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2019年10月23日 星期三

中航沈飞(600760)公告正文

东安黑豹股份有限公司2005年年度报告

公告日期:2006-04-06


                   东安黑豹股份有限公司2005年年度报告

  一、重要提示
  1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
  2、董事长王军先生、董事连刚先生因公分别委托副董事长张哈滨先生、董事王志刚先生出席董事会并行使相关权利。
  3、岳华会计师事务所有限责任公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
  4、公司负责人王军先生,主管会计工作负责人王桂淑女士,会计机构负责人(会计主管人员)王桂淑女士声明:保证本年度报告中财务报告的真实、完整。
  二、公司基本情况简介
  1、公司法定中文名称:东安黑豹股份有限公司
  公司法定中文名称缩写:东安黑豹
  公司英文名称:DONGAN HEIBAO CO.,LTD
  公司英文名称缩写:DAHB
  2、公司法定代表人:王军
  3、公司董事会秘书:孙军芳
  联系地址:山东省文登市龙山路107号
  电话:0631-8087751
  传真:0631-8352228
  E-mail:wdnyys@public.whptt.sd.cn
  公司证券事务代表:王海兵
  联系地址:山东省文登市龙山路107号证券办
  电话:0631-8087751
  传真:0631-8352228
  E-mail:wdnyys@public.whptt.sd.cn
  4、公司注册地址:山东省文登市龙山路107号
  公司办公地址:山东省文登市龙山路107号
  邮政编码:264400
  公司国际互联网网址:http://www.heibao.com.cn/
  公司电子信箱:wdnyys@public.whptt.sd.cn
  5、公司信息披露报纸名称:上海证券报
  登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址:http://www.sse.com.cn
  公司年度报告备置地点:山东省文登市龙山路107号
  6、公司A股上市交易所:上海证券交易所
  公司A股简称:ST黑豹
  公司A股代码:600760
  7、其他有关资料
  公司变更注册登记日期:2005年3月4日
  公司变更注册登记地点:山东省工商行政管理局
  公司法人营业执照注册号:3700001800465
  公司税务登记号码:37108116309489X
  公司聘请的境内会计师事务所名称:岳华会计师事务所有限责任公司
  公司聘请的境内会计师事务所办公地址:北京市朝阳区霄云路26号鹏润大厦12层
  三、会计数据和业务数据摘要
  (一)本报告期主要财务数据
  单位:元   币种:人民币
  项  目                                                          金  额
  利润总额                                                                      1,457,838.12
  净利润                                                                        1,457,838.12
  扣除非经常性损益后的净利润                                                  -16,010,537.10
  主营业务利润                                                                 43,031,593.25
  其他业务利润                                                                -14,541,551.75
  营业利润                                                                    -14,113,931.96
  投资收益
  补贴收入                                                                     15,000,000.00
  营业外收支净额                                                                  571,770.08
  经营活动产生的现金流量净额                                                   90,243,661.78
  现金及现金等价物净增加额                                                      2,913,852.84
  (二)扣除非经常性损益项目和金额
  单位:元   币种:人民币
  非经常性损益项目                                               金  额
  处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他
  576,502.12
  长期资产产生的损益
  各种形式的政府补贴                                                           16,621,230.17
  扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后
  -4,732.04
  的其他各项营业外收入、支出
  以前年度已经计提各项减值准备的转回                                              275,374.97
  合计                                                                         17,468,375.22
  (三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标
  单位:元      币种:人民币
  本年比上年
  2005年               2004年                                2003年
  增减(%)
  主营业务收入                                 527,119,120.30       317,026,252.07            66.27        200,519,635.35
  利润总额                                       1,457,838.12       -50,667,291.39           102.88          4,803,671.08
  净利润                                         1,457,838.12       -50,667,291.39           102.88          4,803,671.08
  扣除非经常性损益的净利润                     -16,010,537.10       -53,499,055.98            70.07         -8,980,927.31
  每股收益                                               0.01                -0.19           105.26                  0.02
  增加11.12
  净资产收益率(%)                                      0.31               -10.81                                   0.93
  个百分点
  扣除非经常性损益的净利润为基                                                        增加8.01个
  -3.40                -11.41                                  -1.73
  础计算的净资产收益率(%)                                                                  百分点
  扣除非经常性损益后净利润为基
  增加7.44个
  础计算的加权平均净资产收益率                          -3.41               -10.85                                  -1.74
  百分点
  (%)
  经营活动产生的现金流量净额                    90,243,661.78        36,861,402.42           144.82        119,296,585.05
  每股经营活动产生的现金流量
  0.33                 0.14           135.71                  0.44
  净额
  本年末比上
  2005年末             2004年末                               2003年末
  年末增减(%)
  总资产                                       748,108,699.72       627,017,518.85            19.31        673,205,395.37
  股东权益(不含少数股东权益)                 471,055,938.04       468,777,363.39             0.49        518,455,411.43
  每股净资产                                             1.73                 1.72             0.58                  1.90
  调整后的每股净资产                                     1.71                 1.70             0.59                  1.50
  (四)报告期内股东权益变动情况及变化原因
  单位:元     币种:人民币
  项目           股本             资本公积           盈余公积         法定公益金         未分配利润        股东权益合计
  期初数      272,999,973.00      244,690,958.41     57,195,892.81     14,881,453.29     -106,109,460.83     468,777,363.39
  本期增加                            820,736.53                                            1,457,838.12
  本期减少
  期末数      272,999,973.00      245,511,694.94     57,195,892.81     14,881,453.29     -104,651,622.71     471,055,938.04
  1、资本公积变动原因:资本公积本年增加数主要系公司对部分应付款项债务重组产生的债务重组收益。
  2、未分配利润变动原因:未分配利润本年增加数主要系本年累计盈利额。
  四、股本变动及股东情况
  (一)股本变动情况
  1、股份变动情况表
  单位:股
  本次变动前                  本次变动增减(+,-)                    本次变动后
  发行新            公积金
  数量      比例(%)            送股               其他      小计        数量      比例(%)
  股                转股
  一、未上市流通股份
  1、发起人股份          136,499,986     50.00                                                 136,499,986     50.00
  其中:
  国家持有股份
  境内法人持有股份      136,499,986     50.00                                                 136,499,986     50.00
  境外法人持有股份
  其他
  2、募集法人股份          4,914,000      1.80                                                   4,914,000      1.80
  3、内部职工股
  4、优先股或其他
  未上市流通股份合计    141,413,986     51.80                                                 141,413,986     51.80
  二、已上市流通股份
  1、人民币普通股        131,585,987     48.20                                                 131,585,987     48.20
  2、境内上市的外资股
  3、境外上市的外资股
  4、其他
  已上市流通股份合计     131,585,987     48.20                                                 131,585,987     48.20
  三、股份总数           272,999,973    100.00                                                 272,999,973    100.00
  2、股票发行与上市情况
  (1)前三年历次股票发行情况
  截止本报告期末至前三年,公司未有增发新股、配售股份等股票发行与上市情况。
  (2)公司股份总数及结构的变动情况
  报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。
  (3)现存的内部职工股情况
  本报告期末公司无内部职工股。
  (二)股东情况
  1、股东数量和持股情况                                                                                  单位:股
  报告期末股东总数                72,961
  前十名股东持股情况
  股东    持股比                     年度内       股份类    持有非流通     质押或冻结
  股东名称                                   持股总数
  性质    例(%)                       增减           别       股数量       的股份数量
  哈尔滨东安实业发展有限公司          其他      25.00    68,249,993                0   未流通      68,249,993            0
  质押
  山东黑豹集团有限公司                其他      16.76    45,763,994      -15,700,000   未流通      45,763,994
  45,763,994
  威海韩龙汽车车体有限公司            其他       5.75    15,700,000       15,700,000   未流通      15,700,000            0
  哈尔滨东安建筑工程有限公司          其他       4.00    10,919,999                0   未流通      10,919,999            0
  威海市烟草有限公司                  其他       0.29       780,000                0   未流通         780,000            0
  徐文                                其他       0.25       690,000        未知        已流通               0         未知
  盛中碧                              其他       0.21       575,563                0   已流通               0         未知
  哈尔滨东安园林绿化工程有限公司      其他       0.13       360,000         -140,000   已流通               0         未知
  周钗红                              其他       0.13       354,400        未知        已流通               0         未知
  王立权                              其他       0.13       351,000        未知        已流通               0         未知
  前十名流通股股东持股情况
  股东名称                                           持有流通股数量           股份种类
  徐文                                                                        690,000             人民币普通股
  盛中碧                                                                      575,563             人民币普通股
  哈尔滨东安园林绿化工程有限公司                                              360,000             人民币普通股
  周钗红                                                                      354,400             人民币普通股
  王立权                                                                      351,000             人民币普通股
  栾建华                                                                      300,000             人民币普通股
  罗凤婵                                                                      295,500             人民币普通股
  陈秀娟                                                                      253,200             人民币普通股
  史福根                                                                      250,000             人民币普通股
  赵明知                                                                      230,000             人民币普通股
  上述股东关联关
  系或一致行动关         公司未知前十名流通股股东之间存在关联关系或一致行动人的情况。
  系的说明
  2004年1月8日,山东黑豹集团有限公司所持本公司法人股1300万股因借款被质押于中国工商银行文登市支行,质押期限自2004年1月8日至2004年8月20日止;山东黑豹集团有限公司已于贷款期限内还清所贷款项,2005年7月21日办理了解除质押登记。
  2003年12月23日,因经济纠纷,山东黑豹集团有限公司所持本公司法人股1000万股被山东省济宁市中级人民法院以(2003)济中法执字第280号通知书司法冻结,又于2005年1月20日追加冻结650万股。
  2005年5月11日,本公司接到中国结算上海分公司《股权司法冻结及司法划转通知》(2005司冻110号)文件:2005年5月9日,解冻山东黑豹集团有限公司持有的本公司社会法人股1650万股,同时将以上社会法人股中的1570万股(占公司总股本的5.75%)划转至受让人---威海韩龙汽车车体有限公司。经过此次司法划转,本公司第二大股东---山东黑豹集团有限公司现持有本公司股权45,763,994股(占公司总股本的16.76%)。
  2005年11月21日,公司第二大股东-山东黑豹集团有限公司以其持有的“ST黑豹”法人股45,763,994股(占本公司总股本的16.76%)为山东文登文龙汽车(集团)有限公司向文登市财政局借款本金21,685,000元及利息、违约金和实现债权的费用提供质押担保,并在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理了相关手续,质押登记日为2005年11月21日。
  2、控股股东及实际控制人简介
  (1)法人控股股东情况
  公司名称:哈尔滨东安实业发展有限公司
  法人代表:王军
  注册资本:160,000,000元人民币
  成立日期:1989年7月15日
  主要经营业务或管理活动:汽车零部件,机械设备制造(国家专项规定的除外),汽车及配件销售(小轿车除外),钣金,铆焊,铸造,锻造,金属表面处理,科技产品开发,餐饮服务(分支机构),物业管理,购销电气机械及器材。
  (2)法人实际控制人情况
  公司名称:哈尔滨东安实业发展总公司工会委员会
  法人代表:张君
  成立日期:2004年2月20日
  本公司控股股东——哈尔滨东安实业发展有限公司由哈尔滨东安实业发展总公司工会委员会、哈尔滨东安发动机集团有限公司、哈尔滨东安建筑工程有限公司工会委员会投资设立,其中哈尔滨东安实业发展总公司工会委员会占46%的股份,为哈尔滨东安实业发展有限公司的第一大股东,同时为哈尔滨东安实业发展有限公司的实际控制人。
  (3)控股股东及实际控制人变更情况
  本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
  (4)公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
  哈尔滨东安实业发             哈尔滨东安发动机          哈尔滨东安建筑工程
  展总工司工会委员会           (集团)有限公司          有限公司工会委员会
  46%                            44%                                   10%
  哈尔滨东安实业
  发展有限公司
  25%
  东安黑豹股份
  有   限   公   司
  3、其他持股在百分之十以上的法人股东
  单位:元       币种:人民币
  股东名称       法人代表      注册资本        成立日期                  主要经营业务或管理活动
  主营微型汽、柴油载货汽车及其配件制造,厢式柴油
  专用汽车,屠宰机械、内燃机、汽车零部件、油漆、
  蓄电池、汽车仪器仪表、轮胎制造;汽车修理;出口
  山东黑豹集团
  孙军亮       108,000,000     2002-12-16    本公司自产机电产品、成套设备及相关技术;进口本
  有限公司
  企业生产科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪
  表、备件、零配件及技术;开展本企业合资经营、合
  作生产及“三来一补”业务。
  五、董事、监事和高级管理人员
  (一)董事、监事、高级管理人员情况
  单位:股币种:人民币
  报告期内从公
  年      任期起始       任期终止      年初持     年末持     股份增   变动     司领取的报酬
  姓名          职务       性别
  龄        日期           日期         股数       股数       减数    原因      总额(万元)
  (税前)
  王  军    董事长          男       52   2003-11-18      2006-04-16
  孙军亮    副董事长        男       54   2003-04-17      2006-04-16    105,300     105,300                                3.80
  张哈滨    副董事长        男       60   2005-01-31      2006-04-16
  刘成佳    独立董事        男       61   2003-11-18      2006-04-16                                                       2.00
  宋文山    独立董事        男       51   2003-04-17      2006-04-16                                                       2.00
  李文成    独立董事        男       38   2003-04-17      2006-04-16                                                       2.00
  连  刚    董事            男       46   2003-11-18      2006-04-16
  孙显友    董事            男       42   2003-04-17      2006-04-16    117,000     117,000
  王志刚    董事兼经理      男       40   2005-01-31      2006-04-16                                                       3.51
  刘国娣    监事会召集人    女       46   2003-11-18      2006-04-16
  秦余春    监事            男       41   2003-11-18      2006-04-16
  张福浩    监事            男       48   2003-04-17      2006-04-16                                                       2.07
  林红兵    监事            男       47   2003-04-17      2006-04-16                                                       2.85
  林玉峰    监事            男       38   2003-12-29      2006-04-16
  王桂淑    副经理          女       52   2003-11-18      2006-04-16                                                       3.10
  王立新    副经理          男       42   2004-12-29      2006-04-16                                                       3.02
  隋广桐    副经理          男       45   2004-12-29      2006-04-16                                                       3.05
  纪志轩    副经理          男       55   2003-11-18      2006-04-16                                                       3.31
  丛全新    副经理          男       40   2003-11-18      2006-04-16                                                       3.18
  姚  波    副经理          男       46   2003-11-18      2006-04-16                                                       3.17
  王建新    副经理          男       51   2003-11-18      2006-04-16                                                       3.21
  孙军芳    董事会秘书      女       30   2003-04-17      2006-04-16                                                       2.11
  合   计         /           /      /          /               /        222,300     222,300               /              24.15
  董事、监事、高级管理人员最近五年的主要工作经历:
  (1)王军,任哈尔滨东安发动机(集团)有限公司经理、总会计师,哈尔滨东安汽车动力股份有限公司董事,哈尔滨东安实业发展有限公司董事长,本公司董事长。
  (2)孙军亮,任山东黑豹集团有限公司董事长、本公司副董事长。
  (3)张哈滨,历任东安动力股份公司销售部副部长、部长。现任东安动力股份有限公司副经理,本公司副董事长。
  (4)刘成佳,历任中外合资哈尔滨东安微型汽车发动机有限公司经理,哈尔滨东安发动机(集团)有限公司副经理、董事长兼经理,东安汽车动力股份有限公司董事长,中航广告公司董事,中国航空信托投资公司董事,哈尔滨市汽车工业办公室主任,哈尔滨市经贸委副主任。于2003年退休。现任南方摩托股份有限公司、航天科技控股集团股份有限公司、本公司独立董事。
  (5)宋文山,历任辽宁财经学院教务处教务干事,大连第二建筑工程公司财务科副科长,大连经济技术开发区财政税务局主任科员,山东威海会计师事务所副所长。现任威海安达会计师事务所主任会计师,威海市政协委员,山东省社会新阶层党外知识分子联谊会理事,山东新北洋信息技术股份有限公司独立董事,本公司独立董事。
  (6)李文成,历任文登市经济体制改革委员会科长,文登市公有资产经营公司科长,威海英华联合会计师事务所业务部主任。现任文登同兴联合会计师事务所审计部主任,本公司独立董事。
  (7)连刚,历任东安公司所属汽车发动机设计所科长、微发公司技术部副部长、总工程师、副经理兼技术开发部部长。现任哈尔滨东安汽车发动机制造有限公司经理,哈尔滨东安汽车动力股份有限公司董事,本公司董事。
  (8)孙显友,历任本公司董事、经理。现任山东黑豹集团有限公司经理、本公司董事。
  (9)王志刚,历任东安公司检验处探伤科科长,东安公司铸造车间第一副主任、主任,东安汽车动力股份有限公司销售部副部长,东安黑豹股份有限公司销售副经理。现任本公司董事兼经理。
  (10)刘国娣,任东安发动机(集团)有限公司规划发展部副部长,本公司监事会召集人。
  (11)秦余春,任哈尔滨东安发动机(集团)有限公司财务会计审计部部长,哈尔滨东安汽车动力股份有限公司监事,本公司监事。
  (12)张福浩,历任本公司总装车间主任,附件厂厂长。现任本公司制造工程部部长助理、监事。
  (13)林红兵,历任本公司工艺科副科长、科长。现任本公司冲压车间主任、监事。
  (14)林玉峰,任山东黑豹矿泉水有限公司财务科科长。现任本公司监事。
  (15)王桂淑,历任东安公司经管室主任,东安公司机动厂调度室主任、经营科副科长,东安公司财务处综合科科长、资金科科长,东安发动机(集团)有限公司财务会计部资金管理科科长,东安机电制造有限公司副总会计师兼财务部部长,东安实业发展有限公司财务审计部部长。现任本公司副经理兼财务会计审计部部长。
  (16)王立新,历任东安合资公司技术开发部部长、规划发展部部长,本公司采购部部长。现任本公司副经理兼采购部部长。
  (17)隋广桐,历任东安集团公司副总工程师,中国科学院管理学院特约研究员,本公司副总工程师兼技术开发部部长。现任本公司副经理、技术开发部部长。
  (18)纪志轩,历任本公司董事、副经理。现任本公司副经理。
  (19)丛全新,历任本公司董事、副经理。现任本公司副经理。
  (20)姚波,历任本公司董事,山东黑豹集团有限公司副经理。现任本公司副经理。
  (21)王建新,历任本公司副经理、监事。现任本公司副经理。
  (22)孙军芳,历任本公司董事会秘书。现任本公司董事会秘书、资产经营部(人力资源部)部长。
  (二)在股东单位任职情况
  是否领取报酬
  姓名         股东单位名称    担任的职务 任期起始日期任期终止日期
  津贴
  王 军   哈尔滨东安实业发展有限公司董事长 2005-02-21                 否
  孙军亮  山东黑豹集团有限公司  董事长     1996-06-01                 否
  孙显友  山东黑豹集团有限公司  经理       2003-11-01                 是
  在其他单位任职情况
  是否领取报
  姓名           其他单位名称              担任的职务          任期起始日期       任期终止日期
  酬津贴
  哈尔滨东安发动机(集
  王  军                              经理、总会计师                                                     是
  团)有限公司
  哈尔滨东安汽车动力
  张哈滨                              副经理                                                             是
  股份有限公司
  南方摩托股份有限公
  刘成佳      司、航天科技控股集      独立董事                                                           是
  团股份公司
  威海安达会计师事务
  宋文山                              主任会计师                                                         是
  所有限公司
  文登同兴联合会计师
  李文成                              审计部主任                                                         是
  事务所
  哈尔滨东安发动机制
  连  刚                              经理                                                               是
  造有限公司
  哈尔滨东安发动机
  刘国娣                              规划发展部副部长                                                   是
  (集团)有限公司
  哈尔滨东安发动机
  秦余春                              财务会计审计部部长                                                 是
  (集团)有限公司
  山东黑豹矿泉水有限
  林玉峰                              财务科科长                                                         是
  公司
  其中,董事长王军先生、董事连刚先生和监事秦余春先生同时在哈尔滨东安汽车动力股份有限公司分别担任董事和监事,但均不在该单位领取报酬津贴。
  (三)董事、监事、高级管理人员报酬情况
  1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:公司实施以岗位为导向的工资分配激励机制。
  2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据:本公司下发的《关于实施〈公司岗位结构工资制方案〉的通知》(东安黑豹人字(2004)15号)和《关于实施工资调整方案的通知》(东安黑豹人字(2004)23号)。
  3、不在公司领取报酬津贴的董事、监事情况
  不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名                   是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴
  王   军                                                     是
  张哈滨                                                      是
  连   刚                                                     是
  孙显友                                                      是
  刘国娣                                                      是
  秦余春                                                      是
  林玉峰                                                      是
  (四)公司董事、监事高级管理人员变动情况
  姓 名                   担任的职务                离任原因
  谭瑞松                   董事长                   工作变动
  刘洪德                   董  事                   工作变动
  2005年1月31日,公司召开了2005年度第一次临时股东大会,会议形成了如下决议:(1)同意谭瑞松先生、刘洪德先生辞去公司董事;(2)选举张哈滨先生、王志刚先生为公司第四届董事会董事。详见2005年2月1日《上海证券报》C20版。
  (五)公司员工情况
  截止报告期末,公司在职员工为1,824人,需承担费用的离退休职工为63人,具有高级职称的12人,占职工总数的0.66%,;中级职称66人,占职工总数的3.62%;初级职称160人,占职工总数的8.77%。员工的结构如下:
  1、专业构成情况
  专业构成的类别                        专业构成的人数
  生产人员                                1,198
  销售人员                                  240
  技术人员                                   82
  财务人员                                   23
  行政人员                                  143
  其他                                    138
  2、教育程度情况
  教育程度的类别                        教育程度的人数
  本科以上                                   62
  大专                                     93
  中专及技校                                 332
  其他                                  1,337
  六、公司治理结构
  (一)公司治理的情况
  报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规的要求,规范公司运作,公司法人治理结构的实际情况已基本符合《上市公司治理准则》的要求:
  (1)关于股东与股东大会:公司根据《股东大会规范意见》,修订了《股东大会议事规则》,进一步规范了股东大会的召集、召开和议事程序,能够确保股东的合法权益;特别是中小股东的合法权益,能够充分行使自己的权利;对公司关联交易的决策和程序有明确的规定,确保关联交易的公平合理。
  (2)关于控股股东与上市公司的关系:公司具有独立的业务及自主经营能力,公司控股股东严格规范自已的行为,通过股东大会行使出资人的权利,没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动,公司与控股股东在人员、资产、财务、机构、业务做到了"五独立",公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作。
  (3)关于董事和董事会:公司严格按照《公司法》、《公司章程》规定的选聘程序选举董事,公司董事会人数和人员构成符合法律、法规的要求,修订了《董事会议事规则》,公司各位董事能够依据《董事会议事规则》等制度,认真出席董事会会议。
  (4)关于监事和监事会:报告期内,修订了《监事会议事规则》,公司监事会严格执行《公司法》、《公司章程》的有关规定,人数和人员构成符合法律、法规的要求,能够依据《监事会议事规则》等制度,认真履行自己的职责,对公司财务以及董事、经理和其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督,并独立发表意见。
  (5)关于信息披露与透明度:公司严格按照有关法律法规及公司制定的《信息披露管理细则》的要求,真实、准确、完整、及时地披露有关信息,制定了《投资者关系管理工作制度》,从而加强了投资者关系管理工作,确保所有股东有平等的机会获得信息。
  (6)关于相关利益者:公司能够充分尊重和维护相关利益者的合法权益,实现股东、员工、社会等各方利益的协调平衡,共同推动公司持续、健康地发展。
  报告期内,公司还按照山东证监局的要求进一步修改、完善了《公司章程》,今后公司将进一步按照相关要求,不断完善公司治理结构,规范运作,提高上市公司质量,保护公司股东的利益。
  (二)独立董事履行职责情况
  1、独立董事参加董事会的出席情况
  独立董事姓名 本年应参加董事会次数亲自出席(次)委托出席(次) 缺席(次)备注
  刘成佳                     7             7              0          0
  宋文山                     7             7              0          0
  李文成                     7             7              0          0
  2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况
  报告期内,公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。
  (三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况
  1、业务方面:公司拥有独立、完整的生产研发、物资采购和产品销售体系。公司各项业务的经营和发展未依赖控股股东及其关联企业,独立运行。
  2、人员方面:公司拥有经营所需的生产、技术、管理等各类人员,设立了专门的机构负责劳动、人事及工资管理,建立健全了完善的劳动人事管理制度,完全独立于控股股东。公司经理、副经理、财务负责人等高级管理人员专职在本公司工作,领取本公司薪酬,未在控股股东处兼任何职务和领取薪酬;控股股东推荐董事、监事和经理人选均通过合法程序进行,不存在干涉公司董事会和股东大会人事任免决定的情况。
  3、资产方面:本公司和控股股东之间产权关系明确,拥有独立于控股股东的生产系统、采购系统、销售系统、辅助生产系统和配套设施,独立运作管理,不存在控股股东违规占用本公司的资金、资产及其他资源的情况。
  4、机构方面:本公司拥有独立的管理构架,设立了完全独立于控股股东的组织机构,不存在与控股股东合署办公的情况,与控股股东截然分开。
  5、财务方面:本公司具有独立的财务会计部门,建立独立的会计核算体系和财务管理制度;独立在银行开户;依法独立纳税;能够独立作出财务决策,不存在控股股东干涉公司资金使用的情况,与控股股东严格分开运作。
  七、股东大会情况简介
  (一)年度股东大会情况
  公司于2005年4月27日召开2004年年度股东大会。
  1、股东大会通知、召集、召开情况:公司于2005年3月26日在《上海证券报》刊登了召开公司2004年年度股东大会的通知,会议于2005年4月27日上午9时在黑豹宾馆二楼会议室召开,到会股东及其代理人7人,持有和代表股份141,321,586股,占公司有表决权股份总数的51.77%。其中,流通股东及其代理人4人,持有和代表股份687,600股;非流通股东及其代理人3人,持有和代表股份140,633,986股,分别占公司有表决权股份总数的0.25%和51.51%。公司董事、监事、高管人员18人列席了会议,董事长王军先生主持会议。大会召开程序符合《公司法》和《公司章程》的要求。
  2、股东大会通过的决议及披露情况:会议审议通过了《2004年度董事会工作报告》、《2004年度监事会工作报告》、《2004年度财务决算报告》、《2004年度利润分配的议案》、《关于续聘会计师事务所及2005年度审计费用的议案》共五项议案。山东平正大律师事务所刘振波律师到会见证并出具法律意见书,认为本次股东大会的召集、召开、出席会议人员资格及表决程序等均符合《公司法》、《上市公司股东大会规范意见》等法律、法规和有关主管部门及《公司章程》的规定,通过的决议合法有效。
  公司2004年年度股东大会决议公告于2005年4月28日刊登在《上海证券报》。
  (二)临时股东大会情况
  1、第一次临时股东大会情况
  公司2005年度第一次临时股东大会于2005年1月31日上午9时在黑豹宾馆二楼会议室召开,到会股东及股东代表7人,持有和代表股份141,383,386股,占公司有表决权股份总数的51.79%。其中,流通股东及股东代表4人,持有和代表股份749,400股;非流通股东及股东代表3人,持有和代表股份140,633,986股,分别占公司有表决权股份总数的0.28%和51.52%。公司董事、监事、高管人员17人列席了会议,董事长谭瑞松先生因公委托董事王军先生主持。大会审议通过了如下决议:(1)同意谭瑞松先生、刘洪德先生辞去公司第四届董事会董事职务;(2)选举张哈滨先生、王志刚先生为公司第四届董事会董事;(3)关于购买汽车涂装生产线关联交易的议案;(4)关于修改公司章程的议案。
  公司2005年度第一次临时股东大会决议公告刊登在2005年2月1日的《上海证券报》。
  2、第二次临时股东大会情况
  东安黑豹股份有限公司2005年度第二次临时股东大会于2005年12月20日上午8:30在公司综合办公楼二楼会议室召开,到会股东及股东代理人7人,持有和代表股份125,621,586股,占公司有表决权股份总数的46.02%。其中,非流通股东及股东代表4人,持有和代表股份124,933,986股;流通股股东及股东代理3人,持有和代表股份687,600股;分别占公司有表决权股份总数的45.76%和0.25%。公司董事7人、监事4人、高管人员6人列席了会议,董事张哈滨先生、连刚先生、监事秦余春先生因公分别委托董事王志刚先生、孙显友先生、监事刘国娣女士,出席本次会议并行使相关权利。大会审议通过了如下决议:(1)《关于修改<东安黑豹股份有限公司章程>的议案》;(2)《关于修订<东安黑豹股份有限公司股东大会议事规则>的议案》;(3)《关于修订<东安黑豹股份有限公司董事会议事规则>的议案》;(4)《关于修订<东安黑豹股份有限公司监事会议事规则>的议案》;(5)《关于制定<东安黑豹股份有限公司独立董事工作制度>的议案》;(6)《关于购买土地使用权暨关联交易的议案》。
  公司2005年度第二次临时股东大会决议公告刊登在2005年12月21日的《上海证券报》。
  八、董事会报告
  (一)管理层讨论与分析
  一、报告期内公司经营情况的回顾
  1、2005年度行业分析
  2005年,由于受宏观调控、原材料涨价、油价攀高、竞争加剧等因素的影响,致使低速汽车行业低迷,产量、销量较去年同期分别下降3.30%和3.40%。由于公司对行业进入调整期具有比较清醒的认知,坚持走质量效益型道路,对内抓质量、降成本,对外抓品牌和营销网络建设,效果显著,实现了经营规模和效益的同步提升。全年销售整车26,071辆,同比增长70.43%,由去年同期行业市场占有率的3.52%提高到6.22%,行业排名从第七位升至第四位,全年实现主营业务收入52,712万元,同比增长66.27%,实现净利润146万元,报告期扭亏为盈。(以上部分统计数据来源于中国农业机械协会农用运输车分会主办的《农用运输车信息》)。2006年3月2日,公司顺利完成了股权分置改革,股东利益趋于一致,公司治理结构更加完善。
  2、公司存在的主要优势和困难及公司经营和盈利能力的连续性和稳定性
  公司产品具有良好的市场形象,质量稳定,并且性价比优势明显,其经济特性深受用户青睐,主打产品在细分市场具有较强竞争力。遍布全国280处营销网点,可及时反馈市场信息,满足用户需求。同时,当地政府对公司的生产经营给与积极的支持。但公司也面临整体规模偏小、研发能力不足等困难,对此,公司将加快规模效益的发展步伐,加强与研发单位的合作,加快产品升级换代,以保证盈利能力的连续性和稳定性。
  3、主营业务及其经营情况
  报告期内,公司主要产品包括:微卡、小卡、轻卡系列车。2005年,全年实现销售26,071辆,同比增长70.43%,其中:微卡销售10,915辆同比增长62.74%;小卡销售12,018辆,同比增长157.84%。
  4、主要供应商、客户情况
  前五名供应商采购金额合计188,357,770.68元,占采购总额比重38.58%;前五名销售客户销售金额合计67,415,360.45元占销售总额比重12.79%。
  5、报告期末公司资产构成同比发生重大变动的原因
  (1)其他应收款:2005年较上年减少19.39%,主要是收回欠款所致;
  (2)预付账款:2005年较上年减少48.60%,物资采购发票报账所致。
  (3)固定资产:本期固定资产比去年增加19.44%,主要是:第一,购买威海厂房内涂装线生产设备;第二,购买文登市汕头路的部分房产。
  (4)在建工程:本期在建工程比上期增加344.32%,主要是涂装生产线等技术改造增加尚未转固定资产所致。
  (5)应交税金:本期应交税金较上期减少27.86%,主要系本期冲回以前年度发出商品预缴的增值税款。
  6、报告期公司主要财务数据同比发生重大变动的原因
  (1)主营业务税金及附加增加40.60%,主要是主营业务收入增加所致;
  (2)营业费用:营业费用发生额2005年度比2004年度增加40.96%,主要系随着销售量的增加,相应运输费增加所致。
  (3)管理费用:管理费用发生额2005年度比2004年度减少82.21%,主要系2005年度坏账准备的影响较2004年度减少1,260万元;2005年度存货跌价准备的影响较2004年度减少1,677万元;
  (4)财务费用:财务费用发生额2005年度比2004年度增加917,149.63元,主要是本期银行存款利息收入减少所致。
  7、报告期公司现金流量构成情况,同比发生重大变动情况,及与报告期利润存在重大差异的原因说明
  (1)2005年度公司经营活动产生的现金流量净额为90,243,661.78元,比2004年增长144.82%,主要系公司销售商品、提供劳务收到的现金增加所致;
  (2)2005年度公司投资活动产生的现金流量净额为-13,074.73万元,比2004年减少30.55%,主要系公司购入威海涂装线、职工宿舍和威海土地使用权所致;
  (3)公司经营性现金流量与利润存在差异及原因:主要是计提固定资产折旧2417.82万元,计提的资产减值准备转回2733.11万元,存货减少4091.73万元,经营性应收项目增加2317.96万元,经营性应付项目增加7222.45万元等所致。
  二、对公司未来发展的展望
  1、行业发展趋势及市场竞争格局
  目前,随着国民经济的发展和竞争的加剧,特别是汽车行业不断进军农村市场,使整个行业产品向经济、舒适、美观、耐用的方向发展。从2003至2005年低速汽车生产企业的排名看,虽然前10生产企业名次一直有所变化,但整个行业格局变化不大,其中本公司增长势头较为明显。
  2、发展机遇和战略规划
  随着党中央和国务院对"三农"的高度重视,农村发展和道路建设的加速,部分已经出台和将出台的针对低速汽车的优惠税费政策,低速汽车与汽车统一管理、分类指导的实施,"十一五"规划提出燃油税政策的"择机而出"等新形势,低速汽车的市场前景将更加广阔。虽然如此,市场竞争依然激烈,产品技术要求的不断提高,产品结构逐步向多元化方向的发展,对公司的稳步发展提出更大的挑战。
  公司战略规划:坚持以微、小卡为基础,加强主打产品的推广,并依靠品牌的知名度、质量的稳定性、完善的营销服务网络及产品的经济特性,不断拓展国内外市场,努力发展成为具有较强新产品研发能力,生产装备较为先进、具有现代化管理手段和能力的汽车制造企业。
  3、新年度工作计划
  根据公司产品产销的增长幅度,结合公司发展战略,在宏观政策等因素未发生较大转变的前提下,2006年公司将继续坚持走质量效益型道路,以提高经济效益和结构调整为中心,在生产、营销、采购、研发等各领域全面贯彻精益思想,节能降耗,突出高新技术,突出规模经济,突出产品升级,争取销售整车3.6万辆。2006年度主要工作重点:
  (1)以市场为先导,调整产品结构,逐步加大产业投入,不断提高规模效益。
  (2)优化营销网络体系,加大销售力度,提高服务质量,确保公司与用户的和谐发展,提升企业市场形象。
  (3)强化采购体系建设,采取比价采购、集中采购等方式降低采购成本。
  (4)培育并提高研发能力,加速新产品开发,提高产品品质和市场竞争力。
  (5)加强内部管理,提高质量意识,推进节能降耗,促进规模与效益的同步提升。
  (6)加强人力资源管理,建立绩效考评机制,深入开展员工培训工作,营造良好的企业文化。
  4、资金需求及使用计划
  为完成2006年的工作计划和经营目标,公司2006年的资金需求预计8.5亿元,资金主要来源于自有资金、商业银行贷款,资金主要投向微、小卡新产品项目以及提升产品质量的技术改造等。
  5、危险因素及采取的对策和措施
  (1)经营风险:公司经营规模偏小,整体竞争实力有待进一步提高,面对行业产能过剩及激烈的市场竞争,具有一定的经营风险。公司将通过加大产业投入和营销力度,不断提高规模效益;同时,加强内部管理,通过不断的技术创新、管理创新、制度创新等措施,提升企业核心竞争力和抗风险能力。
  (2)技术风险:公司研发能力不足,研发设施不高,研发队伍尚未成熟,可能存在研发能力不能满足公司未来发展的风险。对此,公司将不断完善设施,加强人员培训,消化、吸收先进的技术,实现公司核心技术的升级。目前,公司与哈尔滨工业大学汽车工程学院、吉林工业大学、上海同济同捷科技股份有限公司开展广泛的技术交流与合作,实现了产、学、研一体化。
  (二)公司主营业务及其经营状况
  1、主营业务分行业、分产品情况表
  单位:元     币种:人民币
  主营业务    主营业务
  主营业
  分行业或分                                                           收入比上    成本比上     主营业务利润率比上
  主营业务收入         主营业务成本        务利润
  产品                                                               年增减      年增减          年增减(%)
  率(%)
  (%)      (%)
  行业
  汽车            525,679,879.27       474,225,981.51           9.52       67.58       64.30      增加1.85个百分点
  产品
  微卡            202,443,440.48       182,274,868.70           9.79       51.07       42.58      增加5.39个百分点
  小卡            238,247,007.13       211,279,819.61          11.15      158.28      156.46      增加0.66个百分点
  2、主营业务分地区情况表
  单位:元     币种:人民币
  地      区                                  主营业务收入                 主营业务收入比上年增减(%)
  华东                                 240,011,863.53                                    38.82
  华北                                  38,421,199.00                                    58.14
  中南                                 105,149,011.77                                   109.26
  西南                                  96,368,832.59                                   166.72
  其他                                  47,168,213.41                                    40.99
  (三)公司投资情况
  1、募集资金使用情况
  报告期内,公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
  2、非募集资金项目情况
  报告期内,公司无非募集资金投资项目。
  (四)董事会日常工作情况
  1、董事会会议情况及决议内容
  1)、公司于2005年1月18日召开四届十七次董事会会议,决议公告刊登在2005年1月19日的《上海证券报》。
  2)、公司于2005年1月31日召开四届十八次董事会会议,决议公告刊登在2005年2月1日的《上海证券报》。
  3)、公司于2005年3月23日召开四届十九次董事会会议,决议公告刊登在2005年3月26日的《上海证券报》。
  4)、公司于2005年4月27日召开四届二十次董事会会议,决议公告刊登在2005年4月29日的《上海证券报》。
  5)、公司于2005年8月17日召开四届二十一次董事会会议,决议公告刊登在2005年8月19日的《上海证券报》。
  6)、公司于2005年10月27日召开四届二十二次董事会会议,决议公告刊登在2005年10月31日的《上海证券报》。
  7)、公司于2005年11月17日召开四届二十三次董事会会议,决议公告刊登在2005年11月18日的《上海证券报》。
  2、董事会对股东大会决议的执行情况
  报告期内,公司董事会按规定的时间、程序执行完成了相关股东大会决议。
  (五)公司本报告期盈利但未提出现金利润分配预案
  本报告期盈利但未提出现金利润分配预案的原因:公司未分配利润为负值。
  公司未分配利润的用途和使用计划:用于弥补亏损。
  九、监事会报告
  (一)监事会的工作情况
  1、第四届监事会第八次会议,审议通过了(1)《2004年度监事会工作报告》;
  (2)《关于调整固定资产——电脑折旧变更的议案》;(3)《关于2004年度资产损失准备计提和核销的议案》;(4)《2004年年度报告及摘要》。
  2、第四届监事会第九次会议,审议通过了《东安黑豹股份有限公司2005年第一季度报告》。
  3、第四届监事会第十次会议,审议通过了(1)《东安黑豹股份有限公司2005年半年度报告全文及摘要》;(2)关于修订《东安黑豹股份有限公司监事会议事规则》的预案。
  4、第四届监事会第十一次会议,审议通过了《2005年第三季度报告》。
  (二)监事会对公司依法运作情况的独立意见
  2005年度董事会认真落实股东大会决议,遵守国家法律法规和公司章程,内控制度健全、运作程序规范。公司董事、经理和其他高级管理人员尽职尽责,工作勤勉,为公司的发展作了不懈的努力,并取得了良好的经营业绩。没有发现违反国家法律法规、公司章程或损害公司利益的行为。
  (三)监事会对检查公司财务情况的独立意见
  公司2005年度财务会计制度健全,财务管理规范。2005年度的财务报告真实反映了公司财务状况和经营成果,岳华会计师事务所有限责任公司对本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
  (四)监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见
  截止报告期前三年,公司无募集资金项目。
  (五)监事会对公司收购出售资产情况的独立意见
  报告期内,公司根据发展战略的需要,于2005年1月31日以5300万元向山东黑豹集团有限公司(公司第二大股东)购买位于威海经济技术开发区海南路18—1号厂房内已安装完毕的汽车涂装生产线;2005年12月20日以8000万元价款,向山东黑豹集团有限公司购买威海厂区房产的土地使用权。购买程序符合法律、法规及《公司章程》的规定,没有损害中小股东的利益。
  报告期内公司无出售资产情况。
  (六)监事会对公司关联交易情况的独立意见
  报告期内公司关联交易行为价格公允、公平合理,没有损害全体股东及本公司利益。
  (七)监事会对公司利润实现与预测存在较大差异的独立意见
  2005年度,公司利润实现与年度经营计划不存在较大差异。
  十、重要事项
  (一)重大诉讼仲裁事项
  本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
  (二)报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
  1、收购资产情况
  1)、2005年1月31日,本公司向第二大股东山东黑豹集团有限公司购买汽车涂装生产线,该资产的帐面价值为128,310,000.00元人民币,评估价值为94,065,062.00元人民币,购买金额为53,000,000.00元人民币,本次收购价格的确定依据是公允、公开的原则,该事项已于2005年2月1日刊登在《上海证券报》上。
  2)、2005年12月20日,本公司向第二大股东山东黑豹集团有限公司购买土地使用权,该资产的帐面价值为51,558,585.00元人民币,评估价值为84,012,100.00元人民币,购买金额为80,000,000.00元人民币,本次收购价格的确定依据是公允、公开的原则,该事项已于2005年12月21日刊登在《上海证券报》上。
  (三)报告期内公司重大关联交易事项
  1、与日常经营相关的关联交易
  购买商品、接受劳务的重大关联交易
  单位:元  币种:人民币
  占同类交易额的结算
  关联方    关联交易内容 关联交易定价原则关联交易金额
  比重(%)   方式
  哈尔滨东安汽车
  购买发动机 公允、公开原则   3,486,500.00      3.65     现金
  动力股份有公司
  关联交易的必要性说明:该交易对提高产品档次,促进产品升级换代,对促进公司产品的多元化,满足市场需求,进一步扩大销量,提升公司的经营业绩,起到积极的作用。
  关联交易对上市公司独立性的影响:该交易对本公司独立性不会产生影响。
  公司对关联方的依赖程度:公司主要业务不会因此类交易而对关联人形成依赖。
  关联交易说明:2005年3月23日,公司第四届董事会第十九次会议审议通过了《购买发动机产品持续性关联交易》,该交易预计2005年度交易总金额为900—1200万元,实际发生额为348.65万元。该交易已于2005年3月26日刊登在《上海证券报》上。
  2、资产、股权转让的重大关联交易
  1)、本公司向股东山东黑豹集团有限公司购买涂装生产线,交易金额为53,000,000.00元人民币,定价的原则是公开、公允原则,资产的评估价值为94,065,062.00元人民币,该事项已于2005年2月1日刊登在《上海证券报》上。
  2)、本公司向股东山东黑豹集团有限公司购买土地使用权,交易金额为80,000,000.00元人民币,定价的原则是公开、公允原则,资产的帐面价值为51,558,585.00元人民币,资产的评估价值为84,012,100.00元人民币,该事项已于2005年12月21日刊登在《上海证券报》上。
  3、关联债权债务往来
  单位:元  币种:人民币
  向关联方提供资金  关联方向上市公司提供资金
  关联方           关联关系
  发生额    余额      发生额      余额
  哈尔滨东安发动机(集团)有限公司其他关联人0       0      45,000,000.00 43,417,520.00
  合计               /         0        0      45,000,000.00 43,417,520.00
  (四)托管情况
  本报告期公司无托管事项。
  (五)承包情况
  本报告期公司无承包事项。
  (六)租赁情况
  本报告期公司无租赁事项。
  (七)担保情况
  本报告期公司无担保事项。
  (八)委托理财情况
  本报告期公司无委托理财事项。
  (九)其他重大合同
  本报告期公司无其他重大合同。
  (十)承诺事项履行情况
  报告期内或持续到报告期内,公司或持股5%以上股东没有承诺事项。
  (十一)聘任、解聘会计师事务所情况
  报告期内,公司未改聘会计师事务所,公司现聘任岳华会计师事务所有限责任公司为公司的境内审计机构,其年度审计工作的酬金为300,000.00元人民币,截止本报告期末,该会计师事务所已为本公司提供了3年审计服务。
  (十二)公司、董事会、董事受处罚及整改情况
  公司、公司董事会及董事在报告期内无受中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。
  (十三)其它重大事项
  2006年1月9日,公司公告《股权分置改革说明书全文及摘要》,全体流通股股东每持有10股流通股获得非流通股股东支付的3股的对价股份。2006年2月17日,公司股权分置改革相关股东会议审议通过《东安黑豹股份有限公司股权分置改革方案的议案》,2005年2月28日,公司股权分置改革方案实施。本次股改方案实施前,公司非流通股股份为141,413,986股,占公司总股本的51.8%;流通股股份为131,590,695股,占公司总股本的48.2%。本次股权分置改革方案实施后,所有股份均为流通股。其中,无限售条件的流通股为171,067,904股,占公司总股本的62.66%;有限售条件的流通股为101,936,777股,占公司总股本的37.34%。本次股权分置改革方案实施后,公司股份总数不变。
  2006年3月2日,公司股票简称由“ST黑豹”变更为“G ST黑豹”,股票代码仍为600760。
  十一、财务报告
  审  计  报  告
  岳总审字[2006]第A600号
  东安黑豹股份有限公司全体股东:
  我们审计了后附的东安黑豹股份有限公司(以下简称“东安黑豹”)2005年12月31日的资产负债表、2005年度的利润及利润分配表和现金流量表。这些会计报表的编制是东安黑豹管理当局的责任,我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。
  我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作,以合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据,评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计,以及评价会计报表的整体反映。我们相信,我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
  我们认为,上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定,在所有重大方面公允反映了东安黑豹2005年12月31日的财务状况以及2005年度的经营成果和现金流量。
  岳华会计师事务所有限责任公司        中国注册会计师:邵立新
  中国 北京                  中国注册会计师:刘月涛
  二O0六年四月四日
  资产负债表(一)
  编制单位:东安黑豹股份有限公司                                                                       单位:人民币元
  资        产                    注释          2005年12月31日                   2004年12月31日
  流动资产:
  货币资金                                  五、1                     78,982,716.93                    69,068,864.09
  短期投资
  应收票据                                  五、2                     11,544,753.00                     4,269,118.00
  应收股利
  应收利息
  应收账款                                  五、3                        740,209.11                       870,495.36
  其他应收款                                五、4                      2,529,568.82                     4,106,651.27
  预付账款                                  五、5                     17,241,520.05                    33,544,873.71
  应收补贴款
  存货                                      五、6                    189,313,974.97                   205,216,821.24
  待摊费用
  一年内到期的长期债权投资
  其他流动资产
  流动资产合计                                                       300,352,742.88                   317,076,823.67
  长期资产:
  长期股权投资
  长期债权投资
  长期投资合计
  固定资产:
  固定资产原价                              五、7                    417,518,193.25                   349,559,419.71
  减:累计折旧                             五、7                    156,464,709.34                   134,582,734.86
  固定资产净值                                                       261,053,483.91                   214,976,684.85
  减:固定资产减值准备                     五、7                                                       1,366,055.37
  固定资产净额                                                       261,053,483.91                   213,610,629.48
  工程物资                                                                14,450.56                        19,482.36
  在建工程                                  五、8                     16,686,799.48                     3,755,591.98
  固定资产清理
  固定资产合计                                                       277,754,733.95                   217,385,703.82
  无形资产及其他资产:
  无形资产                                  五、9                    170,001,222.89                    92,515,695.36
  长期待摊费用                             五、10                                                          39,296.00
  其他长期资产
  无形资产及其他资产合计                                             170,001,222.89                    92,554,991.36
  递延税项:
  递延税款借项
  资产总计                                                           748,108,699.72                   627,017,518.85
  公司负责人:王          军       主管会计工作负责人:王桂淑                    会计机构负责人:王桂淑
  资产负债表(二)
  编制单位:东安黑豹股份有限公司                                                                       单位:人民币元
  负债及股东权益                    注释          2005年12月31日                   2004年12月31日
  流动负债:
  短期借款
  应付票据                                 五、11                     20,000,000.00
  应付账款                                 五、12                    138,462,172.79                   128,006,006.34
  预收账款                                 五、13                     11,602,323.23                     8,690,156.96
  应付工资                                                             5,921,556.90                     5,987,217.12
  应付福利费                                                           7,136,052.30                     5,817,187.41
  应付股利
  应交税金                                 五、14                    -13,100,589.81                   -18,159,877.95
  其他应交款                               五、15                         74,639.28                        31,400.88
  其他应付款                               五、16                    106,956,606.99                    26,246,834.53
  预提费用
  预计负债
  一年内到期的长期负债
  其他流动负债
  流动负债合计                                                       277,052,761.68                   156,618,925.29
  长期负债:
  长期借款
  应付债券
  长期应付款
  专项应付款                               五、17                                                       1,621,230.17
  其他长期负债
  长期负债合计                                                                                          1,621,230.17
  递延税项:
  递延税款贷项
  负债合计                                                           277,052,761.68                   158,240,155.46
  股东权益
  股本                                     五、18                    272,999,973.00                   272,999,973.00
  减:已归还投资
  股本净额                                                           272,999,973.00                   272,999,973.00
  资本公积                                 五、19                    245,511,694.94                   244,690,958.41
  盈余公积                                 五、20                     57,195,892.81                    57,195,892.81
  其中:法定公益金                                                   14,881,453.29                    14,881,453.29
  未分配利润                               五、21                   -104,651,622.71                  -106,109,460.83
  股东权益合计                                                       471,055,938.04                   468,777,363.39
  负债及股东权益总计                                                 748,108,699.72                   627,017,518.85
  公司负责人:王          军       主管会计工作负责人:王桂淑                     会计机构负责人:王桂淑
  利润及利润分配表
  编制单位:东安黑豹股份有限公司                                                单位:人民币元
  项            目            注释              2005年度                 2004年度
  一、主营业务收入                    五、22          527,119,120.30            317,026,252.07
  减:主营业务成本                五、23          482,695,673.69            295,281,293.04
  主营业务税金及附加          五、24            1,391,853.36                989,904.88
  二、主营业务利润                                     43,031,593.25             20,755,054.15
  加:其他业务利润                五、25          -14,541,551.75             -4,636,991.75
  减:营业费用                     五、26           35,677,609.09             25,310,522.54
  管理费用                    五、27            7,377,212.08             41,479,767.98
  财务费用                    五、28             -450,847.71             -1,367,997.34
  三、营业利润                                        -14,113,931.96            -49,304,230.78
  加:投资收益
  补贴收入                    五、29           15,000,000.00
  营业外收入                  五、30              619,150.03              1,625,787.75
  减:营业外支出                  五、31               47,379.95              2,988,848.36
  四、利润总额                                          1,457,838.12            -50,667,291.39
  减:所得税
  五、净利润                                            1,457,838.12            -50,667,291.39
  加:年初未分配利润                             -106,109,460.83            -55,442,169.44
  其他转入
  六、可供分配的利润                                 -104,651,622.71           -106,109,460.83
  减:提取法定盈余公积
  提取法定公益金
  提取职工奖励及福利基金
  提取储备基金
  提取企业发展基金
  利润归还投资
  七、可供投资者分配的利润                           -104,651,622.71           -106,109,460.83
  减:应付优先股股利
  提取任意盈余公积
  应付普通股股利
  转作股本的普通股股利
  八、未分配利润                                     -104,651,622.71           -106,109,460.83
  补充资料:
  1、出售、处置部门或被投资单位所得收益
  2、自然灾害发生的损失
  3、会计政策变更增加(或减少)利润总额
  4、会计估计变更增加(或减少)利润总额                                             -271,473.64
  5、债务重组损失
  6、其他
  公司负责人:王     军     主管会计工作负责人:王桂淑            会计机构负责人:王桂淑
  现金流量表(一)
  编制单位:东安黑豹股份有限公司                                                                             单位:人民币元
  项                     目                           注释                                 2005年度
  一、经营活动产生的现金流量:
  销售商品、提供劳务收到的现金                                                                         497,308,774.63
  收到的税费返还                                                                                           470,219.64
  收到的其他与经营活动有关的现金                                  五、32                                26,816,122.80
  现金流入小计                                                                                524,595,117.07
  购买商品、接受劳务支付的现金                                                                         353,374,083.58
  支付给职工以及为职工支付的现金                                                                        28,672,483.70
  支付的各项税费                                                                                         9,037,106.32
  支付的其他与经营活动有关的现金                                  五、33                                43,267,781.69
  现金流出小计                                                                               434,351,455.29
  经营活动产生的现金流量净额                                                                                    90,243,661.78
  二、投资活动产生的现金流量:
  收回投资所收到的现金
  取得投资收益收到的现金
  处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额                                                     158,200.00
  收到的其他与投资活动有关的现金
  现金流入小计                                                                                  158,200.00
  购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金                                                     123,905,528.94
  投资所支付的现金
  支付的其他与投资活动有关的现金                                                                         7,000,000.00
  现金流出小计                                                                              130,905,528.94
  投资活动产生的现金流量净额                                                                                  -130,747,328.94
  三、筹资活动产生的现金流量
  吸收投资所收到的现金
  借款所收到的现金
  收到的其他与筹资活动有关的现金                                                                        45,000,000.00
  现金流入小计                                                                                 45,000,000.00
  偿还债务所支付的现金
  分配股利、利润或偿付利息所支付的现金
  支付的其他与筹资活动有关的现金                                                                         1,582,480.00
  现金流出小计                                                                                 1,582,480.00
  筹资活动产生的现金流量净额                                                                                    43,417,520.00
  四、汇率变动对现金的影响
  五、现金及现金等价物净增加额                                                                                   2,913,852.84
  公司负责人:王          军       主管会计工作负责人:王桂淑                     会计机构负责人:王桂淑
  现金流量表(二)
  编制单位:东安黑豹股份有限公司                                                        单位:人民币元
  补    充    资    料                                       注释                             2005年度
  1.将净利润调节为经营活动的现金流量:
  净利润                                                                                 1,457,838.12
  加:计提的资产减值准备                                                                -27,331,136.58
  固定资产折旧                                                                      24,178,199.38
  无形资产摊销                                                                       2,514,472.47
  长期待摊费用的摊销                                                                    39,296.00
  待摊费用的减少(减增加)
  预提费用增加(减:减少)
  处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减收益)                                 -576,502.12
  固定资产报废损失
  财务费用
  投资损失(减收益)
  递延税款贷项(减借项)
  存货的减少(减增加)                                                                40,917,279.82
  经营性应收项目的减少(减增加)                                                     -23,179,596.60
  经营性应付项目的增加(减减少)                                                      72,224,490.83
  其他                                                                                    -679.54
  经营活动产生的现金流量净额                                                              90,243,661.78
  2.不涉及现金收支的投资和筹资活动:
  债务转为资本
  一年内到期的可转换公司债券
  融资租入固定资产
  3.现金及现金等价物净增加情况:
  货币资金的期末余额                                  五、34                        71,982,716.93
  减:货币资金的期初余额                                                                69,068,864.09
  加:现金等价物的期末余额
  减:现金等价物的期初余额
  现金及现金等价物净增加额                                                              2,913,852.84
  公司负责人:王     军     主管会计工作负责人:王桂淑            会计机构负责人:王桂淑
  资产减值准备明细表
  2005年度
  编制单位:东安黑豹股份有限公司                                                                                  单位:人民币元
  本年减少数
  因资
  项           目              年初余额       本年增加数      产价                                          年末余额
  其他原因转出
  值回                          合计
  数
  升转
  回数
  一、坏账准备减值合计              16,619,313.62                                                  275,374.97      16,343,938.65
  其中:应收账款               11,869,488.15                                                  135,503.47      11,733,984.68
  其他应收款              4,749,825.47                                                  139,871.50       4,609,953.97
  二、短期投资跌价准备合计
  其中:股票投资
  债券投资
  三、存货跌价准备合计              33,890,276.43    3,105,991.25             30,170,791.77     30,170,791.77       6,825,475.91
  其中:产成品                 16,410,698.42    2,544,678.78             12,691,213.76     12,691,213.76       6,264,163.44
  原材料                 17,284,170.80                             17,284,170.80     17,284,170.80
  在产品                    195,407.21      561,312.47                195,407.21        195,407.21         561,312.47
  四、长期投资减值准备合计
  其中:长期股权投资
  长期债权投资
  五、固定资产减值准备合计           1,366,055.37                              1,366,055.37      1,366,055.37
  其中:房屋、建筑物            1,366,055.37                              1,366,055.37      1,366,055.37
  机械设备
  六、无形资产减值准备合计
  其中:专利权
  商标权
  七、在建工程减值准备
  八、委托贷款减值准备
  公司负责人:王          军       主管会计工作负责人:王桂淑                     会计机构负责人:王桂淑
  股东权益增减变动表
  编制单位:东安黑豹股份有限公司                        2005年12月31日                             单位:元      币种:人民币
  项目                                                  本期数                                      上期数
  一、实收资本(或股本)
  期初余额                                                             272,999,973.00                              272,999,973.00
  本期增加数
  其中:资本公积转入
  盈余公积转入
  利润分配转入
  新增资本(股本)
  本期减少数
  期末余额                                                             272,999,973.00                              272,999,973.00
  二、资本公积
  期初余额                                                             244,690,958.41                              243,701,715.06
  本期增加数                                                               820,736.53                                  989,243.35
  其中:资本(或股本)溢价
  接受捐赠非现金资产准备
  接受现金捐赠
  股权投资准备
  关联交易差价
  拨款转入
  外币资本折算差额
  其他资本公积                                                         820,736.53                                  989,243.35
  本期减少数
  其中:转增资本(或股本)
  期末余额                                                             245,511,694.94                              244,690,958.41
  三、法定和任意盈余公积
  期初余额                                                              57,195,892.81                               57,195,892.81
  本期增加数
  其中:从净利润中提取数
  法定盈余公积
  任意盈余公积
  储备基金
  企业发展基金
  法定公益金转入数
  本期减少数
  其中:弥补亏损
  转增资本(或股本)
  分派现金股利或利润
  分派股票股利
  期末余额                                                              57,195,892.81                               57,195,892.81
  其中:法定盈余公积                                                    29,762,906.58                               29,762,906.58
  储备基金
  企业发展基金
  四、法定公益金
  期初余额                                                              14,881,453.29                               14,881,453.29
  本期增加数
  其中:从净利润中提取数
  本期减少数
  其中:其他集体福利支出
  期末余额                                                              14,881,453.29                               14,881,453.29
  五、未分配利润
  期初未分配利润                                                      -106,109,460.83                              -55,442,169.44
  本期净利润(净亏损以“-”号填列)                                    1,457,838.12                                -50,667,291.39
  本期利润分配
  期末未分配利润(未弥补亏损以“-”号                                 -104,651,622.71                             -106,109,460.83
  填列)
  公司负责人:王          军       主管会计工作负责人:王桂淑                     会计机构负责人:王桂淑
  应交增值税明细表
  2005年
  编制单位:东安黑豹股份有限公司                                              单位:人民币元
  項目                                                             金额
  一.应交增值税                                                                  9,896,849.69
  1.年初未抵扣数(用"-"填列)                                                   -176,331.83
  2.销项税额                                                                92,657,974.03
  出口退税                                                                     470,219.64
  进项税额转出                                                                 567,293.90
  转出多交增值税                                                            -3,000,000.00
  3.进项税额                                                                83,622,306.05
  已交税金
  减免税款
  出口抵减内销产品应纳税额
  转出未交增值税                                                             6,896,849.69
  4.期末未抵扣数
  二.未交增值税
  1.年初未交数(多交请用"-"填列)                                             -9,758,389.59
  2.本期转入数(多交请用"-"填列)                                              9,896,849.69
  3.本期已交数                                                               5,050,840.86
  4.期末未交数(多交请用"-"填列)                                             -4,912,380.76
  公司负责人:王     军     主管会计工作负责人:王桂淑            会计机构负责人:王桂淑
  净资产收益率及每股收益计算表
  2005年度
  编制单位:东安黑豹股份有限公司                                                单位:人民币元
  净资产收益率              每股收益
  报告期利润
  全面摊薄     加权平均   全面摊薄     加权平均
  主营业务利润
  9.14%        9.17%      0.16         0.16
  营业利润                                    -3.00%       -3.01%     -0.05        -0.05
  净利润                                       0.31%        0.31%      0.01         0.01
  扣除非经常性损益后的净利润                  -3.40%       -3.41%     -0.06        -0.06
  公司负责人:王     军     主管会计工作负责人:王桂淑           会计机构负责人:王桂淑
  非经常性损益明细表
  2005年度
  编制单位:东安黑豹股份有限公司                                               单位:人民币元
  项     目                                             金    额
  处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长
  1                                                                              576,502.12
  期资产产生的损益
  2    越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
  3    各种形式的政府补贴                                                     16,621,230.17
  4    对非金融企业收取的资金占用费
  5    短期投资损益
  6    委托投资损益
  7    营业外收支净额                                                             -4,732.04
  8    因不可抗力而计提的各项资产减值准备
  9    以前年度已经计提各项减值准备的转回                                        275,374.97
  10   债务重组损益
  11   资产置换损益
  12   交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
  13   会计政策变更对以前期间净利润的追溯调整数
  14   其他
  15   小计                                                                   17,468,375.22
  16   所得税的影响
  17   扣除所得税后的金额                                                     17,468,375.22
  公司负责人:王     军     主管会计工作负责人:王桂淑           会计机构负责人:王桂淑
  会计报表附注
  一、公司简介
  东安黑豹股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)系经威海市体改委威体改发[1993]8号文批准,由山东黑豹集团有限公司(原“山东文登农用运输车厂”,以下简称“黑豹集团”)发起,于1993年6月以定向募集方式设立的股份有限公司。1996年5月,经山东省体改委鲁体改函字[1996]32号文和山东省人民政府鲁政股字[1996]6号文批复进行了规范确认。1996年8月28日,经中国证监会证监发[1996]172号文批准,向社会公开发行普通股股票1344万股,并于当年10月在上海证券交易所上市交易。
  公司注册资本为27300万元,法定代表人为王军,公司住所为山东省文登市龙山路107号,经营范围为:微型汽、柴油载重汽车及其配件制造;厢式柴油专用汽车制造,草坪修整机、电动车的制造、销售;资格证书范围内自营进出口业务;钢材、建筑材料、机械设备的销售;房屋修缮;许可证范围餐饮服务、住宿服务。
  2003年7月4日,哈尔滨东安实业发展有限公司(以下简称“东安实业”)和哈尔滨东安建筑工程有限公司(以下简称“东安建工”)分别与黑豹集团签署《股份转让协议》,分别购买黑豹集团持有的本公司法人股股份6825万股和1092万股。
  2005年5月11日,公司接到中国证券登记结算有限责任公司上海分公司有关《股权司法冻结及司法划转通知》:2005年5月9日,解冻公司第二大股东-山东黑豹集团有限公司持有的公司社会法人股1650万股,同时依据有关文件将以上社会法人股中的1570万股(占公司总股本的5.75%)划转至受让人-威海韩龙汽车车体有限公司。
  二、公司采用的主要会计政策和会计估计
  1、公司执行的会计制度:执行企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定。
  2、会计年度:公历1月1日至12月31日。
  3、记账本位币:以人民币为记账本位币。
  4、记账基础及计价原则
  以权责发生制为记账基础,以历史成本为计价原则。资产按实际成本入账,以后如果发生减值,则计提相应的减值准备。
  5、外币业务的核算
  对发生的外币经济业务,采用业务发生当月1日中国人民银行公布的基准汇率折合为记账本位币记账,月末对外币账户余额按月末基准汇率进行调整,按月末基准汇率折合的记账本位币金额与账面记账本位币金额之间的差额,作为汇兑损益处理。属购建固定资产发生的汇兑损益,在所购建的固定资产达到预定可使用状态前,计入各项固定资产购建成本;属开办期间发生的汇兑损益计入开办费;除上述情况以外发生的汇兑损益计入当期财务费用。
  6、现金及现金等价物
  列示于现金流量表的现金是指库存现金及可随时用于支付的银行存款;现金等价物是指持有的期限短(一般指从购入之日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
  三个月以上的定期存款及用途受到限制的银行存款,不作为现金流量表中的现金及现金等价物,此等款项的变动,计入投资活动产生的现金流量。
  7、短期投资的核算方法
  (1)短期投资计价及收益确认方法:
  ①短期投资取得时以实际支付的价款扣除已宣告发放但尚未领取的现金股利或利息入账。
  ②短期投资持有期间收到的股利或利息,冲减短期投资成本;在处置时,按所收到的处置收入与短期投资账面价值的差额确认为当期投资损益。
  ③期末短期投资按成本与市价孰低计价。
  (2)短期投资跌价准备的确认标准及计提方法:
  如单项短期投资期末的市价低于成本,则按其差额提取短期投资跌价准备,并计入当期损益。
  8、坏账损失的核算方法
  坏账损失采用“备抵法”核算,有确凿证据表明已形成坏账的应收款项(包括应收账款和其他应收款)全额计提坏账准备;对回收有困难的应收款项,结合实际情况和经验进行个别分析计提坏账准备。其余根据应收款项的账龄分别按以下比例计提坏账准备:
  账   龄                   计提比例
  1年以内(含1年)                 2%
  1~2年(含2年)                  5%
  2~3年(含3年)                  10%
  3年以上                          20%
  坏账按下列原则确认:
  (1)因债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后,仍无法收回的款项;
  (2)因债务人逾期未能履行偿债义务,超过三年仍不能收回的款项。
  依上述原则确认的坏账须报董事会批准后方可列作坏账损失。
  9、存货的核算方法
  (1)存货分类:原材料、在产品、产成品、低值易耗品等。
  (2)存货的盘存制度:永续盘存制。
  (3)存货的计价:原材料按计划成本计价,入库时计划成本与实际成本的差异计入材料成本差异;领用与发出时按计划成本计价,按月结转其应负担的成本差异,将计划成本调整为实际成本;产成品按实际成本计价,领用与发出时按“加权平均法”计价;
  (4)低值易耗品按实际成本计价,领用时采用“一次摊销法”核算,其中价值较大的模具在3年内平均摊销;
  (5)存货跌价准备的确认标准及计提方法:期末以“成本与可变现净值孰低”计价,按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。
  10、长期投资的核算方法
  (1)长期股权投资的核算方法:
  ①取得时计价:按取得时的实际成本入账。
  ②核算方法:公司持有被投资单位有表决权资本总额低于20%,或虽占20%(含)以上,但不具有重大影响的,按成本法核算;持有被投资单位有表决权资本总额20%(含)以上,或虽不足20%但具有重大影响的,按权益法核算。
  ③股权投资差额的摊销方法:长期股权投资在采用权益法核算的情况下,对于初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额,作为资本公积;初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额,按如下原则摊销:合同规定了投资期限的,按合同规定的投资期限摊销;合同没有规定投资期限的,按10年期平均摊销。
  (2)长期债权投资的核算方法:
  ①长期债权投资的计价方法:
  长期债权投资按取得时支付的全部价款减去已到付息期但尚未领取的债权利息,作为初始投资成本。
  ②长期债权投资的收益确认方法:
  债券投资按期计算利息收入,经调整债券投资溢价或折价摊销额后的金额,确认为当期投资损益;债券初始投资成本中包含的相关费用,如金额较大的,于债券购入后至到期前的期间内在确认相关债券利息收入时摊销,计入损益;其他债权投资按权责发生制原则确认投资收益。
  债券处置时取得的价款与其账面价值的差额,确认为处置当期的收益或损失。
  ③长期债券投资溢价和折价的摊销方法:
  长期债券投资溢价或折价在债券存续期内按直线法平均摊销。
  (3)长期投资减值准备的确认标准及计提方法:
  期末对由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于长期投资账面价值时,并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复,按单项长期投资可收回金额低于其账面价值的差额计提长期投资减值准备。
  11、固定资产计价与折旧政策
  本公司固定资产系指为生产商品、提供劳务或经营管理而持有的、使用期限在一年以上、单位价值较高的房屋建筑物、机械设备、运输工具以及其它与生产经营有关的设备、器具、工具等;不属于生产经营主要设备的物品,单位价值较高,并且使用期限超过二年的资产。
  固定资产按历史成本计价。
  固定资产的修理与维护的支出于发生时计入当期费用。固定资产的重大改建、扩建、改良及装修等发生的后续支出,在使该固定资产可能流入企业的经济利益超过了原先的估计时,予以资本化;重大改建、扩建及改良等发生的后续支出按直线法在固定资产尚可使用年限期间内计提折旧;装修支出按直线法在预计受益期间内计提折旧。
  固定资产分为房屋建筑物、机械设备、电子设备、运输工具四大类。
  折旧按类别采用“直线法”核算,预计净残值率为5%,各类固定资产折旧年限及年折旧率如下:
  项    目             折旧年限(年)          年折旧率(%)
  房屋建筑物                  20-30              4.75-3.17
  机械设备                    10-15               9.5-6.33
  电子设备                    5-10                19-9.5
  运输工具                      5                  19.00
  已全额计提减值准备的固定资产,不再计提折旧。
  期末如果由于市价持续下跌,或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的,按可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备。
  12、在建工程核算方法
  按购建时发生的实际成本作为工程成本入账,资产达到预定可使用状态时转入固定资产,资产在未达到预定可使用状态之前发生的专门借款费用,计入有关资产的购建成本。
  期末如果有证据表明在建工程已经发生了减值,按减值额计提在建工程减值准备。
  13、借款费用的核算方法
  (1)借款费用资本化的确认原则:购建固定资产的专门借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用,以及因外币专门借款发生的汇兑差额等借款费用,在资产支出及借款费用已经发生,并且为使该资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时,开始资本化,计入该资产的成本;在购建固定资产达到预定可使用状态时停止资本化,以后发生的借款费用计入当期损益。其他借款费用均于发生当期确认为费用,计入当期财务费用。
  (2)借款费用资本化金额的确定:
  ①利息资本化金额的确定:至截止当期末止购建固定资产的累计支出加权平均数乘以资本化率确定;如果借款存在折价或溢价,则应将每期应摊销的折价或溢价金额作为利息的调整额,对资本化率作相应调整;
  ②辅助费用资本化金额的确定:应予资本化的辅助费用为当期辅助费用的实际发生额;
  ③外币专门借款汇兑差额资本化金额的确定:应予资本化的汇兑差额为当期外币借款本金及利息所发生的汇兑差额。
  14、无形资产计价及摊销方法
  (1)无形资产计价
  无形资产按实际成本确定其入账价值。
  (2)无形资产摊销
  摊销方法采用“直线法”在预计使用年限内分期平均摊销。如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限,则按如下原则摊销:
  合同规定了受益年限但法律没有规定有效年限的,按合同规定的受益年限摊销;合同没有规定受益年限但法律规定了有效年限的,按法律规定的有效年限摊销;如合同规定了受益年限,法律也规定了有效年限,按两者之中的较短年限摊销;如合同没有规定受益年限,法律也没有规定有效年限的,自取得当月起在10年内平均摊销。
  (3)购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权,按实际支付的价款入账,在尚未开发或建造自用项目前,作为无形资产核算。待开发或建造时将其账面价值转入相关在建工程。
  (4)无形资产减值准备
  期末按无形资产的账面价值超过可收回金额的部分计提无形资产减值准备。如无形资产发生的减值迹象全部或部分消失时,将以前年度已确认的减值损失全部或部分转回。
  15、长期待摊费用摊销政策
  长期待摊费用的摊销方法采用直线法,自费用发生之日起按受益期摊销。
  16、应付债券的核算方法
  应付债券按实际成本计价,债券溢价或折价采用直线法在债券的存续期间平均摊销。为购建固定资产项目发行债券产生的债券溢价或折价摊销额,以及发行附有赎回选择权的可转换公司债券分期计提的在赎回日可能支付的利息补偿金,在固定资产达到预定可使用状态前,计入资产的成本;其他债券溢价或折价、利息补偿金均计入当期费用。
  17、利润分配
  资产负债表日后至会计报表批准报出日之间,由董事会制定的利润分配方案中提取的法定盈余公积金、法定公益金及任意盈余公积金确认为相应的股东权益项目;由董事会制定尚待股东大会批准的利润分配方案中的现金股利,于股东大会批准的当期从股东权益转出并确认为负债。
  18、收入确认的方法
  (1)销售商品
  当公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施控制,与交易相关的经济利益能够流入公司,相关的收入和成本能够可靠地计量时,确认为销售收入的实现。
  (2)提供劳务
  ①所提供劳务在同一会计年度内开始并完成,与劳务相关的总收入和总成本能够可靠地计量,与交易相关的经济利益能够流入公司时,在劳务完成时确认为劳务收入的实现;
  ②所提供劳务开始和完成分属不同的会计年度,且该项交易的结果在资产负债表日能可靠估计的,按完工百分比法确认劳务收入的实现;
  ③所提供劳务交易的结果在资产负债表日不能可靠估计的,按已经发生并预计能够补偿的劳务成本确认收入和成本,已经发生的预计不能得到补偿的劳务成本确认为当期费用,不确认收入。
  (3)他人使用本企业的资产取得的收入:以与交易相关的经济利益能够流入公司、收入的金额能够可靠地计量为原则确认为收入的实现。
  19、所得税的会计处理方法:采用“应付税款法”,当期所得税费用按当期应纳所得税额及税率计算确定。
  三、主要会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正
  公司报告期内未发生会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正事项。
  四、税项
  1、增值税:一般纳税人,汽车的销项税率为17%,割草机的销项税率为13%;
  2、消费税:公司生产的SM6470A、SM6470EF、SM6470EA系列车按3%的税率计缴消费税,公司生产的SM6470E、SM6470ME、SM6471系列车按5%的税率计缴消费税;
  3、所得税:本公司适用33%的所得税税率;
  4、城市维护建设税:按应交纳流转税额的7%计缴;
  5、教育费附加:按应交纳流转税额的3%计缴;自2005年1月1日起按应交纳流转税额的1%增加计缴地方教育费附加;
  6、其他税项:按国家有关具体规定计缴。
  五、会计报表主要项目注释
  以下注释的会计报表项目数据除特别注明外,货币单位为人民币元。
  1、货币资金
  项      目                                  2005年12月31日                  2004年12月31日
  现   金                                          255.82                         6,126.04
  银行存款                                  71,982,461.11                    69,062,738.05
  其他货币资金                               7,000,000.00
  合    计                                  78,982,716.93                    69,068,864.09
  注: 2005年12月31日其他货币资金为质押于威海商业银行的定期存款,作为银行承兑汇票的保证金。
  2、应收票据
  票据种类                                     2005年12月31日                  2004年12月31日
  银行承兑汇票                                11,544,753.00                     4,269,118.00
  3、应收账款
  (1)账龄分析
  账    龄                2005年12月31日                            2004年12月31日
  金   额   比例(%)        坏账准备         金   额   比例(%)        坏账准备
  1年以内          605,804.54    4.86         12,116.09      474,227.12    3.72          9,484.54
  1至2年                                                     430,898.40    3.38         60,019.92
  2至3年           166,359.40    1.33         53,085.94       61,271.00    0.48         46,627.10
  3年以上       11,702,029.85   93.81     11,668,782.65   11,773,586.99   92.42     11,753,356.59
  合    计      12,474,193.79    100      11,733,984.68   12,739,983.51  100.00     11,869,488.15
  (2)2005年12月31日余额中无应收持有本公司5%以上股份的股东单位款项。
  (3)2005年12月31日余额中欠款前五名单位的金额合计4,036,484.20元,占应收账款余额的比例为32.36%。(2004年12月31日余额中欠款前五名单位的金额合计4,036,484.20元,占应收账款余额的比例为31.68%。)
  (4)公司在报告期内核销坏账9,038.91元。
  (5)截止2005年12月31日,公司对应收账款账龄2-3年中的40,500.00元、账龄3年以上中的11,660,470.85元全额计提了坏账准备;截止2004年12月31日,对应收账款账龄1-2年中的40,500.00元、账龄2-3年中的45,000.00元、账龄3年以上中的11,748,298.99元全额计提了坏账准备。
  4、其他应收款
  (1)账龄分析
  账  龄              2005年12月31日                     2004年12月31日
  金    额比例(%)      坏账准备      金    额比例(%)     坏账准备
  1年以内     1,748,505.09  24.49     26,619.12  2,832,808.48  31.99      56,656.17
  1至2年         94,988.50   1.33      4,749.42    431,064.65   4.87      21,553.23
  2至3年        100,414.90   1.41     10,041.49    485,127.71   5.47      48,512.77
  3年以上     5,195,614.30  72.77  4,568,543.94  5,107,475.90  57.67   4,623,103.30
  合  计      7,139,522.79    100  4,609,953.97  8,856,476.74 100.00   4,749,825.47
  (2)2005年12月31日余额中无应收持有本公司5%以上股份的股东单位款项。
  (3)2005年12月31日余额中欠款前五名单位的金额合计2,000,702.46元,占其他应收款余额的比例为28.02%。(2004年12月31日余额中欠款前五名单位的金额合计3,699,626.63元,占其他应收款余额的比例为41.77%。)
  (4)公司在报告期内核销坏账29,466.13元。
  (5)截止2005年12月31日,其他应收款账龄3年以上中的4,467,747.78元全额计提了坏账准备,截止2004年12月31日,其他应收款账龄3年以上中的4,504,722.75元全额计提了坏账准备,主要是转入的与本公司多年无业务往来的预付账款。
  5、预付账款
  (1)账龄分析
  账  龄               2005年12月31日                  2004年12月31日
  金   额          比例(%)        金   额        比例(%)
  1年以内        13,584,885.48          78.79    29,416,921.79        87.69
  1至2年            527,557.46           3.06       232,486.85         0.69
  2至3年             91,034.14           0.53
  3年以上         3,038,042.97          17.62     3,895,465.07        11.62
  合  计         17,241,520.05            100    33,544,873.71       100.00
  注:预付账款2005年12月21日余额较上年减少49%,主要原因系公司配套体系日趋完善,公司信誉逐步提高,且加强采购资金管理,严格付款程序所致。
  (2)2005年12月31日余额中无预付持有本公司5%以上股份的股东单位款项。
  6、存货
  项     目               2005年12月31日                         2004年12月31日
  金   额          跌价准备               金  额         跌价准备
  原材料                62,019,132.02                          68,410,982.90    17,284,170.80
  其中:模具           9,695,726.63
  在产品                29,453,737.68        561,312.47        28,020,295.55       195,407.21
  产成品               104,199,423.34      6,264,163.44       142,641,878.96    16,410,698.42
  委托加工物资             467,157.84                              33,940.26
  合       计          196,139,450.88      6,825,475.91       239,107,097.67    33,890,276.43
  注:2005年12月31日余额较2004年12月31日余额减少的主要原因系公司压缩产成品库存和处理积压存货所致。
  7、固定资产及累计折旧
  类   别             2004年12月31日        本年增加         本年减少     2005年12月31日
  (1)固定资产原值
  房屋建筑物             194,186,114.11     19,030,000.00     6,375,665.67     206,840,448.44
  机械设备               146,093,923.34     54,623,573.17        35,960.00     200,681,536.51
  电子设备                 3,069,853.82      1,236,170.44        86,427.07       4,219,597.19
  运输工具                 6,209,528.44      1,375,411.93     1,808,329.26       5,776,611.11
  合   计                349,559,419.71     76,265,155.54     8,306,382.00     417,518,193.25
  (2)累计折旧
  房屋建筑物              47,299,593.63      8,571,901.70       869,502.18      55,001,993.15
  机械设备                82,294,495.88     14,448,797.11        29,517.61      96,713,775.38
  电子设备                 1,424,613.74        438,695.44        82,105.71       1,781,203.47
  运输工具                 3,564,031.61        718,805.13     1,315,099.40       2,967,737.34
  合     计              134,582,734.86     24,178,199.38     2,296,224.90     156,464,709.34
  (3)净值              214,976,684.85                                        261,053,483.91
  注:①本期固定资产增加的主要原因:经公司2005年1月31日上午召开的2005年度第一次临时股东大会决议通过,公司报告期内以5300万元购买黑豹集团拥有并安装于威海市经济技术开发区海南路18-1号厂房内现有涂装线生产设备及相关技术资料;公司报告期内以1900万元购买黑豹集团位于文登市汕头路的部分房产,总面积为35,318.66平方米。
  ②截止2005年12月31日,用于银行承兑汇票保证金抵押的资产原值10,664,145.15元、净值6,214,663.32元
  8、在建工程
  本年转入          2005年12月31           资金
  工程名称         2004年12月31日             本年增加                                                                  进度
  固定资产                  日             来源
  钢结构厂房                                   1,233,534.90                               1,233,534.90         自筹     正在验收
  车架涂装线                                   2,151,538.68                               2,151,538.68         自筹     正在验收
  面漆涂装线            2,471,485.78           5,292,242.03                               7,763,727.81         自筹     正在验收
  电网改造                                     3,231,240.58                               3,231,240.58         自筹     正在验收
  其他                  1,284,106.20           5,287,806.85         4,265,155.54          2,306,757.51
  合计                  3,755,591.98           17,196,363.04        4,265,155.54         16,686,799.48
  9、无形资产
  摊销期     取得     2004年12月                                               2005年12月       剩余摊
  项    目          原     值                                                本年增加数         本年摊销数
  限       方式         31日                                                     31日         销期限
  土地使用权        94,083,758.00    480个月     购入      92,515,695.36                         2,352,093.95      90,163,601.41 460个月
  土地使用权        80,000,000.00    480个月     购入                         80,000,000.00        162,378.50      79,837,621.50 479个月
  174,083,758.00                           92,515,695.36      80,000,000.00      2,518,760.62     170,001,222.91
  注:本期无形资产增加的主要原因:经公司2005年12月20日召开的2005年度第二次临时股东大会决议通过,公司报告期内以8000万元购买黑豹集团拥有并位于威海市经济技术开发区香港路西海南路北、珠海路北和新都生活小区的三宗土地使用权,总面积为220,089.00平方米(经威海圣达地产估价有限公司以2005年9月25日为基准日进行评估,评估价值为84,012,100.00元)。
  截止2005年12月31日,用于银行承兑汇票保证金抵押的土地使用权面积49,087.50平方米、账面原值10,720,156.00元、净值10,273,482.80元。
  10、长期待摊费用
  项   目     原始发生额           2004年        本期增加      本期摊销        累计摊销          2005年        剩余摊
  12月31日                                                      12月31日        销年限
  土地租金        235,776.00         39,296.00                     39,296.00     235,776.00
  11、应付票据
  项   目                      2005年12月31日               2004年12月31日
  银行承兑汇票                     20,000,000.00
  注:2005年12月31日银行承兑汇票以公司定期存款、固定资产和无形资产作为抵押物,详见附注五、1;五、7和五、9。
  12、应付账款
  2005年12月31日              2004年12月31日
  项   目
  金   额     比例(%)          金  额     比例(%)
  1年以内             106,449,804.41       76.88   72,108,814.40      56.33
  1至2年                3,967,667.78        2.87   27,768,117.75      21.69
  2至3年                1,085,539.72        0.78    1,741,519.84       1.36
  3年以上              26,959,160.88       19.47   26,387,554.35      20.62
  合   计             138,462,172.79         100  128,006,006.34     100.00
  注:2005年12月31日余额中无应付持有本公司5%以上股份的股东单位款项。
  13、预收账款
  2005年12月31日              2004年12月31日
  项   目
  金  额     比例(%)           金  额     比例(%)
  1年以内               8,004,565.16       68.99    4,110,156.70       47.30
  1至2年                           0                  437,779.38        5.04
  2至3年                  323,709.22        2.79      769,154.37        8.85
  3年以上               3,274,048,85       28.22    3,373,066.51       38.81
  合   计              11,602,323.23         100    8,690,156.96         100
  注:2005年12月31日余额中无预收持有本公司5%以上股份的股东单位款项。
  14、应交税金
  税    种                            2005年12月31日              2004年12月31日
  增值税                           -4,912,255.26                -9,934,721.42
  消费税                           -2,067,552.32                -2,041,646.92
  营业税                                  125.50                       943.00
  城建税                              130,618.75                    73,268.73
  房产税                              231,467.51                   191,051.57
  土地使用税                          215,399.34                   215,399.34
  企业所得税                       -6,722,879.93                -6,722,879.93
  个人所得税                           24,612.10                    58,707.68
  合     计                  -13,100,589.81               -18,159,877.95
  注:①各税种的法定税率及实际税负详见本附注四;
  ②增值税、消费税2005年12月31日和2004年12月31日余额均为负数,系公司缴纳异地存储的产成品应计提的税金所致;
  ③企业所得税2005年12月31日和2004年12月31日余额均为负数,系以前年度多缴税金所致。
  15、其他应交款
  项    目             2005年12月31     2004年12月31日         备  注
  日
  教育费附加                74,639.28          31,400.88  计缴标准见附注四
  16、其他应付款
  (1)金额
  项目              2005年12月31日                 2004年12月31日
  1年以内               92,448,805.82                14,824,711.97
  1-2年                 6,201,001.93                 7,311,090.44
  2-3年                 5,700,767.12                 1,306,722.67
  3年以上                2,606,032.12                 2,804,309.45
  合计               106,956,606.99                26,246,834.53
  (2)2005年12月31日余额中应付持有本公司5%以上股份的股东单位款项。
  单位名称                         2005年12月31日        所占比率(%)
  黑豹集团                               37,316,669.47             34.89
  (3)主要应付款项
  单位名称                         2005年12月31日        所占比率(%)
  哈尔滨东安发动机(集团)有限公司         43,417,520.00             40.59
  黑豹集团                               37,316,669.47             34.89
  销售押金                               11,260,425.60             10.53
  送车押金                                2,658,493.35              2.49
  工会经费                                2,616,737.75              2.45
  合  计                                 97,269,846.17             90.95
  17、专项应付款
  项   目                               2004年12月31日            本年增加           本年转销      2005年12月31日
  科技三费                                1,621,230.17                            1,621,230.17
  合   计                                 1,621,230.17                            1,621,230.17
  注:上述科技三费系文登市财政局以文财企字[2004]41号文《关于拨付企业发展资金的通知》拨付的项目开发专项经费。
  18、股本
  数量单位:股
  本次变动增减(+,-)
  项        目                2004年12月31日                                                      2005年12月31日
  公积金
  配股    送股           增发    其他    小计
  转股
  一、尚未上市流通股份
  ⒈发起人股份                   136,499,986.00                                                     136,499,986.00
  其中:
  国家拥有股份
  境内法人持有股份           136,499,986.00                                                     136,499,986.00
  外资法人持有股份
  其     他
  ⒉募集法人股                     4,914,000.00                                                       4,914,000.00
  ⒊内部职工股
  ⒋优先股或其他
  尚未上市流通股份合计          141,413,986.00                                                      141,413,986.00
  二、已上市流通股份
  ⒈境内上市的人民币普通股         131,585,987.00                                                     131,585,987.00
  ⒉境内上市的外资股
  ⒊境外上市的外资股
  ⒋其     他
  已上市流通股份合计             131,585,987.00                                                     131,585,987.00
  三、股份总数                   272,999,973.00                                                     272,999,973.00
  注:2005年5月11日,公司接到中国证券登记结算有限责任公司上海分公司有关《股权司法冻结及司法划转通知》:2005年5月9日,解冻公司第二大股东-山东黑豹集团有限公司持有的公司社会法人股1650万股,同时依据有关文件将以上社会法人股中的1570万股(占公司总股本的5.75%)划转至受让人-威海韩龙汽车车体有限公司。
  19、资本公积
  项    目          2004年12月31日       本年增加      本年减少2005年12月31日
  股本溢价          242,489,261.80                              242,489,261.80
  其他资本公积        2,201,696.61     820,736.53                 3,022,433.14
  合    计          244,690,958.41     820,736.53               245,511,694.94
  注:资本公积本年增加数主要是公司对部分应付款项债务重组产生的债务重组收益。
  20、盈余公积
  项   目           2004年12月31日       本年增加     本年减少   2005年12月31日
  法定盈余公积        29,762,906.57                              29,762,906.57
  公益金              14,881,453.30                              14,881,453.30
  任意盈余公积        12,551,532.94                              12,551,532.94
  合  计              57,195,892.81                              57,195,892.81
  21、未分配利润
  项    目                      2005年度             2004年度
  年初未分配利润              -106,109,460.83       -55,442,169.44
  本年净利润转入                 1,457,838.12       -50,667,291.39
  提取法定盈余公积
  提取法定公益金
  分配普通股股利
  期末未分配利润              -104,651,622.71      -106,109,460.83
  22、主营业务收入
  种  类                            2005年度             2004年度
  汽车                         525,679,879.27       313,691,719.25
  其他                                                3,334,532.82
  1,439,241.03
  合  计                       527,119,120.30       317,026,252.07
  注:(1)2005年度销售收入增长的主要原因是公司调整营销政策、加大市场开发力度所致;
  (2)2005年度销售给前五名客户的收入为67,415,360.45元,占2005年度主营业务收入的比例为12.79%。(2004年度销售给前五名客户的收入为33,774,672.07元,占2004年度主营业务收入的比例为10.65%。)
  23、主营业务成本
  种  类                            2005年度             2004年度
  汽车                         474,225,981.51       288,633,851.37
  其他                           8,469,692.18         6,647,441.67
  合  计                       482,695,673.69       295,281,293.04
  24、主营业务税金及附加
  2005年度             2004年度
  项    目
  消费税                          491,840.79           356,234.09
  572,735.28           443,569.55
  城建税
  327,277.29           190,101.24
  教育费附加
  1,391,853.36           989,904.88
  合    计
  25、其他业务利润
  项   目                           2005年度             2004年度
  材料销售                     -15,638,366.71        -4,790,730.78
  其他                           1,096,814.96           153,739.03
  合   计                      -14,541,551.75        -4,636,991.75
  注:其他业务利润2005年度比2004年度减少,主要系处理库存积压材料所致。
  26、营业费用
  2005年度                         2004年度
  35,677,609.09                     25,310,522.54
  注:营业费用发生额2005年度比2004年度增加,主要系随着销售量的增加,相应运输费增加所致。
  27、管理费用
  2005年度                         2004年度
  7,377,212.08                    41,479,767.98
  注:管理费用发生额2005年度比2004年度大幅度减少,主要是因为:
  (1)2005年度坏账准备的影响较2004年度减少1,260万元;
  (2)2005年度存货跌价准备的影响较2004年度减少1,677万元;
  28、财务费用
  项    目                          2005年度             2004年度
  利息支出
  减:利息收入                     497,241.76         1,408,392.48
  汇兑损失                                                1,119.00
  减:汇兑收益
  金融机构手续费                    46,035.89            38,976.14
  其他                                 358.16               300.00
  合   计                         -450,847.71        -1,367,997.34
  注:财务费用发生额2005年度比2004年度增加,主要是本期银行存款利息收入减少所致。
  29、补贴收入
  项    目                           2005年度             2004年度
  农用车价差补贴                15,000,000.00
  合    计                      15,000,000.00
  注:根据文登市人民政府文政字[2005]32号文《关于给予东安黑豹股份有限公司农用车价差财政补贴的通知》,公司报告期内收到农用车价差财政补贴1500万元人民币。
  30、营业外收入
  项    目                           2005年度             2004年度
  处理固定资产净收益               583,073.48         1,516,309.63
  其他                              36,076.55           109,478.12
  合    计                         619,150.03         1,625,787.75
  31、营业外支出
  项    目                           2005年度             2004年度
  处理固定资产净损失                 6,571.36         1,509,836.69
  固定资产减值准备                                    1,366,055.37
  捐赠支出                           6,000.00            10,000.00
  其他                              34,808.59           102,956.30
  合    计                          47,379.95         2,988,848.36
  32、收到的其他与经营活动有关的现金主要项目如下:
  项    目                                               2005年度
  农用车价差补贴                                    15,000,000.00
  收取保证金                                        11,318,881.04
  利息收入                                              497,241.76
  33、支付的其他与经营活动有关的现金主要项目如下:
  项  目                                                 2005年度
  销售保证金返还                                     11,824,648.83
  广告费                                             1,778,773.85
  差旅费                                             4,864,443.08
  运输费                                            20,702,598.59
  办公费                                               970,857.13
  34、货币资金期末余额
  现金流量表中货币资金期末余额较资产负债表中货币资金2005年12月31日余额少7,000,000.00元,系公司作为银行承兑汇票保证金质押于银行的定期存款,在现金流量表中支付的其他与投资活动有关的现金项目反映。
  六、关联方关系及其交易的披露
  (一)存在控制关系的关联方关系
  1、存在控制关系的关联方
  企业名称    注册地址       主营业务      与本公司关系  企业类型法定代表人
  哈尔滨东安  哈尔滨市平  汽车零部件,机械   本公司第一    有限责任     王军
  实业发展有  房区联盟街  设备制造(国家有   大股东          公司
  限公司      12号        专项规定的除外),
  汽车及配件销售(
  小轿车除外),钣金
  ,铆焊,铸造,锻造,
  金属表面处理,科
  技产品开发,餐饮
  服务(分支机构),
  物业管理,购销电
  器机械及器材。
  2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
  单位:万元
  企业名称       2004年12月31日      本年增加     本年减少  2005年12月31日
  哈尔滨东安实        16,000.00                                 16,000.00
  业发展有限公
  司
  3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
  单位:万元
  2004年12月31日      本年增加     本年减少   2005年12月31
  企业名称
  日
  哈尔滨东安实
  业发展有限公         6,825.00                                  6,825.00
  司
  (二)不存在控制关系的关联方
  企业名称                            关联关系
  山东黑豹集团有限公司                公司股东
  文登市黑豹销售有限公司              公司股东山东黑豹集团有限公司之子公司
  哈尔滨东安汽车动力股份有限公司      与公司存在相同关联自然人
  哈尔滨东安汽车发动机制造有限公司    与公司存在相同关联自然人
  哈尔滨东安发动机(集团)有限公司      与公司存在相同关联自然人
  (三)关联方交易
  1、关联交易定价原则
  国家有统一收费标准的,执行国家统一标准;国家无规定但本省和本地区有统一标准的,按本省和本地区收费标准执行;国家和地方均无规定的,参照本省和地方市场价格确定;对无收费标准、无参照价格的,按双方协议价执行。
  2、关联方交易
  (1)采购
  企业名称              交易内容            2005年度            2004年度
  哈尔滨东安汽车动力股份有       发动机
  限公司                                          3,486,500.00      13,872,435.89
  哈尔滨东安汽车发动机制造       发动机
  315,948.72
  有限公司                                           15,820.00
  文登市黑豹销售有限公司          汽车                                 299,145.30
  公司与哈尔滨东安汽车动力股份有限公司(下称:东安动力)于2005年3月23日签署《发动机购销协议》,公司购买东安动力生产的系列汽车发动机总成,交易价格按同类产品的市场交易价格定价。
  (2)购买资产
  企业名称              交易内容            2005年度         2004年度
  山东黑豹集团有限公司            房产           19,000,000.00
  山东黑豹集团有限公司         涂装生产线        53,000,000.00
  山东黑豹集团有限公司         土地使用权        80,000,000.00   91,839,070.00
  经公司2005年1月31日上午召开的2005年度第一次临时股东大会决议通过公司报告期内以5300万元内购买黑豹集团拥有并安装于威海市经济技术开发区海南路18-1号厂房内现有涂装线生产设备及相关技术资料;公司报告期内以1900万元购买黑豹集团位于文登市汕头路的部分房产,总面积为35,318.66平方米。
  经公司2005年12月20日召开的2005年度第二次临时股东大会决议通过,公司报告期内以8000万元内购买黑豹集团拥有并位于威海市经济技术开发区香港路西海南路北、珠海路北和新都生活小区的三宗土地使用权,总面积为220,089.00平方米(经威海圣达地产估价有限公司以2005年9月20日为基准日进行评估,评估价值为84,012,100.00元)。
  (3)关联往来余额
  项  目                     2005年12月31日           2004年12月31日
  金  额    占应收(付)款    金  额    占应收(付)
  的比率                    款的比率
  其他应付款
  山东黑豹集团有限公司             37,316,669.47     34.89%      473,762.40     1.81%
  哈尔滨东安发动机(集团)有限公司   43,417,520.00     40.59%
  应付账款
  哈尔滨东安汽车动力股份有限公司    2,364,250.00      1.71%    3,877,750.00     3.03%
  预付账款
  哈尔滨东安汽车发动机制造有限公                                  15,820.00     0.05%
  司
  七、或有事项
  1、对外担保:截止2005年12月31日公司未对外提供担保。
  2、未决诉讼事项:截止2005年12月31日公司无未决诉讼事项。
  八、承诺事项
  公司本年度无应披露的承诺事项。
  九、资产负债表日后的非调整事项
  公司无应披露的资产负债表日后非调整事项。
  十、债务重组事项
  公司2005年度以低于债务账面价值的现金清偿债务的方式清偿了部分应付款项,产生的债务重组收益820,736.53元已计入资本公积。
  十一、其他重要事项说明
  1、股权分置改革
  公司2006年2月15日—2月17日通过现场投票、网络投票及委托董事投票相结合的方式召开的股东会议审议通过了《东安黑豹股份有限公司股权分置改革方案的议案》,公司非流通股股东为使其持有的本公司非流通股获得流通权而向本公司流通股股东所做的对价安排为:流通股股东每持有10股将获得3.0股的股份。非流通股股东需向流通股股东共计送出39,475,797股股份。该等对价安排执行完毕后,非流通股股东持有的股份即获得上市流通权。
  2、厂房及设备租赁
  公司于2006年3月31日与哈飞汽车股份有限公司威海分公司签定《资产租赁合同》,将公司位于威海市海南路的房屋建筑物及相关的机器设备整体租赁给哈飞汽车股份有限公司威海分公司,租赁期限5年。
  十二、备查文件目录
  (一)载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
  (二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
  (三)报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
  董事长:王军
  东安黑豹股份有限公司
  2006年4月4日
  东安黑豹股份有限公司
  董事、高级管理人员对公司2005年年度报告的书面确认意见
  根据《证券法》第68条的规定和《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2号<年度报告的内容与格式>》(2005年修订)的有关要求,我们作为公司的董事、高级管理人员在全面了解和审核公司2005年年度报告后,认为:
  公司严格按照股份制公司财务制度规范运作,公司2005年年度报告公允地反映了公司本年度的财务状况和经营成果;岳华会计师事务所有限责任公司注册会计师审计的《东安黑豹股份有限公司2005年度审计报告》是实事求是、客观公正的。
  我们保证公司2005年年度报告所披露的信息真实、准确、完整,承诺其中不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
  王  军                        董事长
  孙军亮                        副董事长
  张哈滨                        副董事长
  刘成佳                        独立董事
  宋文山                        独立董事
  李文成                        独立董事
  连  刚                        董事
  孙显友                        董事
  王志刚                        董事、经理
  王桂淑                        副经理
  丛全新                        副经理
  纪志轩                        副经理
  姚  波                        副经理
  王建新                        副经理
  隋广桐                        副经理
  王立新                        副经理
  孙军芳                        董事会秘书
  东安黑豹股份有限公司
  2006年4月4日