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2019年10月15日 星期二

中航沈飞(600760)公告正文

东安黑豹股份有限公司2004年半年度报告

公告日期:2004-08-20


                    东安黑豹股份有限公司2004年半年度报告

    第一节  重要提示及目录
    一、重要提示
    公司董事会及董事保证所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
    董事长谭瑞松先生、董事连刚先生因公未出席董事会会议,分别委托董事王军先生、孙军亮先生行使表决权。
    本报告期财务报告未经审计。
    公司负责人(董事长)谭瑞松先生、主管会计工作负责人(财务副经理)及会计机构负责人(财务会计审计部部长)王桂淑女士声明:保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
    二、目录
    第一节  重要提示及目录
    第二节  公司基本情况
    第三节  股本变动和主要股东持股情况
    第四节  董事、监事、高级管理人员情况
    第五节  管理层讨论与分析
    第六节  重要事项
    第七节  财务报告
    第八节  备查文件目录
    第二节公司基本情况
    一、公司简介
    (一)公司法定中文名称:东安黑豹股份有限公司
    公司法定英文名称:DONGAN HEIBAO CO.,LTD
    公司英文名称缩写:DAHB
    (二)股票上市交易所:上海证券交易所
    股票简称:ST黑豹
    股票代码:600760
    (三)公司注册地址:山东省文登市龙山路107号
    公司办公地址:山东省文登市龙山路107号
    邮政编码:264400
    公司国际互联网网址:http://www.heibao.com.cn
    电子信箱:wdnyys@public.whptt.sd.cn
    (四)公司法定代表人:谭瑞松
    (五)公司董事会秘书:孙军芳
    公司证券事务代表:王海兵
    联系地址:山东省文登市龙山路107号证券办
    电       话:0631-8087751
    传       真:0631-8352228
    电子信箱:wdnyys@public.whptt.sd.cn
     (六)公司选定的信息披露报纸名称:《上海证券报》
    登载公司半年度报告的中国证监会指定网站的网址:
    http://www.sse.com.cn
    公司半年度报告备置地点:山东省文登市龙山路107号证券办
    二、主要会计数据和财务指标
    单位:元
                                 本报告期末                    上年度期末
流动资产                     334,531,668.39                436,015,189.04
流动负债                     145,602,044.14                152,549,983.94
总资产                       656,849,677.39                673,205,395.37
股东权益(不含少数股
                            509,054,,496.25                518,455,411.43
东权益)
每股净资产                             1.86                          1.90
调整后的每股净资产                     1.79                          1.50

                                                         本报告期末比年初
                                                             数增减(%)
流动资产                                                           -23.28
流动负债                                                            -4.55
总资产                                                              -2.43
股东权益(不含少数股
                                                                    -1.81
东权益)
每股净资产                                                          -2.11
调整后的每股净资产                                                  19.33

                                                       上年同期
                     报告期(1-6月)
                                                调整后             调整前
净利润                  -10,370,560.53   -2,080,847.03     -11,243,238.52
扣除非经常性损益后
                        -11,677,005.62   -4,495,253.64     -11,254,574.09
的净利润
每股收益                         -0.04           -0.01              -0.04
净资产收益率(%,全面
摊薄)                            -2.04           -0.41              -1.77
净资产收益率(%,扣除非           -2.27           -0.88              -1.75
经常性损益,加权平均)
经营活动产生的现金
流量净额                 67,010,154.52     12,421,620.13    12,301,620.13

                                                       本报告期比上年同期
                                                     (调整后)增减(%)
净利润                                                            -398.38
扣除非经常性损益后                                                -159.76
的净利润
每股收益                                                          -300.00
净资产收益率(%,全面
摊薄)                                                               -1.63
净资产收益率(%,扣除非                                              -1.39
经常性损益,加权平均)
经营活动产生的现金
流量净额                                                           439.46
注:非经常性损益项目及金额
                                                                         单位:元
非经常性损益项目                                                 金    额
处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备
后的其他各项营业外收资产、其他长期资产产生的损益               987,791.91
入、支出                                                        42,397.62
以前年度已经计提各项减值准备的转回                             276,255.56
合                计                                         1,306,445.09
    利润表附表
                                               净资产收益率(%)
报告期利润
                                    全面摊薄                     加权平均
主营业务利润                            1.96                         1.94
营业利润                               -2.24                        -2.22
净利润                                 -2.04                        -2.02
扣除非经常性损益后的净
利润                                   -2.29                        -2.27

                                                每股收益(元/股)
报告期利润
                                    全面摊薄                     加权平均
主营业务利润                            0.04                         0.04
营业利润                               -0.04                        -0.04
净利润                                 -0.04                        -0.04
扣除非经常性损益后的净
利润                                   -0.04                        -0.04
    第三节   股本变动和主要股东持股情况
    一、报告期内公司未发生股份总数及结构变动情况。
    二、报告期末股东总数为81719户。
    三、报告期末前十名股东、前十名流通股股东持股情况
    单位:股
    前十名股东情况
                          报告期内         报告期末                  比例
 股东名称(全称)
                              增减         持股数量                (%)
哈尔滨东安实业发展
                                 0         68249993                 25.00
有限公司
山东黑豹集团有限
                                 0         61463994                 22.51
公司
哈尔滨东安建筑工程
                                 0         10919999                  4.00
有限公司
威海市烟草有限公司               0           780000                  0.29
盛中碧                           0           575563                  0.21
王春生                      272027           523889                  0.19
哈尔滨东安园林绿化
                           -723208           500000                  0.18
工程有限公司
北京永利信丰房地产
                              未知           369839                  0.14
开发有限公司
赵汝洁                        未知           293400                  0.11
付彦平                        未知           273850                  0.10

                                            质押或冻
                             股份                                股东性质
 股东名称(全称)                           结的股份
                             类别
                                                数量
哈尔滨东安实业发展
                            未流通                 0             法人股东
有限公司
山东黑豹集团有限
                            未流通          23000000             法人股东
公司
哈尔滨东安建筑工程
                            未流通                 0             法人股东
有限公司
威海市烟草有限公司          未流通              未知             法人股东
盛中碧                      已流通              未知           自然人股东
王春生                      已流通              未知           自然人股东
哈尔滨东安园林绿化
                            已流通              未知             法人股东
工程有限公司
北京永利信丰房地产
                            已流通              未知             法人股东
开发有限公司
赵汝洁                      已流通              未知           自然人股东
付彦平                      已流通              未知           自然人股东
前十名流通股股东情况
       股东名称(全称)                              期末持有流通股的数量
盛中碧                                                             575563
王春生                                                             523889
哈尔滨东安园林绿化工程有限公司                                     500000
北京永利信丰房地产开发有限公司                                     369839
赵汝洁                                                             293400
付彦平                                                             273850
张青                                                               235000
朱滨                                                               223000
王勇                                                               221000
马培德                                                             210000

       股东名称(全称)                             种类(A、B、H或其他)
盛中碧                                                                  A
王春生                                                                  A
哈尔滨东安园林绿化工程有限公司                                          A
北京永利信丰房地产开发有限公司                                          A
赵汝洁                                                                  A
付彦平                                                                  A
张青                                                                    A
朱滨                                                                    A
王勇                                                                    A
马培德                                                                  A
                             东安实业、东安建工、东安绿化之间存在关联?  ?
                             关系其中东安建工为东安实业的控股子公司(占注
                             册资本的51%);东安绿化为东安实业的参股公司
前十名股东关联关系的说明     (占注册资本的36.36%)。黑豹集团与其他股东之
                             间不存在关联关系,也不属于一致行动人。公司未
                             知上述其他股东之间有无关联关系,也未知是否属
                             于一致行动人。
战略投资者或一般法人参与配售新股东名称                      约定持股期限
股约定持股期限的说明         无                              无
    注1:哈尔滨东安实业发展有限公司简称东安实业,山东黑豹集团有限公司简称黑豹集团,哈尔滨东安建筑工程有限公司简称东安建工,哈尔滨东安园林绿化工程有限公司简称东安绿化。
    注2:所持股份被质押、冻结或托管的情况
    2003年12月23日,黑豹集团所持本公司法人股1000万股,被山东省济宁市中级人民法院以(2003)济中法执字第280号通知书司法冻结,目前该案已进入审判监督程序;2004年1月8日,黑豹集团所持本公司法人股1300万股因借款被质押于中国工商银行文登市支行。
    四、公司控股股东和实际控制人报告期内未发生变化。
    第四节  董事、监事、高级管理人员情况
    一、报告期内,公司董事、监事、高级管理人员持有公司股票情况未发生变动。
    二、报告期内,公司董事、监事、高级管理人员的变动情况
    报告期内,孙军亮先生、李君先生分别辞去公司经理、常务副经理职务,经董事长谭瑞松先生提名,聘任王志刚先生为公司经理(具体详见2004年4月28日的《上海证券报》);其他人员未发生变动情况。
    第五节  管理层讨论与分析
    报告期内,公司面对日益激烈的市场竞争,不断加强企业内部管理,改进和提高现有产品性能,大力开拓市场,提升公司核心竞争力,报告期主营业务比上年同期大幅度增长。但由于公司尚未形成一定的产业规模,原材料采购成本上升,营业费用、管理费用相对较大,致使报告期产生亏损。
    鉴于目前局面,公司管理层将积极制定有效应对措施,以市场为导向,加快新产品开发;加强内部管理,节能降耗,有效控制成本费用,努力完成年度经营目标。
    一、报告期内经营情况
    (一)主营业务的范围及经营状况
    1、公司主营业务范围为:微型汽、柴油载重汽车及其配件制造;厢式柴油专用汽车制造;草坪修整机、电动车的制造、销售;资格证书范围内自营进出口业务。
    2、报告期主要财务数据及变动原因
    单位:元
项    目                        报告期末                         报告期初
总资产                    656,849,677.39                   673,205,395.37
股东权益                  509,054,496.25                   518,455,411.43
项    目                          报告期                         去年同期
主营业务利润                9,957,982.30                     2,443,818.44
净利润                    -10,370,560.53                    -2,080,847.03
现金及现金等
                          -25,953,887.09                    11,216,553.62
价物净增加额

项    目                   增减福度(%)             变化原因
总资产                             -2.43             亏损,负债减少
股东权益                           -1.81             主要是亏损
项    目                   增减幅度(%)
主营业务利润                      307.48             产销量大幅增加
净利润                           -398.38             费用增加
现金及现金等                                         本期从山东黑豹集团有
                                 -335.40
价物净增加额                                         限公司购入土地使用权
    3、占报告期主营业务收入或主营业务利润10%以上的行业或产品情况
    单位:元
                                                                     毛利
               主营业务收入             主营业务成本
                                                                    率(%)
分行业
汽车         142,848,990.73           132,795,732.60                 7.04
其中:
关联交                   无

分产品
轿卡车        19,117,196.28            15,668,448.99                18.04
关联交                   无


                                                                   毛利率
                  主营业务收            主营业务成
                                                                   比上年
                  入比上年同            本比上年同
                                                                   同期增
                期增减(%)          期增减(%)
                                                                    减(%)
分行业
汽车                   41.67                 42.02                 -0.23
其中:
关联交

分产品
轿卡车                -13.74                -18.24                   4.51
其中:
关联交                   无

关联交                    国家有统一收费标准的,执行国家统一标准;国家无
易的定                    规定但本省和本地区有统一标准的,按本省和本地区
价原则                    收费标准执行;国家和地方均无规定的,参照本省和
                          地方市场价格确定;对无收费标准、无参照价格的,
                          按双方协议价执行。
    其中:报告期内公司销售产品的关联交易总金额为0元。主营业务分地区情况
    单位:元
地区                     主营业务收入              主营业务收入比上年增减
                                                                   (%)
华东                    84,198,545.07                               36.06
华北                    10,724,182.05                               28.36
中南                    23,107,883.26                               24.58
西南                    12,090,440.94                               90.55
其他                    14,230,189.56                              109.20
合计                   144,351,240.88                               41.61
    (二)报告期内利润构成、主营业务或其结构、主营业务盈利能力未发生重大变化。
    (三)报告期内,无对本公司利润产生重大影响的其他经营业务活动。
    (四)经营中的问题与困难
    1、经营困难
    (1)市场竞争日益激烈,产品价格下调,让利促销;
    (2)部分原材料价格持续在高位运行,增加产品制造成本;
    (3)新产品尚在研发阶段,未投放市场。
    2、解决方案
    (1)进一步提高产品质量和售后服务质量,加大市场营销力度;
    (2)加快新产品开发步伐,提高市场竞争力;
    (3)加强成本费用控制,做好节能降耗工作。
    二、报告期内投资情况
    (一)报告期内,公司无募集资金或以前期间募集资金的使用延续到报告期的情况。
    (二)报告期内,公司无重大非募集资金投资项目。
    三、预测本年初至第三季度末的公司经营情况
    由于第三季度难以弥补本报告期亏损,公司预测下一报告期期末的净利润可能为负值,请投资者注意投资风险。
    第六节  重要事项
    一、公司治理情况
    报告期内,公司严格按照中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件及有关法律法规要求,完善公司治理结构,规范运作,与中国证监会有关文件的要求不存在差异。
    二、公司无以前期间拟定、在报告期实施的利润分配方案、公积金转增股本方案或发行新股方案的执行情况。公司中期不进行利润分配和公积金转增股本。
    三、报告期内,公司未发生及以前期间发生但持续到报告期的重大诉讼、仲裁事项。
    四、报告期内,公司重大资产收购事项详见本节五(二)。
    五、报告期内发生的重大关联交易事项
    (一)报告期内未发生购销商品、提供劳务交易。
    (二)资产收购、出售交易
    为进一步加强上市公司独立性,规范公司运作,根据我国城市房地产管理法、城镇国有土地使用权出让办法等有关地产与房产统一的规定,本公司以现金方式向山东黑豹集团有限公司购买房产使用范围内的土地使用权。
    本次交易中的土地使用权价格以具有证券从业资格的评估机构的评估结果为依据。根据青岛天和资产评估有限责任公司出具的(青岛)青天地产[2004] [估]字第2号评估报告,以2004年1月12日为估价基准日,该土地的土地使用权(总面积430808.70平方米)价格为9183.907万元。(具体详见2004年4月16日的《上海证券报》第31版及上海证券交易所网站http://www.sse.com.cn)
    该交易于2004年5月16日经本公司股东大会批准生效,现已实施完毕。
    该关联交易使期间费用增加436,181.94元,利润减少436,181.94元;使本期现金流出94,083,758.00元,无形资产增加94,083,758.00元。
    (三)公司无其他重大关联交易情况
    六、重大合同及其履行情况
    (一)公司无在报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产事项的情况
    (二)公司无在报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的重大担保合同。
    (三)公司无在报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的重大委托他人进行现金资产管理的情况。
    七、公司或持有公司股份5%以上(含5%)的股东无在报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的对公司经营结果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项。
    八、本报告期,公司财务报告未经审计,也未更换会计师事务所。
    九、报告期内,公司、公司董事会及董事未发生受中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况。
    十、报告期内,控股股东及其子公司未占用公司资金的情况;公司无任何对外担保情况、违规担保情况。
    十一、报告期内,公司无委托理财情况。
    十二、重要事项公告信息索引
    (一)  2004年3月10日,公司召开了第四届董事会第十次会议,通过了:
    1、《关于重大会计差错更正的说明》;
    2、《关于内部组织机构调整的议案》;
    3、《关于2004年公司大修理及技术改造计划的议案》。
    该公告刊登在2004年3月13日的《上海证券报》42版和上海证券交易所网站http://www.sse.com.cn,在“上市公司资料检索”中输入本公司股票代码查询。(下同)
    (二) 2004年3月24日,公司召开了第四届董事会第十一次会议,通过了:
    1、《2003年度董事会工作报告》;
    2、《2003年年度报告正本及摘要》;
    3、《2003年度财务决算和2004年度财务预算报告》;
    4、《2003年度分配预案》;
    5、《关于董事会授权经理事项的议案》。
    该公告刊登在2004年3月29日的《上海证券报》72版和上海证券交易所网站。
    (三)2004年4月14日,公司召开了第四届董事会第十二次会议,通过了:
    1、《2004年第一季度报告》;
    2、《关于土地使用权转让暨关联交易的议案》;
    3、《关于修改公司章程的议案》;
    4、《关于聘任会计师事务所及报酬的议案》;
    5、《关于召开2003年度股东大会通知的议案》。
    该公告刊登在2004年4月16日的《上海证券报》31版和上海证券交易所网站。
    (四)2004年4月27日,公司召开了第四届董事会第十三次会议,通过了:
    1、同意孙军亮先生、李君先生分别辞去公司经理、常务副经理职务。
    2、聘任王志刚先生担任公司经理。
    该公告刊登在2004年4月28日的《上海证券报》22版和上海证券交易所网站。
    (五)2004年5月16日,公司召开了2003年度股东大会,通过了:
    1、《2003年度董事会工作报告》;
    2、《2003年度监事会工作报告》;
    3、《2003年度财务决算报告》;
    4、《2003年度分配预案》;
    5、《关于土地使用权转让暨关联交易的议案》;
    6、《关于修改公司章程的议案》;
    7、《关于聘任会计师事务所及报酬的议案》。
    该公告刊登在2004年5月18日的《上海证券报》23版和上海证券交易所网站。
    第七节  财务报告
    一、本公司半年度财务报告未经审计。
    二、会计报表
    《资产负债表》、《利润及利润分配表》、《现金流量表》和《资产减值准备明细表》附后。
    三、会计报表附注
     (一)公司基本情况
    东安黑豹股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)系经威海市体改委威体改发[1993]8号文批准,由山东黑豹集团有限公司(原“山东文登农用运输车厂”,以下简称“黑豹集团”)发起,于1993年6月以定向募集方式设立的股份有限公司。1996年5月,经山东省体改委鲁体改函字[1996]32号文和山东省人民政府鲁政股字[1996]6号文批复进行了规范确认。1996年8月28日,经中国证监会证监发[1996]172号文批准,向社会公开发行普通股股票1344万股,并于当年10月在上海证券交易所上市交易。
    2003年7月4日,哈尔滨东安实业发展有限公司(以下简称“东安实业”)和哈尔滨东安建筑工程有限公司(以下简称“东安建工”)分别与黑豹集团签署《股份转让协议》,分别购买黑豹集团持有的本公司股份6825万股和1092万股。公司上述股份转让的过户手续于9月15日办理完毕。
    公司注册资本为27300万元,法定代表人为谭瑞松,公司住所为山东省文登市龙山路107号,经营范围为:微型汽、柴油载重汽车及其配件制造;箱式柴油专用汽车制造,草坪修整机、电动车的制造、销售;资格证书范围内自营进出口业务;钢材、建筑材料、机械设备的销售;房屋修缮。
    (二)公司采用的主要会计政策和会计估计
    1、公司执行的会计制度:公司执行企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定。
    2、会计年度:公历1月1日至12月31日。
    3、记账本位币:以人民币为记账本位币。
    4、记账基础及计价原则
    以权责发生制为记账基础,以历史成本为计价原则。资产按实际成本入账,以后如果发生减值,则计提相应的减值准备。
    5、外币业务的核算
    对发生的外币经济业务,采用业务发生当月1日中国人民银行公布的基准汇率折合为记账本位币记账,月末对外币账户余额按月末基准汇率进行调整,按月末基准汇率折合的记账本位币金额与账面记账本位币金额之间的差额,作为汇兑损益处理。属购建固定资产发生的汇兑损益,在所购建的固定资产达到预定可使用状态前,计入各项固定资产购建成本;属开办期间发生的汇兑损益计入开办费;除上述情况以外发生的汇兑损益计入当期财务费用。
    6、现金及现金等价物
    列示于现金流量表的现金是指库存现金及可随时用于支付的银行存款;现金等价物是指持有的期限短(一般指从购入之日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
    三个月以上的定期存款及用途受到限制的银行存款,不作为现金流量表中的现金及现金等价物,此等款项的变动,计入投资活动产生的现金流量。
    7、短期投资的核算方法
    (1)短期投资计价及收益确认方法:
    ①短期投资取得时以实际支付的价款扣除已宣告发放但尚未领取的现金股利或利息入账。
    ②短期投资持有期间收到的股利或利息,冲减短期投资成本;在处置时,按所收到的处置收入与短期投资账面价值的差额确认为当期投资损益。
    ③期末短期投资按成本与市价孰低计价。
    (2)短期投资跌价准备的确认标准及计提方法:
    如单项短期投资期末的市价低于成本,则按其差额提取短期投资跌价准备,并计入当期损益。
    8、坏账损失的核算方法
    坏账损失采用“备抵法”核算,有确凿证据表明已形成坏账的应收款项(包括应收账款和其他应收款)全额计提坏账准备;对回收有困难的应收款项,结合实际情况和经验进行个别分析计提坏账准备。其余根据应收款项的账龄分别按以下比例计提坏账准备:
账   龄                                                          计提比例
1年以内(含1年)                                                       2%
1~2年(含2年)                                                        5%
2~3年(含3年)                                                       10%
3年以上                                                               20%
    坏账按下列原则确认:
    (1)因债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后,仍无法收回的款项;
    (2)因债务人逾期未能履行偿债义务,超过三年仍不能收回的款项。
    依上述原则确认的坏账须报董事会批准后方可列作坏账损失。
    9、存货的核算方法
    (1)存货分类:原材料、在产品、产成品、低值易耗品、委托加工物资等。
    (2)存货的盘存制度:永续盘存制。
    (3)存货的计价:原材料按计划成本计价,入库时计划成本与实际成本的差异计入材料成本差异;领用与发出时按计划成本计价,按月结转其应负担的成本差异,将计划成本调整为实际成本;产成品按实际成本计价,领用与发出时按“加权平均法”计价;低值易耗品按实际成本计价,领用时采用“一次摊销法”核算,其中的金额较大的模具在3年内平均摊销。
    (4)存货跌价准备的确认标准及计提方法:期末以“成本与可变现净值孰低”计价,按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。
    10、长期投资的核算方法
    (1)长期股权投资的核算方法:
    ①取得时计价:按取得时的实际成本入账。
    ②核算方法:公司持有被投资单位有表决权资本总额低于20%,或虽占20%(含)以上,但不具有重大影响的,按成本法核算;持有被投资单位有表决权资本总额20%(含)以上,或虽不足20%但具有重大影响的,按权益法核算。
    ③股权投资差额的摊销方法:长期股权投资在采用权益法核算的情况下,对于初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额,作为资本公积;初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额,按如下原则摊销:合同规定了投资期限的,按合同规定的投资期限摊销;合同没有规定投资期限的,按10年期平均摊销。
    (2)长期债权投资的核算方法:
    ①长期债权投资的计价方法:
    长期债权投资按取得时支付的全部价款减去已到付息期但尚未领取的债权利息,作为初始投资成本。
    ②长期债权投资的收益确认方法:
    债券投资按期计算利息收入,经调整债券投资溢价或折价摊销额后的金额,确认为当期投资损益;债券初始投资成本中包含的相关费用,如金额较大的,于债券购入后至到期前的期间内在确认相关债券利息收入时摊销,计入损益;其他债权投资按权责发生制原则确认投资收益。
    债券处置时取得的价款与其账面价值的差额,确认为处置当期的收益或损失。
    ③长期债券投资溢价和折价的摊销方法:
    长期债券投资溢价或折价在债券存续期内按直线法平均摊销。
    (3)长期投资减值准备的确认标准及计提方法:
    期末对由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于长期投资账面价值时,并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复,应按单项长期投资可收回金额低于其账面价值的差额计提长期投资减值准备。
    11、固定资产计价与折旧政策
    本公司固定资产系指为生产商品、提供劳务或经营管理而持有的、使用期限在一年以上、单位价值在2,000元以上的房屋建筑物、机械设备、运输工具以及其它与生产经营有关的设备、器具、工具等;不属于生产经营主要设备的物品,单位价值在2,000元以上,并且使用期限超过二年的资产。
    固定资产按历史成本计价。
    固定资产的修理与维护的支出于发生时计入当期费用。固定资产的重大改建、扩建、改良及装修等发生的后续支出,在使该固定资产可能流入企业的经济利益超过了原先的估计时,予以资本化;重大改建、扩建及改良等发生的后续支出按直线法在固定资产尚可使用年限期间内计提折旧;装修支出按直线法在预计受益期间内计提折旧。
    固定资产分为房屋建筑物、机械设备、运输工具等三大类。
    折旧按类别采用“直线法”核算,预计净残值率为5%,各类固定资产折旧年限及年折旧率如下:
项    目               折旧年限(年)                           年折旧率(%)
房屋建筑物                20~30                               4.75~3.17
机械设备                  10~15                               9.50~6.33
运输工具                     5                                      19.00
    已全额计提减值准备的固定资产,不再计提折旧。
    期末如果由于市价持续下跌,或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的,按可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备。
    12、在建工程核算方法
    按购建时发生的实际成本作为工程成本入账,资产达到预定可使用状态时转入固定资产,资产在未达到预定可使用状态之前发生的专门借款费用,计入有关资产的购建成本。
    期末如果有证据表明在建工程已经发生了减值,按减值额计提在建工程减值准备。
    13、借款费用的核算方法
    (1)借款费用资本化的确认原则:购建固定资产的专门借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用,以及因外币专门借款发生的汇兑差额等借款费用,在资产支出及借款费用已经发生,并且为使该资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时,开始资本化,计入该资产的成本;在购建固定资产达到预定可使用状态时停止资本化,以后发生的借款费用计入当期损益。其他借款费用均于发生当期确认为费用,计入当期财务费用。
    (2)借款费用资本化金额的确定:
    ①利息资本化金额的确定:至截止当期末止购建固定资产的累计支出加权平均数乘以资本化率确定;如果借款存在折价或溢价,则应将每期应摊销的折价或溢价金额作为利息的调整额,对资本化率作相应调整;
    ②辅助费用资本化金额的确定:应予资本化的辅助费用为当期辅助费用的实际发生额;
    ③外币专门借款汇兑差额资本化金额的确定:应予资本化的汇兑差额为当期外币借款本金及利息所发生的汇兑差额。
    14、无形资产计价及摊销方法
    (1)无形资产计价
    无形资产按实际成本确定其入账价值。
    (2)无形资产摊销
    摊销方法采用“直线法”在预计使用年限内分期平均摊销。如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限,则按如下原则摊销:
    合同规定了受益年限但法律没有规定有效年限的,按合同规定的受益年限摊销;合同没有规定受益年限但法律规定了有效年限的,按法律规定的有效年限摊销;如合同规定了受益年限,法律也规定了有效年限,按两者之中的较短年限摊销;如合同没有规定受益年限,法律也没有规定有效年限的,自取得当月起在10年内平均摊销。
    (3)购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权,按实际支付的价款入账,在尚未开发或建造自用项目前,作为无形资产核算。待开发或建造时将其账面价值转入相关在建工程。
    (4)无形资产减值准备
    期末按无形资产的账面价值超过可收回金额的部分计提无形资产减值准备。如无形资产发生的减值迹象全部或部分消失时,将以前年度已确认的减值损失全部或部分转回。
    15、长期待摊费用摊销政策
    长期待摊费用的摊销方法采用直线法,自费用发生之日起按受益期摊销。
    16、应付债券的核算方法
    应付债券按实际成本计价,债券溢价或折价采用直线法在债券的存续期间平均摊销。为购建固定资产项目发行债券产生的债券溢价或折价摊销额,以及发行附有赎回选择权的可转换公司债券分期计提的在赎回日可能支付的利息补偿金,在固定资产达到预定可使用状态前,计入资产的成本;其他债券溢价或折价、利息补偿金均计入当期费用。
    17、利润分配
    资产负债表日后至会计报表批准报出日之间,由董事会制定的利润分配方案中提取的法定盈余公积金、法定公益金及任意盈余公积金确认为相应的股东权益项目,由董事会制定尚待股东大会批准的利润分配方案中的现金股利在资产负债表中的股东权益中单独列示;在会计报表批准报出日之后由股东大会批准分配的现金股利,于批准的当期从股东权益转出并确认为负债。
    18、收入确认的方法
    (1)销售商品
    当公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施控制,与交易相关的经济利益能够流入公司,相关的收入和成本能够可靠地计量时,确认为销售收入的实现。
    (2)提供劳务
    ①所提供劳务在同一会计年度内开始并完成,与劳务相关的总收入和总成本能够可靠地计量,与交易相关的经济利益能够流入公司时,在劳务完成时确认为劳务收入的实现;
    ②所提供劳务开始和完成分属不同的会计年度,且该项交易的结果在资产负债表日能可靠估计的,按完工百分比法确认劳务收入的实现;
    ③所提供劳务交易的结果在资产负债表日不能可靠估计的,按已经发生并预计能够补偿的劳务成本确认收入和成本,已经发生的预计不能得到补偿的劳务成本确认为当期费用,不确认收入。
    (3)他人使用本企业的资产取得的收入:以与交易相关的经济利益能够流入公司、收入的金额能够可靠地计量为原则确认为收入的实现。
    19、所得税的会计处理方法:采用“应付税款法”,当期所得税费用按当期应纳所得税额及税率计算确定。
    (三)税项
    1、增值税:一般纳税人,汽车的销项税率为17%,割草机的销项税率为13%;
    2、消费税:公司生产的SM6470A系列厢式车按3%的税率计缴消费税,公司生产的SM6470E系列厢式车按5%的税率计缴消费税;
    3、所得税:本公司适用33%的所得税税率;
    4、城市维护建设税:按应交纳流转税额的7%计缴;
    5、教育费附加:按应交纳流转税额的3%计缴;
    6、其他税项:按国家有关具体规定计缴。
    (四)会计报表主要项目注释
    以下注释的会计报表项目数据除特别注明外,货币单位为人民币元。
       1、货币资金
项     目                           期末数                         期初数
现     金                        30,740.33                       2,497.61
银行存款                    101,054,567.65                 127,036,697.46
其他货币资金                                                   450,000.00
       合    计             101,085,307.98                 127,489,195.07
    2、应收票据
票据种类                          期末数                           期初数
银行承兑汇票                1,911,520.00                     1,750,000.00
    3、应收账款
    (1)账龄分析
账    龄                              期末数
                   金    额           比例(%)                    坏账准备
1年以内        1,308,781.97              7.17                   26,175.64
1至2年         1,983,764.46             10.87                   99,188.22
2至3年           690,058.16              3.78                   69,005.82
3年以上       14,267,542.93             78.18                4,453,497.55
合   计       18,250,147.52            100.00                4,647,867.23

账    龄                            期初数
                  金    额          比例(%)                      坏账准备
1年以内       5,105,010.55            22.20                    102,100.21
1至2年        1,507,491.32             6.56                     75,374.57
2至3年        1,307,379.28             5.68                    130,737.93
3年以上      15,079,605.52            65.56                  4,615,910.08
合   计      22,999,486.67           100.00                  4,924,122.79
    注:应收账款余额期末数比期初数减少,主要系公司加大应收账款回收力度所致。
    (2)2004年6月30日余额中无应收持有本公司5%以上股份的股东单位款项。
    (3)2004年6月30日余额中欠款前五名单位的金额合计4,091,984.20元,占应收账款余额的比例为22.42%。
    (4)截止2004年6月30日,账龄3年以上的应收款项中有1,999,986.21元全额计提了坏账准备。
    4、其他应收款
    (1)账龄分析
账   龄                               期末数
                   金    额           比例(%)                    坏账准备
1年以内        6,983,792.23             74.70                  139,675.84
1至2年           866,950.30              9.27                   43,347.52
2至3年           164,999.80              1.77                   16,499.98
3年以上        1,333,033.45             14.26                  844,756.10
 合 计         9,348,775.78            100.00                1,044,279.44

账   龄                               期初数
                      金   额         比例(%)                    坏账准备
1年以内          1,617,085.94            1.81                   33,321.72
1至2年             343,077.71            0.38                  163,618.36
2至3年              42,999.00            0.05                   40,299.90
3年以上         87,594,073.79           97.76                  782,437.60
 合 计          89,597,236.44          100.00                1,019,677.58
    注:其他应收款余额期末数比期初数减少,主要系黑豹集团归还欠款8,700万元所致。
    (2)2004年6月30日余额中欠款前五名单位的金额合计6,120,070.74元,占其他应收款余额的比例为65.46%。
    (3)2004年6月30日余额中有722,686.76元,为相应费用已经发生但尚未取得发票的备用金,全额计提了坏账准备。
    (4)2004年6月30日余额中无应收持有本公司5%以上股份的股东单位款项。
    5、预付账款
    (1)账龄分析
账  龄                  期末数                              期初数
               金   额         比例(%)         金   额            比例(%)
1年以内      20,922,136.35       64.49      13,714,793.01           51.41
1至2年          831,898.16        2.56       2,082,575.33            7.80
2至3年          129,505.00        0.40         412,692.83            1.55
3年以上      10,558,797.10       32.55      10,469,179.91           39.24
合  计       32,442,336.61      100.00      26,679,241.08          100.00
    注:预付账款余额期末数比期初数增加,主要系预付货款未及时收到供应商发票所致;
    (2)期末余额中无预付持有本公司5%以上股份的股东单位款项;
    (3)账龄在1年以上的预付账款主要系未收到购货发票所致。
    6、存货
  项   目                                                          期末数
                                        金 额                    跌价准备
原材料                          45,937,080.77               20,047,004.54
在产品                          26,462,311.49                1,259,308.28
产成品                         146,147,852.84               20,600,490.90
委托加工物资                       545,285.79
合计                           219,092,530.89               41,906,803.72

  项   目                                                          期初数
                                        金 额                    跌价准备
原材料                          63,291,527.29               20,047,004.54
在产品                          32,230,115.55                1,687,993.57
产成品                         122,108,212.47               22,451,027.05
委托加工物资
合计                           217,629,855.31               44,186,025.16
    7、固定资产及累计折旧
类  别                              期初数                       本期增加
(1)固定资产原值
房屋建筑物                  193,341,459.56
机械设备                    159,160,754.18                     440,052.00
运输工具                      6,673,901.43                     303,100.00
合  计                      359,176,115.17                     743,152.00
(2)累计折旧
房屋建筑物                   39,329,024.67                   3,948,869.46
机械设备                     79,018,501.66                   6,224,287.54
运输工具                      4,979,821.06                     218,260.56
合    计                    123,327,347.39                  10,391,417.56
(3)净值                   235,848,767.78                  -9,648,265.56

类  别                            本期减少                         期末数
(1)固定资产原值
房屋建筑物                                                 193,341,459.56
机械设备                      2,881,040.52                 156,719,765.66
运输工具                                                     6,977,001.43
合  计                        2,881,040.52                 357,038,226.65
(2)累计折旧
房屋建筑物                                                  43,277,894.13
机械设备                      1,835,832.43                  83,406,956.77
运输工具                                                     5,198,081.62
合    计                      1,835,832.43                 131,882,932.52
(3)净值                     1,045,208.09                 225,155,294.13
    注:①固定资产原值期末数比年初数减少主要系处置部分机械设备所致。
    ②未发现固定资产存在减值情形。
    8、在建工程
                                           本年转入
工程名称      期初数        本期增加                             其他减少
                                           固定资产
零星工程   884,463.40      3,024,719.85  157,192.00            700,988.87

                                           资金
工程名称              期末数                                         进度
                                           来源
零星工程        3,051,002.38               自筹                    80.00%
    注:在建工程余额期末数比期初数增加,主要系公司新增零星工程支出所致。
    9、无形资产
                             期初
 项  目       原值           余额         本期增加               本期摊销
土地使    94,083,758.00              94,083,758.00             392,015.66
用权

                                                                   剩余摊
项  目          累计摊销           期末余额
                                                                   销年限
土地使        392,015.66      93,691,742.34                       39.83年
用权
    注:本期增加的土地使用权从黑豹集团购入,按土地尚可使用40年从取得之月份起开始摊销,本期摊销2个月。
    10、长期待摊费用
 项 目      原始发生额        期初数           本期              本期摊销
                                               增加
土地租金    235,776.00    117,888.00                            39,296.00

 项 目        累计摊销         期末数                              剩余摊
                                                                   销年限
土地租金    157,184.00      78,592.00                                 1年
    11、应付账款
    应付账款期末余额及账龄
                                                期末数
项    目                           金   额                        比例(%)
1年以内                      79,263,269.70                          71.60
1至2年                        6,098,087.61                           5.50
2至3年                          441,101.90                           0.40
3年以上                      24,906,266.01                          22.50
合   计                     110,708,725.22                         100.00

                                                 期初数
项    目                            金  额                        比例(%)
1年以内                      80,210,724.91                          71.81
1至2年                        3,233,953.43                           2.89
2至3年                        2,476,263.53                           2.22
3年以上                      25,778,240.97                          23.08
合   计                     111,699,182.84                         100.00
    注:期末余额中无应付持有本公司5%以上股份的股东单位款项。
    12、预收账款
                                                 期末数
项   目                             金  额                        比例(%)
1年以内                       4,491,264.75                          32.62
1至2年                        1,685,685.08                          12.24
2至3年                        1,543,466.27                          11.21
3年以上                       6,049,350.71                          43.93
合   计                      13,769,766.81                         100.00

                                                 期初数
项   目                             金  额                        比例(%)
1年以内                       4,115,511.44                          28.19
1至2年                        2,736,199.24                          18.74
2至3年                          679,839.18                           4.66
3年以上                       7,066,007.43                          48.41
合   计                      14,597,557.29                         100.00
    注:2004年6月30日余额中无预收持有本公司5%以上股份的股东单位款项。
    13、应付工资
期末数                                                             期初数
5,921,732.00                                                 7,270,620.22
    注:应付工资期末数比期初数减少,系因为上年末提取的年终奖在本期发放所致。
    14、应交税金
税    种                              期末数                       期初数
增值税                         -7,719,920.65                -6,361,066.03
消费税                         -2,063,523.94                -1,997,534.90
营业税                              2,596.00                    19,003.30
城建税                              4,956.37                     7,620.79
房产税                                 46.20                   330,672.41
企业所得税                     -6,722,879.93                -6,722,879.93
个人所得税                         51,869.31                    33,219.51
城镇土地使用税                     71,799.78
合     计                     -16,375,056.86               -14,690,964.85
    注:①各税种的法定税率及实际税负详见本附注四;
    ②增值税、消费税期末、期初余额均为负数,系公司缴纳异地存储的产成品应计提的税金所致;
    ③企业所得税期末、期初余额均为负数,系2000年度~2002年度多缴税金所致。
    ④应交税金余额期末数比期初数减少,主要系公司缴纳异地库存产成品的增值税所致。
    15、其他应交款
项    目                       期末数          期初数              备  注
教育费附加                    2,124.16         3,266.05  计缴标准见附注四
    注: 2004年6月30日余额系本年尚未缴纳的教育费附加。
    16、其他应付款
    (1)金额
期末数                                                             期初数
25,637,458.83                                               28,715,723.35
    注:其他应付款余额期末数比期初数减少主要系因为归还财政暂借款、退还职工入厂押金、发放上年计提的出差人员差旅费补助等所致。
    (2)2004年6月30日余额中应付持有本公司5%以上股份的股东单位款项:
         单位名称              金额        发生时间              款项性质
山东黑豹集团有限公司         598,672.83    2004年5月                 往来
    (3)主要应付款项
单位名称                                      期末数          所占比率(%)
销车保证金                             14,959,894.89                58.35
工会经费                                2,386,746.10                 9.31
职工教育经费                            2,091,094.16                 8.16
养老保险金                              1,427,110.00                 5.57
失业保险金                              1,229,322.00                 4.80
    (4)2004年6月30日余额中账龄3年以上应付款3,871,059.45元主要系销车保证金和运输押金。
    17、专项应付款
项  目                   期初数      本期增加   本期转销           期末数
电动车用变频系统及
交流异步变频电机和
                       1,200,000.00              6,863.00    1,193,137.00
电动汽车整车开发项
目科技三项经费
电动汽车整车开发专
                       1,000,000.00                          1,000,000.00
项经费
合  计                 2,200,000.00              6,863.00    2,193,137.00
    注:上述款项系文登市财政局以文财行字[2003]59号和文财行字[2003]60号拨付的专款专用于公司电动车用变频系统及交流异步变频电机和电动汽车整车开发项目的专项经费。本期转销数为研发人员的差旅费。
    18、股本
                                                             数量单位:股
项      目                                                         期初数
一、尚未上市流通股份
⒈发起人股份                                               136,499,986.00
其中:
    国家拥有股份
    境内法人持有股份                                       136,499,986.00
    外资法人持有股份
    其   他
⒉募集法人股                                                 4,914,000.00
⒊内部职工股
⒋优先股或其他
尚未上市流通股份合计                                       141,413,986.00
二、已上市流通股份
⒈境内上市的人民币普
通股                                                       131,585,987.00
⒉境内上市的外资股
⒊境外上市的外资股
⒋其    他
已上市流通股份合计                                         131,585,987.00
三、股份总数                                               272,999,973.00

                                 本次变动增减(+,-)
                                   公积
项      目                                                         期末数
                          配股 送股 金转 增发  其他   小计
                                     股
一、尚未上市流通股份
⒈发起人股份                                               136,499,986.00
其中:
    国家拥有股份
    境内法人持有股份                                       136,499,986.00
    外资法人持有股份
    其   他
⒉募集法人股                                                 4,914,000.00
⒊内部职工股
⒋优先股或其他
尚未上市流通股份合计                                       141,413,986.00
二、已上市流通股份
⒈境内上市的人民币普
通股                                                       131,585,987.00
⒉境内上市的外资股
⒊境外上市的外资股
⒋其    他
已上市流通股份合计                                         131,585,987.00
三、股份总数                                               272,999,973.00
    19、资本公积
项    目                           期初数                        本期增加
股本溢价                   242,489,261.80
其他资本公积                 1,212,453.26                      969,645.35
合    计                   243,701,715.06                      969,645.35

项    目                         本期减少                          期末数
股本溢价                                                   242,489,261.80
其他资本公积                                                 2,182,098.61
合    计                                                   244,671,360.41
    注:资本公积本年增加数主要系公司对部分应付款项债务重组产生的债务重组收益。
    20、盈余公积
项   目             期初数        本期增加    本期减少             期末数
法定盈余公积      29,762,906.57                             29,762,906.57
公益金            14,881,453.30                             14,881,453.30
任意盈余公积      12,551,532.94                             12,551,532.94
合  计            57,195,892.81                             57,195,892.81
    21、未分配利润
项    目                                                    2004年6月30日
年初未分配利润                                             -55,442,169.44
本年净利润转入                                             -10,370,560.53
提取法定盈余公积
提取法定公益金
分配普通股股利
期末未分配利润                                             -65,812,729.97
    22、主营业务收入
种  类                            本期数                       上年同期数
汽车                      142,848,990.73                   100,833,412.49
其他                        1,502,250.15                     1,099,965.23
合  计                    144,351,240.88                   101,933,377.72
    注:2004年上半年销售给前五名客户的收入为17,591,966.03元,占2004上半年度主营业务收入的比例为12.19%。
    23、主营业务成本
种  类                            本期数                       上年同期数
汽车                      132,795,732.60                    93,503,423.95
其他                        1,385,899.33                     4,136,194.01
合  计                    134,181,631.93                    97,639,617.96
    24、主营业务税金及附加
项    目                          本期数                       上年同期数
消费税                        188,357.58                       604,023.65
城建税                         16,288.35                       872,142.38
教育费附加                      6,980.72                       373,775.29
合    计                      211,626.65                     1,849,941.32
    注:主营业务税金及附加发生额本期比上年同期减少,主要系本期消费税应税产品销量下降以及本期实现增值税较少导致城建税、教育费附加较少所致。
    25、其他业务利润
项   目                           本期数                       上年同期数
材料销售                      424,324.34                     1,535,234.35
  其他                        119,035.20
合   计                       543,359.54                     1,535,234.35
    注:其他业务利润发生额本期比上年同期减少,主要系上年同期下脚料销售利润较大所致。
    26、营业费用
本期数                                                         上年同期数
10,458,231.18                                                4,438,651.16
    注:营业费用发生额本期比上年同期增加6,019,580.02元,主要系因为:
    (1)运输费较上年同期增加4,146,750.09元;
    (2)工资及福利费较上年同期增加1,043,355.80元;
    27、管理费用
本期数                                                         上年同期数
11,992,331.25                                                3,360,049.50
    注:管理费用发生额本期比上年同期数增加8,632,281.75元,主要系因为:
    (1)工资及福利费较上年同期增加1,262,256.23元;
    (2)本期折旧费较上年同期增加了2,759,065.73元;
    (3)上年同期出售已提取存货跌价准备的存货冲减存货跌价准备4,571,482.32元;本期出售已提取存货跌价准备的存货冲减存货跌价准备3,389,167.28元,本期因产成品跌价提取存货跌价准备1,109,945.84元。
    28、财务费用
项    目                        本期数                         上年同期数
利息支出                                                       789,945.40
减:利息收入                570,792.97                         124,357.49
汇兑损失                      1,119.00
减:汇兑收益
金融机构手续费               21,203.44                          10,017.86
合   计                    -548,470.53                         675,605.77
    注:财务费用发生额本期比上年同期减少,主要系因为上年同期有银行借款利息支出,而本期有利息收入所致。
    29、投资收益
项    目                    本期数                             上年同期数
股票投资转让收益                                             2,403,071.04
被投资单位分配股利
长期投资减值准备转

计提长期投资减值准

合    计                                                     2,403,071.04
    注:本期无投资收益,系因为长期股票投资已于2003年处置完毕。
    30、营业外收入
项    目                             本期数                    上年同期数
处理固定资产净收益               987,791.91
罚款收入                           4,017.00                     11,855.00
索赔收入                          50,630.62
合    计                       1,042,439.53                     11,855.00
    注:营业外收入较上年同期增加较多,主要系本期处置闲置资产,取得净收益所致。
    31、营业外支出
项    目                             本期数                    上年同期数
处理固定资产净损失
捐赠支出                           2,000.00
非常损失
罚款支出                           9,250.00                        519.43
赔款支出                           1,000.00
合    计                          12,250.00                        519.43
    32、收到的其他与经营活动有关的现金为97,662,710.44元,主要项目如下:
                  项    目                                         本期数
黑豹集团归还欠款                                            87,000,000.00
销车保证金                                                   8,580,000.00
其他                                                         2,082,710.44
合    计                                                    97,662,710.44
    33、支付的其他与经营活动有关的现金为31,388,243.94元,主要项目如下:
项  目                                                             本期数
支付文登市财政局往来款                                      10,000,000.00
发放上年度提取的销售人员差旅费补助                           2,135,150.00
退职工入厂押金                                               2,043,500.00
退销车保证金                                                 1,201,500.00
预付模具费                                                   3,600,000.00
归还欠黑豹集团款                                             1,100,000.00
差旅费                                                       2,164,112.19
运输费                                                       5,411,230.39
其他                                                         3,732,751.36
合  计                                                      31,388,243.94
    34、收到的其他与投资活动有关的现金为450,000.00元,为本期收回的质押于银行的合同履约保证金。
    (五)关联方关系及其交易的披露
    1、存在控制关系的关联方关系
    (1)存在控制关系的关联方情况
企业名称               注册地址                          主营业务
哈尔滨东安             哈尔滨市平                        汽车零部件,机械
实业发展有             房区联盟街                        设备制造(国家有
限公司                 12号                              专项规定的除外),
                                                         汽车及配件销售(
                                                         小轿车除外),钣金
                                                         ,铆焊,铸造,锻造,
                                                         金属表面处理,科
                                                         技产品开发,餐饮
                                                         服务(分支机构),
                                                         物业管理,购销电
                                                         气机械及器材。
山东黑豹集             文登市龙山                        微型载货汽车及配
团有限公司             路107号                           件制造。
哈尔滨东安             哈尔滨市保                        航空发动机、直升
发动机(集              国大街51                          机传动系统、零部
团)有限公              号                                件及相关产品的研
司                                                       制、生产销售及售
                                                         后服务。

  企业名称     与本公司关系            企业类型                法定代表人
哈尔滨东安     股东                    有限责任                    谭瑞松
实业发展有                             公司
限公司
山东黑豹集     股东                    有限责任                    孙军亮
团有限公司                             公司
哈尔滨东安     哈尔滨东安实            有限责任                    须桐兴
发动机(集      业发展有限公            公司
团)有限公      司之实际控制
司             人,该公司总经
               理系本公司董
               事长
    (2)存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
                                                                单位:万元
企业名称            期初数       本期增加      本期减少            期末数
哈尔滨东安实业发    16,000.00                                   16,000.00
展有限公司
山东黑豹集团有限    10,800.00                                   10,800.00
公司
公司
哈尔滨东安发动机    80,000.00                                   80,000.00
 (集团)有限公司
    (3)存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
                                                            单位:万元
                  期初数       本期增加      本期减少              期末数
企业名称
哈尔滨东安
实业发展有      6,825.00                                         6,825.00
限公司
山东黑豹集      6,146.40                                         6,146.40
团有限公司
    2、不存在控制关系的关联方关系
企业名称                           与本公司的关系
哈尔滨东安建筑工程有限公司         股东
文登市黑豹销售有限公司             公司股东山东黑豹集团有限公司之子公司
沈阳富桑黑豹有限责任公司           公司股东山东黑豹集团有限公司之子公司
山东文登文龙汽车(集团)有限公司   公司股东山东黑豹集团有限公司之托管公司
    3、关联方交易
    (1)关联交易定价原则
    国家有统一收费标准的,执行国家统一标准;国家无规定但本省和本地区有
统一标准的,按本省和本地区收费标准执行;国家和地方均无规定的,参照本省
和地方市场价格确定;对无收费标准、无参照价格的,按双方协议价执行。
    (2)关联方交易
    ○1销售
         企业名称               交易内容           本期数      上年同期数
文登市黑豹销售有限公司              汽车                    -1,659,487.20
山东黑豹集团有限公司        汽车和割草机                       873,365.81
山东文登文龙汽车(集团)有
限公司                              配件       177,098.77       44,730.00
沈阳富桑黑豹有限责任公司            配件                        64,957.26
    ○2租赁
          企业名称              交易内容           本期数        上年同期
                                                                       数
山东黑豹集团有限公司                土地        55,267.00       82,900.00
    根据公司与黑豹集团签订的《土地使用权租赁协议》和《<土地使用权租赁协议>补充协议》,公司每年按1元/平方米向黑豹集团支付土地租赁费。因2004年5月份公司购买了黑豹集团的土地使用权,上述协议至4月末自动终止,本期应付黑豹集团4个月土地租赁费。
    ○3购买土地使用权
企业名称                       交易内容            本期数      上年同期数
山东黑豹集团有限公司            土地        94,083,758.00
    2004年4月14日公司与黑豹集团签订《土地使用权转让协议》,公司以支付现金的方式取得430,798.70平方米的土地使用权,过户手续于2004年5月份已办理完毕。
    ○4关联往来余额
          项  目                                 2004年6月30日
                                                                   占应收
                                      金  额                     (付)款的
                                                                     比率
其他应收款
山东黑豹集团有限公司
山东文登文龙汽车(集团)有限公司  177,098.77                        1.89%
其他应付款
山东黑豹集团有限公司              598,672.83                        2.34%
应付账款
山东文登文龙汽车(集团)有限公司  744,449.82                        0.67%

          项  目                                2003年12月31日
                                                                   占应收
                                          金  额                   (付)款
                                                                   的比率
其他应收款
山东黑豹集团有限公司               86,318,289.72                   96.34%
山东文登文龙汽车(集团)有限公司
其他应付款
山东黑豹集团有限公司
应付账款
山东文登文龙汽车(集团)有限公司      744,449.82                    0.67%
    (六)或有事项
    1、对外担保:截止2004年6月30日公司未对外提供担保。
    2、未决诉讼事项:截止2004年6月30日公司无未决诉讼事项。
    (七)承诺事项
    公司本半年度无应披露的承诺事项。
    (八)资产负债表日后的非调整事项
    公司无应披露的资产负债表日后的非调整事项。
    (九)债务重组事项
    公司2004年1-6月以低于债务账面价值的现金清偿债务的方式清偿了部分应付款项,产生的债务重组收益969,645.35元已计入资本公积。
    (十)其他重要事项说明
    1、购买土地使用权
    公司与黑豹集团于2004年4月14日签订《土地使用权转让协议》(以下简称转让协议),公司以现金方式向黑豹集团购买黑豹集团拥有的位于文登市的七宗国有土地使用权(以2004年1月12日为基准日,评估土地总面积430,808.70平方米,评估土地总地价91,839,070.00元),该转让协议已经2004年5月16日召开的公司2003年度股东大会决议通过;已办理土地使用权转让过户手续。
    2、关联方单位归还欠款
    本报告期公司股东黑豹集团归还2003年12月31日欠款87,000,000.00元。
    3、股东股份的质押情况
    2003年12月23日,黑豹集团所持本公司法人股1000万股,被山东省济宁市中级人民法院以(2003)济中法执字第280号通知书司法冻结,目前该案已进入审判监督程序;2004年1月8日,黑豹集团所持本公司法人股1300万股因借款被质押于中国工商银行文登市支行。
    第八节  备查文件目录
    (一)载有公司董事长签名的半年度报告文本。
    (二)载有法定代表人、主管会计负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
    (三)报告期内在中国证监会指定报纸上披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
    以上文件完整备置于公司所在地。
    东安黑豹股份有限公司
    董事长:谭瑞松
    2004年8月18日
    资产负债表(一)
    编制单位:东安黑豹股份有限公司       2004年6月30日     单位:人民币元
资产                           注释                                期末数
流动资产:
货币资金                          1                        101,085,307.98
短期投资                                                                -
应收票据                          2                          1,911,520.00
应收股利
应收利息
应收账款                          3                         13,602,280.29
其他应收款                        4                          8,304,496.34
预付账款                          5                         32,442,336.61
应收补贴款
存货                              6                        177,185,727.17
待摊费用
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计                                               334,531,668.39
长期资产:
长期股权投资                                                            -
长期债权投资
长期投资合计                                                            -
固定资产:
固定资产原价                      7                        357,038,226.65
减:累计折旧                      7                        131,882,932.52
固定资产净值                                               225,155,294.13
减:固定资产减值准备                                                    -
固定资产净额                                               225,155,294.13
工程物资                                                       341,378.15
在建工程                          8                          3,051,002.38
固定资产清理
固定资产合计                                               228,547,674.66
无形资产及其他资产:
无形资产                          9                         93,691,742.34
长期待摊费用                     10                             78,592.00
其他长期资产
无形资产及其他资产合计                                      93,770,334.34
递延税项:
递延税款借项
资产总计                                                   656,849,677.39

资产                                                               期初数
流动资产:
货币资金                                                   127,489,195.07
短期投资
应收票据                                                     1,750,000.00
应收股利
应收利息
应收账款                                                    18,075,363.88
其他应收款                                                  88,577,558.86
预付账款                                                    26,679,241.08
应收补贴款
存货                                                       173,443,830.15
待摊费用
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计                                               436,015,189.04
长期资产:
长期股权投资
长期债权投资
长期投资合计                                                            -
固定资产:
固定资产原价                                               359,176,115.17
减:累计折旧                                               123,327,347.39
固定资产净值                                               235,848,767.78
减:固定资产减值准备                                                    -
固定资产净额                                               235,848,767.78
工程物资                                                       339,087.15
在建工程                                                       884,463.40
固定资产清理
固定资产合计                                               237,072,318.33
无形资产及其他资产:
无形资产
长期待摊费用                                                   117,888.00
其他长期资产
无形资产及其他资产合计                                         117,888.00
递延税项:
递延税款借项
资产总计                                                   673,205,395.37
    公司负责人:谭瑞松                 主管会计工作负责人:王桂淑                   会计机构负责人:王桂淑
    资产负债表(二)
    编制单位:东安黑豹股份有限公司       2004年6月30日     单位:人民币元
负债及股东权益                  序号                               期末数
流动负债:
短期借款                                                                -
应付票据                                                                -
应付账款                         11                        110,708,725.22
预收账款                         12                         13,769,766.81
应付工资                         13                          5,921,732.00
应付福利费                                                   5,640,527.83
应付股利                                                                -
应交税金                         14                        -16,375,056.86
其他应交款                       15                              2,124.16
其他应付款                       16                         25,637,458.83
预提费用                                                       296,766.15
预计负债                                                                -
一年内到期的长期负债                                                    -
其他流动负债                                                            -
流动负债合计                                               145,602,044.14
长期负债:
长期借款                                                                -
应付债券                                                                -
长期应付款                                                              -
专项应付款                       17                          2,193,137.00
其他长期负债                                                            -
长期负债合计                                                 2,193,137.00
递延税项:
递延税款贷项
负债合计                                                   147,795,181.14
股东权益
股本                             18                        272,999,973.00
减:已归还投资
股本净额                                                   272,999,973.00
资本公积                         19                        244,671,360.41
盈余公积                         20                         57,195,892.81
其中:法定公益金                                             14,881,453.29
未分配利润                       21                        -65,812,729.97
现金股利
股东权益合计                                               509,054,496.25
负债及股东权益总计                                         656,849,677.39

负债及股东权益                                                     期初数
流动负债:
短期借款
应付票据
应付账款                                                   111,699,182.84
预收账款                                                    14,597,557.29
应付工资                                                     7,270,620.22
应付福利费                                                   4,954,599.04
应付股利                                                                -
应交税金                                                   -14,690,964.85
其他应交款                                                       3,266.05
其他应付款                                                  28,715,723.35
预提费用
预计负债                                                                -
一年内到期的长期负债                                                    -
其他流动负债                                                            -
流动负债合计                                               152,549,983.94
长期负债:
长期借款                                                                -
应付债券                                                                -
长期应付款                                                              -
专项应付款                                                   2,200,000.00
其他长期负债                                                            -
长期负债合计                                                 2,200,000.00
递延税项:
递延税款贷项
负债合计                                                   154,749,983.94
股东权益
股本                                                       272,999,973.00
减:已归还投资
股本净额                                                   272,999,973.00
资本公积                                                   243,701,715.06
盈余公积                                                    57,195,892.81
其中:法定公益金                                             14,881,453.29
未分配利润                                                 -55,442,169.44
现金股利                                                                -
股东权益合计                                               518,455,411.43
负债及股东权益总计                                         673,205,395.37
    公司负责人:谭瑞松                             主管会计工作负责人:王桂淑                                  会计机构负责人:王桂淑
    利润及利润分配表
    编制单位:东安黑豹股份有限公司                         单位:人民币元
项目                                  注释                    2004年1-6月
一、主营业务收入                       22                  144,351,240.88
减:主营业务成本                       23                  134,181,631.93
主营业务税金及附加                     24                      211,626.65
二、主营业务利润                                             9,957,982.30
加:其他业务利润                       25                      543,359.54
减:营业费用                            26                   10,458,231.18
管理费用                               27                   11,992,331.25
财务费用                               28                     -548,470.53
三、营业利润                                               -11,400,750.06
加:投资收益                           29
补贴收入                                                                -
营业外收入                             30                    1,042,439.53
减:营业外支出                         31                       12,250.00
四、利润总额                                               -10,370,560.53
减:所得税                                                              -
五、净利润                                                 -10,370,560.53
加:年初未分配利润                                         -55,442,169.44
其他转入                                                                -
六、可供分配的利润                                         -65,812,729.97
减:提取法定盈余公积                                                    -
提取法定公益金                                                          -
提取职工奖励及福利基金                                                  -
提取储备基金                                                            -
提取企业发展基金                                                        -
利润归还投资                                                            -
七、可供投资者分配的利润                                   -65,812,729.97
减:应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润                                             -65,812,729.97
补充资料:
1、出售、处置部门或被投资单位所得收益
2、自然灾害发生的损失
3、会计政策变更增加(或减少)利润总额
4、会计估计变更增加(或减少)利润总额
5、债务重组损失
6、其他

项目                                                          2003年1-6月
一、主营业务收入                                           101,933,377.72
减:主营业务成本                                            97,639,617.96
主营业务税金及附加                                           1,849,941.32
二、主营业务利润                                             2,443,818.44
加:其他业务利润                                             1,535,234.35
减:营业费用                                                  4,438,651.16
管理费用                                                     3,360,049.50
财务费用                                                       675,605.77
三、营业利润                                                -4,495,253.64
加:投资收益                                                 2,403,071.04
补贴收入                                                                -
营业外收入                                                      11,855.00
减:营业外支出                                                     519.43
四、利润总额                                                -2,080,847.03
减:所得税                                                              -
五、净利润                                                  -2,080,847.03
加:年初未分配利润                                         -60,245,840.52
其他转入                                                                -
六、可供分配的利润                                         -62,326,687.55
减:提取法定盈余公积                                                    -
提取法定公益金                                                          -
提取职工奖励及福利基金                                                  -
提取储备基金                                                            -
提取企业发展基金                                                        -
利润归还投资                                                            -
七、可供投资者分配的利润                                   -62,326,687.55
减:应付优先股股利                                                      -
提取任意盈余公积                                                        -
应付普通股股利                                                          -
转作股本的普通股股利                                                    -
八、未分配利润                                             -62,326,687.55
补充资料:
1、出售、处置部门或被投资单位所得收益
2、自然灾害发生的损失
3、会计政策变更增加(或减少)利润总额
4、会计估计变更增加(或减少)利润总额
5、债务重组损失
6、其他
    公司负责人:谭瑞松                          主管会计工作负责人:王桂淑                                会计机构负责人:王桂淑
    现金流量表
    编制单位:东安黑豹股份有限公司                         单位:人民币元
项目                                                                 注释
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金                                         32
现金流入小计
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金
支付的各项税费
支付的其他与经营活动有关的现金                                         33
现金流出小计
经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金                                         34
现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
投资所支付的现金
支付其他与投资活动有关的现金
现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计
偿还债务所支付的现金
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额

项目                                                          2004年1-6月
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金                               157,840,984.63
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金                              97,662,710.44
现金流入小计                                               255,503,695.07
购买商品、接受劳务支付的现金                               138,621,362.65
支付给职工以及为职工支付的现金                              15,461,477.76
支付的各项税费                                               3,022,456.20
支付的其他与经营活动有关的现金                              31,388,243.94
现金流出小计                                               188,493,540.55
经营活动产生的现金流量净额                                  67,010,154.52
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额         1,833,000.00
收到的其他与投资活动有关的现金                                 450,000.00
现金流入小计                                                 2,283,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金            95,228,003.60
投资所支付的现金
支付其他与投资活动有关的现金
现金流出小计                                                95,228,003.60
投资活动产生的现金流量净额                                 -92,945,003.60
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计
偿还债务所支付的现金
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金                                  19,038.01
现金流出小计                                                    19,038.01
筹资活动产生的现金流量净额                                     -19,038.01
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额                               -25,953,887.09
    公司负责人:谭瑞松       管会计工作负责人:王桂淑         会计机构负责人:王桂淑
    续表:
项目                                            注释          2004年1-6月
补充资料
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润                                                     -10,370,560.53
加:计提的资产减值准备                                      -2,530,875.14
固定资产折旧                                                10,391,417.56
无形资产摊销                                                   392,015.66
长期待摊费用摊销                                                39,296.00
待摊费用减少(减:增加)
预提费用增加(减:减少)                                       296,766.15
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减收益)            -987,791.91
固定资产报废损失
财务费用                                                        19,038.01
投资损失(减:收益)
递延税款贷项(减:借项)
存货的减少(减:增加)                                       -2,378,144.89
经营性应收项目的减少(减:增加)                             78,184,114.28
经营性应付项目的增加(减:减少)                             -6,045,120.67
其他
经营活动产生的现金流量净额                                  67,010,154.52
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况:
现金的期末余额                                             101,085,307.98
减:现金的期初余额                                         127,039,195.07
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额                                   -25,953,887.09
    公司负责人:谭瑞松       管会计工作负责人:王桂淑         会计机构负责人:王桂淑
    资产减值准备明细表
    2004年6月30日
    编制单位:东安黑豹股份有限公司                         单位:人民币元
项目                                  期初余额                 本期增加数
一、坏账准备减值合计                5,943,800.37                24,601.86
其中:应收账款                      4,924,122.79
其他应收款                          1,019,677.58                24,601.86
二、短期投资跌价准备合计
其中:股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计               44,186,025.16             1,109,945.84
其中:产成品                       22,451,027.05             1,109,945.84
原材料                             20,047,004.54
在产品                              1,687,993.57
四、长期投资减值准备合计                       -                        -
其中:长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计
其中:房屋、建筑物
机械设备
六、无形资产减值准备合计
其中:专利权
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备

项目                                           本期减少数
                          因资产价值回       其他原因转出
                                                                     合计
                              升转回数                 数
一、坏账准备减值合计        276,255.56                  -      276,255.56
其中:应收账款              276,255.56                         276,255.56
其他应收款                                                              -
二、短期投资跌价准备合计
其中:股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计                 -       3,389,167.28    3,389,167.28
其中:产成品                                 2,960,481.99    2,960,481.99
原材料                                                                  -
在产品                                         428,685.29      428,685.29
四、长期投资减值准备合计             -                  -               -
其中:长期股权投资                                                      -
长期债权投资                                                            -
五、固定资产减值准备合计
其中:房屋、建筑物
机械设备
六、无形资产减值准备合计
其中:专利权
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备

项目                                                             期末余额
一、坏账准备减值合计                                         5,692,146.67
其中:应收账款                                               4,647,867.23
其他应收款                                                   1,044,279.44
二、短期投资跌价准备合计
其中:股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计                                        41,906,803.72
其中:产成品                                                20,600,490.90
原材料                                                      20,047,004.54
在产品                                                       1,259,308.28
四、长期投资减值准备合计                                                -
其中:长期股权投资                                                      -
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计
其中:房屋、建筑物
机械设备
六、无形资产减值准备合计
其中:专利权
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
    公司负责人:谭瑞松                                   主管会计工作负责人:王桂淑                                            会计机构负责人:王桂淑