辅仁药业(600781)公告正文

上海辅仁:2012年年度报告

公告日期:2013-04-26

上海辅仁实业(集团)股份有限公司
            600781
       2012 年年度报告
                    上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2012 年年度报告
                                    重要提示一、 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。二、 公司全体董事出席董事会会议。三、 国富浩华会计师事务所(特殊普通合伙)为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。四、 公司负责人朱文臣、主管会计工作负责人赵欣及会计机构负责人(会计主管人员)史键声明:保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。五、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况?否六、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?否
                                 上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2012 年年度报告
                                                              目录
    第一节   释义及重大风险提示......................................................................................................... 3
    第二节   公司简介 ............................................................................................................................ 4
    第三节   会计数据和财务指标摘要................................................................................................. 6
    第四节   董事会报告 ........................................................................................................................ 8
    第五节   重要事项 .......................................................................................................................... 16
    第六节   股份变动及股东情况....................................................................................................... 18
    第七节   董事、监事、高级管理人员和员工情况 ....................................................................... 23
    第八节   公司治理 .......................................................................................................................... 28
    第九节   财务会计报告 .................................................................................................................. 31
    第十节   备查文件目录 .................................................................................................................. 97
                      上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2012 年年度报告
                        第一节 释义及重大风险提示一、 释义在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:常用词语释义
    中国证监会                                       指                中国证券监督管理委员会
    上交所                                           指                上海证券交易所
                                                                   上海辅仁实业(集团)股份有限
    本公司、公司                                     指
                                                                   公司
    辅仁堂                                           指                河南辅仁堂制药有限公司
    辅仁集团                                         指                辅仁药业集团有限公司二、 重大风险提示:
    公司已在本年度报告中详细描述公司面临的风险,敬请投资者予以关注,详见本年度报告“董事会报告”等有关章节中关于公司面临风险的描述。
                        上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2012 年年度报告
                                  第二节 公司简介一、 公司信息
    公司的中文名称                                    上海辅仁实业(集团)股份有限公司
    公司的中文名称简称                                上海辅仁
                                                   SHANGHAI                                 FUREN公司的外文名称
                                                   INDUSTRIAL(GROUP)CO.,LTD.
    公司的外文名称缩写                                FR
    公司的法定代表人                                  朱文臣二、 联系人和联系方式
                                            董事会秘书                       证券事务代表
    姓名                             张海杰                             孙佩琳
    联系地址                         上海市建国西路 285 号 13 楼        上海市建国西路 285 号 13 楼
    电话                             021-51573876                       021-51573829
    传真                             021-51573830                       021-51573830
    电子信箱                         zhanghj@shfuren.cn                 sunpeilin@eastday.com三、 基本情况简介
    公司注册地址                                      上海市建国西路 285 号 13 楼
    公司注册地址的邮政编码                            200031
    公司办公地址                                      上海市建国西路 285 号 13 楼
    公司办公地址的邮政编码                            200031
    公司网址                                          http://www.shfuren.cn
    电子信箱                                          furen@shfuren.cn四、 信息披露及备置地点
    公司选定的信息披露报纸名称                        上海证券报
    登载年度报告的中国证监会指定网站的网址            http://www.sse.com.cn
    公司年度报告备置地点                              上海市建国西路 285 号 13 楼五、 公司股票简况
                                           公司股票简况
    股票种类        股票上市交易所           股票简称             股票代码        变更前股票简称
    A股                上海证券交易所       上海辅仁             600781             *ST 辅仁六、 公司报告期内注册变更情况(一) 基本情况公司报告期内注册情况未变更。(二)公司首次注册情况的相关查询索引公司首次注册情况详见披露上海证券交易所的公司 2011 年年度报告。(三)公司上市以来,主营业务的变化情况
                       上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2012 年年度报告
    上海辅仁实业(集团)股份有限公司前身为上海民丰实业(集团)股份有限公司,由原沪台港合资的上海民丰纺织印染有限公司于 1996 年 10 月 20 日改制组建。并于 1996 年 12 月 18 日在上海证券交易所挂牌交易。
    1996 年至 2003 年,公司主营业务为纺织印染行业,主要是面料印染及加工,
    2004 年至 2005 年,从上海茉织华股份有限公司受让了北京银牡丹印务有限公司 75%股权,至此,公司主营业务除了纺织印染及加工的业务外,增加了印刷业务。
    2006 年至今,公司与河南辅仁药业集团有限公司进行了资产置换,目前主营业务为医药制造,主要产品是中成药。(四)公司上市以来,历次控股股东的变更情况
    1996 年公司上市时,公司控股股东为香港金礼发展有限公司,持股比例:31.30%,实际控制人:陈居德。
    1998 年 9 月 9 日,公司实施配股,香港金礼发展公司放弃了配股权,上海第十印染厂成为公司的第一大股东,持股比例:31.01%,上海服装(集团)有限公司是上海第十印染厂的国有控股股东,实际控制人:上海纺织(控股)集团公司。
    2003 年 11 月 20 日,上海茉织华股份有限公司与上海第十印染厂签署《股份转让协议》,上海第十印染厂将其持有公司的 29.518%国有法人股转让给上海茉织华股份有限公司,转让后股权性质变更为社会法人股,控股股东是上海茉织华股份有限公司,实际控制人:李勤夫。
    2005 年 4 月 21 日, 上海茉织华股份有限公司与河南辅仁药业集团有限公司签订了《股份转让协议》 协议主要内容是上海茉织华股份有限公司拟将其所持有本公司社会法人股 29.518%转让给河南辅仁药业集团有限公司,控股股东为原河南辅仁药业集团有限公司,现更名为辅仁药业集团有限公司,实际控制人:朱文臣。七、 其他有关资料
                                                                    国富浩华会计师事务所(特殊
                                             名称
                                                                    普通合伙)
                                                                    北京市海淀区西四环中路 16 号
    公司聘请的会计师事务所名称(境内)          办公地址
                                                                    院 2 号楼
                                                                    邵新军
                                             签字会计师姓名
                                                                    郭伟
                       上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2012 年年度报告
                       第三节 会计数据和财务指标摘要一、 报告期末公司近三年主要会计数据和财务指标(一) 主要会计数据
                                                                       单位:元 币种:人民币
                                                                     本期比上年同
       主要会计数据               2012 年            2011 年                            2010 年
                                                                       期增减(%)
    营业收入                       347,282,636.30      326,173,658.18              6.47 276,716,018.67归属于上市公司股东的净利
                                11,109,440.98       20,195,462.95              -44.99    22,430,519.80润归属于上市公司股东的扣除
                                 3,863,611.47       18,783,087.01              -79.43    20,755,880.71非经常性损益的净利润经营活动产生的现金流量净
                               122,864,014.16       26,034,223.42              371.93    17,324,217.71额
                                                                    本期末比上年
                                 2012 年末          2011 年末                            2010 年末
                                                                    同期末增减(%)归属于上市公司股东的净资
                               258,405,111.12      247,295,670.14                4.49   227,100,207.19产
    总资产                         856,246,223.98      710,763,788.17               20.46   630,502,315.94(二) 主要财务数据
                                                                     本期比上年同
       主要财务指标               2012 年            2011 年                              2010 年
                                                                       期增减(%)
    基本每股收益(元/股)                    0.06               0.11            -45.45               0.13
    稀释每股收益(元/股)                    0.06               0.11            -45.45               0.13扣除非经常性损益后的基本
                                          0.02               0.11              -81.81             0.12每股收益(元/股)
                                                                     减少 4.12 个百
    加权平均净资产收益率(%)                 4.39               8.51                               10.39
                                                                               分点
    扣除非经常性损益后的加权                                             减少 6.39 个百
                                          1.53               7.92                                 9.61
    平均净资产收益率(%)                                                          分点二、 非经常性损益项目和金额
                                                                     单位:元 币种:人民币
    非经常性损益项目            2012 年金额                2011 年金额            2010 年金额
    非流动资产处置损益                   50,086.60                  34,283.12              236,969.15计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合国
                                   9,854,117.65                 1,900,000.00              1,100,000.00家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外除上述各项之外的其他
                                      -32,683.26                  -11,357.80               436,971.80营业外收入和支出
    其他符合非经常性损益                                                                       349,763.80
                     上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2012 年年度报告定义的损益项目
    少数股东权益影响额               -1,146,595.33               -223,142.26    -195,384.01
    所得税影响额                     -1,479,096.15               -287,407.12    -253,681.65
        合计                      7,245,829.51              1,412,375.94   1,674,639.09
                       上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2012 年年度报告
                                第四节 董事会报告一、 董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析经国富浩华会计师事务所审计,本年度公司实现产品销售收入 34,728.26 万元;实现净利润1,110.94 万元。现将 2012 年度公司(经审计)的财务状况、经营成果、现金流量情况如下:一、2012 年度各项经济指标完成情况
                                  2012 年 度 ( 万元)    2011 年度(万元) 增减比例(%)
    1. 营业总收入                     34,728.26             32,617.37       6.47
    2. 营业成本                       22,409.67             20,379.15       9.96
    3. 投资收益                       0.86                  18.50           -95.35
    4. 营业利润                       866.51                2,803.83        -69.10
    5. 净利润                         1,110.94              2,019.55        -44.99
    6. 股东权益                       25,840.51             24,729.57       4.49
    7. 每股收益(元/股)                0.06                  0.11            -45.46
    8. 每股净资产(元/股)            1.46                  1.40            4.29二、2012 年度公司财务状况年末资产总计 85,624.62 万元,其中:流动资产合计 33,658.59 万元、长期股权投资合计 1,106.96万元、固定资产合计 35,813.52 万元、在建工程合计 5,902.92 万元、无形及其他资产合计5,736.07 万元;年末负债合计 54,456.13 万元,其中:流动负债合计 43,303.79 万元;年末股东权益合计 31,168.50 万元;年末资产负债率为 63.60%.。三、2012 年度公司经营成果及费用支出情况1、公司本年度营业总收入 34,728.26 万元,较上年同期 32,617.37 万元,增加 2,110.89 万元,其中中药业收入为 34,580.21 万元、仓储运输收入为 92.84 万元,贸易收入 19.88 万元。公司本年度销售毛利率为 35.47 %,上年为 37.52 %,同比下降了 2.05%、本年度销售净利率为 4.10%,上年为 7.47%,同比下降了 3.37%。2、公司本年度期间费用总额为 11,128.39 万元,其中:管理费用为 3,192.23 万元;财务费用为 2,501.34 万元;销售费用为 5,434.81 万元,费用总额较上年 8,639.12 万元,增加了2,489.26 万元。主要是财务费用和销售费用的增加所致。本年管理费用支出为 3,192.23 万元,较上年同期 2,894.15 万元,增加费用支出 298.08 万元,上升了 10.30%,其中无形资产摊销较上年 568.44 万元增加 12.01 万元;折旧费较上年 273.26万元增加 1,959.00 万元。本年财务费用支出为 2,501.34 万元,较上年同期 1,797.79 万元,增加费用支出 703.55 万元.增加了 39.13%。其中利息支出较上年同期 1,726.62 万元,增加了 677.52 万元本年销售费用支出为 5,434.81 万元,较上年同期 3,947.18 万元,增加费用支出 1,487.63 万元.增加了 37.69%,其中广告费用较上年同期 78.87 万元,增加了 1,028.86 万元。四、2012 年公司现金流量公司本年度现金流量净增加额 1,232.17 万元。其中:经营活动产生的现金流量净额 12,286.40万元;投资活动产生的现金流量净额-16,612.94 万元;筹资活动产生的现金流量净额 5,559.16万元;汇率变动对现金及现金等价物的影响-0.45 万元。本期经营活动现金流入小计 46,345.66 万元,为正常的销售商品及收回应收帐款获得的现金,
                       上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2012 年年度报告经营活动现金流出小计 34,059.25 万元,为正常的购买原材料、支付职工薪酬及缴纳的税金等支出。本期投资活动产生的现金流量支出较大,主要为子公司辅仁堂新口服制剂车间建设工程;新车间配套工程;东区污水处理管网改造工程;胶剂厂区管网改造工程等在建工程增加投资所形成的现金流出。本期筹资活动产生的现金流量流入较大,主要为子公司辅仁堂长期借款的增加所致。截至 2012 年年底,母公司银行逾期贷款余额由年初的 1,160 万元,下降为年底的 900 万元(中行),归还银行的资金由由母公司自筹资金偿还。报告期内公司主要财务数据同比发生重大变动的说明
    项目           期末余额            期初余额              变动金额            变动比例%
    1、 货币资金   81,937,521.59       56,915,821.77         25,021,699.82       43.96
    2、 固定资产   358,135,248.76      265,221,642.81        92,913,605.95       35.03
    3、 无形资产   57,360,732.93       39,138,915.79         18,221,817.14       46.56
    4、 应付票据   12,700,000.00       950,000.00            11,750,000.00       1,236.84
    5、 应付账款   22,748,356.66       16,640,335.71         6,108,020.95        36.71
    6、 预收款项   8,326,694.12        5,830,547.26          2,496,146.86        42.81
    7、 长期借款   86,000,000.00       10,000,000.00         76,000,000.00       760.00
                本期累计金额        上期累计金额
    8、 销售费用   54,348,089.38       39,471,821.01           14,876,268.37           37.69注:
    1、货币资金:期末较年初增加 43.96%,主要原因为本期销售收入增加、回款加快,收到的政府补助较多所致。2、固定资产:固定资产原值年末较年初增加 32.62%,主要原因为本公司子公司河南辅仁堂制药有限公司新提取车间及污水处理管网升级改造等工程相继完工,转入固定资产。3、无形资产:无形资产原值期末较年初增加 37.11%,主要原因为本公司子公司河南辅仁堂制药有限公司本报告期内新增土地使用权。4、应付票据:期末较年初增加 1,236.84%,主要原因是本公司子公司河南辅仁堂制药有限公司本期增加以银行承兑汇票的方式支付货款所致。5、应付账款 :期末较年初增加 36.71%,主要原因是本公司子公司河南辅仁堂制药有限公司本期扩大生产经营规模,延长付款期所致。6、 预收款项:期末较年初增加 42.81%,主要原因是本公司孙公司广东瑞辉医药有限公司本期改变对中小型客户的信用政策所致7、长期借款 :期末较年初增加 76,000,000.00 元,主要原因是本公司子公司河南辅仁堂制药有限公司专门为新投入的新口服固体制剂车间建设工程项目贷款所致。8、销售费用:本期较上期增加 37.69%,主要原因是本公司子公司河南辅仁堂制药有限公司本期加大了广告投入所致。(一) 主营业务分析1、 利润表及现金流量表相关科目变动分析表
                                                                        单位:元 币种:人民币
                         上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2012 年年度报告
    科目                                     本期数                上年同期数            变动比例(%)
    营业收入                                     347,282,636.30        326,173,658.18                 6.47
    营业成本                                     224,096,733.66        203,791,474.85                 9.96
    销售费用                                      54,348,089.38         39,471,821.01                37.68
    管理费用                                      31,922,349.92         28,941,479.27                10.29
    财务费用                                      25,013,418.11         17,977,938.32                39.13
    经营活动产生的现金流量净额                   122,864,014.16         26,034,223.42               371.93
    投资活动产生的现金流量净额                 -166,129,432.98         -73,883,945.67              -124.85
    筹资活动产生的现金流量净额                    55,591,601.32         63,130,144.12               -11.942、 收入(1) 主要销售客户的情况公司前 5 名客户 2012 年度实现销售收入 39,999,382.17 元,占 2012 年度公司销售收入比例为11.52%。3、 成本(1) 主要供应商情况从前 5 名供应商处采购总计 28,580,862.29 元,占年度采购总额的 20.61.(二) 行业、产品或地区经营情况分析1、 主营业务分行业、分产品情况
                                                                              单位:元 币种:人民币
                                        主营业务分行业情况
                                                                营业收入        营业成本      毛利率比
                                                     毛利率
    分行业       营业收入          营业成本                      比上年增        比上年增      上年增减
                                                     (%)
                                                                  减(%)           减(%)         (%)
                                                                                              减少 1.95
    药业         345,802,081.32   222,940,601.52           35.53          7.03          10.36
                                                                                              个百分点
                                                                                              减少 6.30
    仓储            928,366.01        475,322.67           48.80        -60.20          -54.62
                                                                                              个百分点
                                                                                              减少 80.99
    贸易            198,830.01        347,373.32          -74.71        -67.60          -39.60
                                                                                              个百分点
                                                                                              减少 2.04
    合计         346,929,277.34   223,763,297.51           35.50          6.41           9.89
                                                                                              个百分点
                                        主营业务分产品情况
                                                                营业收入        营业成本      毛利率比
                                                     毛利率
    分产品       营业收入          营业成本                      比上年增        比上年增      上年增减
                                                     (%)
                                                                  减(%)           减(%)         (%)
                                                                                              增加 5.38
    胶囊剂        53,914,355.30    30,366,110.10           43.68         -1.27           -9.87
                                                                                              个百分点
                                                                                              减少 7.81
    片剂          18,747,420.15    16,451,227.64           12.25        -23.25          -15.76
                                                                                              个百分点
                                                                                              减少 4.17
    冲剂         178,318,204.42   114,289,289.01           35.91        13.67           21.58
                                                                                              个百分点
    胶剂          84,947,722.40    52,709,598.62           37.95        17.59           26.54    减少 4.39
                        上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2012 年年度报告
                                                                                              个百分点
    滴眼(鼻、                                                                                   增加 4.60
                 297,098.96        272,295.56             8.35       787.29       744.90
    耳)剂                                                                                       个百分点
                                                                                              减少 11.28
    混悬剂                                                              -100.00     -100.00
                                                                                              个百分点
                                                                                              增加 0.52
    糖浆剂         4,640,824.34      4,379,591.80            5.63       527.45       524.00
                                                                                              个百分点
                                                                                              减少 4.85
    注射剂         4,714,684.11      4,262,364.68            9.59        -12.06       -7.08
                                                                                              个百分点
                                                                                              增加 5.25
    丸剂            221,771.64        210,124.11             5.25
                                                                                              个百分点
                                                                                              减少 80.99
    仓储            928,366.01        475,322.67            48.80        -60.20      -54.62
                                                                                              个百分点
                                                                                              减少 17.92
    贸易            198,830.01        347,373.32            -74.71       -67.60      -39.60
                                                                                              个百分点
                                                                                              减少 2.04
    合计         346,929,277.34   223,763,297.51            35.50          6.41        9.89
                                                                                              个百分点(三) 资产、负债情况分析1、 资产负债情况分析表
                                                                                           单位:元
                                                                                             本期期末金
                                                                            上期期末数
                                   本期期末数占总                                            额较上期期
    项目名称       本期期末数                                上期期末数       占总资产的
                                   资产的比例(%)                                           末变动比例
                                                                            比例(%)
                                                                                               (%)
    货币资金          81,937,521.59                   9.57      56,915,821.77          8.01             43.96
    应收账款          74,586,957.74                   8.71      86,369,908.23         12.15            -13.64
    存货            139,942,343.15                   16.34     153,050,544.36         16.34             -8.56
    固定资产        358,135,248.76                   41.83     265,221,642.81         37.32             35.03
    在建工程          59,029,235.61                   6.89      17,068,248.59          2.40            245.84货币资金:销售回款加强.固定资产:在建工程完工结转.在建工程:年度内新建制剂车间.(四) 核心竞争力分析公司主营业务定位在医药制造,坚持走控股集团公司的大生产能力和医药创新开发并举的发展之路,走“百姓药,辅仁造”之路,通过最近数年的连续投入,公司提取车间生产能力和仓储能力已得到大幅度的提升,2013 年,公司在建的制剂生产车间预计在年底完工,工程全部完成并通过 GMP 认证后,公司将具备能够大幅度提升销售收入的潜力。但同时,我们也认识到了国内医药行业激烈竞争和宏观调控方面的事实,公司对新产品开发也进行了持续投入,争取打造核心产品为龙头来带动公司销售收入,为公司的快速成长打牢基础。(五) 投资状况分析1、 对外股权投资总体分析(1) 持有非上市金融企业股权情况
                         上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2012 年年度报告
                                                                      报告期
                       持有数量    占该公               报告期
    所持对   最初投资                           期末账面                 所有者     会计核     股份来
                                   司股权               损益
    象名称   金额(元)                         价值(元)               权益变     算科目       源
                       (股)      比例(%)            (元)
                                                                      动(元)申银万
    国股份                                                                          长 期 股   募 集 申
          2,012,100    1,619,426              2,012,100
    有限公                                                                          权投资     购司
    合计    2,012,100    1,619,426      /       2,012,100                             /          /2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况(1) 委托理财情况
    本年度公司无委托理财事项。(2) 委托贷款情况
    本年度公司无委托贷款事项。3、 募集资金使用情况
    报告期内,公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。4、 主要子公司、参股公司分析本公司主要子公司河南辅仁堂制药有限公司设立于 2004 年,注册资本 27416 万元,公司持股比例为 86.32%,辅仁堂以中药制造为核心产业。现有胶剂、胶囊剂、颗粒剂、片剂、中间体等数条生产线、数十个品种。公司产品主要包括:辅仁糖尿乐胶囊、辅仁齿痛消炎灵颗粒、益心通脉颗粒、辅仁小儿清热宁颗粒、辅仁参芪健胃颗粒等。5、 非募集资金项目情况
    报告期内,公司无非募集资金投资项目。二、 董事会关于公司未来发展的讨论与分析(一) 行业竞争格局和发展趋势2012 年国家发改委分别于 5 月和 9 月进行了 2 次药品最高零售价格调整,进一步解决老百姓"看病贵"的问题,同时对医药生产及经营企业的销售产生一定影响,促使医药企业不断优化结构和创新经营,提升市场竞争力。早在 2004 年度,公司就确立了以“百姓药,辅仁造”为主题的经营思路,以提供质优价廉的产品为契机,抓住市场发展机遇,同时,公司“第三终端”战略也取得较大成功,新的医疗政策等趋向于将医疗服务机构向基层转移,对公司早期推广的基层医疗工作的持续开展有比较大的优势。公司目前面对的主要竞争压力来自于成本因素,公司秉承“当成本质量发生矛盾时,成本让位于质量;当产量与质量发生矛盾时,产量让位于质量”的两个“让位于”,在药品价格持续调整的环境下对公司成本有一定影响。(二) 经营计划2013 年的经营思路:坚持以"两个让位于"的企业质量观为指导,围绕"提高经营效益"这一核心,深化主营业务,创新营业模式,深入细化管理,提高经营质量,保障公司的健康持续发展。(一)强化董事会建设,持续提高法人治理水平。
                      上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2012 年年度报告继续强化董事会建设,充分发挥董事会下设四个专业委员会职能,强化董事、监事履职意识,公司 2012 年年度报告提高自律监管的规范水平,提高法人治理水平;加强与公司管理层的适时深入沟通,把握公司发展大局,正确引导发展方向,从战略上宏观指导,保障公司规范运作、稳健发展。(二)坚持强化公司社会责任意识,质量环保并重。公司继续从源头上狠抓产品质量控制,从原料采购、生产工艺控制等方面保证产品质量,加强质量检测,确保出厂产品符合国家规定,符合企业质量标准,保证用户用药安全。在环境保护上,公司坚持排污标准控制,做到不合格不排放的原则。(三)加强经营风险控制。在销售方面,公司将继续加强经营管理,防范经营方面风险,稳步推进,良性循环。三、 董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明(一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明√ 不适用(二) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明√ 不适用(三) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明√ 不适用四、 利润分配或资本公积金转增预案(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况公司的利润分配应遵守以下规定:(一)利润分配的原则: 公司实行持续、稳定的利润分配政策,采取现金、股票或者现金与股票相结合等方式分配股利。公司实施利润分配应当遵循以下规定:1、 公司的利润分配应重视对投资者的合理投资回报,原则上公司每年实施一次利润分配,公司的利润分配不得超过累计可分配利润的范围,不得损害公司持续经营能力。公司董事会、监事会和股东大会对利润分配政策的决策和论证过程中应当充分考虑独立董事和公众投资者的意见。2、如公司年度实现盈利并达到现金分配条件,公司董事会未提出现金利润分配方案的,公司董事会应当在定期报告中披露未分红的原因,独立董事应对此进行审核发表独立意见。3、股东违规占用公司资金的,公司应当扣减该股东所分配的现金红利,以偿还其占用的资金。(二)利润分配的形式公司可以采取现金、股票或者现金和股票相结合的方式分配股利。公司应积极推行以现金方式分配股利。(三)现金分配的条件1、 审计机构对公司年度财务报告出具标准无保留意见的审计报告。2、 公司年度实现的可供分配利润(即公司弥补亏损、提取公积金后所余的未分配利润)为正值。3、 公司年度经营性现金流为正值。4、 公司无重大投资计划或重大现金支出等事项发生(募集资金项目除外)。 重大投资计划或重大现金支出是指:公司未来十二个月内拟对外投资、收购资产或者购买设备的累计支出超过公司最近一期经审计净资产的百分之二十。(四)现金分配的比例及时间在满足上述条件要求下,公司原则上每年年度股东大会召开后进行一次现金分红,公司董事会
                      上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2012 年年度报告可以根据公司的盈利状况及资金需求状况提议公司进行中期现金分红。公司应保持利润分配政策的连续性和稳定性,在满足现金分红条件时:公司最近 3 年以现金方式累计分配的利润应不少于最近三年实现的年均可分配利润的 30%。确因特殊原因不能达到上述比例的,董事会应当向股东大会作特别说明。(五)股票股利分配的条件在满足现金股利分配的条件下,若公司营业收入和净利润增长快速,且董事会认为公司股本规模及股权结构合理的前提下,可以提出并实施股票股利分配预案。(六)利润分配的决策程序和机制公司在每个会计年度结束后,公司管理层应结合具体经营数据,充分考虑公司盈利规模、现金流量状况、发展阶段及当期资金需求,并结合股东(特别是中小投资者)、独立董事和监事的意见,董事会提出合理的分红建议和预案。董事会审议现金分红具体方案时,应当认真研究和论证公司现金分红的时机、条件和最低比例、调整的条件及其决策程序要求等事宜。利润分配预案经董事会过半数以上表决通过,方可提交股东大会审议。独立董事应对利润分配政策预案进行审核并发表独立意见。 股东大会对利润分配预案进行审议时,应当通过多种渠道主动与股东特别是中小股东进行沟通和交流,充分听取中小股东的意见和诉求,并及时答复中小股东关心的问题。利润分配预案应由出席股东大会的股东或股东代理人所持二分之一以上的表决权通过。(七)有关利润分配的信息披露1、公司应在定期报告中披露利润分配方案、公积金转增股本方案,独立董事应当对此发表独立意见。2、公司应当在定期报告中披露报告实施的利润分配方案、公积金转增股本方案或发行新股方案的执行情况。3、公司上一会计年度满足上述现金分配的条件,董事会未制定现金利润分配预案或者按低于本章程规定的现金分红比例进行利润分配的,应当在定期报告中详细说明不分配或者按低于本章程规定的现金分红比例进行分配的原因,独立董事应当对此发表独立意见。(八)利润分配政策的调整原则、决策程序和机制1、公司根据生产经营情况、投资规划和长期发展的需要,需调整利润分配政策的,应由公司董事会根据实际情况提出利润分配政策调整议案,并提交股东大会审议。其中,对现金分红政策进行调整或变更的,应在议案中详细论证和说明原因,并经出席股东大会的股东所持表决权三分之二以上通过。同时在召开股东大会时,公司可以提供网络投票等方式以方便中小股东参与股东大会表决。2、调整后的利润分配政策应以股东权益保护为出发点,且不得违反中国证券监督管理委员会和证券交易所的有关规定,并在提交股东大会审议之前由独立董事发表审核意见。3、监事会应对董事会和管理层执行公司利润分配政策和股东回报规划的情况及决策程序进行监督,并应对年度内盈利但未提出利润分配的预案,就相关政策、规划执行情况发表专项说明和意见。(二) 报告期内盈利且母公司未分配利润为正,但未提出现金红利分配预案的,公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划√ 不适用(三) 公司近三年(含报告期)的利润分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案
                                                                  单位:万元 币种:人民币
                                                                        分红年度合 占合并报表
                            每 10 股派息                                并报表中归 中归属于上
             每 10 股送红                  每 10 股转增   现金分红的
    分红年度                  数(元)(含                                  属于上市公 市公司股东
             股数(股)                      数(股)     数额(含税)
                                税)                                    司股东的净 的净利润的
                                                                          利润       比率(%)
                        上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2012 年年度报告
    2012 年              0                0              0                 0   1,110.944098
    2011 年              0                0              0                 0   2,019.546295
    2010 年              0                0              0                 0   2,243.051980五、 积极履行社会责任的工作情况(一) 社会责任工作情况
    公司在积极履行员工责任、诚信责任等方面的社会责任。员工责任方面,以公正、包容、责任、诚信的价值取向为指导。诚信责任方面,公司遵守法律法规和社会公德、商业道德以及行业规则,无重大违法、违规的负面信息。
                        上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2012 年年度报告
                                  第五节 重要事项一、 重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项本年度公司无重大诉讼、仲裁和媒体质疑事项。二、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况√ 不适用三、 破产重整相关事项本年度公司无破产重整相关事项。四、 资产交易、企业合并事项√ 不适用五、 公司股权激励情况及其影响√ 不适用六、 重大关联交易√ 不适用七、 重大合同及其履行情况(一) 托管、承包、租赁事项√ 不适用(二) 担保情况√ 不适用(三) 其他重大合同
    本年度公司无其他重大合同。八、 承诺事项履行情况√不适用九、 聘任、解聘会计师事务所情况
                                                                         单位:元 币种:人民币
    是否改聘会计师事务所:                            是
                                                                     现聘任
    境内会计师事务所名称                              国富浩华会计师事务所(特殊普通合伙)
    境内会计师事务所报酬                                                                400,000.00
    境内会计师事务所审计年限                          1公司原聘任的 2012 年度内部控制审计机构利安达会计师事务所有限责任公司部分团队成员包括负责本公司财务报告审计业务的签字会计师团队已整体加入到国富浩华会计师事务所(特殊
                      上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2012 年年度报告普通合伙),为了保证 2012 年度内部控制审计工作的顺利开展,减少重复工作,公司董事会审计委员会提议:公司改聘国富浩华会计师事务所(特殊普通合伙)为本公司 2012 年度内部控制的审计机构。该议案已经公司第五届董事会第七次会议及公司 2012 年度第一次临时股东大会审议通过。十、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。十一、 其他重大事项的说明报告期内公司无其他重大事项。
                           上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2012 年年度报告
                                第六节 股份变动及股东情况一、 股本变动情况(一) 股份变动情况表1、 股份变动情况表
                                                                                           单位:股
                    本次变动前                  本次变动增减(+,-)                     本次变动后
                                                    公
                                         发
                                                    积                                                  比
                                 比例    行   送
                    数量                            金    其他         小计                 数量        例
                                 (%)     新   股
                                                    转                                                 (%)
                                         股
                                                    股一、有限售条
                54,268,575       30.56                    -54,268,575   -54,268,575                0     0件股份1、国家持股2、国有法人持股3、其他内资
                54,268,575       30.56                    -54,268,575   -54,268,575                0     0持股其中: 境内
    非国有法人      54,268,575       30.56                    -54,268,575   -54,268,575                0     0持股
        境内自然人持股
    4、外资持股                0       0                                               0              0     0其中: 境外
                            0       0                                               0              0     0法人持股
        境外自然人持股二、无限售条
               123,324,289       69.44                     54,268,575       54,268,575   177,592,864   100件流通股份1、人民币普
               123,324,289       69.44                     54,268,575       54,268,575   177,592,864   100通股2、境内上市的外资股3、境外上市的外资股4、其他
    三、股份总数   177,592,864        100                               0               0    177,592,864   1002、 股份变动情况说明
                         上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2012 年年度报告
    根据公司股权分置改革相关承诺,2012 年 4 月 27 日第五批有限售条件流通股上市(具体情况详见 2012 年 4 月 20 日《上海证券报》"上海辅仁实业(集团)股份有限公司有限售条件的流通股上市公告")。(二) 限售股份变动情况
                                                                                        单位:股
             年初限售股       本年解除限       本年增加限   年末限售股                    解除限售日
    股东名称                                                                      限售原因
                 数             售股数           售股数         数                            期辅仁药业
                                                                              股权分置改     2012 年 4 月
    集团有限         54,268,575      54,268,575                               0
                                                                              革承诺         27 日公司
    合计           54,268,575      54,268,575                               0       /               /二、 证券发行与上市情况(一) 截至报告期末近 3 年历次证券发行情况截止本报告期末至前三年,公司未有证券发行与上市情况.(二) 公司股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况报告期内公司股份总额是 177,592,864 股。没有送股、配股等因素引起公司股份总数及结构的变动。(三) 现存的内部职工股情况本报告期末公司无内部职工股。三、 股东和实际控制人情况(一) 股东数量和持股情况
                                                                                           单位:股
                                                       年度报告披露日前第 5
         截止报告期末股东总数                    10,410
                                                         个交易日末股东总数
                                         前十名股东持股情况
                                    持股               报告
                          股东                                 持有有限售条           质押或冻结的股
      股东名称                      比例   持股总数    期内
                          性质                                   件股份数量               份数量
                                    (%)                增减
                         境 内
    辅仁药业集团有限公       非 国                                                        质
                                              70,340,729                          0           70,339,960
    司                       有 法                                                        押
                         人
                         境 外
    金礼发展有限公司                               3,690,950                          0   无
                         法人
                         境 内
    严春凤                   自 然                 2,121,714                          0   无
                         人
                         境 内重庆国际信托有限公
                         非 国
    司-润丰柒号证券投                             1,908,709                          0   无
                         有 法资集合资金信托计划
                         人
                     上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2012 年年度报告国泰君安证券股份有
                     国 有
    限公司客户信用交易                       1,884,678                       0   无
                     法人担保证券账户
                     境 内
    王亮                 自 然               1,694,205                       0   无
                     人华融证券股份有限公
                     国 有
    司客户信用交易担保                       1,693,100                       0   无
                     法人证券账户招商证券股份有限公
                     国 有
    司客户信用交易担保                       1,434,547                       0   无
                     法人证券账户西南证券股份有限公
                     国 有
    司约定购回式证券交                       1,163,100                       0   无
                     法人易专用证券账户
                     境 内
    魏哲慧               自 然                970,600                        0   无
                     人
                            前十名无限售条件股东持股情况
                                持有无限售条件股
            股东名称                                         股份种类及数量
                                    份的数量
    辅仁药业集团有限公司                    70,340,729 人民币普通股
    金礼发展有限公司                         3,690,950 人民币普通股
    严春凤                                   2,121,714 人民币普通股重庆国际信托有限公司-润丰柒号
                                         1,908,709 人民币普通股证券投资集合资金信托计划国泰君安证券股份有限公司客户信
                                         1,884,678 人民币普通股用交易担保证券账户
    王亮                                     1,694,205 人民币普通股华融证券股份有限公司客户信用交
                                         1,693,100 人民币普通股易担保证券账户招商证券股份有限公司客户信用交
                                         1,434,547 人民币普通股易担保证券账户西南证券股份有限公司约定购回式
                                         1,163,100 人民币普通股证券交易专用证券账户
    魏哲慧                                     970,600 人民币普通股四、 控股股东及实际控制人情况(一) 控股股东情况1、 法人
                                                                   单位:元 币种:人民币
    名称                                            辅仁药业集团有限公司
    单位负责人或法定代表人                          朱文臣
    成立日期                                        1997 年 7 月 22 日
                      上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2012 年年度报告
    注册资本                                                                         400,000,000
                                                 硬胶囊剂、颗粒剂、片剂、口服液、丸剂。经营
                                                 本企业自产产品的出口业务;经营本企业生产、
                                                 科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表及零主要经营业务
                                                 配件的进口业务,但国家限定公司经营或禁止进
                                                 出口的商品及技术除外;经营进料加工和“三来
                                                 一补”业务。2、 自然人
    姓名                                             朱文臣
    国籍                                             中国
    是否取得其他国家或地区居留权                     否
                                                 中共党员,硕士学历,十二届全国人大代表、河
                                                 南省工商联副主席,中共周口市委委员。曾任辅仁
    最近 5 年内的职业及职务                          药业有限公司董事长兼总经理;现任辅仁药业集
                                                 团有限公司董事长、上海辅仁实业(集团)股份有
                                                 限公司董事。(二) 实际控制人情况1、 法人
                                                                    单位:元 币种:人民币
    名称                                             辅仁药业集团有限公司
    单位负责人或法定代表人                           朱文臣
    成立日期                                         1997 年 7 月 22 日
    组织机构代码                                     17565469X
    注册资本                                                                             400,000,000
                                                 硬胶囊剂、颗粒剂、片剂、口服液、丸剂。经营
                                                 本企业自产产品的出口业务;经营本企业生产、
                                                 科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表及零主要经营业务
                                                 配件的进口业务,但国家限定公司经营或禁止进
                                                 出口的商品及技术除外;经营进料加工和“三来
                                                 一补”业务。2、 自然人
    姓名                                             朱文臣
    国籍                                             中国
    是否取得其他国家或地区居留权                     否
                                                 中共党员,硕士学历,十二届全国人大代表、河
                                                 南省工商联副主席,中共周口市委委员。曾任辅仁
    最近 5 年内的职业及职务                          药业有限公司董事长兼总经理;现任辅仁药业集
                                                 团有限公司董事长、上海辅仁实业(集团)股份有限
                                                 公司董事。3、 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
                     上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2012 年年度报告五、 其他持股在百分之十以上的法人股东截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。
                           上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2012 年年度报告
                  第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况一、 持股变动及报酬情况(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
                                                                                              单位:股
                                                                                                           报告
                                                                                                           期从
                                                                                                报告期
                                                                                                           股东
                                                                                                内从公
                                                                                                           单位
                                                                            年度内              司领取
                                                                                                           获得
                                      任期起    任期终    年初持   年末持   股份增   增减变     的应付
    姓名     职务      性别      年龄                                                                         的应
                                      始日期    止日期      股数     股数   减变动   动原因     报酬总
                                                                                                           付报
                                                                              量                额(万
                                                                                                           酬总
                                                                                                元)(税
                                                                                                             额
                                                                                                  前)
                                                                                                           (万
                                                                                                           元)
                                      2011 年   2014 年
    朱文臣   董事长    男            46   5 月 23   5 月 22        0        0                             0
                                      日        日
                                      2011 年   2014 年
         副董事
    刘祥宏             男            63   5 月 23   5 月 22        0        0                             0
         长
                                      日        日
                                      2011 年   2014 年
         董事、
    邱云樵             男            44   5 月 23   5 月 22        0        0                          19.5
         总经理
                                      日        日
                                      2011 年   2014 年
    陈居德   董事      男            62   5 月 23   5 月 22        0        0                             0
                                      日        日
                                      2011 年   2014 年
    朱成功   董事      男            52   5 月 23   5 月 22        0        0                             0
                                      日        日
         董事、                       2011 年   2014 年
    朱文亮   副总经    男            44   5 月 23   5 月 22        0        0                             0
         理                           日        日
                                      2011 年   2014 年
         独立董
    苗明三             男            52   5 月 23   5 月 22        0        0                             0
         事
                                      日        日
                                      2011 年   2014 年
         独立董
    辛作义             男            50   5 月 23   5 月 22        0        0                             0
         事
                                      日        日
                                      2011 年   2014 年
         独立董
    刘宏民             男            52   5 月 23   5 月 22    3,000    3,000                             0
         事
                                      日        日
                                      2011 年   2014 年
    朱文玉   监事长    男            43   5 月 23   5 月 22        0        0                             0
                                      日        日
                                      2011 年   2014 年
    苏威骏   监事      男            52   5 月 23   5 月 22        0        0                             0
                                      日        日
                                      2011 年   2014 年
         副总经
    董碧华             女            58   5 月 23   5 月 22        0        0                          18.2
         理
                                      日        日
                            上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2012 年年度报告
                                          2011 年   2014 年
          董事会
    张海杰             男                36   5 月 23   5 月 22      0       0        10.4
          秘书
                                          日        日
                                          2011 年   2014 年
          财务总
    赵   欣            男                39   5 月 23   5 月 22      0       0        10.4
          监
                                          日        日
          监事、                          2011 年   2014 年
    任文柱    总经理   男                35   5 月 23   5 月 22      0       0        10.4
          助理                            日        日
    合计      /           /        /            /         /     3,000   3,000   /   68.9朱文臣:中共党员,硕士学历,十二届全国人大代表、河南省工商联副主席,中共周口市委委员。曾任辅仁药业有限公司董事长兼总经理;现任辅仁药业集团有限公司董事长、上海辅仁实业(集团)股份有限公司董事长。刘祥宏:曾任上海民丰实业(集团)股份有限公司副董事长,现任刘祥宏建筑师事务所创办人、侨泰建设股份有限公司董事、台湾民兴国际开发股份有限公司副董事长、上海辅仁实业(集团) 股份有限公司副董事长。邱云樵:硕士学历,曾任辅仁药业有限公司董事、副总裁、董秘;现任辅仁药业集团有限公司董事、上海辅仁实业(集团) 股份有限公司董事兼总经理。陈居德:北市商,现任台湾民兴国际开发股份有限公司董事长、侨泰建设股份有限公司董事长、上海辅仁实业(集团) 股份有限公司董事。朱成功:大专学历,高级经济师。1991 年 09 月——1993 年 07 月沈阳药学院药学专业,1994年-2001 年任河南辅仁药业有限公司副总经理,2001 年-2003 年任河南辅仁怀庆堂制药有限公司董事长。2007 年被评为河南省知识产权系统先进个人。现任辅仁药业集团副总裁,河南辅仁医药科技开发有限公司总经理,河南省药学会生物制药工程专业委员会副主任委员、河南省药理学会理事会常务理事。上海辅仁实业(集团)股份有限公司董事朱文亮:鹿邑县十三届人大常委、鹿邑县工商联合会会长。曾任河南辅仁药业有限公司总经理、鹿邑县十二届人大代表。现任河南辅仁堂制药有限公司董事长、上海辅仁实业(集团)股份有限公司董事、副总经理。苗明三:河南中医学院药学院院长,河南省优秀专家,河南中医学院中药研究所所长、艾滋病研究所副所长,为中国实验动物学会常务理事、全国中药教育专业委员会副主任委员、河南中药专业委员会主任委员、河南应用药理专业委员会主任委员。为中国中药杂志、中国实验动物学报、中国老年医学杂志编委、上海辅仁实业(集团) 股份有限公司独立董事。辛作义:现任郑州轻工业学院财务处处长。为会计学教授、中国注册会计师、中国注册资产评估师,财务管理学专业硕士研究生导师、河南省会计学会理事、中国会计学会轻工分会理事、河南省价格协会理事、中国总会计师协会轻工分会会员、中国注册会计师协会会员、河南省高级会计师评审委员会委员;现任财务会计的研究生、本科生的教育工作,主持学院财务处的全面工作,上海辅仁实业(集团) 股份有限公司独立董事。刘宏民:中国民主促进会会员,国家有突出贡献的中青年专家,郑州大学药学院院长。现为中国药学会理事、河南省化学会副理事长、河南省药学会药物化学专业委员会主任委员、中国药学会药物化学专业委员会委员,获得沙拉沙星合成新工艺研究省科技进步二等奖、河南省自然科学优秀论文一等奖,河南省杰出青年基金优秀结项奖。现从事药物化学的研究生、博士生的教学工作,全面主持学院的工作。任上海辅仁实业(集团)股份有限公司独立董事。朱文玉:高级经济师。曾先后任郑州市电缆厂技术员、车间主任、设备管理处处长;河南三维制药有限公司工程处处长;河南辅仁药业有限公司生产副厂长、厂长、副总经理。现任辅仁药业集团有限公司副总裁、河南辅仁工程有限公司董事长、上海辅仁实业(集团)股份有限公司监事长。苏威骏:会计师。曾先后任职安侯建业会计师事务所资深经理、侨泰建设股份有限公司财务长。现任威远会计师事务所合伙会计师、上海辅仁实业(集团)股份有限公司监事。
                      上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2012 年年度报告董碧华:曾任上海达金兴业渔具有限公司财务经理、上海民丰实业股份有限公司财务部部长、财务总监,上海辅仁实业 (集团) 股份有限公司财务总监。现任上海辅仁实业 (集团) 股份有限公司副总经理。张海杰:曾任辅仁药业集团有限公司信息中心主任,现任上海辅仁实业(集团)股份有限公司董事会秘书、办公室主任。赵 欣:本科学历,高级会计师,注册会计师,注册税务师。曾先后在南阳市神龙塑胶集团有限公司历任会计、副经理、经理;南阳中州联合会计师事务所任副主任会计师;曾任辅仁药业集团有限公司副总会计师。现任上海辅仁实业 (集团) 股份有限公司财务总监。任文柱:曾任辅仁药业集团有限公司审计部部长、上海民丰实业(集团)股份有限公司审计部部长,现任上海辅仁实业(集团)股份有限公司总经理助理、审计部长、职工监事。二、 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况(一) 在股东单位任职情况
                                 在股东单位担任的
    任职人员姓名    股东单位名称                              任期起始日期    任期终止日期
                                       职务
                辅仁药业集团有
    朱文臣                          董事长
                限公司
                辅仁药业集团有
    邱云樵                          董事
                限公司
                金礼发展有限公
    陈居德                          董事长
                司
                辅仁药业集团有
    朱成功                          董事
                限公司
                辅仁药业集团有
    朱文玉                          董事
                限公司(二) 在其他单位任职情况
                                 在其他单位担任的
    任职人员姓名    其他单位名称                             任期起始日期    任期终止日期
                                       职务
                侨泰建设股份
    陈居德                          董事长
                有限公司
                侨泰建设股份
    刘祥宏                          董事
                有限公司
                威远会计师事
    苏威骏                          合伙人
                务所
                河南中医学院
    苗明三                          药学院院长
                药学院
                郑州轻工业学
    辛作义                          财务处处长,教授
                院
    刘宏民         河南郑州大学     药学院院长三、 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
    本报告期内公司无董事、监事、高管人员变动。四、 母公司和主要子公司的员工情况(一) 员工情况
                        上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2012 年年度报告
    母公司在职员工的数量                                                                    19
    主要子公司在职员工的数量                                                             1,127
    在职员工的数量合计                                                                   1,146母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工
                                                                                         2人数
                                       专业构成
               专业构成类别                                          专业构成人数
                 生产人员                                                               521
                 销售人员                                                               332
                 技术人员                                                               148
                 财务人员                                                                52
                 行政人员                                                                80
                    其他                                                                 13
                    合计                                                              1,146
                                       教育程度
               教育程度类别                                              数量(人)
               研究生及以上                                                              12
                    本科                                                                221
                    大专                                                                342
                    其他                                                                571
                    合计                                                              1,146(二) 薪酬政策公司员工采取以绩效考核为核心的薪酬政策。(三) 专业构成统计图:
                        上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2012 年年度报告(四) 教育程度统计图:
                        上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2012 年年度报告
                                  第八节 公司治理一、 公司治理及内幕知情人登记管理等相关情况说明
    报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》、中国证监会制定的法规和上市公司治理规范性文件,以及上海证券交易所《股票上市规则》的要求,结合自身实际情况,不断完善法人治理结构,规范公司运作。公司股东大会、董事会、监事会与经营层之间权责分明、各司其职;公司加强投资者关系管理,为投资者提供电话、网络、邮件、来访接待等多方位沟通渠道,接受投资者咨询;公司规范信息披露工作,确保信息披露真实、准确、完整、及时。 报告期内,公司按照证券监管部门新出台的法规和规范性文件要求,制订了《年报信息披露重大差错责任追究制度》,修订了《内幕信息知情人和外部信息使用人管理制度》,进一步完善公司治理制度,加强对内幕信息知情人和外部信息使用人的管理。二、 股东大会情况简介
                                会议议案名                     决议刊登的指定网站      决议刊登的披
    会议届次      召开日期                        决议情况
                                     称                            的查询索引              露日期
                               (1)审议《公司
                               2011 年董事
                               会 工 作 报
                               告》;(2)审议
                               《公司 2011
                               年监事会工
                               作报告》;(3)
                               审议《公司
                               2011 年度财
                               务 决 算 报
                               告》;(4)审议
                               《公司 2011
                               年年度报告》
                               及《摘要》;
                               (5)审议《公司
    2011 年度股   2012 年 5 月                    会议议案全                               2012 年 5 月 29
                               2011 年度利                     http://www.sse.com.cn
    东大会        27 日                           部通过                                   日
                               润 分 配 议
                               案》;(6)提请
                               聘请利安达
                               会计师事务
                               所有限责任
                               公司为公司
                               2012 年度财
                               务报告审计
                               机构的议案;
                               (7)审议《关于
                               公 司 预 计
                               2012 年度日
                               常关联交易
                               的议案》;《关
                               于提请聘任
                          上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2012 年年度报告
                                 利安达会计
                                 师事务所有
                                 限责任公司
                                 为公司 2012
                                 年度内部控
                                 制审计机构
                                 的议案》.
                                 (1)审议《关于
                                 提请变更国
                                 富浩华会计
                                 师事务所(特
                                 殊普通合伙)
                                 为公司 2012
                                 年度财务报
                                 告审计机构2012 年第一
               2012 年 12 月     的议案》;(2)    会议议案全                              2012 年 12 月 4
    次临时股东                                                        http://www.sse.com.cn
               2日               审议《关于提     部通过                                  日大会
                                 请变更国富
                                 浩华会计师
                                 事务所(特殊
                                 普通合伙)为
                                 公司 2012 年
                                 度内部控制
                                 审计机构的
                                 议案》;三、 董事履行职责情况(一) 董事参加董事会和股东大会的情况
                                                                                                参加股
                                                      参加董事会情况                            东大会
                                                                                                  情况
    董事姓    是否独                                                                   是否连
                        本年应
    名      立董事                                 以通讯                            续两次      出席股
                        参加董       亲自出                   委托出       缺席次
                                                  方式参                            未亲自      东大会
                        事会次       席次数                   席次数         数
                                                  加次数                            参加会      的次数
                          数
                                                                                       议
    朱文臣    否          3                     3             1            0        0   否         1
    刘祥宏    否          3                     3             1            0        0   否         1
    邱云樵    否          3                     3             1            0        0   否         2
    陈居德    否          3                     3             1            0        0   否         0
    朱成功    否          3                     3             1            0        0   否         2
    朱文亮    否          3                     3             1            0        0   否         2
    苗明三    是          3                     3             1            0        0   否         2
    辛作义    是          3                     3             1            0        0   否         1
    刘宏民    是          3                     3             1            0        0   否         1
                      上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2012 年年度报告
    年内召开董事会会议次数                                                                3
    其中:现场会议次数                                                                    2
    通讯方式召开会议次数                                                                  1
    现场结合通讯方式召开会议次数                                                          0(二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况报告期内,公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。四、 董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议
    报告期内,董事会审计委员会共召开 1 次会议。作为董事会专门工作机构,各专门委员会为年报审计、内控体系建设、选聘审计机构等方面提供了重要的咨询意见和建议。五、 监事会发现公司存在风险的说明
    报告期内公司监事会共召开 3 次会议,全部以现场会议形式召开,全体监事均按时参加了会议。按照证监会的规定要求和公司监事会的议事规则,对相关情况和事宜在调查了解的基础上,经过充分讨论、统一认识,发表了决议意见。
    报告期内监事会认真学习中国证监会、上海证监局的印发文件,贯彻执行公司治理方面的规范化管理要求。列席公司股东大会、董事会、年度工作会。六、 公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能保持自主经营能力的情况说明
    公司具备自主经营能力,在业务、人员、资产、机构、财务等方面具备独立性。七、 报告期内对高级管理人员的考评机制,以及激励机制的建立、实施情况
    截止本报告披露日,公司未对高级管理人员实行基于股权的长期激励机制。
                      上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2012 年年度报告
                             第九节 财务会计报告
    公司年度财务报告已经国富浩华会计师事务所(特殊普通合伙)注册会计师邵新军、郭伟审计,并出具了标准无保留意见的审计报告。一、 审计报告审 计 报 告
                国浩审字[2013]405A0031 号上海辅仁实业(集团)股份有限公司全体股东:我们审计了后附的上海辅仁实业(集团)股份有限公司财务报表,包括 2012 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表,2012 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是管理层的责任,这种责任包括:(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。二、注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。三、审计意见我们认为,上海辅仁实业(集团)股份有限公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2012 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2012 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
    国富浩华会计师事务所(特殊普通合伙)            中国注册会计师:邵新军
    中国北京                                        中国注册会计师:郭伟
                                                二〇一三年四月二十四日二、 财务报表
                       上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2012 年年度报告
                                    合并资产负债表
                                   2012 年 12 月 31 日编制单位:上海辅仁实业(集团)股份有限公司
                                                                        单位:元 币种:人民币
            项目             附注                期末余额                      年初余额流动资产:
      货币资金                                         81,937,521.59                56,915,821.77
      结算备付金
      拆出资金
      交易性金融资产
      应收票据                                          9,194,106.44                10,629,529.75
      应收账款                                         74,586,957.74                86,369,908.23
      预付款项                                         16,140,852.60                20,989,647.86
      应收保费
      应收分保账款
      应收分保合同准备金
      应收利息
      应收股利
      其他应收款                                       14,784,160.27                18,185,712.13
      买入返售金融资产
      存货                                            139,942,343.15               153,050,544.36
      一年内到期的非流动资产
      其他流动资产
        流动资产合计                                  336,585,941.79               346,141,164.10非流动资产:
      发放委托贷款及垫款
      可供出售金融资产
      持有至到期投资
      长期应收款
      长期股权投资                                     11,069,608.00                11,069,608.00
      投资性房地产
      固定资产                                        358,135,248.76               265,221,642.81
      在建工程                                         59,029,235.61                17,068,248.59
      工程物资
      固定资产清理
      生产性生物资产
      油气资产
      无形资产                                         57,360,732.93                39,138,915.79
      开发支出
      商誉
      长期待摊费用
      递延所得税资产                                    4,337,739.73                 2,396,491.72
      其他非流动资产                                   29,727,717.16                29,727,717.16
                     上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2012 年年度报告
       非流动资产合计                               519,660,282.19    364,622,624.07
         资产总计                                   856,246,223.98    710,763,788.17流动负债:
    短期借款                                       258,000,000.00    248,000,000.00
    向中央银行借款
    吸收存款及同业存放
    拆入资金
    交易性金融负债
    应付票据                                        12,700,000.00        950,000.00
    应付账款                                        22,748,356.66     16,640,335.71
    预收款项                                         8,326,694.12      5,830,547.26
    卖出回购金融资产款
    应付手续费及佣金
    应付职工薪酬                                     2,871,416.74      2,862,799.14
    应交税费                                         6,144,869.48      5,953,027.20
    应付利息                                        17,024,885.26     14,952,822.16
    应付股利                                         1,467,631.98      1,467,631.98
    其他应付款                                      94,754,034.41     95,062,172.64
    应付分保账款
    保险合同准备金
    代理买卖证券款
    代理承销证券款
    一年内到期的非流动
                                                      9,000,000.00     11,600,000.00负债
    其他流动负债
       流动负债合计                                 433,037,888.65    403,319,336.09非流动负债:
    长期借款                                        86,000,000.00     10,000,000.00
    应付债券
    长期应付款
    专项应付款                                      12,617,485.88
    预计负债
    递延所得税负债
    其他非流动负债                                  12,905,882.35
       非流动负债合计                               111,523,368.23     10,000,000.00
         负债合计                                   544,561,256.88    413,319,336.09所有者权益(或股东权益):
    实收资本(或股本)                             177,592,864.00    177,592,864.00
    资本公积                                       104,544,294.62    104,544,294.62
    减:库存股
    专项储备
    盈余公积                                        10,925,108.98     10,925,108.98
    一般风险准备
    未分配利润                                     -34,657,156.48    -45,766,597.46
                       上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2012 年年度报告
    外币报表折算差额
    归属于母公司所有者
                                                258,405,111.12                     247,295,670.14权益合计
    少数股东权益                                 53,279,855.98                     50,148,781.94
         所有者权益合计                         311,684,967.10                     297,444,452.08
       负债和所有者权益
                                                856,246,223.98                     710,763,788.17总计法定代表人:朱文臣 主管会计工作负责人:赵欣 会计机构负责人:史键
                                   母公司资产负债表
                                   2012 年 12 月 31 日编制单位:上海辅仁实业(集团)股份有限公司
                                                                        单位:元 币种:人民币
            项目             附注                期末余额                      年初余额流动资产:
      货币资金                                           1,413,775.26                 273,663.08
      交易性金融资产
      应收票据
      应收账款
      预付款项
      应收利息
      应收股利                                           5,859,565.77               11,769,501.11
      其他应收款                                           651,673.25                  496,894.39
      存货
      一年内到期的非流动资产
      其他流动资产
        流动资产合计                                     7,925,014.28               12,540,058.58非流动资产:
      可供出售金融资产
      持有至到期投资
      长期应收款
      长期股权投资                                    178,767,977.02               178,767,977.02
      投资性房地产
      固定资产                                           2,018,123.78                2,384,570.79
      在建工程                                           2,338,019.00                2,338,019.00
      工程物资
      固定资产清理
      生产性生物资产
      油气资产
      无形资产
      开发支出
      商誉
      长期待摊费用
                     上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2012 年年度报告
    递延所得税资产
    其他非流动资产                               29,727,717.16        29,727,717.16
       非流动资产合计                            212,851,836.96       213,218,283.97
         资产总计                                220,776,851.24       225,758,342.55流动负债:
    短期借款
    交易性金融负债
    应付票据
    应付账款                                      3,388,862.23          3,388,862.23
    预收款项
    应付职工薪酬                                     92,133.92            72,045.02
    应交税费                                      1,497,338.28         1,520,965.50
    应付利息                                     17,024,885.26        14,952,822.16
    应付股利                                      1,467,631.98         1,467,631.98
    其他应付款                                  104,344,398.45       101,045,912.77
    一年内到期的非流动
                                                   9,000,000.00        11,600,000.00负债
    其他流动负债
       流动负债合计                              136,815,250.12       134,048,239.66非流动负债:
    长期借款
    应付债券
    长期应付款
    专项应付款
    预计负债
    递延所得税负债
    其他非流动负债
       非流动负债合计
         负债合计                                136,815,250.12       134,048,239.66所有者权益(或股东权益):
    实收资本(或股本)                          177,592,864.00       177,592,864.00
    资本公积                                    102,288,128.46       102,288,128.46
    减:库存股
    专项储备
    盈余公积                                     10,925,108.98        10,925,108.98
    一般风险准备
    未分配利润                                 -206,844,500.32       -199,095,998.55所有者权益(或股东权益)
                                                  83,961,601.12        91,710,102.89合计
       负债和所有者权益
                                                 220,776,851.24       225,758,342.55(或股东权益)总计法定代表人:朱文臣 主管会计工作负责人:赵欣 会计机构负责人:史键
                     上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2012 年年度报告
                                     合并利润表
                                   2012 年 1—12 月
                                                                      单位:元 币种:人民币
               项目                    附注            本期金额                 上期金额
    一、营业总收入                                           347,282,636.30           326,173,658.18
    其中:营业收入                                      347,282,636.30           326,173,658.18
           利息收入
           已赚保费
           手续费及佣金收入
    二、营业总成本                                           338,626,162.26          298,320,265.51
    其中:营业成本                                      224,096,733.66          203,791,474.85
           利息支出
           手续费及佣金支出
           退保金
           赔付支出净额
           提取保险合同准备金净额
           保单红利支出
           分保费用
           营业税金及附加                                  3,094,642.44             3,319,547.82
           销售费用                                       54,348,089.38            39,471,821.01
           管理费用                                       31,922,349.92            28,941,479.27
           财务费用                                       25,013,418.11            17,977,938.32
           资产减值损失                                      150,928.75             4,818,004.24
    加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
       投资收益(损失以“-”号填
                                                                8,626.20             184,945.80列)
         其中:对联营企业和合营企业的投资收益
       汇兑收益(损失以“-”号填列)
    三、营业利润(亏损以“-”号填列)                         8,665,100.24            28,038,338.47
    加:营业外收入                                        9,916,900.99             1,959,825.32
    减:营业外支出                                           45,380.00                36,900.00
       其中:非流动资产处置损失四、利润总额(亏损总额以“-”号
                                                          18,536,621.23            29,961,263.79填列)
    减:所得税费用                                        4,296,106.21             5,600,521.84
    五、净利润(净亏损以“-”号填列)                        14,240,515.02            24,360,741.95
    归属于母公司所有者的净利润                           11,109,440.98            20,195,462.95
    少数股东损益                                          3,131,074.04             4,165,279.00六、每股收益:
    (一)基本每股收益                                               0.06                  0.11
    (二)稀释每股收益                                               0.06                  0.11七、其他综合收益
                      上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2012 年年度报告
    八、综合收益总额                                      14,240,515.02                24,360,741.95
    归属于母公司所有者的综合收益
                                                      11,109,440.98                20,195,462.95总额
    归属于少数股东的综合收益总额                      3,131,074.04                 4,165,279.00法定代表人:朱文臣 主管会计工作负责人:赵欣 会计机构负责人:史键
                                     母公司利润表
                                    2012 年 1—12 月
                                                                       单位:元 币种:人民币
               项目                     附注            本期金额                 上期金额一、营业收入
    减:营业成本
        营业税金及附加
        销售费用
        管理费用                                       5,617,224.12                 4,577,023.75
        财务费用                                       2,079,343.66                 1,802,917.68
        资产减值损失                                      60,560.19                    28,749.71
    加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
        投资收益(损失以“-”号
                                                           8,626.20                15,954,446.91填列)
          其中:对联营企业和合营企业的投资收益
    二、营业利润(亏损以“-”号填列)                    -7,748,501.77                 9,545,755.77
    加:营业外收入                                                                      2,581.20
    减:营业外支出
        其中:非流动资产处置损失三、利润总额(亏损总额以“-”号
                                                      -7,748,501.77                 9,548,336.97填列)
    减:所得税费用
    四、净利润(净亏损以“-”号填列)                    -7,748,501.77                 9,548,336.97五、每股收益:
    (一)基本每股收益
    (二)稀释每股收益六、其他综合收益
    七、综合收益总额                                      -7,748,501.77                 9,548,336.97法定代表人:朱文臣 主管会计工作负责人:赵欣 会计机构负责人:史键
                                    合并现金流量表
                                    2012 年 1—12 月
                                                                       单位:元 币种:人民币
          项目              附注                本期金额                      上期金额一、经营活动产生的现金
                     上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2012 年年度报告流量:
    销售商品、提供劳务
                                                    418,199,089.22    303,192,658.93收到的现金
    客户存款和同业存放款项净增加额
    向中央银行借款净增加额
    向其他金融机构拆入资金净增加额
    收到原保险合同保费取得的现金
    收到再保险业务现金净额
    保户储金及投资款净增加额
    处置交易性金融资产净增加额
    收取利息、手续费及佣金的现金
    拆入资金净增加额
    回购业务资金净增加额
    收到的税费返还
    收到其他与经营活动
                                                     45,257,463.53      3,015,756.92有关的现金
       经营活动现金流入
                                                    463,456,552.75    306,208,415.85小计
    购买商品、接受劳务
                                                    182,710,105.16    145,903,856.84支付的现金
    客户贷款及垫款净增加额
    存放中央银行和同业款项净增加额
    支付原保险合同赔付款项的现金
    支付利息、手续费及佣金的现金
    支付保单红利的现金
    支付给职工以及为职
                                                     46,716,227.92     38,503,451.56工支付的现金
    支付的各项税费                                  41,225,332.39     43,111,976.86
    支付其他与经营活动
                                                     69,940,873.12     52,654,907.17有关的现金
       经营活动现金流出
                                                    340,592,538.59    280,174,192.43小计
         经营活动产生的                             122,864,014.16     26,034,223.42
                     上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2012 年年度报告现金流量净额二、投资活动产生的现金流量:
    收回投资收到的现金
    取得投资收益收到的现金
    处置固定资产、无形
    资产和其他长期资产收回                                    8,626.20       184,945.80的现金净额
    处置子公司及其他营
                                                         95,506.15业单位收到的现金净额
    收到其他与投资活动有关的现金
       投资活动现金流入
                                                        104,132.35       184,945.80小计
    购建固定资产、无形
    资产和其他长期资产支付                              166,233,565.33     74,068,891.47的现金
    投资支付的现金
    质押贷款净增加额
    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
    支付其他与投资活动有关的现金
       投资活动现金流出
                                                    166,233,565.33     74,068,891.47小计
         投资活动产生的
                                                   -166,129,432.98    -73,883,945.67现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量:
    吸收投资收到的现金
    其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
    取得借款收到的现金                             400,000,000.00    278,000,000.00
    发行债券收到的现金
    收到其他与筹资活动
                                                     35,700,000.00     87,400,000.00有关的现金
       筹资活动现金流入
                                                    435,700,000.00    365,400,000.00小计
    偿还债务支付的现金                             316,600,000.00    199,900,000.00
    分配股利、利润或偿
                                                     26,836,059.96     17,969,855.88付利息支付的现金
    其中:子公司支付给
                                                                        2,499,151.71少数股东的股利、利润
    支付其他与筹资活动
                                                     36,672,338.72     84,400,000.00有关的现金
                     上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2012 年年度报告
       筹资活动现金流出
                                                    380,108,398.68               302,269,855.88小计
        筹资活动产生的
                                                  55,591,601.32                   63,130,144.12现金流量净额四、汇率变动对现金及现
                                                      -4,482.68                       -6,101.80金等价物的影响五、现金及现金等价物净
                                                  12,321,699.82                   15,274,320.07增加额
    加:期初现金及现金
                                                  56,915,821.77                   41,641,501.70等价物余额六、期末现金及现金等价
                                                  69,237,521.59                   56,915,821.77物余额法定代表人:朱文臣 主管会计工作负责人:赵欣 会计机构负责人:史键
                                  母公司现金流量表
                                  2012 年 1—12 月
                                                                      单位:元 币种:人民币
           项目            附注                本期金额                      上期金额一、经营活动产生的现金流量:
    销售商品、提供劳务收到的现金
    收到的税费返还
    收到其他与经营活动
                                                          4,679.45                 1,905,434.31有关的现金
       经营活动现金流入
                                                          4,679.45                 1,905,434.31小计
    购买商品、接受劳务支付的现金
    支付给职工以及为职
                                                      2,395,203.25                 1,723,687.70工支付的现金
    支付的各项税费                                     271,701.44                  105,722.06
    支付其他与经营活动
                                                      3,837,607.10                 3,273,968.22有关的现金
       经营活动现金流出
                                                      6,504,511.79                 5,103,377.98小计
         经营活动产生的
                                                     -6,499,832.34                -3,197,943.67现金流量净额二、投资活动产生的现金流量:
    收回投资收到的现金
    取得投资收益收到的
                                                          8,626.20                 4,184,945.80现金
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
                     上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2012 年年度报告的现金净额
    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
    收到其他与投资活动有关的现金
       投资活动现金流入
                                                       8,626.20       4,184,945.80小计
    购建固定资产、无形
    资产和其他长期资产支付                                 4,199.00          26,390.00的现金
    投资支付的现金
    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
    支付其他与投资活动有关的现金
       投资活动现金流出
                                                       4,199.00          26,390.00小计
         投资活动产生的
                                                       4,427.20       4,158,555.80现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量:
    吸收投资收到的现金
    取得借款收到的现金
    发行债券收到的现金
    收到其他与筹资活动
                                                  10,240,000.00       2,000,000.00有关的现金
       筹资活动现金流入
                                                  10,240,000.00       2,000,000.00小计
    偿还债务支付的现金                            2,600,000.00       1,900,000.00
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金
    支付其他与筹资活动
                                                                      4,000,000.00有关的现金
       筹资活动现金流出
                                                   2,600,000.00       5,900,000.00小计
         筹资活动产生的
                                                   7,640,000.00       -3,900,000.00现金流量净额四、汇率变动对现金及现
                                                      -4,482.68           -6,101.80金等价物的影响五、现金及现金等价物净
                                                   1,140,112.18       -2,945,489.67增加额
    加:期初现金及现金
                                                     273,663.08       3,219,152.75等价物余额六、期末现金及现金等价
                                                   1,413,775.26         273,663.08物余额法定代表人:朱文臣 主管会计工作负责人:赵欣 会计机构负责人:史键
                                                  上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2012 年年度报告
                                                            合并所有者权益变动表
                                                              2012 年 1—12 月
                                                                                                                       单位:元 币种:人民币
                                                                                  本期金额
                                                            归属于母公司所有者权益
           项目                                                                                                  少数股东权 所有者权益合
                            实收资本(或                  减:库 专项储               一般风险                       益             计
                                             资本公积                     盈余公积              未分配利润 其他
                               股本)                     存股     备                   准备
    一、上年年末余额            177,592,864.00 104,544,294.62               10,925,108.98          -45,766,597.46   50,148,781.94 297,444,452.08
      加:会计政策变更
          前期差错更正
          其他
    二、本年年初余额           177,592,864.00 104,544,294.62              10,925,108.98                -45,766,597.46   50,148,781.94 297,444,452.08三、本期增减变动金额(减少
                                                                                                   11,109,440.98     3,131,074.04 14,240,515.02以“-”号填列)
    (一)净利润                                                                                       11,109,440.98     3,131,074.04 14,240,515.02(二)其他综合收益
    上述(一)和(二)小计                                                                             11,109,440.98     3,131,074.04 14,240,515.02(三)所有者投入和减少资本1.所有者投入资本2.股份支付计入所有者权益的金额3.其他(四)利润分配1.提取盈余公积2.提取一般风险准备3.对所有者(或股东)的分配4.其他(五)所有者权益内部结转1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损4.其他(六)专项储备1.本期提取2.本期使用(七)其他
    四、本期期末余额           177,592,864.00 104,544,294.62              10,925,108.98                -34,657,156.48   53,279,855.98 311,684,967.10
                                                上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2012 年年度报告
                                                                                                                     单位:元 币种:人民币
                                                                              上年同期金额
                                                          归属于母公司所有者权益
           项目                                                                                                少数股东权 所有者权益合
                          实收资本(或                  减:库 专项储               一般风险                       益             计
                                           资本公积                     盈余公积              未分配利润 其他
                             股本)                     存股     备                   准备
    一、上年年末余额          177,592,864.00 104,544,294.62               10,925,108.98          -65,962,060.41   48,482,654.64 275,582,861.83
           加:会计政策变更
           前期差错更正
           其他
    二、本年年初余额            177,592,864.00 104,544,294.62       10,925,108.98                -65,962,060.41      48,482,654.64 275,582,861.83三、本期增减变动金额(减少
                                                                                                 20,195,462.95    1,666,127.30 21,861,590.25以“-”号填列)
    (一)净利润                                                                                     20,195,462.95    4,165,279.00 24,360,741.95(二)其他综合收益
    上述(一)和(二)小计                                                                           20,195,462.95    4,165,279.00 24,360,741.95(三)所有者投入和减少资本1.所有者投入资本2.股份支付计入所有者权益的金额3.其他
    (四)利润分配                                                                                                   -2,499,151.70 -2,499,151.701.提取盈余公积2.提取一般风险准备3.对所有者(或股东)的分
                                                                                                                 -2,499,151.70 -2,499,151.70配4.其他(五)所有者权益内部结转1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损4.其他(六)专项储备1.本期提取2.本期使用(七)其他
    四、本期期末余额            177,592,864.00 104,544,294.62       10,925,108.98                -45,766,597.46      50,148,781.94 297,444,452.08
    法定代表人:朱文臣 主管会计工作负责人:赵欣 会计机构负责人:史键
                                                  上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2012 年年度报告
                                                           母公司所有者权益变动表
                                                               2012 年 1—12 月
                                                                                                                           单位:元 币种:人民币
                                                                                      本期金额
                                                                                                      一般
              项目                 实收资本(或                       减:库   专项                                            所有者权益合
                                                       资本公积                         盈余公积      风险    未分配利润
                                       股本)                         存股     储备                                                  计
                                                                                                      准备
    一、上年年末余额                   177,592,864.00   102,288,128.46                    10,925,108.98          -199,095,998.55   91,710,102.89
      加:会计政策变更
          前期差错更正
          其他
    二、本年年初余额                   177,592,864.00   102,288,128.46                    10,925,108.98          -199,095,998.55   91,710,102.89三、本期增减变动金额(减少以“-”
                                                                                                               -7,748,501.77    -7,748,501.77号填列)
    (一)净利润                                                                                                   -7,748,501.77    -7,748,501.77(二)其他综合收益
    上述(一)和(二)小计                                                                                         -7,748,501.77    -7,748,501.77(三)所有者投入和减少资本1.所有者投入资本2.股份支付计入所有者权益的金额3.其他(四)利润分配1.提取盈余公积2.提取一般风险准备3.对所有者(或股东)的分配4.其他(五)所有者权益内部结转1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损4.其他(六)专项储备1.本期提取2.本期使用(七)其他
    四、本期期末余额                   177,592,864.00   102,288,128.46                    10,925,108.98          -206,844,500.32   83,961,601.12
                                                  上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2012 年年度报告
                                                                                                                           单位:元 币种:人民币
                                                                                  上年同期金额
                                                                                                      一般
              项目                 实收资本(或                       减:库   专项                                            所有者权益合
                                                       资本公积                         盈余公积      风险    未分配利润
                                     股本)                           存股     储备                                                计
                                                                                                      准备
    一、上年年末余额                   177,592,864.00   102,288,128.46                    10,925,108.98          -208,644,335.52   82,161,765.92
      加:会计政策变更
          前期差错更正
          其他
    二、本年年初余额                   177,592,864.00   102,288,128.46                    10,925,108.98          -208,644,335.52   82,161,765.92三、本期增减变动金额(减少以“-”
                                                                                                                9,548,336.97    9,548,336.97号填列)
    (一)净利润                                                                                                    9,548,336.97    9,548,336.97(二)其他综合收益
    上述(一)和(二)小计                                                                                          9,548,336.97    9,548,336.97(三)所有者投入和减少资本1.所有者投入资本2.股份支付计入所有者权益的金额3.其他(四)利润分配1.提取盈余公积2.提取一般风险准备3.对所有者(或股东)的分配4.其他(五)所有者权益内部结转1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损4.其他(六)专项储备1.本期提取2.本期使用(七)其他
    四、本期期末余额                   177,592,864.00   102,288,128.46                    10,925,108.98          -199,095,998.55   91,710,102.89
    法定代表人:朱文臣 主管会计工作负责人:赵欣      会计机构负责人:史键
                         上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2012 年年度报告三、 公司基本情况1、公司历史沿革上海辅仁实业(集团)股份有限公司(以下简称"本公司"或"公司")前身为上海民丰实业(集团)股份有限公司,于 1996 年 10 月 20 日由原沪台港合资的上海民丰纺织印染有限公司改制组建。1996 年 11 月 12 日,经中国证券监督管理委员会"证监发字[1996]328 号"文批准,公司向社会公开发行境内上市 A 股股票并在上海证券交易所上市交易。1997 年末股本总额为人民币104,272,128.00 元。经上海市证券期货监督管理办公室沪证司(1998)18 号文同意、中国证券监督管理委员会证监上字(1998)84 号文批准,公司于 1998 年 8 月 27 日至 9 月 9 日以 1997 年末公司总股本 104,272,128股为基数,向全体股东以每 10 股配售 2.5 股的比例进行配股,配售价格为 5.80 元/股,共计配售 14,123,115 股,配售价格为 5.80 元/股,共募集资金人民币 80,176,812.71 元(已扣除发行费用 1,737,254.29 元),配售完成后公司股本增至 118,395,243.00 元。2001 年 7 月 27 日公司以 2000 年末总股本 118,395,243 股为基数,向全体股东用资本公积按 10:5 的比例转增股本 59,197,621 股,转增后公司总股本增至 177,592,864 股,注册资本为人民币177,592,864.00 元,本次变更业经上海立信长江会计师事务所有限公司以信长会师报字(2001)第 11089 号验资报告验证。2006 年 4 月,本公司进行股权分置改革,股权分置方案为:(1)本公司第一大股东河南辅仁药业集团有限公司(现已更名为"辅仁药业集团有限公司",以下简称"辅仁集团")将其持有的河南辅仁堂制药有限公司(以下简称"辅仁堂")95%的股权与本公司持有的上海民丰印染有限公司72.60%的股权以及其他低效资产进行置换。(2)公司非流通股股东向本方案实施股权登记日登记在册的全体流通股股东支付股票对价,全体流通股股东每 10 股流通股获付 1 股股票,非流通股股东向流通股股东共计支付对价 5,062,500 股。上述资产置换事项已于 2006 年 5 月完成股权变更手续和资产移交手续,并于 2006 年 6 月完成股权分置改革。完成上述股权分置改革后,公司于 2006 年 8 月在上海市工商行政管理局换发了注册号为企股沪总字第 019018 号(市局)的企业法人营业执照,并更名为上海辅仁实业(集团)股份有限公司。本公司于 2011 年 8 月 19 日收到上海市工商行政管理局准予变更登记通知书,自 2011 年 8 月19 日起公司启用新的工商注册号:310000400056387,原工商注册号 019018 不再使用。同时,公司企业法人营业执照中公司类型由"股份有限公司(台港澳与境内合资、上市)"变更为"股份有限公司(上市)"。公司类型:股份有限公司(上市)公司法定代表人:朱文臣公司注册地址:上海市建国西路 285 号 13 楼2、公司所处行业、经营范围公司所属行业:公司现在主要的生产经营主体为子公司--河南辅仁堂制药有限公司,其所属行业为药品生产行业,主要产品是中成药。本公司经批准的经营范围:服装、服饰、鞋帽、家用纺织装饰品及床上用品的生产、加工及销售,提供纺织行业的信息、咨询、技术设计服务,仓储配运(限分支机构),从事非配额许可证管理、非专营商品的收购出口业务,科技信息技术及网络技术的开发、转让、咨询技术服务,计算机软件的开发,设计、制作,销售自产产品及售后服务(涉及许可经营的凭许可证经营)。本公司在 2006 年完成重大资产重组后,主营业务变更为以子公司辅仁堂的中成药生产与销售为主,母公司的业务基本停顿,成为一个控股公司。3、公司主要产品公司主要产品为各类中成药。四、 公司主要会计政策、会计估计和前期差错:(一) 财务报表的编制基础:
                       上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2012 年年度报告本公司财务报表系以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则-基本准则》和 38 项具体会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定编制。(二) 遵循企业会计准则的声明:本公司财务报表的编制符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。(三) 会计期间:本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。(四) 记账本位币:本公司的记账本位币为人民币。(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法(1)同一控制下的企业合并本公司对同一控制下的企业合并采用权益结合法进行会计处理。通过合并取得的被合并方的资产、负债,除因会计政策不同而进行的必要调整外,本公司按合并日被合并方的原账面价值计量。合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)与合并中取得的净资产账面价值份额的差额调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。本公司作为合并方为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等,计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用,应当递减权益性证券溢价收入,溢价收入不足冲减的,冲减留存收益。(2)非同一控制下的企业合并本公司对非同一控制下的企业合并采用购买法进行会计处理。合并成本为本公司在购买日为取得被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的债务以及发行的权益性证券等的公允价值。本公司作为购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益;本公司作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本公司以购买日确定的合并成本作为非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资的初始投资成本,本公司对通过非同一控制下的吸收合并取得的各项可辨认资产、负债以其在购买日的公允价值确计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后计入合并当期损益。(六) 合并财务报表的编制方法:1、(1)合并范围的确定原则本公司以控制为基础,将本公司及全部子公司纳入财务报表的合并范围。本报告期内因同一控制下企业合并而增加的子公司,本公司自申报财务报表的最早期初至本报告年末均将该子公司纳入合并范围;本报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司,本公司自购买日起至本报告期末将该子公司纳入合并范围。在本报告期内因处置而减少的子公司,本公司自处置日起不再将该子公司纳入合并范围。(2)合并财务报表的编制方法合并财务报表以本公司和子公司的个别财务报表为基础,根据其他有关资料,按照权益法调整对子公司的长期股权投资后由本公司编制。编制合并财务报表时,对与本公司会计政策和会计
                      上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2012 年年度报告期间不一致的子公司财务报表按本公司的统一要求进行必要的调整;对合并范围内各公司之间的内部交易或事项以及内部债权债务均进行抵销;子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分,作为少数股东权益在合并财务报表中的股东权益项下单独列示;若子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司年初所有者权益中所享有的份额的,其余额仍应当冲减少数股东权益。(七) 现金及现金等价物的确定标准:本公司在编制现金流量表时,将同时具备期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小等四个条件的投资确定为现金等价物。(八) 外币业务和外币报表折算:本公司对于发生的外币业务,按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。在资产负债表日,对于外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算,因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额计入财务费用;以历史成本计量的外币非货币性项目,仍按交易发生日的即期汇率折算;以公允价值计量的外币非货币性项目,按公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原账面记账本位币金额的差额,作为公允价值变动收益计入当期损益,但与可供出售外币非货币性项目相关的汇兑差额应计入资本公积。(九) 金融工具:金融工具是指形成一个企业的金融资产、并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。(1)金融资产和金融负债的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产满足下列条件之一的,终止确认:① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止;② 该金融资产已转移,且符合下述金融资产转移的终止确认条件。金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分。(2)金融资产和金融负债的分类和计量本公司的金融资产和金融负债于初始确认时分为以下五类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产和其他金融负债。金融资产或金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,相关交易费用直接计入当期损益,其他类别的金融资产或金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。交易性金融资产,主要指企业为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具或近期内回购而承担的金融负债;直接指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,主要是指本公司基于风险管理,战略投资需要等所作的指定。此类金融资产或金融负债采用公允价值进行后续计量。除作为有效的套期工具外,此类金融资产或金融负债所有已实现和未实现损益均计入当期损益。②持有至到期投资持有至到期投资,是指本公司购入的到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持有至到期的固定利率国债、浮动利率公司债券等非衍生金融资产。本公司对持有至到期投资在持有期间采用实际利率法、按照摊余成本计量。持有至到期投资发生减值、摊销或终止确认时产生的利得或损失,均应当计入当期损益。处置持有至到期投资时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
                      上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2012 年年度报告③应收款项应收款项,是指本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款等债权,包括应收账款、其他应收款、长期应收款等。应收款项按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额,在持有期间采用实际利率法,按摊余成本计量。收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。④可供出售金融资产可供出售金融资产,是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除上述三类金融资产类别以外的金融资产。对于此类金融资产,本公司采用公允价值进行后续计量,其折、溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外,可供出售金融资产的公允价值变动作为资本公积的单独部分予以确认,直到该金融资产终止确认或发生减值时,在此之前在资本公积中确认的累计利得或损失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入,计入当期损益。⑤其他金融负债其他金融负债,是指没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本公司对其他负债采用摊余成本或成本计量。其他金融负债在摊销、终止确认时产生的利得或损失,应当计入当期损益。(3)金融资产转移①本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬、但放弃了对该金融资产控制的,终止对该金融资产的确认。②金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项的差额计入当期损益:A、所转移金融资产的账面价值;B、因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。③金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:A、终止确认部分的账面价值;B、终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。④金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,将所收到的对价确认为一项金融负债。⑤对于采用继续涉入方式的金融资产转移,本公司按照继续涉入所转移金融资产的程度确认一项金融资产,同时确认一项金融负债。(4)金融资产和金融负债的公允价值确定方法①存在活跃市场的金融资产或金融负债,用活跃市场中的报价来确定公允价值;②金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值。(5)金融资产(不含应收款项)减值测试方法本公司在资产负债表日对金融资产(不含应收款项)的账面价值进行检查,有客观证据表明发生减值的,计提减值准备。①持有至到期投资根据账面价值与预计未来现金流量的现值之间的差额计算确认减值损失。具体比照应收款项减值损失计量方法处理。如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关(如债务人的信用评级已提高等),原确认的减值损失应当予以转回,计人当期损益。但是,该转回后的账面价值不应当超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
                       上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2012 年年度报告1、 将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的,说明持有意图或能力发生改变的依据有客观证据表明可供出售金融资产公允价值发生较大幅度下降,并预期这种下降趋势属于非暂时性的,可以认定该可供出售金融资产已发生减值,确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的,在确认减值损失时,应当将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,计入减值损失。该转出的累计损失,等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失,在该权益工具价值回升时,通过权益转回,不通过损益转回。(十) 应收款项:1、 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项:
                                                  本公司于资产负债表日,将应收账款余额占应收
                                                  账款余额合计 5%以上、其他应收款余额占其他应单项金额重大的判断依据或金额标准
                                                  收款余额合计 5%以上的应收款项划分为单项金
                                                  额重大的应收款项。
                                                  本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值
    单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法         测试,如有客观证据表明其已发生减值,确认减
                                                  值损失,计提坏账准备。2、 按组合计提坏账准备应收款项:确定组合的依据:
                    组合名称                                          依据
    组合 1                                           本公司合并范围内的关联方
    组合 2                                           应收款项的账龄按组合计提坏账准备的计提方法:
                   组合名称                                              计提方法
    组合 1                                           其他方法
    组合 2                                           账龄分析法组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:
          账龄              应收账款计提比例说明                        其他应收款计提比例说明
    1 年以内(含 1 年)     5                                       5
    1-2 年                 15                                      15
    2-3 年                 30                                      30
    3-4 年                 50                                      50
    4-5 年                 100                                     100
    5 年以上                100                                     100(十一) 存货:1、 存货的分类本公司将存货分为原材料、在产品、包装物、低值易耗品、自制半成品、库存商品。
                        上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2012 年年度报告2、 发出存货的计价方法加权平均法发出存货时按月末一次加权平均法计价。3、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法产成品、商品、用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为计算基础,若持有存货的数量多于销售合同订购数量,超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计算基础;没有销售合同约定的存货(不包括用于出售的材料),其可变现净值以一般销售价格(即市场销售价格)作为计算基础;用于出售的材料等通常以市场价格作为其可变现净值的计算基础。本公司于资产负债表日对存货进行全面清查,按存货成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。通常按照单个存货项目计提存货跌价准备;对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,合并计提存货跌价准备。若以前减记存货价值的影响因素已经消失,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。4、 存货的盘存制度永续盘存制5、 低值易耗品和包装物的摊销方法(1) 低值易耗品一次摊销法(2) 包装物一次摊销法(十二) 长期股权投资:1、 投资成本确定①同一控制下的企业合并取得的长期股权投资通过同一控制下企业合并取得的长期股权投资,以本公司在被合并方于合并日按本公司会计政策调整后的账面净资产中所享有的份额作为初始投资成本。②非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资通过非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资,以购买日确定的合并成本作为初始投资成本。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的,应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为该项投资的初始投资成本。③其他方式取得的长期股权投资以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照所发行权益性证券的公允价值(不包括自被投资单位收取的已宣告但未发放的现金股利或利润)作为初始投资成本。投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本,但合同或协议约定的价值不公允的除外。
                      上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2012 年年度报告在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。2、 后续计量及损益确认方法本公司对子公司的投资,以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,采用成本法核算。本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。按权益法核算长期股权投资时:① 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额应当计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。② 取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及会计期间,并抵消与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分(但未实现内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认),对被投资单位的净利润进行调整后确认。③确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,但合同或协议约定负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的,本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。④被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应冲减长期股权投资的账面价值。⑤对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,在持股比例不变的情况下,本公司按照持股比例计算应享有或承担的部分,调整长期股权投资的账面价值,同时增加或减少资本公积。持股比例减少后被投资单位仍然是本公司的联营企业或合营企业时,本公司应当继续采用权益法核算剩余投资,并按处置投资的比例将以前在其他综合收益(资本公积)中确认的利得或损失结转至当期损益。持股比例增加后被投资单位仍然是本公司的联营企业或合营企业时,本公司应当按照新的持股比例对投资继续采用权益法进行核算。在新增投资日,新增投资成本与按新增持股比例计算的被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额按照前述原则处理;该项长期股权投资取得新增投资时的原账面价值与按增资后持股比例扣除新增持股比例后的持股比例计算应享有的被投资单位可辨认净资产公允价值份额之间的差额,应当调整长期股权投资账面价值和资本公积。3、 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据① 共同控制的判断依据共同控制,是指任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动,涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。② 重大影响的判断依据重大影响,是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%(含20%)以上但低于 50%的表决权股份时,除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策从而不形成重大影响外,均确定对被投资单位具有重大影响;本公司拥有
                         上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2012 年年度报告被投资单位 20%(不含)以下的表决权股份,一般不认为对被投资单位具有重大影响,除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策,能够形成重大影响。4、 减值测试方法及减值准备计提方法对子公司、合营企业和联营企业的长期股权投资,本公司按照附注二、27 所述方法计提减值准备。对持有的对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,本公司按照附注二、9(5)的方法计提资产减值准备。(十三) 投资性房地产:投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。本公司对投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量,并按照固定资产或无形资产的有关规定,按期计提折旧或摊销。采用成本模式进行后续计量的投资性房地产,计提资产减值方法见本附注二、27。(十四) 固定资产:1、 固定资产确认条件、计价和折旧方法:固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一年,单位价值较高的有形资产。固定资产以取得时的实际成本入账,并从其达到预定可使用状态的次月起,采用直线法(年限平均法)提取折旧。2、 各类固定资产的折旧方法:
      类别                折旧年限(年)                残值率(%)            年折旧率(%)
    房屋及建筑物        20                             4、10                  4.80、4.5
    机器设备            10                             4、10                  9.60、9.0
    电子设备            5                              4、10                  19.20、18
    运输设备            5                              4、10                  19.20、18
    其他设备            5                              4、10                  19.20、183、 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法本公司固定资产减值准备的计提方法见本附注二、27。4、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法本公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值。融资租赁方式租入的固定资产,能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。5、 其他说明①每年年度终了,本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的,调整固定资产使用寿命;预计净残值预计数与原先估计数有差异的,调整预计净残值。②固定资产发生的修理费用,符合固定资产确认条件的计入固定资产成本,不符合规定的固定
                      上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2012 年年度报告资产确认条件的在发生时直接计入当期成本、费用。③符合资本化条件的固定资产装修费用:在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内,采用年限平均法单独计提折旧。(十五) 在建工程:(1)在建工程核算方法本公司在建工程按实际成本计量,按立项项目分类核算。(2)在建工程结转为固定资产的时点在建工程达到预定可使用状态时,按实际发生的全部支出转入固定资产核算。若在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。(3)在建工程减值准备本公司在建工程减值准备的计提方法见本附注二、27。(十六) 借款费用:(1)借款费用资本化的确认原则符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。借款费用同时满足下列条件时开始资本化:①资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;②借款费用已经发生;③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。(2)借款费用资本化期间为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用,在该资产达到预定可使用或者可销售状态前发生的,计入该资产的成本;在该资产达到预定可使用或者可销售状态后发生的,计入当期损益。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的,借款费用暂停资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化。(3)借款费用资本化金额的确定方法本公司按季度(或半年度、年度)计算借款费用资本化金额。专门借款的利息费用(扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益)及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前,予以资本化。根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每期利息金额。在资本化期间内,外币专门借款本金及利息的汇兑差额,应当予以资本化,计入符合资本化条件的资产成本。
                        上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2012 年年度报告(十七) 无形资产:(1)无形资产的初始计量本公司无形资产按照实际成本进行初始计量。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本为购买价款的现值。通过债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值;在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益。(2)无形资产的后续计量①无形资产的使用寿命本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命如为有限的,本公司估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量,无法预见无形资产为本公司带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产。②无形资产的摊销使用寿命有限的无形资产,自取得当月起在预计使用寿命内采用直线法摊销;使用寿命不确定的无形资产,不予摊销,期末进行减值测试。本公司至少于每年年度终了时,对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,必要时进行调整。③本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的,将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。④无形资产的减值本公司无形资产的减值准备计提方法见附注二、27。(十八) 长期待摊费用:长期待摊费用是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销,其中:(1)预付经营租入固定资产的租金,按租赁合同规定的期限平均摊销。(2)经营租赁方式租入的固定资产改良支出,按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。(3)融资租赁方式租入的固定资产,其符合资本化条件的装修费用,在两次装修间隔期间、剩余租赁期和固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目,其摊余价值全部计入当期损益。(十九) 预计负债:(1)因未决诉讼、产品质量保证、亏损合同、固定资产弃置义务等形成的现实义务,其履行很可能导致经济利益的流出,在该义务的金额能够可靠计量时,确认为预计负债。(2)预计负债按照履行相关现实义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。(3)不符合预计负债确认条件的,在废弃时发生的拆卸、搬移、场地清理等支出在实际发生时作为清理费用计入当期损益。(二十) 股份支付及权益工具:1、 股份支付的种类:本公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。①以现金结算的股份支付
                      上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2012 年年度报告以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付,在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。存在等待期的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础,按本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。②以权益工具结算的股份支付以权益结算的股份支付,以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的以权益结算的股份支付,在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。存在等待期的以权益结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。2、 权益工具公允价值的确定方法①对于授予职工的股份,其公允价值按公司股份的市场价格计量,同时考虑授予股份所依据的条款和条件(不包括市场条件之外的可行权条件)进行调整。②对于授予职工的股票期权,在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权,公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。3、 确认可行权权益工具最佳估计的依据在等待期内每个资产负债表日,公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量,以作出可行权权益工具的最佳估计。4、 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付,在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量,将其变动计入损益。②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础,按本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。①授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。(二十一) 收入:(1)销售商品销售商品收入,同时满足下列条件时予以确认:已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;相关的经济利益很可能流入本公司;相关的收入和成本能够可靠的计量。(2)提供劳务在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认。按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额,但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。
                      上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2012 年年度报告在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:①已发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本。②已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入。(3)让渡资产使用权与交易相关的经济利益很可能流入本公司,收入的金额能够可靠地计量时,分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额:①利息收入金额,按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。②使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。(二十二) 政府补助:政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。(1)政府补助的确认与计量政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量(其中,存在确凿证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的,可以按照应收的金额计量,否则应当按照实际收到的金额计量);政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。(2)政府补助的会计处理与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产适用寿命内平均分配,计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。与收益相关的政府补助,用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间,计入当期损益;用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。(二十三) 递延所得税资产/递延所得税负债:本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉,或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外,递延所得税均作为所得税费用计入当期损益。各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债,除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的:(1)商誉的初始确认,或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;(2)具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;(3)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认由此产生的递延所得税资产,除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:(1)该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。资产负债表日,本公司对递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量,并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
                      上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2012 年年度报告本公司在资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值,减记的金额计入当期的所得税费用。原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分,其减记金额也应计入所有者权益。在很可能取得足够的应纳税所得额时,减记的递延所得税资产账面价值可以恢复。(二十四) 经营租赁、融资租赁:本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁,除此之外的均为经营租赁。(1)经营租赁①本公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,计入当期费用。本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用。资产出租方承担了应由本公司承担的与租赁相关的费用时,本公司将该部分费用从租金总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用。②本公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,确认为租赁收入。本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。本公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,本公司将该部分费用从租金收入总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配。(2)融资租赁会计处理本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁,除此之外的均为经营租赁。(1)经营租赁①本公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,计入当期费用。本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用。资产出租方承担了应由本公司承担的与租赁相关的费用时,本公司将该部分费用从租金总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用。②本公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,确认为租赁收入。本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。本公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,本公司将该部分费用从租金收入总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配。(2)融资租赁会计处理本公司采用实际利率法对未确认的融资费用,在资产租赁期间内摊销,计入财务费用。②融资租出资产:本公司在租赁开始日,将应收融资租赁款,未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益,在将来受到租赁的各期间内确认为租赁收入,本公司发生的与出租交易相关的初始直接费用,计入应收融资租赁款的初始计量中,并减少租赁期内确认的收益金额。(二十五) 持有待售资产:本公司将同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产:一是本公司已经就处置该非流动资产作出决议;二是本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议;三是该项转让将在一年内完成。对于持有待售的固定资产,调整该项固定资产的预计净残值,使该固定资产的预计净残值反映其公允价值减去处置费用后的金额,但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值,原账面价值高于调整后预计净残值的差额,应作为资产减值损失计入当期损益。符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产,比照上述原则处理。
                         上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2012 年年度报告(二十六) 主要会计政策、会计估计的变更1、 会计政策变更无2、 会计估计变更无(二十七) 前期会计差错更正1、 追溯重述法无2、 未来适用法无五、 税项:(一) 主要税种及税率
            税种                        计税依据                        税率
    增值税                        应税增值额                    17%/6%
    营业税                        应税营业收入                  3%、5%
    城市维护建设税                应缴纳流转税额                7%、5%
    企业所得税                    应纳税所得额
    教育费附加                    应缴纳流转税额                3%
    地方教育费附加                应缴纳流转税额                2%
    河道维护费                    应缴纳流转税额                1%子公司河南辅仁堂制药有限公司、上海顺丰储运有限公司城市维护建设税税率为 5%;本公司及子公司上海民丰房地产开发经营有限公司、孙公司广东瑞辉医药有限公司城市维护建设税税率为 7%。(二) 税收优惠及批文本公司子公司辅仁堂 2011 年度通过河南省 2011 年度高新技术企业复核,于 2011 年 10 月 28 日取得河南省科学技术厅、河南省财政厅、河南省国家税务局、河南省地方税务局批准的《高新技术企业证书》,证书编号:GF201141000190。根据科技部、财政部、国家税务总局联合颁发的国科发火〔2008〕172 号《关于印发(高新技术企业认定管理办法)的通知》和《中华人民共和国企业所得税法》以及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的相关规定,辅仁堂 2011年至 2013 年企业所得税按照应纳税所得额的 15%缴纳。六、 企业合并及合并财务报表(一) 子公司情况1、 通过设立或投资等方式取得的子公司
                                                                           单位:万元 币种:人民币
                                                     实质                                  少数    从母
                                             期末    上构   持股    表决                   股东    公司
    子公   子公                                                                 是否   少数
                 注册   业务   注册   经营   实际    成对           权比                   权益    所有
    司全   司类                                                                 合并   股东
                   地   性质   资本   范围   出资    子公   比例      例                   中用    者权
    称     型                                                                 报表   权益
                                               额    司净   (%)     (%)                    于冲    益冲
                                                     投资                                  减少    减子
                            上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2012 年年度报告
                                                           的其                                       数股   公司
                                                           他项                                       东损   少数
                                                           目余                                       益的   股东
                                                             额                                       金额   分担
                                                                                                             的本
                                                                                                             期亏
                                                                                                             损超
                                                                                                             过少
                                                                                                             数股
                                                                                                             东在
                                                                                                             该子
                                                                                                             公司
                                                                                                             期初
                                                                                                             所有
                                                                                                             者权
                                                                                                             益中
                                                                                                             所享
                                                                                                             有份
                                                                                                             额后
                                                                                                             的余
                                                                                                               额上 海
    顺 丰   全 资                             运
                 上 海   服 务
    储 运   子 公                      450    输 、     450             100      100    是
                 市      业
    有 限   司                                仓储公司上 海民 丰
                                          房 地房 地
        全 资                             产 开
    产 开            上 海   房 地
        子 公                      500    发 及     500             100      100    是
    发 经            市      产业
        司                                物 业营 有
                                          管理限 公司2、 非同一控制下企业合并取得的子公司
                                                                                 单位:万元 币种:人民币
                                                           实                                           少    从
                                                           质                                           数    母
                                                           上                                           股    公
                                                           构                                           东    司
                                                           成                                           权    所
                                                           对                                           益    有
                                                                                   是
    子     子                                                 子                                           中    者
                                                                  持股    表决     否
    公     公      注                                         公                                           用    权
                     业务                经营   期末实际                  权比     合    少数股东权
    司     司      册          注册资本                       司                                           于    益
                     性质                范围     出资额          比例      例     并        益
    全     类      地                                         净                                           冲    冲
                                                                  (%)     (%)      报
    称     型                                                 投                                           减    减
                                                                                   表
                                                           资                                           少    子
                                                           的                                           数    公
                                                           其                                           股    司
                                                           他                                           东    少
                                                           项                                           损    数
                                                           目                                           益    股
                      上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2012 年年度报告
                                                     余                                        的   东
                                                     额                                        金   分
                                                                                               额   担
                                                                                                    的
                                                                                                    本
                                                                                                    期
                                                                                                    亏
                                                                                                    损
                                                                                                    超
                                                                                                    过
                                                                                                    少
                                                                                                    数
                                                                                                    股
                                                                                                    东
                                                                                                    在
                                                                                                    该
                                                                                                    子
                                                                                                    公
                                                                                                    司
                                                                                                    期
                                                                                                    初
                                                                                                    所
                                                                                                    有
                                                                                                    者
                                                                                                    权
                                                                                                    益
                                                                                                    中
                                                                                                    所
                                                                                                    享
                                                                                                    有
                                                                                                    份
                                                                                                    额
                                                                                                    后
                                                                                                    的
                                                                                                    余
                                                                                                    额河南辅
    仁   控                           中成
          河
    堂   股        生                 药的
          南
    制   子        产、   27,416.00   生     15,869.84        86.32   86.32   是   53,279,855.98
          鹿
    药   公        销售               产、
          邑
    有   司                           销售限公司
    广   控                           批
    东   股                           发:
    瑞   子                           中成
          广   药品
    辉   公                           药,
          州   批发      500.00            450.00         90.00   90.00   是     547,391.18
    医   司                           化学
          市   销售
    药   的                           原料
    有   控                           药,
    限   股                           化学
                        上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2012 年年度报告
    公    子                          药制
    司    公                          剂,
       司                          生化
                                   药
                                   品、
                                   销售七、 合并财务报表项目注释(一) 货币资金
                                                                                      单位:元
                                  期末数                              期初数
      项目
                  外币金额       折算率     人民币金额   外币金额     折算率    人民币金额
    现金:                 /             /        255,322.42     /           /        449,674.25
    人民币                 /             /        138,956.04     /           /        328,830.67
    港元                70,119.00       0.8114     56,894.55  70,119.00     0.8107     56,845.48
    美元                 3,335.00       6.2896     20,975.81   3,335.00     6.3009     21,013.51
    日元              530,000.00     0.072634      38,496.02 530,000.00  0.081103      42,984.59
    银行存款:             /             /     68,982,199.17     /           /     55,516,147.52
    人民币                 /             /     68,979,159.10     /           /     55,513,101.97
    美元                   483.35       6.2896      3,040.07     483.35     6.3009      3,045.55
    其他货币资金:         /             /     12,700,000.00     /           /        950,000.00
    人民币                 /             /     12,700,000.00     /           /        950,000.00
      合计             /             /     81,937,521.59     /           /     56,915,821.77①期末其他货币资金 12,700,000.00 元,为超过三个月银行承兑汇票保证金。②货币资金期末较年初增加 43.96%,主要原因为本期销售收入增加、回款加快,本期收到的政府补助较多所致。(二) 应收票据:1、 应收票据分类
                                                                         单位:元 币种:人民币
             种类                              期末数                             期初数
    银行承兑汇票                                           9,194,106.44                    10,629,529.75
             合计                                       9,194,106.44                    10,629,529.752、 因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据,以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况
                                                                         单位:元 币种:人民币
      出票单位            出票日期            到期日                   金额               备注公司已经背书给其他方但尚未到期的票据洛 阳 鼎 信 御 安 药 2012 年 12 月 27
                                         2013 年 6 月 27 日              550,000.00
    业有限公司           日辽宁工矿集团有
                      2012 年 11 月 1 日 2013 年 5 月 1 日               500,000.00限公司兰州金通物资有
                      2012 年 8 月 8 日  2013 年 2 月 8 日               500,000.00限公司
    惠 州 市 济 和 堂 药 2012 年 12 月 3 日 2013 年 6 月 3 日               403,564.00
                         上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2012 年年度报告业有限公司
    嘉兴市长三角进       2012 年 10 月 12
                                             2013 年 4 月 12 日            400,000.00
    出口有限公司         日
       合计                   /                       /                  2,353,564.00             /(三) 应收账款:1、 应收账款按种类披露:
                                                                          单位:元 币种:人民币
                               期末数                                          期初数
                 账面余额            坏账准备                       账面余额             坏账准备
    种类
                        比例                  比例                           比例                 比例
             金额                  金额                           金额                 金额
                        (%)                   (%)                            (%)                  (%)按组合计提坏账准备的应收账款:
    组合 2 83,826,327.35 100.00 9,239,369.61 11.02              95,839,748.26    100.00    9,469,840.03    9.88组合小
         83,826,327.35 100.00 9,239,369.61 11.02             95,839,748.26    100.00    9,469,840.03    9.88计
    合计  83,826,327.35    /    9,239,369.61     /            95,839,748.26        /     9,469,840.03     /组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
                                                                            单位:元 币种:人民币
                                 期末数                                           期初数
    账龄                 账面余额                                         账面余额
                                                  坏账准备                                   坏账准备
                    金额         比例(%)                              金额        比例(%)1 年以内其中:
    1 年以内      75,395,333.57             89.95   3,769,766.68     86,890,356.38         90.65   4,344,517.821 年以内小
               75,395,333.57             89.95   3,769,766.68     86,890,356.38         90.65   4,344,517.82计
    1至2年         1,482,925.39              1.77     222,438.81      2,967,620.59          3.10     445,143.09
    2至3年         1,620,716.75              1.93     486,215.03      1,746,012.57          1.82     523,803.77
    3至4年         1,132,805.09              1.35     566,402.54        158,766.74          0.17      79,383.37
    4至5年           129,930.34              0.15     129,930.34         27,497.30          0.03      27,497.30
    5 年以上       4,064,616.21              4.85   4,064,616.21      4,049,494.68          4.23   4,049,494.68
    合计      83,826,327.35            100.00   9,239,369.61     95,839,748.26        100.00   9,469,840.032、 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
                                                                             单位:元 币种:人民币
                                            期末数                                   期初数
         单位名称
                                 金额             计提坏账金额               金额          计提坏账金额辅仁药业集团有限公
                                    544.10                   27.21           432,602.10           21,630.11司
         合计                       544.10                   27.21           432,602.10           21,630.113、 应收账款金额前五名单位情况
                         上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2012 年年度报告
                                                                                单位:元 币种:人民币
                                                                                           占应收账款总额
    单位名称           与本公司关系                    金额                   年限
                                                                                             的比例(%)上海服装集团民
                     客户                           4,013,258.33    5 年以上                             4.79丰进出口部
    辅仁药业集团医       受同一控制人控
                                                       746,023.23   1 年以内                             0.89
    药有限公司           制广东为尔康医药
                     客户                              735,860.82   1 年以内                             0.88有限公司上海双臣印染进
                     客户                              679,964.00   2至3年                               0.81出口有限公司海南省文昌市医
                     客户                              468,700.00   1 年以内                             0.56药贸易有限公司
      合计                     /                    6,643,806.38               /                         7.934、 应收关联方账款情况
                                                                               单位:元 币种:人民币
                                                                                     占应收账款总额的比例
        单位名称                   与本公司关系                     金额
                                                                                             (%)
    辅仁药业集团有限公司        母公司                                            544.10                 0.00辅仁药业集团医药有限
                            受同一控制人控制                           746,023.23                        0.89公司
        合计                            /                              746,567.33                        0.89(四) 其他应收款:1、 其他应收款按种类披露:
                                                                            单位:元 币种:人民币
                             期末数                                             期初数
             账面余额             坏账准备                          账面余额             坏账准备种类
                     比例                  比例                               比例                比例
          金额                  金额                              金额                 金额
                     (%)                   (%)                                (%)                 (%)按组合计提坏账准备的其他应收账款:组合
      29,870,044.03 100.00 15,085,883.76 50.51                33,329,584.85    100.00   15,143,872.72   45.442组合
      29,870,044.03 100.00 15,085,883.76 50.51                33,329,584.85    100.00   15,143,872.72   45.44小计
    合计 29,870,044.03     /    15,085,883.76    /                33,329,584.85        /    15,143,872.72     /组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款:
                                                                           单位:元 币种:人民币
                               期末数                                            期初数
    账龄                账面余额                                          账面余额
                                                  坏账准备                                  坏账准备
                   金额        比例(%)                               金额        比例(%)1 年以内其中:
    1 年以内     14,930,043.10            49.98       746,502.15     18,832,991.33          56.51     941,649.57
                        上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2012 年年度报告1 年以内
             14,930,043.10        49.98      746,502.15    18,832,991.33       56.51     941,649.57小计
    1至2年          475,248.37         1.59       71,287.26        66,073.06        0.20        9,910.96
    2至3年           48,415.50         0.16       14,524.65       329,646.11        0.99       98,893.84
    3至4年          325,534.71         1.09      162,767.35        14,912.00        0.04        7,456.00
    4至5年            4,840.00         0.02        4,840.00        50,781.36        0.15       50,781.36
    5 年以上     14,085,962.35        47.16   14,085,962.35    14,035,180.99       42.11   14,035,180.99
    合计     29,870,044.03       100.00   15,085,883.76    33,329,584.85      100.00   15,143,872.722、 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
    本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。3、 其他应收款金额前五名单位情况
                                                                       单位:元 币种:人民币
                                                                                  占其他应收款总
    单位名称          与本公司关系                金额               年限
                                                                                    额的比例(%)
    永太公司            往来款项                  10,139,340.99    5 年以上                      33.94
    销售部备用金        备用金                     3,690,440.64    1 年以内                      12.35
    国通科技            往来款项                   2,757,561.00    5 年以上                       9.23江苏市场(胡盛
                    往来款项                   1,391,871.54    1 年以内                         4.66丰)
    悦洋公司            往来款项                   1,100,000.00    5 年以上                        3.68
      合计                  /                 19,079,214.17               /                   63.86(五) 预付款项:1、 预付款项按账龄列示
                                                                       单位:元 币种:人民币
                                 期末数                                      期初数
    账龄
                        金额               比例(%)                 金额               比例(%)
    1 年以内               9,436,075.84               58.46           20,410,229.17               97.24
    1至2年                 6,170,331.75               38.23               65,415.78                0.31
    2至3年                    35,247.10                0.22              324,087.00                1.54
    3 年以上                 499,197.91                3.09              189,915.91                0.91
      合计            16,140,852.60              100.00           20,989,647.86             100.002、 预付款项金额前五名单位情况
                                                                       单位:元 币种:人民币
    单位名称          与本公司关系                金额               时间           未结算原因上海凯锐斯生物
                    供应商                     8,068,570.24    1至3年            合同未执行完毕科技有限公司河南百年一笑堂
                    供应商                        910,116.82   1 年以内          货物未到药业有限公司北京天恒康盛医
                    供应商                        700,000.00   1 年以内          合同未到期药科技有限公司
                        上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2012 年年度报告北京康派特医药
    科 技 开 发 有 限 公 供应商                       660,000.00   1 年以内                 合同未执行完毕司开封制药(集团) 受 同 一 控 制 人 控
                                                   607,971.98   1 年以内                 货物未到
    有限公司             制
         合计                /                 10,946,659.04               /                      /3、 本报告期预付款项中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
                                                                       单位:元 币种:人民币
                                   期末数                                    期初数
    单位名称
                        金额             计提坏账金额                金额          计提坏账金额辅仁药业集团
                         270,065.00有限公司
    合计                270,065.00(六) 存货:1、 存货分类
                                                                         单位:元 币种:人民币
    项                     期末数                                               期初数
    目      账面余额       跌价准备         账面价值         账面余额         跌价准备     账面价值原
    材    16,024,056.26                   16,024,056.26      9,343,978.52                          9,343,978.52料在
    产     2,549,388.38                     2,549,388.38     4,881,190.08                          4,881,190.08品库存
      100,067,771.32   6,013,214.69    94,054,556.63    124,324,461.85         5,581,940.03   118,742,521.82商品周转
          133,695.28                      133,695.28        287,872.92                           287,872.92材料自制
    半    17,677,944.54                   17,677,944.54     10,116,192.94                         10,116,192.94成品包
    装     9,502,702.06                     9,502,702.06     9,678,788.08                          9,678,788.08物合
      145,955,557.84   6,013,214.69   139,942,343.15    158,632,484.39         5,581,940.03   153,050,544.36计
                         上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2012 年年度报告2、 存货跌价准备
                                                                        单位:元 币种:人民币
                                                                本期减少
    存货种类       期初账面余额       本期计提额                                       期末账面余额
                                                          转回            转销
    库存商品            5,581,940.03     1,932,353.72    1,492,965.59          8,113.47   6,013,214.69
    合计            5,581,940.03     1,932,353.72    1,492,965.59          8,113.47   6,013,214.693、 存货跌价准备情况
                     计提存货跌价准备的       本期转回存货跌价准备的       本期转回金额占该项存货期
      项目
                             依据                       原因                   末余额的比例(%)
                     年末可变现净值低于       年末可变现净值已高于其
    库存商品            成本的存货,将其差       成本的存货,将其已计提                             35.91
                     额计提了跌价准备         的跌价准备转回(七) 长期股权投资:1、 长期股权投资情况按成本法核算:
                                                                          单位:元 币种:人民币
    被投资单位         投资成本          期初余额            增减变动        期末余额       减值准备上海创新投
                    9,000,000.00      9,000,000.00                        9,000,000.00资有限公司申银万国证
    券股份有限         2,012,100.00      2,012,100.00                        2,012,100.00公司成都海发实
    业股份有限           300,000.00         300,000.00                         300,000.00      300,000.00公司上海宝鼎投
                       57,508.00          57,508.00                          57,508.00资有限公司(八) 固定资产:1、 固定资产情况
                                                                          单位:元 币种:人民币
       项目            期初账面余额               本期增加                本期减少     期末账面余额一、账面原值合
                       339,438,645.44                 117,096,171.41      6,367,370.56   450,167,446.29计:其中:房屋及建筑
                       240,336,360.63                  52,550,729.20      5,857,800.30   287,029,289.53物
        机器设备        91,184,656.78                  63,662,850.28                     154,847,507.06
        运输工具         6,484,876.80                      83,143.13        504,190.26     6,063,829.67
        电子设备
                          1,432,751.23                    799,448.80          5,380.00     2,226,820.03及其他
                                            本期新增       本期计提
    二、累计折旧合         74,217,002.63     22,322,583.99                   4,507,389.09    92,032,197.53
                       上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2012 年年度报告计:其中:房屋及建筑
                      37,674,335.19 12,148,870.98                       4,094,611.09    45,728,595.08物
       机器设备       31,033,254.91  9,508,377.27                                       40,541,632.18
       运输工具         4,626,082.31   138,953.95                        408,944.90      4,356,091.36
        电子设备
                          883,330.22   526,381.79                          3,833.10      1,405,878.91及其他三、固定资产账面
                     265,221,642.81             /                          /           358,135,248.76净值合计其中:房屋及建筑
                     202,662,025.44             /                          /           241,300,694.45物
       机器设备       60,151,401.87             /                          /           114,305,874.88
       运输工具         1,858,794.49            /                          /             1,707,738.31
        电子设备
                          549,421.01            /                          /              820,941.12及其他
    四、减值准备合计                                /                          /其中:房屋及建筑
                                                /                          /物
       机器设备                                 /                          /
       运输工具                                 /                          /
        电子设备
                                                /                          /及其他五、固定资产账面
                     265,221,642.81             /                          /           358,135,248.76价值合计其中:房屋及建筑
                     202,662,025.44             /                          /           241,300,694.45物
       机器设备       60,151,401.87             /                          /           114,305,874.88
       运输工具         1,858,794.49            /                          /             1,707,738.31
        电子设备
                          549,421.01            /                          /              820,941.12及其他本期折旧额:22,322,583.99 元。本期由在建工程转入固定资产原价为:96,391,559.84 元。①截止 2012 年 12 月 31 日,本公司子公司河南辅仁堂制药有限公司共有原值 55,462,405.84 元的房屋建筑物为其 50,000,000.00 元信用社贷款和 20,000,000.00 元中国银行周口分行贷款提供抵押;共有原值 16,794,044.00 元机器设备为其 10,000,000.00 元的中国农业发展银行鹿邑县支行贷款提供抵押。②2012 年 5 月份本公司的子公司上海顺风储运有限公司和上海市闵行区七宝镇沪星村民委员会(甲方)签署的提前解除租赁合同协议书,经双方达成友好协商,双方约定将其租赁甲方的场地、房屋(含搭建的房屋和设备)全部由甲方承接,其搭建的房屋和设备原值共计 5,857,800.30元。③固定资产原值年末较年初增加 32.62%,主要原因为本公司子公司河南辅仁堂制药有限公司新提取车间及污水处理管网升级改造等工程相继完工,转入固定资产。(九) 在建工程:1、 在建工程情况
                      上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2012 年年度报告
                                                                    单位:元 币种:人民币
                             期末数                                       期初数
    项目
             账面余额      减值准备       账面净值        账面余额      减值准备     账面净值
    在建工程   59,029,235.61                59,029,235.61   17,068,248.59              17,068,248.59
                                                        上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2012 年年度报告
        2、 重大在建工程项目变动情况:
                                                                                                                                单位:元 币种:人民币
                                                                                    工程投                                          本期利 资
                                                                                                                        其中:本期
    项目                                                  转入固定资                    入占预     工程      利息资本化                 息资本 金
          预算数        期初数         本期增加                        其他减少                                         利息资本化                 期末数
    名称                                                      产                        算比例     进度      累计金额                     化率   来
                                                                                                                          金额
                                                                                    (%)                                          (%) 源车间新版
                                                                                                                                              自
    GMP    25,000,000.00                  25,079,497.56   25,079,497.56                  100.32   100.00
                                                                                                                                              筹改造工程新口服固
                                                                                                                                              银体制
                                                                                                                                              行
    剂车   58,360,000.00                  54,145,265.37                                   92.78   67.00      4,866,747.80   4,866,747.80   9.11        54,145,265.37
                                                                                                                                              贷间建
                                                                                                                                              款设工程废水
    深度                                                                                                                                          自
        7,600,000.00   7,470,755.19     115,237.86     7,585,993.05                   99.82   100.00
    处理                                                                                                                                          筹工程新锅
                                                                                                                                              自
    炉房    9,000,000.00   2,444,716.62    6,684,845.09    9,129,561.71                  101.44   100.00
                                                                                                                                              筹工程新车
    间配                                                                                                                                          自
       20,990,000.00                  20,904,664.31   20,904,664.31                   99.59   100.00
    套工                                                                                                                                          筹程
    沟张    3,000,000.00                   3,034,724.98    3,034,724.98                  101.16   100.00                                          自
                                                     上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2012 年年度报告
    仓库                                                                                                                      筹防火
    沟及                                                                                                                      自
       3,400,000.00                  3,354,391.62   3,354,391.62                   98.66   100.00
    配套                                                                                                                      筹工程东区污水
    处理                                                                                                                      自
       9,000,000.00                  9,044,862.74   9,044,862.74                  100.50   100.00
    管网                                                                                                                      筹改造工程胶剂
    厂区                                                                                                                      自
                                                                                   98.99   100.00
    管网                                                                                                                      筹改造
                                                                                                                          自
    工程   8,300,000.00                  8,216,383.17   8,216,383.17
                                                                                                                          筹新车间机
                      2,271,285.33                  2,271,285.33                                                                4,883,970.24器设备其他
                      4,881,491.45   9,537,268.95   7,770,195.37   1,764,594.79工程
    合计   144,650,000 17,068,248.59 140,117,141.65 96,391,559.84 1,764,594.79   /       /   4,866,747.80 4,866,747.80    /   /    59,029,235.61
       ①本期其他工程完工后,不满足固定资产确认条件的转入当期制造费用或管理费用。
       ②在建工程期末较年初增加 245.84%,主要原因为本公司子公司河南辅仁堂制药有限公司新口服固体制剂车间工程投入建设。
       本报告期在建工程无减值情况。
                       上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2012 年年度报告(十) 无形资产:1、 无形资产情况:
                                                                       单位:元 币种:人民币
        项目           期初账面余额        本期增加                本期减少         期末账面余额
    一、账面原值合计        64,751,080.00     24,026,319.20                              88,777,399.20
    土地使用权                8,160,720.00    24,026,319.20                              32,187,039.20
    药品专用技术            56,590,360.00                                                56,590,360.00
    二、累计摊销合计        24,782,747.55       5,804,502.06                             30,587,249.61
    土地使用权                1,142,500.80        283,345.98                               1,425,846.78
    药品专用技术            23,640,246.75       5,521,156.08                             29,161,402.83三、无形资产账面
                         39,968,332.45     18,221,817.14                          58,190,149.59净值合计
    土地使用权                7,018,219.20    23,742,973.22                          30,761,192.42
    药品专用技术            32,950,113.25     -5,521,156.08                          27,428,957.17
    四、减值准备合计            829,416.66                                              829,416.66土地使用权
    药品专用技术                829,416.66                                              829,416.66五、无形资产账面
                         39,138,915.79     18,221,817.14                          57,360,732.93价值合计
    土地使用权                7,018,219.20    23,742,973.22                          30,761,192.42
    药品专用技术            32,120,696.59     -5,521,156.08                          26,599,540.51本期摊销额:5,804,502.06 元。①截止 2012 年 12 月 31 日,本公司子公司河南辅仁堂制药有限公司土地使用权中面积分别为13,081.00 平方米和 54,925.00 平方米的土地,原值共计 8,160,720.00 元,用于其 50,000,000.00元信用社贷款和 20,000,000.00 元中国银行周口分行贷款抵押。②无形资产原值期末较年初增加 37.11%,主要原因为本公司子公司河南辅仁堂制药有限公司本报告期内购买土地使用权形成。(十一) 递延所得税资产/递延所得税负债:1、 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示(1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
                                                                        单位:元 币种:人民币
            项目                           期末数                                期初数递延所得税资产:
    应收账款                                             829,704.42                         856,760.71
    其他应收款                                           143,865.83                         158,603.04
    存货                                                 901,982.20                         838,102.35
    无形资产                                             124,412.50                         124,412.50
    应付职工薪酬                                         401,892.43                         418,613.12
    其他非流动负债                                     1,935,882.35
    小计                                               4,337,739.73                        2,396,491.72(2) 应纳税差异和可抵扣差异项目明细
                                                                        单位:元 币种:人民币
                      上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2012 年年度报告
                    项目                                               金额应纳税差异项目:
    应收账款                                                                            9,239,369.61
    其他应收款                                                                         15,085,883.76
    存货                                                                                6,013,214.69
    无形资产                                                                              829,416.66
    应付职工薪酬                                                                        2,679,282.82
    其他非流动负债                                                                     12,905,882.35
                    小计                                                           46,753,049.89①递延所得税资产以应收款项、存货、无形资产、应付职工薪酬、其他非流动负债的账面价值与计税基础形成的可抵扣暂时性差异作为确认基础,其中本公司子公司辅仁堂企业所得税税率为 15%,子公司上海顺丰储运有限公司、孙公司广东瑞辉医药有限公司企业所得税税率为 25%;因母公司未来期间无法预计获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,故母公司不计算确认递延所得税资产。②递延所得税资产期末较年初增加 81.00%,主要原因为本公司子公司河南辅仁堂制药有限公司本报告期内收到政府补助,形成可抵扣暂时性差异,增加递延所得税资产。(十二) 资产减值准备明细:
                                                                    单位:元 币种:人民币
                                                                本期减少
      项目         期初账面余额         本期增加                                 期末账面余额
                                                            转回         转销
    一、坏账准备         24,613,712.75                        288,459.38               24,325,253.37二、存货跌价准
                      5,581,940.03       1,932,353.72   1,492,965.59    8,113.47    6,013,214.69备三、可供出售金融资产减值准备四、持有至到期投资减值准备五、长期股权投
                           300,000.00                                                 300,000.00资减值准备六、投资性房地产减值准备七、固定资产减值准备八、工程物资减值准备九、在建工程减值准备十、生产性生物资产减值准备其中:成熟生产性生物资产减值准备十一、油气资产减值准备
                        上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2012 年年度报告十二、无形资产
                          829,416.66                                                       829,416.66减值准备十三、商誉减值准备十四、其他
       合计            31,325,069.44       1,932,353.72   1,781,424.97      8,113.47    31,467,884.72(十三) 其他非流动资产:
                                                                单位:元 币种:人民币
              项目                        期末数                         期初数
    抵债资产                                        29,727,717.16                  29,727,717.16
            合计                                29,727,717.16                  29,727,717.16其他非流动资产系上海第十印染厂以江宁路 580 号、昌化路 325 号房地产抵偿公司债务形成,因上述地块已被上海市静安区房屋土地管理局列入旧区改造规划,停止办理该地块房地产转让登记手续,故无法将上述房产之产权过户至本公司名下。2006 年度该项资产被纳入本公司与辅仁集团资产置换项目中,但由于产权不能过户的原因未能置换出本公司,因此,本公司暂将其作为其他长期资产核算。(十四) 短期借款:1、 短期借款分类:
                                                                         单位:元 币种:人民币
              项目                             期末数                             期初数
    质押借款                                             8,000,000.00                       8,000,000.00
    抵押借款                                            80,000,000.00                      80,000,000.00
    保证借款                                            90,000,000.00                      90,000,000.00
    保理借款                                            80,000,000.00                      70,000,000.00
              合计                                  258,000,000.00                    248,000,000.00①本公司子公司河南辅仁堂制药有限公司分别向商水县农村信用合作社联合社、鹿邑县农村信用合作社联合社抵押借款 10,000,000.00 元和 40,000,000.00 元,借款期限分别为 2012 年 4 月 10日至 2013 年 4 月 10 日和 2012 年 3 月 31 日至 2013 年 3 月 31 日,抵押物为其拥有的房屋建筑物及土地使用权。②本公司子公司河南辅仁堂制药有限公司向中国农业发展银行鹿邑县支行抵押借款10,000,000.00 元,借款期限为 2012 年 10 月 23 日至 2013 年 10 月 16 日,抵押物为其拥有的机器设备。③本公司子公司河南辅仁堂制药有限公司向中国农业发展银行鹿邑县支行保证借款70,000,000.00 元,其中 40,000,000.00 元借款期限为 2012 年 10 月 19 日至 2013 年 10 月 15 日,30,000,000.00 元借款期限为 2012 年 9 月 20 日至 2013 年 9 月 19 日,保证人为辅仁药业集团有限公司。④本公司子公司河南辅仁堂制药有限公司向周口市商业银行借款 20,000,000.00 元,借款期限为2012 年 6 月 20 日至 2013 年 6 月 19 日,保证人为河南同源制药有限公司;向周口市商业银行质押借款 8,000,000.00 元,借款期限为 2011 年 12 月 15 日至 2012 年 12 月 14 日,到期后获展期,借款条件不变,新的到期日为 2013 年 5 月 14 日。⑤本公司子公司河南辅仁堂制药有限公司向中国工商银行股份有限公司鹿邑支行申请办理有追索权的国内保理业务 80,000,000.00 元,其中 30,000,000.00 元借款期限为 2012 年 8 月 17 日至2013 年 2 月 15 日;30,000,000.00 元借款期限为 2012 年 8 月 24 日至 2013 年 2 月 22 日,
                       上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2012 年年度报告20,000,000.00 元借款期限为 2012 年 11 月 9 日至 2013 年 4 月 25 日。⑥本公司子公司河南辅仁堂制药有限公司向中国银行周口分行抵押并保证借款 20,000,000.00元,借款期限为 2012 年 7 月 19 日至 2013 年 7 月 19 日,抵押物为其拥有的机器设备,保证人为辅仁药业集团有限公司。(十五) 应付票据:
                                                                单位:元 币种:人民币
            种类                            期末数                       期初数
    银行承兑汇票                                      12,700,000.00                  950,000.00
            合计                                  12,700,000.00                  950,000.00下一会计期间将到期的金额 12,700,000.00 元。应付票据期末较年初增加 1,236.84%,主要原因是本公司子公司河南辅仁堂制药有限公司本期增加以银行承兑汇票的方式支付货款所致。(十六) 应付账款:1、 应付账款情况
                                                                        单位:元 币种:人民币
             项目                             期末数                             期初数
    1 年以内                                           17,259,490.70                      11,482,770.63
    1至2年                                                873,544.94                         359,297.41
    2至3年                                                113,675.69                         476,343.34
    3 年以上                                            4,501,645.33                       4,321,924.33
             合计                                   22,748,356.66                      16,640,335.712、 本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
                                                                      单位: 元 币种:人民币
           单位名称                           期末数                            期初数
    河南同源制药有限公司                                  1,840,911.40                     764,346.77
    开封豫港制药有限公司                                  1,025,938.79                     345,785.79
    开封制药(集团)有限公司                                 44,496.00                     780,819.82
    辅仁药业集团医药有限公司                                 41,134.00河南省宋河酒商业批发有限公
                                                               0.03                             0.03司
             合计                                      2,952,480.22                     1,890,952.413、 账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明①本公司应付账款中应付东方集团 503,030.97 元、应付大康服装总厂 435,763.22 元、应付上海衬衫制衣有限公司 370,524.22 元、上海袄斯衬衫厂 194,594.00 元,账龄均在 5 年以上,属公司历史遗留债务,因债权人单位一直联系不上,一直挂账。②应付账款期末较年初增加 36.71%,主要原因是本公司子公司河南辅仁堂制药有限公司本期扩大生产经营规模,延长付款期所致。(十七) 预收账款:1、 预收账款情况
                      上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2012 年年度报告
                                                                       单位:元 币种:人民币
             项目                            期末数                             期初数
    1 年以内                                           6,897,008.65                        4,342,597.76
    1至2年                                               721,707.96                        1,257,201.17
    2至3年                                               552,121.24                          186,996.21
    3 年以上                                             155,856.27                           43,752.12
             合计                                  8,326,694.12                        5,830,547.262、 本报告期预收款项中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况:
                                                                       单位:元 币种:人民币
          单位名称                           期末数                             期初数
    河南辅仁怀庆堂制药有限公司                              22,698.00                         22,698.00
            合计                                        22,698.00                         22,698.00(十八) 应付职工薪酬
                                                                       单位:元 币种:人民币
            项目                期初账面余额        本期增加             本期减少     期末账面余额
    一、工资、奖金、津贴和补贴        2,228,431.72     43,195,331.05       42,644,479.95    2,779,282.82
    二、职工福利费                                        836,694.71           836,694.71
    三、社会保险费                                      2,584,134.12        2,584,134.12
    1、基本医疗保险费                                  19,994.00            19,994.00
    2、补充医疗保险                                     1,083.09             1,083.09
    3、基本养老保险费                               2,238,766.49        2,238,766.49
    4、失业保险费                                       2,395.84             2,395.84
    5、工伤保险费                                     319,770.46           319,770.46
    6、生育保险费                                       2,124.24             2,124.24
    四、住房公积金                       72,045.02        108,832.00            88,743.10      92,133.92五、辞退福利六、其他
    五、工会经费和职工教育经费          562,322.40                            562,322.40
            合计                  2,862,799.14     46,724,991.88       46,716,374.28    2,871,416.74(十九) 应交税费:
                                                                       单位:元 币种:人民币
             项目                            期末数                             期初数
    增值税                                                2,909,331.81                     3,416,290.36
    营业税                                                                                    11,641.79
    企业所得税                                            2,949,056.57                     2,484,532.91
    个人所得税                                                1,813.42                         2,426.61
    城市维护建设税                                          112,732.45                       118,411.49
    教育费附加                                              114,321.25                       122,177.99
    堤围防护费                                               15,879.04                        10,489.97
    河道修护费                                                                                   116.42
    房产税                                                  12,882.18                        -76,514.00
    土地使用税                                              26,353.00                       -138,486.00
                        上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2012 年年度报告
    印花税                                                      2,499.76                         1,939.66
             合计                                       6,144,869.48                     5,953,027.20(二十) 应付利息:
                                                              单位:元 币种:人民币
            项目                          期末数                       期初数
    逾期银行借款利息                                17,024,885.26                14,952,822.16
            合计                                17,024,885.26                14,952,822.16应付利息系公司重组前遗留银行借款产生的利息,正在逐步偿还本金。(二十一) 应付股利:
                                                                      单位:元 币种:人民币
      单位名称                期末数                         期初数           超过 1 年未支付原因
    法人股及职工股股利                291,110.67                     291,110.67 历史遗留
    未上市前的老股东股利            1,176,521.31                   1,176,521.31 历史遗留
        合计                    1,467,631.98                   1,467,631.98            /应付股利系公司未上市前遗留未支付的股利。(二十二) 其他应付款:1、 其他应付款情况
                                                                         单位:元 币种:人民币
             项目                              期末数                             期初数
    1 年以内                                              3,115,727.51                       2,047,385.15
    1至2年                                                  327,853.22                      16,712,534.46
    2至3年                                               16,684,314.65                       7,264,328.03
    3 年以上                                             74,626,139.03                      69,037,925.00
             合计                                    94,754,034.41                      95,062,172.642、 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
                                                                         单位:元 币种:人民币
          单位名称                             期末数                             期初数
    辅仁药业集团有限公司*注                              54,546,900.00                      54,546,900.00
    辅仁药业集团有限公司                                 12,703,882.66                      13,235,340.03
    上海民峰实业有限公司                                  3,644,966.00                       3,644,966.00
    刘秀云                                                9,000,000.00                       9,000,000.00
            合计                                     79,895,748.66                      80,427,206.033、 账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明本公司应付辅仁药业集团有限公司款项情况详见"附注十、其他事项说明".(二十三) 1 年内到期的非流动负债:1、 1 年内到期的非流动负债情况
                                                                         单位:元 币种:人民币
             项目                              期末数                             期初数
                         上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2012 年年度报告
    1 年内到期的长期借款                                   9,000,000.00                      11,600,000.00
             合计                                       9,000,000.00                      11,600,000.002、 1 年内到期的长期借款(1) 1 年内到期的长期借款
                                                                          单位:元 币种:人民币
              项目                        期末数                                   期初数
    逾期长期借款                                    9,000,000.00                            11,600,000.00
              合计                               9,000,000.00                            11,600,000.001 年内到期的长期借款中属于逾期借款获得展期的金额 0 元。(2) 1 年内到期的长期借款中的逾期借款
                                                                          单位:元 币种:人民币
                                                               借款资金
                                                                             逾期未偿还
    贷款单位       借款金额      逾期时间      年利率(%)                                  预期还款期
                                                                               原因
                                                                 用途
    中国银行上                                                                                2013 年 3 月
                24,500,000 5 年以上                    6.03   项目借款       资金紧张
    海市分行                                                                                  31 日
    合计        24,500,000       /                 /               /              /             /资产负债表日后已偿还的金额 9,000,000 元。本公司一年内到期的长期借款系重组前遗留欠款,资产负债表日后已全部偿还。(二十四) 长期借款:1、 长期借款分类:
                                                                          单位:元 币种:人民币
              项目                              期末数                             期初数
    保证借款                                             86,000,000.00                      10,000,000.00
              合计                                    86,000,000.00                      10,000,000.002、 金额前五名的长期借款:
                                                                       单位:元 币种:人民币
                      借款起始 借款终止                                      期末数          期初数
    贷款单位                                    币种      利率(%)
                          日          日                                   本币金额        本币金额国家开发银行河 2011 年 12 2016 年 12
                                               人民币            7.59 86,000,000.00 10,000,000.00
    南省分行            月 14 日     月 13 日
       合计               /            /           /           /         86,000,000.00 10,000,000.00①2011 年 12 月 14 日,本公司子公司河南辅仁堂制药有限公司与国家开发银行股份有限公司签订人民币资金借款合同,借款金额为 90,000,000.00 元,用于其口服固体制剂生产线建设项目。借款期限从合同约定的第一笔借款的提款日起,至合同约定的最后一笔借款的还本日止(2011年 12 月 14 日起,至 2016 年 12 月 13 日止);第一笔借款提款计划为 2011 年 12 月 14 日10,000,000.00 元,第二笔借款提款时间为 2012 年 1 月 6 日 10,000,000.00 元,第三笔借款提款时间为 2012 年 2 月 9 日 10,000,000.00 元,第四笔借款提款时间为 2012 年 2 月 23 日 10,000,000.00元,第五笔借款提款时间为 2012 年 3 月 6 日 50,000,000.00 元,以后各年度的具体提款计划按照其与国家开发银行股份有限公司签订的《年度借款合同》执行。借款保证人为辅仁药业集团
                         上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2012 年年度报告有限公司和朱文臣。②长期借款期末较年初增加 76,000,000.00 元,主要原因是本公司子公司河南辅仁堂制药有限公司专门为新投入的新口服固体制剂车间建设工程项目贷款所致。(二十五) 专项应付款:
                                                                    单位:元 币种:人民币
       项目            期初数          本期增加     本期减少         期末数         备注说明
    搬迁补偿款                          17,300,000.00 4,682,514.12    12,617,485.88
       合计                          17,300,000.00 4,682,514.12    12,617,485.88        /2012 年 3 月,上海市闵行区七宝镇政府下发文件《关于按期做好搬离清场工作的函》,根据上海市闵行区七宝镇"十二五"规划及村级经济发展的需要,将对本公司子公司上海顺丰储运有限公司所在区域进行产业结构调整,为顺利推进上海市闵行区七宝镇政府规划建设,要求上海顺丰储运有限公司于 2012 年 5 月底前做好搬离清偿工作。上海顺丰储运有限公司与上海市闵行区七宝镇沪星村民委员会进行了充分沟通,上海市闵行区七宝镇沪星村民委员会 2012 年度共向上海顺丰储运有限公司支付补偿费 17,300,000.00 元。截至 2012 年 12 月 31 日,上海顺丰储运有限公司因上述拆迁事项所涉及的拆迁损失共计4,682,514.12 元,其中账面固定资产净损失 1,788,920.89 元,支付人员安置费等损失 1,609,085.00元,支付给上海顺丰储运有限公司原有客户补偿款 200,000.00 元,支付的搬迁装修费等支出1,084,508.23 元。期末将 17,300,000.00 元补偿款扣除上述支出后的 12,617,485.88 元计入"专项应付款"。(二十六) 其他非流动负债:
                                                                          单位:元 币种:人民币
                 项目                      期末账面余额                           期初账面余额
    基本药物 GMP 质量升级改造项目                      4,705,882.35
    清洁生产改造项目                                   8,200,000.00
                 合计                              12,905,882.35本公司子公司河南辅仁堂制药有限公司本期收到基本药物 GMP 质量升级改造项目政府补助5,000,000.00 元,项目已完工,本期确认营业外收入 294,117.65 元,其余金额 4,705,882.35 元计入"递延收益";本期收到清洁生产改造项目政府补助 8,200,000.00 元,项目尚未完工,全部计入"递延收益"。(二十七) 股本:
                                                                          单位:元 币种:人民币
                                            本次变动增减(+、-)
             期初数                             公积金转                                    期末数
                         发行新股       送股                 其他               小计
                                                    股股份总
           177,592,864                                                                    177,592,864数(二十八) 资本公积:
                                                                        单位:元 币种:人民币
         项目                 期初数               本期增加           本期减少          期末数
    资本溢价(股本溢价)        93,834,416.07                                             93,834,416.07
    其他资本公积                10,709,878.55                                             10,709,878.55
         合计               104,544,294.62                                           104,544,294.62
                      上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2012 年年度报告(二十九) 盈余公积:
                                                                     单位:元 币种:人民币
      项目                期初数           本期增加              本期减少            期末数
    法定盈余公积              7,368,132.19                                               7,368,132.19
    任意盈余公积              3,556,976.79                                               3,556,976.79
      合计               10,925,108.98                                              10,925,108.98(三十) 未分配利润:
                                                                       单位:元 币种:人民币
            项目                                金额                     提取或分配比例(%)
    调整前 上年末未分配利润                             -45,766,597.46                  /
    调整后 年初未分配利润                               -45,766,597.46                  /加:本期归属于母公司所有者的
                                                    11,109,440.98                   /净利润
    期末未分配利润                                      -34,657,156.48                  /(三十一) 营业收入和营业成本:1、 营业收入、营业成本
                                                                       单位:元 币种:人民币
            项目                          本期发生额                           上期发生额
    主营业务收入                                    346,929,277.34                       326,024,634.97
    其他业务收入                                        353,358.96                           149,023.21
    营业成本                                        224,096,733.66                       203,791,474.852、 主营业务(分产品)
                                                                      单位:元 币种:人民币
                                本期发生额                                 上期发生额
    产品名称
                       营业收入            营业成本               营业收入           营业成本
    胶囊剂                 53,914,355.30       30,366,110.10          54,605,974.65       33,692,675.31
    片剂                   18,747,420.15       16,451,227.64          24,428,067.46       19,528,656.60
    冲剂                  178,318,204.42      114,289,289.01         156,880,294.11       94,006,776.16
    胶剂                   84,947,722.40       52,709,598.62          72,237,759.29       41,654,387.09滴眼(鼻、耳)
                           297,098.96           272,295.56             33,483.82             32,228.11剂
    混悬剂                                                               8,791,932.32         7,800,475.36
    糖浆剂                  4,640,824.34        4,379,591.80               739,631.81           701,852.67
    注射剂                  4,714,684.11        4,262,364.68             5,361,245.85         4,586,941.24
    丸剂                      221,771.64          210,124.11
    仓储                      928,366.01          475,322.67           2,332,574.58           1,047,358.63
    贸易                      198,830.01          347,373.32             613,671.08             575,125.46
      合计            346,929,277.34      223,763,297.51         326,024,634.97         203,626,476.633、 公司前五名客户的营业收入情况
                                                                       单位:元 币种:人民币
                      上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2012 年年度报告
          客户名称                        营业收入               占公司全部营业收入的比例(%)
    湖南九兴医药有限公司                            16,292,354.61                              4.69
    九芝堂股份有限公司                              10,596,117.95                              3.05
    辅仁药业集团医药有限公司                         5,556,130.21                              1.60
    湖南益丰医药有限公司                             3,841,560.60                              1.11
    湖南康天医药有限公司                             3,713,218.80                              1.07
            合计                                39,999,382.17                            11.52(三十二) 营业税金及附加:
                                                                  单位:元 币种:人民币
         项目                本期发生额                上期发生额              计缴标准
    营业税                                                       117,053.74 应税营业收入
    城市维护建设税                    1,550,483.33             1,602,364.59 应缴纳流转税额
    教育费附加                        1,543,578.20             1,598,958.97 3%、2%
    河道维护费                              580.91                 1,170.52 1%
        合计                      3,094,642.44             3,319,547.82            /(三十三) 销售费用
                                                                       单位:元 币种:人民币
            项目                          本期发生额                           上期发生额
    工资及福利费                                      14,611,190.95                       12,043,213.04
    促销费                                             9,837,648.42                        8,370,410.76
    广告费                                            11,077,316.00                          788,741.39
    宣传费                                             2,300,030.61                        2,350,867.87
    运杂费                                             5,187,125.21                        5,326,771.22
    其他                                              11,334,778.19                       10,591,816.73
            合计                                  54,348,089.38                       39,471,821.01(三十四) 管理费用
                                                                       单位:元 币种:人民币
            项目                          本期发生额                           上期发生额
    工资                                               6,378,297.91                        5,443,730.16
    无形资产摊销                                       5,804,502.06                        5,684,370.48
    折旧费                                             2,859,938.93                        2,732,578.98
    福利费                                               797,535.27                          928,498.55
    差旅费                                               985,611.12                          921,004.38
    其他                                              15,096,464.63                       13,231,296.72
            合计                                  31,922,349.92                       28,941,479.27(三十五) 财务费用
                                                                       单位:元 币种:人民币
             项目                          本期发生额                          上期发生额
    利息支出                                           24,041,375.26                      17,266,222.33
    减:利息收入                                         -245,441.84                        -308,133.56
    汇兑损失                                                4,482.68                           6,101.80
                        上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2012 年年度报告减:汇兑收益
    手续费                                                    53,002.01                          79,567.75
    其他                                                                                        934,180.00
    银行融资咨询费                                         1,160,000.00
            合计                                      25,013,418.11                       17,977,938.32(三十六) 投资收益:1、 投资收益明细情况:
                                                                     单位:元 币种:人民币
                                                               本期发生额         上期发生额
    成本法核算的长期股权投资收益                                         8,626.20         184,945.80
                      合计                                           8,626.20         184,945.802、 按成本法核算的长期股权投资收益:
                                                                         单位:元 币种:人民币
      被投资单位              本期发生额             上期发生额            本期比上期增减变动的原因上海宝鼎投资股份有限
                                      8,626.20             23,003.20公司申银万国证券股份有限
                                                          161,942.60公司
          合计                        8,626.20            184,945.80                  /(三十七) 资产减值损失:
                                                                         单位:元 币种:人民币
                项目                              本期发生额                      上期发生额
    一、坏账损失                                              -288,459.38                     980,274.61
    二、存货跌价损失                                           439,388.13                   3,837,729.63三、可供出售金融资产减值损失四、持有至到期投资减值损失五、长期股权投资减值损失六、投资性房地产减值损失七、固定资产减值损失八、工程物资减值损失九、在建工程减值损失十、生产性生物资产减值损失十一、油气资产减值损失十二、无形资产减值损失十三、商誉减值损失十四、其他
              合计                                         150,928.75                      4,818,004.24(三十八) 营业外收入:1、 营业外收入情况
                                                                         单位:元 币种:人民币
                        上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2012 年年度报告
                                                                               计入当期非经常性损益
           项目                本期发生额                上期发生额
                                                                                       的金额非流动资产处置利得合
                                       50,086.60                  34,283.12                  50,086.60计其中:固定资产处置利
                                       50,086.60                  34,283.12                  50,086.60得
    政府补助                            9,854,117.65               1,900,000.00                9,854,117.65
    罚没利得                               12,367.00                   2,306.00                   12,367.00
    其他                                      329.74                  23,236.20                      329.74
         合计                       9,916,900.99               1,959,825.32                9,916,900.992、 政府补助明细
                                                                         单位:元 币种:人民币
         项目                 本期发生额              上期发生额                      说明2011 年第二批政策引导
                                                             600,000.00    国科发财[2011]533 号类计划周口市工业经济发展奖
                                                             100,000.00励资金2011 年中小企业发展专
                                                           1,200,000.00    豫财企[2011]96 号项资金污水深度治理工程项目
                                  2,840,000.00                             豫财环【2012】21 号奖励资金阿胶原粉生产线技术改
                                  1,670,000.00                             豫财企【2012】8 号造基本药物 GMP 质量升
                                    294,117.65                             豫财建【2012】270 号级改造项目降脂通便胶囊(制备新
                                  5,000,000.00                             豫财企【2012】75 号技术)产业化项目
    其他                                 50,000.00
         合计                     9,854,117.65             1,900,000.00                /(三十九) 营业外支出:
                                                                     单位:元 币种:人民币
                                                                           计入当期非经常性损益
           项目                本期发生额                上期发生额
                                                                                   的金额
    对外捐赠                                                         15,000.00
    非常损失                                                         15,000.00
    其他                                   45,380.00                  6,900.00
           合计                        45,380.00                 36,900.00(四十) 所得税费用:
                                                                         单位:元 币种:人民币
            项目                            本期发生额                           上期发生额按税法及相关规定计算的当期
                                                      6,237,354.22                         5,997,102.38所得税
                      上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2012 年年度报告
    递延所得税调整                                    -1,941,248.01                        -396,580.54
             合计                                   4,296,106.21                       5,600,521.84(四十一) 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程:
                        本期金额                            上期金额报告期利润
                        基本每股收益     稀释每股收益       基本每股收益       稀释每股收益归属于公司普通股股东的
                        0.06           0.06            0.11           0.11净利润扣除非经常性损益后归属
    于公司普通股股东的净利 0.02            0.02            0.11           0.11润基本每股收益=P0÷SS=S0+S1+Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk其中:P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润;S 为发行在外的普通股加权平均数;S0 为期初股份总数;S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数;Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数;Sj 为报告期因回购等减少股份数;Sk 为报告期缩股数;M0 报告期月份数;Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数;Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。稀释每股收益=P1/(S0+S1+Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)其中,P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润,并考虑稀释性潜在普通股对其影响,按《企业会计准则》及有关规定进行调整。(四十二) 现金流量表项目注释:1、 收到的其他与经营活动有关的现金:
                                                                       单位:元 币种:人民币
                     项目                                                  金额
    往来款                                                                               22,201,691.95
    利息收入                                                                                245,441.84
    政府补助                                                                             22,810,000.00
    营业外收入                                                                                  329.74
                     合计                                                             45,257,463.532、 支付的其他与经营活动有关的现金:
                                                                       单位:元 币种:人民币
                     项目                                                  金额
    销售费用(业务招待费、差旅费、广告费等)                                             39,964,296.23
    管理费用(保险费、业务招待费、差旅费等)                                             12,292,815.27
    银行手续费等                                                                             53,002.01公益性捐赠支出
    罚款支出                                                                                 33,000.00
    往来款                                                                                4,897,759.61赔款支出
    货币资金银行承兑保证金                                                               12,700,000.00
                     合计                                                             69,940,873.12
                      上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2012 年年度报告3、 收到的其他与筹资活动有关的现金:
                                                                       单位:元 币种:人民币
                    项目                                                   金额
    往来款-暂借款                                                                        35,700,000.00
                    合计                                                              35,700,000.004、 支付的其他与筹资活动有关的现金:
                                                                       单位:元 币种:人民币
                    项目                                                   金额
    往来款-暂借款                                                                        35,512,338.72
    银行融资咨询费                                                                         1,160,000.00
                    合计                                                              36,672,338.72(四十三) 现金流量表补充资料:1、 现金流量表补充资料:
                                                                       单位:元 币种:人民币
                  补充资料                              本期金额                  上期金额1.将净利润调节为经营活动现金流量:
    净利润                                                     14,240,515.02              24,360,741.95
    加:资产减值准备                                              150,928.75               4,818,004.24固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
                                                           22,322,583.99              15,774,094.32折旧
    无形资产摊销                                                5,804,502.06               5,684,370.48长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
                                                               -50,086.60                 -34,283.12(收益以“-”号填列)固定资产报废损失(收益以“-”号填列)公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
    财务费用(收益以“-”号填列)                             25,201,375.26              17,266,222.33
    投资损失(收益以“-”号填列)                                 -8,626.20                -184,945.80
    递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)                   -1,941,248.01                -396,580.54递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)
    存货的减少(增加以“-”号填列)                           12,676,926.55               20,004,777.74
    经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)                 18,152,344.83              -33,567,733.84
    经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)                 39,010,315.83              -27,696,546.14
    其他                                                      -12,695,517.32                    6,101.80
    经营活动产生的现金流量净额                                122,864,014.16               26,034,223.422.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3.现金及现金等价物净变动情况:
    现金的期末余额                                             69,237,521.59              56,915,821.77
    减:现金的期初余额                                         56,915,821.77              41,641,501.70
                        上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2012 年年度报告加:现金等价物的期末余额减:现金等价物的期初余额
    现金及现金等价物净增加额                                     12,321,699.82                   15,274,320.072、 现金和现金等价物的构成
                                                                     单位:元 币种:人民币
                   项目                                   期末数                  期初数
    一、现金                                                    69,237,521.59           56,915,821.77
    其中:库存现金                                                 255,322.42              449,674.25
      可随时用于支付的银行存款                              68,982,199.17           55,516,147.52
      可随时用于支付的其他货币资金                                                     950,000.00
      可用于支付的存放中央银行款项
      存放同业款项
      拆放同业款项二、现金等价物其中:三个月内到期的债券投资
    三、期末现金及现金等价物余额                                 69,237,521.59                   56,915,821.77八、 关联方及关联交易(一) 本企业的母公司情况
                                                                          单位:元 币种:人民币
                                                         母公司对    母公司对 本企
    母公           注
        企业            法人   业务                      本企业的    本企业的 业最 组织机构代
    司名           册                         注册资本
        类型            代表   性质                      持股比例    表决权比 终控           码
    称           地
                                                           (%)         例(%)     制方辅 仁
                河
    药 业                          医 药
        民 营   南    朱 文                                                         朱 文
    集 团                          生 产   400,000,000.00        39.61          39.61             17569469-X
        企业    鹿    臣                                                            臣
    有 限                          销售
                邑公司(二) 本企业的子公司情况
                                                                       单位:万元 币种:人民币
    子公司     企业类                 法人代      业务性                 持股比   表决权    组织机构
                      注册地                            注册资本
    全称       型                     表          质                   例(%)    比例(%)     代码河 南 辅
    仁 堂 制   有 限 责   河南鹿                 生 产 销
                                朱文亮                  27,416.00         86.32      86.32     76949255-0
    药 有 限   任公司     邑                     售公司上 海 顺
    丰 储 运   有 限 责
                      上海市    程英麟       服务业        450.00        100.00     100.00     13254247-7
    有 限 公   任公司司
    上 海 民   有 限 责   上海市    邱云樵       房 地 产      500.00        100.00     100.00     63113562-2
                         上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2012 年年度报告
    丰 房 地    任公司                           业产 开 发经 营 有限公司广 东 瑞
    辉 医 药    有 限 责                         医 药 销
                       广州市    贠海                       500.00        90.00      90.00    76291693-9
    有 限 公    任公司                           售司(三) 本企业的其他关联方情况
       其他关联方名称                其他关联方与本公司关系                       组织机构代码河南辅仁医药科技开发有限公
                                  母公司的控股子公司                   75227812-8司
    河南辅仁怀庆堂制药有限公司        母公司的控股子公司                   73905476-0
    河南同源制药有限公司              母公司的控股子公司                   74254443-7
    开封恒宇制药有限公司              母公司的控股子公司                   61475663-8
    开封豫港制药有限公司              母公司的控股子公司                   61475692-9
    开封制药(集团)有限公司          母公司的控股子公司                   75515887-7
    河南省宋河酒业股份有限公司        母公司的控股子公司                   71269536-5
    辅仁药业集团医药有限公司          母公司的控股子公司                   79824519-6
    上海民峰实业有限公司              母公司的控股子公司                   63127192-3河南省宋河酒商业批发有限公
                                  母公司的控股子公司                   71675250-7司
    河南省老子酒业有限公司            母公司的控股子公司                   79824396-7
    朱文臣                            关联人(与公司同一董事长)
    刘秀云                            其他(四) 关联交易情况1、 采购商品/接受劳务情况表
                                                                      单位:元 币种:人民币
                                                      本期发生额               上期发生额
                             关联交易定
              关联交易内                                    占同类交易                 占同类交
    关联方                    价方式及决
                  容                              金额      金额的比例      金额       易金额的
                               策程序
                                                              (%)                    比例(%)
                             按照协议价
    辅仁药业集                   格执行,据
    团医药有限    采购药品       市场价格公       206,097.39              0.95        83,251.25         0.36
    公司                         平、合理确
                             定
                             按照协议价
                             格执行,据开封豫港制
              采购药品       市场价格公      1,886,777.91             8.72    1,551,953.08          6.74药有限公司
                             平、合理确
                             定
    开封制药      采购药品       按照协议价      4,748,465.17            21.95    3,796,622.26         16.50
                          上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2012 年年度报告
    (集团)有                    格执行,据
    限公司                        市场价格公
                              平、合理确
                              定
                              按照协议价
                              格执行,据河南同源制
             采购药品         市场价格公      6,555,277.68           30.31   11,124,148.15     48.34药有限公司
                              平、合理确
                              定
                              按照协议价
                              格执行,据辅仁药业集
             采购药品         市场价格公      2,623,384.42           12.13      52,394.75       0.23团有限公司
                              平、合理确
                              定出售商品/提供劳务情况表
                                                                     单位:元 币种:人民币
                                                     本期发生额                上期发生额
               关联交易       关联交易定
                                                           占同类交易                 占同类交易
    关联方                     价方式及决
                                                 金额      金额的比例      金额       金额的比例
                   内容         策程序
                                                             (%)                      (%)
                              按照协议价
    辅仁药业集                    格执行,据
    团医药有限   销售药品         市场价格公      5,556,130.23            1.61   5,340,675.64       1.64
    公司                          平、合理确
                              定
                              按照协议价
                              格执行,据辅仁药业集
             销售药品         市场价格公            1,659.82          0.00   4,425,217.44       1.36团有限公司
                              平、合理确
                              定
                              按照协议价
    开封制药                      格执行,据
    (集团)有   销售药品         市场价格公                                       16,531.17        0.01
    限公司                        平、合理确
                              定2、 关联担保情况
                                                                          单位:元 币种:人民币
    担保方           被担保方             担保金额              担保期限             是否履行完毕
    辅仁药业集团                                               2013 年 9 月 20 日~
                辅仁堂                   30,000,000.00                            否
    有限公司                                                   2015 年 9 月 20 日
    辅仁药业集团                                               2013 年 10 月 16 日~
                辅仁堂                   40,000,000.00                            否
    有限公司                                                   2015 年 10 月 16 日
    辅仁药业集团                                               2013 年 7 月 20 日~
                辅仁堂                   20,000,000.00                            否
    有限公司                                                   2015 年 7 月 20 日
                        上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2012 年年度报告
    辅仁药业集团                                      2016 年 12 月 14 日~
                辅仁堂              86,000,000.00                       否
    有限公司                                          2018 年 12 月 14 日
    河南同源制药                                      2013 年 6 月 20 日~
                辅仁堂              20,000,000.00                       否
    有限公司                                          2015 年 6 月 20 日报告期内辅仁药业集团有限公司以其所持有的本公司股票 100 万股为本公司子公司河南辅仁堂制药有限公司向周口市商业银行借款 8,000,000.00 元提供质押担保。3、 其他关联交易①根据辅仁药业集团有限公司与本公司签署的《商标使用许可协议》,在本公司存续期内,河南辅仁药业集团有限公司许可本公司无偿使用其商标。②报告期内辅仁药业集团有限公司无偿借给本公司子公司河南辅仁堂制药有限公司款项14,700,000.00 元,已于报告期内全部归还。③报告期内辅仁药业集团医药有限公司无偿借给本公司子公司河南辅仁堂制药有限公司款项21,000,000.00 元,已于报告期内全部归还。(五) 关联方应收应付款项上市公司应收关联方款项:
                                                                           单位:元 币种:人民币
                                                期末                               期初
    项目名称          关联方
                                    账面余额           坏账准备          账面余额       坏账准备
                  辅仁药业集团
    应收账款                                 544.10              27.21        432,602.10       21,630.11
                  有限公司
                  开封制药(集
    应收账款                                                                   45,756.00        2,287.80
                  团)有限公司
                  辅仁药业集团
    应收账款                             746,023.23          37,301.16        252,742.88      12,637.14
                  医药有限公司
                  开封制药(集
    预付账款                             607,971.98
                  团)有限公司
                  辅仁药业集团
    预付账款                             270,065.00
                  有限公司上市公司应付关联方款项:
                                                                           单位:元 币种:人民币
       项目名称                   关联方                 期末账面余额              期初账面余额
                          河南省宋河酒商业批发
    应付账款                                                                 0.03                     0.03
                          有限公司
                          辅仁药业集团医药有限
    应付账款                                                          41,134.00
                          公司
                          开封制药(集团)有限
    应付账款                                                          44,496.00              780,819.82
                          公司
    应付账款                  开封豫港制药有限公司                 1,025,938.79              345,785.79
    应付账款                  河南同源制药有限公司                 1,840,911.40              764,346.77
                          河南辅仁怀庆堂制药有
    预收账款                                                          22,698.00               22,698.00
                          限公司
    其他应付款                辅仁药业集团有限公司                67,250,782.66            67,782,240.03
    其他应付款                刘秀云                               9,000,000.00             9,000,000.00
                        上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2012 年年度报告
    其他应付款               上海民峰实业有限公司                 3,644,966.00          3,644,966.00九、 股份支付:
    无十、 或有事项:(一) 其他或有负债及其财务影响:截至 2012 年 12 月 31 日,本公司不存在应披露的或有事项。十一、 承诺事项:(一) 重大承诺事项截至 2012 年 12 月 31 日,本公司不存在应披露的承诺事项。十二、 资产负债表日后事项:(一) 其他资产负债表日后事项说明截至 2013 年 4 月 24 日,本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。十三、 其他重要事项:(一) 非货币性资产交换根据《资产置换协议》,本公司将在 2003 年 10 月 31 日与上海第十印染厂以及上海服装(集团)有限公司之间所签署的《就解决江宁路 580 号及昌化路 325 号房地产历史遗留问题之协议书》(以下简称"遗留问题协议书")项下所拥有的全部权利(以下简称"置换出合同权利")转让予辅仁集团。该等权利包括但不限于本公司依据遗留问题协议书,可对上海市江宁路 580 号地块之土地使用权、昌化路 325 号地块之土地使用权以及该等地块上的所有房屋所享受的占有、使用、收益、处分等权利。但由于该地块已被静安区人民政府列入旧区改造规划,同时予以停止办理该地块房地产转让登记手续,因此该地块目前尚未过户给辅仁集团。根据 2005 年 11 月 29 日本公司与辅仁集团签订的《确认函》,辅仁集团承诺如果在 2007 年 6 月30 日之前该房产司法冻结未解除或本公司未能将置换出合同权利转让予辅仁集团,则辅仁集团同意届时与本公司商议,共同确定由本公司将货币资金或其他资产(其公允价值应与置换出合同权利在评估报告中评估值相当,评估价值 54,546,900.00 元)支付予辅仁集团,以替代履行本公司在《置换协议》项下应将置换出合同权利转让予辅仁集团的义务,辅仁集团不会追究本公司在《置换协议》项下的法律责任。据此,本公司已计应付辅仁集团资产置换款 54,546,900.00元。2012 年 6 月 30 日本公司与辅仁集团就上述事项重新签订《确认函》,将江宁路房产置换给辅仁集团的时间推迟至 2013 年 6 月 30 日之前,其他条款未变化。十四、 母公司财务报表主要项目注释(一) 应收账款:1、 应收账款按种类披露:
                                                                    单位:元 币种:人民币
                            期末数                                       期初数
               账面余额               坏账准备                账面余额            坏账准备
    种类
                       比例                       比例                 比例                比例
              金额              金额                        金额                金额
                       (%)                        (%)                  (%)                 (%)按组合计提坏账准备的应收账款:
                            上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2012 年年度报告
    组合 2     4,013,258.33    100.00     4,013,258.33     100.00    4,013,258.33    100.00   4,013,258.33    100.00组合小
           4,013,258.33    100.00     4,013,258.33     100.00    4,013,258.33    100.00   4,013,258.33    100.00计
    合计     4,013,258.33       /       4,013,258.33        /      4,013,258.33        /    4,013,258.33      /组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
                                                                               单位:元 币种:人民币
                                期末数                                               期初数
    账龄                 账面余额                                             账面余额
                                                      坏账准备                                  坏账准备
                  金额          比例(%)                                 金额         比例(%)
    5 年以上       4,013,258.33         100.00           4,013,258.33    4,013,258.33      100.00 4,013,258.33
    合计       4,013,258.33         100.00           4,013,258.33    4,013,258.33      100.00 4,013,258.332、 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
    本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。3、 应收账款金额前五名单位情况
                                                                              单位:元 币种:人民币
                                                                                         占应收账款总额
        单位名称           与本公司关系                金额                 年限
                                                                                           的比例(%)上海服装集团民丰
                          非关联方                    4,013,258.33    5 年以上                            100.00进出口部
      合计                        /                   4,013,258.33               /                        100.00(二) 其他应收款:1、 其他应收款按种类披露:
                                                                               单位:元 币种:人民币
                              期末数                                               期初数
               账面余额           坏账准备                             账面余额             坏账准备种类
                     比例                  比例                                  比例                比例
          金额                  金额                                 金额                 金额
                     (%)                   (%)                                   (%)                 (%)按组合计提坏账准备的其他应收账款:组合
      14,808,976.50 100.00 14,157,303.25 95.60                  14,593,637.45    100.00   14,096,743.06    96.602组合
      14,808,976.50 100.00 14,157,303.25 95.60                  14,593,637.45    100.00   14,096,743.06    96.60小计
    合计 14,808,976.50     /    14,157,303.25    /                  14,593,637.45        /    14,096,743.06      /组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款:
                                                                              单位:元 币种:人民币
                                    期末数                                          期初数
        账龄                账面余额                                       账面余额
                                                      坏账准备                                 坏账准备
                          金额      比例(%)                              金额       比例(%)1 年以内其中:
                          上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2012 年年度报告
    1 年以内              268,900.71         1.81         13,445.03       480,994.10     3.30           24,049.71
    1 年以内小计          268,900.71         1.81         13,445.03       480,994.10     3.30           24,049.71
    1至2年                427,432.44         2.89         64,114.87        47,000.00     0.32            7,050.00
    2至3年                 47,000.00         0.32         14,100.00
    4至5年                                                                 47,341.36     0.32        47,341.36
    5 年以上            14,065,643.35       94.98    14,065,643.35     14,018,301.99    96.06    14,018,301.99
      合计          14,808,976.50      100.00    14,157,303.25     14,593,637.45   100.00    14,096,743.062、 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
    本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。3、 其他应收账款金额前五名单位情况
                                                                            单位:元 币种:人民币
                                                                                       占其他应收账款
      单位名称           与本公司关系                 金额                年限
                                                                                       总额的比例(%)
    永太公司              非关联方                    10,139,340.99     5 年以上                      68.47
    国通科技              非关联方                     2,757,561.00     5 年以上                      18.62
    悦洋公司              非关联方                     1,100,000.00     5 年以上                       7.43江宁路项目部备
                      非关联方                        426,932.44    1至2年                               2.88用金
    邱云樵备用金          非关联方                       120,000.00     1 年以内                            0.81
      合计                    /                   14,543,834.43                /                       98.21(三) 长期股权投资按成本法核算
                                                                           单位:元 币种:人民币
                                                                                   本
                                                                                   期
    被                                                                                             在被投
                                            增                                     计 在被投
    投                                                                                             资单位
                                            减                                     提 资单位
    资       投资成本          期初余额                   期末余额        减值准备                 表决权
                                            变                                     减 持股比
    单                                                                                              比例
                                            动                                     值 例(%)
    位                                                                                             (%)
                                                                                   准
                                                                                   备上海顺丰储
          4,500,000.00     4,500,000.00                4,500,000.00                     100.00        100.00运有限公司
    河      158,698,369.02   158,698,369.02            158,698,369.02                           86.32      86.32
                    上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2012 年年度报告南辅仁堂制药有限公司上海民丰房地产
    开   4,500,000.00    4,500,000.00             4,500,000.00           100.00   100.00发经营有限公司上海创新投
    9,000,000.00    9,000,000.00             9,000,000.00            18.00    18.00资有限公司申银万国证券
    2,012,100.00    2,012,100.00             2,012,100.00股份有限公司
                       上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2012 年年度报告成都海发实业
          300,000.00        300,000.00                300,000.00    300,000.00股份有限公司上海宝鼎投资
           57,508.00          57,508.00                57,508.00股份有限公司(四) 投资收益:1、 投资收益明细
                                                                         单位:元 币种:人民币
                                                                   本期发生额         上期发生额
    成本法核算的长期股权投资收益                                             8,626.20       15,954,446.91
                      合计                                               8,626.20       15,954,446.912、 按成本法核算的长期股权投资收益
                                                                         单位:元 币种:人民币
      被投资单位               本期发生额              上期发生额          本期比上期增减变动的原因上海宝鼎投资股份有限
                                          8,626.20           23,003.20公司申银万国证券股份有限
                                                           161,942.60公司河南辅仁堂制药有限公
                                                         15,769,501.11司
          合计                            8,626.20       15,954,446.91                /(五) 现金流量表补充资料:
                                                                         单位:元 币种:人民币
                   补充资料                                本期金额                 上期金额
                       上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2012 年年度报告1.将净利润调节为经营活动现金流量:
    净利润                                                       -7,748,501.77          9,548,336.97
    加:资产减值准备                                                 60,560.19             28,749.71固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
                                                               370,646.01             524,818.68折旧无形资产摊销长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列)固定资产报废损失(收益以“-”号填列)公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
    财务费用(收益以“-”号填列)                               2,072,063.10            1,795,518.15
    投资损失(收益以“-”号填列)                                  -8,626.20          -15,954,446.91递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)存货的减少(增加以“-”号填列)
    经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)                     -215,339.05            -480,005.98
    经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)                   -1,035,117.30           1,332,983.91
    其他                                                              4,482.68               6,101.80
    经营活动产生的现金流量净额                                   -6,499,832.34          -3,197,943.672.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3.现金及现金等价物净变动情况:
    现金的期末余额                                               1,413,775.26             273,663.08
    减:现金的期初余额                                             273,663.08           3,219,152.75加:现金等价物的期末余额减:现金等价物的期初余额
    现金及现金等价物净增加额                                     1,140,112.18           -2,945,489.67十五、 补充资料(一) 当期非经常性损益明细表
                                                                    单位:元 币种:人民币
    非经常性损益项目            2012 年金额               2011 年金额            2010 年金额
    非流动资产处置损益                   50,086.60                 34,283.12              236,969.15计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合国
                                   9,854,117.65               1,900,000.00          1,100,000.00家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外除上述各项之外的其他
                                      -32,683.26                -11,357.80            436,971.80营业外收入和支出
    其他符合非经常性损益                                                                  349,763.80
                      上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2012 年年度报告定义的损益项目
    少数股东权益影响额                -1,146,595.33               -223,142.26                -195,384.01
    所得税影响额                      -1,479,096.15               -287,407.12                -253,681.65
        合计                       7,245,829.51              1,412,375.94               1,674,639.09(二) 净资产收益率及每股收益
                              加权平均净资产收                          每股收益
        报告期利润
                                  益率(%)             基本每股收益               稀释每股收益归属于公司普通股股东的净
                                             4.39                      0.06                       0.06利润扣除非经常性损益后归属于
                                             1.53                      0.02                       0.02公司普通股股东的净利润
                     上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2012 年年度报告
                            第十节 备查文件目录一、 载有法定代表人、财务总监、会计机构负责人签章的会计报表。二、 载有会计师事务所盖章、注册会计师签字并盖章的审计报告正本。三、 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件中的正本及公告的原稿。
                                                                         董事长:朱文臣
                                                          上海辅仁实业(集团)股份有限公司
                                                                        2013 年 4 月 24 日