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2020年05月26日 星期二

闻泰科技(600745)公告正文

湖北天华股份有限公司2004年半年度报告

公告日期:2004-08-27


                  湖北天华股份有限公司2004年半年度报告

    一、重要提示及目录
    重要提示
    公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
    公司独立董事胡三忠先生因事请假未能出席审议本次半年度报告的董事会会议。
    公司负责人董事长祁英杰先生、主管会计工作负责人蔡智刚先生及会计机构负责人库洪刚先生声明:保证2004年半年度报告中财务报告的真实、完整。
    公司2004年半年度财务报告未经审计。
    目   录
    一、重要提示及目录
    二、公司基本情况
    三、股本变动和主要股东持股情况
    四、董事、监事、高级管理人员情况
    五、管理层讨论与分析
    六、重要事项
    七、财务报告
    八、备查文件
    二、公司基本情况
    (一)公司法定中文名称:湖北天华股份有限公司
    公司中文名称缩写:天华股份
    公司法定英文名称:HUBEI TIANHUA (HOLDING) CO.,LTD.
    公司法定英文名称缩写:HBTH
    (二)公司股票上市交易所:上海证券交易所
    股票简称:天华股份
    股票代码:600745
    (三)公司注册地址:黄石市团城山6号小区
    公司办公地址:湖北省黄石市黄石大道512号
    邮政编码:435000
    电子信箱:zqb600745@tom.com
    (四)公司法定代表人 :祁英杰
    (五)公司董事会秘书 :吴年有
    公司证券事务代表:徐  芬
    联系地址:湖北省黄石市黄石大道512号
    联系电话:(0714)6267825
    传    真:(0714)6284707
    电子信箱:zqb600745@tom.com
    (六)公司选定的中国证监会指定报纸:
    《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》
    登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址:
    http://www.sse.com.cn.
    公司半年度报告备置地点:公司证券部
    (七)其他有关资料:
    (1)公司首次注册登记日期:1990年4月5日
    公司首次注册登记地点:湖北省黄石市工商行政管理局
    公司变更注册登记日期:2003年4月3日
    公司变更注册登记地点:湖北省工商行政管理局
    (2)企业法人营业执照注册号:4200001000352
    (3)税务登记号码:4202022001024029
    (八)主要财务数据和指标
    表一:
                                                            单位:人民币元
财务指标                                 本报告期末            上年度期末
流动资产                             213,880,313.48        216,914,918.02
流动负债                             217,543,507.31        211,511,884.83
总资产                               373,666,702.05        369,168,857.96
股东权益(不包含少数股东权益)       127,743,631.48        132,007,136.32
每股净资产                                     1.05                  1.08
调整后的每股净资产                             0.50                  0.31

财务指标                                                     本报告期末比
                                                               年初数增减
                                                                    (%)
流动资产                                                            -1.40
流动负债                                                             2.85
总资产                                                               1.22
股东权益(不包含少数股东权益)                                      -3.23
每股净资产                                                          -2.78
调整后的每股净资产                                                  61.29
    表二:
                                                            单位:人民币元
财务指标                               报告期(1-6月)           上年同期
净利润                                      508,238.03       6,325,247.20
扣除非经常性损益后的净利润                1,917,412.92       7,648,316.49
净资产收益率(摊薄)                               0.39%              4.62%
净资产收益率(加权)                               0.38%              4.20%
每股收益                                         0.004               0.05
扣除非经常性损益后的每股收                       0.015               0.06

经营活动产生的现金流量净额               14,980,687.04     -16,426,213.70

                                                           本报告期比上年
财务指标                                                    同期增减(%)
净利润                                                             -91.96
扣除非经常性损益后的净利润                                         -74.93
净资产收益率(摊薄)                                                  -4.23
净资产收益率(加权)                                                  -3.82
每股收益                                                              -92
扣除非经常性损益后的每股收                                            -75

经营活动产生的现金流量净额                                         191.20
    扣除非经常性损益的项目及金额合计: 1,409,174.89元其中:
项目                                                             金额(元)
1.补贴收入                                                      10,000.00
2.营业外支出                                                 1,419,174.89
其中:处置固定资产净损失                                         33,029.06
预计负债                                                     1,384,145.83
其他                                                             2,000.00
    三、股本变动和主要股东持股情况
    (一)报告期内公司股本结构未发生变动。
    (二)前十名股东、前十名流通股股东持股表            (截止2004年6月30日)
报告期末股东总数                                                  11129户
前十名股东持股情况
股东名称                   报告期内            期末持股              比例
(全称)                   增减(股)            数量(股)             (%)
广州恒烨实业发展                  0          35,549,456             29.20
有限公司
珠海天华集团控股                  0          20,500,000             16.84
有限公司
黄石市磁湖高新科                  0           5,400,000              4.44
技发展公司
广州市中恒伟业地                  0           5,084,000              4.18
产顾问有限公司
上海新元投资有限                  0           3,553,000              2.92
公司
中国国泰证券有限                  0           2,484,000              2.04
公司湖北分公司
无锡智慧投资有限                  0           1,000,000              0.82
公司
谭昭然                           /             787,750              0.65
北京涌金财经顾问                  0             700,000              0.57
有限公司
李梓武                            /             567,382              0.47

股东名称                     股份类别       质押或冻结的         股东性质
(全称)                   (已流通或           股份数量
                             未流通)
广州恒烨实业发展               未流通       质押3550万股         法人股份
有限公司
珠海天华集团控股               未流通     质押、冻结2050         法人股份
有限公司                                            万股
黄石市磁湖高新科               未流通                            法人股份
技发展公司
广州市中恒伟业地               未流通               质押         法人股份
产顾问有限公司
上海新元投资有限               未流通                            法人股份
公司
中国国泰证券有限               未流通                            法人股份
公司湖北分公司
无锡智慧投资有限               未流通                            法人股份
公司
谭昭然                         已流通                            流通股份
北京涌金财经顾问               未流通                            法人股份
有限公司
李梓武                         已流通                            流通股份
    前十名流通股股东持股情况
股东名称(全称)                                       期末持有流通股的数量
谭昭然                                                            787,750
李梓武                                                            567,382
廖唯坚                                                            386,400
吴铭刚                                                            381,830
李恒德                                                            365,899
吴劲斌                                                            364,310
陈志强                                                            307,203
王淑珍                                                            288,700
冯付永                                                            271,691
吴晚群                                                            258,969

股东名称(全称)                                      种类(A、B、H股或其它)
谭昭然                                                                A股
李梓武                                                                A股
廖唯坚                                                                A股
吴铭刚                                                                A股
李恒德                                                                A股
吴劲斌                                                                A股
陈志强                                                                A股
王淑珍                                                                A股
冯付永                                                                A股
吴晚群                                                                A股
上述股东关联关系或一致行动的说       公司前十名股东中,法人股东之间不存
明                                   在关联关系,也不属于《上市公司持股变
战略投资者或一般法人参与配售新       股东名称                约定持股期限
股约定持股期限的说明                       无                          无
    (四)报告期内公司控股股东未发生变化,仍为广州恒烨实业发展有限公司。
    四、董事、监事、高级管理人员情况
    (一)报告期内董事、监事、高级管理人员未持有公司股票。
    (二)报告期内,公司第四届董事会组成人员和第四届监事会组成人员任期届满,根据《公司法》和《公司章程》的有关规定,经2003年度股东大会审议,大会以记名投票表决方式选举了祁英杰先生、邓宏先生、俞浩女士、杨帆先生、胡三忠先生为第五届董事会董事,其中杨帆先生、胡三忠先生为独立董事,原董事筱璘先生、古肇郁先生任期届满离任;选举徐旭明先生、陈青安先生为第五届监事会监事,程青香女士由公司职工代表大会选举产生,原监事黄嵘女士任期届满离任。
    第五届董事会选举祁英杰先生为公司董事长;聘邓宏先生为公司总经理、吴年有先生为公司董事会秘书;聘俞浩女士为公司总会计师;聘郭毅先生、吴年有先生及徐卫东先生为公司副总经理。
    第五届监事会选举徐旭明先生为公司监事长。
    由于俞浩女士辞去董事、总会计师职务,根据大股东提名,公司2004年第一次临时股东大会选举徐卫东先生为公司董事。
    五、管理层讨论与分析
    (一)公司管理层对报告期内发生或将要发生的重大事项的讨论与分析
    由于明年服装配额将取消,有利于公司服装业务的拓展,公司正在加大服装业务拓展力度,预计明年服装业务将有较大增长。
    (二)报告期内经营情况
    (1)公司主营业务的范围及经营状况
    公司主要从事服装的生产和销售;电子元器件的生产和销售。报告期内主营业务收入中3.73%来自服装的销售;96.27%来自电子元器件的销售。
    报告期内,公司实现主营业务收入60,160,382.94元,比上年同期减少了6,081,434.04元,减少9.18%;主营业务利润9,984,076.12元,比上年同期减少了373,839.94元,减少3.61%;实现净利润508,238.03元,比上年同期减少了5,817,009.17元,减少91.96%。
    (1)占报告期主营业务收入或主营业务利润10%以上(含10%)的行业情况:
                            主营业务           主营业务            毛利率
                             收   入            成   本               (%)
                                (元)               (元)
分行业:
服装                    2,241,740.72       2,889,835.92            -28.91
电子                   57,918,642.22      47,075,431.64             18.72
其中:                            无                 无                无
关联交易
分产品:
服装                    2,241,740.72       2,889,835.92            -28.91
电子                   57,918,642.22      47,075,431.64             18.72
其中:                            无                 无                无
关联交易

                        主营业务        主营业务                 毛利率比
                        收入比上        成本比上                 上年同期
                        年同期增        年同期增                  增减(%)
                           减(%)           减(%)
分行业:
服装                      -72.45          -56.05                   -48.10
电子                       -0.32           -4.05                     3.54
其中:                        无              无                       无
关联交易
分产品:
服装                      -72.45          -56.05                   -48.10
电子                       -0.32           -4.05                     3.54
其中:                        无              无                       无
关联交易
    主营业务分地区情况:
地区          主营业务收入(元)              主营业务收入比上年同期增减(%)
南方             2,241,740.72                                      -72.45
北方            57,918,642.22                                       -0.32
    (3)报告期内利润构成、主营业务或其结构、主营业务盈利能力发生重大变化。
    报告期内主营业务收入中服装行业比上年同期减少了72.45%,主要系公司资金原因,公司新厂房迟迟不能投入使用,严重制约了公司服装业务的发展.
    (4)报告期内无其他对报告期利润产生重大影响的经营业务。
    (5)报告期内公司不存在来源于单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达10%以上(含10%)的情况。
    (6)经营中的问题与困难
    ①公司历史负担沉重,公司正通过盘活存量资产及扩大生产等方式逐步解决,该问题的解决有利于公司环境的改善及发展。
    ②公司的融资环境仍未得到有效改善,严重制约了公司业务的发展,公司正在积极采取措施改善融资环境及企业形象。
    ③由于资金原因,公司新厂房迟迟不能投入使用,严重制约了公司服装业务的发展,公司正在千方百计采取措施,争取早日使新厂房投入使用。
    (四)公司投资情况
    (1)报告期内,公司无募集资金或以前期间募集资金的使用延续到报告期的。
    (2)报告期内,公司无重大非募集资金投资项目。
    (五)由于因资金原因,导致新工厂未能如期投产加上招商银行黄石支行起诉本公司及天华骏烨功率元器件有限公司下半年将搬迁厂房等因素影响,公司预计2004年1-9月份将发生亏损。
    (六)公司本期财务报告未经审计。
    六、重要事项
    (一)公司治理方面
    公司严格按照现代企业制度的有关要求规范运作,并在日常工作中不断完善法人治理结构,建立并完善了各项内部管理制度和公司治理制度,公司治理实际状况与中国证监会有关文件的要求基本上不存在差异。
    (二)报告期内,公司无以前期间拟定、在报告期实施的利润分配方案、公积金转增股本方案或发行新股方案的执行情况。公司无中期拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案。
    (三)报告期内,公司无重大诉讼、仲裁事项。
    (四)报告期内,公司无以前期间发生并持续到报告期的重大资产收购、出售情况。
    (五)报告期内,公司无其他重大关联交易事项。
    (六)重大合同及其履行情况:
    (1)报告期内,公司未发生或以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产事项。
    (2)报告期内公司不存在委托理财事项。
    (七)公司或持有公司股份5%以上的股东未发生或以前期间发生但持续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项。
    (八)其他事项
    (1)报告期内其他对公司产生重大影响的重要事项
    报告期内,公司未发生公司、公司董事会及董事受中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况,未发生公司董事、管理层有关人员被采取司法强制措施的情况。
    (2)控股股东及其子公司占用公司资金的总体情况
    根据中国证监会证监发字[2003]56号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》,报告期内,公司对照《通知》的内容进行了自查,截止报告期末,公司不存在控股股东及其子公司占用公司资金的情况。
    (3)独立董事对公司对外担保情况、违规担保情况及执行证监发字[2003]56号文件规定情况的专项说明及独立意见。
    根据《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发字[2003]56号)和上海证券交易所《关于做好上市公司2004年半年度报告工作的通知》的有关规定,在听取有关人员的说明及对相关情况调查了解后,就公司对外担保情况、违规担保情况及执行证监发字[2003]56号文件规定情况,独立董事作出如下专项说明并发表独立意见:
    专项说明
    1.公司与控股股东及其他关联方的资金往来能够严格遵守证监发字[2003]56号文件的规定。截止2004年6月30日,湖北天华股份有限公司的控股股东及其他关联方没有占用湖北天华股份有限公司的资金情况。
    2.公司能够严格控制对外担保风险,没有为控股股东及本公司持股50%以下的其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保。
    3.《公司章程》已按证监发字[2003]56号文件规定进行了修改,并经公司2003年度股东大会批准。
    独立意见
    经审慎查验公司提供的有关帐项,我们认为:公司严格遵守相关法律法规和《公司章程》的规定,严格控制对外担保风险,没有发现公司当期存在对外担保事项。
    (九)其他重要信息索引
    报告期内公司所有公告均在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》及上海证券交易所网站www.sse.com.cn上刊登。
公告名称                                            刊登日期
                                                   (2004)    中国证券报
1.《四届二十一次董事会会议决议暨召开
2003年度股东大会的公告》;                         4月24日          B73版
2.《四届十三次监事会会议决议公告》。
3.《四届二十二次董事会会议决议公告》               5月13日           17版
4.《2003年度股东大会会议决议公告》;
5.《五届一次董事会会议决议公告》;                 5月28日           46版
6.《五届一次监事会会议决议公告。
7.《股东股权质押公告》                             6月2日            18版

公告名称                                     刊登版面
                                            上海证券报          证券时报
1.《四届二十一次董事会会议决议暨召开
2003年度股东大会的公告》;                     31版             49、50版
2.《四届十三次监事会会议决议公告》。
3.《四届二十二次董事会会议决议公告》           24版                 21版
4.《2003年度股东大会会议决议公告》;
5.《五届一次董事会会议决议公告》;             26版                 27版
6.《五届一次监事会会议决议公告。
7.《股东股权质押公告》                         27版                  6版
    (十)期后事项
    公司于2004年8月初收到黄石市中级人民法院应诉通知书,因公司与招商银行黄石支行2700万元及1400万元借款合同纠纷,招商银行黄石支行向黄石市中级人民法院起诉,要求公司归还借款及借款清偿前的全部利息(详见2004年8月7日之中证报、上证报及证券时报)。
    七、财务报告(未经审计)
    1、会计报表(附后)
    2、会计报表附注(附后)
    八、备查文件
    1、载有董事长签名的半年度报告文本;
    2、载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计主管人员签名并盖章的财务报告文本;
    3、报告期内在中国证监会指定报刊《中国证券报》、《上海证券报》及《证券时报》上公开披露过的所有公司文件文本;
    4、公司章程文本;
    5、其他有关资料。
    湖北天华股份有限公司
    董事长:祁英杰
    二00四年八月二十七日
    资产负债表
    会企01表
    编制单位:湖北天华股份有限公司           2004年6月30日      单位:人民币元
项     目                    附注号                   期末数
                                             合并数              母公司数
流动资产:
货币资金                          1      2,793,550.76        1,193,399.31
短期投资
应收票据                          2
应收股利
应收利息
应收帐款                          3     22,688,605.36        2,291,596.65
其他应收款                        4    166,494,006.69      156,215,803.06
预付帐款                          5     11,572,308.67        4,046,203.02
应收补贴款
存货                              6     10,203,151.28        1,012,968.15
待摊费用                                   128,690.72                0.03
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计                           213,880,313.48      164,759,970.22
长期投资:
长期股权投资                      7        190,000.00       90,445,644.52
长期债权投资
合并价差
长期投资合计                               190,000.00       90,445,644.52
固定资产:                        8
固定资产原价                           112,568,204.97       23,969,065.37
减:累计折旧                            42,903,268.13       14,963,568.05
固定资产净值                            69,664,936.84        9,005,497.32
减:固定资产减值准备                     1,206,311.37                   -
固定资产净额                            68,458,625.47        9,005,497.32
工程物资
在建工程                          9     10,517,850.23        9,619,032.04
固定资产清理
固定资产合计                            78,976,475.70       18,624,529.36
无形资产及其他资产:
无形资产                         10     80,619,912.87       80,605,632.87
长期待摊费用                                        -                   -
其他长期资产
无形资产及其他资产合计                  80,619,912.87       80,605,632.87
递延税项:
递延税款借项
资产总计                               373,666,702.05      354,435,776.97

项     目                                            年初数
                                          合并数                 母公司数
流动资产:
货币资金                            3,120,680.34             1,770,996.36
短期投资
应收票据                            5,000,000.00
应收股利
应收利息
应收帐款                           17,934,773.75             2,293,459.94
其他应收款                        166,612,062.64           163,794,752.31
预付帐款                           10,683,626.17             3,356,921.63
应收补贴款
存货                               13,551,739.04             1,084,640.16
待摊费用                               12,036.08                12,036.08
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计                      216,914,918.02           172,312,806.48
长期投资:
长期股权投资                          590,000.00            84,291,525.40
长期债权投资
合并价差
长期投资合计                          590,000.00            84,291,525.40
固定资产:
固定资产原价                       92,325,600.97            23,955,265.37
减:累计折旧                       30,448,705.55            14,488,475.60
固定资产净值                       61,876,895.42             9,466,789.77
减:固定资产减值准备                1,206,311.37
固定资产净额                       60,670,584.05             9,466,789.77
工程物资
在建工程                            9,564,032.04             9,564,032.04
固定资产清理
固定资产合计                       70,234,616.09            19,030,821.81
无形资产及其他资产:
无形资产                           81,429,323.85            81,429,323.85
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其他资产合计             81,429,323.85            81,429,323.85
递延税项:
递延税款借项
资产总计                          369,168,857.96           357,064,477.54
    企业负责人:                主管会计工作负责人:         会计机构负责人:
    资产负债表(续)
    会企01表
    编制单位:湖北天华股份有限公司       2004年6月30日         单位:人民币元
                                                    期末数
项         目            附注号
                                            合并数               母公司数
流动负债:
短期借款                     11      92,258,853.60          79,405,300.00
应付票据                                 80,000.00              80,000.00
应付帐款                     12      15,870,596.36           5,325,137.62
预收帐款                     13         998,730.02             411,444.92
应付工资                                633,928.71             189,262.80
应付福利费                            1,626,966.40              92,257.50
应付股利                     14         440,629.45              64,960.00
应交税金                     15      11,654,093.95           2,910,317.64
其他应交款                   16         491,039.55              81,956.12
其他应付款                   17      45,140,714.29          76,081,849.27
预提费用                     18      11,091,347.48          10,869,158.38
预计负债                     19      37,256,607.50          37,256,607.50
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计                        217,543,507.31         212,768,251.75
长期负债:
长期借款                     20      20,000,000.00          20,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计                         20,000,000.00          20,000,000.00
递延税项:
递延税款贷项                 21      19,308,147.93          19,308,147.93
负债合计                            256,851,655.24         252,076,399.68
少数股东权益                        -10,928,584.67
股东权益:
股本                         22     121,744,896.00         121,744,896.00
减:已归还投资
股本净额                            121,744,896.00         121,744,896.00
资本公积                     23     281,702,662.82         281,702,662.82
盈余公积                     24      24,177,177.16          24,177,177.16
其中:法定公益金                                 -           4,415,232.23
未确认的投资损失             25     -73,647,184.70
未分配利润                   26    -226,233,919.80        -325,265,358.69
股东权益合计                        127,743,631.48         102,359,377.29
负债和股东权益总计                  373,666,702.05         354,435,776.97

                                                      年初数
项         目
                                          合并数                 母公司数
流动负债:
短期借款                           94,732,553.60            79,405,300.00
应付票据
应付帐款                           12,687,124.69             5,343,965.57
预收帐款                               98,286.60
应付工资                              235,003.84               134,700.00
应付福利费                            439,882.84                59,063.34
应付股利                              440,629.45                64,960.00
应交税金                            8,033,354.04             2,250,644.34
其他应交款                            153,602.36                81,956.12
其他应付款                         51,037,630.91            75,096,333.94
预提费用                            7,781,354.83             7,748,596.31
预计负债                           35,872,461.67            35,872,461.67
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计                      211,511,884.83           206,057,981.29
长期负债:
长期借款                           20,000,000.00            20,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计                       20,000,000.00            20,000,000.00
递延税项:
递延税款贷项                       19,308,147.93            19,308,147.93
负债合计                          250,820,032.76           245,366,129.22
少数股东权益                      -13,658,311.12
股东权益:
股本                              121,744,896.00           121,744,896.00
减:已归还投资
股本净额                          121,744,896.00           121,744,896.00
资本公积                          281,702,662.82           281,702,662.82
盈余公积                           24,177,177.16            24,177,177.16
其中:法定公益金                    4,415,232.23             4,415,232.23
未确认的投资损失                  -68,875,441.83
未分配利润                       -226,742,157.83          -315,926,387.66
股东权益合计                      132,007,136.32           111,698,348.32
负债和股东权益总计                369,168,857.96           357,064,477.54
    企业负责人:         主管会计工作负责人:          会计机构负责人:
    利润表
    会企02表
    编制单位:湖北天华股份有限公司          2004年6月        单位:人民币元
                                                       2004年1-6月
项      目                      附注号
                                                 合并数            母公司
一、主营业务收入                    27    60,160,382.94      1,440,719.95
减:主营业务成本                          49,965,267.56      1,051,398.62
主营业务税金及附加                  28       211,039.26
二、主营业务利润                           9,984,076.12        389,321.33
加:其他业务利润                    29        43,236.80
减:营业费用                                 615,141.04         12,098.60
管理费用                                   9,240,602.47     11,655,469.20
财务费用                            30     3,550,008.65      3,238,067.15
三、营业利润                              -3,378,439.24    -14,516,313.62
加:投资收益                                                 6,554,119.12
补贴收入                                      10,000.00         10,000.00
营业外收入                          31                -
减:营业外支出                             1,419,174.89      1,386,776.53
四、利润总额                              -4,787,614.13     -9,338,971.03
减:所得税                                   226,481.30
少数股东损益                                -750,590.59
加:未确认的投资损失                        4,771,742.87
五、净利润                                   508,238.03     -9,338,971.03

                                                     2003年1-6月
项      目
                                               合并数              母公司
一、主营业务收入                        66,241,816.98        8,136,980.05
减:主营业务成本                        55,860,680.50        6,575,799.49
主营业务税金及附加                          23,220.42
二、主营业务利润                        10,357,916.06        1,561,180.56
加:其他业务利润                          -385,841.09
减:营业费用                             1,618,014.11        1,359,448.05
管理费用                                14,333,346.61        7,157,859.76
财务费用                                 3,400,250.59        3,171,131.49
三、营业利润                            -9,379,536.34      -10,127,258.74
加:投资收益                                                18,369,319.23
补贴收入
营业外收入                                   2,308.48
减:营业外支出                           1,325,377.77        1,321,152.44
四、利润总额                           -10,702,605.63        6,920,908.05
减:所得税
少数股东损益                               -90,673.98
加:未确认的投资损失                     16,937,178.85
五、净利润                               6,325,247.20        6,920,908.05
    企业负责人:         主管会计工作负责人:         会计机构负责人:
    利润分配表
    会企02表附表1
    编制单位:湖北天华股份有限公司            2003年6月          单位:人民币元
                                                2003年1-6月
项       目                 附注号
                                             合并数                母公司
一、净利润                               508,238.03         -9,338,971.03
加:年初未分配利润                  -226,742,157.83       -315,926,387.66
其他转入
二、可供分配的利润                  -226,233,919.80       -325,265,358.69
减:提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
三、可供投资者分配的利润            -226,233,919.80       -325,265,358.69
减:应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
四、未分配利润                      -226,233,919.80       -325,265,358.69

                                                   2002年1-6月
项       目
                                            合并数                 母公司
一、净利润                            6,325,247.20           6,920,908.05
加:年初未分配利润                 -228,130,681.17        -312,939,460.03
其他转入
二、可供分配的利润                 -221,805,433.97        -306,018,551.98
减:提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
三、可供投资者分配的利润           -221,805,433.97        -306,018,551.98
减:应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
四、未分配利润                     -221,805,433.97        -306,018,551.98
    补充资料:
项      目                               本年累计数            上年实际数
1、出售、处置部门或投资单位所得收益
2、自然灾害发生的损失
3、会计政策变更增加(或减少)利润总额                            735,358.95
4、会计估计变更增加(或减少)利润总额              -
5、债务重组损失
    企业负责人:          主管会计工作负责人:          会计机构负责人:
    补充资料1
    利润表附表
    编制单位:湖北天华股份有限公司            2004年6月           单位:人民币元
                                                  净资产收益率(%)
2004年1-6月利润
                                          全面摊薄               加权平均
主营业务利润                                 7.81%                  7.55%
营业利润                                    -2.64%                 -2.55%
净利润                                       0.39%                  0.38%
扣除非经常性损益后的净利润                   1.50%                  1.45%

                                                    每股收益(元)
2004年1-6月利润
                                          全面摊薄               加权平均
主营业务利润                                0.0820                 0.0820
营业利润                                   -0.0264                -0.0278
净利润                                      0.0042                 0.0042
扣除非经常性损益后的净利润                  0.0150                 0.0157
    企业负责人:            主管会计工作负责人:          会计机构负责人:
    现金流量表
    会企03表
    编制单位:湖北天华股份有限公司          2004年6月           单位:人民币元
项          目                                                       行次
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金                                            1
收到税费返还                                                            3
收到的其他与经营活动有关的现金                                          8
现金流入小计                                                            9
购买商品、接受劳务支付的现金                                           10
支付给职工以及为职工支付的现金                                         12
支付的各项税费                                                         13
支付的其他与经营活动有关的现金                                         18
现金流出小计                                                           20
经营活动产生的现金流量净额                                             21
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金                                                   22
取得投资收益所收到的现金                                               23
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额                   25
收到的其他与投资活动有关的现金                                         28
现金流入小计                                                           29
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金                       30
投资所支付的现金                                                       31
支付的其他与投资活动有关的现金                                         35
现金流出小计                                                           36
投资活动产生的现金流量净额                                             37
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金                                                   38
其中:子公司吸收少数股东权益性投资所收到的现金
借款所收到的现金                                                       40
收到的其他与筹资活动有关的现金                                         43
现金流入小计                                                           44
偿还债务所支付的现金                                                   45
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金                                   46
其中:子公司支付少数股东的股利
支付的其他与筹资活动有关的现金                                         52
现金流出小计                                                           53
筹资活动产生的现金流量净额                                             54
四、汇率变动对现金的影响                                               55
五、现金及现金等价物净增加额                                           56

项          目                                                     合并数
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金                                52,715,896.76
收到税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金                              19,843,356.83
现金流入小计                                                72,559,253.59
购买商品、接受劳务支付的现金                                46,683,788.47
支付给职工以及为职工支付的现金                               1,318,647.23
支付的各项税费                                               1,414,392.84
支付的其他与经营活动有关的现金                               8,161,738.01
现金流出小计                                                57,578,566.55
经营活动产生的现金流量净额                                  14,980,687.04
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金            12,402,391.06
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计                                                12,402,391.06
投资活动产生的现金流量净额                                 -12,402,391.06
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金
其中:子公司吸收少数股东权益性投资所收到的现金
借款所收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金                                     599.36
现金流入小计                                                       599.36
偿还债务所支付的现金                                         2,473,700.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金
其中:子公司支付少数股东的股利
支付的其他与筹资活动有关的现金                                 432,324.92
现金流出小计                                                 2,906,024.92
筹资活动产生的现金流量净额                                  -2,905,425.56
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额                                  -327,129.58

项          目                                                   母公司数
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金                                   966,788.11
收到税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金                               3,875,459.86
现金流入小计                                                 4,842,247.97
购买商品、接受劳务支付的现金                                   102,578.80
支付给职工以及为职工支付的现金                                 323,182.06
支付的各项税费                                                 129,034.69
支付的其他与经营活动有关的现金                               4,639,963.99
现金流出小计                                                 5,194,759.54
经营活动产生的现金流量净额                                    -352,511.57
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金                68,800.00
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计                                                    68,800.00
投资活动产生的现金流量净额                                     -68,800.00
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金
其中:子公司吸收少数股东权益性投资所收到的现金
借款所收到的现金                                                        -
收到的其他与筹资活动有关的现金                                      99.52
现金流入小计                                                        99.52
偿还债务所支付的现金                                                    -
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金                                    -
其中:子公司支付少数股东的股利
支付的其他与筹资活动有关的现金                                 156,385.00
现金流出小计                                                   156,385.00
筹资活动产生的现金流量净额                                    -156,285.48
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额                                  -577,597.05
    企业负责人:           主管会计工作负责人:            会计机构负责人:
    现金流量表补充资料
    2004年6月
补充资料                                                             行次
1、将净利润调节为经营活动的现金流量:
净利润                                                                 57
加:少数股东本期损益
减:未确认的投资损失
加:计提的资产减值准备                                                 58
固定资产折旧                                                           59
无形资产摊销                                                           60
长期待摊费用摊销                                                       61
待摊费用减少(减:增加)                                               64
预提费用增加(减:减少)                                               65
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益)                 66
固定资产报废损失                                                       67
财务费用                                                               68
投资损失(减:收益)                                                   69
递延税款贷项(减:借项)                                               70
存货的减少(减:增加)                                                 71
经营性应收项目的减少(减:增加)                                       72
经营性应付项目的增加(减:减少)                                       73
其他                                                                   74
经营活动产生的现金流量净额                                             75
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本                                                           76
一年内到期的可转换公司债券                                             77
融资租入固定资产                                                       78
3、现金及现金等价物净增加情况:
现金的期末余额                                                         79
减:现金的期初余额                                                     80
加:现金等价物的期末余额                                               81
减:现金等价物的期初余额                                               82
现金及现金等价物净增加额                                               83

补充资料                                                           合并数
1、将净利润调节为经营活动的现金流量:
净利润                                                         508,238.03
加:少数股东本期损益                                          -750,590.59
减:未确认的投资损失                                         4,771,742.87
加:计提的资产减值准备                                       8,457,677.91
固定资产折旧                                                 5,496,778.28
无形资产摊销                                                   823,690.98
长期待摊费用摊销
待摊费用减少(减:增加)                                        12,036.05
预提费用增加(减:减少)                                     3,309,992.65
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益)
固定资产报废损失
财务费用                                                       240,016.00
投资损失(减:收益)
递延税款贷项(减:借项)
存货的减少(减:增加)                                       3,348,587.76
经营性应收项目的减少(减:增加)                            -5,179,347.66
经营性应付项目的增加(减:减少)                             3,485,350.50
其他
经营活动产生的现金流量净额                                  14,980,687.04
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况:
现金的期末余额                                               2,793,550.76
减:现金的期初余额                                           3,120,680.34
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额                                      -327,129.58

补充资料                                                         母公司数
1、将净利润调节为经营活动的现金流量:
净利润                                                      -9,338,971.02
加:少数股东本期损益
减:未确认的投资损失
加:计提的资产减值准备                                       8,457,677.91
固定资产折旧                                                   475,092.45
无形资产摊销                                                   823,690.98
长期待摊费用摊销
待摊费用减少(减:增加)                                        12,036.05
预提费用增加(减:减少)                                     3,120,562.07
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益)
固定资产报废损失
财务费用                                                       117,505.08
投资损失(减:收益)                                        -6,554,119.12
递延税款贷项(减:借项)
存货的减少(减:增加)                                          85,215.54
经营性应收项目的减少(减:增加)                              -795,799.39
经营性应付项目的增加(减:减少)                             3,244,597.88
其他
经营活动产生的现金流量净额                                    -352,511.57
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况:
现金的期末余额                                               1,193,399.31
减:现金的期初余额                                           1,770,996.36
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额                                      -577,597.05
    企业负责人:         主管会计工作负责人:            会计机构负责人:
    合并资产减值准备明细表
    会企01表附表1
    编制单位:湖北天华股份有限公司       2004年6月          单位:人民币元
                                                   年初              本年
项目                                               余额            增加数
①                               行次                ②                ③
一、坏账准备合计                    1    149,657,668.05      1,275,506.30
其中:应收账款                      2      1,778,779.09      1,275,506.30
其他应收款                          3    147,878,888.96
二、短期投资跌价准备合计            4
其中:股票投资                      5
债券投资                            6
三、存货跌价准备合计                7        227,108.67
其中:库存商品                      8         99,536.58
原材料                              9        127,572.09
在产品                             10
自制半成品                         11
四、长期投资减值准备合计           12      1,327,838.31
其中:长期股权投资                 13      1,327,838.31
长期债权投资                       14
五、固定资产减值准备合计           15      1,206,311.37
其中:房屋、建筑物                 16
机器设备                           17      1,160,880.01
运输设备                           18
电子仪器仪表                       19
其它设备                           20         45,431.36
六、无形资产减值准备合计           21
其中:专利权                       22
商标权                             23
七、在建工程减值准备合计           24      2,880,031.83
八、委托贷款减值准备合计           25
九、总计                           26    155,298,958.23

项目                                             本年减少数
                              因资产价值回升转回数         其他原因转出数
①                                              ④                     ⑤
一、坏账准备合计                        737,968.99
其中:应收账款
其他应收款                              737,968.99
二、短期投资跌价准备合计
其中:股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计
其中:库存商品
原材料
在产品
自制半成品
四、长期投资减值准备合计
其中:长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计
其中:房屋、建筑物
机器设备
运输设备
电子仪器仪表
其它设备
六、无形资产减值准备合计
其中:专利权
商标权
七、在建工程减值准备合计
八、委托贷款减值准备合计
九、总计                                737,968.99

项目                                  本年减少数                     年末
                                            合计                     余额
①                                            ⑥                       ⑦
一、坏账准备合计                      737,968.99           150,195,205.36
其中:应收账款                                               3,054,285.39
其他应收款                            737,968.99           147,140,919.97
二、短期投资跌价准备合计
其中:股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计                                           227,108.67
其中:库存商品                                                  99,536.58
原材料                                                         127,572.09
在产品
自制半成品
四、长期投资减值准备合计                                     1,327,838.31
其中:长期股权投资                                           1,327,838.31
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计                                     1,206,311.37
其中:房屋、建筑物
机器设备                                                     1,160,880.01
运输设备
电子仪器仪表
其它设备                                                        45,431.36
六、无形资产减值准备合计
其中:专利权
商标权
七、在建工程减值准备合计                                     2,880,031.83
八、委托贷款减值准备合计
九、总计                              737,968.99           154,560,989.24
    公司法定代表人:             主管会计工作负责人:        会计机构负责人:
    非经常性损益明细表
项 目                                                            借方金额
(一)处置长期股权投资、固定资产、在建工
程、无形资产、其他长期资产产生的损益                                    -
(二)越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
(三)各种形式的政府补贴                                                  -
(四)计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
(五)短期投资损益,但经国家有关部门批准设立的有
经营资格的金融机构获得的短期投资损益除外
(六)委托投资损益
(七)扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产
减值准备后的其他各项营业外收入、支出                         1,419,174.89
(八)因不可抗力因素,如遭受自然灾害而
计提的各项资产减值准备
(九)以前年度已经计提各项减值准备的转回
(十)债务重组损益
(十一)资产置换损益
(十二)交易价格显失公允的交易产生
的超过公允价值部分的损益
(十三)比较财务报表中会计政策变更对
以前期间净利润的追溯调整数
(十四)中国证监会认定的符合定义规定的
其他非经常性损益项目
合计                                                         1,419,174.89
净额                                                         1,409,174.89

项 目                                                           贷方金额
(一)处置长期股权投资、固定资产、在建工
程、无形资产、其他长期资产产生的损益
(二)越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
(三)各种形式的政府补贴                                         10,000.00
(四)计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
(五)短期投资损益,但经国家有关部门批准设立的有
经营资格的金融机构获得的短期投资损益除外
(六)委托投资损益
(七)扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产
减值准备后的其他各项营业外收入、支出
(八)因不可抗力因素,如遭受自然灾害而
计提的各项资产减值准备
(九)以前年度已经计提各项减值准备的转回                                 -
(十)债务重组损益
(十一)资产置换损益
(十二)交易价格显失公允的交易产生
的超过公允价值部分的损益
(十三)比较财务报表中会计政策变更对
以前期间净利润的追溯调整数
(十四)中国证监会认定的符合定义规定的
其他非经常性损益项目
合计                                                           10,000.00
净额
    公司法定代表人:           主管会计工作负责人:            会计机构负责人:
    湖北天华股份有限公司
    2004年1-6月财务报表附注
    一、公司简介
    湖北天华股份有限公司(曾用名“黄石康赛股份有限公司”、“黄石服装股份有限公司”)(以下简称“公司”),是1990年1月湖北省体改办以鄂改[1990]4号文件,黄石市人民政府以黄改[1990]10号文件批准,由黄石服装厂独家发起,以其南湖分厂全部资产折股135万股(面值1元,下同)和募集社会个人股165万股而设立的股份有限公司,总股本300万股。1990年11月经湖北省体改办以鄂改 [1990]92号文件批准,公司增加募集社会个人股800万股,同时将黄石服装厂的厂房及设备折股200万股,公司总股本达1300万股。1992年2月经湖北省体改委以鄂改[1992]12号文件批准,公司对全体股东按10:1送股,按10:4配股,同时增发970万股法人股,由黄石服装厂以实物资产认购,公司共计增资扩股1620万股,使总股本达2920万股,并经工商行政管理部门批准更名为黄石康赛时装股份有限公司。1993年3月经湖北省体改委以鄂改[1993]8号文件批准,公司增加发起人股本930万股,由黄石服装厂以实物资产作价入股认购,增加募集社会法人股400万股,公司总股本达4250万股,经工商行政管理部门批准更名为黄石康赛集团股份有限公司。1994年1月经湖北省国有资产管理局以鄂国资办评发 [1994]4号文件确认,公司将资产评估增值中的一部分转增股本1029.16万股,总股本达5279.16万股。1996年8月经中国证券监督委员会证监发字[1996]第158号文批准,上海证券交易所以上证上字[1996]第069号文同意,本公司股票于1996年8月28日在上海证券交易所挂牌交易。
    1997年4月经公司股东大会审议通过,以1996年末股本总额5279.16万股实施1995年度按10:2的比例送股和1996年度按10:6的比例送股及按10:2的比例由资本公积转增股本,股份送转后股本总额为10558.32万股。1998年7月经中国证券监督委员会[1998]79号文件批准,公司以1997年末股本总额10558.32万股为基数,按10:3的比例向全体股东配股,配售股份1616.1696万股,股份配售后公司股本总额为12174.4896万股。1999年5月,经公司股东大会审议通过,公司名称变更为黄石康赛股份有限公司。2003年3月,经公司2003年第一次临时股东大会审议通过,公司名称更名为湖北天华股份有限公司。
    公司法人营业执照注册登记号:4200001000352
    公司住所:黄石市团城山6号小区
    经营范围:针织梭织面料、各类服装、鞋帽、领带和皮革的设计、制造和销售。室内装饰;批发零售五金交电,百货,建筑材料,工艺美术品(不含金银饰品);经营本企业自产产品的出口业务和本企业所需的机械制造、零配件、原辅材料的进口业务,但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外;对高新技术行业投资、微电子产品技术开发、研制、销售及相关信息服务;建筑装饰材料的销售。
    二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
    1、会计制度:公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》。
    2、会计年度:公司采用公历年度,即从1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
    3、记账本位币:公司以人民币为记账本位币。
    4、记账基础和计价原则:以权责发生制为记账基础,以历史成本为计价原则。
    5、外币业务核算方法
    公司发生外币业务时,采用业务发生时的汇率折合人民币记账。各种外币账户的外币金额,期末时按照期末汇率折合为记账本位币。按照期末汇率折合的记账本位币金额与账面记账本位币金额之间的差额,作为汇兑损益。属于筹建期间的汇兑损益,计入长期待摊费用;与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益,按照借款费用资本化的原则进行处理;其他汇兑损益计入当期财务费用。
    6、外币会计报表的折算方法:外币会计报表的折算采用现行汇率法。
    7、现金等价物的确定标准
    现金等价物是指公司持有的期限短(一般是指从购买日起,三个月内到期)、流动性强、易于转化为已知现金、价值变动风险很小的投资。
    8、坏账核算方法:
    (1)坏账的确认标准:凡因债务人破产,依据法律清偿后确实无法收回的应收款项;债务人死亡,既无遗产可供清偿,又无义务承担人,确实无法收回的应收款项;债务人逾期三年未能履行偿债义务的应收款项。需要核销的相关债权,公司经理层应向董事会提供被核销方的财务状况或法院裁决结果等具体核销依据,董事会应对该事项做出专门决议;
    (2)坏账损失的核算方法:公司采用备抵法核算坏账损失,对应收款项(包括应收账款和其他应收款)采用账龄分析法计提坏账准备,具体计提比例分别为:
1年以内                                                                5%
1-2年                                                                 10%
2-3年                                                                 20%
3-4年                                                                 30%
4-5年                                                                 50%
5年以上                                                              100%
    9、存货核算方法
    (1)公司存货主要包括:原材料、低值易耗品、委托加工材料、在产品、库存商品等。
    (2)按实际成本核算的存货领用、发出时采用加权平均法计价;低值易耗品领用时采用一次摊销法摊销。
    (3)存货实行永续盘存制。
    (4)存货跌价准备的计提标准及计提方法
    A、存货跌价准备的计提标准:公司期末存货按成本与可变现净值孰低计价,存货期末可变现净值低于账面成本的,按差额计提存货跌价准备。
    B、存货跌价准备的计提方法:按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备。
    10、短期投资核算方法
    (1)短期投资的投资成本:
    a.以现金购入的短期投资,按取得短期投资时实际支付的全部价款,包括税金、手续费等相关费用作为短期投资成本,但不包括实际价款中已宣告发放而尚未支取的现金股利,或已到付息期尚未领取的债券利息。
    b、投资者投入的短期投资,按投资各方确认的价值,作为短期投资成本。
    c、企业接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的短期投资,或以应收债权换入的短期投资,按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费,减去接受的短期投资中含有的已宣告但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息作为短期投资成本。
    d、以非货币交易换入的短期投资,按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费,作为短期投资成本。
    (2)短期投资收益确认方法:短期投资持有期间所获得的现金股利或利息,除取得时已记入应收项目外,以实际收到时作投资成本的收回。待处置短期投资时,按收到的处置收入与短期投资账面价值的差额,确认为当期投资损益。
    (3)短期投资的计价方法:短期投资期末按成本与市价孰低法计价。
    (4)短期投资跌价准备的计提方法:按单个短期投资项目的成本高于其市价的差额计提短期投资跌价准备。
    11、长期投资的核算方法
    (1)长期股权投资
    A、长期股权投资的初始投资成本
    a、以现金购入的长期股权投资,按实际支付的全部价款(包括支付的税金、手续费等相关费用),扣除已宣告但尚未领取的现金股利后的差额,作为初始投资成本。
    b、企业接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资,或以应收债权换入长期股权投资的,按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费,作为初始投资成本。
    c、以非货币性交易换入的长期股权投资,按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费,作为初始投资成本。
    d、通过行政划拨方式取得的长期股权投资,按划出单位的账面价值,作为初始投资成本。
    B、公司持有被投资单位有表决权资本20%(含20%)以上,或虽投资不足20%但具有重大影响,采用权益法核算。公司持有被投资单位有表决权资本20%以下,或虽投资占20%(含20%)以上,但不具有重大影响,采用成本法核算。
    C、采用成本法核算的单位,在被投资单位宣告分派利润或现金股利时,确认投资收益;采用权益法核算的单位,中期期末或年度终了,按分享或分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额,确认投资损益。
    D、长期股权投资采用权益法时,取得投资时的投资成本与享有被投资单位所有者权益份额的差额,或因追加投资等原因对长期股权投资的核算由成本法改为权益法时,投资成本与享有被投资单位所有者权益份额的差额计入“股权投资差额”。并分别情况进行会计处理:初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额,股权投资差额按合同规定的投资期限平均摊销,合同没有规定投资期限的,按不超过10年的期限摊销;初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额,计入资本公积科目。
    (2)长期债权投资
    A、长期债权投资的初始投资成本
    a、以现金购入的长期债权投资,按实际支付的全部价款(包括税金、手续费等相关费用)减去已到付息期但尚未领取的债权利息,作为初始投资成本。
    b、企业接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期债权投资,或以应收债权换入长期债权投资的,按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费,作为初始投资成本。
    c、以非货币性交易换入的长期债权投资,按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费,作为初始投资成本。
    B、长期债权投资按期计算应收利息,扣除债券投资溢价或折价摊销后的金额确认为当期投资收益。
    C、长期债权投资的溢价或折价的摊销采用直线法,在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时摊销。
    (3)长期投资减值准备的计提标准及计提方法
    A、长期投资减值准备的计提标准:公司年末对由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值,并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复,应将可收回金额低于长期投资账面价值的差额确认为长期投资减值准备。
    B、长期投资减值准备的计提方法:按个别投资项目成本高于其可收回金额的差额计提。
    12、固定资产计价和折旧方法
    (1)固定资产确认标准:固定资产,指同时具有以下特征的有形资产:A、为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的;B、使用年限超过一年;C、单位价值较高。
    (2)固定资产计价方法:购建的固定资产,按购建时实际成本计价;企业接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产,或以应收债权换入的固定资产,按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费,作为入账价值;以非货币性交易换入的固定资产,按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费,作为入账价值。
    (3)固定资产折旧采用直线法计提:
    A、未计提减值准备的固定资产,按固定资产的原值和估计经济使用年限扣除预计净残值(预计净残值率3%)计提折旧。固定资产分类及折旧率如下:
类  别                  折旧年限(年)        净残值率(%)       年折旧率(%)
房屋及建筑物                      20                 10               4.5
机器设备                          10                 10                 9
运输设备                           5                 10                18
其他设备                           5                 10                18
    B、已计提减值准备的固定资产在计提折旧时,应当按照该固定资产的账面价值(即固定资产原价减去累计折旧和已计提的减值准备)以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。
    C、已全额计提减值准备的固定资产,不再计提折旧。
    (4)固定资产减值准备的计提方法:固定资产期末按单个项目可收回金额低于帐面价值的差额计提固定资产减值准备。对存在下列情况之一的固定资产,全额计提减值准备:
    A、长期闲置不用,在可预见的未来不会再使用,且已无转让价值的固定资产;
    B、由于技术进步等原因,已不可使用的固定资产;
    C、虽然尚可使用,但使用后产生大量不合格产品的固定资产;
    D、已遭到毁损以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产;
    E、其他实质上已经不再有使用价值的固定资产。
    13、在建工程的核算方法
    (1)在建工程系指公司进行各项固定资产购建工程所发生的实际支出,包括新建固定资产工程,改、扩建固定资产工程、大修理工程以及购入需要安装设备的安装工程等。与上述工程有关的借款利息属于在固定资产尚未交付使用之前发生的,计入在建固定资产的造价;在建固定资产交付使用后发生的利息,计入当期损益。在建工程在完工交付使用时转为固定资产。
    (2)在建工程减值准备的计提方法:对长期停建并且预计在3年内不会重新开工的在建工程,期末按单项在建工程可收回金额低于帐面价值的差额计提在建工程减值准备。
    14、借款费用的会计处理方法
    (1)除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外,其他借款费用均于发生当期确认为费用,直接计入当期财务费用。
    (2)为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用,按以下规定处理:
    A、因借款发生的辅助费用,在所购建的固定资产达到预定可使用状态前,将金额较大的费用计入所购建固定资产成本;在所购建固定资产达到可使用状态后发生的,计入当期费用。
    B、企业为购建固定资产而借入的专门借款所发生的借款利息、折价或溢价的摊销、汇兑损益,满足资本化条件的,在所购建固定资产达到预定可使用状态前发生的,计入购建固定资产的成本;在所购建固定资产达到预定可使用状态后所发生的,于发生当期计入当期损益。
    15、无形资产计价和摊销方法
    (1)无形资产计价:购入的无形资产按实际支付的价款计价;股东投入的无形资产按投资各方确认的价值计价;自行开发并按法定程序申请取得的无形资产按依法取得时发生的注册费、聘请律师等费用计价;接受捐赠的无形资产,如捐赠方提供了有关凭据的,按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费,作为实际成本。捐赠方没有提供有关凭据的,按同类或类似无形资产的市场价格估计的金额,加上应支付的相关税费或按接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量现值作为实际成本;以非货币性交易换入的无形资产,按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费作为实际成本。
    (2)摊销方法:公司无形资产土地使用权按50年以直线法平均摊销。
    (3)无形资产减值准备的计提方法:当存在下列一项或若干项情况时,按单个无形资产项目的账面价值高于其可收回金额的差额计提无形资产减值准备:
    ①某项无形资产已被其他新技术等所替代,使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响;
    ②某项无形资产的市价在当期大幅下跌,在剩余摊销年限内预期不会恢复;
    ③某项无形资产已超过法律保护期限,但仍然具有部分使用价值;
    ④其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。
    16、长期待摊费用摊销方法
    公司长期待摊费用在费用项目的受益期限内分期平均摊销。
    17、应付债券的核算方法
    公司发行债券,按照实际的发行价格总额,作负债处理;债券发行价格总额与债券面值总额的差额,作为债券溢价或折价,在债券的存续期间内按直线法于计提利息时摊销,并按借款费用的处理原则处理。
    18、收入确认原则
    (1)商品销售收入在下列条件均能满足时予以确认
    A、企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;
    B、企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已出售的商品实施控制;
    C、与交易相关的经济利益能够流入企业;
    D、相关的收入和成本能够可靠的计量。
    (2)提供劳务
    A、在同一会计年度内开始并完成的劳务,在完成劳务时确认收入;
    B、如劳务的开始和完成分属不同的会计年度,在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入;
    C、在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下,以资产负债表日已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入,如预计已经发生的劳务成本不能得到补偿,则不确认收入。
    19、所得税的会计处理方法:公司所得税的会计处理采用应付税款法。
    20、合并会计报表的编制方法
    (1)母公司会计报表编制方法:以公司及下属分公司的会计报表为基础编制汇总会计报表,公司与下属分公司及分公司之间的内部交易及债权与债务项目均予以抵销。
    (2)合并会计报表编制方法:根据《企业会计准则》及财政部财会字(1995)11号文《合并会计报表暂行规定》,会计报表合并范围为拥有50%以上(不含50%)股权的控股公司或虽不足50%但实质拥有经营管理控制权的公司。控股公司在纳入合并会计报表时已按《企业会计制度》作相应调整,但控股公司与母公司会计政策差异引起的调整事项,金额不大时根据重要性原则不作调整。同时,根据财政部财会字(1996)2号文《关于合并会计报表合并范围请示的复函》规定,当子公司资产总额、销售收入和利润按下列标准计算得出的比率均在10%以下时,该子公司可以不纳入合并会计报表,即该子公司的资产总额不足母公司资产总额及所有子公司资产总额合计额的10%、子公司的销售收入不足母公司销售收入与其所有子公司销售收入的合计额的10%以及该子公司当期净利润中母公司所拥有的数额不足母公司当期净利润额的10%。对于本年度有累计未弥补亏损或本年度发生亏损的子公司,即使符合上述标准,也应当将其纳入合并范围,但根据《合并报表暂行规定》的规定,对于关停并转的子公司及非持续经营的所有者权益为负数的子公司不纳入合并会计报表。”
    三、税项
税种                            税率(%)                        纳税依据
(1)增值税                              17              产品销售收入增值额
(2)营业税                               5                        租赁收入
(3)城市维护建设税                       7          应纳增值税额、营业税额
(4)教育费附加                           3          应纳增值税额、营业税额
(5)所得税
    注:(1)公司执行33%所得税率。
    (2)子公司天华骏烨功率元器件有限公司为新技术企业,注册地处北京市新技术产业开发试验区,根据北京市海淀区地方税务局海地税企免字2002第111号文规定,公司自2001年至2003年免征所得税,2004-2005年减半征收所得税。
    四、控股子公司及合营企业
    1、纳入合并报表的子公司
子公司名称                 注册资本                              经营范围
                           (万元)
黄石康吉服装                 USD210                    生产、销售各类服装
有限公司
天华骏烨功率               6,500.00          法律、法规禁止的,不得经营;
元器件有限公                                 法律法规未规定审批的,企业自
司                                                         主选择经营项目

子公司名称                      股权比例             投资额            备
                                   (%)             (元)            注
黄石康吉服装                          75
有限公司
天华骏烨功率                          90      58,509,539.19
元器件有限公司
    2、未纳入合并报表的子公司
    (1)黄石康赛纺织有限公司,公司持有其75%股权。由于该公司长期处于停止经营状态,上期未将其纳入会计报表范围,本期继续未将其纳入合并会计报表范围。
    五、合并会计报表主要项目注释
    1、货币资金
项      目                         期末数(元)              期初数(元)
现      金                            28,624.90                 29,034.02
银行存款                           2,764,925.86              3,091,646.32
合      计                         2,793,550.76              3,120,680.34
    2、应收票据
票据种类                         期末数(元)                期初数(元)
银行承兑汇票                            0.00                 5,000,000.00
合      计                              0.00                 5,000,000.00
    3、应收账款
账龄                                        期末数
                       金额(元)         比例(%)          坏帐准备(元)
1年以内              21,597,625.90           83.69           1,079,881.30
1—2年                  811,190.40            3.17              81,119.04
2—3年                1,632,103.69            6.43             326,420.74
3-4年                   108,523.90            0.43              32,557.17
4-5年                   118,279.44            0.46              59,139.72
5年以上               1,475,167.42            5.82           1,475,167.42
合   计              25,742,890.75                           3,054,285.39
应收账款净值                                                22,688,605.36

账龄                                         期初数
                           金额(元)      比例(%)         坏帐准备(元)
1年以内                 16,343,028.39         82.90            817,151.40
1—2年                   1,668,553.69          8.46            166,855.37
2—3年                     108,523.90          0.55             21,704.78
3-4年                      118,279.44          0.60             35,483.83
4-5年                    1,475,167.42          7.48            737,583.71
5年以上
合   计                 19,713,552.84                        1,778,779.09
应收账款净值                                                17,934,773.75
    注:(1)应收账款金额前五名合计数为18,171,641.76元,占应收账款总额的70.59%。
    (2)应收账款中无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。
    4、其他应收款
                                            期末数
账  龄                                        比例
                          金额(元)                       坏账准备(元)
                                             (%)
1年以内                52,945,201.66         16.88           2,647,260.08
1-2年                  31,805,736.35         10.14           3,180,573.64
2-3年                  26,693,174.20          8.51           5,338,634.84
3-4年                  36,795,461.32         11.73          11,038,638.40
4-5年                  80,919,080.24         25.81          40,459,540.12
5年以上                84,476,272.89         26.93          84,476,272.89
合   计               313,634,926.66           100         147,140,919.97
其他应收款净值                                             166,494,006.69

                                            期初数
账  龄                                        比例
                          金额(元)                       坏账准备(元)
                                             (%)
1年以内                  47,268,635.02       15.03           2,363,431.76
1-2年                    26,604,000.83        8.46           2,660,400.08
2-3年                     6,120,363.63        1.95           1,224,072.73
3-4年                    75,539,467.98       24.02          22,661,840.40
4-5年                    79,978,680.30       25.43          39,989,340.15
5年以上                  78,979,803.84       25.11          78,979,803.84
合   计                 314,490,951.60         100         147,878,888.96
其他应收款净值                                             166,612,062.64
    注:(1)其他应收款金额前五名合计数为267,195,101.97元,占其他应收款总额的85.19%。
    (2)其他应收款中无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。
    5、预付账款
账   龄                                              期末数
                                        金额(元)              比例(%)
1年以内                                 888,682.50                   7.60
1-2年                                 8,448,322.58                  73.00
2-3年                                 2,054,467.50                  17.80
3年以上                                 180,836.09                   1.60
合  计                               11,572,308.67                    100

账   龄                                               期初数
                                        金额(元)              比例(%)
1年以内                               8,448,322.58                  79.08
1-2年                                 2,054,467.50                  19.23
2-3年                                   180,836.09                   1.69
3年以上
合  计                               10,683,626.17                    100
    注:(1)预付账款中无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。
    (2)超过1年账龄的账款系尚未结算的款项。
    6、存货
项  目                                         期  末   数
                                  金额(元)               跌价准备(元)
原材料                          2,308,472.38                   127,572.09
在产品                          1,669,899.01
库存商品                        4,346,474.90                    99,536.58
自制半成品                      1,761,653.25
低值易耗品                        138,776.02
其他                              204,984.39
合  计                         10,430,259.95                   227,108.67

项  目                                       期   初  数
                                   金额(元)              跌价准备(元)
原材料                           1,288,494.33                  127,572.09
在产品                           1,322,538.64
库存商品                         8,956,267.45                   99,536.58
自制半成品                       1,761,653.25
低值易耗品                         135,575.33
其他                               314,318.71
合  计                           13,778,847.71                 227,108.67
    注:(1)存货跌价准备系根据期末单个存货项目可变现净值低于其账面成本的差额计提;
    (2)为执行销售合同而持有的存货,以合同价格作为其可变现净值的计量依据;用于出售的材料,则以市场价格作为其可变现净值的计量依据。
    7、长期投资
项      目                        期初数(元)                     本期增加
                                                                     (元)
长期股权投资                    1,917,838.31
长期投资减值准备                1,327,838.31
合     计                         590,000.00

项      目                               本期减少(元)          期末数(元)
长期股权投资                               400,000.00        1,517,838.31
长期投资减值准备                                             1,327,838.31
合     计                                  400,000.00          190,000.00
    (1)对子公司股权投资
被投资单位       投资期          初始投资额     追加投资     占被投资单位
名称                 限              (元)           额     注册资本比例
                   (年)                           (元)            (%)
黄石康赛纺                     1,327,838.31                            75
织有限公司
合  计                         1,327,838.31

被投资单位                    本期权益           累计权益        本期转让
名称                    增减额(+、-)     增减额(+、-)      金额(元)
黄石康赛纺
织有限公司
合  计

被投资单位                        本期分回                       期末投资
名称                              现金红利                     金额(元)
                                    (元)
黄石康赛纺                                                   1,327,838.31
织有限公司
                                                             1,327,838.31
    (2)其它股权投资
                   投资期      初始投资额    追加投资额        占被投资单
被投资单位名           限          (元)        (元)        位注册资本
称                   (年)                                       比例(%)
长江联合开发                   150,000.00
股份有限公司
黄石股权证托                    40,000.00
管中心
黄石康家房地                   400,000.00                              10
产开发有限公司
合     计                      590,000.00

                             本期权          累计权益          本期转让额
被投资单位名                     益            增减额              (元)
称                           增减额          (+、-)
                           (+、-)
长江联合开发
股份有限公司
黄石股权证托
管中心
黄石康家房地                                                   400,000.00
产开发有限公司
合     计                                                      400,000.00

                                             本期分回          期末投资金
被投资单位名                                 现金红利                  额
称                                             (元)              (元)
长江联合开发                                                   150,000.00
股份有限公司
黄石股权证托                                                    40,000.00
管中心
黄石康家房地                                                         0.00
产开发有限公司
合     计                                                      190,000.00
    (3)长期投资减值准备
被投资单位                           期初数(元)          本期增加(元)
黄石康赛纺织有限公司                 1,327,838.31

被投资单位                           本期减少(元)          期末数(元)
黄石康赛纺织有限公司                                         1,327,838.31
    8、固定资产及累计折旧
    (1)固定资产原值
项       目                                   期初数             本期增加
                                              (元)               (元)
房屋及建筑物                           59,253,691.80         9,854,055.00
机器设备                               25,488,541.54        10,103,833.73
运输工具                                3,482,939.15
其       他                             4,100,428.48           284,715.27
合       计                            92,325,600.97        20,242,604.00

项       目                                本期减少                期末数
                                             (元)                (元)
房屋及建筑物                                                69,107,746.80
机器设备                                                    35,592,375.27
运输工具                                                     3,482,939.15
其       他                                                  4,385,143.75
合       计                                                112,568,204.97
    (2)累计折旧
项         目                                 期初数             本期增加
                                              (元)               (元)
房屋及建筑物                           12,585,953.13         5,084,314.60
机器设备                               12,149,311.11         7,091,510.94
运输工具                                2,939,231.44            33,469.56
其         他                           2,774,209.87           245,267.48
合         计                          30,448,705.55        12,454,562.58
固定资产净值                           61,876,895.42

项         目                           本期减少                   期末数
                                          (元)                   (元)
房屋及建筑物                                                17,670,267.73
机器设备                                                    19,240,822.05
运输工具                                                     2,972,701.00
其         他                                                3,019,477.35
合         计                                               42,903,268.13
固定资产净值                                                69,664,936.84
    (3)固定资产减值准备
项     目                           期初价值(元)         本期增加(元)
机器设备                              1,160,880.01
其     他                                45,431.36
合     计                             1,206,311.37
固定资产净额                         60,670,584.05

项     目                           本期减少(元)         期末价值(元)
机器设备                                                     1,160,880.01
其     他                                                       45,431.36
合     计                                                    1,206,311.37
固定资产净额                                                68,458,625.47
    注:(1)期末固定资产无对外担保及抵押。
    (2)单个固定资产项目的可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备。
    9、在建工程
工程名称                         预算数            期初数        本期增加
                               (万元)            (元)          (元)
团城山工业城                   3,262.00     12,444,063.87       55,000.00
房屋建筑                                                       898,818.19
合    计                                    12,444,063.87      953,818.19

工程名称                     本期转入       其他减少数             期末数
                           固定资产数           (元)             (元)
                               (元)
团城山工业城                                                12,499,063.87
房屋建筑                                                       898,818.19
合    计                                                    13,397,882.06

工程名称                            资金                   工程投入占预算
                                    来源                      的比例(%)
团城山工业城                        其他                            38.30
房屋建筑
合    计
    在建工程减值准备
工程名称                             期初数(元)          本期增加(元)
团城山工业城                        2,880,031.83
合     计                           2,880,031.83
在建工程净值                        9,564,032.04

工程名称                            其他减少数(元)         期末数(元)
团城山工业城                                                 2,880,031.83
合     计                                                    2,880,031.83
在建工程净值                                                10,517,850.23
    注:(1)本期在建工程中无借款费用资本化金额。
    (2)期末按单个在建工程项目可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备。
    10、无形资产
种   类                              期初余额(元)      本期增加额(元)
团城山六号小区宗地                    9,734,416.71
团城山05-01宗地                     71,694,907.14
软件                                                            14,280.00
合  计                               81,429,323.85              14,280.00

种   类                           本期减少额(元)         期末余额(元)
团城山六号小区宗地                       99,499.98           9,634,916.73
团城山05-01宗地                        724,191.00          70,970,716.14
软件                                                            14,280.00
合  计                                  823,690.98          80,619,912.87
    注:(1)公司于2003年9月25日以团城山六号小区土地使用权作抵押,向黄石市商业银行开发区支行借款5,000,000.00元,借款期限为2003年9月27日至2004年3月25日,截止报告日,该笔借款已到期尚未归还。
    11、短期借款
借款类别                      期末数(元)                   期初数(元)
信用                         33,000,000.00                  33,000,000.00
质押                         41,000,000.00                  41,000,000.00
抵押                          5,000,000.00                   5,000,000.00
保证                         12,526,300.00                  15,000,000.00
逾期汇票转入                    732,553.60                     732,553.60
合    计                     92,258,853.60                  94,732,553.60
    注:(1)公司期末短期借款92,258,853.60元中41,000,000.00元由珠海天华集团控股公司用其持有本公司法人股股权提供质押担保,5,000,000.00由公司以土地使用权作抵押,12,526,300.00元由北京中关村科技担保有限公司提供担保。
    (2)截止2004年6月30日,期末余额中23,732,553.60元借款已逾期。
贷款单位                                       贷款金额          贷款利率
建行黄石胜阳港支行                        21,000,000.00             7.56%
农行黄石支行                               2,000,000.00             5.31%
农行黄石支行资产经营部                       327,253.60             5.31%
农行黄石支行                                 405,300.00             5.31%

贷款单位                                                       未偿还原因
建行黄石胜阳港支行                                               资金紧张
农行黄石支行                                                     资金紧张
农行黄石支行资产经营部                                           资金紧张
农行黄石支行                                                     资金紧张
    12、应付账款
期末数                                                    15,870,596.36元
期初数                                                    12,687,124.69元
    注: (1)无账龄超过3年的应付账款。
    (2)应付账款中无欠持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。
    13、预收账款
期末数                                                       998,730.02元
期初数                                                        98,286.60元
    注:(1)无账龄超过1年的预收账款。
    (2)预收账款中无欠持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。
    14、应付股利
股东名称                               期末金额(元)          期初金额(元)
香港凯吉有限公司                         375,669.45            375,669.45
社会公众股                                64,960.00             64,960.00
合     计                                440,629.45            440,629.45
    15、应交税金
未交税项                               期末数(元)          期初数(元)
增值税                                 8,006,707.75          5,570,888.89
营业税                                   318,441.95            322,433.98
城市维护建设税                           280,192.96            273,862.69
所得税                                   303,985.30            156,665.78
房产税                                 1,048,299.95            799,558.96
土地使用税                             1,499,555.29            803,178.80
个人所得税                                88,504.93              1,659.13
印花税                                   108,405.82            105,105.81
合  计                                11,654,093.95          8,033,354.04
    注:计税标准及税率见本报告三、税项。
    16、其他应交款
种类                                   期末数(元)              期初数(元)
教育费附加                             454,806.91              117,369.72
堤防维护费                              29,096.87               29,096.87
地方教育费                               7,135.77                7,135.77
合  计                                 491,039.55              153,602.36

种类                                                             计缴标准
教育费附加                                             增值税、营业税的3%
堤防维护费                                             增值税、营业税的2%
地方教育费                                             增值税、营业税的2%
合  计
    17、其他应付款
期末数                                                    45,140,714.29元
期初数                                                    51,037,630.91元
    注:(1)其他应付款中欠持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项如下:
单位名称                                     金额(元)            款项性质
广州恒烨实业发展有限公司                 5,679,593.23              往来款
珠海天华集团公司                        27,539,747.43              往来款
    (2)其他应付款期末余额较期初余额减少13%主要系公司所欠往来款减少所致。
    18、预提费用
项   目                              期末数(元)            期初数(元)
水电费                                  57,270.93               11,518.17
借款利息                            11,034,076.55            7,769,836.66
合     计                           11,091,347.48            7,781,354.83
    19、预计负债
期末数                                                    37,256,607.50元
期初数                                                    35,872,461.67元
    (1) 2001年6月16日,公司收到山东省青岛市北区人民法院执行通知书,因交通银行青岛市分行诉黄石康赛股份有限公司作为青岛丰捷贸易有限公司担保一案已二审裁决,黄石康赛股份有限公司被裁定承担贷款本息合计28,060,000.00元。根据相关规定,公司自收到执行通知书即日起自动履行义务,并承担迟延履行期间的债务利息。截止2004年6月30日,公司尚未归还上述款项。根据以上事实,经计算公司本期新增预计负债1,312,418.04元,截止2004年6月30日该项预计负债合计35,325,933.66元。
    (2)根据武汉市武昌区人民法院民事判决书(2000)武区经初字第248号的生效判决,黄石康赛股份有限公司作为湖北康赛经贸有限公司连带保证人,对湖北康赛经贸有限公司逾期未归还中国建设银行武汉市省直支行的贷款本金、利息1,723,040.57元承担连带赔偿责任并承担迟延履行期间的债务利息。根据以上事实,经计算公司本期新增预计负债71,727.79元,截止2004年6月30日该项预计负债合计1,930,673.84元。
    20、长期借款  20,000,000.00元
    注:公司期末长期借款20,000,000.00元均系信用借款。
    21、递延税款
期末数                                                    19,308,147.93元
期初数                                                    19,308,147.93元
    22、股本
项  目                                                         本次变动前
                                                                     (元)
一、尚未流通股份
1、发起人股                                                 65,049,456.00
其中:国家拥有股份
境内法人持有股份                                            65,049,456.00
外资法人持有股份
2、募集法人股                                                9,936,000.00
3、内部职工股
4、优先股或其他
尚未流通股份合计                                            74,985,456.00
二、已流通股份
1、境内上市的人民币普通股                                   46,759,440.00
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已流通股份合计                                              46,759,440.00
其中:公司职工股
三、股份总数                                               121,744,896.00

项  目                                       本次变动增减
                                  配股     送股    转股     增发     其他
一、尚未流通股份
1、发起人股
其中:国家拥有股份
境内法人持有股份
外资法人持有股份
2、募集法人股
3、内部职工股
4、优先股或其他
尚未流通股份合计
二、已流通股份
1、境内上市的人民币普通股
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已流通股份合计
其中:公司职工股
三、股份总数

项  目                                                         本次变动后
                                                                     (元)
一、尚未流通股份
1、发起人股                                                 65,049,456.00
其中:国家拥有股份
境内法人持有股份                                            65,049,456.00
外资法人持有股份
2、募集法人股                                                9,936,000.00
3、内部职工股
4、优先股或其他
尚未流通股份合计                                            74,985,456.00
二、已流通股份
1、境内上市的人民币普通股                                   46,759,440.00
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已流通股份合计                                              46,759,440.00
其中:公司职工股
三、股份总数                                               121,744,896.00
    23、资本公积
项     目                              期初数              本期增加数(元)
                                         (元)
股本溢价                       187,623,340.89
接受捐赠非现金资产准备          39,201,391.26
其他资本公积金                  54,877,930.67
合     计                      281,702,662.82

项     目                              本期减少数(元)              期末数
                                                                     (元)
股本溢价                                                   187,623,340.89
接受捐赠非现金资产准备                                      39,201,391.26
其他资本公积金                                              54,877,930.67
合     计                                                  281,702,662.82
    24、盈余公积
项  目                                   期初数                本期增加数
                                         (元)
法定盈余公积金                       7,203,201.50
法定公益金                           4,415,232.23
任意盈余公积金                      12,558,743.43
合    计                            24,177,177.16

项  目                              本期减少数                     期末数
                                                                   (元)
法定盈余公积金                                               7,203,201.50
法定公益金                                                   4,415,232.23
任意盈余公积金                                              12,558,743.43
合    计                                                    24,177,177.16
    25、未确认的投资损失
项     目                                                 金     额(元)
期初数                                                     -68,875,441.83
加:本期增加数                                              -4,771,742.87
减:本期减少数
期末数                                                     -73,647,184.70
    26、未分配利润
项     目                                                 金     额(元)
期初数                                                    -226,742,157.83
加:本期增加数                                                 508,238.03
减:本期减少数
期末数                                                    -226,233,919.80
    27、主营业务收入、成本分行业资料
    1、分行业资料
行   业                                         主营业务收入
                                      本期数(元)           上期数(元)
服装加工销售                          2,241,740.72           8,136,980.05
电子设备                             57,918,642.22          58,104,836.93
合   计                              60,160,382.94          66,241,816.98

行   业                                         主营业务成本
                                      本期数(元)           上期数(元)
服装加工销售                          2,889,835.92           6,575,799.49
电子设备                             47,286,470.90          49,284,881.01
合   计                              50,176,306.82          55,860,680.50

行   业                                            营业毛利
                                      本期数(元)           上期数(元)
服装加工销售                            -648,095.20          1,561,180.56
电子设备                              10,632,171.32          8,819,955.92
合   计                                9,984,076.12         10,381,136.48
    2、分区域资料
区域分布                                         主营业务收入
                                      本期数(元)           上期数(元)
北方地区                             57,918,642.22          58,104,836.93
南方地区                              2,241,740.72           8,136,980.05
合   计                              60,160,382.94          66,241,816.98

区域分布                                         主营业务成本
                                      本期数(元)           上期数(元)
北方地区                             47,286,470.90          49,284,881.01
南方地区                              2,889,835.92           6,575,799.49
合   计                              50,176,306.82          55,860,680.50

区域分布                                            营业毛利
                                      本期数(元)           上期数(元)
北方地区                             10,632,171.32           8,819,955.92
南方地区                             10,843,210.58           1,561,180.56
合   计                               9,984,076.12          10,381,136.48
    28、主营业务税金及附加
类       别            本期发生数(元)                          计缴标准
城市维护建设税               150,131.80        应纳增值税额、营业税额的7%
教育费附加                    60,907.46        应纳增值税额、营业税额的3%
堤防维护费                                     应纳增值税额、营业税额的2%
合    计                     211,039.26
    29、其他业务利润
类       别                     本期发生数(元)         上年同期数(元)
其他业务收入                           43,236.83                16,189.15
其中:销售材料收入                                               16,189.15
其它收入                               43,236.80
其他业务支出                                                   402,030.24
其中:材料成本                                                  402,030.24
其他业务利润                                                  -385,841.09
    30.财务费用
类    别                         本年发生数(元)            上年发生数(元)
利息支出                           3,546,445.59              3,433,804.22
减:利息收入                             100.76                  3,306.58
加:汇兑损失
减:汇兑收益                                                     51,911.26
其    他                               3,663.82                 21,644.21
合    计                           3,550,008.65              3,400,250.59
    31营业外支出
类     别                      本年发生数(元)          上年发生数(元)
处理固定资产净损失                    33,029.06                 14,253.03
预计负债                           1,384,145.83              1,275,643.00
其     他                              2,000.00                 35,481.74
合     计                          1,419,174.89              1,325,377.77
    六、母公司报表主要项目注释
    1、应收账款
账   龄                                       期末数
                           金额(元)        比例(%)     坏账准备(元)
1年以内                    303,839.31            -2.26          15,191.97
1-2年                     774,740.40            67.28          77,474.04
2-3年                    1,632,103.69                          326,420.74
合  计                   2,710,683.40              100         419,086.75
应收账款净值                                                 2,291,596.65

账   龄                                         期初数
                              金额(元)     比例(%)     坏账准备(元)
1年以内                       867,964.86         34.72          43,398.24
1-2年                      1,632,103.69         65.28         163,210.37
2-3年
合  计                      2,500,068.55           100         206,608.61
应收账款净值                                                 2,293,459.94
    注:(1)应收账款金额前五名合计数为2,337,460.04元,占期末应收帐款余额86.23%.
    (2)应收账款中无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。
    2、其他应收款
账    龄                                       期末数
                             金额(元)     比例(%)      坏账准备(元)
1年以内                   54,551,743.16          1.49        2,727,587.16
1-2年                     41,682,733.30         13.69        4,168,273.33
2-3年                     27,266,765.27          8.95        5,453,353.05
3-4年                      4,603,611.57          1.51        1,381,083.47
4-5年                     83,682,493.55         27.49       41,841,246.78
5年以上                   92,554,719.73         46.87       92,554,719.73
合    计                 304,342,066.58           100      148,126,263.52
其它应收款净值                                             156,215,803.06

账    龄                                       期初数
                             金额(元)     比例(%)      坏账准备(元)
1年以内                   42,750,835.70         14.08        2,137,541.78
1-2年                     27,256,351.27          8.98        2,725,635.13
2-3年                      4,604,111.57          1.52          920,822.31
3-4年                     83,700,473.45         27.56       25,110,142.04
4-5年                     72,754,243.16         23.96       36,377,121.58
5年以上                   72,591,280.59         23.90       72,591,280.59
合    计                 303,657,295.74           100      139,862,543.43
其它应收款净值                                             163,794,752.31
    注:(1)其它应收款金额前五名合计数296,664,830.64元,占期末其他应收款余额的97.48%。
    (2)其他应收款中无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。
    3、长期投资
项目                                        期初数(元)       本期增加(元)
长期股权投资                             85,619,363.71       6,554,119.12
减:长期投资减值准备                       1,327,838.31
合       计                              84,291,525.40       6,554,119.12

项目                                 本期减少(元)              期末数(元)
长期股权投资                           400,000.00           91,773,482.83
减:长期投资减值准备                                          1,327,838.31
合       计                            400,000.00           90,445,644.52
    (1)长期股权投资
    A、对子公司股权投资
被投资单位名称                投资期限       初始投资额        追加投资额
                                  (年)           (元)            (元)
黄石康吉服装有限公司                30     8,429,497.51
黄石康赛纺织有限公司                       1,327,838.31
天华骏烨功率元器件有限公司                58,509,539.19
合     计                                 68,266,875.01

被投资单位名称                  占被投资单位注册           本期权益增减额
                                   资本比例(%)                 (+、-)
黄石康吉服装有限公司                          75
黄石康赛纺织有限公司                          75
天华骏烨功率元器件有限公司                    90             6,554,119.12
合     计                                                    6,554,119.12

被投资单位名称                    累计权益增减额             本期转让金额
                                        (+、-)                   (元)
黄石康吉服装有限公司               -8,429,497.51
黄石康赛纺织有限公司
天华骏烨功率元器件有限公司         31,746,105.33
合     计                          23,316,607.82

被投资单位名称                      本期分回现金             期末投资金额
                                      红利(元)                   (元)
黄石康吉服装有限公司
黄石康赛纺织有限公司                                         1,327,838.31
天华骏烨功率元器件有限公司                                  90,255,644.52
合     计                                                   91,583,482.83
    B、其它股权投资
被投资单位名称                     投资期     初始投资额       追加投资额
                                   限(年)         (元)           (元)
长江联合开发有限公司                          150,000.00
股权证托管中心                                 40,000.00
黄石康家房地产开发有限公司                    400,000.00
合    计                                      590,000.00

被投资单位名称                         占被投资单位注            本期权益
                                       册资本比例(%)     增减额(+、-)
长江联合开发有限公司
股权证托管中心
黄石康家房地产开发有限公司
合    计

被投资单位名称                            累计权益             本期转让金
                                    增减额(+、-)               额(元)
长江联合开发有限公司
股权证托管中心
黄石康家房地产开发有限公司                                     400,000.00
合    计                                                       400,000.00

被投资单位名称                          本期分回               期末投资金
                                      现金利元)                 额(元)
长江联合开发有限公司                                           150,000.00
股权证托管中心                                                  40,000.00
黄石康家房地产开发有限公司
合    计                                                       190,000.00
    C、投资减值准备
被投资单位                            期初数(元)         本期增加(元)
黄石康赛纺织有限公司                  1,327,838.31

被投资单位                       本期减少(元)              期末数(元)
黄石康赛纺织有限公司                                         1,327,838.31
    4、固定资产及折旧
    (1)固定资产原值
项       目                          期初数(元)          本期增加(元)
房屋及建筑物                        17,145,197.80
机器设备                             1,585,733.63
运输工具                             3,110,722.15
其       他                          2,113,611.79               13,800.00
合       计                         23,955,265.37               13,800.00

项       目                        本期减少(元)            期末数(元)
房屋及建筑物                                                17,145,197.80
机器设备                                                     1,585,733.63
运输工具                                                     3,110,722.15
其       他                                                  2,127,411.79
合       计                                                 23,969,065.37
    (2)累计折旧
项       目                          期初数(元)          本期增加(元)
房屋及建筑物                         8,638,426.59              384,580.44
机器设备                             1,236,871.99
运输工具                             2,799,649.94               71,358.00
其       他                          1,813,527.08               19,154.01
合       计                         14,488,475.60              475,092.45
固定资产净值                         9,466,789.77

项       目                         本期减少(元)           期末数(元)
房屋及建筑物                                                 9,023,007.03
机器设备                                                     1,236,871.99
运输工具                                                     2,871,007.94
其       他                                                  1,832,681.09
合       计                                                 14,963,568.05
固定资产净值                                                 9,005,497.32
    5、在建工程
工程名称                  预算数            期初数               本期增加
                        (万元)            (元)                 (元)
团城山工业城            3,262.00     12,444,063.87              55,000.00
合  计                               12,444,063.87              55,000.00

工程名称                      本期转入       其他减少              期末数
                      固定资产数(元)       数(元)              (元)
团城山工业城                                                12,499,063.87
合  计                                                      12,499,063.87

工程名称                                     资金          工程投入占预算
                                             来源             的比例(%)
团城山工业城                                 其他                   38.30
合  计
    在建工程减值准备
工程名称                       期初数(元)                本期增加(元)
团城山工业城                   2,880,031.83
合       计                    2,880,031.83
在建工程净值                   9,564,032.04

工程名称                     其他减少数(元)                期末数(元)
团城山工业城                                                 2,880,031.83
合       计                                                  2,880,031.83
在建工程净值                                                 9,619,032.04
    6、主营业务收入、成本分行业资料
    (1)分行业资料
行   业                                        主营业务收入
                                   本年数(元)              上年数(元)
服装加工销售                         1,440,719.95            8,136,980.05
合   计                              1,440,719.95            8,136,980.05

行   业                                         主营业务成本
                                       本年数(元)          上年数(元)
服装加工销售                            1,051,398.62         6,575,799.49
合   计                                 1,051,398.62         6,575,799.49

行   业                                             营业毛利
                                        本年数(元)          上年数(元)
服装加工销售                               389,321.33        1,561,180.56
合   计                                    389,321.33        1,561,180.56
    (2)分区域资料
区域分布                                          主营业务收入
                                        本年数(元)         上年数(元)
南方地区                                 1,440,719.95        8,136,980.05
合   计                                  1,440,719.95        8,136,980.05

区域分布                                        主营业务成本
                                      本年数(元)           上年数(元)
南方地区                              1,051,398.62           6,575,799.49
合   计                               1,051,398.62           6,575,799.49

区域分布                                           营业毛利
                                      本年数(元)           上年数(元)
南方地区                                389,321.33           1,561,180.56
合   计                                 389,321.33           1,561,180.56
    七、关联方及关联方交易
    1、存在控制关系的关联方
名    称                              经济性质      与本公司     法人代表
                                        或类型        之关系
广州恒烨实业发展有限公司              有限公司        母公司       章国柱
天华骏烨功率元器件有限公司            有限公司        子公司         筱璘
黄石康吉服装有限公司                  有限公司        子公司         筱璘

名    称                           注册地址                      主营业务
广州恒烨实业发展有限公司             广州市        批发零售;经济信息咨询
天华骏烨功率元器件有限公司           北京市    法律、法规禁止的,不得经营,
                                                    自主选择项目,开展活动
黄石康吉服装有限公司              湖北.黄石         生产销售针织T恤衫、衬
                                                         衣、夹克衫、西服
    2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
                                             期初数              本期增加
企业名称                                   (万元)              (万元)
广州恒烨实业发展有限公司                    RMB5000
天华骏烨功率元器件有限公司                 RMB 6500
黄石康吉服装有限公司                         USD210

                                                                   期末数
企业名称                                                         (万元)
广州恒烨实业发展有限公司                                          RMB5000
天华骏烨功率元器件有限公司                                       RMB 6500
黄石康吉服装有限公司                                               USD210
    3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
企业名称                                                  期初数
                                              金   额(元)       比例(%)
广州恒烨实业发展有限公司                     35,549,456.00           29.2
天华骏烨功率元器件有限公司                   83,701,525.40             90
黄石康吉服装有限公司                                                   75

企业名称                                                 本期增加
                                              金   额(元)       比例(%)
广州恒烨实业发展有限公司
天华骏烨功率元器件有限公司                   6,554,119.12
黄石康吉服装有限公司

企业名称                                                 本期减少
                                               金   额(元)      比例(%)
广州恒烨实业发展有限公司
天华骏烨功率元器件有限公司
黄石康吉服装有限公司

企业名称                                                期末数
                                            金   额(元)         比例(%)
广州恒烨实业发展有限公司                  35,549,456.00              29.2
天华骏烨功率元器件有限公司                90,255,644.52                90
黄石康吉服装有限公司                                                   75
    (1)截止2004年6月30日,黄石康吉服装有限公司的净资产已为负数,公司对其长期投资余额已减至为0。
    4、不存在控制关系的关联方
名      称                                                 与本公司的关系
珠海天华集团控股有限公司                                   公司第二大股东
    5、关联款项
    其他应付款
名       称                                                    期未数(元)
广州恒烨实业发展有限公司                                     5,679,593.23
珠海天华集团有限公司                                        27,539,747.43
合       计                                                 33,219,340.66

名       称                                                    期初数(元)
广州恒烨实业发展有限公司                                     5,079,593.23
珠海天华集团有限公司                                        27,965,241.71
合       计                                                 33,044,834.94
    八、承诺事项及或有事项
    截止2004年6月30日,公司无对外担保事项。
    九、重大事项
    十、期后事项
    截止审计报告日,公司无重大期后事项。
    十一、补充资料
    1、净资产收益率及每股收益计算表
    2、合并资产减值准备明细表
    3、非经常性损益明细表