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2019年10月16日 星期三

中航沈飞(600760)公告正文

中航黑豹:2010年年度报告摘要(修订版)

公告日期:2011-08-17

    中航黑豹股份有限公司 2010 年年度报告
    中航黑豹股份有限公司
    2010 年年度报告摘要
    §1 重要提示
    1.1 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误
    导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
    本年度报告摘要摘自年度报告全文,投资者欲了解详细内容,应当仔细阅读年度报告全文。
    1.2 如有董事未出席董事会,应当单独列示其姓名
    未出席董事姓名            未出席董事职务            未出席董事的说明           被委托人姓名
    孙丽                      董事                     因公出差                  焦裕松
    1.3 中瑞岳华会计师事务所有限公司为本公司出具了带强调事项段的无保留意见的审计报告。
    1.4 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况?
    是
    1.5 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?
    否
    1.6 公司负责人田学应、主管会计工作负责人朱清海及会计机构负责人(会计主管人员)王昕琪声明:
    保证年度报告中财务报告的真实、完整。
    §2 公司基本情况简介
    2.1 基本情况简介
    股票简称                      中航黑豹
    股票代码                      600760
    股票上市交易所                     上海证券交易所
    公司注册地址和办公地址                                山东省文登市龙山路 107 号
    邮政编码                                              264400
    公司国际互联网网址                                    http://www.heibao.com.cn
    电子信箱                                              wdnyys@public.whptt.sd.cn
    2.2 联系人和联系方式
    董事会秘书                       证券事务代表
    姓名                 夏保琪                            王海兵
    联系地址                  山东省文登市龙山路 107 号         山东省文登市龙山路 107 号
    电话                 0631-8087751                      0631-8087751
    传真                 0631-8352228                      0631-8352228
    1
    中航黑豹股份有限公司 2010 年年度报告
    电子信箱                   xbq511@163.com                    dahb600760@126.com
    §3 会计数据和业务数据摘要
    3.1 主要会计数据
    单位:元 币种:人民币
    本期比上年同
    2010 年              2009 年                                 2008 年
    期增减(%)
    营业收入                     3,086,530,610.98    1,573,795,789.86              96.12    1,142,749,909.22
    利润总额                        94,782,167.83       71,633,433.40              32.31       47,024,469.61
    归属于上市公司股东的
    37,833,929.55       32,121,151.40              17.79       38,028,852.99
    净利润
    归属于上市公司股东的
    扣除非经常性损益的净            33,998,306.65       27,249,941.42              24.76       34,487,571.08
    利润
    经营活动产生的现金流
    -387,556.45      234,937,491.31            -100.16       24,516,042.92
    量净额
    本期末比上年
    2010 年末            2009 年末                               2008 年末
    同期末增减(%)
    总资产                    3,220,542,652.22       1,140,198,088.94            182.45       852,422,771.69
    所有者权益(或股东权
    964,697,327.27        273,045,692.66            253.31       259,322,663.06
    益)
    3.2 主要财务指标
    本期比上年同期增减
    2010 年     2009 年                                2008 年
    (%)
    基本每股收益(元/股)                            0.13         0.12                       8.33         0.14
    稀释每股收益(元/股)                            0.13         0.12                       8.33         0.14
    扣除非经常性损益后的基本每股收益(元
    0.12         0.10                     20.00          0.13
    /股)
    加权平均净资产收益率(%)                         8.31      12.50        减少 4.19 个百分点        16.00
    扣除非经常性损益后的加权平均净资产
    7.47      10.60        减少 3.13 个百分点        14.00
    收益率(%)
    每股经营活动产生的现金流量净额(元/
    -0.0011        0.86                    -100.13         0.09
    股)
    2010 年     2009 年     本期末比上年同期末增       2008 年
    末          末                减(%)                末
    归属于上市公司股东的每股净资产(元/
    2.80         1.00                    180.00          0.95
    股)
    扣除非经常性损益项目
    √适用 □不适用
    单位:元 币种:人民币
    2
    中航黑豹股份有限公司 2010 年年度报告
    项目                                                  金额
    非流动资产处置损益                                                                           -256,428.74
    计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按
    5,012,206.67
    照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)
    除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                                        1,088,210.49
    所得税影响额                                                                                -1,460,997.11
    少数股东权益影响额(税后)                                                                   -547,368.41
    合计                                                              3,835,622.90
    §4 股本变动及股东情况
    4.1 股份变动情况表
    √适用 □不适用
    单位:股
    本次变动前                        本次变动增减(+,-)                     本次变动后
    公
    积
    比例                    送                                                      比例
    数量                   发行新股            金      其他          小计         数量
    (%)                     股                                                      (%)
    转
    股
    一、有限售条
    68,535,543      25.10    71,940,417               -40,950,702   30,989,715     99,525,258      28.85
    件股份
    1、国家持股
    2 、国有法人
    71,940,417                             71,940,417     71,940,417      20.85
    持股
    3 、其他内资
    68,535,543      25.10                             -40,950,702   -40,950,702    27,584,841       8.00
    持股
    其中: 境内
    非国有法人       68,535,543      25.10                             -40,950,702   -40,950,702    27,584,841       8.00
    持股
    境 内
    自然人持股
    4、外资持股
    其中: 境外
    法人持股
    境 外
    自然人持股
    二、无限售条
    204,464,430       74.90                             40,950,702    40,950,702    245,415,132      71.15
    件流通股份
    1 、人民币普
    204,464,430       74.90                             40,950,702    40,950,702    245,415,132      71.15
    通股
    2 、境内上市
    的外资股
    3
    中航黑豹股份有限公司 2010 年年度报告
    3 、境外上市
    的外资股
    4、其他
    三、股份总数    272,999,973    100.00     71,940,417                             71,940,417    344,940,390      100.00
    限售股份变动情况表
    √适用 □不适用
    单位:股
    年初限售      本年解除限        本年增加
    股东名称                                                     年末限售股数     限售原因       解除限售日期
    股数          售股数          限售股数
    金城集团
    0                0     55,095,716        55,095,716    见“注 1” 2013 年 9 月 30 日
    有限公司
    中航投资
    控股有限               0                0     16,844,701        16,844,701    见“注 1” 2013 年 9 月 30 日
    公司
    哈尔滨东
    安实业发
    35,547,052      13,650,234                0        21,896,818    见“注 2” 2010 年 3 月 2 日
    展有限公
    司
    山东黑豹
    集团有限     32,988,491      27,300,468                0         5,688,023    见“注 2” 2010 年 9 月 15 日
    公司
    合计      68,535,543      40,950,702       71,940,417        99,525,258        /                 /
    注 1:认购的中航黑豹股份自对价股份登记至公司名下之日起 36 个月内不得转让。
    注 2:持有的中航黑豹非流通股股份自股权分置改革方案实施之日起,在三十六个月
    内不上市交易或者转让,在上述流通锁定期期满后,通过上海证券交易所挂牌交易出售原
    非流通股股份,出售数量占公司股份总数的比例在十二个月内不得超过百分之五,在二十
    四个月内不得超过百分之十。
    4.2 股东数量和持股情况
    单位:股
    报告期末股东总数                                                                             49,114 户
    前十名股东持股情况
    持股比例                    持有有限售条       质押或冻结的
    股东名称         股东性质                        持股总数
    (%)                       件股份数量           股份数量
    金城集团有限公司       国有法人            15.97       55,095,716        55,095,716     无
    哈尔滨东安实业发       境内非国
    9.36       32,284,297        21,896,818     无
    展有限公司             有法人
    中航投资控股有限
    国有法人             4.88       16,844,701        16,844,701     无
    公司
    山东黑豹集团有限       境内非国             3.12       10,762,257         5,688,023     无
    4
    中航黑豹股份有限公司 2010 年年度报告
    公司                  有法人
    中国建设银行-海
    富通风格优势股票      其他                 2.20        7,602,161              0    无
    型证券投资基金
    中国工商银行-汇
    添富均衡增长股票      其他                 1.88        6,470,587              0    无
    型证券投资基金
    中国银行-海富通
    其他                 1.74        6,000,000              0    无
    股票证券投资基金
    交通银行-海富通
    其他                 1.45        5,000,000              0    无
    精选证券投资基金
    中国银行-海富通
    收益增长证券投资      其他                 1.11        3,816,233              0    无
    基金
    境内自然
    张卉蓓                                     0.87        3,001,316              0    无
    人
    前十名无限售条件股东持股情况
    持有无限售条件股份的数
    股东名称                                                       股份种类及数量
    量
    哈尔滨东安实业发展有限公司                            10,387,479   人民币普通股         10,387,479
    中国建设银行-海富通风格优
    7,602,161   人民币普通股          7,602,161
    势股票型证券投资基金
    中国工商银行-汇添富均衡增
    6,470,587   人民币普通股          6,470,587
    长股票型证券投资基金
    中国银行-海富通股票证券投
    6,000,000   人民币普通股          6,000,000
    资基金
    山东黑豹集团有限公司                                   5,074,234   人民币普通股          5,074,234
    交通银行-海富通精选证券投
    5,000,000   人民币普通股          5,000,000
    资基金
    中国银行-海富通收益增长证
    3,816,233   人民币普通股          3,816,233
    券投资基金
    张卉蓓                                                 3,001,316   人民币普通股          3,001,316
    中国工商银行股份有限公司-
    海富通中小盘股票型证券投资                             2,857,274   人民币普通股          2,857,274
    基金
    中诚信托有限责任公司-中诚
    2,197,003   人民币普通股          2,197,003
    结构化 3 号集合资金信托
    哈尔滨东安实业发展有限公司与山东黑豹集团有限公司不存
    上述股东关联关系或一致行动
    在关联关系,公司未知其他股东是否存在关联关系或一致行
    的说明
    动。
    4.3 控股股东及实际控制人情况介绍
    4.3.1   控股股东及实际控制人变更情况
    5
    中航黑豹股份有限公司 2010 年年度报告
    √适用 □不适用
    新控股股东名称                           金城集团有限公司
    新控股股东变更日期                       2010 年 9 月 30 日
    新控股股东变更情况刊登日期               2010 年 10 月 13 日
    新控股股东变更情况刊登报刊               上海证券报 B20 版
    新实际控制人名称                         中国航空工业集团公司
    新实际控制人变更日期                     2010 年 9 月 30 日
    新实际控制人变更情况刊登日期             2010 年 10 月 13 日
    新实际控制人变更情况刊登报刊             上海证券报 B20 版
    4.3.2 控股股东及实际控制人具体情况介绍
    4.3.2.1 控股股东及实际控制人具体情况介绍
    报告期内,公司的控股股东及实际控制人发生了变更,具体内容详见 2010 年 10 月 13 日《上海证券报》
    及上海证券交易所网站公司相关公告。
    4.3.2.2 控股股东情况
    ○ 法人
    单位:元 币种:人民币
    名称                            金城集团有限公司
    单位负责人或法定代表人          焦裕松
    成立日期                        1996 年 6 月 3 日
    注册资本                                                                          146,466,000
    交通运输设备及零部件研发、制造、销售;经营本公司自产机电产品、
    成套设备、相关技术出口业务;工、模具生产、销售;非标准及成套
    设备开发、制造、销售;机载通讯系统的开发、制造、销售;锻造、
    热处理加工;开展本公司中外合资经营、合作生产、“三来一补”业
    主要经营业务或管理活动          务;汽车零配件、炊事用具、地面燃气轮机、发电机组制造、销售;
    经营本公司生产、科研所需材料、机械设备、仪器仪表;备品、备件;
    零备件;技术进口业务(不含国家专项管理产品);物业管理;助力
    车的生产、销售;项目投资;自有房产租赁;摩托车及液压技术咨询、
    服务;自有设备、车辆租赁停车场服务。
    4.3.2.3 实际控制人情况
    ○ 法人
    单位:元 币种:人民币
    名称                        中国航空工业集团公司
    单位负责人或法定代表人      林左鸣
    成立日期                    2008 年 11 月 6 日
    注册资本                                                                        64,000,000,000
    军用航空器及发动机、制导武器、军用燃气轮机、武器装备配套系统与
    主要经营业务或管理活动      产品的研究、设计、研制、试验、生产、销售、维修、保障及服务等业
    务。金融、租赁、通用航空服务、交通运输、医疗、工程勘察设计、工
    6
    中航黑豹股份有限公司 2010 年年度报告
    程承包与施工、房地产开发等产业的投资和管理;民用航空器及发动机、
    机载设备与系统、燃气轮机、汽车和摩托车及发动机(含零部件)、制冷
    设备、电子产品、环保设备、新能源设备的设计、研制、开发、试验、
    生产、销售、维修服务;设备租赁;工程勘察设计;工程承包与施工;
    房地产开发与经营;与以上业务相关的技术转让、技术服务;进出口业
    务。
    4.3.3 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
    4.3.4 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
    □适用 √不适用
    §5 董事、监事和高级管理人员
    5.1 董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
    单位:股
    报告期     是否在
    内从公     股东单
    司领取     位或其
    任期起     任期终     年初持   年末持   变动原
    姓名      职务     性别      年龄                                                     的报酬     他关联
    始日期     止日期      股数     股数      因
    总额(万   单位领
    元)(税   取报酬、
    前)       津贴
    2010 年    2013 年
    田学应   董事长    男            55   12 月 23   12 月 22                                         是
    日         日
    焦裕松   副董事    男            49   2010 年    2013 年                                          是
    7
    中航黑豹股份有限公司 2010 年年度报告
    长                           12 月 23   12 月 22
    日         日
    2010 年    2013 年
    孙军亮   董事      男            59   12 月 23   12 月 22   105,690   84,268   9.58   否
    日         日
    2010 年    2013 年
    孙丽     董事      女            49   12 月 23   12 月 22                             是
    日         日
    2010 年    2013 年
    秦少华   董事      男            58   12 月 23   12 月 22                             否
    日         日
    2010 年    2013 年
    秦余春   董事      男            46   12 月 23   12 月 22                             是
    日         日
    2010 年    2013 年
    独立董
    焦宗夏             男            48   12 月 23   12 月 22                             否
    事
    日         日
    2010 年    2013 年
    独立董
    万辉               女            39   12 月 23   12 月 22                             是
    事
    日         日
    2010 年    2013 年
    独立董
    周其勇             男            56   12 月 23   12 月 22                             是
    事
    日         日
    2010 年    2013 年
    监事会
    何建新             男            48   12 月 23   12 月 22                             是
    召集人
    日         日
    2010 年    2013 年
    刘国娣   监事      女            51   12 月 23   12 月 22                             是
    日         日
    2010 年    2013 年
    张福浩   监事      男            53   12 月 23   12 月 22                      4.67   否
    日         日
    2010 年    2013 年
    林玉峰   监事      男            43   12 月 23   12 月 22                             是
    日         日
    2010 年    2013 年
    林红兵   监事      男            52   12 月 23   12 月 22                      6.52   否
    日         日
    2010 年    2013 年
    王志刚   总经理    男            45   12 月 28   12 月 22                       9.3   否
    日         日
    2010 年    2013 年
    王立新   副经理    男            47                                            8.03   否
    12 月 28   12 月 22
    8
    中航黑豹股份有限公司 2010 年年度报告
    日         日
    2010 年    2013 年
    丛全新    副经理   男            45   12 月 28   12 月 22                      8.2   否
    日         日
    2010 年    2013 年
    孙明文    副经理   男            45   12 月 28   12 月 22                            否
    日         日
    2010 年    2013 年
    隋广桐    副经理   男            50   12 月 28   12 月 22                     8.06   否
    日         日
    2010 年    2013 年
    姚   波   副经理   男            51   12 月 28   12 月 22                     8.13   否
    日         日
    董事会                      2010 年    2013 年
    夏保琪    秘书兼   男            47   12 月 28   12 月 22                            否
    副经理                      日         日
    2010 年    2013 年
    朱清海    副经理   男            32   12 月 28   12 月 22                            否
    日         日
    2010 年    2013 年
    蒋正雄    副经理   男            43   12 月 28   12 月 22                            否
    日         日
    2006 年    2010 年
    王   军   董事长   男            57   5 月 19    12 月 23                            是
    日         日
    2006 年    2010 年
    副董事
    张哈滨             男            65   5 月 19    12 月 23                            否
    长
    日         日
    2006 年    2010 年
    独立董
    刘成佳             男            66   5 月 19    12 月 23                            是
    事
    日         日
    2006 年    2010 年
    孙显友    董事     男            47   5 月 19    12 月 23   64,275   48,275          是
    日         日
    2006 年    2010 年
    王桂淑    董事     女            57   5 月 19    12 月 23                            否
    日         日
    2006 年    2010 年
    纪志轩    副经理   男            60   5 月 19    12 月 28                     5.97   否
    日         日
    2006 年    2010 年
    王建新    副经理   男            56   5 月 19    12 月 28                     5.74   否
    日         日
    9
    中航黑豹股份有限公司 2010 年年度报告
    2006 年   2010 年
    徐英鹏   副经理    男              38   5 月 19   12 月 28                            7.97   否
    日        日
    2006 年   2010 年
    董事会
    孙军芳             女              35   5 月 19   12 月 28                            6.57   否
    秘书
    日        日
    合计       /           /      /             /         /     169,965   132,543   /   88.74        /
    §6 董事会报告
    6.1 管理层讨论与分析
    1、2010 年年度行业分析
    2010 年,公司完成了发行股份购买资产的重大资产重组。通过重组置入金城集团及中航投资拥有的
    专用汽车及其零部件制造业务的资产,以进一步提高公司资产质量,增强盈利能力。经审计,2010 年合
    并报表公司实现营业收入 30.87 亿元,净利润 6941 万元,其中归属于母公司所有者的净利润 3783 万元。
    报告期内,母公司整车产销分别实现 7.6 万辆与 7.8 万辆 ,较 2009 年分别增长 19.85%和 23.81%,
    营业收入 18.81 亿元,净利润 1752 万元;实现出口 1335 辆,创汇 568 万美元,国际市场进一步扩大到
    越南、阿尔及利亚、尼日利亚和意大利等国家。
    2、年度经营计划完成情况
    针对公司 2009 年年度报中披露的年度经营计划, 2010 年公司实际销售整车 78097 辆,收入 18.81
    亿元,分别完成计划的 128.03%、125.82%。
    3、公司存在的主要优势和困难及公司经营和盈利能力的连续性和稳定性
    (1)市场营销方面
    加快渠道网络建设,抢占市场制高点。通过加快渠道网络向县乡下沉、加强销服一体化、支持专营
    专卖等途径,总体提升经销商运营能力。
    制定灵活措施,促进销量提升。通过加大经销商培训力度以及建立健全驻外人员末位淘汰机制,营
    销团队得到进一步优化;针对市场竞争环境,制定适宜的季度促销和价格策略,终端实行了"点对点、
    一区一策、一点一策、一品一策"等一系列灵活营销方式,成效明显。
    加大传播力度,提升品牌形象。2010 年,通过在央视投放电视广告,有效强化了品牌形象和影响力;
    编制推广《销售形象 VI 识别手册》相关内容,对经销商展场形象进行统一规划,品牌整体形象一致性
    得到了很大的提高。
    开展特种车业务,实现产品多元化。2010 年,顺利完成了沼渣、沼液抽排设备项目相关技术资料的
    编制工作,并组织整合各方资源参与了农业部组织的《2010 年全国农村沼气服务体系专用设备目录招标
    10
    中航黑豹股份有限公司 2010 年年度报告
    项目》,最终在 2 立方及以下三个型号的自走式沼渣、沼液抽排设备项目中成功中标。
    (2)生产组织与制造方面
    精确生产计划,优化配置资源,提高生产效率,实现生产、销售计划准确率的双提升,从而降低库
    存和在产品资金占用率。
    加强配套体系及物流整合,实现精益化采购。不断拓宽原材料进货渠道,引入竞争机制,控制采购
    价格。
    加强技术革新与设备维护保养,自主创新能力得到大幅度提升。2010 年实施技术革新 186 项,进一
    步提高工作效率、消除安全隐患、降低劳动强度、改善工作环境。
    加强技安环保,创建平安企业。公司始终坚持"安全第一,预防为主,综合治理"的方针,采取多种
    手段宣贯安全生产知识,提高防范意识,减少事故的发生。2010 年,共发生轻伤事故 3 起,轻伤事故率
    0.28%,全年无重伤事故发生。同时在企业内部全面开展清洁生产活动,取得良好的环境、社会和经济
    效益,公司于 11 月份顺利通过了节水型企业的复查,并被提名为威海市环境保护模范企业。
    (3)技术质量工作方面
    制定企业标准,完善制度体系。2010 年公司以标准化工作为平台,创建企业标准体系,推动公司各
    项工作规范化、有序化、数据化。先后发布各项标准 160 份,其中包括技术标准 149 份、管理标准 11
    份,重点部分技术标准体系已基本完成。
    信息化建设紧锣密鼓进行。2010 年启动了 DAHB-PLM 项目(产品生命周期管理系统)一期工程,主
    要包括图文档、BOM(物料清单)、产品配置、工作流程,并于 12 月份通过验收实施;"销售部-协同销
    售管理系统"与用友软件正在进行并线试运行,预计今年一季度可实现系统正式上线运行;"人力资源管
    理系统"已完成测试,正式上线使用;合格证打印程序、车辆一致性证书和燃油消耗程序三合一打印系
    统也已基本开发完成,待销售系统正式上线后将正式运行,届时公司的工作效率将大大提高。
    技改完成情况。2010 年计划实施技改项目 80 项,全年实施完成 75 项,计划完成率为 93.75%。新
    增 HFJ1020/HFJ1027PV 系列模具、检具、夹具制造及 HFJ1030TV 系列夹具制造。
    4、截止报告期末,公司资产负债项目大幅变动原因分析                单位:元 币种:人民币
    项目         2010 年 12 月 31 日     2009 年 12 月 31 日         增减额      增减比例
    应收票据                   232,773,427.20            12,273,794.83     220,499,632.37 1796.51%
    应收账款                   162,183,377.60            80,817,051.08      81,366,326.52 100.68%
    预付款项                   172,993,034.28            82,283,843.83      90,709,190.45 110.24%
    存货                       703,935,870.83           261,775,557.39     442,160,313.44 168.91%
    固定资产净额               687,300,476.22           189,995,464.61     497,305,011.61 261.75%
    11
    中航黑豹股份有限公司 2010 年年度报告
    在建工程                   431,342,949.74         27,274,381.20    404,068,568.54 1481.49%
    无形资产                   314,541,833.62         99,628,202.23    214,913,631.39 215.72%
    开发支出                     9,333,000.00                            9,333,000.00
    商誉                    102,435,153.94                            102,435,153.94
    短期借款                   395,000,000.00         60,000,000.00    335,000,000.00 558.33%
    应付账款                   674,221,380.75        177,676,288.86    496,545,091.89 279.47%
    预收款项                   175,136,924.49         40,411,993.51    134,724,930.98 333.38%
    应付职工薪酬                26,590,667.62          2,957,132.08     23,633,535.54 799.20%
    应付股利                                           7,665,240.45     -7,665,240.45 -100.00%
    其他应付款                  57,361,960.25         39,486,424.50     17,875,535.75   45.27%
    其他流动负债                   168,616.60           254,086.69         -85,470.09   -33.64%
    长期借款                   225,000,000.00          5,000,000.00    220,000,000.00 4400.00%
    递延所得税负债                 278,975.00                             278,975.00
    其他非流动负债              68,473,833.33          5,767,478.78     62,706,354.55 1087.24%
    资本公积                 552,565,717.98          -29,311,570.08   581,877,288.06 1985.15%
    盈余公积                    13,659,975.56          9,852,622.40      3,807,353.16   38.64%
    未分配利润                  53,531,243.73         19,504,667.34     34,026,576.39 174.45%
    (1)报告期末,应收票据比期初增加 22,050 万元,增长 1796.51%,其中因合并范围变动增加 18353
    万元,其余为收到的承兑增加。
    (2)报告期末,应收账款比期初增加 8,137 万元,增长 100.68%,主要系收入上升,赊销金额随之增
    加。
    (3)报告期末,预付款项比期初增加 9,071 万元,增长 110.24%,其中因合并范围变动增加 4,969 万
    元,其余为预付的钢材款。
    (4)报告期末,存货比期初增加 44,216 万元,增长 168.91%,其中因合并范围变动增加 25,128 万元,
    其余为应对生产规模的扩大而增加的存货。
    (5)报告期末,固定资产比期初增加 49,731 万元,主要系因合并范围变动增加 45,176 万元。
    (6)报告期末,在建工程比期初增加 40,407 万元,增长 1481.49%,其中因合并范围变动增加 20,593
    万元,其余主要为子公司安徽开乐新罐式分厂项目 17226 万元。
    (7)报告期末,无形资产比期初增加 21,491 万元,增长 215.72%,其中因合并范围变动增加 13,855
    万元,其余主要为子公司安徽开乐增加的土地使用权 7904 万元。
    (8)报告期末,开发支出比期初增加 933 万元,为合并范围变动而增加。
    (9)报告期末,商誉比期初增加 10,244 万元,为合并成本高于公司可辨认净资产的公允
    价值而确认的商誉。
    (10)报告期末,短期借款比期初增加 33,500 万元,增长 558.33%,其中因合并范围变动增加 15,000
    万元,其余为为满足生产经营的需要而增加的流动资金贷款。
    12
    中航黑豹股份有限公司 2010 年年度报告
    (11)报告期末,应付账款比期初增加 49,655 万元,增长 279.47%,其中因合并范围变动增加 39,464
    万元,其余为未付的材料款。
    (12)报告期末,预收款项比期初增加 13,472 万元,增长 333.38%,其中因合并范围变动增加 11,855
    万元,其余为预收的货款。
    (13)报告期末,应付职工薪酬比期初增加 2,363 万元,增长 799.20%,其中因合并范围变动增加 1,673
    万元,其余主要为计提但尚未使用的工会经费与职工教育经费。
    (14)报告期末,应付股利比期初减少 766 万元,主要系合并范围的变动引起。
    (15)报告期末,其他应付款比期初增加 1,788 万元,增加 45.27%,主要因合并范围变动增加 2,741
    万元。
    (16)报告期末,其他流动负债比期初减少 8 万元,降低 33.64%,主要预提三包费的减少。
    (17)报告期末,长期借款比期初增加 22,000 万元,增长 4400%,其中因合并范围变动增加 8,000 万
    元,其余为增加的项目借款。
    (18)报告期末,递延所得税负债比期初增加 28 万元,为合并范围的变动引起。
    (19)报告期末,其他非流动负债比期初增加 6,271 万元,增长 1173.93%,主要系安徽开乐与柳州乘
    龙的递延收益。
    (20)报告期末,资本公积比期初增加 58,188 万元,增长 1985.15%,主要系合并范围变动及合并成
    本高于公司可辨认净资产的公允价值确认的商誉所致。
    (21)报告期末,盈余公积比期初增加 381 万元,增长 38.64%,主要系按税后净利当期计提数。
    (22)报告期末,未分配利润比期初增加 3,403 万元,增长 174.45%,为当期净利扣除计提的盈余公
    积。
    5、报告期,公司利润表项目大幅变动原因分析                  单位:元     币种:人民币
    项目              2010 年           2009 年              增减额               增减比例
    营业收入            3,086,530,610.98   1,573,795,789.86        1,512,734,821.12         96.12%
    营业成本            2,826,279,992.77   1,447,741,719.65        1,378,538,273.12         95.22%
    营业税金及附加        3,604,279.61       2,378,398.12                1,225,881.49       51.54%
    销售费用             72,986,251.02       22,016,565.62           50,969,685.40         231.51%
    管理费用             90,207,713.85      41,907,756.28            48,299,957.57         115.25%
    财务费用               398,593.23        -3,683,287.55               4,081,880.78      110.82%
    资产减值损失          4,115,601.09       1,700,825.41                2,414,775.68      141.98%
    营业利润              88,938,179.41     61,733,812.33            27,204,367.08          44.07%
    营业外收入            6,858,806.10      11,161,730.81                -4,302,924.71     -38.55%
    利润总额             94,782,167.83       71,633,433.40           23,148,734.43          32.32%
    (1)报告期,营业收入、营业成本较上年同期增加,增长比例分别为 96.12%和 95.22%,其中因合并
    13
    中航黑豹股份有限公司 2010 年年度报告
    范围变动增加收入与成本分别为 54,697 万元、47,843 万元,其余为本期销量大幅增加。
    (2)报告期,营业税金及附加比上年同期增加 122 万元,增长 51.54%,主要税金的增加而上升。
    (3)报告期,销售费用比上年同期增加 5,097 万元,增长 231.51%,其中因合并范围变动增加 3,541
    万元,其余主要系运输费用和人工成本的增加。
    (4)报告期,管理费用比上年同期增加 4,830 万元,增长 115.25%,其中因合并范围变动增加 2,806
    万元,其余主要系人工成本和税金的增加。
    (5)报告期,财务费用比上年同期增加 408 万元,增长 110.82%,其中因合并范围变动增加 60 万元,
    其余主要系借款本金与借款利率的上升而增加了利息支出。
    (6)报告期,资产减值损失比上年同期增加 241 万元,增长 141.98%,其中因合并范围变动增加 189
    万元,其余为存货与应收款项计提数的增加。
    (7)报告期,营业利润比上年同期增加 2,720 万元,增长 44.07%,主要系收入的上升带来了毛利的
    增加所致。
    (8)报告期,营业外收入比上年同期减少 430 万元,降低 38.55%,主要系本期政府补助的减少。
    (9)报告期,利润总额比上年同期增加 2,315 万元,增长 32.32%,主要系毛利增加所致。
    6、报告期,公司现金流量项目大幅变动原因分析                  单位:元    币种:人民币
    项目                    2010 年          2009 年            增减额         增减比例
    经营活动产生的现金流量净额             -387,556.45    234,937,491.31     -235,325,047.76 -100.16%
    投资活动产生的现金流量净额          -335,370,979.92    -69,920,525.07    -265,450,454.85 -379.65%
    筹资活动产生的现金流量净额          339,336,914.31    -117,976,350.94    457,313,265.25    387.63%
    (1)报告期,经营活动产生的现金流量净额比上年同期减少 23,532 万元,降低 100.16%,主要系支
    付的材料款、职工薪酬等增加。
    (2)报告期,投资活动产生的现金流量净额比上年同期减少 26,545 万元,降低 379.65%,主要系本
    期购买固定资产与无形资产的增加。
    (3)报告期,筹资活动产生的现金流量净额比上年同期增加 45,731 万元,增长 387.63%,主要系本
    期借款增加。
    7、2010 年主要供应商、客户情况                                   单位:元 币种:人民币
    前五名供应商采购金额合计              705,192,430.87       占采购金额比重      24.95%
    前五名客户销售金额合计               397,794,696.67       占销售金额比重      12.89%
    14
    中航黑豹股份有限公司 2010 年年度报告摘要
    8、公司主要子公司的经营情况及业绩分析                                                                      单位:元        币种:人民币
    单位名称   业务性质           主要产品或服务               注册资本           总资产             净资产          净利润         主营业务收入       主营业务利润
    南京金城               交通运输设备、零部件开发、制
    液压工程     制造     造、销售、房地产开发、餐饮、服
    16,000,000.00      64,119,047.46   49,532,238.96       515,348.07       48,126,676.96       396,942.21
    有限公司              务、物业管理等
    生产改装“开乐”牌半挂车、全
    安徽开乐
    挂车、自卸车、厢式车、罐式车(液
    专用车辆
    制造     罐、粉罐)、车辆运输车等系列产
    股份有限                                                 132,650,000.00   1,008,979,587.41   342,956,664.60   62,470,297.48    1,644,223,842.78   120,969,839.65
    品,兼营汽车修理、汽车零部件销
    公司
    售、技术服务及咨询等业务
    汽车整车设计、制造;改装汽车
    设计、制造;汽车车厢、汽车底架、
    柳州乘龙
    汽车零配件制造、加工;机电设备、
    专用车有     制造
    金属材料(稀贵金属除外)、汽车       102,040,000.00     475,818,971.86   150,214,520.72    1,981,938.45      688,198,947.45    22,015,767.85
    限公司
    (不含小轿车)销售;汽车整车、改
    装汽车、汽车配件销售、出口
    改装汽车、汽车车身、挂车以及
    相关配件的制造;消防车、消防设
    上海航空
    备、泵、举高设备及其配套设备的
    特种车辆
    制造     设计、制造销售、维修;钢结构制
    有限责任                                                  30,000,000.00     129,092,418.79   15,955,502.24     4,280,534.90      116,056,012.77    14,348,482.73
    造;商用车及九座以上乘用车、汽
    公司
    车列车、挂车的销售;消防及环卫
    工程设计;商务信息咨询服务
    公司是否披露过盈利预测或经营计划:否
    15
    中航黑豹股份有限公司 2010 年年度报告摘要
    6.2主营业务分行业、产品情况表
    单位:元 币种:人民币
    营业收入   营业成本
    分行业或                                           营业利润                               营业利润率比
    营业收入         营业成本                         比上年增   比上年增
    分产品                                               率(%)                                上年增减(%)
    减(%)      减(%)
    分行业
    减少 26.54 个
    汽车         3,086,530,610.98   2,826,279,992.77        2.88           96.12      95.22
    百分点
    分产品
    微、小卡      546,967,094.77     478,432,194.23         0.35
    专用车及                                                                                  减少 12.62 个
    2,539,563,516.21   2,347,847,798.54        3.43           61.37      62.17
    零部件                                                                                          百分点
    6.3 主营业务分地区情况表
    单位:元 币种:人民币
    地区                       营业收入                         营业收入比上年增减(%)
    国内                                      3,075,782,587.22                                         95.44
    国外                                          10,748,023.76
    6.4 募集资金使用情况
    □适用 √不适用
    变更项目情况
    □适用 √不适用
    6.5 非募集资金项目情况
    √适用 □不适用
    单位:元 币种:人民币
    项目名称                 项目金额                项目进度                  项目收益情况
    新罐式分厂                        430,000,000.00              40.06%
    焊装生产线技术改造                104,273,800.00              91.73%
    总装生产线技术改造                105,728,400.00              81.57%
    阳和工业新区生产基地              190,000,000.00              43.36%
    合计                      830,002,200                /                          /
    6.6 董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
    由于本公司已于 2011 年 4 月 30 日披露了 2010 年年度报告、财务报表及财务报表附注
    (以下称“原财务报告”),原财务报告已经中瑞岳华会计师事务所审计并于 2011 年 4 月 28
    日出具中瑞岳华审字[2011]第 04451 号标准无保留意见的审计报告。
    根据上海证券交易所对本公司年报的事后审核意见的要求,本公司对反向购买业务中
    商誉的计算方法进行了更正,并相应的更正了 2010 年度财务报表,更正后的 2010 年度财务
    16
    中航黑豹股份有限公司 2010 年年度报告摘要
    报表业经公司董事会于 2011 年 8 月 16 日决议批准报出。
    根据中国注册会计师审计准则第 1332 号—期后事项第十七、十八条和中国注册会计师
    审计准则第 1502 号—非标准审计报告第五条的规定,中瑞岳华于 2011 年 8 月 16 日出具了
    中瑞岳华审字[2011]第 06362 号带强调事项段的无保留意见的审计报告。
    上述情况公司已在 2010 年度报告中进行了更正,不构成违反《企业会计准则》及其相
    关信息披露的规定。
    6.7 董事会本次利润分配或资本公积金转增股本预案
    公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案
    √适用 □不适用
    本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案的原因                     未用于分红的资金留存公司的用途
    经中瑞岳华会计师事务所有限公司审计,2010 年实
    现归属于母公司所有者的净利润为 37,833,929.55 元,
    2010 年末合并报表未分配利润为 53,531,243.73 元;
    2010 年母公司实现净利润为 17,521,527.20 元, 2010
    年末母公司未分配利润为-106,792,031.67 元,根据
    《公司法》、《公司章程》有关利润分配的规定,拟定
    公司 2010 年不进行利润分配,也不进行资本公积金
    转增股本。
    §7 重要事项
    7.1 收购资产
    √适用 □不适用
    单位:元 币种:人民币
    交易                                                         本年初至本年末                  所涉及   所涉及
    是否为关
    对方    被收                              自购买日起至本     为公司贡献的净                  的资产   的债权
    联交易(如
    或最    购资    购买日     收购价格       年末为公司贡献     利润(适用于同                  产权是   债务是
    是,说明定
    终控     产                                  的净利润        一控制下的企业                  否已全   否已全
    价原则)
    制方                                                             合并)                      部过户   部转移
    中 航
    金 城
    黑 豹   2010
    集 团
    股 份   年9月    308,624,391.60       2,079,484.72                      否           是       是
    有 限
    有 限   30 日
    公司
    公司
    7.2 出售资产
    □适用 √不适用
    7.3 重大担保
    □适用 √不适用
    7.4 重大关联交易
    17
    中航黑豹股份有限公司 2010 年年度报告摘要
    7.4.1 与日常经营相关的关联交易
    √适用 □不适用
    单位:元 币种:人民币
    向关联方销售产品和提供劳务           向关联方采购产品和接受劳务
    关联方                                占同类交易金额的                   占同类交易金额的
    交易金额                              交易金额
    比例(%)                            比例(%)
    海南黑豹游艇
    6,496,308.23                 0.21
    有限公司
    金城集团进出
    16,983,997.15                 0.56
    口有限公司
    金城集团有限
    542,205.18                 0.02
    公司
    南京金城精密
    21,617.09                 0.00
    机械有限公司
    中航力源液压
    45,000.00                 0.00
    股份有限公司
    金城集团有限
    700,000.00                 0.02
    公司
    上海豫新世通
    汽车空调有限                                                  1,033,952.42                0.04
    公司
    北京青云恒信
    科技有限责任                                                  2,169,370.88                0.08
    公司
    哈尔滨东安汽
    车动力股份有                                                 10,004,957.26                0.36
    限公司
    哈尔滨东安实
    业发展有限公                                                  1,345,473.50                0.05
    司
    金城集团有限
    129,800.00                 0.00
    公司
    安徽开乐汽车
    177,708.00                 0.01
    股份有限公司
    南京金城机械
    109,345.35                 0.00
    有限公司
    南京金城软件
    5,140.00                0.00
    有限公司
    南京金城塑胶
    2,179.49                0.00
    有限公司
    南京机电液压
    196,622.37                 0.01
    工程研究中心
    南京机电液压                                                    18,106.50                 0.00
    18
    中航黑豹股份有限公司 2010 年年度报告摘要
    工程研究中心
    合计                     24,789,127.65                         0.81      15,192,655.77                       0.55
    其中:报告期内公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额
    18,247,819.42 元。
    7.4.2 关联债权债务往来
    √适用 □不适用
    单位:元 币种:人民币
    向关联方提供资金                            关联方向公司提供资金
    关联方
    发生额                     余额               发生额                   余额
    周劲东                                954,839.62              954,839.62
    史作增                                700,000.00              700,000.00
    荚玉东                                700,000.00              700,000.00
    宗远卉                                500,000.00              500,000.00
    安徽开乐汽车股份
    237.90             10,685.25
    有限公司
    金城集团有限公司                                                                  300,000.00              3,410,000.00
    合计                       2,855,077.52          2,865,524.87            300,000.00              3,410,000.00
    7.4.3 报告期内资金被占用情况及清欠进展情况
    √适用 □不适用
    单位:元 币种:人民币
    控股股东及其他关联方非经营性占用上市           报告期内发                       报告期内已清欠情况
    公司资金的余额                  生的期间占                                                        清欠时
    报告期内清                         清欠金
    报告期内发                    用、期末归                          清欠方式                      间(月
    报告期初                        报告期末                         欠总额                             额
    生额                       还的总金额                                                         份)
    2010 年
    1,010,447.35    2,855,077.52    2,865,524.87   1,000,000.00    1,000,000.000   现金偿还        1,000,000.00
    6 月份
    报告期内新增非经营性资金占用的原因             借款、代垫款项
    报告期末尚未完成清欠工作的原因                 未到期
    截止 2010 年 12 月 31 日,本公司的三级子公司安徽天驰机械制造有限公
    司之股东安徽开乐专用车辆股份有限公司、合肥立元投资有限公司、周
    劲东、史作增、荚玉东、宗远卉对其出资金额分别为 6,000,000 元、
    控股股东及其他关联方非经营性资金占用           1,200,000 元、900,000 元、700,000 元、700,000 元、500,000 元,但该子
    及清欠情况的其他说明                           公司期末其他应收款中,应收股东安徽开乐专用车辆股份有限公司、周
    劲东、史作增、荚玉东、宗远卉往来款金额分别为 4,000,000 元、954,839.62
    元、700,000 元、700,000 元、500,000 元,共计 6,854,839.62 元。截止本
    报告出具之日,所有非经营性欠款已收回。
    截止报告期末,上市公司未完成非经营性资金占用的清欠工作的,董事会提出的责任追究方
    案
    □适用 √不适用
    19
    中航黑豹股份有限公司 2010 年年度报告摘要
    7.5 委托理财
    □适用 √不适用
    7.6 承诺事项履行情况
    7.6.1 公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
    √适用 □不适用
    承诺事项                              承诺内容                           履行情况
    哈尔滨东安实业发展有限公司、山东黑豹集团有限公
    司承诺:持有的中航黑豹非流通股股份自股权分置改
    革方案实施之日起,在三十六个月内不上市交易或者
    股改承诺             转让,在上述流通锁定期期满后,通过上海证券交易          履行承诺
    所挂牌交易出售原非流通股股份,出售数量占公司股
    份总数的比例在十二个月内不得超过百分之五,在二
    十四个月内不得超过百分之十。
    收购报告书或权       金城集团有限公司、中航投资控股有限公司承诺:通
    益变动报告书中       过本次重组获得的对价股份将自对价股份登记至本公          履行承诺
    所作承诺             司名下之日起 36 个月内不转让。
    7.6.2 公司资产或项目存在盈利预测,且报告期仍处在盈利预测期间,公司就资产或项目是
    否达到原盈利预测及其原因作出说明
    √适用 □不适用
    本公司在重大资产重组时,于 2010 年 1 月 25 日公告了“东安黑豹股份有限公司备考盈
    利预测审核报告”,预测了 2010 年度所购买的标的资产及本公司的盈利情况。
    根据上述盈利预测,2010 年度该次重大资产重组中所购买的标的资产预计实现利润总
    额 74,680,058.50 元,预计实现净利润 58,145,590.22 元,其中归属母公司股东的净利润
    32,625,613.57 元;本公司预计实现利润总额 22,996,408.93 元,预计实现净利润 17,247,306.70
    元,其中归属母公司股东的净利润 17,247,306.70 元。
    2010 年度盈利预测的实现情况
    (1)重大资产重组中所购买的标的资产的盈利预测的实现情况
    项目名称              实际数               预测数            差额          完成率
    利润总额                       93,502,082.91        74,680,058.50   18,822,024.41        125.20%
    净利润                         69,248,118.90        58,145,590.22   11,102,528.68        119.09%
    其中:归属于母公司股
    37,670,702.91        32,625,613.57    5,045,089.34        115.46%
    东的净利润
    其中,上表中“实际数”一栏内各金额系根据所购买的标的资产于 2010 年度内的实际经营
    状况,并按照与标的资产盈利预测报告相一致的所购买资产架构基础确定。
    (2)本公司的盈利预测的实现情况
    20
    中航黑豹股份有限公司 2010 年年度报告摘要
    项目名称              实际数               预测数           差额          完成率
    利润总额                       25,032,192.74        22,996,408.93   2,035,783.81      108.85%
    净利润                         17,521,527.20        17,247,306.70    274,220.50       101.59%
    其中:归属于母公司股
    17,521,527.20        17,247,306.70    274,220.50       101.59%
    东的净利润
    结论
    本公司基于重大资产重组的 2010 年度盈利预测利润数与本公司 2010 年度实际实现的利
    润数之间不存在重大差异。
    7.7 重大诉讼仲裁事项
    □适用 √不适用
    7.8 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
    7.8.1 证券投资情况
    □适用 √不适用
    7.8.2 持有其他上市公司股权情况
    □适用 √不适用
    7.8.3 持有非上市金融企业股权情况
    □适用 √不适用
    7.8.4 买卖其他上市公司股份的情况
    □适用 √不适用
    7.9 公司是否披露内部控制的自我评价报告或履行社会责任的报告:否
    §8 监事会报告
    8.1 监事会对公司依法运作情况的独立意见
    2010 年度,公司董事会按照股东大会决议的要求,认真履行了各项决议,其决策程序
    符合《公司法》和《公司章程》的规定。公司按照审慎经营,有效防范,化解资产损失风险
    的原则,已建立了较为完善的内部控制制度;公司董事、经理等高级管理人员执行公司职务
    时未发现有违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。
    8.2 监事会对检查公司财务情况的独立意见
    通过对公司财务制度执行情况和财务运行状况的检查,认为公司财务制度健全,执行情
    况良好,公司财务运行正常;中瑞岳华会计师事务所有限公司出具的带强调事项段的无保留
    意见的审计报告真实反映了公司的财务状况和经营成果。
    8.3 监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见
    21
    中航黑豹股份有限公司 2010 年年度报告摘要
    公司最近三年无募集资金项目。
    8.4 监事会对公司收购、出售资产情况的独立意见
    报告期内,公司收购出售资产交易价格合理,未发现内幕交易,没有损害部分股东的权
    益或造成公司资产流失。
    8.5 监事会对公司关联交易情况的独立意见
    公司的关联交易价格公允,程序合法,未损害公司利益。
    8.6 监事会对会计师事务所非标意见的独立意见
    监事会认真检查了公司 2010 年度的财务报告,并审阅了中瑞岳华会计师事务所出具的
    带强调意见段的无保留意见的审计报告,同意公司董事会对 2010 年年报及 2011 年第一季度
    报告作出的更正,不构成违反《企业会计准则》及其相关信息披露的规定。
    22
    中航黑豹股份有限公司 2010 年年度报告摘要
    §9 财务会计报告
    9.1 审计意见
    财务报告                       □未经审计                          √审计
    审计意见                       □标准无保留意见                    √非标意见
    9.2 财务报表
    合并资产负债表
    2010 年 12 月 31 日
    编制单位:中航黑豹股份有限公司
    单位:元 币种:人民币
    项目               附注                 期末余额                           年初余额
    流动资产:
    货币资金                                               357,569,962.74                 343,511,908.83
    结算备付金
    拆出资金
    交易性金融资产
    应收票据                                               232,773,427.20                  12,273,794.83
    应收账款                                               162,183,377.60                  80,817,051.08
    预付款项                                               172,993,034.28                  82,283,843.83
    应收保费
    应收分保账款
    应收分保合同准备金
    应收利息
    应收股利
    其他应收款                                              43,206,057.90                  39,860,550.29
    买入返售金融资产
    存货                                                   703,935,870.83                 261,775,557.39
    一年内到期的非流动
    资产
    其他流动资产
    流动资产合计                                   1,672,661,730.55                    820,522,706.25
    非流动资产:
    发放委托贷款及垫款
    可供出售金融资产
    持有至到期投资
    长期应收款
    23
    中航黑豹股份有限公司 2010 年年度报告摘要
    长期股权投资                                     500,000.00         500,000.00
    投资性房地产
    固定资产                                      687,300,476.22    189,995,464.61
    在建工程                                      431,342,949.74     27,274,381.20
    工程物资                                            3,618.24
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产                                      314,541,833.62     99,628,202.23
    开发支出                                        9,333,000.00
    商誉                                         102,435,153.94
    长期待摊费用                                     183,000.00
    递延所得税资产                                  2,240,889.91       2,277,334.65
    其他非流动资产
    非流动资产合计                          1,547,880,921.67     319,675,382.69
    资产总计                              3,220,542,652.22    1,140,198,088.94
    流动负债:
    短期借款                                      395,000,000.00     60,000,000.00
    向中央银行借款
    吸收存款及同业存放
    拆入资金
    交易性金融负债
    应付票据                                      338,637,337.33    263,525,786.31
    应付账款                                      674,221,380.75    177,676,288.86
    预收款项                                      175,136,924.49     40,411,993.51
    卖出回购金融资产款
    应付手续费及佣金
    应付职工薪酬                                   26,590,667.62       2,957,132.08
    应交税费                                       22,651,078.39     18,328,325.91
    应付利息                                         134,850.00         142,815.00
    应付股利                                                           7,665,240.45
    其他应付款                                     57,361,960.25     39,486,424.50
    应付分保账款
    保险合同准备金
    代理买卖证券款
    24
    中航黑豹股份有限公司 2010 年年度报告摘要
    代理承销证券款
    一年内到期的非流动
    28,500,000.00        29,000,000.00
    负债
    其他流动负债                                     168,616.60            254,086.69
    流动负债合计                             1,718,402,815.43       639,448,093.31
    非流动负债:
    长期借款                                      225,000,000.00          5,000,000.00
    应付债券
    长期应付款
    专项应付款
    预计负债
    递延所得税负债                                   278,975.00
    其他非流动负债                                 68,473,833.33          5,767,478.78
    非流动负债合计                             293,752,808.33        10,767,478.78
    负债合计                               2,012,155,623.76       650,215,572.09
    所有者权益(或股东权
    益):
    实收资本(或股本)                            344,940,390.00       272,999,973.00
    资本公积                                     552,565,717.98         -29,311,570.08
    减:库存股
    专项储备
    盈余公积                                       13,659,975.56          9,852,622.40
    一般风险准备
    未分配利润                                     53,531,243.73        19,504,667.34
    外币报表折算差额
    归属于母公司所有者
    964,697,327.27        273,045,692.66
    权益合计
    少数股东权益                                  243,689,701.19       216,936,824.19
    所有者权益合计                        1,208,387,028.46        489,982,516.85
    负债和所有者权益
    3,220,542,652.22       1,140,198,088.94
    总计
    法定代表人:田学应 主管会计工作负责人:朱清海 会计机构负责人:王昕琪
    25
    中航黑豹股份有限公司 2010 年年度报告摘要
    母公司资产负债表
    2010 年 12 月 31 日
    编制单位:中航黑豹股份有限公司
    单位:元 币种:人民币
    项目               附注                 期末余额                           年初余额
    流动资产:
    货币资金                                               150,046,324.78                 122,551,234.41
    交易性金融资产
    应收票据                                               183,532,752.05                 138,830,688.73
    应收账款                                                 5,982,034.91                   3,052,078.51
    预付款项                                                49,692,315.07                  28,080,178.06
    应收利息
    应收股利                                                16,849,761.05
    其他应收款                                               3,096,356.96                   7,271,296.77
    存货                                                   251,281,100.88                 243,866,444.15
    一年内到期的非流动
    资产
    其他流动资产
    流动资产合计                                        660,480,645.70                 543,651,920.63
    非流动资产:
    可供出售金融资产
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资                                           292,419,451.01
    投资性房地产
    固定资产                                               435,811,433.68                 465,882,255.84
    在建工程                                               205,929,907.45                  31,482,207.91
    工程物资                                                     3,618.24                         1,400.24
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产                                               116,279,608.59                 119,181,171.15
    开发支出                                                 9,333,000.00                   4,573,500.00
    商誉
    长期待摊费用
    递延所得税资产                                                                          5,750,000.00
    其他非流动资产
    26
    中航黑豹股份有限公司 2010 年年度报告摘要
    非流动资产合计                          1,059,777,018.97    626,870,535.14
    资产总计                              1,720,257,664.67   1,170,522,455.77
    流动负债:
    短期借款                                    150,000,000.00     120,000,000.00
    交易性金融负债
    应付票据                                    140,000,000.00      14,760,000.00
    应付账款                                    394,641,197.46     374,307,097.25
    预收款项                                    118,551,788.13     101,678,924.82
    应付职工薪酬                                 16,734,074.79      13,791,871.94
    应交税费                                      -8,848,166.94      -7,732,512.67
    应付利息
    应付股利
    其他应付款                                   27,405,926.77      78,369,121.11
    一年内到期的非流动
    负债
    其他流动负债
    流动负债合计                             838,484,820.21     695,174,502.45
    非流动负债:
    长期借款                                     80,000,000.00
    应付债券
    长期应付款
    专项应付款
    预计负债
    递延所得税负债                                  278,975.00
    其他非流动负债
    非流动负债合计                            80,278,975.00
    负债合计                               918,763,795.21     695,174,502.45
    所有者权益(或股东权
    益):
    实收资本(或股本)                          344,940,390.00     272,999,973.00
    资本公积                                    506,149,618.32     269,465,646.38
    减:库存股
    专项储备
    盈余公积                                     57,195,892.81      57,195,892.81
    一般风险准备
    未分配利润                                 -106,792,031.67    -124,313,558.87
    27
    中航黑豹股份有限公司 2010 年年度报告摘要
    所有者权益(或股东权益)
    801,493,869.46         475,347,953.32
    合计
    负债和所有者权益
    1,720,257,664.67       1,170,522,455.77
    (或股东权益)总计
    法定代表人:田学应 主管会计工作负责人:朱清海 会计机构负责人:王昕琪
    28
    中航黑豹股份有限公司 2010 年年度报告摘要
    合并利润表
    2010 年 1—12 月
    单位:元 币种:人民币
    项目                     附注          本期金额               上期金额
    一、营业总收入                                          3,086,530,610.98        1,573,795,789.86
    其中:营业收入                                      3,086,530,610.98        1,573,795,789.86
    利息收入
    已赚保费
    手续费及佣金收入
    二、营业总成本                                          2,997,592,431.57        1,512,061,977.53
    其中:营业成本                                      2,826,279,992.77        1,447,741,719.65
    利息支出
    手续费及佣金支出
    退保金
    赔付支出净额
    提取保险合同准备金净额
    保单红利支出
    分保费用
    营业税金及附加                                   3,604,279.61            2,378,398.12
    销售费用                                       72,986,251.02           22,016,565.62
    管理费用                                       90,207,713.85           41,907,756.28
    财务费用                                          398,593.23            -3,683,287.55
    资产减值损失                                     4,115,601.09            1,700,825.41
    加:公允价值变动收益(损失以
    “-”号填列)
    投资收益(损失以“-”号填
    列)
    其中:对联营企业和合营企
    业的投资收益
    汇兑收益(损失以“-”号填
    列)
    三、营业利润(亏损以“-”号填列)                        88,938,179.41           61,733,812.33
    加:营业外收入                                          6,858,806.10          11,161,730.81
    减:营业外支出                                          1,014,817.68            1,262,109.74
    其中:非流动资产处置损失                              933,974.43              873,171.74
    四、利润总额(亏损总额以“-”号
    94,782,167.83           71,633,433.40
    填列)
    29
    中航黑豹股份有限公司 2010 年年度报告摘要
    减:所得税费用                                  25,370,822.29     15,051,170.90
    五、净利润(净亏损以“-”号填列)                  69,411,345.54     56,582,262.50
    归属于母公司所有者的净利润                      37,833,929.55     32,121,151.40
    少数股东损益                                    31,577,415.99     24,461,111.10
    六、每股收益:
    (一)基本每股收益                                       0.13              0.12
    (二)稀释每股收益                                       0.13              0.12
    七、其他综合收益
    八、综合收益总额                                    69,411,345.54     56,582,262.50
    归属于母公司所有者的综合收益
    37,833,929.55     32,121,151.40
    总额
    归属于少数股东的综合收益总额                    31,577,415.99     24,461,111.10
    法定代表人:田学应 主管会计工作负责人:朱清海 会计机构负责人:王昕琪
    30
    中航黑豹股份有限公司 2010 年年度报告摘要
    母公司利润表
    2010 年 1—12 月
    单位:元 币种:人民币
    项目                     附注          本期金额               上期金额
    一、营业收入                                            1,881,039,053.10        1,433,107,868.42
    减:营业成本                                        1,660,890,471.89        1,229,379,800.67
    营业税金及附加                                     3,156,300.88            4,221,141.01
    销售费用                                        129,544,842.56           94,144,807.42
    管理费用                                         65,759,964.18           52,376,826.84
    财务费用                                           5,160,614.48            8,886,780.32
    资产减值损失                                       2,216,881.28            9,031,865.66
    加:公允价值变动收益(损失以
    “-”号填列)
    投资收益(损失以“-”号
    填列)
    其中:对联营企业和合营
    企业的投资收益
    二、营业利润(亏损以“-”号填列)                        14,309,977.83           35,066,646.50
    加:营业外收入                                        11,852,788.09              780,261.38
    减:营业外支出                                          1,130,573.18            1,496,118.26
    其中:非流动资产处置损失                             15,046.37                  72,303.61
    三、利润总额(亏损总额以“-”号
    25,032,192.74           34,350,789.62
    填列)
    减:所得税费用                                          7,510,665.54           -5,750,000.00
    四、净利润(净亏损以“-”号填列)                        17,521,527.20           40,100,789.62
    五、每股收益:
    (一)基本每股收益
    (二)稀释每股收益
    六、其他综合收益
    七、综合收益总额                                          17,521,527.20           40,100,789.62
    法定代表人:田学应 主管会计工作负责人:朱清海 会计机构负责人:王昕琪
    31
    中航黑豹股份有限公司 2010 年年度报告摘要
    合并现金流量表
    2010 年 1—12 月
    单位:元 币种:人民币
    项目               附注               本期金额                          上期金额
    一、经营活动产生的现金
    流量:
    销售商品、提供劳务
    2,041,507,330.11                  1,044,861,821.39
    收到的现金
    客户存款和同业存放
    款项净增加额
    向中央银行借款净增
    加额
    向其他金融机构拆入
    资金净增加额
    收到原保险合同保费
    取得的现金
    收到再保险业务现金
    净额
    保户储金及投资款净
    增加额
    处置交易性金融资产
    净增加额
    收取利息、手续费及
    佣金的现金
    拆入资金净增加额
    回购业务资金净增加
    额
    收到的税费返还                                        500,000.00
    收到其他与经营活动
    115,960,285.49                  57,569,087.55
    有关的现金
    经营活动现金流入
    2,157,967,615.60                  1,102,430,908.94
    小计
    购买商品、接受劳务
    1,793,356,134.12                   704,042,540.60
    支付的现金
    客户贷款及垫款净增
    加额
    存放中央银行和同业
    32
    中航黑豹股份有限公司 2010 年年度报告摘要
    款项净增加额
    支付原保险合同赔付
    款项的现金
    支付利息、手续费及
    佣金的现金
    支付保单红利的现金
    支付给职工以及为职
    148,694,905.68     78,523,876.78
    工支付的现金
    支付的各项税费                               52,250,616.19     40,814,315.00
    支付其他与经营活动
    164,053,516.06     44,112,685.25
    有关的现金
    经营活动现金流出
    2,158,355,172.05   867,493,417.63
    小计
    经营活动产生的
    -387,556.45    234,937,491.31
    现金流量净额
    二、投资活动产生的现金
    流量:
    收回投资收到的现金                                             41,050,000.00
    取得投资收益收到的
    1,717,550.00
    现金
    处置固定资产、无形
    资产和其他长期资产收回                             5,998,993.50
    的现金净额
    处置子公司及其他营
    业单位收到的现金净额
    收到其他与投资活动
    49,992,344.03
    有关的现金
    投资活动现金流入
    55,991,337.53     42,767,550.00
    小计
    购建固定资产、无形
    资产和其他长期资产支付                          355,772,317.45    100,517,101.45
    的现金
    投资支付的现金                               10,000,000.00      6,300,000.00
    质押贷款净增加额
    取得子公司及其他营
    业单位支付的现金净额
    33
    中航黑豹股份有限公司 2010 年年度报告摘要
    支付其他与投资活动
    25,590,000.00           5,870,973.62
    有关的现金
    投资活动现金流出
    391,362,317.45         112,688,075.07
    小计
    投资活动产生的
    -335,370,979.92         -69,920,525.07
    现金流量净额
    三、筹资活动产生的现金
    流量:
    吸收投资收到的现金
    其中:子公司吸收少
    数股东投资收到的现金
    取得借款收到的现金                         525,000,000.00          76,400,000.00
    发行债券收到的现金
    收到其他与筹资活动
    27,116,076.91
    有关的现金
    筹资活动现金流入
    552,116,076.91          76,400,000.00
    小计
    偿还债务支付的现金                         190,500,000.00          79,400,000.00
    分配股利、利润或偿
    22,279,162.60          10,859,581.62
    付利息支付的现金
    其中:子公司支付给
    8,824,538.99          7,364,642.79
    少数股东的股利、利润
    支付其他与筹资活动
    104,116,769.32
    有关的现金
    筹资活动现金流出
    212,779,162.60         194,376,350.94
    小计
    筹资活动产生的
    339,336,914.31         -117,976,350.94
    现金流量净额
    四、汇率变动对现金及现
    金等价物的影响
    五、现金及现金等价物净
    3,578,377.94         47,040,615.30
    增加额
    加:期初现金及现金
    143,190,339.97          96,149,724.67
    等价物余额
    六、期末现金及现金等价
    146,768,717.91         143,190,339.97
    物余额
    法定代表人:田学应 主管会计工作负责人:朱清海 会计机构负责人:王昕琪
    34
    中航黑豹股份有限公司 2010 年年度报告摘要
    母公司现金流量表
    2010 年 1—12 月
    单位:元 币种:人民币
    项目                   附注               本期金额                    上期金额
    一、经营活动产生的现金流量:
    销售商品、提供劳务收到
    752,847,526.41                 657,304,139.33
    的现金
    收到的税费返还                                          1,523,747.03                           0.00
    收到其他与经营活动有关
    12,311,981.62                   1,362,795.10
    的现金
    经营活动现金流入小计                                766,683,255.06                 658,666,934.43
    购买商品、接受劳务支付
    452,696,158.36                 346,162,025.09
    的现金
    支付给职工以及为职工支
    76,298,808.66                  58,228,957.34
    付的现金
    支付的各项税费                                         40,397,172.64                  43,408,378.35
    支付其他与经营活动有关
    118,220,369.50                  91,610,592.39
    的现金
    经营活动现金流出小计                                687,612,509.16                 539,409,953.17
    经营活动产生的现金
    79,070,745.90                 119,256,981.26
    流量净额
    二、投资活动产生的现金流量:
    收回投资收到的现金
    取得投资收益收到的现金
    处置固定资产、无形资产
    和其他长期资产收回的现金净                                    117,425.00                    8,035,304.06
    额
    处置子公司及其他营业单
    位收到的现金净额
    收到其他与投资活动有关
    6,464,000.00                  11,536,000.00
    的现金
    投资活动现金流入小计                                  6,581,425.00                  19,571,304.06
    购建固定资产、无形资产
    86,329,672.41                  17,035,871.73
    和其他长期资产支付的现金
    投资支付的现金                                          3,932,999.83
    取得子公司及其他营业单
    1,000,000.00
    位支付的现金净额
    35
    中航黑豹股份有限公司 2010 年年度报告摘要
    支付其他与投资活动有关
    107,590,000.00
    的现金
    投资活动现金流出小计                        198,852,672.24      17,035,871.73
    投资活动产生的现金
    -192,271,247.24       2,535,432.33
    流量净额
    三、筹资活动产生的现金流量:
    吸收投资收到的现金
    取得借款收到的现金                             260,000,000.00     130,000,000.00
    发行债券收到的现金
    收到其他与筹资活动有关
    5,200,867.73      70,000,000.00
    的现金
    筹资活动现金流入小计                        265,200,867.73     200,000,000.00
    偿还债务支付的现金                             150,000,000.00      76,040,000.00
    分配股利、利润或偿付利
    10,243,481.46       5,195,883.32
    息支付的现金
    支付其他与筹资活动有关
    59,797,794.56     136,513,669.20
    的现金
    筹资活动现金流出小计                        220,041,276.02     217,749,552.52
    筹资活动产生的现金
    45,159,591.71     -17,749,552.52
    流量净额
    四、汇率变动对现金及现金等
    价物的影响
    五、现金及现金等价物净增加
    -68,040,909.63     104,042,861.07
    额
    加:期初现金及现金等价
    116,087,234.41      12,044,373.34
    物余额
    六、期末现金及现金等价物余
    48,046,324.78     116,087,234.41
    额
    法定代表人:田学应 主管会计工作负责人:朱清海 会计机构负责人:王昕琪
    36
    中航黑豹股份有限公司 2010 年年度报告摘要
    合并所有者权益变动表
    2010 年 1—12 月
    单位:元 币种:人民币
    本期金额
    归属于母公司所有者权益
    专
    项目                                           减:                        一般
    实收资本(或                              项                                                 少数股东权益       所有者权益合计
    资本公积        库存        盈余公积        风险   未分配利润      其他
    股本)                                  储
    股                          准备
    备
    一、上年年末
    272,999,973.00    -29,311,570.08               9,852,622.40           19,504,667.34          216,936,824.19        489,982,516.85
    余额
    加:会
    计政策变更
    前
    期差错更正
    其
    他
    二、本年年初
    272,999,973.00    -29,311,570.08               9,852,622.40           19,504,667.34          216,936,824.19        489,982,516.85
    余额
    三、本期增减
    变动金额(减      71,940,417.00   581,877,288.06                3,807,353.16           34,026,576.39           26,752,877.00       718,404,511.61
    少以“-”号
    37
    中航黑豹股份有限公司 2010 年年度报告摘要
    填列)
    (一)净利润                                                     37,833,929.55   31,577,415.99     69,411,345.54
    (二)其他综
    合收益
    上述(一)和
    37,833,929.55   31,577,415.99     69,411,345.54
    (二)小计
    (三)所有者
    投入和减少      71,940,417.00   581,877,288.06                                    4,000,000.00   657,817,705.06
    资本
    1.所有者投
    71,940,417.00                                                     4,000,000.00     75,940,417.00
    入资本
    2.股份支付
    计入所有者
    权益的金额
    3.其他                         581,877,288.06                                                   581,877,288.06
    (四)利润分
    3,807,353.16    -3,807,353.16   -8,824,538.99     -8,824,538.99
    配
    1.提取盈余
    3,807,353.16    -3,807,353.16
    公积
    2.提取一般
    风险准备
    3.对所有者
    (或股东)的                                                                     -8,824,538.99     -8,824,538.99
    分配
    4.其他
    38
    中航黑豹股份有限公司 2010 年年度报告摘要
    (五)所有者
    权益内部结
    转
    1.资本公积
    转增资本(或
    股本)
    2.盈余公积
    转增资本(或
    股本)
    3.盈余公积
    弥补亏损
    4.其他
    (六)专项储
    备
    1.本期提取
    2.本期使用
    (七)其他
    四、本期期末
    344,940,390.00   552,565,717.98   13,659,975.56    53,531,243.73   243,689,701.19   1,208,387,028.46
    余额
    39
    中航黑豹股份有限公司 2010 年年度报告摘要
    单位:元 币种:人民币
    上年同期金额
    归属于母公司所有者权益
    项目                                             减:                         一般                                           所有者权益合
    实收资本(或                               专项                                                少数股东权益
    资本公积       库存           盈余公积      风险   未分配利润      其他                        计
    股本)                                   储备
    股                         准备
    一、上年年末余额     272,999,973.00   -21,646,329.63                    7,290,365.92          -6,502,710.24          199,840,355.88   451,981,654.93
    加:会
    计政策变更
    前期差
    错更正
    其他
    二、本年年初余额     272,999,973.00   -21,646,329.63                    7,290,365.92          -6,502,710.24          199,840,355.88   451,981,654.93
    三、本期增减变动
    金额(减少以“-”                        -7,665,240.45                 2,562,256.48          26,007,377.58           17,096,468.31    38,000,861.92
    号填列)
    (一)净利润                                                                                  32,121,151.40           24,461,111.10    56,582,262.50
    (二)其他综合收
    益
    上述(一)和(二)
    32,121,151.40           24,461,111.10    56,582,262.50
    小计
    (三)所有者投入
    -7,665,240.45                                                                                -7,665,240.45
    和减少资本
    1.所有者投入资本
    40
    中航黑豹股份有限公司 2010 年年度报告摘要
    2.股份支付计入所
    有者权益的金额
    3.其他                                    -7,665,240.45                                                    -7,665,240.45
    (四)利润分配                                             2,562,256.48   -6,113,773.82    -7,364,642.79   -10,916,160.13
    1.提取盈余公积                                            2,562,256.48   -2,562,256.48
    2.提取一般风险准
    备
    3.对所有者(或股
    -7,364,642.79    -7,364,642.79
    东)的分配
    4.其他                                                                   -3,551,517.34                     -3,551,517.34
    (五)所有者权益
    内部结转
    1.资本公积转增资
    本(或股本)
    2.盈余公积转增资
    本(或股本)
    3.盈余公积弥补亏
    损
    4.其他
    (六)专项储备
    1.本期提取
    2.本期使用
    (七)其他
    四、本期期末余额     272,999,973.00       -29,311,570.08   9,852,622.40   19,504,667.34   216,936,824.19   489,982,516.85
    法定代表人:田学应 主管会计工作负责人:朱清海 会计机构负责人:王昕琪
    41
    中航黑豹股份有限公司 2010 年年度报告摘要
    母公司所有者权益变动表
    2010 年 1—12 月
    单位:元 币种:人民币
    本期金额
    一般
    项目                   实收资本(或                      减:库   专项                                             所有者权益合
    资本公积                         盈余公积      风险     未分配利润
    股本)                        存股     储备                                                   计
    准备
    一、上年年末余额                        272,999,973.00   269,465,646.38                   57,195,892.81           -124,313,558.87   475,347,953.32
    加:会计政策变更
    前期差错更正
    其他
    二、本年年初余额                        272,999,973.00   269,465,646.38                   57,195,892.81           -124,313,558.87   475,347,953.32
    三、本期增减变动金额(减少以“-”
    71,940,417.00   236,683,971.94                                            17,521,527.20    326,145,916.14
    号填列)
    (一)净利润                                                                                                       17,521,527.20     17,521,527.20
    (二)其他综合收益
    上述(一)和(二)小计                                                                                             17,521,527.20     17,521,527.20
    (三)所有者投入和减少资本               71,940,417.00   236,683,971.94                                                             308,624,388.94
    1.所有者投入资本                        71,940,417.00   236,683,971.94                                                             308,624,388.94
    2.股份支付计入所有者权益的金额
    3.其他
    (四)利润分配
    1.提取盈余公积
    2.提取一般风险准备
    42
    中航黑豹股份有限公司 2010 年年度报告摘要
    3.对所有者(或股东)的分配
    4.其他
    (五)所有者权益内部结转
    1.资本公积转增资本(或股本)
    2.盈余公积转增资本(或股本)
    3.盈余公积弥补亏损
    4.其他
    (六)专项储备
    1.本期提取
    2.本期使用
    (七)其他
    四、本期期末余额                        344,940,390.00   506,149,618.32                   57,195,892.81           -106,792,031.67    801,493,869.46
    单位:元 币种:人民币
    上年同期金额
    一般
    项目                    实收资本(或                      减:库   专项                                             所有者权益合
    资本公积                        盈余公积       风险     未分配利润
    股本)                        存股     储备                                                   计
    准备
    一、上年年末余额                       272,999,973.00   269,465,646.38                   57,195,892.81           -164,414,348.49   435,247,163.70
    加:会计政策变更
    前期差错更正
    其他
    二、本年年初余额                       272,999,973.00   269,465,646.38                   57,195,892.81           -164,414,348.49   435,247,163.70
    三、本期增减变动金额(减少以                                                                                      40,100,789.62     40,100,789.62
    43
    中航黑豹股份有限公司 2010 年年度报告摘要
    “-”号填列)
    (一)净利润                                                                                   40,100,789.62     40,100,789.62
    (二)其他综合收益
    上述(一)和(二)小计                                                                         40,100,789.62     40,100,789.62
    (三)所有者投入和减少资本
    1.所有者投入资本
    2.股份支付计入所有者权益的金
    额
    3.其他
    (四)利润分配
    1.提取盈余公积
    2.提取一般风险准备
    3.对所有者(或股东)的分配
    4.其他
    (五)所有者权益内部结转
    1.资本公积转增资本(或股本)
    2.盈余公积转增资本(或股本)
    3.盈余公积弥补亏损
    4.其他
    (六)专项储备
    1.本期提取
    2.本期使用
    (七)其他
    四、本期期末余额                       272,999,973.00   269,465,646.38        57,195,892.81   -124,313,558.87   475,347,953.32
    法定代表人:田学应 主管会计工作负责人:朱清海 会计机构负责人:王昕琪
    44
    中航黑豹股份有限公司 2010 年年度报告摘要
    9.3 本报告期无会计政策、会计估计的变更。
    9.4 本报告期无前期会计差错更正。
    9.5 企业合并及合并财务报表
    9.5.1 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
    9.5.1.1 本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控
    制权的经营实体
    单位:元 币种:人民币
    名称                            期末净资产                    本期净利润
    中航黑豹股份有限公司                                839,712,399.01                     163,226.64
    9.5.2 本期发生的非同一控制下企业合并
    单位:元 币种:人民币
    被合并方        商誉金额                                    商誉计算方法
    根据重组方案,本公司以发行权益性证券 71,940,417
    股作为对价购买金城集团及中航投资持有的安徽开乐专用车
    辆股份有限公司 51%股权、柳州乘龙专用车有限公司 51%股
    权、上海航空特种车辆有限责任公司 100%股权、金城专用车
    零部件制造事业部相关经营性资产和负债,发行价格为 4.29
    元(定价依据本次发行股份购买资产的董事会决议公告日
    (2009 年 3 月 11 日)前 20 个交易日公司股票交易均价),
    重组后本公司的股本变更为 344,940,390 股,鉴于本次重组
    构成反向购买,根据《企业会计准则讲解 2010》第 21 章企
    中航黑豹                        业合并--非同一控制下企业合并的处理,第四段、反向购买
    股份有限     102,435,153.94     的处理的规定:“反向购买中,法律上的子公司(购买方)的
    公司
    企业合并成本是指其如果以发行权益性证券的方式为获取在
    合并后报告主体的股权比例,应向法律上母公司(被购买方)
    的股东发行的权益性证券数量与权益性证券的公允价值计算
    的结果。购买方的权益性证券在购买日存在公开报价的,通
    常应以公开报价作为其公允价值;购买方的权益性证券在购
    买日不存在可靠公开报价的,应参照购买方的公允价值和被
    购买方的公允价值二者之中有更为明显证据支持的作为基
    础。”
    本次交易股权及资产不存在公开报价,本公司股票存在
    公开报价,但本公司管理层认为,二级市场股票交易价格中
    45
    中航黑豹股份有限公司 2010 年年度报告摘要
    包含了因公司股份可在活跃市场上交易而导致的估值溢价
    (以下简称“流通权溢价”),该流通权溢价与东安黑豹的原
    有业务之间并不存在紧密的联系,因此,取得该项“流通权
    溢价”的交易属于与企业合并同时发生的另一项交易,不构
    成企业合并事项的组成部分,相应地,本公司在本次重组中
    所发行的股票的公允价值并不全部构成本次反向购买交易的
    合并成本,其中对应于取得该“流通权溢价”的成本并不构
    成企业合并成本的组成部分,本次反向购买交易的企业合并
    成本应当是本公司在本次重组中所发行的股票的公允价值中
    对应于东安黑豹原有业务的整体公允价值的部分,即等于东
    安黑豹原有业务的整体公允价值,包括其各项可辨认资产、
    负债于购买日的公允价值和东安黑豹原有业务所对应的商誉
    价值。而“流通权溢价”不能为本公司带来可以以货币计量
    的直接经济利益(其受益人是重组后本公司的控股股东),故
    并不形成反向购买完成后本集团的资产,故本集团对取得“流
    通权溢价”的成本按《财政部关于做好执行会计准则企业
    2008 年年报工作的通知》(财会函[2008]60 号)中规定的权
    益性交易原则处理,冲减本次新发行股份形成的“资本公积
    ——股本溢价”。
    为了确定本次反向购买交易中的合并成本,公司管理层
    采用估价方法计量东安黑豹原有业务于购买日的整体公允价
    值,中航证券有限公司对东安黑豹 2010 年 9 月 30 日的每股
    估值结果 2.32 元作为东安黑豹的每股对应的本公司原有业
    务公允价值,该估值基于汽车行业的综合市盈率以及公司的
    每股收益得出。按照东安黑豹在 2010 年 9 月 30 日的每股估
    值 2.32 元计算的合并成本=272,999,973 股*2.32 元/股
    =633,359,937.36 元。
    本公司委托北京中同华资产评估有限公司对公司 2010 年 9
    月 30 日的可辨认资产、负债进行评估,并出具中同华评报字
    (2011)第 113 号资产评估报告,根据资产评估报告的结果,
    按照成本法的评估结果,公司的可辨认净资产评估值为
    530,924,783.42 元,合并成本高于公司可辨认净资产的公允
    价值 102,435,153.94 元即为应确认的商誉。
    46
    中航黑豹股份有限公司 2010 年年度报告摘要
    9.5.3 本期发生的反向购买
    合并中确认的商誉或计
    判断构成反向购
    借壳方                                  合并成本的确定方法     入当期的损益的计算方
    买的依据
    法
    安徽开乐专用车辆股份      本公司实际控制    以法律上被购买方资产的评
    有限公司                  人未发生变化      估价值为基础确定合并成本
    柳州乘龙专用车有限公      本公司实际控制    以法律上被购买方资产的评
    司                        人未发生变化      估价值为基础确定合并成本
    上海航空特种车辆有限      本公司实际控制    以法律上被购买方资产的评
    责任公司                  人未发生变化      估价值为基础确定合并成本
    南京金城液压工程有限      本公司实际控制    以法律上被购买方资产的评
    公司                      人未发生变化      估价值为基础确定合并成本
    47