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2019年10月20日 星期天

中航沈飞(600760)公告正文

中航黑豹:2011年半年度报告

公告日期:2011-08-27

    中航黑豹股份有限公司
    600760
    2011 年半年度报告
    中航黑豹股份有限公司 2011 年半年度报告
    目录
    一、   重要提示.................................................................................................................................2
    二、   公司基本情况.........................................................................................................................2
    三、   股本变动及股东情况.............................................................................................................4
    四、   董事、监事和高级管理人员情况.........................................................................................7
    五、   董事会报告.............................................................................................................................7
    六、   重要事项...............................................................................................................................10
    七、   财务会计报告(未经审计)...............................................................................................19
    八、   备查文件目录.....................................................................................................................102
    1
    中航黑豹股份有限公司 2011 年半年度报告
    一、 重要提示
    (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任
    何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及
    连带责任。
    (二) 公司全体董事出席董事会会议。
    (三) 公司半年度财务报告未经审计。
    (四)
    公司负责人姓名                                    田学应
    主管会计工作负责人姓名                            朱清海
    会计机构负责人(会计主管人员)姓名                王昕琪
    公司负责人田学应、主管会计工作负责人朱清海及会计机构负责人(会计主管人员)王昕琪
    声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
    (五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况?
    否
    (六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?
    否
    二、 公司基本情况
    (一) 公司信息
    公司的法定中文名称                                  中航黑豹股份有限公司
    公司的法定中文名称缩写                              中航黑豹
    公司的法定英文名称                                  ZHONGHANG HEIBAO CO.,LTD
    公司的法定英文名称缩写                              ZHHB
    公司法定代表人                                      田学应
    (二) 联系人和联系方式
    董事会秘书                     证券事务代表
    姓名                               夏保琪                         王海兵
    联系地址                           山东省文登市龙山路 107 号      山东省文登市龙山路 107 号
    电话                               0631-8087751                   0631-8087751
    传真                               0631-8352228                   0631-8352228
    电子信箱                           xbq511@163.com                 dahb600760@126.com
    (三) 基本情况简介
    2
    中航黑豹股份有限公司 2011 年半年度报告
    注册地址                                                   山东省文登市龙山路 107 号
    注册地址的邮政编码                                         264400
    办公地址                                                   山东省文登市龙山路 107 号
    办公地址的邮政编码                                         264400
    公司国际互联网网址                                         http://www.heibao.com.cn
    电子信箱                                                   wdnyys@public.whptt.sd.cn
    (四) 信息披露及备置地点
    公司选定的信息披露报纸名称                                 上海证券报
    登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址                   http://www.sse.com.cn
    公司半年度报告备置地点                                     山东省文登市龙山路 107 号
    (五) 公司股票简况
    公司股票简况
    股票种类          股票上市交易所               股票简称                股票代码         变更前股票简称
    A股                  上海证券交易所         中航黑豹                  600760               东安黑豹
    (六) 主要财务数据和指标
    1、 主要会计数据和财务指标
    单位:元 币种:人民币
    本报告期末比上年度
    本报告期末                        上年度期末
    期末增减(%)
    总资产                             3,484,197,203.01                 3,220,542,652.22                     8.19
    所有者权益(或股东权益)                980,153,048.77               964,697,327.27                      1.60
    归属于上市公司股东的每
    2.8415                          2.7967                    1.60
    股净资产(元/股)
    本报告期比上年同期
    报告期(1-6 月)                      上年同期
    增减(%)
    营业利润                                 22,963,131.49                39,525,389.51                    -41.90
    利润总额                                 30,409,886.22                41,586,834.88                    -26.88
    归属于上市公司股东的净
    15,455,721.50                16,862,740.44                     -8.34
    利润
    归属于上市公司股东的扣
    11,099,097.14                15,361,284.58                    -27.75
    除非经常性损益的净利润
    基本每股收益(元)                                    0.04                         0.06                  -33.33
    扣除非经常性损益后的基
    0.03                         0.06                  -50.00
    本每股收益(元)
    稀释每股收益(元)                                    0.04                         0.06                  -33.33
    加权平均净资产收益率
    1.59                         5.99     减少 4.40 个百分点
    (%)
    经营活动产生的现金流量
    -154,415,772.21                   43,840,331.35                   -452.22
    净额
    3
    中航黑豹股份有限公司 2011 年半年度报告
    每股经营活动产生的现金
    -0.4477                    0.1606                        -378.77
    流量净额(元)
    2、 非经常性损益项目和金额
    单位:元 币种:人民币
    非经常性损益项目                                                    金额
    非流动资产处置损益                                                                                     -66,739.70
    计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按
    6,712,852.58
    照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)
    除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                                                  800,641.85
    所得税影响额                                                                                          -847,403.46
    少数股东权益影响额(税后)                                                                        -2,242,726.91
    合计                                                                       4,356,624.36
    3、 境内外会计准则差异
    (1) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
    单位:元 币种:人民币
    净利润                                         净资产
    本期数                     上期数               期末数                    期初数
    按中国会计准则             15,455,721.50             16,862,740.44       980,153,048.77         964,697,327.27
    (2) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
    单位:元 币种:人民币
    净利润                                            净资产
    本期数                    上期数               期末数                  期初数
    按中国会计准则            15,455,721.50              16,862,740.44       980,153,048.77         964,697,327.27
    三、 股本变动及股东情况
    (一) 股份变动情况表
    单位:股
    本次变动前                      本次变动增减(+,-)                        本次变动后
    公
    发
    积
    比例     行     送                                                             比例
    数量                                  金       其他          小计             数量
    (%)      新     股                                                             (%)
    转
    股
    股
    一、有限
    售条件股     99,525,258      28.85                         -27,584,841   -27,584,841        71,940,417        20.85
    份
    1、国家持
    股
    2、国有法    71,940,417      20.85                                                          71,940,417        20.85
    4
    中航黑豹股份有限公司 2011 年半年度报告
    人持股
    3、其他内
    27,584,841          8.00                        -27,584,841    -27,584,841            0         0
    资持股
    其中: 境
    内非国有     27,584,841          8.00                        -27,584,841    -27,584,841            0         0
    法人持股
    境内
    自然人持
    股
    4、外资
    持股
    其中: 境
    外法人持
    股
    境外
    自然人持
    股
    二、无限
    售条件流    245,415,132      71.15                             27,584,841   27,584,841    272,999,973    79.15
    通股份
    1、人民币
    245,415,132      71.15                             27,584,841   27,584,841    272,999,973    79.15
    普通股
    2、境内上
    市的外资
    股
    3、境外上
    市的外资
    股
    4、其他
    三、股份
    344,940,390     100.00                                     0             0    344,940,390   100.00
    总数
    公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
    有限售条件的流通股上市为公司第六次安排有限售条件(仅限股改形成)的流通股上市,
    详见 2011 年 2 月 24 日《上海证券报》和上海证券交易所网站刊登的有限售条件的流通股上
    市公告。
    (二) 股东和实际控制人情况
    1、 股东数量和持股情况
    单位:股
    报告期末股东总数                                                                                      36,960 户
    前十名股东持股情况
    股东       持股比                        报告期内增      持有有限售条     质押或冻结
    股东名称                                     持股总数
    性质       例(%)                             减            件股份数量     的股份数量
    金城集团有限公司          国有          15.97     55,095,716                0        55,095,716   无        0
    5
    中航黑豹股份有限公司 2011 年半年度报告
    法人
    中航投资控股有限         国有
    4.88     16,844,701                0       16,844,701   无        0
    公司                     法人
    境内
    哈尔滨东安实业发         非国
    4.26     14,703,097      -17,581,200               0    无        0
    展有限公司               有法
    人
    中国人寿保险(集团)
    公司-传统-普通         其他      2.99     10,318,106      10,318,106                0    无        0
    保险产品
    中国建设银行-海
    富通风格优势股票         其他      2.32      7,991,253         389,092                0    无        0
    型证券投资基金
    中国工商银行-中
    海能源策略混合型         其他      1.89      6,505,157        6,505,157               0    无        0
    证券投资基金
    中国农业银行-银
    华内需精选股票型         其他      1.45      5,000,000        2,834,356               0    无        0
    证券投资基金
    境内
    山东黑豹集团有限         非国
    1.23      4,238,901       -6,523,356               0    无        0
    公司                     有法
    人
    中国银行-海富通
    其他      1.15      3,952,691       -2,047,309               0    无        0
    股票证券投资基金
    中国人寿保险股份
    有限公司-分红-
    其他      1.11      3,837,906       3,837,906                0    无        0
    个 人 分 红 - 005L -
    FH002 沪
    股东情况的说明:金城集团有限公司与中航投资控股有限公司为同一实际控制人,哈尔滨东安实业
    发展有公司与山东黑豹集团有限公司不存在关联关系,公司未知其他股东是否存在关联关系或一致
    行动。
    前十名无限售条件股东持股情况
    持有无限售条件股份的数
    股东名称                                                         股份种类及数量
    量
    哈尔滨东安实业发展有限公司                           14,703,097      人民币普通股          14,703,097
    中国人寿保险(集团)公司-传统
    10,318,106      人民币普通股          10,318,106
    -普通保险产品
    中国建设银行-海富通风格优势
    7,991,253   人民币普通股             7,991,253
    股票型证券投资基金
    中国工商银行-中海能源策略混
    6,505,157   人民币普通股             6,505,157
    合型证券投资基金
    中国农业银行-银华内需精选股                             5,000,000   人民币普通股             5,000,000
    6
    中航黑豹股份有限公司 2011 年半年度报告
    票型证券投资基金
    山东黑豹集团有限公司                                 4,238,901   人民币普通股              4,238,901
    中国银行-海富通股票证券投资
    3,952,691   人民币普通股              3,952,691
    基金
    中国人寿保险股份有限公司-分
    3,837,906   人民币普通股              3,837,906
    红-个人分红-005L-FH002 沪
    中国工商银行股份有限公司-海
    3,203,340   人民币普通股              3,203,340
    富通中小盘股票型证券投资基金
    中国人寿保险股份有限公司-传
    统 - 普 通 保 险 产 品 - 005L -                   2,135,752   人民币普通股              2,135,752
    CT001 沪
    上述股东关联关系或一致行动的         哈尔滨东安实业发展有公司与山东黑豹集团有限公司不存在关
    说明                                 联关系,公司未知其他股东是否存在关联关系或一致行动。
    前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
    单位:股
    持有的有限     有限售条件股份可上市交易情况
    序      有限售条件股东
    售条件股份     可上市交易时      新增可上市交易         限售条件
    号            名称
    数量             间            股份数量
    认购的中航黑豹股份
    金城集团有限公                     2013 年 9 月 30                     自对价股份登记至金
    1                         55,095,716                             55,095,716
    司                                              日                     城集团名下之日起 36
    个月内不得转让。
    认购的中航黑豹股份
    中航投资控股有                     2013 年 9 月 30                     自对价股份登记至中
    2                         16,844,701                             16,844,701
    限公司                                          日                     航投资名下之日起 36
    个月内不得转让。
    金城集团有限公司与中航投资控股有限公司为同
    上述股东关联关系或一致行动人的说明
    一实际控制人。
    2、 控股股东及实际控制人变更情况
    本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
    四、 董事、监事和高级管理人员情况
    (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
    报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
    (二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
    本报告期内公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。
    五、 董事会报告
    (一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
    2011 年上半年,全国汽车产销分别为 915.60 万辆和 932.52 万辆, 同比分别增长 2.48%
    7
    中航黑豹股份有限公司 2011 年半年度报告
    和 3.35%。进入 2011 年,汽车市场增速明显放缓,一方面是"汽车下乡"、"以旧换新"等在内
    的优惠政策的退出、油价上涨、CPI 持续走高等不利因素抑制了部分汽车消费需求,另一方
    面是基于行业自身发展规律,汽车行业市场需求回归理性,预计未来汽车业将进入一个低速
    平稳增长阶段。
    公司围绕"品牌战略年"的年度经营目标,致力凝聚核心竞争力,打造高端中小卡典范,
    坚持品牌路线,不断优化产品结构,紧抓国内外两个市场。2011 年 1-6 月,母公司整车产销
    分别实现 32108 辆与 32101 辆,较上年同期降低 20.42%和 19.82%;合并报表公司实现营业
    收入 22.13 亿元,净利润 2373.59 万元,其中归属母公司所有者的净利润为 1545.57 万元。
    报告期,公司利润表项目大幅变动原因分析
    项目             2011 年 1-6 月       2010 年 1-6 月             增减额              增减比例
    营业收入               2,213,288,238.76     1,322,962,386.37           890,325,852.39       67.30%
    营业成本               2,041,069,691.22     1,213,489,753.36           827,579,937.86       68.20%
    营业税金及附加               2,586,054.88            794,665.00          1,791,389.88      225.43%
    销售费用                    76,658,391.11       41,236,976.72           35,421,414.39       85.90%
    管理费用                    62,638,939.93       28,287,952.78           34,350,987.15      121.43%
    营业外收入                   7,625,993.41           2,087,310.66         5,538,682.75      265.35%
    利润总额                    30,409,886.22       41,586,834.88          -11,176,948.66      -26.88%
    (1)报告期,营业收入、营业成本和营业税金及附加较上年同期增加,增幅分别为 67.30%
    和 68.20%和 225.43%,主要系合并范围增加,因属于反向购买,上年同期不含黑豹本部所
    致。
    (2)报告期,销售费用比上年同期增加 3,542 万元,增长 85.90%,主要系合并范围增加,
    上年同期不含黑豹本部所致。
    (3)报告期,管理费用比上年同期增加 3,435 万元,增长 121.43%,主要系合并范围增加,
    上年同期不含黑豹本部所致。
    (4)报告期,营业外收入比上年同期增加 554 万元,增长 265.35%,主要系本期本公司之
    子公司安徽开乐专用车辆股份有限公司收到支持企业发展财政补贴较上年同期增加 381 万
    元,本公司之子公司柳州乘龙专用车有限公司增加 139 万元等所致。
    (5)报告期,利润总额比上年同期减少 1,118 万元,降低 26.88%,主要系原材料及人工成
    本增加导致毛利率下降所致。
    (二) 公司主营业务及其经营状况
    1、 主营业务分行业、产品情况表
    单位:元 币种:人民币
    营业利润     营业收入    营业成本
    营业利润率比
    分行业或                                                率         比上年同    比上年同
    营业收入            营业成本                                               上年同期增减
    分产品                                                             期增减      期增减
    (%)
    (%)         (%)         (%)
    分行业
    汽车制造                                                                                   减少 0.04 个百
    2,160,471,609.42    2,015,730,171.16            6.70      66.42       66.49
    业                                                                                                   分点
    分产品
    微、小卡      779,442,572.35      695,461,595.88          10.77
    专用车及                                                                                   增加 2.34 个百
    1,381,029,037.07    1,320,268,575.28            4.40       6.38        9.05
    零部件                                                                                               分点
    8
    中航黑豹股份有限公司 2011 年半年度报告
    其中:报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额
    1197 万元。
    主营业务分行业和分产品情况的说明:营业收入本期发生额较上年同期大幅增加,主要
    系 2010 年 9 月 30 日完成反向收购,2010 年上半年上市公司本部的营业收入未包含在上年
    同期数据中。
    2、 主营业务分地区情况
    单位:元 币种:人民币
    地区                         营业收入                            营业收入比上年增减(%)
    国内                                       2,155,863,248.70                                          66.06
    国外                                              4,608,360.72
    3、 主营业务及其结构发生重大变化的原因说明
    主要系属于 2010 年 9 月 30 日完成反向收购,上市公司本部的财务数据未包含在上年同
    期数据中。
    4、 主营业务盈利能力(毛利率)与上年相比发生重大变化的原因说明
    主营业务盈利能力(毛利率)与上年相比下降主要是原材料价格上涨及人工成本增长所
    致。
    5、 公司在经营中出现的问题与困难
    目前公司仍然面临着市场竞争加剧、整体规模较小、研发能力不足等问题与困难。公司
    为此将加大产品研发力度,提高科学管理理念,以保证公司盈利能力的持续性和稳定性。
    2011 年 8 月 25 日,公司获悉,工业和信息化部公告(2011 年第 28 号),黑豹商标的相
    关产品不符合《公告》管理规定,自《公告》发布之日起不得生产、销售,预计将对公司今
    后的生产经营造成重大影响。
    本公司将采取相关措施,力争最大限度地降低影响。目前,本公司专用车及其他业务均
    正常。
    (三) 公司投资情况
    1、 募集资金使用情况
    报告期内,公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
    2、 非募集资金项目情况
    单位:元 币种:人民币
    项目名称                  项目金额                     项目进度             项目收益情况
    新罐式分厂                              430,000,000.00                  70%
    阳和工业新区生产基地                    190,000,000.00                  75%
    总装生产线技术改造                      105,728,400.00                  84%
    焊装生产线技术改造                      104,273,800.00                  94%
    冲压车间技术改造                        104,965,600.00                 24%
    涂装生产线技术改造                      155,067,200.00                 23%
    合计                    1,090,035,000.00
    9
    中航黑豹股份有限公司 2011 年半年度报告
    六、 重要事项
    (一) 公司治理的情况
    报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》的要求,不断完
    善法人治理结构,规范运作,加强信息披露,积极做好投资者关系工作。
    (二) 报告期内现金分红政策的执行情况
    报告期内公司未进行现金分红。
    (三) 重大诉讼仲裁事项
    本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
    (四)破产重整相关事项
    本报告期公司无破产重整相关事项。
    (五)公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
    本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。
    (六) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
    本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
    (七) 报告期内公司重大关联交易事项
    1、 与日常经营相关的关联交易
    单位:元 币种:人民币
    交
    易
    价
    格
    与
    关                                            关                   市
    关     关    联                                    占同    联                   场
    关
    关    联     联    交                                    类交    交                   参
    联                                                                                市场
    联    交     交    易     关联交易价                     易金    易                   考
    交                                               关联交易金额
    关    易     易    定         格                         额的    结                   价
    易                                                                                价格
    系    类     内    价                                    比例    算                   格
    方
    型     容    原                                    (%)     方                   差
    则                                            式                   异
    较
    大
    的
    原
    因
    金      母    销     销    市     11,569,918.67   11,569,918.67   20.95   现   11,569,918.67
    10
    中航黑豹股份有限公司 2011 年半年度报告
    城     公     售    售     场                                               汇
    集     司     商    商     价                                               及
    团     的     品    品     格                                               银
    进     控                                                                   行
    出     股                                                                   承
    口     子                                                                   兑
    有     公                                                                   汇
    限     司                                                                   票
    公
    司
    西
    现
    安
    汇
    航
    及
    空            销    销     市
    银
    装     其     售    售     场
    879,530.17     879,530.17    3.48   行     879,530.17
    备     他     商    配     价
    承
    有            品    件     格
    兑
    限
    汇
    公
    票
    司
    沈
    阳
    现
    航
    汇
    空
    及
    工            销    销     市
    银
    业     其     售    售     场
    4,028,730.72      4,028,730.72   0.52   行    4,028,730.72
    供     他     商    汽     价
    承
    销            品    车     格
    兑
    储
    汇
    运
    票
    公
    司
    海
    现
    南
    汇
    黑
    及
    豹            销    销     市
    银
    游     其     售    售     场
    10,514,516.21      10,514,516.21   1.35   行   10,514,516.21
    艇     他     商    汽     价
    承
    有            品    车     格
    兑
    限
    汇
    公
    票
    司
    南     母     销    销     市                                               现
    7,711.97        7,711.97   0.03             7,711.97
    京     公     售    售     场                                               汇
    11
    中航黑豹股份有限公司 2011 年半年度报告
    金     司     商    VQ     价                                                及
    城     的     品    泵     格                                                银
    精     控                                                                    行
    密     股                                                                    承
    机     子                                                                    兑
    械     公                                                                    汇
    有     司                                                                    票
    限
    公
    司
    柳
    州     控
    市     股
    方     子
    银
    盛     公
    销    销     市                                                行
    汽     司
    售    售     场                                                承
    车     的                         75,245,862.39      75,245,862.39   16.38        75,245,862.39
    商    汽     价                                                兑
    商     控
    品    车     格                                                汇
    贸     股
    票
    有     子
    限     公
    公     司
    司
    现
    金
    汇
    城
    服                                                       及
    集            提           市
    母           务                                                       银
    团            供           场
    公           协                  394,402.51     394,402.51     6.50   行     394,402.51
    有            劳           价
    司           调                                                       承
    限            务           格
    费                                                       兑
    公
    汇
    司
    票
    中
    现
    国
    汇
    航
    项                                                       及
    空            提           市
    目                                                       银
    工     其     供           场
    服              3,589,743.59      3,589,743.59   69.20   行    3,589,743.59
    业     他     劳           价
    务                                                       承
    集            务           格
    费                                                       兑
    团
    汇
    公
    票
    司
    柳     控     购    采     市                                                现
    307,422.09     307,422.09     0.14          307,422.09
    州     股     买    购     场                                                汇
    12
    中航黑豹股份有限公司 2011 年半年度报告
    安     子     商    配     价                                            及
    泰     公     品    件     格                                            银
    方     司                                                                行
    盛     的                                                                承
    电     控                                                                兑
    器     股                                                                汇
    系     子                                                                票
    统     公
    有     司
    限
    公
    司
    上
    海
    豫
    现
    新
    汇
    世
    及
    通            购    采     市
    银
    汽     其     买    购     场
    1,668,934.11   1,668,934.11   0.24   行   1,668,934.11
    车     他     商    配     价
    承
    空            品    件     格
    兑
    调
    汇
    有
    票
    限
    公
    司
    北
    京
    青
    现
    云
    汇
    恒
    及
    信            购    采     市
    银
    科     其     买    购     场
    3,337,593.38   3,337,593.38   0.48   行   3,337,593.38
    技     他     商    配     价
    承
    有            品    件     格
    兑
    限
    汇
    责
    票
    任
    公
    司
    哈     参     购    采     市                                            现
    尔     股     买    购     场                                            汇
    1,705,186.32   1,705,186.32   0.24        1,705,186.32
    滨     股     商    配     价                                            及
    东     东     品    件     格                                            银
    13
    中航黑豹股份有限公司 2011 年半年度报告
    安                                                                          行
    实                                                                          承
    业                                                                          兑
    发                                                                          汇
    展                                                                          票
    有
    限
    公
    司
    哈
    尔
    滨
    东                                                                          现
    安                                                                          汇
    汽                  采                                                      及
    购           市
    车                  购                                                      银
    其     买           场
    动                  发            12,803,418.80      12,803,418.80    1.2   行   12,803,418.80
    他     商           价
    力                  动                                                      承
    品           格
    股                  机                                                      兑
    份                                                                          汇
    有                                                                          票
    限
    公
    司
    委
    南
    母           托                                                      现
    京
    公           加                                                      汇
    金
    司           工                                                      及
    城            购           市
    的           产                                                      银
    机            买           场
    控           品                   29,872.70      29,872.70    0.12   行      29,872.70
    械            商           价
    股           和                                                      承
    有            品           格
    子           购                                                      兑
    限
    公           买                                                      汇
    公
    司           材                                                      票
    司
    料
    南     母                                                                   现
    京     公                                                                   汇
    委
    精     司                                                                   及
    购    托     市
    益     的                                                                   银
    买    加     场
    铸     控                               219,967.37     219,967.37    0.91   行     219,967.37
    商    工     价
    造     股                                                                   承
    品    产     格
    有     子                                                                   兑
    品
    限     公                                                                   汇
    公     司                                                                   票
    14
    中航黑豹股份有限公司 2011 年半年度报告
    司
    南
    母                                                                 现
    京
    公                                                                 汇
    金
    司           采                                                    及
    城            购           市
    的           购                                                    银
    塑            买           场
    控           原                   5,223.08      5,223.08    0.02   行      5,223.08
    胶            商           价
    股           材                                                    承
    有            品           格
    子           料                                                    兑
    限
    公                                                                 汇
    公
    司                                                                 票
    司
    南
    母                                                                 现
    京
    公                                                                 汇
    金
    司           修                                                    及
    城            接           市
    的           理                                                    银
    软            受           场
    控           计                   4,888.89      4,888.89    0.02   行      4,888.89
    件            劳           价
    股           算                                                    承
    有            务           格
    子           机                                                    兑
    限
    公                                                                 汇
    公
    司                                                                 票
    司
    金
    城
    委
    南
    母           托                                                    现
    京
    公           加                                                    汇
    机
    司           工                                                    及
    电            购           市
    的           产                                                    银
    液            买           场
    全           品                  29,331.82     29,331.82    0.12   行     29,331.82
    压            商           价
    资           和                                                    承
    工            品           格
    子           购                                                    兑
    程
    公           买                                                    汇
    研
    司           材                                                    票
    究
    料
    中
    心
    柳                                                                        现
    州                                                                        汇
    市                                                                        及
    购    采     市
    方                                                                        银
    其     买    购     场
    盛                                  1,437,756.84    1,437,756.84   0.76   行   1,437,756.84
    他     商    配     价
    汽                                                                        承
    品    件     格
    车                                                                        兑
    商                                                                        汇
    贸                                                                        票
    15
    中航黑豹股份有限公司 2011 年半年度报告
    有
    限
    公
    司
    合计              /           /         127,780,011.63           /            /              /
    大额销货退回的详细情况:无
    关联交易对上市公司独立性的影响:无影响。
    关联交易的说明:上述关联交易是日常采购、销售经营活动、定价公平合理,有利于公
    司提高产品质量、拓展公司销售渠道,不存在损害上市公司及非关联股东利益的情况。
    (八) 重大合同及其履行情况
    1、 为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10%以上(含 10%)的托管、承包、租赁事
    项
    (1) 托管情况
    本报告期公司无托管事项。
    (2) 承包情况
    本报告期公司无承包事项。
    (3) 租赁情况
    本报告期公司无租赁事项。
    2、 担保情况
    本报告期公司无担保事项。
    3、 委托理财及委托贷款情况
    (1) 委托理财情况
    本报告期公司无委托理财事项。
    (2) 委托贷款情况
    单位:元 币种:人民币
    借款方名称      委托贷款金额      贷款期限   贷款利率      是否逾期   是否关联交易         关联关系
    金城集团有限公司          50,000,000    12 个月          0.066   否         是关联交易          母公司
    4、 其他重大合同
    本报告期公司无其他重大合同。
    (九) 承诺事项履行情况
    5、 公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
    承诺事项                                 承诺内容                                       履行情况
    股改承诺      哈尔滨东安实业发展有限公司、山东黑豹集团有限公司承诺:          履行承诺
    16
    中航黑豹股份有限公司 2011 年半年度报告
    持有的中航黑豹非流通股股份自股权分置改革方案实施之日
    起,在三十六个月内不上市交易或者转让,在上述流通锁定期
    期满后,通过上海证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份,
    出售数量占公司股份总数的比例在十二个月内不得超过百分之
    五,在二十四个月内不得超过百分之十。
    收购报告书或      金城集团有限公司、中航投资控股有限公司承诺:通过本次重
    权益变动报告      组获得的对价股份将自对价股份登记至本公司名下之日起 36 个          履行承诺
    书中所作承诺      月内不转让。
    (1) 截至半年报披露日,是否存在尚未完全履行的业绩承诺:否
    (2) 截至半年报披露日,是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺:否
    (十) 聘任、解聘会计师事务所情况
    单位:元 币种:人民币
    是否改聘会计师事务所:                               否
    现聘任
    境内会计师事务所名称                                 中瑞岳华会计师事务所有限公司
    境内会计师事务所报酬
    境内会计师事务所审计年限                             4
    (十一)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
    本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监
    会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
    (十二)其他重大事项的说明
    本报告期公司无其他重大事项。
    (十三)信息披露索引
    事项          刊载的报刊名称及版面            刊载日期          刊载的互联网网站及检索路径
    关于完成工商变                                                       上 海 证 券 交 易 所 网 站 :
    更登记及变更证      上海证券报 B26 版           2011 年 1 月 20 日   www.sse.com.cn 个股查询中输入
    券简称的公告                                                         “600760”即可。
    上 海 证 券 交 易 所 网 站 :
    关于股东减持股
    上海证券报 23 版            2011 年 1 月 29 日   www.sse.com.cn 个股查询中输入
    份的公告
    “600760”即可。
    上 海 证 券 交 易 所 网 站 :
    关于第一大股东
    上海证券报 B1 版            2011 年 2 月 10 日   www.sse.com.cn 个股查询中输入
    股权划转的公告
    “600760”即可。
    上 海 证 券 交 易 所 网 站 :
    关于股东减持股
    上海证券报 B23 版           2011 年 2 月 11 日   www.sse.com.cn 个股查询中输入
    份的公告
    “600760”即可。
    17
    中航黑豹股份有限公司 2011 年半年度报告
    上 海 证 券 交 易 所 网 站 :
    关于股东减持股
    上海证券报 B35 版        2011 年 2 月 18 日   www.sse.com.cn 个股查询中输入
    份的公告
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    上 海 证 券 交 易 所 网 站 :
    股改限售流通股
    上海证券报 B23 版        2011 年 2 月 24 日   www.sse.com.cn 个股查询中输入
    上市公告
    “600760”即可。
    上 海 证 券 交 易 所 网 站 :
    关于股东减持股
    上海证券报 B28 版        2011 年 3 月 9 日    www.sse.com.cn 个股查询中输入
    份的公告
    “600760”即可。
    上 海 证 券 交 易 所 网 站 :
    关于股东减持股
    上海证券报 B17 版        2011 年 3 月 16 日   www.sse.com.cn 个股查询中输入
    份的公告
    “600760”即可。
    关于向全资子公
    上 海 证 券 交 易 所 网 站 :
    司增资及债权债
    上海证券报 B23 版        2011 年 4 月 14 日   www.sse.com.cn 个股查询中输入
    务转移完成的公
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    告
    第六届董事会第                                                    上 海 证 券 交 易 所 网 站 :
    二次会议决议公      上海证券报 36 版         2011 年 4 月 30 日   www.sse.com.cn 个股查询中输入
    告                                                                “600760”即可。
    第六届监事会第                                                    上 海 证 券 交 易 所 网 站 :
    二次会议决议公      上海证券报 36 版         2011 年 4 月 30 日   www.sse.com.cn 个股查询中输入
    告                                                                “600760”即可。
    关于 2011 年日常                                                  上 海 证 券 交 易 所 网 站 :
    经营性关联交易      上海证券报 36 版         2011 年 4 月 30 日   www.sse.com.cn 个股查询中输入
    的公告                                                            “600760”即可。
    关于向中航工业                                                    上 海 证 券 交 易 所 网 站 :
    集团财务有限责      上海证券报 36 版         2011 年 4 月 30 日   www.sse.com.cn 个股查询中输入
    任公司                                                            “600760”即可。
    关于控股子公司
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    安徽开乐收购建
    上海证券报 36 版         2011 年 4 月 30 日   www.sse.com.cn 个股查询中输入
    设工程项目的公
    “600760”即可。
    告
    第六届董事会第                                                    上 海 证 券 交 易 所 网 站 :
    三次会议决议公      上海证券报 B45 版        2011 年 5 月 11 日   www.sse.com.cn 个股查询中输入
    告                                                                “600760”即可。
    关于大股东委托                                                    上 海 证 券 交 易 所 网 站 :
    贷款的关联交易      上海证券报 B45 版        2011 年 5 月 11 日   www.sse.com.cn 个股查询中输入
    公告                                                              “600760”即可。
    关于召开 2010 年                                                  上 海 证 券 交 易 所 网 站 :
    年度股东大会的      上海证券报 B45 版        2011 年 5 月 11 日   www.sse.com.cn 个股查询中输入
    通知                                                              “600760”即可。
    上 海 证 券 交 易 所 网 站 :
    2010 年年度股东
    上海证券报 13 版         2011 年 6 月 4 日    www.sse.com.cn 个股查询中输入
    大会决议公告
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    18
    中航黑豹股份有限公司 2011 年半年度报告
    上 海 证 券 交 易 所 网 站 :
    关于股东减持股
    上海证券报 16 版             2011 年 6 月 11 日   www.sse.com.cn 个股查询中输入
    份的公告
    “600760”即可。
    上 海 证 券 交 易 所 网 站 :
    关于股东减持股
    上海证券报 B19 版            2011 年 6 月 22 日   www.sse.com.cn 个股查询中输入
    份的公告
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    七、 财务会计报告(未经审计)
    (一) 财务报表
    合并资产负债表
    2011 年 6 月 30 日
    编制单位:中航黑豹股份有限公司
    单位:元 币种:人民币
    项目               附注                  期末余额                         年初余额
    流动资产:
    货币资金                                              468,600,063.28                 357,569,962.74
    结算备付金
    拆出资金
    交易性金融资产
    应收票据                                              115,501,952.65                 232,773,427.20
    应收账款                                              217,376,001.61                 162,183,377.60
    预付款项                                              162,584,312.41                 172,993,034.28
    应收保费
    应收分保账款
    应收分保合同准备金
    应收利息
    应收股利
    其他应收款                                             65,949,519.14                  43,206,057.90
    买入返售金融资产
    存货                                                  769,694,079.19                 671,939,797.79
    一年内到期的非流动
    资产
    其他流动资产
    流动资产合计                                     1,799,705,928.28                1,640,665,657.51
    非流动资产:
    发放委托贷款及垫款
    可供出售金融资产
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资                                              500,000.00                     500,000.00
    19
    中航黑豹股份有限公司 2011 年半年度报告
    投资性房地产
    固定资产                                  693,270,755.11     719,296,549.26
    在建工程                                  566,233,192.56     431,342,949.74
    工程物资                                          613.24            3,618.24
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产                                  310,144,015.19     314,541,833.62
    开发支出                                     9,333,000.00       9,333,000.00
    商誉                                      102,435,153.94     102,435,153.94
    长期待摊费用                                  370,700.00         183,000.00
    递延所得税资产                               2,203,844.69       2,240,889.91
    其他非流动资产
    非流动资产合计                        1,684,491,274.73   1,579,876,994.71
    资产总计                            3,484,197,203.01   3,220,542,652.22
    流动负债:
    短期借款                                  685,000,000.00     395,000,000.00
    向中央银行借款
    吸收存款及同业存放
    拆入资金
    交易性金融负债
    应付票据                                  342,657,366.00     338,637,337.33
    应付账款                                  583,649,267.58     674,221,380.75
    预收款项                                  114,703,703.49     175,136,924.49
    卖出回购金融资产款
    应付手续费及佣金
    应付职工薪酬                               28,346,465.93      26,590,667.62
    应交税费                                   18,334,396.40      22,651,078.39
    应付利息                                      106,725.00         134,850.00
    应付股利
    其他应付款                                 53,965,506.22      57,361,960.25
    应付分保账款
    保险合同准备金
    代理买卖证券款
    代理承销证券款
    一年内到期的非流动
    28,500,000.00      28,500,000.00
    负债
    其他流动负债                                 1,967,628.06        168,616.60
    流动负债合计                          1,857,231,058.68   1,718,402,815.43
    非流动负债:
    长期借款                                  315,000,000.00     225,000,000.00
    应付债券
    20
    中航黑豹股份有限公司 2011 年半年度报告
    长期应付款
    专项应付款
    预计负债
    递延所得税负债                                                                           278,975.00
    其他非流动负债                                         79,843,249.99                  68,473,833.33
    非流动负债合计                                     394,843,249.99                 293,752,808.33
    负债合计                                    2,252,074,308.67                   2,012,155,623.76
    所有者权益(或股东权
    益):
    实收资本(或股本)                                    344,940,390.00                 344,940,390.00
    资本公积                                              552,565,717.98                 552,565,717.98
    减:库存股
    专项储备
    盈余公积                                               13,659,975.56                  13,659,975.56
    一般风险准备
    未分配利润                                             68,986,965.23                  53,531,243.73
    外币报表折算差额
    归属于母公司所有者
    980,153,048.77                 964,697,327.27
    权益合计
    少数股东权益                                          251,969,845.57                 243,689,701.19
    所有者权益合计                              1,232,122,894.34                   1,208,387,028.46
    负债和所有者权益
    3,484,197,203.01                   3,220,542,652.22
    总计
    法定代表人:田学应 主管会计工作负责人:朱清海 会计机构负责人:王昕琪
    母公司资产负债表
    2011 年 6 月 30 日
    编制单位:中航黑豹股份有限公司
    单位:元 币种:人民币
    项目               附注                期末余额                           年初余额
    流动资产:
    货币资金                                              184,547,667.59                 150,046,324.78
    交易性金融资产
    应收票据                                               59,345,300.00                 183,532,752.05
    应收账款                                               25,217,290.75                    5,982,034.91
    预付款项                                               36,838,169.41                  49,692,315.07
    应收利息
    应收股利                                                                              16,849,761.05
    其他应收款                                              3,103,697.79                    3,096,356.96
    存货                                                  241,034,242.98                 219,285,027.84
    一年内到期的非流动
    资产
    21
    中航黑豹股份有限公司 2011 年半年度报告
    其他流动资产
    流动资产合计                           550,086,368.52     628,484,572.66
    非流动资产:
    可供出售金融资产
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资                              292,419,451.01     292,419,451.01
    投资性房地产
    固定资产                                  446,900,680.15     467,807,506.72
    在建工程                                  282,156,948.71     205,929,907.45
    工程物资                                          613.24            3,618.24
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产                                  113,824,423.29     116,279,608.59
    开发支出                                     9,333,000.00       9,333,000.00
    商誉
    长期待摊费用
    递延所得税资产
    其他非流动资产
    非流动资产合计                        1,144,635,116.40   1,091,773,092.01
    资产总计                            1,694,721,484.92   1,720,257,664.67
    流动负债:
    短期借款                                  280,000,000.00     150,000,000.00
    交易性金融负债
    应付票据                                  199,350,000.00     140,000,000.00
    应付账款                                  254,656,061.71     394,641,197.46
    预收款项                                   49,281,663.16     118,551,788.13
    应付职工薪酬                               16,370,337.51      16,734,074.79
    应交税费                                    -8,067,103.71      -8,848,166.94
    应付利息
    应付股利
    其他应付款                                 12,957,252.73      27,405,926.77
    一年内到期的非流动
    负债
    其他流动负债
    流动负债合计                           804,548,211.40     838,484,820.21
    非流动负债:
    长期借款                                   80,000,000.00      80,000,000.00
    应付债券
    长期应付款
    专项应付款
    22
    中航黑豹股份有限公司 2011 年半年度报告
    预计负债
    递延所得税负债                                                                             278,975.00
    其他非流动负债
    非流动负债合计                                       80,000,000.00                   80,278,975.00
    负债合计                                          884,548,211.40                  918,763,795.21
    所有者权益(或股东权
    益):
    实收资本(或股本)                                     344,940,390.00                  344,940,390.00
    资本公积                                               506,149,618.32                  506,149,618.32
    减:库存股
    专项储备
    盈余公积                                                57,195,892.81                   57,195,892.81
    一般风险准备
    未分配利润                                              -98,112,627.61                -106,792,031.67
    所有者权益(或股东权益)
    810,173,273.52                  801,493,869.46
    合计
    负债和所有者权益
    1,694,721,484.92                1,720,257,664.67
    (或股东权益)总计
    法定代表人:田学应 主管会计工作负责人:朱清海 会计机构负责人:王昕琪
    合并利润表
    2011 年 1—6 月
    单位:元 币种:人民币
    项目                       附注               本期金额                  上期金额
    一、营业总收入                                                2,213,288,238.76            1,322,962,386.37
    其中:营业收入                                            2,213,288,238.76            1,322,962,386.37
    利息收入
    已赚保费
    手续费及佣金收入
    二、营业总成本                                                2,190,325,107.27            1,283,436,996.86
    其中:营业成本                                            2,041,069,691.22            1,213,489,753.36
    利息支出
    手续费及佣金支出
    退保金
    赔付支出净额
    提取保险合同准备金净额
    保单红利支出
    分保费用
    营业税金及附加                                         2,586,054.88                 794,665.00
    销售费用                                              76,658,391.11              41,236,976.72
    管理费用                                              62,638,939.93              28,287,952.78
    财务费用                                               7,306,445.70                -567,912.37
    23
    中航黑豹股份有限公司 2011 年半年度报告
    资产减值损失                                         65,584.43              195,561.37
    加:公允价值变动收益(损失以
    “-”号填列)
    投资收益(损失以“-”号填
    列)
    其中:对联营企业和合营企
    业的投资收益
    汇兑收益(损失以“-”号填
    列)
    三、营业利润(亏损以“-”号填列)                          22,963,131.49           39,525,389.51
    加:营业外收入                                           7,625,993.41            2,087,310.66
    减:营业外支出                                            179,238.68                   25,865.29
    其中:非流动资产处置损失                                 68,579.49
    四、利润总额(亏损总额以“-”号
    30,409,886.22           41,586,834.88
    填列)
    减:所得税费用                                           6,674,020.34            9,761,760.31
    五、净利润(净亏损以“-”号填列)                          23,735,865.88           31,825,074.57
    归属于母公司所有者的净利润                              15,455,721.50           16,862,740.44
    少数股东损益                                             8,280,144.38           14,962,334.13
    六、每股收益:
    (一)基本每股收益                                               0.04                       0.06
    (二)稀释每股收益                                               0.04                       0.06
    七、其他综合收益
    八、综合收益总额                                            23,735,865.88           31,825,074.57
    归属于母公司所有者的综合收益
    15,455,721.50           16,862,740.44
    总额
    归属于少数股东的综合收益总额                             8,280,144.38           14,962,334.13
    法定代表人:田学应 主管会计工作负责人:朱清海 会计机构负责人:王昕琪
    母公司利润表
    2011 年 1—6 月
    单位:元 币种:人民币
    项目                       附注          本期金额               上期金额
    一、营业收入                                               805,986,111.87          945,608,212.30
    减:营业成本                                           716,805,949.58          833,021,584.92
    营业税金及附加                                      1,880,990.77            1,875,218.71
    销售费用                                           54,046,776.81           67,960,193.78
    管理费用                                           24,883,888.41           25,167,632.78
    财务费用                                             329,235.09             3,364,758.90
    资产减值损失                                         207,265.40               323,611.02
    加:公允价值变动收益(损失以
    “-”号填列)
    24
    中航黑豹股份有限公司 2011 年半年度报告
    投资收益(损失以“-”号
    填列)
    其中:对联营企业和合营
    企业的投资收益
    二、营业利润(亏损以“-”号填列)                               7,832,005.81          13,895,212.19
    加:营业外收入                                               663,476.45           10,230,995.28
    减:营业外支出                                                95,053.20            1,017,389.30
    其中:非流动资产处置损失                                   8,788.56                  14,327.98
    三、利润总额(亏损总额以“-”号
    8,400,429.06          23,108,818.17
    填列)
    减:所得税费用                                              -278,975.00            5,750,000.00
    四、净利润(净亏损以“-”号填列)                               8,679,404.06          17,358,818.17
    五、每股收益:
    (一)基本每股收益
    (二)稀释每股收益
    六、其他综合收益
    七、综合收益总额                                                 8,679,404.06          17,358,818.17
    法定代表人:田学应 主管会计工作负责人:朱清海 会计机构负责人:王昕琪
    合并现金流量表
    2011 年 1—6 月
    单位:元 币种:人民币
    项目                 附注                 本期金额                      上期金额
    一、经营活动产生的现金流
    量:
    销售商品、提供劳务收
    1,099,382,952.23             1,024,161,114.14
    到的现金
    客户存款和同业存放款
    项净增加额
    向中央银行借款净增加
    额
    向其他金融机构拆入资
    金净增加额
    收到原保险合同保费取
    得的现金
    收到再保险业务现金净
    额
    保户储金及投资款净增
    加额
    处置交易性金融资产净
    增加额
    收取利息、手续费及佣
    25
    中航黑豹股份有限公司 2011 年半年度报告
    金的现金
    拆入资金净增加额
    回购业务资金净增加额
    收到的税费返还
    收到其他与经营活动有
    23,294,343.26      74,919,968.94
    关的现金
    经营活动现金流入小
    1,122,677,295.49   1,099,081,083.08
    计
    购买商品、接受劳务支
    1,001,540,483.06    888,749,411.93
    付的现金
    客户贷款及垫款净增加
    额
    存放中央银行和同业款
    项净增加额
    支付原保险合同赔付款
    项的现金
    支付利息、手续费及佣
    金的现金
    支付保单红利的现金
    支付给职工以及为职工
    125,596,327.83      64,381,042.92
    支付的现金
    支付的各项税费                            40,541,183.99      20,635,249.87
    支付其他与经营活动有
    109,415,072.82      81,475,047.01
    关的现金
    经营活动现金流出小
    1,277,093,067.70   1,055,240,751.73
    计
    经营活动产生的现
    -154,415,772.21      43,840,331.35
    金流量净额
    二、投资活动产生的现金流
    量:
    收回投资收到的现金                                           30,000,000.00
    取得投资收益收到的现
    821,250.00
    金
    处置固定资产、无形资
    产和其他长期资产收回的现                           58,000.00
    金净额
    处置子公司及其他营业
    单位收到的现金净额
    收到其他与投资活动有
    关的现金
    投资活动现金流入小
    58,000.00      30,821,250.00
    计
    购建固定资产、无形资                      81,387,257.54     181,588,123.77
    26
    中航黑豹股份有限公司 2011 年半年度报告
    产和其他长期资产支付的现
    金
    投资支付的现金
    质押贷款净增加额
    取得子公司及其他营业
    单位支付的现金净额
    支付其他与投资活动有
    1,685.00
    关的现金
    投资活动现金流出小
    81,387,257.54       181,589,808.77
    计
    投资活动产生的现
    -81,329,257.54       -150,768,558.77
    金流量净额
    三、筹资活动产生的现金流
    量:
    吸收投资收到的现金                           10,000,000.00
    其中:子公司吸收少数
    股东投资收到的现金
    取得借款收到的现金                          565,000,000.00       150,000,000.00
    发行债券收到的现金
    收到其他与筹资活动有
    22,341,738.81          4,563,073.00
    关的现金
    筹资活动现金流入小
    597,341,738.81       154,563,073.00
    计
    偿还债务支付的现金                          185,000,000.00        15,000,000.00
    分配股利、利润或偿付
    22,089,105.33          2,690,611.88
    利息支付的现金
    其中:子公司支付给少
    数股东的股利、利润
    支付其他与筹资活动有
    3,410,000.00
    关的现金
    筹资活动现金流出小
    210,499,105.33        17,690,611.88
    计
    筹资活动产生的现
    386,842,633.48       136,872,461.12
    金流量净额
    四、汇率变动对现金及现金
    等价物的影响
    五、现金及现金等价物净增
    151,097,603.73        29,944,233.70
    加额
    加:期初现金及现金等
    146,768,717.91       143,190,339.97
    价物余额
    六、期末现金及现金等价物
    297,866,321.64       173,134,573.67
    余额
    法定代表人:田学应 主管会计工作负责人:朱清海 会计机构负责人:王昕琪
    27
    中航黑豹股份有限公司 2011 年半年度报告
    母公司现金流量表
    2011 年 1—6 月
    单位:元 币种:人民币
    项目                附注               本期金额                           上期金额
    一、经营活动产生的现金
    流量:
    销售商品、提供劳务
    313,245,282.61                 382,699,879.46
    收到的现金
    收到的税费返还
    收到其他与经营活动
    831,532.70                   10,246,560.15
    有关的现金
    经营活动现金流入
    314,076,815.31                 392,946,439.61
    小计
    购买商品、接受劳务
    290,137,033.44                 245,980,782.82
    支付的现金
    支付给职工以及为职
    43,871,129.05                  40,961,592.65
    工支付的现金
    支付的各项税费                                        16,083,018.26                  27,496,816.77
    支付其他与经营活动
    64,316,387.76                  68,055,901.12
    有关的现金
    经营活动现金流出
    414,407,568.51                 382,495,093.36
    小计
    经营活动产生的
    -100,330,753.20                     10,451,346.25
    现金流量净额
    二、投资活动产生的现金
    流量:
    收回投资收到的现金
    取得投资收益收到的
    16,849,761.05
    现金
    处置固定资产、无形
    资产和其他长期资产收回                                        29,000.00                         44,100.00
    的现金净额
    处置子公司及其他营
    业单位收到的现金净额
    收到其他与投资活动
    6,464,000.00
    有关的现金
    投资活动现金流入
    16,878,761.05                   6,508,100.00
    小计
    购建固定资产、无形
    资产和其他长期资产支付                                     1,882,507.88                  36,311,066.84
    的现金
    28
    中航黑豹股份有限公司 2011 年半年度报告
    投资支付的现金
    取得子公司及其他营
    业单位支付的现金净额
    支付其他与投资活动
    8,000,000.00
    有关的现金
    投资活动现金流出
    1,882,507.88          44,311,066.84
    小计
    投资活动产生的
    14,996,253.17         -37,802,966.84
    现金流量净额
    三、筹资活动产生的现金
    流量:
    吸收投资收到的现金
    取得借款收到的现金                         230,000,000.00         130,000,000.00
    发行债券收到的现金
    收到其他与筹资活动
    5,003,000.00
    有关的现金
    筹资活动现金流入
    235,003,000.00         130,000,000.00
    小计
    偿还债务支付的现金                         100,000,000.00          50,000,000.00
    分配股利、利润或偿
    6,754,157.16           4,275,384.33
    付利息支付的现金
    支付其他与筹资活动
    3,410,000.00          36,466,959.28
    有关的现金
    筹资活动现金流出
    110,164,157.16          90,742,343.61
    小计
    筹资活动产生的
    124,838,842.84          39,257,656.39
    现金流量净额
    四、汇率变动对现金及现
    金等价物的影响
    五、现金及现金等价物净
    39,504,342.81          11,906,035.80
    增加额
    加:期初现金及现金
    48,046,324.78         116,087,234.41
    等价物余额
    六、期末现金及现金等价
    87,550,667.59         127,993,270.21
    物余额
    法定代表人:田学应 主管会计工作负责人:朱清海 会计机构负责人:王昕琪
    29
    中航黑豹股份有限公司 2011 年半年度报告
    合并所有者权益变动表
    2011 年 1—6 月
    单位:元 币种:人民币
    本期金额
    归属于母公司所有者权益
    专
    项目                                          减:                             一般
    实收资本(或                             项                                                      少数股东权益     所有者权益合计
    资本公积       库存         盈余公积            风险   未分配利润      其他
    股本)                                 储
    股                               准备
    备
    一、上年年末
    344,940,390.00   552,565,717.98               13,659,975.56               53,531,243.73          243,689,701.19   1,208,387,028.46
    余额
    加:会
    计政策变更
    前
    期差错更正
    其
    他
    二、本年年初
    344,940,390.00   552,565,717.98               13,659,975.56               53,531,243.73          243,689,701.19   1,208,387,028.46
    余额
    三、本期增减
    变动金额(减
    15,455,721.50            8,280,144.38     23,735,865.88
    少以“-”号
    填列)
    (一)净利润                                                                               15,455,721.50            8,280,144.38     23,735,865.88
    (二)其他综
    合收益
    30
    中航黑豹股份有限公司 2011 年半年度报告
    上述(一)和
    15,455,721.50   8,280,144.38   23,735,865.88
    (二)小计
    (三)所有者
    投入和减少
    资本
    1.所有者投
    入资本
    2.股份支付
    计入所有者
    权益的金额
    3.其他
    (四)利润分
    配
    1.提取盈余
    公积
    2.提取一般
    风险准备
    3.对所有者
    (或股东)的
    分配
    4.其他
    (五)所有者
    权益内部结
    转
    1.资本公积
    转增资本(或
    31
    中航黑豹股份有限公司 2011 年半年度报告
    股本)
    2.盈余公积
    转增资本(或
    股本)
    3.盈余公积
    弥补亏损
    4.其他
    (六)专项储
    备
    1.本期提取
    2.本期使用
    (七)其他
    四、本期期末
    344,940,390.00    552,565,717.98                13,659,975.56               68,986,965.23           251,969,845.57    1,232,122,894.34
    余额
    单位:元 币种:人民币
    上年同期金额
    归属于母公司所有者权益
    专
    项目                                         减:                              一般                                               所有者权益合
    实收资本                               项                                                        少数股东权益
    资本公积       库存           盈余公积           风险    未分配利润      其他                           计
    (或股本)                             储
    股                                准备
    备
    一、上年年末余
    272,999,973   -29,311,570.08                 9,852,622.40                19,504,667.34           216,936,824.19    489,982,516.85
    额
    加:
    32
    中航黑豹股份有限公司 2011 年半年度报告
    会计政策变更
    前期
    差错更正
    其他
    二、本年年初余
    272,999,973   -29,311,570.08   9,852,622.40    19,504,667.34   216,936,824.19   489,982,516.85
    额
    三、本期增减变
    动金额(减少以                                                      16,862,740.44    14,962,334.13    31,825,074.57
    “-”号填列)
    (一)净利润                                                        16,862,740.44    14,962,334.13    31,825,074.57
    (二)其他综合
    收益
    上述(一)和(二)
    16,862,740.44    14,962,334.13    31,825,074.57
    小计
    (三)所有者投
    入和减少资本
    1.所有者投入资
    本
    2.股份支付计入
    所有者权益的金
    额
    3.其他
    (四)利润分配
    1.提取盈余公积
    2.提取一般风险
    33
    中航黑豹股份有限公司 2011 年半年度报告
    准备
    3.对所有者(或
    股东)的分配
    4.其他
    (五)所有者权
    益内部结转
    1.资本公积转增
    资本(或股本)
    2.盈余公积转增
    资本(或股本)
    3.盈余公积弥补
    亏损
    4.其他
    (六)专项储备
    1.本期提取
    2.本期使用
    (七)其他
    四、本期期末余
    272,999,973   -29,311,570.08       9,852,622.40    36,367,407.78   231,899,158.32   521,807,591.42
    额
    法定代表人:田学应 主管会计工作负责人:朱清海 会计机构负责人:王昕琪
    34
    中航黑豹股份有限公司 2011 年半年度报告
    母公司所有者权益变动表
    2011 年 1—6 月
    单位:元 币种:人民币
    本期金额
    一般
    项目                 实收资本(或                       减:库   专项                                             所有者权益合
    资本公积                         盈余公积      风险      未分配利润
    股本)                           存股     储备                                                 计
    准备
    一、上年年末余额                         344,940,390.00    506,149,618.32                   57,195,892.81          -106,792,031.67    801,493,869.46
    加:会计政策变更
    前期差错更正
    其他
    二、本年年初余额                         344,940,390.00    506,149,618.32                   57,195,892.81          -106,792,031.67    801,493,869.46
    三、本期增减变动金额(减少以“-”号填
    8,679,404.06     8,679,404.06
    列)
    (一)净利润                                                                                                           8,679,404.06     8,679,404.06
    (二)其他综合收益
    上述(一)和(二)小计                                                                                                 8,679,404.06     8,679,404.06
    (三)所有者投入和减少资本
    1.所有者投入资本
    2.股份支付计入所有者权益的金额
    3.其他
    (四)利润分配
    1.提取盈余公积
    2.提取一般风险准备
    3.对所有者(或股东)的分配
    35
    中航黑豹股份有限公司 2011 年半年度报告
    4.其他
    (五)所有者权益内部结转
    1.资本公积转增资本(或股本)
    2.盈余公积转增资本(或股本)
    3.盈余公积弥补亏损
    4.其他
    (六)专项储备
    1.本期提取
    2.本期使用
    (七)其他
    四、本期期末余额                         344,940,390.00   506,149,618.32                   57,195,892.81             -98,112,627.61   810,173,273.52
    单位:元 币种:人民币
    上年同期金额
    一般
    项目                 实收资本(或                      减:库   专项                                              所有者权益合
    资本公积                        盈余公积       风险      未分配利润
    股本)                          存股     储备                                                  计
    准备
    一、上年年末余额                         272,999,973.00   269,465,646.38                   57,195,892.81          -124,313,558.87     475,347,953.32
    加:会计政策变更
    前期差错更正
    其他
    二、本年年初余额                         272,999,973.00   269,465,646.38                   57,195,892.81          -124,313,558.87     475,347,953.32
    三、本期增减变动金额(减少以“-”号填
    17,358,818.17     17,358,818.17
    列)
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    中航黑豹股份有限公司 2011 年半年度报告
    (一)净利润                                                                               17,358,818.17     17,358,818.17
    (二)其他综合收益
    上述(一)和(二)小计                                                                     17,358,818.17     17,358,818.17
    (三)所有者投入和减少资本
    1.所有者投入资本
    2.股份支付计入所有者权益的金额
    3.其他
    (四)利润分配
    1.提取盈余公积
    2.提取一般风险准备
    3.对所有者(或股东)的分配
    4.其他
    (五)所有者权益内部结转
    1.资本公积转增资本(或股本)
    2.盈余公积转增资本(或股本)
    3.盈余公积弥补亏损
    4.其他
    (六)专项储备
    1.本期提取
    2.本期使用
    (七)其他
    四、本期期末余额                        272,999,973.00   269,465,646.38   57,195,892.81   -106,954,740.70   492,706,771.49
    法定代表人:田学应 主管会计工作负责人:朱清海 会计机构负责人:王昕琪
    37
    中航黑豹股份有限公司 2011 年半年度报告
    (二) 公司概况
    中航黑豹股份有限公司(原东安黑豹股份有限公司)(以下简称"本公司"或"公司")系
    经威海市体改委威体改发[1993]8 号文批准,由山东黑豹集团有限公司(原"山东文登农用运
    输车厂",以下简称"黑豹集团")发起,于 1993 年 6 月以定向募集方式设立的股份有限公司。
    1996 年 5 月,经山东省体改委鲁体改函字[1996]32 号文和山东省人民政府鲁政股字[1996]6
    号文批复进行了规范确认。1996 年 8 月 28 日,经中国证监会证监发[1996]172 号文批准,
    向社会公开发行普通股股票 1344 万股,并于当年 10 月在上海证券交易所上市交易。
    2003 年 7 月 4 日,哈尔滨东安实业发展有限公司(以下简称"东安实业")和哈尔滨东安
    建筑工程有限公司(以下简称"东安建工")分别与黑豹集团签署《股份转让协议》,分别购
    买黑豹集团持有的本公司法人股股份 6825 万股和 1092 万股。
    公司 2006 年 2 月 17 日股东会议审议通过了《东安黑豹股份有限公司股权分置改革方案
    的议案》,公司非流通股股东向本公司流通股股东共计送出 39,477,209 股股份,原非流通法
    人股股权分置后持股数为 101,936,777 股。
    公司股权分置改革已于 2006 年 3 月 2 日实施完毕。
    2010 年 7 月 30 日,经中国证监会证监许可(2010)1022 号文件批准,公司定向增发
    7,194.04 万股用于收购安徽开乐专用车辆股份有限公司、柳州乘龙专用车有限公司、上海航
    空特种车辆有限责任公司部分或全部股权及金城集团有限公司金城专用车零部件制造事业
    部经营性资产,2010 年 9 月 30 日,上述资产交割及股权划转手续完成。本次增资完成后,
    本公司母公司为金城集团有限公司,最终实际控制人为中国航空工业集团公司。
    2010 年 6 月 11 日,根据公司第五届董事会第三十八次会议决议,公司以现金 100 万元
    出资在南京设立南京金城液压工程有限公司。2010 年 12 月 28 日,公司第六届董事会第一
    次会议决议,用上述资产重组过程中定向增发收购的金城专用车零部件制造事业部的资产对
    南京金城液压工程有限公司增资,增资完成后,南京金城液压工程有限公司注册资本变更为
    1,600 万元,截止报告期末,本公司下属共四个二级子公司,即安徽开乐专用车辆股份有限
    公司、柳州乘龙专用车有限公司、上海航空特种车辆有限责任公司和南京金城液压工程有限
    公司,本公司及子公司(统称"本集团")主要从事各种专用汽车的制造,属汽车制造行业。
    2010 年 12 月 23 日,公司 2010 年第一次临时股东大会通过决议,本公司名称由东安黑
    豹股份有限公司变更为中航黑豹股份有限公司,并于 2011 年 1 月 19 日完成工商登记变更。
    公司注册资本为 34,494.04 万元,法定代表人:田学应,公司住所:山东省文登市龙山
    路 107 号。
    本公司经营范围:微型汽、柴油载重汽车及其配件制造;厢式柴油专用汽车制造,草坪
    修整机、电动车的制造、销售;资格证书范围内自营进出口业务;钢材、建筑材料、机械设
    备的销售;房屋修缮;许可证范围餐饮服务、住宿服务。
    若干前期比较数据已重新编排,已符合本年度列报形式。
    本财务报表业经本公司董事会于 2011 年 8 月 26 日决议批准报出。
    (三)公司主要会计政策、会计估计和前期差错:
    1、 财务报表的编制基础:
    本集团财务报表以持续经营假设为基础编制,根据实际发生的交易和事项,按照财政部
    于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则--基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布
    的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称"企业会计准则")、
    以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号--财务报告
    的一般规定》(2010 年修订)的披露规定编制。
    38
    中航黑豹股份有限公司 2011 年半年度报告
    根据企业会计准则的相关规定,本集团会计核算以权责发生制为基础。本财务报表均以
    历史成本为计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。
    2、 遵循企业会计准则的声明:
    本集团 2011 年半年度编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了
    本集团 2011 年 6 月 30 日的财务状况及 2011 年半年度的经营成果和现金流量等有关信息。
    此外,本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2010 年修订的《公
    开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号-财务报告的一般规定》有关财务报表及其附
    注的披露要求。
    3、 会计期间:
    本集团的会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
    4、 记账本位币:
    人民币为本集团经营所处的主要经济环境中的货币,本集团的记账本位币为人民币。
    5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
    企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。
    企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
    (1)同一控制下企业合并
    参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性
    的,为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业
    控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方。合并日,是指合并方实际取得对
    被合并方控制权的日期。
    合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产
    账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积(股本
    溢价);资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益。
    合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益。
    (2)非同一控制下企业合并
    参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企
    业合并。非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买
    方,参与合并的其他企业为被购买方。购买日,是指为购买方实际取得对被购买方控制权的
    日期。
    对于非同一控制下的企业合并,合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权
    而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,为企业合并发生的审
    计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为
    合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始
    确认金额。对合并成本的调整很可能发生且能够可靠计量的,确认或有对价,其后续计量影
    响商誉。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本,购买日后 12 个月内出
    现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的,相应调整合并商誉。通
    过多次交换交易分步实现的企业合并,在本集团合并财务报表中,对于购买日之前持有的被
    39
    中航黑豹股份有限公司 2011 年半年度报告
    购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差
    额计入购买日所属当期投资收益,同时将与购买日之前持有的被购买方的股权相关的其他综
    合收益转为当期投资收益,合并成本为购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价
    值与购买日增持的被购买方股权在购买日的公允价值之和。
    购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并
    成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。
    合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方
    各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成
    本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。
    购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日因不符合递延所得税资产确认条件
    而未予确认的,在购买日后 12 个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况
    已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,则确认相
    关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述
    情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产的,计入当期损益。
    6、 合并财务报表的编制方法:
    (1)合并财务报表范围的确定原则
    合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位
    的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。合并范围包括本
    公司及全部子公司。子公司,是指被本公司控制的企业或主体。
    (2)合并财务报表编制的方法
    从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,本集团开始将其纳入合并
    范围;从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司,处置日前的经营成
    果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中;当期处置的子公司,不调
    整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司,其购买日后的经营成果
    及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,且不调整合并财务报表的期
    初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方,其自合并当期
    期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,并
    且同时调整合并财务报表的对比数。
    在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本
    公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并
    取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
    集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
    子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益
    及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属
    于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以"少数股东损益"项目列示。少数股
    东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额,冲减少
    数股东权益。
    当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩余股权,按
    40
    中航黑豹股份有限公司 2011 年半年度报告
    照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之
    和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的
    差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧
    失控制权时一并转为当期投资收益。其后,对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号--
    长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号--金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计
    量。
    (3)反向购买后,合并财务报表编制原则
    合并财务报表中,法律上子公司的资产、负债应以其在合并前的账面价值进行确认和计
    量。
    合并财务报表中的留存收益和其他权益性余额应当反映的是法律上子公司在合并前的
    留存收益和其他权益余额。
    合并财务报表中的权益性工具的金额应当反映法律上子公司合并前发行在外的股份面
    值以及假定在确定该项企业合并成本过程中新发行的权益性工具的金额。但是在合并财务报
    表中的权益结构应当反映法律上母公司的权益结构,即法律上母公司发行在外权益性证券的
    数量及种类。
    法律上母公司的有关可辨认资产、负债在并入合并财务报表时,应以其在购买日确定的
    公允价值进行合并,企业合并成本大于合并中取得的法律上母公司(被购买方)可辨认净资
    产公允价值的份额体现为商誉,小于合并中取得的法律上母公司(被购买方)可辨认净资产
    公允价值的份额确认为合并当期损益。
    法律上子公司的有关股东在合并过程中未将其持有的股份转换为对法律上母公司股份
    的,该部分股东享有的权益份额在合并财务报表中应作为少数股东权益列示。因法律上子公
    司的部分股东未将其持有的股份转换为法律上母公司的股权,其享有的权益份额仍仅限于对
    法律上子公司的部分,该部分少数股东权益反映的是少数股东按持股比例计算享有法律上子
    公司合并前净资产账面价值的份额。另外,对于法律上母公司的所有股东,虽然该项合并中
    其被认为被购买方,但其享有合并形成报告主体的净资产及损益,不应作为少数股东权益列
    示。
    (4) 对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出,或卖出再买入的应披露相
    关的会计处理方法
    无对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出,或卖出再买入的情况
    7、 现金及现金等价物的确定标准:
    本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期
    限短(一般为从购买日起,三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值
    变动风险很小的投资。
    8、 外币业务和外币报表折算:
    外币交易的折算方法
    41
    中航黑豹股份有限公司 2011 年半年度报告
    本集团发生的外币交易在初始确认时,按交易日的即期汇率(通常指中国人民银行公布
    的当日外汇牌价的中间价,下同)折算为记账本位币金额,但公司发生的外币兑换业务或涉
    及外币兑换的交易事项,按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
    对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
    资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑
    差额,除:(1)属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照
    借款费用资本化的原则处理;(2)用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额(该
    差额计入其他综合收益,直至净投资被处置才被确认为当期损益);(3)可供出售的外币货
    币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外,均计
    入当期损益。
    以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币
    金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折
    算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,
    计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。
    9、 金融工具:
    (1)金融资产和金融负债的公允价值确定方法
    公允价值,指在公平交易中,熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。
    金融工具存在活跃市场的,本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报
    价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格,且代表了在公
    平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的,本集团采用估值技术确
    定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的
    价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
    (2)金融资产的分类、确认和计量
    以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时
    划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款
    项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产,以公允价值计量。对于以公允价值计量且其
    变动计入当期损益的金融资产,相关的交易费用直接计入当期损益,对于其他类别的金融资
    产,相关交易费用计入初始确认金额。
    ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产:取得该金融资产的目的,主要是为
    了近期内出售;属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明本集
    团近期采用短期获利方式对该组合进行管理;属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工
    具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能
    可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
    符合下述条件之一的金融资产,在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当
    期损益的金融资产:该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相
    关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况;本集团风险管理或投资策略的正式书面文件
    已载明,对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进
    行管理、评价并向关键管理人员报告。
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价
    值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
    ② 持有至到期投资
    42
    中航黑豹股份有限公司 2011 年半年度报告
    是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本集团有明确意图和能力持有至到期的非
    衍生金融资产。
    持有至到期投资采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或
    摊销时产生的利得或损失,计入当期损益。
    实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计
    算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存
    续期间或适用的更短期间内的未来现金流量,折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所
    使用的利率。
    在计算实际利率时,本集团将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未
    来现金流量(不考虑未来的信用损失),同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支
    付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
    ③ 贷款和应收款项
    是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本集团划分为
    贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
    贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或
    摊销时产生的利得或损失,计入当期损益。
    ④ 可供出售金融资产
    包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除了以公允价值计量且其
    变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
    可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,除减
    值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外,确认为其他综合
    收益并计入资本公积,在该金融资产终止确认时转出,计入当期损益。
    可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利,计入投资收
    益。
    (3)金融资产减值
    除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本集团在每个资产负债表日
    对其他金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明金融资产发生减值的,计提减值准备。
    本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,
    单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测
    试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用
    风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产,不包括在具
    有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
    ① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值
    以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值,减记金
    额确认为减值损失,计入当期损益。金融资产在确认减值损失后,如有客观证据表明该金融
    资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,
    金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回
    日的摊余成本。
    ② 可供出售金融资产减值
    可供出售金融资产发生减值时,将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予
    以转出并计入当期损益,该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销
    金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
    在确认减值损失后,期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该
    损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,可供出售权益工具投资的减值损失转
    43
    中航黑豹股份有限公司 2011 年半年度报告
    回确认为其他综合收益,可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
    在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂
    钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失,不予转回。
    (4)金融资产转移的确认依据和计量方法
    满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:① 收取该金融资产现金流量的合同权
    利终止;② 该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入
    方;③该金融资产已转移,虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风
    险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。
    若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该
    金融资产的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认
    有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水
    平。
    金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到
    的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
    金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未
    终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价与应分摊至终止
    确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额
    计入当期损益。
    (5)金融负债的分类和计量
    金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其
    他金融负债。初始确认金融负债,以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期
    损益的金融负债,相关的交易费用直接计入当期损益,对于其他金融负债,相关交易费用计
    入初始确认金额。
    ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
    的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变
    动计入当期损益的金融资产的条件一致。
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量,公允价值的
    变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
    ② 其他金融负债
    与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益
    工具结算的衍生金融负债,按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法,按摊余
    成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
    ③ 财务担保合同
    不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,以公
    允价值进行初始确认,在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号-或有事项》确定的金额和
    初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号-收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之
    中的较高者进行后续计量。
    (6)金融负债的终止确认
    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,才能终止确认该金融负债或其一部分。本
    集团(债务人)与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金
    融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金
    融负债。
    金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出
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    中航黑豹股份有限公司 2011 年半年度报告
    的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
    (7)衍生工具及嵌入衍生工具
    衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量,并以公允价值进行后续计量。除
    指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具,其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期
    关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外,其余衍生工具的公允价值变动计入
    当期损益。
    对包含嵌入衍生工具的混合工具,如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
    金融资产或金融负债,嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系,且
    与嵌入衍生工具条件相同,单独存在的工具符合衍生工具定义的,嵌入衍生工具从混合工具
    中分拆,作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍
    生工具进行单独计量,则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
    融资产或金融负债。
    (8)金融资产和金融负债的抵销
    当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权
    利,同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金
    融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负
    债表内分别列示,不予相互抵销。
    (9)权益工具
    权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。企业合
    并中合并方发行权益工具发生的交易费用抵减权益工具的溢价收入,不足抵减的,冲减留存
    收益。其余权益工具,在发行时收到的对价扣除交易费用后增加所有者权益。
    本集团对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利),减少所有者权益。本集团不
    确认权益工具的公允价值变动额。
    将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的,说明持有意图或能力发生
    改变的依据
    1)没有可利用的财务资源持续地为该金融资产投资提供资金支持,以使该金融资产投资
    持有至到期;
    2)因持有意图或能力的改变致使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的;
    3)受法律、行政法规的限制或其他原因,难以将该金融资产持有至到期;
    4)其他表明本集团没有能力持有至到期。
    10、应收款项:
    (1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项:
    本集团(除本公司外)将金额为人民币 100 万元
    以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款
    单项金额重大的判断依据或金额标准
    项,本公司将金额为人民币 300 万元以上的应收
    款项确认为单项金额重大的应收款项。
    本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值
    测试,单独测试未发生减值的金融资产,包括在
    单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法     具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减
    值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项,
    不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组
    45
    中航黑豹股份有限公司 2011 年半年度报告
    合中进行减值测试。
    (2) 按组合计提坏账准备应收款项:
    确定组合的依据:
    组合名称                                            依据
    按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进       本集团对单项金额不重大以及金额重大但单项测
    行分组                                           试未发生减值的应收款项
    按组合计提坏账准备的计提方法:
    组合名称                                          计提方法
    按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进
    账龄分析法
    行分组
    组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:
    账龄                  应收账款计提比例说明                其他应收款计提比例说明
    1 年以内(含 1 年)       0-5%                                0-5%
    1-2 年                   5%-10%                              5-10%
    2-3 年                   10-30%                              10-30%
    3 年以上                  20%-100%                            20%-100%
    (3) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款:
    应收关联方款项;与对方存在争议或涉及诉讼、
    单项计提坏账准备的理由                           仲裁的应收款项;已有明显迹象表明债务人很可
    能无法履行还款义务的应收款项等。
    本集团对于单项金额虽不重大但具备以下特征的
    应收款项,单独进行减值测试,有客观证据表明
    坏账准备的计提方法                               其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于
    其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准
    备。
    11、存货:
    (1)存货的分类
    存货主要包括原材料、在产品、周转材料、产成品、库存商品等。
    (2) 发出存货的计价方法
    本公司:
    原材料按计划成本计价,入库时计划成本与实际成本的差异计入材料成本差异;
    领用与发出时按计划成本计价,按月结转其应负担的成本差异,将计划成本调整为实际
    成本;产成品按实际成本计价,领用与发出时按加权平均法计价。
    本公司之子公司柳州乘龙专用车有限公司:
    除原材料外,公司存货在取得时按实际成本计价,存货成本包括采购成本、加工成本和
    其他成本。领用和发出时按加权平均法计价,公司原材料以计划成本计价,对计划成本和实
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    中航黑豹股份有限公司 2011 年半年度报告
    际成本之间的差异,通过材料成本差异科目核算,并按期结转发出材料应负担的成本差异,
    将计划成本调整为实际成本。
    本公司之子公司安徽开乐专用车辆股份有限公司:
    存货在取得时按实际成本计价,存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和
    发出时库存商品按个别计价法计价。
    本公司之子公司上海航空特种车辆有限责任公司:
    存货在取得时按实际成本计价,存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和
    发出时按加权平均法计价。
    本公司之子公司南京金城液压工程有限公司:
    原材料购入采用计划价格计价,对存货的计划成本和实际成本之间的差异,通过成本差
    异科目核算,并按期结转发出存货应负担的成本差异,将计划成本调整为实际成本
    (3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
    可变现净值是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估
    计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基
    础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
    在资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时,
    提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提
    取。
    计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现
    净值高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期
    损益。
    (4) 存货的盘存制度
    永续盘存制
    (5) 低值易耗品和包装物的摊销方法
    1)低值易耗品
    一次摊销法
    2)包装物
    一次摊销法
    12、长期股权投资:
    (1) 投资成本确定
    对于企业合并形成的长期股权投资,如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,
    在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。通过非同一控制
    下的企业合并取得的长期股权投资,企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负
    债、发行的权益性证券的公允价值之和;购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨
    询等中介费用以及其他相关管理费用,应当于发生时计入当期损益;购买方作为合并对价发
    行的权益性证券或债务性证券的交易费用,应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金
    额。
    除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量,该成本视长
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    中航黑豹股份有限公司 2011 年半年度报告
    期股权投资取得方式的不同,分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益
    性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允
    价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直
    接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
    (2) 后续计量及损益确认方法
    对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可
    靠计量的长期股权投资,采用成本法核算;对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股
    权投资,采用权益法核算;对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且公允价值能
    够可靠计量的长期股权投资,作为可供出售金融资产核算。
    此外,公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
    ① 成本法核算的长期股权投资
    采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款
    或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外,当期投资收益按照享有被投资
    单位宣告发放的现金股利或利润确认。
    ② 权益法核算的长期股权投资
    采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认
    净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应
    享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投
    资的成本。
    采用权益法核算时,当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的
    份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产
    等的公允价值为基础,并按照本集团的会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润进行调
    整后确认。对于本集团与联营企业及合营之间发生的未实现内部交易损益,按照持股比例计
    算属于本集团的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未
    实现内部交易损失,按照《企业会计准则第 8 号--资产减值》等规定属于所转让资产减值损
    失的,不予以抵销。对被投资单位的其他综合收益,相应调整长期股权投资的账面价值确认
    为其他综合收益并计入资本公积。
    在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构
    成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外,如本集团对被投资单位负有承担额
    外损失的义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。被投资单位以后期
    间实现净利润的,本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。
    对于本集团首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投
    资,如存在与该投资相关的股权投资借方差额,按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
    ③ 收购少数股权
    在编制合并财务报表时,因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算
    应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积,
    资本公积不足冲减的,调整留存收益。
    ④ 处置长期股权投资
    在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投
    资,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入所有者权益;母公司
    部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的,按本附注四、4、(2)"合并
    财务报表编制的方法"中所述的相关会计政策处理。
    其他情形下的长期股权投资处置,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款的差额,
    48
    中航黑豹股份有限公司 2011 年半年度报告
    计入当期损益;采用权益法核算的长期股权投资,在处置时将原计入股东权益的其他综合收
    益部分按相应的比例转入当期损益。对于剩余股权,按其账面价值确认为长期股权投资或其
    他相关金融资产,并按前述长期股权投资或金融资产的会计政策进行后续计量。涉及对剩余
    股权由成本法转为权益法核算的,按相关规定进行追溯调整
    (3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
    控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策,并能据以从该企业的经营活动中获取利
    益。共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制,仅在与该项经济活动相关的
    重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响是指对一个企业的
    财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的
    制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时,已考虑投资企业和其他持有的
    被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
    (4) 减值测试方法及减值准备计提方法
    本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该
    资产存在减值迹象,则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值,按其差
    额计提资产减值准备,并计入当期损益。
    长期股权投资的减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。
    13、投资性房地产:
    投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。投资性房地产
    包括已出租的土地使用权和建筑物。
    (1)投资性房地产的确认
    投资性房地产同时满足下列条件,才能确认:
    ①与投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业;
    ②该投资性房地产的成本能够可靠计量。
    (2)投资性房地产初始计量
    ①外购投资性房地产的成本,包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支
    出。
    ②自行建造投资性房地产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要
    支出构成。
    ③以其他方式取得的投资性房地产的成本,按照相关会计准则的规定确定。
    ④与投资性房地产有关的后续支出,满足投资性房地产确认条件的,计入投资性房地产
    成本;不满足确认条件的,在发生时计入当期损益。
    (3)投资性房地产的后续计量
    在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。根据《企业会计准则第 4
    号-固定资产》和《企业会计准则第 6 号-无形资产》的有关规定,对投资性房地产在预计可
    使用年限内按年限平均法摊销或计提折旧。
    (4)投资性房地产的转换
    如有确凿证据表明房地产用途发生改变,将投资性房地产转换为其他资产,或将其他资
    产转换为投资性房地产,将房地产转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
    14、固定资产:
    (1) 固定资产确认条件、计价和折旧方法:
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    中航黑豹股份有限公司 2011 年半年度报告
    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一年,
    单位价值较高的有形资产。
    固定资产以取得时的实际成本入账,并从其达到预定可使用状态的次月起,采用直线法
    (年限平均法)提取折旧。
    (2)各类固定资产的折旧方法:
    类别                 折旧年限(年)              残值率(%)        年折旧率(%)
    房屋及建筑物         20-45                        0-5                 2.11--5
    机器设备             5-18                         0-5                 5.28--20
    电子设备             3-10                         0-5                 9.5--33.33
    运输设备             4-8                          0-5                 11.88--25
    其他                 3-10                         0-5                 9.5-33.33
    (3)固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
    对固定资产于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的,则估计其可收
    回金额,进行减值测试。
    减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入
    减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
    现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;不存在销售协
    议但存在资产活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定;不存在销售协议和资产活
    跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有
    关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预
    计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流
    量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计
    算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产
    组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合
    (4)融资租入固定资产的认定依据、计价方法
    融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权最终可
    能转移,也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计
    提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内
    计提折旧,无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用
    寿命两者中较短的期间内计提折旧。
    (5)其他说明
    与固定资产有关的后续支出,如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能
    可靠地计量,则计入固定资产成本,并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后
    续支出,在发生时计入当期损益。
    固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入
    当期损益。
    本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如发
    生改变则作为会计估计变更处理。
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    中航黑豹股份有限公司 2011 年半年度报告
    15、在建工程:
    在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定
    可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后
    结转为固定资产。
    在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法:于资产负债表日判断是否存在减值迹
    象。如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进行减值测试。
    减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入
    减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
    现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;不存在销售协
    议但存在资产活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定;不存在销售协议和资产活
    跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有
    关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预
    计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流
    量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计
    算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产
    组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
    16、借款费用:
    借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差
    额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资产支出已经发
    生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已
    经开始时,开始资本化;构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可
    销售状态时,停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
    专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入
    或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专
    门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额。资本
    化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
    资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计入当
    期损益。
    符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使
    用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
    如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超
    过 3 个月的,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始。
    17、无形资产:
    (1)无形资产
    无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
    无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出,如果相关的经济利益很可能流
    入本集团且其成本能可靠地计量,则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出,在发
    生时计入当期损益。
    取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物,相关的土地使
    用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑
    物,则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配,难以合理分配的,全部作为固定资
    产处理。
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    中航黑豹股份有限公司 2011 年半年度报告
    使用寿命有限的无形资产自可供使用时起,对其原值减去预计净残值和已计提的减值准
    备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予
    摊销。
    期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如发生变更则作为
    会计估计变更处理。此外,还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证
    据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的,则估计其使用寿命并按照使用寿
    命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
    (2)研究与开发支出
    本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
    研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。
    开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发阶段
    的支出计入当期损益:
    ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
    ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
    ③ 无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场
    或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;
    ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使
    用或出售该无形资产;
    ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。
    (3)无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
    无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法:于资产负债表日判断是否存在减值迹
    象。如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进行减值测试。
    减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入
    减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
    现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;不存在销售协
    议但存在资产活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定;不存在销售协议和资产活
    跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有
    关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预
    计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流
    量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计
    算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产
    组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
    18、长期待摊费用:
    长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
    费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
    19、预计负债:
    当与或有事项相关的义务同时符合以下条件,确认为预计负债:
    (1)该义务是本集团承担的现时义务;
    (2)履行该义务很可能导致经济利益流出;
    (3)该义务的金额能够可靠地计量。
    52
    中航黑豹股份有限公司 2011 年半年度报告
    在资产负债表日,考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素,按照
    履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
    如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到
    时,作为资产单独确认,且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
    (1)亏损合同
    亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同
    变成亏损合同,且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的,将合同预计损失
    超过合同标的资产已确认的减值损失(如有)的部分,确认为预计负债。
    (2)重组义务
    对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划,在满足前述预计负债的确认条件的情
    况下,按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务,只有
    在本集团承诺出售部分业务(即签订了约束性出售协议时),才确认与重组相关的义务。
    20、收入:
    (1)商品销售收入
    在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方,既没有保留通常与所有权相联系的
    继续管理权,也没有对已售商品实施有效控制,收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利
    益很可能流入企业,相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入的
    实现。
    (2)提供劳务收入
    在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,于资产负债表日按照完工百分比法确认
    提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。
    提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足:(1)收入的金额能够可靠地计量;(2)
    相关的经济利益很可能流入企业;(3)交易的完工程度能够可靠地确定;(4)交易中已发生
    和将发生的成本能够可靠地计量。
    如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计,则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成
    本金额确认提供的劳务收入,并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如
    预计不能得到补偿的,则不确认收入。
    本集团与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时,如销售商品部分和提
    供劳务部分能够区分并单独计量的,将销售商品部分和提供劳务部分分别处理;如销售商品
    部分和提供劳务部分不能够区分,或虽能区分但不能够单独计量的,将该合同全部作为销售
    商品处理。
    (3)使用费收入
    根据有关合同或协议,按权责发生制确认收入。
    (4)利息收入
    按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。
    21、政府补助:
    政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政府作为所有
    者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
    政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,
    按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额计量。按照名义金额计量的
    政府补助,直接计入当期损益。
    与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当
    53
    中航黑豹股份有限公司 2011 年半年度报告
    期损益。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用和损失的,确认为递延收益,
    并在确认相关费用的期间计入当期损益;用于补偿已经发生的相关费用和损失的,直接计入
    当期损益。
    已确认的政府补助需要返还时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,
    超出部分计入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。
    政府资本性投入不属于政府补助。
    22、递延所得税资产/递延所得税负债:
    (1)当期所得税
    资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),以按照税法规
    定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所
    得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
    (2)递延所得税资产及递延所得税负债
    某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认
    但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时
    性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
    与商誉的初始确认有关,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所
    得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异,不
    予确认有关的递延所得税负债。此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税
    暂时性差异,如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未
    来很可能不会转回,也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况,本集团确认其他
    所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
    与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易
    中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异,不予确认有关的递延所得税资
    产。此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,如果暂时性差
    异在可预见的未来不是很可能转回,或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的
    应纳税所得额,不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况,本集团以很可能取得用
    来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得
    税资产。
    对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和
    税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。
    资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关
    资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
    于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得足
    够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在
    很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。
    (3)所得税费用
    所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
    除确认为其他综合收益或直接计入所有者权益的交易和事项相关的当期所得税和递延
    所得税计入其他综合收益或所有者权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价
    值外,其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
    (4)所得税的抵销
    当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,
    本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
    54
    中航黑豹股份有限公司 2011 年半年度报告
    当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及
    递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的
    纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳
    税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,本集团递延
    所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
    23、经营租赁、融资租赁:
    融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权最终可
    能转移,也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
    (1)本集团作为承租人记录经营租赁业务
    经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初
    始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
    (2)本集团作为出租人记录经营租赁业务
    经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初
    始直接费用于发生时予以资本化,在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计
    入当期损益;其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时
    计入当期损益。
    (3)本集团作为承租人记录融资租赁业务
    于租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低
    者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未
    确认融资费用。此外,在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的初始
    直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债
    和一年内到期的长期负债列示。
    未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生
    时计入当期损益。
    (4)本集团作为出租人记录融资租赁业务
    于租赁期开始日,将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁
    款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和
    与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额
    分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
    未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生
    时计入当期损益。
    24、主要会计政策、会计估计的变更
    (1)会计政策变更
    无
    (2)会计估计变更
    无
    25、前期会计差错更正
    (1)追溯重述法
    无
    55
    中航黑豹股份有限公司 2011 年半年度报告
    (2)未来适用法
    无
    26、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
    本集团在运用会计政策过程中,由于经营活动内在的不确定性,本集团需要对无法准确
    计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管
    理层过去的历史经验,并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影
    响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而,这些估计
    的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
    本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核,会计估计的变更仅
    影响变更当期的,其影响数在变更当期予以确认;既影响变更当期又影响未来期间的,其影
    响数在变更当期和未来期间予以确认。
    于资产负债表日,本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下:
    (1)租赁的归类
    本集团根据《企业会计准则第 21 号--租赁》的规定,将租赁归类为经营租赁和融资租
    赁,在进行归类时,管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上
    转移给承租人,或者本集团是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬,
    作出分析和判断。
    (2)坏账准备计提
    本集团根据应收款项的会计政策,采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估
    应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计
    的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
    (3)存货跌价准备
    本集团根据存货会计政策,按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净值及
    陈旧和滞销的存货,计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及
    其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据,并且考虑持有存货的目的、资产
    负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在
    估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
    (4)非金融非流动资产减值准备
    本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的
    迹象。对使用寿命不确定的无形资产,除每年进行的减值测试外,当其存在减值迹象时,也
    进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产,当存在迹象表明其账面金额不可收回时,
    进行减值测试。
    当资产或资产组的账面价值高于可收回金额,即公允价值减去处置费用后的净额和预计
    未来现金流量的现值中的较高者,表明发生了减值。
    公允价值减去处置费用后的净额,参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到
    的市场价格,减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
    在预计未来现金流量现值时,需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本
    以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够
    获得的相关资料,包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预
    测。
    本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合
    的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时,本集团需要预计未来
    56
    中航黑豹股份有限公司 2011 年半年度报告
    资产组或者资产组组合产生的现金流量,同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
    (5)折旧和摊销
    本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后,在使用寿命内按直线法
    计提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命,以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数
    额。使用寿命是本集团根据对同类资产的已往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以
    前的估计发生重大变化,则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
    (6)开发支出
    确定资本化的金额时,本集团管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折
    现率以及预计受益期间的假设。
    (7)递延所得税资产
    在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,本集团就所有未利用的税务亏损
    确认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时
    间和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额。
    (8)所得税
    本集团在正常的经营活动中,有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定
    性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定
    结果同最初估计的金额存在差异,则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税
    产生影响。
    (四) 税项:
    1、 主要税种及税率
    税种                          计税依据                        税率
    应税收入计算,并扣除当期允许
    增值税                                                            17%
    抵扣的进项税额
    营业税                             应税营业额 3%-5%               3%-5%
    城市维护建设税                     实际缴纳的流转税 5%-7%         5%-7%
    企业所得税                         应纳税所得额                   25%、15%、20%
    2、 税收优惠及批文
    二级子公司柳州乘龙产业符合《当前国家重点鼓励发展的产业、产品和技术目录(2000
    年修订)》中第 21 项第一条: "汽车车身和车身附件开发及制造", 且公司总收入的 70%以上
    为鼓励发展类产品收入,根据《财政部、国家税务总局、海关总署关于西部大开发税收优惠
    政策问题的通知》(财税[2001]202 号第二条第一款的规定),本公司在 2001-2010 年期间减按
    15%的税率缴纳企业所得税。根据广西壮族自治区地方税务局公告【2011】第 2 号文件的规
    定,从 2011 年 1 月 1 日起,原已享受西部大开发鼓励类企业所得税优惠政策的企业暂按 15%
    的税率分季预缴企业所得税。
    3、 其他说明
    其他税项按国家的有关具体规定计缴。
    (五) 企业合并及合并财务报表
    1、子公司情况
    (1)通过设立或投资等方式取得的子公司
    57
    中航黑豹股份有限公司 2011 年半年度报告
    单位:元 币种:人民币
    少数股      从母公司所有者权
    少
    东权益      益冲减子公司少数
    实质上构成         持股                            数
    注                                                                                                    表决         是否            中用于      股东分担的本期亏
    子公司     子公司             业务                                              期末实际出     对子公司净                                         股
    册               注册资本            经营范围                                                         权比         合并            冲减少      损超过少数股东在
    全称       类型              性质                                                 资额        投资的其他         比例                            东
    地                                                                                                   例(%)         报表            数股东      该子公司期初所有
    项目余额           (%)                            权
    损益的      者权益中所享有份
    益
    金额         额后的余额
    南 京 金                                               交通运输设备、零部
    城 液 压   全 资 子   南                               件开发、制造、销售、
    制造      16,000,000.00                           46,815,361.15                        100        100    是
    工 程 有   公司       京                               房地产开发、餐饮、
    限公司                                                 服务、物业管理等
    (2) 非同一控制下企业合并取得的子公司
    单位:元 币种:人民币
    从母公司所有者
    实质上                                                        少数股
    是                                权益冲减子公司
    构成对                                                        东权益
    持股                     否                                少数股东分担的
    注                                                                       子公司                                                        中用于
    子公司     子公司           业务                                              期末实际出资                               表决权      合                                本期亏损超过少
    册             注册资本            经营范围                              净投资                                      少数股东权益      冲减少
    全称       类型            性质                                                   额                       比例         比例(%)     并                                数股东在该子公
    地                                                                       的其他                                                        数股东
    (%)                      报                                司期初所有者权
    项目余                                                        损益的
    表                                益中所享有份额
    额                                                           金额
    后的余额
    安 徽 开   控股子     阜                           生产改装“开乐”牌半
    制造     132,650,000                              152,601,081.01                  51              51     是    183,811,156.51
    乐 专 用   公司       阳                           挂车、全挂车、自卸车、
    58
    中航黑豹股份有限公司 2011 年半年度报告
    车 辆 股                                        厢式车、罐式车(液罐、
    份 有 限                                        粉罐)、车辆运输车等
    公司                                            系列产品,兼营汽车修
    理、汽车零部件销售、
    技术服务及咨 询等业
    务
    汽车整车设计、制造;
    改装汽车设计、制造;
    汽车车厢、汽车底架、
    柳 州 乘
    汽车零配件制 造、加
    龙 专 用   控股子   柳
    制造     102,040,000   工;机电设备、金属材     71,519,924.61    51    51   是   71,833,689.06
    车 有 限   公司     州
    料(稀贵金属除外)、汽
    公司
    车(不含小轿车)销售;
    汽车整车、改装汽车、
    汽车配件销售、出口
    改装汽车、汽车车身、
    挂车以及相关 配件的
    制造;消防车、消防设
    上 海 航                                        备、泵、举高设备及其
    空 特 种                                        配套设备的设计、制造
    全资子   上
    车 辆 有                 制造      30,000,000   销售、维修;钢结构制     21,483,084.24   100   100   是
    公司     海
    限 责 任                                        造;商用车及九座以上
    公司                                            乘用车、汽车列车、挂
    车的销售;消防及环卫
    工程设计;商务信息咨
    询服务
    59
    中航黑豹股份有限公司 2011 年半年度报告
    (六) 合并财务报表项目注释
    1、 货币资金
    单位:元
    期末数                               期初数
    项目
    人民币金额                         人民币金额
    现金:                                                     1,216,847.56                           282,515.71
    人民币                                                     1,216,847.56                           282,515.71
    银行存款:                                              292,446,415.51                      145,784,261.640
    人民币                                                  292,446,415.51                      145,784,261.640
    其他货币资金:                                          174,936,800.21                       211,503,185.39
    人民币                                                  174,936,800.21                       211,503,185.39
    合计                                     468,600,063.28                       357,569,962.74
    注:其他货币资金主要系本集团的银行承兑汇票保证金,使用受限款项金额为 170,733,741.64 元
    2、 应收票据:
    (1)应收票据分类
    单位:元 币种:人民币
    种类                                期末数                                 期初数
    银行承兑汇票                                            115,501,952.65                       232,773,427.20
    商业承兑汇票
    合计                                      115,501,952.65                       232,773,427.20
    (2)因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据,以及期末公司已经背书给他方但尚
    未到期的票据情况
    单位:元 币种:人民币
    出票单位              出票日期                到期日                  金额                    备注
    公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
    柳州襄专车辆销
    2011 年 3 月 17 日   2011 年 9 月 15 日             6,000,000.00
    售有限公司
    柳州市方盛汽车                             2012 年 12 月 17
    2011 年 6 月 17 日                                  5,000,000.00
    商贸有限公司                               日
    漳州市永元贸易
    2011 年 5 月 20 日   2011 年 11 月 20 日            4,000,000.00
    有限公司
    漳州市永元贸易
    2011 年 4 月 8 日    2011 年 10 月 8 日             3,500,000.00
    有限公司
    成都兴四方汽贸
    2011 年 1 月 5 日    2011 年 7 月 5 日              3,000,000.00
    有限公司
    合计                   /                     /                    21,500,000.00              /
    3、 应收账款:
    (1)应收账款按种类披露:
    60
    中航黑豹股份有限公司 2011 年半年度报告
    单位:元 币种:人民币
    期末数                                                    期初数
    账面余额                    坏账准备                     账面余额                        坏账准备
    种类
    比例                       比例                           比例                         比例
    金额                        金额                         金额                           金额
    (%)                        (%)                            (%)                          (%)
    单项
    金额
    重大
    并单
    项计
    1,234,000.00       0.53     1,234,000.00      100        2,391,005.60        1.33       1,234,000.00     51.61
    提坏
    账准
    备的
    应收
    账款
    组合
    219,297,442.48        93.40     5,007,090.11      2.28    165,321,277.84        92.08       4,929,285.84      2.98
    小计
    单项
    金额
    虽不
    重大
    但单
    项计      14,259,726.57       6.07   11,174,077.33      78.36     11,831,333.93         6.59    11,196,953.93       94.64
    提坏
    账准
    备的
    应收
    账款
    合计   234,791,169.05          /     17,415,167.44        /      179,543,617.37          /      17,360,239.77         /
    单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
    单位:元 币种:人民币
    应收账款内容                账面余额                坏账金额             计提比例(%)                       理由
    山东省外来服务
    1,234,000.00             1,234,000.00                         100    无法联系债务人
    中心
    合计                    1,234,000.00             1,234,000.00               /                          /
    组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
    单位:元 币种:人民币
    期末数                                                  期初数
    账龄                     账面余额                                           账面余额
    坏账准备                                              坏账准备
    金额            比例(%)                              金额                比例(%)
    1 年以内      205,621,225.10              93.76        698,202.57    149,012,922.80                90.13     611,830.78
    61
    中航黑豹股份有限公司 2011 年半年度报告
    小计
    1至2年            5,015,615.68              2.29        844,728.78      9,101,351.74           5.51     907,013.31
    2至3年            3,862,965.61              1.76        834,076.72      3,102,224.69           1.88     840,738.16
    3至4年            2,336,200.50              1.07        870,886.85      1,786,817.03           1.08     557,561.99
    4至5年             856,513.22               0.39        154,272.82        713,039.21           0.43     407,219.23
    5 年以上          1,604,922.37              0.73    1,604,922.37        1,604,922.37           0.97    1,604,922.37
    合计       219,297,442.48             100.00     5,007,090.11     165,321,277.84        100.00      4,929,285.84
    期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
    单位:元 币种:人民币
    应收账款内容             账面余额                 坏账准备             计提比例(%)               计提理由
    中航黑豹 3 年以上
    10,950,077.33             10,950,077.33                    100   找不到债务人
    货款
    乐山市众鑫车业                                                                                 已无法与该公司
    224,000.00               224,000.00                     100
    有限公司                                                                                       取得联系
    安徽开乐货款                   2,566,354.24
    上航特货款                       519,295.00
    合计                   14,259,726.57             11,174,077.33             /                      /
    (2) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
    单位:元 币种:人民币
    期末数                                       期初数
    单位名称
    金额               计提坏账金额              金额           计提坏账金额
    金城集团有限公司                      17,460.00                                   634,380.00
    合计                       17,460.00                                   634,380.00
    (3) 应收账款金额前五名单位情况
    单位:元 币种:人民币
    占应收账款总额
    单位名称           与本公司关系                    金额                   年限
    的比例(%)
    1、                    客户                             28,606,743.31   6 个月以内                           12.18
    2、                    客户                             19,267,930.00   6 个月以内                               8.21
    3、                    客户                             10,729,869.38   6 个月以内                               4.57
    4、                    客户                             10,587,925.00   6 个月以内                               4.51
    5、                    客户                              8,396,154.90   6 个月以内                               3.58
    合计                      /                      77,588,622.59             /                          33.05
    (4) 应收关联方账款情况
    单位:元 币种:人民币
    占应收账款总额的比例
    单位名称                     与本公司关系                       金额
    (%)
    金城集团进出口有限公          同一控制方                                 4,541,318.74                            1.93
    62
    中航黑豹股份有限公司 2011 年半年度报告
    司
    柳州市方盛汽车商贸有
    子公司的子公司                              10,729,869.38                               4.57
    限公司
    吉林航空维修有限责任
    同一控制方                                     490,000.00                               0.21
    公司
    金城集团有限公司              母公司                                          17,460.00                               0.01
    合计                           /                               15,778,648.12                              6.72
    4、 其他应收款:
    (1) 其他应收款按种类披露:
    单位:元 币种:人民币
    期末数                                                   期初数
    账面余额                    坏账准备                    账面余额                      坏账准备
    种类
    比例                         比例                       比例                         比例
    金额                        金额                        金额                         金额
    (%)                          (%)                        (%)                          (%)
    按组合计提坏账准备的其他应收账款:
    36,458,518.52    69.54     1,188,075.56        3.26
    组合小计      58,853,089.17     78.36      921,654.64         1.57     36,458,518.52    69.64     1,188,075.56        3.26
    单项金额
    虽不重大
    但单项计
    16,254,724.15     21.64    8,236,639.54        50.67     15,895,176.79    30.36     7,959,561.85       50.08
    提坏账准
    备的其他
    应收账款
    合计     75,107,813.32       /      9,158,294.18          /       52,353,695.31       /      9,147,637.41         /
    组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款:
    单位:元 币种:人民币
    期末数                                                   期初数
    账龄                  账面余额                                               账面余额
    坏账准备                                                坏账准备
    金额              比例(%)                               金额           比例(%)
    1 年以内小
    57,247,527.40              97.27            42,627.53    34,342,801.37             94.20         36,370.76
    计
    1至2年             172,463.19              0.29            17,246.32       128,463.19              0.35         12,846.32
    2至3年             155,965.25              0.27            46,788.57       155,965.25              0.43         46,788.56
    3至4年             898,435.37              1.53        449,216.68        1,452,590.75              3.98        726,294.37
    4至5年              64,612.07              0.11            51,689.66        64,612.07              0.18         51,689.66
    5 年以上           314,085.89              0.53        314,085.89          314,085.89              0.86        314,085.89
    合计      58,853,089.17             100.00        921,654.65       36,458,518.52              100      1,188,075.56
    63
    中航黑豹股份有限公司 2011 年半年度报告
    期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收账款
    单位:元 币种:人民币
    其他应收款内容           账面余额               坏账准备          计提比例(%)                  计提理由
    中航黑豹 3 年以上
    7,230,770.80           7,230,770.80                         100
    供应商欠款
    十堰市港通汽车                                                                                 该笔款项预计无
    604,955.00             604,955.00                          100
    服务有限公司                                                                                   法收回
    安徽阜阳市安置                                                                                 该笔款项预计无
    576,439.42             277,077.69                          48
    房开发有限公司                                                                                 法全部收回
    单位备用金                  2,640,633.43            123,836.05                          100
    其他                        5,201,925.50
    合计               16,254,724.15           8,236,639.54              /                         /
    (2) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
    单位:元 币种:人民币
    期末数                                           期初数
    单位名称
    金额          计提坏账金额                 金额             计提坏账金额
    金城集团有限公司                                                             700,000.00
    合计                                                          700,000.00
    (3) 其他应收款金额前五名单位情况
    单位:元 币种:人民币
    占其他应收款总
    单位名称          与本公司关系               金额                    年限
    额的比例(%)
    1、                    非关联方                   38,751,500.00   1 年以内                                 51.59
    2、                    非关联方                     604,955.00    1-2 年                                      0.81
    3、                    非关联方                     576,439.42    3 年以上                                    0.77
    4、                    非关联方                     500,000.00    3 年以上                                    0.67
    5、                    非关联方                     405,404.91    3 年以上                                    0.54
    合计                  /                   40,838,299.33              /                             54.38
    (4) 应收关联方款项
    单位:元 币种:人民币
    占其他应收账款总额的
    单位名称                 与本公司关系                    金额
    比例(%)
    安徽开乐汽车股份有限
    子公司关联方                                  10,685.25                            0.01
    公司
    合计                         /                                10,685.25                            0.01
    5、 预付款项:
    (1) 预付款项按账龄列示
    64
    中航黑豹股份有限公司 2011 年半年度报告
    单位:元 币种:人民币
    期末数                                               期初数
    账龄
    金额                  比例(%)                        金额                   比例(%)
    1 年以内                138,468,937.77                     85.17           151,943,528.38                        87.82
    1至2年                   18,409,590.08                     11.32            18,762,503.31                        10.85
    2至3年                    4,101,192.82                        2.52              1,791,759.89                      1.04
    3 年以上                  1,604,591.74                        0.99                495,242.70                      0.29
    合计             162,584,312.41                    100.00           172,993,034.28                      100.00
    (2) 预付款项金额前五名单位情况
    单位:元 币种:人民币
    单位名称           与本公司关系                  金额                       时间                 未结算原因
    1、                     非关联方                      16,421,838.47      1 年以内                 尚未结算
    2、                     非关联方                      10,151,700.00      1-2 年                   尚未结算
    3、                     非关联方                       8,680,122.74      1 年以内                 尚未结算
    4、                     非关联方                       5,700,000.00      1 年以内                 尚未结算
    5、                     非关联方                       5,000,000.00      1-2 年                   尚未结算
    合计                      /                   45,953,661.21                 /                      /
    (3) 本报告期预付款项中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
    单位:元 币种:人民币
    期末数                                                期初数
    单位名称
    金额                计提坏账金额                     金额                计提坏账金额
    金城集团有限
    56,079.10                                             56,079.10
    公司
    合计                  56,079.10                                             56,079.10
    6、 存货:
    (1) 存货分类
    单位:元 币种:人民币
    项                         期末数                                                        期初数
    目       账面余额         跌价准备         账面价值                  账面余额            跌价准备         账面价值
    原
    材     309,843,333.71    7,564,512.75    302,278,820.96        274,494,364.97           8,834,569.07    265,659,795.90
    料
    在
    产     128,100,572.78      425,098.37    127,675,474.41        111,618,342.98            425,098.37     111,193,244.61
    品
    库
    存     340,619,900.99    2,623,359.50    337,996,541.49        296,802,998.38           2,861,207.57    293,941,790.81
    商
    65
    中航黑豹股份有限公司 2011 年半年度报告
    品
    周
    转
    1,743,242.33                        1,743,242.33      1,144,966.47                          1,144,966.47
    材
    料
    合
    780,307,049.81      10,612,970.62    769,694,079.19     684,060,672.8     12,120,875.01     671,939,797.79
    计
    (2) 存货跌价准备
    单位:元 币种:人民币
    本期减少
    存货种类         期初账面余额            本期计提额                                            期末账面余额
    转回               转销
    原材料                  8,834,569.07                                          1,270,056.32           7,564,512.75
    在产品                   425,098.37                                                                   425,098.37
    库存商品                2,861,207.57                                            237,848.07           2,623,359.50
    合计          12,120,875.01                                              1,507,904.39        10,612,970.62
    7、 长期股权投资:
    (1)长期股权投资情况
    按成本法核算:
    单位:元 币种:人民币
    在被投资        在被投资
    被投资单
    投资成本       期初余额       增减变动    期末余额         减值准备      单位持股        单位表决
    位
    比例            权比例
    阜阳市汽
    运集团汽
    200,000.00     200,000.00                 200,000.00                            1.25          1.25
    运大厦有
    限公司
    阜阳开乐
    汽车运输      300,000.00     300,000.00                 300,000.00                           30.00         30.00
    有限公司
    8、 固定资产:
    (1)固定资产情况
    单位:元 币种:人民币
    项目             期初账面余额              本期增加                    本期减少          期末账面余额
    一、账面原值合
    1,086,920,639.96                    8,486,194.68            761,780.73    1,094,645,053.91
    计:
    其中:房屋及建
    499,114,340.30                      489,910.03                          499,604,250.33
    筑物
    机器设备          556,789,343.10                  5,821,377.69            352,897.48      562,257,823.31
    66
    中航黑豹股份有限公司 2011 年半年度报告
    运输工具          16,860,684.34                       935,210.88    329,668.63    17,466,226.59
    电子设备
    14,156,272.22                      1,239,696.08    79,214.62    15,316,753.68
    及其他
    本期新增         本期计提
    二、累计折旧合
    360,766,518.57     179,059.42   33,819,156.91      248,008.23   394,516,726.67
    计:
    其中:房屋及建
    119,084,422.92                  10,948,953.31                   130,033,376.23
    筑物
    机器设备         226,734,407.48      142,403.7   21,083,359.93        29,823.8   247,930,347.31
    运输工具           7,865,877.87      21,931.62        799,121.38    157,931.19     8,528,999.68
    电子设备
    7,081,810.30       14,724.1        987,722.29     60,253.24     8,024,003.45
    及其他
    三、固定资产账
    726,154,121.39                  /                    /          700,128,327.24
    面净值合计
    其中:房屋及建
    380,029,917.38                  /                    /          369,570,874.10
    筑物
    机器设备         330,054,935.62                  /                    /          314,327,476.00
    运输工具           8,994,806.47                  /                    /            8,937,226.91
    电子设备
    7,074,461.92                  /                    /            7,292,750.23
    及其他
    四、减值准备合
    6,857,572.13                  /                    /            6,857,572.13
    计
    其中:房屋及建
    /                    /
    筑物
    机器设备           6,857,572.13                  /                    /            6,857,572.13
    运输工具                                         /                    /
    电子设备
    /                    /
    及其他
    五、固定资产账
    719,296,549.26                  /                    /          693,270,755.11
    面价值合计
    其中:房屋及建
    380,029,917.38                  /                    /          369,570,874.10
    筑物
    机器设备         323,197,363.49                  /                    /          307,469,903.87
    运输工具           8,994,806.47                  /                    /            8,937,226.91
    电子设备
    7,074,461.92                  /                    /            7,292,750.23
    及其他
    本期折旧额:33,998,216.33 元。
    本期由在建工程转入固定资产原价为:962,643.16 元。
    (2) 未办妥产权证书的固定资产情况
    项目                        未办妥产权证书原因             预计办结产权证书时间
    房屋建筑物                         土地为租赁
    固定资产说明:
    67
    中航黑豹股份有限公司 2011 年半年度报告
    1、截至 2011 年 6 月 30 日,本公司用于短期借款抵押的房屋建筑物原值为 63,033,353.15
    元,净值为 16,788,709.34 元,机器设备原值为 155,788,180.01 元,净值为 125,398,926.02 元;
    用于银行承兑汇票保证金抵押的房屋建筑物原值 9,552,778.05 元,净值 3,277,420.37 元,机
    器设备原值为 1,111,367.08 元,净值为 55,568.35 元 。
    2、2008 年 11 月 18 日,本公司之子公司安徽开乐专用车辆股份有限公司将总建筑面积
    4.39 万平方米房产(房地权阜开字第 20070595 号、房产权阜开字第 20070596 号)作为抵押
    物与徽商银行阜阳科技支行签订最高额抵押合同("2008 年高抵字第 200811180002 号"),于
    2008 年 11 月 18 日至 2011 年 11 月 18 日期间可以在贰仟贰佰陆拾万元最高贷款余额内向徽
    行借款。
    9、 在建工程:
    (1) 在建工程情况
    单位:元 币种:人民币
    期末数                                       期初数
    项目
    账面余额      减值准备      账面净值         账面余额       减值准备     账面净值
    在建工
    566,233,192.56               566,233,192.56   431,342,949.74              431,342,949.74
    程
    68
    中航黑豹股份有限公司 2011 年半年度报告
    (2) 重大在建工程项目变动情况
    单位:元 币种:人民币
    项                                                                    工程投   工                                    本期利   资
    其中:本期利
    目                                                                    入占预   程     利息资本化                     息资本   金
    预算数            期初数         本期增加       其他减少                                    息资本化金                       期末数
    名                                                                    算比例   进     累计金额                       化率     来
    额
    称                                                                    (%)   度                                    (%)   源
    产
    新                                                                                                                            品
    罐                                                                                                                            收
    式    430,000,000.00   172,261,235.35    49,805,654.54                 70.02   0.70   7,264,616.56    4,894,450.00     5.00   入   222,066,889.89
    分                                                                                                                            或
    厂                                                                                                                            贷
    款
    阳
    和
    工                                                                                                                            金
    业                                                                                                                            融
    新                                                                                                                            机
    190,000,000.00     38,221,467.16    5,106,706.49                 75.00   0.75   2,860,099.92     868,321.00      5.04         44,196,494.65
    区                                                                                                                            构
    生                                                                                                                            借
    产                                                                                                                            款
    基
    地
    总                                                                                                                            产
    105,728,400.00     86,241,614.74    2,668,400.86   294,060.85    84.00   0.84   5,350,193.54    2,668,400.86     6.35         88,615,954.75
    装                                                                                                                            品
    69
    中航黑豹股份有限公司 2011 年半年度报告
    生                                                                                                                          收
    产                                                                                                                          入
    线                                                                                                                          或
    技                                                                                                                          贷
    术                                                                                                                          款
    改
    造
    焊
    装                                                                                                                          产
    生                                                                                                                          品
    产                                                                                                                          收
    线    104,273,800.00     95,645,790.26    2,845,584.59   2,235,317.12   94.00   0.94   5,512,293.03   2,845,584.59   6.35   入   96,256,057.73
    技                                                                                                                          或
    术                                                                                                                          贷
    改                                                                                                                          款
    造
    产
    品
    压                                                                                                                          收
    力     42,500,000.00     21,316,997.97    7,705,277.70    509,704.27    68.00   0.68    747,438.27     370,611.23    6.35   入   28,512,571.40
    机                                                                                                                          或
    贷
    款
    冲                                                                                                                          产
    压    104,965,600.00                     25,268,072.06                  24.00   0.24    268,072.06     268,072.06    6.35   品   25,268,072.06
    车                                                                                                                          收
    70
    中航黑豹股份有限公司 2011 年半年度报告
    间                                                                                                                             入
    技                                                                                                                             或
    术                                                                                                                             贷
    改                                                                                                                             款
    造
    涂
    装                                                                                                                             产
    生                                                                                                                             品
    产                                                                                                                             收
    线    155,067,200.00                      35,814,426.16   1,106,702.34   23.00   0.23     720,425.49      720,425.49    6.35   入    34,707,723.82
    技                                                                                                                             或
    术                                                                                                                             贷
    改                                                                                                                             款
    造
    产
    品
    收
    其
    17,655,844.26     8,953,584.00                                                                        入    26,609,428.26
    他
    或
    贷
    款
    合
    1,132,535,000.00   431,342,949.74   138,167,706.40   4,145,784.58    /       /     22,723,138.87   12,635,865.23   /      /    566,233,192.56
    计
    71
    中航黑豹股份有限公司 2011 年半年度报告
    (3) 重大在建工程的工程进度情况
    项目                             工程进度                       备注
    新罐式分厂                         70%
    阳和工业新区生产基地               75%
    总装生产线技术改造                 84%
    焊装生产线技术改造                 94%
    压力机                             68%
    冲压车间技术改造                   24%
    涂装生产线技术改造                 23%
    10、工程物资:
    单位:元 币种:人民币
    项目               期初数           本期增加            本期减少              期末数
    专用材料                       3,618.24            1,950.00        4,955.00               613.24
    合计                    3,618.24            1,950.00        4,955.00               613.24
    11、无形资产:
    (1) 无形资产情况
    单位:元 币种:人民币
    项目            期初账面余额        本期增加            本期减少        期末账面余额
    一、账面原值合计        345,451,817.65            29,322.43                     345,481,140.08
    土地使用权              336,375,505.65             9,664.31                     336,385,169.96
    软件系统                    985,312.00            19,658.12                          1,004,970.12
    专利技术                   8,091,000.00                                              8,091,000.00
    二、累计摊销合计          30,909,984.03        4,427,140.86                      35,337,124.89
    土地使用权                27,080,023.27        3,534,300.03                      30,614,323.30
    软件系统                   331,902.020            69,122.01                           401,024.03
    专利技术                   3,498,058.74          823,718.82                          4,321,777.56
    三、无形资产账面
    314,541,833.62         -4,397,818.43                    310,144,015.19
    净值合计
    土地使用权              309,295,482.38         -3,524,635.72                    305,770,846.66
    软件系统                    653,409.98           -49,463.89                           603,946.09
    专利技术                   4,592,941.26         -823,718.82                          3,769,222.44
    四、减值准备合计
    土地使用权
    软件系统
    专利技术
    五、无形资产账面
    314,541,833.62         -4,397,818.43                    310,144,015.19
    价值合计
    土地使用权              309,295,482.38         -3,524,635.72                    305,770,846.66
    软件系统                    653,409.98           -49,463.89                           603,946.09
    72
    中航黑豹股份有限公司 2011 年半年度报告
    专利技术                   4,592,941.26              -823,718.82                             3,769,222.44
    本期摊销额:4,427,140.86 元。
    无形资产的说明:
    1、截止 2011 年 6 月 30 日,公司用于短期借款抵押的土地使用权原值为 42,906,612.26
    净值为 35,219,178.04 元,用于银行承兑汇票保证金抵押的土地使用权原值为 10,720,156.00
    元,净值为 8,799,461.24 元。
    2、2008 年 11 月 18 日,本公司之子公司安徽开乐专用车辆股份有限公司以总面积 38.6
    万平方米的土地使用权(土地使用权证号:合蜀山国用(2006)第 008 号、阜州国用(2007)
    字第 A110086 号、阜州国用(2007)字第 A110087 号、阜州国用(2007)字第 A110088 号、阜州
    国用(2007)字第 A110089 号)作为抵押物与徽商银行阜阳科技支行签订最高额抵押合同
    (2008 年高抵字 20081118000289 号),2008 年 11 月 18 日至 2011 年 11 月 18 日期间可以在
    4740 万元最高贷款余额内向徽商银行借款。
    3、截止 2011 年 6 月 30 日,本公司之子公司柳州乘龙专用车有限公司为取得银行借款
    3000 万元以土地使用权设定抵押,该土地使用权账面价值为 29,357,386.79 元。
    (2) 公司开发项目支出
    单位:元 币种:人民币
    本期减少
    项目           期初数           本期增加                                                     期末数
    计入当期损益       确认为无形资产
    HFJ1020TV
    系列车型开      9,333,000.00        1,322,411.37          1,322,411.37                       9,333,000.00
    发
    HFJ1027 系
    2,206,463.53          2,206,463.53
    列技术改进
    HB1021 电
    354,576.17         354,576.17
    动车开发
    合计         9,333,000.00        3,883,451.07          3,883,451.07                       9,333,000.00
    本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例 100%。
    通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例 0%。
    12、商誉:
    单位:元 币种:人民币
    被投资单位名
    称或形成商誉        期初余额            本期增加          本期减少           期末余额       期末减值准备
    的事项
    反向购买         102,435,153.94                                            102,435,153.94
    合计        102,435,153.94                                            102,435,153.94
    13、长期待摊费用:
    单位:元 币种:人民币
    项目            期初额         本期增加额            本期摊销额         其他减少额        期末额
    旧食堂改造           183,000.00         187,700.00                                             370,700.00
    73
    中航黑豹股份有限公司 2011 年半年度报告
    合计             183,000.00         187,700.00                                               370,700.00
    注:长期待摊费用系本公司之子公司安徽开乐专用车辆股份有限公司旧食堂改造费用,
    该公司按受益期限在 3 年内平均摊销。
    14、递延所得税资产/递延所得税负债:
    (一)递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
    (1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
    单位:元 币种:人民币
    项目                            期末数                                   期初数
    递延所得税资产:
    资产减值准备                                            2,048,809.88                            2,084,230.12
    预提运输、三包费                                          149,076.58                             149,076.58
    应付职工薪酬-辞退福利                                         5,958.23                             7,583.21
    小计                                                    2,203,844.69                            2,240,889.91
    递延所得税负债:
    分期摊销广告费                                                                                   278,975.00
    小计                                                                                             278,975.00
    (2)未确认递延所得税资产明细
    单位:元 币种:人民币
    项目                            期末数                                   期初数
    可抵扣暂时性差异                                       40,199,615.70                        42,372,754.97
    合计                                     40,199,615.70                        42,372,754.97
    (3)应纳税差异和可抵扣差异项目明细
    单位:元 币种:人民币
    项目                                                      金额
    可抵扣差异项目:
    资产减值准备                                                                                    9,136,355.94
    预提运输、三包费                                                                                 993,843.87
    应付职工薪酬-辞退福利                                                                             23,832.92
    小计                                                                   10,154,032.73
    15、资产减值准备明细:
    单位:元 币种:人民币
    本期减少
    项目          期初账面余额           本期增加                                       期末账面余额
    转回           转销
    一、坏账准备           26,507,877.18              65,584.43                                 26,573,461.61
    二、存货跌价准
    12,120,875.01                                        1,507,904.39    10,612,970.62
    备
    三、可供出售金
    融资产减值准备
    74
    中航黑豹股份有限公司 2011 年半年度报告
    四、持有至到期
    投资减值准备
    五、长期股权投
    资减值准备
    六、投资性房地
    产减值准备
    七、固定资产减
    6,857,572.13                                                     6,857,572.13
    值准备
    八、工程物资减
    值准备
    九、在建工程减
    值准备
    十、生产性生物
    资产减值准备
    其中:成熟生产
    性生物资产减值
    准备
    十一、油气资产
    减值准备
    十二、无形资产
    减值准备
    十三、商誉减值
    准备
    十四、其他
    合计             45,486,324.32         65,584.43                1,507,904.39    44,044,004.36
    16、短期借款:
    (1) 短期借款分类
    单位:元 币种:人民币
    项目                           期末数                             期初数
    质押借款                                                                              15,000,000.00
    抵押借款                                          110,000,000.00                      60,000,000.00
    保证借款                                          220,000,000.00                     270,000,000.00
    信用借款                                          355,000,000.00                      50,000,000.00
    合计                                685,000,000.00                     395,000,000.00
    注:
    (1)抵押借款的抵押资产类别以及金额,参见固定资产和无形资产的说明。
    (2)本公司由金城集团有限公司提供担保,向招商银行南京分行取得保证借款 5,000 万
    元。由东安发动机集团担保向中航工业集团财务有限责任公司取得保证借款 2,000 万元。本
    公司取得信用借款 1.80 亿元,分别是威海中信银行 5,000 万元、威海交通银行 6,000 万元、
    青岛华夏银行 2,000 万元、威海招商银行 5,000 万元。
    (3)本公司之子公司安徽开乐专用车辆股份有限公司 2011 年 1 月 26 日与招商银行股份
    有限公司合肥黄山路支行签订"编号为 2011 年合黄支信字第 11110104 号"合同借入流动资金
    75
    中航黑豹股份有限公司 2011 年半年度报告
    2000 万,借款期限 2011 年 1 月至 2011 年 7 月,利率在基准利率的基础上浮动 5%。 2011
    年 2 月 9 日与招商银行股份有限公司合肥黄山路支行签订"编号为 2011 年合黄支信字第
    11110201 号"合同借入流动资金 3000 万,借款期限 2011 年 2 月 9 日至 2012 年 2 月 9 日,利
    率在基准利率的基础上浮动 5%。2011 年 3 月 15 日与招商银行股份有限公司合肥黄山路支
    行签订"编号为 2011 年合黄支信字第 11110301 号"合同借入流动资金 5,000 万,借款期限 2011
    年 3 月 16 日至 2011 年 9 月 16 日,利率在基准利率的基础上浮动 10%。按季度结息。
    (4)本公司之子公司柳州乘龙专用车有限公司由金城集团有限公司提供担保,向中航工
    业集团财务有限责任公司取得保证借款 6,000 万元,由广西方盛实业股份有限公司提供担保,
    向交通银行柳州分行取得保证借款 8,000 万元,取得柳州银行信用借款 6000 万元。
    (5)本公司之子公司上海航空特种车辆有限公司 2011 年 3 月 28 日取得中航工业财务有
    限公司信用借款 1,500 万元,由金城集团有限公司提供担保向中航工业集团财务有限责任公
    司取得保证借款 1,000 万元。
    17、应付票据:
    单位:元 币种:人民币
    种类                            期末数                              期初数
    银行承兑汇票                                      342,657,366.00                      338,637,337.33
    合计                                342,657,366.00                      338,637,337.33
    18、应付账款:
    (1) 应付账款情况
    单位:元 币种:人民币
    项目                            期末数                              期初数
    1 年以内                                          553,695,354.14                      647,435,363.48
    1至2年                                             10,646,007.44                           7,819,438.32
    2至3年                                                 6,442,038.67                        7,089,383.17
    3 年以上                                           12,865,867.33                       11,877,195.78
    合计                                583,649,267.58                      674,221,380.75
    (2)本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联
    方的款项情况
    本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方
    的款项。
    19、预收账款:
    (1) 预收账款情况
    单位:元 币种:人民币
    项目                           期末数                              期初数
    1 年以内(含 1 年)                               105,743,992.74                      167,733,281.53
    1-2 年(含 2 年)                                      5,314,903.13                        4,285,296.84
    2-3 年(含 3 年)                                      1,673,675.89                        1,351,160.24
    3 年以上                                               1,971,131.73                        1,767,185.88
    76
    中航黑豹股份有限公司 2011 年半年度报告
    合计                                    114,703,703.49                         175,136,924.49
    (2) 本报告期预收款项中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关
    联方情况
    本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方
    的款项。
    20、应付职工薪酬
    单位:元 币种:人民币
    项目                 期初账面余额             本期增加           本期减少       期末账面余额
    一、工资、奖金、津贴和补贴                             104,307,614.16        104,307,614.16
    二、职工福利费                                              3,328,577.41       2,784,033.35         544,544.06
    三、社会保险费                          6,298,056.86    20,395,285.28         20,076,843.00        6,616,499.14
    基本养老保险费                      3,804,142.32    12,922,263.44         12,811,983.51        3,914,422.25
    医疗保险费                           189,407.84         4,901,648.42       4,788,700.21         302,356.05
    失业保险费                          2,203,397.12        1,413,543.25       1,382,315.07        2,234,625.30
    工伤保险费                            58,129.25          668,441.96         634,448.73           92,122.48
    生育保险费                            42,980.33          489,388.21         459,395.48           72,973.06
    四、住房公积金                           386,775.07         5,305,752.43       5,159,732.10         532,795.40
    五、辞退福利                            6,194,800.41                            981,996.70         5,212,803.71
    六、其他
    工会经费和职工教育经费          13,711,035.28           3,474,376.09       1,842,084.37    15,343,327.00
    非货币性福利                                            1,075,369.86       1,075,369.86
    职工遗属补助
    独立董事津贴                                              30,000.00           30,000.00
    未确认融资费用                                                               -96,496.62          96,496.62
    合计                  26,590,667.62      137,916,975.23        136,161,176.92    28,346,465.93
    应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0 元。
    工会经费和职工教育经费金额 15,343,327.00 元,非货币性福利金额 1,075,369.86 元,因
    解除劳动关系给予补偿 0 元。
    21、应交税费:
    单位:元 币种:人民币
    项目                                 期末数                                 期初数
    增值税                                                 -15,403,890.56                         -13,757,577.67
    消费税                                                  -1,428,776.96                          -1,428,776.96
    营业税                                                        37,412.91                              82,584.41
    企业所得税                                              28,286,703.31                          29,512,066.80
    个人所得税                                                   542,172.73                             466,098.75
    城市维护建设税                                               968,796.79                            1,041,974.64
    房产税                                                       933,536.46                             684,799.64
    77
    中航黑豹股份有限公司 2011 年半年度报告
    土地使用税                                                  3,571,634.66                        4,605,229.16
    教育费附加                                                   517,673.99                          557,554.79
    其他税费                                                     309,133.07                          887,124.83
    合计                                      18,334,396.40                       22,651,078.39
    22、应付利息:
    单位:元 币种:人民币
    项目                                 期末数                              期初数
    分期付息到期还本的长期借款
    106,725.00                          134,850.00
    利息
    合计                                           106,725.00                          134,850.00
    23、其他应付款:
    (1) 其他应付款情况
    单位:元 币种:人民币
    项目                                 期末数                              期初数
    1 年以内(含 1 年)                                       32,213,889.12                       34,784,895.11
    1-2 年(含 2 年)                                           1,576,284.31                        1,320,731.15
    2-3 年(含 3 年)                                           1,035,266.24                        4,548,360.55
    3 年以上                                                19,140,066.55                       16,707,973.44
    合计                                      53,965,506.22                       57,361,960.25
    24、1 年内到期的非流动负债:
    (1) 1 年内到期的非流动负债情况
    单位:元 币种:人民币
    项目                                 期末数                              期初数
    1 年内到期的长期借款                                    28,500,000.00                       28,500,000.00
    合计                                      28,500,000.00                       28,500,000.00
    (2) 1 年内到期的长期借款
    1) 1 年内到期的长期借款
    单位:元 币种:人民币
    项目                                 期末数                              期初数
    信用借款                                                28,500,000.00                       28,500,000.00
    合计                                      28,500,000.00                       28,500,000.00
    1 年内到期的长期借款中属于逾期借款获得展期的金额 0 元。
    2) 金额前五名的 1 年内到期的长期借款
    单位:元 币种:人民币
    借款起     借款终止                                      期末数           期初数
    贷款单位                                        币种       利率(%)
    始日         日                                         本币金额        本币金额
    78
    中航黑豹股份有限公司 2011 年半年度报告
    2004 年
    农行市分行第二营                    2009 年 5
    5 月 20                    人民币                    2.79       28,500,000.00    28,500,000.00
    业部                                月 20 日
    日
    合计                 /             /               /              /              28,500,000.00    28,500,000.00
    3) 1 年内到期的长期借款中的逾期借款
    单位:元 币种:人民币
    借款资金
    贷款单位               借款金额            年利率(%)                                          逾期未偿还原因
    用途
    农行市分行第二
    28,500,000.00                          2.79   技术改造                    资金周转困难
    营业部
    合计                28,500,000.00               /                             /                         /
    资产负债表日后已偿还的金额 0 元。
    25、其他流动负债
    单位:元 币种:人民币
    项目                            期末账面余额                                   期初账面余额
    预提费用                                                       1,967,628.06                                   168,616.60
    合计                                            1,967,628.06                                   168,616.60
    26、长期借款:
    (1)长期借款分类
    单位:元 币种:人民币
    项目                                 期末数                                          期初数
    抵押借款                                                       80,000,000.00                              80,000,000.00
    保证借款                                                   230,000,000.00                                140,000,000.00
    信用借款                                                       33,500,000.00                              33,500,000.00
    减:一年内到期的长期借款                                       -28,500,000.00                            -28,500,000.00
    合计                                        315,000,000.00                                225,000,000.00
    注:长期借款本期增加是本公司之子公司安徽开乐专用车辆股份有限公司由金城集团有
    限公司提供担保,2011 年 1 月 12 日向中航工业集团财务有限责任公司取得保证借款 4,000
    万元,借款期限从 2011 年 1 月 12 日至 2014 年 1 月 12 日;2011 年 4 月 25 日向中航工业集
    团财务有限责任公司取得保证借款金额 5,000 万元,借款期限从 2011 年 4 月 28 日至 2014
    年 4 月 25 日,借款利率以中国人民银行公布的人民币贷款同期同档次利率为基准浮动,按
    季结息。
    (2)金额前五名的长期借款
    单位:元 币种:人民币
    借款起始    借款终止                                                期末数             期初数
    贷款单位                                         币种          利率(%)
    日          日                                                 本币金额            本币金额
    文登市农村信用        2010 年 7   2012 年 7    人民币                    5.85        50,000,000.00        50,000,000.00
    79
    中航黑豹股份有限公司 2011 年半年度报告
    合作联社            月 29 日      月 14 日
    中航工业集团财      2011 年 1     2014 年 1
    人民币               5.265       50,000,000.00
    务有限责任公司      月 12 日      月 12 日
    中航工业集团财      2010 年 9     2013 年 4
    人民币                   5.15    40,000,000.00    40,000,000.00
    务有限责任公司      月3日         月 29 日
    中航工业集团财      2010 年       2013 年
    人民币                   5.38    40,000,000.00    40,000,000.00
    务有限责任公司      12 月 9 日    12 月 9 日
    中航工业集团财      2011 年 1     2014 年 1
    人民币                   5.27    40,000,000.00
    务有限责任公司      月 12 日      月 12 日
    合计               /              /             /              /          220,000,000.00   130,000,000.00
    27、其他非流动负债:
    单位:元 币种:人民币
    项目                               期末账面余额                          期初账面余额
    递延收益                                                       79,843,249.99                      68,473,833.33
    合计                                         79,843,249.99                      68,473,833.33
    注:其他非流动负债本期增加系本公司之子公司柳州乘龙专用车有限公司收到的阳和工
    业新区建设财政扶持资金 11,369,416.66 元。
    28、股本:
    单位:元 币种:人民币
    本次变动增减(+、-)
    期初数           发行新                      公积金                                   期末数
    送股                        其他         小计
    股                        转股
    股份总
    344,940,390.00                                                                        344,940,390.00
    数
    29、资本公积:
    单位:元 币种:人民币
    项目                   期初数                  本期增加              本期减少           期末数
    资本溢价(股本溢价)           552,565,717.98                                                    552,565,717.98
    合计                552,565,717.98                                                    552,565,717.98
    30、盈余公积:
    单位:元 币种:人民币
    项目                  期初数                 本期增加                本期减少              期末数
    法定盈余公积                 13,659,975.56                                                        13,659,975.56
    合计                  13,659,975.56                                                        13,659,975.56
    31、未分配利润:
    80
    中航黑豹股份有限公司 2011 年半年度报告
    单位:元 币种:人民币
    项目                              金额                        提取或分配比例(%)
    调整前 上年末未分配利润                                 53,531,243.73                  /
    调整后 年初未分配利润                                   53,531,243.73                  /
    加:本期归属于母公司所有者的
    15,455,721.50                  /
    净利润
    期末未分配利润                                          68,986,965.23                  /
    调整年初未分配利润明细:
    (1)由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响年初未分配利润 0 元。
    (2)由于会计政策变更,影响年初未分配利润 0 元。
    (3)由于重大会计差错更正,影响年初未分配利润 0 元。
    (4)由于同一控制导致的合并范围变更,影响年初未分配利润 0 元。
    (5)其他调整合计影响年初未分配利润 0 元。
    32、营业收入和营业成本:
    (1)营业收入、营业成本
    单位:元 币种:人民币
    项目                        本期发生额                             上期发生额
    主营业务收入                                      2,160,471,609.42                     1,298,237,086.51
    其他业务收入                                            52,816,629.34                       24,725,299.86
    营业成本                                          2,041,069,691.22                     1,213,489,753.36
    (2)主营业务(分行业)
    单位:元 币种:人民币
    本期发生额                                  上期发生额
    行业名称
    营业收入              营业成本             营业收入                营业成本
    汽车制造业             2,160,471,609.42   2,015,730,171.16        1,298,237,086.51     1,210,692,631.93
    合计            2,160,471,609.42   2,015,730,171.16        1,298,237,086.51     1,210,692,631.93
    (3)主营业务(分产品)
    单位:元 币种:人民币
    本期发生额                                   上期发生额
    产品名称
    营业收入            营业成本                营业收入               营业成本
    微、小卡                779,442,572.35     695,461,595.88
    专用车及零部件        1,381,029,037.07    1,320,268,575.28        1,298,237,086.51     1,210,692,631.93
    合计            2,160,471,609.42    2,015,730,171.16        1,298,237,086.51     1,210,692,631.93
    (4) 主营业务(分地区)
    81
    中航黑豹股份有限公司 2011 年半年度报告
    单位:元 币种:人民币
    本期发生额                                         上期发生额
    地区名称
    营业收入               营业成本                 营业收入             营业成本
    国内                   2,155,863,248.70      2,012,164,266.99        1,298,237,086.51       1,210,692,631.93
    国外                       4,608,360.72             3,565,904.17
    合计            2,160,471,609.42      2,015,730,171.16        1,298,237,086.51       1,210,692,631.93
    (5) 公司前五名客户的营业收入情况
    单位:元 币种:人民币
    客户名称                           营业收入                   占公司全部营业收入的比例(%)
    1、                                                     75,245,862.39                                        3.40
    2、                                                     75,226,717.95                                        3.40
    3、                                                     60,110,394.77                                        2.72
    4、                                                     53,943,797.44                                        2.44
    5、                                                     47,596,098.84                                        2.15
    合计                                     312,122,871.39                                       14.11
    33、营业税金及附加:
    单位:元 币种:人民币
    项目                 本期发生额                    上期发生额                    计缴标准
    营业税                                    289,607.23                     70,267.21    应税营业额 3%-5%
    实际缴纳的流转税
    城市维护建设税                          1,278,296.61                    432,565.54
    5%-7%
    教育费附加                              1,018,151.04                    291,832.25
    其他
    合计                         2,586,054.88                    794,665.00                 /
    34、销售费用
    单位:元 币种:人民币
    项目                             本期发生额                               上期发生额
    运输费                                                    31,529,466.13                            2,453,337.36
    职工薪酬                                                  17,524,319.08                            6,826,889.57
    销售服务费                                                 6,777,650.74                            1,800,744.37
    业务经费                                                   2,692,753.53                           26,784,387.02
    委托代销手续费
    差旅费                                                     5,082,033.42                            2,243,147.89
    修理费                                                         7,770.00                                  8,246.00
    广告费                                                     9,086,189.17                                 19,000.00
    会议费                                                       514,028.00                                478,599.09
    包装费                                                       281,358.42                                111,473.74
    展览费                                                        51,744.00                                 11,166.00
    保险费                                                             673.00                                6,047.16
    82
    中航黑豹股份有限公司 2011 年半年度报告
    其他                                             3,110,405.62                     493,938.52
    合计                              76,658,391.11                  41,236,976.72
    35、管理费用
    单位:元 币种:人民币
    项目                      本期发生额                      上期发生额
    职工薪酬                                        28,078,604.14                  11,306,579.76
    研究与开发费用                                   7,273,788.09                   5,691,079.41
    税金                                             7,001,510.00                   2,697,518.55
    聘请中介机构费                                       713,258.40                   169,870.40
    折旧费                                           7,739,136.81                   1,840,548.65
    办公费                                           2,565,669.94                   1,870,005.45
    无形资产摊销                                     2,773,066.02                     851,899.53
    差旅费                                           1,076,298.55                     768,164.97
    业务招待费                                       1,671,081.80                     867,330.92
    修理费                                            -312,062.48                     198,472.00
    水电费                                               840,945.40                   262,180.21
    租赁费                                                20,347.50                   136,026.00
    保险费                                               440,411.42                   117,567.69
    董事会费                                              67,649.00                       18,434.00
    低值易耗品摊销                                       175,099.71                   129,748.52
    其他                                             2,514,135.63                   1,362,526.72
    合计                              62,638,939.93                  28,287,952.78
    36、财务费用
    单位:元 币种:人民币
    项目                       本期发生额                      上期发生额
    利息支出                                        17,450,954.98                   2,054,581.59
    减利息收入                                       -3,266,353.67                  -2,487,548.94
    减利息资本化金额                                 -6,873,094.23
    汇兑损益
    减:汇兑损益资本化金额
    其他                                                  -5,061.38                  -134,945.02
    合计                               7,306,445.70                    -567,912.37
    37、资产减值损失:
    单位:元 币种:人民币
    项目                        本期发生额                   上期发生额
    一、坏账损失                                            65,584.43                 195,561.37
    二、存货跌价损失
    83
    中航黑豹股份有限公司 2011 年半年度报告
    三、可供出售金融资产减值损失
    四、持有至到期投资减值损失
    五、长期股权投资减值损失
    六、投资性房地产减值损失
    七、固定资产减值损失
    八、工程物资减值损失
    九、在建工程减值损失
    十、生产性生物资产减值损失
    十一、油气资产减值损失
    十二、无形资产减值损失
    十三、商誉减值损失
    十四、其他
    合计                                      65,584.43                     195,561.37
    38、营业外收入:
    (1) 营业外收入情况
    单位:元 币种:人民币
    计入当期非经常性损益
    项目                 本期发生额               上期发生额
    的金额
    非流动资产处置利得合
    1,839.79                                        1,839.79
    计
    政府补助                                6,712,852.58          1,832,920.00            6,692,852.58
    其他                                      911,301.04           254,390.66                 931,301.04
    合计                         7,625,993.41          2,087,310.66            7,625,993.41
    (2) 政府补助明细
    单位:元 币种:人民币
    项目                本期发生额              上期发生额                  说明
    支持企业发展资金                   3,000,000.00
    促进优质中小工业企业
    544,000.00
    发展奖励资金
    企业创新补助                            100,000.00
    入优质中小工业企业库
    100,000.00
    奖励资金
    中小企业开拓国际市场
    60,000.00
    资金
    政府补贴款                                7,300.00
    铝合金罐车产业化支持
    200,000.00
    资金
    毕业生见习经费                                              105,000.00
    岗位补贴款                                                  127,920.00
    阳和管委会补助摊销                 1,390,783.34
    84
    中航黑豹股份有限公司 2011 年半年度报告
    军品“两维费”                                              1,400,000.00
    军品免税                           1,490,769.24
    清洁生产                                20,000.00
    合计                    6,712,852.58             1,832,920.00               /
    39、营业外支出:
    单位:元 币种:人民币
    计入当期非经常性损益
    项目                 本期发生额                 上期发生额
    的金额
    非流动资产处置损失合
    68,579.49                                           68,579.49
    计
    其中:固定资产处置损
    68,579.49                                           68,579.49
    失
    其他                                    110,659.19                25,865.29                 110,659.19
    合计                         179,238.68                25,865.29                 179,238.68
    40、所得税费用:
    单位:元 币种:人民币
    项目                            本期发生额                        上期发生额
    按税法及相关规定计算的当期
    6,915,950.12                         9,810,650.65
    所得税
    递延所得税调整                                         -241,929.78                           -48,890.34
    0
    0
    合计                                    6,674,020.34                         9,761,760.31
    41、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程:
    (1)基本每股收益的计算
    基本每股收益=归属于普通股股东的净利润÷发行在外的普通股加权平均数
    发行在外的普通股加权平均数=S0+S1+Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk ;其中,S0 为期
    初股份总数;S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数;Si 为报告期因
    发行新股或债转股等增加股份数;Sj 为报告期因回购等减少股份数;Sk 为报告期缩股数;
    M0 报告期月份数;Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数;Mj 为减少股份下一
    月份起至报告期期末的月份数。
    (2)稀释每股收益=[P+(已确认为费用的稀释性潜在普通股利息-转换费用)×(1-所
    得税率)]/(S0+S1+Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增
    加的普通股加权平均数)
    其中,P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
    东的净利润。S0 为期初股份总数;S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股
    份数;Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数;Sj 为报告期因回购等减少股份数;
    85
    中航黑豹股份有限公司 2011 年半年度报告
    Sk 为报告期缩股数;M0 报告期月份数;Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数;
    Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
    42、现金流量表项目注释:
    (1) 收到的其他与经营活动有关的现金
    单位:元 币种:人民币
    项目                                      金额
    政府补助、项目补贴                                                         17,011,300.00
    利息收入                                                                    3,269,309.33
    往来款                                                                      3,013,733.93
    合计                                                 23,294,343.26
    (2) 支付的其他与经营活动有关的现金
    单位:元 币种:人民币
    项目                                      金额
    运输费                                                                     44,494,998.34
    研究开发费                                                                  3,843,482.60
    售后服务费                                                                  8,333,107.25
    聘请中介机构费                                                                427,580.40
    办公费                                                                      3,879,262.20
    差旅费                                                                      7,427,890.17
    业务经费                                                                    2,819,992.28
    委托代销手续费                                                                        0.00
    修理费                                                                        528,866.55
    业务招待费                                                                  1,819,290.25
    广告费                                                                      6,770,360.00
    会议费                                                                        479,420.90
    水电费                                                                     14,993,297.86
    保险费                                                                        555,971.16
    董事会费                                                                         52,859.00
    展览费                                                                      4,395,904.45
    往来款                                                                      8,592,789.41
    合计                                                109,415,072.82
    (3) 收到的其他与筹资活动有关的现金
    单位:元 币种:人民币
    项目                                      金额
    银行承兑汇票保证金                                                         22,341,738.81
    合计                                                 22,341,738.81
    (4) 支付的其他与筹资活动有关的现金
    单位:元 币种:人民币
    86
    中航黑豹股份有限公司 2011 年半年度报告
    项目                                  金额
    支付借款                                                                3,410,000.00
    合计                                              3,410,000.00
    43、现金流量表补充资料:
    (1) 现金流量表补充资料
    单位:元 币种:人民币
    补充资料                  本期金额               上期金额
    1.将净利润调节为经营活动现金流量:
    净利润                                         23,735,865.88          31,825,074.57
    加:资产减值准备                                   65,584.43             195,561.37
    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
    33,887,587.42            9,998,181.07
    折旧
    无形资产摊销                                     4,407,482.74            891,899.53
    长期待摊费用摊销                                                        1,500,000.00
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
    58,427.96                 1,487.12
    (收益以“-”号填列)
    固定资产报废损失(收益以“-”号填列)               9,406.31
    公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
    财务费用(收益以“-”号填列)                 10,486,586.32            2,054,581.59
    投资损失(收益以“-”号填列)
    递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)                                 -114,041.17
    递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)         -278,975.00
    存货的减少(增加以“-”号填列)              -104,811,470.63        -137,748,252.04
    经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)    -438,763,194.82        -294,832,290.07
    经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)    316,786,927.18         430,068,129.38
    其他
    经营活动产生的现金流量净额                    -154,415,772.21         43,840,331.35
    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
    债务转为资本
    一年内到期的可转换公司债券
    融资租入固定资产
    3.现金及现金等价物净变动情况:
    现金的期末余额                                297,866,321.64         173,134,573.67
    减:现金的期初余额                            146,768,717.91         143,190,339.97
    加:现金等价物的期末余额
    减:现金等价物的期初余额
    现金及现金等价物净增加额                      151,097,603.73          29,944,233.70
    (2) 现金和现金等价物的构成
    87
    中航黑豹股份有限公司 2011 年半年度报告
    单位:元 币种:人民币
    项目                                  期末数                   期初数
    一、现金                                                        297,866,321.64          146,768,717.91
    其中:库存现金                                                    1,216,847.56               282,515.71
    可随时用于支付的银行存款                                292,446,415.51         145,784,261.640
    可随时用于支付的其他货币资金                              4,203,058.57               701,940.56
    可用于支付的存放中央银行款项
    存放同业款项
    拆放同业款项
    二、现金等价物
    其中:三个月内到期的债券投资
    三、期末现金及现金等价物余额                                    297,866,321.64          146,768,717.91
    (七) 关联方及关联交易
    1、本企业的母公司情况
    单位:元 币种:人民币
    母公司对   母公司对    本企
    母公
    企业    注册     法人     业务                       本企业的   本企业的    业最    组织机构
    司名                                         注册资本
    类型      地     代表     性质                       持股比例   表决权比    终控      代码
    称
    (%)        例(%)     制方
    国 有
    中 国
    金 城    企 业
    航 空
    集 团    ( 全            焦 裕   制 造
    南京                       146,466,000.00        15.97       15.97   工 业   710935732
    有 限    民 所            松      业
    集 团
    公司     有 制
    公司
    企业)
    2、 本企业的子公司情况
    单位:元 币种:人民币
    子公司     企业类                 法人代     业务性                      持股比   表决权     组织机构
    注册地                              注册资本
    全称       型                     表         质                        例(%)    比例(%)      代码
    南京金
    城液压     有限责
    南京      蒋正雄    制造         16,000,000.00      100       100    562863908
    工程有     任公司
    限公司
    安徽开
    乐专用
    股份公
    车辆股                  阜阳      焦裕松    制造        132,650,000.00       51        51    796436669
    司
    份有限
    公司
    柳州乘
    有限责
    龙专用                  柳州      焦裕松    制造        102,040,000.00       51        51    61937257X
    任公司
    车有限
    88
    中航黑豹股份有限公司 2011 年半年度报告
    公司
    上海航
    空特种
    有限责
    车辆有               上海      王建明       制造           30,000,000.00          100          100   630543720
    任公司
    限责任
    公司
    3、 本企业的其他关联方情况
    其他关联方名称                   其他关联方与本公司关系                          组织机构代码
    安徽开乐汽车股份有限公司          其他
    北京青云恒信科技有限责任公
    其他
    司
    哈尔滨东安实业发展有限公司        参股股东                                 127420096
    广西方盛实业股份有限公司          其他
    柳州安泰方盛电器有限公司          其他
    柳州市方盛汽车商贸有限公司        其他
    吉林航空维修有限责任公司          其他
    金城集团进出口有限公司            母公司的控股子公司                       249676778
    南京机电液压工程研究中心          母公司的全资子公司                       466009349
    南京金城机械有限公司              母公司的控股子公司                       608941159
    南京金城精密机械有限公司          母公司的控股子公司                       608938902
    南京金城软件有限公司              母公司的控股子公司                       733162111
    南京金城塑胶有限公司              母公司的控股子公司                       135640806
    南京精益铸造有限公司              母公司的控股子公司                       608942362
    山东黑豹集团有限公司              参股股东                                 726720170
    上海豫新世通汽车空调有限公
    其他
    司
    中国航空技术进出口广州公司        其他
    中航工业集团财务有限责任公
    其他
    司
    中航力源液压股份有限公司          其他
    哈尔滨东安汽车动力股份有限
    其他
    公司
    4、 关联交易情况
    (1)采购商品/接受劳务情况表
    单位:元 币种:人民币
    本期发生额                         上期发生额
    关联交易定
    关联交易内                                        占同类交易                          占同类交
    关联方                      价方式及决
    容                               金额         金额的比例             金额         易金额的
    策程序
    (%)                             比例(%)
    柳州安泰方
    市场价格              307,422.09              0.14
    盛电器有限
    89
    中航黑豹股份有限公司 2011 年半年度报告
    公司
    柳州市方盛
    汽车商贸有                   市场价格      1,437,756.84            0.76    7,425,511.96         3.93
    限公司
    上海豫新世
    通汽车空调    配件           市场价格      1,668,934.11            0.24
    有限公司
    北京青云恒
    信科技有限    配件           市场价格      3,337,593.38            0.48
    责任公司
    哈尔滨东安
    实业发展有    配件           市场价格      1,705,186.32            0.24
    限公司
    哈尔滨东安
    汽车动力股    发动机         市场价格     12,803,418.80              1.2
    份有限公司
    委托加工产
    南京金城机
    品和购买材     市场价格            29,872.7          0.12
    械有限公司
    料
    南京精益铸    委托加工产
    市场价格          219,967.37          0.91
    造有限公司    品
    南京金城塑
    购买材料       市场价格            5,223.08          0.02
    胶有限公司
    南京金城软
    修理计算机     市场价格            4,888.89          0.02
    件有限公司
    南京机电液    委托加工产
    压工程研究    品和购买材     市场价格           29,331.82          0.12
    中心          料
    出售商品/提供劳务情况表
    单位:元 币种:人民币
    本期发生额                     上期发生额
    关联交易     关联交易定
    占同类交易                    占同类交易
    关联方                     价方式及决
    金额         金额的比例        金额        金额的比例
    内容         策程序
    (%)                         (%)
    金城集团进
    出口有限公    整车           市场价格      3,528,969.44            0.67     244,102.56          0.05
    司
    柳州市方盛
    汽车商贸有    专用车         市场价格     75,245,862.39           16.38    7,580,365.81         2.34
    限公司
    金城集团进
    专用车         市场价格      2,842,829.06            0.62    1,871,948.72         0.58
    出口公司
    90
    中航黑豹股份有限公司 2011 年半年度报告
    沈阳航空工
    业供销储运    汽车           市场价格         4,028,730.72               0.52
    公司
    海南黑豹游
    汽车           市场价格        10,514,516.21               1.35
    艇有限公司
    西安航空装
    配件           市场价格           879,530.17               3.44
    备有限公司
    金城集团有
    服务协调费     市场价格           394,402.51                6.5
    限公司
    中国航空工
    项目服务费     市场价格         3,589,743.59               69.2
    业集团公司
    金城集团进
    出口有限公    销售 VQ 泵     市场价格         5,198,120.17              19.66
    司
    南京金城精
    密机械有限    销售 VQ 泵     市场价格              7,711.97              0.03
    公司
    (2)关联租赁情况
    公司承租情况表:
    单位:元 币种:人民币
    年度确认的租
    出租方名称        承租方名称      租赁资产种类           租赁起始日       租赁终止日
    赁费
    金城集团有限     安徽开乐专用                         2010 年 10 月 1     2018 年 10 月 1
    26 处建筑物                                                  394,800.00
    公司             车辆股份                             日                  日
    广西方盛实业     柳州乘龙专用                         2009 年 1 月 1      2018 年 12 月
    场地及房产                                                 1,587,060.00
    股份有限公司     车有限公司                           日                  31 日
    哈尔滨东安发
    中航黑豹股份                         2006 年 9 月 1
    动机(集团)                       土地                                                         400,000.00
    有限公司                             日
    有限公司
    注:公司于 2006 年 9 月 20 日与哈尔滨东安发动机(集团)有限公司签定《土地租赁协
    议》,从 2006 年 9 月 1 日起租赁哈尔滨东安发动机(集团)有限公司持有的位于文登市文登
    营镇文登营村北的 322,403 平方米土地的使用权(土地使用证号:文国用(2005)字第 YD-024
    号)。用于卡车生产线设备技术改造、冲压车间及涂装车间技术改造等项目。同时协议约定
    公司在具备购买条件时购买该土地;购买该土地并与哈尔滨东安发动机(集团)有限公司签
    订协议时,土地租赁期限自动终止;租赁期间每年租金 40 万元,每年 12 月 31 日前支付。
    (3)关联担保情况
    单位:元 币种:人民币
    担保方           被担保方             担保金额               担保期限                 是否履行完毕
    金城集团有限     安徽开乐专用车                            2010 年 4 月 26 日~
    300,000,000.00                               否
    公司             辆股份有限公司                            2011 年 4 月 25 日
    金城集团有限     中航黑豹股份有           50,000,000.00    2011 年 5 月 13 日~      否
    91
    中航黑豹股份有限公司 2011 年半年度报告
    公司             限公司                                    2012 年 5 月 12 日
    金城集团有限     柳州乘龙专用车                            2010 年 11 月 1 日~
    80,000,000.00                           否
    公司             有限公司                                  2011 年 10 月 31 日
    (4)关联方资金拆借
    单位:元 币种:人民币
    关联方          拆借金额           起始日          到期日                   说明
    拆入
    中航工业集团财                          2010 年 10     2011 年 10     中航黑豹股份有限公司、保证借
    20,000,000.00
    务有限责任公司                          月 26 日       月 26 日       款、利率 4.90%
    中航工业集团财                          2009 年 6 月   2012 年 6 月   上海航空特种车辆有限责任公司、
    5,000,000.00
    务有限责任公司                          29 日          29 日          信用借款、利率 3.51%
    中航工业集团财                          2010 年 9 月   2011 年 9 月   上海航空特种车辆有限责任公司、
    5,000,000.00
    务有限责任公司                          19 日          19 日          保证借款、利率 5.314%
    中航工业集团财                          2010 年 9 月   2011 年 9 月   上海航空特种车辆有限责任公司、
    5,000,000.00
    务有限责任公司                          25 日          25 日          保证借款、利率 5.314%
    中航工业集团财                          2011 年 3 月   2012 年 3 月   上海航空特种车辆有限责任公司、
    15,000,000.00
    务有限责任公司                          28 日          28 日          信用借款、利率 6.06%
    中航工业集团财                          2010 年 11     2011 年 11     柳州乘龙专用车有限公司、保证借
    20,000,000.00
    务有限责任公司                          月 26 日       月 26 日       款、利率 5.28%
    中航工业集团财                          2011 年 1 月   2012 年 1 月   柳州乘龙专用车有限公司、信用借
    20,000,000.00
    务有限责任公司                          15 日          15 日          款、利率 5.52%
    中航工业集团财                          2011 年 1 月   2012 年 1 月   柳州乘龙专用车有限公司、信用借
    20,000,000.00
    务有限责任公司                          20 日          20 日          款、利率 5.52%
    中航工业集团财                          2010 年 4 月   2013 年 4 月   安徽开乐专用车辆股份有限公司、
    30,000,000.00
    务有限责任公司                          29 日          29 日          保证借款、利率 4.86%
    中航工业集团财                          2010 年 6 月   2013 年 6 月   安徽开乐专用车辆股份有限公司、
    30,000,000.00
    务有限责任公司                          7日            7日            保证借款、利率 4.86%
    中航工业集团财                          2010 年 9 月   2013 年 9 月   安徽开乐专用车辆股份有限公司、
    40,000,000.00
    务有限责任公司                          3日            3日            保证借款、利率 5.15%
    中航工业集团财                          2011 年 1 月   2014 年 1 月   安徽开乐专用车辆股份有限公司、
    40,000,000.00
    务有限责任公司                          12 日          12 日          保证借款、利率 5.27%
    中航工业集团财                          2011 年 4 月   2014 年 4 月   安徽开乐专用车辆股份有限公司、
    50,000,000.00
    务有限责任公司                          30 日          30 日          保证借款、利率 5.27%
    中航工业集团财                          2010 年 12     2013 年 12     安徽开乐专用车辆股份有限公司、
    40,000,000.00
    务有限责任公司                          月9日          月9日          保证借款、利率 5.38%
    (5)关联方资产转让、债务重组情况
    92
    中航黑豹股份有限公司 2011 年半年度报告
    单位:元 币种:人民币
    本期发生额                    上期发生额
    关联交易      关联交易     关联交易                     占同类交                  占同类交
    关联方
    内容          类型       定价原则          金额       易金额的      金额        易金额的
    比例(%)                 比例(%)
    0
    0
    5、 关联方应收应付款项
    上市公司应收关联方款项:
    单位:元 币种:人民币
    期末                               期初
    项目名称           关联方
    账面余额            坏账准备         账面余额           坏账准备
    金城集团进出
    应收账款                              4,541,318.74                         1,157,005.60
    口有限公司
    柳州市方盛汽
    应收账款          车商贸有限公     10,729,869.38                           2,366,794.88
    司
    金城集团有限
    预付账款                                 56,079.10                           56,079.10
    公司
    吉林航空维修
    应收账款                                490,000.00         108,000.00       540,000.00          108,000.00
    有限责任公司
    中国航空技术
    预付账款          进出口广州公          192,995.00                          192,995.00
    司
    金城集团有限
    应收账款                                 17,460.00                          634,380.00
    公司
    其他应收款        周劲东                                                    954,839.62
    其他应收款        史作增                                                    700,000.00
    其他应收款        荚玉东                                                    700,000.00
    其他应收款        宗远卉                                                    500,000.00
    金城集团有限
    其他应收款                                                                  700,000.00
    公司
    安徽开乐汽车
    其他应收款                               10,685.25                           10,685.25
    股份有限公司
    上市公司应付关联方款项:
    单位:元 币种:人民币
    项目名称                   关联方                    期末账面余额              期初账面余额
    预收账款                   西安航空装备有限公司                      12,890.24              128,159.69
    预收账款                   海南黑豹游艇有限公司                     426,916.14                95,252.30
    沈阳航空工业供销储运
    预收账款                                                                                        753,203.49
    公司
    93
    中航黑豹股份有限公司 2011 年半年度报告
    北京青云恒信科技有限
    应付账款                                                                 850,790.81               1,784,586.51
    责任公司
    上海豫新世通汽车空调
    应付账款                                                                 436,793.29                780,553.71
    有限公司
    哈尔滨东安实业发展有
    应付账款                                                                 470,009.85               1,224,224.57
    限公司
    广西方盛实业股份有限
    其他应付款                                                           5,494,186.35                 4,143,151.35
    公司
    应付账款                     南京精益铸造有限公司                        159,684.21                352,322.39
    哈尔滨东安汽车动力股
    应付账款                                                             3,104,997.69                 4,693,481.26
    份有限公司
    其他应付款                   金城集团有限公司                        3,407,810.04                 6,650,547.52
    金城南京机电液压工程
    应付账款                                                             3,369,933.36                 2,296,863.26
    研究中心
    (八) 股份支付:
    无
    (九) 其他重要事项:
    1、其他
    根据上海证券交易所《关于对中航黑豹股份有限公司年报的事后审核意见》(上证公函
    [2011]0326 号)文件的要求,我公司对反向购买业务中商誉的计算方法进行了修正,确认商
    誉为 102,435,153.94 元。相应对我公司 2010 年年报及 2011 年度 1 季度季报进行了更正,并
    于 2011 年 8 月 17 日进行了披露。
    (十) 母公司财务报表主要项目注释
    1、应收账款:
    (1)应收账款按种类披露:
    单位:元 币种:人民币
    期末数                                               期初数
    账面余额                坏账准备                   账面余额                 坏账准备
    种类
    比例                       比例                     比例                     比例
    金额                   金额                        金额                     金额
    (%)                        (%)                      (%)                      (%)
    单项
    金额
    重大
    并单
    项计        1,234,000.00   3.25   1,234,000.00        100.00   1,234,000.00     6.67   1,234,000.00    100.00
    提坏
    账准
    备的
    应收
    94
    中航黑豹股份有限公司 2011 年半年度报告
    账款
    组合
    25,753,385.82    67.89       536,095.07               4    6,298,644.75    34.04         316,609.84        5.03
    小计
    单项
    金额
    虽不
    重大
    但单
    项计     10,950,077.33    28.86    10,950,077.33              96   10,972,953.93    59.29     10,972,953.93         100
    提坏
    账准
    备的
    应收
    账款
    合计     37,937,463.15      /      12,720,172.40          /        18,505,598.68        /     12,523,563.77         /
    单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
    单位:元 币种:人民币
    应收账款内容              账面余额                坏账金额                计提比例(%)                    理由
    山东省外来服务
    1,234,000.00             1,234,000.00                       100    找不到债务人
    中心
    合计                    1,234,000.00             1,234,000.00               /                       /
    组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
    单位:元 币种:人民币
    期末数                                                 期初数
    账龄                   账面余额                                                 账面余额
    坏账准备                                            坏账准备
    金额              比例(%)                                金额            比例(%)
    1 年以内小
    24,654,531.97              95.73               5,052.79   5,184,498.92              82.32   103,689.98
    计
    1至2年             40,032.66               0.16               4,003.27     62,437.32                0.99        3,121.87
    2至3年             12,940.89               0.05               3,882.27       5,437.11               0.08          543.71
    3 年以上        1,045,880.30               4.06          523,156.74      1,046,271.40              16.61   209,254.28
    合计        25,753,385.82             100.00          536,095.07      6,298,644.75             100.00   316,609.84
    期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
    单位:元 币种:人民币
    应收账款内容              账面余额                坏账准备                计提比例(%)                计提理由
    3 年以上货款                10,950,077.33               10,950,077.33                       100    找不到债务人
    合计                10,950,077.33               10,950,077.33               /                       /
    (2)本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
    本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
    95
    中航黑豹股份有限公司 2011 年半年度报告
    (3) 应收账款金额前五名单位情况
    单位:元 币种:人民币
    占应收账款总额
    单位名称            与本公司关系                   金额                   年限
    的比例(%)
    1、                       经销商                          1,895,230.38   1 年以内                                      5.01
    2、                       经销商                          1,849,055.35   1 年以内                                      4.89
    3、                       经销商                          1,765,901.40   1 年以内                                      4.67
    4、                       经销商                          1,589,154.30   1 年以内                                      4.20
    5、                       经销商                          1,546,779.33   1 年以内                                      4.09
    合计                      /                      8,646,120.76              /                               22.86
    2、 其他应收款:
    (1) 其他应收款按种类披露:
    单位:元 币种:人民币
    期末数                                                 期初数
    账面余额                   坏账准备                    账面余额                      坏账准备
    种类
    比例                         比例                       比例                        比例
    金额                       金额                       金额                          金额
    (%)                          (%)                        (%)                         (%)
    组合小计        3,142,220.42   30.29        38,522.63         0.53    1,393,292.88      13.46         27,865.86        0.38
    单项金额
    虽不重大
    但单项计
    7,230,770.80   69.71   7,230,770.80         99.47     8,961,700.74      86.54       7,230,770.80    99.62
    提坏账准
    备的其他
    应收账款
    合计         10,372,991.22       /   7,269,293.43            /     10,354,993.62        /         7,258,636.66        /
    组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款:
    单位:元 币种:人民币
    期末数                                                期初数
    账龄                    账面余额                                          账面余额
    坏账准备                                           坏账准备
    金额         比例(%)                             金额              比例(%)
    1 年以内小计           3,098,220.42            98.60        34,122.63    1,393,292.88                 100      27,865.86
    1至2年                     44,000.00            1.40         4,400.00
    合计           3,142,220.42             100         38,522.63    1,393,292.88                 100      27,865.86
    期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收账款
    单位:元 币种:人民币
    其他应收款内容             账面余额                  坏账准备              计提比例(%)                     计提理由
    3 年以上供应商欠
    7,230,770.80               7,230,770.80                        100    找不到债务人
    款
    96
    中航黑豹股份有限公司 2011 年半年度报告
    找不到债务人
    合计                7,230,770.80         7,230,770.80               /                  /
    (2) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
    本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
    (3) 其他应收账款金额前五名单位情况
    单位:元 币种:人民币
    占其他应收账款
    单位名称          与本公司关系               金额                   年限
    总额的比例(%)
    1、                    非关联方                  5,879,204.73    3 年以上                          56.80
    2、                    非关联方                    845,915.25    1 年以内                              8.17
    3、                    非关联方                    503,000.00    1 以内                                4.86
    4、                    非关联方                    500,000.00    3 年以上                              4.83
    5、                    非关联方                    405,404.91    3 年以上                              3.92
    合计                  /                  8,133,524.89               /                      78.58
    3、 长期股权投资
    按成本法核算
    单位:元 币种:人民币
    在被投
    本期    在被投
    被投                                                                                              资单位
    增减                       减值      计提    资单位
    资单        投资成本         期初余额                     期末余额                                表决权
    变动                       准备      减值    持股比
    位                                                                                              比例
    准备    例(%)
    (%)
    南 京
    金 城
    液 压
    46,815,361.15    46,815,361.15             46,815,361.15                         100        100
    工 程
    有 限
    公司
    航 空
    特 种
    车 辆      21,483,084.24    21,483,084.24             21,483,084.24                         100        100
    有 限
    公司
    安 徽
    开 乐
    专 用
    车 辆     152,601,081.01   152,601,081.01            152,601,081.01                          51         51
    股 份
    有 限
    公司
    97
    中航黑豹股份有限公司 2011 年半年度报告
    柳   州
    乘   龙
    专   用
    71,519,924.61   71,519,924.61             71,519,924.61                           51       51
    车   有
    限   公
    司
    4、 营业收入和营业成本:
    (1) 营业收入、营业成本
    单位:元 币种:人民币
    项目                       本期发生额                            上期发生额
    主营业务收入                                          779,442,572.35                      924,814,378.37
    其他业务收入                                            26,543,539.52                        20,793,833.93
    营业成本                                              716,805,949.58                      833,021,584.92
    (2) 主营业务(分行业)
    单位:元 币种:人民币
    本期发生额                                上期发生额
    行业名称
    营业收入            营业成本            营业收入            营业成本
    汽车制造业                  779,442,572.35   695,461,595.88           924,814,378.37      817,895,698.10
    合计            779,442,572.35   695,461,595.88           924,814,378.37      817,895,698.10
    (3) 主营业务(分产品)
    单位:元 币种:人民币
    本期发生额                                上期发生额
    产品名称
    营业收入            营业成本            营业收入            营业成本
    微、小卡                    779,442,572.35   695,461,595.88           924,814,378.37      817,895,698.10
    合计            779,442,572.35   695,461,595.88           924,814,378.37      817,895,698.10
    (4) 主营业务(分地区)
    单位:元 币种:人民币
    本期发生额                                上期发生额
    地区名称
    营业收入            营业成本            营业收入            营业成本
    国内                        774,834,211.63   691,895,691.71           906,409,088.98      805,027,356.76
    国外                          4,608,360.72        3,565,904.17          18,405,289.39        12,868,341.34
    合计            779,442,572.35   695,461,595.88           924,814,378.37      817,895,698.10
    (5) 公司前五名客户的营业收入情况
    单位:元 币种:人民币
    占公司全部营业收入的比例
    客户名称                       营业收入总额
    (%)
    1                                                       47,596,098.84                                 5.91
    98
    中航黑豹股份有限公司 2011 年半年度报告
    2                                             39,112,492.77                                4.86
    3                                             35,561,159.95                                4.42
    4                                             20,103,140.34                                2.50
    5                                             15,235,073.11                                1.89
    合计                           157,607,965.01                              19.58
    5、 现金流量表补充资料:
    单位:元 币种:人民币
    补充资料                     本期金额                   上期金额
    1.将净利润调节为经营活动现金流量:
    净利润                                                 8,679,404.06            17,358,818.17
    加:资产减值准备                                      -1,300,638.99              -200,750.09
    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
    21,364,315.29             15,775,269.47
    折旧
    无形资产摊销                                           2,455,185.30             2,537,717.10
    长期待摊费用摊销
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
    -31,987.82
    (收益以“-”号填列)
    固定资产报废损失(收益以“-”号填列)                     8,043.34                   13,506.38
    公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
    财务费用(收益以“-”号填列)                          942,534.15              5,415,757.55
    投资损失(收益以“-”号填列)
    递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)               -278,975.00              5,750,000.00
    递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)
    存货的减少(增加以“-”号填列)                     -25,157,790.56            -27,455,010.13
    经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)           55,518,699.76             84,540,499.60
    经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)          -162,561,530.55            -93,252,473.98
    其他
    经营活动产生的现金流量净额                          -100,330,753.20            10,451,346.25
    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
    债务转为资本
    一年内到期的可转换公司债券
    融资租入固定资产
    3.现金及现金等价物净变动情况:
    现金的期末余额                                       87,550,667.59            127,993,270.21
    减:现金的期初余额                                   48,046,324.78            116,087,234.41
    加:现金等价物的期末余额
    减:现金等价物的期初余额
    现金及现金等价物净增加额                             39,504,342.81             11,906,035.80
    (十一)补充资料
    1、当期非经常性损益明细表
    99
    中航黑豹股份有限公司 2011 年半年度报告
    单位:元 币种:人民币
    项目                                                  金额
    非流动资产处置损益                                                                            -66,739.70
    计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统
    6,712,852.58
    一标准定额或定量享受的政府补助除外)
    除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                                         800,641.85
    所得税影响额                                                                                 -847,403.46
    少数股东权益影响额(税后)                                                                 -2,242,726.91
    合计                                                           4,356,624.36
    2、境内外会计准则下会计数据差异
    (1)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
    单位:元 币种:人民币
    净利润                                 净资产
    本期数                   上期数           期末数                 期初数
    按中国会计准则            15,455,721.50          16,862,740.44    980,153,048.77          964,697,327.27
    (2)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
    单位:元 币种:人民币
    净利润                                     净资产
    本期数                 上期数            期末数                  期初数
    按中国会计准则           15,455,721.50           16,862,740.44    980,153,048.77          964,697,327.27
    3、 净资产收益率及每股收益
    加权平均净资产收                           每股收益
    报告期利润
    益率(%)               基本每股收益              稀释每股收益
    归属于公司普通股股东的净
    1.59                 0.04                         0.04
    利润
    扣除非经常性损益后归属于
    1.14                 0.03                         0.03
    公司普通股股东的净利润
    八、     备查文件目录
    1、载有董事长签名的半年度报告文本;
    2、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件正本及公告原稿。
    董事长:田学应
    中航黑豹股份有限公司
    100