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2020年05月31日 星期天

*ST大控(600747)公告正文

大连控股:2009年半年度报告

公告日期:2009-08-31

大连大显控股股份有限公司
    600747
    2009 年半年度报告大连大显控股股份有限公司 2009 年半年度报告
    1
    目录
    一、重要提示..........................................................................2
    二、公司基本情况......................................................................2
    三、股本变动及股东情况................................................................3
    四、董事、监事和高级管理人员情况......................................................6
    五、董事会报告........................................................................7
    六、重要事项..........................................................................8
    七、财务报告(未经审计) .............................................................12
    八、备查文件目录.....................................................................28大连大显控股股份有限公司 2009 年半年度报告
    2
    一、重要提示
    (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记
    载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
    (二) 公司全体董事出席董事会会议。
    (三) 公司半年度财务报告未经审计。
    (四) 本公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。
    (五) 本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。
    (六) 公司负责人刘秉强、主管会计工作负责人李健及会计机构负责人(会计主管人员)李健声明:
    保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
    二、公司基本情况
    (一) 公司基本情况简介
    1、 公司法定中文名称:大连大显控股股份有限公司
    公司法定中文名称缩写:大连控股
    公司英文名称:DALIAN DAXIAN ENTERPRISES HOLDINGS CO.,LTD
    2、 公司A 股上市交易所:上海证券交易所
    公司A 股简称:大连控股
    公司A 股代码:600747
    3、 公司注册地址:大连高新技术产业园区双D 港辽河东路1 号
    公司办公地址:辽宁省大连市甘井子区后革街411 号
    邮政编码:116035
    公司国际互联网网址:http://www.daxian.cn
    公司电子信箱:dxdl@mail.dlptt.ln.cn
    4、 法定代表人:刘秉强
    5、 公司董事会秘书: 原隆欣
    电话: (0411)86459992
    传真: (0411)86459612
    E-mail:yuanlx@daxian.cn
    联系地址: 大连市甘井子区革镇堡
    公司证券事务代表:王薇
    电话:(0411)86459159
    传真:(0411)86459612
    E-mail:wangwei@daxian.cn
    联系地址:大连市甘井子区革镇堡
    6、 公司信息披露报纸名称:中国证券报、上海证券报
    登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址:http://www.sse.com.cn
    公司半年度报告备置地点:公司行政管理部
    (二) 主要财务数据和指标
    1、主要会计数据和财务指标
    单位:元 币种:人民币
    本报告期末 上年度期末
    本报告期末比上年度期末
    增减(%)
    总资产 2,533,658,923.23 2,531,981,168.23 0.066
    所有者权益(或股东权益) 872,059,867.04 966,318,044.38 -9.754
    每股净资产(元) 0.819 0.908 -9.802大连大显控股股份有限公司 2009 年半年度报告
    3
    报告期(1-6 月) 上年同期
    本报告期比上年同期增减
    (%)
    营业利润 -102,851,368.88 -91,306,963.55 -12.644
    利润总额 -97,912,851.52 -88,869,193.85 -10.176
    净利润 -94,258,177.34 -87,346,682.81 -7.913
    扣除非经常性损益后的净利
    润
    -96,960,242.56 -90,492,875.94 -7.147
    基本每股收益(元) -0.089 -0.082 -8.537
    扣除非经常性损益后的基本
    每股收益(元)
    -0.091 -0.085 -7.059
    稀释每股收益(元) -0.089 -0.082 -8.537
    净资产收益率(%) -10.809 -7.091 减少3.718 个百分点
    经营活动产生的现金流量净
    额
    66,985,982.58 -245,475,835.06 127.288
    每股经营活动产生的现金流
    量净额(元)
    0.063 -0.231 127.273
    2、非经常性损益项目和金额
    单位:元 币种:人民币
    非经常性损益项目 金额
    非流动资产处置损益 -141,156.15
    计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、
    按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
    5,000,000.00
    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 79,673.51
    少数股东权益影响额 -2,227,648.75
    所得税影响额 -8,803.39
    合计 2,702,065.22
    三、股本变动及股东情况
    (一) 股份变动情况表
    单位:股
    本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后
    数量
    比例
    (%)
    发
    行
    新
    股
    送
    股
    公
    积
    金
    转
    股
    其他 小计 数量
    比例
    (%)
    一、有限售
    条件股份
    1、国家持股
    2、国有法人
    持股
    393,204,673 36.94 -2,660,821 -2,660,821 390,543,852 36.69
    3、其他内资
    持股
    其中: 境内
    非国有法人
    持股
    境内
    自然人持股大连大显控股股份有限公司 2009 年半年度报告
    4
    4、外资持
    股
    其中: 境外
    法人持股
    境外
    自然人持股
    有限售条件
    股份合计
    393,204,673 36.94 -2,660,821 -2,660,821 390,543,852 36.69
    二、无限售
    条件流通股
    份
    1、人民币普
    通股
    671,123,726 63.06 2,660,821 2,660,821 673,784,547 63.31
    2、境内上市
    的外资股
    3、境外上市
    的外资股
    4、其他
    无限售条件
    流通股份合
    计
    671,123,726 63.06 2,660,821 2,660,821 673,784,547 63.31
    三、股份总
    数
    1,064,328,399 100 0 0 1,064,328,399 100
    股份变动的过户情况
    公司控股股东大连大显集团有限公司持有的大连控股2000 万股限售流通股拍卖事宜于2008 年6
    月11 日在辽宁嘉诚拍卖有限公司完成,买受人为中国大连国际合作(集团)股份有限公司,成交价
    为每股4.98 元,成交金额共计99,600,000 元,已完成过户手续。拍卖完成后,大连大显集团有限公
    司持有的大连控股股份为373,204,673 股,占总股本的比例为35.06%,仍为公司控股股东。原股东
    所持有限售条件的流通股份对应的上市流通总量不因原股东将股份拍卖而发生变化,大连大显集团与
    中国大连国际合作(集团)股份有限公司持有的限售流通股的上市交易时间及数量将在大连大显集团
    股权分置改革承诺的期限及数量内,依照各自持股比例上市流通。中国大连国际合作(集团)股份有
    限公司持有的2,660,821 股有限售条件的流通股已于2009 年6 月22 日起依照股改承诺上市流通。
    (二) 股东和实际控制人情况
    1、股东数量和持股情况
    单位:股
    报告期末股东总数 106,348 户
    前十名股东持股情况
    股东名称
    股东性
    质
    持股
    比例
    (%)
    持股总数
    报告
    期内
    增减
    持有有限售
    条件股份数
    量
    质押或冻结的股
    份数量
    大连大显集团有限公司
    国有法
    人
    35.06 373,204,673 322,649,075
    质
    押
    373,204,673
    中国大连国际合作(集
    团)股份有限公司
    国有法
    人
    1.88 20,000,000 17,339,179 未知
    吴建明
    境内自
    然人
    0.66 7,028,854 0 未知
    李学锋 境内自0.28 2,954,400 0 未知大连大显控股股份有限公司 2009 年半年度报告
    5
    然人
    张娇
    境内自
    然人
    0.25 2,610,632 0 未知
    王翠明
    境内自
    然人
    0.22 2,380,000 0 未知
    朱盛兰
    境内自
    然人
    0.19 2,000,000 0 未知
    瀚宏控股有限公司
    境内非
    国有法
    人
    0.16 1,700,000 0 未知
    吉林省信托投资有限责
    任公司
    境内非
    国有法
    人
    0.16 1,677,381 0 未知
    林淑荣
    境内自
    然人
    0.16 1,675,000 0 未知
    前十名无限售条件股东持股情况
    股东名称
    持有无限售条
    件股份的数量
    股份种类
    吴建明 7,028,854 人民币普通股
    李学锋 2,954,400 人民币普通股
    中国大连国际合作(集
    团)股份有限公司
    2,660,821 人民币普通股
    张娇 2,610,632 人民币普通股
    王翠明 2,380,000 人民币普通股
    朱盛兰 2,000,000 人民币普通股
    瀚宏控股有限公司 1,700,000 人民币普通股
    吉林省信托投资有限责
    任公司
    1,677,381 人民币普通股
    林淑荣 1,675,000 人民币普通股
    石云平 1,605,100 人民币普通股
    上述股东关联关系或一
    致行动的说明
    (1)持股5%以上的股东:大连大显集团有限公司为公
    司的第一大股东,所持股份为国有法人股,所持股份
    报告期内全部被质押、冻结。(2)其余股东之间是否
    存在关联关系未知。
    前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
    单位:股
    有限售条件股份可上市交易情况
    序
    号
    有限售条件股东名称
    持有的有限售条件股
    份数量
    可上市交易时
    间
    新增可上市交易
    股份数量
    限售
    条件
    1. 大连大显集团有限公司 322,649,075 2009 年6 月13 日 50,555,598
    见注
    一
    2. 2010 年6 月13 日 50,555,598
    见注
    一
    3. 2011 年6 月13 日272,093,477
    见注
    一
    4.
    中国大连国际合作(集
    团)股份有限公司
    17,339,179 2009 年6 月13 日 2,660,821
    见注
    二
    5. 2010 年6 月13 日 2,660,821
    见注
    二大连大显控股股份有限公司 2009 年半年度报告
    6
    6. 2011 年6 月13 日 14,678,358
    见注
    二
    注一
    大显集团承诺:其所持有大连大显控股股份有限公司的股份自改革方案实施之日起,在36 个月
    内不上市交易或者转让;在前项规定期满后通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份数量占公司
    股份总数的比例在十二个月内不超过百分之五,在二十四个月内不超过百分之十。
    注二
    大连大显控股股份有限公司于2008 年6 月13 日接到控股股东大连大显集团有限公司(以下简称
    “大显集团”)通知:受辽宁省高级人民法院委托,“大显集团”持有的大连控股2000 万股限售流
    通股拍卖事宜已于2008 年6 月11 日在辽宁嘉诚拍卖有限公司完成,买受人为中国大连国际合作(集
    团)股份有限公司,成交价为每股4.98 元,成交金额共计99,600,000 元。已完成过户手续。拍卖完
    成后,大连大显集团有限公司持有的大连控股股份为373,204,673 股,占总股本的比例为35.06%,
    仍为公司控股股东。原股东所持有限售条件的流通股份对应的上市流通总量不因原股东将股份拍卖而
    发生变化,大连大显集团与中国大连国际合作(集团)股份有限公司持有的限售流通股的上市交易时
    间及数量将在大连大显集团股权分置改革承诺的期限及数量内,依照各自持股比例上市流通。
    2、控股股东及实际控制人变更情况
    本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
    四、董事、监事和高级管理人员情况
    (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
    报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
    (二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
    1、本报告期内公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。
    2、董事会换届事宜说明
    公司第五届董事会于2009 年6 月26 日任期届满,为保障公司经营的连续性,促进公司规范、健
    康、稳定发展,根据《公司法》和《公司章程》的有关规定,经征求股东单位意见,公司第六届董事
    会由七人组成,公司第五届董事会提名代威、安彦雄、何建平、吴明日、于立、陈树文、王时中为董
    事候选人,其中于立、陈树文、王时中为独立董事候选人。
    为顺利完成董事会的换届选举,公司已于2009 年6 月27 日将董事会换届和新一届董事人选事宜
    进行了公开披露。
    2009 年7 月20 日,公司2009 年度第二次临时股东大会采取累计投票制的方式审议通过了《关于
    公司第六届董事会候选人提名的议案》,选举代威、安彦雄、何建平、吴明日、于立、陈树文、王时
    中为第六届董事会董事,其中于立、陈树文、王时中为第六届董事会独立董事。以上七名董事共同组
    成了公司第六届董事会,董事任期三年(自2009 年7 月20 日起至2012 年7 月20 日止)。
    3、监事会换届事宜说明
    公司第五届监事会于2009 年6 月26 日任期届满,根据《公司法》和《公司章程》的有关规定,
    经征求股东单位意见,公司第五届监事会提名杨建、刘静辉、任福海三人为公司第六届监事会监事候
    选人;另经公司职代会推选王长盛、刘奎杰二人为公司第六届监事会职工代表监事。
    为顺利完成监事会的换届选举,公司已于2009 年6 月27 日将监事会换届和新一届监事人选事宜
    进行了公开披露。
    2009 年7 月20 日,公司2009 年度第二次临时股东大会采取累计投票制的方式审议通过了《关于
    公司第六届监事会候选人提名的议案》,选举杨建、刘静辉、任福海为公司第六届监事会监事,以上三
    名监事与已由公司职代会选举产生的王长盛、刘奎杰两位职工监事组成本公司第六届监事会。监事任
    期三年(自2009 年7 月20 日起至2012 年7 月20 日止)。
    4、高级管理人员聘任情况
    2009 年7 月20 日,公司2009 年度第二次临时股东大会采取累计投票制的方式审议通过了《关于
    公司第六届董事会候选人提名的议案》,公司第六届董事会成立。2009 年7 月20 日,公司第六届董
    事会第一次会议审议通过了《关于确定大连大显控股股份有限公司第六届董事长及公司高级管理人员大连大显控股股份有限公司 2009 年半年度报告
    7
    的议案》,鉴于公司原董事长刘秉强先生退休离任,董事会提议免去刘秉强先生公司董事长一职,并
    一致选举代威先生担任公司第六届董事会董事长;根据董事长提名,聘任何建平先生为公司总裁;续
    聘李健女士为公司财务总监;经董事长提名,续聘原隆欣先生为公司董事会秘书;经总裁提名,聘任
    王希瑞、任国栋、杨柏梁、原隆欣先生为公司副总裁;聘任安彦雄先生为公司对外投资总监。上述高
    级管理人员任期三年(自2009 年7 月20 日起至2012 年7 月20 日止)。
    五、董事会报告
    (一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
    1.2009 年上半年经营工作情况
    报告期内,公司由于主营业务CRT 行业处于衰退时期,部分国内客户停产,国内销售定单大幅度
    减少,其他领域冲压产品开发刚刚起步,生产状态不饱和,人员过剩,资产闲置,制造营业成本高出
    营业收入,导致公司上半年亏损。
    截止报告期末,公司实现主营业务收入15,731 万元,同比减少31.39%;利润总额-9,791 万元,
    同比减少10.18%;净利润-9,426 万元,同比减少7.91%。
    2.2009 年下半年工作重点
    由于金融危机的影响,企业销售增长明显乏力,致使成本费用增加,各下属公司要进一步挖掘产
    品的科技含量和附加值;不断加强企业的营业开拓及创新能力,加强销售队伍的建设及业务素质的提
    高。大力开展国际战略性合作,扩大企业国内外市场占有率;提高企业资产的盈利能力,降低产品的
    成本,有效的挖掘企业内部的潜力,有效调动企业员工的积极性,提高劳动生产率;加强企业应收账
    款的催收和资金的回笼,加快企业资金的流转速度,提高企业资源的有效配置以确保产业链的有机运
    转,积累企业持续发展的后劲。
    (二) 公司主营业务及其经营状况
    1、主营业务分行业、产品情况表
    单位:元 币种:人民币
    分行业
    或分产
    品
    营业收入 营业成本
    营业利
    润率
    (%)
    营业收入
    比上年增
    减(%)
    营业成本比
    上年增减(%)
    营业利润率比
    上年增减(%)
    分行业
    电子行
    业
    145,890,401.18 145,041,262.27 0.58 -32.40 -32.26
    减少0.20 个百
    分点
    煤碳行
    业
    10,469,006.09 8,284,822.37 20.86 -18.58 12.90
    减少22.07 个
    百分点
    分产品
    彩 件 34,801,691.16 47,330,087.19 -36.00 4.61 -1.97
    增加9.13 个百
    分点
    塑料品
    及模具
    33,859,141.27 30,410,776.89 10.18 -47.97 -49.47
    增加2.67 个百
    分点
    精密轴 48,349,002.61 37,576,618.50 22.28 -21.81 -20.20
    减少1.56 个百
    分点
    网络产
    品加工
    15,094,776.17 13,506,844.93 10.52 -64.47 -64.70
    增加0.61 个百
    分点
    由于受整体经济环境的影响,电子行业产品收入减少32.40%,其中,公司子公司大显模具主要
    客户东芝和佳能的订单大幅减少,导致公司塑料品模具产品营业收入减少47.97%,公司子公司东海
    电子的主要客户订单大幅减少,导致网络产品营业收入比上年同期减少64.47%。
    2、主营业务分地区情况
    单位:元 币种:人民币
    地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
    国内 102,939,159.98 -38.02
    国外 54,374,987.32 -14.00大连大显控股股份有限公司 2009 年半年度报告
    8
    (三) 公司投资情况
    1、募集资金使用情况
    报告期内,公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
    2、非募集资金项目情况
    报告期内,公司无非募集资金投资项目。
    六、重要事项
    (一) 公司治理的情况
    公司严格按照《公司法》、《证券法》等法律法规和中国证监会、上交所发布的有关公司治理的
    规范性文件要求,结合公司实际情况,建立健全公司法人治理结构,制订相关规章制度并持续进行修
    订和完善,各项制度得到有效执行。
    (二) 报告期实施的利润分配方案执行情况
    经公司2009 年5 月21 日召开的2008 年年度股东大会审议通过了经中准会计师事务所审计,公
    司2008 年度实现利润总额-355,588,621.33 元,净利润-357,080,422.59 元。根据《公司章程》的规
    定,不提取法定公积金,不进行利润分配。报告期内予以了执行。
    (三) 报告期内现金分红政策的执行情况
    报告期内,已执行了董事会和股东大会决议。
    (四) 重大诉讼仲裁事项
    本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
    (五) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
    本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。
    (六) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
    本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
    (七) 报告期内公司重大关联交易事项
    1、与日常经营相关的关联交易
    单位:元 币种:人民币
    关联交
    易方
    关联
    关系
    关联
    交易
    类型
    关联
    交易
    内容
    关联
    交易
    定价
    原则
    关联
    交易
    价格
    关联交易金额
    占同类
    交易金
    额的比
    例(%)
    关联
    交易
    结算
    方式
    市
    场
    价
    格
    交易价格
    与市场参
    考价格差
    异较大的
    原因
    大连经
    济技术
    开发区
    鑫鑫商
    贸公司
    母公
    司的
    控股
    子公
    司
    购买
    商品
    市场
    价格
    1,424,780.84 100
    现金
    结算
    2、非经营性关联债权债务往来
    单位:万元 币种:人民币
    向关联方提供资金
    关联方向上市公司提供
    关联方 关联关系 资金
    发生额 余额 发生额 余额
    大连太平洋多层线路板股
    份有限公司
    其他关联人 172大连大显控股股份有限公司 2009 年半年度报告
    9
    沈阳诚浩证券经纪有限责
    任公司
    联营公司 1,012
    大显集团有限公司
    母公司(控股股东或大
    股东)
    1,105.72 1,089.63
    大连大显商贸有限公司 母公司的全资子公司 100
    大连中岛精管有限公司 联营公司 32.94 225.93
    北京新纪元投资发展有限
    公司
    其他 5 135
    合计 1,138.66 1,184.00 5 1,550.56
    (八) 重大合同及其履行情况
    1、托管、承包、租赁事项
    (1) 托管情况
    本报告期公司无托管事项。
    (2) 承包情况
    本报告期公司无承包事项。
    (3) 租赁情况
    单位:元 币种:人民币
    出租方
    名称
    承租
    方名
    称
    租赁资产情
    况
    租赁资产涉
    及金额
    租赁起
    始日
    租赁终
    止日
    租
    赁
    收
    益
    租赁
    收益
    确定
    依据
    租赁
    收益
    对公
    司影
    响
    是
    否
    关
    联
    交
    易
    关
    联
    关
    系
    大连大
    显控股
    股份有
    限公司
    大连
    中岛
    精管
    有限
    公司
    厂房一、二
    层(合计
    2,348 平方
    米)
    450,812.00
    2008 年
    12 月
    31 日
    2009 年
    12 月
    31 日
    是
    联
    营
    公
    司
    根据公司与大连中岛精管有限公司签定的《房屋租赁合同》,公司将位于大连市甘井子区革镇堡
    后革村公司厂区院内016#厂房一、二层(合计2,348 平方米)租赁给大连中岛精管有限公司,租期
    2008 年12 月31 日至2009 年12 月31 日,年租金450,812.00 元。大连大显控股股份有限公司 2009 年半年度报告
    10
    2、担保情况
    单位:万元 币种:人民币
    公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)
    担保
    方
    担保
    方与
    上市
    公司
    的关
    系
    被担保方 担保金额
    担保
    发生
    日期
    (协议
    签署
    日)
    担保
    起始
    日
    担保
    到期
    日
    担
    保
    类
    型
    担
    保
    是
    否
    已
    经
    履
    行
    完
    毕
    担
    保
    是
    否
    逾
    期
    担
    保
    逾
    期
    金
    额
    是
    否
    存
    在
    反
    担
    保
    是
    否
    为
    关
    联
    方
    担
    保
    关
    联
    关
    系
    大连
    大显
    控股
    股份
    有限
    公司
    公司
    本部
    大连大显
    网络系统
    股份有限
    公司
    2,500
    2009
    年4 月
    2 日
    2009
    年4
    月3
    日
    2010
    年4
    月3
    日
    连
    带
    责
    任
    担
    保
    否 否 否 是
    母
    公
    司
    的
    控
    股
    子
    公
    司
    大连
    大显
    控股
    股份
    有限
    公司
    公司
    本部
    大连太平
    洋电子有
    限公司
    11,306.68
    2006
    年12
    月12
    日
    2006
    年
    12
    月
    18
    日
    2009
    年
    12
    月
    18
    日
    连
    带
    责
    任
    担
    保
    否 否 否 是
    其
    他
    关
    联
    人
    大连
    大显
    控股
    股份
    有限
    公司
    公司
    本部
    大连太平
    洋多层线
    路板股份
    有限公司
    3,000
    2008
    年7 月
    22 日
    2008
    年7
    月
    31
    日
    2009
    年7
    月
    30
    日
    连
    带
    责
    任
    担
    保
    否 否 否 是
    其
    他
    关
    联
    人
    大连
    远东
    房屋
    开发
    有限
    公司
    控股
    子公
    司
    大连太平
    洋多层线
    路板股份
    有限公司
    6,000
    2007
    年12
    月12
    日
    2007
    年
    12
    月
    13
    日
    2009
    年
    12
    月
    13
    日
    连
    带
    责
    任
    担
    保
    否 否 否 是
    其
    他
    关
    联
    人
    大连
    远东
    房屋
    开发
    有限
    公司
    控股
    子公
    司
    大连川源
    热力实业
    有限公司
    4,800
    2007
    年9 月
    17 日
    2007
    年9
    月
    17
    日
    2009
    年9
    月
    17
    日
    连
    带
    责
    任
    担
    保
    否 否 否 否
    报告期内担保发生额合计(不包括对子公司的担保) 2,500.00
    报告期末担保余额合计(A)(不包括对子公司的担保) 23,286.68
    公司对子公司的担保情况
    报告期末对子公司担保余额合计(B) 13,600.00大连大显控股股份有限公司 2009 年半年度报告
    11
    公司担保总额情况(包括对子公司的担保)
    担保总额(A+B) 36,886.68
    担保总额占公司净资产的比例(%) 42.30
    其中:
    为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额(C) 17,906.68
    直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的
    债务担保金额(D)
    2,500.00
    上述三项担保金额合计(C+D+E) 20,406.68
    3、委托理财情况
    本报告期公司无委托理财事项。
    4、其他重大合同
    本报告期公司无其他重大合同。
    (九) 承诺事项履行情况
    1、公司、持股5%以上股东及其实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺及其履行情况
    承
    诺
    事
    项
    承诺内容 履行情况
    股
    改
    承
    诺
    大显集团承诺:其所持有大连大显控股股份有限公司的股份自改革方案实施之
    日起,在36 个月内不上市交易或者转让;在前项规定期满后通过证券交易所挂
    牌交易出售原非流通股股份数量占公司股份总数的比例在十二个月内不超过百
    分之五,在二十四个月内不超过百分之十。
    报告期内,
    正处于承诺
    履行期。
    (1) 截至半年报披露日,是否存在尚未完全履行的业绩承诺:否
    (2) 截至半年报披露日,是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺:否
    (十) 聘任、解聘会计师事务所情况
    单位:元 币种:人民币
    是否改聘会计师事务所: 否
    (十一) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
    本报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽
    查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
    (十二) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
    本报告期公司无其他重大事项。
    (十三) 信息披露索引
    事项
    刊载的报刊名称
    及版面
    刊载日期
    刊载的互联网网站及检索
    路径
    大连大显控股股份有限公司临时公告
    《中国证券报》、
    《上海证券报》
    2009 年1
    月6 日
    http://www.sse.com.cn
    大连大显控股股份有限公司第五届董事
    会第二十八次会议决议暨召开2009 年第
    一次临时股东大会公告
    《中国证券报》、
    《上海证券报》
    2009 年2
    月14 日
    http://www.sse.com.cn
    大连大显控股股份有限公司2009 年度第《中国证券报》、2009 年3 http://www.sse.com.cn大连大显控股股份有限公司 2009 年半年度报告
    12
    一次临时股东大会决议公告 《上海证券报》月3 日
    大连大显控股股份有限公司临时公告
    《中国证券报》、
    《上海证券报》
    2009 年3
    月12 日
    http://www.sse.com.cn
    大连大显控股股份有限公司2008 年度业
    绩快报
    《中国证券报》、
    《上海证券报》
    2009 年4
    月4 日
    http://www.sse.com.cn
    大连大显控股股份有限公司第五届董事
    会第二十九次会议决议暨召开2008 年度
    股东大会公告
    《中国证券报》、
    《上海证券报》
    2009 年4
    月30 日
    http://www.sse.com.cn
    大连大显控股股份有限公司第五届监事
    会第九次会议决议公告
    《中国证券报》、
    《上海证券报》
    2009 年4
    月30 日
    http://www.sse.com.cn
    大连大显控股股份有限公司2008 年度股
    东大会决议公告
    《中国证券报》、
    《上海证券报》
    2009 年5
    月22 日
    http://www.sse.com.cn
    大连大显控股股份有限公司临时公告
    《中国证券报》、
    《上海证券报》
    2009 年6
    月1 日
    http://www.sse.com.cn
    大连大显控股股份有限公司有限售条件
    的流通股上市公告
    《中国证券报》、
    《上海证券报》
    2009 年6
    月17 日
    http://www.sse.com.cn
    大连大显控股股份有限公司临时公告
    《中国证券报》、
    《上海证券报》
    2009 年6
    月20 日
    http://www.sse.com.cn
    大连大显控股股份有限公司临时公告
    《中国证券报》、
    《上海证券报》
    2009 年6
    月25 日
    http://www.sse.com.cn
    大连大显控股股份有限公司第五届董事
    会第三十次会议决议暨召开2009 年度第
    二次临时股东大会公告
    《中国证券报》、
    《上海证券报》
    2009 年6
    月27 日
    http://www.sse.com.cn
    大连大显控股股份有限公司第五届监事
    会第十次会议决议公告
    《中国证券报》、
    《上海证券报》
    2009 年6
    月27 日
    http://www.sse.com.cn
    七、财务报告(未经审计)
    (一) 财务报表大连大显控股股份有限公司 2009 年半年度报告
    13
    合并资产负债表
    2009 年6 月30 日
    编制单位:大连大显控股股份有限公司
    单位:元 币种:人民币
    项目 附注期末余额 年初余额
    流动资产:
    货币资金 303,144,839.01 320,438,791.98
    结算备付金 12,077,615.13 6,117,671.48
    拆出资金
    交易性金融资产
    应收票据 9,410,337.06 7,407,181.85
    应收账款 129,075,455.79 143,247,277.13
    预付款项 103,730,634.15 87,089,590.00
    应收保费
    应收分保账款
    应收分保合同准备金
    应收利息
    应收股利
    其他应收款 274,521,754.51 306,455,915.34
    买入返售金融资产
    存货 665,202,468.54 617,983,917.17
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产
    流动资产合计 1,497,163,104.19 1,488,740,344.95
    非流动资产:
    发放贷款及垫款
    可供出售金融资产
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资 386,171,901.17 372,731,654.51
    投资性房地产 2,609,475.88 2,668,441.24
    固定资产 430,495,972.50 454,468,414.13
    在建工程 14,859,157.46 10,337,782.66
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产 27,120,790.71 27,929,212.82
    开发支出
    商誉 166,866,814.00 166,866,814.00
    长期待摊费用 1,503,936.40 1,370,733.00
    递延所得税资产 6,867,770.92 6,867,770.92
    其他非流动资产
    非流动资产合计 1,036,495,819.04 1,043,240,823.28
    资产总计 2,533,658,923.23 2,531,981,168.23
    流动负债:
    短期借款 883,319,971.00 1,027,343,197.00
    向中央银行借款大连大显控股股份有限公司 2009 年半年度报告
    14
    吸收存款及同业存放
    拆入资金
    交易性金融负债
    应付票据 37,732,043.95 18,724,842.05
    应付账款 64,724,734.23 75,288,018.69
    预收款项 341,769,810.84 153,220,616.71
    卖出回购金融资产款
    应付手续费及佣金
    应付职工薪酬 17,836,682.98 13,938,552.45
    应交税费 -29,944,207.22 4,102,024.50
    应付利息
    应付股利 11,938.00 11,938.00
    其他应付款 132,781,176.12 156,751,686.95
    应付分保账款
    保险合同准备金
    代理买卖证券款 6,140,851.02 276,892.82
    代理承销证券款
    一年内到期的非流动负债
    其他流动负债 41,506.15 30,906.88
    流动负债合计 1,454,414,507.07 1,449,688,676.05
    非流动负债:
    长期借款 95,000,000.00
    应付债券
    长期应付款
    专项应付款
    预计负债
    递延所得税负债 913,375.42 913,375.42
    其他非流动负债 4,000,000.00 4,000,000.00
    非流动负债合计 99,913,375.42 4,913,375.42
    负债合计 1,554,327,882.49 1,454,602,051.47
    股东权益:
    股本 1,064,328,399.00 1,064,328,399.00
    资本公积 13,620,425.07 13,620,425.07
    减:库存股
    盈余公积 115,472,292.19 115,472,292.19
    一般风险准备
    未分配利润 -321,361,249.22 -227,103,071.88
    外币报表折算差额
    归属于母公司所有者权益合计 872,059,867.04 966,318,044.38
    少数股东权益 107,271,173.70 111,061,072.38
    股东权益合计 979,331,040.74 1,077,379,116.76
    负债和股东权益合计 2,533,658,923.23 2,531,981,168.23
    公司法定代表人:刘秉强 主管会计工作负责人:李健 会计机构负责人:李健大连大显控股股份有限公司 2009 年半年度报告
    15
    母公司资产负债表
    2009 年6 月30 日
    编制单位:大连大显控股股份有限公司
    单位:元 币种:人民币
    项目 附注期末余额 年初余额
    流动资产:
    货币资金 58,465,809.47 98,807,993.40
    交易性金融资产
    应收票据 8,785,385.32 6,992,563.29
    应收账款 61,198,332.21 58,854,059.13
    预付款项 821,110.27 603,669.46
    应收利息
    应收股利 25,857,245.92 25,857,245.92
    其他应收款 337,369,369.44 356,153,087.68
    存货 108,142,140.96 122,106,538.59
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产
    流动资产合计 600,639,393.59 669,375,157.47
    非流动资产:
    可供出售金融资产
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资 861,335,193.02 846,794,898.92
    投资性房地产 2,609,475.88 2,668,441.24
    固定资产 197,858,573.74 210,675,912.44
    在建工程 4,714,522.10 3,888,888.20
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产 846,194.00 1,055,522.00
    开发支出
    商誉
    长期待摊费用
    递延所得税资产
    其他非流动资产
    非流动资产合计 1,067,363,958.74 1,065,083,662.80
    资产总计 1,668,003,352.33 1,734,458,820.27
    流动负债:
    短期借款 691,796,836.00 700,867,447.00
    交易性金融负债
    应付票据 7,732,043.95 5,804,842.05
    应付账款 12,889,967.76 13,369,009.23
    预收款项 6,266,646.48 5,628,159.47
    应付职工薪酬 15,429,550.99 12,433,399.46
    应交税费 323,097.86 -1,602,313.20
    应付利息
    应付股利大连大显控股股份有限公司 2009 年半年度报告
    16
    其他应付款 81,450,001.26 72,797,096.94
    一年内到期的非流动负债
    其他流动负债
    流动负债合计 815,888,144.30 809,297,640.95
    非流动负债:
    长期借款
    应付债券
    长期应付款
    专项应付款
    预计负债
    递延所得税负债
    其他非流动负债
    非流动负债合计
    负债合计 815,888,144.30 809,297,640.95
    股东权益:
    股本 1,064,328,399.00 1,064,328,399.00
    资本公积 16,199,394.66 16,199,394.66
    减:库存股
    盈余公积 115,472,292.19 115,472,292.19
    未分配利润 -343,884,877.82 -270,838,906.53
    外币报表折算差额
    股东权益合计 852,115,208.03 925,161,179.32
    负债和股东权益合计 1,668,003,352.33 1,734,458,820.27
    公司法定代表人:刘秉强 主管会计工作负责人:李健 会计机构负责人:李健大连大显控股股份有限公司 2009 年半年度报告
    17
    合并利润表
    2009 年1—6 月
    单位:元 币种:人民币
    项目 附注本期金额 上期金额
    一、营业总收入 160,193,796.32 231,063,016.96
    其中:营业收入 160,193,796.32 231,063,016.96
    利息收入
    已赚保费
    手续费及佣金收入
    二、营业总成本 276,485,411.86 323,150,911.86
    其中:营业成本 154,782,096.87 222,306,702.70
    利息支出
    手续费及佣金支出
    退保金
    赔付支出净额
    提取保险合同准备金净额
    保单红利支出
    分保费用
    营业税金及附加 652,556.10 546,305.65
    销售费用 7,068,545.79 7,187,934.61
    管理费用 56,111,137.64 53,841,820.72
    财务费用 26,638,878.76 35,393,258.74
    资产减值损失 31,232,196.70 3,874,889.44
    加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
    投资收益(损失以“-”号填列) 13,440,246.66 780,931.35
    其中:对联营企业和合营企业的投资收益 13,440,246.66 145,275.31
    汇兑收益(损失以“-”号填列)
    三、营业利润(亏损以“-”号填列) -102,851,368.88 -91,306,963.55
    加:营业外收入 5,497,207.97 3,631,777.09
    减:营业外支出 558,690.61 1,194,007.39
    其中:非流动资产处置净损失 362,433.66 89,444.46
    四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) -97,912,851.52 -88,869,193.85
    减:所得税费用 135,224.50 355,795.84
    五、净利润(净亏损以“-”号填列) -98,048,076.02 -89,224,989.69
    归属于母公司所有者的净利润 -94,258,177.34 -87,346,682.81
    少数股东损益 -3,789,898.68 -1,878,306.88
    六、每股收益:
    (一)基本每股收益 -0.089 -0.082
    (二)稀释每股收益 -0.089 -0.082
    公司法定代表人:刘秉强 主管会计工作负责人:李健 会计机构负责人:李健大连大显控股股份有限公司 2009 年半年度报告
    18
    母公司利润表
    2009 年1—6 月
    单位:元 币种:人民币
    项目 附注本期金额 上期金额
    一、营业收入 38,624,136.78 40,809,195.94
    减:营业成本 56,354,768.64 65,488,860.79
    营业税金及附加 259,103.06 458,308.66
    销售费用 1,249,269.27 1,497,193.19
    管理费用 29,708,400.78 27,406,274.46
    财务费用 23,990,106.16 22,862,825.00
    资产减值损失 14,489,114.36 480,750.47
    加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
    投资收益(损失以“-”号填列) 14,540,294.10 8,838,503.05
    其中:对联营企业和合营企业的投资收益 14,540,294.10 145,275.31
    二、营业利润(亏损以“-”号填列) -72,886,331.39 -68,546,513.58
    加:营业外收入 107,499.38 54,490.82
    减:营业外支出 267,139.28 747,232.95
    其中:非流动资产处置净损失 262,959.60 86,876.92
    三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) -73,045,971.29 -69,239,255.71
    减:所得税费用
    四、净利润(净亏损以“-”号填列) -73,045,971.29 -69,239,255.71
    公司法定代表人:刘秉强 主管会计工作负责人:李健 会计机构负责人:李健大连大显控股股份有限公司 2009 年半年度报告
    19
    合并现金流量表
    2009 年1—6 月
    单位:元 币种:人民币
    项目
    附
    注
    本期金额 上期金额
    一、经营活动产生的现金流量:
    销售商品、提供劳务收到的现金 376,096,390.07 321,531,682.66
    客户存款和同业存放款项净增加额
    向中央银行借款净增加额
    向其他金融机构拆入资金净增加额
    收到原保险合同保费取得的现金
    收到再保险业务现金净额
    保户储金及投资款净增加额
    处置交易性金融资产净增加额
    收取利息、手续费及佣金的现金
    拆入资金净增加额
    回购业务资金净增加额
    收到的税费返还 2,435,029.64 1,343,611.90
    收到其他与经营活动有关的现金 100,141,024.48 44,184,034.21
    经营活动现金流入小计 478,672,444.19 367,059,328.77
    购买商品、接受劳务支付的现金 145,526,266.04 260,606,932.96
    客户贷款及垫款净增加额
    存放中央银行和同业款项净增加额
    支付原保险合同赔付款项的现金
    支付利息、手续费及佣金的现金
    支付保单红利的现金
    支付给职工以及为职工支付的现金 63,000,806.77 74,880,262.54
    支付的各项税费 48,039,834.83 23,165,792.33
    支付其他与经营活动有关的现金 155,119,553.97 253,882,176.00
    经营活动现金流出小计 411,686,461.61 612,535,163.83
    经营活动产生的现金流量净额 66,985,982.58 -245,475,835.06
    二、投资活动产生的现金流量:
    收回投资收到的现金 363,938,145.69
    取得投资收益收到的现金 1,802,739.73
    处置固定资产、无形资产和其他长期资
    产收回的现金净额
    764,289.55 185,250.00
    处置子公司及其他营业单位收到的现金
    净额
    收到其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流入小计 764,289.55 365,926,135.42
    购建固定资产、无形资产和其他长期资
    产支付的现金
    9,985,000.64 9,516,370.43
    投资支付的现金 185,000,000.00
    质押贷款净增加额
    取得子公司及其他营业单位支付的现金
    净额
    支付其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流出小计 9,985,000.64 194,516,370.43大连大显控股股份有限公司 2009 年半年度报告
    20
    投资活动产生的现金流量净额 -9,220,711.09 171,409,764.99
    三、筹资活动产生的现金流量:
    吸收投资收到的现金
    其中:子公司吸收少数股东投资收到的
    现金
    取得借款收到的现金 328,000,000.00 278,000,000.00
    发行债券收到的现金
    收到其他与筹资活动有关的现金 5,000,000.00
    筹资活动现金流入小计 333,000,000.00 278,000,000.00
    偿还债务支付的现金 376,320,611.00 293,400,000.00
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 31,530,147.03 35,381,662.35
    其中:子公司支付给少数股东的股利、
    利润
    支付其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流出小计 407,850,758.03 328,781,662.35
    筹资活动产生的现金流量净额 -74,850,758.03 -50,781,662.35
    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -208,466.43 -627,409.56
    五、现金及现金等价物净增加额 -17,293,952.97 -125,475,141.98
    加:期初现金及现金等价物余额 320,438,791.98 443,128,167.22
    六、期末现金及现金等价物余额 303,144,839.01 317,653,025.24
    公司法定代表人:刘秉强 主管会计工作负责人:李健 会计机构负责人:李健大连大显控股股份有限公司 2009 年半年度报告
    21
    母公司现金流量表
    2009 年1—6 月
    单位:元 币种:人民币
    项目
    附
    注
    本期金额 上期金额
    一、经营活动产生的现金流量:
    销售商品、提供劳务收到的现金 32,758,820.78 57,965,269.22
    收到的税费返还 858,022.23 73,166.81
    收到其他与经营活动有关的现金 95,957,347.34 22,110,970.84
    经营活动现金流入小计 129,574,190.35 80,149,406.87
    购买商品、接受劳务支付的现金 17,233,401.47 70,119,589.17
    支付给职工以及为职工支付的现金 20,949,589.17 35,228,057.11
    支付的各项税费 2,189,627.77 4,450,621.07
    支付其他与经营活动有关的现金 95,188,936.90 255,268,415.22
    经营活动现金流出小计 135,561,555.31 365,066,682.57
    经营活动产生的现金流量净额 -5,987,364.96 -284,917,275.70
    二、投资活动产生的现金流量:
    收回投资收到的现金 363,938,145.69
    取得投资收益收到的现金 1,802,739.73
    处置固定资产、无形资产和其他长期资
    产收回的现金净额
    575,000.00
    处置子公司及其他营业单位收到的现金
    净额
    收到其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流入小计 575,000.00 365,740,885.42
    购建固定资产、无形资产和其他长期资
    产支付的现金
    157,585.78 1,503,174.82
    投资支付的现金 185,000,000.00
    取得子公司及其他营业单位支付的现金
    净额
    支付其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流出小计 157,585.78 186,503,174.82
    投资活动产生的现金流量净额 417,414.22 179,237,710.60
    三、筹资活动产生的现金流量:
    吸收投资收到的现金
    取得借款收到的现金 72,000,000.00 136,000,000.00
    收到其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流入小计 72,000,000.00 136,000,000.00
    偿还债务支付的现金 81,070,611.00 138,400,000.00
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 25,677,444.13 28,231,534.74
    支付其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流出小计 106,748,055.13 166,631,534.74
    筹资活动产生的现金流量净额 -34,748,055.13 -30,631,534.74
    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -24,178.06 -130,753.06
    五、现金及现金等价物净增加额 -40,342,183.93 -136,441,852.90
    加:期初现金及现金等价物余额 98,807,993.40 231,727,886.55
    六、期末现金及现金等价物余额 58,465,809.47 95,286,033.65
    公司法定代表人:刘秉强 主管会计工作负责人:李健 会计机构负责人:李健大连大显控股股份有限公司 2009 年半年度报告
    22
    合并所有者权益变动表
    2009 年1—6 月
    单位:元 币种:人民币
    本期金额
    归属于母公司所有者权益
    项目
    股本 资本公积
    减
    :
    库
    存
    股
    盈余公积
    一
    般
    风
    险
    准
    备
    未分配利润
    其
    他
    少数股东权
    益
    所有者权益
    合计
    一、上年年
    末余额 1,064,328,399.00 13,620,425.07 115,472,292.19 -227,103,071.88 111,061,072.38 1,077,379,116.76
    加:同
    一控制下企
    业合并产生
    的追溯调整
    会
    计政策变更
    前
    期差错更正
    其
    他
    二、本年年
    初余额 1,064,328,399.00 13,620,425.07 115,472,292.19 -227,103,071.88 111,061,072.38 1,077,379,116.76
    三、本期增
    减变动金额
    (减少以
    “-”号填
    列)
    -94,258,177.34 -3,789,898.68 -98,048,076.02
    (一)净利
    润 -94,258,177.34 -3,789,898.68 -98,048,076.02
    (二)直接
    计入所有者
    权益的利得
    和损失
    1.可供出售
    金融资产公
    允价值变动
    净额
    2.权益法下
    被投资单位
    其他所有者
    权益变动的
    影响
    3.与计入所
    有者权益项
    目相关的所
    得税影响
    4.其他
    上述(一)
    和(二)小
    计
    -94,258,177.34 -3,789,898.68 -98,048,076.02
    (三)所有
    者投入和减
    少资本大连大显控股股份有限公司 2009 年半年度报告
    23
    1.所有者投
    入资本
    2.股份支付
    计入所有者
    权益的金额
    3.其他
    (四)利润
    分配
    1.提取盈余
    公积
    2.提取一般
    风险准备
    3.对所有者
    (或股东)
    的分配
    4.其他
    (五)所有
    者权益内部
    结转
    1.资本公积
    转增资本
    (或股本)
    2.盈余公积
    转增资本
    (或股本)
    3.盈余公积
    弥补亏损
    4.其他
    四、本期期
    末余额 1,064,328,399.00 13,620,425.07 115,472,292.19 -321,361,249.22 107,271,173.70 979,331,040.74大连大显控股股份有限公司 2009 年半年度报告
    24
    单位:元 币种:人民币
    上年同期金额
    归属于母公司所有者权益
    项目
    股本 资本公积
    减
    :
    库
    存
    股
    盈余公积
    一
    般
    风
    险
    准
    备
    未分配利润
    其
    他
    少数股东权
    益
    所有者权益
    合计
    一、上年年
    末余额 1,064,328,399.00 17,430,995.42 115,472,292.19 125,636,682.13 117,450,779.75 1,440,319,148.49
    加:同
    一控制下
    企业合并
    产生的追
    溯调整
    会
    计政策变
    更
    前
    期差错更
    正
    其
    他
    二、本年年
    初余额 1,064,328,399.00 17,430,995.42 115,472,292.19 125,636,682.13 117,450,779.75 1,440,319,148.49
    三、本期增
    减变动金
    额(减少以
    “-”号
    填列)
    -3,810,570.35 -87,346,682.81 -1,878,306.88 -93,035,560.04
    (一)净利
    润 -87,346,682.81 -1,878,306.88 -89,224,989.69
    (二)直接
    计入所有
    者权益的
    利得和损
    失
    -3,810,570.35 -3,810,570.35
    1.可供出
    售金融资
    产公允价
    值变动净
    额
    -3,810,570.35 -3,810,570.35
    2.权益法
    下被投资
    单位其他
    所有者权
    益变动的
    影响
    3.与计入
    所有者权
    益项目相
    关的所得
    税影响
    4.其他
    上述(一)
    和(二)小 -3,810,570.35 -87,346,682.81 -1,878,306.88 -93,035,560.04大连大显控股股份有限公司 2009 年半年度报告
    25
    计
    (三)所有
    者投入和
    减少资本
    1.所有者
    投入资本
    2.股份支
    付计入所
    有者权益
    的金额
    3.其他
    (四)利润
    分配
    1.提取盈
    余公积
    2.提取一
    般风险准
    备
    3.对所有
    者(或股
    东)的分配
    4.其他
    (五)所有
    者权益内
    部结转
    1.资本公
    积转增资
    本(或股
    本)
    2.盈余公
    积转增资
    本(或股
    本)
    3.盈余公
    积弥补亏
    损
    4.其他
    四、本期期
    末余额 1,064,328,399.00 13,620,425.07 115,472,292.19 38,289,999.32 115,572,472.87 1,347,283,588.45
    公司法定代表人:刘秉强 主管会计工作负责人:李健 会计机构负责人:李健大连大显控股股份有限公司 2009 年半年度报告
    26
    母公司所有者权益变动表
    2009 年1—6 月
    单位:元 币种:人民币
    本期金额
    项目
    股本 资本公积
    减
    :
    库
    存
    股
    盈余公积 未分配利润
    其
    它
    所有者权益
    合计
    一、上年年末余额 1,064,328,399.00 16,199,394.66 115,472,292.19 -270,838,906.53 925,161,179.32
    加:会计政策变更
    前期差错更
    正
    其他
    二、本年年初余额 1,064,328,399.00 16,199,394.66 115,472,292.19 -270,838,906.53 925,161,179.32
    三、本期增减变动金额
    (减少以“-”号填
    列)
    -73,045,971.29 -73,045,971.29
    (一)净利润 -73,045,971.29 -73,045,971.29
    (二)直接计入所有者
    权益的利得和损失
    1.可供出售金融资产
    公允价值变动净额
    2.权益法下被投资单
    位其他所有者权益变
    动的影响
    3.与计入所有者权益
    项目相关的所得税影
    响
    4.其他
    上述(一)和(二)小
    计 -73,045,971.29 -73,045,971.29
    (三)所有者投入和减
    少资本
    1.所有者投入资本
    2.股份支付计入所有
    者权益的金额
    3.其他
    (四)利润分配
    1.提取盈余公积
    2.对所有者(或股东)
    的分配
    3.其他
    (五)所有者权益内部
    结转
    1.资本公积转增资本
    (或股本)
    2.盈余公积转增资本
    (或股本)
    3.盈余公积弥补亏损
    4.其他
    四、本期期末余额 1,064,328,399.00 16,199,394.66 115,472,292.19 -343,884,877.82 852,115,208.03大连大显控股股份有限公司 2009 年半年度报告
    27
    单位:元 币种:人民币
    上年同期金额
    项目
    股本 资本公积
    减:
    库存
    股
    盈余公积 未分配利润
    其
    它
    所有者权益
    合计
    一、上年年末余额 1,064,328,399.00 20,009,965.01 115,472,292.19 48,428,287.05 1,248,238,943.25
    加:会计政策
    变更
    前期差错
    更正
    其他
    二、本年年初余额 1,064,328,399.00 20,009,965.01 115,472,292.19 48,428,287.05 1,248,238,943.25
    三、本期增减变动
    金额(减少以
    “-”号填列)
    -3,810,570.35 -69,239,255.71 -73,049,826.06
    (一)净利润 -69,239,255.71 -69,239,255.71
    (二)直接计入所
    有者权益的利得和
    损失
    -3,810,570.35 -3,810,570.35
    1.可供出售金融资
    产公允价值变动净
    额
    -3,810,570.35 -3,810,570.35
    2.权益法下被投资
    单位其他所有者权
    益变动的影响
    3.与计入所有者权
    益项目相关的所得
    税影响
    4.其他
    上述(一)和(二)
    小计 -3,810,570.35 -69,239,255.71 -73,049,826.06
    (三)所有者投入
    和减少资本
    1.所有者投入资本
    2.股份支付计入所
    有者权益的金额
    3.其他
    (四)利润分配
    1.提取盈余公积
    2.对所有者(或股
    东)的分配
    3.其他
    (五)所有者权益
    内部结转
    1.资本公积转增资
    本(或股本)
    2.盈余公积转增资
    本(或股本)
    3.盈余公积弥补亏
    损
    4.其他
    四、本期期末余额 1,064,328,399.00 16,199,394.66 115,472,292.19 -20,810,968.66 1,175,189,117.19
    公司法定代表人:刘秉强 主管会计工作负责人:李健 会计机构负责人:李健大连大显控股股份有限公司 2009 年半年度报告
    28
    (二) 财务报表附注附后
    八、备查文件目录
    1、公司法人代表、财务负责人和会计经办人签字盖章的2009 年上半年会计报表
    2、审议通过本次报告的董事会决议
    3、报告期内在公司指定的报刊《中国证券报》、《上海证券报》上公开披露过的所有公司文件的正
    本及公告的原稿
    4、公司章程
    董事长:刘秉强
    大连大显控股股份股份有限公司
    2009 年8 月27 日大连大显控股股份有限公司 2009 年半年度报告
    29
    大连大显控股股份有限公司
    财务报表附注
    (如无特别说明,以下货币单位为人民币元)
    一、 公司基本情况
    大连大显控股股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)前身为大连显像管厂,始建
    于1975 年,1984 年引进日本东芝公司44cm 黑白显像管、电子枪、金属零件全套技术和设备,
    通过对引进技术消化吸收和不断地技术创新,生产规模迅速扩大,并赢得当时“中国电子第一
    枪”的美誉。1993 年8 月经大连市体改委批准,将大连显像管厂改制成为定向募集公司,并更
    名为大连大显股份有限公司。1996 年9 月经中国证监会批准,公司A 种股票“大显股份”在上
    海证券交易所挂牌上市,由定向募集公司转变为社会公众公司。经公司第五届董事会第二十次会
    议、二OO 七年度第三次临时股东大会审议通过,并于2007 年12 月26 日经大连市工商行政管理
    局核准,公司名称变更为“大连大显控股股份有限公司”。公司的经营范围变更为:电子产品及
    元器件的开发、生产、销售;化工产品制造、销售;精密微型轴加工、机械制造、采料加工、精
    密测量、精密设备修理;移动电话、移动通信系统设备的生产销售;项目投资及管理、投资咨询;
    受托资产管理;房地产开发及销售;物业管理;煤炭开采;代理客户期货交易;国内一般贸易、
    货物、技术进出口。
    2008年1月25日,经上海证券交易所核准,公司简称由“大显股份”变更为“大连控股”。
    公司企业法人营业执照注册号为:大工商企法字21020011002986—1921;公司注册地址:
    大连高新技术产业园区双D 港辽河东路1 号;公司总部办公地址:大连市甘井子区革镇堡;法定
    代表人:刘秉强;注册资本:106,432.8399 万元。
    公司的母公司为大连大显集团有限公司。
    本财务报表于2009 年8 月27 日经公司第六届董事会第2 次会议批准报出。
    二、 遵循企业会计准则的声明
    本公司声明编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、
    经营成果和现金流量等财务信息。
    三、 财务报表的编制基础
    公司财务报表以持续经营为基础进行编制,根据实际发生的交易和事项,按照企业会计准则
    的有关要求并遵循后述的财务会计政策,进行确认和计量。本公司自2007 年1 月1 日起执行财
    政部于2006 年2 月15 日颁布的《企业会计准则》及其应用指南、解释(以下简称“《企业会计
    准则》”)。大连大显控股股份有限公司 2009 年半年度报告
    30
    四、主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
    1. 会计期间
    本公司的会计期间自公历1 月1 日至12 月31 日。
    2. 记账本位币
    公司以人民币为记账本位币。
    3. 计量属性
    本公司会计核算以权责发生制为记账基础,除交易性金融资产、可供出售金融资产、非同一
    控制下的企业合并、有商业实质的非货币性资产交换、债务重组、投资者投入非货币资产等以公
    允价值入账外,均以历史成本为计价原则。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值
    准备。对于采用重置成本、可变现净值、现值等公允价值进行计量的,以所确定的会计要素的公
    允价值能够取得并可靠计量为基础。
    4. 现金流量表之现金及现金等价物的确定标准
    本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价
    物指持有期限短(一般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、
    价值变动风险很小的投资。
    5. 外币业务核算方法
    外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额;期
    末按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理:
    (1)外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始
    确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期损益。属于与购建或生
    产符合资本化确认条件的资产相关外币借款产生的汇兑差额,按照借款费用资本化的原则进行处
    理。
    (2)以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其
    记账本位币金额。
    6. 金融资产和金融负债
    6.1 金融资产和金融负债的分类大连大显控股股份有限公司 2009 年半年度报告
    31
    金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(包括交易性金融资产和指
    定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产)、持有至到期投资、贷款和应收款项、
    可供出售金融资产等四类;
    金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债(包括交易性金融负债和指
    定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债)、其他金融负债等两类。
    6.2 金融工具的确认
    当公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。当收取该金融资产现金
    流量的合同权利终止、金融资产已转移且符合规定的终止确认条件的金融资产应当终止确认。当
    金融负债的现时义务全部或部分已解除的,终止确认该金融负债或其一部分。
    6.3 金融工具的计量
    (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债:按照取得时的公允价
    值作为初始确认金额,相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告发放的
    现金股利或债券利息,单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利,确认为投资收益。
    期末,按照公允价值进行后续计量,并将其公允价值变动计入当期损益;但在活跃市场中没有报
    价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具
    结算的衍生金融资产,按照成本进行后续计量。
    (2)持有至到期投资:按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付
    的价款中包含已宣告发放债券利息的,单独确认为应收项目。持有期间按照实际利率法确认利息
    收入,计入投资收益。
    (3)应收款项:按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。持有期间采用实际
    利率法,按摊余成本进行后续计量。
    (4)可供出售金融资产:按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认
    金额。支付的价款中包含了已宣告发放的债券利息或现金股利的,单独确认为应收项目。持有期
    间按照实际利率法确认的利息或取得现金股利,计入投资收益。期末,可供出售金融资产以公允
    价值进行后续计量,且公允价值变动计入资本公积(其他资本公积);但在活跃市场中没有报价
    且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结
    算的衍生金融资产,按照成本进行后续计量。
    (5)其他金融负债:按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额,按摊余成本进
    行后续计量。
    6.4 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法大连大显控股股份有限公司 2009 年半年度报告
    32
    (1)存在活跃市场的金融资产或金融负债,以活跃市场的报价确定其公允价值。活跃市场
    的报价包括定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格,且代表了在公平交
    易中实际发生的市场交易的价格;
    (2)不存在活跃市场的金融资产或金融负债,采用估值技术确定其公允价值。估值技术包
    括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金
    融资产或金融负债的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
    6.5 金融资产的减值
    期末,公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值
    进行检查,有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备。
    对于单项金额重大的持有至到期投资和应收款项,单独进行减值测试;对于单项金额不重大
    的持有至到期投资和应收款项以及经单独测试后未减值的单项金额重大的持有至到期投资和应
    收款项,按类似信用风险特征划分为若干组合,再对这些组合进行减值测试。持有至到期投资和
    应收款项发生减值时,以预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价
    值部分计提减值准备,并计入当期损益。
    期末,如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各种相关因素后,
    预期这种下降趋势属于非暂时性的,则按其公允价值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计
    提减值准备。可供出售金融资产发生减值时,即使该金融资产没有终止确认,原直接计入所有者
    权益的因公允价值下降形成的累计损失,应当予以转出,计入当期损益。
    6.6 金融资产的转移
    公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,应当终止确认该项金融
    资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不应当终止确认该项金融资产。
    金融资产发生整体转移,按所转移金融资产账面价值与因转移而收到的对价和原已直接计入
    所有者权益的公允价值变动累计额之间的差额,计入当期损益。
    金融资产发生部分转移,应将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确
    认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并按终止确认部分的账面价值与终止确认部分
    收到的对价和原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额的差额
    计入当期损益。原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额,应当
    按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值,对该累计额进行了分摊后确定。
    7. 应收款项坏帐准备的确认标准和计提方法大连大显控股股份有限公司 2009 年半年度报告
    33
    7.1 坏账的确认标准:凡因债务人破产,依据法律清偿后确实无法收回的应收款项;债务人
    死亡,既无遗产可供清偿,又无义务承担人,确实无法收回的应收款项;债务人逾期未履行偿债
    义务,且具有明显特征表明无法收回的应收款项。
    7.2 坏账损失核算方法:采用备抵法核算坏账损失。
    7.3 坏账准备的确认标准:公司根据以往坏账损失发生额及其比例、债务单位的实际财务状
    况和现金流量情况等相关信息合理的估计。
    7.4 坏账准备的计提方法及计提比例:
    坏账准备的计提方法采用个别认定和账龄分析法相结合进行计提。对于单项金额重大的应收
    款项,单独进行减值测试,有客观证据表明其发生了减值的,根据未来现金流量的现值低于其账
    面价值的差额,计提坏帐准备;对于单项金额不重大的应收款项以及经单独测试后未减值的单项
    金额重大的应收款项剔除不计提坏账准备的部分按账龄分析法划分为若干组合,再按这些应收款
    项组合余额的一定比例计提坏帐准备。根据以前年度与之相同或相类似的应收款项组合的实际损
    失率为基础,结合现实情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例,据此计算本期应计提的坏账
    准备。
    本公司按账龄组合确定计提坏账准备的比例为:账龄在年内的,按应收款项余额的5%计提;
    账龄在1-2 年的,按应收款项余额的10%计提;账龄在2-3 年的,按应收款项余额的20%计提;
    账龄在3-4 年的,按应收款项余额的30%计提,账龄在4-5 年的,按应收款项余额的60%计提,
    账龄在5 年以上的,按应收款项余额的100%计提。
    8. 存货的核算方法:
    8.1 存货按照实物形态分为原材料、包装物、在产品、低值易耗品、自制半成品、库存商品、
    已完工开发产品、在建开发产品、出租开发产品、拟开发土地和周转房等。
    8.2 存货计量:
    按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。应计入存货成本的
    借款费用,按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》处理。投资者投入存货的成本,应当按
    照投资合同或协议约定的价值确定,但合同或协议约定价值不公允的除外。
    发出存货的计价方法:采用先进先出法核算。
    8.3 存货的盘存制度:采用永续盘存制。
    8.4 低值易耗品的摊销方法:采用“一次转销法”核算。
    8.5 开发产品核算方法如下:大连大显控股股份有限公司 2009 年半年度报告
    34
    8.5.1 已完工开发产品于发出时采用个别确认法计价。
    8.5.2 开发用土地:公司购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权,在尚未投入开发
    前,作为无形资产核算,并按其可使用年限平均摊销;土地投入开发时,将土地使用权的账面摊
    余价值转入开发成本。
    8.5.3 公共配套设施费用:因建设商品房住宅小区而一并开发建设的配套设施,按实际成本
    计入开发成本。凡与小区住宅建设不同步进行的,将尚未发生的公共配套设施费一般采取预提的
    方法,首先确定预提数额,根据预算成本经批准后从开发成本科目预先提取,待以后各期支付。
    完工时,摊销转入住宅或可售物业的成本,如具有经营价值且开发商拥有收益权的配套设施,单
    独计入“出租开发产品”或“已完工开发产品”。
    8.5.4 出租开发产品及周转房的摊销方法:出租开发产品根据用于以出售为目的而暂时出租
    的土地和房屋的实际成本,并按固定资产—房屋建筑物的预计使用年限采用直线法计算出月摊销
    额,计入出租开发产品的经营成本费用。对改变出租产品用途,将其作为商品房对外销售,按出
    租房的摊余价值结转成本;周转房摊销,根据用于安置拆迁居民周转使用的房屋实际成本,按固
    定资产—房屋建筑物的预计使用年限进行摊销,改变周转房用途,作为商品房对外销售,按周转
    房摊余价值结转经营成本。
    8.6 期末存货按成本与可变现净值孰低计价,存货期末可变现净值低于账面成本的,按差额
    计提存货跌价准备。可变现净值,是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发
    生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
    可变现净值的确定依据及存货跌价准备计提方法:
    (1)存货可变现净值的确定依据:为生产而持有的材料等,用其生产的产成品的可变现净值
    高于成本的,该材料仍然应当按照成本计量;产成品价格的下降表明产成品的可变现净值低于成
    本的,该材料应当按照可变现净值计量。
    为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值应当以合同价格为基础计算。企
    业持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值应当以一般销售价格
    为基础计算。
    (2)存货跌价准备的计提方法:按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提存货跌价准
    备;但对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌价准备。
    9. 投资性房地产
    投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或者两者兼有而持有的房地产,主要包括已出租
    的建筑物、已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权。大连大显控股股份有限公司 2009 年半年度报告
    35
    本公司对投资性房地产采用实际取得时的成本进行初始计量。对于符合资本化条件的后续支
    出计入投资性房地产的成本,不符合资本化条件的后续支出计入当期损益。
    本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量,按照固定资产或无形资产核算的相关规
    定计提折旧或摊销。
    10. 企业合并
    同一控制下的企业合并
    参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为
    同一控制下的企业合并。在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与合并的
    其他企业为被合并方。
    合并方在企业合并中取得的资产和负债,按合并日被合并方的账面价值计量。合并方取得的
    按比例享有被合并方的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的
    差额,调整资本公积中的股本溢价,股本溢价不足冲减的则调整留存收益。
    合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益。
    非同一控制下的企业合并及商誉
    参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制,为非同一控制下的企业合
    并。在非同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,参
    与合并的其他企业为被合并方。
    对于非同一控制下的企业合并,购买成本系交易日为取得被购买方的控制权而让渡的资产、
    所承担的负债以及所发行的权益性工具的公允价值总额,以及为企业合并发生的各项直接相关费
    用。符合确认条件的被购买方的可辨认资产、负债及或有负债以其在收购日的公允价值确认。
    购买成本超过按股权比例享有的被购买方可辨认资产、负债及或有负债的公允价值中所占有
    份额的部分,确认为商誉。如果本公司取得的在被购买方可辨认资产、负债及或有负债的公允价
    值中所占的份额超过购买成本,则超出的金额直接计入当期损益。
    被购买方的少数股东权益按少数股东所占已确认的可辨认资产、负债及或有负债的公允价值
    的份额进行初始计量。
    11. 长期股权投资
    通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照取得被合并方所有者权益账
    面价值的份额作为初始投资成本;通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日
    以合并成本作为初始投资成本。以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为大连大显控股股份有限公司 2009 年半年度报告
    36
    初始投资成本,初始投资成本还包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
    以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
    对被投资单位能够实施控制的长期股权投资以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响
    并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,采用成本法核算;对被投
    资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算;对被投资单位不具有控制、
    共同控制或重大影响并且公允价值能够可靠计量的长期股权投资,作为可供出售金融资产核算。
    成本法核算的长期股权投资
    采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,对被投资单位宣告分派的现金股利
    或利润,确认为当期投资收益。当期投资收益仅限于所获得的被投资单位在接受投资后产生的累
    计净利润的分配额,所获得的被投资单位宣告分派的利润或现金股利超过上述数额的部分,作为
    初始投资成本的收回,冲减投资的账面价值。
    权益法核算的长期股权投资
    采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资
    产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投
    资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,并同时调整长期股权投资的成本。
    权益法核算的长期股权投资的当期投资收益为按应享有或应分担的被投资单位当年实现的
    净利润或发生的净亏损的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资
    单位各项可辨认净资产的公允价值为基础,并按照本公司执行的会计政策,对被投资单位的净利
    润进行调整后确认。对被投资单位除净损益以外的其他所有者权益变动,相应调整长期股权投资
    的账面价值并计入股东权益。
    本公司在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,先冲减长期股权投资的账面价值,如果不
    足冲减,则对其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益进行冲减,并以其账面价值减记至
    零为限。此外,如合同或协议规定本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务,则按预计承担
    的义务确认预计负债。
    如果被投资单位以后期间实现盈利,则扣除未确认的亏损后,按照与确认损失相反的顺序处
    理,减记已确认预计负债的账面价值、恢复其他实质上构成被投资单位净投资的长期权益及长期
    股权投资的账面价值,同时确认投资收益。
    处置长期股权投资
    处置长期股权投资时,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。采用权益法核算
    的长期股权投资,在处置时将原计入所有者权益的部分按相应的比例转入当期损益。
    12. 固定资产大连大显控股股份有限公司 2009 年半年度报告
    37
    12.1 固定资产的确认标准:固定资产是指同时具有以下特征,即为生产商品、提供劳务、
    出租或经营管理而持有的,使用年限超过一年的有形资产。
    12.2 固定资产的分类:房屋建筑物、机器设备、运输设备、家具用具、电子设备等。
    12.3 固定资产的计价:固定资产按其成本作为入账价值,其中:外购的固定资产的成本包
    括买价、增值税、进口关税等相关税费,以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直
    接归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前
    所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产,按投资合同或协议约定的价值作为入账价值。
    12.4 固定资产折旧方法:除已提足折旧仍继续使用的固定资产外,本公司对所有固定资产
    计提折旧。计提折旧时除矿井建筑物采用产量法(按产量吨煤提取2.5 元)外,其他固定资产采
    用平均年限法,按预计的使用年限,以单项折旧率按月计算,并根据用途分别计入相关资产的成
    本或当期费用。预计净残值率为5%,固定资产分类折旧年限、折旧率如下:
    类别 折旧年限(年) 年折旧率(%)
    房屋及建筑物 15 年—30 年 3.17%— 6.34%
    通用设备 12 年 7.92%
    专用及电子设备 5 年 19%
    起重运输设备 6 年 15.83%
    变电配电设备 18 年 5.28%
    专用模具 8 年 11.88%
    其他设备 8 年 11.88%
    12.5 固定资产后续支出的处理:固定资产的后续支出主要包括修理支出、更新改良支出及
    装修支出等内容,其会计处理方法为:
    (1)固定资产日常修理和大修费用发生时直接计入当期费用;
    (2)固定资产更新改良支出,当其包含的经济利益很可能流入企业且成本能够可靠计量时
    计入固定资产价值;同时将被替换资产的账面价值扣除。
    (3)固定资产装修费用,当其包含的经济利益很可能流入企业且成本能够可靠计量时,在
    “固定资产”内单设明细科目核算,并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期
    间内,采用直线法单独计提折旧。
    13. 在建工程
    在建工程的计价大连大显控股股份有限公司 2009 年半年度报告
    38
    按实际发生的支出确定工程成本。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量;出
    包工程按应支付的工程价款等计量;设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转
    等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。
    在建工程结转固定资产的标准和时点
    本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或工程实际成本
    等,按估计的价值结转固定资产,次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再对固定资产
    原值差异作调整。
    14. 无形资产
    无形资产是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产,具体包括:土地使
    用权、采矿权、商标权和软件等。
    无形资产按照实际发生的成本进行初始计量。与无形资产有关的支出,如果相关的经济利益
    很可能流入公司且其成本能可靠地计量,则计入无形资产成本。除此之外的其他支出,在发生时
    计入当期损益。
    购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权,作为无形资产核算;购入房屋建筑物时,
    如果成本可以在建筑物和土地使用权之间分配,则将土地使用权应分摊的金额计入无形资产,建
    筑物应分摊的金额计入固定资产;如果成本难以在建筑物和土地使用权之间合理分配的,则全部
    作为固定资产核算。
    使用寿命有限的无形资产,自取得当月起在预计使用年限内按直线法摊销,计入当期损益;
    如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限,则摊销期限为受益年
    限和有效年限两者之中较短者。对于使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。
    每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,发现使用寿命
    和摊销方法与以前估计不一致的,重新估计使用寿命和摊销方法。每个会计期间,对使用寿命不
    确定的无形资产进行减值测试。
    15. 资产减值
    公司除金融资产、应收款项和存货以外,其他主要类别资产按如下方法进行资产减值的确认
    和计量:
    (1)长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等资产的减值
    期末,公司对长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等资产的账面价值进行检查,
    有迹象表明上述资产发生减值的,先估计其可收回金额。资产可收回金额低于其账面价值的,将
    资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为损失,记入当期损益。大连大显控股股份有限公司 2009 年半年度报告
    39
    当有迹象表明一项资产发生减值的,公司一般以单项资产为基础估计其可收回金额。难以对
    单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
    (2)商誉的减值
    期末,公司必须对商誉进行资产减值测试。对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买
    日起分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。资产组
    或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,账面价值包括商誉的分摊额的,减值损失金额
    先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值,再根据资产组或者资产组组合中除商誉
    之外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。
    (3)可收回金额的计量
    可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两
    者之间较高者确定。
    资产的公允价值减去处置费用后的净额,应当根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属
    于该资产处置费用的金额确定。
    不存在销售协议但存在资产活跃市场的,应当按照该资产的市场价格减去处置费用后的金额
    确定。资产的市场价格通常应当根据资产的买方出价确定。
    在不存在销售协议和资产活跃市场的情况下,应当以获取的最佳信息为基础,估计资产的公
    允价值减去处置费用后的净额,该净额可以参考同行业类似资产的最近交易价格或者结果进行估
    计。
    按照上述规定仍然无法可靠估计资产的公允价值减去处置费用后的净额的,应当以该资产预
    计未来现金流量的现值作为其可收回金额。
    资产的预计未来现金流量的现值,应当按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预
    计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额确定。
    (4)资产组的认定
    在认定资产组时,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入
    为依据。同时,考虑公司管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。
    但认定的资产组不得大于公司所确定的报告分部。
    (5)资产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。
    16. 借款费用
    (1)借款费用资本化的确认原则大连大显控股股份有限公司 2009 年半年度报告
    40
    借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额
    等。
    企业发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,
    计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。 符合
    资本化条件的资产,包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销
    售状态的固定资产和存货等资产。
    (2)借款费用同时满足下列条件的,开始资本化:
    A、资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、
    转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
    B、借款费用已经发生;
    C、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
    (3)借款费用资本化的停止
    为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用,满足上述资本化条件的,在该资产
    达到预定可使用或者可销售状态前所发生的,计入该资产的成本,在达到预定可使用或者可销售
    状态后所发生的,于发生当期直接计入财务费用。
    (4)暂停资本化
    若固定资产的购建活动发生非正常中断,并且中断时间连续超过3 个月,暂停借款费用资本
    化,将其确认为当期费用,直至资产的购建活动重新开始。
    (5)借款费用资本化金额的计算方法:
    在资本化期间内,每一会计期间的利息(包括折价或溢价的摊销)资本化金额,按照下列方
    法确定:
    A、为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的
    利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收
    益后的金额确定。
    B、为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专
    门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本
    化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
    17. 职工薪酬大连大显控股股份有限公司 2009 年半年度报告
    41
    职工薪酬是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。公司职
    工薪酬包括:职工工资、奖金、津贴和补贴;职工福利费;医疗保险费、养老保险费、失业保险
    费、工伤保险费和生育保险费等各项社会保险;住房公积金;工会经费和职工教育经费;非货币
    性福利;因解除与职工的劳动关系给予的补偿;其他与获得职工提供服务相关的支出。
    本公司在职工提供服务的会计期间,将应付的职工薪酬确认为负债,并根据职工提供服务的
    受益对象计入相关资产成本和费用。因解除与职工的劳动关系而给予的补偿,计入当期损益。
    公司在职工劳动合同到期前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给
    予补偿的建议,同时满足下列条件的,应当确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计
    负债,同时计入当期损益:
    (1)公司已制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议,并即将实施;
    (2)公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。
    18. 预计负债
    18.1 确认原则:当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、
    重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时,本公司将其确认为负
    债:
    (1) 该义务是本公司承担的现时义务;
    (2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业;
    (3) 该义务的金额能够可靠地计量。
    18.2 计量方法:按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。
    19.期货风险准备金
    期货经纪公司按收取的手续费净收入5%计提期货风险准备金,并用于处理公司发生的错单和穿
    仓损失。
    20.收入
    20.1 商品销售收入:销售商品在商品所有权上的主要风险和报酬已转移给购货方,公司不
    再对该商品实施继续管理权和实际控制权,收入的金额能够可靠地计量,与交易相关的经济利益
    很可能流入,并且与销售该商品相关的成本能够可靠的计量时,确认销售收入的实现。
    20.2 房地产销售收入:将开发产品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方,即房地产销
    售在房产完工并验收合格,具备入住交房条件;已签订销售合同;履行了销售合同规定的主要义
    务,开具销售发票且价款已经收取或确信可以收取;成本能够可靠地计量,确认销售收入的实现。大连大显控股股份有限公司 2009 年半年度报告
    42
    20.3 分期收款销售收入:按照销售合同约定价款的现值确定销售商品收入金额,应收的合
    同价款与现值之间的差额,应当在合同约定的收款期间内采用实际利率法进行摊销,计入当期损
    益。
    20.4 经营租赁的租金收入:物业出租按与承租方签订的合同或协议规定的承租方付租日期
    和金额,确认房屋出租收入的实现。
    20.5 物业管理收入:物业管理服务已提供,收入的金额可以可靠地计量,与物业管理服务
    相关的经济利益很可能流入企业,与物业管理服务相关的成本能够可靠地计量时,确认物业管理
    收入的实现。
    20.6 提供劳务收入: 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,于资产负债表日按照
    完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的
    比例确定。
    提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足:①收入的金额能够可靠地计量;②相关的
    经济利益很可能流入企业;③交易的完工程度能够可靠地确定;④交易中已发生和将发生的成本
    能够可靠地计量。
    如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计,则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金
    额确认提供的劳务收入,并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能
    得到补偿的,则不确认收入。
    20.7 利息收入:按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
    20.8 代理客户买卖期货合约的手续费收入:公司依据同客户签订的期货合约中有关手续费收取
    标准的约定及客户的交易量,向客户收取相关的手续费,再扣除上缴给交易所的手续费后,公司按其
    净额确认为手续费收入。
    21. 政府补助
    21.1 政府补助确认原则:政府补助同时满足下列条件的,予以确认:
    (1)能够满足政府补助所附条件;
    (2)能够收到政府补助。
    21.2 政府补助计量:政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为
    非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。
    21.3 会计处理:大连大显控股股份有限公司 2009 年半年度报告
    43
    与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,计入当期损
    益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益;与收益相关的政府补助,分别下列情况
    处理:
    (1)用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的
    期间,计入当期损益
    (2)用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。
    22.煤矿维简费、煤矿生产安全费用及矿山环境恢复治理保证金
    根据财政部、国家发展改革委、国家安全生产监督管理总局和国家煤矿安全监察局财建
    [2005]168 号《关于调整煤炭生产安全费用提取标准加强煤炭生产安全费用使用管理与监督的通
    知》和《关于规范煤矿维简费管理问题的若干规定》及吉林省人民政府下发的《吉林省矿山生态
    环境恢复治理备用金管理办法》的规定,本公司按原煤实际产量10 元/吨,按月提取煤炭生产安
    全费用,用于煤矿安全生产方面的支出;按原煤实际产量8.70 元/吨,按月提取煤矿维简费(包
    括井巷费);按采矿许可证登记的面积及规定的每平方米收取标准,提取矿山生态环境恢复治理
    备用金,用于因开采矿产资源引发的崩塌、滑坡、泥石流等地质灾害的治理和被破坏的矿山生态
    环境的恢复。
    按照《企业会计准则讲解(2008)》的有关要求,公司从未分配利润中计提上述各项安全生
    产储备,并在所有者权益“盈余公积”项下以“专项储备”单独列报;公司按规定范围使用安全
    生产储备购建安全防护设备、设施等资产时计入固定资产,对于作为固定资产管理和核算的相关
    设备,企业按规定计提折旧,并计入有关成本费用;按规定范围使用安全生产储备支付安全生产
    检查与评价支出、安全技能培训及进行应急救援演练支出等费用性支出时,计入当期损益。公司
    按上述规定将安全生产储备用于购建相关设备或与安全生产相关的费用性支出等时,按照实际使
    用金额在所有者权益内部进行结转,从“盈余公积 —专项储备”结转到“利润分配 —未分配利
    润”,但结转金额以“盈余公积 —专项储备”科目余额冲减至零为限。
    23.所得税
    公司所得税采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
    23.1 递延所得税资产的确认
    (1)公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂
    时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产
    生的可抵扣暂时性差异不予确认相应递延所得税资产:
    A.该项交易不是企业合并;
    B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。大连大显控股股份有限公司 2009 年半年度报告
    44
    (2)公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列
    条件的,确认相应的递延所得税资产:
    A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回;
    B.未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
    (3)本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵
    扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。
    23.2 递延所得税负债的确认
    除下列情况产生的递延所得税负债以外,本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得
    税负债:
    A.商誉的初始确认;
    B.同时满足具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异:
    a.该项交易不是企业合并;
    b.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
    本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异,应当确认相应
    的递延所得税负债,但同时满足下列条件的除外:
    a.投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间;
    b.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
    23.3 所得税费用计量
    公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情况产
    生的所得税:
    a.企业合并;
    b.直接在所有者权益中确认的交易或事项。
    24.合并财务报表
    合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。
    按照《企业会计准则第33 号—合并财务报表》的规定,在合并时,对公司的重大内部交易
    和往来余额均进行抵消。大连大显控股股份有限公司 2009 年半年度报告
    45
    在合并过程中,母、子公司采用的会计政策不同,由此产生的差异,根据重要性原则决定是
    否调整。
    同一控制下企业合并取得的子公司,合并利润表和合并现金流量表包括被合并的子公司自合
    并当期期初至报告期末的收入、费用、利润和现金流量。
    非同一控制下企业合并取得的子公司,合并利润表和合并现金流量表包括被合并的子公司自
    合并日至报告期末的收入、费用、利润和现金流量。
    子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在子公司所有者权益中所享有的份额,其余
    额应当分别下列情况进行处理:
    A.公司章程或协议规定少数股东有义务承担,并且少数股东有能力预以弥补的,该项余额
    冲减少数股东权益;
    B.公司章程或协议规定少数股东没有义务承担的,该项余额冲减母公司所有者权益。该子
    公司以后期间实现的净利润,在弥补了由母公司所有者权益所承担的属于少数股东的损失之前,
    全部归属于母公司所有者权益。
    25.外币财务报表的折算方法
    资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目,除
    “未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。
    利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率(或即期汇率的近似汇率)折算,
    折算所产生的外币报表折算差额,在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
    现金流量表采用现金流量发生时的即期汇率(或即期汇率的近似汇率)折算。
    26.每股收益
    (1)基本每股收益
    公司按照归属于普通股股东的当期净利润,除以发行在外普通股的加权平均数计算基本每股
    收益。发行在外普通股加权平均数按下列公式计算:
    发行在外普通股加权平均数=期初发行在外普通股股数+当期新发行普通股股数×已发行
    时间÷报告期时间-当期回购普通股股数×已回购时间÷报告期时间
    (2)稀释每股收益
    公司存在稀释性潜在普通股的,分别调整归属于普通股股东的当期净利润和发行在外普通股
    加权平均数,并据以计算稀释每股收益。大连大显控股股份有限公司 2009 年半年度报告
    46
    (3)重新计算
    发行在外普通股或潜在普通股的数量因派发股票股利、公积金转增资本、拆股而增加或因并
    股而减少,但不影响所有者权益金额的,应当按照调整后的股数重新计算各列报期间的每股收益。
    上述变化发生于资产负债表日至财务报告批准报出日之间的,应当以调整后的股数重新计算
    报告期各年的每股收益。
    按照《企业会计准则-会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定,对以前年度损益进行
    追溯调整或追溯重述的,应当重新计算报告期各年的每股收益。
    27.重要会计政策、会计估计的变更以及重大会计差错更正及其影响
    本期无会计政策、会计估计变更和会计差错更正。
    五、 税项
    1. 本公司适用的主要税种与税率
    税项 适用税率 计税基础
    所得税 25% 应纳税所得额
    增值税 17% 应纳税销售额
    营业税 5% 房地产销售收入、手续费净收入等
    城市维护建设税 7% 应交增值税、营业税税额
    教育费附加 3% 应交增值税、营业税税额
    地方教育税 1% 应交增值税、营业税税额
    土地增值税 按超率累进税率30%-60% 房地产销售收入-扣除项目金额
    契税 3%-5% 土地使用权的出售、出让金额
    2、所得税
    公司子公司本期的所得税税率除大连大显高木模具有限公司、大连大显光电器件有限公司、
    大连大显精密轴有限公司和沈阳东海电子产业有限公司外均为 25%。大连大显高木模具有限公
    司、大连大显光电器件有限公司、大连大显精密轴有限公司和沈阳东海电子产业有限公司作为中
    外合资经营企业,仍处于享受“免二减三”征收所得税的优惠政策期间。大连大显控股股份有限公司 2009 年半年度报告
    47
    六、 合并财务报表范围及控股子公司情况
    1、 控股子公司及合营企业
    单位:人民币万元
    占权益比例%
    序
    号
    公司名称 注册地
    注册
    资本
    经营范围
    公司投
    资额 直接
    持股
    间接
    持股
    表决
    比例
    %
    1 大连保税区大显模
    具制造有限公司
    大连 7,656 塑料及模具制品
    的加工、制造
    8,991 98.69 1.31 100
    2 大连大显精密轴有
    限公司
    大连 10,000 精密轴制品的加
    工铸造
    7,435 72.25 2.10 74.35
    3 大连大显高木模具
    有限公司
    大连
    422.7 万
    美元
    模具及冲压模具
    的设计、制造
    1,925 55
    55
    4 大连大显光电器件
    有限公司
    大连
    400万美
    元
    光电器件的研
    发、生产及服务
    2,318 70
    70
    5 大连远东房屋开发
    有限公司
    大连 800
    房地产开发、租
    赁及维修服务
    330 60
    60
    6 沈阳大显房地产开
    发有限公司
    沈阳 1,300
    房地产开发、租
    赁及维修服务
    1,207 46.15 53.85 100
    7 大连金伯利新能源
    有限公司
    大连 5,000
    法律法规禁止不
    得经营除外
    16,133 99
    99
    8 辽源市大水缸煤矿
    有限责任公司
    辽源 3,168
    煤炭开采、机械
    加工与设备安装
    15,500 100 100
    9 沈阳东海电子产业
    有限公司
    沈阳 10,000
    手机主机板、机
    顶盒、液晶和等
    离子显示屏开发
    和生产
    6,500 60
    60
    10 沈阳大显嘉业房地
    产开发有限公司
    沈阳 1,000
    房地产开发、商
    品房销售、物业
    管理、房屋租赁
    1,000 100 100
    11 大连瑞信物业管理
    有限公司
    大连 200
    物业管理、国内
    一般贸易
    200 100
    100大连大显控股股份有限公司 2009 年半年度报告
    48
    12 沈阳建业股份有限
    公司
    沈阳 4,500
    国内一般商业贸
    易;高科技产品
    开发;经济咨询
    4,784 85.56 85.56
    13 深圳瑞龙期货有限
    公司
    深圳 3,000
    国内商品期货代
    理;期货咨询、
    培训
    1,427 66.67 66.67
    注:
    (1)公司直接持有大连保税区大显模具制造有限公司98.69%的股权,通过公司的子公司大
    连大显精密轴有限公司间接持有大连保税区大显模具制造有限公司1.31%的股权,故公司直接和
    间接合计持有该公司100%股权。
    (2)公司直接持有大连大显精密轴有限公司72.25%%的股权,通过公司的子公司大连保税
    区大显模具制造有限公司间接持有大连大显精密轴有限公司2.10%的股权,故公司直接和间接合
    计持有大连大显精密轴有限公司74.35%股权。
    (3)公司直接持有沈阳大显房地产开发有限公司46.15%股权,通过公司的子公司大连远东
    房屋开发有限公司间接持有沈阳大显房地产开发有限公司53.85%股权,故公司直接和间接合计
    持有该公司100%股权。
    (4)公司的子公司大连金伯利新能源有限公司持有辽源市大水缸煤矿有限责任公司100%的
    股权,故公司间接持有该公司100%股权。
    (5)公司的子公司大连远东房屋开发有限公司持有沈阳大显嘉业房地产开发有限公司100%
    的股权,故公司间接持有该公司100%股权。
    (6)公司的子公司大连远东房屋开发有限公司持有大连瑞信物业管理有限公司100%的股权,
    故公司间接持有该公司100%股权。
    (7)公司的子公司沈阳建业股份有限公司持有深圳瑞龙期货有限公司66.67%的股权,故公
    司间接持有该公司66.67%股权。
    2、控股子公司简称
    大连保税区大显模具制造有限公司以下简称大显模具;
    大连大显精密轴有限公司以下简称大显精密轴;
    大连大显高木模具有限公司以下简称高木模具;
    大连大显光电器件有限公司以下简称光电器件;大连大显控股股份有限公司 2009 年半年度报告
    49
    大连远东房屋开发有限公司以下简称远东房地产;
    沈阳大显房地产开发有限公司以下简称沈阳大显;
    大连金伯利新能源有限公司以下简称金伯利;
    辽源市大水缸煤矿有限责任公司以下简称大水缸煤矿;
    沈阳东海电子产业有限公司以下简称东海电子;
    大连大显嘉业房地产开发有限公司以下简称嘉业房地产;
    大连瑞信物业管理有限公司以下简称瑞信物业;
    沈阳建业股份有限公司以下简称建业股份;
    深圳瑞龙期货有限公司以下简称瑞龙期货。
    3、 本期纳入合并报表的子公司
    本期纳入合并报表范围的子公司有大显模具、大显精密轴、高木模具、光电器件、远东房地
    产、沈阳大显、金伯利、大水缸煤矿、东海电子、嘉业房地产、瑞信物业、建业股份、瑞龙期货、。
    4、通过同一控制下的企业合并取得的子公司为大显模具、远东房地产、沈阳大显;通过非
    同一控制下的企业合并取得的子公司为金伯利、大水缸煤矿、建业股份、建业期货。
    七、合并财务报表主要项目注释
    1、货币资金
    项 目 期末数 期初数
    现 金 245,517.96 307,444.39
    银行存款 282,891,212.06 304,161,373.54
    其他货币资金 20,008,108.99 15,969,974.05
    合 计 303,144,839.01 320,438,791.98
    注:
    (1) 现金期末余额为245,517.96 元,其中日元现钞220,109.00 元,按期末汇率100:7.1117
    折算,折合人民币15,653.49 元。大连大显控股股份有限公司 2009 年半年度报告
    50
    (2) 银行存款期末余额为282,891,212.06 元,其中:美元存款554,547.92 元, 按期末汇
    率1:6.8319 折算,折合人民币3,788,615.93 元;欧元32,069.96 元,按期末汇率1:9.6408
    折算,折合人民币309,180.07 元;日元19,774,189.00 元, 按期末汇率100:7.1117 折算,
    折合人民币1,406,281.00 元;期货保证金存款余额6,140,851.02 元。
    (3)其他货币资金期末余额为20,008,108.99 元。其中:银行承兑汇票保证金存款
    20,000,000.00 元、信用证保证金存款8,108.99 元。
    2、结算备付金期末余额12,077,615.13 元,系公司子公司瑞龙期货存放于各商品交易所
    的期货交易保证金和期货结算准备金。
    3、应收票据
    项 目 期末数 期初数
    银行承兑汇票 2,216,713.64 639,618.56
    商业承兑汇票 7,193,623.42 6,767,563.29
    合 计 9,410,337.06 7,407,181.85
    注:
    (1)无提前贴现和到期未兑付的商业承兑汇票;
    (2)无用于抵押的银行承兑汇票。
    (3)应收票据期末余额中无持有公司5%(含5%)以上股份的股东欠款。
    4、应收账款
    A、按风险分类
    期末数 期初数
    类别
    余额 比例% 坏账准备 余额 比例% 坏账准备
    单项金额重大的
    应收账款
    103,863,086.44 49.05 56,805,283.34 102,343,833.03 46.23 53,567,863.18
    单项金额不重大
    但按信用风险特
    征组合后风险较
    大的应收账款
    6,838,311.92 3.23 6,838,311.92 6,838,311.92 3.09 6,838,311.92
    其他单项金额不
    重大
    101,027,809.86 47.72 19,010,157.17 112,179,066.11 50.68 17,707,758.83
    合计 211,729,208.22 100 82,653,752.43 221,361,211.06 100 78,113,933.93
    注:
    公司将应收账款前五名客户确定为单项金额重大的应收账款;其他应收账款列为单项不重大。大连大显控股股份有限公司 2009 年半年度报告
    51
    B、按账龄分类
    账龄 期末数 比例% 坏账准备 期初数 比例% 坏账准备
    一年以内 86,465,199.24 40.84 4,323,259.96 106,471,087.83 48.10 5,319,554.40
    一至二年 14,453,285.28 6.83 1,445,328.53 21,099,977.80 9.53 7,439,443.22
    二至三年 18,903,496.58 8.93 9,383,047.76 80,391,715.91 36.32 53,990,688.44
    三至四年 80,151,956.09 37.85 56,493,495.53 2,221,773.61 1.00 666,532.08
    四至五年 1,866,625.96 0.88 1,119,975.58 1,647,350.30 0.74 1,168,410.18
    五年以上 9,888,645.07 4.67 9,888,645.07 9,529,305.61 4.31 9,529,305.61
    合 计 211,729,208.22 100 82,653,752.43 221,361,211.06 100 78,113,933.93
    注:
    (1) 应收账款期末余额中无持有公司5%(含5%)以上股份的股东欠款;
    (2)应收账款期末余额中前五名欠款单位总额为103,863,086.44 元,占期末应收账款总额的
    49.05%,主要欠款单位如下:
    欠款单位名称 金额 账龄 比例%
    长春联信光电子有限公司 46,548,725.69 2-4 年 21.98
    联通华盛通信技术有限公司 17,078,400.00 3-4 年 8.07
    大连大显通信有限公司 14,755,409.70 2-4 年 6.97
    沈阳市苏家屯区传媒网络有限责任公司 14,300,000.00 1 年以内 6.75
    华飞彩色显示系统有限公司 11,180,551.05 1 年以内 5.28
    合 计 103,863,086.44 49.05
    5、预付账款
    账 龄 期末数 比例% 期初数 比例%
    一年以内 23,790,751.88 22.94 27,041,590.00 31.05
    一至二年 19,891,882.27 18.76 60,048,000.00 68.95
    二至三年 60,048,000.00 58.30
    合 计 103,730,634.15 100 87,089,590.00 100
    注:
    (1) 无持有公司5%(含5%)以上股份的股东欠款。大连大显控股股份有限公司 2009 年半年度报告
    52
    (2)公司前五名预付款单位总额为87,823,166.60 元,占期末预付账款总额的84.66%,主要
    欠款单位如下:
    欠款单位名称 金额 账龄 原因
    沈阳新思科自动化有限公司 60,000,000.00 2-3 年 预付设备款
    东芝电梯(中国)有限公司 8,048,000.00 1-2 年 预付工程款
    沈阳市浑南区政府 8,000,000.00 1 年以内 厂房款
    辰磊房屋拆迁有限公司 7,725,166.60 年内及1-2 年预付工程款
    深圳市宝安区西乡铭辉电子贸易部4,050,000.00 1 年以内 维修配件款
    合 计 87,823,166.60
    6、其他应收款
    A、按风险分类
    期末数 期初数
    类别
    余额 比例% 坏账准备 余额 比例% 坏账准备
    单项金额重大的其
    他应收款
    202,812,259.00 55.63 60,572,294.66 230,389,892.13 62.30 32,507,929.94
    单项金额不重大但
    按信用风险特征组
    合后风险较大的其
    他应收款
    其他单项金额不重
    大的其他应收款
    161,779,595.02 44.37 29,497,804.85 139,443,744.52 37.70 30,869,791.37
    合计 364,591,854.02 100 90,070,099.51 369,833,636.65 100 63,377,721.31
    注:
    (1) 公司将其他应收款前五名客户确定为单项金额重大的其他应收款;
    (2)期末经测试,无需对单项金额重大的其他应收款单独计提特别坏账准备,单项金额重大
    的其他应收款并入相应的账龄组合计提坏账准备。
    B、按账龄分类
    账龄 期末数 比例% 坏账准备 期初数 比例% 坏账准备
    一年以内 85,261,161.38 23.39 4,263,058.07 119,657,280.14 32.35 5,982,864.01
    一至二年 54,123,139.36 12.15 5,412,313.94 103,610,413.85 28.02 10,361,041.39
    二至三年 82,417,366.92 25.30 16,483,473.38 94,459,321.99 25.54 18,891,864.40大连大显控股股份有限公司 2009 年半年度报告
    53
    三至四年 96,094,957.87 26.36 28,828,487.36 34,035,513.10 9.21 10,210,653.94
    四至五年 29,031,154.33 7.96 17,418,692.60 349,524.99 0.09 209,714.99
    五年以上 17,664,074.16 4.84 17,664,074.16 17,721,582.58 4.79 17,721,582.58
    合计 364,591,854.02 100 90,070,099.51 369,833,636.65 100 63,377,721.31
    注:
    (1) 无持有公司5%(含5%)以上股份的股东欠款。
    (2)期末余额前五名欠款单位总额为202,812,259.00 元,占期末其他应收款总额的55.63%,
    主要欠款单位如下:
    欠款单位名称 金额 账龄 比例%
    大连经济技术开发区美丰咨询有限公司 68,498,300.00 年内及1-3 年 18.79
    深圳市新永湘投资有限公司 61,922,902.22 3-4 年 16.98
    太原市建浩贸易有限公司 40,000,000.00 3-5 年 10.97
    沈阳新思科自动化有限公司 17,334,468.00 年内及2-3 年 4.76
    沈阳市建设投资公司 15,056,588.78
    2-3 年及5 年
    以上
    4.13
    合 计 202,812,259.00 55.63
    7、存货及存货跌价准备
    期 末 数 期 初 数
    项 目
    金 额 跌价准备 金 额 跌价准备
    原材料 126,913,216.85 36,319,060.87 132,613,645.54 36,319,060.87
    材料采购 1,141,114.11 348,919.97
    自制半成品
    库存商品 156,539,764.63 102,130,521.37 158,801,762.98 102,130,521.37
    已完工开发产品 54,361,841.04 54,361,841.04
    在建开发产品 435,656,364.62 378,828,653.31
    出租开发产品 197,331.00 197,331.00
    在产品 29,835,534.03 1,483,874.62 32,282,584.61 1,483,874.62
    低值易耗品 490,759.12 482,635.58大连大显控股股份有限公司 2009 年半年度报告
    54
    委托加工材料 3,334,925.25 3,334,925.25 3,334,925.25 3,334,925.25
    合 计 808,470,850.65 143,268,382.11 761,252,299.28 143,268,382.11
    其中:
    (1)已完工开发产品
    项目名称
    竣工
    时间
    期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
    跌价
    准备
    备注
    胜利花园2#楼 2001 年 108,889.68 108,889.68
    星海大第 2005 年 6,378,247.08 6,378,247.08
    世嘉星海一期 2007 年 47,874,704.28 47,874,704.28
    瑞丰家园 2007 年
    合 计 54,361,841.04 54,361,841.04
    (2)在建开发产品
    项目名称
    期末
    在建
    开工
    时间
    预计开
    工时间
    预计竣
    工时间
    期末在建
    预计总投
    资
    期末余额 期初余额
    跌价
    准备
    备
    注
    世嘉星海二期 2007 年 2009 年36,000 万元324,207,868.85 269,597,156.75
    旅顺南路 2009 年 2011 年24,000 万元57,421,671.78 55,753,878.76
    阳光波尔多 2008 年 2010 年20,000 万元54,026,823.99 53,477,617.80
    合 计 435,656,364.62 378,828,653.31
    (3)出租开发产品
    开发产品名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 跌价准备
    门头房 197,331.00 197,331.00
    合 计 197,331.00 197,331.00
    注:
    公司子公司远东房地产的在建开发产品-世嘉星海二期项目账面价值为324,207,868.85 元
    的土地及在建工程以及阳光波尔多项目账面价值为54,026,823.99 元的土地,已被用于抵押担
    保。大连大显控股股份有限公司 2009 年半年度报告
    55
    8、长期股权投资
    期末余额 期初余额
    按权益法核算的长期股权投资:
    对合营企业的投资
    对联营企业的投资 341,171,901.17 327,731,654.51
    按成本法核算的长期股权投资:
    其他股权投资 45,000,000.00 45,000,000.00
    合计 386,171,901.17 372,731,654.51
    减:长期股权投资减值准备
    长期股权投资净额 386,171,901.17 372,731,654.51
    联营企业基本情况
    被投资单位名称 注册地 业务性质 持股比例
    表决权比
    例
    大连中岛精管有限公司 大连 精管加工 42% 42%
    大连昌进电子有限公司 大连
    电子产品的研
    发和销售
    41.03% 41.03%
    沈阳诚浩证券经纪有限责任公
    司
    沈阳 代理证券买卖40.35% 40.35%
    大连和田模具有限公司 大连 模具制造 30% 30%
    远中租赁有限公司 沈阳 租赁 22.50% 22.50%
    青海银行股份有限公司 西宁
    吸收存款、发
    放贷款等
    10.97% 10.97%
    大连华信信托股份有限公司 大连 信托投资 1.16% 1.16%
    大连华信投资有限公司 大连 项目投资 7.2% 9.60%
    9、投资性房地产及累计折旧
    (1)原价
    项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
    房屋建筑物 4,809,700.00 4,809,700.00
    合 计 4,809,700.00 4,809,700.00大连大显控股股份有限公司 2009 年半年度报告
    56
    (2)累计折旧
    项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
    房屋建筑物 2,141,258.76 58,965.36 2,200,224.12
    合 计 2,141,258.76 58,965.36 2,200,224.12
    (3)投资性房地产账面价值
    项 目 期初数 期末数
    房屋建筑物 2,668,441.24 2,609,475.88
    合 计 2,668,441.24 2,609,475.88
    10、固定资产及累计折旧
    (1)原价
    类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
    房 屋 282,723,169.49 282,723,169.49
    建筑物 22,339,036.79 130,000.00 22,469,036.79
    通用设备 331,394,567.72 1,062,499.85 2,805,983.35 329,651,084.22
    专用及电子设备 140,723,631.03 300,571.32 69,150.00 140,955,052.35
    起重运输设备 32,649,400.80 94,625.00 6,556,381.67 26,187,644.13
    变电配电设备 6,551,223.76 21,367.52 6,572,591.28
    专用模具 283,588,983.54 283,588,983.54
    其他设备 30,078,094.07 163,762.67 30,241,856.74
    合 计 1,130,048,107.20 1,772,826.36 9,431,515.02 1,122,389,418.54
    (2)累计折旧
    类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
    房 屋 69,856,793.64 4,472,353.36 74,329,147.00
    建筑物 10,442,994.84 309,305.34 10,752,300.18
    通用设备 177,224,878.25 10,907,258.75 2,428,585.88 185,703,551.12
    专用及电子设备 106,452,768.53 5,823,109.36 38,835.00 112,237,042.89大连大显控股股份有限公司 2009 年半年度报告
    57
    起重运输设备 22,677,142.63 1,335,906.45 5,836,158.79 18,176,890.29
    变电配电设备 2,434,138.44 158,141.09 2,592,279.53
    专用模具 177,783,822.29 208,793.28 177,992,615.57
    其他设备 21,520,905.31 1,425,172.28 22,946,077.59
    合 计 588,393,443.93 24,640,039.91 8,303,579.67 604,729,904.17
    (3)固定资产减值准备
    项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
    房 屋
    建筑物
    通用设备
    专用及电子设备
    起重运输设备 665,978.80 22,707.27 643,271.53
    变电配电设备
    专用模具 86,520,270.34 86,520,270.34
    其他设备
    合 计 87,186,249.14 22,707.27 87,163,541.87
    (4)固定资产账面价值
    类 别 期初数 期末数
    房 屋 212,866,375.85 208,394,022.49
    建筑物 11,896,041.95 11,716,736.61
    通用设备 154,169,689.47 143,947,533.10
    专用及电子设备 34,270,862.50 28,718,009.46
    起重运输设备 9,306,279.37 7,367,482.31
    变电配电设备 4,117,085.32 3,980,311.75
    专用模具 19,284,890.91 19,076,097.63
    其他设备 8,557,188.76 7,295,779.15
    合 计 454,468,414.13 430,495,972.50大连大显控股股份有限公司 2009 年半年度报告
    58
    注:
    (1)本期由在建工程完工转入固定资产的原值为224,625.00 元。
    (2)截止2009 年6 月30 日,公司用于抵押的房屋建筑物原值为72,431,036.12 元,净值
    为57,467,372.56 元。大连大显控股股份有限公司 2009 年半年度报告
    59
    11 在建工程
    工程名称
    期初数 ( 其中:
    利息资本化金额 )
    本期增加(其中:利
    息资本化金额)
    本期转入固定资产数
    (其中:利息资本化金
    额)
    其他减少数(其
    中:利息资本化金
    额)
    期末数(其中:
    利息资本化金
    额)
    资金来源
    预算数(万
    元)
    工程投
    入占预
    算比例
    汽车轴项目 1,856,003.46 924,980.63 2,780,984.09 其他来源3,042.40 64%
    点焊机项目 1,965,760.53 5,177.73 1,970,938.26 其他来源290.00 68%
    办公楼装修项目 3,377,136.00 1,205,245.95 4,582,381.95 其他来源365.00 93%
    仓库 702,355.00 803,077.50 130,000.00 1,375,432.50 其他来源
    触摸屏项目 513,400.00 892,436.82 1,405,836.82 其他来源
    18650 型电池开发项目 554,056.06 143,500.96 697,557.02 其他来源149.45 47%
    54cm(T)PF 零件 486,661.13 351,623.81 838,284.94 其他来源115.00 73%
    WM AM08001-301 马达铁壳零件开发 105,725.41 27,665.08 133,390.49 其他来源19.20 69%
    其他工程支出项目 776,685.07 392,291.32 94,625.00 1,074,351.39 其他来源
    合 计 10,337,782.66 4,745,999.80 224,625.00 14,859,157.46
    注:
    上述在建工程不存在长期停建且在未来3 年内不会重新开工、技术性能落后及其他证明在建工程已经发生减值的情况,故未对在建工程计提减值准备。大连大显控股股份有限公司 2009 年半年度报告
    60
    12、无形资产
    (1)原价
    类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
    土地使用权 20,899,918.84 20,899,918.84
    手机外壳成型涂装技术 3,505,983.70 3,505,983.70
    软 件 2,306,568.80 19,500.00 2,287,068.80
    模具专有技术 5,550,901.10 5,550,901.10
    ERP 管理系统 2,054,296.00 2,054,296.00
    采矿权 5,162,000.00 5,162,000.00
    期货会员资格投资 1,400,000.00 1,400,000.00
    合 计 40,879,668.44 19,500.00 40,860,168.44
    (2)累计摊销
    类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
    土地使用权 2,675,377.52 209,759.52 2,885,137.04
    手机外壳成型涂装技术 3,505,983.70 3,505,983.70
    软 件 752,985.30 122,853.34 11,618.75 864,219.89
    模具专有技术 3,450,901.10 262,500.00 3,713,401.10
    ERP 管理系统 1,301,044.00 205,428.00 1,506,472.00
    采矿权 1,264,164.00 1,264,164.00
    合 计 12,950,455.62 800,540.86 11,618.75 13,739,377.73
    (3)无形资产账面价值
    类 别 期初数 期末数
    土地使用权 18,224,541.32 18,014,781.80
    手机外壳成型涂装技术 0 0
    软 件 1,553,583.50 1,422,848.91
    模具专有技术 2,100,000.00 1,837,500.00
    ERP 管理系统 753,252.00 547,824.00大连大显控股股份有限公司 2009 年半年度报告
    61
    采矿权 3,897,836.00 3,897,836.00
    期货会员资格投资 1,400,000.00 1,400,000.00
    合 计 27,929,212.82 27,120,790.71
    注:
    (1)截止2009 年6 月30 日,公司用于抵押贷款的抵押物土地使用权原值为
    12,006,026.00 元,净值为10,313,895.80 元。
    (2)期末无形资产无账面价值高于可收回金额情况,故未计提无形资产减值准备。
    13、商誉
    被投资单位名称 期末余额 期初余额
    金伯利能源 1,421,007.48 1,421,007.48
    大水缸煤矿 146,219,341.28 146,219,341.28
    沈阳东海电子 2,000,000.00 2,000,000.00
    建业股份 15,905,907.27 15,905,907.27
    瑞龙期货 1,320,557.97 1,320,557.97
    合 计 166,866,814.00 166,866,814.00
    14、长期待摊费用
    类 别 原始发生额 期初数 本期增加 本期减少 期末数
    剩余摊销
    期限
    租入固定资产改良支出2,505,933.11 1,370,733.00 707,173.11 573,969.71 1,503,936.40 1 年
    合 计 2,505,933.11 1,370,733.00 707,173.11 573,969.71 1,503,936.40
    15、递延所得税资产
    暂时性差异项目 期末数 期初数
    坏账准备 1,642,770.92 1,642,770.92
    税法不允许在当期扣除的成本费用 5,225,000.00 5,225,000.00
    合 计 6,867,770.92 6,867,770.92大连大显控股股份有限公司 2009 年半年度报告
    62
    16、资产减值准备
    本年减少数
    项 目 期初余额 本年增加数
    转回 转销
    期末余额
    一、坏帐准备 141,491,655.24 31,232,196.70 172,723,851.94
    二、存货跌价准备 143,268,382.11 143,268,382.11
    三、可供出售金融资产减值准
    备
    四、持有至到期投资减值准备
    五、长期股权投资减值准备
    六、投资性房地产减值准备
    七、固定资产减值准备 87,186,249.14 22,707.27 87,163,541.87
    八、工程物资减值准备
    九、在建工程减值准备
    十、生产性生物资产减值准备
    十一、油气资产减值准备
    十二、无形资产减值准备
    十三、商誉减值准备
    十四、其他
    合 计 371,946,286.49 31,232,196.70 22,707.27 403,155,775.92
    17、短期借款
    借款条件 期末数 期初数
    抵押借款 89,000,000.00 218,250,000.00
    质押借款 60,000,000.00 60,000,000.00
    保证借款 734,319,971.00 739,930,250.00
    信用借款 9,162,947.00
    合 计 883,319,971.00 1,027,343,197.00
    注:
    (1)截止2009 年6 月30 日银行抵押借款余额为89,000,000.00 元,其中,以公
    司子公司远东房地产评估值为267,290,000.00 元的在建开发产品-世嘉星海二期项目
    及账面价值为54,026,823.99 元的阳光波尔多项目的土地为抵押,借款50,000,000.00
    元;以公司子公司大显精密轴账面原值为50,889,547.12 元、净值为41,992,165.75
    元的房屋和土地为抵押,借款30,000,000.00 元;以公司子公司大显模具账面原值为大连大显控股股份有限公司 2009 年半年度报告
    63
    33,547,515.00 元、净值为25,859,102.61 元的厂房和土地为抵押,借款9,000,000.00
    元。
    (2) 截止2009 年6 月30 日银行质押借款余额为60,000,000.00 元,系以公司控
    股子公司大显精密轴100%的股权为质押的借款。
    (3) 截止2009 年6 月30 日银行保证借款余额为734,319,971.00 元,其中,①由
    持有本公司35.06%股份的大连大显集团有限公司与其他单位共同提供担保的借款余
    额为484,996,836.00 元,具体明细为:与公司子公司远东房地产开发、大显模具、
    大显精密轴、大水缸煤矿共同提供担保的借款余额为444,996,836.00 元;与大连太
    平洋多层线路板股份有限公司共同提供担保的借款余额为40,000,000.00 元;②由大
    连大显集团有限公司单独提供担保的借款余额为65,000,000.00 元;③由联合创业担
    保有限公司及上述子公司共同提供担保的借款余额为9,800,000.00 元;④由日本高
    木精工株式会社提供担保的借款余额为11,023,135.00 元(1.55 亿日元);⑤由辽源
    市振兴中小企业信用担保中心提供担保的借款余额为4,500,000.00 元;⑥剩余的借
    款余额15,900 万元由公司或公司的控股子公司互为提供担保。
    18、应付票据
    票据种类 期末数 期初数
    银行承兑汇票 30,000,000.00 12,920,000.00
    商业承兑汇票 7,732,043.95 5,804,842.05
    合 计 37,732,043.95 18,724,842.05
    注:
    (1) 应付票据期末较期初增加19,007,201.90 元,增长比率1.02 倍,主要系控
    股子公司-大显精密轴本期以厂房及土地使用权抵押,且由公司提供担保,从广东发展
    银行股份有限公司大连沙河口支行获得了3000 万元的银行承兑汇票信用额度,对外结
    算主要采用银行承兑汇票方式所致。
    (2) 期末无到期未兑付的应付票据。
    (3) 应付票据期末余额中无持有公司5%(含5%)以上股份的股东及关联方欠款。
    19、应付账款
    账龄 期末数 期初数
    一年以内 49,893,217.82 62,463,730.80
    一至二年 8,886,259.37 8,584,804.96
    二至三年 3,212,931.35 1,323,410.23大连大显控股股份有限公司 2009 年半年度报告
    64
    三年以上 2,732,325.69 2,916,072.70
    合计 64,724,734.23 75,288,018.69
    注:
    应付账款期末余额中不含持有公司5%(含5%)以上股份的股东款项。
    20、预收账款
    账 龄 期末数 期初数
    一年以内 334,150,758.12 146,289,136.90
    一至二年 1,644,921.41 4,947,950.50
    二至三年 3,990,602.00 439,963.34
    三年以上 1,983,529.31 1,543,565.97
    合 计 341,769,810.84 153,220,616.71
    注:
    (1)预收账款期末较期初增加188,549,194.13 元,增长比率为1.23 倍,主要
    原因系公司控股子公司远东房地产所开发的世嘉星海二期楼盘开始预售所致。
    本期销售商品房预收款情况如下:
    项目名称 期末余额 期初余额 预计竣工时间 备注
    胜利花园 70,459.66 70,459.66 已完工 交款不足
    星海大第 1,150,934.68 979,673.68 已完工 交款不足
    世嘉星海一期 9,503,790.00 3,368,000.00 已完工 交款不足
    世嘉星海二期 303,406,630.40 132,500,811.00 2009 年09 月 预售款
    合 计 314,131,814.74 136,918,944.34
    (2)期末预收售房款余额分别为购房者未足额交付房款而未结转收入的房款和
    预售的尚未竣工的世嘉星海二期的房款。
    (3)预收账款期末余额中不含持有公司5%(含5%)以上股份的股东款项。
    21、应付职工薪酬
    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
    工资、奖金、津贴
    和补贴 4,642,863.44 40,096,727.52 42,272,724.03 2,466,866.93
    职工福利费 3,393,222.85 3,109,063.25 284,159.60大连大显控股股份有限公司 2009 年半年度报告
    65
    社会保险费 4,818,160.27 9,190,545.84 5,550,871.34 8,457,834.77
    其中:1.医疗保险
    费
    1,724,383.17 3,339,582.23 1,717,061.75 3,346,903.65
    2.基本养老保险费 2,533,188.56 4,533,005.65 2,942,149.12 4,124,045.09
    3.年金缴费 237,573.82 237,573.82
    4.失业保险费 289,274.01 503,556.29 279,066.14 513,764.16
    5.工伤保险费 195,964.01 430,987.34 285,235.87 341,715.48
    6.生育保险费 75,350.52 145,840.51 89,784.64 131,406.39
    住房公积金 3,290,801.78 4,101,606.58 2,446,164.25 4,946,244.11
    工会经费和职工教
    育经费 1,182,213.31 1,094,772.09 595,407.83 1,681,577.57
    非货币性福利 163,937.00 163,937.00
    因解除劳动关系给
    予的补偿
    其他 4,513.65 8,517.86 13,031.51
    合计 13,938,552.45 58,049,329.74 54,151,199.21 17,836,682.98
    22、应交税费
    税 项 期末数 期初数 执行税率
    应交增值税 -1,161,690.18 3,215,186.68 17%
    应交营业税 -11,310,863.02 -4,627,435.64 5%
    应交城建税 -675,418.35 -139,983.54 7%
    应交所得税 -2,927,819.29 9,107,815.68 12.5%、25%
    应交个人所得税 56,850.56 947,656.96 超额累进税率
    应交房产税 12,820.69 14,705.18 12%、1.2%
    固定资产进项税 -2,691,102.17
    应交土地增值税 -13,595,289.51 -2,220,877.87 按照国家相关规定的标准
    应交土地使用税 -41,506.49 445,486.27 按照国家相关规定的标准
    应交矿产资源税 34,001.82 78,190.78 按照国家相关规定的标准
    教育费附加及地方
    教育费附加
    -335,293.45 -27,617.83 3%、1%
    合 计 -29,944,207.22 4,102,024.50
    注:
    应交税费期末较期初减少34,046,231.72 元,降低8.30 倍,下降的主要原因系本
    公司子公司——远东房地产预缴各项税费所致。大连大显控股股份有限公司 2009 年半年度报告
    66
    23、应付股利
    投资者名称 期末数 期初数
    自然人股股利 11,938.00 11,938.00
    合计 11,938.00 11,938.00
    注:
    系子公司——远东房地产应付给股东的2006 年股利余额。
    24、其他应付款
    账龄 期末数 期初数
    一年以内 58,924,683.43 88,429,111.38
    一至二年 32,066,289.80 50,154,423.80
    二至三年 36,853,875.98 4,629,375.20
    三年以上 4,936,326.91 13,538,776.57
    合计 132,781,176.12 156,751,686.95
    25、代理买卖证券款
    代理买卖证券款期末余额为6,140,851.82 元;系公司子公司—瑞龙期货的应付
    期货保证金。
    26、其他流动负债
    其他流动负债期末余额为41,506.15 元,系公司子公司—瑞龙期货计提的期货风
    险准备金。
    27、长期借款
    借款条件 期末数 期初数
    抵押借款 95,000,000.00
    合 计 95,000,000.00
    注:
    截止2009 年6 月30 日银行抵押长期借款余额为95,000,000.00 元,系以公司控
    股子公司远东房地产的在建开发产品—世嘉星海二期项目评估值267,290,000.00 元
    的土地及在建工程为抵押的借款,贷款期限为2009 年5 月27 日至2011 年5 月27 日。大连大显控股股份有限公司 2009 年半年度报告
    67
    28、递延所得税负债
    项 目 期末数 期初数
    维简费、安全生产费用所产生的递延所得税913,375.42 913,375.42
    合 计 913,375.42 913,375.42
    注:
    系公司控股子公司大水缸煤矿计提生产安全费和煤矿维简费所形成的应纳税暂
    时性差异产生的递延所得税负债。
    29、其他非流动负债
    其他非流动负债期末余额为4,000,000.00 元,系公司控股子公司大显精密轴收
    到的财政国债专项基建拨款。
    30、股本
    年度公司股份变动情况: 数量单位:股
    本次变动增减(+,-)
    期初数
    股权分置改革变动其他 小计
    期末数
    一、有限售条件股份
    国家持股
    国有法人持股 393,204,673 -2,660,821 390,543,852
    有限售条件股份合计393,204,673 -2,660,821 390,543,852
    二、无限售条件股份
    人民币普通股 671,123,726 2,660,821 673,784,547
    无限售条件股份合计671,123,726 2,660,821 673,784,547
    三、股份总计 1,064,328,399 1,064,328,399
    注:
    31、资本公积
    项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
    股权投资准备 13,620,425.07 13,620,425.07
    合 计 13,620,425.07 13,620,425.07大连大显控股股份有限公司 2009 年半年度报告
    68
    32、盈余公积
    项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
    法定盈余公积 115,472,292.19 115,472,292.19
    合 计 115,472,292.19 115,472,292.19
    33、未分配利润
    项 目 金额
    年初未分配利润 -227,103,071.88
    本期净利润转入 -94,258,177.34
    对被投资单位核算由成本法转为权益法
    提取法定盈余公积
    期末未分配利润 -321,361,249.22
    34、营业收入和成本
    (1)营业收入
    项 目 本期 上年同期
    主营业务收入 157,314,147.30 229,298,632.14
    其他业务收入 2,879,449.02 1,764,384.82
    合 计 160,193,796.32 231,063,016.96
    注:
    ①本期营业收入较上年同期减少70,869,220.64 元,降低比率为30.67%。下降原
    因系由于受金融危机的影响,公司的电子产品订单销售减少所致。
    ②本公司2008 年度前五名客户的收入总额为61,886,243.68 元,占公司全部收
    入的比例为38.63%。
    (2)营业成本
    项 目 本期 上年同期
    主营业务成本 153,326,084.64 221,462,141.82
    其他业务成本 1,456,012.23 844,560.88大连大显控股股份有限公司 2009 年半年度报告
    69
    合 计 154,782,096.87 222,306,702.70
    35、营业税金及附加
    项 目 本期 上年同期 计提标准
    营业税 51,645.16 27,680.55 营业收入的5%
    城建税 305,510.35 475,460.11 当期应缴流转税的7%
    教育费附加及地
    方教育费附加
    175,641.53 272,720.15 当期应缴流转税的3%,1%
    土地增值税 -371,182.05 按超率累进税率30%-60%
    其 他 119,759.06 141,626.89 按相关税收规定执行
    合 计 652,556.10 546,305.65
    36、财务费用
    项 目 本期 上年同期
    利息支出 30,621,133.47 37,865,256.62
    减:利息收入 3,616,892.56 4,627,848.88
    汇兑损益 -688,269.72 1,259,908.48
    手续费支出 228,866.47 297,882.83
    贴现利息 90,200.00 364,666.06
    现金折扣 3,841.10 233,393.63
    合 计 26,638,878.76 35,393,258.74
    37、资产减值损失
    项 目 本期 上年同期
    一、坏帐准备 31,232,196.70 5,522,523.67
    二、存货跌价准备 -1,647,634.23
    三、固定资产减值准备
    合 计 31,232,196.70 3,874,889.44
    注:
    资产减值损失较上年同期增加了24,057,307.26 元,增长了6.20 倍,主要原因系
    公司应收款项账龄增加所致。大连大显控股股份有限公司 2009 年半年度报告
    70
    38、投资收益
    (1)投资收益按来源列示如下:
    项 目 本期 上年同期
    以权益法核算被投资单位实现的净利润 13,440,246.66 145,275.31
    股权投资转让收益
    可供出售金融资产按实际利率法确认的投资收
    益
    处置可供出售金融资产的投资收益 635,656.04
    合 计 13,440,246.66 780,931.35
    注:
    本期投资收益较上年同期增加12,659,315.31 元,增长了16.21 倍,增长原因系
    公司本期比去年同期新增确认对沈阳诚浩证券经纪有限责任公司、青海银行股份有限
    公司的投资收益,从而导致本期投资收益与上期相比大幅上升。
    (2) 本期投资收益按被投资单位列示如下:
    被投资单位 本期发生额 备注
    沈阳诚浩证券经纪有限责任公司 5,904,757.79 权益法确认
    青海银行股份有限公司 8,939,466.53 权益法确认
    大连中岛精管有限公司 -279,876.48 权益法确认
    大连和田模具有限公司 -29,863.61 权益法确认
    远中租赁有限公司 5,809.87 权益法确认
    大连昌进电子有限公司 -1,100,047.44 权益法确认
    合 计 13,440,246.66
    (3)公司上述投资收益不存在汇回的重大限制。
    39、营业外收入
    项 目 本期 上年同期
    处理固定资产净收益 221,277.51 168,853.42
    政府补助 5,229,988.75 1,500.00
    违约补偿 23,791.91 40,707.00
    其 他 22,149.80 3,420,716.67大连大显控股股份有限公司 2009 年半年度报告
    71
    合 计 5,497,207.97 3,631,777.09
    注:
    营业外收入较上年同期增加1,865,430.88 元,增长率51.36%,增长原因系本期
    政府补助收入系子公司——瑞龙期货收到的深圳市财政局拨付的一次性落户奖500 万
    元所致。
    40、营业外支出
    项 目 本期 上年同期
    捐赠支出 48,000.00
    处理固定资产净损失 362,433.66 89,444.46
    债务重组损失 631,356.03
    其 他 196,256.95 425,206.90
    合 计 558,690.61 1,194,007.39
    41、所得税费用
    项 目 本期 上年同期
    当期所得税费用 135,224.50 450,949.60
    递延所得税费用 -95,153.76
    合 计 135,224.50 355,795.84
    42、收到的其他与经营活动有关的现金100,141,024.48 元,其中金额较大的项
    目为:收到单位往来款84,631,959.20 元;收到存款利息收入3,616,892.56 元;收
    到深圳市财政局拨付的一次性落户奖5,000,000.00 元。
    43、支付的其他与经营活动有关的现金155,119,553.97 元,其中支付金额较大
    的项目为:支付单位往来欠款137,950,111.84 元,运输费1,333,647.34 元;办公费
    3,326,144.57 元;差旅费1,265,766.94 元;审计及税务代理费 1,138,262.00 元;
    维修费867,242.03 元;保险费1,117,504.75 元;交际费909,033.45 元;污水处理
    费749,267.04 元;海关杂费1,104,557.37 元,咨询费550,000.00 元。
    44、现金流量表补充资料
    补充资料 本期金额 上期金额
    1.将净利润调节为经营活动现金流量:
    净利润 -98,048,076.02 -89,224,989.69大连大显控股股份有限公司 2009 年半年度报告
    72
    加:资产减值准备 31,232,196.70 3,874,889.44
    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 24,699,005.27 30,571,133.48
    无形资产摊销 800,540.86 1,083,168.44
    长期待摊费用摊销 573,969.71
    处置固定资产无形资产和其他长期资产的损失 141,156.15 -79,408.96
    固定资产报废损失
    公允价值变动损失
    财务费用 29,932,863.75 36,071,691.91
    投资损失 -13,440,246.66 -780,931.35
    递延所得税资产减少 -95,153.76
    递延所得税负债增加
    存货的减少 -47,218,551.37 -32,405,111.03
    经营性应收项目的减少 -6,746,731.17 -49,251,867.98
    经营性应付项目的增加 145,059,855.36 -145,239,255.56
    其他
    经营活动产生的现金流量净额 66,985,982.58 -245,475,835.06
    2.不涉及现金收支的投资和筹资活动:
    债务转为资本
    一年内到期的可转换公司债券
    融资租入固定资产
    3.现金及现金等价物净增加情况:
    现金的期末余额 303,144,839.01 317,653,025.24
    减:现金的期初余额 320,438,791.98 443,128,167.22
    加:现金等价物的期末余额
    减:现金等价物的期初余额
    现金及现金等价物净增加额 -17,293,952.97 -125,475,141.98大连大显控股股份有限公司 2009 年半年度报告
    73
    45、分部报告
    (1) 业务分部
    电子加工 房地产 煤炭开采 其他 抵消 合计
    项目
    本期 上期 本期 上期 本期 上期 本期 上期 本期 上期 本期 上期
    一、营业收入 148,511,115.20 217,343,083.28 258,935.00 755,691.00 10,469,006.09 12,857,285.84 954,740.03 106,956.84 160,193,796.32 231,063,016.96
    其中:对外交
    易收入
    148,511,115.20 217,343,083.28 258,935.00 755,691.00 10,469,006.09 12,857,285.84 954,740.03 106,956.84 160,193,796.32 231,063,016.96
    分部间
    交易收入
    二、营业费用 216,269,492.16 268,134,504.80 8,929,999.51 7,316,405.51 13,218,817.13 10,809,157.53 11,428,224.30 1,497,585.28 249,846,533.10 287,757,653.12
    三、营业利润 -67,758,376.96 -50,791,421.52 -8,671,064.51 -6,560,714.51 -2,749,811.04 2,048,128.31 -10,473,484.27 -1,390,628.44 -89,652,736.78 -56,694,636.16
    四、资产总额 1,361,588,015.56 2,151,826,758.02 696,031,567.36 676,367,936.65 152,165,254.58 201,321,788.14 594,928,927.20 72,521,494.05 271,054,842.17 383,000,273.22 2,533,658,923.23 2,719,037,703.64
    五、负债总额 1,068,962,489.06 1,144,269,980.72 601,777,152.68 563,257,498.04 27,966,447.84 30,044,520.26 126,676,635.08 17,182,389.39 271,054,842.17 383,000,273.22 1,554,327,882.49 1,371,754,115.19
    六、补充信息
    1、折旧和摊销
    费用
    24,606,793.81 30,464,389.89 427,107.25 406,100.78 352,621.92 696,574.22 113,023.15 87,237.03 25,499,546.13 31,654,301.92
    2、资本性支出 4,997,275.16 7,060,263.03 1,229,720.95 3,243,981.30 50,195.05 37,772.67 17,010.00 330,500.00 6,294,201.16 10,672,517.00大连大显控股股份股份有限公司 2009 年半年度报告
    74
    (2) 地区分部
    项 目 本期 上年同期
    境外销售收入 54,374,987.32 63,226,087.94
    境内销售收入 105,818,809.00 167,836,929.02
    合 计 160,193,796.32 231,063,016.96
    八、母公司会计报表主要项目注释
    1、应收账款
    A、按风险分类
    期末数 期初数
    类别
    余额 比例% 坏账准备 余额 比例 坏账准备
    单项金额重大
    的应收账款
    95,210,461.85 70.02 54,340,931.66 87,917,694.04 67.94 57,486,099.32
    单项金额不重
    大但按信用风
    险特征组合后
    风险较大的应
    收账款
    5,727,035.64 4.21 5,727,035.64
    其他单项金额
    不重大的应收
    账款
    35,036,543.41 25.77 14,707,741.39 41,491,648.22 32.06 13,069,183.81
    合计 135,974,040.90 100 74,775,708.69 129,409,342.26 100 70,555,283.13
    注:
    公司将应收账款前五名客户确定为单项金额重大的应收账款;其他应收账款列为单项不重大。
    B、按账龄分类
    账龄 期末数 比例% 坏账准备 期初数 比例% 坏账准备
    一年以内 27,026,608.42 19.88 1,351,330.42 25,257,096.50 19.52 1,252,874.59
    一至二年 8,207,487.90 6.03 820,748.79 16,987,447.67 13.13 6,853,076.85
    二至三年 15,186,157.33 11.17 7,618,859.98 74,118,019.11 57.27 51,387,939.52
    三至四年 74,118,019.11 54.51 54,229,199.47 2,023,495.27 1.56 517,048.58
    四至五年 1,700,495.27 1.25 1,020,297.16 1,647,350.30 1.27 1,168,410.18大连大显控股股份股份有限公司 2009 年半年度报告
    75
    五年以上 9,735,272.87 7.16 9,735,272.87 9,375,933.41 7.25 9,375,933.41
    合计 135,974,040.90 100 74,775,708.69 129,409,342.26 100 70,555,283.13
    注:
    (1) 应收账款期末余额中无持有公司5%(含5%)以上股份的股东欠款;
    (2)应收账款的坏账准备系以期末应收帐款余额扣除应收控股子公司的款项后的余额为基数
    计提。
    2、其他应收款
    A、按风险分类
    期末数 期初数
    类 别
    余额 比例% 坏账准备 余额 比例% 坏账准备
    单项金额重大的其
    他应收款
    281,579,929.63 74.89 26,576,870.67 172,841,592.13 44.95 19,930,514.94
    单项金额不重大但
    按信用风险特征组
    合后风险较大的其
    他应收款
    其他单项金额不重
    大的其他应收款
    94,397,748.42 25.11 12,031,437.94 211,651,115.36 55.05 8,409,104.87
    合 计 375,977,678.05 100 38,608,308.61 384,492,707.49 100 28,339,619.81
    B、按账龄分类
    账 龄 期末数 比例% 坏账准备 期初数 比例% 坏账准备
    一年以内 76,938,625.32 20.46 3,589,380.83 114,774,180.33 29.85 4,098,655.03
    一至二年 28,342,850.27 7.54 990,192.28 189,918,221.88 49.40 4,587,999.87
    二至三年 199,069,633.48 52.95 8,153,282.07 71,891,913.00 18.70 12,585,809.00
    三至四年 64,137,421.70 17.06 18,790,366.11 1,014,005.92 0.26 304,201.78
    四至五年 1,010,149.91 0.27 606,089.95 328,580.57 0.09 197,148.34
    五年以上 6,478,997.37 1.72 6,478,997.37 6,565,805.79 1.70 6,565,805.79
    合 计 375,977,678.05 100 38,608,308.61 384,492,707.49 100 28,339,619.81
    注:
    (1)其他应收款期末余额中无持有公司5%(含5%)以上股份的股东欠款。
    (2)其他应收款的坏账准备系以期末其他应收款余额扣除应收控股子公司的往来款项后的余
    额为基数计提。大连大显控股股份股份有限公司 2009 年半年度报告
    76
    3、长期股权投资
    期末余额 期初余额
    按权益法核算的长期股权投资: - -
    对合营企业的投资 - -
    对联营企业的投资 330,202,730.52 315,662,436.42
    按成本法核算的长期股权投资: - -
    对子公司的投资 486,132,462.50 486,132,462.50
    其他股权投资 45,000,000.00 45,000,000.00
    合计 861,335,193.02 846,794,898.92
    减:长期股权投资减值准备
    长期股权投资净额 861,335,193.02 846,794,898.92
    (1)联营企业基本情况
    被投资单位名称 注册地 业务性质 持股比例 表决权比例
    大连中岛精管有限公司 大连 精管加工 42% 42%
    大连和田模具有限公司 大连 模具制造 30% 30%
    远中租赁有限公司 沈阳 租赁 22.50% 22.50%
    大连华信信托股份有限公司 大连 信托投资 1.16% 1.16%
    大连华信投资有限公司 大连 项目投资 7.2% 9.60%
    沈阳诚浩证券经纪有限责任公司 沈阳
    代理证券
    买卖
    40.35% 40.35%
    青海银行股份有限公司 西宁
    吸收存款、
    发放贷款
    等
    10.97% 10.97%
    (2)联营企业主要财务信息
    对联营企业的长期股权投资
    被投资
    公司名称
    期初数 本期增加 本期减少 期末数
    本期已收
    现金股利
    大连中岛精管有限公司 2,395,256.55 279,876.48 2,115,380.07
    诚浩证券经纪有限责任公司122,059,111.85 5,904,757.79 127,963,869.64
    大连和田模具有限公司 1,381,964.08 29,863.61 1,352,100.47
    远中租赁有限公司 12,438,933.30 5,809.87 12,444,743.17大连大显控股股份股份有限公司 2009 年半年度报告
    77
    青海银行股份有限公司 68,148,552.21 8,939,466.53 77,088,018.74
    大连华信信托股份有限公司19,131,648.00 19,131,648.00
    大连华信投资有限公司 90,106,970.43 90,106,970.43
    合计 315,662,436.42 14,850,034.19 309,740.09 330,202,730.52
    (3) 对子公司的长期股权投资
    被投资
    公司名称
    持股
    比例
    期初数 本期增加 本期减少 期末数
    本期已收
    现金股利
    大显模具 98.69% 88,906,931.95 88,906,931.95
    大显精密
    轴
    72.25% 72,250,000.00 72,250,000.00
    高木模具 55.00% 19,250,000.00 19,250,000.00
    光电器件 70.00% 23,179,000.00 23,179,000.00
    远东房地
    产
    60.00% 3,298,267.92 3,298,267.92
    沈阳大显 46.15% 5,080,923.63 5,080,923.63
    金伯利 99.00% 161,326,539.00 161,326,539.00
    东海电子 60.00% 65,000,000.00 65,000,000.00
    建业股份 85.56% 47,840,800.00 47,840,800.00
    合 计 486,132,462.50 486,132,462.50
    注:
    本期公司对子公司的长期股权投资额无变化。
    (4)成本法核算的长期股权投资
    被投资单位名称
    投 资
    起止期
    初始投资金额年初数 本期增减额 期末数
    吉林银行通化分行 长期 45,000,000.00 45,000,000.00 45,000,000.00
    合 计 45,000,000.00 45,000,000.00 45,000,000.00
    4、营业收入及营业成本
    (1)营业收入
    项 目 本期 上年同期
    主营业务收入 38,282,671.43 40,184,685.90大连大显控股股份股份有限公司 2009 年半年度报告
    78
    其他业务收入 341,465.35 624,510.04
    合 计 38,624,136.78 40,809,195.94
    (2)营业成本
    项 目 本期 上年同期
    主营业务成本 55,932,945.90 64,700,426.81
    其他业务成本 421,822.74 788,433.98
    合 计 56,354,768.64 65,488,860.79
    5、投资收益
    (1)投资收益按来源列示如下:
    项 目 本年度 上年度
    以权益法核算被投资单位实现的净利润 14,540,294.10 145,275.31
    股权投资转让收益
    可供出售金融资产按实际利率法确认的投资收
    益
    处置可供出售金融资产的投资收益 635,656.04
    子公司的利润分配 8,057,571.70
    合 计 14,540,294.10 8,838,503.05
    (2) 本年度投资收益按被投资单位列示如下:
    被投资单位 本年发生额 备 注
    大连中岛精管有限公司 -279,876.48 权益法确认
    大连和田模具有限公司 -29,863.61 权益法确认
    远中租赁有限公司 5,809.87 权益法确认
    青海银行股份有限公司 8,939,466.53 权益法确认
    沈阳诚浩证券经纪有限责任公司 5,904,757.79 权益法确认
    合 计 14,540,294.10
    注:
    (3)公司上述投资收益不存在汇回的重大限制。大连大显控股股份股份有限公司 2009 年半年度报告
    79
    九、关联方关系及其交易
    1、关联方关系
    (1)存在控制关系的关联方
    除附注六所述的子公司外,存在控制关系的关联方有
    企业名称
    注册
    地址
    主营业务
    与本企
    业关系
    经济性质
    或类型
    法人代表
    大连大显集团
    有限公司
    大连市双D 港
    辽河东路2 号
    电子产品及元器件
    开发生产及销售
    母公司有限公司 刘秉强
    (2)存在控制关系的关联方的组织机构代码、注册资本及其变化
    单位:人民币万元
    企业名称 组织机构代码期初数
    本期增
    加
    本期减少 期末数
    大连大显集团有限公司 24238808-7 50,000 50,000
    大显模具 24181798-6 7,656 7,656
    大显精密轴 73276435-6 10,000 10,000
    高木模具 74436862-5 422.7 万美元 422.7 万美元
    远东房地产 11853557-X 800 800
    沈阳大显 76956178-X 1,300 1,300
    嘉业房地产 66251839-4 1,000 1,000
    瑞信物业 66580955-X 200 200
    光电器件 75606687-8 400万美元 400 万美元
    金伯利 77725685-7 5,000 5,000
    大水缸煤矿 12515180-6 3,168 3,168
    东海电子 79318986-9 10,000 10,000
    建业股份 24341751-3 4,500 4,500
    瑞龙期货 10002108-7 3,000 3,000大连大显控股股份股份有限公司 2009 年半年度报告
    80
    (3)存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
    单位:人民币万元
    期初数 本期增加 本期减少 期末数
    企业名称
    金额
    占比
    例%
    金额
    占比
    例%
    金额
    占比
    例%
    金额
    占比
    例%
    大连大显集团有限公
    司 37,320 35.06 37,320 35.06
    大显模具 8,991 100 8,991 100
    大显精密轴 7,435 74.35 7,435 74.35
    高木模具 1,925 55 1,925 55
    光电器件 2,318 70 2,318 70
    远东房地产 330 60 330 60
    沈阳大显 1,207 100 1,207 100
    嘉业房地产 1,000 100 1,000 100
    瑞信物业 200 100 200 100
    金伯利 16,133 99 16,133 99
    大水缸煤矿 15,500 100 15,500 100
    东海电子 6,500 60 6,500 60
    建业股份 4,784 85.56 4,784 85.56
    瑞龙期货 1,427 66.67 1,427 66.67
    (4)不存在控制关系的关联方
    企 业 名 称 与 本 企 业 的 关 系
    大连大显网络系统股份有限公司 同一母公司
    大连大显工贸公司 同一母公司
    大连大显经销有限公司 同一母公司
    大连大显通信有限公司 同一母公司
    大连大德特种设备有限公司 同一母公司
    大连经济技术开发区鑫鑫商贸公司 同一母公司
    大连大显电子有限公司 同一母公司
    大连大显集团录音器材厂 同一母公司
    大连电子研究所有限公司 同一母公司大连大显控股股份股份有限公司 2009 年半年度报告
    81
    深圳大显数字通信有限公司 同一母公司
    大连大显电子器件厂 同一母公司
    大连大显酒店有限公司 同一母公司
    大连大显商贸有限公司 同一母公司
    大连大显深通贸易有限公司 同一母公司
    大连大显新能源科技发展有限公司 同一母公司
    大连德利医用材料有限公司 同一母公司
    大连中岛精管有限公司 联营企业
    大连和田精密模具有限公司 同一母公司、联营企业
    沈阳诚浩证券经纪有限责任公司 联营企业
    青海银行股份有限公司 联营企业
    大连华信信托股份有限公司 联营企业
    大连华信投资有限公司 联营企业
    大连昌进电子有限公司 联营公司
    大连太平洋电子有限公司 同一关键管理人
    大连太平洋多层线路板股份有限公司 同一关键管理人
    长春联信光电子有限公司 大显集团参股公司
    北京新纪元投资发展有限公司 对本企业重大影响
    注:大连大显集团显示器厂和大连大显专用设备有限公司合并成立了大连大德特种设备有限
    公司。
    2、关联交易
    (1)销售货物及提供劳务
    企业名称 本年度 上年度
    大连大显网络系统股份有限公司 12,115,500.21
    大连大显通信有限公司 420,133.08
    大连中岛精管有限公司 167,665.58 240,893.10
    大连大显电子有限公司 568,340.45 932,983.67
    大连德利医用材料有限公司 43,730.00 396,581.20
    大连和田精密模具有限公司 218,665.49 175,548.10
    合 计 998,401.52 14,281,639.36大连大显控股股份股份有限公司 2009 年半年度报告
    82
    注:上述关联交易系公司及所属的子公司和各交易方以同类产品市场价格为基础,协商确定交
    易价格。
    (2)采购货物及接受劳务
    企业名称 本年度 上年度
    大连中岛精管有限公司 1,122,000.00
    大连大显电子有限公司 929,876.55 361,284.10
    大连和田精密模具有限公司 867,909.84 1,827,264.14
    大连大显网络系统股份有限公司 11,491,653.73
    大连经济技术开发区鑫鑫商贸公司 1,424,780.84
    合 计 3,222,567.23 14,802,201.97
    注:上述关联交易系公司及所属的子公司和各交易方以同类产品市场价格为基础,协商确定交
    易价格。
    (3)租赁
    根据公司与大连中岛精管有限公司签定的《房屋租赁合同》,公司将位于大连市甘井子区革
    镇堡后革村公司厂区院内016#厂房一、二层(合计2,348 平方米)租赁给大连中岛精管有限公司,
    租期2008 年12 月31 日至2009 年12 月31 日,年租金450,812.00 元。
    (4)担保
    ①本期大连大显集团有限公司为本公司余额为484,996,836.00 元的借款提供担保。其中:与
    大连太平洋多层线路板股份有限公司共同为本公司4,000 万元的借款提供担保。
    ②公司为大连大显网络系统股份有限公司提供最高额为3,000 万元的担保,截止至本期,担保
    余额2,500 万元。
    ③本期公司为大连太平洋电子有限公司提供最高额为1,650 万美元的担保。截止2009 年6
    月30 日,担保余额折合人民币11,306.68 万元(原币金额为1,020 万美元及61,000 万日元) 。
    ④本期公司为大连太平洋多层线路板股份有限公司余额为3,000 万元的借款提供担保。
    ⑤本期公司的控股子公司远东房地产为大连太平洋多层线路板股份有限公司提供最高额为
    6,000 万元的抵押担保。截止2009 年6 月30 日,担保余额6,000 万元。
    (5)关联方往来款项余额
    ①应收帐款大连大显控股股份股份有限公司 2009 年半年度报告
    83
    企业名称 期末 期初
    大连大德特种设备有限公司 1,154,034.34 1,154,034.34
    大连鑫鑫商贸公司 2,169,024.05 3,593,804.89
    大连大显网络系统股份有限公司 2,495,944.17 2,586,739.17
    大连和田精密模具有限公司 486,081.50 473,121.88
    大连德利医用材料有限公司 1,440,149.04 1,559,649.04
    大连大显通信有限公司 18,039,786.62 18,039,786.62
    大连大显电子有限公司 710,638.63 470,101.85
    长春联信光电子有限公司 46,548,725.69 46,548,725.69
    大连昌进电子有限公司 212,872.28 200,351.04
    注:大连大显集团显示器厂和大连大显专用设备有限公司合并成立了大连大德特种设备有限
    公司。公司原与大连大显集团显示器厂的往来已由大连大德特种设备有限公司承接。
    ②其他应收款
    企 业 名 称 期末 期初
    大连太平洋多层线路板股份有限公司 1,720,000.00 1,720,000.00
    大连大显新能源科技发展有限公司 43,293.22
    沈阳诚浩证券经济有限责任公司 10,120,000.00 10,120,000.00
    ③应付帐款
    企业名称 期末 期初
    大连大显电子有限公司 19,581.40
    大连和田精密模具有限公司 1,380,103.38 751,118.30
    长春联信光电子有限公司 109,464.31 109,464.31
    ④其他应付款
    企业名称 期末 期初
    大连大显集团有限公司 10,896,323.64 21,953,511.82
    大连大显电子有限公司 30,599.20
    大连大显商贸有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
    大连中岛精管有限公司 2,259,295.65 2,588,728.76大连大显控股股份股份有限公司 2009 年半年度报告
    84
    大连大显集团录音器材厂 927,220.17
    北京新纪元投资发展有限公司 1,350,000.00 1,300,000.00
    大连大显经销有限公司 256,451.68 256,451.68
    ⑤预收帐款
    企业名称 期末 期初
    大连大显通信有限公司 21,350.00
    ⑥应付票据
    企业名称 期末 期初
    大连和田精密模具有限公司 188,614.00
    十、或有事项
    1. 2008 年4 月3 日,本公司与中信银行大连分行签订《最高额保证合同》,为大连大显网
    络系统股份有限公司借款提供担保,被担保债权的最高限额为3,000 万元,担保期限为被担保人
    2008 年4 月3 日至2009 年4 月2 日所签订的主债权合同到期之日起两年。截止2009 年6 月30
    日,大连大显网络系统股份有限公司在该合同项下的借款余额为2,500 万元。
    2. 2006 年12 月12 日,本公司与中国银行股份有限公司大连开发区分行签订《最高额保证
    合同》,为大连太平洋电子有限公司借款提供担保。被担保债权的最高限额为1,650 万美元。本
    期大连太平洋电子有限公司实际在该行的借款余额为1,020 万美元及61,000 万日元,折合人民币
    计11,306.68 万元,其中借款期限为2006 年12 月18 日-2009 年12 月31 日美元贷款650 万元、
    借款期限为2006 年12 月18 日-2009 年6 月30 日美元贷款200 万元、借款期限为2007 年5 月25
    日-2009 年6 月30 日美元贷款170 万元,借款期限为2006 年12 月18 日-2009 年12 月31 日的日
    元贷款61,000 万元。上述贷款的担保期限为被担保人主债权合同到期之日起两年。
    3.2008 年7 月22 日,本公司与大连银行股份有限公司签订保证合同,为大连太平洋多层线
    路板有限公司3,000 万元借款提供担保,借款期限为2008 年7 月31 日至2009 年7 月30 日,担
    保期间为自主债务履行期限届满之日起延续两年。
    4. 本公司子公司——远东房地产以在建开发产品---“阳光波尔多”住宅项目--旅顺口区国
    用(2006)第0411220 号57,309 平方米的土地(账面价值54,026,823.99 元), 为大连太平洋多层
    线路板有限公司向华夏银行的6,000 万元贷款提供抵押担保;以在建开发产品---世嘉星海二期住
    宅项目大国用(2006)字第03083 号5,127.30 平方米的土地及在建工程(总面积26,691.60 平方
    米,账面价值324,207,868.85 元),为大连川源热力实业有限公司向华夏银行股份有限公司大连分
    行4,800 万元贷款提供担保。大连大显控股股份股份有限公司 2009 年半年度报告
    85
    5.截止2009 年6 月30 日,本公司为其所属的多家控股子公司余额共计为12,600 万元的借款
    及1000 万元的银行承兑汇票提供担保;公司所属的控股子公司为本公司余额共计为526,796,836
    元的借款提供担保。
    十一、承诺事项
    2009 年4 月28 日,公司第五届董事会第二十九次会议审议通过的《关于公司拟收购美卡斯
    工业投资公司股权的议案》(详见公司临2009—06 号公告),本公司拟受让华为先生持有的美卡
    斯工业投资公司全部股权,转让股权的价格将依据美卡斯工业投资公司资产价值的评估值确定。
    公司将聘请评估机构对美卡斯工业投资公司资产价值进行评估。交易完成后,公司将直接持有大
    连大显精密轴有限公司72.25%股权,并透过美卡斯工业投资公司间接持有大连大显精密轴有限公
    司25.65%股权,目前相关工作正在进行之中,公司将根据交易进展情况及时履行信息披露义务。
    十二、资产负债表日后事项
    截止2009 年6 月30 日,本公司无需要说明的重大资产负债表日后事项。
    十三、债务重组事项
    截止2009 年6 月30 日,本公司无需要说明的重大债务重组事项。
    十四、其他重要事项
    1、2009 年6 月26 日,大连大显集团有限公司与大连大德特种设备有限公司签定的《代偿协议》,
    大连大显集团有限公司将其持有的已于2009 年6 月13 日可解除限售条件流通的50,555,598 股大连大
    显控股股份有限公司的股权无偿过户给大连大德特种设备有限公司,以该股权的变现资金专项偿还银
    行贷款本金。根据大连市甘井子区人民法院民事裁定书(稿)(2009)甘民执字第1298 号,大连大显集团
    有限公司持有的大连控股50,555,598 股及现金红利被扣划至大连大德特种设备有限公司,已完成过户
    手续。扣划完成后,大连大显集团有限公司持有的大连控股股份为322,649,075 股,占总股本的比例
    为30.31%,仍为公司控股股东。
    2009 年7 月6 日,本公司接到控股股东大连大显集团有限公司通知,根据大连市甘井子区人
    民法院民事裁定书(稿)(2009)甘民执字第1298 号,大连大显集团有限公司持有的本公司限售
    流通股50,555,598 股及现金红利被扣划至大连大德特种设备有限公司,已完成过户。此次司法扣
    划后,大连大显集团有限公司持有的大连控股股份为322,649,075 股,占总股本的比例为30.31%,
    仍为公司控股股东。
    2、公司控股股东大连大显集团有限公司所持有本公司股权冻结情况
    (1)2009 年1 月5 日,公司接到控股股东大连大显集团有限公司(以下简称:“大显集团”)
    通知,就大显集团与深圳发展银行股份有限公司深圳宝安支行借款合同纠纷一案,深圳市宝安区
    人民法院下达了(2008)深宝法执字第3937、3938 号民事裁定书,解除对大显集团持有的公司限大连大显控股股份股份有限公司 2009 年半年度报告
    86
    售流通股17,872,000 股(已办理质押登记,质押登记编号为SZB050154)及其孳息的冻结;解除对
    大显集团持有的公司限售流通股375,332,673 股及其孳息的的冻结。
    (2) 2009 年3 月11 日,本公司日前接到中国证券登记结算有限责任公司上海分公司《股权司
    法冻结及司法划转通知》(2009 司冻48 号),大连市甘井子区人民法院向该分公司下达《协助
    执行通知书》称,辽宁省高级人民法院(2007)辽民三初字第76、77 号民事调解书已发生法律效
    力,因执行需要,轮侯冻结大连大显集团有限公司所持有的本公司限售流通股373,204,673 股,
    冻结期限两年,自转为正式冻结之日起计算,上述冻结包括孳息。
    (3) 2009 年5 月27 日,本公司日前接到中国证券登记结算有限责任公司上海分公司《股权
    司法冻结及司法划转通知》(2009 司冻130 号),大连市甘井子区人民法院向该分公司下达《协
    助执行通知书》称,大连市甘井子区人民法院(2009)甘民执字第1626-1629 号民事裁定书已发
    生法律效力,因执行需要,轮侯冻结大连大显集团有限公司所持有的本公司限售流通股
    373,204,673 股,冻结期限两年,轮侯冻结起始日为2009 年5 月20 日,自转为正式冻结之日起
    计算,上述冻结包括孳息。
    (4) 2009 年6 月19 日,本公司日前从控股股东大连大显集团有限公司获悉,大连大显集团有
    限公司接到中国证券登记结算有限责任公司上海分公司《股权司法冻结及司法划转通知》(2009
    司冻150 号),深圳市宝安区人民法院向该分公司下达《协助执行通知书》称,深圳市宝安区人
    民法院作出的(2008)深宝法执字第3937、3938 号民事裁定书已经发生法律效力,因执行需要,
    解除对大连大显集团有限公司所持有的本公司限售流通股17,872,000 股(已办理质押登记)及孳
    息的冻结;解除对大连大显集团有限公司所持有的本公司限售流通股375,332,673 股及孳息的冻
    结,解冻日期为2009 年6 月17 日。
    (5) 2009 年6 月19 日,本公司日前从控股股东大连大显集团有限公司获悉,大连大显集团有
    限公司接到中国证券登记结算有限责任公司上海分公司《股权司法冻结及司法划转通知》(2009
    司冻151 号),辽宁省高级人民法院向该分公司下达《协助执行通知书》称,辽宁省高级人民法
    院(2009)辽立一保字第5 号民事裁定书已发生法律效力,因诉前保全需要,轮侯冻结大连大显
    集团有限公司所持有的本公司限售流通股373,204,673 股,冻结期限两年,轮侯冻结起始日为2009
    年6 月18 日,自转为正式冻结之日起计算,上述冻结包括孳息。
    (6) 2009 年6 月24 日,本公司日前从控股股东大连大显集团有限公司获悉,大连大显集团有
    限公司接到中国证券登记结算有限责任公司上海分公司《股权司法冻结及司法划转通知》(2009
    司冻152 号),大连市甘井子区人民法院向该分公司下达《协助执行通知书》称,大连市甘井子
    区人民法院(2009)甘民执字第1298 号民事裁定书已发生法律效力,因执行需要,继续冻结大连
    大显集团有限公司所持有的本公司限售流通股337,458,794 股,冻结期限两年,继续冻结起始日
    为2009 年6 月27 日,上述冻结包括孳息。
    (7)2009 年7 月6 日,本公司日前从控股股东大连大显集团有限公司获悉,大连大显集团
    有限公司接到中国证券登记结算有限责任公司上海分公司《股权司法冻结及司法划转通知》,沈
    阳市中级人民法院向该分公司下达《协助执行通知书》称,沈阳市中级人民法院作出的(2008)
    沈中民三初字第195 号民事裁定书已经发生法律效力,因执行需要,解除对大连大显集团有限公
    司所持有的本公司393,204,673 股限售流通股的轮候冻结,解冻日期为2009 年6 月30 日。截至大连大显控股股份股份有限公司 2009 年半年度报告
    87
    公告披露日,大连大显集团持有的本公司限售流通股322,649,075 股仍被冻结,占总股本的比例
    为30.31%。
    (8)2009 年7 月7 日,本公司日前从控股股东大连大显集团有限公司获悉,大连大显集团
    有限公司接到中国证券登记结算有限责任公司上海分公司《股权司法冻结及司法划转通知》(2009
    司冻163 号、164 号),辽宁省大连市中级人民法院向该分公司下达《协助执行通知书》称,辽
    宁省高级人民法院作出的(2005)辽民三初字第43 号民事调解书已经发生法律效力,因执行需要,
    继续冻结大连大显集团有限公司所持有的本公司限售流通股17,873,879 股,冻结期限从2009 年
    10 月1 日至2011 年9 月30 日止,上述冻结包括孳息;继续轮候冻结大连大显集团有限公司所持
    有的本公司限售流通股68,126,121 股,冻结期限为两年,自转为正式冻结之日起计算,上述冻结
    包括孳息。
    十五、其他补充资料
    1、 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告
    第1 号——非经常性损益(2008)》的规定,本公司非经常性损益发生额情况如下(收益为+,
    损失为-):
    项目 本期数 上年同期数
    非流动资产处置损益; -141,156.15 715,065.00
    越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免;
    计入当期损益的政府补助,但与公司业务密切相关,按照国家统
    一标准定额或定量享受的政府补助除外;
    5,000,000.00 1,500.00
    计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费;
    企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资
    时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益;
    非货币性资产交换损益;
    委托他人投资或管理资产的损益;
    因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备;
    企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等;
    债务重组损益; -631,356.03
    同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益;
    与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益;
    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性
    金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置
    交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投
    资收益;
    交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益;
    与公司主营业务无关的预计负债产生的损益;
    单独进行减值测试的应收款项减值准备转回;
    对外委托贷款取得的损益;
    采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
    产生的损益;
    根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整
    对当期损益的影响;
    受托经营取得的托管费收入;大连大显控股股份股份有限公司 2009 年半年度报告
    88
    除上述各项之外的其他营业外收支净额; 79,673.51 2,988,216.77
    其他符合非经常性损益定义的损益项目。
    小计 4,938,517.36 3,073,425.74
    减:企业所得税影响数 8,803.39
    少数股东所占份额 2,227,648.75 -72,767.39
    非经常性损益净额 2,702,065.22 3,146,193.13
    2、 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第 9 号——净资产收益
    率和每股收益的计算及披露》(2007 修订)的规定,本公司全面摊薄和加权平均计算的净资产收
    益率及基本每股收益和稀释每股收益如下:
    (1) 明细情况
    净资产收益率(%) 每股收益(元/股)
    全面摊薄 加权平均 基本每股收益稀释每股收益
    报告期利润
    本期数
    上年
    同期
    数
    本期数
    上年
    同期
    数
    本期
    数
    上年
    同期
    数
    本期
    数
    上年
    同期
    数
    归属于公司普通股股
    东的净利润
    -10.809 -7.091 -10.254 -6.838 -0.089 -0.082 -0.089 -0.082
    扣除非经常性损益后
    归属于公司普通股股
    东的净利润
    -11.119 -7.347 -10.548 -7.085 -0.091 -0.085 -0.091 -0.085
    (2) 每股收益的计算过程
    基本每股收益=P÷S
    S= S0 + S1 + Si×Mi÷M0 - Sj×Mj÷M0-Sk
    其中:P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利
    润;S 为发行在外的普通股加权平均数;S0 为期初股份总数;S1 为报告期因公积金转增股本或
    股票股利分配等增加股份数;Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数;Sj 为报告期因回
    购等减少股份数;Sk 为报告期缩股数;M0 报告期月份数;Mi 为增加股份下一月份起至报告期期
    末的月份数;Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
    稀释每股收益=〔P+(已确认为费用的稀释性潜在普通股利息-转换费用)×(1-所得税率)〕
    /(S0 + S1 + Si×Mi÷M0 - Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通
    股加权平均数)
    其中,P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
    净利润。
    大连大显控股股份有限公司
    二○○九年八月二十七日