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2020年06月02日 星期二

闻泰科技(600745)公告正文

黄石康赛股份有限公司2002年半年度报告

公告日期:2002-08-27

                      黄石康赛股份有限公司2002年半年度报告

    一、重要提示、释义及目录
    重要提示
    公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
    公司2002 年半年度财务报告未经审计。
    董事筱璘先生因公出差未能出席公司四届十一次董事会会议,授权委托吴年有董事代为出席及表决。
    释义
    除非另有说明,以下简称在本报告中的含义如下:
    1、公司、本公司:指黄石康赛股份有限公司
    2、康赛实业:指黄石康赛实业发展有限公司
    3、珠海天华:指珠海天华集团控股有限公司
    4、广州恒烨:指广州恒烨实业发展有限公司
    目录
    一、重要提示、释义及目录
    二、公司基本情况
    三、股本变动和主要股东持股情况
    四、董事、监事、高级管理人员情况
    五、管理层讨论与分析
    六、重要事项
    七、财务报告
    八、备查文件目录
    二、公司基本情况
    (一)公司法定中文名称:黄石康赛股份有限公司
    公司中文名称缩写:康赛集团
    公司法定英文名称:HUANGSHI KANGSAI SECTION LIMITED
    公司法定英文名称缩写:HSKG
    (二)公司股票上市交易所:上海证券交易所
    股票简称:ST康赛
    股票代码:600745
    (三)公司注册地址:湖北省黄石市芜湖路85 号
    公司办公地址:湖北省黄石市团城山桂林路1 号中银大厦附楼
    邮政编码:435003
    电子信箱:ksxf@163.net
    (四)公司法定代表人:徐伟
    (五)公司董事会秘书:吴年有
    公司证券事务代表:徐芬
    联系地址:湖北省黄石市团城山桂林路1 号中银大厦附楼
    联系电话:(0714)6366993
    传真:(0714)6366085
    电子信箱:ksxf@163.net
    (六)公司选定的中国证监会指定报纸:《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》
    登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址:http://www.sse.com.cn.
    公司半年度报告备置地点:公司证券部
    (七)其他有关资料:
    (1)公司首次注册登记日期:1990 年4 月5 日
    公司首次注册登记地点:湖北省黄石市工商行政管理局
    公司变更注册登记日期:1998 年9 月22 日
    公司变更注册登记地点:湖北省工商行政管理局
    (2)企业法人营业执照注册号:4200001000352
    (3)税务登记号码:4202022001024029
    (八)主要财务数据和指标
    表一:
                                                            单位:人民币元
财务指标                          2002 年1-6 月             2001 年1-6 月
净利润                              6,870,455.39          –7,143,623.62
扣除非经常性损益后的净利润          3,674,835.96          –7,008,619.60
净资产收益率(摊薄)                          5.15%                 -14.50%
净资产收益率(加权)                          5.19%                 -12.92%
扣除非经常性损益后净资产收益率              2.78%                 -14.23%
(加权)
每股收益                                    0.06                   -0.06
扣除非经常性损益后的每股收益                0.03                   -0.06
每股经营活动产生的现金流量净额              0.13                   -0.01
    表二:
                                                           单位:人民币元
财务指标                             2002 年6 月30         2001 年12 月31
                                           日                     日
股东权益(不包含少数股东权益)         133,523,411.17       128,914,476.01
每股净资产                                     1.10                 1.06
调整后的每股净资产                             0.77                 0.73
    扣除非经常性损益的项目及金额:
(1)营业外收入             2,430,248.46 元
(2)营业外支出             1,183,196.62 元
(3)所得税返还             1,948,567.59 元
    三、股本变动及主要股东持股情况
    (一) 报告期内公司股本结构未发生变动。
    (二) 报告期期末股东总数:10964 名
    (三)主要股东持股情况:
    (1) 持股5%(含5%)以上股东的股份变动情况
序号         股东名称             期初数(股)     报告期增减     期末余额
                                                   (±股)       (股)
1    广州恒烨实业发展有限公司     18,549,456   +17,000,000     35,549,456
2    珠海天华集团控股有限公司     20,500,000             /     20,500,000
    2001 年11 月20 日,珠海天华集团控股有限公司将持有的本公司法人股2050万股质押给了招商银行黄石支行,为本公司及黄石康赛实业发展有限公司在该行的7162 万元人民币贷款提供担保(详见2001 年度报告)。
    报告期内,广州恒烨实业发展有限公司将其持有的本公司法人股1960 万股质押给中国银行黄石市分行,为黄石康赛实业发展有限公司在该行的7799 万元借款提供担保(详见2002 年4 月27 日之中证报、上证报及证券时报)。
    (2)公司前十名股东持股情况(截止2002 年6 月30 日)
序 号              股东名称              持股数(股)          占总股本比例
                                                                   (%)
1       广州恒烨实业发展有限公司          35,549,456                29.20
2       珠海天华集团控股有限公司          20,500,000                16.84
3       黄石市磁湖高新科技发展有限公司     5,400,000                 4.44
4       广州市中恒伟业地产顾问有限公司     5,084,000                 4.18
5       上海新元投资有限公司               3,553,000                 2.92
6       国泰证券有限公司湖北分公司         2,484,000                 2.04
7       无锡智慧投资有限公司               1,000,000                 0.82
8       北京涌金财经顾问有限公司             700,000                 0.57
9       蔡玉英                               307,340                 0.25
10      谢少锋                               228,930                 0.19

序 号              股东名称                              股份类别
1       广州恒烨实业发展有限公司                          法人股份
2       珠海天华集团控股有限公司                          法人股份
3       黄石市磁湖高新科技发展有限公司                    法人股份
4       广州市中恒伟业地产顾问有限公司                    法人股份
5       上海新元投资有限公司                              法人股份
6       国泰证券有限公司湖北分公司                        法人股份
7       无锡智慧投资有限公司                              法人股份
8       北京涌金财经顾问有限公司                          法人股份
9       蔡玉英                                            流通股份
10      谢少锋                                            流通股份
    注:公司前十名股东之间没有关联关系。
    (四)公司控股股东情况:
    公司原第一大股东是黄石康赛实业发展有限公司,实际控股股东为珠海天华集团控股有限公司(详见2001 年度报告)。报告期内,因康赛实业持有的本公司法人股2500 万股被西塞山区人民法院委托黄石德富拍卖有限责任公司进行了公开分拆拍卖,广州恒烨因竞得1700 万股,成为本公司的第一大股东和控股股东(详见2002 年4 月10 日之中证报、上证报及证券时报)。
    控股股东名称:广州恒烨实业发展有限公司
    法定代表人:章国柱
    成立日期: 1997 年7 月15 日
    注册资本: 5000 万元
    业务性质:批发和零售贸易(国家专营专控商品除外)。经济信息咨询。
    股权结构: 徐旭明占77.5%股份
    章国柱占20%股份
    俞炯光占2.5%股份
    报告期净利润: 1,177 万元
    报告期末净资产: 15,395.6 万元
    四、董事、监事、高级管理人员情况
    (一)报告期内公司董事、监事、高级管理人员未持有公司股票。
    (二)2002 年5 月30 日,公司2001 年度股东大会选举胡三忠先生、杨帆先生为
    公司第四届董事会独立董事。
    五、管理层讨论与分析
    (一)公司管理层对报告期内发生或将要发生的重大事项的讨论与分析
    (1)2002 年4 月8 日,经公司四届七次董事会会议审议通过,公司与康赛实业签订了《关于以土地抵偿配股款的协议》,该事项属重大资产重组事项,相关材料已报中国证监会审核。若该事项得以实施,公司将减少应收款72,419,098.14元,冲回坏帐准备32,588,594.16 元,该事项若实施,将影响到公司当期净利润增加32,588,594.16 元,影响到公司当期净资产增加32,588,594.16 元。
    (2)2001 年12 月27 日,公司控股子公司天华骏烨功率元器件有限公司分别与北京佳安房产经营服务公司、北京煤联生信息技术有限公司签订《房屋买卖协议书》,将所属四处房产对外出售(详见2001 年12 月28 日之中证报、上证报及证券时报)。报告期内,其中甘雨桥二号房产出售工作实施完毕。该事项为公司当期实现净利润2,400,200.85 元。
    (二)经营成果及财务状况分析
    (1)主营业务收入、主营业务利润、净利润、现金及现金等价物净增加额同比增减变化:
                                    金额(元)
项目                           本期数                    上年同期数
主营业务收入               27,512,636.97                   3,635,364.70
主营业务利润               10,888,712.24                    -807,309.53
净利润                      6,870,455.39                  -7,143,623.62
现金及现金等价物净增加额      925,406.79                  -1,280,558.74

项目                           增减额(元)                   增减比率
主营业务收入                   23,877,272.27                 657%
主营业务利润                   11,696,021.77                   --
净利润                         14,014,079.01                   --
现金及现金等价物净增加额        2,205,965.53                   --
    其中:①主营业务收入与去年同期相比增加了23,877,272.27 元, 主要原因是母公司加大销售力度,积极采取各种促销手段,将存货全部销售,实行零库存战略;同时下属子公司提高生产质量,增加生产订单,从多元化全面发展所致。
    ②主营业务利润与去年同期相比增加了11,696,021.77 元,主要原因是公司采取新的管理理念和激励机制,在扩大生产、增加市场份额的基础上,加大成本事前、事中、事后的控制工作,降低成本所致。
    ③净利润与去年同期相比增加了14,014,079.01 元,主要原因是公司进行资产重组,引进先进的管理观念和机制,提高生产质量,增加生产订单,加大力度控制成本,扩大市场占有率所致。
    ④现金及现金等价物净增加额与去年同期相比增加了2,205,965.53 元,主要原因是公司进行资产重组,扩大生产,节约成本,增加了现金的流动所致。
    (2)总资产、股东权益与期初数相比的变化
                                    金额(元)
项目          本期数          期初数         增减额(元)        增减比率
总资产      328,381,068.32  333,272,939.63  -4,891,871.31      -1.47%
股东权益    133,523,411.17  128,914,476.01   4,608,935.16       3.58%
    其中:①总资产较期初减少了4,891,871.31 元,主要原因是母公司扩大销售力度,实行零库存战略,减少了库存所致。
    ②股东权益较期初增加了4,608,935.16 元,主要原因是公司提高生产质量,控制生产成本,扩大市场占有率,增加了利润所致。
    (三)报告期内主要经营情况
    (1)公司主营业务的范围及经营状况
    公司主要从事服装的生产和销售;电力电子元器件的生产和销售。主营业务收入中68.54 %来自服装的销售;31.46%来自电子元器件的销售。
    报告期内,公司实现主营业务收入27,512,636.97 元, 比上年同期增加了23,877,272.27 元,增长657%;主营业务利润10,888,712.24 元,比上年同期增加了11,696,021.77元;实现净利润6,870,455.39 元,比上年同期增加14,014,079.01元。
    (2)公司主营业务行业及地区构成情况:
    主营业务行业构成情况                                       单位:元
行业                          主营业务收入                主营业务成本
纺织                           18,856,088.84             13,819,258.03
电子                            8,656,548.13              2,804,666.70
    主营业务地区分布情况                                       单位:元
地区                         主营业务收入                    主营业务成本
南方地区                     8,656,548.13                   2,804,666.70
北方地区                    18,856,088.84                  13,819,258.03
    (3)主营业务构成变化情况
              行业占主营业务收入的比例(%)     占主营业务成本的比例(%)
            本期数             上期数          本期数           上期数
纺织          68.54              100            83.13            100
电子          31.46               --            16.87             --
    (4)报告期内无其他对报告期净利润产生重大影响的经营业务。
    (四)公司投资情况
    (1)报告期内,公司无募集资金或以前期间募集资金的使用延续到报告期的。
    (2)报告期内,公司无重大非募集资金投资项目。
    (五)报告期实际经营成果与期初计划比较
    公司年初预计全年实现销售收入1.4 亿元,截止报告期末,实际实现销售收入27,512,636.97 元,仅占全年计划的19.65%,主要原因一是因为公司进一步的资产重组未能按原计划推进;二是因为公司上半年为生产加工服装淡季,单源质量不高。
    (六)下半年经营计划
    ①继续推进资产重组,早日完成以土地抵偿配股款事项,以进一步改善公司资产质量。
    ②为大力发展服装出口加工业,公司将加快新服装生产基地建设,准备8月初开工建设,争取明年年初顺利投产。该项目建成后预计年生产加工服装300万件。
    ③加大电力电子产业投入,提高电力电子产品市场占有率。
    ④完善公司治理结构,建立有效的公司运行机制,提升公司综合竞争力。
    (七)经营成果预测
    经初步预测,公司2002 年第三季度经营成果将会继续保持盈利,去年同期亏损1,152.95 万元。
    (八)公司本期财务报告未经审计。
    (九)对公司2001 年度审计意见涉及事项变化及处理情况的说明
    湖北大信会计师事务有限公司为本公司2001 年度的财务报告出具了有保留意见的带解释性说明段的审计报告,公司管理层对审计报告中所涉及的有关事项说明如下:
    对审计报告中保留意见所涉及事项的说明
    ①1998 年度,公司第一大股东康赛实业应缴纳的配股款68,749,516.80 元系从公司公众配股款中借出,至今尚未归还。公司原拟通过定向股本回购方式解决,因不确定因素较多,无法实施。根据康赛实业现状,经公司四届七次董事会会议审议通过,公司于2002 年4 月8 日与康赛实业签订了《以土地抵偿配股款的协议》,同意康赛实业以其评估后的土地抵偿配股款(详见2002 年4 月10日之中证报、上证报及证券时报)。该事项公司已按有关规定报送中国证监会,中国证监会已正式受理并反馈了有关意见,公司已将反馈意见相关材料报送中国证监会。若中国证监会审核无异议,并经公司股东大会审议通过后便可正式实施以彻底解决公司配股款的历史遗留问题。
    ②为支持本公司重组,珠海天华集团公司在买断中国信达资产管理公司在本公司的债权后豁免了公司部分债务共计29,161,506.05 元。公司董事会认为,该豁免是珠海天华集团公司为支持本公司重组的单方面行为,且豁免的是原银行债务,有利于公司及公司全体股东利益,不需经过股东大会的批准。
    对审计报告中解释性说明事项的说明
    ①公司以前年度对母公司与各子公司、各子公司之间的应收款项未计提坏帐准备,2001 年按照45%的坏帐计提比例进行了计提并追溯调整到以前年度,由于截止2000 年12 月31 日部分子公司净资产为负数,故因此次合并抵销坏帐准备及未确认投资损失,影响增加公司2001 年12 月31 日净资产41,795,170.13元和净利润13,529,761.65 元。公司董事会认为,上述事项的会计处理符合现行的会计准则及制度的规定。
    ②公司下属子公司天华骏烨功率元器件有限公司2001 年实现销售收入14,601,724.95 元,销售成本为1,359,748.70 元。该销售货物是天华骏烨功率元器件有限公司成为本公司下属子公司之前于2001 年11 月从其股东天华电气有限公司处购买的一批电子元器件,并于2001 年12 月销售给非关联单位,上述业务产生主营利润13,241,976.25 元。公司董事会认为上述事项的会计处理符合《关联方之间出售资产等有关会计处理问题暂行规定》(财会[2001]64 号)。
    六、重要事项
    (一) 公司治理方面
    公司严格按照现代企业制度的有关要求规范运作,并在日常工作中不断完善
    法人治理结构,报告期内建立并完善了各项内部管理制度和公司治理制度,完成了《上市公司建立现代企业制度的自查报告》。公司治理结构与中国证监会有关文件相比存在以下差异:
    《公司章程》中规定,公司监事会由五名监事组成,公司职工代表担任的监事不得少于监事人数的三分之一。由于原一名职工监事的辞职,导致监事会人数不符《公司章程》规定,公司将尽快弥补一名职工监事。
    (二) 报告期内,公司无以前期间拟定、在报告期实施的利润分配方案、公积金转
    增股本或发行新股方案的执行情况。
    (三) 报告期内,公司无重大诉讼、仲裁事项。
    以前年度发生持续到报告期内的重大诉讼包括:
    ①因公司为青岛丰捷贸易有限公司提供了最多不超过2000 万美元的信用额度(非现金)担保(该担保为连带责任担保)问题(详见1998 年报),公司受到交通银行青岛分行的起诉,涉及金额为335.5092 万美元,已二审裁决本公司败诉,本公司被裁定承担还款本息共计人民币二千八百零六万元整(详见2001年6 月19 日之中证报、上证报、证券时报),公司已提起再审申请。
    ②公司因作为湖北康赛经贸有限公司连带保证人,对湖北康赛经贸有限公司逾期未归还中国建设银行武汉市省直支行的贷款本金、利息1,657,327.37 元承担连带赔偿责任。
    (四) 报告期内,公司无重大资产收购、出售或处置以及企业收购兼并事项。
    (五) 报告期内,公司重大关联交易事项
    报告期内,公司四届七次董事会会议通过了与康赛实业签订《关于以土地抵
    偿配股款的协议》,该事项属于重大关联交易事项(详见2002 年4 月10 日之中证报、上证报及证券时报)。有关材料公司已按有关规定报送中国证监会审批,中国证监会已正式受理并反馈了有关意见,公司已将反馈意见相关材料报送中国证监会。
    (六)重大合同及其履行情况:
    (1)报告期内,公司未发生或以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产事项。
    (2)以前期间发生但延续到报告期的重大担保合同
被担保公司名称                    债权人名称                        金额
                                                                  (万元)
黄石康赛有限公司          黄石市工行海关山支行                        300
湖北康鑫黄金股份有限公司            阳新县工行                        300
湖北天发集团公司                      企业债券                       5000

被担保公司名称                                      借款期限
                                                 (年.月.日)
黄石康赛有限公司                           2000.06.09-2001.06.09
湖北康鑫黄金股份有限公司                1999.08.02-1999.08.02
湖北天发集团公司                        1999.08.20-2002.08.20
    (3)报告期内公司不存在委托理财事项。
    (七)公司或持有公司股份5%以上的股东未发生或以前期间发生但持续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项。
    (八)其他重要信息索引
    报告期内公司所有公告均在《中国证券报》、《上海证券报》及《证券时报》上刊登。
    (1) 2002 年4 月8 日,公司四届七次董事会及四届七次监事会审议通过了公司与康赛实业签订《关于以土地抵偿配股款的协议》,有关会议决议公告及独立财务顾问报告、法律意见书、重大关联交易报告书(草案)、关联交易公告、土地估价报告摘要及原大股东黄石康赛实业发展有限公司股权被拍卖公告刊登于2002 年4 月10 日的《中国证券报》79 版、《上海证券报》60 版、《证券时报》28 版刊登上。
    (2) 2002 年4 月27 日刊登公司股东广州恒烨实业发展有限公司股权质押公告。
    (3) 2002 年6 月28 日刊登公司取得武汉市商业银行5000 万元流动资金授信额度的公告。
    七、财务报告(未经审计)
    1、会计报表(附后)
    2、会计报表附注(附后)
    八、备查文件
    1、载有董事长签名的半年度报告文本;
    2、载有法定代表人、总会计师、会计主管人员签名并盖章的财务报告文本;
    3、报告期内在中国证监会指定报刊《中国证券报》、《上海证券报》及《证券时报》上公开披露过的所有公司文件文本;
    4、公司章程文本;
    5、其他有关资料。
    黄石康赛股份有限公司
    董事长:徐伟
    二00 二年八月二十四日
    资产负债表
    编制单位:黄石康赛股份有限公司2002年6月30日货币       单位:人民币元
资产                              注释                    合并数
                                                  期末数          年初数
流动资产:
货币资金                            1       1,793,343.10      867,936.31
短期投资
应收票据
应收股利
应收利息
应收账款                            2       5,338,984.40    5,017,075.52
其他应收款                          3     181,875,282.79  181,270,352.83
预付账款                            4       7,045,002.51    6,979,534.11
应收补贴款
存货                                5       3,537,062.47   17,721,123.34
待摊费用                                       35,724.89       11,303.16
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计                              199,625,400.16  211,867,325.27
长期资产:
长期股权投资                        6       1,350,313.00    1,350,313.00
长期债权投资
合并价差
长期投资合计                                1,350,313.00    1,350,313.00
固定资产:
固定资产原价                        7     169,879,253.95  169,869,518.79
减:累计折旧                               47,678,022.15   45,186,167.91
固定资产净值                              122,201,231.80  124,683,350.88
减:固定资产减值准备                       10,871,631.44   10,871,631.44
固定资产净额                              111,329,600.36  113,811,719.44
工程物资
在建工程                            8       5,350,743.96    5,459,995.54
固定资产清理
固定资产合计                              116,680,344.32  119,271,714.98
无形资产及其他资产:
无形资产                            9       9,801,570.39
长期待摊费用                       10         923,440.45      783,586.38
其他长期资产
无形资产及其他资产合计                     10,725,010.84      783,586.38
递延税款:
递延税款借项
资产总计                                  328,381,068.32  333,272,939.63

资产                                                     母公司数
                                                  期末数          年初数
流动资产:
货币资金                                    1,007,438.17      571,998.67
短期投资
应收票据
应收股利
应收利息
应收账款
其他应收款                                204,176,244.37  196,720,197.14
预付账款                                    1,010,292.72    1,138,612.72
应收补贴款
存货                                           42,137.26   12,684,339.03
待摊费用                                        1,467.65
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计                              206,237,580.17  211,115,147.56
长期资产:
长期股权投资                               61,613,706.80   57,365,807.99
长期债权投资
合并价差
长期投资合计                               61,613,706.80   57,365,807.99
固定资产:
固定资产原价                               24,307,657.62   24,561,720.62
减:累计折旧                               13,347,514.19   13,043,300.49
固定资产净值                               10,960,143.43   11,518,420.13
减:固定资产减值准备
固定资产净额                               10,960,143.43   11,518,420.13
工程物资
在建工程                                    5,348,630.54    5,348,630.54
固定资产清理
固定资产合计                               16,308,773.97   16,867,050.67
无形资产及其他资产:
无形资产                                    9,801,570.39
长期待摊费用                                  353,948.98      150,750.03
其他长期资产
无形资产及其他资产合计                     10,155,519.37      150,750.03
递延税款:
递延税款借项
资产总计                                  294,315,580.31  285,498,756.25
    企业负责人:          主管会计工作负责人:          会计机构负责人:
    资产负债表(续表)
    编制单位:黄石康赛股份有限公司2002年6月30日货币       单位:人民币元
负债及权益                   注释                      合并数
                                               期末数           年初数
流动负债:
短期借款                       11       94,732,553.60    64,732,553.60
应付票据
应付账款                       12        3,180,753.21     2,652,293.32
预收账款                       13        2,050,176.30     2,067,681.14
应付工资                                   669,609.46       562,930.29
应付福利费                                 722,850.20       655,171.99
应付股利                       14          440,629.45       440,629.45
应交税金                       15       11,477,772.07    10,373,412.53
其他应交款                     16           68,341.38        63,386.47
其他应付款                     17       25,911,215.51    69,229,203.76
预提费用                       18        6,505,333.47     5,721,824.27
预计负债                       19       31,981,785.06    30,819,136.05
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计                           177,741,019.71   187,318,222.87
长期负债:
长期借款
应付债券
长期应付款
其他长期负债
长期负债合计
递延税款:
递延税款贷项                   20       19,308,147.93    19,308,147.93
负债合计                               197,049,167.64   206,626,370.80
少数股东权益:                          -2,191,510.49    -2,267,907.18
股东权益:
股本                           21      121,744,896.00   121,744,896.00
减:已归还投资
股本净额                               121,744,896.00   121,744,896.00
资本公积                       22      281,702,662.82   281,699,662.82
盈余公积                       23       24,177,177.16    24,177,177.16
累计未确认投资损失             24      -35,365,050.89   -33,100,530.66
未分配利润                     25     -258,736,273.92  -265,606,729.31
股东权益合计                           133,523,411.17   128,914,476.01
负债和股东权益总计                     328,381,068.32   333,272,939.63

负债及权益                                           母公司数
                                               期末数          年初数
流动负债:
短期借款                                94,405,300.00    64,405,300.00
应付票据
应付账款
预收账款                                 2,000,000.00     2,000,000.00
应付工资                                                     18,669.00
应付福利费                                  24,233.52        20,894.42
应付股利                                    64,960.00        64,960.00
应交税金                                 3,440,214.86       806,730.33
其他应交款                                  27,053.37        27,053.37
其他应付款                              52,686,842.43    75,259,494.09
预提费用                                 6,362,831.57     5,649,065.18
预计负债                                31,981,785.06    30,819,136.05
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计                           190,993,220.81   179,071,302.44
长期负债:
长期借款
应付债券
长期应付款
其他长期负债
长期负债合计
递延税款:
递延税款贷项                            19,308,147.93    19,308,147.93
负债合计                               210,301,368.74   198,379,450.37
少数股东权益:
股东权益:
股本                                   121,744,896.00   121,744,896.00
减:已归还投资
股本净额                               121,744,896.00   121,744,896.00
资本公积                               281,702,662.82   281,699,662.82
盈余公积                                24,177,177.16    24,177,177.16
累计未确认投资损失
未分配利润                            -343,610,524.41  -340,502,430.10
股东权益合计                            84,014,211.57    87,119,305.88
负债和股东权益总计                     294,315,580.31   285,498,756.25
    企业负责人:          主管会计工作负责人;         会计机构负责人:
    利润表
    编制单位:黄石康赛股份有限公司2002年6月30日货币       单位:人民币元
项目                   注释                  合并数
                                  2002年1-6月    2001年1-6月
一.主营业务收入          26     27,880,005.45   3,635,364.70
减:折扣与折让                     367,368.48
主营业务收入净额                27,512,636.97   3,635,364.70
减:主营业务成本                16,485,488.01   4,442,674.23
主营业务税金及附加       27        138,436.72
二.主营业务利润                 10,888,712.24    -807,309.53
加:其他业务利润         28     -1,115,645.51    -145,090.27
减:营业费用                        86,622.24      74,691.82
管理费用                         5,014,349.58   4,043,147.39
财务费用                 29      3,185,382.49   4,782,201.83
三.营业利润                      1,486,712.42  -9,852,440.84
加:投资收益
补贴收入
营业外收入               30      2,430,248.46         500.00
减:营业外支出           31      1,183,196.62     135,504.02
四.利润总额                      2,733,764.26  -9,987,444.86
减:所得税                      -1,948,567.59
少数股东损益                        76,396.69    -329,385.89
加:未确认的投资损失             2,264,520.23   2,514,435.35
五.净利润                        6,870,455.39  -7,143,623.62

项目                                         母公司数
                                    2002年1-6月     2001年1-6月
一.主营业务收入                    17,679,615.98
减:折扣与折让
主营业务收入净额                   17,679,615.98
减:主营业务成本                   12,094,379.36
主营业务税金及附加
二.主营业务利润                     5,585,236.62
加:其他业务利润                       17,431.40      41,750.00
减:营业费用
管理费用                            8,600,599.36   2,555,577.88
财务费用                            3,175,365.16   4,393,218.55
三.营业利润                        -6,173,296.50  -6,907,046.43
加:投资收益                        4,247,898.81
补贴收入
营业外收入
减:营业外支出                      1,182,696.62      93,402.31
四.利润总额                        -3,108,094.31  -7,000,448.74
减:所得税
少数股东损益
加:未确认的投资损失
五.净利润                          -3,108,094.31  -7,000,448.74
    企业负责人:         主管会计工作负责人:          会计机构负责人:
    利润分配表
    编制单位:黄石康赛股份有限公司2002年6月30日货币       单位:人民币元
项目                     注释                   合并数
                                     2002年1-6月      2001年1-6月
一:净利润                          6,870,455.39    -7,000,448.74
加:年初未分配利润               -265,606,729.31  -272,972,159.32
其他转入
六.可供分配的利润                -258,736,273.92  -279,972,608.06
减:提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七.可供股东分配的利润            -258,736,273.92  -279,972,608.06
减:应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八.未分配利润                    -258,736,273.92  -279,972,608.06

项目                                                 母公司数
                                         2002年1-6月      2001年1-6月
一:净利润                             -3,108,094.31    -7,000,448.74
加:年初未分配利润                   -340,502,430.10  -334,338,098.80
其他转入
六.可供分配的利润                    -343,610,524.41  -336,056,491.05
减:提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七.可供股东分配的利润                -343,610,524.41  -336,056,491.05
减:应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八.未分配利润                        -343,610,524.41  -336,056,491.05
    补充资料:
项目                                    上年累计数     本年累计数
1、出售、处置部门或投资单位所得收益
2、自然灾害发生的损失
3、会计政策变更增加(或减少)利润总额
4、会计估计变更增加(或减少)利润总额
5、债务重组损失
    企业负责人:         主管会计工作负责人:          会计机构负责人:
    补充资料1
    利润表附表
    编制单位:黄石康赛股份有限公司2002年6月30日    单位:人民币元
2002年利润                     净资产收益率(%)         每股收益(元)
                           全面摊薄    加权平均   全面摊薄     加权平均
主营业务利润                  8.15%       8.23%       0.09         0.09
营业利润                      1.11%       1.12%       0.01         0.01
净利润                        5.15%       5.19%       0.06         0.06
扣除非经常性损益后的净利润    2.75%       2.78%       0.03         0.03
    企业负责人:           主管会计工作负责人:      会计机构负责人:
    现金流量表
    会企03表
    编制单位:黄石康赛股份有限公司2002年6月              单位:人民币元
项目                                                  行         合并数
                                                      次
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金                           1   31,680,274.92
收到税费返还                                           3
收到的其他与经营活动有关的现金                         8   13,126,565.26
现金流入小计                                           9   44,806,840.18
购买商品、接受劳务支付的现金                          10      485,355.49
支付给职工以及为职工支付的现金                        12    2,115,914.81
支付的各项税费                                        13    1,533,837.66
支付的其他与经营活动有关的现金                        18   24,485,960.37
现金流出小计                                          20   28,621,068.33
经营活动产生的现金流量净额                            21   16,185,771.85
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金                                  22
取得投资收益所收到的现金                              23
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额  25        5,450.00
收到的其他与投资活动有关的现金                        28
现金流入小计                                          29        5,450.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金      30   10,411,247.15
投资所支付的现金                                      31
支付的其他与投资活动有关的现金                        35      181,500.00
现金流出小计                                          36   10,592,747.15
投资活动产生的现金流量净额                            37  -10,587,297.15
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金                                  38
其中:子公司吸收少数股东权益性投资所收到的现金
借款所收到的现金                                      40   30,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金                        43          283.3
现金流入小计                                          44   30,000,283.30
偿还债务所支付的现金                                  45   31,665,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金                  46    3,008,351.21
其中:子公司支付少数股东的股利
支付的其他与筹资活动有关的现金                        52
现金流出小计                                          53   34,673,351.21
筹资活动产生的现金流量净额                            54   -4,673,067.91
四、汇率变动对现金的影响                              55
五、现金及现金等价物净增加额                          56      925,406.79

项目                                                           母公司数

一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金                               20,456,298.00
收到税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金                              7,439,641.06
现金流入小计                                               27,895,939.06
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金                                163,147.20
支付的各项税费                                                 14,273.60
支付的其他与经营活动有关的现金                             24,435,044.70
现金流出小计                                               24,612,465.50
经营活动产生的现金流量净额                                  3,283,473.56
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额            5,450.00
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计                                                    5,450.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金           10,255,416.15
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计                                               10,255,416.15
投资活动产生的现金流量净额                                -10,249,966.15
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金
其中:子公司吸收少数股东权益性投资所收到的现金
借款所收到的现金                                           30,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金                                    283.30
现金流入小计                                               30,000,283.30
偿还债务所支付的现金                                       19,590,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金                        3,008,351.21
其中:子公司支付少数股东的股利
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计                                               22,598,351.21
筹资活动产生的现金流量净额                                  7,401,932.09
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额                                  435,439.50
    企业负责人:       主管会计工作负责人:      会计机构负责人:
    现金流量表补充资料
    2002年6月
补充资料                                             行次         合并数
1、将净利润调节为经营活动的现金流量:
净利润                                                57    6,870,455.39
加:少数股东本期损益                                           76,396.69
减:未确认的投资损失                                       -2,264,520.23
计提的资产减值准备                                    58    1,840,253.42
固定资产折旧                                          59    2,727,187.93
无形资产摊销                                          60      162,350.64
长期待摊费用摊销                                      61       64,962.37
待摊费用减少(减:增加)                                64      -24,421.73
预提费用增加(减:减少)                                65
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益)  66   -2,417,948.46
固定资产报废损失                                      67       19,947.61
财务费用                                              68    3,185,382.49
投资损失(减:收益)                                    69
递延税款贷项(减:借项)                                70
存货的减少(减:增加)                                  71   14,184,060.87
经营性应收项目的减少(减:增加)                        72   -6,698,003.98
经营性应付项目的增加(减:减少)                        73   -1,539,217.65
其他                                                  74       -1,113.51
经营活动产生的现金流量净额                            75   16,185,771.85
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本                                          76
一年内到期的可转换公司债券                            77
融资租入固定资产                                      78
3、现金及现金等价物净增加情况:
现金的期末余额                                        79    1,793,343.10
减:现金的期初余额                                    80      867,936.31
加:现金等价物的期末余额                              81
减:现金等价物的期初余额                              82
现金及现金等价物净增加额                              83      925,406.79

补充资料                                                        母公司数
1、将净利润调节为经营活动的现金流量:
净利润                                                     -3,108,094.31
加:少数股东本期损益
减:未确认的投资损失
计提的资产减值准备                                          7,263,542.20
固定资产折旧                                                  528,879.09
无形资产摊销                                                   99,005.76
长期待摊费用摊销                                               64,962.37
待摊费用减少(减:增加)                                         -1,467.65
预提费用增加(减:减少)
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益)
固定资产报废损失                                               19,947.61
财务费用                                                    3,175,365.16
投资损失(减:收益)                                         -4,247,898.51
递延税款贷项(减:借项)
存货的减少(减:增加)                                       12,642,201.77
经营性应收项目的减少(减:增加)                             -8,506,657.37
经营性应付项目的增加(减:减少)                             -4,646,312.56
其他
经营活动产生的现金流量净额                                  3,283,473.56
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况:
现金的期末余额                                              1,007,438.17
减:现金的期初余额                                            571,998.67
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额                                      435,439.50
    企业负责人:         主管会计工作负责人:        会计机构负责人:
    黄石康赛股份有限公司
    2002 年1-6 月会计报表附注
    一、公司简介
    黄石康赛股份有限公司(以下简称公司)前身为黄石服装股份有限公司,是1990 年1 月湖北省体改办以鄂改[1990]4 号文件,黄石市人民政府以黄改[1990]10 号文件批准,由黄石服装厂独家发起,以其南湖分厂全部资产折股135 万股(面值1 元,下同)和募集社会个人股165万股设立的,总股本300 万股。1990年11 月湖北省体改办以鄂改[1990]92号文件批准,增加募集社会个人股800 万股,同时将黄石服装厂的厂房及设备折股200 万股,总股本达1300 万股。1992 年2 月湖北省体改委以鄂改[1992]12 号文件批准,对公司全体股东按10:1 送股,按10:4配股,同时增发970 万股法人股,由黄石服装厂以实物资产认购,共计增资扩股1620 万股,使总股本达2920 万股,并经工商行政管理部门批准更名为黄石康赛时装股份有限公司。1993 年3 月湖北省体改委以鄂改[1993]8 号文件批准,增加发起人股本930 万股,由黄石服装厂以实物资产作价入股认购,增加募集社会法人股400 万股,总股本达4250万股,经工商行政管理部门批准更名为黄石康赛集团股份有限公司。1994年1 月湖北省国有资产管理局以鄂国资办评发[1994]4 号文件确认,将公司资产评估增值中的一部分转增股本1029.16 万股,总股本达5279.16万股。1996 年8 月经中国证券监督委员会证监发字[1996]第158 号文批准,上海证券交易所以上证上字[1996]第069 号文同意,本公司股票于1996 年8 月28 日在上海证券交易所挂牌交易。1997 年4 月经股东大会审议批准,公司以1996 年末股本总额5279.16 万股实施1995 年度按10:2 的比例送股和1996 年度按10:6 的比例送股及按10:2 的比例由资本公积转增股本,股份送转后股本总额为10558.32 万股。1998年7 月经中国证券监督委员会[1998]79 号文件批准,以1997 年末公司股本总额10558.32 万股为基数,按10:3 的比例向全体股东配股,配售股份1616.1696 万股,股份配售后公司股本总额为12174.4896 万股,并于1998 年9 月22 日在湖北省工商行政管理局进行变更登记。1999年5 月,公司根据工商行政管理部门关于规范公司名称的有关规定,经股东大会审议批准,将公司名称更名为黄石康赛股份有限公司。公司注册商标为“康赛”牌商标。
    公司住所:黄石市芜湖路85 号
    经营范围:针织梭织面料、各类服装、鞋帽、领带和皮革的设计、制造和销售,进出口贸易;微电子技术、信息技术、新材料等;高科技行业的投资、研究、开发、生产和销售;兼营五金交电、百货、建筑材料、工艺美术品等。
    二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
    1、会计制度:公司执行《企业会计准则》、《企业会计制度》。
    2、会计年度:公司采用公历年度,即从1 月1 日起至12 月31 日止为一个会计年度。
    3、记账本位币:公司以人民币为记账本位币。
    4、记账基础和计价原则:以权责发生制为记账基础,以历史成本为计价原则。
    5、外币业务核算方法
    公司发生外币业务时,以业务发生当月月初中国人民银行公布的市场汇率(中间价)折算为人民币记账,月末、年终时,对外币账户按期末中国人民银行公布的市场汇率(中间价)进行调整,调整后的各外币账户人民币余额与原账面余额之间的差额作为汇兑损益计入当期财务费用。
    6、外币会计报表的折算方法:外币会计报表的折算采用现行汇率法。
    7、现金等价物的确定标准
    公司现金等价物指所持有的期限在三个月以内、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
    8、坏账核算方法:
    (1) 坏账的确认标准:凡因债务人破产,依据法律清偿后确实无法收回的应收款项;债务人死亡,既无遗产可供清偿,又无义务承担人,确实无法收回的应收款项;债务人逾期三年未能履行偿债义务,经董事会批准列作坏账的应收款项。
    (2) 坏账损失的核算方法:公司采用备抵法核算坏账损失,对应收款项(包括应收账款和其他应收款)按期末余额百分比法计提坏账准备,计提比例为45%。
    9、存货核算方法
    (1) 公司存货主要包括:原材料、低值易耗品、委托加工材料、在产品、库存商品等。
    (2) 原材料、低值易耗品按成本与市价孰低法核算;
    (3) 按实际成本核算的存货领用、发出时采用加权平均法计价;低值易耗品领用时采用一次摊销法摊销。
    (4) 存货实行永续盘存制。
    (5) 存货跌价准备的计提标准及计提方法
    A、存货跌价准备的计提标准:公司年末对由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因,使存货成本不可收回的部分提取存货跌价准备。
    B、存货跌价准备的计提方法:中期期末或年度终了,按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备。
    10、短期投资核算方法
    (1) 短期投资的投资成本:a.以现金购入的短期投资,按取得短期投资时实际支付的全部价款,包括税金、手续费等相关费用作为短期投资成本,但不包括实际价款中已宣告发放而尚未支取的现金股利,或已到付息期尚未领取的债券利息。
    b、投资者投入的短期投资,按投资各方确认的价值,作为短期投资成本。
    c、企业接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的短期投资,或以应收债权换入的短期投资,按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费,减去接受的短期投资中含有的已宣告但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息作为短期投资成本。
    d、以非货币交易换入的短期投资,按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费,作为短期投资成本。
    (2) 短期投资收益确认方法:短期投资持有期间所获得的现金股利或利息,除取得时已记入应收项目外,以实际收到时作投资成本的收回。待处置短期投资时,按收到的处置收入与短期投资账面价值的差额,确认为当期投资损益。
    (3) 短期投资的计价方法:短期投资期末按成本与市价孰低法计价。
    (4) 短期投资跌价准备的计提方法:中期期末或年度终了,按单个短期投资项目的成本高于其市价的差额计提短期投资跌价准备。
    11、长期投资的核算方法
    (1) 长期股权投资
    A、长期股权投资的初始投资成本
    a、以现金购入的长期股权投资,按实际支付的全部价款(包括支付的税金、手续费等相关费用),扣除已宣告但尚未领取的现金股利后的差额,作为初始投资成本。
    b、企业接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资,或以应收债权换入长期股权投资的,按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费,作为初始投资成本。
    c、以非货币性交易换入的长期股权投资,按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费,作为初始投资成本。
    d、通过行政划拨方式取得的长期股权投资,按划出单位的账面价值,作为初始投资成本。
    B、公司持有被投资单位有表决权资本20%(含20%)以上,或虽投资不足20%但具有重大影响,采用权益法核算。公司持有被投资单位有表决权资本20%以下,或虽投资占20%(含20%)以上,但不具有重大影响,采用成本法核算。
    C、采用成本法核算的单位,在被投资单位宣告分派利润或现金股利时,确认投资收益;采用权益法核算的单位,中期期末或年度终了,按分享或分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额,确认投资损益。
    D、长期股权投资采用权益法时,取得投资时的投资成本与享有被投资单位所有者权益份额的差额,或因追加投资等原因对长期股权投资的核算由成本法改为权益法时,投资成本与享有被投资单位所有者权益份额的差额计入“股权投资差额”。股权投资差额按合同规定的投资期限平均摊销,合同未规定投资期限的按10 年期限平均摊销。
    (2) 长期债权投资
    A、长期债权投资的初始投资成本
    a、以现金购入的长期债权投资,按实际支付的全部价款(包括税金、手续费等相关费用)减去已到付息期但尚未领取的债权利息,作为初始投资成本。
    b、企业接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期债权投资,或以应收债权换入长期债权投资的,按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费,作为初始投资成本。
    c、以非货币性交易换入的长期债权投资,按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费,作为初始投资成本。
    B、长期债权投资按期计算应收利息,扣除债券投资溢价或折价摊销后的金额确认为当期投资收益。
    C、长期债权投资的溢价或折价的摊销采用直线法,在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时摊销。
    (3) 长期投资减值准备的计提标准及计提方法
    A、长期投资减值准备的计提标准:公司年末对由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值,并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复,应将可收回金额低于长期投资账面价值的差额确认为长期投资减值准备。
    B、长期投资减值准备的计提方法:按个别投资项目成本高于其可收回金额的差额计提。
    12、固定资产计价和折旧方法
    (1) 固定资产的标准为使用年限在一年以上,单位价值在2000 元以上的房屋建筑物、机器、机械、运输工具等。
    (2) 固定资产计价方法:购建的固定资产,按购建时实际成本计价;企业接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产,或以应收债权换入的固定资产,按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费,作为入账价值;以非货币性交易换入的固定资产,按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费,作为入账价值。
    (3) 固定资产折旧采用直线法计提,固定资产分类及折旧年限如下:
类别                 折旧年限              净残值率             年折旧率
                       (年)                  (%)                   (%)
房屋及建筑物              20                   10                 4.5
机器设备                  10                   10                 9
运输设备                   5                   10                18
其他设备                   5                   10                18
    (4) 固定资产减值准备的核算方法
    固定资产期末按可收回金额低于帐面价值的差额计提固定资产减值准备。
    已全额计提减值准备的固定资产,不再计提折旧。
    已计提减值准备的固定资产在计提折旧时,应当按照该固定资产的账面价值(即固定资产原价减去累计折旧和已计提的减值准备)以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。
    当存在下列情况之一时,按照单项固定资产的账面价值全额计提固定资产减值准备:
    A、长期闲置不用,在可预见的未来不会再使用,且已无转让价值的固定资产;
    B、由于技术进步等原因,已不可使用的固定资产;
    C、虽然尚可使用,但使用后产生大量不合格产品的固定资产;
    D、已遭到毁损以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产;
    E、其他实质上已经不再有使用价值的固定资产。
    13、在建工程的核算方法
    (1) 在建工程系指公司进行各项固定资产购建工程所发生的实际支出,包括新建固定资产工程,改、扩建固定资产工程、大修理工程以及购入需要安装设备的安装工程等。与上述工程有关的借款利息属于在固定资产尚未交付使用之前发生的,计入在建固定资产的造价;在建固定资产交付使用后发生的利息,计入当期损益。在建工程在完工交付使用时转为固定资产。
    (2) 在建工程减值准备的计提方法:在建工程期末按可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备。
    存在下列一项或若干项情况的,计提在建工程减值准备:
    A、长期停建并且预计在未来3 年内不会重新开工的在建工程。
    B、所建项目无论在性能上,还是在技术上已经落后,并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性。
    C、其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
    14、借款费用的会计处理方法
    (1) 除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外,其他借款费用均于发生当期确认为费用,直接计入当期财务费用。
    (2) 为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用,按以下规定处理:
    A、因借款发生的辅助费用,在所购建的固定资产达到预定可使用状态前,将金额较大的费用计入所购建固定资产成本;在所购建固定资产达到可使用状态后发生的,计入当期费用。
    B、企业为购建固定资产而借入的专门借款所发生的借款利息、折价或溢价的摊销、汇兑损益,满足资本化条件的,在所购建固定资产达到预定可使用状态前发生的,计入购建固定资产的成本;在所购建固定资产达到预定可使用状态后所发生的,于发生当期计入当期损益。
    15、无形资产计价和摊销方法
    (1) 无形资产计价:购入的无形资产按实际支付的价款计价;股东投入的无形资产按投资各方确认的价值计价;自行开发并按法定程序申请取得的无形资产按依法取得时发生的注册费、聘请律师等费用计价;接受捐赠的无形资产,如捐赠方提供了有关凭据的,按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费,作为实际成本。捐赠方没有提供有关凭据的,按同类或类似无形资产的市场价格估计的金额,加上应支付的相关税费或按接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量现值作为实际成本;以非货币性交易换入的无形资产,按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费作为实际成本。
    (2) 摊销方法:公司无形资产土地使用权按50 年以直线法平均摊销。
    (3) 无形资产减值准备的计提方法:按单个无形资产项目的账面价值高于其可收回金额的差额计提无形资产减值准备。
    当存在下列一项或若干项情况时,计提无形资产减值准备:
    A、某项无形资产已被其他新技术等所替代,使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响。
    B、某项无形资产的市价在当期大幅下跌,在剩余摊销年限内预期不会恢复。
    C、某项无形资产已超过法律保护期限,但仍然具有部分使用价值。
    D、其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。
    16、长期待摊费用摊销方法
    (1) 公司长期待摊费用:公司发生的办公室和样品间装修费,自开始使用当月起分别按3 年至5 年期限采用直线法平均摊销。
    17、应付债券的核算方法
    公司发行债券,按照实际的发行价格总额,作负债处理;债券发行价格总额与债券面值总额的差额,作为债券溢价或折价,在债券的存续期间内按直线法于计提利息时摊销,并按借款费用的处理原则处理。
    18、收入确认原则
    (1) 商品销售收入在下列条件均能满足时予以确认
    A、企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;
    B、企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已出售的商品实施控制;
    C、与交易相关的经济利益能够流入企业;
    D、相关的收入和成本能够可靠的计量。
    (2) 提供劳务
    A、在同一会计年度内开始并完成的劳务,在完成劳务时确认收入
    B、如劳务的开始和完成分属不同的会计年度,在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入;
    C、在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下,以资产负债表日已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入,如预计已经发生的劳务成本不能得到补偿,则不确认收入。
    19、所得税的会计处理方法:公司所得税的会计处理采用应付税款法。
    20、合并会计报表的编制方法
    (1) 母公司会计报表编制方法:以公司及下属分公司的会计报表为基础编制汇总会计报表,公司及下属分公司之间的内部交易及债权与债务项目均予以抵销。
    (2) 合并会计报表编制方法:根据《企业会计准则》及根据财政部财会字(1995)11 号《关于印发<合并会计报表暂行规定>的通知》和财会二字(1996)2 号《关于合并报表合并范围请示的复函》之规定,公司对长期股权投资占被投资单位表决权资本50%以上或虽不超过50%但对其拥有实际经营管理控制权的单位,纳入合并会计报表范围。以公司本部和纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他有关资料为依据,合并各项目数额编制而成。合并时,公司的重大内部交易及资金往来均互相抵销。
    三、税项
税种                                   税率                 纳税依据
                                       (%)
(1) 增值税                              17        产品销售收入增值额
(2) 营业税                               5        租赁收入
(3) 城市维护建设税                       7        应纳增值税额、营业税额
(4) 教育费附加                           3        应纳增值税额、营业税额
(5) 所得税
    注:(1)黄石康赛股份有限公司执行33%所得税率。
    (2)子公司天华骏骏功率元器件有限公司地处北京市新技术产业开发试验区,属新技术企业见新准字第GF6129 号,根据北京市海淀区地方税务局文件(海地税企免字2002 第111 号),公司自2001 年至2003 年免征所得税。
    四、控股子公司及合营企业
    1、纳入合并报表的子公司
子公司名称                        注册资本             经营范围
                                  (万元)
天华骏烨功率元器件有限公司        RMB6500      法律、法规禁止的,不
                                               得经营;法律法规未规定审
                                               批的,企业自主选择经营项
                                               目
黄石康吉服装有限公司              USD210       生产销售各类服装
黄石康利服装有限公司               USD50       生产销售各类服装
黄石康博针织有限公司             RMB5000       生产销售各类服装

子公司名称                          股权比例                  备注
                                         (%)
天华骏烨功率元器件有限公司                90
黄石康吉服装有限公司                      75
黄石康利服装有限公司                      75
黄石康博针织有限公司                     100
    2、未纳入合并报表的子公司
公司名称                            注册地                  注册资本
                                                            (万元)
、黄石康赛服饰实业有限公          黄石市                       RMB7000

公司名称                          拥有股权          主要业务范围
                                    (%)
、黄石康赛服饰实业有限公            50          生产、销售服装、服饰、
                                                司领带 、皮带、皮鞋、旅游
                                                鞋
    注:(1)截止2002 年6 月30 日公司资产总额、收入总额及利润总额如下:
公司名称                       资产总额     收入总额    利润总额     备注
                               (万元)      (万元)   (万元)
黄石康赛服饰实业有限公司         1578          93.69      -75.90
    (2) 根据公司2001 年第四届董事会议案,公司拟将持有的黄石康赛服饰实业有限公司50%的权益出售,故本期不将其纳入合并报表。
    黄石康赛纺织有限公司因环保问题停产,该公司正在进行清算,清算工作尚未结束,根据(95)11 号《合并会计报告暂行规定》,未纳入合并会计报表范围。
    五、会计报表主要项目注释
    1、货币资金余额1,793,343.10 元
项目                       期未数(元)                     期初数(元)
现金                             6,007.81                       6,268.58
银行存款                     1,787,335.29                     861,667.73
其他
合计                         1,793,343.10                     867,936.31
    2、应收账款净值5,338,984.40 元
                                       期末数
账龄            金额(元)                比例                坏帐准备
                                         (%)
一年以内        482,403.08                 4.97                217,081.39
1--2年        1,310,128.04                13.50                589,557.62
2--3年          600,111.74                 6.18                270,050.28
三年以上      7,314,601.51                75.35              3,291,570.68
合计          9,707,244.37               100                 4,368,259.97

                                         期初数
账龄          金额(元)                   比例                  坏帐准备
                                           (%)
一年以内      447,728.83                    4.91             201,477.97
1--2年      1,214,870.48                   13.32             546,691.72
2--3年        124,628.48                    1.37              56,037.82
三年以上    7,334,236.82                   80.84           3,300,406.58
合计        9,121,464.61                  100              4,104,389.09
    注:(1)应收账款中无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款;
    (2)应收账款前五名合计数为5,795,942.89,占应收账款总额的59.10%.
    3、其他应收款净值181,875,282.79 元
                                       期末数
账龄            金额(元)                比例                坏帐准备
                                         (%)
1年以内       226,722,571.89              68.56            102,025,157.36
1-2年           9,025,275.61               2.70              4,061,374.03
2-3年          30,387,074.54               9.19             13,674,183.55
3年以上        64,547,410.34              19.55             29,046,334.65
合计          330,682,332.38             100               148,807,049.59

                                         期初数
账龄          金额(元)                   比例                  坏帐准备
                                           (%)
1年以内  235,830,246.39                    71.56          106,123,610.87
1-2年        222,496.63                     0.07              100,123.48
2-3年     30,069,227.30                     9.12           13,531,152.27
3年以上   63,460,489.33                    19.25           28,557,220.20
合计     329,582,459.65                   100             148,312,106.82
    注:(1) 其他应收款中无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款;
    (2)其他应收款前五名合计数为227,886,392.31,占其他应收款总额的68.91%
    4、预付账款净值7,045,002.51 元
                        期未数                       期初数
账龄         金额(元)       比例(%)       金额(元)        比例(%)
1年以内    211,740.00           3.01          600,037.72          8.60
1-2年      392,774.55           5.58
2-3年      528,766.12           7.51          561,221.79          8.04
3年以上  5,911,721.84          83.90        5,818,274.60         83.36
合计     7,045,002.51         100.00        6,979,534.11        100.00
    注:(1) 预付账款中无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。
    (2) 超过1 年账龄的账款系尚未结算的款项。
    5、存货净值3,573,062.47 元
                                           期未数
项目
                     金额(元)                           跌价准备(元) 
原材料               6,343,056.20                            4,155,837.11
在产品                 253,077.08
库存商品             1,605,186.82                              832,440.39
自制半成品             330,671.37                              188,744.88
低值易耗品             182,093.38
合计                 8,714,084.85                            5,177,022.38

                                               期初数
项目
                     金额(元)                          跌价准备(元)
原材料          6,381,606.62                              4,119,881.18
在产品            392,890.64
库存商品       15,025,043.44                              1,338,425.80
自制半成品      2,002,798.55                                766,158.49
低值易耗品        143,249.56
合计           23,945,588.81                              6,224,465.47
    注:(1) 存货跌价准备系根据期末存货可变现净值低于其账面成本的差额计提;
    (2) 为执行销售合同而持有的存货,以合同价格作为其可变现净值的计量依据;用于出售的材料,则以市场价格作为其可变现净值的计量依据。
    (3) 存货减少系上半年库存商品销售所导致。
    6、长期投资净额1,350,313.00 元
项目                  期初数        本期增加      本期减少      期末数
                       (元)           (元)           (元)          (元)
长期股权投资      2,678,151.31                              2,678,151.31
长期投资减值准备  1,327,838.31                              1,327,838.31
合计              1,350,313.00                              1,350,313.00
    对子公司股权投资
被投资单位名称          投资期限        初始投资额        追加投资额
                           (年)           (元)            (元)
黄石康赛纺织有限公司                    1,327,838.31
合计                                    1,327,838.31

被投资单位名称           占被投资单位        本期权益          累计权益
                        注册资本比例     增减额(+、-)    增减额(+、-)
                          (%)
黄石康赛纺织有限公司          75
合计

被投资单位名称         本期转让            本期分回          期末投资
                       金额(元)          现金红利          金额(元)
                                          (元)
黄石康赛纺织有限公司                                        1,327,838.31
合计                                                        1,327,838.31
    其它股权投资
被投资单位名称          投资期限        初始投资额        追加投资额
                           (年)           (元)            (元)
长江联合开发股份有限公司      150,000.00
黄石银龙房地产有限公司      1,160,313.00
黄石股权证托管中心             40,000.00
合计                        1,350,313.00

被投资单位名称           占被投资单位注册     本期权益       累计权益
                             资本比例(%)   增减额(+、-) 增减额(+、-)
长江联合开发股份有限公司
黄石银龙房地产有限公司        20
黄石股权证托管中心
合计

被投资单位名称             本期转让           本期分回         期末投资
                           金额(元)         现金红利         金额(元)
                                             (元)
长江联合开发股份有限公司                                       150,000.00
黄石银龙房地产有限公司                                       1,160,313.00
黄石股权证托管中心                                              40,000.00
合计                                                           1,35013.00
长期投资减值准备          期初数(元)    本期增加(元)   本期减少(元)
黄石康赛纺织有限公司      1,327,838.31

长期投资减值准备                                             期末数(元)
黄石康赛纺织有限公司                                        1,327,838.31
    注:长期投资中,黄石康赛纺织有限公司因环保原因,现已停产,正在清算当中,以前年度已对该公司投资全额计提长期投资减值准备1,327,838.31 元
    7、固定资产及累计折旧
    (1) 固定资产原值
项目                 期初数(元)    本期增加(元)       本期减少(元)
房屋及建筑物       65,705,643.38        654,527.00            711,219.84
机器设备           96,238,870.26         12,000.00
运输工具            4,235,884.40                              254,063.00
其他                3,689,120.75        308,491.00
合计              169,869,518.79        975,018.00            965,282.84

项目                                                     期末数(元)
房屋及建筑物                                           65,648,950.54
机器设备                                               96,250,870.26
运输工具                                                3,981,821.40
其他                                                    3,997,611.75
合计                                                  169,879,253.95
    (2) 累计折旧
项目               期初价值(元)       本期增加(元)     本期减少(元)
房屋及建筑物         9,079,349.75        1,486,370.62           10,668.30
机器设备            30,549,684.84        1,023,026.21          224,665.39
运输工具             3,305,489.33           91,566.01
其他                 2,251,643.99          126,225.09
合计                45,186,167.91        2,727,187.93          235,333.69
固定资产净值       124,683,350.88

项目                                                期末价值(元)
房屋及建筑物                                        10,555,052.07
机器设备                                            31,348,045.66
运输工具                                             3,397,055.34
其他                                                 2,377,869.08
合计                                                47,678,022.15
固定资产净值                                       122,201,231.80
    注(1)期末按固定资产的可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备。
    固定资产减值准备
项目            期初价值       本期增加         本期减少         期末价值
                  (元)        (元)           (元)           (元)
机器设备       10,774,434.05                                10,774,434.05
其他               97,197.39                                    97,197.39
合计           10,871,631.44                                10,871,631.44
固定资产净额  113,811,719.44                               111,329,600.36
    8、在建工程净额5,350,743.96 元
                   期初数          本期增加               本期转入
工程名称            (元)         (元)                 固定资产数
                                                           (元)
交换机工程      111,365.00           141,111.00           252,476.00
技术改造项目                           2,113.42
团城山工业城  8,228,662.37
合计          8,340,027.37

                               其他减少                    期末数
工程名称                       (元)                     (元)
交换机工程
技术改造项目                                                  2,113.42
团城山工业城                                              8,228,662.37
合计                                                      8,230,775.79
    在建工程减值准备
工程名称          期初数(元)       本期增加(元)      其他减少数(元)
团城山工业城      2,880,031.83
合计              2,880,031.83
在建工程净值      5,459,995.54

工程名称                                                期末数(元)
团城山工业城                                            2,880,031.83
合计                                                    2,880,031.83
在建工程净值                                            5,350,743.96
    注:(1)本期在建工程中无借款费用资本化金额;
    (2) 期末按可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备;
    9、无形资产余额9,801,570.39 元
种类               期初余额(元)     本期增加额(元)    本期减少额(元)
土地使用权                              9,900,576.15          99,005.76
合计                                    9,900,576.15          99,005.76

种类                                                 期末余额(元)
土地使用权                                          9,801,570.39
合计                                                9,801,570.39
    注:(1)无形资产系公司购买的土地使用权,已取得土地使用权证。
    10、长期待摊费用余额923,440.45 元
                                         期初余额              本期增加额
项目              原始发生额
                    (元)                    (元)                    (元)
办公设施           268,161.32                                 268,161.32
车间装修费         201,000.00           150,750.03
水电增容费       1,266,897.60           632,836.35
合计             1,736,058.92           783,586.38            268,161.32

                   本期摊销额           累计摊销额            期末余额
项目
                       (元)                (元)               (元)
办公设施             33,499.98             33,499.98          234,661.34
车间装修费           31,462.39             81,712.36          119,287.64
水电增容费           63,344.88            697,406.13          569,491.47
合计                128,307.25            812,618.47          923,440.45
    11、短期借款余额94,732,553.60 元
借款类别                     期末数(元)                 期初数(元)
担保                            327,253.60                 327,253.60
信用                         53,000,000.00              23,000,000.00
质押                         41,000,000.00              41,000,000.00
逾期汇票转入                    405,300.00                 405,300.00
合计                         94,732,553.60              64,732,553.60
     注:(1)公司期末短期借款94,732,553.60 元中4100 万元由珠海天华集团控股公司用其持有本公司法人股股权提供质押担保。
    (2)期未余额94,732,553.60 元中23,405,300.00 元系已到期但尚未偿还的借款,借款系以前年度借贷主要用于生产经营,预计以后年度归还。
    12、应付账款
期未数                                3,180,753.21 元
期初数                                2,652,293.32 元
    注:(1)应付账款中无欠持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。
    (2) 应付账款中超过三年的账龄款项2,055,784.20 元,系未未结算的款项。
    13、预收账款
期未数                                          2,050,176.30 元
期初数                                          2,067,681.14 元
    注:预收账款中无欠持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。
    账龄超过1 年以上的款项2,041,826.94 元,系为未结算的款项。
    14、应付股利440,629.45 元
股东名称                     期未金额(元)                    期初金额(元)
香港凯吉有限公司              375,669.45                       375,669.45
社会公众股                     64,960.00                        64,960.00
合计                          440,629.45                       440,629.45
    15、未交税金11,477,772.07元
未交税项                      期未数(元)                        期初数(元)
增值税                      9,633,095.69                     6,479,673.06
营业税                        346,878.78                       679,394.45
城市维护建设税                126,162.95                       114,601.52
所得税                        209,835.54                     2,158,403.13
房产税                        695,434.76                       620,813.36
土地使用税                    350,539.59                       198,054.60
个人所得税                     10,718.95                        17,366.60
印花税                        105,105.81                       105,105.81
合计                       11,477,772.07                    10,373,412.53
    注:计税标准及税率见本报告三、税项。
    16、其他应交款余额68,341.38 元
种类                 期末数             期初数              计缴标准
                       (元)              (元)
教育费附加          68,341.38          63,386.47    增值税、营业税的  3%
合计                68,341.38          63,386.47
    17、其他应付款
期未数                          25,911,215.51 元
期初数                          69,229,203.76 元
    注:(1)其他应付款中持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项广州恒烨实业有限公司1,339,381.00 元
    (2) 其他应付款余额较大的单位如下:
珠海天华集团公司                      8,737,440.37 元
天华电气有限公司                      7,825,403.80 元
    (3) 其他应付款减少系公司偿还珠海天华集团公司欠款37,346,621.01
    18、预提费用余额6,505,333.47 元
项目                          期未数(元)                 期初数(元)
水电费                        88,423.45                      23,271.33
借款利息                   6,321,740.02                   5,698,552.94
租金                          95,170.00
合计                       6,505,333.47                   5,721,824.27
    19、预计负债31,981,785.06 元
    (1)2001 年6 月16 日公司收到山东省青岛市北区人民法院执行通知书,因交通银行青岛市分行诉黄石康赛股份有限公司作为青岛丰捷贸易有限公司担保一案已二审裁决, 黄石康赛股份有限公司被裁定承担贷款本息合计28,060,000.00 元。根据相关规定,公司自收到执行通知书即日起自动履行义务,并承担迟延履行期间的债务利息。截止2002 年6月30 日,公司尚未归还上述款项,经计算公司期未应承担本息合计30,324,457.69 元。
    (2) 根据武汉市武昌区人民法院民事判决书(2000)武区经初字第248 号的生效判决,黄石康赛股份有限公司作为湖北康赛经贸有限公司连带保证人,对湖北康赛经贸有限公司逾期未归还中国建设银行武汉市省直支行的贷款本金、利息1,657,327.37 元承担连带赔偿责任。
    20、递延税款余额19,308,147.93 元
期未数                         19,308,147.93 元
期初数                         19,308,147.93 元
    21、股本余额121,744,896.00 元
项目                           本次变动前              本次变动增减
                                 (元)            配股 送股 转股 增发 其他
一、尚未流通股份
1、发起人股                    65,049,456.00
其中:国家拥有股份
境内法人持有股份               65,049,456.00
外资法人持有股份
2、募集法人股                   9,936,000.00
3、内部职工股
4、优先股或其他
尚未流通股份合计               74,985,456.00
二、已流通股份
1、境内上市的人民币普通股      46,759,440.00
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已流通股份合计
其中:公司职工股
5、已流通股份合计              46,759,440.00
三、股份总数                  121,744,896.00

项目                                                          本次变动后
                                                                (元)
一、尚未流通股份                                          65,049,456.00
1、发起人股
其中:国家拥有股份                                        65,049,456.00
境内法人持有股份
外资法人持有股份                                           9,936,000.00
2、募集法人股
3、内部职工股
4、优先股或其他                                           74,985,456.00
尚未流通股份合计
二、已流通股份                                            46,759,440.00
1、境内上市的人民币普通股
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已流通股份合计
其中:公司职工股                                          46,759,440.00
5、已流通股份合计                                        121,744,896.00
三、股份总数
    注:本公司原第一大股东黄石康赛实业发展有限公司持有的公司法人股2500 万股,本期被黄石市西塞山区法院公开分拆拍卖,拍卖结果为:
    广州恒烨实业发展有限公司竟得1700 万股,成交价0.31 元/股,成交金额5,270,000.00 元,广州恒烨实业发展有限公司现为股份公司第一大股东;
    黄石市磁湖高科技发展有限公司竟得540 万股,成交价0.31 元/股,成交金额1,674,000.00 元,黄石市磁湖高科技发展有限公司现为股份公司第三大股东;
    广州中恒伟业地产顾问有限公司竟得260 万股,成交价0.31 元/股,成交金额80,6000.00 元,广州中恒伟业地产顾问有限公司现为股份公司第四大股东。
    22、资本公积余额281,702,662.82 元
项目                     期初数             本期增加             本期减少
                          (元)               数(元)                数(元)
股本溢价                187,623,340.89
接受捐赠非现金资产准备   39,201,391.26
其他资本公积金           54,874,930.67        3,000.00
合计                    281,702,662.82

项目                                                       期末数
                                                            (元)
股本溢价                                               187,623,340.89
接受捐赠非现金资产准备                                  39,201,391.26
其他资本公积金                                          54,877,930.67
合计                                                   281,699,662.82
    注:其他资本公积金较期初数增加3,000.00 元,主要原因系无法支付的款项。
    23、盈余公积余额24,177,177.16 元
项目                 期初数(元)         本期增加数           本期减少数
法定盈余公积金      7,203,201.50
公益金              4,415,232.23
任意盈余公积金     12,558,743.43
合计               24,177,177.16

项目                                                     期末数(元)
法定盈余公积金                                             7,203,201.50
公益金                                                     4,415,232.23
任意盈余公积金                                            12,558,743.43
合计                                                      24,177,177.16
    24、未确认的投资损失-35,365,050.89 元
项目                                                        金额(元)
期初数                                                  -33,100,530.66
加:本期增加数                                           -2,264,520.23
减:本期减少数
期末数                                                  -35,365,050.89
    25、未分配利润余额–258,736,273.92元
项目                                                         金额(元)
期初数                                                  -265,606,729.31
加:本期增加数                                             6,870,455.39
减:本期减少数
期末数                                                  -258,736,273.92
    26、主营业务收入、成本分行业资料
    1、分行业资料
                      主营业务收入                 主营业务成本
行业           本期数(元)  上期数(元)    本期数(元)    上期数(元)
服装加工销售  18,856,088.84   3,635,364.70   13,819,258.03   4,442,674.23
电子产品       8,656,548.13                   2,804,666.70
合计          27,512,636.97   3,635,364.70   16,623,924.73   4,442,674.23

                                            营业毛利
行业                         本期数(元)                  上期数(元)
服装加工销售               5,036,830.81                    -807,309.53
电子产品                   5,851,881.43
合计                      10,888,712.24                    -807,309.53
    2、分区域资料
区域分布     主营业务收入(元)   主营业务成本(元)    主营业务利润(元)
北方地区       18,856,088.84       13,819,258.03         5,036,830.81
南方地区        8,656,548.13        2,804,666.70         5,851,881.43
合计           27,512,636.97       16,623,924.73        10,888,712.24
    注:(1)本期主营业务收入较上年同期增加,主要原因系股份公司重组后加强服装加工、销售及骏烨公司纳入合并范围。
    (2) 公司前五名客户销售的收入总额为27,512,636.97 元,占公司全部销售收入的100%;
    27、主营业务税金及附加
类别                 本期发生数(元)                   计缴标准
城建税                   96,905.70            应纳增值税额、营业税额的7%
教育费附加               41,531.02            应纳增值税额、营业税额的3%
合计                    138,436.72
    28、其他业务利润–1,115,645.51 元
类别                    本期发生数(元)                上年同期数(元)
租赁收入                 80,386.54                      41,750.00
材料收入                 15,492.72                      14,730.77
其它收入                 89,368.87
租赁成本                 10,239.58                     201,571.04
材料成本                 39,693.25
其它支出              1,250,960.81
其他业务利润         -1,115,645.51                    -145,090.27
    29、财务费用3,185,382.49 元
类别                      本年发生数(元)                上年发生数(元)
利息支出                    3,185,503.15                  4,783,709.53
减:利息收入                    2,074.96                      2,737.10
汇兑损失
减:汇兑收益
其他                            1,954.30                      1,229.40
合计                        3,185,382.49                  4,782,201.83
    注:本期财务费用较上年同期减少,主要系本期股份公司借额减少。
    30、营业外收入2,430,248.46 元
类别                      本年发生数(元)               上年发生数(元)
处理固定资产收入            2,420,248.46
其他                           10,000.00
罚没收入                                                     500.00
合计                        2,430,248.46                     500.00
    31、营业外支出1,183,196.62 元
类别                       本年发生数(元)              上年发生数(元)
处理固定资产净损失           20,047.61                        21,971.61
罚没支出                        100.00
或有事项                  1,162,649.01
计提减值准备                                                 15,378.87
其他                            400.00                        98,153.54
合计                      1,183,196.62                       135,504.02
    32、支付的其他与经营活动有关的现金24,485,960.37 元,主要由支付的下列大额款项构成:
项目                                                        金额(元)
代垫款项                                                9,457,500.00
往来款项                                                7,941,680.27
    五、母公司报表主要项目注释
    1、其他应收款净额204,176,244.37 元
                                 期末数
账龄              金额               比例(%)                 坏账准备
                 (元)                                          (元)
1年以内      268,607,715.90          72.36                 120,873,472.16
1-2年         15,934,994.99           4.29                   7,170,747.74
2-3年          1,844,509.22           0.50                     830,029.15
3年以上       84,842,315.10          22.85                  38,179,041.79
合计         371,229,535.21         100                    167,053,290.84

                                      期初数
账龄           金额               比例                     坏账准备
               (元)            (%)                       (元)
1年以内  276,574,386.97           77.33              124,458,474.13
1-2年        163,494.99            0.46                   75,822.75
2-3年        387,092.76            0.11                  174,191.74
3年以上   80,542,620.07           22.10               36,238,909.03
合计     357,667,594.79          100                 160,947,397.65
    注:(1) 其它应收款大额前五名合计数289,501,609.89 元,占总额的81%。
    2、长期投资净额61,613,706.80 元
(1)项目
                       期初数       本期增加       本期减少      期末数(
                        (元)          (元)            (元)           元)
长期股权投资          58,693,646.30   4,247,898.81
减:长期投资减值准备   1,327,838.31
合计                  57,365,807.99   4,247,898.81          61,613,706.80
    (2) 长期股权投资
    对子公司股权投资
                                                    初始投资额     追加投
                                                                     资额
被投资单位名称                  投资期
                                 限(年)               (元)        (元)
黄石康赛服饰实业有限公司             30          5,168,000.00
黄石康吉服装有限公司                 30          8,429,497.51
黄石康利服装有限公司                 15          3,198,787.50
黄石康博针织有限公司                 20         37,500,000.00
黄石康赛纺织有限公司                             1,327,838.31
天华骏烨功率元器件有限公司                      58,509,539.19
合计                                           114,133,662.51

                                                            本期权益
被投资单位名称                       占被投资单            增减额(+、-)
                                     位注册资本
                                       比例(%)
黄石康赛服饰实业有限公司                  50
黄石康吉服装有限公司                      75
黄石康利服装有限公司                      75
黄石康博针织有限公司                     100
黄石康赛纺织有限公司                      75
天华骏烨功率元器件有限公司                90                 4,782,201.83
合计                                                         4,782,201.83

                             累计权益           本期转让         本期分回
                                                  金额
                            增减额(+、-)        (元)         现金红利
                                                                (元)
被投资单位名称
黄石康赛服饰实业有限公司      -5,168,000.00
黄石康吉服装有限公司          -8,429,497.51
黄石康利服装有限公司          -3,198,787.50
黄石康博针织有限公司         -37,500,000.00
黄石康赛纺织有限公司
天华骏烨功率元器件有限公司     2,288,157.63
合计                         -52,008,127.38

                                               期末投资金额
被投资单位名称                                     (元)
黄石康赛服饰实业有限公司
黄石康吉服装有限公司
黄石康利服装有限公司
黄石康博针织有限公司
黄石康赛纺织有限公司                             1,327,838.31
天华骏烨功率元器件有限公司                      60,797,696.82
合计                                            62,125,535.13
    其它股权投资
                                                    初始投资额     追加投
                                                                     资额
被投资单位名称                  投资期
                                 限(年)               (元)        (元)
长江联合开发有限公司                               150,000.00
黄石银龙房地产有限公司                           1,160,313.00
股权证托管中心                                      40,000.00
合计                                             1,350,313.30

                                                            本期权益
被投资单位名称                       占被投资单            增减额(+、-)
                                     位注册资本
                                       比例(%)
长江联合开发有限公司
黄石银龙房地产有限公司
股权证托管中心
合计

                             累计权益           本期转让         本期分
                                                  金额           回现金
                            增减额(+、-)        (元)         利(元)
长江联合开发有限公司
黄石银龙房地产有限公司
股权证托管中心
合计

                                               期末投资金额
被投资单位名称                                     (元)
长江联合开发有限公司                               150,000.00
黄石银龙房地产有限公司                           1,160,313.00
股权证托管中心                                      40,000.00
合计                                             1,350,313.00
    注:长期投资中,黄石康赛纺织有限公司因环保原因,现已停产,正在清算当中,以前年度已对该公司投资全额计提长期投资减值准备。
    3、固定资产及折旧
    (1) 固定资产原值
                   期初数        本期增加       本期减少           期末数
项目                (元)        (元)        (元)           (元)
房屋及建筑物  17,145,197.80                                17,145,197.80
机器设备       1,585,733.63                                 1,585,733.63
运输工具       3,789,949.40                    254,063.00   3,535,886.4
其他           2,040,839.79                                 2,040,839.79
合计          24,561,720.62                                24,307,657.62
    (2) 累计折旧
                期初价值         本期增加        本期减少      期末价值
项目
                  (元)           (元)          (元)         (元)
房屋及建筑物   7,100,104.83     384,580.44                  7,484,685.27
机器设备         951,439.99      71,358.00                  1,022,797.99
运输工具       3,246,829.11      58,066.45    224,665.39    3,080,230.17
其他           1,744,926.56      14,874.20                  1,759,800.76
合计          13,043,300.49     528,879.09    224,665.39   13,347,514.19
固定资产净值  11,518,420.13                                10,960,143.43
    4、在建工程净值5,348,630.54 元
工程名称              期初数       本期增加        本期转入        其他减
                     (元)          (元)       固定资产数        少数
                                                   (元)          (元)
团城山工业城         8,228,662.37
合计                 8,228,662.37

工程名称                 期末数                     资金
                         (元)                     来源
团城山工业城       8,228,662.37                     自筹
合计               8,228,662.37                     自筹
    在建工程减值准备
工程名称          期初数       本期增加        其他减少数         期末数
                  (元)        (元)            (元)           (元)
团城山工业城  2,880,031.83                                  2,880,031.83
合计          2,880,031.83                                  2,880,031.83
在建工程净值  5,348,630.54                                  5,348,630.54
    5、主营业务收入、成本分行业资料
    分行业资料
行业                  主营业务收入                      主营业务成本
                  本年数            上年数         本年数        上年数
                   (元)           (元)          (元)        (元)
服装加工销售  16,848,408.55                     12,140,392.33
合计          16,848,408.55                     12,140,392.33

                                           营业毛利
行业                          本年数                    上年数
                            (元)                      (元)
服装加工销售            4,708,016.22
合计                    4,708,016.22
    六、关联企业及关联交易
    1、存在控制关系的关联方
                               经济性质                   与本公司
名称                            或类型                     之关系
广州恒烨实业发展有限公司       有限公司                    母公司
天华骏烨功率元器件有限公司     有限公司                    子公司
黄石康吉服装有限公司           合资公司                    子公司
黄石康赛服饰实业有限公司       合资公司                    子公司
黄石康利服装有限公司           合资公司                    子公司
黄石康博针织有限公司           有限公司                    子公司
黄石康赛纺织有限公司           合资公司                    子公司

                                    法人代表                   注册地址
名称
广州恒烨实业发展有限公司             章国柱                   广州市
天华骏烨功率元器件有限公司           古肇郁                   北京市
黄石康吉服装有限公司                 筱璘                     湖北.黄石
黄石康赛服饰实业有限公司             筱璘                     湖北.黄石
黄石康利服装有限公司                 筱璘                     湖北.黄石
黄石康博针织有限公司                 筱璘                     湖北.黄石
黄石康赛纺织有限公司                 筱璘                     湖北.黄石

                                         主营业务
名称
广州恒烨实业发展有限公司             批发零售;经济信息咨询
天华骏烨功率元器件有限公司           元器件制造,批零兼营
黄石康吉服装有限公司                 生产销售针织T 恤衫、衬衣、
                                     夹克衫、西服
黄石康赛服饰实业有限公司             生产、销售服装、领带、皮
                                     带、皮鞋及旅游鞋
黄石康利服装有限公司                 生产、销售各类服装
黄石康博针织有限公司                 生产、销售针织面料及针织
                                     服装
黄石康赛纺织有限公司                 生产销售各式服装及针织面
                                     料梭织面料
    2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
                               期初数          本期增加         期末数
企业名称                      (万元)         (万元)         (万元)
广州恒烨实业发展有限公司     RMB5000                            RMB5000
天华骏烨功率元器件有限公司   RMB6500                            RMB6500
黄石康吉服装有限公司          USD210                             USD210
黄石康赛服饰实业有限公司     RMB7000                            RMB7000
黄石康利服装有限公司           USD50                              USD50
黄石康博针织有限公司         RMB5000                            RMB5000
黄石康赛纺织有限公司           USD30                              USD30
    3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
                                               期初数
企业名称                                 金额                   比例
                                        (万元)                  (%)
广州恒烨实业发展有限公司               RMB1855.39                  15.24
天华骏烨功率元器件有限公司             RMB6500                     90
黄石康吉服装有限公司                    USD157.5                   75
黄石康赛服饰实业有限公司                USD100                     50
黄石康利服装有限公司                     USD37.50                  75
黄石康博针织有限公司                   RMB3750                    100
黄石康赛纺织有限公司                     USD22.50                  75

                                                           本期减少
企业名称                                 金额                       比例
                                         (万元)                     (%)
广州恒烨实业发展有限公司               RMB1699.55                   13.96
天华骏烨功率元器件有限公司
黄石康吉服装有限公司
黄石康赛服饰实业有限公司
黄石康利服装有限公司
黄石康博针织有限公司
黄石康赛纺织有限公司

                                                  期末数
企业名称                                金额                      比例
                                         (万元)                   (%)
广州恒烨实业发展有限公司              RMB3554.94                    29.2
天华骏烨功率元器件有限公司            RMB6500                       90
黄石康吉服装有限公司                   USD157.5                     75
黄石康赛服饰实业有限公司               USD100                       50
黄石康利服装有限公司                    USD37.50                    75
黄石康博针织有限公司                  RMB3750                      100
黄石康赛纺织有限公司                    USD22.50                    75
    4、不存在控制关系的关联方的性质
名称                               经济性质              与本公司的关系
珠海天华集团公司                   有限公司              关键管理人员兼职
珠海天华集团控股有限公司           有限公司              关键管理人员兼职
天华电器有限公司                   有限公司              关键管理人员兼职
陕西精密合金股份有限公司           股份公司              关键管理人员兼职

                                                               注册资本
                                          法人代表                注册地
名称                                      (万元)
珠海天华集团公司                         徐伟珠海市             RMB5000
珠海天华集团控股有限公司                 徐伟珠海市             RMB5000
天华电器有限公司                         徐伟北京市             RMB5000
陕西精密合金股份有限公司                 徐伟西安市            RMB26119
    5、关联款项
    (1) 其他应付款
                                       期未数                 期初数
名称                                   (元)                       (元)
珠海天华集团公司                    8,737,440.37            46,084,061.38
广州恒烨实业发展有限公司            1,339,381.00
天华电气有限公司                    7,825,403.80             4,958,096.84
合计                               17,902,225.17            51,042,158.22
    七、承诺事项及或有事项
    截止2002 年6 月30 日,公司对外担保情况如下:
被担保公司名称                  债权人名称                    金额
                                                            (万元)
黄石康赛有限公司                黄石市工行海关山支行            300
湖北康鑫黄金股份有限公司        阳新县工行                      300
湖北天发集团公司                企业债券                       5000

被担保公司名称                                      借款期限
黄石康赛有限公司                           2000.06.09-2001.06.09
湖北康鑫黄金股份有限公司                   1999.08.02-1999.08.02
湖北天发集团公司                           1999.08.20-2002.08.20
    八、重大事项
    一、本公司原第一大股东黄石康赛实业发展有限公司持有的公司法人股25,000,000.00 股,本期被黄石市西塞山区法院公开分拆拍卖,拍卖结果为:
    (1) 广州恒烨实业发展有限公司竟得1700 万股,成交价0.31 元/股,成交金额5,270,000.00 元,广州恒烨实业发展有限公司现为股份公司第一大股东。
    (2) 黄石市磁湖高科技发展有限公司竟得540 万股,成交价0.31元/股,成交金额1,674,000.00 元,黄石市磁湖高科技发展有限公司现为股份公司第三大股东。
    (3) 广州中恒伟业地产顾问有限公司竟得260 万股,成交价0.31元/股,成交金额80,6000.00 元,广州中恒伟业地产顾问有限公司现为股份公司第四大股东。
    二、公司2002 年4 月8 日第四届第七次董事会决议通过,同意黄石康赛实业发展有限公司以土地抵偿应收配股款68,749,516.80 元,该土地评估价格为72,419,098.14 元,差额部分3,669,581.34 元冲抵股份公司对康赛实业有限公司的其他应收款。截止报告日,上述交易正在报请中国证券会审核。
    九、期后事项
    截至报告日,公司无需要披露的期后事项。