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2019年10月15日 星期二

中航沈飞(600760)公告正文

东安黑豹股份有限公司2003年年度报告

公告日期:2004-03-29


               东安黑豹股份有限公司2003年年度报告

    第一节  重要提示及目录
    一、重要提示
    本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
    公司负责人(董事长)谭瑞松先生、主管会计工作负责人及会计机构负责人(财务副经理兼财务会计审计部部长)王桂淑女士声明:保证年度报告中财务报告的真实、完整。
    二、目录
    第一节  重要提示及目录
    第二节  公司基本情况简介
    第三节  会计数据和业务数据摘要
    第四节  股本变动及股东情况
    第五节  董事、监事、高级管理人员和员工情况
    第六节  公司治理结构
    第七节  股东大会情况简介
    第八节  董事会报告
    第九节  监事会报告
    第十节  重要事项
    第十一节  财务报告
    第十二节  备查文件目录
    第二节  公司基本情况简介
    (一)公司法定中文名称:东安黑豹股份有限公司
    公司法定英文名称:DONGAN HEIBAO CO.,LTD
    公司英文名称缩写:DAHB
    (二)公司法定代表人:谭瑞松
    (三)公司董事会秘书:孙军芳
    公司证券事务代表:王海兵
    联系地址:山东省文登市龙山路107 号证券办
    电话:0631-8087751
    传真:0631-8352228
    电子信箱:wdnyys@public.whptt.sd.cn
    (四)公司注册地址:山东省文登市龙山路107 号
    公司办公地址:山东省文登市龙山路107 号
    邮政编码:264400
    公司国际互联网网址:http://www.heibao.com.cn
    电子信箱:wdnyys@public.whptt.sd.cn
    (五)公司选定的信息披露报纸名称:上海证券报
    登载公司年度报告的中国证监会指定网站的网址:http://www.sse.com.cn
    公司年度报告备置地点:山东省文登市龙山路107 号证券办
    (六)股票上市交易所:上海证券交易所
    股票简称: *ST 黑豹
    股票代码:600760
    (七)公司变更注册登记日期:2003 年12 月30 日、2004 年2 月4 日
    地点:山东省工商行政管理局
    企业法人营业执照注册号:3700001800465
    税务登记号码:37108116309489X
    公司聘请的会计师事务所名称:岳华会计师事务所有限责任公司
    办公地址:北京市朝阳区霄云路26 号鹏润大厦12 层
    第三节  会计数据和业务数据摘要
    一、本年度主要会计数据:                         单位:元
项目                                                                 金额
利润总额                                                     4,803,671.08
净利润                                                       4,803,671.08
扣除非经常性损益后的净利润                                  -8,980,927.31
主营业务利润                                                11,987,373.04
其他业务利润                                                 3,294,675.03
营业利润                                                     1,488,170.07
投资收益                                                     3,411,883.28
补贴收入                                                             0.00
营业外收支净额                                                 -96,382.27
经营活动产生的现金流量净额                                 119,296,585.05
现金及现金等价物净增加额                                   116,999,721.20
    注:扣除非经常性损益的项目及金额:                   单位:元
项目                                                                 金额
处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他          -101,464.11
长期资产产生的损益
短期投资收益                                                    88,006.52
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值                   5,081.84
准备后的其他各项营业外收入、支出
以前年度已经计提各项减值准备的转回                          13,792,974.14
合计                                                        13,784,598.39
    二、截止报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标:    单位:元
项目                                                             2003年度
主营业务收入                                               200,519,635.35
净利润                                                       4,803,671.08
每股收益                                                             0.02
每股经营活动产生的                                                   0.44
现金流量净额
净资产收益率(%)                                                      0.93
净资产收益率(%,                                                    -1.74
扣除非经常性损益,
加权平均)
项目                                                             2003年末
总资产                                                     673,205,395.37
股东权益(不含少数                                          518,455,411.43
股东权益)
每股净资产                                                           1.90
调整后的每股净资产                                                   1.48

                                             2002年度
项目                                调整后                        调整前
主营业务收入                216,215,390.46                216,215,390.46
净利润                      -71,889,714.13                -85,102,401.83
每股收益                             -0.26                         -0.31
每股经营活动产生的                   -0.028                        -0.028
现金流量净额
净资产收益率(%)                     -14.03                        -13.14
净资产收益率(%,                    -13.09                        -12.37
扣除非经常性损益,
加权平均)
                                             2002年末
项目                                调整后                         调整前
总资产                      671,170,217.45                 808,244,326.60
股东权益(不含少数           512,536,885.44                 647,889,535.65
股东权益)
每股净资产                            1.88                           2.37
调整后的每股净资产                    1.23                           2.15

                                              2001年度
项目                                调整后                         调整前
主营业务收入                282,702,213.35                 282,702,213.35
净利润                      -62,442,594.44                 -51,987,848.74
每股收益                             -0.23                          -0.19
每股经营活动产生的                    0.04                           0.04
现金流量净额
净资产收益率(%)                     -10.69                          -7.24
净资产收益率(%,                    -10.12                          -6.71
扣除非经常性损益,
加权平均)
                                             2001年末
项目                                调整后                         调整前
总资产                      821,035,058.53                 925,273,991.64
股东权益(不含少数           584,389,014.50                 718,047,587.81
股东权益)
每股净资产                            2.14                           2.63
调整后的每股净资产                    1.69                           2.54
    三、按中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第九号》的规定计算的净资产收益率及每股收益:
                                             净资产收益率(%)
报告期利润                       全面摊薄                        加权平均
主营业务利润                         2.31                            2.33
营业利润                             0.29                            0.29
净利润                               0.93                            0.93
扣除非经常性损益后的净利润          -1.73                           -1.74

                                            每股收益(元/股)
报告期利润                        全面摊薄                       加权平均
主营业务利润                          0.04                           0.04
营业利润                              0.01                           0.01
净利润                                0.02                           0.02
扣除非经常性损益后的净利润           -0.03                          -0.03
    四、报告期内股东权益变动情况:                   单位:元
项目                              股本                           资本公积
期初数                  272,999,973.00                     242,586,860.15
本期增加                             0                       1,114,854.91
本期减少                             0                                  0
期末数                  272,999,973.00                     243,701,715.06
变动原因                                                     债务重组收益

项目                          盈余公积                         法定公益金
期初数                   57,195,892.81                      14,881,453.29
本期增加                             0                                  0
本期减少                             0                                  0
期末数                   57,195,892.81                      14,881,453.29
变动原因

项目                        未分配利润                       股东权益合计
期初数                  -60,245,840.52                     512,536,885.44
本期增加                  4,803,671.08                       5,918,525.99
本期减少                             0                                  0
期末数                  -55,442,169.44                     518,455,411.43
变动原因                      当期盈利
    第四节  股本变动及股东情况
    一、股本变动情况:
    (一)股份变动情况表:                   数量单位:股
                                                 本次变动增减(+,-)
                              本次变动前     配股  送股  公积金  转股
一、未上市流通股份
1、发起人股份                  136499986
其中:
国家持有股份
境内法人持有股份               136499986
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份                  4914000
3、内部职工股
4、优先股或其他
未上市流通股份合计             141413986
二、已上市流通股份
1、人民币普通股                131585987
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计             131585987
三、股份总数                   272999973

                                                       本次变动增减(+,-)
                                                               本次变动后
                               增发            其他                  小计
一、未上市流通股份
1、发起人股份                                                   136499986
其中:
国家持有股份
境内法人持有股份                                                136499986
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份                                                   4914000
3、内部职工股
4、优先股或其他
未上市流通股份合计                                              141413986
二、已上市流通股份
1、人民币普通股                                                 131585987
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计                                              131585987
三、股份总数                                                    272999973
    (二)股票发行与上市情况:
    1、到报告期末为止的前三年无股票发行情况。
    2、报告期内公司股份总数及结构未发生变动。
    3、报告期内公司无内部职工股情况。
    二、股东情况:
    (一)报告期末股东总数为84862 户。
    (二)报告期末公司前十名股东持股情况:                   单位:股
序号      股东名称                                           年末持股数量
1         哈尔滨东安实业发展有限公司                             68249993
2         山东黑豹集团有限公司                                   61463994
3         哈尔滨东安建筑工程有限公司                             10919999
4         哈尔滨东安园林绿化工程有限公司                          1223208
5         上海天汇投资管理有限公司                                 875835
6         威海烟草有限公司                                         780000
7         盛中碧                                                   575563
8         胡不天                                                   526589
9         王兰珍                                                   454881
10        申银万国--花旗--USB LIMITED                              438813

序号      股东名称                         占总股本比例(%)    年度内增减
1         哈尔滨东安实业发展有限公司                 25.00      68249993
2         山东黑豹集团有限公司                       22.51     -79169992
3         哈尔滨东安建筑工程有限公司                  4.00      10919999
4         哈尔滨东安园林绿化工程有限公司              0.45          未知
5         上海天汇投资管理有限公司                    0.32          未知
6         威海烟草有限公司                            0.29             0
7         盛中碧                                      0.21         -1400
8         胡不天                                      0.19        未知已
9         王兰珍                                      0.17        未知已
10        申银万国--花旗--USB LIMITED                 0.16          未知

序号      股东名称                        股份类别          股东性质
1         哈尔滨东安实业发展有限公司      未流通            法人股东
2         山东黑豹集团有限公司            未流通            法人股东
3         哈尔滨东安建筑工程有限公司      未流通            法人股东
4         哈尔滨东安园林绿化工程有限公司  已流通            社会公众股东
5         上海天汇投资管理有限公司        已流通            社会公众股东
6         威海烟草有限公司                未流通            法人股东
7         盛中碧                          已流通            社会公众股东
8         胡不天                          流通              社会公众股东
9         王兰珍                          流通              社会公众股东
10        申银万国--花旗--USB LIMITED     已流通            社会公众股东
    注1:报告期内,股份质押或冻结情况:
    (1)2002 年8 月15 日,原公司第一大股东(现第二大股东)山东黑豹集团有限公司(下称黑豹集团)以持有的“山东黑豹”1700 万股法人股(占公司总股本的6.23%)股权,为本公司向中国光大银行青岛市市南支行申请流动资金贷款提供质押担保。因质押到期,经中国光大银行青岛市市南支行向中国证券登记结算有限责任公司上海分公司申请,2003 年9月3 日办理了股权质押注销手续。
    同时黑豹集团又办理了新的质押手续,质押其持有的“山东黑豹”1700 万股法人股权,作为本公司向中国光大银行青岛市市南支行申请流动资金贷新还旧人民币1000 万元的担保,具体质押期限从2003 年9 月3 日至2004 年9 月29 日。2003 年11 月19 日因本公司全部还清贷款,经中国光大银行青岛市市南支行同意并向中国证券登记结算有限责任公司上海分公司申请,解除了2003 年9 月3 日黑豹集团以其持有的“山东黑豹”1700 万股股权为本公司贷款提供担保的质押登记。
    (2)因债务纠纷,山东省济宁市中级人民法院以(2003)济中法执字第280 号于2003年12 月23 日冻结了黑豹集团持有的“山东黑豹”社会法人股1000 万股。
    (3)2004 年1 月8 日,黑豹集团以其持有的“山东黑豹”1300 万股法人股股权,向中国工商银行文登市支行申请贷款提供质押担保,质押期限自2004 年1 月8 日至2004 年8 月20 日止。
    注2:上述第一、第三、第四大股东之间存在关联关系,其中第三大股东为第一大股东的控股子公司(占注册资本人51%);第四大股东为第一大股东的参股公司(占注册资本的36.36%)。公司第二大股东与其余9 名股东之间不存在关联关系,也不属于一致行动人。公司未知第五、第六、第七、第八、第十大股东之间有无关联关系,也未知是否属于一致行动人。
    (三)控股股东情况:
    公司的控股股东为哈尔滨东安实业发展有限公司。该公司法定代表人谭瑞松先生,该公司成立于2002 年1 月29 日,注册资本为16000 万元,主要经营范围:汽车零部件,机械设备制造(国家专项规定的除外),汽车及配件销售(小轿车除外),钣金,铆焊,铸造,锻造,金属表面处理,科技产品开发,餐馆服务(分支机构),物业管理,购销电气机械及器材。
    哈尔滨东安实业发展有限公司的实际控制人为哈尔滨东安发动机(集团)有限公司。该公司法定代表人须桐兴先生,该公司成立于1993 年6 月1 日,注册资本为80000 万元,主要经营范围:航空发动机、直升机传动系统、零部件及相关产品的研制、生产销售及售后服务。
    (四)其他持股在10%以上(含10%)的法人股东情况:
    其他持股在10%以上的法人股东为:山东黑豹集团有限公司,该公司法定代表人孙军亮先生,该公司成立于1994 年6 月,注册资本为10800 万元,主要经营微型汽、柴油载货汽车及其配件制造,厢式柴油专用汽车,屠宰机械、内燃机、汽车零部件、油漆、蓄电池、汽车仪器仪表、淋浴器、桑拿浴箱、模具、塑料制品、橡胶制品、人造革、玻璃制品、电光源、皮革制品、轮胎制造;汽车修理、旅馆、卡拉OK 舞厅;出口本公司自产机电产品、成套设备及相关技术;进口本企业生产科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、备件、零配件及技术;开展本企业合资经营、合作生产及“三来一补”业务。
    (五)报告期末,公司前10 名流通股股东持股情况:              单位:股
序号   股东名称                                      年末持有流通股的数量
1      哈尔滨东安园林绿化工程有限公司                             1223208
2      上海天汇投资管理有限公司                                    875835
3      盛中碧                                                      575563
4      胡不天                                                      526589
5      王兰珍                                                      454881
6      申银万国--花旗--UBS LIMITED                                 438813
7      王阳                                                        350800
8      王春生                                                      251862
9      史正富                                                      238455
10     张青                                                        235000

序号   股东名称                                    种类(A、B、H股或其它)
1      哈尔滨东安园林绿化工程有限公司                                  A
2      上海天汇投资管理有限公司                                        A
3      盛中碧                                                          A
4      胡不天                                                          A
5      王兰珍                                                          A
6      申银万国--花旗--UBS LIMITED                                     A
7      王阳                                                            A
8      王春生                                                          A
9      史正富                                                          A
10     张青                                                            A
    注:未知上述前十大流通股股东之间是否存在关联关系。
    第五节  董事、监事、高级管理人员和员工情况
    一、公司董事、监事、高级管理人员情况:
    (一)基本情况:
姓名                                    职务                         性别
谭瑞松                                董事长                           男
孙军亮                            董事、经理                           男
刘成佳                              独立董事                           男
宋文山                              独立董事                           男
李文成                              独立董事                           男
刘洪德                                  董事                           男
王军                                    董事                           男
连刚                                    董事                           男
孙显友                                  董事                           男
刘国娣                          监事会召集人                           女
秦余春                                  监事                           男
张福浩                                  监事                           男
林红兵                                  监事                           男
林玉峰                                  监事                           男
李君常                              务副经理                           男
王桂淑                                副经理                           女
王志刚                                副经理                           男
丛全新                                副经理                           男
纪志轩                                副经理                           男
姚波                                  副经理                           男
王建新                                副经理                           男
孙军芳                            董事会秘书                           女

姓名                                   年龄                  任期起止日期
谭瑞松                                   42               2003.11-2006.04
孙军亮                                   52               2003.04-2006.04
刘成佳                                   59               2003.11-2006.04
宋文山                                   48               2003.04-2006.04
李文成                                   36               2003.04-2006.04
刘洪德                                   43               2003.11-2006.04
王军                                     50               2003.11-2006.04
连刚                                     44               2003.11-2006.04
孙显友                                   40               2003.04-2006.04
刘国娣                                   44               2003.11-2006.04
秦余春                                   39               2003.11-2006.04
张福浩                                   46               2003.04-2006.04
林红兵                                   45               2003.04-2006.04
林玉峰                                   36               2003.12-2006.04
李君常                                   42               2003.11-2006.04
王桂淑                                   51               2003.11-2006.04
王志刚                                   38               2003.11-2006.04
丛全新                                   39               2003.11-2006.04
纪志轩                                   54               2003.11-2006.04
姚波                                     45               2003.11-2006.04
王建新                                   50               2003.11-2006.04
孙军芳                                   29               2003.04-2006.04

姓名              年初持股数(股)      增减变动             年末持股数(股)
谭瑞松                   0                   0                          0
孙军亮              105300                   0                     105300
刘成佳                   0                   0                          0
宋文山                   0                   0                          0
李文成                   0                   0                          0
刘洪德                   0                   0                          0
王军                     0                   0                          0
连刚                     0                   0                          0
孙显友              117000                   0                     117000
刘国娣                   0                   0                          0
秦余春                   0                   0                          0
张福浩                   0                   0                          0
林红兵                   0                   0                          0
林玉峰                   0                   0                          0
李君常                   0                   0                          0
王桂淑                   0                   0                          0
王志刚                   0                   0                          0
丛全新                   0                   0                          0
纪志轩                   0                   0                          0
姚波                     0                   0                          0
王建新                   0                   0                          0
孙军芳                   0                   0                          0
    注:在股东单位任职的董事、监事情况:
姓名                    任职的股东单位                            职务
谭瑞松                  哈尔滨东安实业发展有限公司                董事长
孙军亮                  山东黑豹集团有限公司                      董事长
刘洪德                  哈尔滨东安建筑工程有限公司                董事
王军哈                  尔滨东安实业发展有限公司                  董事
孙显友                  山东黑豹集团有限公司                      总经理

姓名                                                     任职期间
谭瑞松                                              2002.02.27-2005.02.27
孙军亮                                              1996.06至今
刘洪德                                              2003.06.01-2005.11.25
王军哈                                              2003.06.01-2005.2.27
孙显友                                              2003.11至今
    (二)年度报酬情况:
    1、报告期内,在公司领取报酬的董事、监事和高级管理人员的年度报酬均根据公司制定的有关工资管理规定按月发放。不在公司兼职的董事、监事均不在公司领取报酬。在公司领取报酬的董事、监事、高级管理人员的年度报酬总额为186,263.99 元,金额最高的前三名董事的报酬总额为58,470.50 元,金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额为54,451.02元。独立董事的津贴为每人每年2 万元,无其他待遇。
    2、年度报酬数3000–5000 元3 人,14000–18000 元5 人,18000–20000 元5 人。
    3、不在公司领取报酬、津贴的董事为:谭瑞松先生、刘洪德先生、王军先生、连刚先生、孙显友先生;不在公司领取报酬、津贴的监事为:刘国娣女士、秦余春先生。
    (三)报告期内离任的董事、监事、高级管理人员情况:
    1、报告期内,公司第三届董事会任期已满,公司2002 年度股东大会对其进行了换届,孙军亮先生、宋文山先生、李文成先生、孙显友先生、丛全新先生共五人组成公司第四届董事会,其中孙军亮先生为董事会董事长;宋文山先生、李文成先生为公司独立董事。
    2、报告期内,公司第三届监事会任期已满,公司2002 年度股东大会对其进行了换届,毕崇仁先生、张福浩先生、林红兵先生共三人组成公司第四届监事会,其中毕崇仁先生为监事会召集人;张福浩先生、林红兵先生为公司职工代表出任第四届监事会监事。
    3、报告期内,董事丛全新先生由于工作需要辞去公司董事职务。
    4、报告期内,监事会召集人毕崇仁先生由于工作变动辞去公司监事职务;林玉峰先生当选为公司监事会监事。
    5、报告期内,由于资产重组,公司2003 年度第二次临时股东大会选举谭瑞松先生、刘成佳先生、刘洪德先生、王军先生、连刚先生为公司第四届董事会董事,其中谭瑞松先生为董事长,刘成佳先生为独立董事;选举刘国娣女士、秦余春先生为公司第四届监事会监事,其中刘国娣女士为监事会召集人。
    6、报告期内,孙显友先生辞去了公司经理职务,聘任孙军亮先生为公司经理,李君先生为常务副经理、王桂淑女士、王志刚先生、丛全新先生、纪志轩先生、姚波先生、王建新先生为公司副经理。
    二、公司员工情况:
    2003 年末,公司在职员工1830 人,其中:生产人员1124 人,销售人员156 人,技术人员154 人,财务人员20 人,行政人员376 人;具有大本以上学历132 人,大专学历150 人,中专学历291 人;公司需承担费用的离退休职工53 人。
    第六节  公司治理结构
    一、公司治理情况:
    报告期内,公司严格按照中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件及有关法律法规要求,不断完善公司法人治理结构,建立现代企业制度,规范公司运作:
    (一)按照中国证监会的要求,三位独立董事到位,占全部董事人数的33.33%,并相应修改了《公司章程》。
    (二)制订并通过了《经理工作细则》;实施了《财产清查制度》、《购销比价管理制度》、《货币资金管理办法》、《差旅费报销管理制度》、《担保管理制度》、《备用金管理制度》等财务方面的管理制度。
    (三)完成了中国证监会山东监管局要求进行的整改工作和一系列的自查。
    (四)今后公司将进一步按照相关要求,完善公司治理结构,规范运作,保护公司股东的利益。
    二、独立董事履行职责情况:
    按照中国证监会证监发[2001]102 号《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》之规定,2003 年11 月18 日公司第二次临时股东大会增选刘成佳先生为公司独立董事。
    公司现有三名独立董事,自任职以来,积极履行职责,认真参加了报告期内的董事会、股东大会,对公司股东股权协议转让、重大关联交易、聘任公司高管人员、更换公司审计机构等重大事项发表了独立意见,并从专业角度提出建议,对加强董事会决策的合法性、正确性,对公司的持续稳定发展起到了积极作用,切实维护了公司及广大中小投资者的利益。
    三、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面已经分开,情况说明如下:
    (一)在业务方面,公司拥有独立、完整的生产研发、物资采购和产品销售系统,业务独立。
    (二)在人员方面,公司拥有经营所需的生产、技术、管理等各类人员,并建立了完善的劳动人事管理制度。
    (三)在资产方面,公司拥有独立的生产系统、辅助生产系统、配套设施和采购、销售系统,独立运作管理。
    (四)在机构方面,公司按照《公司法》等法律法规设立了股东大会、董事会、监事会和经理部门,拥有独立的管理构架,完全独立于控股股东的组织机构,法人治理结构完整。
    (五)在财务方面,公司设有独立的财务部门,建立了财务管理的各项制度,并独立在银行开户,实行独立核算,与控股股东单位严格分开运作。
    第七节  股东大会情况简介
    一、2002 年股东年会情况:
    公司三届十二次董事会于2003 年3 月13 日在《上海证券报》刊登了关于召开2002 年股东年会的公告。
    2002 年股东年会于2003 年4 月17 日在公司黑豹宾馆二楼会议室召开,到会股东及股东代表12 名,代表股份141012486 股,占总股本的51.65%。大会召开程序符合《公司法》和公司章程的要求。经与会股东公平、合法审议后,采用记名方式逐项表决,形成如下决议:
    (一)通过了《2002 年度董事会工作报告》;
    (二)通过了《2002 年度监事会工作报告》;
    (三)通过了《2002 年度财务决算报告》;
    (四)通过了《2002 年度分配预案》;
    (五)通过了《公司章程修正案》;
    (六)通过了《关于董事会换届的议案》:选举孙军亮先生、孙显友先生、宋文山先生、李文成先生、丛全新先生共五人为第四届董事会董事;
    (七)通过了《关于监事会换届的议案》:选举毕崇仁先生,同时经公司职代会决定,由张福浩先生、林红兵先生作为职工代表共三人为第四届监事会监事;
    (八)通过了《关于2002 年度的审计费及2003 年度会计师事务所聘任的议案》。
    本次股东年会的决议公告刊登在2003 年4 月18 日的《上海证券报》。
    二、公司2003 年度第一次临时股东大会情况:
    公司三届临时董事会于2003 年1 月2 日在《上海证券报》刊登了召开2003 年度第一次临时股东大会的公告。
    本次会议于2003 年2 月18 日在公司黑豹宾馆二楼会议室召开,到会股东及股东代表12名,代表股份141034853 股,占总股本的51.66%。大会召开程序符合《公司法》和公司章程的要求。经与会股东公平、合法审议后,采用记名方式逐项表决,形成如下决议:
    公司2002 年度财务审计工作改聘天一会计师事务所有限责任公司担任。
    本次股东大会的决议公告刊登在2003 年2 月19 日的《上海证券报》。
    三、公司2003 年度第二次临时股东大会情况:
    公司四届六次董事会于2003 年10 月17 日在《上海证券报》刊登了召开2003 年度第二次临时股东大会的公告。
    本次会议于2003 年11 月18 日在公司黑豹宾馆二楼会议室召开,到会股东及股东代表6名,代表股份142174794 股,占总股本的52.08%。大会召开程序符合《公司法》和公司章程的要求。经与会股东公平、合法审议后,采用记名方式逐项表决,形成如下决议:
    (一)审议通过了《资产置换暨关联交易的议案》(具体议案已刊登在2003 年10 月17日《上海证券报》;
    (二)关于修改《公司章程》的议案(具体议案已刊登在2003 年10 月17 日《上海证券报》;
    (三)由大股东提名,大会选举增加谭瑞松、刘洪德、王军、连刚、刘成佳先生为第四届董事会董事,其中刘成佳先生为独立董事。
    (四)由大股东提名,大会选举秦余春先生、刘国娣女士为第四届监事会监事;
    (五)同意丛全新先生辞去公司董事职务。
    本次股东大会的决议公告刊登在2003 年11 月19 日的《上海证券报》。
    四、公司2003 年度第三次临时股东大会情况:
    公司四届八次董事会于2003 年11 月21 日在《上海证券报》刊登了召开2003 年度第三次临时股东大会的公告。公司四届九次董事会于2003 年11 月29 日在《上海证券报》刊登了延期召开2003 年度第三次临时股东大会的公告。
    本次会议于2003 年12 月29 日在公司黑豹宾馆二楼会议室召开,到会股东及股东代表7名,代表股份142174794 股,占总股本的52.08%。大会召开程序符合《公司法》和公司章程的要求。经与会股东公平、合法审议后,采用记名方式逐项表决,形成如下决议:
    (一)修改《公司章程》;
    (二)同意毕崇仁辞去公司监事职务,选举林玉峰先生担任公司监事。
    本次股东大会决议公告刊登在2003 年12 月30 日的《上海证券报》。
    五、公司2003 年度第四次临时股东大会情况:
    公司四届九次董事会于2003 年11 月29 日在《上海证券报》刊登召开了2003 年第四次临时股东大会的公告。
    本次会议于2003 年12 月29 日在公司黑豹宾馆二楼会议室召开,到会股东及股东代表7名,代表股份142174794 股,占总股本的52.08%。大会召开程序符合《公司法》和公司章程的要求。经与会股东公平、合法审议后,采用记名方式逐项表决,形成如下决议:
    聘请岳华会计师事务所有限责任公司担任公司2003 年度的财务审计工作,审计费用叁拾万元。
    本次股东大会决议公告刊登在2003 年12 月30 日的《上海证券报》。
    第八节  董事会报告
    一、管理层讨论与分析:
    2003 年是公司扭亏的关键年,也是公司资产重组的成功年。报告期内的资产重组是大股东双方谋求更大发展的战略性选择。通过本次重组,整合了“东安”和“黑豹”的资源优势,“黑豹”可以引进东安先进的管理经验,借助“东安”的实力,改进和提高现有产品性能和市场适应能力,促进产品的升级换代,使黑豹公司迅速发展成为具有较高的新产品研发能力、生产装备较为先进、具备现代化管理手段和能力的汽车制造企业。
    2004 年将是公司重组后发展的关键年。公司将根据市场导向,加快新产品开发,加强内部管理与技术改造,提高产品质量,加大产品销售力度,实现公司本年度经营目标和管理目标。
    二、公司报告期内的经营情况:
    (一)主营业务的范围:
    1、公司主营业务的范围:
    本公司主营业务为:微型汽、柴油载重汽车及其配件制造;厢式柴油专用汽车制造;草坪修整机、电动车的制造、销售等。
    2、公司的经营状况:
    (1) 报告期内,公司的主营业务收入、主营业务利润的构成情况:
    按行业、产品分析表:                                             单位:元
                                              主营业务收入
产品                                   金额                       比例(%)
汽车                         198,545,514.89                         99.02
其它                           1,974,120.46                          0.98
合计                         200,519,635.35                        100.00

                                              主营业务利润
产品                                  金额                        比例(%)
汽车                         16,860,625.63                         140.65
其它                         -4,873,252.59                         -40.65
合计                         11,987,373.04                         100.00
    按地区分析表:                单位:元
                                                主营业务收入
地区                                 金额                         比例(%)
华北                        16,548,206.15                            8.25
华东                       121,672,576.27                           60.68
中南                        33,528,832.58                           16.72
西南                        11,016,763.56                            5.49
其他                        17,753,256.79                            8.86

                                                 主营业务利润
地区                                 金额                         比例(%)
华北                           989,277.28                            8.25
华东                         7,273,774.25                           60.68
中南                         2,004,405.32                           16.72
西南                           658,599.12                            5.49
其他                         1,061,317.07                            8.86
    (2)报告期内,占主营业务收入总额10%以上的主要产品:             单位:元
产品                         产品销售收入                    产品销售成本
轿卡车                      40,619,083.46                   34,242,600.25
旅行车                      22,716,053.92                   19,960,008.25

产品                                                            毛利率(%)
轿卡车                                                              15.70
旅行车                                                              12.13
    (3)报告期内,公司主营业务或其结构、主营业务盈利能力未发生较大变化。
    (二)本公司无控股子公司和参股公司。
    (三)主要供应商、客户情况:
    本年度公司向前五名供应商合计的采购金额为36,245,885.77 元,占公司年度采购总额的24.16%。
    本年度公司前五名客户销售额合计18,268,001.45 元,占公司年度销售总额的9.11%。
    (四)在经营中出现的问题与困难及解决方案:
    1、经营困难:
    (1)2003 年农用车、汽车市场竞争激烈,许多厂商为了增加市场占有率,采取各种手段,让利促销。
    (2)钢材等汽车用原材料价格增长,增加产品制造成本。
    (3)公司拟开发的新产品正处于试制和不断完善阶段,尚未投入市场,导致资金投入及占用增长。
    2、解决方案:
    (1)顺应市场导向,调整产品价格,加大市场营销及售后服务力度;发挥信息中心、市场分析预测部门的职能,做好营销战略制定,不断完善营销网络。
    (2)采取竞标采购,降低产品的采购成本;做好节能降耗,降低产品成本,提高产品收益。
    (3)认真贯彻执行国际质量体系标准,提高职工全员质量意识,确保产品质量。
    (4)加快新产品开发速度,提高产品市场竞争力。
    三、公司投资情况:
    (一)报告期内无募集资金或报告期之前募集资金的使用延续到本报告期内的情况;
    (二)报告期内非募集资金投资的重大项目:截止2003 年12 月31 日,“许继电器”投资收益金额为3,323,846.76 元。
    四、公司财务状况、经营成果:
    (一)报告期主要财务数据:                                 单位:元
项目                               报告期末                      报告期初
总资产                       673,205,395.37                671,170,217.45
股东权益                     518,455,411.43                512,536,885.44
项目                                 报告期                      去年同期
主营业务利润                  11,987,373.04                 16,175,340.06
净利润                         4,803,671.08                -71,889,714.13
现金及现金等                 116,999,721.20                -31,921,996.21
价物净增加额

项目                            增减福度(%)            变化原因
总资产                                 0.30            负债减少
股东权益                               1.15            盈利及债务重组收益
项目                            增减幅度(%)
主营业务利润                         -25.89            主营业务收入减少
净利润                   资产减值准备的影响
现金及现金等                                           关联方归还欠款
价物净增加额
    说明:本年度利润构成与上年相比发生重大变化,主要是因为2002 年度资产减值准备计提较大,造成亏损;由于2003 年度关联方归还欠款等因素使部分资产减值准备转回,并且处置股票投资产生投资收益。
    (二)公司重大会计差错更正情况:
    2004 年3 月10 日公司第四届董事会第十次会议经过充分讨论,审议通过了《关于重大会计差错更正的说明》。因会计核算工作不规范、会计处理错误、内部信息传递不及时、存货会计核算差错等原因,公司根据企业会计准则和《企业会计制度》的有关规定进行了更正,共计调减2002 年12 月31 日资产总额137,074,109.15 元,调减2002 年12 月31 日负债总额1,721,458.94 元;调减2002 年12 月31 日股东权益135,352,650.21 元,其中:调减未分配利润119,902,362.14 元,调减盈余公积15,450,288.07 元;调增2002 年净利润13,212,687.70 元。
    对该《说明》,岳华会计师事务所有限责任公司出具了岳总审字[2004]第A176 号专项审计报告,认为公司所述会计差错的认定及更正符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定,有助于相关会计报表公允表达。
    公司独立董事就本次会计差错更正事项发表了独立意见:2003 年度会计差错更正事项是公司规范运作,深入自查的结果。通过对该事项进行充分地讨论分析后,同意对该会计差错进行追溯调整;并一致认为本次会计差错追溯调整能够更加公允的反映公司的财务状况和经营成果,有利于公司今后更好的发展,保护了广大投资者特别是中小投资者的合法权益。
    公司保证在今后的工作中,要进一步健全内部稽核制度,充分发挥内审职能,提高财务人员素质,避免类似情况的发生。
    五、董事会日常工作情况:
    (一)报告期内董事会的会议情况及决议内容。
    1、2003 年3 月10 日在公司综合楼二楼会议室召开,应到董事9 人,实到董事9 人,4名监事列席了本次会议,符合《公司法》和公司章程的有关规定,所作决议合法有效。会议审议通过了如下议案:
    (1)《2002 年度报告正本及摘要》;
    (2)《2002 年度董事会工作报告》;
    (3)《2002 年度财务决算报告》;
    (4)《2002 年度分配预案》;
    (5)《公司章程修正案》;
    (6)《关于董事会换届的议案》;
    (7)《关于2002 年末计提减值准备的申请报告》;
    (8)《关于会计政策变更和重大会计差错调整的议案》;
    (9)《2002 年度的审计费及2003 年度会计师事务所的聘任》;
    (10)《召开2002 年度股东大会的通知》。
    此次会议决议公告刊登在2003 年3 月13 日的《上海证券报》。
    2、2003 年4 月17 日在公司综合楼二楼会议室召开,应到董事5 人,实到董事5 人,3名监事列席了本次会议,符合《公司法》和公司章程的有关规定,所作决议合法有效。会议审议通过了如下议案:
    (1)选举孙军亮先生为第四届董事会董事长;
    (2)第四届董事会四个专门委员会组成成员。
    此次会议决议公告刊登在2003 年4 月18 日的《上海证券报》。
    3、2003 年4 月28 日在公司综合楼二楼会议室召开,应到董事5 人,实到董事5 人,3名监事列席了本次会议,符合《公司法》和公司章程的有关规定,所作决议合法有效。会议审议通过了如下议案:
    (1)《2003 年度第一季度报告》;
    (2)续聘孙显友先生担任公司总经理,任期三年。
    此次会议决议公告刊登在2003 年4 月30 日的《上海证券报》。
    4、2003 年5 月22 日在公司综合楼二楼会议室召开,应到董事5 人,实到董事5 人,3名监事列席了本次会议,符合《公司法》和公司章程的有关规定,所作决议合法有效。会议审议通过了如下议案:
    (1)《公司章程修正案》;
    (2)《关于关联方欠款的清收方案》;
    (3)《关于巡回检查问题的整改报告》。
    此次会议决议公告刊登在2003 年5 月24 日的《上海证券报》。
    5、2003 年6 月30 日在公司综合楼二楼会议室召开,应到董事5 人,实到董事5 人,3名监事列席了本次会议,符合《公司法》和公司章程的有关规定,所作决议合法有效。会议审议通过了如下议案:
    同意山东黑豹股份有限公司向中国光大银行青岛市市南支行申请流动资金贷新还旧人民币1600 万元,期限一年。本次贷款拟由山东黑豹集团有限公司以其持有的“山东黑豹”法人股1100 万股股权作质押担保。本次贷款尚需报中国光大银行总行同意。
    此次会议决议公告刊登在2003 年7 月2 日的《上海证券报》。
    6、2003 年7 月10 日在公司综合楼二楼会议室召开,应到董事5 人,实到董事5 人,3名监事列席了本次会议,符合《公司法》和公司章程的有关规定,所作决议合法有效。会议审议通过了如下议案:
    《山东黑豹股份有限公司董事会关于哈尔滨东安实业发展有限公司、哈尔滨东安建筑工程有限公司收购事宜致全体股东的报告书》。
    此次会议决议公告刊登在2003 年7 月11 日的《上海证券报》。
    7、2003 年8 月27 日在公司综合楼二楼会议室召开,应到董事5 人,实到董事5 人,3名监事列席了本次会议,符合《公司法》和公司章程的有关规定,所作决议合法有效。会议审议通过了如下议案:
    《山东黑豹股份有限公司2003 年半年度报告》正本及摘要。
    此次会议决议公告刊登在2003 年8 月29 日的《上海证券报》。
    8、2003 年10 月15 日在公司综合楼二楼会议室召开,应到董事5 人,实到董事5 人,3名监事列席了本次会议,符合《公司法》和公司章程的有关规定,所作决议合法有效。会议审议通过了如下议案:
    (1)同意《公司资产置换暨关联交易的议案》;
    (2)同意《公司章程修正案》;
    (3)同意《关于大股东提名增加谭瑞松、刘洪德、王军、连刚、刘成佳先生担任第四届董事会董事的议案》,其中刘成佳先生为独立董事候选人;
    (4)同意《关于聘任李君先生为公司常务副经理,王桂淑女士、王志刚先生为公司副经理的议案》;
    (5)同意丛全新先生辞去公司董事职务;
    (6)同意召开2003 年度第二次临时股东大会。
    以上第(1)、(2)、(3)、(5)项决议,均需提交股东大会讨论通过后,方可生效。
    此次会议决议公告刊登在2003 年10 月17 日的《上海证券报》。
    9、2003 年10 月28 日在公司综合楼二楼会议室召开,应到董事5 人,实到董事5 人,3名监事列席了本次会议,符合《公司法》和公司章程的有关规定,所作决议合法有效。会议审议通过了如下议案:
    《山东黑豹股份有限公司2003 年第三季度报告》。
    此次会议决议公告刊登在2003 年10 月30 日的《上海证券报》。
    10、2003 年11 月18 日在公司综合楼二楼会议室召开,应到董事9 人,实到董事8 人,4 名监事列席了本次会议,符合《公司法》和公司章程的有关规定,所作决议合法有效。会议审议通过了如下议案:
    (1)选举谭瑞松先生担任公司董事长;
    (2)同意孙显友先生辞去公司经理职务。由董事长谭瑞松先生提名,董事会聘任孙军亮先生担任公司经理。由孙军亮经理提名,聘任李君先生担任公司常务副经理、聘任王桂淑女士、王志刚、丛全新、纪志轩、姚波、王建新先生担任公司副经理;
    (3)批准实施修改后的《经理工作细则》;
    (4)批准实施《财产清查制度》、《购销比价管理制度》、《货币资金管理办法》、《差旅费报销管理制度》、《担保管理制度》、《备用金管理制度》等财务方面的管理制度;
    (5)公司名称由“山东黑豹股份有限公司”修改为“东安黑豹股份有限公司”,该议案尚需提交公司股东大会审议;
    (6)拟修改公司章程,该议案尚需提交公司股东大会审议;
    (7)改选董事会四个专门委员会成员;
    (8)通知召开2003 年第三次临时股东大会。
    此次会议决议公告刊登在2003 年11 月21 日的《上海证券报》。
    11、2003 年11 月28 日以通讯表决方式召开,应到董事9 人,实到董事9 人,5 名监事列席了本次会议,符合《公司法》和公司章程的有关规定,所作决议合法有效。会议审议通过了如下议案:
    (1)公司2003 年度财务审计工作不再由天一会计师事务所担任,改聘岳华会计师事务所有限责任公司担任,年度审计费为叁拾万元。
    该议案尚需提交公司股东大会审议。
    (2)延期召开公司2003 年第三次临时股东大会。
    (3)召开公司2003 年第四次临时股东大会。
    此次会议决议公告刊登在2003 年11 月29 日的《上海证券报》。
    (二)报告期内,公司无利润分配、公积金转增股本、配股、增发新股的实施情况。
    六、公司本次利润分配预案:
    公司2003 年度由于小幅扭亏,未分配利润为负值,本年度不进行利润分配,也不进行公积金转增股本。
    七、其他需要披露的事项:
    (一)注册会计师对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明:
    关于东安黑豹股份有限公司控股股东及其他关联方占用资金的专项说明
    岳总专字[2004]第A009 号
    东安黑豹股份有限公司董事会:
    我们接受委托,依据中国注册会计师独立审计准则审计了东安黑豹股份有限公司(以下简称“贵公司”)2003 年12 月31 日的资产负债表、2003 年度的利润及利润分配表、2003年度的现金流量表,并于2004 年3 月24 日出具了岳总审字[2004]第A267 号无保留意见的审计报告。
    根据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会证监发[2003]56 号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的要求,贵公司编制了列示于本专项说明附件所附的截止2003 年12 月31 日贵公司控股股东及其他关联方占用资金情况表(以下简称“情况表”)。
    如实编制和对外披露情况表并确保其真实、合法及完整是贵公司的责任。我们对情况表所载资料与我所审计贵公司2003 年度财务报告时所复核的会计资料和经审计的财务报告的相关内容进行了核对,在所有重大方面没有发现不一致之处。除了对贵公司实施2003 年度会计报表审计中所执行的对关联方交易有关的审计程序外,我们并未对情况表所载资料执行额外的审计程序,为了更好地理解贵公司的控股股东及其他关联方占用资金情况,后附情况表应当与已审计的会计报表一并阅读。
    本专项说明仅作为贵公司披露控股股东及其他关联方占用资金情况之用,不得用作任何其他目的。
    岳华会计师事务所有限责任公司
    中国·北京
    二00 四年三月二十四日
    附件:东安黑豹股份有限公司控股股东及其他关联方占用资金情况表
    2003 年12 月31 日
    编制单位:东安黑豹股份有限公司                单位:人民币元
资金占用情况                               关联方名称
商品销售货款                               山东黑豹集团有限公司
往来借款                                   山东黑豹集团有限公司
代垫费用                                   山东黑豹集团有限公司
代垫费用                                   文登市黑豹销售有限公司
商品销售货款                               沈阳富桑黑豹有限责任公司
代垫费用                                   文登市黑豹广告文化艺术有限公司
往来借款                                   山东文登黑豹矿泉水有限公司
代垫费用                                   重庆市黑豹车辆制造有限公司
预付商品采购货款                           山东文登文龙汽车(集团)有限公司

资金占用情况                                                     关联关系
商品销售货款                                                         股东
往来借款                                                             股东
代垫费用                                                             股东
代垫费用                             公司股东山东黑豹集团有限公司的子公司
商品销售货款                         公司股东山东黑豹集团有限公司的子公司
代垫费用                             公司股东山东黑豹集团有限公司的子公司
往来借款                             公司股东山东黑豹集团有限公司的子公司
代垫费用                             公司股东山东黑豹集团有限公司的子公司
预付商品采购货款                   公司股东山东黑豹集团有限公司的托管公司

资金占用情况                      年度发生额                     会计科目
商品销售货款                    1,070,418.00
往来借款                       27,176,180.29
代垫费用                          864,363.99                其它应收款
代垫费用                              905.00
商品销售货款                      228,252.00
代垫费用                              430.00
往来借款                           33,028.00
代垫费用                            4,779.00
预付商品采购货款                1,670,062.08                     应付账款

资金占用情况                        年末余额         备注
商品销售货款                                         山东黑豹集团有
往来借款                                             限公司已于2004
代垫费用                                             年3月23日归还该欠款。
                               86,318,289.72
代垫费用
商品销售货款
代垫费用
往来借款
代垫费用
预付商品采购货款                  744,449.82
    (二)报告期内公司无对外担保情况。
    第九节  监事会报告
    一、报告期内,公司监事会的工作情况:
    2003 年度公司共召开了四次监事会。
    (一)2003 年3 月10 日在公司综合二楼会议室召开,应到监事5 人,实到监事4 人,符合《公司法》及公司章程的要求,审议通过了如下议案:
    1、《2002 年度监事会工作报告》;
    2、《2002 年度报告正本及摘要》;
    3、《公司章程修正案》;
    4、《关于监事会换届的议案》。
    此次会议决议公告刊登在2003 年3 月13 日的《上海证券报》。
    (二)2003 年4 月17 日在公司综合二楼会议室召开,应到监事3 人,实到监事3 人,符合《公司法》及公司章程的要求,审议通过了如下议案:
    关于选举毕崇仁先生为第四届监事会召集人的议案。
    此次会议决议公告刊登在2003 年4 月18 日的《上海证券报》。
    (三)2003 年10 月15 日在公司综合二楼会议室召开,应到监事3 人,实到监事3 人,符合《公司法》及公司章程的要求,审议通过了如下议案:
    《关于大股东提名增加刘国娣女士、秦余春先生为第四届监事会监事的议案》,并已通过董事会提交2003 年度第二次临时股东大会讨论表决。
    此次会议决议公告刊登在2003 年10 月17 日的《上海证券报》。
    (四)2003 年11 月18 日在公司综合二楼会议室召开,应到监事5 人,实到监事4 人,符合《公司法》及公司章程的要求,审议通过了如下议案:
    1、由于工作变动,同意毕崇仁先生辞去公司监事职务。该议案尚需提交股东大会审议;
    2、第二大股东提名林玉峰先生为监事候选人,同意提交公司股东大会审议;
    3、选举刘国娣女士为监事会召集人。
    此次会议决议公告刊登在2003 年11 月21 日的《上海证券报》。
    二、监事会发表的独立意见:
    (一)公司依法运作情况:公司决策程序合法,建立了比较完善的内部控制制度。
    (二)检查公司财务的情况:岳华会计师事务所有限责任公司为公司出具无保留意见的《2003 年度审计报告》,客观、真实地反映了公司的财务状况和经营成果。
    (三)报告期内无募集资金或报告期之前募集资金的使用延续到本报告期内的情况。
    (四)本报告期内公司无收购、出售资产的行为,没有内幕交易,没有损害部分股东的权益或造成公司资产流失的行为。
    (五)本年度关联交易公平,没有损害公司及广大股东的利益。
    第十节  重要事项
    一、报告期内,公司无重大诉讼、仲裁事项。
    二、报告期内,公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
    三、报告期内,公司重大关联交易事项:
    (一)2003 年11 月18 日公司2003 年度第二次临时股东大会决议审议通过了《资产置换暨关联交易的议案》。
    本次关联交易方为山东黑豹股份有限公司(下称黑豹股份)和山东黑豹集团有限公司(下称黑豹集团)。
    交易内容为:黑豹股份以部分预付账款、应收账款、其他应收款、在建工程与黑豹集团拥有的位于威海经济技术开发区海南路的厂房建筑和部分设备进行置换。
    本次交易,黑豹股份的资产:截至2003 年8 月31 日的账面净值为120,201,262.07 元;黑豹集团的资产:根据青岛天和资产评估有限责任公司出具的青天评报字[2003]第96 号评估报告,以2003 年5 月31 日为基准日,黑豹集团拥有的位于威海经济技术开发区海南路的厂房建筑和部分设备的调整前、后账面价值皆为110,721,497.44 元,评估价值为120,201,271.00 元。本次置换差额部分黑豹集团予以豁免。
    该关联交易详见2003 年10 月17 日、2003 年11 月19 日的《上海证券报》与上海证券交易所网站(http://www.sse.com.cn)。
    报告期内,该关联交易事项已实施完毕。
    (二)无其他重大关联交易。
    四、报告期内,公司无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项;公司无重大担保、租赁经营、委托经营等重大合同。
    五、报告期内公司或持股5%以上股东没有在指定报纸和网站上披露承诺事项。
    六、2003 年度,由于服务期满公司解聘了天一会计师事务所有限责任公司,改聘岳华会计师事务所有限责任公司,年度报酬为30 万元,该所第一年为公司提供审计服务。两名注册会计师均为第一年提供审计服务。
    七、报告期内,公司、公司董事会及董事无受中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。
    八、其他重大事件:
    报告期内,经中国证监会批准,山东黑豹集团有限公司(公司原第一大股东)将其持有的25%和4%的股权分别转让给哈尔滨东安实业有限公司和哈尔滨东安建筑工程有限公司。股权转让后,哈尔滨东安实业有限公司成为公司第一大股东(占公司总股本的25%),山东黑豹集团有限公司成为公司第二大股东(占公司总股本的22.51%),哈尔滨东安建筑工程有限公司成为公司第三大股东(占公司总股本的4%)。本次股权转让已于2003 年9 月15 日实施完毕。具体详见2003 年7 月8 日、2003 年9 月10 日、2003 年9 月23 日的《上海证券报》。
    第十一节  财务报告
    一、审计报告
    审计报告
    岳总审字[2004]第A267 号
    东安黑豹股份有限公司全体股东:
    我们审计了后附的东安黑豹股份有限公司(以下简称“东安黑豹”)2003 年12 月31 日的资产负债表、2003 年度的利润及利润分配表、2003 年度的现金流量表。这些会计报表的编制是东安黑豹管理当局的责任,我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。
    我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作,以合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据,评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计,以及评价会计报表的整体反映。我们相信,我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
    我们认为,上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定,在所有重大方面公允反映了东安黑豹2003 年12 月31 日的财务状况以及2003 年度的经营成果和现金流量。
    岳华会计师事务所有限责任公司   中国注册会计师:邵立新
    中国·北京     中国注册会计师:胡立刚
    二O0 四年三月二十四日
    会计报表(附后)
    二、会计报表附注
    (一)公司简介
    东安黑豹股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)系经威海市体改委威体改发[1993]8 号文批准,由山东黑豹集团有限公司(原“山东文登农用运输车厂”,以下简称“黑豹集团”)发起,于1993 年6 月以定向募集方式设立的股份有限公司。1996 年5 月,经山东省体改委鲁体改函字[1996]32 号文和山东省人民政府鲁政股字[1996]6 号文批复进行了规范确认。1996 年8 月28 日,经中国证监会证监发[1996]172 号文批准,向社会公开发行普通股股票1344 万股,并于当年10 月在上海证券交易所上市交易。
    2003 年7 月4 日,哈尔滨东安实业发展有限公司(以下简称“东安实业”)和哈尔滨东安建筑工程有限公司(以下简称“东安建工”)分别与黑豹集团签署《股份转让协议》,分别购买黑豹集团持有的本公司法人股股份6825 万股和1092 万股。公司上述股份转让的过户手续于9 月15 日办理完毕。
    公司注册资本为27300 万元,法定代表人为谭瑞松,公司住所为山东省文登市龙山路107 号,经营范围为:微型汽、柴油载重汽车及其配件制造;箱式柴油专用汽车制造,草坪修整机、电动车的制造、销售;资格证书范围内自营进出口业务;钢材、建筑材料、机械设备的销售;房屋修缮。
    (二)公司采用的主要会计政策和会计估计
    1、公司执行的会计制度:公司执行企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定。
    2、会计年度:公历1 月1 日至12 月31 日。
    3、记账本位币:以人民币为记账本位币。
    4、记账基础及计价原则
    以权责发生制为记账基础,以历史成本为计价原则。资产按实际成本入账,以后如果发生减值,则计提相应的减值准备。
    5、外币业务的核算
    对发生的外币经济业务,采用业务发生当月1 日中国人民银行公布的基准汇率折合为记账本位币记账,月末对外币账户余额按月末基准汇率进行调整,按月末基准汇率折合的记账本位币金额与账面记账本位币金额之间的差额,作为汇兑损益处理。属购建固定资产发生的汇兑损益,在所购建的固定资产达到预定可使用状态前,计入各项固定资产购建成本;属开办期间发生的汇兑损益计入开办费;除上述情况以外发生的汇兑损益计入当期财务费用。
    6、现金及现金等价物
    列示于现金流量表的现金是指库存现金及可随时用于支付的银行存款;现金等价物是指持有的期限短(一般指从购入之日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
    三个月以上的定期存款及用途受到限制的银行存款,不作为现金流量表中的现金及现金等价物,此等款项的变动,计入投资活动产生的现金流量。
    7、短期投资的核算方法
    (1)短期投资计价及收益确认方法:
    ①短期投资取得时以实际支付的价款扣除已宣告发放但尚未领取的现金股利或利息入账。
    ②短期投资持有期间收到的股利或利息,冲减短期投资成本;在处置时,按所收到的处置收入与短期投资账面价值的差额确认为当期投资损益。
    ③期末短期投资按成本与市价孰低计价。
    (2)短期投资跌价准备的确认标准及计提方法:
    如单项短期投资期末的市价低于成本,则按其差额提取短期投资跌价准备,并计入当期损益。
    8、坏账损失的核算方法
    坏账损失采用“备抵法”核算,有确凿证据表明已形成坏账的应收款项(包括应收账款和其他应收款)全额计提坏账准备;对回收有困难的应收款项,结合实际情况和经验进行个别分析计提坏账准备。其余根据应收款项的账龄分别按以下比例计提坏账准备:
账龄                                                             计提比例
1年以内(含1年)                                                         2%
1~2年(含2年)                                                          5%
2~3年(含3年)                                                         10%
3年以上                                                               20%
    坏账按下列原则确认:
    (1)因债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后,仍无法收回的款项;
    (2)因债务人逾期未能履行偿债义务,超过三年仍不能收回的款项。
    依上述原则确认的坏账须报董事会批准后方可列作坏账损失。
    9、存货的核算方法
    (1)存货分类:原材料、在产品、产成品、低值易耗品等。
    (2)存货的盘存制度:永续盘存制。
    (3)存货的计价:原材料按计划成本计价,入库时计划成本与实际成本的差异计入材料成本差异;领用与发出时按计划成本计价,按月结转其应负担的成本差异,将计划成本调整为实际成本;产成品按实际成本计价,领用与发出时按“加权平均法”计价;低值易耗品按实际成本计价,领用时采用“一次摊销法”核算,其中的金额较大的模具在3 年内平均摊销。
    (4)存货跌价准备的确认标准及计提方法:期末以“成本与可变现净值孰低”计价,按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。
    10、长期投资的核算方法
    (1)长期股权投资的核算方法:
    ①取得时计价:按取得时的实际成本入账。
    ②核算方法:公司持有被投资单位有表决权资本总额低于20%,或虽占20%(含)以上,但不具有重大影响的,按成本法核算;持有被投资单位有表决权资本总额20%(含)以上,或虽不足20%但具有重大影响的,按权益法核算。
    ③ 股权投资差额的摊销方法:长期股权投资在采用权益法核算的情况下,对于初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额,作为资本公积;初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额,按如下原则摊销:合同规定了投资期限的,按合同规定的投资期限摊销;合同没有规定投资期限的,按10 年期平均摊销。
    (2)长期债权投资的核算方法:
    ① 长期债权投资的计价方法:
    长期债权投资按取得时支付的全部价款减去已到付息期但尚未领取的债权利息,作为初始投资成本。
    ② 长期债权投资的收益确认方法:
    债券投资按期计算利息收入,经调整债券投资溢价或折价摊销额后的金额,确认为当期投资损益;债券初始投资成本中包含的相关费用,如金额较大的,于债券购入后至到期前的期间内在确认相关债券利息收入时摊销,计入损益;其他债权投资按权责发生制原则确认投资收益。
    债券处置时取得的价款与其账面价值的差额,确认为处置当期的收益或损失。
    ③ 长期债券投资溢价和折价的摊销方法:
    长期债券投资溢价或折价在债券存续期内按直线法平均摊销。
    (3)长期投资减值准备的确认标准及计提方法:
    期末对由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于长期投资账面价值时,并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复,应按单项长期投资可收回金额低于其账面价值的差额计提长期投资减值准备。
    11、固定资产计价与折旧政策
    本公司固定资产系指为生产商品、提供劳务或经营管理而持有的、使用期限在一年以上、单位价值在2,000 元以上的房屋建筑物、机械设备、运输工具以及其它与生产经营有关的设备、器具、工具等;不属于生产经营主要设备的物品,单位价值在2,000 元以上,并且使用期限超过二年的资产。
    固定资产按历史成本计价。
    固定资产的修理与维护的支出于发生时计入当期费用。固定资产的重大改建、扩建、改良及装修等发生的后续支出,在使该固定资产可能流入企业的经济利益超过了原先的估计时,予以资本化;重大改建、扩建及改良等发生的后续支出按直线法在固定资产尚可使用年限期间内计提折旧;装修支出按直线法在预计受益期间内计提折旧。
    固定资产分为房屋建筑物、机械设备、运输工具等三大类。
    折旧按类别采用“直线法”核算,预计净残值率为5%,各类固定资产折旧年限及年折旧率如下:
项目                      折旧年限(年)                        年折旧率(%)
房屋建筑物                          20                               4.75
机械设备                            10                               9.50
运输工具                             5                              19.00
    已全额计提减值准备的固定资产,不再计提折旧。
    期末如果由于市价持续下跌,或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的,按可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备。
    12、在建工程核算方法
    按购建时发生的实际成本作为工程成本入账,资产达到预定可使用状态时转入固定资产,资产在未达到预定可使用状态之前发生的专门借款费用, 计入有关资产的购建成本。
    期末如果有证据表明在建工程已经发生了减值,按减值额计提在建工程减值准备。
    13、借款费用的核算方法
    (1)借款费用资本化的确认原则:购建固定资产的专门借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用,以及因外币专门借款发生的汇兑差额等借款费用,在资产支出及借款费用已经发生,并且为使该资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时,开始资本化,计入该资产的成本;在购建固定资产达到预定可使用状态时停止资本化,以后发生的借款费用计入当期损益。其他借款费用均于发生当期确认为费用,计入当期财务费用。
    (2)借款费用资本化金额的确定:
    ①利息资本化金额的确定:至截止当期末止购建固定资产的累计支出加权平均数乘以资本化率确定;如果借款存在折价或溢价,则应将每期应摊销的折价或溢价金额作为利息的调整额,对资本化率作相应调整;
    ②辅助费用资本化金额的确定:应予资本化的辅助费用为当期辅助费用的的实际发生额;
    ③外币专门借款汇兑差额资本化金额的确定:应予资本化的汇兑差额为当期外币借款本金及利息所发生的汇兑差额。
    14、无形资产计价及摊销方法
    (1)无形资产计价
    无形资产按实际成本确定其入账价值。
    (2)无形资产摊销
    摊销方法采用“直线法”在预计使用年限内分期平均摊销。如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限,则按如下原则摊销:
    合同规定了受益年限但法律没有规定有效年限的,按合同规定的受益年限摊销;合同没有规定受益年限但法律规定了有效年限的,按法律规定的有效年限摊销;如合同规定了受益年限,法律也规定了有效年限,按两者之中的较短年限摊销;如合同没有规定受益年限,法律也没有规定有效年限的,自取得当月起在10 年内平均摊销。
    (3)购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权,按实际支付的价款入账,在尚未开发或建造自用项目前,作为无形资产核算。待开发或建造时将其账面价值转入相关在建工程。
    (4)无形资产减值准备
    期末按无形资产的账面价值超过可收回金额的部分计提无形资产减值准备。如无形资产发生的减值迹象全部或部分消失时,将以前年度已确认的减值损失全部或部分转回。
    15、长期待摊费用摊销政策
    长期待摊费用的摊销方法采用直线法,自费用发生之日起按受益期摊销。
    16、应付债券的核算方法
    应付债券按实际成本计价,债券溢价或折价采用直线法在债券的存续期间平均摊销。为购建固定资产项目发行债券产生的债券溢价或折价摊销额,以及发行附有赎回选择权的可转换公司债券分期计提的在赎回日可能支付的利息补偿金,在固定资产达到预定可使用状态前,计入资产的成本;其他债券溢价或折价、利息补偿金均计入当期费用。
    17、利润分配
    资产负债表日后至会计报表批准报出日之间,由董事会制定的利润分配方案中提取的法定盈余公积金、法定公益金及任意盈余公积金确认为相应的股东权益项目,由董事会制定尚待股东大会批准的利润分配方案中的现金股利在资产负债表中的股东权益中单独列示;在会计报表批准报出日之后由股东大会批准分配的现金股利,于批准的当期从股东权益转出并确认为负债。
    18、收入确认的方法
    (1)销售商品
    当公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施控制,与交易相关的经济利益能够流入公司,相关的收入和成本能够可靠地计量时,确认为销售收入的实现。
    (2)提供劳务
    ①所提供劳务在同一会计年度内开始并完成,与劳务相关的总收入和总成本能够可靠地计量,与交易相关的经济利益能够流入公司时,在劳务完成时确认为劳务收入的实现;
    ②所提供劳务开始和完成分属不同的会计年度,且该项交易的结果在资产负债表日能可靠估计的,按完工百分比法确认劳务收入的实现;
    ③所提供劳务交易的结果在资产负债表日不能可靠估计的,按已经发生并预计能够补偿的劳务成本确认收入和成本,已经发生的预计不能得到补偿的劳务成本确认为当期费用,不确认收入。
    (3)他人使用本企业的资产取得的收入:以与交易相关的经济利益能够流入公司、收入的金额能够可靠地计量为原则确认为收入的实现。
    19、所得税的会计处理方法:采用“应付税款法”,当期所得税费用按当期应纳所得税额及税率计算确定。
    (三)主要会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正
    下述会计差错金额均系对2002 年度财务报表的影响数。
    1、部分固定资产的会计核算差错
    (1)公司拥有的部分房屋建筑物和机械设备,因会计处理错误,多计固定资产原值170,818,761.85 元,多计累计折旧59,056,571.27 元,多计应付账款10,364,441.25 元;
    (2)公司因会计核算工作不规范、内部信息传递不及时等原因,未将已完工的工程项目14,908,953.68 元及时转入固定资产。造成少计固定资产原值14,908,953.68 元,多计在建工程14,908,953.68 元,少计累计折旧3,723,703.13 元。
    2、存货会计核算差错
    (1)公司以前年度进行账务调整时,多计存货32,000,000.00 元;
    (2)公司由于会计核算工作不规范,以前年度发生的外购原材料、商品汽车、委托加工费等共计17,443,470.96 元(不含税),未按照会计核算原则进行账务处理,造成少计应付账款17,443,470.96 元。
    (3)公司因会计核算工作不规范、供货单位未能及时开具发票和产品工艺定额制定滞后等原因,配套二库、金属库原材料未按照会计核算原则进行核算,造成多计存货10,833,527.63 元。
    3、存货跌价准备计提差错
    由于产品的更新换代,设计更改、技术落后、生产成本偏高等原因,公司生产汽车、热水器、肉类机械等的部分专用配件和公司生产的汽车、割草机等产成品早已不再具备使用价值和转让价值或可变现净值低于账面成本。由于会计核算工作不规范、对有关财务会计法规的理解错误、计算错误等原因,少提存货跌价准备17,538,809.11 元。
    4、生产用模具会计核算差错
    公司由于会计核算工作不规范、未取得发票、未与供应商签订合同等原因,未将价值22,900,000.00 元的模具进行摊销,造成多计预付账款18,000,000.00 元,多计其他应收款2,001,374.00 元,多计在建工程243,700.00 元,少计应付账款2,654,926.00 元。
    5、期间费用会计核算差错
    由于会计核算工作不规范,公司未按照会计核算原则核算已经发生的各种费用共计14,665,915.96.00 元,造成多计其他应收款2,704,666.80 元,多计存货8,139,482.65 元,少计其他应付款2,485,414.64 元,少计应付工资1,336,351.87 元。
    6、所得税计算差错
    公司因与税务部门在应纳税所得额计算上的差异,少计提所得税8,948,764.50 元。
    7、其他事项
    除上述(1)~(6)所述事项以外,公司还存在少计提失业保险费、未及时入账的修理费、少计提应付福利费、少提主营业务税金及附加、部分固定资产少提折旧、应收账款与预收账款串户等会计差错事项。
    公司对发现的上述会计差错事项根据企业会计准则和《企业会计制度》的有关规定进行了更正,共计调减2002 年12 月31 日资产总额137,074,109.15 元,调减2002 年12 月31 日负债总额1,721,458.94 元;调减2002 年12 月31 日股东权益135,352,650.21 元,其中:调减未分配利润119,902,362.14 元,调减盈余公积15,450,288.07 元。调增2002 年净利润13,212,687.70 元。对2002 年度会计报表主要项目的影响数如下:
会计报表项目                                                   更正影响数
应收账款                                                   -24,124,436.97
其他应收款                                                  87,889,538.47
坏账准备--其他应收款                                         2,687,079.52
其他应收款净额                                              85,202,458.95
预付账款                                                   -21,077,165.82
存货                                                       -41,159,610.54
存货跌价准备                                                17,538,809.11
存货净额                                                   -58,698,419.65
固定资产原值                                              -157,658,728.21
累计折旧                                                   -55,075,802.82
固定资产净值                                              -102,582,925.39
在建工程                                                   -16,141,077.63
应付账款                                                    -6,397,667.16
预收账款                                                    -5,147,394.67
应付工资                                                     1,336,351.87
应交税金                                                     5,460,235.53
其他应付款                                                   3,300,352.16
盈余公积                                                   -15,450,288.07
未分配利润                                                -119,902,362.14
主营业务成本                                               -24,360,905.37
营业费用                                                     1,587,357.05
管理费用                                                     9,320,850.75
    (四)税项:
    1、增值税:一般纳税人,汽车的销项税率为17%,割草机的销项税率为13%;
    2、消费税:公司生产的SM6470A 系列厢式车按3%的税率计缴消费税,公司生产的SM6470E 系列厢式车按5%的税率计缴消费税;
    3、所得税:本公司适用33%的所得税税率;
    4、城市维护建设税:按应交纳流转税额的7%计缴;
    5、教育费附加:按应交纳流转税额的3%计缴;
    6、其他税项:按国家有关具体规定计缴。
    (五)会计报表主要项目注释
    以下注释的会计报表项目数据除特别注明外,货币单位为人民币元。
    1、货币资金
项目                        2003年12月31日                 2002年12月31日
现金                              2,497.61                     715,954.06
银行存款                    127,036,697.46                   9,323,519.81
其他货币资金                    450,000.00                   4,997,000.00
合计                        127,489,195.07                  15,036,473.87
    注:(1)货币资金余额2003 年12 月31 日比2002 年12 月31 日增加,主要系公司收回股东黑豹集团及其他关联单位的欠款所致。
    (2)2003 年12 月31 日其他货币资金余额为质押于银行的合同履约保证金。
    2、应收票据
票据种类                    2003年12月31日                 2002年12月31日
银行承兑汇票                  1,750,000.00
    3、应收账款
    (1)账龄分析
账龄                               2003年12月31日
                          金额           比例(%)                 坏账准备
1年以内           5,105,010.55             22.20               102,100.21
1至2年            1,507,491.32              6.56                75,374.57
2至3年            1,307,379.28              5.68               130,737.93
3年以上          15,079,605.52             65.56             4,615,910.08
合计             22,999,486.67            100.00             4,924,122.79

账龄                                  2002年12月31日
                          金额           比例(%)                 坏账准备
1年以内          10,546,437.39              9.28               210,928.75
1至2年            9,714,748.77              8.55               485,737.44
2至3年           77,232,752.23             67.94             7,723,275.22
3年以上          16,181,386.11             14.23             3,236,277.22
合计            113,675,324.50            100.00            11,656,218.63
    注:应收账款余额2003 年12 月31 日比2002 年12 月31 日减少,主要系本公司与股东黑豹集团置换资产(详见附注十一、1)以及黑豹集团控股子公司文登市黑豹销售有限公司归还欠款所致。
    (2)2003 年12 月31 日余额中无应收持有本公司5%以上股份的股东单位款项。
    (3)2003 年12 月31 日余额中欠款前五名单位的金额合计4,350,581.30 元,占应收账款余额的比例为18.92%。
    (4)截止2003 年12 月31 日,账龄3 年以上的应收款项中有1,999,986.21 元全额计提了坏账准备。
    4、其他应收款
    (1)账龄分析
账龄                                  2003年12月31日
                        金额               比例(%)               坏账准备
1年以内         1,617,085.94                  1.81              33,321.72
1至2年            343,077.71                  0.38             163,618.36
2至3年             42,999.00                  0.05              40,299.90
3年以上        87,594,073.79                 97.76             782,437.60
合计           89,597,236.44                100.00           1,019,677.58

账龄                                   2002年12月31日
                        金额               比例(%)               坏账准备
1年以内        12,808,665.59                  7.75             966,793.95
1至2            9,441,963.56                  5.71           1,412,147.17
2至3            8,663,831.76                  5.24           1,360,063.98
3年以上       134,405,546.80                 81.30           9,673,224.34
合计          165,320,007.71                100.00          13,412,229.44
    注:其他应收款余额2003 年12 月31 日比2002 年12 月31 日减少,主要系本公司与股东黑豹集团置换资产(详见附注十一、1)以及黑豹集团及其他关联单位归还欠款所致。
    (2)2003 年12 月31 日余额中应收持有本公司5%以上股份的股东单位款项:
单位名称                        金额           发生时间          款项性质
山东黑豹集团有限公司      86,318,289.72          1998年            往来款    ?
    注:鉴于黑豹集团截止2004 年3 月23 日已归还上述欠款,公司未对其计提坏账准备。
    (3)2003 年12 月31 日余额中欠款前五名单位的金额合计87,612,390.70 元,占其他应收款余额的比例为97.78%。
    (4)2003 年12 月31 日余额中有854,274.11 元,为相应费用已经发生但尚未取得发票的备用金,全额计提了坏账准备。
    5、预付账款
账龄                                        2003年12月31日
                                     金额                         比例(%)
1年以内                     13,714,793.01                           51.41
1至2年                       2,082,575.33                            7.80
2至3年                         412,692.83                            1.55
3年以上                     10,469,179.91                           39.24
合计                        26,679,241.08                          100.00

账龄                                          2002年12月31日
                                     金额                         比例(%)
1年以内                     49,249,600.08                           54.36
1至2年                      15,607,404.87                           17.23
2至3年                         191,894.84                            0.21
3年以上                     25,552,966.22                           28.20
合计                        90,601,866.01                          100.00
    注:预付账款余额2003 年12 月31 日比2002 年12 月31 日减少,主要系本公司与股东黑豹集团置换资产所致(详见附注十一、1)。
    6、存货
项目                                        2003年12月31日
                                   金额                          跌价准备
原材料                    63,291,527.29                     20,047,004.54
在?                   32,230,115.55                      1,687,993.57
产成品                   122,108,212.47                     22,451,027.05
合计                     217,629,855.31                     44,186,025.16

项目                                        2002年12月31日
                                   金额                          跌价准备
原材料                    42,782,617.55                     20,026,413.26
在产品                    14,154,209.09                        381,999.96
产成品                   142,521,763.47                     28,128,052.48
合计                     199,458,590.11                     48,536,465.70
    7、长期股权投资
    (1)长期股权投资明细项目
项目                     2002年12月31日                          本年增加
长期股票投资              53,130,387.20
减:减值准备              35,911,518.24
长期股票投资净额          17,218,868.96

项目                           本年减少                    2003年12月31日
长期股票投资                                                53,130,387.20
减:减值准备                                                35,911,518.24
长期股票投资净额                                            17,218,868.96
    (2)长期股票投资明细项目
被投资股票简称                                                   股份类别
许继电器                                                     人民币普通股
大庆华科                                                     人民币普通股
洪城股份                                                     人民币普通股
中国联通                                                     人民币普通股
皖通高速                                                     人民币普通股
湘电股份                                                     人民币普通股
八一钢铁                                                     人民币普通股
合计

                                        2002年12月31日
被投资股票简称                   股数      权益比例              投资金额
许继电器                 2,222,288.00         0.59%         52,956,467.20
大庆华科                     1,000.00                            8,340.00
洪城股份                     1,000.00                            7,800.00
中国联通                    62,000.00                          142,600.00
皖通高速                     1,000.00                            2,200.00
湘电股份                     1,000.00                            5,600.00
八一钢铁                     1,000.00                            7,380.00
合计                                                        53,130,387.20

                                   2003年12月31日
被投资股票简称                  减值准备       投资金额          减值准备
许继电器                   35,911,518.24
大庆华科
洪城股份
中国联通
皖通高速
湘电股份
八一钢铁
合计                       35,911,518.24
    注:长期股票投资余额2003 年12 月31 日比2002 年12 月31 日减少,系公司出售长期股票投资所致。
    8、固定资产及累计折旧
类别                                                       2002年12月31日
(1)固定资产原值
房屋建筑物                                                 112,985,432.59
机械设备                                                   124,646,728.59
运输工具                                                     9,271,678.46
合计                                                       246,903,839.64
(2)累计折旧
房屋建筑物                                                  34,151,289.90
机械设备                                                    70,676,314.31
运输工具                                                     6,791,816.75
合计                                                       111,619,420.96
(3)净值                                                    135,284,418.68

类别                                                             本年增加
(1)固定资产原值
房屋建筑物                                                  80,999,747.53
机械设备                                                    39,065,711.00
运输工具                                                        81,618.00
合计                                                       120,147,076.53
(2)累计折旧
房屋建筑物                                                   5,294,945.57
机械设备                                                    10,623,232.93
运输工具                                                       580,639.60
合计                                                        16,498,818.10
(3)净值                                                    103,648,258.43

类别                                                             本年减少
(1)固定资产原值
房屋建筑物                                                     643,720.56
机械设备                                                     4,551,685.41
运输工具                                                     2,679,395.03
合计                                                         7,874,801.00
(2)累计折旧
房屋建筑物                                                     117,210.80
机械设备                                                     2,281,045.58
运输工具                                                     2,392,635.29
合计                                                         4,790,891.67
(3)净值                                                      3,083,909.33

类别                                                       2003年12月31日
(1)固定资产原值
房屋建筑物                                                 193,341,459.56
机械设备                                                   159,160,754.18
运输工具                                                     6,673,901.43
合计                                                       359,176,115.17
(2)累计折旧
房屋建筑物                                                  39,329,024.67
机械设备                                                    79,018,501.66
运输工具                                                     4,979,821.06
合计                                                       123,327,347.39
(3)净值                                                    235,848,767.78
    注: ①固定资产原值2003 年12 月31 日比2002 年12 月31 日增加,系公司与股东黑豹集团置换资产所致(详见附注十一、1)。
    ②未发现固定资产存在减值情形。
    9、在建工程
工程名称          2002年12月31日            本年增加     本年转入固定资产
零星工程            7,571,346.23        1,268,732.66

工程名称                       其他减少                    2003年12月31日
零星工程                   7,955,615.49                        884,463.40

工程名称                       资金来源                              进度
零星工程                           自筹                               80%
    注:在建工程余额2003 年12 月31 日比2002 年12 月31 日减少88.32%,主要系公司与黑豹集团置换资产所致(详见附注十一、1)。
    10、长期待摊费用
项目                        原始发生额                     2002年12月31日
土地租金                    235,776.00                         196,480.00

项目                          本期增加                           本期摊销
土地租金                                                        78,592.00

项目                          累计摊销                     2003年12月31日
土地租金                     17,888.00                         117,888.00

项目                                                         剩余摊销年限
土地租金                                                           1.50年
    11、短期借款
类别                     2003年12月31日                    2002年12月31日
质押借款                                                    28,000,000.00
合计                                                        28,000,000.00
    注:2002 年12 月31 日列示的借款系由股东黑豹集团以其持有的本公司法人股1700 万股提供质押担保获得,公司本年已全部归还。
    12、应付票据
类别                    2003年12月31日                     2002年12月31日
银行承兑汇票                                                 8,544,440.00
合计                                                         8,544,440.00
    13、应付账款
                                            2003年12月31日
项目                               金额                           比例(%)
1年以内                   80,210,724.91                             71.81
1至2年                     3,233,953.43                              2.89
2至3年                     2,476,263.53                              2.22
3年以上                   25,778,240.97                             23.08
合计                     111,699,182.84                            100.00

                                             2002年12月31日
项目                               金额                           比例(%)
1年以内                   45,224,879.34                             56.52
1至2年                     7,139,740.79                              8.92
2至3年                     1,081,971.40                              1.35
3年以上                   26,575,747.76                             33.21
合计                      80,022,339.29                            100.00
    注:(1)应付账款余额2003 年12 月31 日比2002 年12 月31 日增加,主要系公司2003 年度增加采购所致;
    (2)2003 年12 月31 日余额中无应付持有本公司5%以上股份的股东单位款项。
    14、预收账款
                                             2003年12月31日
项目                                金额                          比例(%)
1年以内                     4,115,511.44                            28.19
1至2年                      2,736,199.24                            18.74
2至3年                        679,839.18                             4.66
3年以上                     7,066,007.43                            48.41
合计                       14,597,557.29                           100.00

                                             2002年12月31日
项目                                金额                          比例(%)
1年以内                     9,352,881.45                            48.46
1至2年                      1,071,816.00                             5.56
2至3年                      2,835,925.03                            14.69
3年以上                     6,039,736.44                            31.29
合计                       19,300,358.92                           100.00
    注:2003 年12 月31 日余额中无预收持有本公司5%以上股份的股东单位款项。
    15、应付工资
2003年12月31日                                         2002年12月31日
7,270,620.22                                             7,258,083.87
    16、应交税金
税种                                                       2003年12月31日
增值税                                                      -6,361,066.03
消费税                                                      -1,997,534.90
营业税                                                          19,003.30
城建税                                                           7,620.79
房产税                                                         330,672.41
企业所得税                                                  -6,722,879.93
个人所得税                                                      33,219.51
合计                                                       -14,690,964.85

税种                                                       2002年12月31日
增值税                                                        -244,178.82
消费税                                                        -589,323.66
营业税                                                          19,242.37
城建税                                                         368,899.21
房产税                                                         397,023.32
企业所得税                                                  -6,722,879.93
个人所得税                                                       2,744.69
合计                                                        -6,768,472.82
    注:①各税种的法定税率及实际税负详见本附注四;
    ②增值税、消费税2003 年12 月31 日和2002 年12 月31 日余额均为负数,系公司缴纳异地存储的产成品应计提的税金所致;
    ③企业所得税2003 年12 月31 日和2002 年12 月31 日余额均为负数,系2000 年度~2002 年度多缴税金所致。
    ④应交税金余额2003 年12 月31 日比2002 年12 月31 日减少,主要系公司缴纳异地库存产成品的增值税和消费税所致。
    17、其他应交款
项目               2003年12月31日     2002年12月31日                 备注
教育费附加               3,266.05         158,099.66     计缴标准见附注四
    注: 2003 年12 月31 日余额系本年尚未缴纳的教育费附加。
    18、其他应付款
    (1)金额
2003年12月31日                                         2002年12月31日
28,715,723.35                                           17,113,466.08
    注:其他应付款余额2003 年12 月31 日比2002 年12 月31 日增加,主要系2003 年度从文登市财政局临时借款所致。
    (2)2003 年12 月31 日余额中无应付持有本公司5%以上股份的股东单位款项。
    (3)主要应付款项
单位名称                    2003年12月31日                    所占比率(%)
文登市财政局                 10,000,000.00                          34.82
职工入厂押金                  2,236,500.00                           7.79
工会经费                      2,173,907.12                           7.57
销售人员驻外补助              2,135,150.00                           7.44
职工教育经费                  1,876,861.32                           6.54
    (4)2003 年12 月31 日余额中账龄3 年以上应付款1,138,309.45 元主要系运输押金和职工入厂押金。
    19、专项应付款
项目                        2002年12月31日                       本年增加
电动车用变频系统及                                           1,200,000.00
交流异步变频电机和
电动汽车整车开发项
目科技三项经费
电动汽车整车开发专                                           1,000,000.00
项经费
合计                                                         2,200,000.00

项目                              本年转销                  2003年12月3日
电动车用变频系统及                                           1,200,000.00
交流异步变频电机和
电动汽车整车开发项
目科技三项经费
电动汽车整车开发专                                           1,000,000.00
项经费
合计                                                         2,200,000.00
    注:上述款项系文登市财政局以文财行字[2003]59 号和文财行字[2003]60 号拨付的专款专用于公司电动车用变频系统及交流异步变频电机和电动汽车整车开发项目的专项经费。
    19、股本
                                                              数量单位:股
项目                                                       2002年12月31日
一、尚未上市流通股份
⒈发起人股份                                               136,499,986.00
其中:
国家拥有股份
境内法人持有股份                                           136,499,986.00
外资法人持有股份
其他
⒉募集法人股                                                 4,914,000.00
⒊内部职工股
⒋优先股或其他
尚未上市流通股份合计                                       141,413,986.00
二、已上市流通股份
⒈境内上市的人民币普
通股                                                       131,585,987.00
⒉境内上市的外资股
⒊境外上市的外资股
⒋其他
已上市流通股份合计                                         131,585,987.00
三、股份总数                                               272,999,973.00

                                        本次变动增减(+,-)
项目                       配股     送股  公积金  转股  增发  其他  小计
一、尚未上市流通股份
⒈发起人股份
其中:
国家拥有股份
境内法人持有股份
外资法人持有股份
其他
⒉募集法人股
⒊内部职工股
⒋优先股或其他
尚未上市流通股份合计
二、已上市流通股份
⒈境内上市的人民币普
通股
⒉境内上市的外资股
⒊境外上市的外资股
⒋其他
已上市流通股份合计
三、股份总数

项目                                                       2003年12月31日
一、尚未上市流通股份
⒈发起人股份                                               136,499,986.00
其中:
国家拥有股份
境内法人持有股份                                           136,499,986.00
外资法人持有股份
其他
⒉募集法人股                                                 4,914,000.00
⒊内部职工股
⒋优先股或其他
尚未上市流通股份合计                                       141,413,986.00
二、已上市流通股份
⒈境内上市的人民币普
通股                                                       131,585,987.00
⒉境内上市的外资股
⒊境外上市的外资股
⒋其他
已上市流通股份合计                                         131,585,987.00
三、股份总数                                               272,999,973.00
    21、资本公积
项目                     2002年12月31日                          本年增加
股本溢价                 242,489,261.80
其他资本公积                  97,598.35                      1,114,854.91
合计                     242,586,860.15                      1,114,854.91

项目                           本年减少                    2003年12月31日
股本溢价                                                   242,489,261.80
其他资本公积                                                 1,212,453.26
合计                                                       243,701,715.06
    注:资本公积本年增加数主要系公司对部分应付款项债务重组产生的债务重组收益。
    22、盈余公积
项目                      2002年12月31日                         本年增加
法定盈余公积               29,762,906.57
公益金                     14,881,453.30
任意盈余公积               12,551,532.94
合计                       57,195,892.81

项目                            本年减少                   2003年12月31日
法定盈余公积                                                29,762,906.57
公益金                                                      14,881,453.30
任意盈余公积                                                12,551,532.94
合计                                                        57,195,892.81
    23、未分配利润
项目                            2003年度                         2002年度
年初未分配利润            -60,245,840.52                    11,643,873.61
本年净利润转入              4,803,671.08                   -71,889,714.13
提取法定盈余公积
提取法定公益金
分配普通股股利
期末未分配利润            -55,442,169.44                   -60,245,840.52
    24、主营业务收入
种类                            2003年度                         2002年度
汽车                      198,545,514.89                   215,932,868.03
其他                        1,974,120.46                       282,522.43
合计                      200,519,635.35                   216,215,390.46
    注:2003 年度销售给前五名客户的收入为18,268,001.45 元,占2003 年度主营业务收入的比例为9.11%。
    25、主营业务成本
种类                            2003年度                         2002年度
汽车                      179,414,480.06                   195,072,805.74
其他                        6,824,798.57                       246,240.87
合计                      186,239,278.63                   195,319,046.61
    26、主营业务税金及附加
项目                            2003年度                         2002年度
消费税                        961,476.56                     2,913,310.61
城建税                        932,055.01                     1,265,385.21
教育费附加                    399,452.11                       542,307.97
合计                        2,292,983.68                     4,721,003.79
    注:主营业务税金及附加发生额2003 年度比2002 年度减少,主要系本年度消费税应税产品销量下降所致。
    27、其他业务利润
项目                            2003年度                         2002年度
材料销售                    2,455,196.59                     6,962,016.56
其他                          839,478.44                     1,020,917.23
合计                        3,294,675.03                     7,982,933.79
    注: 其他业务利润发生额2003 年度比2002 年度减少,主要系2003 年度汽车配件销售收入下降所致。
    28、营业费用
2003年度                                                2002年度
11,157,119.29                                           16,786,188.88
    注:营业费用发生额2003 年度比2002 年度减少,主要系2002 年度将场地租赁费摊销完毕所致。
    29、管理费用
2003年度                                                2002年度
1,839,706.97                                            70,186,359.47
    注:管理费用发生额2003 年度比2002 年度减少,主要是因为:
    (1)2002 年度提取存货跌价准备35,380,608.29 元、坏账准备16,486,211.43 元;
    (2)2003 年度收回欠款转回坏账准备10,620,588.89 元,出售已提取存货跌价准备的存货转出存货跌价准备7,814,283.03 元。
    30、财务费用
项目                               2003年度                      2002年度
利息支出                       1,144,830.40                  1,965,736.09
减:利息收入                     290,669.18                     22,353.18
汇兑损失                                                         2,628.25
减:汇兑收益                      73,193.91
金融机构手续费                    16,084.43                     38,549.59
合计                             797,051.74                  1,984,560.75
    注:财务费用发生额2003 年度比2002 年度减少,主要是由于本年度归还短期借款造成利息支出下降所致。
    31、投资收益
项目                               2003年度                      2002年度
股票投资转让收益                  14,639.23
被投资单位分配股利               224,858.80                    545,833.62
长期投资减值准备转回           3,172,385.25
计提长期投资减值准备                                        -7,555,779.20
合计                           3,411,883.28                 -7,009,945.58
    注:2003 年度比2002 年度投资收益增加,主要是以前年度已提取长期投资减值准备的长期股票投资股价回升所致。
    32、营业外收入
项目                              2003年度                       2002年度
处理固定资产净收益              613,132.16                      65,936.75
其他                             16,901.00                     110,231.82
合计                            630,033.16                     176,168.57
    33、营业外支出
项目                              2003年度                       2002年度
处理固定资产净损失              714,596.27
捐赠支出                                                       119,000.00
非常损失                                                       102,414.53
其他                             11,819.16                      35,687.34
合计                            726,415.43                     257,101.87
    34、收到的其他与经营活动有关的现金为46,779,938.82 元,主要项目如下:
项目                                                             2003年度
黑豹集团及其他关联单位归还欠款                              31,233,488.73
收财政局往来款                                              10,000,000.00
财政局拨付电动车专项经费                                     2,200,000.00
其他                                                         3,346,450.09
合计                                                        46,779,938.82
    35、支付的其他与经营活动有关的现金为10,144,511.34 元,主要项目如下:
项目                                                             2003年度
差旅费                                                       3,752,971.08
运输费                                                       3,785,524.40
其他                                                         2,606,015.86
合计                                                        10,144,511.34
    36、收到的其他与投资活动有关的现金为4,547,000.00 元,为本期收回的银行承兑汇票保证金。
    (六)关联方关系及其交易的披露
    (一)存在控制关系的关联方关系
    1、存在控制关系的关联方情况
企业名称               注册地址                         主营业务
哈尔滨东安             哈尔滨市平                       汽车零部件,机械
实业发展有             房区联盟街                       设备制造(国家有
限公司                 12号                             专项规定的除外),
                                                        汽车及配件销售(
                                                        小轿车除外),钣金
                                                        ,铆焊,铸造,锻造,
                                                        金属表面处理,科
                                                        技产品开发,餐饮
                                                        服务(分支机构),
                                                        物业管理,购销电
                                                        气机械及器材。
山东黑豹集             文登市龙山                       微型载货汽车及配
团有限公司             路107号                          件制造。
哈尔滨东安             哈尔滨市保                       航空发动机、直升
发动机(集              国大街51                         机传动系统、零部
团)有限公              号                               件及相关产品的研
司                                                      制、生产销售及售
                                                        后服务。

企业名称             与本公司关系            企业类型          法定代表人
哈尔滨东安           股东                    有限责任              谭瑞松
实业发展有                                       公司
限公司
山东黑豹集           股东                    有限责任              孙军亮
团有限公司                                   公司
哈尔滨东安           哈尔滨东安实业          有限责任              须桐兴
发动机(集            发展有限公司之          公司
团)有限公            实际控制人,该
司                   公司总经理系本
                     公司董事长
    注:2003 年7 月4 日,哈尔滨东安实业发展有限公司和哈尔滨东安建筑工程有限公司分别与黑豹集团签署《股份转让协议》,分别购买黑豹集团持有的本公司股份6825 万股和1092 万股。公司上述股份转让的过户手续于9 月15 日办理完毕。
    2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
                                                               单位:万元
企业名称               2002年12月31日                            本年增加
哈尔滨东安实                 8,000.00                            8,000.00
业发展有限公

山东黑豹集团                10,800.00
有限公司
哈尔滨东安发                80,000.00
动机(集团)有
限公司

企业名称                     本年减少                      2003年12月31日
哈尔滨东安实                                                    16,000.00
业发展有限公

山东黑豹集团                                                    10,800.00
有限公司
哈尔滨东安发                                                    80,000.00
动机(集团)有
限公司
    3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
                                                               单位:万元
企业名称               2002年12月31日                            本年增加
哈尔滨东安实业                                                   6,825.00
发展有限公司
山东黑豹集团有              14,063.40
限公司

企业名称                     本年减少                      2003年12月31日
哈尔滨东安实业                                                   6,825.00
发展有限公司
山东黑豹集团有               7,917.00                            6,146.40
限公司
    (二)不存在控制关系的关联方关系
企业名称                         与本公司的关系
哈尔滨东安建筑工程有限公司       股东
文登市黑豹销售有限公司           公司股东山东黑豹集团有限公司之子公司
沈阳富桑黑豹有限责任公司         公司股东山东黑豹集团有限公司之子公司
文登市黑豹广告文化艺术有限公司   公司股东山东黑豹集团有限公司之子公司
海南黑豹电动车有限公司           公司股东山东黑豹集团有限公司之子公司
山东文登黑豹矿泉水有限           公司公司股东山东黑豹集团有限公司之子公司
重庆市黑豹车辆制造有限           公司公司股东山东黑豹集团有限公司之子公司
山东文登文龙汽车(集团)有限公司   公司股东山东黑豹集团有限公司之托管公司
    (三)关联方交易
    1、关联交易定价原则
    国家有统一收费标准的,执行国家统一标准;国家无规定但本省和本地区有统一标准的,按本省和本地区收费标准执行;国家和地方均无规定的,参照本省和地方市场价格确定;对无收费标准、无参照价格的,按双方协议价执行。
    2、关联方交易
    (1)销售
企业名称                                                     交易内容
文登市黑豹销售有限公司                                       汽车
山东黑豹集团有限公司                                         汽车和割草机
山东文登文龙汽车(集团)有限公司                               汽车和配件
沈阳富桑黑豹有限责任公司                                     配件

企业名称                                  2003年度               2002年度
文登市黑豹销售有限公司               -1,958,527.36         -17,003,760.73
山东黑豹集团有限公司                    914,887.18           1,461,344.89
山东文登文龙汽车(集团)有限公司           64,448.43             320,512.82
沈阳富桑黑豹有限责任公司                195,087.18
    (2)采购
企业名称                                                         交易内容
山东文登文龙汽车(集团)有限公司                                   汽车

企业名称                                  2003年度               2002年度
山东文登文龙汽车(集团)有限公司                                 353,418.84
    (3)接受劳务
企业名称                                                         交易内容
山东文登文龙汽车(集团)有限公司                                   加工费

企业名称                                 2003年度                2002年度
山东文登文龙汽车(集团)有限公司         309,191.12              351,279.22
    (4)租赁
企业名称                                                         交易内容
山东黑豹集团有限公司                                             土地

企业名称                                 2003年度                2002年度
山东黑豹集团有限公司                   165,800.00              165,800.00
    根据公司与黑豹集团签订的《土地使用权租赁协议》和《<土地使用权租赁协议>补充协议》,公司有偿使用黑豹集团的土地,每年按1 元/平方米支付租赁费。
    (5)资产置换
    公司与山东黑豹集团有限公司置换资产(详见附注十一、1)。
    (6)担保
    ①2002 年8 月7 日,黑豹集团与中国光大银行青岛市南支行签订《质押合同》,约定由黑豹集团以其持有的本公司法人股1700 万股为质押标的,为本公司借款2800 万元提供质押担保。
    ②2003 年8 月27 日,公司向中国光大银行青岛市南支行借款1000 万元,由黑豹集团以其持有的本公司法人股为质押物。
    上述借款本年已全部归还,用于质押的黑豹集团所持股份已解除质押。
    (7)关联往来余额
项目                                         2003年12月31日
                                              金额     占应收(付)款的比率
应收账款
文登市黑豹销售有限公司
沈阳富桑黑豹有限责任公司
重庆市黑豹车辆制造有限公司
合计
其他应收款
山东黑豹集团有限公司                 86,318,289.72                 96.34%
沈阳富桑黑豹有限责任公司
文登市黑豹广告文化艺术有限公司
海南黑豹电动车有限公司
山东文登黑豹矿泉水有限公司
重庆市黑豹车辆制造有限公司
合计                                 86,318,289.72                 96.34%
预付账款
山东文登文龙汽车(集团)有限公司
应付账款
山东文登文龙汽车(集团)有限公司          744,449.82                  0.67%

项目                                        2002年12月31日
                                              金额     占应收(付)款的比率
应收账款
文登市黑豹销售有限公司               84,012,711.01                 73.91%
沈阳富桑黑豹有限责任公司                 34,666.26                  0.03%
重庆市黑豹车辆制造有限公司              271,585.65                  0.24%
合计                                 84,318,962.92                 74.18%
其他应收款
山东黑豹集团有限公司                 92,333,278.45                 55.85%
沈阳富桑黑豹有限责任公司              8,025,575.18                  4.85%
文登市黑豹广告文化艺术有限公司        8,145,262.91                  4.93%
海南黑豹电动车有限公司                2,953,519.00                  1.79%
山东文登黑豹矿泉水有限公司              204,588.00                  0.12%
重庆市黑豹车辆制造有限公司            1,713,606.21                  1.04%
合计                                113,375,829.75                 68.58%
预付账款
山东文登文龙汽车(集团)有限公司        4,759,895.05                  5.25%
应付账款
山东文登文龙汽车(集团)有限公司
    (七)或有事项
    1、对外担保:截止2003 年12 月31 日公司未对外提供担保。
    2、未决诉讼事项:截止2003 年12 月31 日公司无未决诉讼事项。
    (八)承诺事项
    公司本年度无应披露的承诺事项。
    (九)资产负债表日后的非调整事项
    截止2004 年3 月23 日黑豹集团累计归还欠款8700 万元。
    公司无其他应披露的资产负债表日后的非调整事项。
    (十)债务重组事项
    公司2003 年度以低于债务账面价值的现金清偿债务的方式清偿了部分应付款项,产生的债务重组收益1,074,572.71 元已计入资本公积。
    (十一)其他重要事项说明
    1、资产置换
    公司与黑豹集团于2003 年10 月15 日签订《资产置换协议书》,以部分预付账款、应收账款、其他应收款、在建工程(账面净值合计为120,201,271.00 元)与黑豹集团所有的位于威海经济技术开发区海南路的部分房屋及建筑物和部分设备(以2003 年5 月31 日为基准日,评估价值为120,201,271.00 元)进行置换。该置换协议已经2003 年11 月18 日召开的公司2003 年第二次临时股东大会决议通过,公司与黑豹集团于2003 年12 月20 日签署了置换资产交接清单。
    置入、置出资产情况见下表:
                            本公司置出资产
资产项目                       账面余额                          减值准备
应收账款                    3,982,041.80                       663,687.36
其他应收款                 39,830,453.59                     7,840,371.45
预付账款                   77,466,054.07
在建工程                    6,911,331.38
合计                      128,189,880.84                     8,504,058.81

                          从黑豹集团置入资产
资产项目                                                         评估价值
房屋及建筑物                                                81,440,824.00
设备                                                        38,760,447.00
合计                                                       120,201,271.00
    上述从黑豹集团置入的资产尚未投入使用,产权过户手续已办理完毕。
    2、关联方单位归还欠款
    本年度公司股东黑豹集团及其他关联单位归还2002 年12 月31 日欠款104,922,957.06元,转回相应的坏账准备11,802,020.53 元。
    3、股东股份的质押情况
    2003 年12 月23 日,黑豹集团所持本公司法人股1000 万股,被山东省济宁市中级人民法院以(2003)济中法执字第280 号通知书司法冻结;2004 年1 月8 日,黑豹集团所持本公司法人股1300 万股因借款被质押于中国工商银行文登市支行。
    第十二节  备查文件目录
    一、载有法定代表人、主管会计负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
    二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
    三、报告期内在中国证监会指定报纸上披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
    以上文件完整备置于公司所在地。
    东安黑豹股份有限公司
    董事长:谭瑞松
    2004 年3 月24 日
    资产负债表(一)
    编制单位:东安黑豹股份有限公司                    单位:人民币元
资产                               注释   2003年12月31日  2002年12月31日
流动资产:
货币资金                            1     127,489,195.07    15,036,473.87
短期投资                                               -
应收票据                            2       1,750,000.00             -
应收股利
应收利息
应收账款                            3      18,075,363.88   102,019,105.87
其他应收款                          4      88,577,558.86   151,907,778.27
预付账款                            5      26,679,241.08    90,601,866.01
应收补贴款
存货                                6     173,443,830.15   150,922,124.41
待摊费用
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计                              436,015,189.04   510,487,348.43
长期资产:
长期股权投资                        7               -       17,218,868.96
长期债权投资
长期投资合计                                        -       17,218,868.96
固定资产:
固定资产原价                        8     359,176,115.17   246,903,839.64
减:累计折旧                        8     123,327,347.39   111,619,420.96
固定资产净值                              235,848,767.78   135,284,418.68
减:固定资产减值准备                                -                -
固定资产净额                              235,848,767.78   135,284,418.68
工程物资                                      339,087.15       411,755.15
在建工程                            9         884,463.40     7,571,346.23
固定资产清理
固定资产合计                              237,072,318.33   143,267,520.06
无形资产及其他资产:
无形资产
长期待摊费用                       10         117,888.00       196,480.00
其他长期资产
无形资产及其他资产合计                        117,888.00       196,480.00
递延税项:
递延税款借项
资产总计                                  673,205,395.37   671,170,217.45
    公司负责人:谭瑞松     主管会计工作负责人:王桂淑会
    资产负债表(二)
    编制单位:东安黑豹股份有限公司                     单位:人民币元
负债及股东权益                注释         2003年12月31日  2002年12月31日
流动负债:
短期借款                       11                      -    28,000,000.00
应付票据                       12                      -     8,544,440.00
应付账款                       13         111,699,182.84    80,022,339.29
预收账款                       14          14,597,557.29    19,300,358.92
应付工资                       15           7,270,620.22     7,258,083.87
应付福利费                                  4,954,599.04     4,959,587.01
应付股利                                               -                -
应交税金                       16         -14,690,964.85    -6,768,472.82
其他应交款                     17               3,266.05       158,099.66
其他应付款                     18          28,715,723.35    17,113,466.08
预提费用                                               -        45,430.00
预计负债                                               -                -
一年内到期的长期负债                                   -                -
其他流动负债                                           -                -
流动负债合计                              152,549,983.94   158,633,332.01
长期负债:
长期借款                                               -                -
应付债券                                               -                -
长期应付款                                             -                -
专项应付款                     19           2,200,000.00                -
其他长期负债                                           -                -
长期负债合计                                2,200,000.00                -
递延税项:
递延税款贷项
负债合计                                  154,749,983.94   158,633,332.01
股东权益
股本                           20         272,999,973.00   272,999,973.00
减:已归还投资
股本净额                                  272,999,973.00   272,999,973.00
资本公积                       21         243,701,715.06   242,586,860.15
盈余公积                       22          57,195,892.81    57,195,892.81
其中:法定公益金                           14,881,453.29    14,881,453.29
未分配利润                     23         -55,442,169.44   -60,245,840.52
现金股利                                                                -
股东权益合计                              518,455,411.43   512,536,885.44
负债及股东权益总计                        673,205,395.37   671,170,217.45
    公司负责人:谭瑞松             主管会计工作负责人:王桂淑
    利润及利润分配表
    编制单位:东安黑豹股份有限公司                 单位:人民币元
项目                              注释          2003年度         2002年度
一、主营业务收入                   24     200,519,635.35   216,215,390.46
减:主营业务成本                   25     186,239,278.63   195,319,046.61
主营业务税金及附加                 26       2,292,983.68     4,721,003.79
二、主营业务利润                           11,987,373.04    16,175,340.06
加:其他业务利润                   27       3,294,675.03     7,982,933.79
减:营业费用                       28      11,157,119.29    16,786,188.88
管理费用                           29       1,839,706.97    70,186,359.47
财务费用                           30         797,051.74     1,984,560.75
三、营业利润                                1,488,170.07   -64,798,835.25
加:投资收益                       31       3,411,883.28    -7,009,945.58
补贴收入                                               -                -
营业外收入                         32         630,033.16       176,168.57
减:营业外支出                     33         726,415.43       257,101.87
四、利润总额                                4,803,671.08   -71,889,714.13
减:所得税                                             -                -
五、净利润                                  4,803,671.08   -71,889,714.13
加:年初未分配利润                        -60,245,840.52    11,643,873.61
其他转入                                               -                -
六、可供分配的利润                        -55,442,169.44   -60,245,840.52
减:提取法定盈余公积                                   -                -
提取法定公益金                                         -                -
提取职工奖励及福利基金                                 -                -
提取储备基金                                           -                -
提取企业发展基金                                       -                -
利润归还投资                                           -                -
七、可供投资者分配的利润                  -55,442,169.44   -60,245,840.52
减:应付优先股股利                                                      -
提取任意盈余公积                                                        -
应付普通股股利                                                          -
转作股本的普通股股利                                                    -
八、未分配利润                            -55,442,169.44   -60,245,840.52
补充资料:
1、出售、处置部门或被投资单位所得收益
2、自然灾害发生的损失
3、会计政策变更增加(或减少)利润总额
4、会计估计变更增加(或减少)利润总额
5、债务重组损失
6、其他
    公司负责人:谭瑞松          主管会计工作负责人:王桂淑    会计机构负责人
    现金流量表
    编制单位:东安黑豹股份有限公司         单位:人民币元
项目                                                  注释      2003年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金                               270,271,381.02
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金                         34   46,779,938.82
现金流入小计                                               317,051,319.84
购买商品、接受劳务支付的现金                               143,799,599.72
支付给职工以及为职工支付的现金                              23,319,109.35
支付的各项税费                                              20,491,514.38
支付的其他与经营活动有关的现金                         35   10,144,511.34
现金流出小计                                               197,754,734.79
经营活动产生的现金流量净额                                 119,296,585.05
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金                                        20,486,074.21
取得投资收益所收到的现金                                       239,298.03
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额         2,237,400.00
收到的其他与投资活动有关的现金                         36    4,547,000.00
现金流入小计                                                27,509,772.24
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金               542,630.83
投资所支付的现金                                                94,620.00
支付其他与投资活动有关的现金
现金流出小计                                                   637,250.83
投资活动产生的现金流量净额                                  26,872,521.41
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金                                            10,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计                                                10,000,000.00
偿还债务所支付的现金                                        38,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金                         1,153,300.83
支付的其他与筹资活动有关的现金                                  16,084.43
现金流出小计                                                39,169,385.26
筹资活动产生的现金流量净额                                 -29,169,385.26
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额                               116,999,721.20
补充资料
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润                                                       4,803,671.08
加:计提的资产减值准备                                     -18,143,414.63
固定资产折旧                                                16,498,818.10
无形资产摊销
长期待摊费用摊销                                                78,592.00
待摊费用减少(减:增加)
预提费用增加(减:减少)                                       -45,430.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减收益)             101,464.11
固定资产报废损失
财务费用                                                     1,169,385.26
投资损失(减:收益)                                           -239,498.03
递延税款贷项(减:借项)
存货的减少(减:增加)                                      -18,171,265.20
经营性应收项目的减少(减:增加)                            110,792,684.57
经营性应付项目的增加(减:减少)                             22,451,577.79
其他
经营活动产生的现金流量净额                                 119,296,585.05
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况:
现金的期末余额                                             127,039,195.07
减:现金的期初余额                                          10,039,473.87
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额                                   116,999,721.20
    净资产收益率及每股收益计算表
    2003年度
    编制单位:东安黑豹股份有限公司
报告期利润                      净资产收益率            每股收益
                          全面摊薄   加权平均    全面摊薄   加权平均
主营业务利润                2.312%      2.328%      0.044      0.044
营业利润                    0.287%      0.289%      0.006      0.006
净利润                      0.927%      0.933%      0.018      0.018
扣除非经常性损益后
的净利润                   -1.732%     -1.744%     -0.033     -0.033
    公司负责人:谭瑞松     主管会计工作负责人:王桂淑    会计机构负责人:王桂淑
    资产减值准备明细表
    编制单位:东安黑豹股份有限公司    单位:人民币元
    2003年度
项目                          年初余额      本年增加数        本年减少数
                                                             因资产价值回
                                                             升转回数
一、坏账准备减值合计      25,068,448.07                     10,620,588.89
其中:应收账款            11,656,218.63                      6,068,408.48
其他应收款                13,412,229.44                      4,552,180.41
二、短期投资跌价准备合计
其中:股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计      48,536,465.70   3,463,842.49       7,814,283.03
其中:产成品              28,128,052.48   2,137,257.60       7,814,283.03
原材料                    20,026,413.26      20,591.28
在产品                       381,999.96   1,305,993.61
四、长期投资减值准备合计  35,911,518.24                      3,172,385.25
其中:长期股权投资        35,911,518.24                      3,172,385.25
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计
其中:房屋、建筑物
机械设备
六、无形资产减值准备合计
其中:专利权
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备

项目                                 本年减少数               年末余额
                              其他原因转出          合计
                              数
一、坏账准备减值合计           8,504,058.81  19,124,647.70   5,943,800.37
其中:应收账款                   663,687.36   6,732,095.84   4,924,122.79
其他应收款                     7,840,371.45  12,392,551.86   1,019,677.58
二、短期投资跌价准备合计
其中:股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计                          7,814,283.03  44,186,025.16
其中:产成品                                  7,814,283.03  22,451,027.05
原材料                                                      20,047,004.54
在产品                                                       1,687,993.57
四、长期投资减值准备合计      32,739,132.99  35,911,518.24
其中:长期股权投资            32,739,132.99  35,911,518.24
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计
其中:房屋、建筑物
机械设备
六、无形资产减值准备合计
其中:专利权
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
    公司负责人:谭瑞松    主管会计工作负责人:王桂淑    会计机构负责人:王桂淑
    非经常损益明细表
序号                               项目                         金额 备注
1 处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长
  期资产产生的损益                                            -101,464.11
2 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
3 各种形式的政府补贴
4 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
5 短期投资损益(经国家有关部门批准设立的有经营资格的金融机
  构获得的短期投资损益除外)                                     88,006.52
6 委托投资损益
7 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其
  他各项营业外收入、支出                                         5,081.84
8 因不可抗力因素(如遭受自然灾害)而计提的各项资产减值准备
9 以前年度已经计提各项减值准备的转回                        13,792,974.14
10 债务重组损益
11 资产置换损益
12 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
13 比较财务报表中会计政策变更对以前期间净利润的追溯调整数
14 中国证监会认定的符合定义规定的其他非经常性损益项目
合计                                                        13,784,598.39