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2020年05月31日 星期天

*ST大控(600747)公告正文

大连控股:2010年半年度报告

公告日期:2010-08-31

    大连大显控股股份有限公司2010 年半年度报告
    
    目录
    一、重要提示.......................................................................... 2
    二、公司基本情况...................................................................... 2
    三、股本变动及股东情况................................................................ 3
    四、董事、监事和高级管理人员情况...................................................... 5
    五、董事会报告........................................................................ 6
    六、重要事项.......................................................................... 7
    七、财务会计报告(未经审计) ......................................................... 14
    八、备查文件目录..................................................................... 29大连大显控股股份有限公司2010 年半年度报告
    2
    一、重要提示
    (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、
    误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
    (二) 公司全体董事出席董事会会议。
    (三) 公司半年度财务报告未经审计。
    (四)
    公司负责人姓名 代威
    主管会计工作负责人姓名 李健
    会计机构负责人(会计主管人员)姓名 李健
    公司负责人代威、主管会计工作负责人李健及会计机构负责人(会计主管人员)李健声明:保证
    半年度报告中财务报告的真实、完整。
    (五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况?
    否
    (六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?
    否
    二、公司基本情况
    (一) 公司信息
    公司的法定中文名称 大连大显控股股份有限公司
    公司的法定中文名称缩写 大连控股
    公司的法定英文名称 DALIAN DAXIAN ENTERPRISES HOLDINGS CO.,LTD
    公司法定代表人 代威
    (二) 联系人和联系方式
    董事会秘书 证券事务代表
    姓名 原隆欣 王薇
    联系地址 大连市甘井子区革镇堡 大连市甘井子区革镇堡
    电话 (0411)66888612 (0411)66888612
    传真 (0411)66888612 (0411)66888612
    电子信箱 yuanlx@daxian.cn wangwei@daxian.cn
    (三) 基本情况简介
    注册地址 大连市甘井子区后革街411 号
    注册地址的邮政编码 116035
    办公地址 辽宁省大连市甘井子区革镇堡
    办公地址的邮政编码 116035
    公司国际互联网网址 www.dl-hold.com
    电子信箱 dxdl@mail.dlptt.ln.cn
    (四) 信息披露及备置地点
    公司选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报
    登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn
    公司半年度报告备置地点 公司行政管理部大连大显控股股份有限公司2010 年半年度报告
    3
    (五) 公司股票简况
    公司股票简况
    股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
    A 股 上海证券交易所 大连控股 600747 大显股份
    (六) 主要财务数据和指标
    1、主要会计数据和财务指标
    单位:元 币种:人民币
    本报告期末 上年度期末
    本报告期末比上年度
    期末增减(%)
    总资产 2,333,635,889.62 2,523,593,730.83 -7.53
    所有者权益(或股东权益) 904,170,168.94 980,759,569.53 -7.81
    归属于上市公司股东的每
    股净资产(元/股)
    0.850 0.921 -7.71
    报告期(1-6 月) 上年同期
    本报告期比上年同期
    增减(%)
    营业利润 -86,364,608.81 -102,851,368.88 不适用
    利润总额 -72,157,755.86 -97,912,851.52 不适用
    归属于上市公司股东的净
    利润
    -67,603,780.94 -94,258,177.34 不适用
    归属于上市公司股东的扣
    除非经常性损益的净利润
    -81,867,893.27 -96,960,242.56 不适用
    基本每股收益(元) -0.064 -0.089 不适用
    扣除非经常性损益后的基
    本每股收益(元)
    -0.077 -0.091 不适用
    稀释每股收益(元) -0.064 -0.089 不适用
    加权平均净资产收益率
    (%)
    -7.16 -10.25 不适用
    经营活动产生的现金流量
    净额
    -103,931,387.69 66,985,982.58 -255.15
    每股经营活动产生的现金
    流量净额(元)
    -0.0976 0.0629 -255.17
    2、非经常性损益项目和金额
    单位:元 币种:人民币
    非经常性损益项目 金额
    非流动资产处置损益 14,384,908.67
    计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按
    照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)
    26,000.00
    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -204,055.72
    所得税影响额 27,632.04
    少数股东权益影响额(税后) 29,627.34
    合计 14,264,112.33
    三、股本变动及股东情况
    (一) 股份变动情况表
    报告期内,公司股份总数及股本结构未发生变化。
    股份变动的批准情况
    报告期内,公司股份总数及股本机构未发生变化。大连大显控股股份有限公司2010 年半年度报告
    4
    (二) 股东和实际控制人情况
    1、股东数量和持股情况
    单位:股
    报告期末股东总数 112,392 户
    前十名股东持股情况
    股东名称
    股东
    性质
    持股比
    例(%)
    持股总数
    报告
    期内
    增减
    持有有限售条
    件股份数量
    质押或冻结的股份数量
    大连大显集
    团有限公司
    国有
    法人
    30.31 322,649,075 322,649,075
    质押、冻结
    322,649,075
    中国大连国
    际合作(集
    团)股份有限
    公司
    国有
    法人
    1.63 17,339,179 17,339,179 未知
    吴建明
    境内
    自然
    人
    0.39 4,180,000 未知
    国信证券股
    份有限公司
    境内
    非国
    有法
    人
    0.23 2,450,000 未知
    王翠明
    境内
    自然
    人
    0.23 2,402,000 未知
    徐长海
    境内
    自然
    人
    0.22 2,327,400 未知
    刘正林
    境内
    自然
    人
    0.21 2,235,728 未知
    深圳市绰艺
    服装有限公
    司
    境内
    非国
    有法
    人
    0.20 2,156,800 未知
    刘秀英
    境内
    自然
    人
    0.20 2,127,600 未知
    陕西省国际
    信托股份有
    限公司-财
    富2 号
    境内
    非国
    有法
    人
    0.20 2,125,800 未知
    前十名无限售条件股东持股情况
    股东名称
    持有无限售条件股份
    的数量
    股份种类及数量
    吴建明 4,180,000 人民币普通股 4,180,000
    国信证券股份有限公司 2,450,000 人民币普通股 2,450,000
    王翠明 2,402,000 人民币普通股 2,402,000
    徐长海 2,327,400 人民币普通股 2,327,400
    刘正林 2,235,728 人民币普通股 2,235,728
    深圳市绰艺服装有限公司 2,156,800 人民币普通股 2,156,800
    刘秀英 2,127,600 人民币普通股 2,127,600大连大显控股股份有限公司2010 年半年度报告
    5
    陕西省国际信托股份有限
    公司-财富2 号
    2,125,800 人民币普通股 2,125,800
    中国工商银行股份有限公
    司-易方达上证中盘交易
    型开放式指数证券投资基
    金
    1,980,458 人民币普通股 1,980,458
    李能 1,900,000 人民币普通股 1,900,000
    上述股东关联关系或一致
    行动的说明
    上述股东之间是否存在关联关系未知。
    (1)持股5%以上的股东:大连大显集团有限公司为公司的第一大股东,所持股份为国有法人股,所
    持股份报告期内全部被质押、冻结。
    (2)其余股东之间是否存在关联关系未知。
    前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
    单位:股
    有限售条件股份可上市交易情况
    序
    号
    有限售条件股东名
    称
    持有的有限
    售条件股份
    数量
    可上市交易时间
    新增可上市交易
    股份数量
    限售条件
    1
    大连大显集团有限
    公司
    322,649,075
    2009 年6 月13
    日
    50,555,598
    见注一
    2
    2010 年6 月13
    日
    50,555,598
    见注一
    3
    2011 年6 月13
    日
    272,093,477
    见注一
    4
    中国大连国际合作
    (集团)股份有限公
    司
    17,339,179
    2009 年6 月13
    日
    2,660,821
    见注二
    5
    2010 年6 月13
    日
    2,660,821
    见注二
    6
    2011 年6 月13
    日
    14,678,358
    见注二
    注一
    大显集团承诺:其所持有大连大显控股股份有限公司的股份自改革方案实施之日起,在36 个月内
    不上市交易或者转让;在前项规定期满后通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份数量占公司股
    份总数的比例在十二个月内不超过百分之五,在二十四个月内不超过百分之十。
    注二
    大连大显控股股份有限公司于2008 年6 月13 日接到控股股东大连大显集团有限公司(以下简称"
    大显集团")通知:受辽宁省高级人民法院委托,"大显集团"持有的大连控股2000 万股限售流通股拍
    卖事宜已于2008 年6 月11 日在辽宁嘉诚拍卖有限公司完成,买受人为中国大连国际合作(集团)股
    份有限公司,成交价为每股4.98 元,成交金额共计99,600,000 元,已完成过户手续。原股东所持有
    限售条件的流通股份对应的上市流通总量不因原股东将股份拍卖而发生变化,大连大显集团与中国大
    连国际合作(集团)股份有限公司持有的限售流通股的上市交易时间及数量将在大连大显集团股权分
    置改革承诺的期限及数量内,依照各自持股比例上市流通
    2、控股股东及实际控制人变更情况
    本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
    四、董事、监事和高级管理人员情况
    (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
    报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
    (二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况大连大显控股股份有限公司2010 年半年度报告
    6
    公司独立董事于立先生因将任政府公职,不得在任何商业机构兼职,故向我公司申请辞去独立董
    事职务,公司董事会提名万朝领先生为新任独立董事候选人,并经2009 年年度股东大会审议通过后生
    效。
    五、董事会报告
    (一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
    1、公司2010 年上半年工作情况
    上半年,虽然国际、国内经济环境有所好转,但是公司所处CRT 行业业务萎缩严重,其他领域产
    品开发刚刚起步,生产状态不饱和,人员过剩,资产闲置,制造营业成本高于营业收入,导致公司上
    半年亏损。
    根据公司的发展需要,着重把非彩枪金属零件的市场开发作为今年开发工作的重中之重。组织市
    场开发人员积极开拓此项领域,并在微型马达部件、汽车电子及零部件、电子应用产品等方面取得了
    突破,成功地开发1 家客户,并进入准备样品阶段,基本达成合作意向有1 项,正在洽谈有5 家客户
    22 款产品; 2010 年上半年公司组织人员做了大连新项目市场及行业发展调研,特别是对LED 封装项
    目进行详细的可行性分析的市场调查。
    报告期末,公司总资产233,363.59 万元,归属于母公司所有者权益90,417.02 万元;报告期内实
    现利润总额为-7,215.78 万元,比上年同期-9,791.29 万元增加2,575.51 万元,归属于上市公司股东
    的净利润-6,760.38 万元,比上年同期-9,425.82 万元增加2,665.44 万元;基本每股收益为-0.064 元,
    比上年同期-0.089 元增加0.025 元。
    2、2010 年下半年工作重点
    下半年,公司要继续围绕减亏增利的经营目标,提高经营质量,增强盈利能力,以下为主要工作
    重点:
    (1)企业进一步挖掘产品市场潜力,不断开发新产品并提高产品科技含量和附加值。不断加强企业
    的营业开拓及创新能力,大力开展国际战略性合作,扩大企业国内外市场占有率。
    (2)提高企业资产的盈利能力,降低产品成本,有效挖掘企业的内部潜力。加强企业应收账款的催
    收和回笼,加快企业资金的流转速度,提高企业资源的有效配置以确保产业链的有机运转。
    (3)积极配合集团做好企业改制工作,做好员工安置工作,平稳过度。
    (4)积极推进LED 项目的开展,优化项目实施方案,寻求合作伙伴。
    (二) 公司主营业务及其经营状况
    1、主营业务分行业、产品情况表
    单位:元 币种:人民币
    分行业或
    分产品
    营业收入 营业成本
    营业利润
    率
    (%)
    营业收入
    比上年同
    期增减
    (%)
    营业成本
    比上年同
    期增减
    (%)
    营业利润率比
    上年同期增减
    (%)
    分行业
    电子行业 188,609,346.79 167,890,210.75 10.99 29.28 15.75
    增加10.41 个
    百分点
    房地产行
    业
    63,644,754.00 36,704,571.80 42.33
    煤炭行业 12,238,180.29 10,651,584.10 12.96 16.90 28.57
    减少7.90 个
    百分点
    分产品
    彩 件 30,768,084.35 34,258,052.50 -11.34 -11.59 -27.62
    增加24.66 个
    百分点
    塑料品及
    模具
    48,973,317.21 41,079,887.98 16.12 44.64 35.08
    增加5.93 个
    百分点
    精密轴 73,539,525.46 57,472,610.19 21.85 52.10 52.95
    减少0.43 个
    百分点
    手机零件
    加工费
    17,565,623.21 12,891,610.56 26.61 55.63 10.52
    增加29.95 个
    百分点大连大显控股股份有限公司2010 年半年度报告
    7
    商品房销
    售
    63,644,754.00 36,704,571.80 42.33
    煤炭 12,238,180.29 10,651,584.10 12.96 16.90 28.57
    减少7.90 个
    百分点
    主营业务分行业中房地产行业本期新增营业收入及营业成本,主要是因为本期公司子公司大连远
    东房屋开发有限公司商品房确认收入,同时结转成本所致;在分产品中商品房销售的增加原因同上。
    2、主营业务分地区情况
    单位:元 币种:人民币
    地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
    内销 182,568,893.21 77.72
    外销 82,811,390.57 52.30
    主营业务分地区中,国内销售的主营业务收入比上年同期增加的主要原因系本期商品房的销售收
    入增加所致;国外销售的主营业务收入比上年同期增加的主要原因系公司子公司大连瑞达模塑有限公
    司的电视机壳产品订单增加,及公司子公司大连高木模具有限公司的汽车轴产品订单增加所致。
    3、 参股公司经营情况(适用投资收益占净利润10%以上的情况)
    单位:元 币种:人民币
    公司名称 经营范围 净利润
    参股公司贡献的投
    资收益
    占上市公司净利润
    的比重(%)
    青海银行股份有
    限公司
    吸收公众存款,
    发放短期、中期
    和长期贷款
    114,729,161.98 12,585,789.07 18.62
    4、公司在经营中出现的问题与困难
    (1)受大显集团影响,公司授信额度减少,给企业资金运转造成巨大压力,也影响了企业正常经营活动。
    (2)生产任务不饱和,间断生产消耗大。
    (3)原材料价格上涨,产品销售价格下降,影响公司销售收入和利润。
    (4)因集团改制方案尚未公布,职工非常关注改制进展从而一定程度上影响了正常的工作和生产。
    (三) 公司投资情况
    1、募集资金使用情况
    报告期内,公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
    2、非募集资金项目情况
    报告期内,公司无非募集资金投资项目。
    六、重要事项
    (一) 公司治理的情况
    1、报告期公司规范运作及法人治理结构完善情况
    公司自上市以来,严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易
    所股票上市规则》等法律法规和规范性文件的要求,不断完善公司法人治理结构,积极规范公司运作。
    对照中国证监会颁布的有关上市公司治理规范性文件,报告期内公司法人治理的实际状况基本符合《上
    市公司治理准则》的要求。
    (1)关于股东与股东大会:公司能够确保所有股东,特别是中小股东享有平等的地位,确保所有
    股东能够充分行使自己的权利。公司严格按照中国证监会颁布的《股东大会规范意见》的要求召集、
    召开股东大会,并有律师出席见证。
    (2)关于控股股东与上市公司的关系:控股股东行为规范,没有出现超越股东大会权限,直接或
    间接干预公司决策和经营的行为;公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面做到了"五独
    立",公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作。报告期内没有发生公司控股股东利用其特殊地位
    侵占和损害上市公司和其他股东利益的行为。大连大显控股股份有限公司2010 年半年度报告
    8
    (3)关于董事会和董事:公司严格按照《公司章程》的规定,公司董事会的人数和人员构成符合
    法律、法规的要求。公司现有3 名独立董事,人数超过董事会总人数的三分之一;公司董事熟悉相关
    法律法规,勤勉尽责。
    (4)关于监事会和监事:公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求。公司监事能够认
    真履行自己的职责,本着对股东负责的精神,对公司财务以及公司董事、总经理和其他高级管理人员
    履行职责的合法、合规性进行监督。
    (5)关于关联交易:公司的关联交易决策程序合规,交易价格公平合理,并予以充分披露。
    (6)关于信息披露与透明度:公司指定董事会秘书负责信息披露工作,公司能够严格按照法律、
    法规和《公司章程》的规定,真实、准确、完整、及时地披露有关信息,并确保所有股东有平等获得
    信息的机会。
    2、公司开展上市公司治理专项活动情况
    2007 年、2008 年,根据中国证监会、大连证监局的文件通知要求,公司认真细致地开展自查自
    纠工作,对公司治理专项活动中所发现的问题和需持续性改进的问题制订了详细的改进计划并积极整
    改。从总体情况来看,公司拟定的各项整改措施均已按期完成。自2008 年12 月以来,公司未发生新
    增治理问题。
    (二) 报告期实施的利润分配方案执行情况
    公司利润分配政策为:
    1、公司的利润分配应重视对投资者的合理投资回报,利润分配政策应保持连续性和稳定性;
    2、公司可以采取现金或者股票方式分配股利,可以进行中期现金分红;
    3、公司可以采取现金或者股票方式分配股利,公司最近三年以现金方式累计分配的利润不少于最近三
    年实现的年均可分配利润的百分之三十;
    4、公司董事会未做出现金利润分配预案的,应当在定期报告中披露未分红的原因、未用于分红的资金
    留存公司的用途,独立董事应当对此发表独立意见。
    2009 年度公司利润用于扩大金融领域投资,补充现金流,没有进行利润分配。
    (三) 重大诉讼仲裁事项
    本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
    (四) 破产重整相关事项
    本报告期公司无破产重整相关事项。
    (五) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
    1、持有非上市金融企业股权情况
    所
    持
    对
    象
    名
    称
    最初投资成本
    (元)
    持有数量(股)
    占该
    公司
    股权
    比例
    (%)
    期末账面价值
    (元)
    报告期损益
    (元)
    报告期
    所有者
    权益变
    动(元)
    会
    计
    核
    算
    科
    目
    股
    份
    来
    源
    诚
    浩
    证
    券
    经
    纪
    有
    限
    责
    任
    公
    司
    119,880,000.00 81,000,000 40.35 134,309,521.46 1,277,277.48
    长
    期
    股
    权
    投
    资
    青
    海
    55,000,000.00 55,000,000 10.97 90,345,204.78 12,585,789.07
    长
    期大连大显控股股份有限公司2010 年半年度报告
    9
    银
    行
    股
    份
    有
    限
    公
    司
    股
    权
    投
    资
    深
    圳
    瑞
    龙
    期
    货
    有
    限
    公
    司
    14,265,000.00 20,000,000 66.67 14,265,000.00 -1,186,929.30
    长
    期
    股
    权
    投
    资
    合
    计
    189,145,000.00 156,000,000.00 / 238,919,726.24 12,676,137.25 / /
    1、诚浩证券有限责任公司于2009 年12 月30 日召开了2009 年度第2 次股东会议,会议审议并通过了
    以下4 项议案:
    (1)审议通过《王晓女士担任公司董事长、法定代表人》的议案;
    (2)审议通过《将沈阳现有三家营业部分别迁址到北京、上海、深圳,并设立北京分公司、上海分公
    司、深圳分公司》的议案;
    (3)审议通过公司《申请增加开放式基金代销资格》的议案;
    (4)审议通过《设立投资决策委员会》的议案。
    2、我公司现持有青海银行5500 万股权,占增资前总股份的10.97%,拟增股3200 万股,所需增资款
    3968 万元。该次增资将进一步拓宽公司的资产营运渠道,扩大金融投资范围,改善传统业务模式,为
    企业进一步发展寻求金融支持。
    3、我公司拟出资人民币2000 万元投资深圳瑞龙期货有限公司的事项已获得中国证券监督管理委员会
    的批复。
    中国证券监督管理委员会证监许可[2010]1005 号文件核准深圳瑞龙期货有限公司注册资本由
    3,000 万元变更为10,000 万元,其中深圳市新永湘投资有限公司以现金方式认缴3,000 万元,占出资
    比例的30%,我公司以现金方式认缴2,000 万元,占出资比例的20%,中路股份有限公司以现金方式认
    缴2,000 万元,占出资比例的20%;原股东沈阳建业股份有限公司出资比例由66.67%缩减到20%,沈
    阳建投房地产集团有限公司出资比例由33.33%缩减到10%。
    (六) 资产交易事项
    1、出售资产情况 单位:元 币种:人民币
    交易
    对方
    被
    出
    售
    资
    产
    出售
    日
    出售价格
    本年初
    起至出
    售日该
    出售资
    产为上
    市公司
    贡献的
    净利润
    出售产生的损
    益
    是否为
    关联交
    易(如
    是,说明
    定价原
    则)
    资
    产
    出
    售
    定
    价
    原
    则
    所涉
    及的
    资产
    产权
    是否
    已全
    部过
    户
    所涉
    及的
    债权
    债务
    是否
    已全
    部转
    移
    资产出售
    为上市公
    司贡献的
    净利润占
    利润总额
    的比例
    (%)
    关
    联
    关
    系
    大连
    华信
    信托
    股份
    有限
    公司
    股
    权
    2010
    年3
    月29
    日
    21,140,000 321,171.24 否
    协
    议
    是 是
    联
    营
    公
    司大连大显控股股份有限公司2010 年半年度报告
    10
    大连
    华信
    投资
    有限
    公司
    股
    权
    2010
    年3
    月29
    日
    101,579,800 1,476,753.04 否
    协
    议
    是 是
    联
    营
    公
    司
    (1)公司于2010 年3 月22 日与大连华信投资有限公司(以下简称"华信投资")签署《股份转让协议》,
    将公司持有的大连华信信托股份有限公司(以下简称"华信信托")1,400 万股股份转让给华信投资。
    2010 年3 月29 日,公司第六届董事会第五次会议审议通过了《公司拟向大连华信投资有限公司
    转让大连华信信托股份有限公司1400 万股股权的议案》。双方同意转让价格以人民币1.51 元/股计
    算,标的股份的转让价款为人民币21,140,000 元。
    (2)公司于2010 年3 月22 日与大连星海湾金融商务区国泰投资有限公司(以下简称"国泰投资")签
    署《股权转让协议书》,将公司持有的大连华信投资有限公司(以下简称"华信投资")9,583 万股股
    权转让给国泰投资。2010 年3 月29 日,公司第六届董事会第五次会议审议通过了《公司拟向大连星
    海湾金融商务区国泰投资有限公司转让大连华信投资有限公司9583 万股股权的议案》。双方同意转让
    价格以人民币1.06 元/股计算,标的股份的转让价款为人民币101,579,800 元。
    (七) 报告期内公司重大关联交易事项
    1、与日常经营相关的关联交易
    单位:元 币种:人民币
    关联
    交易
    方
    关联
    关系
    关联
    交易
    类型
    关联
    交易
    内容
    关联
    交易
    定价
    原则
    关联
    交易
    价格
    关联交易金额
    占同
    类交
    易金
    额的
    比例
    (%)
    关联
    交易
    结算
    方式
    市场
    价格
    交易
    价格
    与市
    场参
    考价
    格差
    异较
    大的
    原因
    大连
    大显
    和田
    精密
    模具
    有限
    公司
    联营
    公司
    销售
    商品
    商品
    销售
    市场
    价格
    1,208,152.11 0.45
    现金
    结算
    大连
    大显
    网络
    系统
    股份
    有限
    公司
    母公
    司的
    控股
    子公
    司
    销售
    商品
    商品
    销售
    市场
    价格
    6,592,167.93 2.48
    现金
    结算
    大连
    大显
    电子
    有限
    公司
    母公
    司的
    控股
    子公
    司
    购买
    商品
    购买
    商品
    市场
    价格
    1,281,190.83 0.60
    现金
    结算
    大连
    大显
    和田
    精密
    模具
    联营
    公司
    购买
    商品
    购买
    商品
    市场
    价格
    1,306,566.27 0.61
    现金
    结算大连大显控股股份有限公司2010 年半年度报告
    11
    有限
    公司
    大连
    大显
    网络
    系统
    股份
    有限
    公司
    母公
    司的
    控股
    子公
    司
    购买
    商品
    购买
    商品
    市场
    价格
    5,413,968.38 2.52
    现金
    结算
    合计 / / 15,802,045.52 / / /
    2、关联债权债务往来
    单位:万元 币种:人民币
    向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
    关联方 关联关系
    发生额 余额 发生额 余额
    大连太平洋
    多层线路板
    有限公司
    其他关联人 172
    大连大显集
    团有限公司
    控股股东 2,026.51 0
    合计 2,026.51 172
    (八) 重大合同及其履行情况
    1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额10%以上(含10%)的托管、承包、租赁事项
    (1) 托管情况
    本报告期公司无托管事项。
    (2) 承包情况
    本报告期公司无承包事项。
    (3) 租赁情况
    本报告期公司无租赁事项。
    2、担保情况
    单位:万元 币种:人民币
    公司对外担保情况(不包括对控股子公司的担保)
    担保
    方
    担保
    方与
    上市
    公司
    的关
    系
    被担
    保方
    担保
    金额
    担保
    发生
    日期
    (协
    议签
    署
    日)
    担保
    起始
    日
    担保
    到期
    日
    担保
    类型
    担保
    是否
    已经
    履行
    完毕
    担保
    是否
    逾期
    担保
    逾期
    金额
    是否
    存在
    反担
    保
    是否
    为关
    联方
    担保
    关联
    关系
    大连
    大显
    控股
    股份
    有限
    公司
    公司
    本部
    大连
    太平
    洋多
    层线
    路板
    有限
    公司
    3,000
    2009
    年7
    月
    30
    日
    2009
    年7
    月
    30
    日
    2012
    年7
    月
    30
    日
    连带
    责任
    担保
    否 否 否 是
    其他
    关联
    人
    大连公司大连2,200 2009 2009 2012 连带否 否 否 是 其他大连大显控股股份有限公司2010 年半年度报告
    12
    大显
    控股
    股份
    有限
    公司
    本部 太平
    洋多
    层线
    路板
    有限
    公司
    年6
    月
    30
    日
    年6
    月
    30
    日
    年6
    月
    30
    日
    责任
    担保
    关联
    人
    大连
    远东
    房屋
    开发
    有限
    公司
    控股
    子公
    司
    大连
    太平
    洋多
    层线
    路板
    有限
    公司
    3,000
    2010
    年6
    月
    12
    日
    2010
    年6
    月
    12
    日
    2010
    年9
    月
    11
    日
    连带
    责任
    担保
    否 否 否 是
    其他
    关联
    人
    大连
    远东
    房屋
    开发
    有限
    公司
    控股
    子公
    司
    大连
    太平
    洋多
    层线
    路板
    有限
    公司
    3,000
    2010
    年6
    月
    12
    日
    2010
    年6
    月
    12
    日
    2010
    年9
    月
    12
    日
    连带
    责任
    担保
    否 否 否 是
    其他
    关联
    人
    报告期内担保发生额合计(不包括对子公司的担
    保)
    3,600
    报告期末担保余额合计(A)(不包括对子公司
    的担保)
    8,800
    公司对控股子公司的担保情况
    报告期内对子公司担保发生额合计 10,200
    报告期末对子公司担保余额合计(B) 15,700
    公司担保总额情况(包括对控股子公司的担保)
    担保总额(A+B) 24,500
    担保总额占公司净资产的比例(%) 27.10
    其中:
    为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额
    (C)
    0
    直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对
    象提供的债务担保金额(D)
    0
    担保总额超过净资产50%部分的金额(E) 0
    上述三项担保金额合计(C+D+E) 0
    3、委托理财情况
    本报告期公司无委托理财事项。
    4、其他重大合同
    本报告期公司无其他重大合同。
    (九) 承诺事项履行情况
    1、本报告期或持续到报告期内,公司或持股5%以上股东没有承诺事项。
    (1) 截至半年报披露日,是否存在尚未完全履行的业绩承诺:否
    (2) 截至半年报披露日,是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺:否大连大显控股股份有限公司2010 年半年度报告
    13
    (十) 聘任、解聘会计师事务所情况
    是否改聘会计师事务所: 否
    (十一) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
    本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、
    行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
    (十二) 其他重大事项的说明
    本报告期公司无其他重大事项。
    (十三) 信息披露索引
    事项 刊载的报刊名称及版面刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
    大连大显控股股份
    有限公司关于大显
    集团控股股东变更
    的进展情况公告
    《中国证券报》、《上
    海证券报》
    2010 年1 月7
    日
    http://www.sse.com.cn
    大连大显控股股份
    有限公司重大事项
    公告
    《中国证券报》、《上
    海证券报》
    2010 年1 月7
    日
    http://www.sse.com.cn
    大连大显控股股份
    有限公司关于更换
    会计师事务所的公
    告
    《中国证券报》、《上
    海证券报》
    2010 年1 月29
    日
    http://www.sse.com.cn
    大连大显控股股份
    有限公司对外投资
    公告
    《中国证券报》、《上
    海证券报》
    2010 年1 月29
    日
    http://www.sse.com.cn
    大连大显控股股份
    有限公司第六届董
    事会第四次会议决
    议公告暨召开2010
    年第一次临时股东
    大会通知
    《中国证券报》、《上
    海证券报》
    2010 年1 月29
    日
    http://www.sse.com.cn
    大连大显控股股份
    有限公司电话号码
    变更公告
    《中国证券报》、《上
    海证券报》
    2010 年1 月29
    日
    http://www.sse.com.cn
    大连大显控股股份
    有限公司2009 年度
    业绩预盈公告
    《中国证券报》、《上
    海证券报》
    2010 年1 月30
    日
    http://www.sse.com.cn
    大连大显控股股份
    有限公司二〇一〇
    年第一次临时股东
    大会决议公告
    《中国证券报》、《上
    海证券报》
    2010 年2 月24
    日
    http://www.sse.com.cn
    大连大显控股股份
    有限公司关于大连
    大显集团有限公司
    持有的本公司限售
    流通股轮候冻结公
    告
    《中国证券报》、《上
    海证券报》
    2010 年3 月5
    日
    http://www.sse.com.cn
    大连大显控股股份
    有限公司关于大连
    大显集团有限公司
    《中国证券报》、《上
    海证券报》
    2010 年3 月5
    日
    http://www.sse.com.cn大连大显控股股份有限公司2010 年半年度报告
    14
    国有股权转让事项
    进展公告
    大连大显控股股份
    有限公司关于大连
    大显集团有限公司
    国有股权转让事项
    进展公告
    《中国证券报》、《上
    海证券报》
    2010 年3 月27
    日
    http://www.sse.com.cn
    大连大显控股股份
    有限公司股权转让
    公告
    《中国证券报》、《上
    海证券报》
    2010 年3 月31
    日
    http://www.sse.com.cn
    大连大显控股股份
    有限公司第六届董
    事会第五次会议决
    议公告
    《中国证券报》、《上
    海证券报》
    2010 年3 月31
    日
    http://www.sse.com.cn
    大连大显控股股份
    有限公司关于更换
    保荐代表人的公告
    《中国证券报》、《上
    海证券报》
    2010 年4 月24
    日
    http://www.sse.com.cn
    大连大显控股股份
    有限公司第六届董
    事会第六次会议决
    议暨召开2009 年度
    股东大会的公告
    《中国证券报》、《上
    海证券报》
    2010 年4 月28
    日
    http://www.sse.com.cn
    大连大显控股股份
    有限公司第六届监
    事会第四次会议决
    议公告
    《中国证券报》、《上
    海证券报》
    2010 年4 月28
    日
    http://www.sse.com.cn
    大连大显控股股份
    有限公司2010 年度
    日常关联交易公告
    《中国证券报》、《上
    海证券报》
    2010 年4 月28
    日
    http://www.sse.com.cn
    大连大显控股股份
    有限公司关于2010
    年提供连带责任担
    保的公告
    《中国证券报》、《上
    海证券报》
    2010 年4 月28
    日
    http://www.sse.com.cn
    大连大显控股股份
    有限公司关于会计
    差错更正的公告
    《中国证券报》、《上
    海证券报》
    2010 年4 月28
    日
    http://www.sse.com.cn
    大连大显控股股份
    有限公司关于大连
    大显集团有限公司
    持有的本公司限售
    流通股解除冻结公
    告
    《中国证券报》、《上
    海证券报》
    2010 年5 月18
    日
    http://www.sse.com.cn
    大连大显控股股份
    有限公司2009 年度
    股东大会决议公告
    《中国证券报》、《上
    海证券报》
    2010 年5 月22
    日
    http://www.sse.com.cn
    七、财务会计报告(未经审计)
    (一) 财务报表大连大显控股股份有限公司2010 年半年度报告
    15
    合并资产负债表
    2010 年06 月30 日
    编制单位:大连大显控股股份有限公司
    单位:元 币种:人民币
    项目 附注 期末余额 年初余额
    流动资产:
    货币资金 250,703,945.09 335,515,051.85
    结算备付金 15,998,106.68 24,201,237.15
    拆出资金
    交易性金融资产
    应收票据 10,578,510.26 7,692,392.56
    应收账款 133,927,688.93 161,125,240.07
    预付款项 258,174,508.54 223,576,603.88
    应收保费
    应收分保账款
    应收分保合同准备金
    应收利息
    应收股利 2,800,000.00
    其他应收款 289,568,429.13 215,202,879.54
    买入返售金融资产
    存货 462,689,215.48 485,621,525.54
    一年内到期的非流动
    资产
    其他流动资产
    流动资产合计 1,424,440,404.11 1,452,934,930.59
    非流动资产:
    发放委托贷款及垫款
    可供出售金融资产
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资 250,401,612.71 370,482,275.43
    投资性房地产 2,491,545.16 2,550,510.52
    固定资产 421,273,548.75 466,444,307.99
    在建工程 10,975,756.93 6,837,858.95
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产 44,093,064.44 44,756,146.82
    开发支出
    商誉 166,866,814.00 166,866,814.00
    长期待摊费用 2,486,688.11 3,144,972.40
    递延所得税资产 10,606,455.41 9,575,914.13
    其他非流动资产
    非流动资产合计 909,195,485.51 1,070,658,800.24
    资产总计 2,333,635,889.62 2,523,593,730.83
    流动负债:
    短期借款 910,622,150.90 924,426,636.00
    向中央银行借款大连大显控股股份有限公司2010 年半年度报告
    16
    吸收存款及同业存放
    拆入资金
    交易性金融负债
    应付票据 9,229,342.34 8,145,466.46
    应付账款 74,636,617.12 88,920,668.53
    预收款项 111,871,155.52 128,673,579.41
    卖出回购金融资产款
    应付手续费及佣金
    应付职工薪酬 6,259,119.11 4,474,796.36
    应交税费 9,067,796.70 53,701,676.46
    应付利息
    应付股利 2,123,038.24 2,123,038.24
    其他应付款 149,835,981.74 137,281,479.45
    应付分保账款
    保险合同准备金
    代理买卖证券款 8,010,068.31 17,700,310.75
    代理承销证券款
    一年内到期的非流动
    负债
    其他流动负债 119,774.60 85,519.18
    流动负债合计 1,281,775,044.58 1,365,533,170.84
    非流动负债:
    长期借款 4,760,000.00 29,000,000.00
    应付债券
    长期应付款
    专项应付款
    预计负债
    递延所得税负债 913,375.42 913,375.42
    其他非流动负债 4,736,800.00 4,610,080.00
    非流动负债合计 10,410,175.42 34,523,455.42
    负债合计 1,292,185,220.00 1,400,056,626.26
    所有者权益(或股东权
    益):
    实收资本(或股本) 1,064,328,399.00 1,064,328,399.00
    资本公积 7,438,956.74 13,620,425.07
    减:库存股
    专项储备 5,837,315.64 8,641,466.96
    盈余公积 115,472,292.19 115,472,292.19
    一般风险准备
    未分配利润 -288,906,794.63 -221,303,013.69
    外币报表折算差额
    归属于母公司所有者
    权益合计
    904,170,168.94 980,759,569.53
    少数股东权益 137,280,500.68 142,777,535.04
    所有者权益合计 1,041,450,669.62 1,123,537,104.57
    负债和所有者权益
    总计
    2,333,635,889.62 2,523,593,730.83
    法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:大连大显控股股份有限公司2010 年半年度报告
    17
    母公司资产负债表
    2010 年06 月30 日
    编制单位:大连大显控股股份有限公司
    单位:元 币种:人民币
    项目 附注 期末余额 年初余额
    流动资产:
    货币资金 49,361,322.77 125,459,318.19
    交易性金融资产
    应收票据 10,148,870.26 7,044,747.21
    应收账款 41,801,108.11 62,316,575.96
    预付款项 111,818,577.06 113,323,741.49
    应收利息
    应收股利 19,346,145.68 16,546,145.68
    其他应收款 372,025,006.30 246,778,320.04
    存货 96,933,931.75 107,028,898.32
    一年内到期的非流动
    资产
    其他流动资产
    流动资产合计 701,434,961.93 678,497,746.89
    非流动资产:
    可供出售金融资产
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资 752,017,132.10 871,290,654.18
    投资性房地产 2,491,545.16 2,550,510.52
    固定资产 154,126,586.37 189,333,737.13
    在建工程 3,652,120.40 2,937,222.04
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产 20,615,015.84 21,029,898.12
    开发支出
    商誉
    长期待摊费用
    递延所得税资产
    其他非流动资产
    非流动资产合计 932,902,399.87 1,087,142,021.99
    资产总计 1,634,337,361.80 1,765,639,768.88
    流动负债:
    短期借款 701,966,298.00 703,996,836.00
    交易性金融负债
    应付票据 9,229,342.34 8,145,466.46
    应付账款 12,204,531.97 14,281,994.52
    预收款项 2,517,345.68 65,931,673.83
    应付职工薪酬 3,250,837.65 2,208,039.20
    应交税费 -89,266.51 6,197,750.08
    应付利息
    应付股利大连大显控股股份有限公司2010 年半年度报告
    18
    其他应付款 71,779,575.84 84,372,920.95
    一年内到期的非流动
    负债
    其他流动负债
    流动负债合计 800,858,664.97 885,134,681.04
    非流动负债:
    长期借款
    应付债券
    长期应付款
    专项应付款
    预计负债
    递延所得税负债
    其他非流动负债
    非流动负债合计
    负债合计 800,858,664.97 885,134,681.04
    所有者权益(或股东权
    益):
    实收资本(或股本) 1,064,328,399.00 1,064,328,399.0
    资本公积 10,017,926.33 16,199,394.66
    减:库存股
    专项储备
    盈余公积 115,472,292.19 115,472,292.19
    一般风险准备
    未分配利润 -356,339,920.69 -315,494,998.01
    所有者权益(或股东权益)
    合计
    833,478,696.83 880,505,087.84
    负债和所有者权益
    (或股东权益)总计
    1,634,337,361.80 1,765,639,768.88
    法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:大连大显控股股份有限公司2010 年半年度报告
    19
    合并利润表
    2010 年1—6 月
    单位:元 币种:人民币
    项目 附注 本期金额 上期金额
    一、营业总收入 269,175,552.70 160,193,796.32
    其中:营业收入 268,312,235.07 159,881,010.73
    利息收入 178,209.24 100,800.02
    已赚保费
    手续费及佣金收入 685,108.39 211,985.57
    二、营业总成本 370,460,767.12 276,485,411.86
    其中:营业成本 216,038,507.13 154,782,096.87
    利息支出
    手续费及佣金支出
    退保金
    赔付支出净额
    提取保险合同准备金净额
    保单红利支出
    分保费用
    营业税金及附加 7,039,555.27 652,556.10
    销售费用 8,918,794.24 7,068,545.79
    管理费用 59,510,754.47 56,111,137.64
    财务费用 30,070,167.49 26,638,878.76
    资产减值损失 48,882,988.52 31,232,196.70
    加:公允价值变动收益(损失以
    “-”号填列)
    投资收益(损失以“-”号填
    列)
    14,920,605.61 13,440,246.66
    其中:对联营企业和合营企
    业的投资收益
    13,122,681.33 13,440,246.66
    汇兑收益(损失以“-”号填
    列)
    三、营业利润(亏损以“-”号填列) -86,364,608.81 -102,851,368.88
    加:营业外收入 14,995,898.94 5,497,207.97
    减:营业外支出 789,045.99 558,690.61
    其中:非流动资产处置损失 138,320.39 362,433.66
    四、利润总额(亏损总额以“-”号
    填列)
    -72,157,755.86 -97,912,851.52
    减:所得税费用 914,734.69 135,224.50
    五、净利润(净亏损以“-”号填列) -73,072,490.55 -98,048,076.02
    归属于母公司所有者的净利润 -67,603,780.94 -94,258,177.34
    少数股东损益 -5,468,709.61 -3,789,898.68
    六、每股收益:
    (一)基本每股收益 -0.064 -0.089
    (二)稀释每股收益 -0.064 -0.089
    七、其他综合收益
    八、综合收益总额 -73,072,490.55 -98,048,076.02
    归属于母公司所有者的综合收益
    总额
    -67,603,780.94 -94,258,177.34
    归属于少数股东的综合收益总额 -5,468,709.61 -3,789,898.68
    法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:大连大显控股股份有限公司2010 年半年度报告
    20
    母公司利润表
    2010 年1—6 月
    单位:元 币种:人民币
    项目 附注 本期金额 上期金额
    一、营业收入 44,593,236.17 38,624,136.78
    减:营业成本 54,142,417.75 56,354,768.64
    营业税金及附加 397,083.27 259,103.06
    销售费用 1,575,256.41 1,249,269.27
    管理费用 18,809,182.91 29,708,400.78
    财务费用 25,840,378.12 23,990,106.16
    资产减值损失 14,760,616.32 14,489,114.36
    加:公允价值变动收益(损失以
    “-”号填列)
    投资收益(损失以“-”号
    填列)
    15,690,399.66 14,540,294.10
    其中:对联营企业和合营
    企业的投资收益
    13,892,475.38 14,540,294.10
    二、营业利润(亏损以“-”号填列) -55,241,298.95 -72,886,331.39
    加:营业外收入 14,405,806.22 107,499.38
    减:营业外支出 9,429.95 267,139.28
    其中:非流动资产处置损失 262,959.60
    三、利润总额(亏损总额以“-”号
    填列)
    -40,844,922.68 -73,045,971.29
    减:所得税费用
    四、净利润(净亏损以“-”号填列) -40,844,922.68 -73,045,971.29
    五、每股收益:
    (一)基本每股收益 -0.038 -0.069
    (二)稀释每股收益 -0.038 -0.069
    六、其他综合收益
    七、综合收益总额 -40,844,922.68 -73,045,971.29
    法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:大连大显控股股份有限公司2010 年半年度报告
    21
    合并现金流量表
    2010 年1—6 月
    单位:元 币种:人民币
    项目 附注 本期金额 上期金额
    一、经营活动产生的现金
    流量:
    销售商品、提供劳务
    收到的现金
    310,560,423.63 376,096,390.07
    收取利息、手续费及
    佣金的现金
    收到的客户保证金净
    额
    收到的税费返还 1,305,788.35 2,435,029.64
    收到其他与经营活动
    有关的现金
    90,390,509.16 100,141,024.48
    经营活动现金流入
    小计
    402,256,721.14 478,672,444.19
    购买商品、接受劳务
    支付的现金
    140,736,068.63 145,526,266.04
    客户贷款及垫款净增
    加额
    存放中央银行和同业
    款项净增加额
    支付原保险合同赔付
    款项的现金
    支付利息、手续费及
    佣金的现金
    支付保单红利的现金
    支付给职工以及为职
    工支付的现金
    82,397,838.47 63,000,806.77
    支付的各项税费 64,947,594.24 48,039,834.83
    支付其他与经营活动
    有关的现金
    218,106,607.49 155,119,553.97
    经营活动现金流出小
    计
    506,188,108.83 411,686,461.61
    经营活动产生的现金
    流量净额
    -103,931,387.69 66,985,982.58
    二、投资活动产生的现金
    流量:
    收回投资收到的现金 122,719,800.00
    取得投资收益收到的
    现金
    3,300,000.00
    处置固定资产、无形
    资产和其他长期资产收回
    的现金净额
    77,307.69 764,289.55
    处置子公司及其他营
    业单位收到的现金净额
    收到其他与投资活动
    有关的现金
    投资活动现金流入小 126,097,107.69 764,289.55大连大显控股股份有限公司2010 年半年度报告
    22
    计
    购建固定资产、无形
    资产和其他长期资产支付
    的现金
    44,162,840.69 9,985,000.64
    投资支付的现金
    质押贷款净增加额
    取得子公司及其他营
    业单位支付的现金净额
    支付其他与投资活动
    有关的现金
    投资活动现金流出小
    计
    44,162,840.69 9,985,000.64
    投资活动产生的现金
    流量净额
    81,934,267.00 -9,220,711.09
    三、筹资活动产生的现金
    流量:
    吸收投资收到的现金
    其中:子公司吸收少
    数股东投资收到的现金
    取得借款收到的现金 292,794,297.10 328,000,000.00
    发行债券收到的现金
    收到其他与筹资活动
    有关的现金
    40,000,000.00 5,000,000.00
    筹资活动现金流入小
    计
    332,794,297.10 333,000,000.00
    偿还债务支付的现金 330,996,046.00 376,320,611.00
    分配股利、利润或偿
    付利息支付的现金
    24,291,498.25 31,530,147.03
    其中:子公司支付给
    少数股东的股利、利润
    支付其他与筹资活动
    有关的现金
    40,000,000.00
    筹资活动现金流出小
    计
    395,287,544.25 407,850,758.03
    筹资活动产生的现金
    流量净额
    -62,493,247.15 -74,850,758.03
    四、汇率变动对现金及现
    金等价物的影响
    -320,738.92 -208,466.43
    五、现金及现金等价物净
    增加额
    -84,811,106.76 -17,293,952.97
    加:期初现金及现金
    等价物余额
    295,515,051.85 320,438,791.98
    六、期末现金及现金等价
    物余额
    210,703,945.09 303,144,839.01
    法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:大连大显控股股份有限公司2010 年半年度报告
    23
    母公司现金流量表
    2010 年1—6 月
    单位:元 币种:人民币
    项目 附注 本期金额 上期金额
    一、经营活动产生的现金
    流量:
    销售商品、提供劳务
    收到的现金
    39,180,593.38 32,758,820.78
    收到的税费返还 162,300.28 858,022.23
    收到其他与经营活动
    有关的现金
    63,845,904.29 95,957,347.34
    经营活动现金流入小
    计
    103,188,797.95 129,574,190.35
    购买商品、接受劳务
    支付的现金
    17,208,732.58 17,233,401.47
    支付给职工以及为职
    工支付的现金
    28,288,376.26 20,949,589.17
    支付的各项税费 9,674,215.79 2,189,627.77
    支付其他与经营活动
    有关的现金
    222,061,673.79 95,188,936.90
    经营活动现金流出小
    计
    277,232,998.42 135,561,555.31
    经营活动产生的现金
    流量净额
    -174,044,200.47 -5,987,364.96
    二、投资活动产生的现金
    流量:
    收回投资收到的现金 122,719,800.00
    取得投资收益收到的
    现金
    3,300,000.00
    处置固定资产、无形
    资产和其他长期资产收回
    的现金净额
    575,000.00
    处置子公司及其他营
    业单位收到的现金净额
    收到其他与投资活动
    有关的现金
    投资活动现金流入小
    计
    126,019,800.00 575,000.00
    购建固定资产、无形
    资产和其他长期资产支付
    的现金
    53,264.00 157,585.78
    投资支付的现金 4,138,346.59
    取得子公司及其他营
    业单位支付的现金净额
    支付其他与投资活动
    有关的现金
    投资活动现金流出小
    计
    4,191,610.59 157,585.78
    投资活动产生的现金
    流量净额
    121,828,189.41 417,414.22大连大显控股股份有限公司2010 年半年度报告
    24
    三、筹资活动产生的现金
    流量:
    吸收投资收到的现金
    取得借款收到的现金 112,000,000.00 72,000,000.00
    收到其他与筹资活动
    有关的现金
    40,000,000.00
    筹资活动现金流入小
    计
    152,000,000.00 72,000,000.00
    偿还债务支付的现金 114,030,538.00 81,070,611.00
    分配股利、利润或偿
    付利息支付的现金
    21,827,648.12 25,677,444.13
    支付其他与筹资活动
    有关的现金
    40,000,000.00
    筹资活动现金流出小
    计
    175,858,186.12 106,748,055.13
    筹资活动产生的现金
    流量净额
    -23,858,186.12 -34,748,055.13
    四、汇率变动对现金及现
    金等价物的影响
    -23,798.24 -24,178.06
    五、现金及现金等价物净
    增加额
    -76,097,995.42 -40,342,183.93
    加:期初现金及现金
    等价物余额
    85,459,318.19 98,807,993.40
    六、期末现金及现金等价
    物余额
    9,361,322.77 58,465,809.47
    法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:大连大显控股股份有限公司2010 年半年度报告
    25
    合并所有者权益变动表
    2010 年1—6 月
    单位:元 币种:人民币
    本期金额
    归属于母公司所有者权益
    项目
    实收资本(或股
    本)
    资本公积 减:库
    存股 专项储备 盈余公积
    一般
    风险
    准备
    未分配利润
    其
    他
    少数股东权益
    所有者权益合
    计
    一、上年年末余额 1,064,328,399.00 13,620,425.07 8,641,466.96 115,472,292.19 -221,303,013.69 142,777,535.04 1,123,537,104.57
    加:会计政策变更
    前期差错更正
    其他
    二、本年年初余额 1,064,328,399.00 13,620,425.07 8,641,466.96 115,472,292.19 -221,303,013.69 142,777,535.04 1,123,537,104.57
    三、本期增减变动金额(减少以“-”
    号填列) -6,181,468.33 -2,804,151.32 -67,603,780.94 -5,497,034.36 -82,086,434.95
    (一)净利润 -67,603,780.94 -5,468,709.61 -73,072,490.55
    (二)其他综合收益
    上述(一)和(二)小计 -67,603,780.94 -5,468,709.61 -73,072,490.55
    (三)所有者投入和减少资本 -6,181,468.33 -6,181,468.33
    1.所有者投入资本
    2.股份支付计入所有者权益的金额
    3.其他 -6,181,468.33 -6,181,468.33
    (四)利润分配
    1.提取盈余公积
    2.提取一般风险准备
    3.对所有者(或股东)的分配
    4.其他
    (五)所有者权益内部结转
    1.资本公积转增资本(或股本)
    2.盈余公积转增资本(或股本)
    3.盈余公积弥补亏损
    4.其他
    (六)专项储备 -2,804,151.32 -28,324.75 -2,832,476.07
    1.本期提取 892,585.78 9,016.03 901,601.81
    2.本期使用 3,696,737.10 37,340.78 3,734,077.88
    四、本期期末余额 1,064,328,399.00 7,438,956.74 5,837,315.64 115,472,292.19 -288,906,794.63 137,280,500.68 1,041,450,669.62大连大显控股股份有限公司2010 年半年度报告
    26
    单位:元 币种:人民币
    上年同期金额
    归属于母公司所有者权益
    项目
    实收资本(或
    股本)
    资本公积 减:库存
    股 专项储备 盈余公积
    一般
    风险
    准备
    未分配利润
    其
    他
    少数股东权益
    所有者权益合
    计
    一、上年年末余额 1,064,328,399.00 13,620,425.07 115,472,292.19 -227,103,071.88 111,061,072.38 1,077,379,116.76
    加:会计政策变更 8,358,992.43 -8,358,992.43
    前期差错更正
    其他
    二、本年年初余额 1,064,328,399.00 13,620,425.07 8,358,992.43 115,472,292.19 -235,462,064.31 111,061,072.38 1,077,379,116.76
    三、本期增减变动金额(减少以“-”
    号填列) -94,258,177.34 -3,789,898.68 -98,048,076.02
    (一)净利润 -94,258,177.34 -3,789,898.68 -98,048,076.02
    (二)其他综合收益
    上述(一)和(二)小计 -94,258,177.34 -3,789,898.68 -98,048,076.02
    (三)所有者投入和减少资本
    1.所有者投入资本
    2.股份支付计入所有者权益的金额
    3.其他
    (四)利润分配
    1.提取盈余公积
    2.提取一般风险准备
    3.对所有者(或股东)的分配
    4.其他
    (五)所有者权益内部结转
    1.资本公积转增资本(或股本)
    2.盈余公积转增资本(或股本)
    3.盈余公积弥补亏损
    4.其他
    (六)专项储备
    1.本期提取
    2.本期使用
    四、本期期末余额 1,064,328,399.00 13,620,425.07 8,358,992.43 115,472,292.19 -329,720,241.65 107,271,173.70 979,331,040.74
    法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:大连大显控股股份有限公司2010 年半年度报告
    27
    母公司所有者权益变动表
    2010 年1—6 月
    单位:元 币种:人民币
    本期金额
    项目 实收资本(或股
    本)
    资本公积
    减:库
    存股
    专项
    储备
    盈余公积
    一般风
    险准备
    未分配利润 所有者权益合计
    一、上年年末余额 1,064,328,399.00 16,199,394.66 115,472,292.19 -315,494,998.01 880,505,087.84
    加:会计政策变更
    前期差错更正
    其他
    二、本年年初余额 1,064,328,399.0 16,199,394.66 115,472,292.19 -315,494,998.01 880,505,087.84
    三、本期增减变动金额(减少以“-”号填
    列) -6,181,468.33 -40,844,922.68 -47,026,391.01
    (一)净利润 -40,844,922.68 -40,844,922.68
    (二)其他综合收益
    上述(一)和(二)小计 -40,844,922.68 -40,844,922.68
    (三)所有者投入和减少资本 -6,181,468.33 -6,181,468.33
    1.所有者投入资本
    2.股份支付计入所有者权益的金额
    3.其他 -6,181,468.33 -6,181,468.33
    (四)利润分配
    1.提取盈余公积
    2.提取一般风险准备
    3.对所有者(或股东)的分配
    4.其他
    (五)所有者权益内部结转
    1.资本公积转增资本(或股本)
    2.盈余公积转增资本(或股本)
    3.盈余公积弥补亏损
    4.其他
    (六)专项储备
    1.本期提取
    2.本期使用
    四、本期期末余额 1,064,328,399.00 10,017,926.33 115,472,292.19 -356,339,920.69 833,478,696.83大连大显控股股份有限公司2010 年半年度报告
    28
    单位:元 币种:人民币
    上年同期金额
    项目
    实收资本(或股本) 资本公积
    减:库
    存股
    专项
    储备
    盈余公积
    一般风
    险准备
    未分配利润 所有者权益合计
    一、上年年末余额 1,064,328,399.00 16,199,394.66 115,472,292.19 -270,838,906.53 925,161,179.32
    加:会计政策变更
    前期差错更正
    其他
    二、本年年初余额 1,064,328,399.00 16,199,394.66 115,472,292.19 -270,838,906.53 925,161,179.32
    三、本期增减变动金额(减少以“-”号填
    列) -73,045,971.29 -73,045,971.29
    (一)净利润 -73,045,971.29 -73,045,971.29
    (二)其他综合收益
    上述(一)和(二)小计 -73,045,971.29 -73,045,971.29
    (三)所有者投入和减少资本
    1.所有者投入资本
    2.股份支付计入所有者权益的金额
    3.其他
    (四)利润分配
    1.提取盈余公积
    2.提取一般风险准备
    3.对所有者(或股东)的分配
    4.其他
    (五)所有者权益内部结转
    1.资本公积转增资本(或股本)
    2.盈余公积转增资本(或股本)
    3.盈余公积弥补亏损
    4.其他
    (六)专项储备
    1.本期提取
    2.本期使用
    四、本期期末余额 1,064,328,399.00 16,199,394.66 115,472,292.19 -343,884,877.82 852,115,208.03
    法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:大连大显控股股份有限公司2010 年半年度报告
    29
    (二) 财务报表附注附后
    八、备查文件目录
    1、公司法人代表、财务负责人和会计经办人签字盖章的2009 年会计报表。
    2、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有的公司文件的正本及公告的原稿。
    董事长: 代威
    大连大显控股股份有限公司
    2010 年08 月29 日大连大显控股股份有限公司2010 年半年度报告
    30
    大连大显控股股份有限公司
    2010 年半年度财务报表附注
    (本附注金额单位除特别标明外,均为人民币列示)
    一、公司基本情况
    大连大显控股股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)前身为大连显像管厂,始建于1975
    年,1993 年8 月经大连市体改委批准,大连显像管厂改制成为定向募集公司,并更名为大连大显股份
    有限公司。1996 年9 月经中国证监会批准,公司A 种股票“大显股份”在上海证券交易所挂牌上市,
    由定向募集公司转变为社会公众公司。经公司第五届董事会第二十次会议、2007 年度第三次临时股东
    大会审议通过,并于2007 年12 月26 日经大连市工商行政管理局核准,公司名称变更为“大连大显控
    股股份有限公司”。2008 年1 月25 日,经上海证券交易所核准,公司简称由“大显股份”变更为“大
    连控股”。
    公司企业法人营业执照注册号为:大工商企法字21020011002986—1921;公司注册地址:大连市
    甘井子区后革街411 号;法定代表人:代威;注册资本:106,432.8399 万元。
    公司的经营范围:项目投资及管理、投资咨询;受托资产管理;电子产品及元器件的开发、生产、
    销售;化工产品制造、销售;精密微型轴加工、机械制造、采料加工、精密测量、精密设备修理;移
    动电话、移动通信系统设备的生产销售;房地产开发及销售;国内一般贸易、货物、技术进出口。
    二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
    1、财务报表的编制基础
    本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照《企业会计准则――基本准则》和
    其他各项会计准则的规定进行确认和计量,在此基础上编制财务报表。
    2、遵循企业会计准则的声明
    本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合《企业会计准则》及相关规定的要求,真实、完整
    地反映了本公司2010 年06 月30 日的财务状况,以及2010 年上半年度经营成果和现金流量等有关信
    息。
    3、会计期间
    本公司采用公历年度,即从每年1 月1 日至12 月31 日为一个会计年度。大连大显控股股份有限公司2010 年半年度报告
    31
    4、记账本位币
    本公司以人民币为记账本位币。
    5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
    A、同一控制下的企业合并:合并方在企业合并中取得的资产和负债,应当按照合并日在被合并
    方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)
    的差额,应当调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各
    项直接相关费用,包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等,应当于发生
    时计入当期损益。企业合并形成母子公司关系的,母公司应当编制合并日的合并资产负债表、合并利
    润表和合并现金流量表。合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债,应当按其账面价值计量。因
    被合并方采用的会计政策与合并方不一致,按照本准则规定进行调整的,应当以调整后的账面价值计
    量。合并利润表应当包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并
    方在合并前实现的净利润,应当在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表应当包括参与合并各
    方自合并当期期初至合并日的现金流量。
    B、非同一控制下的企业合并:购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生
    或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值加上各项直接相关费用为合并成本。购买方在购买日
    对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债应当按照公允价值计量,公允价值与其账面价值
    的差额,计入当期损益。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的
    差额,应当确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的
    时,应对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核;
    经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额应当计入当期
    损益。企业合并形成母子公司关系的,母公司应当编制购买日的合并资产负债表,因企业合并取得的
    被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债应当以公允价值列示。
    商誉的减值
    期末,公司对商誉进行资产减值测试。对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起分摊
    至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。资产组或者资产组组
    合的可收回金额低于其账面价值的,账面价值包括商誉的分摊额的,减值损失金额先抵减分摊至资产
    组或者资产组组合中商誉的账面价值,再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的大连大显控股股份有限公司2010 年半年度报告
    32
    账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。
    6、合并财务报表的编制方法
    A、合并财务报表以本公司和纳入合并财务报表范围的各子公司的财务报表及其他有关资料为合并
    依据,按照权益法调整对子公司的长期股权投资,将本公司和纳入合并财务报表范围的各子公司之间
    的投资、交易及往来等全部抵销,并计算少数股东损益及少数股东权益后合并编制而成。
    B、合并时,如纳入合并范围的子公司与本公司会计政策不一致,按本公司执行的会计政策对其进
    行调整后合并。
    C、对于同一控制下企业合并取得的子公司,视同该企业合并于合并当期的期初已经发生,从合并
    当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。
    D、同一控制下的企业合并事项的,被重组方合并前的净损益应计入非经常性损益,并在申报财务
    报表中单独列示。
    E、重组属于同一公司控制权人下的非企业合并事项,但被重组方重组前一个会计年度末的资产总
    额或前一个会计年度的营业收入或利润总额达到或超过重组前发行人相应项目20%的,从合并当期的期
    初起编制备考利润表。
    F、对于因非同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并报表时,以购买日可辨认净资产公允
    价值为基础对个别财务报表进行调整。
    7、现金及现金等价物的确定标准
    现金是指本公司的库存现金以及随时用于支付的存款。
    现金等价物为本公司持有的期限短(一般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换
    为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
    8、外币业务和外币报表折算
    A、外币业务核算方法
    本公司外币交易均按交易发生日的即期近似汇率折算为记账本位币。该即期近似汇率指交易发生
    日当月月初的汇率。
    在资产负债表日,应当按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理:
    a、外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或
    前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期损益。
    b、以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位
    币金额。大连大显控股股份有限公司2010 年半年度报告
    33
    c、以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本
    位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动处理,计入当期损益。
    B、外币财务报表的折算方法
    以外币为本位币的子公司,在编制折合人民币财务报表时,采用现行汇率法,即所有资产、负债
    及损益类项目按照合并会计报表决算日的市场汇率折算为母公司记账本位币,所有者权益类项目除
    “未分配利润”项目外,均按照发生时的市场汇率折算为母公司本位币。由于折算汇率不同产生的折
    算差额,在折合人民币资产负债表所有者权益类设外币报表折算差额项目反映。
    9、金融工具
    A、金融资产的分类:
    金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(包括交易性金融资产和指定为
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产)、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售
    金融资产等四类。
    B、金融资产的计量:
    a、初始确认金融资产按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,
    相关交易费用应当直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关交易费用应当计入初始确认金
    额。
    b、本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量,且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交
    易费用。但是,下列情况除外:
    1/ 持有至到期投资以及贷款和应收款项,采用实际利率法,按摊余成本计量。
    2/ 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并
    须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。
    C、金融资产公允价值的确定:
    a、存在活跃市场的金融资产,将活跃市场中的报价确定为公允价值;
    b、金融资产不存在活跃市场的,采用估值技术确定公允价值。采用估值技术得出的结果,反映估
    值日在公平交易中可能采用的交易价格。
    D、金融资产转移:
    本公司于将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方或已放弃对该金融资产的控制
    时,终止确认该金融资产。大连大显控股股份有限公司2010 年半年度报告
    34
    E、金融资产减值:
    在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值
    进行检查,有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备。金融资产发生减值的客观证据,
    包括下列各项:
    a、发行方或债务人发生严重财务困难;
    b、债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等;
    c、本公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生困难的债务人作出让步;
    d、债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;
    e、因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易;
    f、债务人经营所处的技术、市场、经济和法律环境等发生重大不利变化,使本公司可能无法收回
    投资成本;
    g、权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌;
    h、其他表明金融资产发生减值的客观证据。
    F、金融资产减值损失的计量:
    a、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不需要进行减值测试;
    b、持有至到期投资的减值损失的计量:按预计未来现金流现值低于期末账面价值的差额计提减值
    准备;
    c、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法:单项金额重大的,单独进行减值测试,根据其未来
    现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备;单项金额不重大,经测试未减
    值的应收款项,采用账龄分析法,按应收款项的账龄和规定的提取比例确认减值损失,计提坏账准备;
    单项金额不重大但按信用风险特征组合法组合后风险较大的应收款项,单独进行测试,并计提个别坏
    账准备。经单独测试未减值的应收款项,采用账龄分析法,按应收款项的账龄和规定的提取比例确认
    减值损失。
    d、可供出售的金融资产减值的判断:若该项金融资产公允价值出现持续下降,且其下降属于非暂
    时性的,则可认定该项金融资产发生了减值。
    10、应收款项
    应收款项按与债务人之间的合同或协议价款作为初始确认金额。大连大显控股股份有限公司2010 年半年度报告
    35
    资产负债表日,应收款项按摊余成本计量。处置或收回应收款项,将取得的价款与账面价值之间
    的差额计入当期损益。
    (1)坏账的确认标准
    因债务人破产或者死亡,以其破产财产或者遗产清偿后,仍然不能收回的应收款项;因债务人逾
    期三年未能履行义务,确实不能收回的应收款项。
    (2)单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法:
    单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准 应收款项前五名
    单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法 单独进行减值测试,未发现减值迹象的按账龄
    分析法计提
    (3)单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计
    提方法:单独进行减值测试,未发现减值迹象的按账龄分析法计提。
    (4)账龄分析法
    账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
    1 年以内(含1 年) 5% 5%
    1-2 年 10% 10%
    2-3 年 20% 20%
    3-4 年 30% 30%
    4-5 年 60% 60%
    5 年以上 100% 100%
    11、存货
    (1)存货的分类
    存货分为原材料、委托加工材料、在产品、库存商品及产成品、低值易耗品、包装物、已完工开
    发产品、在建开发产品、出租开发产品等。
    (2)发出存货的计价方法
    各类存货的购入与入库按实际成本计价,发出采用先进先出法计价。
    (3)开发产品核算方法如下:大连大显控股股份有限公司2010 年半年度报告
    36
    A、已完工开发产品于发出时采用个别确认法计价。
    B、开发用土地:公司购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权,在尚未投入开发前,作为
    无形资产核算,并按其可使用年限平均摊销;土地投入开发时,将土地使用权的账面摊余价值转入开
    发成本。
    C、公共配套设施费用:因建设商品房住宅小区而一并开发建设的配套设施,按实际成本计入开发
    成本。凡与小区住宅建设不同步进行的,将尚未发生的公共配套设施费一般采取预提的方法,首先确
    定预提数额,根据预算成本经批准后从开发成本科目预先提取,待以后各期支付。完工时,摊销转入
    住宅或可售物业的成本,如具有经营价值且开发商拥有收益权的配套设施,单独计入“出租开发产品”
    或“已完工开发产品”。
    D、出租开发产品及周转房的摊销方法:出租开发产品根据用于以出售为目的而暂时出租的土地和
    房屋的实际成本,并按固定资产—房屋建筑物的预计使用年限采用直线法计算出月摊销额,计入出租
    开发产品的经营成本费用。对改变出租产品用途,将其作为商品房对外销售,按出租房的摊余价值结
    转成本;周转房摊销,根据用于安置拆迁居民周转使用的房屋实际成本,按固定资产—房屋建筑物的
    预计使用年限进行摊销,改变周转房用途,作为商品房对外销售,按周转房摊余价值结转经营成本。
    (4)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
    存货可变现净值系根据本公司在正常经营过程中,以估计售价减去估计完工成本及销售所必须的
    估计费用后的价值。
    存货跌价准备的计提方法:本公司于每年中期期末及年度终了在对存货进行全面盘点的基础上,
    对遭受损失,全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本的存货,根据存货成本与可变现净值孰低计量,
    按单个存货项目对同类存货项目的可变现净值低于存货成本的差额计提存货跌价准备,并计入当期损
    益。确定可变现净值时,除考虑持有目的和资产负债表日该存货的价格与成本波动外,还需要考虑未
    来事项的影响。
    (5)存货的盘存制度
    存货的盘存制度采用永续盘存法。
    (6)低值易耗品和包装物的摊销方法
    低值易耗品和包装物于其领用时采用一次性摊销法摊销。
    12、长期股权投资
    (1)初始投资成本确定大连大显控股股份有限公司2010 年半年度报告
    37
    A、企业合并形成的长期股权投资,按照下列规定确定其初始投资成本:
    a、同一控制下的企业合并,合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,
    在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权
    投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本
    公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
    合并方以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份
    额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成
    本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
    b、非同一控制下的企业合并,按照下列规定确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本:
    1/ 一次交换交易实现的企业合并,合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出
    的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
    2/ 通过多次交换交易分步实现的企业合并,合并成本为每一单项交易成本之和。
    3/ 购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用也应当计入企业合并成本。
    4/ 在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的,购买日如果估计未来事项很
    可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的,购买方应当将其计入合并成本。
    B、除企业合并形成的长期股权投资以外,其它方式取得的长期股权投资,按照下列规定确定其初
    始投资成本:
    a、以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本
    包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其它必要支出。
    b、以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
    c、投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本,但合同或协
    议约定价值不公允的除外。
    d、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,如非货币性资产交换具有商业实质,换入的长期
    股权投资按照公允价值和应支付的相关税费作为初始投资成本;如非货币资产交易不具有商业实质,
    换入的长期股权投资以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为初始投资成本。
    e、通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值和应付的相关税费确定。
    (2)后续计量及损益确认方法
    公司能够对被投资单位施加重大影响或共同控制的,初始投资成本大于投资时应享有被投资单位大连大显控股股份有限公司2010 年半年度报告
    38
    可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时
    应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。
    公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算,编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
    对被投资单位不具有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量
    的长期股权投资,采用成本法核算。
    对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。
    成本法下公司在被投资单位宣告分派利润或现金股利时确认当期投资收益。
    权益法下在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期
    股权投资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单
    位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收项目等的账面价值。最后,经过
    上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入
    当期投资损失。
    被投资单位以后期间实现盈利的,公司在扣除未确认的亏损分担额后,按与上述相反的顺序处理,
    减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投
    资的账面价值,同时确认投资收益。
    被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理:对于被投资单位除净损益以外所有者权益
    的其他变动,在持股比例不变的情况下,公司按照持股比例计算应享有或承担的部分,调整长期股权
    投资的账面价值,同时增加或减少资本公积(其他资本公积)。
    (3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
    按照合同约定对某项经济活动所共有的控制,仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需
    要分享控制权的投资方一致同意时存在,则视为与其他方对被投资单位实施共同控制;对一个企业的
    财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定,则
    视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
    (4)减值测试方法及减值准备计提方法
    资产负债表日对长期股权投资逐项进行检查,判断长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。
    如果存在被投资单位经营状况恶化等减值迹象的,则估计其可收回金额。可收回金额的计量结果表明,
    长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的,将长期股权投资的账面价值减记至可收回金额,减记
    的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的长期投资减值准备。长期投资减值损失大连大显控股股份有限公司2010 年半年度报告
    39
    一经确认,在以后会计期间不再转回。
    13、投资性房地产
    投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包括已出租的土地使用
    权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
    公司对投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产-出租用建筑物采
    用与公司固定资产相同的折旧政策,出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策;对存在减值迹
    象的,估计其可收回金额,可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。
    14、固定资产
    (1)固定资产确认条件
    为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
    (2)固定资产的计价:
    固定资产按其成本作为入账价值,其中:外购的固定资产的成本包括买价、增值税、进口关税等
    相关税费,以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行
    建造固定资产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的
    固定资产,按投资合同或协议约定的价值作为入账价值。
    (3)各类固定资产的折旧方法
    类别 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
    房屋及建筑物 15 年—30 年 5 3.17%— 6.33%
    通用设备 12 年 5 7.92%
    专用及电子设备 5 年 5 19%
    起重运输设备 6 年 5 15.83%
    变电配电设备 18 年 5 5.28%
    专用模具 8 年 5 11.88%
    其他设备 8 年 5 11.88%
    (4)固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
    资产负债表日判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。如果存在资产市价持续下跌,或技术
    陈旧、损坏、长期闲置等减值迹象的,则估计其可收回金额。可收回金额的计量结果表明,固定资产
    的可收回金额低于其账面价值的,将固定资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产大连大显控股股份有限公司2010 年半年度报告
    40
    减值损失,计入当期损益,同时计提相应的固定资产减值准备。固定资产减值损失一经确认,在以后
    会计期间不再转回。
    (5)融资租入固定资产的认定依据、计价方法
    如果与某项租入固定资产有关的全部风险和报酬实质上已经转移,本公司认定为融资租赁。融资
    租入固定资产需按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中的较低者,加上可直
    接归属于租赁项目的初始直接费用,作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的
    入账价值,其差额作为未确认融资费用。未确认融资费用采用实际利率法在租赁期内分摊。租入固定
    资产按租赁期和估计净残值确定折旧率,计提折旧。
    (6)后续支出的处理
    固定资产的后续支出主要包括修理支出、更新改良支出及装修支出等内容,其会计处理方法为:
    A、固定资产日常修理和大修费用发生时直接计入当期费用;
    B、固定资产更新改良支出,当其包含的经济利益很可能流入企业且成本能够可靠计量时计入固定
    资产价值;同时将被替换资产的账面价值扣除。
    C、固定资产装修费用,当其包含的经济利益很可能流入企业且成本能够可靠计量时,在“固定资
    产”内单设明细科目核算,并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内,采用直
    线法单独计提折旧。
    15、在建工程
    (1)在建工程的核算方法
    在建工程包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程和大修理工程等。
    在建工程按照实际发生的支出分项目核算,并在工程达到预定可使用状态时结转为固定资产。与在建
    工程有关的借款费用(包括借款利息、溢折价摊销、汇兑损益等),在相关工程达到预定可使用状态
    前的计入工程成本,在相关工程达到预定可使用状态后的计入当期财务费用。
    (2)在建工程减值准备
    资产负债表日对在建工程进行全面检查,判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。如果存在:
    A、在建工程长期停建并且预计在未来3 年内不会重新开工,B、所建项目在性能上、技术上已经落后
    并且所带来的经济效益具有很大的不确定性等减值迹象的,则估计其可收回金额。可收回金额的计量
    结果表明,在建工程的可收回金额低于其账面价值的,将在建工程的账面价值减记至可收回金额,减
    记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的在建工程减值准备。在建工程减值损大连大显控股股份有限公司2010 年半年度报告
    41
    失一经确认,在以后会计期间不再转回。
    16、借款费用
    (1)借款费用资本化的确认原则
    借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
    企业发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计
    入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。 符合资本化条
    件的资产,包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定
    资产和存货等资产。
    (2)借款费用同时满足下列条件的,开始资本化:
    A、资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移
    非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
    B、借款费用已经发生;
    C、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
    (3)借款费用资本化的停止
    为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用,满足上述资本化条件的,在该资产达到
    预定可使用或者可销售状态前所发生的,计入该资产的成本,在达到预定可使用或者可销售状态后所
    发生的,于发生当期直接计入财务费用。
    (4)暂停资本化
    若固定资产的购建活动发生非正常中断,并且中断时间连续超过3 个月,暂停借款费用资本化,
    将其确认为当期费用,直至资产的购建活动重新开始。
    (5)借款费用资本化金额的计算方法:
    在资本化期间内,每一会计期间的利息(包括折价或溢价的摊销)资本化金额,按照下列方法确
    定:
    A、为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费
    用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额
    确定。
    B、为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借
    款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息大连大显控股股份有限公司2010 年半年度报告
    42
    金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
    17、无形资产
    (1)无形资产是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产,具体包括:土地
    使用权、采矿权、商标权和软件等。
    (2)无形资产按照实际发生的成本进行初始计量。与无形资产有关的支出,如果相关的经济利益
    很可能流入公司且其成本能可靠地计量,则计入无形资产成本。除此之外的其他支出,在发生时计入
    当期损益。
    购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权,作为无形资产核算;购入房屋建筑物时,如果
    成本可以在建筑物和土地使用权之间分配,则将土地使用权应分摊的金额计入无形资产,建筑物应分
    摊的金额计入固定资产;如果成本难以在建筑物和土地使用权之间合理分配的,则全部作为固定资产
    核算。
    (3)使用寿命有限的无形资产,自取得当月起在预计使用年限内按直线法摊销,计入当期损益;
    如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限,则摊销期限为受益年限和
    有效年限两者之中较短者。对于使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。
    每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,发现使用寿命和摊
    销方法与以前估计不一致的,重新估计使用寿命和摊销方法。每个会计期间,对使用寿命不确定的无
    形资产进行减值测试。
    18、长期待摊费用
    (1)长期待摊费用指应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
    (2)长期待摊费用在取得时按照实际成本计价,开办费在发生时计入当期损益;经营性租赁固定
    资产的装修费用在自生产经营之日起5 年内平均摊销,其他长期待摊费用按项目的受益期平均摊销。
    对于在以后会计期间已无法带来预期经济利益的长期待摊费用,本公司对其尚未摊销的摊余价值全部
    转入当期损益。
    19、预计负债
    (1)与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本公司将其确认为预计负债:该义务是本公司承
    担的现时义务;该义务的履行很可能导致经济利益流出企业;该义务的金额能够可靠的计量;
    (2)本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额只有在基本确定能
    够收到时,才能作为资产单独确认,同时对该项单独核算的资产确认的补偿金额不超过对应的预计负
    债的账面金额。大连大显控股股份有限公司2010 年半年度报告
    43
    20、收入
    (1)商品销售收入:销售商品在商品所有权上的主要风险和报酬已转移给购货方,公司不再对该
    商品实施继续管理权和实际控制权,收入的金额能够可靠地计量,与交易相关的经济利益很可能流入,
    并且与销售该商品相关的成本能够可靠的计量时,确认销售收入的实现。
    (2)房地产销售收入:将开发产品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方,即房地产销售在房
    产完工并验收合格,具备入住交房条件;已签订销售合同;履行了销售合同规定的主要义务,开具销
    售发票且价款已经收取或确信可以收取;成本能够可靠地计量,确认销售收入的实现。
    (3)经营租赁的租金收入:物业出租按与承租方签订的合同或协议规定的承租方付租日期和金额,
    确认房屋出租收入的实现。
    (4)物业管理收入:物业管理服务已提供,收入的金额可以可靠地计量,与物业管理服务相关的
    经济利益很可能流入企业,与物业管理服务相关的成本能够可靠地计量时,确认物业管理收入的实现。
    (5)提供劳务收入:在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,于资产负债表日按照完工百
    分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
    提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足:①收入的金额能够可靠地计量;②相关的经济
    利益很可能流入企业;③交易的完工程度能够可靠地确定;④交易中已发生和将发生的成本能够可靠
    地计量。
    如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计,则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确
    认提供的劳务收入,并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿
    的,则不确认收入。
    (6)代理客户买卖期货合约的手续费收入:公司依据同客户签订的期货合约中有关手续费收取标
    准的约定及客户的交易量,向客户收取相关的手续费,再扣除上缴给交易所的手续费后,公司按其净
    额确认为手续费收入。
    (7)让渡资产使用权收入
    让渡资产使用权收入包括利息收入和使用费收入等;
    利息收入金额,按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定;使用费收入金额,按
    照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
    21、政府补助
    (1)政府补助确认原则:政府补助同时满足下列条件的,予以确认:
    A、能够满足政府补助所附条件;大连大显控股股份有限公司2010 年半年度报告
    44
    B、能够收到政府补助。
    (2)政府补助计量:政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币
    性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。
    (3)会计处理:
    与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,计入当期损益。
    按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益;与收益相关的政府补助,分别下列情况处理:
    A、用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间,计
    入当期损益
    B、用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。
    22、所得税
    公司所得税采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
    (1)递延所得税资产的确认
    A.公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异
    产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂
    时性差异不予确认相应递延所得税资产:
    a.该项交易不是企业合并;
    b.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
    B、公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,
    确认相应的递延所得税资产:
    a.暂时性差异在可预见的未来很可能转回;
    b.未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
    C.本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和
    税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。
    (2)递延所得税负债的确认
    除下列情况产生的递延所得税负债以外,本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负
    债:大连大显控股股份有限公司2010 年半年度报告
    45
    A.商誉的初始确认;
    B.同时满足具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异:
    a.该项交易不是企业合并;
    b.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
    本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异,应当确认相应的递
    延所得税负债,但同时满足下列条件的除外:
    a.投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间;
    b.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
    (3)所得税费用计量
    公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情况产生的
    所得税:
    A.企业合并;
    B.直接在所有者权益中确认的交易或事项。
    23.煤矿维简费、煤矿生产安全费用及矿山环境恢复治理保证金
    根据财政部、国家发展改革委、国家安全生产监督管理总局和国家煤矿安全监察局财建[2005]168
    号《关于调整煤炭生产安全费用提取标准加强煤炭生产安全费用使用管理与监督的通知》和《关于规
    范煤矿维简费管理问题的若干规定》及吉林省人民政府下发的《吉林省矿山生态环境恢复治理备用金
    管理办法》的规定,本公司按原煤实际产量10 元/吨,按月提取煤炭生产安全费用,用于煤矿安全生
    产方面的支出;按原煤实际产量8.70 元/吨,按月提取煤矿维简费(包括井巷费);按采矿许可证登
    记的面积及规定的每平方米收取标准,提取矿山生态环境恢复治理备用金,用于因开采矿产资源引发
    的崩塌、滑坡、泥石流等地质灾害的治理和被破坏的矿山生态环境的恢复。
    根据财政部于2009年6月11日发布的《企业会计准则解释第3号》,高危行业企业按照国家规定提
    取的安全生产费,应当计入相关产品的成本或当期损益,同时记入“4301 专项储备”科目。企业使用
    提取的安全生产费时,属于费用性支出的,直接冲减专项储备。企业使用提取的安全生产费形成固定
    资产的,应当通过“在建工程”科目归集所发生的支出,待安全项目完工达到预定可使用状态时确认
    为固定资产;同时,按照形成固定资产的成本冲减专项储备,并确认相同金额的累计折旧。该固定资大连大显控股股份有限公司2010 年半年度报告
    46
    产在以后期间不再计提折旧。“专项储备”科目期末余额在资产负债表所有者权益项下“减:库存股”
    和“盈余公积”之间增设“专项储备”项目反映。
    企业提取的维简费和其他具有类似性质的费用,比照上述规定处理。
    三、主要税项
    1、主要税种及税率
    税种 计税依据 税率
    增值税 应税销售收入 17%
    营业税 应税劳务收入、不动产销售收入、无形资产转让收入 5%
    城市维护建设税 应交增值税、营业税税额 7%
    教育费附加 应交增值税、营业税税额 3%
    地方教育费附加 应交增值税、营业税税额 1%
    土地增值税 转让房地产所取得的土地增值额 30%-60%
    企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
    本公司无分公司、分厂异地独立缴纳企业所得税的情况。
    2、税收优惠情况
    公司子公司大连大显高木模具有限公司、大连大显光电器件有限公司和沈阳东海电子产业有限公
    司系中外合资企业,大连大显精密轴有限公司属于高新技术企业。
    大连大显高木模具有限公司、大连大显光电器件有限公司、沈阳东海电子产业有限公司本年度处
    于享受“免二减三”征收所得税的优惠政策。
    大连大显精密轴有限公司本年度实际按15%的优惠税率缴纳企业所得税。大连大显控股股份有限公司2010 年半年度报告
    47
    四、企业合并及合并财务报表
    1、子公司情况
    (1)通过设立或投资等方式取得的子公司
    子公司全称
    子公司
    类型
    企业
    类型
    注册地
    注册资本
    (万元)
    经营范围
    期末实际
    出资额
    (万元)
    实质
    上构
    成对
    子公
    司净
    投资
    的其
    他项
    目余
    额
    直接
    持股
    比例
    (%)
    间接
    持股
    比例
    (%)
    表决
    权比
    例 (%)
    是否
    合并
    报表
    少数股东权益
    (元)
    少数
    股东
    权益
    中用
    于冲
    减少
    数股
    东损
    益的
    金额
    从母公司所有者
    权益冲减子公司
    少数股东分担的
    本期亏损超过少
    数股东在该子公
    司期初所有者权
    益中所享有份额
    后的余额
    大连大显精
    密轴有限公
    司
    控股子
    公司
    有限
    责任
    大连市 10,000
    精密轴制品的
    加工铸造
    7,435 -- 72.25 2.10 74.35 是 33,633,269.45 -- --
    大连大显高
    木模具有限
    公司
    控股子
    公司
    有限
    责任
    大连市
    422.7 万美
    元
    模具及冲压模
    具的设计、制造
    1,925 -- 55 -- 55 是 10,695,603.10 -- --
    大连大显光
    电器件有限
    公司
    控股子
    公司
    有限
    责任
    大连市 400 万美元
    光电器件的研
    发、生产及服务
    2,318 -- 70 -- 70 是 3,333,948.72 -- --
    沈阳东海电
    子产业有限
    公司
    控股子
    公司
    有限
    责任
    沈阳市 10,000
    手机主机板、机
    顶盒、液晶和等
    离子显示屏开
    发和生产
    6,500 -- 60 -- 60 是 15,160,451.22 -- --大连大显控股股份有限公司2010 年半年度报告
    48
    (2)同一控制下企业合并取得的子公司
    子公司全称
    子公司
    类型
    企业
    类型
    注册地
    注册资本
    (万元)
    经营范围
    期末实际
    出资额
    (万元)
    实质
    上构
    成对
    子公
    司净
    投资
    的其
    他项
    目余
    额
    直接
    持股
    比例
    (%)
    间接
    持股
    比例
    (%)
    表决
    权比
    例 (%)
    是否
    合并
    报表
    少数股东 权益
    (元)
    少数
    股东
    权益
    中用
    于冲
    减少
    数股
    东损
    益的
    金额
    从母公司所有者
    权益冲减子公司
    少数股东分担的
    本期亏损超过少
    数股东在该子公
    司期初所有者权
    益中所享有份额
    后的余额
    大连远东房
    屋开发有限
    公司
    控股子
    公司
    有限
    责任
    大连市 5,000
    房地产开发、
    租赁及维修服
    务
    2,850 -- 60 -- 60 是 65,204,380.52 -- --
    沈阳大显房
    地产开发有
    限公司
    控股子
    公司的
    控股子
    公司
    有限
    责任
    沈阳市 1300
    房地产开发、
    租赁及维修服
    务
    1,208 -- 46.15 53.85 100 是 -- -- --
    沈阳大显嘉
    业房地产开
    发有限公司
    控股子
    公司的
    控股子
    公司
    有限
    责任
    沈阳市 1000
    房地产开发、
    商品房销售、
    物业管理、房
    屋租赁
    1,000 -- -- 100 100 是 -- -- --
    大连瑞信物
    业管理有限
    公司
    控股子
    公司的
    控股子
    公司
    有限
    责任
    大连市 200
    物业管理、国
    内一般贸易
    200 -- -- 100 100 是 -- -- --
    大连瑞达模
    塑有限公司
    控股子
    公司
    有限
    责任
    大连市 7,660
    塑料及模具制
    品的加工、制
    造
    9,039 -- 98.11 1.89 100 是 -- -- --大连大显控股股份有限公司2010 年半年度报告
    49
    (3)非同一控制下企业合并取得的子公司
    子公司全称
    子公司
    类型
    企业
    类型
    注册地
    注册资本
    (万元)
    经营范围
    期末实际
    出资额
    (万元)
    实质
    上构
    成对
    子公
    司净
    投资
    的其
    他项
    目余
    额
    直接
    持股
    比例
    (%)
    间接
    持股
    比例
    (%)
    表决
    权比
    例 (%)
    是否
    合并
    报表
    少数股东 权
    益
    (元)
    少数
    股东
    权益
    中用
    于冲
    减少
    数股
    东损
    益的
    金额
    从母公司所有者
    权益冲减子公司
    少数股东分担的
    本期亏损超过少
    数股东在该子公
    司期初所有者权
    益中所享有份额
    后的余额
    沈阳建业股
    份有限公司
    控股子
    公司
    有限
    责任
    沈阳市 4,500
    国内一般商业
    贸易;高科技
    产品开发;经
    济咨询
    4,784 -- 85.56 --- 85.56 是 699,661.94 -- --
    深圳瑞龙期
    货有限公司
    控股子
    公司的
    控股子
    公司
    有限
    责任
    深圳市 3,000
    国内商品期货
    代理;期货咨
    询、培训
    1,427 -- --- 66.67 66.67 是 6,852,833.98 -- --
    大连金伯利
    新能源有限
    公司
    控股子
    公司
    有限
    责任
    大连市 5,000
    法律法规禁止
    不得经营除外
    16,133 -- 99 --- 99 是 1,700,351.75 -- --
    辽源市大水
    缸煤矿有限
    责任公司
    控股子
    公司的
    控股子
    公司
    有限
    责任
    辽源市 3168
    煤炭开采、机
    械加工与设备
    安装
    15,500 -- --- 100 100 是 -- -- --大连大显控股股份有限公司2010 年半年度报告
    50
    2、本公司无特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体。
    3、本公司报告期内合并范围未发生变更。
    4、本公司报告期内无新纳入合并范围的主体或不再纳入合并范围的主体。
    5、本公司报告期内未发生同一控制下企业合并。
    6、本公司报告期内未发生非同一控制下企业合并。
    7、本公司报告期内无出售丧失控制权的股权而减少子公司。
    8、本公司报告期内未发生反向购买。
    9、本公司报告期内未发生吸收合并。
    五、合并财务报表重要项目注释
    1、货币资金
    项目 期末数 期初数
    外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
    现金: -- -- 573,553.76 -- -- 730,709.30
    人民币 -- -- 545,122.12 -- -- 709,894.73
    日元 370,754.00 0.076686 28,431.64 282,109.00 0.07378 20,814.57
    银行存
    款:
    -- --
    208,457,634.68
    -- --
    292,981,964.53
    人民币 -- -- 204,350,830.29 -- -- 289,450,525.82
    美元 485,806.82 6.7909 3,299,065.53 346,804.46 6.8282 2,368,050.21
    欧元 29,870.24 8.271 247,056.76 -- -- --
    日元 7,311,401.00 0.076686 560,682.10 15,767,918.00 0.07378 1,163,388.50
    其他货
    币资金:
    -- --
    41,672,756.65
    -- --
    41,802,378.02
    人民币 -- -- 40,255,460.78 -- -- 40,270,005.94
    美元 208,705.16 6.7909 1,417,295.87 224,418.16 6.8282 1,532,372.08
    合计 -- -- 250,703,945.09 -- -- 335,515,051.85大连大显控股股份有限公司2010 年半年度报告
    51
    其他货币资金中银行承兑汇票保证金存款40,000,000.00 元,信用证保证金存款1,672,756.65 元。
    2、结算备付金
    种类 期末数 期初数
    期货结算准备金 14,361,678.21 15,888,170.75
    期货交易保证金 1,636,428.47 8,313,066.40
    合计 15,998,106.68 24,201,237.15
    3、应收票据
    (1)应收票据分类
    种类 期末数 期初数
    银行承兑汇票 429,640.00 3,854,585.35
    商业承兑汇票 10,148,870.26 3,837,807.21
    合计 10,578,510.26 7,692,392.56
    (2)期末公司所持应收票据均未质押。
    (3)本期不存在因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据,期末无已经背书给他方但尚未到期
    的应收票据。
    (4)期末无对持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的应收票据。
    4、应收账款
    (1)应收账款按种类披露
    期末数 期初数
    账龄 账面余额 账面余额
    金额 比例
    坏账准备
    金额 比例
    坏账准备
    1 年以
    内
    96,616,545.37 55.10% 4,830,827.27 116,247,496.30 47.34% 5,813,394.06
    1 至2
    年
    17,704,341.74 10.10% 1,770,434.17 21,036,762.29 8.57% 2,103,676.24
    2 至3
    年
    16,953,379.13 9.67% 3,390,675.83 17,466,387.89 7.11% 8,074,906.10
    3 至4 14,817,544.32 8.45% 9,023,539.74 78,339,869.16 31.91% 56,475,754.48大连大显控股股份有限公司2010 年半年度报告
    52
    年
    4 至5
    年
    17,128,388.45 9.77% 10,277,033.07 1,338,138.29 0.54% 835,682.98
    5 年以
    上
    12,121,795.84 6.91% 12,121,795.84 11,117,324.43 4.53% 11,117,324.43
    合计 175,341,994.85 100.00% 41,414,305.92 245,545,978.36 100.00% 84,420,738.29
    期末数 期初数
    种类 账面余额 账面余额
    金额 比例
    坏账准备
    金额 比例
    坏账准备
    单项金额重
    大的应收账
    款
    67,995,830.19 38.78% 14,403,182.29 109,421,255.17 44.56% 57,771,569.83
    单项金额不
    重大但按信
    用风险特征
    组合后该组
    合的风险较
    大的应收账
    款
    5,727,035.64 3.27% 5,727,035.64 5,727,035.64 2.33% 5,727,035.64
    其他不重大
    应收账款
    101,619,129.02 57.95% 21,284,087.99 130,397,687.55 53.11% 20,922,132.82
    合计 175,341,994.85 100% 41,414,305.92 245,545,978.36 100% 84,420,738.29
    (2)期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提:
    应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比
    例
    理由
    上海永新彩色显像
    管厂
    5,727,035.64 5,727,035.64 100%
    该公司已停产,此项债权估计无法收
    回,因此全额计提坏账准备
    (3)本期应收账款无以前期间已全额计提坏账准备,或计提坏账准备的比例较大,但在本期又全额收
    回或转回,或在本期收回或转回比例较大的。大连大显控股股份有限公司2010 年半年度报告
    53
    (4)本期无通过重组等方式收回的应收账款金额。
    (5)本报告期无实际核销的应收账款情况
    (6)应收账款金额前五名单位情况
    单位名称 与本公司
    关系
    金额 账龄 占应收账款
    总额的比例
    大连东芝电视有限公司 非关联方19,034,673.26 1 年以内 10.86%
    联通华盛通信技术有限公司 非关联方17,078,400.00 4-5 年 9.74%
    华飞彩色显示系统有限公司 非关联方12,929,814.84 1 年以内 7.37%
    大连创新建设集团有限公司 非关联方10,735,138.55 2-3 年 6.12%
    Valeo Wiper Systems[法雷奥(美)] 非关联方8,217,803.54 1 年以内 4.69%
    合计 -- 67,995,830.19 -- 38.78%
    (7)期末无对持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的应收账款。
    (8)应收关联方(不含持股5%以上的股东)账款情况
    单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额
    的比例
    长春联信光电子有限公司 同一母公司 813,359.29 0.46%
    大连大显通信有限公司 同一母公司 3,284,376.92 1.87%
    大连大显网络系统股份有限公司 同一母公司 9,965,646.53 5.68%
    大连和田精密模具有限公司 联营公司 1,392,345.49 0.79%
    大连大显电子有限公司 同一母公司 93,934.13 0.05%
    大连昌进电子有限公司 联营公司 36,668.71 0.02%
    大连大德特种设备有限公司 同一母公司 1,154,034.34 0.66%
    大连经济技术开发区鑫鑫商贸公司 同一母公司 2,169,024.05 1.24%
    大连德利医用材料有限公司 同一母公司 1,426,509.04 0.81%
    合计 -- 20,335,898.50 11.58%
    .(9)本期无终止确认的应收账款情况。大连大显控股股份有限公司2010 年半年度报告
    54
    (10)本期无以应收账款为标的进行证券化的情况。
    5、预付款项
    (1)预付款项按账龄列示
    期末数 期初数
    账龄
    金额 比例 金额 比例
    1 年以内 48,536,995.87 18.80% 103,378,215.71 46.23%
    1 至2 年 89,516,932.80 34.67% 15,150,388.17 6.78%
    2 至3 年 15,120,579.87 5.86% 105,048,000.00 46.99%
    3 年以上 105,000,000.00 40.67% -- --
    合计 258,174,508.54 100% 223,576,603.88 100%
    (2)预付款项金额前五名单位情况
    单位名称
    与本公司关
    系
    金额 时间 未结算原因
    华为(自然人) 非关联方 66,000,000.00 1-2 年 预付购股权款
    沈阳新思科自动化有限公司 非关联方 60,000,000.00 3 年以上 付设备款
    沈阳南湖科技开发集团公司 非关联方 52,000,000.00 1 年以内及1-3 年
    付房屋及土地
    款
    沈阳新思科自动化有限公司 非关联方 45,000,000.00 3 年以上 付购股权款
    大连辰磊房屋拆迁有限公司 非关联方 9,947,527.80
    1 年以内及1-3 年以
    上
    付房屋动迁款
    合计 -- 232,947,527.80 -- --
    预付款项主要单位的说明:大连大显控股股份有限公司2010 年半年度报告
    55
    A、经第五届董事会第二十九次会议批准,公司拟受让华为先生持有的Mega’s Industry
    Investment Inc.(中文:美卡斯工业投资公司)股权。公司已支付购买股权款6,600 万元,并将聘
    请评估机构对美卡斯工业投资公司资产价值进行评估,转让股权的价格将依据美卡斯工业投资公司
    资产价值的评估值确定。
    B、公司子公司沈阳东海电子产业有限公司于2007 年与沈阳新思科自动化有限公司签订协议,拟
    购买设备一批,设备预付款为6,000 万元,设备总价款待设备验收完毕后以评估值确定。
    C、2008 年,公司子公司沈阳东海电子产业有限公司与沈阳南湖科技开发集团公司签订协议,约
    定以8,000 万元的总价款,向该公司购买建筑面积21,008.60 平方米的房屋及房屋占用范围内的土
    地使用权52,241.89 平方米,相关产权过户手续在付清全部价款后办理。截至2010 年6 月末,沈阳
    东海电子产业有限公司已向沈阳南湖科技开发集团公司支付5,200 万元。
    D、经第五届董事会第十四次会议批准,公司于2007 年出资4,500 万元购买沈阳新思科自动化
    设备有限公司持有的1,500 万股通化市城市信用社股份有限公司股权。2008 年,通化市城市信用社
    股份有限公司被吉林银行吸收合并;2009 年,吉林银行引入战略投资者,进行了增资扩股。公司原
    所购股权转换为吉林银行股权的相关事宜受此影响,截至2010 年6 月末仍未办理完毕。
    E、公司子公司大连远东房屋开发有限公司支付大连辰磊房屋拆迁有限公司关于阳光·波尔多项
    目动迁款共9,947,527.80 元。
    (3)期末无对持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的预付款项。
    (4)预付关联方(不含持股5%以上的股东)款项情况
    单位名称 与本公司关系 金额 占预付款项总额的比例
    大连大显电子有限公司 同一母公司 125,000.00 0.05%大连大显控股股份有限公司2010 年半年度报告
    56
    6、其他应收款
    (1)其他应收款按种类披露:
    期末数 期初数
    账龄 账面余额 账面余额
    金额 比例
    坏账准备
    金额 比例
    坏账准备
    1 年以内 150,904,628.83 34.54% 7,545,231.44 36,269,639.40 11.92% 1,813,474.49
    1 至2 年 36,139,813.54 8.27% 3,613,981.35 35,325,296.87 11.61% 3,532,529.70
    2 至3 年 19,740,371.97 4.52% 3,948,074.39 86,988,271.12 28.60% 17,397,654.22
    3 至4 年 86,915,877.48 19.90% 26,074,763.24 93,929,559.23 30.88% 28,178,867.50
    4 至5 年 92,624,469.32 21.20% 55,574,681.59 34,031,597.09 11.19% 20,418,958.26
    5 年以上 50,523,192.26 11.57% 50,523,192.26 17,654,768.58 5.80% 17,654,768.58
    合计 436,848,353.40 100.00% 147,279,924.27 304,199,132.29 100.00% 88,996,252.75
    期末数 期初数
    种类 账面余额 账面余额
    金额 比例
    坏账准备
    金额 比例
    坏账准备
    单项
    金额
    重大
    的其
    他应
    收款
    252,804,010.92 57.87% 98,511,625.46 208,871,450.52 68.66% 54,509,413.09
    单项
    金额
    不重
    大但
    按信
    用风
    险特
    征组
    合后
    该组
    合的
    -- -- -- -- -- --大连大显控股股份有限公司2010 年半年度报告
    57
    风险
    较大
    的其
    他应
    收款
    其他
    不重
    大其
    他应
    收款
    184,044,342.48 42.13% 48,768,298.81 95,327,681.77 31.34% 34,486,839.66
    合计 436,848,353.40 100.00% 147,279,924.27 304,199,132.29 100.00% 88,996,252.75
    (2)期末无单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款。
    (3)本期其他应收款无以前期间已全额计提坏账准备,或计提坏账准备的比例较大,但在本期又全额
    收回或转回,或在本期收回或转回比例较大的。
    (4)本期无通过重组等其他方式收回的其他应收款。
    (5)本期无实际核销的其他应收款。
    (6)其他应收款金额前五名单位情况
    单位名称 与本公司
    关系
    金额 账龄 占其他应收款
    总额的比例
    大连经济技术开发区美丰咨询有限公
    司
    非关联方67,598,300.00 2-4 年 15.47%
    深圳市新永湘投资有限公司 非关联方61,922,902.22 4-5 年 14.18%
    东北军辉路桥有限公司 非关联方60,819,600.25
    1 年以内及2-3
    年
    13.92%
    太原市建浩贸易有限公司 非关联方40,000,000.00
    4-5 年及5 年以
    上
    9.16%
    大连经济开发区科利华电脑教室系统
    工程有限公司
    非关联方22,463,208.45
    1 年以内及1-2
    年
    5.14%
    合计 -- 252,804,010.92 -- 57.87%大连大显控股股份有限公司2010 年半年度报告
    58
    (7)期末无对持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的其他应收款。
    (8)应收关联方(不含持股5%以上的股东)款项情况
    单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的
    比例
    大连太平洋多层线路板有限公司 同一关键管理人员 1,720,000.00 0.39%
    合计 -- 1,720,000.00 0.39%
    (9)本期无终止确认的其他应收款。
    7、存货
    (1)存货分类
    项期末数 期初数
    目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
    原
    材
    料
    119,962,196.87 33,732,454.59 86,229,742.28 126,255,552.77 33,732,454.59 92,523,098.18
    委
    托
    加
    工
    材
    料
    3,334,925.25 3,334,925.25 -- 3,334,925.25 3,334,925.25 --
    在
    产
    品
    31,960,628.30 1,483,874.62 30,476,753.68 24,001,456.06 1,483,874.62 22,517,581.44
    库
    存
    商
    品
    84,563,801.22 25,480,445.44 59,083,355.78 89,840,472.19 28,163,543.34 61,676,928.85大连大显控股股份有限公司2010 年半年度报告
    59
    已
    完
    工
    开
    发
    产
    品
    92,135,170.08 -- 92,135,170.08 128,290,043.81 -- 128,290,043.81
    在
    建
    开
    发
    产
    品
    194,045,470.69 -- 194,045,470.69 179,909,864.05 -- 179,909,864.05
    出
    租
    开
    发
    产
    品
    176,978.00 -- 176,978.00 176,978.00 -- 176,978.00
    低
    值
    易
    耗
    品
    541,744.97 -- 541,744.97 527,031.21 -- 527,031.21
    合
    计
    526,720,915.38 64,031,699.90 462,689,215.48 552,336,323.34 66,714,797.80 485,621,525.54
    已完工开发产品主要系子公司大连远东房屋开发有限公司开发的世嘉星海二期C 区项目。
    在建开发产品系子公司大连远东房屋开发有限公司开发的以下房地产项目期末成本:大连大显控股股份有限公司2010 年半年度报告
    60
    1)世嘉星海二期D 区项目期末成本55,219,381.23 元;
    2)阳光波尔多项目期末成本71,728,799.92 元;
    3)旅顺南路项目期末成本67,097,289.54 元。
    (2)存货跌价准备
    本期减少
    存货种类 期初账面余额 本期计提额
    转回 转销
    期末账面余额
    原材料 33,732,454.59 -- -- -- 33,732,454.59
    委托加工材料 3,334,925.25 -- -- -- 3,334,925.25
    在产品 1,483,874.62 -- -- -- 1,483,874.62
    库存商品 28,163,543.34 -- -- 2,683,097.90 25,480,445.44
    合 计 66,714,797.80 -- -- 2,683,097.90 64,031,699.90
    原材料跌价准备的转销系因生产领用原材料;
    本期跌价准备的转销系因出售已计提跌价准备的库存商品。大连大显控股股份有限公司2010 年半年度报告
    61
    8、长期股权投资
    (1)长期股权投资明细
    被投资单位 核算方法 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
    在被投
    资单位
    持股比
    例(%)
    在被投
    资单位
    表决权
    比例(%)
    在被投资单
    位持股比例
    与表决权比
    例不一致的
    说明
    减值
    准备
    本期计
    提减值
    准备
    本期现金红利
    大连中岛精管有限公司 权益法 3,780,000.00 2,081,091.03 -32,885.16 2,048,205.87 42 42 -- -- -- --
    诚浩证券有限责任公司 权益法 119,880,000.00 133,032,243.98 1,277,277.48 134,309,521.46 40.35 40.35 -- -- -- --
    大连和田模具有限公司 权益法 747,779.42 1,383,856.39 36,809.55 1,420,665.94 30 30 -- -- -- --
    远中租赁有限公司 权益法 11,250,000.00 12,498,240.52 25,484.44 12,523,724.96 22.5 22.5 -- -- -- --
    青海银行股份有限公司 权益法 55,000,000.00 81,059,415.71 9,285,789.07 90,345,204.78 10.97 10.97 -- -- -- 3,300,000.00
    大连华信信托股份有限公司 权益法 14,000,000.00 23,980,228.76 -23,980,228.76 -- 1.16 1.16 -- -- -- 2,800,000.00
    大连华信投资有限公司 权益法 60,000,000.00 105,923,115.29 -105,923,115.29 -- 7.20 7.20 -- -- -- --
    大连昌进电子有限公司 权益法 12,925,363.82 9,124,083.75 -769,794.05 8,354,289.70 41.03 41.03 -- -- -- --
    期货会员资格投资 成本法 1,400,000.00 1,400,000.00 -- 1,400,000.00 -- -- -- -- -- --
    合计 - 278,983,143.24 370,482,275.43 -120,080,662.72 250,401,612.71 -- -- -- -- -- 6,100,000.00
    (2)不存在向投资企业转移资金的能力受到限制的情况。
    (3)期末无有限售条件的长期股权投资。大连大显控股股份有限公司2010 年半年度报告
    62
    9、投资性房地产
    项目 期初账面余额本期增加 本期减少 期末账面余额
    一、账面原值合计 4,809,700.00 -- -- 4,809,700.00
    1.房屋、建筑物 4,809,700.00 -- -- 4,809,700.00
    2.土地使用权 -- -- -- --
    二、累计折旧和累计摊销合计 2,259,189.48 58,965.36 -- 2,318,154.84
    1.房屋、建筑物 2,259,189.48 58,965.36 -- 2,318,154.84
    2.土地使用权 -- -- -- --
    三、投资性房地产账面净值合计 2,550,510.52 -58,965.36 -- 2,491,545.16
    1.房屋、建筑物 2,550,510.52 -58,965.36 -- 2,491,545.16
    2.土地使用权 -- -- -- --
    四、投资性房地产减值准备累计金
    额合计
    -- -- -- --
    1.房屋、建筑物 -- -- -- --
    2.土地使用权 -- -- -- --
    五、投资性房地产账面价值合计 2,550,510.52 -58,965.36 -- 2,491,545.16
    1.房屋、建筑物 2,550,510.52 -58,965.36 -- 2,491,545.16
    2.土地使用权 -- -- -- --
    公司投资性房地产均按成本计量。
    本期折旧和摊销额58,965.36 元 。
    投资性房地产本期减值准备计提额0.00 元。
    报告期内无改变计量模式的投资性房地产。
    期末无未办妥产权证书的投资性房地产。
    10、固定资产
    (1)固定资产情况
    项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
    一、账面原值合计: 1,178,577,395.26 4,671,504.60
    55,748,410.34 1,127,500,489.52大连大显控股股份有限公司2010 年半年度报告
    63
    项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
    其中:房屋 304,714,954.63 1,698,274.02
    21,947,075.25 284,466,153.40
    建筑物 23,949,686.43 --
    -- 23,949,686.43
    通用设备 406,495,121.83 413,712.68
    32,266,463.42 374,642,371.09
    专用及电子设备 96,508,626.42 273,516.81
    688,957.97 96,093,185.26
    起重运输设备 29,408,852.28 2,204,650.67
    780,677.00 30,832,825.95
    变电配电设备 2,304,409.45 -- -- 2,304,409.45
    专用模具 289,349,529.05 --
    -- 289,349,529.05
    其他 25,846,215.17 81,350.42
    65,236.70 25,862,328.89
    二、累计折旧合计: 624,969,545.40 22,675,984.06
    28,582,130.56 619,063,398.90
    其中:房屋 79,214,266.97 4,590,272.36 1,896,634.86 81,907,904.47
    建筑物 11,349,194.32 435,190.06 -- 11,784,384.38
    通用设备 228,136,843.95 12,787,445.04
    25,233,628.13 215,690,660.86
    专用及电子设备 82,870,848.43 2,049,703.23
    648,249.56 84,272,302.10
    起重运输设备 20,563,098.46 1,486,743.02
    741,643.15 21,308,198.33
    变电配电设备 1,485,831.10 65,619.35 -- 1,551,450.45
    专用模具 180,575,008.75 704,409.46 -- 181,279,418.24
    其他 20,774,453.42 556,601.51
    61,974.86 21,269,080.07
    三、固定资产账面净值合
    计 553,607,849.86 -18,004,479.46
    27,166,279.78 508,437,090.62
    其中:房屋 225,500,687.66 -2,891,998.34
    20,050,440.39 202,558,248.93
    建筑物 12,600,492.11 -435,190.06
    -- 12,165,302.05
    通用设备 178,358,277.88 -12,373,732.36
    7,032,835.29 158,951,710.23
    专用及电子设备 13,637,777.99 -1,776,186.42
    40,708.41 11,820,883.16
    起重运输设备 8,845,753.82 717,907.65
    39,033.85 9,524,627.62
    变电配电设备 818,578.35 -65,619.35
    -- 752,959.00大连大显控股股份有限公司2010 年半年度报告
    64
    项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
    专用模具 108,774,520.30 -704,409.49
    -- 108,070,110.81
    其他 5,071,761.75 -475,251.09
    3261.84 4,593,248.82
    四、减值准备合计 87,163,541.87 -- -- 87,163,541.87
    其中:房屋 -- -- -- --
    建筑物 -- -- -- --
    通用设备 -- -- -- --
    专用及电子设备 -- -- -- --
    起重运输设备 643,271.53 -- -- 643,271.53
    变电配电设备 -- -- -- --
    专用模具 86,520,270.34 -- -- 86,520,270.34
    其他 -- -- -- --
    五、固定资产账面价值合
    计 466,444,307.99 -18,004,479.46
    27,166,279.78 421,273,548.75
    其中:房屋 225,500,687.66 -2,891,998.34
    20,050,440.39 202,558,248.93
    建筑物 12,600,492.11 -435,190.06
    -- 12,165,302.05
    通用设备 178,358,277.88 -12,373,732.36
    7,032,835.29 158,951,710.23
    专用及电子设备 13,637,777.99 -1,776,186.42
    40,708.41 11,820,883.16
    起重运输设备 8,202,482.29 717,907.65
    39,033.85 8,881,356.09
    变电配电设备 818,578.35 -65,619.35
    -- 752,959.00
    专用模具 22,254,249.96 -704,409.49
    -- 21,549,840.47
    其他 5,071,761.75 -475,251.09
    3,261.84 4,593,248.82
    本期折旧额22,675,984.06 元。
    本期由在建工程转入固定资产原价为 1,753,638.99 元。
    期末用于抵押的固定资产的账面价值合计55,786,858.98 元。
    (2)期末无暂时闲置的固定资产。
    (3)期末无通过融资租赁租入的固定资产。大连大显控股股份有限公司2010 年半年度报告
    65
    (4)期末无通过经营租赁租出的固定资产 。
    (5)期末无持有待售的固定资产。
    (6)期末未办妥产权证书的固定资产情况
    项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
    世嘉星海二期办公楼 系公建面积 2011 年
    11、在建工程
    项目 期末数 期初数
    账面余额 减值准备账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
    汽车轴项目 4,812,661.14 -- 4,812,661.14 1,858,812.13 -- 1,858,812.13
    仓库 745,764.02 -- 745,764.02 352,991.45 -- 352,991.45
    18650 型电池开发项
    目
    1,006,596.44 -- 1,006,596.44 954,928.87 -- 954,928.87
    54cm(T)PF 零件 844,661.23 -- 844,661.23 842,495.00 -- 842,495.00
    WM AM08001-301 马达
    铁壳零件开发
    146,394.98 -- 146,394.98 146,394.98 -- 146,394.98
    厂房 1,761,266.77 -- 1,761,266.77 1,688,833.33 -- 1,688,833.33
    其他工程支出项目 1,658,412.35 -- 1,658,412.35 993,403.19 -- 993,403.19
    合计 10,975,756.93 -- 10,975,756.93 6,837,858.95 -- 6,837,858.95
    本期公司无重大在建项目。
    本期结转固定资产的在建工程项目情况:
    项目 期初数 本期增加 本期结转固定资产本期其他减少 期末数
    汽车轴项目 1,858,812.13 4,652,123.03 1,698,274.02 -- 4,812,661.14
    仓库项目 352,991.45 448,137.54 55,364.97 -- 745,764.02
    合计 2,211,803.58 5,100,260.57 1,753,638.99 -- 5,558,425.16大连大显控股股份有限公司2010 年半年度报告
    66
    12、无形资产
    (1)无形资产情况
    项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
    一、账面原值合计 57,905,815.90 392,102.80 1,294,034.00 57,003,884.70
    土地使用权 41,325,697.40 -- -- 41,325,697.40
    软 件 3,763,822.50 392,102.80 1,294,034.00 2,861,891.30
    模具专有技术 5,250,000.00 -- -- 5,250,000.00
    ERP 管理系统 2,054,296.00 -- -- 2,054,296.00
    采矿权 5,162,000.00 -- -- 5,162,000.00
    SAP Business One 350,000.00 -- -- 350,000.00
    二、累计摊销合计 13,149,669.08 1,055,185.18 1,294,034.00 12,910,820.26
    土地使用权 3,127,643.00 415,313.80 -- 3,542,956.80
    软 件 2,364,390.76 136,943.40 1,294,034.00 1,207,300.16
    模具专有技术 3,675,000.00 262,500.00 -- 3,937,500.00
    ERP 管理系统 1,711,900.00 205,428.00 -- 1,917,328.00
    采矿权 2,247,402.00 -- -- 2,247,402.00
    SAP Business One 23,333.32 34,999.98 -- 58,333.30
    三、无形资产账面净值合
    计
    44,756,146.82 -663,082.38 -- 44,093,064.44
    土地使用权 38,198,054.40 -415,313.80 -- 37,782,740.60
    软 件 1,399,431.74 255,159.40 -- 1,654,591.14
    模具专有技术 1,575,000.00 -262,500.00 -- 1,312,500.00
    ERP 管理系统 342,396.00 -205,428.00 -- 136,968.00
    采矿权 2,914,598.00 -- -- 2,914,598.00
    SAP Business One 326,666.68 -34,999.98 -- 291,666.70
    四、减值准备合计 -- -- -- --
    土地使用权 -- -- -- --
    软 件 -- -- -- --大连大显控股股份有限公司2010 年半年度报告
    67
    项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
    模具专有技术 -- -- -- --
    ERP 管理系统 -- -- -- --
    采矿权 -- -- -- --
    SAP Business One -- -- -- --
    五、无形资产账面价值合
    计
    44,756,146.82 -663,082.38 -- 44,093,064.44
    土地使用权 38,198,054.40 -415,313.80 -- 37,782,740.60
    软 件 1,399,431.74 255,159.40 -- 1,654,591.14
    模具专有技术 1,575,000.00 -262,500.00 -- 1,312,500.00
    ERP 管理系统 342,396.00 -205,428.00 -- 136,968.00
    采矿权 2,914,598.00 -- -- 2,914,598.00
    SAP Business One 326,666.68 -34,999.98 -- 291,666.70
    本期摊销额1,055,185.18 元 。
    13、商誉
    被投资单位名称 期初余额 本期增加本期减少期末余额 期末减值准备
    大连金伯利新能源有限公司 1,421,007.48 -- -- 1,421,007.48 --
    辽源市大水缸煤矿有限责任
    公司
    146,219,341.2
    8
    -- -- 146,219,341.28 --
    沈阳东海电子产业有限公司 2,000,000.00 -- -- 2,000,000.00 --
    沈阳建业股份有限公司 15,905,907.27 -- -- 15,905,907.27 --
    深圳瑞龙期货有限公司 1,320,557.97 -- -- 1,320,557.97 --
    合 计 166,866,814.0
    0
    -- -- 166,866,814.00 --
    期末公司对商誉进行减值测试,资产组或者资产组组合的可收回金额无低于其账面价值的情况,故
    未计提商誉减值准备。大连大显控股股份有限公司2010 年半年度报告
    68
    14、长期待摊费用
    项目 期初额 本期增加额本期摊销额其他减少
    额
    期末额 其他减少的
    原因
    租入固定资产改良支出 3,137,913.65 -- 651,225.54 -- 2,486,688.11 --
    采暖费 7,058.75 -- 7,058.75 -- -- --
    合计 3,144,972.40 -- 658,284.29 -- 2,486,688.11 --
    15、递延所得税资产
    (1)已确认的递延所得税资产
    项 目 期末数 期初数
    坏账准备 4,073,941.65 2,609,745.42
    预提土地增值税 6,532,513.76 6,532,513.76
    预提销售佣金 -- 433,654.95
    小 计 10,606,455.41 9,575,914.13
    (2)引起暂时性差异的项目对应的暂时性差异
    项目 暂时性差异期末数 暂时性差异期初数
    坏账准备 16,295,766.60 10,438,981.68
    预提土地增值税 26,130,055.05 26,130,055.05
    预提销售佣金 -- 1,734,619.80
    合计 42,425,821.65 38,303,656.53
    16、资产减值准备明细
    本期减少
    项目 期初账面余额 本期增加
    转回 转销
    期末账面余额
    一、坏账准备 173,416,991.04 48,882,988.52
    33,605,749.37
    188,694,230.19
    二、存货跌价准备 66,714,797.80 -- -- 2,683,097.90 64,031,699.90大连大显控股股份有限公司2010 年半年度报告
    69
    本期减少
    项目 期初账面余额 本期增加
    转回 转销
    期末账面余额
    三、可供出售金融资
    产减值准备 -- -- -- -- --
    四、持有至到期投资
    减值准备 -- -- -- -- --
    五、长期股权投资减
    值准备 -- -- -- -- --
    六、投资性房地产减
    值准备 -- -- -- -- --
    七、固定资产减值准
    备 87,163,541.87 -- -- -- 87,163,541.87
    八、工程物资减值准
    备 -- -- -- -- --
    九、在建工程减值准
    备 -- -- -- -- --
    十、生产性生物资产
    减值准备 -- -- -- -- --
    其中:成熟生产性生
    物资产减值准备 -- -- -- -- --
    十一、油气资产减值
    准备 -- -- -- -- --
    十二、无形资产减值
    准备 -- -- -- -- --
    十三、商誉减值准备 -- -- -- -- --
    十四、其他 -- -- -- -- --
    合计 327,295,330.71 48,882,988.52 -- 36,288,847.27 339,889,471.96大连大显控股股份有限公司2010 年半年度报告
    70
    17、短期借款
    (1)短期借款分类:
    项目 期末数 期初数
    质押借款 59,000,000.00 59,000,000.00
    抵押借款 116,550,000.00 124,550,000.00
    保证借款 735,072,150.90 740,876,636.00
    信用借款 -- --
    合计 910,622,150.90 924,426,636.00
    ①期末质押借款余额为59,000,000.00 元,系本公司以持有的子公司大连大显精密轴有限公司
    72.25%的股权质押所取得的借款30,000,000.00 元,以持有的子公司大连保税区大显模具制造有限公
    司98%的股权为质押所取得的借款29,000,000.00 元。
    ②期末抵押借款余额116,550,000.00 元,其中:
    A、本公司以子公司大连保税区大显模具制造有限公司三期厂房及其土地使用权抵押,期末借款余
    额26,550,000.00 元;
    B、大连大显精密轴有限公司以其一号车间、三号车间、四号宿舍楼、五号宿舍楼及变电所抵押,
    期末借款余额40,000,000.00 元;
    C、大连大显精密轴有限公司以大连远东房屋开发有限公司的世嘉星海二期在建工程为抵押,期末
    借款余额50,000,000.00 元;
    ③期末保证借款余额735,072,150.90 元,其中:
    A、公司为子公司大连大显精密轴有限公司提供保证担保,期末借款余额11,000,000.00 元;
    B、公司为子公司大连保税区大显模具制造有限公司提供保证担保,期末借款余额72,000,000.00
    元;
    C、子公司远东房屋、精密轴、大显模具、大水缸与大连大显集团有限公司共同为公司提供保证担
    保,期末借款余额616,416,298.00 元;
    D、公司为子公司沈阳东海电子产业有限公司提供保证担保,期末借款余额20,000,000.00 元;
    E、高木精工株式会社为公司子公司大连大显高木模具有限公司提供保证担保,期末借款余额
    11,155,852.90 元;大连大显控股股份有限公司2010 年半年度报告
    71
    F、辽源市振兴中小企业信用担保中心为辽源大水缸煤矿有限公司提供保证担保,期末借款余额
    4,500,000.00 元。
    (2)期末无已到期未偿还的短期借款。
    18、应付票据
    种类 期末数 期初数
    银行承兑汇票 -- --
    商业承兑汇票 9,229,342.34 8,145,466.46
    合计 9,229,342.34 8,145,466.46
    下一会计期间将到期的应付票据金额9,229,342.34 元。
    19、应付账款
    (1)应付账款账龄分析
    项目 期末数 期初数
    1 年以内 47,273,801.79 76,397,874.67
    1-2 年 15,538,070.65 6,084,919.39
    2-3 年 5,692,262.95 2,611,635.33
    3 年以上 6,132,481.73 3,826,239.14
    合计 74,636,617.12 88,920,668.53
    账龄超过1 年的大额应付账款情况的说明:
    账龄超过1 年的应付账款主要是尚未与供应商结清的零星尾款,不存在大额应付账款。
    (2)期末无对持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的应付账款。
    (3)本报告期末应付账款中应付关联方(不含持股5%以上的股东)的款项情况。
    单位名称 期末数 期初数
    大连中岛精管有限公司 953,352.39 432,534.99
    大连和田精密模具有限公司 2,077,697.05 892,065.38
    大连大显网络系统股份有限公司 7,632,741.88 1,298,398.88
    大连德利医用材料有限公司 183,978.90 --大连大显控股股份有限公司2010 年半年度报告
    72
    合计 10,847,770.22 2,622,999.25
    20、预收款项
    (1)预收款项账龄分析
    项目 期末数 期初数
    1 年以内 51,625,265.97 118,736,893.76
    1-2 年 54,257,247.40 3,319,588.50
    2-3 年 3,319,588.50 4,922,879.50
    3 年以上 2,669,053.65 1,694,217.65
    合计 111,871,155.52 128,673,579.41
    账龄超过1 年的大额预收款项情况的说明:
    账龄超过1 年的预收款项主要是尚未与客户结算的零星尾款,不存在大额预收款项。
    (2)期末无对持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的预收款项。
    (3)本报告期末预收款项中预收关联方(不含持股5%以上的股东)的款项情况
    单位名称 期末数 期初数
    大连大显通信有限公司 21,350.00 21,350.00
    21、应付职工薪酬
    项目 期初账面余额本期增加 本期减少 期末账面余额
    一、工资、奖金、津贴和补贴 2,179,482.81 50,102,774.48 49,345,713.46 2,936,543.83
    二、职工福利费 36,676.11 8,914,436.57 8,753,045.75 198,066.93
    三、社会保险费 -4,533.50 9,404,788.61 8,787,146.29 613,108.82
    四、住房公积金 -- 4,394,441.09 4,388,110.23 6,330.86
    五、工会经费和职工教育经费 2,263,170.94 976,811.64 734,913.91 2,505,068.67
    六、辞退福利 -- -- -- --
    七、其他 -- 72,746.11 72,746.11 --
    合计 4,474,796.36 73,865,998.50 72,081,675.75 6,259,119.11
    应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额为零。大连大显控股股份有限公司2010 年半年度报告
    73
    本期非货币性福利金额为零,因解除劳动关系给予补偿金额为零。
    应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排:下半年度足额发放。
    22、应交税费
    项目 期末数 期初数
    增值税 -820,356.01 8,145,658.22
    营业税 -4,660,869.15 -139,477.74
    城市维护建设税 -175,069.65 574,956.89
    教育费附加及地方教育费附加 -49,391.80 382,276.28
    土地增值税 554,553.11 18,703,720.99
    土地使用税 50,418.26 127,190.86
    房产税 70,298.77 17,153.74
    矿产资源税 28,330.52 112,210.13
    企业所得税 13,811,205.29 24,298,505.75
    个人所得税 258,672.14 1,446,850.71
    其他 5.22 32,630.63
    合计 9,067,796.70 53,701,676.46
    23、应付股利
    项目 期末数 期初数
    Megas Indrstry Investment Inc. 1,646,082.06 1,646,082.06
    Manifold Pacific Investment Inc. 465,018.18 465,018.18
    自然人 11,938.00 11,938.00
    合计 2,123,038.24 2,123,038.24
    系子公司应付其股东的股利。大连大显控股股份有限公司2010 年半年度报告
    74
    24、其他应付款
    (1)其他应付款账龄分析
    项目 期末数 期初数
    1 年以内 58,244,890.02 64,205,239.73
    1-2 年 35,876,593.67 18,673,982.42
    2-3 年 6,699,830.12 44,937,868.66
    3 年以上 49,014,667.93 9,464,388.64
    合计 149,835,981.74 137,281,479.45
    账龄超过1 年的大额其他应付款情况的说明:
    账龄1 年以上的大额其他应付款,主要是对华夏银行沈阳中山广场支行的应付款项2,700 万元。
    金额较大的其他应付款内容说明:
    2007 年,子公司沈阳东海电子产业有限公司从华夏银行沈阳中山广场支行取得设备一批,总价
    款合计3,200 万元,沈阳东海电子产业有限公司已向对方支付500 万元,尚余2,700 万元未支付。
    (2)本报告期末其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
    单位名称 期末数 期初数
    大连大显集团有限公司 -- 20,265,091.75
    北京新纪元投资发展有限公司 920,000.00 800,000.00
    合计 920,000.00 21,065,091.75
    (3)本报告期末其他应付款中应付关联方(不含持股5%以上的股东)的款项情况
    单位名称 期末数 期初数
    大连大显商贸有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
    大连大显经销有限公司 256,451.68 256,451.68
    大连中岛精管有限公司 2,442,210.14 2,330,455.23
    合计 3,698,661.82 3,586,906.91大连大显控股股份有限公司2010 年半年度报告
    75
    25、代理买卖证券款
    项目 期末数 期初数
    自然人 8,010,068.31 17,700,310.75
    法人 -- --
    合计 8,010,068.31 17,700,310.75
    26、长期借款
    (1)长期借款分类
    项目 期末数 期初数
    质押借款 -- --
    抵押借款 4,760,000.00 29,000,000.00
    保证借款 -- --
    信用借款 -- --
    合计 4,760,000.00 29,000,000.00
    (2)长期借款的内容
    期末数 期初数
    贷款单位
    借款起始
    日
    借款终止
    日
    币种 利率(%)
    外币金额本币金额外币金额 本币金额
    华夏银行
    大连分行
    2009-5-27 2011-5-27 人民币7.02 -- -- -- 29,000,000
    星展银行
    深圳分行
    2010-6-30 2013-6-30 人民币7.02 -- 4,760,000 -- --
    (1) 2900 万的长期借款为2009 年大连金伯利新能源有限公司以大连远东房屋开发有限公司世嘉
    星海二期项目在建工程为抵押而取得。截至2010 年6 月30 日已偿还。
    (2) 476 万的长期借款为本年度大连瑞达模塑有限公司以一台注塑机作抵押而取得。
    27、递延所得税负债
    项 目 期末数 期初数
    维简费、安全生产费用 913,375.42 913,375.42大连大显控股股份有限公司2010 年半年度报告
    76
    小计 913,375.42 913,375.42
    28、其他非流动负债
    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注说明
    基建拨款
    4,000,000.00 -- 4,000,000.00 --
    人才经费
    100,000.00 3,360.00 -- 103,360.00 --
    PCTV 研发及产业
    化费用拨款 500,000.00 -- -- 500,000.00 --
    毕业生见习补贴
    10,080.00 6,720.00 3,360.00 13,440.00 --
    IPTV 研发科技费
    用拔款 -- 120,000.00 -- 120,000.00
    合计 4,610,080.00 130,080.00 3,360.00 4,736,800.00 --
    29、股本
    本次变动增减(+、一)
    项目 期初数 发行
    新股
    送股
    公积金
    转股
    其他 小计
    期末数
    一、有限售条件股份
    国家持股 -- -- -- -- -- -- --
    国有法人持股
    339,988,254
    -- -- -- -- --
    339,988,254
    有限售条件股份合计
    339,988,254
    -- -- -- -- --
    339,988,254
    二、无限售条件股份
    人民币普通股
    724,340,145
    -- -- -- -- --
    724,340,145
    无限售条件股份合计
    724,340,145
    -- -- -- -- --
    724,340,145大连大显控股股份有限公司2010 年半年度报告
    77
    股份总数
    1,064,328,3
    99 -- -- -- -- --
    1,064,328,3
    99
    30、资本公积
    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
    资本溢价(股本溢价) -- -- -- --
    其他资本公积 13,620,425.07 -- 6,181,468.33 7,438,956.74
    合计 13,620,425.07 -- 6,181,468.33 7,438,956.74
    31、专项储备
    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
    维简费及安全生产费 3,899,441.21 892,585.78 3,696,737.10 1,095,289.89
    矿山生态恢复备用金 4,742,025.75 -- -- 4,742,025.75
    合计 8,641,466.96 892,585.78 3,696,737.10 5,837,315.64
    32、盈余公积
    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
    法定盈余公积 115,472,292.19 -- -- 115,472,292.19
    任意盈余公积 -- -- -- --
    合计 115,472,292.19 -- -- 115,472,292.19
    33、未分配利润
    项目 金额 提取或分配比例
    调整前 上年末未分配利润 -221,303,013.69 --
    调整 年初未分配利润合计数(调增+,调减-) -- --
    调整后 年初未分配利润
    -221,303,013.69 --
    加:本期归属于母公司所有者的净利润
    -67,603,780.94 --大连大显控股股份有限公司2010 年半年度报告
    78
    期末未分配利润
    -288,906,794.63 --
    34、营业收入、营业成本
    (1)营业收入及营业成本(分类别)
    项目 本期发生额 上期发生额
    主营业务收入 265,380,283.78 157,102,161.73
    其他业务收入 2,931,951.29 2,778,849.00
    合计 268,312,235.07 159,881,010.73
    项目 本期发生额 上期发生额
    主营业务成本 215,246,366.65 153,326,084.64
    其他业务成本 792,140.48 1,456,012.23
    合计 216,038,507.13 154,782,096.87
    (2)主营业务(分行业)
    本期发生额 上期发生额
    行业名称
    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
    电子行业 188,609,346.79 167,890,210.75 145,890,401.18 145,041,262.27
    房地产行业 63,644,754.00 36,704,571.80
    煤炭行业 12,238,180.29 10,651,584.10 10,469,006.09 8,284,822.37
    其他 888,002.70 -- 742,754.46 0.00
    合计 265,380,283.78 215,246,366.65 157,102,161.73 153,326,084.64
    (3)主营业务(分产品)
    本期发生额 上期发生额
    产品名称
    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
    彩 件 30,768,084.35 34,258,052.50 29,270,337.28 39,172,516.58
    塑料品及模具 48,973,317.21 41,079,887.98 33,859,141.27 30,410,776.89大连大显控股股份有限公司2010 年半年度报告
    79
    精密轴 73,539,525.46 57,472,610.19 48,349,002.61 37,576,618.5
    电子枪及其零部件 5,203,008.53 7,789,708.62 2,443,731.59 4,548,730.11
    手机零件加工费 17,565,623.21 12,891,610.56 11,286,891.72 11,664,224.89
    商品房销售 63,644,754.00 36,704,571.80 -- --
    电池壳 3,423,569.68 6,642,746.98 5,531,353.88 8,157,570.61
    煤炭 12,238,180.29 10,651,584.1 10,469,006.09 8,284,822.37
    机顶盒及网络产品 8,006,591.17 6,604,310.67 15,094,776.17 13,506,844.93
    其他产品 2,017,629.88 1,151,283.25 797,921.12 3,979.76
    合计 265,380,283.78 215,246,366.65 157,102,161.73 153,326,084.64
    (4)主营业务(分地区)
    本期发生额 上期发生额
    地区名称
    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
    内销 182,568,893.21 146,409,974.03 102,727,174.41 93,255,231.03
    外销 82,811,390.57 68,836,392.62 54,374,987.32 60,070,853.61
    合计 265,380,283.78 215,246,366.65 157,102,161.73 153,326,084.64
    (5)报告期内公司前五名客户的营业收入总额为78,008,994.45 元,占公司全部营业收入的28.98%。
    35、营业税金及附加
    项目 本期发生额 上期发生额
    营业税 3,355,509.71 51,645.16
    城市维护建设税 663,224.72 305,510.35
    教育费附加及地方教育费附加 381,739.08 175,641.53
    资源税 110,984.98 --
    土地增值税 2,528,036.09 --
    其他 60.69 119,759.06
    合计 7,039,555.27 652,556.10大连大显控股股份有限公司2010 年半年度报告
    80
    36、财务费用
    项目 本期发生额 上期发生额
    利息支出 31,716,783.22 30,621,133.47
    减:利息收入 4,021,676.78 3,616,892.56
    汇兑损益 952,473.14 -688,269.72
    现金折扣 183,839.65 3,841.10
    其他 1,238,748.26 319,066.47
    合计 30,070,167.49 26,638,878.76
    37、资产减值损失
    产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
    坏账准备 48,882,988.52 31,232,196.70
    合计 48,882,988.52 31,232,196.70
    38、投资收益
    (1)投资收益明细情况
    项目 本期发生额 上期发生额
    成本法核算的长期股权投资收益 -- --
    权益法核算的长期股权投资收益 13,122,681.33 13,440,246.66
    处置长期股权投资产生的投资收益 1,797,924.28 --
    持有交易性金融资产期间取得的投资收益 -- --
    持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收
    益
    -- --
    持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 -- --
    处置交易性金融资产取得的投资收益 -- --
    持有至到期投资取得的投资收益 -- --
    可供出售金融资产等取得的投资收益 -- --
    其他 -- --大连大显控股股份有限公司2010 年半年度报告
    81
    合计 14,920,605.61 13,440,246.66
    (2)按权益法核算的长期股权投资收益:
    被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
    大连中岛精管有限公司 -32,885.16 -279,876.48 被投资单位盈利变化
    诚浩证券有限责任公司 1,277,277.48 5,904,757.79 同上
    大连和田模具有限公司 36,809.55 -29,863.61 同上
    远中租赁有限公司 25,484.44 5,809.87 同上
    青海银行股份有限公司 12,585,789.07 8,939,466.53 同上
    大连昌进电子有限公司 -769,794.05 -1,100,047.44 同上
    合计 13,122,681.33 13,440,246.66 --
    投资收益的汇回不存在重大限制。
    39、营业外收入
    (1)明细表
    项目 本期发生额 上期发生额
    非流动资产处置利得合计 14,523,229.06 221,277.51
    其中:固定资产处置利得 14,523,229.06 221,277.51
    无形资产处置利得 -- --
    政府补助 26,000.00 5,229,988.75
    投资成本小于取得投资时享有被投资单位可辨认
    净资产公允价值份额的差额
    -- --
    账龄三年以上无须支付的应付款项 317,558.74 --
    其他 129,111.14 45,941.71
    合计 14,995,898.94 5,497,207.97大连大显控股股份有限公司2010 年半年度报告
    82
    (2)政府补助明细
    项目 本期发生额 上期发生额
    迁址落户奖 -- 5,000,000.00
    中小企业发展工业专项基金 26,000.00 --
    财政退税款 -- 229,988.75
    合计 26,000.00 5,229,988.75
    40、营业外支出
    项目 本期发生额 上期发生额
    非流动资产处置损失合计 138,320.39 362,433.66
    其中:固定资产处置损失 138,320.39 362,433.66
    无形资产处置损失 -- --
    对外捐赠 5,000.00 --
    其 他 645,725.60 196,256.95
    合计 789,045.99 558,690.61
    41、所得税费用
    项目 本期发生额 上期发生额
    按税法及相关规定计算的当期所得税 1,945,275.97 135,224.50
    递延所得税调整 -1,030,541.28 --
    合计 914,734.69 135,224.50
    42、现金流量表项目注释
    (1)收到的其他与经营活动有关的现金
    项目 金额
    利息收入 1,717,641.30
    政府补助 26,000.00
    期货交易所清退的保证金 15,800,000.00
    收到的往来款项 70,979,549.72
    其他 1,867,318.14大连大显控股股份有限公司2010 年半年度报告
    83
    合计 90,390,509.16
    (2)支付的其他与经营活动有关的现金
    项目 金额
    运输费 1,404,212.16
    维修费 774,895.54
    办公费 2,201,805.86
    差旅费 1,509,369.46
    招待费 1,112,059.62
    取暖费 372,797.74
    保险费 267,368.91
    劳务管理费 567,312.97
    咨询、审计及税务代理费 4,917,600.00
    向期货交易所追加的保证金 9,500,000.00
    支付的往来款项 182,879,372.00
    销售佣金 4,236,193.20
    广告及业务宣传费 196,545.00
    客户提取的保证金 7,002,910.36
    其他 1,164,164.67
    合计 218,106,607.49
    (3)收到的其他与投资活动有关的现金
    项目 金额
    -- --
    合计 --
    (4)支付的其他与投资活动有关的现金
    项目 金额
    -- --大连大显控股股份有限公司2010 年半年度报告
    84
    合计 --
    (5)收到的其他与筹资活动有关的现金
    项目 金额
    银行承兑汇票到期保证金收回 40,000,000.00
    合计 40,000,000.00
    (6)支付的其他与筹资活动有关的现金
    项目 金额
    银行承兑汇票保证金 40,000,000.00
    合计 40,000,000.00
    43、现金流量表补充资料
    补充资料 本期金额 上期金额
    1.将净利润调节为经营活动现金流量:
    净利润 -73,072,490.55 -98,048,076.02
    加:资产减值准备 48,882,988.52 31,232,196.70
    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 22,734,949.42 24,699,005.27
    无形资产摊销 1,055,185.18 800,540.86
    长期待摊费用摊销 658,284.29 573,969.71
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益
    以“-”号填列) -14,384,908.67 141,156.15
    固定资产报废损失(收益以“-”号填列) --
    公允价值变动损失(收益以“-”号填列) --
    财务费用(收益以“-”号填列) 32,669,256.36 29,932,863.75
    投资损失(收益以“-”号填列) -14,920,605.61 -13,440,246.66
    递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) -1,030,541.28大连大显控股股份有限公司2010 年半年度报告
    85
    补充资料 本期金额 上期金额
    递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) --
    存货的减少(增加以“-”号填列) 22,932,310.06 -47,218,551.37
    经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) -48,427,252.30 -6,746,731.17
    经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) -81,028,563.11 145,059,855.36
    其他 --
    经营活动产生的现金流量净额 -103,931,387.69 66,985,982.58
    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
    债务转为资本 --
    一年内到期的可转换公司债券 --
    融资租入固定资产 --
    3.现金及现金等价物净变动情况:
    现金的期末余额 210,703,945.09 303,144,839.01
    减:现金的期初余额 295,515,051.85 320,438,791.98
    加:现金等价物的期末余额 --
    减:现金等价物的期初余额 --
    现金及现金等价物净增加额 -84,811,106.76 -17,293,952.97大连大显控股股份有限公司2010 年半年度报告
    86
    六、关联方及关联交易
    1、本企业的母公司情况
    母公司名
    称
    关联关系
    企业类
    型
    注册
    地
    法人代
    表
    主营业务
    注册资
    本
    母公司对本企业
    的持股比例(%)
    母公司对本企业
    的表决权比例
    (%)
    本企业
    最终控制方
    组织机构代
    码
    大连大显
    集团有限
    公司
    控股股东
    有限公
    司
    大连
    市
    江忠元
    电子产品
    及元器件
    开发生产
    及销售
    50,000
    万元
    30.31 30.31
    大连市国有
    资产管理委
    员会
    24238808-7
    本企业的母公司情况的说明:
    大连大显集团有限公司系大连市国有资产管理委员会持股50%的控股子公司,是集视像、通信信息以及关键零部件产品为主、技工贸于一体的大型电子信息
    产业集团。
    2009 年12 月23 日,大连市人民政府国有资产监督管理委员会与北京新纪元投资发展有限公司签订《大连大显集团有限公司国有股权转让框架协议书》,
    大连市人民政府国有资产监督管理委员会同意将持有大显集团50%的国有股权有偿转让给北京新纪元投资发展有限公司。本次转让完成后,北京新纪元投资发展
    有限公司将持有大显集团70%的股权,大连市人民政府国有资产监督管理委员会将不再持有大显集团股权。大连大显控股股份有限公司2010 年半年度报告
    87
    2、本企业的子公司情况
    子公司全称 子公司类型
    企业
    类型
    注册地
    法人代
    表
    业务性质
    注册资
    本
    (万元)
    持股比例
    (%)
    表决权比
    例(%)
    组织机构代
    码
    大连大显精密轴有限公司 控股子公司
    有限
    责任
    大连市 何建平精密轴制品的加工铸造 10,000 72.25 74.35 73276435-6
    大连大显高木模具有限公司 控股子公司
    有限
    责任
    大连市 任国栋模具及冲压模具的设计、制造
    422.7
    万美元
    55 55 74436862-5
    大连大显光电器件有限公司 控股子公司
    有限
    责任
    大连市 王希瑞光电器件的研发、生产及服务
    400 万
    美元
    70 70 75606687-8
    沈阳东海电子产业有限公司 控股子公司
    有限
    责任
    沈阳市 代威
    手机主机板、机顶盒、液晶和
    等离子显示屏开发和生产
    10,000 60 60 79318986-9
    大连远东房屋开发有限公司 控股子公司
    有限
    责任
    大连市 代威 房地产开发、租赁及维修服务5,000 60 60 11853557-X
    沈阳大显房地产开发有限公
    司
    控股子公司的
    控股子公司
    有限
    责任
    沈阳市 刘秉强房地产开发、租赁及维修服务1300 46.15 100 76956178-X
    沈阳大显嘉业房地产开发有
    限公司
    控股子公司的
    控股子公司
    有限
    责任
    沈阳市 代威
    房地产开发、商品房销售、物
    业管理、房屋租赁
    1000 -- 100 66251839-4
    大连瑞信物业管理有限公司
    控股子公司的
    控股子公司
    有限
    责任
    大连市 李金志物业管理、国内一般贸易 200 -- 100 66580955-X
    大连瑞达模塑有限公司 控股子公司
    有限
    责任
    大连市 代威 塑料及模具制品的加工、制造7,660 98.11 100 24181798-6
    沈阳建业股份有限公司 控股子公司
    有限
    责任
    沈阳市 代威
    国内一般商业贸易;高科技产
    品开发;经济咨询
    4,500 85.56 85.56 24341751-3
    深圳瑞龙期货有限公司
    控股子公司的
    控股子公司
    有限
    责任
    深圳市 刘怀良
    国内商品期货代理;期货咨询、
    培训
    3,000 -- 66.67 10002108-7
    大连金伯利新能源有限公司 控股子公司 有限大连市 张传东法律法规禁止不得经营除外 5,000 99 99 77725685-7大连大显控股股份有限公司2010 年半年度报告
    88
    责任
    辽源市大水缸煤矿有限责任
    公司
    控股子公司的
    控股子公司
    有限
    责任
    辽源市 王振明
    煤炭开采、机械加工与设备安
    装
    3168 -- 100 12515180-6
    3、本企业的联营企业情况
    被投资单位名称
    企业
    类型
    注册地
    法人代
    表
    业务性质
    注册资本
    (万元)
    本企业
    持股比例
    (%)
    本企业在被
    投资单位表
    决权比例
    (%)
    期末资产总额
    (万元)
    期末负债总
    额
    (万元)
    期末净资
    产总额
    (万元)
    本期营业收
    入总额
    (万元)
    本期
    净利润
    (万元)
    组织机构
    代码
    大连中岛精管有限
    公司
    有限
    责任
    大连市
    中岛敏
    弥
    制造业900 42 42 1,238.21 750.55 487.67 271.67 -7.83 74436571-5
    诚浩证券有限责任
    公司
    有限
    责任
    沈阳市 王晓 证券业20,074.7 40.35 40.35 101,948.60 68,662.48 33,286.13 3,673.03 316.55 11770069-2
    大连和田精密模具
    有限公司
    有限
    责任
    大连市 刘秉强制造业342.9 30 30 1,397.83 925.52 472.32 593.73 12.27 60485526-1
    远中租赁有限公司
    有限
    责任
    沈阳市 王文胜租赁业5,000 22.5 22.5 5,752.67 189.70 5,562.97 198.90 11.33 72096568-7
    青海银行股份有限
    公司
    有限
    责任
    西宁市 王丽 银行业50,139 10.97 10.97 1,488,310.71 1,410,129.26 78,181.45 33,441.56 11,472.92 71040155-4
    大连昌进电子有限
    公司
    有限
    责任
    大连市 赵学广制造业450 万美元41.03 41.03 1,983.07 483.23 1,499.84 449.84 -187.62 67750695-1大连大显控股股份有限公司2010 年半年度报告
    89
    4、本企业的其他关联方情况
    其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
    北京新纪元投资发展有限公司 对本公司实施重大影响的投资方 70022017-8
    中诚信托有限责任公司 对本公司实施重大影响的投资方的股东
    大连大显网络系统股份有限公司 同一母公司 71136084-6
    大连大显工贸公司 同一母公司 24319073-4
    大连大显经销有限公司 同一母公司 71132964-6
    大连大显通信有限公司 同一母公司 73274229-6
    大连大德特种设备有限公司 同一母公司 73640024-2
    大连经济技术开发区鑫鑫商贸公司 同一母公司 11839025-1
    大连大显电子有限公司 同一母公司 71694389-9
    大连大德特种设备有限公司 同一母公司 73640024-2
    大连大显酒店有限公司 同一母公司 71130242-7
    大连大显商贸有限公司 同一母公司 71139555-5
    大连大显深通贸易有限公司 同一母公司 74787871-9
    大连大显新能源科技发展有限公司 同一母公司 79200410-5
    大连德利医用材料有限公司 同一母公司 60481468-9
    长春联信光电子有限责任公司 大显集团参股公司
    大连太平洋电子有限公司 同一关键管理人员 74436473-9
    大连太平洋多层线路板股份有限公司 同一关键管理人员 60480170-6
    5、关联交易情况
    (1)销售货物及提供劳务的关联交易
    本期发生额 上期发生额
    关联方
    金额
    占同类交易金额
    的比例
    金额
    占同类交易金
    额的比例
    大连大显电子有限公司 -- -- 568,340.45 0.36%
    大连大显和田精密模具有限公司 1,208,152.11 0.45% 218,665.49 0.14%
    大连昌进电子有限公司 972,275.27 0.37% -- --大连大显控股股份有限公司2010 年半年度报告
    90
    大连大显网络系统股份有限公司 6,592,167.93 2.48% -- --
    大连德利医用材料有限公司 -- -- 43,730.00 0.03%
    大连中岛精管有限公司 208,902.00 0.08% 167,665.58 0.11%
    定价方式及决策程序:以同类产品市场价格为基础,协商确定交易价格。
    (2) 采购货物及接受劳务的关联交易
    本期发生额 上期发生额
    关联方
    金额
    占同类交易金额
    的比例
    金额
    占同类交易金
    额的比例
    大连大显电子有限公司 1,281,190.83 0.60% 929,876.55 0.61%
    大连中岛精管有限公司 782,531.63 0.36% -- --
    大连大显和田精密模具有限公司 1,306,566.27 0.61% 867,909.84 0.57%
    大连大显网络系统股份有限公司 5,413,968.38 2.52% -- --
    大连经济技术开发区鑫鑫商贸公司 -- -- 1,424,780.84 0.93%
    大连德利医用材料有限公司 197,439.23 0.09% -- --
    定价方式及决策程序:以同类产品市场价格为基础,协商确定采购价格。
    (3)关联租赁情况
    出租方名称
    承租方
    名称
    租赁资产
    情况
    租赁资产涉及
    金额
    租赁
    起始
    日
    租赁
    终止
    日
    租赁收益
    租赁收
    益确定
    依据
    租赁收益对公司
    影响
    本公司 大连中
    岛精管
    有限公
    司
    厂房
    2348 平
    方米
    2,550,510.52 2010
    年01
    月01
    日
    2010
    年12
    月31
    日
    0.00 协议 0.00
    关联租赁情况说明:
    根据公司与大连中岛精管有限公司签定的《厂房租赁协议》,公司将位于大连市甘井子区革镇堡后革
    村公司厂区院内016#厂房一、二层(合计2,348 平方米)租赁给大连中岛精管有限公司,租期2010 年01
    月01 日至2010 年12 月31 日,年租金450,812.00 元。大连大显控股股份有限公司2010 年半年度报告
    91
    (4)关联担保情况
    ①2009 年7 月30 日,本公司与大连银行股份有限公司签订《人民币借款保证合同》,为大连太平洋
    多层线路板有限公司3,000 万元借款提供担保,借款期限为2009 年7 月31 日至2010 年7 月30 日,担保
    期间为自主债务履行期限届满之日起延续两年。
    ②2009 年12 月30 日,本公司与中信银行大连分行签订《保证合同》,为大连太平洋多层线路板有限
    公司2,200 万元借款提供担保,借款期限为2009 年12 月30 日至2010 年6 月30 日,担保期间为自主债
    务履行期限届满之日起延续两年。
    ③2010 年6 月12 日,大连远东房屋开发有限公司与华夏银行股份有限公司大连分行签订《最高额抵
    押合同》,为大连太平洋多层线路板有限公司期间为2010 年6 月12 日至2010 年9 月11 日的贷款提供抵
    押担保,抵押物为大连远东房屋公司在建开发产品—“阳光波尔多”住宅项目—旅顺口区国用(2006)第
    0411220 号57,309 平方米的土地(账面价值71,728,799.92 元)。
    2010 年6 月12 日,大连太平洋多层线路板有限公司与华夏银行股份有限公司大连分行签订编号为:
    DL991011100012《借款合同》,借款金额为人民币3000 万元,期限为2010 年6 月12 日至2010 年9 月11
    日,担保期间为自主债务履行期限届满之日起延续两年。
    2010 年6 月12 日,大连太平洋多层线路板有限公司与华夏银行股份有限公司大连分行签订编号为:
    DL991011100011《借款合同》,借款金额为人民币3000 万元,期限为2010 年6 月12 日至2010 年9 月12
    日,担保期间为自主债务履行期限届满之日起延续两年。
    ④截止2010 年06 月30 日,本公司为其所属多家子控股子公司余额共计为15,700 万元的借款提供担
    保;公司所属子公司为本公司余额共计为49,997 万元借款提供担保。
    6、关联方应收应付款项
    项目名称 关联方 期末金额 期初金额
    应收账款 大连大显通信有限公司 3,284,376.92 18,039,786.62
    应收账款 大连大显网络系统股份有限公司 9,965,646.53 2,536,739.17
    应收账款 大连和田精密模具有限公司 1,392,345.49 388,648.48
    应收账款 大连大显电子有限公司 93,934.13 93,934.13
    应收账款 大连昌进电子有限公司 36,668.71 166,805.22
    应收账款 大连大德特种设备有限公司 1,154,034.34 1,154,034.34大连大显控股股份有限公司2010 年半年度报告
    92
    应收账款 大连经济技术开发区鑫鑫商贸公司 2,169,024.05 2,169,024.05
    应收账款 大连德利医用材料有限公司 1,426,509.04 1,426,509.04
    应收账款 长春联信光电子有限公司 813,359.29 46,518,778.91
    其他应收款 大连大显新能源科技发展有限公司 -- 17,270.89
    其他应收款 大连太平洋多层线路板有限公司 1,720,000.00 1,720,000.00
    预付款项 大连大显电子有限公司 125,000.00 125,000.00
    应付账款 大连中岛精管有限公司 953,352.39 432,534.99
    应付账款 大连和田精密模具有限公司 2,077,697.05 892,065.38
    应付账款 大连大显网络系统股份有限公司 7,632,741.88 1,298,398.88
    应付账款 大连德利医用材料有限公司 183,978.90 --
    预收账款 大连大显通信有限公司 21,350.00 21,350.00
    其他应付款 大连大显商贸有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
    其他应付款 北京新纪元投资发展有限公司 920,000.00 800,000.00
    其他应付款 大连大显经销有限公司 256,451.68 256,451.68
    其他应付款 大连中岛精管有限公司 2,442,210.14 2,330,455.23
    其他应付款 大连大显集团有限公司 -- 20,265,091.75
    七、或有事项
    1、未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
    截至报告期末,公司无未决诉讼、仲裁事项。
    2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
    无。
    公司对外担保均系为关联方提供的担保,详见本报告附注六.5(4)。
    八、承诺事项
    1、重大承诺事项
    截至报告期末,公司无需要披露的重大承诺事项。大连大显控股股份有限公司2010 年半年度报告
    93
    2、前期承诺履行情况
    截至报告期末,公司无需要披露的前期承诺履行情况。
    九、资产负债表日后事项
    1、2010 年8 月16 日,大连大显集团有限公司持有的本公司限售流通股1 亿股(100,000,000 股)以
    4.5 亿元(450,000,000 元)的成交价被深圳市中恒基贸易有限公司拍得。拍卖后,大连大显集团有限公
    司持有本公司股份份额由30.31%变更为20.91%,深圳市中恒基贸易有限公司持有本公司股份份额为9.4%。
    2、2010 年7 月30 日,中国证券监督管理委员会证监许可[2010]1005 号文件核准深圳瑞龙期货有限
    公司注册资本由3,000 万元变更为10,000 万元,其中深圳市新永湘投资有限公司以现金方式认缴3,000
    万元,占出资比例的30%,我公司以现金方式认缴2,000 万元,占出资比例的20%,中路股份有限公司以
    现金方式认缴2,000 万元,占出资比例的20%;原股东沈阳建业股份有限公司出资比例由66.67%缩减到20%,
    沈阳建投房地产集团有限公司出资比例由33.33%缩减到10%。
    十、其他重要事项
    1、截至报告期末,未发生非货币性资产交换。
    2、截至报告期末,未发生债务重组。
    3、截至报告期末,未发生企业合并。
    4、截至报告期末,未发生重大租赁。
    5、截至报告期末,无发行在外的、可转换为股份的金融工具。
    6、截至报告期末,无以公允价值计量的资产和负债。
    7、公司控股股东大连大显集团有限公司所持有本公司股权的冻结情况
    (1) 大连经济技术开发区人民法院
    2010 年3 月2 日,大连经济技术开发区人民法院向中国证券登记结算有限责任公司上海分公司下达
    了《协助执行通知书》,大连经济技术开发区人民法院(2009)开执字第353 号民事裁定书已经发生法律
    效力,因执行需要,轮候冻结大连大显集团有限公司所持有的本公司限售流通股322,649,075 股,冻结期
    限为两年,自转为正式冻结之日起计算,上述冻结包括孳息。
    (2)大连经济技术开发区人民法院
    2010 年4 月6 日,大连经济技术开发区人民法院(2009)开执字第353 号民事裁定书轮候冻结的大连
    大显集团有限公司所持有的本公司限售流通股322,649,075 股,因当事人达成和解协议,并已履行完毕,大连大显控股股份有限公司2010 年半年度报告
    94
    大连经济技术开发区人民法院发布(2009)开执字第353-1 号民事裁定书,解除对大连大显集团有限公司
    在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司持有的大连控股322,649,075 股限售流通股的查封。
    十一、母公司财务报表主要项目注释
    1、应收账款
    (1)应收账款按种类披露
    期末数 期初数
    账龄 账面余额 账面余额
    金额 比例
    坏账准备
    金额 比例
    坏账准备
    1 年以内
    23,171,467.71 31.73% 1,158,573.39 33,268,664.69 24.13%
    1,663,433.23
    1 至2 年
    8,874,078.34 12.15% 887,407.83 5,169,623.74 3.75%
    516,962.38
    2 至3 年
    3,656,747.40 5.01% 731,349.48 13,936,160.37 10.11%
    7,368,860.59
    3 至4 年 8,640,642.68 11.83% 6,601,117.75 72,994,455.11 52.94%
    53,892,130.26
    4 至5 年
    17,091,551.08 23.40% 10,254,930.65 972,646.27 0.70%
    583,587.76
    5 年以上
    11,596,881.62 15.88% 11,596,881.62 11,550,592.94 8.37%
    11,550,592.94
    合计
    73,031,368.83 100% 31,230,260.72 137,892,143.12 100%
    75,575,567.16
    期末数 期初数
    种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
    金额 比例 金额 金额 比例 金额
    单项金额重大的
    应收账款
    46,830,898.36 64.12% 17,589,315.52 96,510,282.10 69.99% 55,636,502.23
    单项金额不重大
    但按信用风险特
    征组合后该组合
    的风险较大的应
    收账款
    -- -- -- -- -- --
    其他不重大应收
    账款
    26,200,470.47 35.88% 13,640,945.2 41,381,861.02 30.01% 19,939,064.93
    合计
    73,031,368.83
    100%
    31,230,260.72 137,892,143.12 100% 75,575,567.16大连大显控股股份有限公司2010 年半年度报告
    95
    (2)期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
    应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比
    例
    理由
    上海永新彩色显像管
    厂
    5,727,035.64 5,727,035.64 100% 该公司已停产歇业,此项债权估计无
    法收回,因此全额计提坏账准备
    (3)本期无实际核销的应收账款。
    (4)应收账款金额前五名单位情况
    单位名称 与本公司
    关系
    金额 账龄 占应收账款总
    额的比例(%)
    联通华盛通信技术有限公司 非关联方17,078,400.00 4-5 年 23.38%
    华飞彩色显示系统有限公司 非关联方12,929,814.84 1 年以内 17.70%
    深圳市北泰方向电子有限公司 非关联方6,897,859.28 1-3 年 9.45%
    上海永新彩色显像管厂 非关联方5,727,035.64 3-4 年 7.84%
    汤姆森广东显示器件有限公司 非关联方4,197,788.60 年内及1-2 年 5.75%
    合计 46,830,898.36 - 64.12%
    (5)期末无对持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的应收账款。
    2、其他应收款
    (1)其他应收款按种类披露
    期末数 期初数
    账龄 账面余额 账面余额
    金额 比例(%)
    坏账准备
    金额 比例(%)
    坏账准备
    1 年以内
    214,565,274.15 49.36% 3,571,132.26 39,408,629.07 13.90%
    1,549,426.19
    1 至2 年
    37,558,481.14 8.64% 1,753,988.50 28,752,824.48 10.15%
    1,031,189.70
    2 至3 年
    19,739,171.29 4.54% 459,648.75 145,253,254.44 51.27%
    8,139,664.24大连大显控股股份有限公司2010 年半年度报告
    96
    3 至4 年
    93,235,515.61 21.45% 12,130,351.31 62,399,760.32 22.03%
    18,719,928.10
    4 至5 年
    62,104,212.32 14.29% 37,262,527.39 1,010,149.91 0.36%
    606,089.95
    5 年以上
    7,489,147.28 1.72% 7,489,147.28 6,478,997.37 2.29%
    6,478,997.37
    合计
    434,691,801.79 100% 62,666,795.49 283,303,615.59 100%
    36,525,295.55
    期末数 期初数
    种类 账面余额 账面余额
    金额 比例
    坏账准备
    金额 比例
    坏账准备
    单项金额重
    大的其他应
    收款
    329,996,960.78 75.92% 50,778,741.33 245,839,331.81 86.78% 27,287,870.67
    单项金额不
    重大但按信
    用风险特征
    组合后该组
    合的风险较
    大的其他应
    收款
    -- -- -- -- -- --
    其他不重大
    其他应收款
    104,694,841.01 24.08% 11,888,054.16 37,464,283.78 13.22% 9,237,424.88
    合计
    434,691,801.79 100% 62,666,795.49 283,303,615.59 100% 36,525,295.55
    (2)期末无单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款。
    (3)本期无实际核销的其他应收款。
    (4)其他应收款金额前五名单位情况
    单位名称 与本公司关系 金额 账龄 占其他应收款
    总额的比例(%)
    大连远东房屋开发有限公司 子公司 195,574,058.56
    年内及1-4
    年
    44.99%
    深圳市新永湘投资有限公司 非关联方 61,922,902.22 4-5 年
    14.25%
    大连经济技术开发区美丰咨询有非关联方 40,000,000.00 3-4 年
    9.20%大连大显控股股份有限公司2010 年半年度报告
    97
    限公司
    普宁市共济贸易有限公司 非关联方 17,000,000.00 1 年以内
    3.91%
    深圳市华明佳投资有限公司 非关联方 15,500,000.00 1 年以内
    3.57%
    合计 -- 329,996,960.78 --
    75.92%
    (5)期末无对持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的其他应收款。
    3、长期股权投资
    (1)对子公司的长期股权投资
    子公司全称
    直接持
    股
    比例
    期初数 本期增加
    本期减
    少
    期末数
    大连远东房屋开发有限公司 60.00% 28,498,267.92 -- -- 28,498,267.92
    沈阳大显房地产开发有限公司 46.15% 5,080,923.63 -- -- 5,080,923.63
    大连大显精密轴有限公司 72.25% 72,250,000.00 -- -- 72,250,000.00
    大连瑞达模塑有限公司 98.11% 88,906,931.95 37,346.59 -- 88,944,278.54
    大连大显高木模具有限公司 55.00% 19,250,000.00 -- -- 19,250,000.00
    大连大显光电器件有限公司 70.00% 23,179,000.00 -- -- 23,179,000.00
    沈阳建业股份有限公司 85.56% 47,840,800.00 -- -- 47,840,800.00
    沈阳东海电子产业有限公司 60.00% 65,000,000.00 -- -- 65,000,000.00
    大连金伯利新能源有限公司 99.00% 161,326,539.00 -- -- 161,326,539.00
    合计 511,332,462.50 37,346.59 -- 511,369,809.09
    (2)权益法核算的长期股权投资
    被投资单位
    在被投
    资单位
    持股比
    初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
    大连中岛精管有限公司 42% 3,780,000.00 2,081,091.03 -32,885.16 2,048,205.87
    诚浩证券有限责任公司 40.35% 119,880,000.00 133,032,243.98 1,277,277.48 134,309,521.46
    大连和田模具有限公司 30% 747,779.42 1,383,856.39 36,809.55 1,420,665.94大连大显控股股份有限公司2010 年半年度报告
    98
    远中租赁有限公司 22.5% 11,250,000.00 12,498,240.52 25,484.44 12,523,724.96
    青海银行股份有限公司 10.97% 55,000,000.00 81,059,415.71 9,285,789.07 90,345,204.78
    大连华信信托股份有限
    公司 1.16% 14,000,000.00 23,980,228.76 -23,980,228.76 --
    大连华信投资有限公司 7.20% 60,000,000.00 105,923,115.29 -105,923,115.29 --
    合计 -- 264,657,779.42 359,958,191.68 -119,310,868.67 240,647,323.01
    4、营业收入和营业成本
    (1)营业收入及营业成本
    项目 本期发生额 上期发生额
    主营业务收入 44,006,880.77 38,282,671.43
    其他业务收入 586,355.40 341,465.35
    合计 44,593,236.17 38,624,136.78
    项目 本期发生额 上期发生额
    主营业务成本 53,551,625.62 55,932,945.90
    其他业务成本 590,792.13 421,822.74
    合计 54,142,417.75 56,354,768.64
    (2)主营业务(分行业)
    本期发生额 上期发生额
    行业名称
    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
    电子行业 44,006,880.77 53,551,625.62 38,282,671.43 55,932,945.90
    房地产行业 -- -- -- --
    煤炭行业 -- -- -- --
    其他 -- -- -- --
    合计 44,006,880.77 53,551,625.62 38,282,671.43 55,932,945.90
    (3)主营业务(分产品)大连大显控股股份有限公司2010 年半年度报告
    99
    本期发生额 上期发生额
    产品名称
    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
    彩 件 26,325,259.69 29,876,470.63 29,323,623.60 39,174,496.34
    电子枪及其零部件 5,203,008.53 7,789,708.61 2,443,731.59 4,548,730.11
    手机零件加工费 3,482,591.03 3,709,834.27 982,082.02 4,050,148.84
    电池壳 3,423,569.68 6,642,746.98 5,531,353.88 8,157,570.61
    其他产品 5,572,451.84 5,532,865.13 1,880.34 2,000.00
    合计 44,006,880.77 53,551,625.62 38,282,671.43 55,932,945.90
    (4)主营业务(分地区)
    地区名称 本期发生额 上期发生额
    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
    产品内销 33,726,176.14 36,124,765.19 24,983,749.34 29,062,293.90
    产品外销 10,280,704.63 17,426,860.43 13,298,922.09 26,870,652.00
    合计 44,006,880.77 53,551,625.62 38,282,671.43 55,932,945.90
    (5)公司前五名客户的营业收入合计36,359,769.93 元,占公司营业收入的81.54%。
    5、投资收益
    (1)投资收益明细情况
    项目 本期发生额 上期发生额
    成本法核算的长期股权投资收益 -- --
    权益法核算的长期股权投资收益 13,892,475.38 14,540,294.10
    处置长期股权投资产生的投资收益 1,797,924.28 --
    持有交易性金融资产期间取得的投资收益 -- --
    持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益 -- --
    持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 -- --
    处置交易性金融资产取得的投资收益 -- --大连大显控股股份有限公司2010 年半年度报告
    100
    持有至到期投资取得的投资收益 -- --
    可供出售金融资产等取得的投资收益 -- --
    其他 -- --
    合计 15,690,399.66 14,540,294.10
    (2)按权益法核算的长期股权投资收益:
    被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
    大连中岛精管有限公司 -32,885.16 -279,876.48 被投资单位盈利变化
    诚浩证券有限责任公司 1,277,277.48 5,904,757.79 同上
    大连和田模具有限公司 36,809.55 -29,863.61 同上
    远中租赁有限公司 25,484.44 5,809.87 同上
    青海银行股份有限公司 12,585,789.07 8,939,466.53 同上
    合计 13,892,475.38 14,540,294.10 --
    6、现金流量表补充资料
    补充资料 本期金额 上期金额
    1.将净利润调节为经营活动现金流量:
    净利润 -40,844,922.68 -73,045,971.29
    加:资产减值准备 14,760,616.32 14,489,114.36
    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 8,375,228.23 12,118,532.32
    无形资产摊销 414,882.28 209,328.00
    长期待摊费用摊销 -- --
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”
    号填列) -14,405,806.22 155,545.62
    固定资产报废损失(收益以“-”号填列) -- --
    公允价值变动损失(收益以“-”号填列) -- --
    财务费用(收益以“-”号填列) 28,908,219.53 28,112,524.19
    投资损失(收益以“-”号填列) -15,690,399.66 -14,540,294.10大连大显控股股份有限公司2010 年半年度报告
    101
    递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) -- --
    递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) -- --
    存货的减少(增加以“-”号填列) 10,094,966.57 13,964,397.63
    经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) -121,090,793.35 32,145,723.92
    经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) -44,566,191.49 -19,596,265.61
    其他
    -- --
    经营活动产生的现金流量净额 -174,044,200.47 -5,987,364.96
    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: --
    债务转为资本 -- --
    一年内到期的可转换公司债券 -- --
    融资租入固定资产 -- --
    3.现金及现金等价物净变动情况: --
    现金的期末余额 9,361,322.77 58,465,809.47
    减:现金的期初余额 85,459,318.19 98,807,993.40
    加:现金等价物的期末余额 -- --
    减:现金等价物的期初余额 -- --
    现金及现金等价物净增加额 -76,097,995.42 -40,342,183.93大连大显控股股份有限公司2010 年半年度报告
    103
    附录:补充资料
    1、非经常性损益明细表
    项目 本期发生额 上期发生额
    非流动资产处置损益 14,384,908.67 -141,156.15
    越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 -- --
    计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照
    国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)
    26,000.00 5,000,000.00
    计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 -- --
    企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于
    取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值
    产生的收益
    -- --
    非货币性资产交换损益 -- --
    委托他人投资或管理资产的损益 -- --
    因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减
    值准备
    -- --
    债务重组损益 -- --
    企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等 -- --
    交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的
    损益
    -- --
    同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当
    期净损益
    -- --
    与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -- --
    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持
    有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变
    动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和
    可供出售金融资产取得的投资收益
    -- --
    单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 -- --
    对外委托贷款取得的损益 -- --
    采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允
    价值变动产生的损益
    -- --
    根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一
    次性调整对当期损益的影响
    -- --
    受托经营取得的托管费收入 -- --
    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -204,055.72 79,673.51大连大显控股股份有限公司2010 年半年度报告
    104
    其他符合非经常性损益定义的损益项目 --
    减:所得税影响额 -27,632.04 8,803.39
    少数股东权益影响额(税后) -29,627.34 2,227,648.75
    合计 14,264,112.33 2,702,065.22
    2、净资产收益率及每股收益
    每股收益
    报告期利润
    加权平均净资产收
    益率 基本每股收益 稀释每股收益
    归属于公司普通股股东的净利润 -7.16% -0.064 -0.064
    扣除非经常性损益后归属于公司普通股
    股东的净利润 -8.67% -0.077 -0.077
    基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
    (1)每股收益计算公式
    基本每股收益=P0÷S
    S= S0+S1+Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk
    其中:P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润;S 为
    发行在外的普通股加权平均数;S0 为期初股份总数;S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加
    股份数;Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数;Sj 为报告期因回购等减少股份数;Sk 为报告期缩
    股数;M0 报告期月份数;Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数;Mj 为减少股份次月起至报告期期
    末的累计月数。
    稀释每股收益=P1/(S0+S1+Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普
    通股加权平均数)
    (2)每股收益计算过程
    2010 年上半年归属于公司普通股股东的每股收益 = -67,603,780.94/1,064,328,399=-0.064 元
    2010 年上半年扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的每股收益 =-81,867,893.27/1,064,328,399
    =-0.077 元大连大显控股股份有限公司2010 年半年度报告
    105
    加权平均净资产收益率的计算过程
    (1)加权平均净资产收益率计算公式
    加权平均净资产收益率=P0/(E0+NP÷2+Ei×Mi÷M0– Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0)
    其中:P0 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
    净利润;NP 为归属于公司普通股股东的净利润;E0 为归属于公司普通股股东的期初净资产;Ei 为报告期发
    行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产;Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属
    于公司普通股股东的净资产;M0 为报告期月份数;Mi 为新增净资产次月起至报告期期末的累计月数;Mj 为
    减少净资产次月起至报告期期末的累计月数;Ek 为因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净
    资产增减变动;Mk 为发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数。
    (2)加权平均净资产收益率计算过程
    2010 年上半年加权平均净资产收益率
    =-67,603,780.94/[980,759,569.53-67,603,780.94/2-(13,620,426.07-7,438,956.74)×3/6] =
    -7.16%
    2010 年上半年扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率
    =-81,867,893.27/[980,759,569.53-67,603,780.94/2-(13,620,426.07-7,438,956.74)×3/6] =
    -8.67%
    4、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
    (1)资产负债表项目
    报表项目 期末数 期初数 变动比例原因说明
    结算备付金 15,998,106.68 24,201,237.15 -33.90%
    公司子公司深圳瑞龙期货
    有限公司从期货交易所清
    退的保证金增加所致。
    应收票据 10,578,510.26 7,692,392.56 37.52%
    采用票据结算方式的业务
    增加。
    其他应收款 289,568,429.13 215,202,879.54 34.56% 公司对外往来款增加。
    长期股权投资 250,401,612.71 370,482,275.43 -32.41%
    公司转让持有的大连华信
    信托股份有限公司及大连大连大显控股股份有限公司2010 年半年度报告
    106
    华信投资有限公司的全部
    股权
    在建工程 10,975,756.93 6,837,858.95 60.51%
    公司子公司大连大显精密
    轴有限公司的在建工程项
    目增加所致。
    应付职工薪酬 6,259,119.11 4,474,796.36 39.87%
    应付职工工资、应交社会
    保险费的增加。
    应交税费 9,067,796.7 53,701,676.46 -83.11%
    公司子公司大连远东房屋
    开发有限公司本期缴纳土
    地增值税及企业所得税所
    致。
    代理买卖证券款 8,010,068.31 17,700,310.75 -54.75%
    公司子公司深圳瑞龙期货
    有限公司退还的客户保证
    金增加所致。
    其他流动负债 119,774.60 85,519.18 40.06% 略
    资本公积 7,438,956.74 13,620,425.07 -45.38%
    公司转让持有的大连华信
    信托股份有限公司及大连
    华信投资有限公司的全部
    股权时对应的资本公积转
    出。
    专项储备 5,837,315.64 8,641,466.96 -32.45%
    公司子公司辽源市大水缸
    煤矿有限责任公司每月实
    际使用的安全生产费大于
    提取额。
    (2)利润表项目
    报表项目 本期发生额 上期发生额 变动比例说明
    营业收入 269,175,552.70 160,193,796.32 68.03%
    子公司大连远东房屋开发有限
    公司开发的世嘉星海二期实现
    销售收入,子公司大连瑞达模塑
    有限公司及大连大显精密轴有
    限公司本期销售收入增加。
    利息收入 178,209.24 100,800.02 76.79%
    深圳瑞龙期货有限公司的业务
    量增加。大连大显控股股份有限公司2010 年半年度报告
    107
    手续费及佣金收入 685,108.39 211,985.57 223.19%
    深圳瑞龙期货有限公司的交易
    量增加。
    营业税金及附加 7,039,555.27 652,556.10 978.77%
    子公司大连远东房屋开发有限
    公司结转的税费增加。
    资产减值损失 48,882,988.52 31,232,196.70 56.51%
    应收款项所计提的坏账准备增
    加所致。
    营业外收入 14,995,898.94 5,497,207.97 172.79% 处置固定资产所产生的净收入。
    (3)现金流量表项目
    报表项目 本期发生额 上期发生额 变动比例说明
    支付的各项税费 64,947,594.24 48,039,834.83 35.20%
    子公司大连远东房屋开发有限
    公司同期房屋销售增加,对应的
    预缴税费增加所致。
    支付其他与经营活
    动有关的现金
    218,106,607.49 155,119,553.97 40.61% 公司支付的往来款增加所致。
    购建固定资产、无
    形资产和其他长期
    资产支付的现金
    44,162,840.69 9,985,000.64 342.29%
    主要系子公司沈阳东海电子产
    业有限公司购买房屋及土地使
    用权所致。