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2019年10月14日 星期一

中航沈飞(600760)公告正文

山东黑豹股份有限公司2003年度半年度报告

公告日期:2003-08-29


              山东黑豹股份有限公司2003年度半年度报告

    第一节  重要提示及目录
    一、重要提示
    本公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
    公司负责人(董事长)孙军亮先生、主管会计工作负责人(总经理)孙显友先生、会计机构负责人(财务科科长)王炳选先生声明:保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
    公司半年度财务报告未经审计。
    二、目录
    第一节  重要提示释义及目录1
    第二节  公司基本情况2
    第三节  股本变动及主要股东持股情况4
    第四节  董事、监事、高级管理人员情况5
    第五节  管理层讨论与分析6
    第六节  重要事项8
    第七节  财务报告10
    第八节  备查文件23
    第二节  公司基本情况
    一、公司情况简介
    (一)  公司法定中文名称:山东黑豹股份有限公司
    公司法定英文名称:SHANDONG HEIBAO CO.,LTD
    公司英文名称缩写:SDHB
    (二)  股票上市交易所:上海证券交易所
    股票简称:*ST黑豹
    股票代码:600760
    (三) 注册地址:山东省文登市龙山路107号
    办公地址:山东省文登市龙山路107号
    邮政编码:264400
    互联网网址:http://www.heibao.com.cn
    电子信箱:wdnyys@public.whptt.sd.cn
    (四)法定代表人:孙军亮
    (五)董事会秘书:孙军芳
        董事会证券事务代表:王海兵
    联系地址:山东省文登市龙山路107号
    电    话:0631-8352083
    传    真:0631-8352228
    电子信箱:wdnyys@public.whptt.sd.cn
    (六)选定的信息披露报纸名称:上海证券报
    指定互联网网址:http://www.sse.com.cn
    半年度报告备置地点:公司董事会秘书处
    二、主要财务数据和指标
项目                                                       2003年6月30日
流动资产(元)                                             506,517,513.56
流动负债(元)                                            135,773,0335151
总资产(元)                                               772,419,330.64
股东权益(元)                                             636,646,297.13
每股净资产(元/股)                                                  2.33
调整后的每股净资产(元/股)                                          2.12

                                                      2002年12月31日
项目
                                             调整后                调整前
流动资产(元)                       529,249,209.01        516,182,178.57
流动负债(元)                       160,354,790.95        156,949,382.70
总资产(元)                         808,244,326.60        802,460,870.64
股东权益(元)                       647,889,535.65        645,511,487.94
每股净资产(元/股)                            2.37                  2.36
调整后的每股净资产(元/股)                    2.15                  2.14

项目                                                         2003年1-6月
净利润(元)                                              -11,243,238.52
扣除非经常性损益后的净利润(元)                          -11,254,574.09
全面摊薄的净资产收益率(%)                                        -1.77
加权平均的净资产收益率(%)                                        -1.75
全面摊薄的每股收益(元/股)                                        -0.041
加权平均每股收益(元/股)                                          -0.041
经营活动产生的现金流量净额(元)                           12,301,620.13

                                                             2002年1-6月
项目
                                                   调整后          调整前
净利润(元)                                -3,130,162.10   -2,797,723.69
扣除非经常性损益后的净利润(元)            -3,100,041.42   -2,767,603.01
全面摊薄的净资产收益率(%)                         -0.428          -0.38
加权平均的净资产收益率(%)                         -0.427          -0.38
全面摊薄的每股收益(元/股)                         -0.01           -0.01
加权平均每股收益(元/股)                           -0.01           -0.01
经营活动产生的现金流量净额(元)              -656,465.97     -656,465.97
    注1:非经常性损益为11,335.57元。其中:(1)罚款收入11,855.00元; (2)罚款支出519.43元。
    注2:具体调整事项见第七节(四)重大会计差错调整事项。
    第三节  股本变动和主要股东持股情况
    一、报告期内股本结构及股份总额未发生变化。
    二、报告期末股东总数为90110户。
    三、报告期末前十名股东的持股情况:
                                                       期末持    报告期持
序                        期末持股
        股东名称                                       股比例    股增减数
号                        数(股)
                                                        (%)      (股)
      山东黑豹集
1                        140633986                      51.51           0
      团有限公司
2       威海烟草            780000                       0.29           0
3         盛中碧            575663                       0.21       -1300
4         胡不天            420541                       0.15        未知
5           王阳            350800                       0.13        未知
      上海天汇投
6                           311726                       0.11        未知
      资管理公司
7         王兰珍            286200                       0.10        未知
8           张青            235000                       0.09           0
9         王瑞英            209900                       0.08         100
10        张海峰            193763                       0.07        未知

                                               所持股份的

        股东名称                 股份类别    质押、冻结、        股东性质

                                                 托管情况
      山东黑豹集
1                                  未流通           见注2        法人股东
      团有限公司
2       威海烟草                   未流通            未知        法人股东
3         盛中碧                   已流通            未知    社会公众股东
4         胡不天                   已流通            未知    社会公众股东
5           王阳                   已流通            未知    社会公众股东
      上海天汇投
6                                  已流通            未知    社会公众股东
      资管理公司
7         王兰珍                   已流通            未知    社会公众股东
8           张青                   已流通            未知    社会公众股东
9         王瑞英                   已流通            未知    社会公众股东
10        张海峰                   已流通            未知    社会公众股东
    注:1、前十名股东中,山东黑豹集团有限公司与其余九名股东之间不存在关联关系,也不属于一致行动人。公司未知其余9名股东之间有无关联关系,也未知是否属于一致行动人。
    2、大股东所持股份被质押的情况:
    2002年8月 15 日山东黑豹集团有限公司办理了股权质押手续,质押其持有的“山东黑豹”1700万股法人股股权(占本公司总股本的6.23%),作为山东黑豹股份有限公司向中国光大银行青岛市市南支行申请流动资金贷新还旧人民币2800万元的担保,具体质押期限从2002年8月14日至2003年9月28日。
    3、2003年7月4日,本公司第一大股东山东黑豹集团有限公司(以下称黑豹集团),分别与哈尔滨东安实业发展有限公司(以下称东安实业)和哈尔滨东安建筑工程有限公司(以下称东安建工)签署股份转让协议,拟转让其持有的“*ST黑豹”法人股股份,目前该事项正处于中国证监会审核过程中。本次股份转让完成后,东安实业将成为本公司第一大股东,持有本公司股份68,249,993股(占本公司股份总数的25%);黑豹集团将成为本公司第二大股东,持有本公司股份61,463,994股(占本公司股份总数的22.51%);东安建工将成为本公司第三大股东,持有本公司股份10,919,999股(占本公司股份总数的4%)。本次协议转让的《提示性公告》及《收购报告书摘要》刊登在2003年7月8日的《上海证券报》第18版。
    4、公司前十名股东中无作为战略投资者或一般法人参与配售新股成为前10名股东的情况。
    四、报告期内,公司控股股东未发生变化。
    第四节  董事、监事、高级管理人员情况
    一、报告期内董事、监事、高级管理人员持有的公司股票数量未发生变动。
    二、报告期内董事、监事、高级管理人员的新聘或解聘情况:
    1、董事换届选举情况:
    由于公司第三届董事会任期已满,2003年4月17日,公司2002年度股东大会选举孙军亮先生、孙显友先生、宋文山先生、李文成先生、丛全新先生为第四届董事会董事,其中宋文山先生、李文成先生为公司独立董事。
    2、监事换届选举情况:
    由于公司第三届监事会任期已满,2003年4月17日,公司2002年度股东大会选举毕崇仁先生作为股东代表出任第四届监事会监事;经职代会决定并报告2002年度股东大会,由张福浩先生、林红兵先生作为职工代表出任第四届监事会监事。
    2002年度股东大会的决议公告刊登在2003年4月18日的《上海证券报》。
    第五节    管理层讨论与分析
    一、报告期财务状况、经营成果
    (单位:元)
项目                          报告期末          报告期初    增减幅度(%)
货币资金                 26,197,324.28     15,100,771.66            73.48
存货                    193,474,426.76    209,620,544.06            -7.70
总资产                  772,419,330.64    808,244,326.60            -4.43
应付帐款                 69,557,944.64     86,420,006.45           -19.51
股东权益                636,646,297.13    647,889,535.65            -1.74
项   目                         报告期          去年同期    增减幅度(%)
主营业务收入            104,588,793.07    113,095,723.89            -7.52
主营业务利润               -743,914.77      7,551,320.97          -109.85
管理费用                  6,406,065.69      4,764,274.67            34.46
财务费用                    675,605.77      1,027,305.21           -34.24
投资收益                  2,403,071.04        511,126.24           370.15
净利润                  -11,243,238.52     -3,130,162.10          -259.19
   分析原因:
    (一)货币资金增加主要原因为加大回收应收款项力度和增加现销所致。
    (二)存货减少主要原因为贯彻以销定产政策和积极处理积压库存所致。
    (三)总资产减少主要原因为经营亏损和计提折旧所致。
    (四)股东权益减少主要是因为经营亏损所致。
    (五)本年度主营业务利润减少,主要因为产品产销量减少、原材料涨价导致单位成本上升、收入下降所致。
    (六)管理费用增加主要是增加劳动保险金所致。
    (七)财务费用减少主要因为平均贷款余额减少和利率下调所致。
    (八)投资收益增加是由于股票价格上升,冲回已计提的长期投资减值准备所致。
    (九)净利润减少,主要是主营业务利润下降所致。
    二、报告期内经营状况
    1、报告期内,公司经营范围未发生变化。主营黑豹牌微型汽、柴油载重汽车及其配件、厢式柴油专用汽车的制造、销售。
    占报告期主营业务收入、主营业务利润10%以上产品的情况介绍:
    (1)主营业务分产品情况表:(单位:元)
                                                                毛利率(%)
                        主营业务收入         主营业务成本
皮卡车                 23,369,430.86        22,202,997.69            4.99
旅行车                 14,210,251.48        14,119,578.00            0.64
农用车                 65,065,398.53        66,444,199.59           -2.12

                                                                 毛利率比
                    主营业务收           主营业务成本
                                                                 上年同期
                    入比上年同           比上年同期增
                                                                  增减(%)
                  期增减(%)               减(%)
皮卡车                   65.72                  72.40              -42.51
旅行车                  -55.24                 -46.66              -96.15
农用车                    0.27                   4.78             -193.39
其中:关
联交易                                                                 无
关联交易
的定价原

    (2)主营业务分地区情况表:(单位:元)
地区                      主营业务收入    主营业务收入比上年同期增减(%)
华东                   45,653,162.39                               10.11
华南                   30,619,196.58                              -10.05
华北                   13,146,770.94                               -8.68
    2、报告期内利润构成、主营业务或其结构、主营业务盈利能力与上年全年比较,未发生重大变化。
    3、报告期内不存在对利润产生重大影响的其他经营业务。
    4、公司报告期无来源于单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到10%以上的情况。
    5、经营中的困难与问题:
    由于近年来农用车市场竞争激烈,公司微卡、小卡系列车型的销量下降,而固定成本和费用不降,公司的利润率下降。公司急需开发适销对路的新产品,扩大产品产销量。2003年7月4日,本公司第一大股东山东黑豹集团有限公司,分别向哈尔滨东安实业发展有限公司和哈尔滨东安建筑工程有限公司协议转让本公司境内法人股股份68,249,993股(占本公司股份总数的25%)和10,919,999股(占本公司股份总数的4%),目的是引进战略投资者、达到资源整合,帮助公司调整产品结构,促进公司产品的升级换代;同时,有助于公司在保持原有农村市场的基础上,开发城市市场,促进山东黑豹股份有限公司的业务发展和实现股东利益最大化,争取年底扭亏为盈。
    三、报告期投资情况
    (一)报告期内公司无募集资金或以前期间募集资金的使用延续到报告期的情况。
    (二)报告期内公司非募集资金投资项目的情况:截止2003年6月30日,长期股权投资帐面余额为53,156,127.20万元。
    四、公司预测第三季度净利润仍可能为亏损,特提请广大投资者注意投资风险。
    第六节  重要事项
    一、公司治理方面的差距、整改措施及整改情况:
    本报告期以前,公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律法规的要求,已建立、完善了内部管理制度和公司治理制度。2003年5月22日,公司第四届董事会召开第三次会议,结合实际情况进一步拟订了《公司章程修正案》,拟进一步完善董事会关联交易表决程序和关联董事回避的具体程序、公司减少注册资本的程序并拟订了累积投票制度。本次会议决议公告刊登在2003年5月24日的《上海证券报》。
    今后,公司将进一步按照准则要求,健全董事会专门委员会议事规则,以保证专门委员会更好地发挥作用;建立公正透明的董事、监事和经理人员的绩效评价标准和程序。
    二、公司无以前期间拟定、在报告期实施的利润分配方案、公积金转增股本的方案或发行新股方案的执行情况。
    公司半年度不进行利润分配,也不进行公积金转增股本。
    三、公司报告期内未发生及以前期间发生但延续到报告期的重大诉讼、仲裁事项。
    四、公司报告期内未发生及以前期间发生但延续到报告期的重大资产收购、出售或处置及资产重组的事项。
    五、报告期内公司未发生重大关联交易。
    六、重大合同及履行情况:
    1、报告期内未发生也无以前期间发生但延续到本报告期的重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项。
    2、报告期内未发生也无以前期间发生但延续到报告期的重大担保事项。
    3、报告期内未发生也无以前期间发生但延续到报告期的重大委托他人进行现金资产管理事项。
    七、公司或持有公司股份5%以上(含5%)的股东在报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能产生影响的承诺事项对承诺事项的履行情况:
    2003年5月22日,公司大股东承诺在2003年底前,还清其及其他关联方公司所欠款。目前,控股股东及关联方公司正积极采取措施,以尽快履行承诺事项。
    八、本报告期财务报告未经审计,公司也未更换会计师事务所。
    九、报告期内,公司、公司董事会及董事无受中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况。
    十、报告期内,已披露重要信息索引:
    1、第三届董事会第十二次会议决议、第三届监事会第七次会议的决议公告、2002年度报告刊登在2003年3月13日《上海证券报》第22、23版;
    2、关于公司股票交易实施特别处理的公告,刊登在2003年3月13日《上海证券报》第23版;
    3、2002年度股东大会决议公告、第四届董事会第一次会议决议公告、第四届监事会第一次会议决议公告,刊登在2003年4月18日《上海证券报》第53版;
    4、2003年第一季度报告、关于股票实行退市风险的警示公告,刊登在2003年4月30日《上海证券报》第60版;
    5、关于巡回检查问题的整改报告,刊登在2003年5月24日《上海证券报》第40版;
    6、关于境内法人股股份转让的提示性公告、收购报告书摘要刊登在2003年7月8日《上海证券报》第18版;
    7、董事会关于哈尔滨东安实业发展有限公司、哈尔滨东安建筑工程有限公司收购事宜致全体股东报告书及独立董事意见,刊登在2003年7月11《上海证券报》第20版。
    公司信息指定在上海证券所网站(网址为http://www.sse.com.cn)登载,打开该所网站,通过“上市公司资料检索”输入公司股票代码,即可进入查询。
    第七节  财务报告(未经审计)
    一、财务报表(附后)
    二、报表附注
    (一)、公司基本情况
    山东黑豹股份有限公司系山东黑豹集团有限公司(原山东文登市农用运输车厂)发起、以定向募集方式设立的股份有限公司。1996年8月28日经中国证券监督管理委员会证监发(1996)172号文批准向社会公开发行1750万A股股票,并于当年10月在上海证券交易所挂牌交易。1997年12月26日,根据中国证券监督管理委员会证监上字[1997]120号《关于山东黑豹股份有限公司申请配股的批复》,向全体股东配售2100万普通股。
    公司住所:山东省文登市龙山路107号;法定代表人:孙军亮;公司注册资本:贰亿柒仟叁佰万元。
    经营范围:主要生产销售微型汽车、柴油载重汽车及其配件;厢式柴油专用汽车。
    (二)、公司主要会计政策和会计估计
    1、 本公司执行的会计制度
    本公司会计核算执行《企业会计准则》和《企业会计制度》。
    2、会计年度
    自每年公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
    3、记帐本位币
    本公司以人民币为记帐本位币。
    4、记帐基础和计价原则
    本公司以权责发生制为记帐基础,以历史成本为计价原则。
    5、外币业务核算方法
    本公司涉及外币业务时,采用业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价折合人民币记帐,月末将外币帐户余额按月末市场汇价进行调整,所产生的汇兑损益列入当期财务费用。
    6、现金等价物的确定标准
    本公司现金等价物是指持有的期限在三个月以内、流动性强、易于转换为已知金额、价值变动风险很小的投资。
    7、短期投资核算办法
    短期投资在取得时,按取得时的投资成本入帐。实际支付的价格中包含已宣告而尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息单独核算;持有期间所获得的股利或利息冲减短期投资帐面价值;短期投资期末按成本与市价孰低原则计价,采用按单项投资计算并确定计提跌价准备。
    8、坏帐核算方法
    (1)坏帐的确认标准:因债务人破产或死亡,以破产财产或遗产清偿后仍无法收回的款项;因债务人逾期未能履行偿债义务超过三年仍不能收回的款项。
    (2)坏帐损失的核算方法坏帐核算采用备抵法,按年末应收帐款和其他应收款帐龄分析计提。坏帐准备计提的标准列示如下:
帐龄                                                             计提比例
1年以内(含1年)                                                       2%
1—2年(含2年)                                                        5%
2—3年(含3年)                                                       10%
3年以上                                                               20%
    9. 存货核算方法
    (1)本公司存货主要包括:原材料、在产品和产成品等。
    (2)原材料按计划成本进行核算,月末计算结转材料成本差异。
    (3)其他存货按取得时的实际成本记帐,发出和领用时采用加权平均结转成本。
    (4)各类存货采用永续盘存制,年末进行实地清查盘点。各类存货的盘盈、盘亏、报废等,经适当程序批准后净损益转入本期费用。
    (5)期末存货计价采用成本与可变现净值孰低法,通过比较计算出应计提的存货跌价准备,计入当期损益。存货可变现净值按在正常生产经营过程中,以估计售价减去估计完工成本以及销售所必需的估计费用后的价值确定,存货跌价准备按单项计算确定计提。
    10、长期投资核算方法
    (1)长期股权投资:长期股权投资在取得时按初始投资成本计价。对被投资单位股权投资的持股比例在20%以下,或虽在20%以上,但不具有重大影响的按成本法核算;持有被投资单位有表决权资本总额20%以上或虽在20%以下,但有重大影响的,按权益法核算;持有被投资单位有表决权资本总额在50%以上或虽低于50%但对被投资企业有实际控制权的按权益法核算并合并会计报表。
    (2)长期股权投资差额:合同规定了投资年限的,在合同规定的投资期限内平均摊销,合同没有规定投资期限的,投资成本高于被投资单位所有者权益份额的差额,不超过十年摊销,投资成本低于被投资单位所有者权益份额的差额,不低于十年摊销。
    (3)长期债权投资:长期债权投资在取得时按实际成本计价。以实际支付的全部价款(包括税金、手续费等相关费用)减去已到付息期但尚未领取的债券利息,作为初始投资成本。债券投资按照票面价值与票面利率按期计算确认利息收入,经调整债券投资溢价或折价摊销后的金额确认当期收益。其他债权投资按期计算的应收利息,确认为当期投资收益。债券溢价或折价在债券存续期内采用直线法摊销。
    (4)本公司期末对被投资单位由于市价持续下跌或经营情况出现恶化等原因,导致其预计可收回金额低于长期投资的帐面价值,并且这种降低在可预计的未来期间不可能恢复时,按可收回金额低于长期投资帐面价值的差额,计提长期投资减值准备,计入当年损益。
    11、固定资产计价、折旧政策及固定资产减值准备的计提方法
    (1)固定资产的确认标准: 使用年限超过1年的房屋、建筑物、机器设备、运输工具及其他与生产经营有关的设备、器具和工具等;有属于生产经营主要设备的物品,但单位价值在2000元以上,并且使用年限超过2年以上的,也列作固定资产。
    (2)固定资产按实际成本计价。
    (3)固定资产的分类:主要分为房屋建筑物、通用设备、专用设备、运输工具。
    (4)固定资产折旧:固定资产采用直线法计提折旧,并按各类固定资产原值和预计使用年限及预计净残值率确定其分类折旧率。分类折旧率如下:
固定资产类别           残值率(%)            折旧年限     年折旧率(%)
房屋建筑物                       5                  20              4.75
通用设备                         5                  10               9.5
专用设备                         5                  10               9.5
运输工具                         5                   5                19
    (5)固定资产盘盈、盘亏、出售、报废和非常损失,按《企业会计制度》的有关规定处理。
    (6)期末对固定资产逐项进行检查,当存在下列情况时计提固定资产减值准备:
    A、长期闲置不用,在可预见的未来不会再使用,且已无转让价值的固定资产;
    B、由于技术进步等原因,已不可使用的固定资产;
    C、虽然固定资产尚可使用,但使用后产生大量不合格品的固定资产;
    D、已遭毁损,以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产;
    E、其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。
    12、在建工程核算
    在建工程采用实际成本核算。在工程达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,根据工程预算、造价或工程实际成本等,按估计的价值结转为固定资产,待办理了竣工决算手续后,再按实际成本调整原来的暂估价值。期末对在建工程进行全面检查,如有证据表明在建工程已经发生减值,按减值额计提在建工程减值准备。存在下列一项或若干项情况时,计提在建工程减值准备,并计入当期损益:
    (1)长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程;
    (2)所建项目无论在性能上,还是在技术上已经落后并且给企业带来的经济效益具有很大的不确定性;
    (3)其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
    13、长期待摊费用摊销政策
    包括固定资产修理支出、租入固定资产的改良支出、开办费以及其他摊销期限在1年以上的其他待摊费用等,在受益期限内按直线法平均摊销。开办费在开始生产经营的当月起一次性计入开始生产经营当月的损益。
    14、无形资产的计价及摊销
    公司对购入的无形资产按实际支付金额计价;对接受投资转入的按合同约定或评估确定的价值计价。无形资产按合同约定年限或法律规定的年限平均摊销,如果合同和法律都没有规定摊销年限的,按不超过10年平均摊销。期末检查各项无形资产预计带来经济效益的能力,按单项对预计可收回金额低于其帐面价值的,计提减值准备:
    (1)被其他新技术等所代替,使其为企业创造经济效益的能力受到重大不利影响;
    (2)市价在当期大幅下跌,在剩余摊销年限内预期不会恢复;
    (3)已超过法律保护期限,但仍具有部分使用价值;
    (4)其他足以证明该项无形资产实质上已经发生了减值的情形。
    15、借款费用的会计处理方法
    在公司开办时借入款项,开办期间其借款费用计入开办费;为正常生产经营活动借入款项,其借款费用计入当期损益;为购建固定资产而借入的专门款项所发生的借款费用,在所购建的固定资产达到预定可使用状态前计入购建成本,在所购建固定资产达到预定可使用状态后计入当期损益。
    16、应付债券核算方法
    企业发行债券时,按发行总额计入应付债券,实际发行价格与票面价值之间的差额计入债券溢价或折价,并在债券的存续期间内按直线法于计提利息时平均摊销。17、收入确认方法
    (1)商品销售:公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方,公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权,与交易相关的经济利益能够流入企业,并且与销售该商品有关的成本能够可靠的计量时,确认营业收入的实现。
    (2)提供劳务:如提供劳务在同一年度内开始并完成的,在完成劳务时确认营业收入的实现;如劳务的开始和完成分属不同的会计年度,在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,在资产负债表日按照完工百分比法确认相关劳务收入;若提供劳务的结果不能可靠估计,企业在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入,并按相同金额结转成本,如预计已经发生的劳务成本不能得到补偿,则不确认收入,但将已经发生的成本确认为当期费用。
    (3)让渡资产使用权:他人使用公司资产在与交易相关的经济利益能够流入企业,收入的金额能够可靠计量时,确认利息收入和使用费收入。
    18、所得税的会计处理方法
    本公司所得税的会计处理采用应付税款法。
    19、利润分配
    根据国家有关法律和财务制度规定,企业所得税后利润按以下顺序分配:
    (1)弥补以前年度亏损(指连续五年用所得税前利润弥补亏损后, 仍未补足的亏损)。
    (2)按10%提取法定盈余公积金。
    (3)按5%提取公益金。
    (4)提取任意盈余公积金。
    (5)经董事会会议预案(或股东会议决议),分配股利。
    (三)、税项
    增值税:按应税销售收入乘17%销项税率,扣除可以抵扣的进项税后缴纳;
    消费税:公司的SM6470A厢式车按3%税率计交消费税,其他SM6470系列厢式车按5%计算缴纳消费税;
    所得税:按应纳税所得额的33%缴纳;
    房产税:自用部分按计税房产原值扣除30%后,按年税率1.2%缴纳; 出租房产按年租金的12%缴纳;
    城建税:按应交流转税额的7%缴纳;
    教育费附加:按应交流转税额的3%缴纳。
    (四)、重大会计差错调整事项
    1、2002年度公司对以前年度少结转成本32,240,404.02元这一会计差错进行了追溯调整,经中国证监会济南证管办2003年巡检确认:其中有18,312,172.85元不应追溯调整;2、根据中国证监会济南证管办的巡检结果,公司应将“在建工程——沈阳富桑车间工程”余额7,283,575.18元调整计入其他应收款——黑豹集团,并补提坏帐准备374,980.34元。
    公司按照中国证监会济南证管办的巡检要求对上述事项进行了纠正,由此对影响相关各期的会计报表有关项目进行了调整,详见下表(负数表示应调减数):
会计报表项目                                 2003年期初        2002年中期
未分配利润                                  -516,549.29    -11,758,510.72
盈余公积                                   2,849,597.00     -1,216,054.51
存货                                       6,158,436.30    -14,260,669.58
其他应收款净额                             6,908,594.84      7,139,027.18
在建工程                                  -7,283,575.18     -7,283,575.18
应交税金                                   3,405,408.25      1,430,652.35
    (五)、会计报表主要项目注释
    注1、 货币资金
    截止2003年6月30日货币资金余额为 26,197,324.28元。
项目                            期末数                             期初数
现金                        715,143.50                         715,954.06
银行存款                 20,485,180.78                       9,387,817.60
其他货币资金              4,997,000.00                       4,997,000.00
合计                     26,197,324.28                      15,100,771.66
    注:货币资金增加主要原因为加大回收应收款项力度和增加现销所致。
    注2、 应收帐款
    截止2003年6月30日应收帐款余额为120,298,200.42元。
                                                  期末数
帐龄
                                                    比例
                                          金额                   坏帐准备
                                                   (%)
1年以内                          27,072,616.89     20.37       541,452.34
1-2年                             4,527,525.85      3.41       226,376.29
2-3年                            83,977,678.62     63.17     8,397,767.86
3年以上                          17,357,469.44     13.05     3,471,493.89
合计                            132,935,290.80       100    12,637,090.38

                                                  期初数
帐龄
                                                    比例
                                          金额                   坏帐准备
                                                   (%)
1年以内                          37,685,447.51     27.32       753,708.95
1-2年                             4,228,414.75      3.07       211,420.74
2-3年                            83,924,475.05     60.85     8,392,447.50
3年以上                          12,078,478.40      8.76     2,415,695.68
合计                            137,916,815.71       100    11,773,272.87
    说明:(1)应收帐款余额中无欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的欠款。
    (2)前五名金额合计为92,161,786.94元,占全部应收帐款金额的比例为69.33%.
    (3)关联企业往来余额见附注(六)
    (4)本期无冲销坏帐的应收帐款。
    注3、 其他应收款
    截止2003年6月30日其他应收款余额为71,077,444.54元。
                                                  期末数
帐龄
                                                    比例
                                          金额                   坏帐准备
                                                   (%)
1年以内                          24,967,676.58     30.56       728,662.37
1-2年                             6,382,522.48      7.81       319,126.12
2-3年                             4,862,070.12      5.95       486,207.01
3年以上                          45,498,963.57     55.68     9,099,792.71
合计                             81,711,232.75       100    10,633,788.21

                                                  期初数
帐龄
                                                    比例
                                          金额                   坏帐准备
                                                   (%)
1年以内                          23,784,635.55     30.72       475,692.71
1-2年                               857,068.16      1.10        42,853.41
2-3年                             3,511,493.13      4.54       351,149.32
3年以上                          49,277,272.40     63.64     9,855,454.48
合计                             77,430,469.24       100    10,725,149.92
    说明:(1)持本公司5%以上股份的股东单位欠款明细如下:
    山东黑豹集团有限公司(持股比例为51.51%)9,394,824.94元,全部为资金往来;
    (2)前五名金额合计为22,970,882.11元,占全部其他应收款金额的比例为30.86%.
    (3)关联企业往来余额见附注(六)。
    注4、 预付帐款
    截止2003年6月30日预付帐款余额为95,470,117.56元。
                               期末数                           期初数
帐龄
                         金额     比例(%)               金额  比例(%)
1年以内         54,193,052.97         56.77      94,275,499.57      84.42
1-2年           28,154,929.52         29.49       5,752,301.33       5.15
2-3年            5,522,475.55          5.78         174,453.17       0.16
3年以上          7,599,659.52          7.96      11,476,777.76      10.27
合计            95,470,117.56           100     111,679,031.83        100
    注5、 存货及存货跌价准备
    截止2003年6月30日存货余额为193,474,426.76元。
                                                   期末数
项目
                                金额                             跌价准备
原材料                   47,746,833.76
在产品                   23,216,939.87
产成品                  153,508,309.72                      30,997,656.59
合计                    224,472,083.35                      30,997,656.59

                                                    期初数
项目
                                   金额                          跌价准备
原材料                     52,712,519.71
在产品                     18,414,541.36
产成品                    169,491,139.58                    30,997,656.59
合计                      240,618,200.65                    30,997,656.59
    注6、 长期投资
    截止2003年6月30日长期投资余额为53,156,127.20元,长期投资减值准备为33,511,447.20元,长期投资净额为19,644,680.00元。
    (1)长期投资
                                        期初数                   本期减少
项目
                                 金额         减值准备          减值准备
长期股权投
                         53,130,387.20    35,911,518.24      2,400,071.04

合计                     53,130,387.20    35,911,518.24      2,400,071.04

                                                    期末数
项目
                                       金额                      减值准备
长期股权投
                              53,156,127.20                 33,511,447.20

合计                          53,156,127.20                 33,511,447.20
    (2)长期股权投资
    股票投资
被投资                   股份                         股票         持股比
公司名称                 类别                         数量        例(%)
                       人民币
许继电器                                           2222288           0.59
                          A股
                       人民币
大庆华科                                              1000
                          A股
                       人民币
洪城股份                                              1000
                          A股
                       人民币
皖通高速                                              1000
                          A股
                       人民币
中国联通                                             62000
                          A股
                       人民币
湘电股份                                              1000
                          A股
                       人民币
八一钢铁                                              1200
                          A股

                       人民币
白云机场                                              1000
                          A股
                       人民币
三房巷                                                1000
                          A股
                       人民币
冠豪高新                                              1000
                          A股
                       人民币
惠泉啤酒                                              1000
                          A股
合计

被投资                         投资金额                         期末市价
                                              减值准备(元)      (元/股)
公司名称
                          52,956,467.20         2,400,071.04         8.75
许继电器
                               8,340.00                             10.89
大庆华科
                               7,800.00                             11.57
洪城股份
                               2,200.00                              5.69
皖通高速
                             142,600.00                              3.22
中国联通
                               5,600.00                              9.25
湘电股份
                               7,580.00                              6.54
八一钢铁
白云机场                       5,880.00                              8.69
三房巷                         7,620.00                              9.81
冠豪高新                       4,600.00                             10.33
惠泉啤酒                       7,440.00                              6.30
合计                      53,156,127.20         2,400,071.04
    注7、 固定资产及累计折旧
    截止2003年6月30日固定资产原值为404,139,162.85 元,累计折旧为182,629,077.03元,净值为221,510,085.82 元。分类明细如下:
固定资产原值                           期初数                    本期增加
房屋建筑物                     133,204,205.88
专用设备                       193,082,895.86
通用设备                        68,848,537.65                   64,950.00
运输工具                         9,426,928.46
合计                           404,562,567.85                   64,950.00

固定资产原值                    本期减少                           期末数
房屋建筑物                    388,955.00                   132,815,250.88
专用设备                                                   193,082,895.86
通用设备                                                    68,913,487.65
运输工具                       99,400.00                     9,327,528.46
合计                          488,355.00                   404,139,162.85
累计折旧                           期初数                        本期增加
房屋建筑物                  39,205,485.38                    3,153,206.36
专用设备                    79,248,426.07                    9,078,133.00
通用设备                    41,487,685.71                    3,243,226.40
运输工具                     6,753,626.62                      503,936.28
合计                       166,695,223.78                   15,978,502.04
固定资产净值               237,867,344.07

累计折旧                           本期减少                        期末数
房屋建筑物                        44,648.79                 42,314,042.95
专用设备                                                    88,326,559.07
通用设备                                                    44,730,912.11
运输工具                                                     7,257,562.90
合计                              44,648.79                182,629,077.03
固定资产净值                                               221,510,085.82
    注8、 在建工程
    截止2003年6月30日在建工程余额为24,550,571.26元。
                                                  本期转入
工程名称                  期初数      本期增加                 其他减少数
                                                  固定资产
零星工程            5,582,295.73    187,987.40
预付工程款         18,130,128.13    749,357.50                  99,197.50
合计               23,712,423.86    937,344.90                  99,197.50

工程名称                                   期末数    资金来源    项目进度
零星工程                             5,770,283.13        自筹
预付工程款                          18,780,288.13        自筹
合计                                24,550,571.26
    注9、 长期待摊费用
    截止2003年6月30日长期待摊费用余额为196,480.00元。
项目                  原始发生额                     期初余额    本期摊销
土地租
                      235,776.00                   196,480.00
赁费
合计                  235,776.00                   196,480.00

项目                    累计摊销额            期末余额       剩余摊销年限
土地租
                         39,296.00          196,480.00                  2
赁费
合计                     39,296.00          196,480.00                  2
    注10、应付票据
    截止2003年6月30日应付票据余额为3,374,440.00元,全部为银行承兑汇票。无欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项。
    注11、 应付帐款
    截止2003年6月30日应付帐款余额为69,557,944.64元。
    无欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项。
    注12、预收帐款
    截止2003年6月30日预收帐款期末余额为23,028,186.53元,
    无欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项。
    注13、应交税金
    截止2003年6月30日应交税金期末余额为-14,937,664.16元,
税种                           期末数                              期初数
增值税                   1,534,436.12                        2,920,912.86
消费税                      55,716.59                        1,498,076.34
营业税
企业所得税             -17,102,296.78                      -17,102,296.78
城建税                     322,867.25                          221,434.24
房产税                     248,693.24                          230,420.30
个人所得说                   2,919.42                            2,744.69
合计                   -14,937,664.16                      -12,228,708.35
    注14、其他应交款
    截止2003年6月30日期末余额为138,371.68元。
    注15、其他应付款
    截止2003年6月30日其他应付款期末余额为13,867,987.45元。
    无欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项。
    注16、资本公积
    截止2003年6月30日资本公积余额为242,586,860.15元。
项目                   期初数      本期增加数 本期减少数          期末数
股本溢价       242,489,261.80                              242,489,261.80
其他资本公积        97,598.35                                   97,598.35
转入
合计           242,586,860.15                              242,586,860.15
    注17、未分配利润
    截止2003年6月30日未分配利润余额为48,492,365.10元。
项   目                                                              金额
年初未分配利润                                              59,656,521.62
加:本年实现净利润                                         -11,243,238.52
减:提取法定盈余公积
提取公益金
应付普通股股利
期末未分配利润                                              48,413,283.10
    注18、主营业务收入
    截止2003年6月30日主营业务收入为104,588,793.07元。
项目                                  本期数                   上年同期数
皮卡车                         23,369,430.86                14,101,767.75
旅行车                         14,210,251.48                31,748,061.60
农用车                         65,065,398.53                64,888,852.35
其他                            1,943,712.20                 2,357,042.19
合计                          104,588,793.07               113,095,723.89
    注19、主营业务成本
    截止2003年6月30日主营业务成本为103,482,766.52元。
项目                                本期数                     上年同期数
皮卡车                          22,202,997.69               12,878,359.64
旅行车                          14,119,578.00               26,469,345.07
农用车                          66,444,199.59               63,416,064.79
其他                               715,891.24                    7,043.98
合计                           103,482,766.52              102,770,813.48
    注20、主营业务税金及附加
    截止2003年6月30日主营业务税金及附加为1,849,941.32元
项目                                  本期数                   上年同期数
消费税                            604,023.65                 1,752,127.00
城建税                            872,142.38                   715,023.70
教育费附加                        373,775.29                   306,438.74
合计                            1,849,941.32                 2,773,589.44
    注:主营业务税金及附加减少主要由于本期SM6470系列车销售收入减少,应交消费税减少所致。
    注21、其他业务利润
    截止2003年6月30日其他业务利润为539,306.20元。
类别                       收入             成本                     利润
配件、下角料       1,734,742.40     1,195,436.20               539,306.20
合计               1,734,742.40     1,195,436.20               539,306.20
    注22、财务费用
    截止2003年6月30日财务费用为675,605.77元
项目                          本期发生数                   上年同期发生数
利息支出                      789,945.40                     1,242,570.59
减:利息收入                  124,357.49                       237,213.77
汇兑损失                                                           537.20
减:汇兑收益
其他                           10,017.86                        21,411.19
合计                          675,605.77                     1,027,305.21
    注23、投资收益
    截止2003年6月30日投资收益为2,403,071.04元。
类别                                      本期金额           上年同期金额
股权投资收益                          2,403,071.04             511,126.24
债权投资收益
联营或合营公司分配来的利润
期末调整的被投资公司所有者
权益净增减额(+ -)
其他
合计                                  2,403,071.04             511,126.24
    投资收益增加是由于“许继电器”股票期末市价上升,冲减已计提的长期投资减值准备所致。
    注24、营业外收入
    截止2003年6月30日营业外收入为11,855.00元
项目                       本期发生数(元)          上年同期发生数(元)
罚款收入                           11,855.00                     1,690.00
合计                               11,855.00                     1,690.00
    注25、营业外支出
    本期营业外支出为 519.43 元,为罚款支出。
     (六)、关联方关系及其交易的披露
    1.存在控制关系的关联方情况
    (1)存在控制关系的关联方:
                                                                 关联方关
企业名称                 注册地址                    主营业务
                                                                   系性质
                                         微型汽、柴油载货汽车
山东黑豹
                     文登市龙山路        及配件制造,厢式柴油
集团有限                                                           母公司
                            107号        专用汽车,屠宰机械设
公司
                                                       备制造

                                  经济性质
企业名称                                                       法定代表人
                                    或类型
山东黑豹
集团有限                    集体所有制企业                         孙军亮
公司
    (2)存在控制关系的关联方的注册资本及其变化               单位:万元
企业名称                      期初数    本期增加    本期减少       期末数
山东黑豹集团有限公司       10,800.00                            10,800.00
合计                       10,800.00                            10,800.00
    (3)存在控制关系的关联方所持股份及其变化          单位:元
                                               期 初 数
                                                                     本期
企业名称
                                                                     增加
                         金  额(元)                             %
山东黑豹集
                     140,633,986.00                         51.51
团有限公司
合计                 140,633,986.00                         51.51

                                                       期 末 数
                           本期
企业名称
                           减少
                                             金  额(元)                 %
山东黑豹集
                                         140,633,986.00             51.51
团有限公司
合计                                     140,633,986.00             51.51
    2.不存在控制关系的关联方:
企业名称                                                     与本公司关系
山东文登黑豹矿泉水有限公司                                     同一母公司
文登市黑豹销售有限公司                                         同一母公司
重庆市黑豹车辆制造有限公司                                     同一母公司
沈阳富桑黑豹有限公司                                           同一母公司
文登市黑豹广告文化艺术有限公司                                 同一母公司
    3.关联方交易
    (1)2003年1-6月不存在向关联方销售货物的情况。
    (2)关联方应收、应付款项余额
    ①应收帐款
                                                             占本期全部应
企业名称                     本期期末金额                    收款项余额的
                                                                  比重(%)
文登市黑豹销售
                            73,987,361.01                           61.50
有限公司
重庆市黑豹车辆
                               271,585.65                            0.23
制造有限公司
沈阳富桑黑豹有
                               110,666.26                            0.09
限公司
合计                        74,369,612.92                           61.82

                                上年同期               占上年全部应收款项
企业名称
                                期末金额                    余额的比重(%)
文登市黑豹销售
                           98,203,641.06                            69.47
有限公司
重庆市黑豹车辆
                              271,585.65                             0.19
制造有限公司
沈阳富桑黑豹有
                               34,666.26                             0.02
限公司
合计                       98,509,892.97                            69.68
    ②其他应收款
                                                               占本期余额
企业名称                               本期期末金额
                                                                的比重(%)
沈阳富桑黑豹有限公
                                         742,000.00                  1.04

山东文登黑豹矿泉水
                                         204,588.00                  0.29
有限公司
文登市黑豹广告文化
                                       8,145,692.91                 11.46
艺术有限公司
重庆市黑豹车辆制造
                                       1,713,606.21                  2.41
有限公司
山东黑豹集团
                                       9,394,824.94                 13.22
有限公司
海南黑豹电动车有限
                                       3,632,419.00                  5.11
公司
合计                                  23,833,131.06                 33.53

                                   上年同期期末              占上年余额的
企业名称
                                           金额                   比重(%)
沈阳富桑黑豹有限公
                                     742,000.00                      1.57

山东文登黑豹矿泉水
                                     204,588.00                      0.43
有限公司
文登市黑豹广告文化
                                   8,145,262.91                     17.19
艺术有限公司
重庆市黑豹车辆制造
                                   1,713,606.21                      3.62
有限公司
山东黑豹集团
                                  11,050,388.47                     23.32
有限公司
海南黑豹电动车有限
公司
合计                              21,855,845.59                     46.13
    (七)、或有事项
    截止2003年6月30日,本公司无重大或有事项。
    (八)、承诺事项
    截止2003年6月30日,本公司无需要说明的重大承诺事项。
    (九)、资产负债表日后事项
    截止2003年6月30日,本公司无需披露的资产负债表日后事项。
    (十)、其他重要事项
    截止2003年6月30日,本公司无其他重要事项。
    (十一)、利润表附表
                            全面摊薄净资产                加权平均净资产
报告期利润
                              收益率(%)                     收益率(%)
主营业务利润                        -0.12                           -0.12
营业利润                            -2.15                           -2.13
净利润                              -1.77                           -1.75
扣除非经常性损
                                    -1.77                           -1.75
益后的净利润

                                 全面摊薄每股               加权平均每股
                                 收益(元/股)              收益(元/股)
报告期利润                              -0.003                     -0.003
                                        -0.05                      -0.05
主营业务利润                            -0.041                     -0.041
营业利润
净利润                                  -0.041                     -0.041
扣除非经常性损
益后的净利润
    第八节、备查文件
    1、载有董事长签名的半年度报告文本;
    2、载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本;
    3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有文件文本;
    4、公司章程文本;
    5、其他有关资料。
    以上备查文件完整置于公司所在地。
    山东黑豹股份有限公司董事会
    2003年8月27日
    资产负债表
    编制单位:山东黑豹股份有限公司        2003年6月30日    单位:人民币元
资产                       附注             期末数                 期初数
流动资产:
货币资金                     1       26,197,324.28          15,100,771.66
短期投资
应收票据
应收股利
应收利息
应收帐款                     2      120,298,200.42         126,143,542.84
其他应收款                   3       71,077,444.54          66,705,319.32
预付帐款                     4       95,470,117.56         111,679,031.83
应收补贴款
存货                         5      193,474,426.76         209,620,544.06
待摊费用
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计                        506,517,513.56         529,249,209.71
长期投资:
长期股权投资                 6       19,644,680.00          17,218,868.96
长期债权投资
长期投资合计                         19,644,680.00          17,218,868.96
固定资产:
固定资产原价                 7      404,139,162.85         404,562,567.85
减:累计折旧                  7      182,629,077.03         166,695,223.78
固定资产净值                        221,510,085.82         237,867,344.07
减:固定资产减值准备
固定资产净额                        221,510,085.82         237,867,344.07
工程物资
在建工程                     8       24,550,571.26          23,712,423.86
固定资产清理
固定资产合计                        246,060,657.08         261,579,767.93
固定资产合计
无形资产及其他资产:
无形资产
长期待摊费用                 9          196,480.00             196,480.00
其他长期资产
无形资产及其他资产合计                  196,480.00             196,480.00
递延税项:
递延税款借项
资产总计                            772,419,330.64         808,244,326.60
    公司负责人:           主管会计工作负责人:          财务负责人:
    资产负债表
    编制单位:山东黑豹股份有限公司        2003年6月30日    单位:人民币元
负债及股东权益           附注                 期末数               期初数
流动负债:
短期借款                               28,000,000.00        28,000,000.00
应付票据                   10           3,374,440.00         8,544,440.00
应付帐款                   11          69,557,944.64        86,420,006.45
预收帐款                   12          23,028,186.53        24,447,753.59
应付工资                                5,921,732.00         5,921,732.00
应付福利费                              4,698,405.37         5,296,122.95
应付股利
应交税金                   13         -14,937,664.16       -12,228,708.35
其他应交款                 14             138,371.68            94,900.39
其他应付款                 15          13,867,987.45        13,813,113.92
预提费用                                2,123,630.00            45,430.00
预计负债
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计                          135,773,033.51       160,354,790.95
长期负债:
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计
递延税项:
递延税款贷项
负债合计                              135,773,033.51       160,354,790.95
股东权益:
股本                                  272,999,973.00       272,999,973.00
减:已归还投资
股本净额                              272,999,973.00       272,999,973.00
资本公积                   16         242,586,860.15       242,586,860.15
盈余公积                               72,646,180.88        72,646,180.88
其中:法定公益金                        20,415,546.08        20,415,546.08
未分配利润                 17          48,413,283.10        59,656,521.62
股东权益合计                          636,646,297.13       647,889,535.65
负债及股东权益总计                    772,419,330.64       808,244,326.60
    公司负责人:              主管会计工作负责人:           财务负责人:
    利润表
    编制单位:山东黑豹股份有限公司        2003年6月30日    单位:人民币元
项目                  附注                 本期数              上年同期数
一、主营业务收入        18         104,588,793.07          113,095,723.89
减:主营业务成本         19         103,482,766.52          102,770,813.48
主营业务税金及附加      20           1,849,941.32            2,773,589.44
二、主营业务利润                      -743,914.77            7,551,320.97
加:其他业务利润        21             539,306.20            1,049,174.52
减:营业费用                         6,371,365.10            6,420,083.27
管理费用                             6,406,065.69            4,764,274.67
财务费用                22             675,605.77            1,027,305.21
三、营业利润                       -13,657,645.13           -3,611,167.66
加:投资收益            23           2,403,071.04              511,126.24
补贴收入
营业外收入              24              11,855.00                1,690.00
减:营业外支出          25                 519.43               31,810.68
四、利润总额                       -11,243,238.52           -3,130,162.10
减:所得税
五、净利润                         -11,243,238.52           -3,130,162.10
    公司负责人:            主管会计工作负责人:           财务负责人:
    利润分配表
    编制单位:山东黑豹股份有限公司        2003年6月30日    单位:人民币元
项目                         附注            本期数            上年同期数
一、净利润                           -11,243,238.52         -3,130,162.10
加:年初未分配利润                     59,656,521.62        145,684,863.78
其他转入
二、可供分配利润                      48,413,283.10        142,554,701.68
减:提取盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
三、可供投资者分配利润                48,413,283.10        142,554,701.68
减:应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作资本(或股本)的普通股股利
四、未分配利润                        48,413,283.10        142,554,701.68
    公司负责人:              主管会计工作负责人:           财务负责人:
    现金流量表
    编制单位:山东黑豹股份有限公司          2003年1-6月   单位:人民币元
项目                                                 行次            金额
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金                               127,303,322.06
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金                                  11,855.00
现金流入小计                                               127,315,177.06
购买商品、接受劳务支付的现金                                90,077,642.30
支付给职工以及为职工支付的现金                               8,206,172.80
支付的各项税费                                              14,697,193.44
支付的其它与经营活动有关现金                                 2,032,548.39
现金流出小计                                               115,013,556.93
经营活动产生的现金流量净额                                  12,301,620.13
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金                                       124,357.49
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额           488,355.00
收到的其他与投资有关的现金
现金流入小计                                                   612,712.49
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金             1,002,294.60
投资所支付的现金                                                25,540.00
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计                                                 1,027,834.60
投资活动产生的现金流量净额                                    -415,122.11
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计
偿还债务所支付的现金
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金                           789,945.40
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计                                                   789,945.40
筹资活动产生的现流量净额                                      -789,945.40
四、汇率变动对现金的影响额
五、现金及现金等价物净增加额                                11,096,552.62
    公司负责人:              主管会计工作负责人:           财务负责人:
    续表:
补充资料                                          行次               金额
1.将净利润调节为经营活动的现金流量:
净利润                                                     -11,243,238.52
加:计提资产减值准备                                        -1,627,615.24
固定资产折旧                                                15,978,502.04
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
待摊费用减少(减:增加)
预提费用增加(减:减少)                                        2,078,200.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益)
固定资产报废损失
财务费用                                                       675,605.77
投资损失(减:收益)                                         -2,403,071.04
递延税款贷款(减:借项)
存货的减少(减:增加)                                       16,146,117.30
经营性应收项目的减少(减:增加)                             17,711,225.26
经营性应付项目的增加(减:减少)                            -25,014,105.44
其他
经营活动产生的现金流量净额                                  12,301,620.13
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租赁固定资产
3.现金及现金等价物净增加情况:
现金的期末余额                                              26,197,324.28
减:现金的期初余额                                          15,100,771.66
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额                                    11,096,552.62
    公司负责人:              主管会计工作负责人:           财务负责人:
    资产减值准备明细表
    2003年6月30日
    编制单位:山东黑豹股份有限公司                      单位:人民币元
项目                             2002年12月31日     当年增加
一、坏帐准备合计                  22,498,422.79    863,817.51
其中:应收账款                    11,773,272.87    863,817.51
其他应收款                        10,725,149.92
二、短期投资跌价准备合计
其中:股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计              30,997,656.59
其中:产成品                      30,997,656.59
原材料
四、长期投资减值准备合计          35,911,518.24
其中:长期股权投资                35,911,518.24
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计
其中:房屋、建筑物
机器设备
电子设备
运输设备
六、无形资产减值准备
其中:专利权
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备

项目                                 当年转回        2003年6月30日
一、坏帐准备合计                     91,361.71       23,270,878.59
其中:应收账款                                       12,637,090.38
其他应收款                           91,361.71       10,633,788.21
二、短期投资跌价准备合计
其中:股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计                                 30,997,656.59
其中:产成品                                         30,997,656.59
原材料
四、长期投资减值准备合计          2,400,071.04       33,511,447.20
其中:长期股权投资                2,400,071.04       33,511,447.20
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计
其中:房屋、建筑物
机器设备
电子设备
运输设备
六、无形资产减值准备
其中:专利权
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
    公司负责人:              主管会计工作负责人:           财务负责人: