注:①其他非流动负债年末余额较年初增长 128.40%,系本年收到的政府补助增加和转入的搬迁补
偿款增加所致。

                                                    77
                               上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2013 年年度报告


    ②搬迁补偿款为本公司的子公司上海顺丰储运有限公司因 2012 年公司搬迁原因收到的搬迁补偿款。
2013 年,根据未来经营计划,上海顺丰储运有限公司将拟新建资产的部分转入递延收益,并按照《企业
会计准则第 16 号-政府补助》进行会计处理。

    (二十八)     股本:
                                                                                      单位:元 币种:人民币
                                                  本次变动增减(+、-)
                期初数          发行新                  公积金                                    期末数
                                              送股                 其他            小计
                                  股                    转股
股份总
             177,592,864.00                                                                    177,592,864.00


    (二十九)     资本公积
                                                                                      单位:元 币种:人民币
        项目                      期初数             本期增加                本期减少          期末数
资本溢价(股本溢价)             93,834,416.07                                                93,834,416.07
其他资本公积                     10,709,878.55                                                10,709,878.55
        合计                    104,544,294.62                                              104,544,294.62

    (三十)     盈余公积:
                                                                                      单位:元 币种:人民币
      项目                     期初数             本期增加               本期减少              期末数
法定盈余公积                   7,368,132.19                                                    7,368,132.19
任意盈余公积                   3,556,976.79                                                    3,556,976.79
      合计                    10,925,108.98                                                   10,925,108.98

    (三十一)     未分配利润:
                                                                                       单位:元 币种:人民币
            项目                                     金额                        提取或分配比例(%)
调整前 上年末未分配利润                                  -34,657,156.48                    /
调整后 年初未分配利润                                    -34,657,156.48                    /
加:本期归属于母公司所有者的
                                                            19,630,239.23                  /
净利润
期末未分配利润                                              -15,026,917.25                 /

    (三十二) 营业收入和营业成本:
    1、营业收入、营业成本
                                                                                      单位:元 币种:人民币
            项目                                 本期发生额                           上期发生额
主营业务收入                                           390,290,505.46                       346,929,277.34
其他业务收入                                                84,786.32                           353,358.96
营业成本                                               230,119,181.88                       224,096,733.66

    2、主营业务(分行业)
                                                                                      单位:元 币种:人民币
                                      本期发生额                                   上期发生额
    行业名称
                             营业收入            营业成本                 营业收入            营业成本
中成药                      390,048,349.08      229,946,104.96           345,802,081.32      222,940,601.52

                                                       78
                           上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2013 年年度报告


仓储贸易                    242,156.38          173,076.92         1,127,196.02          822,695.99
      合计              390,290,505.46      230,119,181.88       346,929,277.34      223,763,297.51

   3、主营业务(分产品)
                                                                               单位:元 币种:人民币
                                 本期发生额                                上期发生额
   产品名称
                        营业收入            营业成本              营业收入            营业成本
胶囊剂                  55,093,129.12       33,429,330.79         53,914,355.30        30,366,110.10
片剂                    22,700,190.66       16,908,481.00         18,747,420.15        16,451,227.64
冲剂                   176,819,510.69      109,232,205.45        178,318,204.42      114,289,289.01
胶剂                   121,788,295.89       58,224,628.84         84,947,722.40        52,709,598.62
中药饮片                   113,670.80          226,229.36
滴眼(鼻、耳)
                           309,884.98           277,202.51            297,098.96         272,295.56

糖浆剂                   7,297,629.06         6,263,985.86         4,640,824.34        4,379,591.80
注射剂                   5,224,576.09         4,757,544.49         4,714,684.11        4,262,364.68
丸剂                       583,582.82           528,103.19           221,771.64          210,124.11
其他                       117,878.97            98,393.47
仓储                                                                 928,366.01          475,322.67
贸易                       242,156.38           173,076.92           198,830.01          347,373.32
      合计             390,290,505.46       230,119,181.88       346,929,277.34      223,763,297.51

   4、主营业务(分地区)
                                                                                单位:元 币种:人民币
                                 本期发生额                                 上期发生额
   地区名称
                        营业收入            营业成本              营业收入             营业成本
河南省                 390,048,349.08      229,946,104.96        345,802,081.32       222,940,601.52
上海市                     242,156.38          173,076.92           1,127,196.02          822,695.99
      合计             390,290,505.46      230,119,181.88        346,929,277.34       223,763,297.51

   5、   公司前五名客户的营业收入情况
                                                                            单位:元 币种:人民币
          客户名称                         营业收入               占公司全部营业收入的比例(%)
湖南九兴医药有限公司                             22,177,827.12                              5.68
九芝堂股份有限公司                                8,909,490.60                              2.28
湖南益丰医药有限公司                              5,262,684.83                              1.35
吉林大药房药业股份有限公司                        4,784,027.69                              1.23
湘潭市药业有限公司                                3,356,761.88                              0.86
            合计                                 44,490,792.12                              11.4

   (三十三)     营业税金及附加:
                                                                                单位:元 币种:人民币
         项目                  本期发生额                上期发生额                 计缴标准
营业税                                 24,575.94                              应税营业收入
城市维护建设税                     1,868,454.68               1,550,483.33    应缴纳流转税额
教育费附加                         1,864,943.85               1,543,578.20    应缴纳流转税额
河道维护费                                                          580.91

                                                   79
                          上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2013 年年度报告


         合计                      3,757,974.47              3,094,642.44            /
    1、主要税种及税率
税种                        具体税率情况
                            应税收入按 17%的税率计算销项税,并按扣除当期允许抵扣的进项
增值税
                            税额后的差额计缴增值税。
营业税                      按应税营业额的 5%计缴营业税。
城市维护建设税              按实际缴纳的流转税的 5%、7%计缴。
教育费附加                  按实际缴纳的流转税的 3%计缴。
地方教育费附加              按实际缴纳的流转税的 2%计缴。
河道维护费                  按实际缴纳的流转税的 1%计缴。
企业所得税                  按应纳税所得额的 15%、25%计缴。
    注:子公司河南辅仁堂制药有限公司、上海顺丰储运有限公司城市维护建设税税率为 5%;母公司
及子公司上海民丰房地产开发经营有限公司、孙公司广东瑞辉医药有限公司城市维护建设税税率为 7%。
    子公司河南辅仁堂制药有限公司企业所得税税率为 15%;母公司及子公司上海顺丰储运有限公司、
上海民丰房地产开发经营有限公司、孙公司广东瑞辉医药有限公司所得税税率为 25%。

    (三十四)   销售费用
                                                                             单位:元 币种:人民币
            项目                           本期发生额                        上期发生额
工资及福利费                                       15,810,033.20                     14,611,190.95
促销费                                             26,747,987.94                      9,837,648.42
广告费                                              6,593,574.16                     11,077,316.00
宣传费                                                683,079.07                      2,300,030.61
运杂费                                              4,841,223.35                      5,187,125.21
其他                                               15,501,627.21                     11,334,778.19
            合计                                   70,177,524.93                     54,348,089.38

    (三十五)   管理费用
                                                                             单位:元 币种:人民币
            项目                           本期发生额                        上期发生额
工资                                                7,433,444.14                      6,378,297.91
无形资产摊销                                        6,164,896.80                      5,804,502.06
折旧费                                              4,344,679.01                      2,859,938.93
福利费                                              1,070,565.72                        797,535.27
差旅费                                              1,437,190.15                        985,611.12
其他                                               17,393,021.57                     15,096,464.63
            合计                                   37,843,797.39                     31,922,349.92

    (三十六)   财务费用
                                                                             单位:元 币种:人民币
               项目                        本期发生额                        上期发生额
利息支出                                           17,426,964.29                     24,041,375.26
减:利息收入                                         -456,879.09                       -245,441.84
汇兑损失                                               10,380.16                          4,482.68
银行融资咨询费                                      6,542,000.00                      1,160,000.00
手续费及其他                                          469,328.24                         53,002.01
            合计                                   23,991,793.60                     25,013,418.11

                                                  80
                          上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2013 年年度报告



   (三十七) 投资收益:
   1、投资收益明细情况:
                                                                                 单位:元 币种:人民币
                                                                  本期发生额           上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益                                          170,568.80             8,626.20
                      合计                                            170,568.80             8,626.20

   2、按成本法核算的长期股权投资收益:
                                                                                  单位:元 币种:人民币
      被投资单位                本期发生额               上期发生额         本期比上期增减变动的原因
上海宝鼎投资股份有限
                                      8,626.20                 8,626.20
公司
申银万国证券股份有限
                                    161,942.60
公司
          合计                      170,568.80                 8,626.20                  /

   (三十八)    资产减值损失:
                                                                                   单位:元 币种:人民币
              项目                                  本期发生额                       上期发生额
一、坏账损失                                              1,651,321.81                       -288,459.38
二、存货跌价损失                                          4,903,111.49                        439,388.13
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
              合计                                           6,554,433.30                     150,928.75

   (三十九) 营业外收入:
   1、营业外收入情况
                                                                                    单位:元 币种:人民币
                                                                                  计入当期非经常性损益
        项目                    本期发生额                  上期发生额
                                                                                          的金额
非流动资产处置利得合
                                                                      50,086.60

其中:固定资产处置利
                                                                      50,086.60

债务重组利得                         3,432,851.23                                            3,435,576.33
政府补助                             6,804,734.42                 9,854,117.65               6,804,734.42


                                                    81
                              上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2013 年年度报告


拆迁补偿款                               108,865.43                                               108,865.43
罚没利得                                                              12,367.00
其他                                       5,554.80                      329.74                   2,829.70
         合计                         10,352,005.88                9,916,900.99              10,352,005.88

    2、政府补助明细
                                                                                      单位:元 币种:人民币
         项目                    本期发生额                上期发生额                       说明
新型中药降脂通便胶囊
                                     1,500,000.00                             豫财企【2013】59 号
研究开发及产业化项目
关于下达 2013 年产业扶
                                       600,000.00                             豫财农【2013】117 号
贫贷款贴息资金的通知
关于拨付 2013 年第三季
度民贸民品贷款贴息资                   107,200.00                             豫财金【2013】79 号
金的通知
清洁生产改造项目                     1,640,000.00                             豫财建【2012】91 号
污水深度治理工程项目
                                                               2,840,000.00   豫财环【2012】21 号
奖励资金
阿胶原粉生产线技术改
                                                               1,670,000.00   豫财企【2012】8 号
造项目
基本药物 GMP 质量升
                                     2,957,534.42                294,117.65   豫财建【2012】270 号
级改造项目
降脂通便胶囊(制备新
                                                               5,000,000.00   豫财企【2012】75 号
技术)产业化项目
其他                                                              50,000.00
         合计                        6,804,734.42              9,854,117.65                 /

    (四十)     营业外支出:
                                                                                      单位:元 币种:人民币
                                                                                        计入当期非经常性
                项目                      本期发生额              上期发生额
                                                                                            损益的金额
对外捐赠                                            3,000.00                                      3,000.00
非常损失                                            5,150.00                                      5,150.00
其他                                                                      45,380.00
                合计                                8,150.00              45,380.00                 8,150.00

    (四十一)     所得税费用:
                                                                                      单位:元 币种:人民币
            项目                               本期发生额                             上期发生额
按税法及相关规定计算的当期
                                                           5,951,802.93                         6,237,354.22
所得税
递延所得税调整                                              -842,311.23                         -1,941,248.01
            合计                                           5,109,491.70                          4,296,106.21

    (四十二) 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程:
    基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润,除以发行在外普通股的加权平均数计
算。新发行普通股股数,根据发行合同的具体条款,从应收对价之日(一般为股票发行日)起计算确定。


                                                      82
                           上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2013 年年度报告


    稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的当期净利润,调整下述因素后确定:(1)当期已
确认为费用的稀释性潜在普通股的利息;(2)稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费用;以及(3)
上述调整相关的所得税影响。
    稀释每股收益的分母等于下列两项之和:(1)基本每股收益中母公司已发行普通股的加权平均数;
及(2)假定稀释性潜在普通股转换为普通股而增加的普通股的加权平均数。
    在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数时,以前期间发行
的稀释性潜在普通股,假设在当年年初转换;当年发行的稀释性潜在普通股,假设在发行日转换。
    (1)各期基本每股收益和稀释每股收益金额列示
                       本年数                           上年数
报告期利润
                       基本每股收益 稀释每股收益        基本每股收益      稀释每股收益
归属于公司普通股股东
                       0.11           0.11              0.06              0.06
的净利润
扣除非经常性损益后归
属于公司普通股股东的 0.06             0.06              0.02              0.02
净利润
    (2)每股收益和稀释每股收益的计算过程
    报告期内,本公司不存在具有稀释性的潜在普通股,因此,稀释每股收益等于基本每股收益。
    ① 计算基本每股收益时,归属于普通股股东的当期净利润为:
  项 目                                            本年数                上年数
  归属于普通股股东的当期净利润                     19,630,239.23         11,109,440.98
  其中:归属于持续经营的净利润                     19,630,239.23         11,109,440.98
         归属于终止经营的净利润
  扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 11,123,394.21           3,863,611.47
  其中:归属于持续经营的净利润                     11,123,394.21         3,863,611.47
         归属于终止经营的净利润
    ② 计算基本每股收益时,分母为发行在外普通股加权平均数,计算过程如下:
                   项 目                      本年数         上年数
                   年初发行在外的普通股股数 177,592,864.00 177,592,864.00
                   加:本年发行的普通股加权数
                   减:本年回购的普通股加权数
                   年末发行在外的普通股加权数 177,592,864.00 177,592,864.00

    (四十三) 现金流量表项目注释:
    1、收到的其他与经营活动有关的现金:
                                                                                单位:元 币种:人民币
                    项目                                                 金额
往来款                                                                                  8,132,079.17
利息收入                                                                                  456,879.09
政府补助                                                                               10,867,200.00
营业外收入                                                                                  5,554.80
货币资金银行承兑保证金                                                                 12,700,000.00
                    合计                                                               32,161,713.06

    2、支付的其他与经营活动有关的现金:
                                                                                单位:元 币种:人民币
                    项目                                                 金额
销售费用(业务招待费、差旅费、广告费等)                                               51,864,712.57

                                                 83
                          上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2013 年年度报告


管理费用(保险费、业务招待费、差旅费等)                                              13,545,597.70
银行手续费等                                                                             469,328.24
捐赠支出                                                                                   3,000.00
罚款支出
往来款                                                                                 1,713,477.63
货币资金银行承兑保证金                                                                 3,000,000.00
                    合计                                                              70,596,116.14

   3、收到的其他与筹资活动有关的现金:
                                                                               单位:元 币种:人民币
                   项目                                                 金额
往来款-暂借款                                                                       235,400,000.00
                   合计                                                              235,400,000.00

   4、支付的其他与筹资活动有关的现金:
                                                                               单位:元 币种:人民币
                   项目                                                 金额
往来款-暂借款                                                                       221,000,000.00
银行融资咨询费                                                                         6,542,000.00
                   合计                                                              227,542,000.00

   (四十四) 现金流量表补充资料:
   1、现金流量表补充资料:
                                                                               单位:元 币种:人民币
                  补充资料                              本期金额                   上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润                                                      23,335,519.19             14,240,515.02
加:资产减值准备                                             6,554,433.30                150,928.75
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
                                                            29,751,223.80             22,322,583.99
折旧
无形资产摊销                                                 6,164,896.80              5,804,502.06
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
                                                                                         -50,086.60
(收益以“-”号填列)
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
财务费用(收益以“-”号填列)                              23,968,964.29             25,201,375.26
投资损失(收益以“-”号填列)                                -170,568.80                 -8,626.20
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)                      -842,311.23             -1,941,248.01
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)
存货的减少(增加以“-”号填列)                            -4,100,643.21             12,676,926.55
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)                  14,396,169.27             18,152,344.83
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)                 -21,486,606.76             39,010,315.83
其他                                                         9,710,380.16            -12,695,517.32
经营活动产生的现金流量净额                                  87,281,456.81            122,864,014.16
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
债务转为资本

                                                84
                           上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2013 年年度报告


一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额                                               79,834,553.21           69,237,521.59
减:现金的期初余额                                           69,237,521.59           56,915,821.77
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额                                     10,597,031.62           12,321,699.82


    2、现金和现金等价物的构成
                                                                              单位:元 币种:人民币
                    项目                                  期末数                    期初数
一、现金                                                    79,834,553.21             69,237,521.59
其中:库存现金                                                 504,860.50                255,322.42
    可随时用于支付的银行存款                                79,329,692.71             68,982,199.17
    可随时用于支付的其他货币资金
    可用于支付的存放中央银行款项
    存放同业款项
    拆放同业款项
二、现金等价物
其中:三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额                                 79,834,553.21           69,237,521.59

    3、现金流量表补充资料的说明
    货币资金与现金和现金等价物的关系
列示于现金流量表的现金及现金等价物                         本年数               上年数
期末货币资金                                               82,834,553.21        81,937,521.59
减:使用受到限制的存款                                     3,000,000.00         12,700,000.00
加:持有期限不超过三个月的国债投资
期末现金及现金等价物余额                                   79,834,553.21        69,237,521.59
减:年初现金及现金等价物余额                               69,237,521.59        56,915,821.77
现金及现金等价物净增加额                                   10,597,031.62        12,321,699.82

    八、关联方及关联交易
    (一) 本企业的母公司情况
                                                                           单位:元 币种:人民币
                                                   母公司对本 母公司对本 本企业
  母公司 企业类          法人代 业务性                                             组织机构代
                  注册地                 注册资本 企业的持股 企业的表决 最终控
  名称      型             表      质                                                  码
                                                     比例(%)    权比例(%)    制方
辅 仁 药
业 集 团民 营 企河 南 鹿        医 药 生
                         朱文臣          40,000.00       27.084     27.084 朱文臣 17569469-X
有 限 公业      邑              产销售

    辅仁药业集团有限公司,公司注册资本:40000 万元人民币,法定代表人:朱文臣,注册地址:河
南省鹿邑县玄武经济开发区,主营业务:医药产品的生产和销售等。



                                                 85
                            上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2013 年年度报告


   (二)    本企业的子公司情况
                                                                              单位:万元 币种:人民币
子公司全                                                             持股比例 表决权比 组织机构
            企业类型 注册地        法人代表    业务性质     注册资本
     称                                                                (%)      例(%)       代码
上海顺丰
            有限责任
储运有限               上海市     程英麟      服务业           450.00          100          100 13254247-7
            公司
公司
上海民丰
房 地 产 开有 限 责 任
                       上海市     邱云樵      房地产           500.00          100          100 63113562-2
发 经 营 有 公司
限公司
河南辅仁
            有限责任                          中成药制
堂制药有               河南鹿邑   朱文亮                    27,416.00       86.32      86.32 76949255-0
            公司                              造
限公司
广东瑞辉
            有限责任                          中成药销
医药有限               广州市     云海                         500.00          90            90 76291693-9
            公司                              售
公司

    (三) 本企业的其他关联方情况
        其他关联方名称           其他关联方与本公司关系                         组织机构代码
河南辅仁医药科技开发有限公
                             母公司的控股子公司                      75227812-8

河南辅仁怀庆堂制药有限公司 母公司的控股子公司                        73905476-0
河南同源制药有限公司         母公司的控股子公司                      74254443-7
开封东润化工有限公司         母公司的控股子公司                      61475663-8
开封豫港制药有限公司         母公司的控股子公司                      61475692-9
开封制药(集团)有限公司     母公司的控股子公司                      75515887-7
郑州豫港制药有限公司         母公司的控股子公司                      06646700-9
河南省宋河酒业股份有限公司 母公司的控股子公司                        71269536-5
辅仁药业集团医药有限公司     母公司的控股子公司                      79824519-6
上海民峰实业有限公司         母公司的控股子公司                      63127192-3
河南省宋河酒实业有限公司     母公司的控股子公司                      71675250-7
河南省老子酒业有限公司       母公司的控股子公司                      79824396-7
河南九辰置业有限公司         母公司的控股子公司                      05338068-4
朱文臣                       其他
刘秀云                       其他

   (四) 关联交易情况
   1、采购商品/接受劳务情况表
                                                                                 单位:元 币种:人民币
                                                    本期发生额                     上期发生额
                              关联交易定
               关联交易内                                 占同类交易                       占同类交
  关联方                      价方式及决
                   容                           金额      金额的比例             金额      易金额的
                                策程序
                                                            (%)                         比例(%)
辅仁药业集                   按照协议价
团医药有限     采购药品      格执行,据        125,020.49            0.38      206,097.39           0.95
公司                         市场价格公


                                                  86
                           上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2013 年年度报告


                            平、合理确
                            定
开封豫港制
              采购药品      同上            1,430,278.16            4.38      1,886,777.91      8.72
药有限公司
开 封 制 药
(集团)有    采购药品      同上            5,040,788.31           15.44      4,748,465.17     21.95
限公司
河南同源制
              采购药品      同上            6,653,185.97           20.38      6,555,277.68     30.31
药有限公司
辅仁药业集
              采购药品      同上            4,851,282.54           14.86      2,623,384.42     12.13
团有限公司
河南省宋河
酒实业有限    采购酒        同上            2,335,185.00          100.00       950,940.00     100.00
公司

    出售商品/提供劳务情况表
                                                                                 单位:元 币种:人民币
                关联交易    关联交易定价            本期发生额                       上期发生额
    关联方                  方式及决策程                  占同类交易金                   占同类交易金
                                                金额                             金额
                  内容            序                      额的比例(%)                  额的比例(%)
                            按照协议价格
辅仁药业集团                执行,据市场
             销售药品                             3,623.50            0.00         1,659.82       0.00
有限公司                    价格公平、合
                            理确定
辅仁药业集团
             销售药品       同上              2,108,118.81            0.54 5,556,130.23           1.61
医药有限公司

    2、关联担保情况
                                                                                 单位:元 币种:人民币
    担保方          被担保方         担保金额           担保期限                     是否履行完毕
辅仁药业集团 本 公 司 的 子 公 司                 2013 年 7 月 3 日~
                                    20,000,000.00                       否
医药有限公司 辅仁堂                               2016 年 7 月 2 日
辅仁药业集团 本 公 司 的 子 公 司                 2013 年 7 月 10 日~
                                    20,000,000.00                       否
有限公司        辅仁堂                            2016 年 7 月 9 日
辅仁药业集团 本 公 司 的 子 公 司                 2013 年 9 月 13 日~
                                    30,000,000.00                       否
有限公司        辅仁堂                            2016 年 9 月 12 日
辅仁药业集团 本 公 司 的 子 公 司                 2013 年 10 月 15 日~
                                    40,000,000.00                       否
有限公司        辅仁堂                            2016 年 10 月 14 日
辅仁药业集团
                本公司的子公司                    2011 年 12 月 14 日~
有限公司、朱                        72,000,000.00                       否
                辅仁堂                            2018 年 12 月 13 日
文臣
辅仁药业集团 本 公 司 的 子 公 司                 2013 年 8 月 22 日~
                                    90,000,000.00                       否
有限公司        辅仁堂                            2019 年 8 月 16 日
    B、质押担保
    报告期内辅仁药业集团有限公司以其所持有的本公司的股票 150.00 万股为本公司的子公司辅仁堂
向周口银行股份有限公司的贷款 1,000.00 万元的贷款提供质押担保。
    (4)其他关联交易
    ①根据辅仁药业集团有限公司与本公司签署的《商标使用许可协议》,在本公司存续期内,辅仁药

                                                 87
                         上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2013 年年度报告


业集团有限公司许可本公司无偿使用其商标。
    ②报告期内辅仁药业集团有限公司无偿借给本公司的子公司辅仁堂款项 22,100.00 万元,已于报告
期内全部归还。
    ③报告期内辅仁药业集团有限公司无偿借给本公司款项 1,440.00 万元,截止本报告日尚未偿还。

    (五) 关联方应收应付款项
    上市公司应收关联方款项:
                                                                                单位:元 币种:人民币
                                             期末                               期初
   项目名称         关联方
                                 账面余额             坏账准备         账面余额      坏账准备
应收账款:
                 辅仁药业集团
                                 1,158,909.01           57,945.45       746,023.23         37,301.16
                 医药有限公司
                 辅仁药业集团
                                                                              544.10          27.21
                 有限公司
合计                             1,158,909.01           57,945.45       746,567.33         37,328.37
预付款项:
                 河南省宋河酒
                                         39.97
                 实业有限公司
                 开封制药(集
                                 1,683,249.66                           607,971.98
                 团)有限公司
                 辅仁药业集团
                                                                        270,065.00
                 有限公司
                 合计            1,683,289.63                           878,036.98

    上市公司应付关联方款项:
                                                                                   单位:元 币种:人民币
      项目名称                  关联方                  期末账面余额               期初账面余额
应付账款:
                        开封制药(集团)有限
                                                                  44,496.00                44,496.00
                        公司
                        辅仁药业集团医药有限
                                                                 138,000.00                41,134.00
                        公司
                        开封豫港制药有限公司                 2,541,136.49               1,025,938.79
                        河南同源制药有限公司                 2,261,955.87               1,840,911.40
                        辅仁药业集团有限公司                   893,808.84
                        河南省宋河酒实业有限
                                                                                                0.03
                        公司
                        合计                                 5,879,397.20               2,952,480.22
预收款项:
                        辅仁药业集团有限公司                        280.91
                        河南辅仁怀庆堂制药有
                                                                  22,698.00                22,698.00
                        限公司
                        合计                                      22,978.91                22,698.00
其他应付款:
                        辅仁药业集团有限公司                80,159,912.56              67,250,782.66
                        刘秀云                               9,000,000.00               9,000,000.00


                                                 88
                           上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2013 年年度报告


                         上海民峰实业有限公司                 3,644,966.00           3,644,966.00
                         合计                                92,804,878.56          79,895,748.66

九、股份支付:
      无

十、或有事项:
    (一) 未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响:
    截至 2013 年 12 月 31 日,本公司无需要披露的重大或有事项。


十一、承诺事项:
    (一) 重大承诺事项
    截至 2013 年 12 月 31 日,本公司无需要披露的重大承诺事项。

    (二)前期重大承诺履行情况
    承诺事项履行情况详见第五节第八项。

十二、资产负债表日后事项:
    (一) 其他资产负债表日后事项说明
    1、本公司资产负债表日后收到的政府补助情况
    ①根据《河南省财政厅关于拨付 3013 年河南省扶持企业自主创新项目资金的通知》(豫财企[2013]59
号),本公司的子公司辅仁堂“新型中药降脂通便胶囊研究开发及产业化项目”获河南省财政扶持资金
150 万元及地方配套资金 200 万元,本公司的子公司辅仁堂分别于 2014 年 1 月 26 日及 2014 年 3 月 21
日收到上述资金。
    ②根据《河南省财政厅关于下达 2013 年中小企业发展专项资金的通知》(豫财企[2013]177 号),本
公司的子公司辅仁堂于 2014 年 1 月 26 日收到中小企业发展专项资金 87 万元。
    本公司于 2014 年 4 月 16 日对上述事项进行了公告。
    2、2014 年 3 月 20 日,本公司召开 2014 年第一次临时股东大会,会议同意:
    ①公司注册名称由"上海辅仁实业(集团)股份有限公司"变更为"辅仁药业集团实业股份有限公司"。
    ②公司股票简称由"上海辅仁"变更为"辅仁药业"。
    ③对公司章程中公司注册名称、注册地址等与迁址相关内容进行了修订。
    本公司已于 2014 年 3 月 25 日向河南省工商行政管理局办理了变更登记手续,并于 2014 年 3 月 27
日取得了注册号为 310000400056387 的企业法人营业执照。公司类型:股份有限公司(上市);公司法
定代表人:朱文臣;公司注册地址:河南省鹿邑县产业集聚区同源路 1 号;公司经批准的经营范围:服
装、服饰、鞋帽、家用纺织装饰品及床上用品的生产、加工及销售;提供纺织行业的信息,咨询、技术
设计服务;仓储配送;从事非配额许可证管理,非专营商品的收购出口业务;科技信息技术及网络技术
的开发、转让、咨询技术服务;计算机软件的开发,设计、制作,销售自产产品及售后服务。
    经上海证券交易所批准,本公司股票简称于 2014 年 4 月 2 日由"上海辅仁"变更为"辅仁药业"。
    2、2014 年初,财政部分别以财会[2014]6 号、7 号、8 号、10 号、11 号、14 号、16 号发布了《企
业会计准则第 39 号--公允价值计量》、《企业会计准则第 30 号--财务报表列报(2014 年修订)》、《企业会
计准则第 9 号--职工薪酬(2014 年修订)》、《企业会计准则第 33 号--合并财务报表(2014 年修订)》、《企
业会计准则第 40 号--合营安排》、《企业会计准则第 2 号--长期股权投资(2014 年修订)》及《企业会计
准则第 41 号--在其他主体中权益的披露》,要求自 2014 年 7 月 1 日起在所有执行企业会计准则的企业范
围内施行,鼓励在境外上市的企业提前执行。
    本公司将自 2014 年 7 月 1 日起开始执行上述各项准则,并将依据上述各项准则的规定对相关会计
政策进行变更。以下为所涉及的会计政策变更的主要内容:
    ①企业会计准则第 9 号--职工薪酬(2014 年修订)》完整地规范了离职后福利的会计处理,将离职
后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划,是指向独立的基金缴存固定费用后,


                                                 89
                         上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2013 年年度报告


企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划;设定受益计划,是指除设定提存计划以外的离职后福
利计划。企业应当在职工为其提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,
并计入当期损益或相关资产成本;对于设定受益计划,企业应当采用预期累计福利单位法并依据适当的
精算假设,计量设定受益计划所产生的义务,并根据设定受益计划确定的公式将产生的福利义务归属于
职工提供服务的期间,并计入当期损益,重新计量设定收益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他
综合收益。此外,该修订后准则还充实了关于短期薪酬会计处理规范,充实了关于辞退福利的会计处理
规定,并引入了其他长期职工福利,完整地规范职工薪酬的会计处理。
     ②《企业会计准则第 30 号--财务报表列报(2014 年修订)》进一步规范了财务报表的列报,在持续
经营评价、正常经营周期、充实附注披露内容等方面进行了修订完善,并将"费用按照性质分类的利润
表补充资料"作为强制性披露内容。该准则要求在利润表其他综合收益部分的列报,应将其他综合收益
项目划分为两类:(1)后续不会重分类至损益的项目;(2)在满足特定条件的情况下,后续可能重分类
至损益的项目。
     ③根据《企业会计准则第 33 号--合并财务报表(2014 年修订)》,合并财务报表的合并范围应当以
控制为基础予以确定。该准则建立了判断控制存在与否的单一模型,规定对被投资方形成控制需要具备
的三个要素为:(1)拥有对被投资方的权力;(2)通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报;(3)
有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。在此基础上,该准则对控制权的判断给出了较原准则更
多的指引。根据该准则的规定,本公司管理层在确定对被投资单位是否具有控制权时需运用重大判断。
     ④《企业会计准则第 40 号--合营安排》规范了对一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排的
认定、分类及核算。合营安排根据合营方在其中享有的权利和承担的义务,分为共同经营和合营企业。
共同经营,是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业,是指合营方
仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。该准则要求合营方对合营企业的投资采用权益法核算,对共
同经营则确认其资产(包括其对任何共同持有资产应享有的份额)、其负债(包括其对任何共同产生负
债应承担的份额)、其收入(包括其对共同经营因出售产出所产生的收入应享有的份额)及其费用(包
括其对共同经营发生的费用应承担的份额)。
     ⑤《企业会计准则第 39 号--公允价值计量》规范了公允价值定义,明确了公允价值计量的方法,根
据公允价值计量所使用的输入值将公允价值计量划分为三个层次,并对公允价值计量相关信息的披露作
出了具体要求。但该准则并未改变其他会计准则对于哪些场合下应运用公允价值计量的规定。
     ⑥《企业会计准则第 2 号--长期股权投资(2014 年修订)》的规范范围与原准则相比有所缩减,仅
规范对子公司、合营企业和联营企业的长期股权投资的确认和计量,投资方对被投资单位不具有控制、
共同控制和重大影响的长期股权投资将变为属于《企业会计准则第 22 号--金融工具确认和计量》的规范
范围。此外还引入了其他一些重要变化,包括:强调对于同一控制下企业合并形成的长期股权投资的会
计核算所依据的"账面价值"是指"被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额
";明确投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,应当
调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益;调整了核算方法转换时的衔接规定;新增了关于持有
待售的对合营、联营企业投资的处理;引入对通过下属投资主体所持有的合营、联营企业投资的公允价
值计量选择权等等。
     ⑦《企业会计准则第 41 号--在其他主体中权益的披露》适用于企业在子公司、合营安排、联营企业
和未纳入合并财务报表范围的结构化主体中权益的披露。该准则要求披露对其他主体实施控制、共同控
制或重大影响的重大判断和假设,以及这些判断和假设变更的情况;并针对在子公司中的权益、在合营
安排或联营企业中的权益、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益,分别规定了详细的披露
要求。根据该准则要求披露的信息将有助于财务报表使用者评估本公司在其他主体中权益的性质和相关
风险,以及该权益对本公司财务状况、经营成果和现金流量的影响。该准则生效后,本公司比较财务报
表中披露的该准则施行日之前的信息将按照该准则的规定进行调整。
     上述事项对本公司财务状况及经营成果的影响,尚无法做出估计。
     3、截至 2014 年 4 月 24 日,本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。

十三、其他重要事项:
    (一) 其他
    根据《资产置换协议》,本公司将在 2003 年 10 月 31 日与上海第十印染厂以及上海服装(集团)有

                                               90
                          上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2013 年年度报告


限公司之间所签署的《就解决江宁路 580 号及昌化路 325 号房地产历史遗留问题之协议书》(以下简称"
遗留问题协议书")项下所拥有的全部权利(以下简称"置换出合同权利")转让予辅仁集团。该等权利包
括但不限于本公司依据遗留问题协议书,可对上海市江宁路 580 号地块之土地使用权、昌化路 325 号地
块之土地使用权以及该等地块上的所有房屋所享受的占有、使用、收益、处分等权利。但由于该地块已
被静安区人民政府列入旧区改造规划,同时予以停止办理该地块房地产转让登记手续,因此该地块目前
尚未过户给辅仁集团。
    根据 2005 年 11 月 29 日本公司与辅仁集团签订的《确认函》,辅仁集团承诺如果在 2007 年 6 月 30
日之前该房产司法冻结未解除或本公司未能将置换出合同权利转让予辅仁集团,则辅仁集团同意届时与
本公司商议,共同确定由本公司将货币资金或其他资产(其公允价值应与置换出合同权利在评估报告中
评估值相当,评估价值 54,546,900.00 元)支付予辅仁集团,以替代履行本公司在《置换协议》项下应将
置换出合同权利转让予辅仁集团的义务,辅仁集团不会追究本公司在《置换协议》项下的法律责任。据
此,本公司已计应付辅仁集团资产置换款 54,546,900.00 元。
    2013 年 6 月 30 日本公司与辅仁集团就上述事项重新签订《确认函》,将江宁路房产置换给辅仁集团
的时间推迟至 2014 年 6 月 30 日之前,其他条款未变化。

十四、母公司财务报表主要项目注释
    (一) 应收账款:
    1、应收账款按种类披露:
                                                                            单位:元 币种:人民币
                           期末数                                       期初数
               账面余额              坏账准备                账面余额             坏账准备
  种类
                         比例                比例                     比例                 比例
             金额                 金额                     金额                 金额
                          (%)                (%)                      (%)                  (%)
按组合计提坏账准备的应收账款:
组合 1
组合 2 4,013,258.33 100.00 4,013,258.33 100.00          4,013,258.33   100.00   4,013,258.33   100.00
组合小
          4,013,258.33 100.00 4,013,258.33 100.00       4,013,258.33   100.00   4,013,258.33   100.00

  合计    4,013,258.33     /  4,013,258.33     /        4,013,258.33       /    4,013,258.33     /
    应收账款按账龄列示
               年末数                                       年初数
项目
               金额                   比例(%)             金额                   比例(%)
5 年以上       4,013,258.33           100.00                4,013,258.33           100.00

    组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
                                                                              单位:元 币种:人民币
                               期末数                                       期初数
   账龄                账面余额                                     账面余额
                                             坏账准备                                  坏账准备
                 金额          比例(%)                         金额         比例(%)
 5 年以上     4,013,258.33         100.00   4,013,258.33    4,013,258.33      100.00 4,013,258.33


    2、本报告期实际核销的应收账款情况
    (4)本年转回或收回情况
    本公司本年度无本报告期前已全额计提坏账准备,或计提减值准备的比例较大,但在本年又全额收
回或转回,或在本年收回或转回比例较大的应收账款。
    (5)截止 2013 年 12 月 31 日,本公司无核销的大额应收账款情况。
    (6)截止 2013 年 12 月 31 日,本公司应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东


                                                91
                           上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2013 年年度报告


单位情况和关联方款项情况。
    (7)应收账款金额较大单位情况

    3、本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
    本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

    4、金额较大的其他应收账款的性质或内容
    (应收账款金额较大单位情况
                                                                                       占应收账款总
单位名称                           与本公司关系         金额            年限
                                                                                       额的比例(%)
上海服装集团民丰进出口部           非关联方             4,013,258.33 5 年以上          100.00

    (二) 其他应收款:
    1、其他应收款按种类披露:
                                                                            单位:元 币种:人民币
                          期末数                                        期初数
               账面余额           坏账准备                   账面余额             坏账准备
种类
                     比例                  比例                       比例                 比例
          金额                  金额                       金额                 金额
                     (%)                   (%)                        (%)                  (%)
按组合计提坏账准备的其他应收账款:
组合
1
组合
      15,089,070.21 100.00 14,256,697.80 94.48         14,808,976.50    100.00   14,157,303.25   95.60
2
组合
      15,089,070.21 100.00 14,256,697.80 94.48         14,808,976.50    100.00   14,157,303.25   95.60
小计
合计 15,089,070.21     /    14,256,697.80    /         14,808,976.50       /     14,157,303.25     /

    组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款:
                                                                               单位:元 币种:人民币
                                  期末数                                    期初数
       账龄                 账面余额                                  账面余额
                                                坏账准备                                坏账准备
                        金额        比例(%)                       金额        比例(%)
1 年以内小计           429,494.42        2.85                    268,900.71        1.81
1至2年                 120,000.00        0.80                    427,432.44        2.89
2至3年                 426,932.44        2.83                     47,000.00        0.32
3至4年                  47,000.00        0.31
5 年以上            14,065,643.35       93.21                  14,065,643.35      94.98
      合计          15,089,070.21     100.00                   14,808,976.50     100.00


    2、本报告期实际核销的其他应收款情况
    (4)本年转回或收回情况
    本公司本年度无本报告期前已全额计提坏账准备,或计提减值准备的比例较大,但在本年又全额收
回或转回,或在本年收回或转回比例较大的其他应收款。
    (5)截止 2013 年 12 月 31 日,本公司无核销的其他应收款情况。
    (6)截止 2013 年 12 月 31 日,本公司其他应收款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股
东单位情况和关联方款项情况。


                                                  92
                          上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2013 年年度报告



   3、本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
   本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

   4、其他应收账款金额前五名单位情况
                                                                                 单位:元 币种:人民币
                                                                                     占其他应收账款
    单位名称          与本公司关系            金额                      年限
                                                                                     总额的比例(%)
永太公司          非关联方                  10,139,340.99      5 年以上                         67.20
国通科技          非关联方                   2,757,561.00      5 年以上                         18.28
悦洋公司          非关联方                   1,100,000.00      5 年以上                          7.29
江宁路项目部备
                  非关联方                       426,932.44    2-3 年                             2.83
用金
李成备用金        非关联方                     340,000.00      1 年以内                           2.25
      合计                /                 14,763,834.43                 /                      97.85

   (三) 长期股权投资
   按成本法核算
                                                                                 单位:元 币种:人民币
                                                                                              在被投资
                                                                             本期计 在被投资
被投资单                                                                                      单位表决
           投资成本      期初余额     增减变动     期末余额         减值准备 提减值 单位持股
  位                                                                                           权比例
                                                                               准备 比例(%)
                                                                                               (%)
上海顺丰
储运有限 4,500,000.00 4,500,000.00                 4,500,000.00                        100.00     100.00
公司
河南辅仁
堂制药有 158,698,369.02 158,698,369.02           158,698,369.02                          86.32     86.32
限公司
上海民丰
房地产开
           4,500,000.00 4,500,000.00               4,500,000.00                          90.00     90.00
发经营有
限公司
海创新投
资有限公 9,000,000.00 9,000,000.00                 9,000,000.00

申银万国
证券股份 2,012,100.00 2,012,100.00                 2,012,100.00
有限公司
成都海发
实业股份     300,000.00     300,000.00                 300,000.00 300,000.00
有限公
上海宝鼎
投资股份      57,508.00      57,508.00                  57,508.00
有限公司
    (3)长期股权投资减值准备明细情况
项 目                        年初数               本年增加            本年减少      年末数
成都海发实业股份有限公司 300,000.00                                                 300,000.00

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                         上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2013 年年度报告



   (四) 投资收益:
   1、投资收益明细
                                                                            单位:元 币种:人民币
                                                             本期发生额           上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益                                     170,568.80             8,626.20
                      合计                                       170,568.80             8,626.20

   2、按成本法核算的长期股权投资收益
                                                                           单位:元 币种:人民币
      被投资单位            本期发生额              上期发生额       本期比上期增减变动的原因
上海宝鼎投资股份有限
                                    8,626.20              8,626.20
公司
申银万国证券股份有限
                                 161,942.60
公司
          合计                   170,568.80               8,626.20               /

   (五)   现金流量表补充资料:
                                                                            单位:元 币种:人民币
                  补充资料                              本期金额                上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润                                                     -2,819,702.20             -7,748,501.77
加:资产减值准备                                               99,394.55                 60,560.19
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
                                                             299,754.56                370,646.01
折旧
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
(收益以“-”号填列)
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
财务费用(收益以“-”号填列)                                609,810.87             2,072,063.10
投资损失(收益以“-”号填列)                               -170,568.80                -8,626.20
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)
存货的减少(增加以“-”号填列)
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)                   -280,093.71               -215,339.05
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)                 -3,686,947.69             -1,035,117.30
其他                                                           10,380.16                  4,482.68
经营活动产生的现金流量净额                                 -5,937,972.26             -6,499,832.34
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额                                                834,146.74             1,413,775.26
减:现金的期初余额                                          1,413,775.26               273,663.08

                                               94
                         上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2013 年年度报告


 加:现金等价物的期末余额
 减:现金等价物的期初余额
 现金及现金等价物净增加额                                    -579,628.52              1,140,112.18

十五、补充资料
    (一) 当期非经常性损益明细表
                                                                            单位:元 币种:人民币
   非经常性损益项目          2013 年金额               2012 年金额              2011 年金额
 非流动资产处置损益                                           50,086.60
 计入当期损益的政府补
 助,但与公司正常经营
 业务密切相关,符合国
                                  6,913,599.85              9,854,117.65
 家政策规定、按照一定
 标准定额或定量持续享
 受的政府补助除外
 债务重组损益                     3,432,851.23
 除上述各项之外的其他
                                      -2,595.20               -32,683.26
 营业外收入和支出
 少数股东权益影响额                 -790,306.84            -1,146,595.33
 所得税影响额                     -1,046,704.02            -1,479,096.15
         合计                      8,506,845.02             7,245,829.51

    (二) 净资产收益率及每股收益
                             加权平均净资产收                         每股收益
         报告期利润
                                 益率(%)             基本每股收益              稀释每股收益
 归属于公司普通股股东的净
                                           7.32                      0.11                       0.11
 利润
 扣除非经常性损益后归属于
                                           4.15                      0.06                       0.02
 公司普通股股东的净利润

     (三)  公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
                 期末金额为 516.33 万元,年初金额为 919.41 万元,期末较年初减少 403.08 万元,降低
1、应收票据
                 43.84%。主要原因是公司收到票据后背书转让。
                 期末金额为 2,539.77 万元,年初金额为 5902.92 万元,期末较年初减少 3,363.17 万元,
2、在建工程      降低 56.97%。主要原因是本公司子公司辅仁堂新口服固体制剂车间建设工程和污水处
                 理项目建设工程(二沉池改造)等工程相继完工,转入固定资产。
                 期末金额为 300.00 万元,年初金额为 1270.00 万元,期末较年初减少 970.00 万元,降
3、应付票据
                 低 76.38 %。主要原因是本公司于 2013 年解付银行承兑汇票金额较大所致。
                 期末金额为 3,296.75 万元,年初金额为 2,274.84 万元,期末较年初增加了 1,021.91 万
4、应付账款
                 元,增长率为 44.92%。主要原因是应付的工程款增加所致。
                 期末金额为 1,227.64 万元,年初金额为 832.67 万元,期末较年初增加了 394.97 万元,
5、预收款项
                 增长率为 47.43%。主要原因是本年度预收的销售款增加所致。
                 期末金额为 0.00 万元,年初金额为 1,702.49 万元,期末较年初减少 1,702.49 万元,降
6、应付利息      低 100.00%。主要原因是本公司欠中国银行上海黄浦支行的逾期银行借款本息已全部偿
                 还。
                 期末金额为 14,200.00 万元,年初金额为 8,600.00 万元,期末较年初增加了 5,600.00 万
7、长期借款
                 元,增长率 65.12%。主要原因是 2013 年本公司的子公司辅仁堂因建设口服固体制剂生


                                                  95
                         上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2013 年年度报告


                产线扩建项目增加长期借款所致。
                期末金额为 563.27 万元,年初金额为 287.14 万元,期末较年初增加了 276.13 万元,增
8、应付职工薪酬
                长率为 96.16%。主要原因是年末社会保险、工会经费和职工教育经费增加所致。




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                      上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2013 年年度报告




                         第十节          备查文件目录

(一)   载有法定代表人、财务总监、会计机构负责人签章的会计报表。
(二)   载有会计师事务所盖章、注册会计师签字并盖章的审计报告正本。
(三)   报告期内在中国证监会报纸上公开披露过的所有公司文件中的正本及公司的原搞。




                                                                               董事长:朱文臣
                                                             上海辅仁实业(集团)股份有限公司
                                                                             2014 年 4 月 24 日




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