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2020年04月01日 星期三

辅仁药业(600781)公告正文

上海辅仁:2010年年度报告

公告日期:2011-03-29

    上海辅仁实业(集团)股份有限公司
    600781
    2010 年年度报告
    上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    目录
    一、 重要提示 ................................................................................................................................2
    二、 公司基本情况 ........................................................................................................................2
    三、 会计数据和业务数据摘要.....................................................................................................4
    四、 股本变动及股东情况 ............................................................................................................5
    五、 董事、监事和高级管理人员.................................................................................................9
    六、 公司治理结构 ......................................................................................................................12
    七、 股东大会情况简介 ..............................................................................................................15
    八、 董事会报告 ..........................................................................................................................16
    九、 监事会报告 ..........................................................................................................................20
    十、 重要事项 ..............................................................................................................................20
    十一、 财务会计报告 ..................................................................................................................23
    1
    上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    一、 重要提示
    (一)本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何
    虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
    (二)如有董事未出席董事会,应当单独列示其姓名
    未出席董事姓名         未出席董事职务              未出席董事的说明             被委托人姓名
    陈居德                   董事                  委托其他董事出席并表决         刘祥宏
    (三)利安达会计师事务所有限责任公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
    (四)
    公司负责人姓名                                        关永进
    主管会计工作负责人姓名                                董碧华
    会计机构负责人(会计主管人员)姓名                    李   成
    公司负责人关永进、主管会计工作负责人董碧华及会计机构负责人(会计主管人员)李成声明:
    保证年度报告中财务报告的真实、完整。
    (五)是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况?
    否
    (六)是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?
    否
    二、 公司基本情况
    (一) 公司信息
    公司的法定中文名称                 上海辅仁实业(集团)股份有限公司
    公司的法定中文名称缩写             上海辅仁
    公司的法定英文名称                 SHANGHAI FUREN INDUSTRIAL(GROUP)CO.,LTD.
    公司的法定英文名称缩写             FR
    公司法定代表人                     关永进
    (二) 联系人和联系方式
    董事会秘书                          证券事务代表
    姓名                      张海杰                               孙佩琳
    联系地址                  上海市建国西路 285 号 13 楼          上海市建国西路 285 号 13 楼
    电话                      021-51573876                         021-51573829
    传真                      021-51573830                         021-51573830
    电子信箱                  zhanghj@shfuren.cn                   sunpeilin@eastday.com
    2
    上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    (三) 基本情况简介
    注册地址                                          上海市建国西路 285 号 13 楼
    注册地址的邮政编码                                200031
    办公地址                                          上海市建国西路 285 号 13 楼
    办公地址的邮政编码                                200031
    公司国际互联网网址                                http://www.shfuren.cn
    电子信箱                                          furen@shfuren.cn
    (四) 信息披露及备置地点
    公司选定的信息披露报纸名称                         上海证券报
    登载年度报告的中国证监会指定网站的网址             http://www.sse.com.cn
    公司年度报告备置地点                               上海市建国西路 285 号 13 楼
    (五) 公司股票简况
    公司股票简况
    股票种类         股票上市交易所       股票简称             股票代码        变更前股票简称
    A股               上海证券交易所       上海辅仁            600781             *ST 辅仁
    (六) 其他有关资料
    公司首次注册登记日期                                  1993 年 8 月 13 日
    公司首次注册登记地点                                  上海市徐家汇路 300 号
    公司变更注册登记日期                 2002 年 3 月 6 日
    公司变更注册登记地点                 上海市徐家汇路 300 号
    首次变更           企业法人营业执照注册号               企股沪总字第 019018 号
    税务登记号码                         310046607229055
    组织机构代码                         60722905-5
    公司变更注册登记日期                 2007 年 6 月 15 日
    公司变更注册登记地点                 上海市建国西路 285 号 13 楼
    最后一次变更       企业法人营业执照注册号               企股沪总字第 019018 号
    税务登记号码                         310046607229055
    组织机构代码                         60722905-5
    公司聘请的会计师事务所名称                            利安达会计师事务所有限责任公司
    北京朝阳区八里庄西里 100 号住邦 2000 一号楼东区
    公司聘请的会计师事务所办公地址
    2008 室
    公司成立于 1993 年 8 月 13 日,成立时公司名称为“上
    海民丰实业股份有限公司”,注册地在“上海市徐家汇路
    300 号”;2002 年 3 月 6 日更名为“上海民丰实业(集团)
    股份有限公司”,2002 年 6 月 14 日,公司注册地变更为
    公司其他基本情况
    “上海市西康路 757 号”,2005 年 1 月 12 日,公司注册
    地变更为“上海市延安西路 300 号 12 楼”;2006 年 8 月
    15 日,公司名称变更为“上海辅仁实业(集团)股份有
    限公司”,注册地变更为“上海市建国西路 285 号 13 楼”。
    3
    上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    三、 会计数据和业务数据摘要
    (一) 主要会计数据
    单位:元 币种:人民币
    项目                                                金额
    营业利润                                                                             31,497,363.54
    利润总额                                                                             33,271,304.49
    归属于上市公司股东的净利润                                                           22,430,519.80
    归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润                                       20,755,880.71
    经营活动产生的现金流量净额                                                           17,324,217.71
    (二) 扣除非经常性损益项目和金额
    单位:元 币种:人民币
    项目                               金额                           说明
    非流动资产处置损益                                  236,969.15
    计入当期损益的政府补助(与企业
    业务密切相关,按照国家统一标准                     1,100,000.00
    定额或定量享受的政府补助除外)
    除上述各项之外的其他营业外收入
    436,971.8
    和支出
    其他符合非经常性损益定义的损益
    349,763.80      投资收益
    项目
    所得税影响额                                        -253,681.65
    少数股东权益影响额(税后)                          -195,384.01
    合计                                1,674,639.09
    (三) 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标
    单位:元 币种:人民币
    本期比上年同
    主要会计数据                2010 年           2009 年                         2008 年
    期增减(%)
    营业收入                          276,716,018.67243,642,939.16                 13.57 298,151,506.24
    利润总额                             33,271,304.49 38,142,972.60               -12.77 48,528,567.64
    归属于上市公司股东的净利
    22,430,519.80 26,737,797.47                           -16.11 34,007,385.66
    润
    归属于上市公司股东的扣除非经
    20,755,880.71 23,876,315.00                       -13.07 31,908,847.62
    常性损益的净利润
    经营活动产生的现金流量净额           17,324,217.71 71,423,932.59               -75.74 -14,757,182.70
    本期末比上年
    2010 年末         2009 年末                       2008 年末
    同期末增减(%)
    总资产                            630,502,315.94561,923,748.39                 12.20 506,764,419.47
    所有者权益(或股东权益)          227,100,207.19204,669,687.39                 10.96 177,931,889.92
    4
    上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    本期比上年同期增
    主要财务指标                      2010 年 2009 年                          2008 年
    减(%)
    基本每股收益(元/股)                                  0.13       0.15              -13.33        0.19
    稀释每股收益(元/股)                                  0.13       0.15              -13.33        0.19
    扣除非经常性损益后的基本每股收益(元/股)              0.12       0.13                 -7.69      0.18
    加权平均净资产收益率(%)                              10.39   13.98减少 3.59 个百分点            21.43
    扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率
    9.61   12.48减少 2.87 个百分点            17.93
    (%)
    每股经营活动产生的现金流量净额(元/股)                0.10       0.40              -75.00        -0.08
    2010 年 2009 年 本期末比上年同期 2008 年
    末      末        末增减(%)      末
    归属于上市公司股东的每股净资产(元/股)                1.28       1.15                 11.30      1.00
    四、 股本变动及股东情况
    (一) 股本变动情况
    1、 股份变动情况表
    单位:股
    本次变动前              本次变动增减(+,-)                       本次变动后
    比例 发行新 送 公积金                                                  比例
    数量                                       其他        小计           数量
    (%)    股   股 转股                                                    (%)
    一、有限售条件股份      72,027,861 40.56          0     0      0-8,879,643-8,879,643 63,148,218 35.56
    1、国家持股
    2、国有法人持股
    3、其他内资持股         72,027,861 40.56          0     0      0-8,879,643-8,879,643 63,148,218 35.56
    其中:境内非国有法人
    72,027,861 40.56             0     0      0-8,879,643-8,879,643 63,148,218 35.56
    持股
    境内自然人持股
    4、外资持股                                                                                            0          0
    其中:境外法人持股                                                                                      0          0
    境外自然人持股
    二、无限售条件流通股
    105,565,003 59.44            0     0      0 8,879,643 8,879,643 114,444,646 64.44
    份
    1、人民币普通股        105,565,003 59.44          0     0      0 8,879,643 8,879,643 114,444,646 64.44
    2、境内上市的外资股
    3、境外上市的外资股
    4、其他
    三、股份总数           177,592,864      100       0     0      0             0          0177,592,864          100
    股份变动的批准情况:
    根据公司股权分置改革相关承诺,2010 年 4 月 21 日第四批有限售条件流通股上市(具体情况详
    见 2010 年 4 月 17 日《上海证券报》"上海辅仁实业(集团)股份有限公司有限售条件的流通股上市
    公告")。
    5
    上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    2、限售股份变动情况
    单位:股
    本年解除限售 本年增加限售
    股东名称     年初限售股数                               年末限售股数         限售原因    解除限售日期
    股数         股数
    辅仁药业集                                                                   股权分置改革 2010 年 4 月 21
    72,027,861       8,879,643                   63,148,218
    团有限公司                                                                   承诺         日
    合计           72,027,861       8,879,643                   63,148,218          /            /
    (二)证券发行与上市情况
    1、前三年历次证券发行情况
    截止本报告期末至前三年,公司未有证券发行与上市情况。
    2、公司股份总数及结构的变动情况
    报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。
    3、现存的内部职工股情况
    本报告期末公司无内部职工股。
    (三)股东和实际控制人情况
    1、股东数量和持股情况
    单位:股
    报告期末股东总数                                                                              15,031 户
    前十名股东持股情况
    持股
    报告期内 持有有限售条件
    股东名称         股东性质 比例 持股总数                         质押或冻结的股份数量
    增减       股份数量
    (%)
    辅 仁 药 业 集 团 有境 内 非 国 有
    39.61 70,340,729-1,687,132    63,148,218 质押          68,077,861
    限公司              法人
    金礼发展有限公
    境外法人           5.42 9,632,933-3,469,780                     无                    0
    司
    严春凤             境内自然人 1.19 2,121,714               0                   无                    0
    王亮               境内自然人 0.95 1,694,205 1,694,205                         无                    0
    深 圳 市 新 天 时 代境 内 非 国 有
    0.51   900,000   900,000                    无                    0
    投资有限公司        法人
    何惠平             境内自然人 0.46        825,521   825,521                    无                    0
    杨少坤             境内自然人 0.39        700,000   700,000                    无                    0
    吴泉昌             境内自然人 0.38        672,205   672,205                    无                    0
    陕西省国际信托
    股份有限公司-
    国有法人           0.31    554,600   554,600                    无                    0
    天 富   3   号
    ZJXT-YCTF3-005
    孔彬               境内自然人 0.31        549,000   549,000                    无                    0
    6
    上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    前十名无限售条件股东持股情况
    持有无限售条件股
    股东名称                                                 股份种类及数量
    份的数量
    金礼发展有限公司                            9,632,933 人民币普通股                      9,632,933
    辅仁药业集团有限公司                         7,192,511 人民币普通股                     7,192,511
    严春凤                                      2,121,714 人民币普通股                      2,121,714
    王亮                                        1,694,205 人民币普通股                      1,694,205
    深圳市新天时代投资有限公司                    900,000 人民币普通股                       900,000
    何惠平                                        825,521 人民币普通股                       825,521
    杨少坤                                        700,000 人民币普通股                       700,000
    吴泉昌                                        672,205 人民币普通股                       672,205
    陕西省国际信托股份有限公司-
    554,600 人民币普通股                       554,600
    天富 3 号 ZJXT-YCTF3-005
    孔彬                                          549,000 人民币普通股                       549,000
    上述股东关联关系或一致行动的
    未知
    说明
    前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
    单位:股
    有限售条              有限售条件股份可上市交易情况
    持有的有限售
    序号 件股东名                              新增可上市交                      限售条件
    条件股份数量 可上市交易时间
    称                                    易股份数量
    在追加对价安排义务履行完毕后的
    12 个月禁售期后的 36 个月内,若其
    通过上海证券交易所挂牌交易出售
    其所持原非流通股股份及从金礼发
    展受让的拟转让股份,则出售价格将
    辅仁药业
    2011 年 4                     不低于 5.00 元/股,并将在本次股权
    1      集团有限 63,148,218                8,879,643
    月 21 日                     分置改革实施后在保荐机构办理股
    公司
    票指定交易,以利于保荐机构督促监
    管。在公司因利润分配、资本公积金
    转增股份、配股等导致股份或股东权
    益发生变化时,上述最低出售价格按
    相应规则调整。
    7
    上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    2、 控股股东及实际控制人情况
    (1) 控股股东情况
    ○ 法人
    单位:元 币种:人民币
    名称                             辅仁药业集团有限公司
    单位负责人或法定代表人           朱文臣
    成立日期                         1997 年 7 月 22 日
    注册资本                                                                         400,000,000
    硬胶囊剂、颗粒剂、片剂、口服液、丸剂。经营本企业自产产品的
    出口业务;经营本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪
    主要经营业务或管理活动
    器仪表及零配件的进口业务,但国家限定公司经营或禁止进出口的
    商品及技术除外;经营进料加工和“三来一补”业务。
    (2)实际控制人情况
    ○ 自然人
    姓名                                 朱文臣
    国籍                                 中国
    是否取得其他国家或地区居留权         否
    中共党员,硕士学历,十一届全国人大代表、河南省工商联副
    主席,中共周口市委委员。曾任辅仁药业有限公司董事长兼总经
    最近 5 年内的职业及职务
    理;现任辅仁药业集团有限公司董事长、上海辅仁实业(集团)
    股份有限公司董事。
    (3) 控股股东及实际控制人变更情况
    本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
    公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
    (4)其他持股在百分之十以上的法人股东
    截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。
    8
    上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    五、董事、监事和高级管理人员
    (一)董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
    单位:股
    报告期内 是否在股
    从公司领 东单位或
    年初持 年末持 变动
    姓名         职务    性别 年龄         任期起始日期       任期终止日期                                    取的报酬 其他关联
    股数       股数       原因
    总额(万 单位领取
    元)(税前)报酬、津贴
    关永进 董事长         男           58 2008 年 1 月 16 日 2011 年 1 月 16 日          0          0                19.5否
    刘祥宏 副董事长 男                 61 2008 年 1 月 16 日 2011 年 1 月 16 日          0          0                       是
    朱文臣 董事           男           44 2008 年 1 月 16 日 2011 年 1 月 16 日          0          0                       是
    董事、总经
    邱云樵                男           42 2008 年 1 月 16 日 2011 年 1 月 16 日          0          0                19.5否
    理
    吴永森 董事           男           60 2008 年 1 月 16 日 2011 年 1 月 16 日          0          0                       是
    陈居德 董事           男           60 2008 年 1 月 16 日 2011 年 1 月 16 日          0          0                       是
    朱文亮 董事           男           42 2008 年 8 月 17 日 2011 年 1 月 16 日          0          0                  10否
    苗明三 独立董事 男                 50 2008 年 1 月 16 日 2011 年 1 月 16 日                                         3否
    辛作义 独立董事 男                 48 2008 年 1 月 16 日 2011 年 1 月 16 日          0          0                   3否
    刘宏民 独立董事 男                 50 2008 年 1 月 16 日 2011 年 1 月 16 日    3,300      3,300                     3否
    叶剑平 独立董事 男                 40 2008 年 8 月 17 日 2011 年 1 月 16 日          0          0                   3否
    徐承道 原监事长 男                 71 2008 年 1 月 16 日 2010 年 8 月 13 日          0          0                       是
    朱成功 监事长         男           50 2010 年 9 月 15 日 2011 年 1 月 16 日          0          0                       是
    简再发 监事           男           56 2008 年 1 月 16 日 2011 年 1 月 16 日          0          0                       是
    任文柱 监事           男           33 2008 年 1 月 16 日 2011 年 1 月 16 日          0          0                  6.6否
    董碧华 财务总监 女                 56 2008 年 1 月 16 日 2011 年 1 月 16 日          0          0                  17否
    董事会秘
    张海杰                男           34 2008 年 1 月 16 日 2011 年 1 月 16 日          0          0                  10否
    书
    合计          /           /   /              /                   /            3,300      3,300      /           94.6        /
    关永进:曾任上海茉织华股份有限公司副总经理,曾于广东省白马集团公司、北京铁路局等单位
    就职,现任上海辅仁实业(集团) 股份有限公司董事长。
    刘祥宏:曾任上海民丰实业(集团)股份有限公司副董事长,现任刘祥宏建筑师事务所创办人、侨
    泰建设股份有限公司董事、台湾民兴国际开发股份有限公司副董事长、上海辅仁实业(集团) 股份有
    限公司副董事长。
    朱文臣:中共党员,硕士学历,十一届全国人大代表、河南省工商联副主席,中共周口市委委员。
    曾任辅仁药业有限公司董事长兼总经理;现任辅仁药业集团有限公司董事长、上海辅仁实业(集团)股
    份有限公司董事。
    邱云樵:曾任辅仁药业有限公司董事、副总裁、董秘;现任辅仁药业集团有限公司董事、上海辅
    仁实业(集团) 股份有限公司董事兼总经理。
    吴永森:曾任台湾民兴国际开发股份有限公司监察人、董事。现任翰登国际管理顾问有限公司董
    事长兼总经理、驰城实业股份有限公司董事长兼总经理、统一企业集团一统鼎联合股份有限公司监察
    人和上海辅仁实业(集团) 股份有限公司董事。
    9
    上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    陈居德:北市商,现任台湾民兴国际开发股份有限公司董事长、侨泰建设股份有限公司董事长、
    上海辅仁实业(集团) 股份有限公司董事。
    朱文亮:鹿邑县十三届人大常委、鹿邑县工商联合会会长。曾任河南辅仁药业有限公司总经理、
    鹿邑县十二届人大代表。现任河南辅仁堂制药有限公司董事长、上海辅仁实业(集团)股份有限公司董
    事、副总经理。
    苗明三:河南中医学院药学院院长,河南省优秀专家,河南中医学院中药研究所所长、艾滋病研
    究所副所长,为中国实验动物学会常务理事、全国中药教育专业委员会副主任委员、河南中药专业委
    员会主任委员、河南应用药理专业委员会主任委员。为中国中药杂志、中国实验动物学报、中国老年
    医学杂志编委、上海辅仁实业(集团) 股份有限公司独立董事。
    辛作义:现任郑州轻工业学院财务处处长。为会计学教授、中国注册会计师、中国注册资产评估
    师,财务管理学专业硕士研究生导师、河南省会计学会理事、中国会计学会轻工分会理事、河南省价
    格协会理事、中国总会计师协会轻工分会会员、中国注册会计师协会会员、河南省高级会计师评审委
    员会委员;现任财务会计的研究生、本科生的教育工作,主持学院财务处的全面工作,上海辅仁实业
    (集团) 股份有限公司独立董事。
    刘宏民:中国民主促进会会员,国家有突出贡献的中青年专家,郑州大学药学院院长。现为中国
    药学会理事、河南省化学会副理事长、河南省药学会药物化学专业委员会主任委员、中国药学会药物
    化学专业委员会委员,获得沙拉沙星合成新工艺研究省科技进步二等奖、河南省自然科学优秀论文一
    等奖,河南省杰出青年基金优秀结项奖。现从事药物化学的研究生、博士生的教学工作,全面主持学
    院的工作。任上海辅仁实业(集团)股份有限公司独立董事。
    叶剑平:北京市华联律师事务所合伙人、河南分所主任;河南省人民政府企业上市专家顾问之一。
    1995 年任专职律师至今,担任了仲裁委员会仲裁员、专家咨询委员会委员、消费者协会理事等社会
    职务、近十次被评为“优秀律师”、荣立个人三等功一次,受到政府通令嘉奖一次。任公司独立董事。
    徐承道:现任民亿实业公司总经理、原任上海辅仁实业(集团)股份有限公司监事长。
    朱成功:男,1961 年出生,大专学历,高级经济师。1991 年 09 月——1993 年 07 月沈阳药学院
    药学专业,1994 年-2001 年任河南辅仁药业有限公司副总经理,2001 年-2003 年任河南辅仁怀庆堂
    制药有限公司董事长。2007 年被评为河南省知识产权系统先进个人。现任辅仁药业集团副总裁,河
    南辅仁医药科技开发有限公司总经理,河南省药学会生物制药工程专业委员会副主任委员、河南省药
    理学会理事会常务理事。
    简再发:曾任侨泰建设股份有限公司公务部经理,现任台湾民兴国际开发股份有限公司执行副总
    经理、上海辅仁实业(集团)股份有限公司监事。
    任文柱:曾任辅仁药业集团有限公司审计部部长、上海民丰实业(集团)股份有限公司审计部部长,
    现任上海辅仁实业(集团)股份有限公司审计部长、职工监事 。
    董碧华:曾任上海达金兴业渔具有限公司财务经理、上海民丰实业股份有限公司财务部部长、财
    务总监,现任上海辅仁实业 (集团) 股份有限公司财务总监。
    张海杰:曾任辅仁药业集团有限公司信息中心主任,现任上海辅仁实业(集团)股份有限公司董事
    会秘书、办公室主任。
    10
    上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    (二) 在股东单位任职情况
    担任的职 任期起始 任期终止 是否领取报酬津
    姓名               股东单位名称
    务       日期     日期         贴
    朱文臣        辅仁药业集团有限公司           董事长                           是
    邱云樵        辅仁药业集团有限公司           董事                             否
    陈居德        金礼发展有限公司               董事长                           是
    朱成功        辅仁药业集团有限公司           副总裁                           是
    徐承道        香港民亿实业有限公司           总经理                           是
    在其他单位任职情况
    任期起始 任期终止
    姓名                其他单位名称         担任的职务                       是否领取报酬津贴
    日期     日期
    董事长兼总
    吴永森            翰登国际管理顾问有限公司                                      是
    经理
    陈居德            侨泰建设股份有限公司       董事长                             是
    刘祥宏            侨泰建设股份有限公司       董事                               是
    叶剑平            北京市华联律师事务所       合伙人                             是
    苗明三            河南中医学院药学院         药学院院长                         是
    财 务 处 处
    辛作义            郑州轻工业学院                                                是
    长,教授
    刘宏民            河南郑州大学               药学院院长                         是
    (三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况
    董事、监事、高级管理人
    薪酬变动由薪酬委员会提案,董事会批准后实施。
    员报酬的决策程序
    董事、监事、高级管理人
    依据岗位确定报酬。
    员报酬确定依据
    董事、监事和高级管理人
    已于报告期内支付。
    员报酬的实际支付情况
    (四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
    姓名                    担任的职务                   变动情形              变动原因
    徐承道                     监事长                        离任                      工作原因
    朱成功                     监事长                        聘任                      选举产生
    (五)公司员工情况
    在职员工总数                                                                                     1,301
    公司需承担费用的离退休职工人数                                                                      0
    专业构成
    专业构成类别                                           专业构成人数
    生产人员                                                                                          715
    销售人员                                                                                          291
    11
    上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    技术人员                                                                              149
    财务人员                                                                                49
    管理人员                                                                                83
    其他                                                                                    14
    教育程度
    教育程度类别                                 数量(人)
    本科以上                                                                              225
    大中专                                                                                602
    其他                                                                                  474
    六、 公司治理结构
    (一)公司治理的情况
    报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》以及中国证监会、上海证
    券交易所发布的关于公司治理文件的要求,不断完善公司法人治理结构,规范公司运作,强化内部管
    理。
    1、关于股东和股东大会:
    2010 年度,公司召开了 1 次年度股东大会和 1 次临时股东大会,公司股东大会的召集、召开和
    议事程序符合《上市公司股东大会规范意见》、《股东大会议事规则》和《公司章程》的要求,确保了
    所有股东都享有平等的地位和权利。同时,公司还聘请律师出席股东大会,对会议的召开程序、审议
    事项、出席人身份进行确认和见证,保证了股东大会的合法有效。
    2、关于控股股东与上市公司:
    公司具有独立的业务及自主经营能力,与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面做到"
    五分开",公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作。控股股东严格规范自己的行为,通过股东
    大会行使出资人的权利,没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动,与公司的关联交
    易公平合理,未发生过大股东占用上市公司资金和资产的情况。
    3、关于董事与董事会:
    公司严格按照《公司法》、《公司章程》规定的选聘程序选举董事,公司董事会由十一名董事组成,
    其中四名为独立董事。各位董事能够依据《董事会议事规则》、《独立董事制度》,从公司和全体股东
    的利益出发,认真对待每次董事会,忠实履行职责。董事会下设战略委员会、审计委员会、提名委员
    会和薪酬与考核委员会四个专门委员会相关议事规则齐全,专门委员会的工作有效促进了董事会的规
    范运作和科学决策。
    4、关于监事和监事会:
    公司监事会有 3 名监事组成,其中 1 名为职工代表,公司全体监事根据《监事会议事规则》本
    着对股东负责的态度,认真地履行自己的职责,对关联交易、对公司的财务以及公司董事、高级管理
    人员履行职责的合法、合规性进行有效监督。
    5、 关于投资者关系及相关利益者:
    公司根据《投资者关系管理制度》,积极拓宽与投资者沟通的渠道,充分尊重和维护相关利益者
    的合法权益,实现股东、员工、社会等各方面利益的平衡,共同推动公司持续、健康的发展。
    6、关于信息披露及透明度:
    公司指定董事会秘书负责公司的信息披露工作,接待股东来访和咨询,指定《上海证券报》为公
    司信息披露的报纸;公司的会议决议能做到充分、及时地披露,能够按照法律、法规、《公司章程》,
    真实、准确、完整地披露有关信息,并做好信息披露前的保密工作,确保所有股东均能公开、公平、
    12
    上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    公正地获得信息。
    7、公司治理情况:本报告期内公司在上一年度公司治理结构的基础上,进行不断的完善和改进。
    根据证监会 2009 年第 34 号文相关要求,结合公司实际情况,董事会制定了《内幕信息知情人
    管理制度》、《外部信息使用人管理制度》和《年报信息披露重大差错责任追究制度》,有效的增强了
    信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性。同时,在公司开展了关于防控内幕交易行为的专项治
    理活动。
    (二)董事履行职责情况
    1、董事参加董事会的出席情况
    是否连续两
    是否独立董 本年应参加 亲自出席次 以通讯方式 委托出席次
    董事姓名                                                             缺席次数    次未亲自参
    事     董事会次数     数     参加次数       数
    加会议
    关永进       否                      4             3   1          0              0否
    刘祥宏       否                      4             1   1          2              0否
    朱文臣       否                      4             2   1          1              0否
    邱云樵       否                      4             3   1          0              0否
    陈居德       否                      4             2   1          1              0否
    吴永森       否                      4             2   1          1              0否
    朱文亮       否                      4             3   1          0              0否
    苗明三       是                      4             3   1          0              0否
    辛作义       是                      4             3   1          0              0否
    刘宏民       是                      4             3   1          0              0否
    叶剑平       是                      4             3   1          0              0否
    年内召开董事会会议次数                                                                   4
    其中:现场会议次数                                                                       3
    通讯方式召开会议次数                                                                     1
    现场结合通讯方式召开会议次数                                                             0
    2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况
    报告期内,公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。
    3、独立董事相关工作制度的建立健全情况、主要内容及独立董事履职情况
    ①独立董事相关工作制度:根据证监会及公司的相关规定,公司已建立了《董事会议事规则》、
    《独立董事工作细则》、《独立董事年报工作制度》及《审计委员会年报工作规程》。
    ②独立董事工作制度的主要内容:
    A、独立董事除具有法律、法规及《公司章程》赋予董事的职权外,同时还赋予独立董事以下特
    别职权:(一)重大关联交易(指公司拟与关联人达成的总额高于 300 万元或高于公司最近经审计净资
    产值的 5%的关联交易)应由独立董事认可后,提交董事会讨论;独立董事作出判断前,可以聘请中
    介机构出具财务报告,作为其判断的依据;(二)向董事会提议聘用或解聘会计师事务所;(三)向董
    事会提请召开临时股东大会;(四)提议召开董事会会议;(五)独立聘请外部审计机构和咨询机构;
    (六)可以在股东大会召开前公开向股东征集投票权。独立董事行使上述职权应当取得全体独立董事
    13
    上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    的二分之一以上同意。
    如上述提议未被采纳或者上述职权不能正常行使,公司应当将有关情况予以披露。
    B、公司董事会设立战略、审计、提名、薪酬与考核等专门委员会。专门委员会全部由董事组成,
    其中薪酬与考核委员会全部由外部董事构成;审计委员会、提名委员会中独立董事应占多数并担任召
    集人;审计委员会中至少应有一名独立董事是会计专业人士。
    C、独立董事应当按时出席董事会会议。
    D、独立董事发现公司存在下列情形时,应当积极主动履行尽职调查义务,必要时应聘请中介机
    构进行专项调查:1、重要事项未按规定提交董事会审议;2、未及时履行信息披露义务;3、公开信
    息中存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏;4、其他涉嫌违法违规或损害社会公众股股东权益的情
    形。
    E、在年度报告编制期间,公司管理层应向独立董事全面汇报公司本年度的经营情况和重大事项
    的进展情况,并安排每位独立董事进行实地考察。
    F、公司应在年审注册会计师出具初步审计意见后和召开董事会审议年报前,至少安排一次每位
    独立董事与年审会计师的沟通,沟通审计过程中发现的问题,独立董事应履行见面的职责。
    (三) 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立完整情况
    是否独立                                          对公司产
    情况说明                       改进措施
    完整                                            生的影响
    公司拥有独立完整的业务体系和自主经营
    业务方面独立完整情况       是
    能力。
    公司拥有独立的劳动、人事及工资管理制
    人员方面独立完整情况       是
    度。
    公司资产独立,不存在控股股东占用公司
    资产方面独立完整情况       是
    资产的情况。
    公司组织机构健全且完全独立于控股股
    机构方面独立完整情况       是
    东。
    公司设有独立的财务部门和专职财务人
    员,并建立了独立的财务核算体系和财务
    财务方面独立完整情况       是
    管理制度,独立开设银行帐户,独立纳税,
    能够独立做出财务决策。
    (四) 公司内部控制制度的建立健全情况
    公司制定了较为完善和健全的公司内部控制管理体系,公司内部
    控制制度涵盖了重大投资决策、关联交易决策、生产管理、质量
    内部控制建设的总体方案
    管理、营销管理、财务管理、信息披露管理等各个方面,保证了
    公司经营活动的正常进行,对经营风险起到了有效的控制作用。
    内部控制制度建立健全的工作计划及 按照证监会、交易所等监管机构的要求,不断完善公司内部控制
    其实施情况                       制度。
    内部控制检查监督部门的设置情况        公司设立审计部,为公司内控检查监督部门。
    内部监督和内部控制自我评价工作开 公司每季度开展内部控制的检查和监督,每年度开展内部控制年
    展情况                           度自我评价并编制年度自我评价报告。
    14
    上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    公司按照《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》及其他有
    关规定,结合本公司实际核算情况制订了《财务会计管理制度》
    与财务报告相关的内部控制制度的建
    及《内部审计制度》,明确了往来会计、结算会计、现金出纳、银
    立和运行情况
    行出纳、档案管理等各岗位职责规范,建立统一的财务管理与会
    计核算体系。
    内部控制存在的缺陷及整改情况           截止报告期末,公司未发现内部控制存在重大缺陷。
    (五)公司是否披露内部控制的自我评价报告或履行社会责任的报告:否
    (六)公司建立年报信息披露重大差错责任追究制度的情况
    为提高公司规范运作水平,增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性,提高年报信息披
    露的质量和透明度,公司于 2010 年 3 月 8 日公司第四届董事会第十六次会议审议通过《年报信息披
    露重大差错责任追究制度》。
    报告期内,公司未出现重大会计差错更正、重大遗漏信息补充及业绩预告更正等年报信息披露重
    大差错。
    七、 股东大会情况简介
    (一) 年度股东大会情况
    会议届次            召开日期            决议刊登的信息披露报纸     决议刊登的信息披露日期
    2009 年度股东
    2010 年 5 月 30 日    上海证券报                   2010 年 6 月 1 日
    大会
    2009 年度股东大会审议通过了如下议案:《公司 2009 年董事会工作报告》、《公司 2009 年监事会
    工作报告》、《公司 2009 年度财务决算报告》、《公司 2009 年年度报告》及摘要、《公司 2009 年度利润
    分配议案》、提请聘请利安达会计师事务所有限公司为公司 2010 年度公司财务报告的审计单位的议
    案。
    (二) 临时股东大会情况
    会议届次           召开日期            决议刊登的信息披露报纸     决议刊登的信息披露日期
    2010 年第一次
    2010 年 9 月 15 日    上海证券报                  2010 年 9 月 16 日
    临时股东大会
    公司 2010 年第一次临时股东大会,会议审议通过了《关于提名朱成功先生为公司第四届监事会
    监事的议案》;
    15
    上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    八、董事会报告
    (一)、管理层讨论与分析
    1、2010 年主营业务及经营状况
    (1)、主营业务(分产品)
    单位:元 币种:人民币
    营业利 营业收入 营业成本
    营业利润率比上年增
    分行业或分产品      营业收入        营业成本          润率 比上年增 比上年增
    减(%)
    (%)    减(%)    减(%)
    分产品
    胶囊剂              42,272,499.22    23,454,804.86 80.23        -23.58     -32.97    增加 22.16 个百分点
    片剂                22,344,084.72    20,236,264.37 10.42          2.73       5.74    减少 3.23 个百分点
    冲剂               114,731,480.86    56,108,230.13 104.48        -2.04       0.25    减少 4.77 个百分点
    胶剂                69,832,126.50    40,608,363.88 71.96         71.93      63.66    增加 8.27 个百分点
    注射剂               7,737,591.49     7,132,550.77   8.48       131.21     123.16    增加 3.78 个百分点
    混悬剂              11,430,872.49    10,126,622.97 12.88        534.13   1,066.05    减少 94.68 个百分点
    滴眼(鼻、耳)剂        56,769.26        52,769.37   7.58
    糖浆剂               1,518,623.91     1,108,148.94 37.04
    仓储                 2,242,682.03       923,657.08 142.80        19.44     19.84       减少 0.81 个百分点
    贸易                 2,274,364.72     2,163,538.53   5.12        47.28     43.49       增加 2.71 个百分点
    (2)、主营业务(分地区)
    单位:元 币种:人民币
    地区                        营业收入                      营业收入比上年增减(%)
    上海                                          4,517,046.75                                        32.01
    河南                                        269,924,048.45                                        12.49
    主营业务分地区按生产地划分,上海主要为仓储运输,河南为中成药制造。
    公司主营业务为中成药生产销售,主要产品有益心通脉颗粒,齿痛消炎灵颗粒,小儿清热宁颗粒,
    参芪健胃颗粒,糖尿乐胶囊,阿胶,龟甲胶等。
    2、2010 年经营情况总结及对未来发展的展望
    经利安达会计师事务所有限责任公司审计,截止 2010 年 12 月 31 日,公司总资产 63,050.23 万
    元,归属于母公司所有者权益 22,710.02 万元,分别比去年同期增加 10.96%和 12.20%。本年度公司
    实现产品销售收入 27,671.60 万元,同比增加 13.57%;净利润 2,243.05 万元,同比减少 16.11%。公司
    销售收入增加主要是 2009 年度末收购的广东瑞辉医药有限公司销售的增加,2010 年度,主要由于销
    售费用、管理费用、财务费用等费用的增加,导致净利润减少。
    在报告期内,公司新建了提取车间基建工程及净化工程,预计明年可以通过 GMP 认证后投入使
    用,新提取车间建成后,公司生产能力将有较大提升。2011 年,公司力争通过合作开发或者委托开
    发,取得具有较强市场竞争力的优势产品,在销售上采取积极的营销策略,增加销售收入。
    16
    上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    3、报告期公司主要财务数据同比发生重大变动的说明
    序号           项目             期末余额                年初余额         变动金额        变动比例
    1      预付款项               24,556,250.26           39,094,567.23   -14,538,316.97    -37.19%
    2      固定资产              186,377,498.87          154,407,389.83   31,970,109.04     20.71%
    3      在建工程               20,061,654.52           15,222,395.26    4,839,259.26     31.79%
    4      无形资产               44,823,286.27           20,361,731.34   24,461,554.93    120.13%
    5      短期借款              178,000,000.00          130,000,000.00   48,000,000.00     36.92%
    6      应付票据               15,181,940.00            2,155,000.00   13,026,940.00    604.50%
    7      应付账款               16,915,578.63           39,168,091.41   -22,252,512.78    -56.81%
    8      预收款项                4,752,911.73            2,899,608.30    1,853,303.43     63.92%
    9      应付股利                1,467,631.98            2,850,247.96    -1,382,615.98    -48.51%
    (1)预付款项:年末较期初减少 37.19%,主要原因是本年根据合同将上年预付的药品技术转让费
    转入无形资产。
    (2)固定资产:年末较期初增加 20.71%,主要原因为本年子公司辅仁堂在建工程中本年在建工程
    中胶剂、制剂车间 GMP 认证净化改造,南厂区道路及排水工程、污水处理管道及配套设施等工程相
    继完工投入使用,转入固定资产。
    (3)在建工程:年末较期初增加 31.79%,主要原因是本报告期新增新提取车间基建工程及新提取
    车间净化工程。
    (4)无形资产:年末比期初增加 120.13%,主要原因是由于本报告期新增药品专用技术。
    (5)短期借款:年末比年初增加 36.92%,主要是原因是由于报告期增加保理借款 20,000,000.00 元,
    增加周口市商业银行借款 28,000,000.00 元。
    (6)应收票据:年末较期初增加 604.50%,主要原因是由于报告期增加以银行承兑汇票支付货款所
    致。
    (7)应付账款:年末较期初减少 56.81%,主要原因是由于报告期增加以银行承兑汇票支付货款,
    相应减少了应付账款。
    (8)预收款项:年末较期初增加 63.92%,主要原因是由于报告期孙公司广东瑞辉医药有限公司销
    售规模扩大,相应预收货款增加。
    (9)应付股利:年末较期初减少 48.51%,主要原因是由于报告期支付上年度应付少数股东股利所
    致。
    (二)、陈述董事会对公司会计政策、会计估计变更、重大会计差错更正、重大遗漏信息补充以
    及业绩预告修正的原因及影响的讨论结果,以及对有关责任人采取的问责措施及处理结果
    报告期内,公司无会计政策、会计估计变更、重大会计差错更正、重大遗漏信息补充以及业绩预
    告修正。
    17
    上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    (三)、董事会日常工作情况
    1、董事会会议情况及决议内容
    决议刊登的信 决议刊登的信息
    会议届次         召开日期                     决议内容
    息披露报纸     披露日期
    审议《公司 2009 年董事会工作报
    告》;审议《公司 2009 年财务决算
    报告》;审议《2009 年年度报告》
    及《摘要》;审议《公司 2009 年利
    润分配预案》;审议关于《提请聘
    任利安达会计师事务所有限责任
    公司为公司 2010 年度公司财务报
    告的审计机构的预案》;审议《关
    第四届董事会第                   于支付利安达会计师事务所有限
    2010 年 3 月 8 日                                  上海证券报     2010 年 3 月 10 日
    十六次会议                       责任公司 2009 年度审计费的议
    案》;审议制定《内幕信息知情人
    管理制度》的议案;审议制定《外
    部信息使用人管理制度》的议案;
    审议制定《年报信息披露重大差错
    责任追究制度》的议案;关于 2009
    年向关联方购买商品日常关联交
    易的议案;关于提请召开 2009 年
    度股东大会的议案
    审议《公司 2010 年一季度报告及
    四 届 十 七 次 董 事 2010 年 4 月 28
    摘要》;审议《关于受让药品技术 上海证券报   2010 年 4 月 30 日
    会                   日
    的关联交易议案》;
    审议《公司 2010 年中期报告》;审
    第 四 届 董 事 会 第 2010 年 8 月 26
    议《关于提请召开 2010 年第一次 上海证券报   2010 年 8 月 28 日
    十八次会议           日
    临时股东大会的议案》。
    第 四 届 董 事 会 第 2010 年 10 月 28
    审议《公司 2010 年第三季度报告》
    十九次会议           日
    2、董事会对股东大会决议的执行情况
    ①公司于 2010 年 9 月 15 日召开了上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2010 年第一次临时股东
    大会,会议审议通过了《关于提名朱成功先生为公司第四届监事会监事的议案》。
    ②公司于 2010 年 5 月 30 日召开了上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2009 年度股东大会。会
    议审议通过了《公司 2009 年董事会工作报告》;《公司 2009 年监事会工作报告》;《公司 2009 年度财
    务决算报告》;《公司 2009 年年度报告》及《摘要》;《公司 2009 年度利润分配预案》;提请聘请利安
    达会计师事务所有限责任公司为公司 2010 年度财务报告审计机构的议案。
    报告期内,公司董事会严格按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》的有关规定,严格按照股东
    大会决议和授权,执行股东大会审议通过的各项决议。
    18
    上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    3、董事会下设的审计委员会相关工作制度的建立健全情况、主要内容以及履职情况汇总报告
    公司董事会审计委员会按照《关于做好上市公司 2010 年年度报告工作的通知》,认真执行《审计
    委员会实施细则》及《审计委员会年报工作规程》的相关规定,发挥了审计委员会在年报相关工作中
    的监督作用,保证了 2010 年年报的按时披露。
    报告期内,审计委员会积极参与并指导公司财务工作,对公司的财务报表、定期报告事先作了认
    真的审阅,在年度审计工作过程中发挥了较大的作用。
    4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告
    薪酬与考核委员会审核通过了公司董事、高管的薪酬。
    5、公司对外部信息使用人管理制度的建立健全情况
    公司已于 2010 年 3 月 8 日,经第四届董事会第十六次会议审议通过《上海辅仁实业(集团)
    股份有限公司外部信息使用人管理制度》,加强公司外部使用本公司未公开信息的管理,将信息依法
    披露后再报送给外部相关部门。
    6、董事会对于内部控制责任的声明
    公司按照相关法律法规的要求规范运作,通过建立有效的内部控制制度,保证了公司资产安全、
    财务报告及所披露信息真实、准确、完整,并树立良好的企业形象。
    7、内幕信息知情人管理制度的执行情况
    公司自查,内幕信息知情人是否在影响公司股价的重大敏感信息披露前利用内幕信息买卖公司股
    份的情况?否
    公司四届十六次董事会审议通过了《上海辅仁实业(集团)股份有限公司内幕信息知情人管理制
    度》旨在加强内幕信息的保密工作,维护公司信息披露的公开、公平、公正原则,保护投资者的合法
    权益。
    (四)利润分配或资本公积金转增股本预案
    本年度利润分配预案为:不分配现金红利,不送红股,不进行资本公积转增股本。
    (五)公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案
    本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案的原因        未用于分红的资金留存公司的用途
    因 2010 年末未分配利润仍为负数,本年度利润分配预案为:
    不分配现金红利,不送红股,不进行资本公积转增股本。
    19
    上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    九、监事会报告
    (一)监事会的工作情况
    召开会议的次数                                               5
    监事会会议情况                                        监事会会议议题
    第四届第九次监事会会议于 2010 年 3 月 8 日在上          审议《公司 2009 年监事会工作报告》;审议《公
    海公司会议室召开。                                      司 2009 年年度报告及摘要》
    第四届第十次监事会会议于 2010 年 4 月 28 日在
    审议《公司 2010 年第一季度报告》。
    河南郑州集团公司会议室召开。
    第四届第十一次监事会会议于 2010 年 8 月 28 日
    审议《公司 2010 年中期报告及摘要》。
    在上海公司会议室召开。
    第四届监事会第十二次会议于 2010 年 9 月 15 日           选举朱成功先生为公司第四届监事会监事长的议
    在上海天诚大酒店会议室召开。                            案
    第四届第十三次监事会会议于 2010 年 10 月 28
    审议《公司 2010 年第三季度报告》。
    日以通讯方式召开。
    (二)监事会对公司依法运作情况的独立意见
    公司监事会根据国家法律法规及中国证监会等监管机构发布的有关上市公司治理的规范性文件,
    对公司股东大会、董事会的召开程序、决议事项、董事会对股东大会决议的执行情况进行监督,并对
    公司高级管理人员执行职务的情况及公司管理制度进行了监督。监事会认为公司董事和高级管理人员
    勤勉尽责,不存在违反法律、法规、章程及损害股东和公司利益的行为。
    (三)监事会对检查公司财务情况的独立意见
    公司在财务运作上遵循了国家相关财务会计制度及会计准则,严格执行了公司财务制度及流程,
    无违规行为。公司 2010 年度财务报告真实、充分地反映公司的财务状况和经营成果。
    (四)监事会对公司收购、出售资产情况的独立意见
    公司收购资产交易价格合理,没有发现内幕交易,没有损害部分股东的权益或造成公司资产流失。
    (五)监事会对公司关联交易情况的独立意见
    本年度发生的日常关联交易公平,无损害公司利益。
    十、 重要事项
    (一)公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
    1、 持有非上市金融企业股权情况
    持有数量     占该公司                     报告期所
    所持对象 最初投资                            期末账面 报告期损              会计核算
    股权比例                     有者权益            股份来源
    名称 成本(元)                            价值(元) 益(元)              科目
    (股)        (%)                      变动(元)
    申银万国
    长期股权
    证券股份 2,012,100      1,619,426                 2,012,100 323,885.2                     募集申购
    投资
    有限公司
    合计     2,012,100    1,619,426      /          2,012,100 323,885.2                  /        /
    20
    上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    (二) 报告期内公司重大关联交易事项
    1、资产收购、出售发生的关联交易
    单位:万元 币种:人民币
    转让价
    格与账
    关联交 转让资 转让资        面价值 关联交 转让资
    关联关 关联交易 关联交                      转让价
    关联方                        易定价 产的账 产的评        或评估 易结算 产获得
    系     类型   易内容                        格
    原则 面价值 估价值          价值差 方式 的收益
    异较大
    的原因
    乙 肝 清
    河 南   辅
    热 解 毒
    仁 医   药母 公 司购 买 除 商
    颗 粒 等中 介 机
    科 技   开的 控 股品 以 外 的                  3,522.56 2,917.34 2,917.34          现金
    14 个 产 构评估
    发 有   限 子公司 资产
    品 的 药
    公司
    品技术
    本次交易标的为辅仁科技先后自主开发的乙肝清热解毒颗粒等 14 个品种的药品技术,经具有证
    券期货相关业务评估资格的北京六合正旭资产评估有限责任公司评估,截止 2009 年 12 月 31 日,
    辅仁科技委托评估的转让资产账面值 3,522.56 万元,评估值 2,917.34 万元,交易价格为 2,917.34 万
    元,减值 605.22 万元,减值率 17.18%。该交易已于 2010 年 5 月份完成。
    (三)聘任、解聘会计师事务所情况
    单位:元 币种:人民币
    是否改聘会计师事务所:                                 否
    现聘任
    境内会计师事务所名称                                   利安达会计师事务所有限责任公司
    境内会计师事务所报酬                                                                      400,000
    境内会计师事务所审计年限                               3
    (四)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
    本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、
    行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
    (五)公司是否被列入环保部门公布的污染严重企业名单:否
    (六)其他重大事项的说明
    根据《资产置换协议》,本公司将在 2003 年 10 月 31 日与上海第十印染厂以及上海服装(集
    团)有限公司之间所签署的《就解决江宁路 580 号及昌化路 325 号房地产历史遗留问题之协议书》
    (以下简称"遗留问题协议书")项下所拥有的全部权利(以下简称"置换出合同权利")转让予辅仁集
    团。该等权利包括但不限于本公司依据遗留问题协议书,可对上海市江宁路 580 号地块之土地使用
    权、昌化路 325 号地块之土地使用权以及该等地块上的所有房屋所享受的占有、使用、收益、处分
    等权利。但由于该地块已被静安区人民政府列入旧区改造规划,同时予以停止办理该地块房地产转让
    登记手续,因此该地块目前尚未过户给辅仁集团。
    21
    上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    根据 2005 年 11 月 29 日本公司与辅仁集团签订的《确认函》,辅仁集团承诺如果在 2007 年 6
    月 30 日之前该房产司法冻结未解除或本公司未能将置换出合同权利转让予辅仁集团,则辅仁集团同
    意届时与本公司商议,共同确定由本公司将货币资金或其他资产(其公允价值应与置换出合同权利在
    评估报告中评估值相当,评估价值 54,546,900.00 元)支付予辅仁集团,以替代履行本公司在《置换
    协议》项下应将置换出合同权利转让予辅仁集团的义务,辅仁集团不会追究本公司在《置换协议》项
    下的法律责任。据此,本公司已计应付辅仁集团资产置换款 54,546,900.00 元。
    2010 年 6 月 30 日本公司与辅仁集团就上述事项重新签订《确认函》,将江宁路房产置换给辅
    仁集团的时间最迟至 2011 年 6 月 30 日之前,其他条款未变化。
    (七)信息披露索引
    事项                         刊载的报刊名称及版面          刊载日期        刊载的互联网网站及检索路径
    关于股东股权解除质押及再质押的公告         《上海证券报》B15          2010 年 1 月 21 日    http://www.sse.com.cn
    关于公司股东股份减持的公告                 《上海证券报》B15          2010 年 1 月 21 日    http://www.sse.com.cn
    公司第四届董事会第十六次会议决议暨关于召
    《上海证券报》B35          2010 年 3 月 10 日    http://www.sse.com.cn
    开 2009 年度股东大会的公告
    关于预计 2010 年向关联方购买商品的日常关
    《上海证券报》B35          2010 年 3 月 10 日    http://www.sse.com.cn
    联交易公告
    公司关于 2009 年向关联方购买商品的日常关
    《上海证券报》B35          2010 年 3 月 10 日    http://www.sse.com.cn
    联交易公告
    公司第四届监事会第九次会议决议公告         《上海证券报》B35          2010 年 4 月 21 日    http://www.sse.com.cn
    公司 2009 年度报告摘要                     《上海证券报》B35          2010 年 4 月 21 日    http://www.sse.com.cn
    关于公司股东股份减持的公告                 《上海证券报》B46          2010 年 4 月 1 日     http://www.sse.com.cn
    公司股改限售流通股上市公告                 《上海证券报》75           2010 年 4 月 17 日    http://www.sse.com.cn
    公司第四届董事会第十七次会议决议公告       《上海证券报》B138         2010 年 4 月 30 日    http://www.sse.com.cn
    公司关于受让药品技术的关联交易公告         《上海证券报》B138         2010 年 4 月 30 日    http://www.sse.com.cn
    公司关于 2009 年年度股东大会地址变更的公
    《上海证券报》B138         2010 年 4 月 30 日    http://www.sse.com.cn
    告
    公司关于股东股份解除质押及再质押的公告     《上海证券报》B138         2010 年 5 月 12 日    http://www.sse.com.cn
    公司关于股东股份解除质押及再质押的公告     《上海证券报》B13          2010 年 5 月 19 日    http://www.sse.com.cn
    2009 年度股东大会决议公告                  《上海证券报》B23          2010 年 6 月 1 日     http://www.sse.com.cn
    公司关于监事长辞职的公告                   《上海证券报》B13          2010 年 6 月 1 日     http://www.sse.com.cn
    公司第四届董事会第十八次会议决议暨召开
    《上海证券报》235          2010 年 8 月 28 日    http://www.sse.com.cn
    2010 年第一次临时股东大会通知的公告
    公司第四届监事会第十一次会议公告           《上海证券报》235          2010 年 8 月 28 日    http://www.sse.com.cn
    2010 年第一次临时股东大会决议公告          《上海证券报》B17          2010 年 9 月 16 日    http://www.sse.com.cn
    公司第四届监事会第十二次会议公告           《上海证券报》B17          2010 年 9 月 16 日    http://www.sse.com.cn
    公司关于股东股份解除质押及再质押的公告     《上海证券报》B28          2010 年 11 月 26 日   http://www.sse.com.cn
    22
    上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    十一、 财务会计报告
    公司年度财务报告已经利安达会计师事务所有限责任公司注册会计师邵新军、郭伟审计,并出具
    了标准无保留意见的审计报告。
    (一)审计报告
    审 计 报 告
    利安达审字【2011】第 1213 号
    上海辅仁实业(集团)股份有限公司全体股东:
    我们审计了后附的上海辅仁实业(集团)股份有限公司财务报表,包括 2010 年 12 月 31 日的资
    产负债表及合并资产负债表,2010 年度的利润表及合并利润表、现金流量表及合并现金流量表、所
    有者权益变动表及合并所有者权益变动表以及财务报表附注。
    一、管理层对财务报表的责任
    按照企业会计准则的规定编制财务报表是上海辅仁实业(集团)股份有限公司管理层的责任。这
    种责任包括:(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊
    或错误而导致的重大错报;(2)选择和运用恰当的会计政策;(3)作出合理的会计估计。
    二、注册会计师的责任
    我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计
    准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范,计划和实施审计
    工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
    审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决
    于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估
    时,我们考虑与财务报表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有
    效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评
    价财务报表的总体列报。
    我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
    三、审计意见
    我们认为,上海辅仁实业(集团)股份有限公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制,在
    所有重大方面公允反映了上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2010 年 12 月 31 日的财务状况以及 2010
    年度的经营成果和现金流量。
    利安达会计师事务所                                     中国注册会计师:邵新军
    有限责任公司
    中国注册会计师:郭伟
    中国北京 二〇一一年三月二十七日
    (二)财务报表
    23
    上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    合并资产负债表
    2010 年 12 月 31 日
    编制单位:上海辅仁实业(集团)股份有限公司
    单位:元 币种:人民币
    项目                附注                    期末余额                年初余额
    流动资产:
    货币资金                                                 41,641,501.70            32,186,148.92
    结算备付金
    拆出资金
    交易性金融资产
    应收票据                                                  2,896,819.04             2,421,174.51
    应收账款                                                 81,086,948.92            84,536,115.68
    预付款项                                                 24,556,250.26            39,094,567.23
    应收保费
    应收分保账款
    应收分保合同准备金
    应收利息
    应收股利
    其他应收款                                                9,368,068.29             6,181,622.02
    买入返售金融资产
    存货                                                    176,893,051.73           164,813,009.92
    一年内到期的非流动资
    产
    其他流动资产
    流动资产合计                                          336,442,639.94           329,232,638.28
    非流动资产:
    发放委托贷款及垫款
    可供出售金融资产
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资                                             11,069,608.00            11,369,608.00
    投资性房地产
    固定资产                                                186,377,498.87           154,407,389.83
    在建工程                                                 20,061,654.52            15,222,395.26
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产                                                 44,823,286.27            20,361,731.34
    开发支出
    商誉
    长期待摊费用
    递延所得税资产                                            1,999,911.18             1,602,268.52
    其他非流动资产                                           29,727,717.16            29,727,717.16
    非流动资产合计                                        294,059,676.00           232,691,110.11
    资产总计                                           630,502,315.94           561,923,748.39
    流动负债:
    短期借款                                                178,000,000.00           130,000,000.00
    向中央银行借款
    吸收存款及同业存放
    拆入资金
    交易性金融负债
    应付票据                                                 15,181,940.00             2,155,000.00
    24
    上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    应付账款                                           16,915,578.63    39,168,091.41
    预收款项                                            4,752,911.73     2,899,608.30
    卖出回购金融资产款
    应付手续费及佣金
    应付职工薪酬                                        3,112,730.71     2,941,179.21
    应交税费                                            7,458,831.28     6,916,557.28
    应付利息                                           13,157,304.01    15,169,497.12
    应付股利                                            1,467,631.98     2,850,247.96
    其他应付款                                        101,372,525.77    89,726,403.35
    应付分保账款
    保险合同准备金
    代理买卖证券款
    代理承销证券款
    一年内到期的非流动负
    13,500,000.00    19,000,000.00
    债
    其他流动负债
    流动负债合计                               354,919,454.11         310,826,584.63
    非流动负债:
    长期借款
    应付债券
    长期应付款
    专项应付款
    预计负债
    递延所得税负债
    其他非流动负债
    非流动负债合计
    负债合计                                 354,919,454.11         310,826,584.63
    所有者权益(或股东权益):
    实收资本(或股本)                            177,592,864.00         177,592,864.00
    资本公积                                      104,544,294.62         104,544,294.62
    减:库存股
    专项储备
    盈余公积                                        10,925,108.98         10,925,108.98
    一般风险准备
    未分配利润                                    -65,962,060.41         -88,392,580.21
    外币报表折算差额
    归属于母公司所有者权
    227,100,207.19         204,669,687.39
    益合计
    少数股东权益                                    48,482,654.64         46,427,476.37
    所有者权益合计                           275,582,861.83         251,097,163.76
    负债和所有者权益总
    630,502,315.94         561,923,748.39
    计
    法定代表人:关永进 主管会计工作负责人:董碧华 会计机构负责人:李 成
    25
    上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    母公司资产负债表
    2010 年 12 月 31 日
    编制单位:上海辅仁实业(集团)股份有限公司
    单位:元 币种:人民币
    项目                附注                    期末余额                 年初余额
    流动资产:
    货币资金                                                  3,219,152.75               859,761.46
    交易性金融资产
    应收票据
    应收账款
    预付款项
    应收利息
    应收股利                                                                           15,034,167.52
    其他应收款                                                    45,638.12             1,420,658.56
    存货
    一年内到期的非流动资
    产
    其他流动资产
    流动资产合计                                            3,264,790.87             17,314,587.54
    非流动资产:
    可供出售金融资产
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资                                            178,767,977.02            179,067,977.02
    投资性房地产
    固定资产                                                  2,882,999.47              3,156,445.34
    在建工程                                                  2,338,019.00              2,338,019.00
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产
    开发支出
    商誉
    长期待摊费用
    递延所得税资产
    其他非流动资产                                           29,727,717.16             29,727,717.16
    非流动资产合计                                        213,716,712.65            214,290,158.52
    资产总计                                           216,981,503.52            231,604,746.06
    流动负债:
    短期借款
    交易性金融负债
    应付票据
    应付账款                                                  3,388,862.23              3,388,862.23
    预收款项
    应付职工薪酬                                                 34,345.63                 24,047.63
    应交税费                                                  1,526,123.47              1,526,533.55
    应付利息                                                 13,157,304.01             15,169,497.12
    应付股利                                                  1,467,631.98              1,467,631.98
    其他应付款                                              101,745,470.28            118,264,991.61
    一年内到期的非流动负
    13,500,000.00             19,000,000.00
    债
    其他流动负债
    26
    上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    流动负债合计                                134,819,737.60     158,841,564.12
    非流动负债:
    长期借款
    应付债券
    长期应付款
    专项应付款
    预计负债
    递延所得税负债
    其他非流动负债
    非流动负债合计
    负债合计                                  134,819,737.60     158,841,564.12
    所有者权益(或股东权益):
    实收资本(或股本)                            177,592,864.00     177,592,864.00
    资本公积                                      102,288,128.46     102,288,128.46
    减:库存股
    专项储备
    盈余公积                                       10,925,108.98      10,925,108.98
    一般风险准备
    未分配利润                                   -208,644,335.52     -218,042,919.50
    所有者权益(或股东权益)
    82,161,765.92      72,763,181.94
    合计
    负债和所有者权益
    216,981,503.52     231,604,746.06
    (或股东权益)总计
    法定代表人:关永进 主管会计工作负责人:董碧华 会计机构负责人:李 成
    27
    上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    合并利润表
    2010 年 1—12 月
    单位:元 币种:人民币
    项目                   附注        本期金额                 上期金额
    一、营业总收入                                        276,716,018.67            243,642,939.16
    其中:营业收入                                   276,716,018.67            243,642,939.16
    利息收入
    已赚保费
    手续费及佣金收入
    二、营业总成本                                        245,568,418.93            208,376,473.04
    其中:营业成本                                   164,162,086.07            141,436,234.68
    利息支出
    手续费及佣金支出
    退保金
    赔付支出净额
    提取保险合同准备金净额
    保单红利支出
    分保费用
    营业税金及附加                                2,011,744.06             2,163,776.98
    销售费用                                     38,049,967.66            31,871,958.42
    管理费用                                     25,592,461.81            21,557,683.87
    财务费用                                     13,273,585.17            11,221,627.67
    资产减值损失                                  2,478,574.16               125,191.42
    加:公允价值变动收益(损失以“-”
    号填列)
    投资收益(损失以“-”号填列)                      349,763.80               707,015.49
    其中:对联营企业和合营企业
    的投资收益
    汇兑收益(损失以“-”号填列)
    三、营业利润(亏损以“-”号填列)                      31,497,363.54            35,973,481.61
    加:营业外收入                                      1,837,677.55             2,215,243.88
    减:营业外支出                                         63,736.60                45,752.89
    其中:非流动资产处置损失                                708.40
    四、利润总额(亏损总额以“-”号填
    33,271,304.49            38,142,972.60
    列)
    减:所得税费用                                      6,186,507.67             6,598,494.79
    五、净利润(净亏损以“-”号填列)                      27,084,796.82            31,544,477.81
    归属于母公司所有者的净利润                         22,430,519.80            26,737,797.47
    少数股东损益                                        4,654,277.02             4,806,680.34
    六、每股收益:
    (一)基本每股收益                                          0.13                     0.15
    (二)稀释每股收益                                          0.13                     0.15
    七、其他综合收益
    八、综合收益总额                                        27,084,796.82            31,544,477.81
    归属于母公司所有者的综合收益总
    22,430,519.80            26,737,797.47
    额
    归属于少数股东的综合收益总额                        4,654,277.02             4,806,680.34
    法定代表人:关永进 主管会计工作负责人:董碧华 会计机构负责人:李 成
    28
    上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    母公司利润表
    2010 年 1—12 月
    单位:元 币种:人民币
    项目                         附注        本期金额      上期金额
    一、营业收入
    减:营业成本
    营业税金及附加
    销售费用
    管理费用                                                4,677,310.66    4,107,369.26
    财务费用                                                2,534,678.83    2,732,598.09
    资产减值损失                                              231,896.35     -225,746.22
    加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
    投资收益(损失以“-”号填列)                        16,749,924.92    15,741,183.01
    其中:对联营企业和合营企业的投资收益
    二、营业利润(亏损以“-”号填列)                              9,306,039.08    9,126,961.88
    加:营业外收入                                                 92,544.90    2,109,077.88
    减:营业外支出                                                                     79.93
    其中:非流动资产处置损失
    三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                          9,398,583.98   11,235,959.83
    减:所得税费用
    四、净利润(净亏损以“-”号填列)                              9,398,583.98   11,235,959.83
    五、每股收益:
    (一)基本每股收益
    (二)稀释每股收益
    六、其他综合收益
    七、综合收益总额                                                9,398,583.98   11,235,959.83
    法定代表人:关永进 主管会计工作负责人:董碧华 会计机构负责人:李 成
    29
    上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    合并现金流量表
    2010 年 1—12 月
    单位:元 币种:人民币
    项目                         附注   本期金额        上期金额
    一、经营活动产生的现金流量:
    销售商品、提供劳务收到的现金                              280,836,557.30 240,066,484.17
    客户存款和同业存放款项净增加额
    向中央银行借款净增加额
    向其他金融机构拆入资金净增加额
    收到原保险合同保费取得的现金
    收到再保险业务现金净额
    保户储金及投资款净增加额
    处置交易性金融资产净增加额
    收取利息、手续费及佣金的现金
    拆入资金净增加额
    回购业务资金净增加额
    收到的税费返还
    收到其他与经营活动有关的现金                                9,429,247.00 40,781,530.85
    经营活动现金流入小计                                    290,265,804.30 280,848,015.02
    购买商品、接受劳务支付的现金                              165,713,767.68 75,902,936.82
    客户贷款及垫款净增加额
    存放中央银行和同业款项净增加额
    支付原保险合同赔付款项的现金
    支付利息、手续费及佣金的现金
    支付保单红利的现金
    支付给职工以及为职工支付的现金                             32,268,453.13 30,072,240.11
    支付的各项税费                                             33,714,176.36 35,090,925.74
    支付其他与经营活动有关的现金                               41,245,189.42 68,357,979.76
    经营活动现金流出小计                                    272,941,586.59 209,424,082.43
    经营活动产生的现金流量净额                             17,324,217.71 71,423,932.59
    二、投资活动产生的现金流量:
    收回投资收到的现金
    取得投资收益收到的现金                                        349,763.80    802,048.26
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额            297,850.00
    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
    收到其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流入小计                                        647,613.80    802,048.26
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金             47,460,316.45 90,548,802.70
    投资支付的现金
    质押贷款净增加额
    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额                                     3,441,224.97
    支付其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流出小计                                     47,460,316.45 93,990,027.67
    投资活动产生的现金流量净额                            -46,812,702.65 -93,187,979.41
    三、筹资活动产生的现金流量:
    吸收投资收到的现金
    其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
    取得借款收到的现金                                        178,000,000.00 251,200,000.00
    发行债券收到的现金
    收到其他与筹资活动有关的现金                              214,800,000.00 130,000,000.00
    筹资活动现金流入小计                                    392,800,000.00 381,200,000.00
    偿还债务支付的现金                                        135,500,000.00 217,900,000.00
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金                         14,554,949.26 9,660,110.85
    其中:子公司支付给少数股东的股利、利润                      3,981,714.73 1,000,000.00
    30
    上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    支付其他与筹资活动有关的现金                                   203,800,000.00 130,000,000.00
    筹资活动现金流出小计                                         353,854,949.26 357,560,110.85
    筹资活动产生的现金流量净额                                  38,945,050.74 23,639,889.15
    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                                    -1,213.02      -1,214.51
    五、现金及现金等价物净增加额                                         9,455,352.78 1,874,627.82
    加:期初现金及现金等价物余额                                    32,186,148.92 30,311,521.10
    六、期末现金及现金等价物余额                                        41,641,501.70 32,186,148.92
    法定代表人:关永进 主管会计工作负责人:董碧华 会计机构负责人:李 成
    母公司现金流量表
    2010 年 1—12 月
    单位:元 币种:人民币
    项目                       附注        本期金额          上期金额
    一、经营活动产生的现金流量:
    销售商品、提供劳务收到的现金
    收到的税费返还
    收到其他与经营活动有关的现金                               2,374,468.87      37,676,884.55
    经营活动现金流入小计                                     2,374,468.87      37,676,884.55
    购买商品、接受劳务支付的现金
    支付给职工以及为职工支付的现金                             1,658,731.51       1,760,539.18
    支付的各项税费                                               130,780.57         182,711.24
    支付其他与经营活动有关的现金                                 957,166.28      40,715,344.78
    经营活动现金流出小计                                     2,746,678.36      42,658,595.20
    经营活动产生的现金流量净额                              -372,209.49      -4,981,710.65
    二、投资活动产生的现金流量:
    收回投资收到的现金
    取得投资收益收到的现金                                       349,763.80         802,048.26
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金
    146,350.00
    净额
    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
    收到其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流入小计                                       496,113.80         802,048.26
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金               263,300.00          54,420.50
    投资支付的现金
    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
    支付其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流出小计                                       263,300.00          54,420.50
    投资活动产生的现金流量净额                               232,813.80         747,627.76
    三、筹资活动产生的现金流量:
    吸收投资收到的现金
    取得借款收到的现金                                                           42,700,000.00
    发行债券收到的现金
    收到其他与筹资活动有关的现金                               8,000,000.00
    筹资活动现金流入小计                                     8,000,000.00      42,700,000.00
    偿还债务支付的现金                                         5,500,000.00      37,900,000.00
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金
    支付其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流出小计                                     5,500,000.00      37,900,000.00
    筹资活动产生的现金流量净额                             2,500,000.00       4,800,000.00
    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                               -1,213.02          -1,214.51
    五、现金及现金等价物净增加额                                    2,359,391.29         564,702.60
    加:期初现金及现金等价物余额                                 859,761.46         295,058.86
    六、期末现金及现金等价物余额                                    3,219,152.75         859,761.46
    法定代表人:关永进 主管会计工作负责人:董碧华 会计机构负责人:李 成
    31
    上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    合并所有者权益变动表
    2010 年 1—12 月
    单位:元 币种:人民币
    本期金额
    归属于母公司所有者权益
    项目                                                                                                   少数股东权 所有者权益合
    实收资本(或                 减:库 专项               一般风险
    资本公积                   盈余公积              未分配利润 其他      益            计
    股本)                   存股 储备                   准备
    一、上年年末余额                     177,592,864.00104,544,294.62             10,925,108.98          -88,392,580.21   46,427,476.37251,097,163.76
    加:会计政策变更
    前期差错更正
    其他
    二、本年年初余额                  177,592,864.00104,544,294.62               10,925,108.98        -88,392,580.21      46,427,476.37251,097,163.76
    三、本期增减变动金额(减少以“-”
    22,430,519.80       2,055,178.27 24,485,698.07
    号填列)
    (一)净利润                                                                                       22,430,519.80       4,654,277.02 27,084,796.82
    (二)其他综合收益
    上述(一)和(二)小计                                                                             22,430,519.80       4,654,277.02 27,084,796.82
    (三)所有者投入和减少资本
    1.所有者投入资本
    2.股份支付计入所有者权益的金额
    3.其他
    (四)利润分配                                                                                                         -2,599,098.75 -2,599,098.75
    1.提取盈余公积
    2.提取一般风险准备
    3.对所有者(或股东)的分配                                                                                            -2,599,098.75 -2,599,098.75
    4.其他
    (五)所有者权益内部结转
    1.资本公积转增资本(或股本)
    2.盈余公积转增资本(或股本)
    3.盈余公积弥补亏损
    4.其他
    (六)专项储备
    1.本期提取
    2.本期使用
    (七)其他
    四、本期期末余额                  177,592,864.00104,544,294.62               10,925,108.98        -65,962,060.41      48,482,654.64275,582,861.83
    32
    上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    单位:元 币种:人民币
    上年同期金额
    归属于母公司所有者权益
    项目                                                                                                    少数股东权 所有者权益合
    实收资本(或                 减:库 专项               一般风险
    资本公积                   盈余公积               未分配利润 其他      益            计
    股本)                    存股 储备                   准备
    一、上年年末余额                      177,592,864.00104,544,294.62             10,925,108.98          -115,130,377.68   43,503,412.01221,435,301.93
    加:会计政策变更
    前期差错更正
    其他
    二、本年年初余额                  177,592,864.00104,544,294.62      10,925,108.98                  -115,130,377.68      43,503,412.01221,435,301.93
    三、本期增减变动金额(减少以“-”
    26,737,797.47       2,924,064.36 29,661,861.83
    号填列)
    (一)净利润                                                                                         26,737,797.47       4,806,680.34 31,544,477.81
    (二)其他综合收益
    上述(一)和(二)小计                                                                               26,737,797.47       4,806,680.34 31,544,477.81
    (三)所有者投入和减少资本                                                                                                 500,000.00    500,000.00
    1.所有者投入资本
    2.股份支付计入所有者权益的金额
    3.其他                                                                                                                    500,000.00    500,000.00
    (四)利润分配                                                                                                          -2,382,615.98 -2,382,615.98
    1.提取盈余公积
    2.提取一般风险准备
    3.对所有者(或股东)的分配                                                                                             -2,382,615.98 -2,382,615.98
    4.其他
    (五)所有者权益内部结转
    1.资本公积转增资本(或股本)
    2.盈余公积转增资本(或股本)
    3.盈余公积弥补亏损
    4.其他
    (六)专项储备
    1.本期提取
    2.本期使用
    (七)其他
    四、本期期末余额                  177,592,864.00104,544,294.62      10,925,108.98                   -88,392,580.21      46,427,476.37251,097,163.76
    法定代表人:关永进 主管会计工作负责人:董碧华 会计机构负责人:李 成
    33
    上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    母公司所有者权益变动表
    2010 年 1—12 月
    单位:元 币种:人民币
    本期金额
    一般
    项目                          实收资本(或                       减:库   专项                                            所有者权益合
    资本公积                          盈余公积      风险    未分配利润
    股本)                         存股     储备                                                  计
    准备
    一、上年年末余额                                  177,592,864.00   102,288,128.46                    10,925,108.98          -218,042,919.50   72,763,181.94
    加:会计政策变更
    前期差错更正
    其他
    二、本年年初余额                                  177,592,864.00   102,288,128.46                    10,925,108.98          -218,042,919.50   72,763,181.94
    三、本期增减变动金额(减少以“-”号填
    9,398,583.98    9,398,583.98
    列)
    (一)净利润                                                                                                                   9,398,583.98    9,398,583.98
    (二)其他综合收益
    上述(一)和(二)小计                                                                                                         9,398,583.98    9,398,583.98
    (三)所有者投入和减少资本
    1.所有者投入资本
    2.股份支付计入所有者权益的金额
    3.其他
    (四)利润分配
    1.提取盈余公积
    2.提取一般风险准备
    3.对所有者(或股东)的分配
    4.其他
    (五)所有者权益内部结转
    1.资本公积转增资本(或股本)
    2.盈余公积转增资本(或股本)
    3.盈余公积弥补亏损
    4.其他
    (六)专项储备
    1.本期提取
    2.本期使用
    (七)其他
    四、本期期末余额                                  177,592,864.00   102,288,128.46                    10,925,108.98          -208,644,335.52   82,161,765.92
    34
    上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    单位:元 币种:人民币
    上年同期金额
    一般
    项目                           实收资本(或                   减:库   专项                                            所有者权益合
    资本公积                         盈余公积       风险    未分配利润
    股本)                       存股     储备                                                  计
    准备
    一、上年年末余额                         177,592,864.00 102,288,128.46                            10,925,108.98          -229,278,879.33   61,527,222.11
    加:会计政策变更
    前期差错更正
    其他
    二、本年年初余额                         177,592,864.00 102,288,128.46                            10,925,108.98          -229,278,879.33   61,527,222.11
    三、本期增减变动金额(减少以“-”号填
    11,235,959.83    11,235,959.83
    列)
    (一)净利润                                                                                                              11,235,959.83    11,235,959.83
    (二)其他综合收益
    上述(一)和(二)小计                                                                                                    11,235,959.83    11,235,959.83
    (三)所有者投入和减少资本
    1.所有者投入资本
    2.股份支付计入所有者权益的金额
    3.其他
    (四)利润分配
    1.提取盈余公积
    2.提取一般风险准备
    3.对所有者(或股东)的分配
    4.其他
    (五)所有者权益内部结转
    1.资本公积转增资本(或股本)
    2.盈余公积转增资本(或股本)
    3.盈余公积弥补亏损
    4.其他
    (六)专项储备
    1.本期提取
    2.本期使用
    (七)其他
    四、本期期末余额                         177,592,864.00 102,288,128.46                            10,925,108.98          -218,042,919.50   72,763,181.94
    法定代表人:关永进 主管会计工作负责人:董碧华 会计机构负责人:李 成
    35
    上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    上海辅仁实业(集团)股份有限公司
    财务报表附注
    截止 2010 年 12 月 31 日
    (除特别说明外,金额以人民币元表述)
    一、公司基本情况
    1、历史沿革
    上海辅仁实业(集团)股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)前身为上海民丰实业(集
    团)股份有限公司,于 1996 年 10 月 20 日由原沪台港合资的上海民丰纺织印染有限公司改制组建。
    1996 年 11 月 12 日,经中国证券监督管理委员会“证监发字[1996]328 号”文批准,公司向社会
    公 开 发 行 境 内 上 市 A 股 股 票 并 在 上 海 证 券 交 易 所 上 市 交 易 。 1997 年 末 股 本 总 额 为 人 民 币
    104,272,128.00 元。
    经上海市证券期货监督管理办公室沪证司(1998)18 号文同意、中国证券监督管理委员会证监
    上字(1998)84 号文批准,公司于 1998 年 8 月 27 日至 9 月 9 日以 1997 年末公司总股本 104,272,128
    股为基数,向全体股东以每 10 股配售 2.5 股的比例进行配股,配售价格为 5.80 元/股,共计配售
    14,123,115 股,配售价格为 5.80 元/股,共募集资金人民币 80,176,812.71 元(已扣除发行费用
    1,737,254.29 元),配售完成后公司股本增至 118,395,243.00 元。
    2001 年 7 月 27 日公司以 2000 年末总股本 118,395,243 股为基数,向全体股东用资本公积按 10:
    5 的比例转增股本 59,197,621 股,转增后公司总股本增至 177,592,864 股,注册资本为人民币
    177,592,864.00 元,本次变更业经上海立信长江会计师事务所有限公司以信长会师报字(2001)第 11089
    号验资报告验证。
    2006 年 4 月,本公司进行股权分置改革,股权分置方案为:(1)本公司第一大股东河南辅仁药
    业集团有限公司(现已更名为“辅仁药业集团有限公司”,以下简称“辅仁集团”)将其持有的河南辅
    仁堂制药有限公司(以下简称“辅仁堂”)95%的股权与本公司持有的上海民丰印染有限公司 72.60%
    的股权以及其他低效资产进行置换。(2)公司非流通股股东向本方案实施股权登记日登记在册的全体
    流通股股东支付股票对价,全体流通股股东每 10 股流通股获付 1 股股票,非流通股股东向流通股股
    东共计支付对价 5,062,500 股。 上述资产置换事项已于 2006 年 5 月完成股权变更手续和资产移交
    手续,并于 2006 年 6 月完成股权分置改革。
    完成上述股权分置改革后,公司于 2006 年 8 月在上海市工商行政管理局换发了注册号为企股沪
    总字第 019018 号(市局)的企业法人营业执照,并更名为上海辅仁实业(集团)股份有限公司。
    公司类型:股份有限公司(台港澳与境内合资、上市),外资比例低于 25%。
    公司法定代表人:关永进。
    36
    上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    公司注册地址:上海市建国西路 285 号 13 楼。
    2、所处行业
    公司现在主要的生产经营主体为子公司--河南辅仁堂制药有限公司,其所属行业为药品生产行
    业,主要产品是中成药。
    3、经营范围
    公司本部经批准的经营范围:服装、服饰、鞋帽、家用纺织装饰品及床上用品的生产、加工及销
    售,提供纺织行业的信息、咨询、技术设计服务,仓储配运(限分支机构),从事非配额许可证管理、
    非专营商品的收购出口业务,科技信息技术及网络技术的开发、转让、咨询技术服务,计算机软件的
    开发,设计、制作,销售自产产品及售后服务(涉及许可经营的凭许可证经营)。
    本公司在 2006 年完成重大资产重组后,主营业务变更为以子公司辅仁堂的中成药生产与销售为
    主,母公司的业务基本停顿,成为一个控股公司。
    4、主要产品
    公司主要产品是各类中成药,同时提供仓储服务。
    二、公司主要会计政策、会计估计
    1、财务报表的编制基础
    本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部于 2006 年 2
    月 15 日颁布的企业会计准则,并基于本附注第二部分所述的主要会计政策、会计估计而编制。
    2、 遵循企业会计准则的声明
    本公司编制的本年财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经
    营成果和现金流量等有关信息。
    3、会计期间
    会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
    4、 记账本位币
    以人民币为记账本位币。
    5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
    (1)同一控制下的企业合并的会计处理方法
    本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方的账面价值计量。本公司取得的净
    资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发生股份面值总额)的差额,调整资本公积;资本公积
    不足冲减的,调整留存收益。
    (2)非同一控制下的企业合并的会计处理方法
    本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认
    为商誉;如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,首先对取得的
    被购买方的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,经复核后合
    并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。
    37
    上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    6、合并财务报表的编制方法
    (1)合并范围的确定
    合并财务报表按照 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》执行。以控制
    为基础确定合并财务报表的合并范围,合并本公司及本公司直接或间接控制的子公司、特殊目的主体
    的财务报表。控制是指本公司有权决定被投资单位的财务和经营政策,并能据以从该企业的经营活动
    中获取利益。
    有证据表明母公司不能控制被投资单位的,不纳入合并报表范围。
    (2)购买或出售子公司股权的处理
    本公司将与购买或出售子公司股权所有权相关的风险和报酬实质上发生转移的时间确认为购买
    日和出售日。对于非同一控制下企业合并取得或出售的子公司,在购买日后及出售日前的经营成果
    及现金流量适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中;对于同一控制下企业合并取得的子公司,
    自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量也包括在合并利润表和合并现金流量表中,合并财
    务报表的比较数也作出相应的调整。
    购买子公司少数股权所形成的长期股权投资,公司在编制合并财务报表时,因购买少数股权新
    取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净
    资产份额之间的差额,调整所有者权益(资本公积),资本公积不足冲减的,调整留存收益。
    (3)当子公司的会计政策、会计期间与母公司不一致时,对子公司的财务报表进行调整。
    如果子公司执行的会计政策与本公司不一致,编制合并财务报表时按照本公司的会计政策对子
    公司财务报表进行相应的调整;对非同一控制下企业合并取得的子公司,按照购买日该子公司可辨
    认的资产、负债及或有负债的公允价值对子公司财务报表进行相应的调整。
    (4)合并方法
    在编制合并财务报表时,本公司与子公司及子公司相互之间的所有重大账户及交易将予以抵销。
    被合并子公司净资产属于少数股东权益的部分在合并财务报表的股东权益中单独列报。
    7、 现金等价物的确定标准
    本公司之现金等价物指持有期限短(一般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换
    为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
    8、 外币业务和外币报表折算
    (1)外币交易
    本公司发生的外币交易,采用交易发生日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价
    的中间价,下同)折合成人民币记账。
    在资产负债表日,对外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算,因资产负债表日即期汇
    率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期损益。以历史成本
    计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。以公允价
    值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记
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    上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    账本位币金额的差额,作为公允价值变动处理,计入当期损益。
    (2)外币财务报表的折算
    ① 资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未
    分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。
    ② 利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。
    按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
    ③ 现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目,
    在现金流量表中单独列示。
    9、 金融工具
    (1)金融资产和金融负债的分类
    本公司按照投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益
    的金融资产、持有至到期投资、贷款及应收款项和可供出售金融资产四大类。
    按照经济实质将金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融
    负债两大类。
    ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债:包括交易性金融资产或金融
    负债和指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
    交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债:
    a、取得该金融资产或承担该金融负债的目的,主要是为了近期内出售或回购;
    b、属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明企业近期采用短期获
    利方式对该组合进行管理;
    c、属于衍生工具。但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、
    与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具
    结算的衍生工具除外。
    指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金
    融资产或金融:
    a、该指定可以消除或明显减少由于该金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或
    损失在确认或计量方面不一致的情况;
    b、企业风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,该金融资产组合、该金融负债组合、或该
    金融资产和金融负债组合,以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
    ② 持有至到期投资:是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且企业有明确意图和能力持有
    至到期的非衍生金融资产。主要包括本公司管理层有明确意图和能力持有至到期的固定利率国债、浮
    动利率公司债券等。
    ③ 应收款项:是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司
    应收款项主要是指本公司销售商品或提供劳务形成的应收账款以及其他应收款。
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    ④ 可供出售金融资产:是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及没有划分
    为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。
    ⑤ 其他金融负债:指没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
    (2)金融资产和金融负债的计量
    本公司金融资产或金融负债在初始确认时,按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计
    入当期损益的金融资产或金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金
    融负债,相关交易费用计入初始确认金额。
    本公司对金融资产和金融负债的后续计量方法如下:
    ①     以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,按照公允价值进行后续计
    量,公允价值变动及终止确认产生的利得或损失计入当期损益。
    ②     持有至到期投资,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其终止确认、发生减值
    或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
    ③     应收款项,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其终止确认、发生减值或摊销
    产生的利得或损失计入当期损益。
    ④     可供出售金融资产,按照公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失计入资
    本公积。处置可供出售金融资产时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资损益;同
    时,将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入投资损益。该类
    金融资产减值损失及外币货币性金融资产汇兑差额计入当期损益。可供出售金融资产持有期间取得的
    利息及被投资单位宣告发放的现金股利,计入投资收益。
    ⑤     其他金融负债,与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩
    并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债按照成本进行后续计量。
    不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,以及没有指定
    为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺,在初始确认后按照下
    列两项金额之中的较高者进行后续计量:a、《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额;b、
    初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累计摊销额的余额。
    其他金融负债采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销时产生的损益计入当
    期损益。
    ⑥     公允价值:是指在公平交易中,熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金
    额。在公平交易中,交易双方应当是持续经营企业,不打算或不需要进行清算、重大缩减经营规模,
    或在不利条件下仍进行交易。存在活跃市场的金融资产或金融负债,活跃市场中的报价应当用于确定
    其公允价值。不存在活跃市场的,企业应当采用估值技术确定其公允价值。
    ⑦     摊余成本:金融资产或金融负债的摊余成本,是指该金融资产或金融负债的初始确认金额
    扣除已偿还的本金,加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销
    形成的累计摊销额,并扣除金融资产已发生的减值损失后的余额。
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    上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    ⑧   实际利率法,是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计
    算其摊余成本及各期利息收入或利息费用的方法。实际利率,是指将金融资产或金融负债在预期存续
    期间或适用的更短期间内的未来现金流量,折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利
    率。在确定实际利率时,应当在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(包括提前还款权、看涨期权、
    类似期权等)的基础上预计未来现金流量,但不应当考虑未来信用损失。
    (3)金融资产的转移及终止确认
    ① 满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:
    a、将收取金融资产现金流量的合同权利终止;
    b、该金融资产已经转移,且该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;
    c、该金融资产已经转移,但是企业既没有转移也没有保留该金融资产所有权上几乎所有的风险
    和报酬,且放弃了对该金融资产的控制。
    ② 本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项的差额计入当期损益:
    a、所转移金融资产的账面价值;
    b、因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
    ③ 本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终
    止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计
    入当期损益:
    a、终止确认部分的账面价值;
    b、终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分
    的金额之和。
    ④ 金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,将所收到的对价确认为一项金
    融负债。对于采用继续涉入方式的金融资产转移,企业应当按照继续涉入所转移金融资产的程度确认
    一项金融资产,同时确认一项金融负债。
    (4)金融资产减值测试方法及减值准备计提方法
    ① 本公司在有以下证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备:
    a、 发行方或债务人发生严重财务困难;
    b、 债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等;
    c、 债权人出于经济或法律等方面的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;
    d、 债务人可能倒闭或进行其他财务重组;
    e、 因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易;
    f、 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的数据对其进行
    总体评价后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量;
    g、 债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使权益工具投资人可
    能无法收回投资成本;
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    h、 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌;
    i、 其他表明金融资产发生减值的客观证据。
    ② 本公司在资产负债表日分别不同类别的金融资产采取不同的方法进行减值测试,并计提减值
    准备:
    a、持有至到期投资:在资产负债表日本公司对于持有至到期投资有客观证据表明其发生了减值
    的,应当根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失。
    b、可供出售金融资产:在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析,判断
    该项金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下,如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度
    下降,在综合考虑各种相关因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,可以认定该可供出售金融资
    产已发生减值,确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的,在确认减值损失时,将原直接计入所
    有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,计入资产减值损失。
    10、      应收款项
    (1)单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法:
    本公司于资产负债表日,将应收账款余额大于应收账款余额合计 5%,其他应收款余额大于其他
    应收款余额合计 5%的应收款项划分为单项金额重大的应收款项,逐项进行减值测试,有客观证据表
    明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。
    (2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定
    依据、计提方法:
    本公司将账龄超过 5 年的应收款项分类为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风
    险较大的应收款项。
    本公司对于单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项,通过对应收
    款项进行账龄分析,并结合债务单位的实际财务状况及现金流量情况确定应收款项的可回收金额,确
    认减值损失,计提坏账准备。
    (3)本公司对于单项金额不重大的应收款项以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款
    项,一并进行账龄分类,采用账龄分析法对应收款项计提坏账准备,计提比例如下:
    账龄                                     应收账款计提比例%       其他应收款计提比例%
    1 年以内(含 1 年)                                      5                         5
    1-2 年(含 2 年)                                       15                        15
    2-3 年(含 3 年)                                       30                        30
    3-4 年(含 4 年)                                       50                        50
    4-5 年(含 5 年)                                      100                       100
    5 年以上                                               100                       100
    (4)对于其他应收款项(包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等),根据其未来现
    金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
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    11、 存货
    (1)存货的分类
    本公司存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在
    生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。包括原材料、在产品、包装物、低值易耗品、自制
    半成品、库存商品等大类。
    (2)发出存货的计价方法
    存货发出采用加权平均法核算。
    (3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
    ① 存货可变现净值的确定:产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,以该
    存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值。需要经过加工的材料
    存货,以所生产的产品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后
    的金额,确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格
    为基础计算。若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值应当以一般
    销售价格为基础计算。
    ② 存货跌价准备的计提方法
    资产负债表日,公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时,提取存
    货跌价准备。本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备,对于数量繁多、单价较低的存货,按照存
    货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目
    的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备。
    计提存货减值准备以后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,
    并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。
    (4)存货的盘存制度
    本公司存货采用永续盘存制。
    (5)低值易耗品和包装物的摊销方法
    低值易耗品采用一次摊销法。
    12、 长期股权投资
    长期股权投资包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权益性投
    资,或者本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允
    价值不能可靠计量的长期股权投资。
    (1)初始投资成本确定
    本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量:
    ① 合并形成的长期股权投资,按照下列规定确定其初始投资成本:
    a、同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务
    方式作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初
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    始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值
    之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。公司以发行权益性证券作为合并
    对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
    按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,
    调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。为企业合并发生的各项直接相关费用,包括为
    进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等,于发生时计入当期损益。
    b、非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,合并成本为在购买日为取得对被购买方的控
    制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。企业合并成本大于合并中
    取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为合并资产负债表中的商誉。企业合并成本
    小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益(营业外收入)。为进
    行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本(债券及权益工具的发行费用除外)。
    ② 除企业合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按照下列规定确定其
    初始投资成本:
    a、以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成
    本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出,但实际支付的价款中包含的已宣
    告但尚未领取的现金股利,应作为应收项目单独核算。
    b、以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
    c、投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本,但合同或
    协议约定价值不公允的除外。
    d、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出
    资产的公允价值能可靠计量,则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本,换出资产的公
    允价值与账面价值之间的差额计入当期损益;若非货币资产交换不同时具备上述两个条件,则按换出
    资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
    e、以债务重组方式取得的长期股权投资,按取得的股权的公允价值作为初始投资成本,初始投
    资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。
    (2)后续计量及损益确认方法
    对子公司的长期股权投资采用成本法核算,编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
    对被投资单位不具有共同控制或重大影响且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长
    期股权投资,采用成本法核算。
    对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。
    a、采用成本法核算时,追加或收回投资调整长期股权投资的成本。取得被投资单位宣告发放的
    现金股利或利润,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润
    外,按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
    b、采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资损益
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    并调整长期股权投资的账面价值。
    当期投资损益为按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润或发生的净亏损的份额。在确
    认应享有或应分担被投资单位的净利润或净亏损时,在被投资单位账面净利润的基础上,对被投资单
    位采用的与本公司不一致的会计政策、以本公司取得投资时被投资单位固定资产及无形资产的公允价
    值为基础计提的折旧额或摊销额,以及以本公司取得投资时有关资产的公允价值为基础计算确定的资
    产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响进行调整,并且将本公司与联营企业及合营企业之间发
    生的内部交易损益予以抵销,在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的内部交易损失,
    按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定属于资产减值损失的则全额确认。
    在确认应分担的被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资及其他实质上构成对被投资单位净
    投资的长期权益减记至零为限(投资企业负有承担额外损失义务的除外);如果被投资单位以后各期
    实现盈利的,在收益分享额超过未确认的亏损分担额以后,按超过未确认的亏损分担额的金额,依次
    恢复长期权益、长期股权投资的账面价值。
    对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资,如存在与该投资相关的
    股权投资借方差额,按原剩余期限直线法摊销,摊销金额计入当期损益。
    (3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
    ①    存在以下一种或几种情况时,确定对被投资单位具有共同控制:A.任何一个合营方均不能
    单独控制合营企业的生产经营活动。B.涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意。C.
    各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进行管理,但其必
    须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。当被投资单位处于法定重组或破产
    中,或者在向投资方转移资金的能力受到严格的长期限制情况下经营时,通常投资方对被投资单位可
    能无法实施共同控制。但如果能够证明存在共同控制,合营各方仍应当按照长期股权投资准则的规定
    采用权益法核算。
    ②    存在以下一种或几种情况时,确定对被投资单位具有重大影响:A.在被投资单位的董事会
    或类似权力机构中派有代表。B.参与被投资单位的政策制定过程,包括股利分配政策等的制定。C.
    与被投资单位之间发生重要交易。D.向被投资单位派出管理人员。E.向被投资单位提供关键技术资料。
    (4)长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法
    本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查,根据被投资单位经营政策、法律环境、市
    场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长期股权投资可收回
    金额低于账面价值时,将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作为长期股权投资减值准备予
    以计提。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。
    13、 固定资产
    (1)固定资产确认条件
    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用年限超过一年的单位价值较
    高的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时,按取得时的实际成本予以确认:
    ①   与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;
    ②   该固定资产的成本能够可靠地计量。
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    与固定资产有关的后续支出,符合上述确认条件的,计入固定资产成本;不符合上述确认条件的,
    发生时计入当期损益。
    (2)各类固定资产的折旧方法
    本公司固定资产折旧采用年限平均法,各类固定资产的折旧年限、残值率和年折旧率如下:
    固定资产类别                      折旧年限           残值率(%)          年折旧率(%)
    房屋、建筑物                         20               4、10               4.5-4.8
    机器设备                             10               4、10               9.0-9.6
    电子设备                             5                4、10               18-19.2
    运输工具                             5                4、10               18-19.2
    其他设备                             5                4、10               18-19.2
    (3)固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
    本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断,当存在减值迹象,估计可收回金额低于其账面
    价值时,账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相
    应的资产减值准备。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。当存在下列迹象的,表明固
    定资产可能发生了减值:
    资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌;
    ①    企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大
    变化,从而对企业产生不利影响;
    ②    市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高,从而影响企业用来计算资产预计未来
    现金流量现值的折现率,导致资产可收回金额大幅度降低;
    ③    有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏;
    ④    资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置;
    ⑤    企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期,如:资产所创造的净
    现金流量或者实现的营业利润(或者损失)远远低于预计金额等;
    ⑥   其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
    (4)融资租入固定资产的认定依据、计价方法
    本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租
    赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额
    现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折
    旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用年限内计提折旧;无法
    合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间
    内计提折旧。
    14、 在建工程
    (1)在建工程的分类
    本公司在建工程以立项项目进行分类。
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    (2)在建工程结转为固定资产的标准和时点
    在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未
    办理竣工决算的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值,但
    不再调整原已计提的折旧。
    (3)在建工程减值测试方法、减值准备计提方法
    本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查,如果有证据表明在建工程已经发生了减值,
    估计可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,
    计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。
    存在下列一项或若干项情况的,应当对在建工程进行减值测试:
    ①     长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程;
    ②     所建项目无论在性能上,还是在技术上已经落后,并且给企业带来的经济利益具有很大的
    不确定性;
    ③ 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
    15、      借款费用
    (1)借款费用资本化的确认原则和资本化期间
    本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条
    件时予以资本化计入相关资产成本:
    ① 资产支出已经发生;
    ② 借款费用已经发生;
    ③ 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
    其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额,计入发生当期的损益。
    符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,且中断时间连续超过 3 个月的,
    暂停借款费用的资本化。
    当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,停止其借款费用的资
    本化;以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
    (2)借款费用资本化金额的计算方法
    为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,应当以专门借款当期实际发生的利息
    费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的
    金额,确定为专门借款利息费用的资本化金额。
    购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,一般借款应予资本化的利息金额按累计
    资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算。
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    上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    16、 无形资产
    (1)无形资产的计价方法
    无形资产按成本进行初始计量。
    (2)无形资产使用寿命及摊销
    根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素
    判断,能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的,作为使用寿命有限的无形资产;无法合理确
    定无形资产为公司带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产。
    A.对使用寿命有限的无形资产,估计其使用寿命时通常考虑以下因素:①运用该资产生产的产品
    通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息;②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发
    展趋势的估计;③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况;④现在或潜在的竞争者预期采取
    的行动;⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出,以及公司预计支付有关支出的能力;⑥
    对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制,如特许使用期、租赁期等;⑦与公司持有其他资产使
    用寿命的关联性等。
    B.使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式
    系统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。
    (3)寿命不确定的无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
    公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果重新复核后仍为不
    确定的,应当在资产负债表日进行减值测试。当无形资产的可收回金额低于其账面价值时,将资产的
    账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提无形资产减
    值准备。无形资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。存在下列一项或多项以下情况的,
    对无形资产进行减值测试:
    A.该无形资产已被其他新技术等所替代,使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响;
    B.该无形资产的市价在当期大幅下跌,并在剩余年限内可能不会回升;
    C.其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。
    (4)划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
    内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出,
    同时满足下列条件的,确认为无形资产:①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行
    性;②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运
    用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,可证明其有
    用性;④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售
    该无形资产;⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    17、 长期待摊费用
    本公司长期待摊费用是指已经发生但应由本年和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费
    用。长期待摊费用按实际支出入账,在项目受益期内平均摊销。
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    上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    18、 预计负债
    (1) 预计负债的确认标准
    当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃
    置义务等或有事项相关的义务同时符合以下条件,则将其确认为负债:
    ①   该义务是公司承担的现时义务;
    ②   该义务的履行很可能导致经济利益流出公司;
    ③   该义务的金额能够可靠地计量。
    公司的亏损合同和承担的重组义务符合上述条件的,确认为预计负债。
    (2) 预计负债的计量
    预计负债按照履行相关现时义务可能导致经济利益流出的最佳估计数进行初始计量,并综合考
    虑与或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,通过对相
    关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核,并
    对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。因时间推移导致的预计负债账面价值的增加金额,确
    认为利息费用。
    (3)最佳估计数的确定方法
    如果所需支出存在一个金额范围,则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定;如果
    所需支出不存在一个金额范围,则按如下方法确定:
    ① 或有事项涉及单个项目时,最佳估计数按最可能发生的金额确定;
    ② 或有事项涉及多个项目时,最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。清偿确认
    的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的,则补偿金额在基本确定能收到时,作为
    资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
    19、收入
    收入确认原则和计量方法:
    (1)商品销售收入
    本公司商品销售收入同时满足下列条件时才能予以确认:
    ① 本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;
    ② 本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;
    ③ 收入的金额能够可靠地计量;
    ④ 相关的经济利益很可能流入企业;
    ⑤ 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
    (2)提供劳务
    ① 本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳
    务收入。完工百分比法,是指按照提供劳务交易的完工进度确认收入与费用的方法。
    提供劳务交易的结果能够可靠估计,是指同时满足下列条件:
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    上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    a、收入的金额能够可靠地计量;
    b、相关的经济利益很可能流入企业;
    c、交易的完工进度能够可靠地确定;
    d、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
    ② 提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的,分别下列情况处理:
    a、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿,按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并
    按相同金额结转劳务成本;
    b、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿,将已经发生的劳务成本计入当期损益不确认劳务
    收入。
    (3)让渡资产使用权
    让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等,在同时满足以下条件时予以确认:
    ① 与交易相关的经济利益能够流入企业公司;
    ② 收入的金额能够可靠地计量。
    利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
    使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
    20、政府补助
    (1)政府补助的确认条件
    ① 企业能够满足政府补助所附条件;
    ② 企业能够收到政府补助。
    (2)政府补助的类型及会计处理方法
    ① 与资产相关的政府补助,公司取得时确认为递延收益,自相关资产达到预定可使用状态时,
    在该资产使用寿命内平均分配,分次计入以后各期的损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、
    报废或发生毁损的,将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。
    ② 与收益相关的政府补助,用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的,取得时确认为递延收
    益,在确认相关费用的期间计入当期损益;用于补偿公司已发生的相关费用或损失的,取得时直接计
    入当期损益。
    (3)政府补助的计量
    政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允
    价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。
    (4)已确认的政府补助需要返还的,分别下列情况处理:
    ① 存在相关递延收益的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益。
    ② 不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。
    21、      递延所得税资产和递延所得税负债
    本公司采用资产负债表债务法对企业所得税进行核算。
    50
    上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    本公司根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额,按照预期收回该资产或清偿该负债
    期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
    (1)递延所得税资产的确认依据
    ① 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性
    差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延
    所得税资产不予确认:
    a、该项交易不是企业合并;
    b、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
    ② 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件
    的,确认相应的递延所得税资产:
    a、暂时性差异在可预见的未来很可能转回;
    b、未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
    ③ 本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损
    和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。
    (2)递延所得税负债的确认
    除下列情况产生的递延所得税负债以外,本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负
    债:
    ① 商誉的初始确认;
    ② 同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:
    a、该项交易不是企业合并;
    b、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
    ③ 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异,同时满足下列
    条件的:
    a、投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间;
    b、该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
    (3)资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获得足
    够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获
    得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。
    22、主要会计政策、会计估计的变更
    (1)会计政策变更
    无
    (2)会计估计变更
    无
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    上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    23、前期会计差错更正
    (3)追溯重述法
    无
    (4)未来适用法
    无
    三、税项:
    1、主要税种及税率
    税种                             计税依据                                税率
    增值税                              应税销售收入                         17%
    营业税                              应税营业收入                         3%、5%
    城市维护建设税                      应缴纳流转税额                       5%、7%
    企业所得税                          应纳税所得额                         15%、25%
    教育费附加                          应缴纳流转税额                       3%
    河道修护费                          应缴纳流转税额                       1%
    注 1:子公司上海顺丰储运有限公司运输收入的营业税税率为 3%,租赁收入、仓储收入的营业
    税税率为 5%;
    注 2:本公司子公司辅仁堂、上海顺丰储运有限公司城市维护建设税税率为 5%;本公司子公司
    上海民丰房地产开发经营有限公司城市维护建设税税率为 7%。
    注 3:本公司子公司辅仁堂为高新技术企业,适用 15%的所得税优惠税率。
    注 4:河南省科学技术厅、河南省财政厅、河南省国家税务局、河南省地方税务局联合下发的《关
    于认定河南省 2008 年度第三批高新技术企业的通知》[豫科(2009)17 号],经企业申报、地方初审、
    专家评审、公示备案等程序,河南辅仁堂制药有限公司被认定为河南省 2008 年度高新技术企业。证
    书编号为:GR200841000214,所得税优惠税率为 15%,优惠期限 2008 年-2010 年。
    四、企业合并及合并财务报表
    1、子公司情况
    (1)通过设立或投资等方式取得的子公司
    子公司全称         子公司类型     注册地   业务性质       注册资本              经营范围
    上海顺丰储运有限公司    全资子公司     上海市      服务业     450.00 万元           运输、仓储
    上海民丰房地产开发经    全资子公司     上海市      房地产业   500.00 万元       房地产开发及物业管理
    营有限公司
    52
    上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    通过设立或投资等方式取得的子公司(续)
    实质上构成对子公司净                                                 是否合并
    子公司名称        期末实际投资金额 投资的其他项目余额 持股比例% 表决权比例%
    报表
    上海顺丰储运有限公司           450.00 万元                    0.00                 100.00          100.00          是
    上海民丰房地产开发经营有
    500.00 万元                    0.00                 100.00          100.00          是
    限公司
    (2)非同一控制下企业合并取得的子公司
    子公司全称         子公司类型           注册地            业务性质          注册资本               经营范围
    河南辅仁堂制药有限公司      控股子公司           河南鹿邑      生产、销售          27,416.00万元     中成药的生产销售
    非同一控制下企业合并取得的子公司(续)
    实质上构成对子公
    期末实际投资                                                            是否合并
    子公司名称                          司净投资的其他           持股比例% 表决权例%                      少数股东权益
    金额                                                                  报表
    项目余额
    河南辅仁堂制药有限公司     15,869.84万元             0.00                86.32            86.32       是        48,482,654.64
    2、孙公司情况
    非同一控制下企业合并取得的孙公司
    孙公司全称         孙公司类型           注册地            业务性质          注册资本                 经营范围
    子公司的控股                                                            批发:中成药,化学原料药,
    广东瑞辉医药有限公司                              广州市      药品批发销售           500.00 万元
    子公司                                                                 化学药制剂,生化药品
    非同一控制下企业合并取得的孙公司(续)
    实质上构成对子公
    期末实际投资金                                持股比例                    是否合并
    孙公司名称                              司净投资的其他项                        表决权例%                 少数股东权益
    额                                            %                      报表
    目余额
    广东瑞辉医药有限公司        450.00 万元               0.00               90.00            90.00       是          517,139.75
    五、合并财务报表项目注释
    1、 货币资金
    单位:元
    期末数                                                    期初数
    项目
    外币金额           折算率           人民币金额             外币金额         折算率         人民币金额
    现金:                    /                 /               337,916.38               /                /               318,171.79
    人民币                    /                 /               213,095.52               /                /               194,556.91
    港元                    70,119.00         0.85093            59,666.36            70,119.00        0.88048             61,738.37
    美元                     3,335.00          6.6227            22,086.70             3,335.00          6.8282            22,772.05
    日元                  530,000.00        0.081260             43,067.80           530,000.00       0.073782             39,104.46
    银行存款:                /                 /         26,121,645.32                  /                /         29,212,977.13
    人民币                    /                 /         26,052,881.03                  /                /         29,142,079.11
    53
    上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    美元                  10,383.12          6.6227             68,764.29      10,383.12           6.8282             70,898.02
    其他货币资金:           /                /           15,181,940.00           /                 /            2,655,000.00
    人民币                   /                /           15,181,940.00           /                 /            2,655,000.00
    合计              /                /           41,641,501.70           /                 /          32,186,148.92
    年末其他货币资金 15,181,940.00 元,为银行承兑汇票保证金。
    2、 应收票据:
    (1) 应收票据分类
    单位:元 币种:人民币
    种类                                        期末数                                    期初数
    银行承兑汇票                                                       2,896,819.04                              2,421,174.51
    合计                                                 2,896,819.04                              2,421,174.51
    (2) 因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据,以及期末公司已经背书给他方但尚未到期
    的票据情况
    单位:元 币种:人民币
    出票单位                         出票日期                    到期日                   金额           备注
    公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
    山东力诺光伏高科技有限公司              2010 年 10 月 27 日 2011 年 4 月 27 日                  500,000.00
    上海华氏大药房配送中心有限公司 2010 年 11 月 24 日 2011 年 1 月 31 日                           313,657.20
    江西天顺医药有限公司                    2010 年 11 月 15 日 2011 年 5 月 15 日                  250,000.00
    湖北众利工程机械有限公司                2010 年 12 月 1 日          2011 年 5 月 1 日           250,000.00
    浙江宝康医药有限公司                    2010 年 9 月 17 日          2011 年 3 月 17 日          216,000.00
    合计                                   /                       /                1,529,657.20          /
    3、 应收账款:
    (1) 应收账款按种类披露:
    单位:元 币种:人民币
    期末数                                                   期初数
    种类              账面余额                    坏账准备                    账面余额                       坏账准备
    金额        比例(%)          金额         比例(%)         金额        比例(%)            金额       比例(%)
    按组合计提坏账准备的应收账款:
    其他不重大
    86,088,205.31          95.555,001,256.39             55.48 89,176,468.67       95.69 4,640,352.99              53.62
    应收账款
    组合小计      86,088,205.31       95.555,001,256.39             55.48 89,176,468.67       95.69 4,640,352.99              53.62
    单项金额虽
    不重大但单
    项 计 提 坏 账 4,013,258.33           4.454,013,258.33          44.52 4,013,258.33             4.45 4,013,258.33          44.52
    准备的应收
    账款
    合计      90,101,463.64       /       9,014,514.72          /       93,189,727.00      /         8,653,611.32         /
    单项金额不重大的应收账款种类的说明:本公司将单项金额大于应收账款余额合计 5%的应收账
    54
    上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    款,划分为单项金额重大的应收款项; 对于其他单项金额非重大的应收账款进行账龄分析,将账龄
    超过 5 年的应收款项分类为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项;
    其他分类为其他不重大应收账款。
    按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
    单位:元 币种:人民币
    期末数                                                 期初数
    账龄                    账面余额                                           账面余额
    坏账准备                                                 坏账准备
    金额         比例(%)                                  金额                比例(%)
    1 年以内小计 79,877,897.38                   88.66      3,993,894.88 87,797,616.54                     94.21 4,389,880.82
    1至2年               5,940,584.03              6.59         891,087.60     1,141,236.21                   1.23       171,185.43
    2至3年                185,248.60               0.21           55,574.58       197,606.12                  0.21        59,281.84
    3至4年                 47,551.95               0.05           23,775.98        40,009.80                  0.04        20,004.90
    4至5年                 36,923.35               0.04           36,923.35                  0.00             0.00             0.00
    5 年以上             4,013,258.33              4.45     4,013,258.33       4,013,258.33                   4.31 4,013,258.33
    合计      90,101,463.64              100.00      9,014,514.72 93,189,727.00                   100.00 8,653,611.32
    期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
    单位:元 币种:人民币
    应收账款内容                 账面余额                坏账准备            计提比例(%)                   计提理由
    货款                            4,013,258.33            4,013,258.33                      100.00     五年以上
    合计                    4,013,258.33            4,013,258.33                 /                           /
    (2) 本报告期实际核销的应收账款情况
    本报告期无实际核销的应收账款。
    (3) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
    单位:元 币种:人民币
    期末数                                           期初数
    单位名称
    金额               计提坏账金额                     金额              计提坏账金额
    辅仁药业集团有限公司                  196,394.14                   9,819.71                44,816.46                   2,240.82
    合计                    196,394.14                   9,819.71                44,816.46                   2,240.82
    (4) 应收账款金额前五名单位情况
    单位:元 币种:人民币
    占应收账款总额
    单位名称                     与本公司关系             金额                 年限
    的比例(%)
    辅仁药业集团医药有限公司             受同一控制人控制              847,341.071 年以内                                   0.95
    上海双臣印染进出口公司               本公司客户                    706,059.001 年以内                                   0.78
    高州坤和药业有限公司                 本公司客户                    337,415.121 年以内                                   0.37
    哈尔滨宝丰新药特药有限公司 本公司客户                              326,875.291 年以内                                   0.36
    肇庆市天健药业有限公司               本公司客户                    308,328.481 年以内                                   0.34
    合计                               /             2,526,018.96              /                            2.80
    55
    上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    (5) 应收关联方账款情况
    单位:元 币种:人民币
    占应收账款总额
    单位名称                               与本公司关系                   金额
    的比例(%)
    辅仁药业集团有限公司                           本公司控股股东                       196,394.14                      0.22
    辅仁药业集团医药有限公司                       受同一控制人控制                     847,341.07                      0.95
    开封制药(集团)有限公司                       受同一控制人控制                         42,910.00                   0.05
    河南辅仁怀庆堂制药有限公司                     受同一控制人控制                         30,316.39                   0.03
    合计                                       /                     1,116,961.60                     1.25
    4、 其他应收款:
    (1) 其他应收款按种类披露:
    单位:元 币种:人民币
    期末数                                                   期初数
    种类            账面余额                    坏账准备                      账面余额                    坏账准备
    金额         比例(%)         金额       比例(%)           金额        比例(%)         金额        比例(%)
    单项金额重
    大并单项计
    提 坏 账 准 备 22,075,938.99     92.03 13,355,853.84         91.3619,673,052.93            95.5314,280,709.54         99.08
    的其他应收
    账款
    按组合计提坏账准备的其他应收账款:
    其他不重大
    776,663.72       3.24     128,680.58            0.88     898,626.60        4.36     109,347.97            0.76
    其他应收款
    组合小计         776,663.72       3.24     128,680.58            0.88     898,626.60        4.36     109,347.97            0.76
    单项金额虽
    不重大但单
    项 计 提 坏 账 1,134,389.00       4.73 1,134,389.00              7.76      23,289.00        0.11        23,289.00          0.16
    准备的其他
    应收账款
    合计      23,986,991.71       /      14,618,923.42       /          20,594,968.53      /       14,413,346.51       /
    其他应收款种类的说明:本公司将单项金额大于其他应收款余额合计 5%的其他应收款,划分为
    单项金额重大的其他应收款;对于其他单项金额非重大的其他应收款进行账龄分析,将账龄超过 5 年
    的其他应收款分类为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款;其他
    分类为其他不重大其他应收款。
    单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收账款
    单位:元 币种:人民币
    其他应收款内容         账面余额                 坏账金额               计提比例(%)                    理由
    永太公司                  10,139,340.99               10,139,340.99                100账龄 5 年以上,无法收回
    销售部备用金               2,745,226.03                 137,261.30                      5正常
    国通科技                   2,757,561.00                2,757,561.00                100账龄 5 年以上,无法收回
    56
    上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    董照明                    4,842,722.42             242,136.12                       5正常
    鹿邑县地方税务局          1,591,088.55              79,554.43                       5正常
    合计            22,075,938.99        13,355,853.84          /                          /
    (2)本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
    本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
    (3)其他应收款金额前五名单位情况
    单位:元 币种:人民币
    占其他应收款总
    单位名称          与本公司关系               金额                   年限
    额的比例(%)
    永太公司               往来款项               10,139,340.99      5 年以上                               42.27
    董照明                 采购备用金              4,842,722.42      1 年以内                               20.19
    销售部备用金           备用金                  2,745,226.03      1 年以内                               11.44
    国通科技               往来款项                2,757,561.00      5 年以上                               11.50
    鹿邑县地方税务局       往来款项                1,591,088.55      5 年以上                                 6.63
    合计                   /             22,075,938.99                 /                           92.03
    5、 预付款项:
    (1) 预付款项按账龄列示
    单位:元 币种:人民币
    期末数                                             期初数
    账龄
    金额                比例(%)                     金额                   比例(%)
    1 年以内               23,897,547.35                     97.33       38,763,951.52                        99.15
    1至2年                    330,087.00                      1.34             88,801.03                       0.23
    2至3年                     86,801.23                      0.35            137,818.68                       0.35
    3 年以上                  241,814.68                      0.98            103,996.00                       0.27
    合计              24,556,250.26                 100.00          39,094,567.23                      100.00
    (2) 预付款项金额前五名单位情况
    单位:元 币种:人民币
    单位名称           与本公司关系               金额                    时间                  未结算原因
    鹿邑县力源商贸
    供应商                       6,500,000.00   1 年以内                   尚未到货
    有限公司
    李玉群               供应商                       2,129,309.84   1 年以内                   尚未到货
    河南伟鑫药业有
    供应商                       1,058,426.51   1 年以内                   尚未到货
    限公司
    浙江天联机械有
    供应商                       1,027,200.00   1 年以内                   尚未到货
    限公司
    温州市金榜轻工
    供应商                        984,000.00    1 年以内                   尚未到货
    机械有限公司
    合计                      /              11,698,936.35                    /                   /
    57
    上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    (3)本报告期预付款项中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
    本报告期预付款项中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
    (4)预付款项的说明:
    预付款项年末较期初减少 37.19%,主要原因是本年根据合同将上年预付的药品技术转让费转入无
    形资产。
    6、存货:
    (1)存货分类
    单位:元 币种:人民币
    期末数                                          期初数
    项目
    账面余额      跌价准备       账面价值        账面余额         跌价准备       账面价值
    原材料              7,060,404.90          0.00    7,060,404.90    4,958,642.72           0.00     4,958,642.72
    在产品              5,601,415.25          0.00    5,601,415.25    3,173,187.36           0.00     3,173,187.36
    库存商品          144,629,758.43 3,246,718.32 141,383,040.11132,343,532.48 1,635,327.94 130,708,204.54
    自制半成品         14,448,118.14          0.00 14,448,118.14 16,251,060.50               0.00 16,251,060.50
    低值易耗品            590,095.98          0.00      590,095.98       370,836.01          0.00      370,836.01
    包装物              7,809,977.35          0.00    7,809,977.35    9,351,078.79           0.00     9,351,078.79
    合计        180,139,770.05 3,246,718.32176,893,051.73166,448,337.86 1,635,327.94 164,813,009.92
    (2) 存货跌价准备
    单位:元 币种:人民币
    本期减少
    存货种类        期初账面余额       本期计提额                                               期末账面余额
    转回               转销
    原材料                     0.00                                                                        0.00
    在产品                     0.00                                                                        0.00
    库存商品           1,635,327.94     2,066,959.18        455,568.80                              3,246,718.32
    自制半成品
    低值易耗品
    包装物
    合计           1,635,327.94     2,066,959.18        455,568.80                              3,246,718.32
    (3) 存货跌价准备情况
    计提存货跌价准备的依 本期转回存货跌价准备的原 本期转回金额占该项存货期末
    项目
    据                       因               余额的比例(%)
    年末可变现净值低于成 年末可变现净值已高于其成
    库存商品           本的存货,将其差额计 本的存货,将其已计提的跌                                          0.25
    提了跌价准备         价准备转回
    58
    上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    7、 长期股权投资:
    (1) 长期股权投资情况
    按成本法核算:
    单位:元 币种:人民币
    本期计提减值
    被投资单位        投资成本        期初余额       增减变动         期末余额       减值准备
    准备
    上海创新投
    9,000,000.00    9,000,000.00                    9,000,000.00
    资有限公司
    申银万国证
    券股份有限        2,012,100.00    2,012,100.00                    2,012,100.00
    公司
    成都海发实
    业股份有限         300,000.00      300,000.00                       300,000.00    300,000.00        300,000.00
    公司
    上海宝鼎投
    57,508.00       57,508.00                        57,508.00
    资有限公司
    8、 固定资产:
    (1) 固定资产情况
    单位:元 币种:人民币
    项目                  期初账面余额           本期增加                  本期减少          期末账面余额
    一、账面原值合计:                201,034,524.07              45,016,870.23        1,069,734.00       244,981,660.30
    其中:房屋及建筑物                144,783,188.21              41,590,355.91                  0.00     186,373,544.12
    机器设备                    49,445,242.48                  2,125,315.22       157,053.00        51,413,504.70
    运输工具                     5,844,414.58                  1,173,191.67       912,681.00         6,104,925.25
    办公设备及其他                 961,678.80                   128,007.43                0.00       1,089,686.23
    本期新增       本期计提
    二、累计折旧合计:                 46,627,134.24              12,965,096.49          988,069.30        58,604,161.43
    其中:房屋及建筑物                 20,704,976.94                  7,749,937.26               0.00      28,454,914.20
    机器设备                    20,647,192.90                  4,720,675.91        97,103.60        25,270,765.21
    运输工具                     4,644,116.70                   378,299.06        890,965.70         4,131,450.06
    办公设备及其他                 630,847.70                   116,184.26                0.00        747,031.96
    三、固定资产账面净值合计          154,407,389.83              /                      /                186,377,498.87
    其中:房屋及建筑物                124,078,211.27              /                      /                157,918,629.92
    机器设备                    28,798,049.58              /                       /                26,142,739.49
    运输工具                     1,200,297.88              /                      /                  1,973,475.19
    办公设备及其他               330,831.10              /                      /                   342,654.27
    四、减值准备合计                                              /                       /
    其中:房屋及建筑物                                            /                       /
    机器设备                                               /                       /
    运输工具                                               /                       /
    59
    上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    五、固定资产账面价值合计        154,407,389.83                /                       /             186,377,498.87
    其中:房屋及建筑物              124,078,211.27                /                       /             157,918,629.92
    机器设备                  28,798,049.58                /                       /              26,142,739.49
    运输工具                   1,200,297.88                /                       /               1,973,475.19
    办公设备及其他           330,831.10                /                       /                342,654.27
    本期折旧额:12,965,096.49 元。
    本期由在建工程转入固定资产原价为:42,558,803.65 元。
    固定资产原值年末较期初增加 21.86%,主要原因为本年子公司辅仁堂在建工程中本年在建工程
    中胶剂、制剂车间 GMP 认证净化改造,南厂区道路及排水工程、污水处理管道及配套设施等工程相
    继完工投入使用,转入固定资产。
    9、 在建工程:
    (1) 在建工程情况
    单位:元 币种:人民币
    期末数                                           期初数
    项目
    账面余额   减值准备          账面净值           账面余额     减值准备       账面净值
    在建工程     20,061,654.52                20,061,654.52      15,222,395.26                   15,222,395.26
    (2) 重大在建工程项目变动情况:
    单位:元 币种:人民币
    项目名称               期初数               本期增加             转入固定资产             期末数
    胶剂、制剂车间 GMP
    11,550,000.00            8,494,058.88         20,044,058.88                   0.00
    认证净化改造
    南厂区道路及排水工
    程、污水处理管道及配                    0.00           13,223,978.58         13,223,978.58                   0.00
    套设施
    胶剂厂区道路建造及改
    0.00            2,164,698.07          2,164,698.07                   0.00
    造工程
    楼房顶层防水改造工程                    0.00            5,450,539.79          5,450,539.79                   0.00
    污水处理工程                            0.00              757,000.00           757,000.00                    0.00
    新提取车间基建工程                      0.00           10,430,000.00                  0.00       10,430,000.00
    新提取车间净化工程                      0.00            5,563,801.99                  0.00         5,563,801.99
    其他工程                        3,672,395.26            1,313,985.60           918,528.33          4,067,852.53
    合计                15,222,395.26           47,398,062.91         42,558,803.65       20,061,654.52
    在建工程年末较期初增加 31.79%,主要原因是本报告期新增新提取车间基建工程及新提取车间
    净化工程。
    本报告期在建工程无减值情况。
    60
    上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    10、 无形资产:
    (1) 无形资产情况:
    单位:元 币种:人民币
    项目            期初账面余额           本期增加                 本期减少             期末账面余额
    一、账面原值合计         35,577,720.00        29,173,360.00                       0.00        64,751,080.00
    土地使用权                 8,160,720.00                   0.00                    0.00            8,160,720.00
    药品专用技术             27,417,000.00        29,173,360.00                       0.00        56,590,360.00
    二、累计摊销合计         14,386,572.00            4,711,805.07                    0.00        19,098,377.07
    土地使用权                  816,072.00             163,214.40                     0.00             979,286.40
    药品专用技术             13,570,500.00            4,548,590.67                    0.00        18,119,090.67
    三、无形资产账面
    21,191,148.00        24,461,554.93                                   45,652,702.93
    净值合计
    土地使用权                 7,344,648.00           -163,214.40                                     7,181,433.60
    药品专用技术             13,846,500.00        24,624,769.33                                   38,471,269.33
    四、减值准备合计            829,416.66                    0.00                    0.00             829,416.66
    土地使用权                         0.00                   0.00                    0.00                   0.00
    药品专用技术                829,416.66                    0.00                    0.00             829,416.66
    五、无形资产账面
    20,361,731.34        24,461,554.93                                   44,823,286.27
    价值合计
    土地使用权                 7,344,648.00           -163,214.40                                     7,181,433.60
    药品专用技术             13,017,083.34        24,624,769.33                                   37,641,852.67
    本期摊销额:4,711,805.07 元。
    注 1:本年无形资产的摊销额为 4,711,805.07 元。本公司土地使用权共两宗土地,面积分别为
    13,081.00 平方米、54,925.00 平方米,原值共计 8,160,720.00 元,账面价值共计 7,181,433.60 元,已用
    于本公司 50,000,000.00 元信用社贷款抵押。
    注 2:无形资产原价年末比期初增加 82.00%,主要原因是由于本报告期新增药品专用技术。
    11、 递延所得税资产/递延所得税负债:
    (一)递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
    (1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
    单位:元 币种:人民币
    项目                           期末数                                      期初数
    递延所得税资产:
    应收败款                                                 788,533.14                                757,658.01
    其他应收款                                                83,891.57                                 43,054.39
    存货                                                     487,819.10                                246,110.54
    无形资产                                                 124,412.50                                124,412.50
    应付职工薪酬                                             447,783.27                                431,033.08
    其他应付款                                                67,471.60                                       0.00
    小计                                                    1,999,911.18                              1,602,268.52
    61
    上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    (2) 应纳税差异和可抵扣差异项目明细
    单位:元 币种:人民币
    项目                                              金额
    应纳税差异项目:
    应收败款                                                                                5,001,256.39
    其他应收款                                                                               550,930.07
    存货                                                                                    3,246,718.32
    无形资产                                                                                 829,416.66
    应付职工薪酬                                                                            2,985,221.78
    其他应付款                                                                               449,810.64
    小计                                                            13,063,353.86
    递延所得税资产以应收款项、存货、无形资产、应付职工薪酬的账面价值与计税基础形成的可抵
    扣暂时性差异做为确认基础,其中子公司辅仁堂企业所得税税率为 15%,子公司上海顺丰储运有限公
    司、孙公司广东瑞辉医药有限公司企业所得税税率为 25%;因母公司未来期间无法预计获得足够的应
    纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,故母公司不计算确认递延所得税资产。
    12、 资产减值准备明细:
    单位:元 币种:人民币
    本期减少
    项目                   期初账面余额     本期增加                          期末账面余额
    转回       转销
    一、坏账准备                             23,066,957.83   641,887.43 74,703.65    703.47 23,633,438.14
    二、存货跌价准备                          1,635,327.94 2,066,959.18 455,568.80      0.00    3,246,718.32
    三、可供出售金融资产减值准备
    四、持有至到期投资减值准备
    五、长期股权投资减值准备                                 300,000.00                           300,000.00
    六、投资性房地产减值准备
    七、固定资产减值准备
    八、工程物资减值准备
    九、在建工程减值准备
    十、生产性生物资产减值准备
    其中:成熟生产性生物资产减值准备
    十一、油气资产减值准备
    十二、无形资产减值准备                      829,416.66         0.00                           829,416.66
    十三、商誉减值准备
    十四、其他
    合计                    25,531,702.43 3,008,846.61 530,272.45   703.47 28,009,573.12
    62
    上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    13、 其他非流动资产:
    单位:元 币种:人民币
    项目                                 期末数                      期初数
    抵债资产                                                 29,727,717.16               29,727,717.16
    合计                                        29,727,717.16               29,727,717.16
    其他非流动资产系上海第十印染厂以江宁路 580 号、昌化路 325 号房地产抵偿公司债务形成,因
    上述地块已被上海市静安区房屋土地管理局列入旧区改造规划,停止办理该地块房地产转让登记手
    续,故无法将上述房产之产权过户至本公司名下。2006 年度该项资产被纳入本公司与辅仁集团资产
    置换项目中,但由于产权不能过户的原因未能置换出本公司,因此,本公司暂将其作为其他长期资产
    核算。
    14、 短期借款:
    (1) 短期借款分类:
    单位:元 币种:人民币
    项目                                 期末数                      期初数
    抵押借款                                                 68,000,000.00               60,000,000.00
    保证借款                                                 90,000,000.00               70,000,000.00
    保理借款                                                 20,000,000.00
    合计                                       178,000,000.00             130,000,000.00
    注 1:本公司抵押借款 50,000,000.00 元为鹿邑县农村信用合作社联合社、商水县农村信用合作社
    联合社对本公司流动资金社团贷款,借款期限分别为 2010 年 3 月 24 日至 2011 年 3 月 23 日、2010
    年 3 月 25 日至 2011 年 3 月 25 日,抵押物为本公司的房屋建筑物及土地使用权。
    注 2:本公司向中国农业发展银行鹿邑县支行抵押借款 10,000,000.00 元,借款期限为 2010 年 11
    月 24 日至 2011 年 11 月 21 日,抵押物为本公司的机器设备 。
    注 3:本公司向中国农业发展银行鹿邑县支行保证借款共 70,000,000.00 元,其中 40,000,000.00
    元借款期限为 2010 年 11 月 24 日至 2011 年 11 月 21 日,30,000,000.00 元借款期限为 2010 年 11 月 26
    日至 2011 年 11 月 25 日。借款保证人为辅仁药业集团有限公司。
    注 4:本公司向周口市商业银行保证借款 20,000,000.00 元,借款期限为 2010 年 10 月 10 日至 2011
    年 6 月 9 日,借款保证人为河南同源制药有限公司;向周口市商业银行质押借款 8,000,000.00 元,借
    款期限为 2010 年 12 月 14 日至 2011 年 12 月 14 日。
    注 5:保理借款为本公司以应收账款向中国工商银行股份有限公司鹿邑支行向申请办理的有追索
    权的国内保理业务。
    (2)本报告期本公司无已到期未偿还的短期借款。
    (3)短期借款年末比年初增加 36.92%,主要是原因是由于报告期增加保理借款 20,000,000.00
    元,增加周口市商业银行借款 28,000,000.00 元。
    15、 应付票据:
    单位:元 币种:人民币
    种类                                 期末数                       期初数
    银行承兑汇票                                             15,181,940.00                  2,155,000.00
    合计                                        15,181,940.00                  2,155,000.00
    注 1:下一会计期间将到期的应付票据金额为 15,181,940.00 元。
    注 2:应收票据年末较期初增加 604.50%,主要原因是由于报告期增加以银行承兑汇票支付货款
    所致。
    63
    上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    16、 应付账款:
    (1) 应付账款情况
    单位:元 币种:人民币
    项目                                期末数                       期初数
    1 年以内                                                11,809,621.50               33,685,174.09
    1 年以上                                                   5,105,957.13                 5,482,917.32
    合计                                      16,915,578.63               39,168,091.41
    (2) 本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情
    况
    单位: 元 币种:人民币
    单位名称                             期末数                       期初数
    河南省宋河酒商业批发有限公司                                      0.03                    73,278.40
    辅仁药业集团有限公司                                        286,995.40                   531,574.00
    开封制药(集团)有限公司                                   1,534,595.82                 1,769,503.33
    辅仁药业集团医药有限公司                                    360,069.29                   964,614.03
    开封豫港制药有限公司                                        288,616.27                  2,100,600.99
    河南同源制药有限公司                                        462,133.40                  1,954,385.43
    河南辅仁怀庆堂制药有限公司                                        0.00                   502,750.00
    合计                                        2,932,410.21                 7,896,706.18
    (3) 账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明
    单位名称                     所欠金额                   账龄            未偿还原因
    东方集团                           503,030.97           5 年以上        历史遗留
    北京码尚广告有限公司               216,000.00           1-2 年          未结算
    大康服装总厂                       435,763.22           5 年以上        历史遗留
    上海衬衫制衣公司                   370,524.22           5 年以上        历史遗留
    上海袄斯衬衫厂                     194,594.00           5 年以上        历史遗留
    合    计                         1,719,912.41
    17、 预收账款:
    (1) 预收账款情况
    单位:元 币种:人民币
    项目                               期末数                       期初数
    1 年以内                                                   4,411,021.25                 2,587,153.69
    1 年以上                                                    341,890.48                   312,454.61
    合计                                        4,752,911.73                 2,899,608.30
    (2)本报告期预收款项中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况:
    本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
    64
    上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    (3)账龄超过 1 年的大额预收账款情况的说明
    预收款项年末较期初增加 63.92%,主要原因是由于报告期孙公司广东瑞辉医药有限公司销售规
    模扩大,相应预收货款增加。
    18、应付职工薪酬
    单位:元 币种:人民币
    项目                  期初账面余额            本期增加        本期减少       期末账面余额
    一、工资、奖金、津贴和补贴           1,481,645.08       29,587,481.86     29,311,650.62        1,757,476.32
    二、职工福利费                          37,335.25          1,965,753.71    2,003,088.96
    三、社会保险费                           4,862.32           921,974.12      926,836.44
    基本养老保险费                       4,862.32           789,185.12      794,047.44
    工伤保险费                                              132,789.00      132,789.00
    四、住房公积金                          24,047.63            86,275.60       75,977.60           34,345.63
    五、辞退福利
    六、其他
    工会经费和职工教育经费            1,393,288.93              4,379.83      76,760.00         1,320,908.76
    合计                    2,941,179.21       32,565,865.12     32,394,313.62        3,112,730.71
    19、 应交税费:
    单位:元 币种:人民币
    项目                                 期末数                              期初数
    增值税                                                     4,626,153.61                        5,317,766.06
    营业税                                                        6,432.20                            7,108.36
    企业所得税                                                 2,538,733.74                        1,219,244.92
    个人所得税                                                    8,949.99                            9,421.27
    城市维护建设税                                              165,254.74                          214,490.08
    教育费附加                                                   98,092.03                          128,694.03
    河道修护费                                                       64.32                               71.08
    印花税                                                        2,031.04                                0.00
    堤围防护费                                                   13,119.61                           19,761.48
    合计                                          7,458,831.28                        6,916,557.28
    20、 应付利息:
    单位:元 币种:人民币
    项目                                 期末数                              期初数
    逾期银行借款利息                                        13,157,304.01                      15,169,497.12
    合计                                       13,157,304.01                      15,169,497.12
    应付利息系公司重组前遗留利息,正在逐步偿还。
    65
    上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    21、 应付股利:
    单位:元 币种:人民币
    单位名称                 期末数                        期初数              超过 1 年未支付原因
    法人股及职工股股利                     291,110.67                    291,110.67    历史遗留
    未上市前的老股东股利                 1,176,521.31                  1,176,521.31    历史遗留
    应付少数股东股利                                                   1,382,615.98
    合计                      1,467,631.98                  2,850,247.96                /
    注:应付股利年末较期初减少 48.51%,主要原因是由于报告期支付上年度应付少数股东股利所
    致。
    22、 其他应付款:
    (1) 其他应付款情况
    单位:元 币种:人民币
    项目                                期末数                              期初数
    1 年以内                                                 23,430,621.58                        49,160,039.02
    1 年以上                                                 77,941,904.19                        40,566,364.33
    合计                                      101,372,525.77                        89,726,403.35
    (2) 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
    单位:元 币种:人民币
    单位名称                              期末数                              期初数
    辅仁药业集团有限公司                                     54,546,900.00                        54,546,900.00
    辅仁药业集团有限公司                                     14,606,723.03                         6,474,353.41
    上海民峰实业有限公司                                       3,922,710.80                        3,922,710.80
    开封制药(集团)有限公司                                   3,000,000.00                                  0.00
    河南辅仁怀庆堂制药有限公司                                  969,164.69                             969,164.69
    刘秀云                                                     9,000,000.00                        9,000,000.00
    合计                                       86,045,498.52                        74,913,128.90
    (3) 账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明
    单位名称                       所欠金额              账龄                   款项内容
    辅仁药业集团有限公司           54,546,900.00         3 年以上               资产置换款
    辅仁药业集团有限公司           2,220,422.67          1-2 年                 往来款
    刘秀云                         9,000,000.00          2-3 年                 股权转让款
    上海民峰实业有限公司           3,922,710.80          1-2 年                 往来款
    客户押金                       1,959,422.93          1-5 年                 客户市场风险保证金
    (4) 对于金额较大的其他应付款,应说明内容
    根据《资产置换协议》,本公司将在 2003 年 10 月 31 日与上海第十印染厂以及上海服装(集
    团)有限公司之间所签署的《就解决江宁路 580 号及昌化路 325 号房地产历史遗留问题之协议书》
    (以下简称"遗留问题协议书")项下所拥有的全部权利(以下简称"置换出合同权利")转让予辅仁集
    团。该等权利包括但不限于本公司依据遗留问题协议书,可对上海市江宁路 580 号地块之土地使用
    权、昌化路 325 号地块之土地使用权以及该等地块上的所有房屋所享受的占有、使用、收益、处分
    66
    上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    等权利。但由于该地块已被静安区人民政府列入旧区改造规划,同时予以停止办理该地块房地产转让
    登记手续,因此该地块目前尚未过户给辅仁集团。
    根据 2005 年 11 月 29 日本公司与辅仁集团签订的《确认函》,辅仁集团承诺如果在 2007 年 6
    月 30 日之前该房产司法冻结未解除或本公司未能将置换出合同权利转让予辅仁集团,则辅仁集团同
    意届时与本公司商议,共同确定由本公司将货币资金或其他资产(其公允价值应与置换出合同权利在
    评估报告中评估值相当,评估价值 54,546,900.00 元)支付予辅仁集团,以替代履行本公司在《置换
    协议》项下应将置换出合同权利转让予辅仁集团的义务,辅仁集团不会追究本公司在《置换协议》项
    下的法律责任。据此,本公司已计应付辅仁集团资产置换款 54,546,900.00 元。
    2010 年 6 月 30 日本公司与辅仁集团就上述事项重新签订《确认函》,将江宁路房产置换给辅
    仁集团的时间最迟至 2011 年 6 月 30 日之前,其他条款未变化。
    23、1 年内到期的非流动负债:
    (1)1 年内到期的非流动负债情况
    单位:元 币种:人民币
    项目                                 期末数                                 期初数
    1 年内到期的长期借款                                        13,500,000.00                      19,000,000.00
    合计                                           13,500,000.00                      19,000,000.00
    (2) 1 年内到期的长期借款
    1) 1 年内到期的长期借款
    单位:元 币种:人民币
    项目                                 期末数                                 期初数
    抵押借款                                                    13,500,000.00                      19,000,000.00
    合计                                           13,500,000.00                      19,000,000.00
    2) 1 年内到期的长期借款中的逾期借款
    单位:元 币种:人民币
    借款资金
    逾期未偿还原
    贷款单位       借款金额       逾期时间     年利率(%)                                       预期还款期
    因
    用途
    中国银行上海                                                                                      2011 年 12 月
    24,500,000.00 5 年以上                           6.03项目借款         资金紧张
    市分行                                                                                            31 日
    合计       24,500,000.00        /                  /               /               /               /
    注:系公司重组前遗留欠款,已累计归还 11,000,000.00 元。
    24、 股本:
    单位:元 币种:人民币
    本次变动增减(+、-)
    期初数                                      公积金转                                   期末数
    发行新股       送股                             其他        小计
    股
    股份总数     177,592,864                                                                            177,592,864
    67
    上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    25、 资本公积:
    单位:元 币种:人民币
    项目                期初数               本期增加               本期减少              期末数
    资本溢价(股本溢价)         93,834,416.07                    0.00                  0.00        93,834,416.07
    其他资本公积                 10,709,878.55                    0.00                  0.00        10,709,878.55
    合计             104,544,294.62                                                     104,544,294.62
    26、 盈余公积:
    单位:元 币种:人民币
    项目               期初数                本期增加              本期减少                  期末数
    法定盈余公积               7,368,132.19                     0.00                   0.00          7,368,132.19
    任意盈余公积               3,556,976.79                     0.00                   0.00          3,556,976.79
    合计              10,925,108.98                                                          10,925,108.98
    27、 未分配利润:
    单位:元 币种:人民币
    项目                                金额                         提取或分配比例(%)
    调整前 上年末未分配利润                                 -88,392,580.21                     /
    调整后 年初未分配利润                                   -88,392,580.21                     /
    加:本期归属于母公司所有者的
    22,430,519.80                    /
    净利润
    期末未分配利润                                          -65,962,060.41                     /
    28、 营业收入和营业成本:
    (1) 营业收入、营业成本
    单位:元 币种:人民币
    项目                          本期发生额                               上期发生额
    主营业务收入                                            274,441,095.20                         243,372,643.42
    其他业务收入                                               2,274,923.47                           270,295.74
    营业成本                                                164,162,086.07                         141,436,234.68
    (2) 主营业务(分产品)
    单位:元 币种:人民币
    本期发生额                                     上期发生额
    产品名称
    营业收入             营业成本                 营业收入                 营业成本
    胶囊剂                   42,272,499.22          23,454,804.86             55,313,339.53         34,993,184.85
    片剂                     22,344,084.72          20,236,264.37             21,750,692.52         19,138,551.88
    冲剂                    114,731,480.86          56,108,230.13         117,120,949.66            55,969,855.43
    胶剂                     69,832,126.50          40,608,363.88             40,616,592.83         24,812,189.24
    注射剂                    7,737,591.49            7,132,550.77             3,346,593.20          3,196,168.25
    混悬剂                   11,430,872.49          10,126,622.97              1,802,606.87           868,457.49
    68
    上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    滴眼(鼻、耳)
    56,769.26                52,769.37                     0.00                    0.00
    剂
    糖浆剂                       1,518,623.91          1,108,148.94                        0.00                    0.00
    仓储                         2,242,682.03            923,657.08               1,877,661.20              770,743.93
    贸易                         2,274,364.72          2,163,538.53               1,544,207.61          1,507,786.91
    合计               274,441,095.20        161,914,950.90           243,372,643.42         141,256,937.98
    (3) 主营业务(分地区)
    单位:元 币种:人民币
    本期发生额                                         上期发生额
    地区名称
    营业收入               营业成本                 营业收入              营业成本
    上海                         4,517,046.75          3,087,195.61               3,421,868.81          2,278,530.84
    河南                       269,924,048.45        158,827,755.29           239,950,774.61         138,978,407.14
    合计               274,441,095.20        161,914,950.90           243,372,643.42         141,256,937.98
    (4) 公司前五名客户的营业收入情况
    单位:元 币种:人民币
    客户名称                              营业收入                   占公司全部营业收入的比例(%)
    辅仁药业集团有限公司                                      17,926,734.89                                        6.48
    辅仁药业集团医药有限公司                                  10,732,515.20                                        3.88
    丰沃达医药物流(湖南)有限
    3,945,443.63                                        1.43
    公司
    胶剂湖南九芝堂                                             3,569,480.00                                        1.29
    湖南千金医药股份有限公司                                   3,392,180.56                                        1.22
    合计                                       39,566,354.28                                       14.30
    (5) 营业税金及附加:
    单位:元 币种:人民币
    项目                    本期发生额                    上期发生额                    计缴标准
    营业税                                      115,588.96                     99,934.09    3%、5%
    城市维护建设税                         1,185,766.44                  1,289,277.19       5%、7%
    教育费附加                                  709,044.58                    773,566.33    3%
    河道维护费                                    1,344.08                        999.37    1%
    合计                         2,011,744.06                  2,163,776.98                   /
    29、 销售费用
    项     目                                        本年发生额                              上年发生额
    工资及福利费                                                   10,374,701.74                             8,935,935.85
    促销费                                                          6,438,657.28                             4,268,228.26
    广告费                                                          4,283,936.27                             6,317,933.68
    宣传费                                                          3,643,741.28                             1,539,039.84
    69
    上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    运杂费                                                       3,279,542.03                           3,629,309.71
    其他                                                       10,029,389.06                            7,181,511.08
    合      计                                  38,049,967.66                           31,871,958.42
    30、管理费用
    项      目                                    本年发生额                              上年发生额
    工资                                                         7,520,137.10                           6,518,439.52
    无形资产摊销                                                 4,711,805.07                           2,766,914.40
    折旧费                                                       2,329,786.53                           2,374,545.18
    福利费                                                       1,585,341.18                           1,173,177.32
    差旅费                                                       1,443,537.56                             728,623.32
    其他                                                         8,001,854.37                           7,995,984.13
    合      计                                  25,592,461.81                           21,557,683.87
    31、财务费用
    单位:元 币种:人民币
    项目                            本期发生额                               上期发生额
    利息支出                                                13,135,623.61                            11,394,395.54
    减:利息收入                                              -202,626.63                             -219,452.05
    汇兑损益                                                      1,213.02                                1,214.51
    银行手续费                                                   58,525.17                               45,469.67
    其他                                                        280,850.00                                    0.00
    合计                                     13,273,585.17                            11,221,627.67
    32、 投资收益:
    (1) 投资收益明细情况:
    单位:元 币种:人民币
    本期发生额                上期发生额
    成本法核算的长期股权投资收益                                               349,763.80              802,048.26
    处置长期股权投资产生的投资收益                                                                      -95,032.77
    合计                                            349,763.80              707,015.49
    (2) 按成本法核算的长期股权投资收益:
    单位:元 币种:人民币
    被投资单位                本期发生额            上期发生额            本期比上期增减变动的原因
    上海宝鼎投资股份有限
    25,878.60              23,003.20
    公司
    申银万国证券股份有限
    323,885.20             779,045.06
    公司
    合计                       349,763.80             802,048.26                      /
    70
    上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    33、 资产减值损失:
    单位:元 币种:人民币
    项目                              本期发生额                     上期发生额
    一、坏账损失                                                567,183.78                       -848,426.84
    二、存货跌价损失                                          1,611,390.38                        973,618.26
    三、可供出售金融资产减值损失
    四、持有至到期投资减值损失
    五、长期股权投资减值损失                                    300,000.00
    六、投资性房地产减值损失
    七、固定资产减值损失
    八、工程物资减值损失
    九、在建工程减值损失
    十、生产性生物资产减值损失
    十一、油气资产减值损失
    十二、无形资产减值损失
    十三、商誉减值损失
    十四、其他
    合计                                    2,478,574.16                        125,191.42
    34、 营业外收入:
    (1) 营业外收入情况
    单位:元 币种:人民币
    计入当期非经常性损益
    项目                 本期发生额                上期发生额
    的金额
    非流动资产处置利得合
    237,677.55                        0.00
    计
    其中:固定资产处置利
    237,677.55                        0.00
    得
    政府补助                             1,100,000.00                        0.00
    无法支付款项                           500,000.00                2,109,077.88
    罚没利得                                     0.00                    6,166.00
    其他                                         0.00                 100,000.00
    合计                      1,837,677.55                2,215,243.88
    (2) 政府补助明细
    单位:元 币种:人民币
    项目                本期发生额               上期发生额                     说明
    河南特色产业中小企业
    1,100,000.00                      0.00   周财豫企业[2010]9 号文
    发展资金
    合计                    1,100,000.00                      0.00                /
    71
    上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    35、 营业外支出:
    单位:元 币种:人民币
    计入当期非经常性损益
    项目                 本期发生额                上期发生额
    的金额
    非流动资产处置损失合
    708.40                        0.00
    计
    其中:固定资产处置损
    708.40                        0.00
    失
    对外捐赠                                50,000.00                     3,000.00
    非常损失                                 2,741.01                 37,300.42
    其他                                    10,287.19                     5,452.47
    合计                         63,736.60                 45,752.89
    36、 所得税费用:
    单位:元 币种:人民币
    项目                           本期发生额                            上期发生额
    按税法及相关规定计算的当期
    6,584,150.33                        5,852,320.07
    所得税
    递延所得税调整                                         -397,642.66                           746,174.72
    合计                                     6,186,507.67                        6,598,494.79
    37、 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程:
    报告期利润                本年金额                       上年金额
    基本每股收益 稀释每股收益      基本每股收益 稀释每股收益
    归属于公司普通股股东的净
    0.13          0.13             0.15           0.15
    利润
    扣除非经常性损益后归属于
    0.12          0.12             0.13           0.13
    公司普通股股东的净利润
    基本每股收益=P0÷S
    S= S0+S1+Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk
    其中:P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润;
    S 为发行在外的普通股加权平均数;S0 为期初股份总数;S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利
    分配等增加股份数;Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数;Sj 为报告期因回购等减少股份
    数;Sk 为报告期缩股数;M0 报告期月份数;Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数;Mj 为
    减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
    稀释每股收益=P1/(S0+S1+Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等
    增加的普通股加权平均数)
    其中,P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净
    利润,并考虑稀释性潜在普通股对其影响,按《企业会计准则》及有关规定进行调整。
    72
    上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    38、 现金流量表项目注释:
    (1) 收到的其他与经营活动有关的现金:
    单位:元 币种:人民币
    项目                                          金额
    往来款                                                                          8,126,447.50
    利息收入                                                                          202,799.50
    营业外收入                                                                      1,100,000.00
    合计                                                      9,429,247.00
    (2) 支付的其他与经营活动有关的现金:
    单位:元 币种:人民币
    项目                                          金额
    销售业务经费、运费等                                                           26,958,821.21
    业务招待费、差旅费等                                                            7,649,360.67
    银行手续费等                                                                      339,358.04
    捐赠支出                                                                           50,000.00
    往来款                                                                          6,075,023.74
    其他                                                                              172,625.76
    合计                                                     41,245,189.42
    (3) 收到的其他与筹资活动有关的现金:
    单位:元 币种:人民币
    项目                                          金额
    其他应付款-暂借款                                                            214,800,000.00
    合计                                                    214,800,000.00
    (4) 支付的其他与筹资活动有关的现金:
    单位:元 币种:人民币
    项目                                          金额
    其他应付款-暂借款                                                            203,800,000.00
    合计                                                    203,800,000.00
    39、 现金流量表补充资料:
    (1) 现金流量表补充资料:
    单位:元 币种:人民币
    补充资料                           本期金额              上期金额
    1.将净利润调节为经营活动现金流量:
    净利润                                                    27,084,796.82          31,544,477.81
    加:资产减值准备                                           2,478,574.16             125,191.42
    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折
    12,965,096.49          10,341,526.99
    旧
    73
    上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    无形资产摊销                                             4,711,805.07            2,766,914.40
    长期待摊费用摊销                                                0.00               535,369.31
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
    -236,969.15                     0.00
    (收益以“-”号填列)
    固定资产报废损失(收益以“-”号填列)                          0.00                     0.00
    公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
    财务费用(收益以“-”号填列)                         13,135,623.61            11,394,395.54
    投资损失(收益以“-”号填列)                           -349,763.80              -707,015.49
    递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)                 -397,642.66               746,174.72
    递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)                        0.00                     0.00
    存货的减少(增加以“-”号填列)                       -13,696,359.01           17,872,009.87
    经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)             -20,622,364.27            3,552,838.91
    经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)              -7,749,792.57           -6,779,950.89
    其他                                                        1,213.02                32,000.00
    经营活动产生的现金流量净额                             17,324,217.71            71,423,932.59
    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
    债务转为资本
    一年内到期的可转换公司债券
    融资租入固定资产
    3.现金及现金等价物净变动情况:
    现金的期末余额                                         41,641,501.70            32,186,148.92
    减:现金的期初余额                                     32,186,148.92            30,311,521.10
    加:现金等价物的期末余额
    减:现金等价物的期初余额
    现金及现金等价物净增加额                                9,455,352.78             1,874,627.82
    (2) 本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
    单位:元 币种:人民币
    项目                           本期发生额      上期发生额
    一、取得子公司及其他营业单位的有关信息:
    1.取得子公司及其他营业单位的价格                                       0.00   4,500,000.00
    2.取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物                       0.00   4,500,000.00
    减:子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物                      0.00   1,058,775.03
    3.取得子公司及其他营业单位支付的现金净额                               0.00   3,441,224.97
    4.取得子公司的净资产                                                   0.00   5,000,000.00
    流动资产                                                            0.00   9,227,418.13
    非流动资产                                                          0.00     702,996.27
    流动负债                                                            0.00   4,930,414.40
    非流动负债
    二、处置子公司及其他营业单位的有关信息:
    1.处置子公司及其他营业单位的价格
    74
    上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    2.处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物
    减:子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
    3.处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
    4.处置子公司的净资产
    流动资产
    非流动资产
    流动负债
    非流动负债
    (3) 现金和现金等价物的构成
    单位:元 币种:人民币
    项目                              期末数                      期初数
    一、现金                                                   41,641,501.70              32,186,148.92
    其中:库存现金                                               337,916.38                 318,171.79
    可随时用于支付的银行存款                            26,121,645.32              29,212,977.13
    可随时用于支付的其他货币资金                        15,181,940.00               2,655,000.00
    可用于支付的存放中央银行款项
    存放同业款项
    拆放同业款项
    二、现金等价物
    其中:三个月内到期的债券投资
    三、期末现金及现金等价物余额                               41,641,501.70              32,186,148.92
    六、关联方及关联交易
    1、 本企业的母公司情况
    单位:元 币种:人民币
    母公司对本 母公司对本 本企业
    母公司 企业类        法人代 业务性                                                   组织机构代
    注册地                         注册资本   企业的持股 企业的表决 最终控
    名称   型            表     质                                                         码
    比例(%)  权比例(%) 制方
    辅仁药
    业 集 团 民 营 企 河南鹿        医药生
    朱文臣        400,000,000.00         39.61        39.61朱文臣 17569469-X
    有 限 公业        邑            产销售
    司
    2、 本企业的子公司情况
    单位:万元 币种:人民币
    子公司全                                                           持股比例 表决权比 组织机构代
    企业类型      注册地    法人代表 业务性质 注册资本
    称                                                                 (%)      例(%)      码
    河南辅仁
    有限责任
    堂制药有          河南鹿邑 朱文亮            生产销售      27,416      86.32       86.3276949255-0
    公司
    限公司河
    75
    上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    南辅仁堂
    制药有限
    公司
    上海顺丰
    有限责任
    储运有限          上海市         董碧华      服务业                 450     100.00       100.0013254247-7
    公司
    公司
    上海民丰
    房 地 产 开有 限 责 任
    上海市    邱云樵      房地产业               500     100.00       100.0063113562-2
    发 经 营 有 公司
    限公司
    广东瑞辉
    有限责任
    医药有限          广州市         贠海        医药销售            500.00      90.00        90.0076291693-9
    公司
    公司
    3、 本企业的其他关联方情况
    其他关联方名称                 其他关联方与本公司关系                    组织机构代码
    河南辅仁医药科技开发有限公司        母公司的控股子公司                    75227812-8
    河南辅仁怀庆堂制药有限公司          母公司的控股子公司                    73905476-0
    河南同源制药有限公司                母公司的控股子公司                    74254443-7
    开封恒宇制药有限公司                母公司的控股子公司                    61475663-8
    开封豫港制药有限公司                母公司的控股子公司                    61475692-9
    开封制药(集团)有限公司            母公司的控股子公司                    75515887-7
    河南省宋河酒业股份有限公司          母公司的控股子公司                    71269536-5
    辅仁药业集团医药有限公司            母公司的控股子公司                    79824519-6
    上海民峰实业有限公司                母公司的控股子公司                    71675250-7
    河南省宋河酒商业批发有限公司        母公司的控股子公司                    63127192-3
    河南省老子酒业有限公司              母公司的控股子公司
    金礼发展有限公司                    参股股东
    刘秀云                              其他
    4、 关联交易情况
    (1) 采购商品/接受劳务情况表
    单位:元 币种:人民币
    本期发生额                       上期发生额
    关联交易定价
    占同类交易
    关联方      关联交易内容 方式及决策程                         占同类交易金
    金额                               金额     金额的比例
    序                             额的比例(%)
    (%)
    按照协议价格
    辅仁药业集团                 执行,依据市
    购买药品                             1,996,855.88              8.88 3,377,275.34         36.03
    医药有限公司                 场价格公平、
    合理确定
    开封豫港制药购买药品         按照协议价格         2,782,077.98             12.38 2,588,072.25         27.61
    76
    上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    有限公司                     执行,依据市
    场价格公平、
    合理确定
    按照协议价格
    开封制药(集                 执行,依据市
    购买药品                              1,162,557.47              5.17 1,401,025.64           14.95
    团)有限公司                 场价格公平、
    合理确定
    按照协议价格
    河南同源制药                 执行,依据市
    购买药品                             13,571,110.07             60.38 1,686,940.12           18.00
    有限公司                     场价格公平、
    合理确定
    按照协议价格
    辅仁药业集团                 执行,依据市
    购买药品                               275,770.03               1.23      43,794.87          0.47
    有限公司                     场价格公平、
    合理确定
    出售商品/提供劳务情况表
    单位:元 币种:人民币
    关联交易    关联交易定价                  本期发生额                     上期发生额
    关联方                    方式及决策程                           占同类交易金                  占同类交易金
    金额                              金额
    内容          序                                 额的比例(%)                 额的比例(%)
    按照协议价格
    辅仁药业集团                 执行,据市场
    销售药品                     15,321,995.02                      6.1533,135,698.42           14.28
    有限公司                     价格公平、合
    理确定
    按照协议价格
    辅仁药业集团                 执行,据市场
    销售药品                             9,173,089.87               3.68        170.94           0.00
    医药有限公司                 价格公平、合
    理确定
    按照协议价格
    开封制药(集                 执行,据市场
    销售药品                               491,470.06               0.20    580,222.20           0.25
    团)有限公司                 价格公平、合
    理确定
    按照协议价格
    河南同源制药                 执行,据市场
    销售药品                                       0.00             0.00    172,042.73           0.07
    有限公司                     价格公平、合
    理确定
    按照协议价格
    河南辅仁怀庆
    执行,据市场
    堂制药有限公 销售药品                                    4,153.85            0.00     21,756.92           0.01
    价格公平、合
    司
    理确定
    (2) 关联担保情况
    77
    上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    单位:元 币种:人民币
    担保方           被担保方     担保金额            担保期限                是否履行完毕
    本公司子               2011 年 11 月 26 日~
    辅仁药业集团有限公司             30,000,000.00                       否
    公司                   2013 年 11 月 25 日
    本公司子               2011 年 11 月 22 日~
    辅仁药业集团有限公司             40,000,000.00                       否
    公司                   2013 年 11 月 21 日
    本公司子               2011 年 6 月 10 日~2013
    河南同源制药有限公司             20,000,000.00                          否
    公司                   年6月9日
    报告期辅仁药业集团有限公司以其所持有的上海辅仁实业(集团)股份有限公司的股票 100 万股
    为本公司向周口市商业银行借款 800 万元提供质押担保。
    (3) 关联方资产转让、债务重组情况
    单位:元 币种:人民币
    本期发生额                  上期发生额
    关联交易内 关联交易类 关联交易定                      占同类交易                占同类交易
    关联方
    容         型       价原则            金额        金额的比例       金额     金额的比例
    (%)                     (%)
    河南辅仁医
    药品技术转
    药科技开发            收购            资产评估     29,173,360.00        100.00
    让
    有限公司
    (4) 其他关联交易
    A.根据河南辅仁药业集团有限公司(现已更名为"辅仁药业集团有限公司")与本公司签署的《商
    标使用许可协议》,在本公司存续期内,河南辅仁药业集团有限公司许可本公司无偿使用其商标。
    B.报告期内辅仁药业集团有限公司无偿借给本公司子公司辅仁堂款项 203,800,000.00 元,辅仁
    堂已于报告期内全部归还。
    C.报告期内开封制药(集团)有限公司无偿借给本公司子公司辅仁堂款项 3,000,000.00 元,辅
    仁堂尚未归还。
    D.报告期内辅仁药业集团有限公司无偿借给本公司款项 3,000,000.00 元,本公司尚未归还。
    E.报告期内辅仁药业集团有限公司为本公司子公司辅仁堂新增在建工程新提取车间项目提供建
    设用地。
    5、关联方应收应付款项
    上市公司应付关联方款项:
    单位:元 币种:人民币
    项目名称                    关联方                期末账面余额                期初账面余额
    其他应付款                辅仁药业集团有限公司                69,153,623.03                61,021,253.41
    其他应付款                刘秀云                               9,000,000.00                 9,000,000.00
    其他应付款                上海民峰实业有限公司                 3,922,710.80                 3,922,710.80
    78
    上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    七、母公司财务报表主要项目注释
    1、 应收账款:
    (1) 应收账款按种类披露:
    单位:元 币种:人民币
    期末数                                                    期初数
    账面余额                   坏账准备                   账面余额                       坏账准备
    种类
    比例                        比例                          比例                        比例
    金额                      金额                        金额                          金额
    (%)                         (%)                           (%)                         (%)
    单项金
    额重大
    并单项
    计提坏    4,013,258.33    100.00       4,013,258.33    100.00    4,013,258.33     100.00       4,013,258.33       100.00
    账准备
    的应收
    账款
    合计     4,013,258.33       /         4,013,258.33       /      4,013,258.33          /       4,013,258.33         /
    本公司将单项金额大于应收账款余额合计 5%的应收账款,划分为单项金额重大的应收款项;对
    于其他单项金额非重大的应收账款,进行账龄分析,将账龄超过 5 年的应收款项分类为单项金额不重
    大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项;其他分类为其他不重大应收账款。
    单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
    单位:元 币种:人民币
    应收账款内容              账面余额                  坏账金额           计提比例(%)                       理由
    上海服装集团民
    4,013,258.33              4,013,258.33                          100    长期无法收回
    丰进出口部
    合计                 4,013,258.33              4,013,258.33               /                         /
    (2)本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
    本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
    (3)应收账款金额前五名单位情况
    单位:元 币种:人民币
    占应收账款总额
    单位名称             与本公司关系                 金额                  年限
    的比例(%)
    上海服装集团民丰
    本公司客户                   4,013,258.33     5 年以上                                   100.00
    进出口部
    合计                      /                  4,013,258.33                /                               100.00
    2、 其他应收款:
    (1) 其他应收款按种类披露:
    单位:元 币种:人民币
    79
    上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    期末数                                                  期初数
    种类           账面余额                      坏账准备                   账面余额                     坏账准备
    金额        比例(%)           金额        比例(%)        金额         比例(%)         金额        比例(%)
    单项金额重大
    并单项计提坏
    13,996,901.99           99.17 13,996,901.99         99.4915,382,126.33          98.87 14,066,163.21        99.50
    账准备的其他
    应收账款
    按组合计提坏账准备的其他应收账款:
    其他不重大其
    95,329.48          0.68        49,691.36       0.35     153,932.70         0.99        49,237.26      0.50
    他应收款
    组合小计           95,329.48          0.68        49,691.36       0.35     153,932.70         0.99        49,237.26      0.50
    单项金额虽不
    重大但单项计
    21,400.00          0.15        21,400.00       0.15      21,400.00         0.14        21,400.00      0.00
    提坏账准备的
    其他应收账款
    合计     14,113,631.47        /       14,067,993.35       /       15,557,459.03       /       14,136,800.47       /
    本公司将单项金额大于其他应收款余额合计 5%的其他应收款划分为单项金额重大的其他应收
    款;对于其他单项金额非重大的其他应收款,进行账龄分析,将账龄超过 5 年的其他应收款分类为单
    项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款;其他分类为其他不重大其他
    应收款。
    单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收账款
    单位:元 币种:人民币
    其他应收款内容            账面余额                  坏账金额                计提比例(%)                    理由
    国通科技                    2,757,561.00                 2,757,561.00                      100.00    预计难以收回
    悦洋公司                    1,100,000.00                 1,100,000.00                      100.00    预计难以收回
    永太公司                   10,139,340.99              10,139,340.99                        100.00    预计难以收回
    合计              13,996,901.99              13,996,901.99                  /                           /
    (2)本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
    本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
    (3)其他应收账款金额前五名单位情况
    单位:元 币种:人民币
    占其他应收账款
    单位名称            与本公司关系                      金额                      年限
    总额的比例(%)
    永太公司              往来单位                           10,139,340.99     5 年以上                                   71.84
    国通科技              往来单位                            2,757,561.00     5 年以上                                   19.54
    悦洋公司              往来单位                            1,100,000.00     5 年以内                                    7.79
    泰维纳                往来单位                                47,341.36    3-4 年                                      0.34
    押金                                                          21,400.00    5 年以上                                    0.15
    合计                     /                       14,065,643.35                /                               99.66
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    3、 长期股权投资
    按成本法核算
    单位:元 币种:人民币
    在被投 在被投资
    本期计提 资单位 单位表决
    被投资单位    投资成本         期初余额         增减变动     期末余额       减值准备
    减值准备 持股比 权比例
    例(%) (%)
    上海顺丰储
    4,500,000.00    4,500,000.00                   4,500,000.00                         100.00   100.00
    运有限公司
    河南辅仁堂
    制药有限公 158,698,369.02158,698,369.02                    158,698,369.02                          86.32    86.32
    司
    上海民丰房
    地产开发经    4,500,000.00    4,500,000.00                   4,500,000.00                         100.00   100.00
    营有限公司
    上海创新投
    9,000,000.00    9,000,000.00                   9,000,000.00
    资有限公司
    申银万国证
    券股份有限    2,012,100.00    2,012,100.00                   2,012,100.00
    公司
    成都海发实
    业股份有限      300,000.00      300,000.00                    300,000.00300,000.00 300,000.00
    公司
    上海宝鼎投
    资股份有限       57,508.00          57,508.00                   57,508.00
    公司
    4、 投资收益:
    (1) 投资收益明细
    单位:元 币种:人民币
    本期发生额         上期发生额
    成本法核算的长期股权投资收益                                             16,749,924.92           15,836,215.78
    处置长期股权投资产生的投资收益                                                     0.00             -95,032.77
    合计                                        16,749,924.92           15,741,183.01
    (2) 按成本法核算的长期股权投资收益
    单位:元 币种:人民币
    被投资单位                   本期发生额             上期发生额          本期比上期增减变动的原因
    河南辅仁堂制药有限公司                 16,400,161.12            15,034,167.52
    上海宝鼎投资股份有限公司                   25,878.60                23,003.20
    申银万国证券股份有限公司                  323,885.20               779,045.06
    合计                      16,749,924.92            15,836,215.78                /
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    5、 现金流量表补充资料:
    单位:元 币种:人民币
    补充资料                            本期金额                 上期金额
    1.将净利润调节为经营活动现金流量:
    净利润                                                    9,398,583.98             11,235,959.83
    加:资产减值准备                                            231,896.35               -225,746.22
    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
    482,940.77                477,627.18
    折旧
    无形资产摊销
    长期待摊费用摊销
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
    -92,544.90
    (收益以“-”号填列)
    固定资产报废损失(收益以“-”号填列)                            0.00                      0.00
    公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
    财务费用(收益以“-”号填列)                            2,562,389.08              2,734,284.69
    投资损失(收益以“-”号填列)                           -16,749,924.92           -15,741,183.01
    递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)
    递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)
    存货的减少(增加以“-”号填列)
    经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)                1,443,124.09                980,222.15
    经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)                 2,350,113.04            -4,442,875.27
    其他                                                          1,213.02                      0.00
    经营活动产生的现金流量净额                                 -372,209.49             -4,981,710.65
    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
    债务转为资本
    一年内到期的可转换公司债券
    融资租入固定资产
    3.现金及现金等价物净变动情况:
    现金的期末余额                                            3,219,152.75                859,761.46
    减:现金的期初余额                                          859,761.46                295,058.86
    加:现金等价物的期末余额
    减:现金等价物的期初余额
    现金及现金等价物净增加额                                  2,359,391.29                564,702.60
    82
    上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    八、补充资料
    1.   当期非经常性损益明细表
    单位:元 币种:人民币
    项目                                    金额                             说明
    非流动资产处置损益                                          236,969.15
    计入当期损益的政府补助(与企业业务密
    切相关,按照国家统一标准定额或定量享                       1,100,000.00
    受的政府补助除外)
    除上述各项之外的其他营业外收入和支
    436,971.8
    出
    其他符合非经常性损益定义的损益项目                          349,763.80    投资收益
    所得税影响额                                                -253,681.65
    少数股东权益影响额(税后)                                  -195,384.01
    合计                                     1,674,639.09
    2.    净资产收益率及每股收益
    加权平均净资产收                                每股收益
    报告期利润
    益率(%)                    基本每股收益              稀释每股收益
    归属于公司普通股股东的净
    10.39                     0.13                          0.13
    利润
    扣除非经常性损益后归属于
    9.61                     0.12                          0.12
    公司普通股股东的净利润
    九、备查文件目录
    1、载有法定代表人、财务总监、会计机构负责人签章的会计报表。
    2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签字并盖章的审计报告正本。
    3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件中的正本及公告的原稿。
    董事长:关永进
    上海辅仁实业(集团)股份有限公司
    2011 年 3 月 27 日
    83