新闻源 财富源

2020年03月31日 星期二

辅仁药业(600781)公告正文

上海辅仁:2009年半年度报告

公告日期:2009-08-26

上海辅仁实业(集团)股份有限公司
    600781
    2009 年半年度报告上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告
    1
    目录
    一、重要提示.......................................................................... 2
    二、公司基本情况...................................................................... 2
    三、股本变动及股东情况................................................................ 3
    四、董事、监事和高级管理人员情况...................................................... 5
    五、董事会报告........................................................................ 5
    六、重要事项.......................................................................... 6
    七、财务报告(未经审计) ............................................................. 11
    八、备查文件目录..................................................................... 61上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告
    2
    一、重要提示
    (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、
    误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
    (二) 如有董事未出席董事会,应当单独列示其姓名
    未出席董事职务 未出席董事姓名 未出席董事的说明
    董事 朱文臣 委托董事邱云樵先生出席
    董事 陈居德 委托董事吴永森先生出席
    (三) 公司半年度财务报告未经审计。
    (四) 本公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。
    (五) 本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。
    (六) 公司负责人关永进、主管会计工作负责人董碧华及会计机构负责人(会计主管人员)李成声明:
    保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
    二、公司基本情况
    (一) 公司基本情况简介
    1、 公司法定中文名称:上海辅仁实业(集团)股份有限公司
    公司法定中文名称缩写:上海辅仁
    公司英文名称:SHANGHAI FUREN INDUSTRIAL(GROUP)CO.,LTD.
    公司英文名称缩写:FR
    2、 公司A 股上市交易所:上海证券交易所
    公司A 股简称:上海辅仁
    公司A 股代码:600781
    3、 公司注册地址:上海市建国西路285 号13 楼
    公司办公地址:上海市建国西路285 号13 楼
    邮政编码:200031
    公司国际互联网网址:http://www.shfuren.cn
    公司电子信箱:furen@shfuren.cn
    4、 法定代表人:关永进
    5、 公司董事会秘书: 张海杰
    电话: 021-51573876
    传真: 021-51573830
    联系地址: 上海市建国西路285 号13 楼
    公司证券事务代表:孙佩琳
    电话:021-51573829
    传真:021-51573830
    E-mail:sunpeilin@eastday.com
    联系地址:上海市建国西路285 号13 楼
    6、 公司信息披露报纸名称:上海市建国西路285 号13 楼
    登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址:http://www.sse.com.cn
    公司半年度报告备置地点:上海市建国西路285 号13 楼
    7、 公司其他基本情况:
    公司首次注册登记日期:1993 年8 月13 日
    公司首次注册登记地点:上海市徐家汇路300 号
    公司变更注册登记日期:2006 年8 月15 日
    公司变更注册登记地址:上海市建国西路285 号13 楼
    公司法人营业执照注册号:企股沪总字第019018 号上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告
    3
    公司税务登记号码:310046607229055
    公司组织结构代码:60722905-5
    (二) 主要财务数据和指标
    1、主要会计数据和财务指标
    单位:元 币种:人民币
    本报告期末 上年度期末
    本报告期末比上年度
    期末增减(%)
    总资产 543,757,752.26 506,764,419.47 7.30
    所有者权益(或股东权益) 190,568,171.85 177,931,889.92 7.10
    每股净资产(元) 1.0731 1.00 7.31
    报告期(1-6 月) 上年同期
    本报告期比上年同期
    增减(%)
    营业利润 15,411,559.87 17,434,741.38 -11.60
    利润总额 17,585,003.40 19,023,230.70 -7.56
    净利润 12,636,281.93 12,939,241.33 -2.34
    扣除非经常性损益后的净
    利润
    9,999,052.34 11,350,752.01 -11.91
    基本每股收益(元) 0.07 0.07 不适用
    扣除非经常性损益后的基
    本每股收益(元)
    0.06 0.06 不适用
    稀释每股收益(元) 0.07 0.07 不适用
    净资产收益率(%) 6.63 8.37 减少1.74 个百分点
    经营活动产生的现金流量
    净额
    -8,177,922.26 -28,754,091.96 71.56
    每股经营活动产生的现金
    流量净额(元)
    -0.046 -0.16 71.25
    2、非经常性损益项目和金额
    单位:元 币种:人民币
    非经常性损益项目 金额
    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,173,443.53
    其他符合非经常性损益定义的损益项目 463,786.06
    合计 2,637,229.59
    三、股本变动及股东情况
    (一) 股份变动情况表
    报告期内,公司股份总数及股本结构未发生变化。
    (二) 股东和实际控制人情况
    1、股东数量和持股情况
    单位:股
    报告期末股东总数 22,906 户
    前十名股东持股情况
    股东名称
    股东性
    质
    持股
    比例
    (%)
    持股总数
    报告期内增
    减
    持有有限售
    条件股份数
    量
    质押或冻结的股份数
    量
    辅仁药业集团
    有限公司
    境内非
    国有法
    40.56 72,027,861 0 72,027,861 质押 72,027,861上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告
    4
    人
    金礼发展有限
    公司
    境外法
    人
    8.20 14,562,813 -6,655,829 6,915,346 冻结 10,000,000
    严春凤 未知 1.19 2,121,714 0
    上海第十印染
    厂
    国有法
    人
    0.65 1,153,715 -1,375,900
    民亿实业有限
    公司
    境外法
    人
    0.46 820,000 0
    余友钊 未知 0.38 680,200 680,200
    林秀贤 未知 0.35 622,000 622,000
    钟伟峰 未知 0.34 600,000 600,000
    徐咏荣 未知 0.33 585,402 -3,000
    申银万国证券
    股份有限公司
    国有法
    人
    0.30 540,000 0
    前十名无限售条件股东持股情况
    股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类
    金礼发展有限公司 7,647,467 人民币普通股
    严春凤 2,121,714 人民币普通股
    上海第十印染厂 1,153,715 人民币普通股
    民亿实业有限公司 820,000 人民币普通股
    余友钊 680,200 人民币普通股
    林秀贤 622,000 人民币普通股
    钟伟峰 600,000 人民币普通股
    徐咏荣 585,402 人民币普通股
    申银万国证券股份有限公司 540,000 人民币普通股
    韩华芳 525,900 人民币普通股
    前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
    单位:股
    有限售条件股份可上市
    交易情况
    序
    号
    有限售条件
    股东名称
    持有的有限
    售条件股份
    数量
    可上市交
    易时间
    新增可上市
    交易股份数
    量
    限售条件
    1.
    辅仁药业集
    团有限公司
    72,027,861
    2010 年4
    月21 日
    8,879,643
    在追加对价安排义务履行完毕后的
    12 个月禁售期后的36 个月内,若其
    通过上海证券交易所挂牌交易出售其
    所持原非流通股股份及从金礼发展受
    让的拟转让股份,则出售价格将不低
    于5.00 元/股,并将在本次股权分置
    改革实施后在保荐机构办理股票指定
    交易,以利于保荐机构督促监管。在
    公司因利润分配、资本公积金转增股
    份、配股等导致股份或股东权益发生
    变化时,上述最低出售价格将按相应
    规则进行调整。
    2.
    金礼发展有
    限公司
    6,915,346
    2009 年7
    月3 日
    6,915,346
    在方案实施12 个月内不上市交易或
    者转让,此后通过交易所挂牌交易出
    售的原非流通股份数量占公司股份总
    数的比例在12 个月内不超过百分之
    五,在24 个月内不超过百分之十。上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告
    5
    2、控股股东及实际控制人变更情况
    本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
    四、董事、监事和高级管理人员情况
    (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
    单位:股
    姓名 职务
    年初持
    股数
    本期增持
    股份数量
    本期减持
    股份数量
    期末持
    股数
    变动原因
    持有本公司
    的股票期权
    刘宏民
    独立董
    事
    0 4,300 0 4,300 二级市场买入 无
    (二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
    本报告期内公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。
    五、董事会报告
    (一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
    报告期内共实现主营业务收入109,866,622.36 元,与去年同期相比,下降22%,主要原因为调整
    了产品结构。营业总成本为94,918,848.55 元,比去年下降了23.11%,主要原因是原材料价格回落。
    报告期内实现归属于母公司所有的净利润12,636,281.93 元,比去年下降2.34%,主要原因是销售收
    入下降,而毛利率有所提高。公司下半年度将加大销售力度及资金回笼力度。
    (二) 公司主营业务及其经营状况
    1、主营业务分行业、产品情况表
    单位:元 币种:人民币
    分行业或
    分产品
    营业收入 营业成本
    营业利润
    率
    (%)
    营业收入
    比上年增
    减(%)
    营业成本
    比上年增
    减(%)
    营业利润率比
    上年增减(%)
    分行业
    仓储业 1,622,110.60 913,325.17 43.70 3.53 -7.26
    增加6.56 个
    百分点
    药业 108,244,511.76 60,478,923.54 44.13 -22.06 -35.54
    增加11.68 个
    百分点
    其中:报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额2,701.19
    万元。
    2、主营业务分地区情况
    按生产地分类:
    单位:元 币种:人民币
    地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
    上海 1,622,110.60 3.53
    河南 108,244,511.76 -22.06
    (三) 公司投资情况
    1、募集资金使用情况
    报告期内,公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
    2、非募集资金项目情况
    报告期内,公司无非募集资金投资项目。上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告
    6
    六、重要事项
    (一) 公司治理的情况
    报告期内,公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所股票
    上市规则》和中国证监会相关法律法规规章的要求,不断完善法人治理结构,规范公司运作。
    1、根据中国证监会发布的中国证券监督管理委员会公告〔2008〕48 号规定和公司实际情况,对
    《独立董事年报工作制度》和《审计委员会对年度财务报告的审议工作规程》作了修订
    2、根据中国证券监督管理委员会令第57 号《关于修改上市公司现金分红若干规定的决定》的有
    关规定,对《公司章程》作了修订。
    在以后的工作中,公司将不断借鉴和学习先进的公司治理做法,总结自身经验,强化公司治理,
    提高公司质量,提升企业竞争力。
    (二) 报告期内现金分红政策的执行情况
    公司利润分配政策为:
    1、公司的利润分配应重视对投资者的合理投资回报,实施积极的利润分配办法,利润分配政策应
    保持连续性和稳定性;
    2、公司可以采取现金或者股票方式分配股利,可以进行中期现金分红;
    3、在公司盈利、现金流满足公司正常经营和长期发展,并且不需要按本章程的规定以当年利润弥
    补以前年度亏损的前提下,公司应向股东分配股利,并优先考虑现金分红,具体分配比例由董事会根
    据公司经营状况和中国证监会的有关规定拟定,由股东大会审议决定;
    4、在公司盈利的情况下,公司董事会未做出现金利润分配预案的,应当在定期报告中披露未分红
    的原因、未用于分红的资金留存公司的用途,独立董事应当对此发表独立意见;
    5、存在股东违规占用公司资金情况的,公司应当扣减该股东所分配的现金红利,以偿还其占用的
    资金。
    报告期内未实施现金分红。
    (三) 重大诉讼仲裁事项
    1、2008 年1 月,上海市第一中级人民法院判决向上海第十印染厂(以下简称:十印厂)支付人民
    币9,304,302 元及逾期付款滞纳金(以人民币9,304,302 元为本金,按银行同期贷款利率(详见2008 年
    1 月23 日《上海证券报》上公司公告)。原告之一:上海服装(集团)有限公司是上海第十印染厂的国
    有公司主管单位;原告之二:十印厂是本公司的发起人及原控股股东。由于本公司使用的部分劳务工
    原是十印厂的协保人员,两原告与本公司就前述协保人员社会统筹费的承担问题产生争议(详见2007
    年7 月17 日《上海证券报》上公司公告)。2008 年3 月,上海市高级人民法院作出终审判决:驳回本
    公司的上诉,维持上海市第一中级人民法院的原判;二审案件受理费人民币76,900 元,由本公司负担
    (详见2008 年3 月11 日的《上海证券报》公司公告),截止本报告期末,本公司需承担的义务已经履
    行完毕。
    2、1992 年,上海民丰纺织印染有限公司(系本公司前身,以下简称:民丰公司)决定由股东对本
    公司增资并改制,其中金礼发展有限公司(以下简称:金礼公司)应增资217.5 万美元,1993 年3 月29
    日,洪辉国际有限公司(以下简称:洪辉公司)将2,174,972 美元汇入民丰公司,金礼公司因此取得了
    民丰公司相应股权并办理了有关股权登记手续。2005 年,洪辉公司诉本公司,要求公司返还2,174,972
    美元及利息(详见2005 年10 月20 日《上海证券报》公司公告)。2007 年3 月,上海市高级人民法院
    终审判决认定,公司应返还洪辉公司2,174,972 美元及利息,承担一、二审案件受理费。与此同时,
    本公司起诉金礼公司,要求金礼公司承担上海高院判定应由公司承担的返还洪辉公司2,174,972 美元
    及利息的费用及相关损失。上海市第一中级人民法院于2008 年4 月18 日出具了《民事调解书》[( 2007)
    沪一中民五(商)初字第76 号](详见2008 年4 月22 日《上海证券报》本公司公告)。金礼公司已履
    行完毕上述《民事调解书》项下确定的义务,经本公司申请,上海市第一中级人民法院出具《协助执
    行通知书》[(2007)沪一中民五(商)初字第76-5 号],解除金礼公司所持有的本公司1000 万股
    股票的司法冻结。至此,洪辉公司诉本公司出资纠纷一案及本公司诉金礼公司出资纠纷一案各方所需
    承担的义务已履行完毕。上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告
    7
    (四) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
    所持对
    象名称
    初始投资金
    额(元)
    持有数量
    (股)
    占该公司
    股权比例
    (%)
    期末账面值
    (元)
    报告期损益
    (元)
    报告期所
    有者权益
    变动(元)
    会计核算
    科目
    股份来源
    申银万
    国证券
    股份有
    限公司
    2,012,100 1,619,426 2,012,100 455,159.86 0投资收益 投资
    (五) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
    本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
    (六) 报告期内公司重大关联交易事项
    1、与日常经营相关的关联交易
    单位:元 币种:人民币
    关联交易
    方
    关联关
    系
    关联交
    易类型
    关联交
    易内容
    关联交
    易定价
    原则
    关联交
    易价格
    关联交易金额
    占同类
    交易金
    额的比
    例(%)
    关联交
    易结算
    方式
    市场
    价格
    交易价
    格与市
    场参考
    价格差
    异较大
    的原因
    河南辅仁
    怀庆堂制
    药有限公
    司
    母公司
    的控股
    子公司
    销售商
    品
    药品 市场价21,756.92 0.02
    辅仁药业
    集团有限
    公司
    母公司
    销售商
    品
    药品 市场价23,803,806.60 21.99
    辅仁药业
    集团信阳
    有限公司
    母公司
    的控股
    子公司
    销售商
    品
    药品 市场价3,035,724.46 2.8
    湖南辅仁
    医药有限
    公司
    母公司
    的全资
    子公司
    销售商
    品
    药品 市场价150,660.68 0.14
    (七) 重大合同及其履行情况
    1、托管、承包、租赁事项
    (1) 托管情况
    本报告期公司无托管事项。
    (2) 承包情况
    本报告期公司无承包事项。
    (3) 租赁情况
    本报告期公司无租赁事项。
    2、担保情况
    本报告期公司无担保事项。
    3、委托理财情况上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告
    8
    本报告期公司无委托理财事项。
    4、其他重大合同
    本报告期公司无其他重大合同。
    (八) 承诺事项履行情况
    1、公司、持股5%以上股东及其实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺及其履行情况
    承诺事项 承诺内容
    履行
    情况
    股改承诺
    1、公司控股股东辅仁药业承诺:在追加对价安排义务履行完毕后的12 个月禁
    售期后的36 个月内,若其通过上海证券交易所挂牌交易出售其所持原非流通股
    股份及从金礼发展受让的拟转让股份,则出售价格将不低于5.00 元/股,并将
    在本次股权分置改革实施后在保荐机构办理股票指定交易,以利于保荐机构督
    促监管。在公司因利润分配、资本公积金转增股份、配股等导致股份或股东权
    益发生变化时,上述最低出售价格将按以下规则进行调整:
    派息: P1=P-D
    送股或转增股本: P1=P /(1+N)
    送股或转增股本并同时派息: P1=(P-D)/(1+N)
    配股: P1=(P+AK)/(1+K)
    三项同时进行: P1=(P-D +AK)/(1+K+N)
    其中,P 为目前设定的最低出售价格,即5.00 元/股,P1 为调整后的最低出售价
    格,D 为每股派息额,N 为送股率或转增股本率,K 为配股比率,A 为配股价格。
    2、辅仁药业同意,本次股权分置改革完成后,将根据相关法律法规的要求,积
    极倡导公司按不超过总股本10%的比例,对包括董事(独立董事除外)、监事、
    高级管理层人员、核心技术人员及其他为公司做出重要贡献的人员实行相应的
    股权激励制度。
    正在
    履行
    (1) 截至半年报披露日,是否存在尚未完全履行的业绩承诺:否
    (2) 截至半年报披露日,是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺:否
    (九) 聘任、解聘会计师事务所情况
    单位:元 币种:人民币
    是否改聘会计师事务所: 否
    (十) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
    本上半年度公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未有受到中国证监会
    的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
    (十一) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
    本报告期公司无其他重大事项。
    (十二) 信息披露索引
    事项 刊载的报刊名称及版面刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
    关于股东股权冻结
    的公告
    《上海证券报》C6
    2009 年1 月5
    日
    上海证券交易所网站
    http://www.sse.com.cn
    关于股东股权减持
    的公告
    《上海证券报》10
    2009 年1 月10
    日
    上海证券交易所网站
    http://www.sse.com.cn
    2009 年第一次临时
    股东大会决议公告
    《上海证券报》C12
    2009 年1 月13
    日
    上海证券交易所网站
    http://www.sse.com.cn
    2009 年第一次临时《上海证券报》C12 2009 年1 月13 上海证券交易所网站上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告
    9
    股东大会的法律意
    见书
    日 http://www.sse.com.cn
    关于股东股权解除
    冻结的公告
    《上海证券报》C16
    2009 年1 月16
    日
    上海证券交易所网站
    http://www.sse.com.cn
    关于股东股权解除
    质押及再质押的公
    告
    《上海证券报》C24
    2009 年1 月20
    日
    上海证券交易所网站
    http://www.sse.com.cn
    关于股东股权减持
    的公告
    《上海证券报》C18
    2009 年2 月13
    日
    上海证券交易所网站
    http://www.sse.com.cn
    股票异常波动公告 《上海证券报》C11
    2009 年2 月19
    日
    上海证券交易所网站
    http://www.sse.com.cn
    关于子公司被认定
    为高新技术企业的
    公告
    《上海证券报》C5
    2009 年4 月1
    日
    上海证券交易所网站
    http://www.sse.com.cn
    关于股东股权减持
    的公告
    《上海证券报》C41
    2009 年4 月14
    日
    上海证券交易所网站
    http://www.sse.com.cn
    公司第四届董事会
    第十次会议决议暨
    关于召开2008 年度
    股东大会的公告
    《上海证券报》C142
    2009 年4 月21
    日
    上海证券交易所网站
    http://www.sse.com.cn
    公司第四届监事会
    第五次会议决议公
    告
    《上海证券报》C142
    2009 年4 月21
    日
    上海证券交易所网站
    http://www.sse.com.cn
    公司控股股东及其
    他关联方资金占用
    情况的专项说明
    《上海证券报》C142
    2009 年4 月21
    日
    上海证券交易所网站
    http://www.sse.com.cn
    公司股东持股简式
    权益变动报告书
    《上海证券报》C7
    2009 年5 月13
    日
    上海证券交易所网站
    http://www.sse.com.cn
    公司澄清公告 《上海证券报》C23
    2009 年6 月2
    日
    上海证券交易所网站
    http://www.sse.com.cn
    公司第四届董事会
    第十二次会议决议
    公告暨关于召开
    2009 年第二次临时
    股东大会的通知
    《上海证券报》C23
    2009 年6 月2
    日
    上海证券交易所网站
    http://www.sse.com.cn
    公司2008 年度股东
    大会决议公告
    《上海证券报》C23
    2009 年6 月2
    日
    上海证券交易所网站
    http://www.sse.com.cn
    公司2008 年度股东
    大会的法律意见书
    《上海证券报》C23
    2009 年6 月2
    日
    上海证券交易所网站
    http://www.sse.com.cn
    公司第四届董事会
    第十三次会议决议
    公告
    《上海证券报》30
    2009 年6 月13
    日
    上海证券交易所网站
    http://www.sse.com.cn
    关于2008 年日常关
    联交易超额的公告
    《上海证券报》30
    2009 年6 月13
    日
    上海证券交易所网站
    http://www.sse.com.cn
    关于股东股权解除
    质押及再质押的公
    告
    《上海证券报》C11
    2009 年6 月17
    日
    上海证券交易所网站
    http://www.sse.com.cn
    关于股东股权续冻
    的公告
    《上海证券报》C10
    2009 年6 月18
    日
    上海证券交易所网站
    http://www.sse.com.cn
    公司2009 年第二次
    临时股东大会决议
    《上海证券报》C14
    2009 年6 月23
    日
    上海证券交易所网站
    http://www.sse.com.cn上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告
    10
    公告
    公司2009 年第二次
    临时股东大会的法
    律意见书
    《上海证券报》C14
    2009 年6 月23
    日
    上海证券交易所网站
    http://www.sse.com.cn上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告
    11
    七、财务报告(未经审计)
    (一) 财务报表
    合并资产负债表
    2009 年6 月30 日
    编制单位:上海辅仁实业(集团)股份有限公司
    单位:元 币种:人民币
    项目 附注 期末余额 年初余额
    流动资产:
    货币资金 33,751,421.47 30,311,521.10
    结算备付金
    拆出资金
    交易性金融资产
    应收票据 1,243,155.98 5,035,477.12
    应收账款 120,688,297.18 90,530,130.27
    预付款项 2,045,856.59 3,773,704.69
    应收保费
    应收分保账款
    应收分保合同准备金
    应收利息
    应收股利
    其他应收款 3,871,300.11 3,588,718.62
    买入返售金融资产
    存货 182,210,999.63 184,752,169.95
    一年内到期的非流动
    资产
    其他流动资产
    流动资产合计 343,811,030.96 317,991,721.75
    非流动资产:
    发放贷款及垫款
    可供出售金融资产
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资 12,270,221.05 12,270,221.05
    投资性房地产
    固定资产 108,978,380.79 111,730,955.01
    在建工程 24,945,770.52 9,566,715.52
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产 21,676,188.54 23,128,645.74上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告
    12
    开发支出
    商誉
    长期待摊费用
    递延所得税资产 2,348,443.24 2,348,443.24
    其他非流动资产 29,727,717.16 29,727,717.16
    非流动资产合计 199,946,721.30 188,772,697.72
    资产总计 543,757,752.26 506,764,419.47
    流动负债:
    短期借款 130,000,000.00 105,700,000.00
    向中央银行借款
    吸收存款及同业存放
    拆入资金
    交易性金融负债
    应付票据 12,827,900.00 2,975,000.00
    应付账款 23,797,367.96 20,707,757.32
    预收款项 8,381,069.64 13,743,609.78
    卖出回购金融资产款
    应付手续费及佣金
    应付职工薪酬 3,204,214.26 8,122,986.48
    应交税费 9,315,954.99 8,160,524.67
    应付利息 13,935,212.43 15,956,004.26
    应付股利 1,467,631.98 1,467,631.98
    其他应付款 83,595,793.65 85,495,603.05
    应付分保账款
    保险合同准备金
    代理买卖证券款
    代理承销证券款
    一年内到期的非流动
    负债
    21,000,000.00 23,000,000.00
    其他流动负债
    流动负债合计 307,525,144.91 285,329,117.54
    非流动负债:
    长期借款
    应付债券
    长期应付款
    专项应付款
    预计负债
    递延所得税负债
    其他非流动负债
    非流动负债合计
    负债合计 307,525,144.91 285,329,117.54
    股东权益:上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告
    13
    股本 177,592,864.00 177,592,864.00
    资本公积 104,544,294.62 104,544,294.62
    减:库存股
    盈余公积 10,925,108.98 10,925,108.98
    一般风险准备
    未分配利润 -102,494,095.75 -115,130,377.68
    外币报表折算差额
    归属于母公司所有者
    权益合计
    190,568,171.85 177,931,889.92
    少数股东权益 45,664,435.50 43,503,412.01
    股东权益合计 236,232,607.35 221,435,301.93
    负债和股东权益合
    计
    543,757,752.26 506,764,419.47
    公司法定代表人:关永进 主管会计工作负责人:董碧华 会计机构负责人:李成上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告
    14
    母公司资产负债表
    2009 年6 月30 日
    编制单位:上海辅仁实业(集团)股份有限公司
    单位:元 币种:人民币
    项目 附注 期末余额 年初余额
    流动资产:
    货币资金 1,713,468.38 295,058.86
    交易性金融资产
    应收票据
    应收账款
    预付款项
    应收利息
    应收股利 19,419,665.56 19,419,665.56
    其他应收款 240,755.81 2,175,134.49
    存货
    一年内到期的非流动
    资产
    其他流动资产
    流动资产合计 21,373,889.75 21,889,858.91
    非流动资产:
    可供出售金融资产
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资 179,968,590.07 179,968,590.07
    投资性房地产
    固定资产 3,378,194.85 3,352,722.46
    在建工程 2,338,019.00 2,305,998.5
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产
    开发支出
    商誉
    长期待摊费用
    递延所得税资产
    其他非流动资产 29,727,717.16 29,727,717.16
    非流动资产合计 215,412,521.08 215,355,028.19
    资产总计 236,786,410.83 237,244,887.10
    流动负债:
    短期借款 5,700,000.00
    交易性金融负债
    应付票据上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告
    15
    应付账款 3,388,862.23 3,388,862.23
    预收款项
    应付职工薪酬 17,463.63 46,503.63
    应交税费 1,526,571.00 1,530,737.18
    应付利息 13,935,212.43 15,956,004.26
    应付股利 1,467,631.98 1,467,631.98
    其他应付款 135,208,563.90 124,627,925.71
    一年内到期的非流动
    负债
    21,000,000.00 23,000,000.00
    其他流动负债
    流动负债合计 176,544,305.17 175,717,664.99
    非流动负债:
    长期借款
    应付债券
    长期应付款
    专项应付款
    预计负债
    递延所得税负债
    其他非流动负债
    非流动负债合计
    负债合计 176,544,305.17 175,717,664.99
    股东权益:
    股本 177,592,864.00 177,592,864.00
    资本公积 102,288,128.46 102,288,128.46
    减:库存股
    盈余公积 10,925,108.98 10,925,108.98
    未分配利润 -230,563,995.78 -229,278,879.33
    外币报表折算差额
    股东权益合计 60,242,105.66 61,527,222.11
    负债和股东权益合
    计
    236,786,410.83 237,244,887.10
    公司法定代表人:关永进 主管会计工作负责人:董碧华 会计机构负责人:李成上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告
    16
    合并利润表
    2009 年1—6 月
    单位:元 币种:人民币
    项目 附注 本期金额 上期金额
    一、营业总收入 109,866,622.36 140,885,444.73
    其中:营业收入 109,866,622.36 140,885,444.73
    利息收入
    已赚保费
    手续费及佣金收入
    二、营业总成本 94,918,848.55 123,450,703.35
    其中:营业成本 61,392,248.71 94,823,695.86
    利息支出
    手续费及佣金支出
    退保金
    赔付支出净额
    提取保险合同准备金净额
    保单红利支出
    分保费用
    营业税金及附加 957,385.52 883,137.10
    销售费用 16,312,716.79 11,950,811.27
    管理费用 10,432,410.86 10,218,630.49
    财务费用 5,824,086.67 5,574,428.63
    资产减值损失
    加:公允价值变动收益(损失以“-”
    号填列)
    投资收益(损失以“-”号填列) 463,786.06
    其中:对联营企业和合营企业
    的投资收益
    汇兑收益(损失以“-”号填列)
    三、营业利润(亏损以“-”号填列) 15,411,559.87 17,434,741.38
    加:营业外收入 2,215,243.88 1,689,141.12
    减:营业外支出 41,800.35 100,651.80
    其中:非流动资产处置净损失
    四、利润总额(亏损总额以“-”号填
    列)
    17,585,003.40 19,023,230.70
    减:所得税费用 2,787,697.98 5,290,425.54
    五、净利润(净亏损以“-”号填列) 14,797,305.42 13,732,805.16
    归属于母公司所有者的净利润 12,636,281.93 12,939,241.33
    少数股东损益 2,161,023.49 793,563.83
    六、每股收益:
    (一)基本每股收益 0.07 0.07
    (二)稀释每股收益 0.07 0.07
    公司法定代表人:关永进 主管会计工作负责人:董碧华 会计机构负责人:李成上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告
    17
    母公司利润表
    2009 年1—6 月
    单位:元 币种:人民币
    项目 附注 本期金额 上期金额
    一、营业收入 377,700.00
    减:营业成本 18,885.00
    营业税金及附加
    销售费用
    管理费用 2,359,596.92 2,291,788.68
    财务费用 1,498,303.54 2,000,384.80
    资产减值损失
    加:公允价值变动收益(损失以
    “-”号填列)
    投资收益(损失以“-”号
    填列)
    463,786.06
    其中:对联营企业和合营
    企业的投资收益
    二、营业利润(亏损以“-”号填列) -3,394,114.40 -3,933,358.48
    加:营业外收入 2,109,077.88 1,689,141.12
    减:营业外支出 79.93
    其中:非流动资产处置净损
    失
    三、利润总额(亏损总额以“-”号
    填列)
    -1,285,116.45 -2,244,217.36
    减:所得税费用
    四、净利润(净亏损以“-”号填列) -1,285,116.45 -2,244,217.36
    公司法定代表人:关永进 主管会计工作负责人:董碧华 会计机构负责人:李成上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告
    18
    合并现金流量表
    2009 年1—6 月
    单位:元 币种:人民币
    项目 附注 本期金额 上期金额
    一、经营活动产生的现金
    流量:
    销售商品、提供劳务
    收到的现金
    72,442,366.98 104,975,312.66
    客户存款和同业存放
    款项净增加额
    向中央银行借款净增
    加额
    向其他金融机构拆入
    资金净增加额
    收到原保险合同保费
    取得的现金
    收到再保险业务现金
    净额
    保户储金及投资款净
    增加额
    处置交易性金融资产
    净增加额
    收取利息、手续费及
    佣金的现金
    拆入资金净增加额
    回购业务资金净增加
    额
    收到的税费返还
    收到其他与经营活动
    有关的现金
    10,216,326.77 13,403,127.11
    经营活动现金流入
    小计
    82,658,693.75 118,378,439.77
    购买商品、接受劳务
    支付的现金
    33,797,823.36 81,800,520.06
    客户贷款及垫款净增
    加额
    存放中央银行和同业
    款项净增加额
    支付原保险合同赔付
    款项的现金
    支付利息、手续费及
    佣金的现金
    支付保单红利的现金上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告
    19
    支付给职工以及为职
    工支付的现金
    13,668,878.24 8,632,821.21
    支付的各项税费 14,476,555.50 21,551,428.74
    支付其他与经营活动
    有关的现金
    28,893,358.91 35,147,761.72
    经营活动现金流出
    小计
    90,836,616.01 147,132,531.73
    经营活动产生的
    现金流量净额
    -8,177,922.26 -28,754,091.96
    二、投资活动产生的现金
    流量:
    收回投资收到的现金 6,470,000.00
    取得投资收益收到的
    现金
    463,786.06
    处置固定资产、无形
    资产和其他长期资产收回
    的现金净额
    处置子公司及其他营
    业单位收到的现金净额
    收到其他与投资活动
    有关的现金
    投资活动现金流入
    小计
    463,786.06 6,470,000.00
    购建固定资产、无形
    资产和其他长期资产支付
    的现金
    15,780,268.30 6,069,909.00
    投资支付的现金
    质押贷款净增加额
    取得子公司及其他营
    业单位支付的现金净额
    支付其他与投资活动
    有关的现金
    投资活动现金流出
    小计
    15,780,268.30 6,069,909.00
    投资活动产生的
    现金流量净额
    -15,316,482.24 400,091.00
    三、筹资活动产生的现金
    流量:
    吸收投资收到的现金 37,500,000.00
    其中:子公司吸收少
    数股东投资收到的现金
    取得借款收到的现金 183,000,000.00 55,000,000.00
    发行债券收到的现金上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告
    20
    收到其他与筹资活动
    有关的现金
    筹资活动现金流入
    小计
    183,000,000.00 92,500,000.00
    偿还债务支付的现金 152,000,000.00 50,200,000.00
    分配股利、利润或偿
    付利息支付的现金
    4,065,695.13 3,674,257.57
    其中:子公司支付给
    少数股东的股利、利润
    支付其他与筹资活动
    有关的现金
    筹资活动现金流出
    小计
    156,065,695.13 53,874,257.57
    筹资活动产生的
    现金流量净额
    26,934,304.87 38,625,742.43
    四、汇率变动对现金及现
    金等价物的影响
    五、现金及现金等价物净
    增加额
    3,439,900.37 10,271,741.47
    加:期初现金及现金
    等价物余额
    30,311,521.10 25,759,548.22
    六、期末现金及现金等价
    物余额
    33,751,421.47 36,031,289.69
    公司法定代表人:关永进 主管会计工作负责人:董碧华 会计机构负责人:李成
    母公司现金流量表
    2009 年1—6 月
    单位:元 币种:人民币
    项目 附注 本期金额 上期金额
    一、经营活动产生的现金
    流量:
    销售商品、提供劳务
    收到的现金
    收到的税费返还
    收到其他与经营活动
    有关的现金
    9,351,957.74 4,028,954.43
    经营活动现金流入
    小计
    9,351,957.74 4,028,954.43
    购买商品、接受劳务
    支付的现金
    支付给职工以及为职
    工支付的现金
    914,249.59 800,545.06
    支付的各项税费 68,020.95 89,748.34
    支付其他与经营活动 5,379,543.24 3,482,539.86上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告
    21
    有关的现金
    经营活动现金流出
    小计
    6,361,813.78 4,372,833.26
    经营活动产生的
    现金流量净额
    2,990,143.96 -343,878.83
    二、投资活动产生的现金
    流量:
    收回投资收到的现金
    取得投资收益收到的
    现金
    463,786.06 500,000.00
    处置固定资产、无形
    资产和其他长期资产收回
    的现金净额
    处置子公司及其他营
    业单位收到的现金净额
    收到其他与投资活动
    有关的现金
    投资活动现金流入
    小计
    463,786.06 500,000.00
    购建固定资产、无形
    资产和其他长期资产支付
    的现金
    35,520.50 10,700.00
    投资支付的现金
    取得子公司及其他营
    业单位支付的现金净额
    支付其他与投资活动
    有关的现金
    投资活动现金流出
    小计
    35,520.50 10,700.00
    投资活动产生的
    现金流量净额
    428,265.56 489,300.00
    三、筹资活动产生的现金
    流量:
    吸收投资收到的现金
    取得借款收到的现金
    收到其他与筹资活动
    有关的现金
    筹资活动现金流入
    小计
    偿还债务支付的现金 2,000,000.00 200,000.00
    分配股利、利润或偿
    付利息支付的现金
    1,542.59
    支付其他与筹资活动上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告
    22
    有关的现金
    筹资活动现金流出
    小计
    2,000,000.00 201,542.59
    筹资活动产生的
    现金流量净额
    -2,000,000.00 -201,542.59
    四、汇率变动对现金及现
    金等价物的影响
    五、现金及现金等价物净
    增加额
    1,418,409.52 -56,121.42
    加:期初现金及现金
    等价物余额
    295,058.86 404,114.38
    六、期末现金及现金等价
    物余额
    1,713,468.38 347,992.96
    公司法定代表人:关永进 主管会计工作负责人:董碧华 会计机构负责人:李成上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告
    21
    合并所有者权益变动表
    2009 年1—6 月
    单位:元 币种:人民币
    本期金额
    归属于母公司所有者权益
    项目
    股本 资本公积 减:库存股盈余公积
    一般风险
    准备
    未分配利润 其他
    少数股东权益所有者权益合计
    一、上年年末余额 177,592,864.00 104,544,294.62 10,925,108.98 -115,130,377.68 43,503,412.01221,435,301.93
    加:同一控制下企业合
    并产生的追溯调整
    会计政策变更
    前期差错更正
    其他
    二、本年年初余额 177,592,864.00 104,544,294.62 10,925,108.98 -115,130,377.68 43,503,412.01221,435,301.93
    三、本期增减变动金额(减
    少以“-”号填列)
    12,636,281.93 2,161,023.49 14,797,305.42
    (一)净利润 12,636,281.93 2,161,023.49 14,797,305.42
    (二)直接计入所有者权益
    的利得和损失
    1.可供出售金融资产公允
    价值变动净额
    2.权益法下被投资单位其
    他所有者权益变动的影响
    3.与计入所有者权益项目
    相关的所得税影响
    4.其他
    上述(一)和(二)小计 12,636,281.93 2,161,023.49 14,797,305.42
    (三)所有者投入和减少资
    本
    1.所有者投入资本
    2.股份支付计入所有者权
    益的金额上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告
    22
    3.其他
    (四)利润分配
    1.提取盈余公积
    2.提取一般风险准备
    3.对所有者(或股东)的
    分配
    4.其他
    (五)所有者权益内部结转
    1.资本公积转增资本(或
    股本)
    2.盈余公积转增资本(或
    股本)
    3.盈余公积弥补亏损
    4.其他
    四、本期期末余额 177,592,864.00 104,544,294.62 10,925,108.98 -102,494,095.75 45,664,435.50236,232,607.35
    单位:元 币种:人民币
    上年同期金额
    归属于母公司所有者权益
    项目
    股本 资本公积 减:库存股盈余公积
    一般风险
    准备
    未分配利润 其他
    少数股东权益所有者权益合计
    一、上年年末余额 177,592,864.00102,288,128.46 10,925,108.98 -149,137,763.34 12,645,261.92154,313,600.02
    加:同一控制下企业
    合并产生的追溯调整
    会计政策变更
    前期差错更正
    其他
    二、本年年初余额 177,592,864.00102,288,128.46 10,925,108.98 -149,137,763.34 12,645,261.92154,313,600.02
    三、本期增减变动金额(减
    少以“-”号填列)
    12,939,241.33 37,343,563.83 50,282,805.16
    (一)净利润 12,939,241.33 793,563.83 13,732,805.16
    (二)直接计入所有者权上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告
    23
    益的利得和损失
    1.可供出售金融资产公允
    价值变动净额
    2.权益法下被投资单位其
    他所有者权益变动的影响
    3.与计入所有者权益项目
    相关的所得税影响
    4.其他
    上述(一)和(二)小计12,939,241.33 793,563.83 13,732,805.16
    (三)所有者投入和减少
    资本
    36,550,000.00 36,550,000.00
    1.所有者投入资本 37,500,000.00 37,500,000.00
    2.股份支付计入所有者权
    益的金额
    3.其他 -950,000.00 -950,000.00
    (四)利润分配
    1.提取盈余公积
    2.提取一般风险准备
    3.对所有者(或股东)的
    分配
    4.其他
    (五)所有者权益内部结
    转
    1.资本公积转增资本(或
    股本)
    2.盈余公积转增资本(或
    股本)
    3.盈余公积弥补亏损
    4.其他
    四、本期期末余额 177,592,864.00102,288,128.46 10,925,108.98 -136,198,522.01 49,988,825.75204,596,405.18
    公司法定代表人:关永进 主管会计工作负责人:董碧华 会计机构负责人:李成上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告
    24
    母公司所有者权益变动表
    2009 年1—6 月
    单位:元 币种:人民币
    本期金额
    项目
    股本 资本公积
    减:库存
    股
    盈余公积 未分配利润 其它所有者权益合计
    一、上年年末余额 177,592,864.00 102,288,128.46 10,925,108.98 -229,278,879.33 61,527,222.11
    加:会计政策变更
    前期差错更正
    其他
    二、本年年初余额 177,592,864.00 102,288,128.46 10,925,108.98 -229,278,879.33 61,527,222.11
    三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) -1,285,116.45 -1,285,116.45
    (一)净利润 -1,285,116.45 -1,285,116.45
    (二)直接计入所有者权益的利得和损失
    1.可供出售金融资产公允价值变动净额
    2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影
    响
    3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响
    4.其他
    上述(一)和(二)小计 -1,285,116.45 -1,285,116.45
    (三)所有者投入和减少资本
    1.所有者投入资本
    2.股份支付计入所有者权益的金额
    3.其他
    (四)利润分配
    1.提取盈余公积
    2.对所有者(或股东)的分配
    3.其他
    (五)所有者权益内部结转
    1.资本公积转增资本(或股本)
    2.盈余公积转增资本(或股本)
    3.盈余公积弥补亏损上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告
    25
    4.其他
    四、本期期末余额 177,592,864.00 102,288,128.46 10,925,108.98 -230,563,995.78 60,242,105.66
    单位:元 币种:人民币
    上年同期金额
    项目
    股本 资本公积 减:库存股 盈余公积 未分配利润 其它 所有者权益合计
    一、上年年末余额 177,592,864.00102,288,128.46 10,925,108.98-241,045,426.93 49,760,674.51
    加:会计政策变更
    前期差错更正
    其他
    二、本年年初余额 177,592,864.00102,288,128.46 10,925,108.98-241,045,426.93 49,760,674.51
    三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) -2,244,217.36 -2,244,217.36
    (一)净利润 -2,244,217.36 -2,244,217.36
    (二)直接计入所有者权益的利得和损失
    1.可供出售金融资产公允价值变动净额
    2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影
    响
    3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响
    4.其他
    上述(一)和(二)小计 -2,244,217.36 -2,244,217.36
    (三)所有者投入和减少资本
    1.所有者投入资本
    2.股份支付计入所有者权益的金额
    3.其他
    (四)利润分配
    1.提取盈余公积
    2.对所有者(或股东)的分配
    3.其他
    (五)所有者权益内部结转
    1.资本公积转增资本(或股本)
    2.盈余公积转增资本(或股本)上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告
    26
    3.盈余公积弥补亏损
    4.其他
    四、本期期末余额 177,592,864.00102,288,128.46 10,925,108.98-243,289,644.29 47,516,457.15
    公司法定代表人:关永进 主管会计工作负责人:董碧华 会计机构负责人:李成上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告
    27
    (一) 公司基本情况
    1、历史沿革
    上海辅仁实业(集团)股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)原名上海民丰实业(集
    团)股份有限公司,于1996 年10 月20 日由原沪台港合资的上海民丰纺织印染有限公司改制组建。1996
    年 11 月 12 日,经中国证券监督管理委员会“证监发字[1996]328 号”文批准,公司向社会公开发
    行境内上市 A 股股票并在上海证券交易所上市交易。1997 年末股本总额为人民币104,272,128.00 元。
    经上海市证券期货监督管理办公室沪证司(1998)18 号文同意、中国证券监督管理委员会证监上
    字(1998)84 号文批准,公司于 1998 年8 月 27 日至9 月 9 日以 1997 年末公司总股本104,272,128
    股为基数,向全体股东以每 10 股配售 2.5 股的比例进行配股,配售价格为 5.80 元/股,共计配售
    14,123,115 股,配售价格为5.80 元/股,共募集资金人民币80,176,812.71 元(已扣除发行费用
    1,737,254.29 元),配售完成后公司股本增至 118,395,243.00 元。
    2001 年7 月 27 日公司以 2000 年末总股本 118,395,243 股为基数,向全体股东用资本公积按 10:
    5 的比例转增股本59,197,621 股,转增后公司总股本增至 177,592,864 股,注册资本为人民币
    177,592,864.00 元,本次变更业经上海立信长江会计师事务所有限公司以信长会师报字(2001)第
    11089 号验资报告验证。
    2006 年4 月,本公司进行股权分置改革,股权分置方案为:(1)本公司第一大股东河南辅仁药
    业集团有限公司(现已更名为“辅仁药业集团有限公司”,以下简称“辅仁集团”)将其持有的河南
    辅仁堂制药有限公司(以下简称“辅仁堂”)95%的股权与本公司持有的上海民丰印染有限公司 72.60%
    的股权以及其他低效资产进行置换。(2)公司非流通股股东向本方案实施股权登记日登记在册的全体
    流通股股东支付股票对价,全体流通股股东每 10 股流通股获付 1 股股票,非流通股股东向流通股股
    东共计支付对价 5,062,500 股。 上述资产置换事项已于 2006 年 5 月完成股权变更手续和资产移交
    手续,并于 2006 年6 月完成股权分置改革。
    完成上述股权分置改革后,公司于 2006 年 8 月在上海市工商行政管理局换发了注册号为企股沪
    总字第 019018 号(市局)的企业法人营业执照,并更名为上海辅仁实业(集团)股份有限公司。
    公司类型:股份有限公司(台港澳与境内合资、上市),外资比例低于 25%。
    公司法定代表人:关永进。
    公司注册地址:上海市建国西路285 号13 楼。
    2、所处行业
    公司现在主要的生产经营主体为子公司—河南辅仁堂制药有限公司,其所属行业为药品生产行业,
    主要产品是中成药。
    3、经营范围
    公司本部经批准的经营范围:服装、服饰、鞋帽、家用纺织装饰品及床上用品的生产、加工及销
    售,提供纺织行业的信息、咨询、技术设计服务,仓储配运(限分支机构),从事非配额许可证管理、
    非专营商品的收购出口业务,科技信息技术及网络技术的开发、转让、咨询技术服务,计算机软件的
    开发,设计、制作,销售自产产品及售后服务(涉及许可经营的凭许可证经营)。
    本公司在2006 年完成重大资产重组后,主营业务变更为以子公司辅仁堂的中成药生产与销售为
    主,母公司的业务基本停顿,成为一个控股公司。
    4、主要产品
    公司主要产品是各类中成药,同时提供仓储服务。
    (二) 财务报表的编制基础
    公司财务报表以持续经营假设为基础,根据公司实际发生的交易和事项,按照财政部于2006 年2
    月15 日颁布的企业会计准则,并基于本附注第四部分所述的主要会计政策、会计估计而编制。上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告
    28
    (三) 遵循企业会计准则的声明
    公司编制的本年财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营
    成果和现金流量等有关信息。
    (四) 公司的主要会计政策、会计估计及合并财务报表编制方法
    1、 会计期间
    会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。
    2、 记账本位币
    以人民币为记账本位币。
    3、 记账基础和计量属性
    本公司以权责发生制为记账基础进行会计确认、计量和报告。
    本公司对会计要素进行计量时,一般采用历史成本;当所确定的会计要素金额符合企业会计准则
    要求且能够取得并可靠计量时,可采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。
    报告期内,本公司财务报表项目均以历史成本计量,报告期内计量属性未发生变化。
    4、 现金等价物的确定标准
    本公司现金等价物指持有期限短(一般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为
    已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
    5、 外币折算
    (1)外币交易
    本公司发生的外币交易,采用交易发生日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价
    的中间价,下同)折合算成人民币记账。
    在资产负债表日,对外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算,因资产负债表日即期汇
    率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期损益。以历史成本
    计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。以公允价
    值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记
    账本位币金额的差额,作为公允价值变动处理,计入当期损益。
    (2)外币财务报表的折算
    ① 资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未
    分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。
    ② 利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。
    按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
    ③ 现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在
    现金流量表中单独列示。
    6、 金融资产及金融负债的核算方法
    (1)金融工具的确认依据
    当本公司成为金融工具合同一方时,确认与之相关的金融资产或金融负债。
    (2)金融资产和金融负债的分类
    本公司按照投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
    金融资产、持有至到期投资、贷款及应收款项和可供出售金融资产四大类。
    按照经济实质将金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负
    债两大类。上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告
    29
    ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债:包括交易性金融资产或金融负
    债和指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
    交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债:
    a、取得该金融资产或承担该金融负债的目的,主要是为了近期内出售或回购;
    b、属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明企业近期采用短期获利
    方式对该组合进行管理;
    c、属于衍生工具。但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、
    与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结
    算的衍生工具除外。
    指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融
    资产或金融负债:
    a、该指定可以消除或明显减少由于该金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损
    失在确认或计量方面不一致的情况;
    b、企业风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,该金融资产组合、该金融负债组合、或该金
    融资产和金融负债组合,以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
    ② 持有至到期投资:是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且企业有明确意图和能力持有至
    到期的非衍生金融资产。主要包括本公司管理层有明确意图和能力持有至到期的固定利率国债、浮动
    利率公司债券等。
    ③ 应收款项:是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司应
    收款项主要是指本公司销售商品或提供劳务形成的应收账款以及其他应收款。
    ④ 可供出售金融资产:是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及没有划分为
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。
    ⑤ 其他金融负债:指没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
    (3)金融资产和金融负债的计量
    本公司金融资产或金融负债在初始确认时,按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计
    入当期损益的金融资产或金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金
    融负债,相关交易费用计入初始确认金额。
    本公司对金融资产和金融负债的后续计量方法如下:
    ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,按照公允价值进行后续计量,
    公允价值变动及终止确认产生的利得或损失计入当期损益。
    ② 持有至到期投资,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其终止确认、发生减值或
    摊销产生的利得或损失计入当期收益。
    ③ 应收款项,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其终止确认、发生减值或摊销产
    生的利得或损失计入当期收益。
    ④ 可供出售金融资产,按照公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失计入资本
    公积。处置可供出售金融资产时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资损益;同时,
    将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入投资损益。该类金融
    资产减值损失及外币货币性金融资产汇兑差额计入当期损益。可供出售金融资产持有期间取得的利息
    及被投资单位宣告发放的现金股利,计入投资收益。
    ⑤ 其他金融负债,与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并
    须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债按照成本进行后续计量。
    不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,以及没有指定
    为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺,在初始确认后按照下上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告
    30
    列两项金额之中的较高者进行后续计量:a、《企业会计准则第13 号—或有事项》确定的金额;b、初
    始确认金额扣除按照《企业会计准则第14 号—收入》的原则确定的累计摊销额的余额。
    其他金融负债采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销时产生的损益计入当
    期损益。
    ⑥ 公允价值:是指在公平交易中,熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额。
    在公平交易中,交易双方应当是持续经营企业,不打算或不需要进行清算、重大缩减经营规模,或在
    不利条件下仍进行交易。存在活跃市场的金融资产或金融负债,活跃市场中的报价应当用于确定其公
    允价值。不存在活跃市场的,企业应当采用估值技术确定其公允价值。
    ⑦ 摊余成本:金融资产或金融负债的摊余成本,是指该金融资产或金融负债的初始确认金额
    扣除已偿还的本金,加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销
    形成的累计摊销额,并扣除金融资产已发生的减值损失后的余额。
    ⑧ 实际利率法,是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计
    算其摊余成本及各期利息收入或利息费用的方法。实际利率,是指将金融资产或金融负债在预期存续
    期间或适用的更短期间内的未来现金流量,折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
    在确定实际利率时,应当在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(包括提前还款权、看涨期权、类
    似期权等)的基础上预计未来现金流量,但不应当考虑未来信用损失。
    (4)金融资产的转移及终止确认
    ① 满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:
    a、将收取金融资产现金流量的合同权利终止;
    b、该金融资产已经转移,且该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;
    c、该金融资产已经转移,但是企业既没有转移也没有保留该金融资产所有权上几乎所有的风险和
    报酬,且放弃了对该金融资产的控制。
    ② 本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项的差额计入当期损益:
    a、所转移金融资产的账面价值;
    b、因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
    ③ 本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止
    确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入
    当期损益:
    a、终止确认部分的账面价值;
    b、终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的
    金额之和。
    ④ 金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,将所收到的对价确认为一项金融
    负债。对于采用继续涉入方式的金融资产转移,企业应当按照继续涉入所转移金融资产的程度确认一
    项金融资产,同时确认一项金融负债。
    (5)金融资产减值
    本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账
    面价值进行检查,以判断金融资产是否存在减值迹象。当发生减值迹象时,对金融资产计提减值准备。
    ① 应收款项
    本公司于资产负债表日,将单项金额大于应收账款余额合计5%的应收账款,单项金额大于其他应
    收款5%的其他应收款划分为单项金额重大的应收款项,逐项进行减值测试,有客观证据表明其发生了
    减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。
    对于单项金额非重大的应收款项,如果有客观证据表明其发生了减值的应收款项,单独确认减值
    损失。上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告
    31
    对于其他单项金额非重大的应收款项以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项,主要
    根据账龄进行分类,将账龄超过4 年的应收款项分类为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组
    合的风险较大的应收款项,其他分类为其他不重大应收款项。对于单项金额不重大但按信用风险特征
    组合后该组合的风险较大的应收款项及其他不重大应收款项,通过对应收款项进行账龄分析并结合债
    务单位的实际财务状况及现金流量情况确定应收款项的可回收金额,合理地估计坏账准备并计入当期
    损益。坏账准备的计提比例规定如下:
    账龄 比例%
    1 年以内(含1 年) 5
    1-2 年(含2 年) 15
    2-3 年(含3 年) 30
    3-4 年(含4 年) 50
    4-5 年(含5 年) 100
    5 年以上 100
    ② 持有至到期投资
    资产负债表日,本公司对于持有至到期投资有客观证据表明其发生了减值的,根据其账面价值与
    预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失。持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减
    值损失的计量规定办理。
    ③ 可供出售金融资产
    资产负债表日,本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析判断,分析判断该项金融资产公
    允价值是否持续下降。通常情况下,如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合
    考虑各种相关因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,可以认定该可供出售金融资产已发生减值,
    确认减值损失,计入当期损益。可供出售金融资产发生减值的,在确认减值损失时,将原直接计入所
    有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,计入当期损益。
    确认减值损失后,在随后的会计期间有客观证据表明公允价值已上升,且客观上与原减值损失确
    认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,可供出售权益工具投资发生的减值损失转回计
    入所有者权益,可供出售债务工具投资发生的减值损失转回计入当期损益。但是,在活跃市场中没有
    报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算
    的衍生金融资产以及不具有控制、共同控制或重大影响,没有活跃市场且公允价值不能可靠计量的长
    期股权投资发生的减值损失,不得转回。
    7、 存货的确认和计量
    (1)本公司存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
    在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。包括原材料、在产品、库存商品、包装物、低值
    易耗品等大类。
    (2)存货的盘存制度
    公司对存货采用永续盘存制。
    (3)取得和发出的计价方法
    公司取得的存货按成本进行初始计量,存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本,对存货发
    出采用加权平均法核算。
    (4)低值易耗品和包装物的摊销方法
    低值易耗品采用一次摊销法;包装物采用一次摊销法。
    (5)存货跌价准备的计提方法
    资产负债表日,公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时,提取存
    货跌价准备。本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告
    32
    计提存货减值准备以后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,
    并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。
    存货可变现净值的确定:产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,以该存货
    的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值。需要经过加工的材料存货,
    以所生产的产品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,
    确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计
    算。若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值应当以一般销售价格
    为基础计算。
    8、 长期股权投资的确认和计量
    长期股权投资包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权益性投资,
    或者本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值
    不能可靠计量的长期股权投资。
    (1)初始计量
    本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量:
    ① 合并形成的长期股权投资,按照下列规定确定其初始投资成本:
    a、同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方
    式作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始
    投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之
    间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。公司以发行权益性证券作为合并对
    价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按
    照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调
    整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。为企业合并发生的各项直接相关费用,包括为进
    行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等,于发生时计入当期损益。
    b、非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制
    权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。企业合并成本大于合并中取
    得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为合并资产负债表中的商誉。企业合并成本小
    于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益(营业外收入)。为进行
    企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本(债券及权益工具的发行费用除外)。
    ② 除企业合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按照下列规定确定其初
    始投资成本:
    a、以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本
    包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出,但实际支付的价款中包含的已宣告
    但尚未领取的现金股利,应作为应收项目单独核算。
    b、以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
    c、投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本,但合同或协
    议约定价值不公允的除外。
    d、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资
    产的公允价值能可靠计量,则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本,换出资产的公允
    价值与账面价值之间的差额计入当期损益;若非货币资产交换不同时具备上述两个条件,则按换出资
    产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
    e、以债务重组方式取得的长期股权投资,按取得的股权的公允价值作为初始投资成本,初始投资
    成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。
    (2) 后续计量
    对子公司的长期股权投资采用成本法核算,编制合并财务报表时按照权益法进行调整。上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告
    33
    对被投资单位不具有共同控制或重大影响且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长
    期股权投资,采用成本法核算。
    对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。
    a、采用成本法核算时,追加或收回投资调整长期股权投资的成本。当期投资收益仅限于所获得的
    被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额,所获得的被投资单位宣告分派的利润或现金股
    利超过上述数额的部分,作为初始投资成本的收回,冲减投资的账面价值。
    b、采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资损益并
    调整长期股权投资的账面价值。
    当期投资损益为按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润或发生的净亏损的份额。在确
    认应享有或应分担被投资单位的净利润或净亏损时,在被投资单位账面净利润的基础上,对被投资单
    位采用的与本公司不一致的会计政策、以本公司取得投资时被投资单位固定资产及无形资产的公允价
    值为基础计提的折旧额或摊销额,以及以本公司取得投资时有关资产的公允价值为基础计算确定的资
    产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响进行调整,并且将本公司与联营企业及合营企业之间发
    生的内部交易损益予以抵销,在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的内部交易损失,
    按照《企业会计准则第8 号—资产减值》等规定属于资产减值损失的则全额确认。
    在确认应分担的被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资及其他实质上构成对被投资单位净
    投资的长期权益减记至零为限(投资企业负有承担额外损失义务的除外);如果被投资单位以后各期
    实现盈利的,在收益分享额超过未确认的亏损分担额以后,按超过未确认的亏损分担额的金额,依次
    恢复长期权益、长期股权投资的账面价值。
    9、 固定资产的确认和计量
    (1)固定资产是指同时具有下列特征的有形资产:①为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持
    有的;②使用寿命超过一个会计年度。
    (2)固定资产同时满足下列条件的予以确认:①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;
    ②该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出,符合上述确认条件的,计入固定
    资产成本;不符合上述确认条件的,发生时计入当期损益。
    (3)固定资产按照成本进行初始计量。融资租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产的公允价值
    与最低租赁付款额的现值中较低者入账,按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
    (4)固定资产折旧采用年限平均法分类计提。各类固定资产的折旧年限、残值率和年折旧率如下:
    固定资产类别 预计残值率(%) 预计使用寿命 年折旧率(%)
    房屋、建筑物 4、10 20 4.5-4.8
    机器设备 4、10 10 9.0-9.6
    电子设备 4、10 5 18-19.2
    运输工具 4、10 5 18-19.2
    其他设备 4、10 5 18-19.2
    (5)因开工不足、自然灾害等导致连续6 个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节性停用
    除外)。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。
    (6)资产负债表日,有迹象表明固定资产发生减值的,按本附注四、13 所述方法计提固定资产
    减值准备。
    10、 在建工程的确认和计量
    (1)在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。在建工程按建造该
    项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告
    34
    (2)在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但
    尚未办理竣工决算的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值,
    但不再调整原已计提的折旧。
    (3)资产负债表日,有迹象表明在建工程发生减值的,按本附注四、13 所述方法计提在建工程
    减值准备。
    11、 无形资产的确认和计量
    (1)无形资产按成本进行初始计量。
    (2)根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合
    因素判断,能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的,作为使用寿命有限的无形资产;无法合
    理确定无形资产为公司带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产。
    (3)对使用寿命有限的无形资产,估计其使用寿命时通常考虑以下因素:①运用该资产生产的产
    品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息;②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来
    发展趋势的估计;③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况;④现在或潜在的竞争者预期采
    取的行动;⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出,以及公司预计支付有关支出的能力;
    ⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制,如特许使用期、租赁期等;⑦与公司持有其他资产
    使用寿命的关联性等。
    (4)使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方
    式系统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不
    摊销,但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核,并进行减值测试。
    (5)资产负债表日,检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力,按本附注四、15 所述
    方法计提无形资产减值准备。
    (6)内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的
    支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具
    有可行性;②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;③无形资产产生经济利益的方式,包括能够
    证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,可证
    明其有用性;④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用
    或出售该无形资产;⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    12、 长期待摊费用摊销方法
    本公司长期待摊费用是指已经发生但应由本年和以后各期负担的分摊期限在1 年以上的各项费
    用。长期待摊费用按实际支出入账,在项目受益期内平均摊销。
    13、 资产减值
    (1)在财务报表中单独列示的商誉,无论是否存在减值迹象,至少每年进行减值测试。固定资产、
    在建工程、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等,于资产负债表日存在减值
    迹象的,进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值
    准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量
    的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收
    回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流
    入的最小资产组合。
    (2)是否存在减值迹象的判断
    ① 资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
    ② 企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大
    变化,从而对企业产生不利影响。
    ③ 市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高,从而影响企业计算资产预计未来现金流量
    现值的折现率,导致资产可收回金额大幅度降低。上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告
    35
    ④ 有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
    ⑤ 资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
    ⑥ 企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期,如资产所创造的净现金流
    量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等。
    (3)资产组的认定
    以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时,在认定
    资产组时,考虑企业管理层管理生产经营活动的方式(如是按照生产线、业务种类还是按照地区或者
    区域等)和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。资产组一经确定,各个会计期间保持一致。
    几项资产的组合生产的产品(或者其他产出)存在活跃市场的,即使部分或者所有这些产品(或
    者其他产出)均供内部使用,也在符合前款规定的情况下,将这几项资产的组合认定为一个资产组。
    如果该资产组的现金流入受内部转移价格的影响,按照企业管理层在公平交易中对未来价格的最佳估
    计数来确定资产组的未来现金流量。
    在合并财务报表中反映的商誉,不包括子公司归属于少数股东权益的商誉。但对相关的资产组(或
    者资产组组合,下同)进行减值测试时,将归属于少数股东权益的商誉包括在内,调整资产组的账面
    价值,然后根据调整后的资产组账面价值与其可收回金额进行比较,以确定资产组(包括商誉)是否
    发生了减值。上述资产组发生减值的,将该损失按比例扣除少数股东权益份额后,来确认归属于母公
    司的商誉减值损失。
    (4)上述资产减值损失一经确认,如果在以后期间价值得以恢复,也不予转回。
    14、 职工薪酬的确认和计量
    (1)职工薪酬
    主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和职工教
    育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支出。
    本公司在职工提供服务的会计期间,将应付的职工薪酬确认为负债,并根据职工提供服务的受益
    对象计入相关资产成本和费用。因解除与职工的劳动关系而给予的补偿,计入当期损益。
    (2)辞退福利
    辞退福利是指因解除与职工的劳动关系而给予的补偿,包括公司决定在职工劳动合同到期前不论
    职工愿意与否,解除与职工的劳动关系给予的补偿;公司在职工劳动合同到期前鼓励职工自愿接受裁
    减而给予的补偿;本公司实施的内部退休计划。
    ① 辞退福利的确认原则:
    a、企业已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议,并即将实施。
    b、企业不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。
    ② 辞退福利的计量方法:
    a、对于职工没有选择权的辞退计划,根据计划条款规定拟解除劳动关系的职工数量、每一职工的
    辞退补偿等计提应付职工薪酬。
    b、对于自愿接受裁减的建议,首先预计将会接受裁减建议的职工数量,再根据预计的职工数量和
    每一职工的辞退补偿等计提应付职工薪酬。
    ③ 辞退福利的确认标准:
    a、对于分期或分阶段实施的解除劳动关系计划或自愿裁减建议,在每期或每阶段计划符合预计负
    债确认条件时,将该期或该阶段计划中由提供辞职福利产生的预计负债予以确认,计入该部分计划满
    足预计负债确认条件的当期管理费用。
    b、对于符合规定的内退计划,按照内退计划规定,将自职工停止提供服务日至正常退休日之间期
    间、企业拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,确认为预计负债,计入当期管理费用。上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告
    36
    15、 预计负债
    (1)预计负债的确认原则
    当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃
    置义务等或有事项相关的义务同时符合以下条件,则将其确认为负债:
    ① 该义务是公司承担的现时义务;
    ② 该义务的履行很可能导致经济利益流出公司;
    ③ 该义务的金额能够可靠地计量。
    公司的亏损合同和承担的重组义务符合上述条件的,确认为预计负债。
    (2)预计负债的计量
    预计负债按照履行相关现时义务可能导致经济利益流出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑
    与或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,通过对相关未
    来现金流出进行折现后确定最佳估计数。于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核,并对账面
    价值进行调整以反映当前最佳估计数。因时间推移导致的预计负债账面价值的增加金额,确认为利息
    费用。
    (3)最佳估计数的确定方法
    如果所需支出存在一个金额范围,则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定;如果所
    需支出不存在一个金额范围,则按如下方法确定:
    ① 或有事项涉及单个项目时,最佳估计数按最可能发生的金额确定;
    ② 或有事项涉及多个项目时,最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。清偿确认的
    负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的,则补偿金额在基本确定能收到时,作为资产
    单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
    16、 收入确认原则
    (1)商品销售收入
    本公司商品销售收入同时满足下列条件时才能予以确认:
    ① 本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;
    ② 本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;
    ③ 收入的金额能够可靠地计量;
    ④ 相关的经济利益很可能流入企业;
    ⑤ 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
    (2)提供劳务
    ① 本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务
    收入。完工百分比法,是指按照提供劳务交易的完工进度确认收入与费用的方法。
    提供劳务交易的结果能够可靠估计,是指同时满足下列条件:
    a、收入的金额能够可靠地计量;
    b、相关的经济利益很可能流入企业;
    c、交易的完工进度能够可靠地确定;
    d、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
    ② 提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的,分别下列情况处理:上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告
    37
    a、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿,按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按
    相同金额结转劳务成本;
    b、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿,将已经发生的劳务成本计入当期损益不确认劳务收
    入。
    (3)让渡资产使用权
    让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等,在同时满足以下条件时予以确认:
    ① 与交易相关的经济利益能够流入企业公司;
    ② 收入的金额能够可靠地计量。
    利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
    使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
    17、 政府补助的确认和计量
    (1)政府补助同时满足下列条件时,予以确认:
    ① 企业能够满足政府补助所附条件;
    ② 企业能够收到政府补助。
    (2)政府补助的计量:
    ① 政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公
    允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。
    ② 与资产相关的政府补助,公司取得时确认为递延收益,自相关资产达到预定可使用状态时,在
    该资产使用寿命内平均分配,分次计入以后各期的损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、
    报废或发生毁损的,将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。
    与收益相关的政府补助,用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的,取得时确认为递延收益,
    在确认相关费用的期间计入当期损益;用于补偿公司已发生的相关费用或损失的,取得时直接计入当
    期损益。
    ③ 已确认的政府补助需要返还的,分别下列情况处理:
    a、存在相关递延收益的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益。
    b、不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。
    18、 借款费用的确认和计量
    (1)借款费用资本化的确认原则
    公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计
    入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。符合资本化条
    件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资
    产、投资性房地产和存货等资产。借款费用同时满足下列条件的,才能开始资本化:
    ① 资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移
    非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
    ② 借款费用已经发生;
    ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
    (2)借款费用资本化期间
    ① 当同时满足下列条件时,开始资本化:资产支出已经发生;借款费用已经发生;为使资产达到
    预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告
    38
    ② 暂停资本化:若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间
    连续超过3 个月,暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资产的购
    建或者生产活动重新开始。
    ③ 停止资本化:当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借
    款费用停止资本化。
    (3)借款费用资本化金额
    为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用
    (包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息
    收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予资本化的利息金额;为购建或者生产符合
    资本化条件的资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占
    用一般借款的资本化率(加权平均利率),计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间
    内,每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及
    利息的汇兑差额,在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用,在所购建或生产的符合资
    本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的,予以资本化;在达到预定可使用或者可
    销售状态之后发生的,计入当期损益。一般借款发生的辅助费用,在发生时计入当期损益。
    19、 企业所得税的确认和计量
    (1)公司采用资产负债表债务法对企业所得税进行核算。
    (2)根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额,按照预期收回该资产或清偿该负债期
    间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
    (3)递延所得税资产的确认依据
    ① 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差
    异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所
    得税资产不予确认:
    a、该项交易不是企业合并;
    b、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
    ② 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,
    确认相应的递延所得税资产:
    a、暂时性差异在可预见的未来很可能转回;
    b、未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
    ③ 本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和
    税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。
    (4)递延所得税负债的确认
    除下列情况产生的递延所得税负债以外,本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负
    债:
    ① 商誉的初始确认;
    ② 同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:
    a、该项交易不是企业合并;
    b、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
    ③ 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异,同时满足下列条
    件的:
    a、投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间;
    b、该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告
    39
    (5)资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获得足够
    的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得
    足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。
    20、 合并财务报表的编制方法
    (1)合并范围的确定
    公司合并财务报表按照2006 年2 月颁布的《企业会计准则第33 号——合并财务报表》执行。以
    控制为基础确定合并财务报表的合并范围,合并了公司直接或间接控制的子公司、特殊目的主体的财
    务报表。控制是指本公司有权决定被投资单位的财务和经营政策,并能据以从该企业的经营活动中获
    取利益。
    有证据表明母公司不能控制被投资单位的,不纳入合并报表范围。
    (2)购买或出售子公司股权的处理
    本公司将与购买或出售子公司股权所有权相关的风险和报酬实质上发生转移的时间确认为购买日
    和出售日。对于非同一控制下企业合并取得或出售的子公司,在购买日后及出售日前的经营成果及现
    金流量已适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中;对于同一控制下企业合并取得的子公司,自
    合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量也已包括在合并利润表和合并现金流量表中并单独列
    示,合并财务报表的比较数也已作出了相应的调整。
    购买子公司少数股权所形成的长期股权投资,公司在编制合并财务报表时,因购买少数股权新取
    得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产
    份额之间的差额,调整所有者权益(资本公积),资本公积不足冲减的,调整留存收益。
    (3)当子公司的会计政策、会计期间与母公司不一致时,对子公司的财务报表进行调整。
    如果子公司执行的会计政策与本公司不一致,编制合并财务报表时已按照本公司的会计政策对子
    公司财务报表进行了相应的调整;对非同一控制下企业合并取得的子公司,已按照购买日该子公司可
    辨认的资产、负债及或有负债的公允价值对子公司财务报表进行了相应的调整。
    (4)合并方法
    在编制合并财务报表时,本公司与子公司及子公司相互之间的所有重大账户及交易将予以抵销。
    被合并子公司净资产属于少数股东权益的部分在合并财务报表的股东权益中单独列报。少数股东
    分担的亏损如果超过其在子公司的权益份额,如该少数股东有义务且有能力弥补,则冲减少数股东权
    益;否则有关超额亏损将由本公司承担。
    21、 主要会计政策、会计估计的变更以及重大会计差错更正及其影响
    (1) 会计政策变更:
    无
    (2) 会计估计变更:
    无
    (3) 会计差错更正:
    无
    (五) 税项
    1、主要税种及税率
    税种 计税依据 税率
    增值税 应税销售收入 17%上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告
    40
    营业税 应税营业收入 3%、5%
    城建税 应缴纳流转税额 0%、5%、7%
    企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
    (六) 企业合并及合并财务报表
    1、公司所控制的境内外重要子公司的情况
    单位:万元 币种:人民币
    子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本经营范围
    河南辅仁堂制
    药有限公司
    控股子公司 河南鹿邑 中成药 27,416.00 中成药的生产销售
    上海顺丰储运
    有限公司
    全资子公司 上海市 服务业 450.00 运输、仓储
    上海民丰房地
    产开发经营有
    限公司
    全资子公司 上海市 房地产业 500.00 房地产开发及物业管理
    单位:万元 币种:人民币
    子公司全称
    期末实际投
    资额
    实质上构成对子公司
    的净投资的余额
    (资不抵债子公司适
    用)
    持股比例(%)
    表决权比
    例
    (%)
    是否合并报表
    河南辅仁堂制
    药有限公司
    15,869.84 86.32 86.32 是
    上海顺丰储运
    有限公司
    450 100.00 100.00 是
    上海民丰房地
    产开发经营有
    限公司
    450 100.00 100.00 是
    2、合并报表范围发生变更的内容和原因
    报告期内,公司财务报表合并范围未发生重大变化。
    (七) 合并会计报表附注
    1、货币资金
    单位:元
    期末数 期初数
    项目
    外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
    现金: / / 322,206.06 / / 447,329.07
    人民币 / / 179,843.12 / / 304,966.13
    港元 90,119.00 0.88189 79,475.05 90,119.00 0.88189 79,475.05
    美元 3,335.00 6.8346 22,793.39 3,335.00 6.8346 22,793.39
    日元 530,000.00 0.07565 40,094.50 530,000.00 0.07565 40,094.50
    银行存款: / / 20,101,315.41 / / 21,889,192.03
    人民币 / / 20,030,350.94 / / 21,818,227.56
    美元 10,383.12 6.8346 70,964.47 10,383.12 6.8346 70,964.47
    其他货币资
    金:
    / / 13,327,900.00 / / 7,975,000.00
    人民币 / / 13,327,900.00 / / 7,975,000.00
    合计 / / 33,751,421.47 / / 30,311,521.10上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告
    41
    年末其他货币资金13,327,900.00 元,其中贷款保证金8,000,000.00 元,银行承兑汇票保证金
    5,327,900.00 元。
    2、应收票据
    (1) 应收票据分类
    单位:元 币种:人民币
    种类 期末数 期初数
    银行承兑汇票 1,243,155.98 5,035,477.12
    合计 1,243,155.98 5,035,477.12
    (2)应收票据年末余额较期初减少了75.31%,主要原因为本期应收票据到期,使年末应收票据
    余额减少。
    3、应收账款
    (1) 应收账款按种类披露
    单位:元 币种:人民币
    期末数 期初数
    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
    种类
    金额
    比例
    (%)
    金额
    比例
    (%)
    金额
    比例
    (%)
    金额
    比例
    (%)
    单项金额重大
    的应收账款
    4,181,085.22 3.214,181,085.22100.00 4,181,085.22 4.17 4,181,085.22100.00
    单项金额不重
    大但按信用风
    险特征组合后
    该组合的风险
    较大的应收账
    款
    5,558,497.80 4.27 921,872.51 16.58 5,558,497.80 5.55 921,872.51 16.58
    其他不重大应
    收账款
    120,572,382.68 92.524,520,710.79 3.75 90,414,215.77 90.28 4,520,710.79 4.62
    合计 130,311,965.70 / 9,623,668.52 / 100,153,798.79 / 9,623,668.52 /
    本公司将单项金额大于应收账款余额合计3.21%的应收账款,划分为单项金额重大的应收款项, 对
    于其他单项金额非重大的应收账款,进行账龄分析,将账龄超过5 年的应收款项分类为单项金额不重
    大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项,其他分类为其他不重大应收账款。
    (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收款项计提
    单位:元 币种:人民币
    应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
    单项金额重大的
    应收款项
    4,181,085.22 4,181,085.22 100.00 5 年以上
    合计 4,181,085.22 4,181,085.22 / /
    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款
    单位:元 币种:人民币
    期末数 期初数
    账龄 账面余额 账面余额
    金额 比例(%)
    坏账准备
    金额 比例(%)
    坏账准备
    一至二年 4,971,178.86 89.43 745,676.83 4,971,178.86 89.43 745,676.83
    二至三年 587,318.94 10.57 176,195.68 587,318.94 10.57 176,195.68
    合计 5,558,497.80 100.00 921,872.51 5,558,497.80 100.00 921,872.51上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告
    42
    (3) 本报告期实际核销的应收款项情况
    本期无核销的应收账款
    注:本期应收账款余额较期初增加33.31%,主要因5-6 月份销售较集中,资金尚未回笼。
    (4) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
    单位:元 币种:人民币
    期末数 期初数
    单位名称
    欠款金额 计提坏帐金额 欠款金额 计提坏帐金额
    辅仁药业集团有限公
    司
    14,762,686.38
    合计 14,762,686.38
    (5) 应收账款前五名欠款情况
    单位:元 币种:人民币
    单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限
    占应收账款总额
    的比例(%)
    上海服装集团民
    丰进出口部
    客户 4,013,258.33 5 年以上 3.08
    辅仁药业集团有
    限公司
    控股股东 14,762,686.38 1 年以内 11.33
    陕西惠康医药有
    限公司
    客户 633,247.00 1 年以内 0.49
    江苏省射阳县医
    药有限公司
    客户 601,183.51 1 年以内 0.46
    福建陈泽成 客户 585,773.26 1 年以内 0.44
    合计 / 20,596,148.48 / 15.80
    (6) 应收关联方款项情况
    单位:元 币种:人民币
    单位名称 与本公司关系 欠款金额
    占应收账款总额的比例
    (%)
    辅仁药业集团有限公司控股股东 14,762,686.38 11.33
    开封制药(集团)有限
    公司
    同一控制人 526,566.79 0.40
    河南辅仁怀庆堂制药有
    限公司
    同一控制人 57,114.39 0.04
    辅仁药业集团信阳有限
    公司
    同一控制人 1,673,925.29 1.28
    合计 / 17,020,292.85 13.05
    4、其他应收款
    (1) 其他应收账款按种类披露
    单位:元 币种:人民币
    期末数 期初数
    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
    种类
    金额
    比例
    (%)
    金额
    比例
    (%)
    金额
    比例
    (%)
    金额
    比例
    (%)
    单项金额重
    大的其他应
    收款项
    17,113,681.15 93.3614,370,784.04 83.9717,113,681.15 94.8214,370,784.04 83.97上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告
    43
    单项金额不
    重大但按信
    用风险特征
    组合后该组
    合的风险较
    大的其他应
    收款项
    1,889.00 0.01 1,889.00 100.00 1,889.00 0.01 1,889.00 100.00
    其他不重大
    的其他应收
    款项
    1,215,273.00 6.63 86,870.00 7.15 932,691.51 5.17 86,870.00 9.31
    合计 18,330,843.15 / 14,459,543.04 / 18,048,261.66 / 14,459,543.04 /
    注:本公司将单项金额大于其他应收款余额合计5%的其他应收款,划分为单项金额重大的其他应
    收款, 对于其他单项金额非重大的其他应收款,进行账龄分析,将账龄超过5 年的其他应收款分类为
    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款,其他分类为其他不重大其
    他应收款。
    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款
    单位:元 币种:人民币
    期末数 期初数
    账龄 账面余额 账面余额
    金额 比例(%)
    坏账准备
    金额 比例(%)
    坏账准备
    三年以上 1,889.00 100.00 1,889.00 1,889.00 100.00 1,889.00
    合计 1,889.00 100.00 1,889.00 1,889.00 100.00 1,889.00
    (2) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
    本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
    (3) 其他应收账款前五名欠款情况
    单位:元 币种:人民币
    单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限
    占其他应收账款
    总额的比例(%)
    国通科技 2,757,561.00 5 年以上 15.04
    悦洋公司 1,100,000.00 5 年以上 6.00
    永太公司 10,139,340.99 5 年以上 55.31
    合计 / 13,996,901.99 / 76.35
    5、预付账款
    (1) 预付账款账龄
    单位:元 币种:人民币
    期末数 期初数
    账龄
    金额 比例(%) 金额 比例(%)
    一年以内 2,045,856.59 100.00 2,614,860.01 69.29
    一至二年 1,054,848.68 27.95
    二至三年 103,996.00 2.76
    合计 2,045,856.59 100.00 3,773,704.69 100.00上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告
    44
    (2) 预付账款前五名欠款情况
    单位:元 币种:人民币
    期末数 期初数
    金额 比例(%) 金额 比例(%)
    前五名欠款单位合
    计及比例
    2,045,856.59 100.00 2,128,600.00 56.40
    (3) 预付账款主要单位
    单位:元 币种:人民币
    单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款时间 欠款原因
    郑州电广传媒广
    告有限公司
    客户 1,036,200.00 一年以内
    浙江康力元集团
    有限公司
    客户 750,000.00 一年以内
    上海新威圣制药
    机械有限公司
    客户 195,500.00 一年以内
    河北冀衡(集团)
    药业有限公司
    客户 64,156.59 一年以内
    合计 / 2,045,856.59 / /
    (4) 本报告期预付账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
    本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
    (5) 预付账款的说明
    预付账款本期余额比期初减少了45.79%,主要原因为本期结清了以前年度预付的原材料采购款。
    6、存货
    (1) 存货分类
    单位:元 币种:人民币
    期末数 期初数
    项目 账面余额 跌价准备账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
    原材料 6,058,028.66 6,058,028.66 4,833,466.17 4,833,466.17
    在产品 2,828,172.13 2,828,172.13 2,730,635.43 2,730,635.43
    库存商品 146,659,362.15661,709.68145,997,652.47154,897,143.73885,144.93154,011,998.80
    自制半成品 18,227,690.38 18,227,690.38 14,680,371.38 14,680,371.38
    包装物 8,743,530.41 8,743,530.41 8,242,636.76 8,242,636.76
    低值易耗品 355,925.58 355,925.58 253,061.41 253,061.41
    合计 182,872,709.31661,709.68182,210,999.63185,637,314.88885,144.93184,752,169.95
    (2) 存货跌价准备情况
    项目
    计提存货跌价准备的
    依据
    本期转回存货跌价准备的
    原因
    本期转回金额占该项存货期
    末余额的比例(%)
    库存商品 本期出售存货 0.12
    本期转销存货跌价准备的原因为,本期出售的存货,将其原计提的存货跌价准备转销上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告
    45
    7、长期股权投资
    按成本法核算
    单位:元 币种:人民币
    被投资单位 初始投资成本 期初余额
    增减
    变动
    期末余额
    其中:本
    期减值准
    备
    减值
    准备
    在被投资
    单位持股
    比例(%)
    在被投资
    单位表决
    权比例
    (%)
    上海民丰珠宝
    饰品有限公司
    900,613.05 900,613.05 900,613.05 52.00
    上海创新投资
    有限公司
    9,000,000.00 9,000,000.00 9,000,000.00 18.00
    申银万国证券
    股份有限公司
    2,012,100.00 2,012,100.00 2,012,100.00
    成都海发实业
    股份有限公司
    300,000.00 300,000.00 300,000.00
    上海宝鼎投资
    有限公司
    57,508.00 57,508.00 57,508.00
    本公司对上海民丰珠宝饰品有限公司持股比例为52%,现正处于清算期间,本年没有纳入合并范
    围。
    8、固定资产
    (1) 固定资产情况
    单位:元 币种:人民币
    项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
    一、原价合计 147,939,250.14 2,275,131.56 39,376.07 150,175,005.63
    其中:房屋及建筑
    物
    94,650,080.59 711,599.22 95,361,679.81
    机器设备 47,492,815.91 1,140,538.69 39,376.07 48,593,978.53
    运输工具 5,005,023.64 404,891.94 5,409,915.58
    办公设备及
    其他
    791,330.00 18,101.71 809,431.71
    二、累计折旧合计 36,208,295.13 4,988,329.71 41,196,624.84
    其中:房屋及建筑
    物
    15,826,321.26 2,321,569.94 18,147,891.20
    机器设备 15,961,340.10 2,287,701.45 18,249,041.55
    运输工具 4,008,072.57 285,844.53 4,293,917.10
    办公设备及
    其他
    412,561.20 93,213.79 505,774.99
    三、固定资产净值
    合计
    111,730,955.01 -2,713,198.15 39,376.07 108,978,380.79
    其中:房屋及建筑
    物
    78,823,759.33 -1,609,970.72 0.00 77,213,788.61
    机器设备 31,531,475.81 -1,147,162.76 39,376.07 30,344,936.98
    运输工具 996,951.07 119,047.41 0.00 1,115,998.48
    办公设备及
    其他
    378,768.80 -75,112.08 0.00 303,656.72
    四、减值准备合计
    其中:房屋及建筑上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告
    46
    物
    机器设备
    运输工具
    办公设备及
    其他
    五、固定资产净额
    合计
    111,730,955.01 -2,713,198.15 39,376.07 108,978,380.79
    其中:房屋及建筑
    物
    78,823,759.33 -1,609,970.72 0.00 77,213,788.61
    机器设备 31,531,475.81 -1,147,162.76 39,376.07 30,344,936.98
    运输工具 996,951.07 119,047.41 0.00 1,115,998.48
    办公设备及
    其他
    378,768.80 -75,112.08 0.00 303,656.72
    (2) 通过融资租赁租入的固定资产情况
    单位:元 币种:人民币
    项目 账面原值 累计折旧 账面净值
    房屋及建筑物 4,329,472.00 2,078,146.56 2,251,325.44
    9、在建工程
    单位:元 币种:人民币
    期末数 期初数
    项目
    账面余额 跌价准备 账面净额 账面余额 跌价准备 账面净额
    在建工
    程
    24,945,770.52 24,945,770.52 9,566,715.52 9,566,715.52
    (1) 在建工程项目变动情况
    单位:元 币种:人民币
    项目名称 期初数 本期增加 资金来源 期末数
    污水处理工程(厂
    区路南)
    6,000,000.00 15,347,034.50 自筹 21,347,034.50
    其他零星工程 1,260,717.02 自筹 1,260,717.02
    江宁路筹建工程 2,305,998.50 32,020.50 自筹 2,338,019.00
    合计 9,566,715.52 15,379,055.00 / 24,945,770.52
    (2) 在建工程的说明
    注:(1)本期在建工程余额比年初增加160.76%,主要原因为子公司河南辅仁堂制药有限公司本
    期厂区路南污水处理工程建设,支付工程款.
    (2)在建工程无借款费用资本化情况
    10、无形资产
    (1) 无形资产情况
    单位:元 币种:人民币
    项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
    一、原价合计 35,577,720.00 35,577,720.00
    a. 土地使用权 8,160,720.00 8,160,720.00
    b. 药品专有技术 27,417,000.00 27,417,000.00
    二、累计摊销合计 11,619,657.60 1,452,457.20 13,072,114.80
    a. 土地使用权 652,857.60 81,607.20 734,464.80上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告
    47
    b. 药品专有技术 10,966,800.00 1,370,850.00 12,337,650.00
    三、无形资产净值
    合计
    23,958,062.40 -1,452,457.20 22,505,605.20
    a. 土地使用权 7,507,862.40 -81,607.20 7,426,255.20
    b. 药品专有技术 16,450,200.00 -1,370,850.00 15,079,350.00
    四、减值准备合计 829,416.66 829,416.66
    a. 土地使用权
    b. 药品专有技术 829,416.66 829,416.66
    五、无形资产净额
    合计
    23,128,645.74 -1,452,457.20 21,676,188.54
    a. 土地使用权 7,507,862.40 -81,607.20 7,426,255.20
    b. 药品专有技术 15,620,783.34 -1,370,850.00 14,249,933.34
    公司子公司河南辅仁堂制药有限公司以所拥有的两宗土地使用权,面积分别为13,081.00 平方米、
    54,925.00 平方米,原值为8,160,720.00 元,账面价值7,671,076.80 元,用于其50,000,000.00 元
    信用社贷款抵押。
    11、递延所得税资产
    (1) 明细情况
    单位:元 币种:人民币
    项目 期末数 期初数
    应收账款 863,906.87 863,906.87
    其他应收款 15,068.35 15,068.35
    存货 133,583.09 133,583.09
    无形资产 124,412.50 124,412.50
    应付职工薪酬 1,211,472.43 1,211,472.43
    合计 2,348,443.24 2,348,443.24
    本期递延所得税资产以应收款项、存货、无形资产、应付职工薪酬的账面价值与计税基础形成的
    可抵扣暂时性差异做为确认基础。
    12、其他非流动资产
    单位:元 币种:人民币
    项目 期末数 期初数
    抵债资产 29,727,717.16 29,727,717.16
    合计 29,727,717.16 29,727,717.16
    其他非流动资产系上海第十印染厂以江宁路580 号、昌化路325 号房地产抵偿公司债务形成,因
    上述地块已被上海市静安区房屋土地管理局列入旧区改造规划,停止办理该地块房地产转让登记手续,
    故无法将上述房产之产权过户至本公司名下。2006 年度该项资产被纳入本公司与辅仁集团资产置换项
    目中,但由于产权不能过户的原因未能置换出本公司,因此,本公司暂将其作为其他长期资产核算。
    13、资产减值准备明细
    单位:元 币种:人民币
    本期减少额
    项目 年初账面余额 本期计提额
    转回 转销 合计
    期末账面余额
    一、坏账准备 24,083,211.56 24,083,211.56
    二、存货跌价准
    备
    885,144.93 223,435.25 223,435.25 661,709.68
    三、可供出售金
    融资产减值准备
    四、持有至到期
    投资减值准备上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告
    48
    五、长期股权投
    资减值准备
    六、投资性房地
    产减值准备
    七、固定资产减
    值准备
    八、工程物资减
    值准备
    九、在建工程减
    值准备
    十、生产性生物
    资产减值准备
    其中:成熟生产
    性生物资产减值
    准备
    十一、油气资产
    减值准备
    十二、无形资产
    减值准备
    829,416.66 829,416.66
    十三、商誉减值
    准备
    十四、其他
    合计 25,797,773.15 223,435.25 223,435.25 25,574,337.90
    14、短期借款
    (1) 短期借款分类
    单位:元 币种:人民币
    项目 期末数 期初数
    抵押借款 50,000,000.00 55,700,000.00
    保证借款 80,000,000.00 50,000,000.00
    合计 130,000,000.00 105,700,000.00
    注1:公司子公司河南辅仁堂制药有限公司抵押借款50,000,000.00 元为鹿邑县农村信用合作社
    联合社、扶沟县农村信用合作社联合社、太康县农村信用合作社联合社、商水县农村信用合作社联合
    社对辅仁堂流动资金社团贷款,抵押物为其拥有的房屋建筑物及土地使用权,此外还由河南省宋河酒
    业股份有限公司提供保证。
    2:公司子公司河南辅仁堂制药有限公司保证借款80,000,000.00 元为中国农业发展银行鹿邑县支
    行借款,借款期限为一年,借款保证人为辅仁药业集团有限公司。
    (2) 逾期短期借款情况
    本期已归还工行上海市卢湾支行5,700,000.00 元逾期贷款。
    注1:公司子公司河南辅仁堂制药有限公司抵押借款50,000,000.00 元为鹿邑县农村信用合作社
    联合社、扶沟县农村信用合作社联合社、太康县农村信用合作社联合社、商水县农村信用合作社联合
    社对辅仁堂流动资金社团贷款,抵押物为其拥有的房屋建筑物及土地使用权,此外还由河南省宋河酒
    业股份有限公司提供保证。借款期限为2009 年3 月21 日至2010 年3 月20 日
    注2:公司子公司河南辅仁堂制药有限公司保证借款50,000,000.00 元为中国农业发展银行鹿邑
    县支行借款,借款期限为2009 年5 月22 日至2010 年5 月20 日,借款保证人为辅仁药业集团有限公
    司。
    注3:公司子公司河南辅仁堂制药有限公司保证借款30,000,000.00 元为中国农业发展银行鹿邑
    县支行借款,借款期限为2009 年3 月至2009 年11 月,借款保证人为辅仁药业集团有限公司。上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告
    49
    15、应付票据
    单位:元 币种:人民币
    种类 期末数 期初数
    银行承兑汇票 12,827,900.00 2,975,000.00
    合计 12,827,900.00 2,975,000.00
    本期应付票据较期初增加331.19%,主要是公司充分利用流动资金增加票据结算。
    16、应付账款
    (1) 本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
    本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
    17、预收账款
    (1) 本报告期预收账款中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
    本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
    18、应付职工薪酬
    单位:元 币种:人民币
    项目 期初账面余额本期增加额 本期支付额 期末账面余额
    一、工资、奖金、津贴和补贴 6,691,080.69 16,687,920.81 21,549,683.23 1,829,318.27
    二、职工福利费 0.00 0.00
    三、社会保险费 -8,030.84 1,094,209.32 1,127,225.12 -41,046.64
    基本养老保险费 -8,030.84 1,094,209.32 1,127,225.12 -41,046.64
    0.00
    四、住房公积金 33,825.00 47,602.00 71,596.00 9,831.00
    五、其他 1,406,111.63 1,406,111.63
    合计 8,122,986.48 17,829,732.13 22,748,504.35 3,204,214.26
    本期余额较年末余额减少60.55%,主要是年末计提的职工工资及年终奖金,于春节集中发放。
    19、应交税费
    单位:元 币种:人民币
    项目 期末数 期初数 计缴标准
    增值税 6,068,007.84 5,880,617.10 应税销售收入
    营业税 10,174.19 34,731.28 应税营业收入
    所得税 2,839,634.25 1,877,494.80 应纳税所得额
    个人所得税 9,435.95 9,362.13
    城建税 242,875.66 223,758.82 应缴纳流转税额
    矿产资源补偿费 305.29
    教育费附加 145,827.10 134,255.25
    合计 9,315,954.99 8,160,524.67 /
    20、应付股利
    单位:元 币种:人民币
    项目 期末数 期初数 未支付原因
    法人股及职工股股利 291,110.67 291,110.67
    未上市前的老股东股利1,176,521.31 1,176,521.31
    合计 1,467,631.98 1,467,631.98 /上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告
    50
    21、其他应付款
    (1) 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情
    况
    单位:元 币种:人民币
    单位名称 期末数 期初数
    辅仁药业集团有限公司(资产置
    换)
    54,546,900.00 54,546,900.00
    辅仁药业集团有限公司 4,354,486.36 570,330.57
    合计 58,901,386.36 55,117,230.57
    (2) 对于金额较大的其他应付款,应说明其性质和内容
    根据《资产置换协议》,本公司将在 2003 年 10 月 31 日与上海第十印染厂以及上海服装(集
    团)有限公司之间所签署的《就解决江宁路 580 号及昌化路 325 号房地产历史遗留问题之协议书》
    (以下简称“遗留问题协议书”)项下所拥有的全部权利(以下简称“置换出合同权利”)转让予辅仁
    集团。该等权利包括但不限于本公司依据遗留问题协议书,可对上海市江宁路 580 号地块之土地使用
    权、昌化路 325 号地块之土地使用权以及该等地块上的所有房屋所享受的占有、使用、收益、处分等
    权利。但由于该地块已被静安区人民政府列入旧区改造规划,同时予以停止办理该地块房地产转让登
    记手续,因此该地块目前尚未过户给辅仁集团。
    根据 2005 年 11 月 29 日本公司与辅仁集团签订的《确认函》,辅仁集团承诺如果在 2007 年 6
    月30 日之前该房产司法冻结未解除或本公司未能将置换出合同权利转让予辅仁集团,则辅仁集团同
    意届时与本公司商议,共同确定由本公司将货币资金或其他资产(其公允价值应与置换出合同权利在
    评估报告中评估值相当,评估价值 54,546,900.00 元)支付予辅仁集团,以替代履行本公司在《置换
    协议》项下应将置换出合同权利转让予辅仁集团的义务,辅仁集团不会追究本公司在《置换协议》项
    下的法律责任。据此,本公司已计应付辅仁集团资产置换款 54,546,900.00 元。
    2007 年 6 月 30 日本公司与辅仁集团就上述事项重新签订《确认函》,将江宁路房产置换给辅
    仁集团的时间最迟至 2009 年 6 月 30 日之前,其他条款未变化。2009 年6 月30 日本公司与辅仁集
    团将上述置换时间延至最迟至2010 年6 月30 日之前。
    22、一年到期的长期负债
    (1) 一年内到期的长期借款
    单位:元 币种:人民币
    项目 期末数 期初数
    保证借款 21,000,000.00 23,000,000.00
    合计 21,000,000.00 23,000,000.00
    单位:元 币种:人民币
    期末数 期初数
    贷款单位
    借款起
    始日
    借款终
    止日
    利率
    (%)
    本币金额
    利率
    (%)
    本币金额
    中国银行上海市分
    行
    1999 年9
    月27 日
    2004 年9
    月27 日
    6.03 21,000,000.00 6.03 23,000,000.00
    合计 / / / 21,000,000.00 / 23,000,000.00
    其中逾期借款
    单位:元 币种:人民币
    贷款单位 借款金额 逾期时间 年利率(%)
    逾期未偿还原
    因
    预期还款期
    中国银行上海
    市分行
    21,000,000.00
    2004 年9 月27
    日
    6.03
    资金紧张无力
    偿还
    2009 年12 月
    31 日
    合计 21,000,000.00 / / / /上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告
    51
    截止2009 年6 月30 日,尚有余额21,000,000.00 元,资金紧张无力偿还。
    23、股本
    单位:股
    期初数 变动增减 期末数
    数量
    比例
    (%)
    发行
    新股
    送股
    公积
    金转
    股
    其他小计 数量
    比例
    (%)
    股份总
    数
    177,592,864 100.00 177,592,864 100.00
    24、资本公积
    单位:元 币种:人民币
    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
    资本溢价(股本溢价) 93,834,416.07 93,834,416.07
    其他资本公积 10,709,878.55 10,709,878.55
    合计 104,544,294.62 104,544,294.62
    25、盈余公积
    单位:元 币种:人民币
    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
    法定盈余公积 7,368,132.19 7,368,132.19
    任意盈余公积 3,556,976.79 3,556,976.79
    合计 10,925,108.98 10,925,108.98
    26、未分配利润
    单位:元 币种:人民币
    项目 金额 提取或分配比例(%)
    调整前 上年末未分配利润
    (2008 年期末数)
    -115,130,377.68 /
    调整后 年初未分配利润 -115,130,377.68 /
    加:本期净利润 12,636,281.93 /
    期末未分配利润 -102,494,095.75 /
    27、营业收入
    (1) 营业收入
    单位:元 币种:人民币
    项目 本期发生额 上期发生额
    主营业务收入 109,866,622.36 140,417,647.98
    其他业务收入 467,796.75
    合计 109,866,622.36 140,885,444.73
    (2) 主营业务(分行业)
    单位:元 币种:人民币
    本期数 上年同期数
    行业名称
    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
    仓储业 1,622,110.60 1,336,644.04 1,529,426.14 984,824.90
    药业 108,244,511.76 93,582,204.51 138,888,221.84 93,819,985.96
    合计 109,866,622.36 94,918,848.55 140,417,647.98 94,804,810.86上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告
    52
    (3) 主营业务(分地区,按生产地)
    单位:元 币种:人民币
    本期数 上年同期数
    地区名称
    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
    上海 1,622,110.60 1,336,644.04 1,529,426.14 984,824.90
    河南 108,244,511.76 93,582,204.51 138,888,221.84 93,819,985.96
    合计 109,866,622.36 94,918,848.55 140,417,647.98 94,804,810.86
    (4) 公司前五名客户的销售收入情况
    单位:元 币种:人民币
    客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例(%)
    辅仁药业集团有限公
    司
    23,803,806.60 21.67
    辅仁药业集团信阳有
    限公司
    3,035,724.46 2.76
    丰沃达医药物流有限
    公司
    1,453,909.15 1.32
    湖南李大有 1,327,532.34 1.21
    胶剂湖南九芝堂 2,276,977.97 2.07
    合计 31,897,950.52 29.03
    28、营业税金及附加
    单位:元 币种:人民币
    项目 本期数 上年同期数 计缴标准
    营业税 51,811.00 47,992.68 应税营业收入
    城建税 565,763.37 521,965.27 应缴纳流转税额
    教育费附加 339,811.15 313,179.15
    合计 957,385.52 883,137.10 /
    29、投资收益
    (1) 会计报表中的投资收益项目增加
    单位:元 币种:人民币
    本期金额 上期金额
    成本法核算的长期股权投资收益 463,786.06
    合计 463,786.06
    (2) 按成本法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益
    单位:元 币种:人民币
    被投资单位 上期金额 本期金额 本期比上期增减变动的原因
    上海宝鼎投资有限公司8,626.20
    申银万国证券股份有限
    公司
    455,159.86
    合计 463,786.06 /
    本期收到上海宝鼎投资有限公司及申银万国证券股份有限公司分配的现金红利。上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告
    53
    30、营业外收入
    单位:元 币种:人民币
    项目 本期发生额 上期发生额
    无法支付的工程设备款 2,109,077.88 1,689,141.12
    罚款收入 6,166.00
    补贴收入 100,000.00
    合计 2,215,243.88 1,689,141.12
    无法支付的款项为10 年以上的工程设备尾款,现工厂已置换,工程队也无法联络,故转为收益。
    河南鹿邑县政府对企业的奖励金100,000.00 元。
    31、营业外支出
    单位:元 币种:人民币
    项目 本期发生额 上期发生额
    对外捐赠 3,000.00
    罚款及滞纳金 1,499.93 100,651.80
    其他 37,300.42
    合计 41,800.35 100,651.80
    汶川地震捐赠现金3000 元。
    32、所得税费用
    单位:元 币种:人民币
    项目 本期发生额 上期发生额
    按《企业所得税法》等规定的当
    期所得税
    2,787,697.98 5,290,425.54
    合计 2,787,697.98 5,290,425.54
    33、现金流量表项目注释
    (1) 收到的其他与经营活动有关的现金
    单位:元 币种:人民币
    项目 金额
    利息收入 61,551.98
    往来款 10,154,774.79
    合计 10,216,326.77
    (2) 支付的其他与经营活动有关的现金
    单位:元 币种:人民币
    项目 金额
    营业费用中列支运费、业务经费等 14,182,410.95
    管理费用中列支业务招待费、差旅费、管理费等12,277,366.96
    往来款 2,433,581.00
    合计 28,893,358.91
    34、现金流量表补充资料
    单位:元 币种:人民币
    补充资料 本期金额 上期金额
    1.将净利润调节为经营活动现金流量:
    净利润 14,797,305.42 13,732,805.16
    加:资产减值准备
    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
    折旧
    4,988,329.71 4,245,131.12上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告
    54
    无形资产摊销 1,452,457.20 1,452,457.20
    长期待摊费用摊销
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
    (收益以“-”号填列)
    -2,109,077.88
    固定资产报废损失(收益以“-”号填列)
    公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
    财务费用(收益以“-”号填列) 5,854,325.85 5,578,610.50
    投资损失(收益以“-”号填列) -463,786.06
    递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)
    递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)
    存货的减少(增加以“-”号填列) 4,025,235.31 -9,954,030.24
    经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) -36,434,187.91 -7,985,138.44
    经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) -288,523.90 -35,823,927.26
    其他
    经营活动产生的现金流量净额 -8,177,922.26 -28,754,091.96
    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
    债务转为资本
    一年内到期的可转换公司债券
    融资租入固定资产
    3.现金及现金等价物净变动情况:
    现金的期末余额
    减:现金的期初余额
    加:现金等价物的期末余额 33,751,421.47 36,031,289.69
    减:现金等价物的期初余额 30,311,521.10 25,759,548.22
    现金及现金等价物净增加额 3,439,900.37 10,271,741.47
    (八) 母公司会计报表附注
    1、应收账款
    (1) 应收账款按种类披露
    单位:元 币种:人民币
    期末数 期初数
    种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
    金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
    单项金额
    重大的应
    收账款
    4,013,258.33 100.00 4,013,258.33 100.004,013,258.33 100.004,013,258.33 100.00
    合计 4,013,258.33 / 4,013,258.33 / 4,013,258.33 / 4,013,258.33 /
    (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收款项计提
    单位:元 币种:人民币
    应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
    单项金额重大的
    应收款项
    4,013,258.33 4,013,258.33 100.00
    合计 4,013,258.33 4,013,258.33 / /
    (3) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
    本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
    (4) 应收账款前五名欠款情况上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告
    55
    单位:元 币种:人民币
    单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限
    占应收账款总额
    的比例(%)
    上海服装集团民丰
    进出口部
    客户 4,013,258.33 5 年以上 100.00
    合计 / 4,013,258.33 / 100.00
    2、其他应收款
    (1) 其他应收账款按种类披露
    单位:元 币种:人民币
    期末数 期初数
    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
    种类
    金额
    比例
    (%)
    金额
    比例
    (%)
    金额
    比例
    (%)
    金额
    比例
    (%)
    单项金额重
    大的其他应
    收款项
    14,018,301.99 95.9914,018,301.99 100.0016,177,332.99 97.8214,323,966.64 88.54
    其他不重大
    的其他应收
    款项
    585,000.51 4.01 344,244.70 58.87 360,348.19 2.18 38,580.05 10.71
    合计 14,603,302.50 / 14,362,546.69 / 16,537,681.18 / 14,362,546.69 /
    (2) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
    本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
    (3) 其他应收账款前五名欠款情况
    单位:元 币种:人民币
    单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限
    占其他应收账款
    总额的比例(%)
    国通科技 2,757,561.00 5 年以上 18.89
    悦洋公司 1,100,000.00 5 年以上 7.53
    永太公司 10,139,340.99 5 年以上 69.43
    租房押金 21,400.00 3 年以上 0.14
    合计 / 14,018,301.99 / 95.99
    3、长期股权投资
    按成本法核算
    单位:元 币种:人民币
    被投资
    单位
    初始投资成本期初余额
    增减变
    动
    期末余额
    其中:本
    期减值
    准备
    减值准
    备
    在被投
    资单位
    持股比
    例(%)
    在被投
    资单位
    表决权
    比例
    (%)
    上海顺
    丰储运
    有限公
    司
    4,500,000.00 4,500,000.00 4,500,000.00 100.00 100.00
    河南辅
    仁堂制
    药有限
    公司
    158,698,369.02158,698,369.02 158,698,369.02 86.32 86.32上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告
    56
    上海民
    丰房地
    产开发
    经营有
    限公司
    4,500,000.00 4,500,000.00 4,500,000.00 100.00 100.00
    上海民
    丰珠宝
    饰品有
    限公司
    900,613.05 900,613.05 900,613.05 52.00 52.00
    上海创
    新投资
    有限公
    司
    9,000,000.00 9,000,000.00 9,000,000.00 18.00 18.00
    申银万
    国证券
    股份有
    限公司
    2,012,100.00 2,012,100.00 2,012,100.00
    成都海
    发实业
    股份有
    限公司
    300,000.00 300,000.00 300,000.00
    上海宝
    鼎投资
    股份有
    限公司
    57,508.00 57,508.00 57,508.00
    4、投资收益
    (1) 会计报表中的投资收益项目增加
    单位:元 币种:人民币
    本期金额 上期金额
    成本法核算的长期股权投资收益 463,786.06
    合计 463,786.06
    (2) 按成本法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益
    单位:元 币种:人民币
    被投资单位 上期金额 本期金额 本期比上期增减变动的原因
    申银万国证券股份有限
    公司
    455,159.86
    上海宝鼎投资股份有限
    公司
    8,626.20
    合计 463,786.06 /
    5、现金流量表补充资料
    单位:元 币种:人民币
    补充资料 本期金额 上期金额
    1.将净利润调节为经营活动现金流量:
    净利润 -1,285,116.45 -2,244,217.36
    加:资产减值准备
    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
    折旧
    236,977.67 226,793.68
    无形资产摊销上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告
    57
    长期待摊费用摊销
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
    (收益以“-”号填列)
    -2,109,077.88
    固定资产报废损失(收益以“-”号填列)
    公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
    财务费用(收益以“-”号填列) 1,500,000.00 2,001,542.59
    投资损失(收益以“-”号填列) -463,786.06
    递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)
    递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)
    存货的减少(增加以“-”号填列)
    经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) 1,934,378.68 -3,697,964.99
    经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) 3,176,768.00 3,369,967.25
    其他
    经营活动产生的现金流量净额 2,990,143.96 -343,878.83
    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
    债务转为资本
    一年内到期的可转换公司债券
    融资租入固定资产
    3.现金及现金等价物净变动情况:
    现金的期末余额 1,713,468.38 347,992.96
    减:现金的期初余额 295,058.86 404,114.38
    加:现金等价物的期末余额
    减:现金等价物的期初余额
    现金及现金等价物净增加额 1,418,409.52 -56,121.42
    (九) 关联方及关联交易
    1、本企业的母公司情况
    单位:元 币种:人民币
    母公
    司名
    称
    企业
    类型
    注
    册
    地
    法人
    代表
    业务
    性质
    注册资本
    母公司对
    本企业的
    持股比例
    (%)
    母公司对
    本企业的
    表决权比
    例(%)
    本企
    业最
    终控
    制方
    组织机构代
    码
    辅仁
    药业
    集团
    有限
    公司
    民营
    企业
    河
    南
    鹿
    邑
    朱文
    臣
    医药
    生产
    销售
    400,000,000.00 40.56 40.56
    辅仁
    药业
    集团
    有限
    公司
    17569469-X
    2、本企业的子公司情况
    单位:元 币种:人民币
    子公司
    全称
    企业类
    型
    注册地
    法人代
    表
    业务性
    质
    注册资本
    持股比
    例(%)
    表决权
    比例(%)
    组织机构代
    码
    河南辅
    仁堂制
    药有限
    公司
    有限责
    任公司
    河南鹿
    邑
    朱文亮 中成药 274,160,000 86.32 86.32 76949255-0
    上海顺
    丰储运
    有限公
    司
    有限责
    任公司
    上海市 董碧华 服务业 4,500,000 100.00 100.00 13254247-7上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告
    58
    上海民
    丰房地
    产开发
    经营有
    限公司
    有限责
    任公司
    上海市 邱云樵
    房地产
    业
    5,000,000 100.00 100.00 63113562-2
    3、本企业的其他关联方情况
    其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
    河南辅仁医药科技开发有限公
    司
    母公司的控股子公司 75227812-8
    河南辅仁怀庆堂制药有限公司 母公司的控股子公司 73905476-0
    辅仁药业集团(信阳)有限公
    司
    母公司的控股子公司 74254443-7
    开封恒宇制药有限公司 母公司的控股子公司 61475663-8
    辅仁药业集团开封豫港制药有
    限公司
    母公司的控股子公司 61475692-9
    开封制药(集团)有限公司 母公司的控股子公司 75515887-7
    河南省宋河酒业股份有限公司 母公司的全资子公司 71269536-5
    辅仁药业集团医药有限公司 母公司的控股子公司 79824519-6
    上海民峰实业有限公司 母公司的控股子公司 71675250-7
    宋河酒商业批发有限公司 母公司的控股子公司 63127192-3
    4、关联交易情况
    (1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
    单位:元 币种:人民币
    本期数 上年同期数
    关联方
    关联交
    易类型
    关联交易内
    容
    关联交易定
    价原则 金额
    占同类交易金
    额的比例(%)
    金额
    占同类交易金
    额的比例(%)
    河南辅
    仁怀庆
    堂制药
    有限公
    司
    销售商
    品
    药品 市场价 21,756.92 0.02
    辅仁药
    业集团
    有限公
    司
    销售商
    品
    药品 市场价 23,803,806.60 21.9929,800,000.00 21.17
    辅仁药
    业集团
    信阳有
    限公司
    销售商
    品
    药品 市场价 3,035,724.46 2.80 45,088.00 0.03
    湖南辅
    仁医药
    有限公
    司
    销售商
    品
    药品 市场价 150,660.68 0.14
    开封制
    药(集
    团)有
    限公司
    销售商
    品
    药品 市场价 139,420.00 0.10
    报告期内发生日常经营关联交易27,011,948.66 元.上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告
    59
    (2) 关联担保情况
    单位:元 币种:人民币
    担保方 被担保方 担保金额 担保期限 是否履行完毕
    辅仁药业集团
    有限公司
    河南辅仁堂制药
    有限公司
    50,000,000.00
    2009 年5 月22 日~
    2010 年5 月21 日
    否
    河南省宋河酒
    业股份有限公
    司
    河南辅仁堂制药
    有限公司
    50,000,000.00
    2009 年3 月21 日~
    2010 年3 月20 日
    否
    辅仁药业集团
    有限公司
    河南辅仁堂制药
    有限公司
    15,000,000.00
    2009 年2 月27 日~
    2009 年11 月26 日
    否
    辅仁药业集团
    有限公司
    河南辅仁堂制药
    有限公司
    15,000,000.00
    2009 年3 月30 日~
    2009 年11 月24 日
    否
    5、关联方应收应付款项
    单位:元 币种:人民币
    项目名称 关联方 期末金额 期初金额
    应收账款
    河南辅仁怀庆堂制药
    有限公司
    57,114.39 41,658.79
    应收账款
    辅仁药业集团有限公
    司
    14,762,686.38
    应收账款
    辅仁药业集团信阳有
    限公司
    1,673,925.29
    应收账款
    开封制药(集团)有
    限公司
    526,566.79 124,606.79
    其他应付款
    辅仁药业集团有限
    公司
    58,901,386.36 55,117,230.57
    其他应付款
    河南辅仁怀庆堂制
    药有限公司
    969,164.69 1,969,164.69
    (十) 股份支付
    无
    (十一) 或有事项
    无
    (十二) 承诺事项
    无
    (十三) 资产负债表日后事项
    无
    (十四) 其他重要事项
    无上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告
    60
    (十五) 补充资料
    1、按中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1 号-非经常性损益》第1 号
    的规定,本公司当期非经常性损益的发生金额列示如下
    单位:元 币种:人民币
    非经常性损益项目 金额
    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,173,443.53
    其他符合非经常性损益定义的损益项目 463,786.06
    合计 2,637,229.59
    2、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9 号的要求计算的净资产收益
    率及每股收益
    净资产收益率(%) 每股收益
    报告期利润
    全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
    归属于公司普通股股
    东的净利润
    6.63 0.07 0.07
    扣除非经常性损益后
    归属于公司普通股股
    东的净利润
    0.06
    3、境内外会计准则差异
    单位:元 币种:人民币
    净利润 净资产
    本期数 上期数 期初数 期末数
    按中国会计准则 12,636,281.93 12,939,241.33 177,931,889.92 190,568,171.85上海辅仁实业(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告
    61
    八、备查文件目录
    1、1、载有法定代表人、财务总监、会计经办人员签字盖章的会计报表。
    2、2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签字并盖章的审计报告正本。
    3、3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件中的正本及公告的原稿。
    董事长:关永进
    上海辅仁实业(集团)股份有限公司
    2009 年8 月26 日