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2019年10月17日 星期四

百川能源(600681)公告正文

万鸿集团:2015年年度报告

公告日期:2016-04-20

                                     2015 年年度报告



公司代码:600681      公司简称:万鸿集团




                      万鸿集团股份有限公司
                        2015 年年度报告
                                      重要提示

一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整,
     不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。


二、 公司全体董事出席董事会会议。


三、 中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。


四、 公司负责人戚围岳、主管会计工作负责人匡健军 及会计机构负责人(会计主管人员)匡健
     军声明:保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。


五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

     公司2015年实现归属于上市公司股东的净利润为-4,043,826.40元,累计未分配利润为
-783,310,167.06元,公司2015年度亏损且未分配利润仍为负数,董事会决定本年度不进行利润分
配和资本公积金转增股本。本预案尚需提交公司股东大会予以审议。


六、 前瞻性陈述的风险声明

     本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,敬

请投资者注意投资风险。


七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况




八、   是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?

九、   重大风险提示
     2016 年 2 月 29 日,公司收到中国证券监督管理委员会《关于核准万鸿集团股份有限公司重
大资产重组及向廊坊百川资产管理有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》(证监
许可(2016)318 号),核准公司本次重大资产重组及发行股份购买资产并募集配套资金事项。

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                                    2015 年年度报告


   重组事项实施完成后存在的风险:
   (1)资产重组实施完成后,置入资产存在政策风险;燃气销售、燃气接驳价格波动风险;燃
气采购价格波动风险;气源依赖风险;业务区域集中风险;特许经营权被取消的风险;收费模式
变动风险;燃气接驳业务风险;
   (2)置入资产和上市公司存在盈利预测不能实现的风险 ;
   (3)置入资产估值较高风险;
   (4)募集配套资金投资项目的实施风险。
   本公司已在报告中详细描述可能存在的相关风险,敬请查阅第四节管理层讨论与分析中关于
公司未来发展的讨论与分析中可能面对的风险部分的内容。




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                                                             目录

第一节   释义..................................................................................................................................... 4
第二节   公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 5
第三节   公司业务概要..................................................................................................................... 9
第四节   管理层讨论与分析........................................................................................................... 11
第五节   重要事项........................................................................................................................... 25
第六节   普通股股份变动及股东情况 ........................................................................................... 32
第七节   董事、监事、高级管理人员和员工情况 ....................................................................... 38
第八节   公司治理........................................................................................................................... 44
第九节   财务报告......................................................................................................................... 446
第十节   备查文件目录................................................................................................................. 142




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                                 第一节           释义
一、 释义
在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:
常用词语释义
中国证监会                         指       中国证券监督管理委员会
上交所                             指       上海证券交易所
公司/本公司/上市公司/万鸿集团      指       万鸿集团股份有限公司
棕榈园林                           指       佛山市阳光棕榈园林绿化工程有限公司
高盛装饰                           指       佛山市顺德高盛装饰设计工程有限公司
腾远装修                           指       广东腾远装修工程有限公司
万鸿物业                           指       武汉万鸿物业管理有限公司
万鸿投资                           指       武汉万鸿投资管理有限公司
百川燃气                           指       百川燃气有限公司,原名为廊坊百川燃气股份有
                                            限公司,前身为廊坊百川天然气销售有限公司
置出资产                           指       上市公司交易基准日的全部资产及除应付股利
                                            与其他应付款外的全部负债
置入资产                           指       百川燃气 100%股权
重大资产置换                       指       上市公司拟以置出资产与百川燃气全体股东持
                                            有的置入资产的等值部分进行置换
发行股份购买资产                   指       上市公司向百川燃气全体股东发行股份购买其
                                            持有的置入资产与置出资产的差额部分
海际证券/独立财务顾问              指       海际证券有限责任公司
本次重大资产重组                   指       万鸿集团通过重大资产置换及非公开发行股份
                                            购买百川燃气股份有限公司全体股东持有的百
                                            川燃气 100%股权
通商/通商律师/法律顾问             指       北京市通商律师事务所
银信/银信评估师                    指       银信资产评估有限公司
立信/立信会计师                    指       立信会计师事务所(特殊普通合伙)
中审众环/中审众环会计师            指       中审众环会计师事务所(特殊普通合伙),原名
                                            众环海华会计师事务所(特殊普通合伙)
《公司法》                         指       《中华人民共和国公司法》
《证券法》                         指       《中华人民共和国证券法》
《上市规则》                       指       《上海证券交易所股票上市规则》
《公司章程》                       指       万鸿集团股份有限公司章程
元、万元、亿元                     指       人民币元、人民币万元、人民币亿元




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                           第二节          公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称                                万鸿集团股份有限公司
公司的中文简称                                万鸿集团
公司的外文名称                                WINOWNER GROUP CO., LTD
公司的外文名称缩写                            WINOWNER
公司的法定代表人                              戚围岳


二、 联系人和联系方式
                                               董事会秘书                   证券事务代表
姓名                                  许伟文                        王丹凤
联系地址                              武汉市汉阳区阳新路特一号      武汉市汉阳区阳新路特一号
电话                                  027-88066666                  027-88066666
传真                                  027-88066666                  027-88066666
电子信箱                              wdf94639@sina.com             wdf94639@sina.com


三、 基本情况简介
公司注册地址                                  武汉市汉阳区阳新路特一号
公司注册地址的邮政编码                        430051
公司办公地址                                  武汉市汉阳区阳新路特一号
公司办公地址的邮政编码                        430051
公司网址                                      www.winowner.com.cn
电子信箱                                      Wdf94639@sina.com


四、 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露媒体名称             《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 Http://www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点                   董事会办公室


五、 公司股票简况
                                           公司股票简况
        股票种类               股票上市交易所           股票简称                    股票代码
A股                        上海证券交易所        万鸿集团                  600681


六、 其他相关资料
                               名称                中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)
公 司 聘 请 的 会 计 师 事务   办公地址            湖北省武汉市武昌区东湖路 169 号知音集团东湖
所(境内)                                         办公区 3 号楼
                               签字会计师姓名      杨红青      刘定超



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                                            2015 年年度报告



七、 近三年主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
                                                                                单位:元币种:人民币
                                                                      本期比上年
       主要会计数据               2015年               2014年           同期增减          2013年
                                                                          (%)
营业收入                        17,726,440.52        59,879,190.75          -70.40    78,247,094.91
归 属 于 上 市 公 司 股 东的    -4,043,826.40         2,096,897.10        -292.85     -5,670,766.66
净利润
归 属 于 上 市 公 司 股 东的    -3,317,598.23         2,065,845.89       -260.59         3,590,350.99
扣 除 非 经 常 性 损 益 的净
利润
经 营 活 动 产 生 的 现 金流   -27,872,788.63        -3,381,927.51                   -7,677,616.54
量净额
                                                                      本期末比上
                                 2015年末             2014年末        年同期末增         2013年末
                                                                        减(%)
归 属 于 上 市 公 司 股 东的    23,777,086.53        20,516,571.57          15.89    18,419,674.47
净资产
总资产                         194,027,628.39       183,657,880.42          5.65    165,952,051.52
期末总股本                     251,477,550.00       251,477,550.00          0.00    251,477,550.00



(二)      主要财务指标
                                                                  本期比上年同期增减
         主要财务指标                 2015年           2014年                               2013年
                                                                          (%)
基本每股收益(元/股)                      -0.02          0.01               -300.00          -0.02
稀释每股收益(元/股)                      -0.02          0.01               -300.00          -0.02
扣除非经常性损益后的基本每                  -0.01          0.01               -200.00           0.01
股收益(元/股)
加权平均净资产收益率(%)                  -18.26         10.77      减少29.03个百分点        -26.68
扣除非经常性损益后的加权平                 -14.98         10.61      增加25.59个百分点         16.89
均净资产收益率(%)



八、 境内外会计准则下会计数据差异
(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东
     的净资产差异情况
□适用√不适用


(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和属于上市公司股东的净
     资产差异情况
□适用√不适用




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九、 2015 年分季度主要财务数据
                                                                          单位:元币种:人民币
                                第一季度          第二季度          第三季度        第四季度
                              (1-3 月份)      (4-6 月份)      (7-9 月份)   (10-12 月份)
营业收入                       5,210,706.62     4,605,529.73      2,860,118.59     5,050,085.58
归属于上市公司股东的净利
                                -216,885.50      -948,461.42       -774,046.94    -2,104,432.54

归属于上市公司股东的扣除
                                -222,422.58      -216,696.17       -774,046.94    -2,104,432.54
非经常性损益后的净利润
经营活动产生的现金流量净
                              -1,780,019.89        364,656.18     1,798,608.00   -28,256,032.92

季度数据与已披露定期报告数据差异说明
□适用√不适用


十、 非经常性损益项目和金额
√适用□不适用
                                                                            单位:元币种:人民币
                                                       附注(如
       非经常性损益项目             2015 年金额                   2014 年金额     2013 年金额
                                                         适用)
非流动资产处置损益                                                  10,600.00
越权审批,或无正式批准文件,或
偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助,但与公
司正常经营业务密切相关,符合国
家政策规定、按照一定标准定额或
定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取
的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营
企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允
价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素,如遭受自然灾害
而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用,如安置职工的支出、
整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超
过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司
期初至合并日的当期净损益
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与公司正常经营业务无关的或有事
项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效
套期保值业务外,持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允
价值变动损益,以及处置交易性金
融资产、交易性金融负债和可供出
售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值
准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的         -969,041.00             26,777.00     1,368,319.00
投资性房地产公允价值变动产生的
损益
根据税收、会计等法律、法规的要
求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入             552.58                 702.29   -10,287,276.26
和支出
其他符合非经常性损益定义的损益
项目
少数股东权益影响额                                               -158.13
所得税影响额                           242,260.25              -6,869.95      -342,160.39
               合计                    -726,228.17             31,051.21    -9,261,117.65



十一、 采用公允价值计量的项目
                                                                      单位:元币种:人民币
                                                                         对当期利润的影响
    项目名称            期初余额           期末余额        当期变动
                                                                               金额
投资性房地产          126,348,541.00    125,379,500.00     -969,041.00        -726,780.75
      合计            126,348,541.00    125,379,500.00     -969,041.00        -726,780.75




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                             第三节       公司业务概要
一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明

    (一)从事主要业务、经营模式

    本公司的主营业务为园林绿化和建筑装饰,2015 年度,公司实现营业收入 17,726,440.52 元,

营业利润-4,810,201.81 元,归属于母公司所有者的净利润-4,043,826.40 元。由于营业收入逐

年下降,且主要来自关联交易,自身的造血能力严重不足,亟需进行业务转型。

    公司筹划了重大资产重组事项,拟将盈利能力不强并过度依赖关联方的园林绿化、装饰装修

业务置出,同时获得优质的燃气经营资产,成功转型为燃气经营企业,使盈利能力得到显著增强,

具体方案详见《万鸿集团股份有限公司重大资产置换及发行股份购买资产并募集配套资金暨关联

交易报告书》。

    2016 年 2 月 29 日,公司收到中国证券监督管理委员会《关于核准万鸿集团股份有限公司重

大资产重组及向廊坊百川资产管理有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》(证监

许可(2016)318 号),核准公司本次重大资产重组及发行股份购买资产并募集配套资金事项。

   (二)行业情况

    本公司园林绿化、建筑行业的经营规模较小,盈利能力不强,行业地位居后。




二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明

    2015 年 8 月 3 日,公司召开股东大会审议通过了《万鸿集团重大资产置换及发行股份购买资

产并募集配套资金暨关联交易》的相关方案。本次重大资产重组方案尚需要中国证监会核准后方

能实施。

    2016 年 2 月 29 日,公司收到中国证券监督管理委员会《关于核准万鸿集团股份有限公司重

大资产重组及向廊坊百川资产管理有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》(证监

许可(2016)318 号),核准公司本次重大资产重组及发行股份购买资产并募集配套资金事项。

其中:境外资产 0(单位:元币种:人民币),占总资产的比例为 0%。




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三、报告期内核心竞争力分析

   目前公司人员结构简单,经营团队凝聚力强,业务规模小。公司筹划了重大资产重组事项,

拟将盈利能力不强并过度依赖关联方的园林绿化、装饰装修业务置出,同时获得优质的燃气经营

资产,成功转型为燃气经营企业,使盈利能力得到显著增强,具体方案详见《万鸿集团股份有限

公司重大资产置换及发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书》。




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                           第四节       管理层讨论与分析
一、管理层讨论与分析

    2015 年,公司在积极整章建制、规范运作的同时,筹划了重大资产重组项目,一年来,公司

董事会、监事会和高级管理人员的共同努力下,在各方和市场的监督、支持和协助下,董事会与

时俱进调整管理方式,建立健全内部控制制度,为公司下一步发展奠定了良好的基础。

    为扭转发展困境,在新的大股东带动下,报告期内,公司启动了产业方向调整的重大战略转

型,造血及转型的工作紧锣密鼓的展开。

    1、2015 年 1 月 7 日,广州美城投资有限公司与曹飞签署了《广州美城投资有限公司与曹飞

关于万鸿集团股份有限公司之股份转让协议》。2015 年 1 月 27 日,根据中国证券登记结算有限

公司出具的《过户登记确认书》,广州美城投资有限公司已在中国证券登记结算有限责任公司办

理了将持有本公司的 45,888,672 股股份过户至曹飞名下,相关股份过户登记手续已办理完毕。截

止目前,广州美城投资有限公司不再持有本公司股份,曹飞先生累计持有本公司 54,439,090 股股

份,占本公司总股本的 21.65%,成为本公司的第一大股东及实际控制人。

     2、2015 年 1 月 22 日,公司披露非公开发行预案,拟以 6.47 元/股的价格向曹飞发行 4945.90

万股,募集资金 3.20 亿元,用于补充公司流动资金。2015 年 3 月 12 日,公司在武汉召开 2014

年年度股东大会审议非公开发行股票的相关事项,因赞成票数没有达到本次会议有效表决权股份

总数的 2/3,非公开发行股票的相关议案没有获得通过。

    3、公司拟再次筹划非公开发行股票的重大事项,经公司申请,公司股票自 2015 年 3 月 13

日起停牌,停牌不超过 10 个工作日。2015 年 3 月 27 日,因本次非公开发行股票募集资金投向涉

及的资产需进行审计、评估等,相关工作量较大,且存在重大不确定性,经向上海证券交易所申

请第一次延期复牌,公司股票自 2015 年 3 月 27 日起继续停牌,停牌不超过 5 个工作日。2015 年

4 月 3 日,经公司第七届董事会第二十一次会议审议通过并向上海证券交易所申请第二次延期复

牌,公司股票自 2015 年 4 月 3 日至 4 月 22 日继续停牌。2015 年 4 月 23 日,公司公告决定终止

筹划本次非公开发行股份事项,并于 2015 年 4 月 24 日召开投资者说明会说明了终止筹划本次非

公开发行股份事项的具体情况。

    4、截止 2014 年 12 月 31 日, 本公司帐载对佛山市顺德佛奥集团有限公司债务合计金额为

954 万元,对佛山市奥园置业投资有限公司的债务合计金额为 9566 万元。 根据公司 2015 年 3 月

17 日收到新债权人曹飞先生(报告期内公司实际控制人)发来的两份《债权债务转让通知函》,

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佛山市顺德佛奥集团有限公司和佛山市奥园置业投资有限公司与本公司的债权债务消除,曹飞先

生对本公司拥有上述债权。

    5、根据公司 2015 年 7 月 13 日召开董事会审议通过了重大资产重组的相关方案, 2015 年 8

月 3 日,重组方案获公司股东大会通过;2015 年 8 月 11 日,重组获中国证监会受理;2015 年 10

月 21 日收到中国证券监督管理委员会(以下简称"中国证监会")的通知, 经中国证监会上市公司

并购重组审核委员会于 2015 年 10 月 21 日召开的 2015 年第 87 次工作会议审核, 公司重大资产置

换及发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易之重大资产重组事项没有获得通过。审核意见

为:本次重组上市公司违反公开承诺, 不符合《上市公司重大资产重组管理办法》第四条的相关规

定。

    6、2016 年 11 月 6 日,公司第八届董事会第七次会议审议并通过了同意继续推进公司重大资

产重组事项,并同意对原方案不做调整,公司根据并购重组审核意见并结合实际情况,对相关工

作进行完善,补充、修订和完善申请材料,并尽快重新提交中国证监会审核。2015 年 11 月 27

日,重组获中国证监会受理。2016 年 2 月 29 日,公司收到中国证券监督管理委员会《关于核准

万鸿集团股份有限公司重大资产重组及向廊坊百川资产管理有限公司等发行股份购买资产并募集

配套资金的批复》(证监许可(2016)318 号),核准公司本次重大资产重组及发行股份购买资

产并募集配套资金事项。



二、报告期内主要经营情况

    截止本报告期末,公司总资产达到 1,940.28 万元,同比增长 5.65%,归属于母公司所有者权

益 2,377.71 万元,同比增长 15.89%,资产负债率 84.06 %,同比增加-0.64 百分点。 实现营业

收入 1,772.64 万元,实现营业利润-481.02 万元,利润总额-480.96 万元,净利润-404.38 万元,

净资产为 2,377.71 万元。

(一) 主营业务分析
                           利润表及现金流量表相关科目变动分析表
                                                                        单位:元币种:人民币
              科目                      本期数          上年同期数        变动比例(%)
营业收入                             17,726,440.52      59,879,190.75              -70.40
营业成本                             10,123,849.38      43,851,985.43              -76.91
销售费用
管理费用                              8,331,756.34       8,492,029.69               -1.89
财务费用                                764,309.64        -116,336.86              不适用
经营活动产生的现金流量净额          -27,872,788.63      -3,381,927.51              不适用
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投资活动产生的现金流量净额                 -4,686.00            -96,535.00                   不适用
筹资活动产生的现金流量净额            24,750,000.00                                          100.00
研发支出


1. 收入和成本分析
报告期内,公司收入与成本较上年同期减少 70.40%、76.91%主要原因是主营业务装饰、园林绿化
业务收入减少。


(1). 主营业务分行业、分产品、分地区情况
                                                                              单位:元币种:人民币
                                     主营业务分行业情况
                                                           营业收入         营业成本       毛利率比
 分行业       营业收入         营业成本        毛利率(%) 比上年增         比上年增       上年增减
                                                           减(%)          减(%)          (%)
装修、园林 13,207,252.52     10,051,849.38             23.89     -75.98        -77.03      增加 3.50
收入                                                                                       个百分点
                                     主营业务分地区情况
                                                           营业收入         营业成本       毛利率比
 分地区       营业收入         营业成本        毛利率(%) 比上年增         比上年增       上年增减
                                                           减(%)          减(%)          (%)
广东省     13,207,252.52     10,051,849.38             23.89     -75.98        -77.03      增加 3.50
                                                                                           个百分点


(2). 成本分析表
                                                                                           单位:元
                                          分行业情况
                                                                                  本期金
                                                                      上年同
                                       本期占                                     额较上
           成本构成                                                   期占总                  情况
 分行业                  本期金额      总成本          上年同期金额               年同期
             项目                                                     成本比                  说明
                                       比例(%)                                    变动比
                                                                      例(%)
                                                                                  例(%)
装饰、园   材料费     6,230,136.25        61.98    29,850,230.46          68.21   -79.13     主要系
林工程                                                                                       工程收
                                                                                             入下降
装饰、园   人工费     1,443,445.57        14.36        7,777,708.64       17.77   -81.44     主要系
林工程                                                                                       工程收
                                                                                             入下降
2. 费用

    财务费用比上年同期增加系本期向关联单位江苏济川控股集团有限公司借款 2,475.00 万元,

根据借款协议按照同期银行 1 年期贷款利率计提利息 868,669.10 元。


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                                        2015 年年度报告




3. 现金流

(1) 经营活动产生的现金流量净额比上年同期大幅度减少,主要系子公司武汉万鸿物业管理有

       限公司本期购入苗木资产 2079.98 万元,使得购买商品、接受劳务支付的现金比上年同期

       大幅度增加所致。

(2) 筹资活动产生的现金流量净额比上年同期大幅度增加,主要系本期向关联单位江苏济川控

       股集团有限公司借款 2,475.00 万元,借款协议约定按照同期银行 1 年期贷款利率计算利

       息。




(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用√不适用




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(三) 资产、负债情况分析
                                                             资产及负债状况
                                                                                                                                     单位:元
                                       本期期末                     上期期末      本期期末金
                                       数占总资                     数占总资      额较上期期
       项目名称       本期期末数                   上期期末数                                                     情况说明
                                       产的比例                     产的比例      末变动比例
                                         (%)                        (%)         (%)
货币资金              8,098,005.31         4.17    11,225,479.94          6.11        -27.86
应收账款             28,663,961.54        14.77    36,679,967.90         19.97        -21.85
预付款项                                              20,000.00           0.01       -100.00 预付款项期末余额较年初余额减少系公司下属子公司
                                                                                             佛山市阳光棕榈园林绿化工程有限公司上年度预付的
                                                                                             2 万元咨询费在本年度转销。
其他应收款                 46,328.30       0.02       67,211.16           0.04        -31.07   其他应收款期末余额较年初余额减少系收回部份备用
                                                                                               金。
存货                 29,713,894.70        15.31     7,617,192.13          4.15        290.09   存货期末余额较年初余额增长,主要系子公司武汉万
                                                                                               鸿物业管理有限公司本期购入苗木资产,使得存货期
                                                                                               末余额大幅度增加所致。
其他流动资产          1,299,556.09         0.67     1,210,643.08          0.66          7.34
投资性房地产        125,379,500.00        64.62   126,348,541.00         68.80         -0.77
固定资产                  155,443.55       0.08      209,320.93           0.11        -25.74
无形资产                                               2,837.61           0.00       -100.00 无形资产期末余额较年初余额减少系本期摊销。
递延所得税资产            670,938.90       0.35      276,686.67           0.15        142.49   递延所得税资产期末余额较年初余额增加主要系增提
                                                                                               坏帐准备所致
应付账款              7,022,368.63         3.62    15,503,336.58          8.44        -54.70   应付账款期末余额较年初余额减少,主要原因系公司
                                                                                               本期在建项目较上期有所减少,另外本期项目完工已

                                                                    15 / 142
                                                      2015 年年度报告




                                                                                 与施工方进行了结算,也使得本期应付工程款较上期
                                                                                 有所减少。
预收款项           1,441,136.60    0.74     3,140,904.10         1.71   -54.12   预收账款期末余额较年初余额减少,主要原因系公司
                                                                                 本期在建项目较上期减少,使得项目预收款有所下降。
应付职工薪酬         98,139.97     0.05      136,708.56          0.07   -28.21
应交税费          18,042,943.17    9.30     4,133,442.01         2.25   336.51       应交税费期末余额较年初余额增加,主要原因系:
                                                                                     (1)本期公司根据股东大会决议将名下的采用公允价值
                                                                                 模式计量的投资性房地产划转给全资子公司武汉万鸿投资管
                                                                                 理有限公司,该项投资性房地产公允价值变动87,652,096.34
                                                                                 元,已确认的递延所得税负债21,913,024.09元本期予以转回
                                                                                 计入应交税费-应交所得税。
                                                                                     (2)上述资产划转事项产生的应纳税所得额
                                                                                 87,652,096.34元,公司按照特殊性税务处理分三年进行纳税
                                                                                 申报,本期应纳税所得额29,217,365.45元,应交所得税额
                                                                                 7,304,341.36元,因公司以前年度亏损已全额弥补,补亏后当
                                                                                 期实际应纳企业所得税额为零,由此调整减少应交税费—应交
                                                                                 所得税7,304,341.36元,调整增加其他综合收益7,304,341.36
                                                                                 元。上述所得税申报事项已在公司主管税务机关武汉市汉阳区
                                                                                 国税局申报备案。
应付股利           4,759,834.00    2.45     4,759,834.00         2.59     0.00
其他应付款       131,732,399.21   67.89   105,720,463.63        57.56    24.60
递延所得税负债                             22,155,284.35        12.06   -100.00 原因见应交税费情况说明




                                                           16 / 142
                                        2015 年年度报告




建筑行业经营性信息分析
1.     报告期内竣工验收的项目情况
□适用√不适用
□适用√不适用
其他说明
□适用√不适用


2.     报告期内在建项目情况
□适用√不适用
□适用√不适用
3.     在建重大项目情况
□适用√不适用
其他说明
□适用√不适用


4.     报告期内境外项目情况
□适用√不适用
其他说明
□适用√不适用


5.     存货中已完工未结算的汇总情况
√适用□不适用
                                                                      单位:万元币种:人民币
                  累计已发生成    累计已确认毛                    已办理结算的   已完工未结算
       项目                                            预计损失
                      本              利                              金额         的余额
金额              13,412,647.89   3,978,958.78                    8,477,544.97   8,914,061.70
6.     其他说明
□适用√不适用


(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
(1) 重大的股权投资

        2015 年 8 月 3 日,公司召开股东大会审议通过了《万鸿集团重大资产置换及发行股份购买

资产并募集配套资金暨关联交易》的相关方案。本次重大资产重组方案尚需要中国证监会核准后

方能实施。

       2016 年 2 月 29 日,公司收到中国证券监督管理委员会《关于核准万鸿集团股份
有限公司重大资产重组及向廊坊百川资产管理有限公司等发行股份购买资产并募集

                                            17 / 142
                                          2015 年年度报告



   配套资金的批复》(证监许可(2016)318 号),核准公司本次重大资产重组及发行
   股份购买资产并募集配套资金事项。


   (2) 重大的非股权投资
   无


   (3) 以公允价值计量的金融资产
   无


   (五) 重大资产和股权出售

        2015 年 8 月 3 日,公司召开股东大会审议通过了《万鸿集团重大资产置换及发行股份购买资

   产并募集配套资金暨关联交易》的相关方案,本公司将本公司交易基准日的全部资产及除应付股

   利与其他应付款外的全部负债(即置出资产)与百川燃气全体股东持有的交易基准日的百川燃气

   100%股权(即置入资产)的等值部分进行置换。本次重大资产重组方案尚需要中国证监会核准后

   方能实施。

        2016 年 2 月 29 日,公司收到中国证券监督管理委员会《关于核准万鸿集团股份有限公司重

   大资产重组及向廊坊百川资产管理有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》(证监

   许可(2016)318 号),核准公司本次重大资产重组及发行股份购买资产并募集配套资金事项。


   (六) 主要控股参股公司分析


                                       持股
  公司全称      业务性质   注册资本             期末资产总额          营业收入      本期净利润
                                       比例
佛山市顺德高 室内装饰
                                                            17,807,       195,8          -280,50
盛装饰设计工 工程设计、10,000,000.00 100%
                                                             607.66       48.17             4.46
程有限公司   施工
佛山市阳光棕 园林绿化
                                                            14,418,        10,691          865,8
榈园林绿化工 工程设计、 3,000,000.00 100%
                                                             600.02       ,018.42          48.68
程有限公司   施工
武汉万鸿物业 物业管理、
                             100,000.00 100%       20,860,434.81       119,188.00     -93,522.80
管理有限公司 仓储服务
             室内装饰
广东腾远装修                                                28,324,        2,320,          -1,45
             工程设计、20,000,000.00     70%
工程有限公司                                                 070.58        385.93       8,717.80
             施工
             建筑材料
武汉万鸿投资
             及装饰材        500,000.00 100%     125,421,223.61              0.00      -8,276.39
管理有限公司
             料批发等

                                               18 / 142
                                     2015 年年度报告



      公司第七届董事会第十八次会议审议并通过了《关于对全资子公司实施债转股增加注册资

本的议案》,并在《关于对全资子公司实施债转股增加注册资本的公告》中予以了详细披露(详

见 2015 年 1 月 16 日的《中国证券报》以及上海证券交易所网站 www.sse.com.cn)。

      2015 年 2 月,公司全资子公司佛山市顺德高盛装饰设计工程有限公司已在工商部门完成了

注册资本的变更,注册资本由 600 万元变更为 1000 万元。

      2015 年 9 月,公司第八届董事会第四次会议审议并通过了同意成立武汉万鸿投资管理有限

公司的议案。


(七) 公司控制的结构化主体情况



三、公司关于公司未来发展的讨论与分析
(一) 行业竞争格局和发展趋势

     2016 年 2 月 29 日,公司收到中国证券监督管理委员会《关于核准万鸿集团股份有限公司重

大资产重组及向廊坊百川资产管理有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》(证监

许可(2016)318 号),核准公司本次重大资产重组及发行股份购买资产并募集配套资金事项。

     根据批复文件,公司已经开始实施本次重大资产重组事项的相关事项,通过重大资产置换及

非公开发行股份购买百川燃气有限公司全体股东持有百川燃气 100%的股权,即百川燃气将成为万

鸿集团的子公司。百川燃气是一家主要从事燃气销售、燃气接驳与燃气具销售业务类型公司,实

施完成后,万鸿集团将成功转型为区域性燃气经营企业。

     百川燃气主要经营城市燃气,直接向终端用户供给天然气,承担了促进民生发展,保障地区

天然气供给的重要责任。根据《天然气利用政策》,百川燃气的燃气利用领域为优先类,符合国

家产业政策,属于地方政府、天然气供应商支持发展的范畴,在京津冀积极推动“煤改气”及国

家保障天然气稳定供应的大力支持下,在气源供应需求方面一般均有保障。目前我国天然气市场

处于发展的初期阶段,正从启动期进入发展期。随着国民经济不断发展,对能源需求利用也稳步

增长,从而对天然气的需求也将稳步增长。

     由于天然气作为我国重点发展的清洁能源,关系到国家民生问题,受到政策的大力扶持。京

津冀地区作为大气污染防治的重要的实施地,目前正积极推进行“煤改气”工程,天然气稳定供

应工作受到了国家及地方政府能源主管部门、城市燃气主管部门、天然气供应企业的高度重视。

如:国务院于 2014 年 4 月颁布《国务院办公厅转发发展改革委关于建立保障天然气稳定供应长效

机制若干意见的通知》(国办发[2014]16 号),到 2020 年天然气供应能力达到 4,000 亿立方米,
                                         19 / 142
                                      2015 年年度报告



力争达到 4,200 立方米,保障民生用气,支持推进“煤改气”工程;国家能源局于 2014 年与北京、

天津、河北及中石油、中石化集团公司分别签订《“煤改气”用户保供协议》,将保障民生用气

供应作为改善民生的重要任务,优先保证与居民生活密切相关的民生用气安全可靠;中国石油天

然气股份有限公司在建的陕京四线,全长 1,274.5 公里,途径陕西省、河北省、北京市等,设计

输气能力为每年 250 亿立方米。陕京四线的建设将进一步保障京津冀地区的天然气供应的稳定性。

    因此,我国天然气消费增长空间巨大,为相关燃气产业发展提供了良好的发展机会。

    行业竞争格局

    目前,我国城镇燃气经营企业主要分为地方性燃气企业和跨区域燃气企业两大类。地方性燃

气企业一般由历史上的国营燃气企业、厂矿供气企业等继承而来,一般专注于当地燃气配送销售,

这类燃气运营企业数量较多,发展空间受当地经济、人口规模限制,业务范围一般限于当地市、

县区域。但是由于燃气管网等基础设施在特定区域内具有不可复制的自然垄断特性,该类企业长

期扎根当地,一般处于垄断地位。

    除地方性燃气垄断企业外,近年来,随着市政公用行业市场化进程不断加快,城市燃气行业

需求稳定、赢利稳定、波动小、风险小等特点吸引了包括国有资本、民营资本、外资在内的大批

投资,开始出现一批跨区域经营的大型城镇燃气运营企业,该类企业代表行业内主要竞争性力量。

    百川燃气主营业务属于行业中下游 。

    行业发展趋势与前景

    城镇燃气行业具有公共事业属性,国家对燃气出厂价格、中游管道运输价格、终端使用价格

采取限价措施。因此,城镇燃气运营商销售燃气的毛利率比较平稳。

    随着燃气价格市场化改革逐步推进、燃气应用技术进一步发展,未来城镇燃气企业总体盈利

水平在保持平稳的同时有所增加。

       目前,我国城镇燃气行业处于从市场分割到逐步整合的过程中,未来,将出现一批跨省、跨

区域的城镇燃气运营商。具有较强运营管理经验和雄厚资本实力的企业将进一步脱颖而出,做大

做强。


(二)      公司发展战略

    公司将以上市公司规范治理为基础,以全面精细化为总要求,以组织建设规范、提升为中心,

以产业经营和资本运作为驱动,到“十三五”末,实现年收入 100 亿元,净利润 12 亿元,实现百

川的跨越式发展。为“创国际一流能源企业,打造百年百川”的宏伟愿景,奠定坚实基础。

    公司的发展定位:
                                          20 / 142
                                      2015 年年度报告



    1、持续做大、做强、做优、做细京津冀核心区域市场;

    2、大力拓展全国市场;

    3、打通上下游产业链,探索实施油气田项目开发、LNG 接收码头建设和国际能源贸易,力争

上游气源项目取得实质性进展。下游方面,特别是在分布式能源领域,实现冷、热、电、气综合

能源服务项目取得快速突破。


(三)    经营计划

    在公司实施重大资产重组阶段,继续积极推进本次重大资产重组后续事项的办理工作,妥善

完成资产的过户和交割。

    重组完成后,上市公司转型为以城市燃气为主业的能源企业,未来业务发展目标主要围绕能

源经营展开。

    2016 年,公司计划实现收入 22 亿元,净利润超 5 亿元,建设高压管线 87 公里,重点中压 282

公里,门站 19 座。

    一是要提高投资项目运作部门的专业化水平和协同能力;二是以调研诊断和制度流程重构为

手段,提高工程成本管控水平;三是提高采购质量,控制采购成本,规范采购管理流程;四是增

强安全管理意识,健全安全标准化机制;五是推进客户服务体验,优化客服系统流程;六是提高

运行队伍素质和供气稳定性,保障管网安全;七是提高员工技能水平,实现企业人力资本价值最

大化;八是增强财务核算水平和财务分析能力。



(四)    可能面对的风险

    2016 年 2 月 29 日,公司收到中国证券监督管理委员会《关于核准万鸿集团股份有限公司重
大资产重组及向廊坊百川资产管理有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》(证监
许可(2016)318 号),核准公司本次重大资产重组及发行股份购买资产并募集配套资金事项。

    公司实施重大资产重组存在的风险:

    (一)资产重组实施完成后,置入资产存在政策风险;燃气销售、燃气接驳价格波动风险;

燃气采购价格波动风险;气源依赖风险;业务区域集中风险;特许经营权被取消的风险;收费模

式变动风险;燃气接驳业务风险;

    (1)政策风险




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                                     2015 年年度报告



    百川燃气所属的城市燃气行业属于清洁高效的替代能源产业,受到国家产业政策的扶持与鼓

励。但不排除未来国家产业政策发生变化或者相关主管部门政策法规作出改变,不再对燃气行业

进行扶持与鼓励,从而影响百川燃气的生产经营,进而对上市公司业绩造成不利影响。

    (2)燃气销售、燃气接驳价格波动风险

    百川燃气的主要业务为燃气销售、燃气接驳及燃气具销售,其中:燃气销售实行政府定价机

制,若出现下游销售价格调整滞后于上游采购价格上涨情形时,百川燃气的燃气销售业务的收入

与利润贡献将受到不利影响;根据河北省物价局的有关规定,河北省内的燃气接驳费实行政府定

价或政府指导价,并授权设区市、扩权县(市)人民政府制定,若有关政府部门下调燃气接驳费,

将对百川燃气的燃气接驳业务的盈利情况造成不利影响。

    (3)燃气采购价格波动风险

    燃气销售业务作为公用事业,燃气采购价格实行政府定价或政府指导价。百川燃气的燃气采

购价格由百川燃气和上游供应商根据国家发改委制定的基准价协商确定。2013 年与 2014 年,国

家发改委数次上调天然气采购价格,造成百川燃气的采购价格上升。2015 年,国家发改委下调增

量气门站价格,与存量气接轨,并于 2015 年 11 月 20 日起下调非居民用气最高门站价格,百川燃

气的采购价格会有所下降。

    若未来发改委继续调整天然气采购价格,而百川燃气所在经营区域的物价部门未能同步调整

天然气销售价格,百川燃气的燃气销售业务将因此产生波动。

    (4)气源依赖风险

    目前,我国天然气的来源主要由中国石油天然气集团公司、中国石油化工集团公司和中国石

油海洋石油总公司控制,百川燃气所采购的天然气主要来自中国石油天然气股份有限公司下属的

华北天然气销售分公司和廊坊市华油天成天然气销售有限公司。虽然百川燃气与中石油华北天然

气销售分公司已签订了长达 20 年的长期供气合同,在较长时间内能够获得中石油华北天然气销售

分公司的稳定供气,同时由于百川燃气的城镇燃气业务涉及民生问题,百川燃气在供气合同到期

后续签或新签订供气合同可能性较大。不过,由于百川燃气的天然气采购主要集中在中石油华北

天然气销售分公司和廊坊市华油天成天然气销售有限公司,随着京津冀地区用气需求的持续快速

增长及京津冀地区其他天然气销售企业天然气采购量的不断扩大,如果出现天然气供应紧张导致

百川燃气向主要供应商的采购需要得不到满足,抑或是供气合同到期后,百川燃气未能与主要供

应商及时续签或新签订供气合同,将直接制约百川燃气的业务发展。

    (5)业务区域集中风险


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                                   2015 年年度报告



   目前,百川燃气的业务区域主要集中在河北省廊坊市下属的市县如永清县、固安县、香河县、

大厂县、霸州市、三河市以及张家口市涿鹿县和天津市武清区,存在一定程度上依赖上述区域的

风险。百川燃气业务规模的扩大以及盈利能力的提升需要依靠现有区域的新增用户以及新区域市

场的扩展来推动,若现有区域的用户增量以及新区域的扩展达不到预期效果,将会制约百川燃气

经营业绩的快速增长。

   (6)特许经营权被取消的风险

   百川燃气所处的城市燃气行业属于社会公用事业,企业需取得所在业务区域的特许经营权后

方可开展与燃气相关的经营活动。由于所在业务区域的地方政府在签署特许经营权协议时对企业

的经营管理、供气安全、供气品质和服务质量等各方面有明确的要求,若百川燃气及其下属公司

在未来的经营过程中不能满足该等要求,特许经营权协议可能会被提前终止,百川燃气及其下属

公司所取得的特许经营权可能会被取消,从而对百川燃气的生产经营造成重大不利影响。

   (7)收费模式变动风险

   根据河北省物价局于 2010 年 8 月 20 日发布的《河北省天然气价格管理办法(试行)》,河

北省内的燃气初装费实行政府定价或政府指导价,授权设区市、扩权县(市)人民政府制定。百

川燃气及其在河北省内的各控股子公司的燃气初装费由所在地政府确定,初装费以外的燃气接驳

施工费用由百川燃气与用户协商确定。目前,部分地区如广东省已经取消了燃气初装费并同时上

调了燃气销售价格,若未来燃气接驳费取消,而燃气销售价格未能相应上调,可能会削弱百川燃

气的盈利能力。

   (8)燃气接驳业务风险

   燃气接驳业务是百川燃气的主要利润来源,而燃气接驳业务的客户主要为房地产开发商和工

商业客户,如果京津冀一体化发展速度减慢,百川燃气业务所在区域的房地产与工商业建设投入

放缓,将会对百川燃气的接驳业务造成不利影响。



   (二)置入资产和上市公司存在盈利预测不能实现的风险 ;

   立信会计师出具了《盈利预测审核报告》与《备考盈利预测审核报告》,尽管盈利预测在编

制过程遵循了谨慎性原则,但若各项假设条件与实际情况存在较大差异,置入资产和上市公司存

在盈利预测不能实现的风险。



   (三)置入资产估值较高风险;


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                                     2015 年年度报告



    银信出具的银信评报字(2015)沪第 610 号《评估报告》与立信会计师出具的信会师报字[2015]

第 711366 号《审计报告》,虽然银信在评估过程中严格按照评估的相关规定,并履行了勤勉、尽

职的义务,但由于收益法以一系列假设以及对未来的预测为基础,如未来出现预期之外的重大变

化,可能导致置入资产实际价值低于本次估值的情况,形成置入资产价值高估风险。



    (四)募集配套资金投资项目的实施风险。

    上市公司本次募集配套资金拟投资城镇燃气设施建设项目,并通过百川燃气的全资子公司实

施,虽然投资项目已经上市公司充分论证,但在项目建设过程中,可能遇到政策、市场环境、技

术、管理等方面的重大变化导致项目不能如期建成投产,出现项目投资成本增加、预期收益无法

按期实现的风险。此外,若投资项目所在地区的天然气需求增长缓慢,可能导致该地区的天然气

供应能力出现过剩,出现项目的实际收益低于预期收益的风险。




四、公司因不适用准则规定或特殊原因,未按准则披露的情况和原因说明
□适用√不适用




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                                       2015 年年度报告




                                    第五节          重要事项
一、普通股利润分配或资本公积金转增预案
(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况

    万鸿集团股份有限公司 2013 年 5 月 29 日召开 2012 年年度股东大会,会议审议并通过了《关

于修改<公司章程>部分条款的议案》,对公司现行的现金分红政策进行了相应的修订,并提出公

司当年实现盈利且当年年末母公司报表累计未分配利润为正数时,应积极推行现金分配方式。公

司利润分配额不得超过累计可分配利润,不得损害公司持续经营能力。在公司足额提取法定公积

金、任意公积金后,最近三年以现金方式累计分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润

的 30%等明确规定,以符合证监会有关的要求。

    公司 2014 年实现归属于上市公司股东的净利润为 2,096,897.10 元,累计未分配利润为

-779,266,340.66 元,公司 2014 年度盈利但未分配利润仍为负数,股东大会决定本年度不进行利

润分配和资本公积金转增股本。公司 2014 年度未实施利润分配。


(二) 公司近三年(含报告期)的普通股利润分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案
                                                                          单位:元币种:人民币
                                                                   分红年度合并    占合并报表中
          每 10 股送   每 10 股派                       现金分红
 分红                                每 10 股转                    报表中归属于    归属于上市公
            红股数     息数(元)                         的数额
 年度                                增数(股)                    上市公司股东    司股东的净利
            (股)     (含税)                         (含税)
                                                                     的净利润      润的比率(%)
2015 年            0            0               0              0   -4,043,826.40
2014 年            0            0               0              0    2,096,897.10
2013 年            0            0               0              0   -5,670,766.66
(三) 报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正,但未提出普通股现金利润分配预案的,
     公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划
□适用√不适用


二、承诺事项履行情况
√适用□不适用




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                                      2015 年年度报告



(一)   公司、股东、实际控制人、收购人、董事、监事、高级管理人员或其他关联方在报告期内
       或持续到报告期内的承诺事项
                                                                              是否   是否
                                                                    承诺时
             承诺                             承诺                            有履   及时
 承诺背景           承诺方                                          间及期
             类型                             内容                            行期   严格
                                                                      限
                                                                                限   履行
             其他   曹飞     本次权益变动后,曹飞与上市公司之间将 2015 年     否     是
                             保持人员独立、资产完整、财务独立;上 1 月 7 日
收购报告书
                             市公司具有独立经营能力,在采购、生产、
或权益变动
                             销售、知识产权等方面均保持独立。为保
报告书中所
                             证上市公司人员、资产、财务、机构、业
作承诺
                             务独立,曹飞已于 2015 年 1 月 7 日出具
                             了《关于保证上市公司独立性的承诺函》。
             其他   曹飞     本次权益变动前,曹飞与上市公司之间在 2015 年     否     是
                             业务上不存在竞争关系。本次权益变动不 1 月 7 日
收购报告书                   会导致曹飞与上市公司之间产生同业竞
或权益变动                   争或者潜在的同业竞争。为消除和避免同
报告书中所                   上市公司未来形成同业竞争或潜在的同
作承诺                       业竞争,曹飞已于 2015 年 1 月 7 日出具
                             了《关于避免与上市公司同业竞争的承诺
                             函》。
             其他   曹飞     本次权益变动前,曹飞与上市公司之间不 2015 年     否     是
收购报告书                   存在关联交易。本次权益变动后,为避免 1 月 7 日
或权益变动                   和规范信息披露义务人与上市公司之间
报告书中所                   可能发生的关联交易,曹飞已于 2015 年 1
作承诺                       月 7 日出具了《关于规范与上市公司关联
                             交易的承诺函》。
             股份   曹飞     曹飞先生承诺在本次权益变动完成之日     2015 年   是     是
收购报告书   限售            起 12 个月内不转让其所持有万鸿集团的   1 月 27
或权益变动                   股份。若曹飞先生所持有的上市公司股份   日至
报告书中所                   变动幅度达到信息披露义务标准,曹飞先   2016 年
作承诺                       生将严格按照相关法律、法规的要求,依   1 月 26
                             法履行相关批准程序及信息披露义务。     日
             其他   上市公   三个月内不再筹划非公开发行股票事项     2015 年   是     是
                    司                                              4 月 23
与再融资相                                                          日至
关的承诺                                                            2015 年
                                                                    7 月 22
                                                                    日
             其他   武汉国   增持,增持资金不低于 200 万元          2015 年   否     是
                    有资产                                          7月9日
其他承诺
                    经营公
                    司

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                                     2015 年年度报告



    武汉国有资产经营公司于 2015 年 7 月 9 日承诺于近期增持公司股票,增持资金不低于 200 万
元,截止到 2015 年 12 月 31 日股东名册的持股数量显示,武汉国有资产经营公司已增加持有万鸿
集团股份有限公司 161000 股,武汉国有资产经营公司承诺事项已履行完毕。


三、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况
□适用√不适用


四、董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
(一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用√不适用


(二) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明
□适用√不适用


(三) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明
□适用√不适用


五、聘任、解聘会计师事务所情况
                                                                   单位:元币种:人民币
                                                                现聘任
境内会计师事务所名称                          中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)
境内会计师事务所报酬                                                          400,000.00
境内会计师事务所审计年限                      24
                                                名称                         报酬
内部控制审计会计师事务所      中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)            200,000.00
财务顾问                      海际证券有限责任公司                         20,000,000.00
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
√适用□不适用
    无


六、破产重整相关事项
□适用√不适用


七、重大诉讼、仲裁事项
□适用√不适用


八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况
□适用√不适用




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                                     2015 年年度报告



九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
    报告期内,公司控股股东及实际控制人均为曹飞,曹飞先生报告期内不存在未按期偿还大额
债务、被中国证监会采取行政监管措施或受到证券交易所纪律处分等情况。


十、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励情况及其影响
□适用√不适用


十一、重大关联交易
√适用□不适用
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 临时公告未披露的事项
□适用√不适用
(二)资产或股权收购、出售发生的关联交易


1、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
    公司第八届董事会第二次会议及 2015 年第二次临时股东大会审议并通过了《关于逐项审议万
鸿集团股份有限公司重大资产置换及发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易方案的议案》。
详见 2015 年 8 月 3 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》及上海证券交易所网站
www.sse.com.cn。2016 年 2 月 29 日,万鸿集团股份有限公司(以下简称“万鸿集团”)收到中
国证券监督管理委员会《关于核准万鸿集团股份有限公司重大资产重组及向廊坊百川资产管理有
限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》(证监许可(2016)318 号),核准了公司
本次重大资产重组及发行股份购买资产并募集配套资金事项。


2、 临时公告未披露的事项
□适用√不适用


(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 临时公告未披露的事项
□适用√不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
                        事项概述                                     查询索引
公司第七届董事会第二十二次会议审议并通过了《关于       详见 2015 年 4 月 30 日的《中国证券报》
向关联方借款的公告》,同意公司向江苏济川控股集团       和 上 海 证 券 交 易 所 网 站
有限公司借款不超过 3000 万元。                         www.sse.com.cn。
截止 2014 年 12 月 31 日,本公司帐载对佛山市顺德佛 详见 2015 年 3 月 17 日的《中国证券报》
奥集团有限公司债务合计金额为 954 万元,对佛山市奥 和 上 海 证 券 交 易 所 网 站
园置业投资有限公司的债务合计金额为 9566 万元。根据 www.sse.com.cn。
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                                                   2015 年年度报告



          公司 2015 年 3 月 17 日收到新债权人曹飞先生(报告期
          内公司实际控制人)发来的两份《债权债务转让通知函》,
          佛山市顺德佛奥集团有限公司和佛山市奥园置业投资有
          限公司与本公司的债权债务消除,曹飞先生对本公司拥
          有上述债权。
          2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
              (1)根据公司第七届董事会第二十二次会议决议,截止 2015 年 12 月 31 日,公司向江苏济
          川控股集团有限公司借款累计金额为 24,750,000.00 元,借款利息 868,669.10 元。


          3、 临时公告未披露的事项
          √适用□不适用
                                                                                      单位:元币种:人民币
                                                                             关联方向上市公司
                             向关联方提供资金
            关联                                                                 提供资金
 关联方
            关系      期初                         期末              期初                          期末
                                   发生额                                          发生额
                      余额                         余额              余额                          余额
佛山市奥 其他        513,051.42   1,109,950.35   1,623,001.77     98,068,764.78 -97,824,427.22     244,337.56
园置业投 关联
资有限公 人

天津市星 其他      34,463,383.26 -8,557,887.00 25,905,496.26
光天地投 关联
资有限公 人

昆山中金 其他                                                        732,139.32             0.00   732,139.32
花桥置业 关联
有限公司 人
佛山市顺 其他                                                     9,540,000.00    -9,540,000.00           0.00
德佛奥集 关联
团有限公 人

广州同润 其他        851,453.24    -851,453.24            0.00                       335,351.41    335,351.41
房地产开 关联
发有限公 人

武汉盈富 其他        896,511.97    -634,826.26    261,685.71
房地产开 关联
发有限公 人

中山市东 其他                       122,360.11    122,360.11
凤佛奥房 关联
地产开发 人
有限公司
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曹飞          其他                                                                105,200,000.00 105,200,000.00
              关联
              人
江苏济川 其他                                                                     25,618,669.10   25,618,669.10
控股集团 关联
有限公司 人
       合计          36,724,399.89   -8,811,856.04 27,912,543.85 108,340,904.10   23,789,593.29 132,130,497.39
关联债权债务形 1、日常经营性关联交易。
成原因         2、向关联方计息借款,缓解上市公司资金困难。
关联债权债务对 公司本期向江苏济川控股集团有限公司借款 2,475.00 万元,并根据借款协议按照同期银
公司的影响     行 1 年期贷款利率计提了利息 868,669.10 元。影响当期损益 868,669.10 元。



         十二、重大合同及其履行情况
         (一)        托管、承包、租赁事项
         □适用√不适用



         (二)        担保情况
         □适用 √不适用


         (三)        委托他人进行现金资产管理的情况
         1、 委托理财情况
         □适用 √不适用
         2、 委托贷款情况
         □适用 √不适用



         3、 其他投资理财及衍生品投资情况
         □适用 √不适用




         (四)        其他重大合同

                1、根据公司 2015 年 7 月 13 日召开董事会审议通过了重大资产重组的相关方案,同意万鸿集

         团与百川燃气全体股东签署了《万鸿集团股份有限公司与百川燃气股份有限公司全体股东之重大

         资产置换及发行股份购买资产协议》,同时万鸿集团与补偿义务人签署了《万鸿集团股份有限公

         司与廊坊百川资产管理有限公司、王东海、王东江、王东水、王文泉之盈利预测补偿协议》。

                2、根据公司 2015 年 9 月 28 日召开董事会审议并通过了《关于调整公司重大资产置换及发行
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股份购买资产业绩补偿安排的议案》,同意万鸿集团和廊坊百川资产管理有限公司、王东海、王

东江、王东水、王文泉和中金佳泰(天津)股权投资基金合伙企业(有限合伙)重新签订附条件

生效《盈利预测补偿协议》。


十三、其他重大事项的说明
√适用□不适用
    1、2015 年 1 月 7 日,广州美城投资有限公司与曹飞签署了《广州美城投资有限公司与曹飞

关于万鸿集团股份有限公司之股份转让协议》。2015 年 1 月 27 日,根据中国证券登记结算有限

公司出具的《过户登记确认书》,广州美城投资有限公司已在中国证券登记结算有限责任公司办

理了将持有本公司的 45,888,672 股股份过户至曹飞名下,相关股份过户登记手续已办理完毕。截

止目前,广州美城投资有限公司不再持有本公司股份,曹飞先生累计持有本公司 54,439,090 股股

份,占本公司总股本的 21.65%,成为本公司的第一大股东及实际控制人。

   2、2015 年 1 月 22 日,公司披露非公开发行预案,拟以 6.47 元/股的价格向曹飞发行 4945.90

万股,募集资金 3.20 亿元,用于补充公司流动资金。2015 年 3 月 12 日,公司在武汉召开 2014

年年度股东大会审议非公开发行股票的相关事项,因赞成票数没有达到本次会议有效表决权股份

总数的 2/3,非公开发行股票的相关议案没有获得通过。

    3、公司拟再次筹划非公开发行股票的重大事项,经公司申请,公司股票自 2015 年 3 月 13

日起停牌,停牌不超过 10 个工作日。2015 年 3 月 27 日,因本次非公开发行股票募集资金投向涉

及的资产需进行审计、评估等,相关工作量较大,且存在重大不确定性,经向上海证券交易所申

请第一次延期复牌,公司股票自 2015 年 3 月 27 日起继续停牌,停牌不超过 5 个工作日。2015 年

4 月 3 日,经公司第七届董事会第二十一次会议审议通过并向上海证券交易所申请第二次延期复

牌,公司股票自 2015 年 4 月 3 日至 4 月 22 日继续停牌。2015 年 4 月 23 日,公司公告决定终止

筹划本次非公开发行股份事项,并于 2015 年 4 月 24 日召开投资者说明会说明了终止筹划本次非

公开发行股份事项的具体情况。



十四、可转换公司债券情况
□适用√不适用




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                                              2015 年年度报告




                         第六节             普通股股份变动及股东情况
    一、 普通股股本变动情况
    (一)   普通股股份变动情况表
    1、 普通股股份变动情况表
                                                                                                  单位:股
                   本次变动前                     本次变动增减(+,-)                    本次变动后
                                                    公
                                       发
                                                    积
                              比例     行    送                                                       比例
                  数量                              金          其他         小计          数量
                              (%)      新    股                                                       (%)
                                                    转
                                       股
                                                    股
一、有限售条     4,923,823      1.96                     -1,473,313        -1,473,313    3,450,510     1.38
件股份
1、国家持股
2、国有法 人
持股
3、其他内 资     4,923,823      1.96                     -1,473,313        -1,473,313    3,450,510     1.38
持股
其中:境内非
国有法人持

      境 内
自然人持股
4、外资持股
其中:境外法
人持股
      境 外
自然人持股
二、无限售条   246,553,727    98.04                       1,473,313        1,473,313    248,027,040   98.62
件流通股份
1、人民币 普   246,553,727    98.04                       1,473,313        1,473,313    248,027,040   98.62
通股
2、境内上 市
的外资股
3、境外上 市
的外资股
4、其他
三、普通股股   251,477,550      100                                    0            0   251,477,550      100
份总数




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2、 普通股股份变动情况说明

        股改实施后至今,公司于 2012 年 9 月 10 日第一次安排有限售条件的流通股 43,706,007

股上市。

       2013 年 3 月 13 日第二次安排有限售条件的流通股 10,315,197 股上市。

       2013 年 9 月 9 日第三次安排有限售条件的流通股份 15,278,295 股上市。

       2014 年 3 月 18 日第四次安排有限售条件的流通股股份 189,040 股上市。

       2014 年 9 月 10 日,第五次安排有限售条件的流通股股份 25,131,868 股上市。

       2015 年 9 月 8 日,第六次安排有限售条件的流通股股份 1,473,313 股上市 。

       截至目前,尚有 18 家有限售流通股股东(合计持有 3,450,510 股股有限售流通股)没有向万

鸿集团股份有限公司提出申请,该等有限售流通股本次暂不上市流通。




(二)    限售股份变动情况
√适用□不适用
                                                                                          单位: 股
                                            本年增
                 年初限售    本年解除限                  年末限售                         解除限售
 股东名称                                   加限售                       限售原因
                   股数        售股数                      股数                             日期
                                              股数
中国大恒(集       689,040      689,040             0           0    股权分置改革         2015 年 9
团)有限公司                                                                              月8
其它             4,234,783      784,273             0    3,450,510   股 权 分置 改革 未
                                                                     提出解禁申请
       合计      4,923,823    1,473,313             0    3,450,510           /               /


二、 股东和实际控制人情况
(一) 股东总数
截止报告期末普通股股东总数(户)                                                              21,163
年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户)                                                20,754




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                                     2015 年年度报告



(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东(或无限售条件股东)持股情况表
                                                                                        单位:股
                                   前十名股东持股情况
                                                              持有有     质押或冻
         股东名称         报告期     期末持股数     比例      限售条     结情况         股东
         (全称)         内增减         量         (%)       件股份     股份   数      性质
                                                                数量     状态   量
曹飞                                 54,439,090     21.65          0      无         境内自然人
武汉国有资产经营公司     161,000     12,827,422        5.10        0      无         国家
张小英                                6,119,369        2.43        0      无         境内自然人
林钟榕                                3,494,995        1.39        0      无         境内自然人
中国工商银行股份有限公                3,100,696        1.23        0                 境内非国有
司-嘉实事件驱动股票型                                                    无         法人
证券投资基金
中国工商银行-南方绩优                2,500,002        0.99        0                 境内非国有
                                                                          无
成长股票型证券投资基金                                                               法人
姜渭滨                                2,421,200        0.96        0      无         境内自然人
毛利梅                                2,400,000        0.95        0      无         境外自然人
陈保华                                1,364,100        0.54        0      无         境内自然人
阎洪林                                1,058,300        0.42        0      无         境内自然人
                            前十名无限售条件股东持股情况
                                      持有无限售条件                   股份种类及数量
              股东名称
                                        流通股的数量             种类                 数量
曹飞                                      54,439,090          人民币普通股           54,439,090
武汉国有资产经营公司                      12,827,422          人民币普通股           12,827,422
张小英                                     6,119,369          人民币普通股            6,119,369
林钟榕                                     3,494,995          人民币普通股            3,494,995
中国工商银行股份有限公司-嘉实事件         3,100,696                                  3,100,696
                                                              人民币普通股
驱动股票型证券投资基金
中国工商银行-南方绩优成长股票型证         2,500,002                                  2,500,002
                                                              人民币普通股
券投资基金
姜渭滨                                     2,421,200          人民币普通股            2,421,200
毛利梅                                     2,400,000          人民币普通股            2,400,000
陈保华                                     1,364,100          人民币普通股            1,364,100
阎洪林                                     1,058,300          人民币普通股            1,058,300
上述股东关联关系或一致行动的说明          本报告期内,持有公司 5%以上的股东之间不存在关
                                      联关系,也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管
                                      理办法》规定的一致行动人。
                                          公司未知持有公司 5%以上的股东与其余股东之间
                                      是否存在关联关系或是否属于《上市公司股东持股变动
                                      信息披露管理办法》规定的一致行动人。
                                          持有本公司股份 5%(含 5%)以上法人股股东为:
                                      曹飞和武汉国有资产经营公司(共 2 户)。
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前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
                                                                                  单位:股
                                            有限售条件股份可上市交易情
                                持有的有                况

        有限售条件股东名称      限售条件                        新增可上      限售条件

                                股份数量     可上市交易时间     市交易股
                                                                份数量
1      中国轻工物资供销中南      534,006   2012 年 9 月 10 日    534,006   未提出解禁申请
       公司
2      武汉市中行百货经销部      477,735   2012 年 9 月 10 日    477,735   未提出解禁申请
3      武汉市税务咨询事务所      477,735   2012 年 9 月 10 日    477,735   未提出解禁申请
4      武汉市煤气公司            430,650   2012 年 9 月 10 日    430,650   未提出解禁申请
5      武汉市侨亚商社            300,000   2012 年 9 月 10 日    300,000   未提出解禁申请
6      中国南山开发股份公司      238,868   2012 年 9 月 10 日    238,868   未提出解禁申请
7      吴江新惠经编有限公司      200,000   2012 年 9 月 10 日    200,000   未提出解禁申请
8      湖北省轻工业品进出口      142,401   2012 年 9 月 10 日    142,401   未提出解禁申请
       公司
9      武汉包装印刷联合公司      119,435   2012 年 9 月 10 日    119,435   未提出解禁申请
10     湖北盐业集团有限公司      114,840   2012 年 9 月 10 日    114,840   未提出解禁申请
上述股东关联关系或一致行          本报告期内,公司未知上述股东是否存在关联关系或是否属
动的说明                      于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动
                              人。
                                  公司未知持有公司 5%以上的股东与上述股东之间是否存在
                              关联关系或是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办
                              法》规定的一致行动人。



三、 控股股东及实际控制人情况
(一) 控股股东情况
1    自然人
姓名                               曹飞
国籍                               中国
是否取得其他国家或地区居留权       否
主要职业及职务                     现任湖北济川药业股份有限公司副董事长,济川控股董事、
                                   总经理,济川有限董事,济源医药董事、天济药业执行董事、
                                   济仁中医执行董事、康煦源执行董事,上海济嘉执行董事、
                                   宁波济嘉执行董事、东科制药董事长。曾就职于上海复星医
                                   药(集团)股份有限公司。




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                                     2015 年年度报告



2   报告期内控股股东变更情况索引及日期

    2015 年 1 月 7 日,广州美城投资有限公司与曹飞签署了《广州美城投资有限公司与曹飞关于

万鸿集团股份有限公司之股份转让协议》(公司已在《关于控股股东签署股权转让协议的公告》

(2015-002)中予以了披露,详见 2015 年 1 月 8 日的《中国证券报》以及上海证券交易所网站

www.sse.com.cn)。

    2015 年 1 月 27 日,中国证券登记结算有限公司出具的《过户登记确认书》,广州美城投资

有限公司已在中国证券登记结算有限责任公司办理了将持有本公司的 45,888,672 股股份过户至

曹飞名下,相关股份过户登记手续已办理完毕。(公司已在《关于股东股权解除质押并办理转让

过户的公告》(2015-014)中予以了披露,详见 2015 年 1 月 28 日的《中国证券报》以及上海证

券交易所网站 www.sse.com.cn)。曹飞先生累计持有本公司 54,439,090 股股份,占本公司总股

本的 21.65%,成为本公司的第一大股东及实际控制人。




3   公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图




(二) 实际控制人情况
1      自然人
姓名                         曹飞
国籍                         中国
是否取得其他国家或地区居     否
留权
主要职业及职务               现任湖北济川药业股份有限公司副董事长,济川控股董事、总经
                             理,济川有限董事,济源医药董事、天济药业执行董事、济仁中
                             医执行董事、康煦源执行董事,上海济嘉执行董事、宁波济嘉执
                             行董事、东科制药董事长。曾就职于上海复星医药(集团)股份
                             有限公司。
过去 10 年曾控股的境内外上        截止目前,曹飞先生持有江苏济川控股集团有限公司 30%的
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                                    2015 年年度报告



市公司情况                   股权,江苏济川控股集团有限公司直接持有湖北济川药业股份有
                             限公司(证券代码:600566.SH)66.13%的股份。
                                 除上述情况外,曹飞先生不存在直接或间接持有、控制其他
                             上市公司 5%以上股份的情况。



2   报告期内实际控制人变更情况索引及日期

    2015 年 1 月 7 日,广州美城投资有限公司与曹飞签署了《广州美城投资有限公司与曹飞关于

万鸿集团股份有限公司之股份转让协议》(公司已在《关于控股股东签署股权转让协议的公告》

(2015-002)中予以了披露,详见 2015 年 1 月 8 日的《中国证券报》以及上海证券交易所网站

www.sse.com.cn)。

    2015 年 1 月 27 日,中国证券登记结算有限公司出具的《过户登记确认书》,广州美城投资

有限公司已在中国证券登记结算有限责任公司办理了将持有本公司的 45,888,672 股股份过户至

曹飞名下,相关股份过户登记手续已办理完毕。(公司已在《关于股东股权解除质押并办理转让

过户的公告》(2015-014)中予以了披露,详见 2015 年 1 月 28 日的《中国证券报》以及上海证

券交易所网站 www.sse.com.cn)。曹飞先生累计持有本公司 54,439,090 股股份,占本公司总股

本的 21.65%,成为本公司的第一大股东及实际控制人。




3   公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图




四、 股份限制减持情况说明
□适用√不适用




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                                                                 2015 年年度报告

                                       第七节       董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、持股变动情况及报酬情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
√适用□不适用
                                                                                                                                      单位:股
                                                                                                                       报告期内从   是否在公司
                                       任期起始日 任期终止日       年初持股         年末持股   年度内股份   增减变动   公司获得的   关联方获取
  姓名     职务(注)     性别    年龄
                                           期         期             数               数       增减变动量     原因     税前报酬总     报酬
                                                                                                                       额(万元)
戚围岳    董事长       男       40     2009-01-22   2018-06-29                  0          0            0                    11.5   是
许伟文    常务副董事   男       46     2003-06-21   2018-06-29                  0          0            0                    10.6   否
          长兼总裁、
          董事会秘书
匡健军    董事兼财务   男       50     2011-08-10   2018-06-29                  0          0            0                     7.1   否
          总监
何键英    董事         男       29     2009-01-22   2015-02-16                  0          0            0                     0.4   否
王成义    独立董事     男       49     2009-06-30   2015-06-29                  0          0            0                     0.6   否
罗建峰    独立董事     男       44     2009-06-30   2015-06-29                  0          0            0                     2.1   否
曲俊生    独立董事     男       44     2009-06-30   2015-06-29                  0          0            0                     0.6   否
龚锦棠    董事         男       51     2014-06-25   2018-06-29                  0          0            0                     2.4   否
罗洺      监事会主席   男       52     2009-06-30   2018-06-29                  0          0            0                     1.2   否
梁碧莹    监事         女       30     2012-06-27   2018-06-29                  0          0            0                     1.2   否
黎志亮    职工代表监   男       30     2014-09-25   2018-06-29                  0          0            0                     1.2   否
          事
陆新尧    独立董事     男       58     2015-03-12   2018-06-29                  0          0            0                     2.7   否
刘国辉    独立董事     男       42     2015-06-29   2018-06-29                  0          0            0                     1.5   否
卢超军    独立董事     男       46     2015-03-12   2018-06-29                  0          0            0                     2.7   否
曹伟      董事         男       31     2015-03-12   2018-06-29                  0          0            0                       0   是
翟曹敏    董事         男       41     2015-03-12   2018-06-29                  0          0            0                     1.8   是
  合计         /            /     /        /            /                       0          0            0      /             47.6        /

                                                                     38 / 142
                                                           2015 年年度报告

  姓名                                                              主要工作经历
戚围岳   历任广州美城投资有限公司董事、佛山顺德佛奥集团有限公司董事局秘书、审计中心总经理,万鸿集团股份有限公司董事会董事长,广东腾
         远装修工程有限公司执行董事。
许伟文   历任万鸿集团股份有限公司董事会常务副董事长、总裁、董事会秘书。
匡健军   历任万鸿集团股份有限公司董事、财务总监兼财务部经理。
何键英   历任佛山市奥园置业投资有限公司副董事长,万鸿集团股份有限公司第七届董事会董事,天佑城物业经营管理有限公司法定代表人、执行董
         事、经理。已于 2015 年 2 月 16 日辞去万鸿集团股份有限公司第七届董事会董事一职。
王成义   历任深圳市法制研究所助理研究员、副研究员、副所长、研究员,深圳市人大常委会常委、主任法律助理。曾任深圳市桑达实业股份有限公
         司独立董事、广西桂东电力股份有限公司独立董事。现任深圳市法制研究所研究员,深圳市人大常委会常委、主任法律助理,华南国际经济
         贸易仲裁委员会(深圳国际仲裁院)仲裁员,深圳仲裁委员会仲裁员,东方昆仑(深圳)律师事务所执业律师,深圳市英唐智能控制股份有
         限公司、中航三鑫股份有限公司、万鸿集团股份有限公司独立董事。已于 2015 年 1 月 22 日辞去万鸿集团股份有限公司第七届董事会独立董
         事一职。
罗建峰   中国注册会计师,曾任广东公诚会计师事务所副主任会计师,嘉宝莉化工集团股份有限公司独立董事,现任佛山市中正诚会计师事务所有限
         公司、注册会计师,中国联塑集团控股有限公司董事,广东德冠薄膜新材料股份有限公司及万鸿集团股份有限公司独立董事。因已连续任期
         满 6 年离任。
曲俊生   理学硕士,现任深圳市全鑫达投资发展有限公司执行董事,深圳市广华创新投资企业(有限合伙)执行事务合伙人,宁波广发文博股权投资
         合伙企业(有限合伙)执行事务合伙人,万鸿集团股份有限公司的独立董事。已于 2015 年 2 月 16 日辞去万鸿集团股份有限公司第七届独立
         董事一职。
龚锦棠   历任广东省顺德区金誉实业有限公司总经理,鹤山市百灵电机制造有限公司总经理,万鸿集团股份有限公司董事会董事。
罗洺     曾任广州美城投资有限公司董事长,历任佛山市顺德富桥实业有限公司经理,万鸿集团股份有限公司监事会主席。
梁碧莹   历任佛山市顺德佛奥集团股份有限公司审计中心副经理,万鸿集团股份有限公司监事会监事。
黎志亮   曾任佛山市顺德区三固铝业有限公司任职销售和生产经理,历任广东腾远装修工程有限公司任职行政人事部副经理,万鸿集团股份有限公司
         职工代表监事。
陆新尧   历任河南瑞贝卡发制品有限公司董事会秘书、副总经理、常务副总经理、党委书记;历任河南瑞贝卡集团董事、副总裁、董事局秘书;现任
         河南瑞贝卡集团董事、副总裁;并兼任上海祥瑞投资管理有限公司董事长,万鸿集团股份有限公司第八届董事会独立董事。
卢超军   曾任广东东方兄弟投资股份有限公司董事,现任上海何正大律师事务所民商事法律业务律师,万鸿集团股份有限公司第八届董事会独立董事。
刘国辉   曾任新疆宏昌会计师事务所有限公司项目经理、部门经理。现任大华会计师事务所(特殊普通合伙)合伙人,万鸿集团股份有限公司第八届
         董事会独立董事。
曹伟     曾任国金证券股份有限公司项目经理。现任上海济嘉投资有限公司董事长助理,兼任宁波济嘉投资有限公司总经理、陕西东科制药有限责任
         公司董事。,万鸿集团股份有限公司第八届董事会董事。
翟曹敏   曾任武汉国有资产经营公司人力资源部高级主管;任武汉华煜托管有限公司高级主管;任武汉国有资产经营公司营运部高级主管、经理助理,


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                                                             2015 年年度报告

          现任武汉国有资产经营公司(武商联)营运部经理助理、副经理,万鸿集团股份有限公司第八届董事会董事。

其它情况说明
    1、鉴于公司第七届董事会任期已届满,2015 年 6 月 29 日公司召开的 2015 年第一次临时股东大会选举戚围岳、许伟文、曹伟、龚锦棠、匡健军、
翟曹敏为本公司第八届董事会董事,陆新尧、卢超军、刘国辉为公司第八届董事会独立董事。
    2、鉴于公司第七届监事会任期已届满,2015 年 6 月 29 日公司召开的 2015 年第一次临时股东大会选举罗洺,梁碧莹为第八届监事会监事。2015 年
6 月 26 日召开的职工代表大会,选举黎志亮为第八届监事会职工代表监事。


(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用√不适用

二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况
(一) 在股东单位任职情况
√适用□不适用
              任职人员姓名                                     股东单位名称                             在股东单位担任的职务
翟曹敏                                    武汉国有资经营公司                                  营运部经理助理、副经理
在股东单位任职情况的说明

(二) 在其他单位任职情况
√适用□不适用
              任职人员姓名                                   其他单位名称                                在其他单位担任的职务
戚围岳                                     佛山市顺德佛奥集团有限公司                         董事局秘书、审计中心总经理
戚围岳                                     广东腾远装修工程有限公司                           执行董事
何键英                                     佛山市奥园置业投资有限公司                         副董事长
何键英                                     天佑城物业经营管理有限公司                         法定代表人、执行董事、经理
罗建峰                                     佛山市中正诚会计师事务所有限公司                   注册会计师
罗建峰                                     中国联塑集团控股有限公司                           董事


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                                                            2015 年年度报告

罗建峰                                    广东德冠薄膜新材料股份有限公司                     独立董事
罗洺                                      佛山市顺德富桥实业有限公司                         经理
王成义                                    深圳市英唐智能控制有限公司                         独立董事
王成义                                    深圳市法制研究所                                   副所长、研究员
王成义                                    华南国际经济贸易仲裁委员会(深圳国际仲裁院)       仲裁员
王成义                                    广西桂东电力股份有限公司                           独立董事
王成义                                    深圳市人大常委会                                   主任法律助理
王成义                                    东方昆仑(深圳)律师事务所                         执业律师
王成义                                    中航三鑫股份有限公司                               独立董事
王成义                                    深圳仲裁委员会                                     仲裁员
曲俊生                                    深圳市全鑫达投资发展有限公司                       执行董事
曲俊生                                    深圳市广华创新投资企业(有限合伙)                 执行事务合伙人
曲俊生                                    宁波广发文博股权投资合伙企业(有限合伙)           执行事务合伙人
陆新尧                                    河南瑞贝卡集团                                     董事、副总裁
陆新尧                                    上海祥瑞投资管理有限公司                           董事长
卢超军                                    上海何正大律师事务所                               民商事法律业务律师
刘国辉                                    大华会计师事务所(特殊普通合伙)                   合伙人
曹伟                                      上海济嘉投资有限公司                               董事长助理
曹伟                                      宁波济嘉投资有限公司                               总经理
曹伟                                      陕西东科制药有限责任公司                           董事
在其他单位任职情况的说明

三、董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序   公司董事会薪酬福利委员会审议通过后报公司董事会批准。
董事、监事、高级管理人员报酬确定依据     公司高级管理人员的薪酬依据本公司劳动、人事有关工资管理标准确定,按月发放。董事、监事津贴按
                                         照公司 2003 年第一次临时股东大会通过的《关于第四届董事、监事津贴的议案》标准确定,并按月发放。
董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情 公司所披露的报酬与实际发放情况相符,董事、监事、高级管理人员报酬情况详见董事、监事、高级管
况                                       理人员情况表。
报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际 报告期内,公司全体董事、监事和高级管理人员实际获得的报酬合计 47.6 万元。
获得的报酬合计



                                                                41 / 142
                                                         2015 年年度报告

四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
             姓名                           担任的职务                     变动情形                   变动原因
罗建峰                           独立董事                         离任                连续任期满 6 年
刘国辉                           独立董事                         选举                2015 年第一次临时股东大会选举产生
陆新尧                           独立董事                         选举                2014 年年度股东大会选举产生
卢超军                           独立董事                         选举                2014 年年度股东大会选举产生
曹伟                             董事                             选举                2014 年年度股东大会选举产生
翟曹敏                           董事                             选举                2014 年年度股东大会选举产生
王成义                           独立董事                         离任                工作变动
曲俊生                           独立董事                         离任                工作变动



五、近三年受证券监管机构处罚的情况说明
□适用√不适用




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                                    2015 年年度报告




六、母公司和主要子公司的员工情况
(一) 员工情况
母公司在职员工的数量                                                              119
主要子公司在职员工的数量                                                            8
在职员工的数量合计                                                                127
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数                                      468
                                      专业构成
                专业构成类别                                专业构成人数
                   生产人员                                                         0
                   销售人员                                                         2
                   技术人员                                                         2
                   财务人员                                                         7
                   行政人员                                                         9
后勤人员                                                                            1
不在岗                                                                            106
                     合计                                                         127
                                      教育程度
                教育程度类别                                 数量(人)
研究生                                                                              2
本科                                                                                8
大专                                                                               17
中专及高中                                                                         53
初中及以下                                                                         47
                     合计                                                         127



(二) 薪酬政策
    根据公司现状,以适应企业发展要求,充分发挥薪酬的激励作用,公平、竞争、激励、经济、
合法的原则制定薪酬政策。相同岗位的不同员工享受同等级的薪酬待遇;同时根据员工绩效、服
务年限、工作态度等方面的表现不同,对职级薪级进行动态调整,可上可下同时享受或承担不同
的工资差异;在考虑公司承受能力大小、利润和合理积累的情况下,合理制定薪酬,使员工与企
业能够利益共享。


(三) 培训计划
    公司建立了分层分类的培训体系,为各类人员制订出适合个人成长及企业需求相结合的培训
计划,保障员工的健康成长及企业的健康发展。

(四) 劳务外包情况
劳务外包的工时总数                                                                  0
劳务外包支付的报酬总额                                                              0




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                                           2015 年年度报告



                                   第八节          公司治理
一、公司治理相关情况说明
    报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会、上海证券交易所的有关要
求,建立健全并严格执行内部控制制度,加强内幕信息管理,强化信息披露工作,不断完善公司
法人治理结构,切实维护公司及全体股东利益,公司治理水平和运行质量不断提高。公司治理状
况与《上市公司治理准则》的要求不存在差异。


二、股东大会情况简介
                                                    决议刊登的指定网站的
        会议届次                召开日期                                     决议刊登的披露日期
                                                          查询索引
2014 年年度股东大会     2015 年 03 月 12 日        上海证券交易所网站        2015 年 3 月 13 日
                                                   http://www.sse.com.cn
2015 年第一次临时股     2015 年 6 月 29 日         上海证券交易所网站        2015 年 6 月 30 日
东大会                                             http://www.sse.com.cn
2015 年第二次临时股     2015 年 8 月 3 日          上海证券交易所网站        2015 年 8 月 4 日
东大会                                             http://www.sse.com.cn
2015 年第三次临时股     2015 年 12 月 30 日        上海证券交易所网站        2015 年 12 月 31 日
东大会                                             http://www.sse.com.cn

三、董事履行职责情况
(一) 董事参加董事会和股东大会的情况
                                                                                        参加股东
                                             参加董事会情况
                                                                                        大会情况
 董事      是否独
                    本年应参                以通讯                        是否连续两    出席股东
 姓名      立董事               亲自出                    委托出   缺席
                    加董事会                方式参                        次未亲自参    大会的次
                                席次数                    席次数   次数
                      次数                  加次数                           加会议       数
戚围岳     否              16       16          16             0      0   否                    3
许伟文     否              16       16          16             0      0   否                    4
匡健军     否              16       16          16             0      0   否                    4
龚锦堂     否              16       16          16             0      0   否                    1
曹伟       否              13       13          13             0      0   否                    4
陆新尧     是              13       13          13             0      0   否                    2
卢超军     是              13       13          13             0      0   否                    2
翟曹敏     否              13       13          13             0      0   否                    3
刘国辉     是               9        9            9            0      0   否                    3
何键英     否               3        3            3            0      0   否                    0
曲俊生     是               3        2            2            0      1   否                    0
王成义     是               3        3            3            0      0   否                    0
罗建峰     是               7        7            7            0      0   否                    1

年内召开董事会会议次数                              16
其中:现场会议次数                                  0
通讯方式召开会议次数                                16
现场结合通讯方式召开会议次数                        0

                                               44 / 142
                                     2015 年年度报告


(二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况
独立董事对公司有关事项提出异议的说明
    报告期内,公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。



四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议,存在异议事项的,
    应当披露具体情况
报告期内,董事会下设专门委员会履行职责时未提出重要意见或建议。

五、监事会发现公司存在风险的说明
监事会对报告期内的监督事项无异议。

六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能
    保持自主经营能力的情况说明
    公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面做到了"五分开",公司生产经营业
务独立,财务独立核算,独立承担责任和风险。



七、报告期内对高级管理人员的考评机制,以及激励机制的建立、实施情况
    公司已建立完善的绩效考评机制。公司董事会根据"人、财、物"指标对高级管理人员的工作
业绩和绩效进行考评。鉴于公司目前内外经营状况,同时参照同类公司薪酬水准,暂未在董事、
监事和高级管理人员当中推行年薪等薪酬激励机制。公司董事会薪酬福利委员会将择机建立更加
完善、公平透明的奖励制度,并在相关人员当中推行年薪制等薪酬激励机制,适时对考核突出的
高管人员给予进修培训、职务晋升等方面的激励。


八、是否披露内部控制自我评价报告
√适用□不适用
《内控控制自我评价报告》公司已于同日披露,详见上海证券交易所网站 www.sse.com.cn。

报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明
□适用√不适用

九、内部控制审计报告的相关情况说明
    根据企业内部控制相关规范、指引及监管机构文件要求,公司聘请中审众环会计师事务所(特
殊普通合伙)对公司 2015 年度内部控制进行了审计,认为,万鸿集团公司按照《企业内部控制基
本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
    《公司内部控制审计报告》公司已于同日披露,详见上海证券交易所网站 www.sse.com.cn。
是否披露内部控制审计报告:是




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                                     2015 年年度报告




                                 第九节       财务报告
一、审计报告
√适用 □不适用
                                                                  众环审字(2016)010037 号
万鸿集团股份有限公司全体股东:
    我们审计了后附的万鸿集团股份有限公司(以下简称“万鸿集团”)财务报表,包括 2015 年
12 月 31 日的合并及母公司资产负债表,2015 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流
量表、合并及母公司股东权益变动表,以及财务报表附注。
    一、管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是万鸿集团管理层的责任,这种责任
包括:(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和
维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
    二、注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我
们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守
中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理
保证。审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程
序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进
行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计
程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财
务报表的总体列报。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基
础。
    三、审计意见我们认为,万鸿集团财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,
公允反映了万鸿集团 2015 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2015 年度的合并及母公司
经营成果和现金流量。
    中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)             中国注册会计师     杨红青
                                                     中国注册会计师     刘定超
    中国            武汉                               2016 年 4 月 18 日




                                          46 / 142
                                     2015 年年度报告




二、财务报表
                                    合并资产负债表
                                   2015 年 12 月 31 日
编制单位: 万鸿集团股份有限公司
                                                                        单位:元币种:人民币
               项目                  附注              期末余额             期初余额
流动资产:
  货币资金                                               8,098,005.31        11,225,479.94
  结算备付金
  拆出资金
  以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
  衍生金融资产
  应收票据
  应收账款                                              28,663,961.54        36,679,967.90
  预付款项                                                                       20,000.00
  应收保费
  应收分保账款
  应收分保合同准备金
  应收利息
  应收股利
  其他应收款                                               46,328.30            67,211.16
  买入返售金融资产
  存货                                                  29,713,894.70         7,617,192.13
  划分为持有待售的资产
  一年内到期的非流动资产
  其他流动资产                                           1,299,556.09         1,210,643.08
    流动资产合计                                        67,821,745.94        56,820,494.21
非流动资产:
  发放贷款和垫款
  可供出售金融资产
  持有至到期投资
  长期应收款
  长期股权投资
  投资性房地产                                         125,379,500.00      126,348,541.00
  固定资产                                                 155,443.55          209,320.93
  在建工程
  工程物资
  固定资产清理
  生产性生物资产
  油气资产
  无形资产                                                                       2,837.61
  开发支出
  商誉
  长期待摊费用
  递延所得税资产                                          670,938.90           276,686.67
  其他非流动资产
                                         47 / 142
                                   2015 年年度报告


    非流动资产合计                                   126,205,882.45   126,837,386.21
      资产总计                                       194,027,628.39   183,657,880.42
流动负债:
  短期借款
  向中央银行借款
  吸收存款及同业存放
  拆入资金
  以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
  衍生金融负债
  应付票据
  应付账款                                             7,022,368.63    15,503,336.58
  预收款项                                             1,441,136.60     3,140,904.10
  卖出回购金融资产款
  应付手续费及佣金
  应付职工薪酬                                            98,139.97       136,708.56
  应交税费                                            18,042,943.17     4,133,442.01
  应付利息
  应付股利                                             4,759,834.00     4,759,834.00
  其他应付款                                         131,732,399.21   105,720,463.63
  应付分保账款
  保险合同准备金
  代理买卖证券款
  代理承销证券款
  划分为持有待售的负债
  一年内到期的非流动负债
  其他流动负债
    流动负债合计                                     163,096,821.58   133,394,688.88
非流动负债:
  长期借款
  应付债券
  其中:优先股
        永续债
  长期应付款
  长期应付职工薪酬
  专项应付款
  预计负债
  递延收益
  递延所得税负债                                                       22,155,284.35
  其他非流动负债
    非流动负债合计                                                     22,155,284.35
      负债合计                                       163,096,821.58   155,549,973.23
所有者权益
  股本                                               251,477,550.00   251,477,550.00
  其他权益工具
  其中:优先股
        永续债
  资本公积                                           450,301,231.11   450,301,231.11
                                       48 / 142
                                   2015 年年度报告


  减:库存股
  其他综合收益                                    79,123,751.08        71,819,409.72
  专项储备
  盈余公积                                        26,184,721.40        26,184,721.40
  一般风险准备
  未分配利润                                    -783,310,167.06      -779,266,340.66
  归属于母公司所有者权益合计                      23,777,086.53        20,516,571.57
  少数股东权益                                     7,153,720.28         7,591,335.62
    所有者权益合计                                30,930,806.81        28,107,907.19
      负债和所有者权益总计                       194,027,628.39       183,657,880.42
法定代表人:戚围岳    主管会计工作负责人:匡健军 会计机构负责人:匡健军




                                       49 / 142
                                     2015 年年度报告




                                   母公司资产负债表
                                   2015 年 12 月 31 日
编制单位:万鸿集团股份有限公司
                                                                        单位:元币种:人民币
              项目                   附注              期末余额             期初余额
流动资产:
  货币资金                                                578,481.71           184,507.20
  以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
  衍生金融资产
  应收票据
  应收账款                                               3,395,000.00         1,057,300.00
  预付款项
  应收利息
  应收股利
  其他应收款                                            19,749,969.01         3,891,217.30
  存货
  划分为持有待售的资产
  一年内到期的非流动资产
  其他流动资产
    流动资产合计                                        23,723,450.72         5,133,024.50
非流动资产:
  可供出售金融资产
  持有至到期投资
  长期应收款
  长期股权投资                                         137,351,689.31        7,922,189.31
  投资性房地产                                                             126,348,541.00
  固定资产                                                 95,204.00           110,579.00
  在建工程
  工程物资
  固定资产清理
  生产性生物资产
  油气资产
  无形资产
  开发支出
  商誉
  长期待摊费用
  递延所得税资产
  其他非流动资产
    非流动资产合计                                     137,446,893.31      134,381,309.31
      资产总计                                         161,170,344.03      139,514,333.81
流动负债:
  短期借款
  以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
  衍生金融负债
  应付票据

                                         50 / 142
                                    2015 年年度报告


  应付账款
  预收款项
  应付职工薪酬
  应交税费                                        14,631,252.49             26,204.40
  应付利息
  应付股利                                         4,759,834.00          4,759,834.00
  其他应付款                                     131,602,347.39        105,703,678.31
  划分为持有待售的负债
  一年内到期的非流动负债
  其他流动负债
    流动负债合计                                 150,993,433.88        110,489,716.71
非流动负债:
  长期借款
  应付债券
  其中:优先股
        永续债
  长期应付款
  长期应付职工薪酬
  专项应付款
  预计负债
  递延收益
  递延所得税负债                                                        22,155,284.35
  其他非流动负债
    非流动负债合计                                                      22,155,284.35
      负债合计                                   150,993,433.88        132,645,001.06
所有者权益:
  股本                                           251,477,550.00        251,477,550.00
  其他权益工具
  其中:优先股
        永续债
  资本公积                                       449,123,420.42        449,123,420.42
  减:库存股
  其他综合收益                                    79,123,751.08         71,819,409.72
  专项储备
  盈余公积                                        26,184,721.40         26,184,721.40
  未分配利润                                   -795,732,532.75        -791,735,768.79
    所有者权益合计                                10,176,910.15          6,869,332.75
      负债和所有者权益总计                       161,170,344.03        139,514,333.81
法定代表人:戚围岳     主管会计工作负责人:匡健军 会计机构负责人:匡健军




                                        51 / 142
                                   2015 年年度报告




                                    合并利润表
                                  2015 年 1—12 月
                                                                   单位:元币种:人民币
                项目                       附注      本期发生额         上期发生额
一、营业总收入                                       17,726,440.52      59,879,190.75
其中:营业收入                                       17,726,440.52      59,879,190.75
      利息收入
      已赚保费
      手续费及佣金收入
二、营业总成本                                       21,567,601.33      55,264,983.42
其中:营业成本                                       10,123,849.38      43,851,985.43
      利息支出
      手续费及佣金支出
      退保金
      赔付支出净额
      提取保险合同准备金净额
      保单红利支出
      分保费用
      营业税金及附加                                    697,940.77       1,992,097.29
      销售费用
      管理费用                                        8,331,756.34       8,492,029.69
      财务费用                                          764,309.64        -116,336.86
      资产减值损失                                    1,649,745.20       1,045,207.87
  加:公允价值变动收益(损失以“-”号                 -969,041.00          26,777.00
填列)
      投资收益(损失以“-”号填列)
      其中:对联营企业和合营企业的投资
收益
      汇兑收益(损失以“-”号填列)
三、营业利润(亏损以“-”号填列)                   -4,810,201.81       4,640,984.33
  加:营业外收入                                            574.37          11,302.81
      其中:非流动资产处置利得                                              10,600.00
  减:营业外支出                                             21.79               0.52
      其中:非流动资产处置损失
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)               -4,809,649.23       4,652,286.62
  减:所得税费用                                       -328,207.49       1,530,024.54
五、净利润(净亏损以“-”号填列)                   -4,481,441.74       3,122,262.08
  归属于母公司所有者的净利润                         -4,043,826.40       2,096,897.10
  少数股东损益                                         -437,615.34       1,025,364.98
六、其他综合收益的税后净额
  归属母公司所有者的其他综合收益的税
后净额
    (一)以后不能重分类进损益的其他综
合收益
      1.重新计量设定受益计划净负债或
净资产的变动
      2.权益法下在被投资单位不能重分

                                         52 / 142
                                    2015 年年度报告


类进损益的其他综合收益中享有的份额
    (二)以后将重分类进损益的其他综合
收益
      1.权益法下在被投资单位以后将重
分类进损益的其他综合收益中享有的份额
      2.可供出售金融资产公允价值变动
损益
      3.持有至到期投资重分类为可供出
售金融资产损益
      4.现金流量套期损益的有效部分
      5.外币财务报表折算差额
      6.其他
  归属于少数股东的其他综合收益的税后
净额
七、综合收益总额                                     -4,481,441.74        3,122,262.08
  归属于母公司所有者的综合收益总额
  归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益:
  (一)基本每股收益(元/股)                                  -0.02                0.01
  (二)稀释每股收益(元/股)                                  -0.02                0.01
本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0 元,上期被合并方实现的
净利润为:0 元。
法定代表人:戚围岳      主管会计工作负责人:匡健军 会计机构负责人:匡健军




                                        53 / 142
                                     2015 年年度报告


                                     母公司利润表
                                    2015 年 1—12 月
                                                                      单位:元币种:人民币
                   项目                    附注        本期发生额          上期发生额
一、营业收入                                             4,400,000.00        4,800,000.00
  减:营业成本
       营业税金及附加                                     249,200.00         273,600.00
       销售费用
       管理费用                                         5,986,495.56       5,906,295.33
       财务费用                                           871,184.57           3,618.57
       资产减值损失                                       563,081.29          32,932.70
  加:公允价值变动收益(损失以“-”号                   -969,041.00          26,777.00
填列)
       投资收益(损失以“-”号填列)
       其中:对联营企业和合营企业的投资
收益
二、营业利润(亏损以“-”号填列)                    -4,239,002.42       -1,389,669.60
  加:营业外收入                                                              10,600.00
       其中:非流动资产处置利得                                               10,600.00
  减:营业外支出                                               21.79
       其中:非流动资产处置损失
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                -4,239,024.21       -1,379,069.60
    减:所得税费用                                       -242,260.25           6,694.25
四、净利润(净亏损以“-”号填列)                    -3,996,763.96       -1,385,763.85
五、其他综合收益的税后净额
  (一)以后不能重分类进损益的其他综合
收益
     1.重新计量设定受益计划净负债或净
资产的变动
    2.权益法下在被投资单位不能重分类
进损益的其他综合收益中享有的份额
  (二)以后将重分类进损益的其他综合收

     1.权益法下在被投资单位以后将重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
     2.可供出售金融资产公允价值变动损

     3.持有至到期投资重分类为可供出售
金融资产损益
     4.现金流量套期损益的有效部分
     5.外币财务报表折算差额
     6.其他
六、综合收益总额                                      -3,996,763.96       -1,385,763.85
七、每股收益:
    (一)基本每股收益(元/股)
    (二)稀释每股收益(元/股)
法定代表人:戚围岳       主管会计工作负责人:匡健军 会计机构负责人:匡健军


                                         54 / 142
                                    2015 年年度报告




                                   合并现金流量表
                                   2015 年 1—12 月
                                                                       单位:元币种:人民币
              项目                  附注              本期发生额             上期发生额
一、经营活动产生的现金流量:
  销售商品、提供劳务收到的现金                         24,925,545.13         23,650,024.15
  客户存款和同业存放款项净增加额
  向中央银行借款净增加额
  向其他金融机构拆入资金净增加额
  收到原保险合同保费取得的现金
  收到再保险业务现金净额
  保户储金及投资款净增加额
  处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产净增加额
  收取利息、手续费及佣金的现金
  拆入资金净增加额
  回购业务资金净增加额
  收到的税费返还
  收到其他与经营活动有关的现金                            178,711.97          3,709,397.21
    经营活动现金流入小计                               25,104,257.10         27,359,421.36
  购买商品、接受劳务支付的现金                         43,144,942.97         18,851,231.81
  客户贷款及垫款净增加额
  存放中央银行和同业款项净增加额
  支付原保险合同赔付款项的现金
  支付利息、手续费及佣金的现金
  支付保单红利的现金
  支付给职工以及为职工支付的现金                        4,841,610.60          5,115,728.87
  支付的各项税费                                        1,801,037.25          2,673,699.47
  支付其他与经营活动有关的现金                          3,189,454.91          4,100,688.72
    经营活动现金流出小计                               52,977,045.73         30,741,348.87
      经营活动产生的现金流量净额                      -27,872,788.63         -3,381,927.51
二、投资活动产生的现金流量:
  收回投资收到的现金
  取得投资收益收到的现金
  处置固定资产、无形资产和其他长                                                 10,600.00
期资产收回的现金净额
  处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
  收到其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流入小计                                                         10,600.00
  购建固定资产、无形资产和其他长                            4,686.00            107,135.00
期资产支付的现金
  投资支付的现金
  质押贷款净增加额
  取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
  支付其他与投资活动有关的现金

                                        55 / 142
                                   2015 年年度报告


    投资活动现金流出小计                                 4,686.00        107,135.00
      投资活动产生的现金流量净额                        -4,686.00        -96,535.00
三、筹资活动产生的现金流量:
  吸收投资收到的现金
  其中:子公司吸收少数股东投资收
到的现金
  取得借款收到的现金
  发行债券收到的现金
  收到其他与筹资活动有关的现金                       24,750,000.00
    筹资活动现金流入小计                             24,750,000.00
  偿还债务支付的现金
  分配股利、利润或偿付利息支付的
现金
  其中:子公司支付给少数股东的股
利、利润
  支付其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流出小计
      筹资活动产生的现金流量净额                     24,750,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额                         -3,127,474.63    -3,478,462.51
  加:期初现金及现金等价物余额     七、34            11,225,479.94    14,703,942.45
                                   (2)
六、期末现金及现金等价物余额                       8,098,005.31        11,225,479.94
法定代表人:戚围岳    主管会计工作负责人:匡健军 会计机构负责人:匡健军




                                       56 / 142
                                      2015 年年度报告


                                    母公司现金流量表
                                    2015 年 1—12 月
                                                                     单位:元币种:人民币
                 项目                     附         本期发生额        上期发生额
                                          注
一、经营活动产生的现金流量:
   销售商品、提供劳务收到的现金                    1,990,000.00             3,710,000.00
   收到的税费返还
   收到其他与经营活动有关的现金                        1,483.53             3,380,734.56
     经营活动现金流入小计                          1,991,483.53             7,090,734.56
   购买商品、接受劳务支付的现金
   支付给职工以及为职工支付的现金                  3,151,910.89             3,210,431.00
   支付的各项税费                                    257,254.65               277,422.32
   支付其他与经营活动有关的现金                   22,888,343.48             3,387,011.70
     经营活动现金流出小计                         26,297,509.02             6,874,865.02
   经营活动产生的现金流量净额                   -24,306,025.49                215,869.54
二、投资活动产生的现金流量:
   收回投资收到的现金
   取得投资收益收到的现金
   处置固定资产、无形资产和其他长期资产                                        10,600.00
收回的现金净额
   处置子公司及其他营业单位收到的现金净

   收到其他与投资活动有关的现金
     投资活动现金流入小计                                                      10,600.00
   购建固定资产、无形资产和其他长期资产                                       107,135.00
支付的现金
   投资支付的现金                                     50,000.00
   取得子公司及其他营业单位支付的现金净

   支付其他与投资活动有关的现金
     投资活动现金流出小计                             50,000.00               107,135.00
       投资活动产生的现金流量净额                    -50,000.00               -96,535.00
三、筹资活动产生的现金流量:
   吸收投资收到的现金
   取得借款收到的现金
   收到其他与筹资活动有关的现金                   24,750,000.00
     筹资活动现金流入小计                         24,750,000.00
   偿还债务支付的现金
   分配股利、利润或偿付利息支付的现金
   支付其他与筹资活动有关的现金
     筹资活动现金流出小计
       筹资活动产生的现金流量净额                 24,750,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额                         393,974.51               119,334.54
   加:期初现金及现金等价物余额                      184,507.20                65,172.66
六、期末现金及现金等价物余额                         578,481.71               184,507.20
  法定代表人:戚围岳      主管会计工作负责人:匡健军 会计机构负责人:匡健军

                                          57 / 142
                                                                       2015 年年度报告



                                                                   合并所有者权益变动表
                                                                     2015 年 1—12 月
                                                                                                                                           单位:元币种:人民币
                                                                                                        本期

                                                                             归属于母公司所有者权益

                                       其他权益工                                                                   一
       项目                                                             减                                                                                 所有者权益合
                                           具                                                  专                   般                     少数股东权益
                                                                        :                                                                                     计
                                                                                               项                   风
                          股本         优   永          资本公积        库     其他综合收益           盈余公积            未分配利润
                                                 其                                            储                   险
                                       先   续                          存
                                                 他                                            备                   准
                                       股   债                          股
                                                                                                                    备
一、上年期末余额      251,477,550.00                  450,301,231.11           71,819,409.72        26,184,721.40        -779,266,340.66    7,591,335.62   28,107,907.19
加:会计政策变更
     前期差错更正
     同一控制下企业
合并
     其他
二、本年期初余额      251,477,550.00                  450,301,231.11           71,819,409.72        26,184,721.40        -779,266,340.66    7,591,335.62   28,107,907.19
三、本期增减变动金                                                              7,304,341.36                               -4,043,826.40     -437,615.34    2,822,899.62
额(减少以“-”号
填列)
(一)综合收益总额                                                              7,304,341.36                              -4,043,826.40      -437,615.34    2,822,899.62
(二)所有者投入和
减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有
者投入资本
3.股份支付计入所有
者权益的金额
4.其他
(三)利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备



                                                                             58 / 142
                                                                             2015 年年度报告

3.对所有者(或股东)
的分配
4.其他
(四)所有者权益内
部结转
1.资本公积转增资本
(或股本)
2.盈余公积转增资本
(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他

四、本期期末余额         251,477,550.00                    450,301,231.11          79,123,751.08        26,184,721.40        -783,310,167.06    7,153,720.28   30,930,806.81
                                                                                                         上期

                                                                              归属于母公司所有者权益

                                          其他权益                                                                  一
                                                                        减
      项目                                  工具                                               专                   般                                    所有者权益合
                                                                        :                                                                 少数股东权益
                                                                                               项                   风                                        计
                            股本          优 永          资本公积       库    其他综合收益            盈余公积            未分配利润
                                                  其                                           储                   险
                                          先 续                         存
                                                  他                                           备                   准
                                          股 债                         股
                                                                                                                    备
一、上年期末余额        251,477,550.00                 450,301,231.11         71,819,409.72         26,184,721.40        -781,363,237.76   6,565,970.64   24,985,645.11
加:会计政策变更
    前期差错更正
    同一控制下企
业合并
    其他
二、本年期初余额        251,477,550.00                 450,301,231.11         71,819,409.72         26,184,721.40        -781,363,237.76   6,565,970.64   24,985,645.11
三、本期增减变动金                                                                                                          2,096,897.10   1,025,364.98    3,122,262.08
额(减少以“-”号
填列)



                                                                                 59 / 142
                                                              2015 年年度报告

(一)综合收益总额                                                                                 2,096,897.10   1,025,364.98    3,122,262.08
(二)所有者投入和
减少资本
1.股东投入的普通

2.其他权益工具持
有者投入资本
3.股份支付计入所
有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准

3.对所有者(或股
东)的分配
4.其他
(四)所有者权益内
部结转
1.资本公积转增资
本(或股本)
2.盈余公积转增资
本(或股本)
3.盈余公积弥补亏

4.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额     251,477,550.00          450,301,231.11    71,819,409.72    26,184,721.40   -779,266,340.66   7,591,335.62   28,107,907.19
法定代表人:戚围岳        主管会计工作负责人:匡健军 会计机构负责人:匡健军




                                                                  60 / 142
                                                                     2015 年年度报告



                                                              母公司所有者权益变动表
                                                                  2015 年 1—12 月
                                                                                                                                     单位:元币种:人民币
                                                                                         本期
                                            其他权益工
                                                                                                      专
                                                具
         项目                                                              减:库                     项                                     所有者权益合
                               股本         优 永         资本公积                   其他综合收益            盈余公积       未分配利润
                                                    其                     存股                       储                                         计
                                            先 续
                                                    他                                                备
                                            股 债
一、上年期末余额           251,477,550.00                449,123,420.42              71,819,409.72         26,184,721.40   -791,735,768.79   6,869,332.75
加:会计政策变更
     前期差错更正
     其他
二、本年期初余额           251,477,550.00                449,123,420.42              71,819,409.72         26,184,721.40   -791,735,768.79   6,869,332.75
三、本期增减变动金额(减                                                              7,304,341.36                           -3,996,763.96   3,307,577.40
少以“-”号填列)
(一)综合收益总额                                                                     7,304,341.36                         -3,996,763.96    3,307,577.40
(二)所有者投入和减少
资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投
入资本
3.股份支付计入所有者权
益的金额
4.其他
(三)利润分配
1.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)的
分配
3.其他
(四)所有者权益内部结

1.资本公积转增资本(或
股本)



                                                                          61 / 142
                                                                     2015 年年度报告

2.盈余公积转增资本(或
股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额           251,477,550.00                449,123,420.42              79,123,751.08        26,184,721.40   -795,732,532.75   10,176,910.15
                                                                                        上期
                                            其他权益工
                                                                                                     专
                                                具
         项目                                                              减:库                    项                                     所有者权益合
                               股本         优 永         资本公积                   其他综合收益           盈余公积       未分配利润
                                                    其                     存股                      储                                         计
                                            先 续
                                                    他                                               备
                                            股 债
一、上年期末余额           251,477,550.00                449,123,420.42              71,819,409.72        26,184,721.40   -790,350,004.94   8,255,096.60
加:会计政策变更
    前期差错更正
    其他
二、本年期初余额           251,477,550.00                449,123,420.42              71,819,409.72        26,184,721.40   -790,350,004.94   8,255,096.60
三、本期增减变动金额(减                                                                                                    -1,385,763.85   -1,385,763.8
少以“-”号填列)                                                                                                                                     5
(一)综合收益总额                                                                                                         -1,385,763.85    -1,385,763.8
                                                                                                                                                       5
(二)所有者投入和减少
资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投
入资本
3.股份支付计入所有者权
益的金额
4.其他
(三)利润分配
1.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)的
分配


                                                                          62 / 142
                                                                2015 年年度报告

3.其他
(四)所有者权益内部结

1.资本公积转增资本(或
股本)
2.盈余公积转增资本(或
股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额          251,477,550.00              449,123,420.42              71,819,409.72   26,184,721.40   -791,735,768.79   6,869,332.75
法定代表人:戚围岳         主管会计工作负责人:匡健军 会计机构负责人:匡健军




                                                                       63 / 142
                                       2015 年年度报告



三、公司基本情况
1.   公司概况

     万鸿集团股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)经武汉市经济体制改革委员会武体

改(1992)第 9 号文批准,由原武汉印刷厂、北京京华信托投资公司、深圳万科企业股份有限公司

联合发起组建,于 1992 年 3 月 18 日正式成立,公司名称为武汉长印(集团)股份有限公司。1993

年经中国证券监督管理委员会证监发审字(1993)32 号文批准,公司向社会公开发行股票。同年

10 月 18 日,公司公开发行股票在上海证券交易所上市交易,股票简称“长印股份”,公司总股

本为 138,712,020 股。

     经财政部财国字(1998)256 号文件批准,原武汉国有资产经营公司持有的武汉长印(集团)

股份有限公司 2900 万股国家股股份于 1998 年 8 月转让给海南诚成企业集团有限公司,并于 1998

年 8 月 24 日在《中国证券报》、《上海证券报》上刊登了公告,此次股份转让后,公司股份的总

股本不变,海南诚成企业集团有限公司成为公司第一大股东。

     经 1999 年度第二届八次董事会和第二届第三次股东大会审议通过,并经工商管理部门批准,

公司更名为“武汉诚成文化投资集团股份有限公司”。同年 4 月 30 日将股票简称更改为“诚成文

化”,证券代码不变。

     经 1999 年度董事会通过及股东大会批准,公司于 2000 年 5 月 31 日实施 10 转增 5 股的分配

方案,公司总股本由 138,712,020 股增加为 208,068,030 股。2002 年 5 月 8 日,公司股东海南诚

成企业集团有限公司与湖南出版集团有限责任公司签订了股权转让协议,将其持有公司的法人股

2,350 万股转让给湖南出版集团有限责任公司。股权转让后,海南诚成企业集团有限公司持有武

汉诚成文化投资集团股份有限公司法人股 2,000 万股,占公司总股本的 9.61%。湖南出版集团有

限责任公司持有武汉诚成文化投资集团股份有限公司法人股 2,350 万股,占公司总股本的 11.30%,

成为武汉诚成文化投资集团股份有限公司的第一大股东。

     2003 年 2 月 16 日,公司股东湖南出版集团有限责任公司与奥园集团有限公司签订了股权转

让协议,将持有的武汉诚成文化投资集团股份有限公司法人股 2,350 万股转让给奥园集团有限公

司;公司股东武汉正银房产有限公司将持有的武汉诚成文化投资集团股份有限公司法人股

223.88672 万股转让给奥园集团有限公司。股权转让后,奥园集团有限公司将持有武汉诚成文化

投资集团股份有限公司法人股 2,588.8672 万股,占公司总股本的 12.44%,成为武汉诚成文化投

资集团股份有限公司的第一大股东。湖南出版集团有限责任公司和武汉正银房产有限公司将不再

持有公司股份。以上股权转让于 2003 年 5 月 18 日办理完成股权过户手续。



                                           64 / 142
                                     2015 年年度报告



    经 2002 年度股东大会审议通过,公司于 2003 年 7 月 4 日在武汉工商行政管理局办理了工商

变更注册登记,将“武汉诚成文化投资集团股份有限公司”更名为“武汉奥园城市发展股份有限

公司”,股票简称更改为“奥园发展”,证券代码不变。公司全称和证券简称自 2003 年 7 月 10

日起开始启用。

    经 2003 年第一次临时股东大会审议通过,公司于 2003 年 12 月 5 日在武汉市工商行政管理局

办理完工商变更注册登记,公司名称由“武汉奥园城市发展股份有限公司”变更为“武汉万鸿集

团股份有限公司”。股票简称更改为“万鸿集团”,证券代码不变。公司全称和证券简称自 2003

年 12 月 12 日起开始启用。

    2003 年 12 月 18 日,公司第一大股东奥园集团有限公司与广州美城投资有限公司签订了《武

汉万鸿集团股份有限公司法人股股份转让协议书》,广州美城投资有限公司受让奥园集团有限公

司持有的本公司法人股 25,888,672 股,占公司发行在外股份的 12.44%。2004 年 4 月 19 日,公司

控股股东奥园集团有限公司已将持有的本公司 25,888,672 股法人股(占总股本的 12.44%) 过户

给广州美城投资有限公司。2006 年 5 月 12 日,根据海南省高级人民法院(2004)琼执字第 23-6

号协助执行通知书,海南诚成企业集团有限公司所持有的本公司 2000 万股非流通社会法人股股权

司法划转至竞买人广州美城投资有限公司。现广州美城投资有限公司持有本公司 45,888,672 股法

人股,占本公司股份总额的 22.05%,仍为本公司第一大股东。

    经 2003 年年度股东大会审议通过,公司于 2004 年 8 月 12 日在武汉市工商行政管理局办理完

工商变更注册登记,公司名称由“武汉万鸿集团股份有限公司”变更为“万鸿集团股份有限公

司”。股票简称、证券代码不变。公司全称自 2004 年 8 月 12 日起开始启用。

    2008 年 12 月 29 日,公司控股股东广州美城投资有限公司股东郭景祥、李惠强与佛山市顺德

佛奥集团有限公司签署了《股权转让合同》,将其分别持有的广州美城投资有限公司 70%和 30%

的股权转让给佛山市顺德佛奥集团有限公司。

    2011年9月6日公司实施股权分置改革,以资本公积金43,409,520元向股权分置改革方案实施股

权登记日登记在册的全体流通股股东定向转增股份,流通股东每10股流通股将获得4股定向转增股

份,转增股份后公司注册资本变更为251,477,550元,并办理了工商变更登记手续。

    2015年1月8日,公司控股股东广州美城投资有限公司(以下简称“美城投资”、“出让方”)与

曹飞签署《广州美城投资有限公司与曹飞关于万鸿集团股份有限公司之股份转让协议》(以下简

称《股份转让协议》),转让其所持有的万鸿集团股份有限公司45,888,672股股份。曹飞先生通过

证券交易所的集中交易购入8,550,418股万鸿集团股份有限公司股份,占公司总股本的3.4%。曹飞

先生通过证券交易所的集中交易及本次协议转让合计将持有本公司54,439,090股股份,占本公司总
                                         65 / 142
                                       2015 年年度报告



股本的21.65%,成为本公司的第一大股东。本次权益变动后,美城投资不再持有本公司股份。

      公司企业法人营业执照注册号为:420100000163049。

      截至 2015 年 12 月 31 日,本公司注册资本为人民币 251,477,550 元,实收资本为人民币

251,477,550 元,股本情况详见附注(七)18。

      1. 本公司注册地、组织形式和总部地址

      本公司组织形式:股份有限公司

      本公司注册地址:汉阳区阳新路特一号

      本公司总部办公地址:汉阳区阳新路特一号

      2. 本公司的业务性质和主要经营活动

      本公司所处行业是建筑装修、园林绿化行业,所提供的主要产品和服务是建筑装修、园林绿

化,主要客户基本是房地产开发商,本公司受国家对房地产行业调控政策影响较大。

      本公司及子公司(以下合称“本集团”)主要经营范围包括: 对酒店业、制造业、商业、旅游

业、房地产业的投资;房地产开发、房地产经营;室内外装饰装修;房屋租赁;园林绿化;商品

房销售;物业管理;建筑材料及装饰材料的销售。(国家有专项规定的经营项目经审批后凭许可证

件在核定的期限内方可经营)

      3.本公司第一大股东为曹飞先生,持股比例为21.65%。

       4.财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
     本财务报表于 2016 年 4 月 18 日经公司第八届董事会第十三次会议批准报出。


2.    合并财务报表范围

      截至报告期末,纳入合并财务报表范围的子公司共计5家,详见本附注(九)1。

      本报告期合并财务报表范围变化情况详见本附注(八)。


四、财务报表的编制基础
1.    编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。


2.    持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制,根据实际发生的交易和事项,按照《企业会计准则——基本
准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量,在此基础上编制财务报表。




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五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示:


1.   遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营
成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。


2.   会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。


3.   营业周期
本集团主要是装修、园林项目,经常有跨期,但工程项目是按照工程进度每月进行结算。可以视
同营业周期短于一年。


4.   记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。


5.   同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

     (1)本集团报告期内发生同一控制下企业合并的,采用权益结合法进行会计处理。合并方在

企业合并中取得的资产和负债,于合并日按照被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值

计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,

调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相

关费用,包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等,于发生时计入当

期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等,计入所发行债券及其他

债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用,抵减权益性证券

溢价收入,溢价收入不足冲减的,冲减留存收益。企业合并形成母子公司关系的,编制合并财务

报表,按照本集团制定的“合并财务报表”会计政策执行;合并财务报表比较数据调整的期间应

不早于合并方、被合并方处于最终控制方的控制之下孰晚的时间。

     (2)本集团报告期内发生非同一控制下的企业合并的,采用购买法进行会计处理。购买方区

别下列情况确定合并成本:

     ①一次交换交易实现的企业合并,合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而

付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。

     ②通过多次交换交易分步实现的企业合并,对于购买日之前持有的被购买方的股权,区分个

别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:

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     A、在个别财务报表中,按照原持有被购买方的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和,

作为改按成本法核算的初始投资成本;购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其

他综合收益,在处置该项投资时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处

理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规

定进行会计处理的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

     B、在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允

价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买

方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当

期投资收益。本集团在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、

按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。

     ③为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生

时计入当期损益;作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或

债务性证券的初始确认金额。④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的,

购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的,将其计入合并

成本。

     购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量,公

允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。

     购买方在购买日对合并成本进行分配,按照规定确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负

债及或有负债。①购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差

额,确认为商誉。②购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的

差额,则对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进

行复核;经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额

计入当期损益。

     企业合并形成母子公司关系的,母公司设置备查簿,记录企业合并中取得的子公司各项可辨

认资产、负债及或有负债等在购买日的公允价值。编制合并财务报表时,以购买日确定的各项可

辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整,按照本集团制定的

“合并财务报表”会计政策执行。


6.   合并财务报表的编制方法

     (1)合并范围

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    合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定,包括本公司及全部子公司截至2015年12月

31日止的财务报表。子公司,是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分,

以及本公司所控制的结构化主体等)。控制,是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资

方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

    (2)合并财务报表编制方法

    本公司以自身和其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。

    本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确

认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

    在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司

的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子

公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

    (3)少数股东权益和损益的列报

    子公司所有者权益中不属于母公司的份额,作为少数股东权益,在合并资产负债表中所有者

权益项目下以“少数股东权益”项目列示。

    子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东

损益”项目列示。

    (4)超额亏损的处理

    在合并财务报表中,子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者

权益中所享有的份额的,其余额仍冲减少数股东权益。

    (5)当期增加减少子公司的合并报表处理

    在报告期内,因同一控制下企业合并增加的子公司,编制合并资产负债表时,调整合并资产

负债表的年初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司,编制合并资产负债表时,不调整合

并资产负债表的年初余额。在报告期内处置子公司,编制合并资产负债表时,不调整合并资产负

债表的年初余额。

    在报告期内,因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司在合并当期的期初至报告期

末的收入、费用、利润纳入合并利润表,将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合

并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司自购买日至报告期末的收入、

费用、利润纳入合并利润表,将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在

报告期内处置子公司,将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表,将该子公

司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
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     因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时,对于处置后的剩余股权投资,

按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,

减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计

入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时转

为当期投资收益。

     因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资

产份额之间的差额,以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置

价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额,均调整合并资产负债表中的资本

公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。

     (6)分步处置股权至丧失控制权的合并报表处理

     处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项

处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置

投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控

制权时一并转入丧失控制权当期的损益。不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前与丧失控制权

时,按照前述不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资与丧失对原有子公司控制权时

的会计政策实施会计处理。

     处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,表

明将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情

况下订立的;②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;③一项交易的发生取决于其他至少

一项交易的发生;④一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。

     个别财务报表分步处置股权至丧失控制权按照处置长期股权投资的会计政策实施会计处理。


7.   合营安排分类及共同经营会计处理方法

     (1)合营安排的分类

     合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团将合营安排分为共

同经营和合营企业。共同经营,是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安

排。合营企业,是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

     未通过单独主体达成的合营安排,划分为共同经营。单独主体,是指具有单独可辨认的财务

架构的主体,包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成

的合营安排,通常划分为合营企业,但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规

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规定的合营安排应当划分为共同经营:合营安排的法律形式表明,合营方对该安排中的相关资产

和负债分别享有权利和承担义务;合营安排的合同条款约定,合营方对该安排中的相关资产和负

债分别享有权利和承担义务;其他相关事实和情况表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分

别享有权利和承担义务,如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出,并且该安排中负债的清

偿持续依赖于合营方的支持。不能仅凭合营方对合营安排提供债务担保即将其视为合营方承担该

安排相关负债。合营方承担向合营安排支付认缴出资义务的,不视为合营方承担该安排相关负债。

相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的,本集团对合

营安排的分类进行重新评估。对于为完成不同活动而设立多项合营安排的一个框架性协议,本集

团分别确定各项合营安排的分类。

     (2)共同经营的会计处理方法

     本集团确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行

会计处理:确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;确认单独所承担的负债,

以及按其份额确认共同承担的负债;确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;按其份

额确认共同经营因出售产出所产生的收入;确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营

发生的费用。

     本集团向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外),在该资产等由共同经营出

售给第三方之前,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售

的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,本集团全额确认

该损失。本集团自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外),在将该资产等出售给第三方

之前,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企

业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,本集团按其承担的份额确认该部分损

失。

     本集团属于对共同经营不享有共同控制的参与方的,如果享有该共同经营相关资产且承担该

共同经营相关负债的,按照上述原则进行会计处理;否则,按照本集团制定的金融工具或长期股

权投资计量的会计政策进行会计处理。


8.     现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为
已知金额现金、价值变动风险很小的投资。




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9.     外币业务和外币报表折算

     本集团外币交易均按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。

     (1)汇兑差额的处理

     在资产负债表日,按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理:外币货币

性项目,采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负

债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期损益;以历史成本计量的外币非货币性项目,

仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额;以公允价值计量的外币非货币性

项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差

额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益;在资本化期间内,外币专门借款本

金及利息的汇兑差额,予以资本化,计入符合资本化条件的资产的成本。

     (2)外币财务报表的折算

     本集团对境外经营的财务报表进行折算时,遵循下列规定:资产负债表中的资产和负债项目,

采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发

生时的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述

折算产生的外币财务报表折算差额,确认为其他综合收益。比较财务报表的折算比照上述规定处

理。


10. 金融工具

     (1)金融工具的确认

     本集团成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。

     (2)金融资产的分类和计量

     ①本集团基于风险管理、投资策略及持有金融资产的目的等原因,将持有的金融资产划分为

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出

售金融资产。

     A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

     以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,包括交易性金融资产和初始确认时指定

为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

     交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产:取得该金融资产的目的是为了在短期内

出售;属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明企业近期采用短期

获利方式对该组合进行管理;属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于

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财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资

挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。

   只有符合以下条件之一,金融资产才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期

损益的金融资产:该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或

损失在确认或计量方面不一致的情况;风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,该金融工具

组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告;包含一项或多项嵌入衍生工具的

混合工具,除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变,或所嵌入的衍生工具明显不

应当从相关混合工具中分拆;包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独

计量的嵌入衍生工具的混合工具。

   在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具投资,不得指定为以公允价值计

量且其变动计入当期损益的金融资产。

   B、持有至到期投资

   持有至到期投资,是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本集团有明确意图和能力持

有至到期的非衍生金融资产。

   C、贷款和应收款项

   贷款和应收款项,是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。

   D、可供出售金融资产

   可供出售金融资产,是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除上述金融

资产类别以外的金融资产。

   企业在初始确认时将某金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产后,

不能重分类为其他类金融资产;其他类金融资产也不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产。

   ②金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

融资产,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确

认金额。

   ③金融资产的后续计量

   A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,采用公允价值进行后续计量,公允价

值变动形成的利得或损失,计入当期损益。

   B、持有至到期投资,采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认、减值以及摊销

形成的利得或损失,计入当期损益。
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   C、贷款和应收款项,采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认、减值以及摊销

形成的利得或损失,计入当期损益。

   D、可供出售金融资产,采用公允价值进行后续计量,公允价值变动计入其他综合收益,在该

可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出,计入当期损益。可供出售金融资产持有期间实现

的利息或现金股利,计入当期损益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工

具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。

   ④金融资产的减值准备

   A、本集团在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面

价值进行检查,有客观证据表明该金融资产发生减值的,确认减值损失,计提减值准备。

   B、本集团确定金融资产发生减值的客观证据包括下列各项:

   a)发行方或债务人发生严重财务困难;

   b)债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等;

   c)债权人出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;

   d)债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;

   e)因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易;

   f)无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的数据对其进

行总体评价后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量,如该

组金融资产的债务人支付能力逐步恶化,或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在

地区的价格明显下降、所处行业不景气等;

   g)债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使权益工具投资人

可能无法收回投资成本;

   h)权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌;

   i)其他表明金融资产发生减值的客观证据。

   C、金融资产减值损失的计量

   a)持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量

   持有至到期投资、贷款和应收款项(以摊余成本后续计量的金融资产)的减值准备,按该金

融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提,计入当期损益。

   本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试,对单项金额不重大的金融资产,单独

或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资

产,无论单项金额重大与否,仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测
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试。已单独确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减

值测试。

   本集团对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价

值已经恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期

损益。

   b)可供出售金融资产

   本集团对可供出售金融资产按单项投资进行减值测试。资产负债表日,判断可供出售金融资

产的公允价值是否严重或非暂时性下跌:如果单项可供出售金融资产的公允价值跌幅超过成本的

20%,或者持续下跌时间达6个月以上,则认定该可供出售金融资产已发生减值,按成本与公允价

值的差额计提减值准备,确认减值损失。可供出售金融资产的期末成本为取得时按照投资成本进

行初始计量、出售时按加权平均法所计算的摊余成本。

   可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时,即使该金融资产没有终止确认,原直接

计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失,亦予以转出,计入当期损益。

   在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资,或与该权益工

具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时,本集团将该权益工具投资或衍

生金融资产的账面价值,与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之

间的差额,确认为减值损失,计入当期损益。

   对可供出售债务工具确认资产减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复,且

客观上与确认损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。

   可供出售权益工具投资发生的减值损失,不得通过损益转回。同时,在活跃市场中没有报价

且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的

衍生金融资产发生的减值损失,不予转回。

   (3)金融负债的分类和计量

   ①本集团将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金

融负债。

   以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和初始确认时指定

为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

   交易性金融负债是指满足下列条件之一的金融负债:承担该金融负债的目的是为了在近期内

回购;属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明企业近期采用短期

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获利方式对该组合进行管理;属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于

财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资

挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。

    只有符合以下条件之一,金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期

损益的金融负债:该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或

损失在确认或计量方面不一致的情况;风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,该金融工具

组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告;包含一项或多项嵌入衍生工具的

混合工具,除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变,或所嵌入的衍生工具明显不

应当从相关混合工具中分拆;包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独

计量的嵌入衍生工具的混合工具。

    本集团在初始确认时将某金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

后,不能重分类为其他类金融负债;其他类金融负债也不能重分类为以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融负债。

    ②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。

    ③金融负债的后续计量

    A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和指定为以公允

价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的

利得或损失,计入当期损益。

    B、其他金融负债,采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量。

    (4) 金融资产转移确认依据和计量

    本集团在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资产

的确认。在金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项的差额计入当期损益:

    ①所转移金融资产的账面价值;

    ②因转移而收到的对价,与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资

产为可供出售金融资产的情形)之和。

    本集团的金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终

止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差

额计入当期损益:

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    ①终止确认部分的账面价值;

    ②终止确认部分的对价,与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分

的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。

    原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额,按照金融资产终止

确认部分和未终止确认部分的相对公允价值,对该累计额进行分摊后确定。

    金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认所转移金融资产整体,并将所收到的对价确

认为一项金融资产。

    对于继续涉入条件下的金融资产转移,本集团根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有关

金融资产和金融负债,以充分反映本集团所保留的权利和承担的义务。

    (5)金融负债的终止确认

    本集团金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分。本集

团与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融

负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。

    金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现

金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。

    (6)金融资产和金融负债的抵销

    金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不相互抵销。但同时满足下列条件的,以相

互抵销后的净额在资产负债表内列示:本集团具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利

是当前可执行的;本集团计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终

止确认条件的金融资产转移,转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。


11. 应收款项
(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判     期末余额前 5 名的应收款项
断依据或金额标准
单项金额重大并单     本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,如有客观证据表明
项计提坏账准备的     其已发生减值,确认减值损失,计提坏账准备。单独测试未发生减值的应
计提方法             收款项,包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试。


(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项:
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法(账龄分析法、余额百分比法、其他方法)
组合 1   已单独计提减值准备的应收款项外,根据以前年度与之相同或类似的、按账龄段划分
         的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础,结合现实情况分析法
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           确定坏账准备计提的比例

组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用□不适用
             账龄                   应收账款计提比例(%)        其他应收款计提比例(%)
1 年以内(含 1 年)                                        3                            3
其中:1 年以内分项,可添加行



1-2 年                                                   10                           10
2-3 年                                                   15                           15
3 年以上                                                  20                           20
3-4 年
4-5 年
5 年以上




组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的
□适用√不适用
组合中,采用其他方法计提坏账准备的
□适用√不适用
(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项:
单项计提坏账准备的理由              有客观证据表明单项金额虽不重大,但因其发生了特殊减
                                    值的应收款进行单项减值测试
坏账准备的计提方法                  根据客观证据具体测试后确定坏账准备计提的比例。


12. 存货

    (1)存货分类:本集团存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于生产过程

中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具体划分为原材料、低值易耗

品、库存商品、工程施工、工程结算等。

    (2)存货的确认:本集团存货同时满足下列条件的,予以确认:

    ①与该存货有关的经济利益很可能流入企业;

    ②该存货的成本能够可靠地计量。

    (3)存货取得和发出的计价方法:本集团取得的存货按成本进行初始计量,发出按加权平均

法确定发出存货的实际成本。

    (4)低值易耗品和包装物的摊销方法:低值易耗品、包装物在领用时一次性摊销。


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   (5)期末存货的计量:资产负债表日,存货按成本与可变现净值孰低计量,存货成本高于其

可变现净值的,计提存货跌价准备,计入当期损益。

   ①可变现净值的确定方法:

   确定存货的可变现净值,以取得的确凿证据为基础,并且考虑持有存货的目的、资产负债表

日后事项的影响等因素。

   为生产而持有的材料等,用其生产的产成品的可变现净值高于成本的,该材料仍然按照成本

计量;材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的,该材料按照可变现净值计量。

   为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算。

   持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为

基础计算。

   ②存货跌价准备通常按照单个存货项目计提。

   对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备。

   与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他

项目分开计量的存货,合并计提存货跌价准备。
(6)存货的盘存制度:本集团采用永续盘存制。



13. 长期股权投资

   长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。

   (1)初始计量

   本集团分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量:

   ①企业合并形成的长期股权投资,按照下列规定确定其初始投资成本:

   A、同一控制下的企业合并中,合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并

对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为

长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以

及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。为进

行企业合并发生的各项直接相关费用,包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律

服务费用等,于发生时计入当期损益。

   合并方以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日被合并方所有者权益在最终控制方合并

财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为

股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积
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不足冲减的,调整留存收益。合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用,抵减权益性证

券溢价收入,溢价收入不足冲减的,冲减留存收益。

   B、非同一控制下的企业合并中,本集团区别下列情况确定合并成本:

   a)一次交换交易实现的企业合并,合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的

资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值;

   b)通过多次交换交易分步实现的企业合并,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价

值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;

   c)为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生

时计入当期损益;购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性

证券或债务性证券的初始确认金额;

   d)在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的,购买日如果估计未来事

项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的,将其计入合并成本。

   ②除企业合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按照下列规定确定

其初始投资成本:

   A、以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资

成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

   B、以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成

本,但不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润。发行或取得自身权益

工具时发生的交易费用,可直接归属于权益性交易的,从权益中扣减。

   C、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计准则第7号-

非货币性资产交换》确定。

   D、通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计准则第12号--债务重

组》确定。

   ③无论是以何种方式取得长期股权投资,取得投资时,对于支付的对价中包含的应享有被投

资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算,不构成取得长期股权投

资的初始投资成本。

   (2)后续计量

    能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在个别财务报表中采用成本法核算。对被投资

单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。


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    ①采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投

资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。

    ②采用权益法核算的长期股权投资,其初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净

资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于

投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股

权投资的成本。

    取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份

额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣

告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单

位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价

值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨

认净资产的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政

策及会计期间与本集团不一致的,按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进

行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益等。确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投

资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本集团负有承

担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的,本集团在其收益分享额弥补未确认的亏

损分担额后,恢复确认收益分享额。

    计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时,与联营企业、合营企业之间发生的未实现

内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本集团的部分,予以抵销,在此基础上确认投资收益。

本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的,予以全额确认。

    本集团对联营企业的权益性投资,其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包

括投连险基金在内的类似主体间接持有的,无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响,本集

团都按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定,对间接持有的该部分投

资选择以公允价值计量且其变动计入损益,并对其余部分采用权益法核算。

    ③本集团处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。采用权益

法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的

基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

    ④本集团因其他投资方对其子公司增资而导致本集团持股比例下降,从而丧失控制权但能实

施共同控制或施加重大影响的,在个别财务报表中,对该项长期股权投资从成本法转为权益法核

算。首先,按照新的持股比例确认本投资方应享有的原子公司因增资扩股而增加净资产的份额,
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与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益;然后,

按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。

    (3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

    共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分

享控制权的参与方一致同意后才能决策。相关活动,是指对某项安排的回报产生重大影响的活动。

重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者

与其他方一起共同控制这些政策的制定。

    (4)减值测试方法及减值准备计提方法

    长期股权投资的减值测试方法及减值准备计提方法按照本集团制定的“资产减值”会计政

策执行。


14. 投资性房地产
(1).如果采用公允价值计量模式的:
选择公允价值计量的依据

    (1)本集团的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。主要

包括:

    ①已出租的土地使用权;

    ②持有并准备增值后转让的土地使用权;

    ③已出租的建筑物。

    (2)本集团投资性房地产同时满足下列条件的,予以确认:

    ①与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业;

    ②该投资性房地产的成本能够可靠地计量。

    (3)初始计量

    投资性房地产按照成本进行初始计量。

    ①外购投资性房地产的成本,包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出;

    ②自行建造投资性房地产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出

构成;

    ③以其他方式取得的投资性房地产的成本,按照相关会计准则的规定确定。

    (4)后续计量
本集团不对投资性房地产计提折旧或进行摊销,在资产负债表日以投资性房地产的公允价值为基
础调整其账面价值,公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。按照公允价值模式进行计
量的投资性房地产主要是为赚取租金为目的的房产,按照公允价值模式进行计量的投资性房地产
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依据从房地产交易市场取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息,从而获得对投资性房
地产的公允价值进行估计的证据。


15. 固定资产
(1).确认条件

   本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会

计年度的有形资产。

   (1)固定资产在同时满足下列条件时,按照成本进行初始计量:

   ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;

   ②该固定资产的成本能够可靠地计量。

   (2)固定资产折旧

   与固定资产有关的后续支出,符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本;不符合规

定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期损益。

   本集团的固定资产折旧方法为年限平均法。


(2).折旧方法
     类别             折旧方法    折旧年限(年)       残值率(%)    年折旧率(%)
房屋及建筑物       年限平均法    30-35               3-4             2.74-3.20
通用设备           年限平均法    3-14                4-5             6.86-31.67
运输工具           年限平均法    8-14                0-10            6.43-12.50

   本集团在每个会计年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使

用寿命与原先估计数有差异的,调整固定资产使用寿命;预计净残值预计数与原先估计数有差异

的,调整预计净残值;与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的,改变固定资产折

旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更。
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

   本集团在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的

租赁为融资租赁。

   融资租赁取得的固定资产的成本,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两

者中较低者确定。

   融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满

时取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能

够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。

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(4)固定资产的减值,按照本集团制定的“资产减值”会计政策执行。


16. 在建工程

    (1)在建工程的计价:按实际发生的支出确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的

借款费用和汇兑损益。

    (2)本集团在在建工程达到预定可使用状态时,将在建工程转入固定资产。所建造的已达到

预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产,按照估计价值确认为固定资产,并计提折旧;

待办理了竣工决算手续后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。
    (3)在建工程的减值,按照本集团制定的“资产减值”会计政策执行。
17. 借款费用

    (1)借款费用资本化的确认原则和资本化期间

    本集团发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的,在同时满足

下列条件时予以资本化,计入相关资产成本:

    ① 资产支出已经发生;

    ② 借款费用已经发生;

    ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

    不符合资本化条件的借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期的损益。

    符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月

的,暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用,计入当期损益,直至资产

的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可

使用或者可销售状态必要的程序,借款费用的资本化继续进行。

    购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本

化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

    符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可

销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

    (2)借款费用资本化金额的计算方法

    为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息

费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后

的金额确定。




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    为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借

款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的

利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

    资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计入当

期损益。

18. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试

    本集团无形资产是指本集团所拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

    (1)无形资产的确认

    本集团在同时满足下列条件时,予以确认无形资产:

    ①与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业;

    ②该无形资产的成本能够可靠地计量。

    (2)无形资产的计量

    ①本集团无形资产按照成本进行初始计量。

    ②无形资产的后续计量

    A、对于使用寿命有限的无形资产在取得时判定其使用寿命并在以后期间在使用寿命内采用直

线法摊销,摊销金额按受益项目计入相关成本、费用核算。使用寿命不确定的无形资产不摊销。

    期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如发生变更则作为会计

估计变更处理。此外,还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明该

无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的,则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形

资产的摊销政策进行摊销。

    B、无形资产的减值,按照本集团制定的“资产减值”会计政策执行。


19. 长期资产减值

       当存在下列迹象的,表明资产可能发生了减值:

       (1)资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下

跌。

       (2)本集团经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发

生重大变化,从而对本集团产生不利影响。



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       (3)市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高,从而影响企业用来计算资产预计

未来现金流量现值的折现率,导致资产可收回金额大幅度降低。

       (4)有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。

       (5)资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。

       (6)本集团内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期,如资产所创造

的净现金流量或者实现的营业利润(或者损失)远远低于预计金额等。

       (7)其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

       本集团在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产(使用

寿命不确定的除外)等适用《企业会计准则第8号——资产减值》的各项资产进行判断,当存在减

值迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后的

净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值的,

将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计

提相应的资产减值准备。

       有迹象表明一项资产可能发生减值的,本集团通常以单项资产为基础估计其可收回金额。当

难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金

额。

       资产组是本集团可以认定的最小资产组合,其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资

产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是

否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

       本集团对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,

每年都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。

       资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。


20. 长期待摊费用

       本集团将已经发生的但应由本年和以后各期负担的摊销期限在一年以上的经营租赁方式租

入的固定资产改良支出等各项费用确认为长期待摊费用,并按项目受益期采用直线法平均摊销。


21. 职工薪酬

       职工薪酬,是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补

       偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本集团提供给职


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    工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利,也属于职工薪酬。
(1)、短期薪酬的会计处理方法
    本集团在职工为其提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损
益,其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
(2)、离职后福利的会计处理方法

    本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划,是指本集

团与职工就离职后福利达成的协议,或者本集团为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。

其中,设定提存计划,是指向独立的基金缴存固定费用后,本集团不再承担进一步支付义务的离

职后福利计划;设定受益计划,是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
(3)、辞退福利的会计处理方法

    本集团向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计

入当期损益:本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;本集

团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法

   本集团向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,按照上述设定提存计划

的会计政策进行处理;除此以外的,按照上述设定受益计划的会计政策确认和计量其他长期职工

福利净负债或净资产。


22. 预计负债

   (1)预计负债的确认标准

   本集团规定与或有事项相关的义务同时满足下列条件的,确认为预计负债:

   ①该义务是企业承担的现时义务;

   ②履行该义务很可能导致经济利益流出企业;

   ③该义务的金额能够可靠地计量。

   (2)预计负债的计量方法

   预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连

续范围,且该范围内各种结果发生的可能性相同的,最佳估计数按照该范围内的中间值确定。在

其他情况下,最佳估计数分别下列情况处理:

   ①或有事项涉及单个项目的,按照最可能发生金额确定。

   ②或有事项涉及多个项目的,按照各种可能结果及相关概率计算确定。



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   在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。

货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

    本集团清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额只有在基本确定能

够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

   本集团在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真

实反映当前最佳估计数的,按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。


23. 股份支付

   本公司股份支付的确认和计量,以真实、完整、有效的股份支付协议为基础。具体分为以权

益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

   (1)以权益工具结算的股份支付

   以权益结算的股份支付换取职工提供服务的,以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后

立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在授予日按照权益工具的公允价值计入相

关成本或费用,相应增加资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职

工服务的以权益结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的

最佳估计为基础,按照权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和资

本公积。

   权益工具的公允价值的确定:

   ①对于授予职工的股份,其公允价值按本公司股份的市场价格计量,同时考虑授予股份所依

据的条款和条件(不包括市场条件之外的可行权条件)进行调整。如果企业未公开交易,则应按

估计的市场价格计量,并考虑授予股份所依据的条款和条件进行调整。

   ②对于授予职工的股票期权,如果不存在条款和条件相似的交易期权,通过期权定价模型来

估计所授予的期权的公允价值。

   本公司在确定权益工具授予日的公允价值时,考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场

条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的,只要职工或其他方满足了所有可行

权条件中的非市场条件(如服务期限等),本公司确认已得到服务相对应的成本费用。

   本公司授予职工限制性股票而实施股权激励计划,详见附注(十三)。于限制性股票发行日

确认权益工具增加的同时,按照发行限制性股票的数量以及相应的回购价格计算确认的金额确认

库存股与回购义务负债,并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定对

回购义务负债进行后续计量。

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   (2)以现金结算的股份支付

   以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的

公允价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付,在授予日以本公司承担负债的公允

价值计入相关成本或费用,相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的

换取职工服务的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最

佳估计为基础,按本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和相应的

负债。

   (3)确认可行权权益工具最佳估计的依据:在等待期内每个资产负债表日,本公司根据最新

取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量,以作出

可行权权益工具的最佳估计。

   (4)修改、终止股份支付计划的相关会计处理

   如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值,本公司按照权益工具公允价值的增加相应地

确认取得服务的增加;如果修改增加了所授予的权益工具的数量,本公司将增加的权益工具的公

允价值相应地确认为取得服务的增加;如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件,本公

司在处理可行权条件时,考虑修改后的可行权条件。

   如果修改减少了授予的权益工具的公允价值,本公司继续以权益工具在授予日的公允价值为

基础,确认取得服务的金额,而不考虑权益工具公允价值的减少;如果修改减少了授予的权益工

具的数量,本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理;如果以不利于职工的方

式修改了可行权条件,在处理可行权条件时,不考虑修改后的可行权条件。

   如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可行

权条件而被取消的除外,则将取消或结算作为加速可行权处理,立即确认原本在剩余等待期内确

认的金额。


24. 优先股、永续债等其他金融工具

   (1)金融负债与权益工具的区分

   本集团根据所发行优先股、永续债等其他金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅

以法律形式,结合金融资产、金融负债和权益工具的定义,在初始确认时将该金融工具或其组成

部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。

   金融负债,是指符合下列条件之一的负债:向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务;

在潜在不利条件下,与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务;将来须用或可用企业自身权

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益工具进行结算的非衍生工具合同,且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具;将来须

用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同,但以固定数量的自身权益工具交换固定金

额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。本集团对全部现有同类别非衍生自身权益工具的

持有方同比例发行配股权、期权或认股权证,使之有权按比例以固定金额的任何货币换取固定数

量的该企业自身权益工具的,该类配股权、期权或认股权证分类为权益工具。其中,企业自身权

益工具不包括应按照企业会计准则的规定将可回售工具、发行方仅在清算时才有义务向另一方按

比例交付其净资产的金融工具分类为权益工具的金融工具,也不包括本身就要求在未来收取或交

付企业自身权益工具的合同。

   权益工具,是指能证明拥有本集团或本集团某组成部分在扣除所有负债后的资产中的剩余权

益的合同。在同时满足下列条件的情况下,本集团将发行的金融工具分类为权益工具:该金融工

具应当不包括交付现金或其他金融资产给其他方,或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或

金融负债的合同义务;将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具。如为非衍生工具,该

金融工具应当不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务;如为衍生工具,本集团

只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。企业

自身权益工具不包括应按照企业会计准则的规定将可回售工具等特殊金融工具分类为权益工具的

金融工具,也不包括本身就要求在未来收取或交付企业自身权益工具的合同。

   (2)复合金融工具
    本集团对发行的非衍生工具进行评估,以确定所发行的工具是否为复合金融工具。对于复合

金融工具,本集团于初始确认时将各组成部分分别分类为金融负债、金融资产或权益工具。本集

团发行的一项非衍生工具同时包含金融负债成分和权益工具成分的,于初始计量时先确定金融负

债成分的公允价值(包括其中可能包含的非权益性嵌入衍生工具的公允价值),再从复合金融工

具公允价值中扣除负债成分的公允价值,作为权益工具成分的价值。


25. 收入

   本集团的收入包括销售商品收入、提供劳务收入、建造合同收入和让渡资产使用权收入。

   (1)销售商品收入

   本集团在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,既没有保留通常与所有权相联

系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制,收入的金额、相关的已发生或将发生的

成本能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业时,确认销售商品收入。

   (2)提供劳务收入

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    ①本集团在交易的完工进度能够可靠地确定,收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能

够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业时,采用完工百分比法确认提供劳务收入。

    确定提供劳务交易完工进度的方法:已完工作的测量。

    ②本集团在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:

    A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收

入,并按相同金额结转劳务成本。

    B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确

认提供劳务收入。

    (3)建造合同收入

    本集团装修、园林合同的结果能够可靠估计的情况下,于资产负债表日按照完工百分比法确

认合同收入和合同费用。合同完工进度按已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定。

    装修、园林合同的结果能够可靠估计是指同时满足:①合同总收入能够可靠地计量;②与合

同相关的经济利益很可能流入企业;③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量;④合

同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。

    如装修、园林合同的结果不能可靠地估计,但合同成本能够收回的,合同收入根据能够收回

的实际合同成本予以确认,合同成本在其发生的当期确认为合同费用;合同成本不可能收回的,

在发生时立即确认为合同费用,不确认合同收入。如果使装修、园林合同的结果不能可靠估计的

不确定因素不复存在的,按照完工百分比法确定与装修、园林合同有关的收入和费用。

    合同预计总成本超过合同总收入的,将预计损失确认为当期费用。

    (4)让渡资产使用权收入

    让渡资产使用权收入包括使用费收入等。
本集团在收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业时,确认让渡资产使用权
收入。


26. 政府补助

   本集团的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府

补助,是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府

补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府补助文件未明确确定补助对象,

除有确凿证据证明属于与资产相关的政府补助外,本集团将其划分为与收益相关的政府补助。

    (1)政府补助的确认

    本集团收到政府无偿拨入的货币性资产或非货币性资产,同时满足下列条件时,确认为政府
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                                    2015 年年度报告



补助:

    ① 能够满足政府补助所附条件;

    ② 能够收到政府补助。

    (2)政府补助的计量:

    ① 政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按

照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。

    ② 与资产相关的政府补助,取得时确认为递延收益,自相关资产达到预定可使用状态时,在

该资产使用寿命内平均分配,分次计入以后各期的损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转

让、报废或发生毁损的,将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。

    与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用或损失的,取得时确认为递延收益,

在确认相关费用的期间计入当期损益;用于补偿已发生的相关费用或损失的,取得时直接计入当

期损益。

    ③ 已确认的政府补助需要返还的,分别下列情况处理:

    A、存在相关递延收益的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益。
    B、不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。


27. 递延所得税资产/递延所得税负债

   本集团采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。

   (1)递延所得税资产

   ①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的,以未来期间很可能取得的

用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用

税率,计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

   ②资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣

暂时性差异的,确认以前期间未确认的递延所得税资产。

   ③资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足

够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值。在很可能

获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。

   (2)递延所得税负债

   资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的,按照预期收回该资产或清偿

该负债期间的适用税率,确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。


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28. 租赁
(1)、经营租赁的会计处理方法

    本集团作为承租人,对于经营租赁的租金,在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成

本或当期损益;发生的初始直接费用,计入当期损益;或有租金在实际发生时计入当期损益。

    本集团作为出租人,按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项目内;

对于经营租赁的租金,在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益;发生的初始直接费用,

计入当期损益;对于经营租赁资产中的固定资产,采用类似资产的折旧政策计提折旧;对于其他

经营租赁资产,采用系统合理的方法进行摊销;或有租金在实际发生时计入当期损益。
(2)、融资租赁的会计处理方法

    本集团作为承租人,在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值

两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额

作为未确认融资费用;在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续费、

律师费、差旅费、印花税等初始直接费用,计入租入资产价值;未确认融资费用在租赁期内各个

期间进行分摊,采用实际利率法计算确认当期的融资费用;或有租金在实际发生时计入当期损益。

    在计算最低租赁付款额的现值时,能够取得出租人租赁内含利率的,采用租赁内含利率作为

折现率;否则,采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合

同没有规定利率的,采用同期银行贷款利率作为折现率。

    本集团采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满

时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取

得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

    本集团作为出租人,在租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为

应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保

余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益;未实现融资收益在租赁期内各个期间进行

分配;采用实际利率法计算确认当期的融资收入;或有租金在实际发生时计入当期损益。


29. 其他重要的会计政策和会计估计

    1、 公允价值计量

    公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一

项负债所需支付的价格。本集团以公允价值计量相关资产或负债,考虑该资产或负债的特征;假

定市场参与者在计量日出售资产或者转移负债的交易,是在当前市场条件下的有序交易;假定出


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售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行;不存在主要市场的,假定该

交易在相关资产或负债的最有利市场进行。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实

现其经济利益最大化所使用的假设。

   本集团根据交易性质和相关资产或负债的特征等,判断初始确认时的公允价值是否与其交易

价格相等;交易价格与公允价值不相等的,将相关利得或损失计入当期损益,但相关会计准则另

有规定的除外。

   本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,使用的估

值技术主要包括市场法、收益法和成本法。在估值技术的应用中,优先使用相关可观察输入值,

只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才可以使用不可观察输入值。

   本集团公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次,并首先使用第一层次输入值,其次使

用第二层次输入值,最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产

或负债在活跃市场上未经调整的报价;第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直

接或间接可观察的输入值;第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

   本集团以公允价值计量非金融资产,考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的

能力,或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。以公允价

值计量负债,假定在计量日将该负债转移给其他市场参与者,而且该负债在转移后继续存在,并

由作为受让方的市场参与者履行义务。以公允价值计量自身权益工具,假定在计量日将该自身权

益工具转移给其他市场参与者,而且该自身权益工具在转移后继续存在,并由作为受让方的市场

参与者取得与该工具相关的权利、承担相应的义务。



    2、 终止经营

   终止经营,是指满足下列条件之一的已被本集团处置或被本集团划归为持有待售的、在经营

和编制财务报表时能够单独区分的组成部分:该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经

营地区;该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分;该

组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。



   3、分部报告
   本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为基础

确定报告分部并披露分部信息。

   经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分:
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     (1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;

     (2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;

     (3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或

多个经营分部具有相似的经济特征,并且满足一定条件的,则可合并为一个经营分部。




30. 重要会计政策和会计估计的变更
(1)、重要会计政策变更
□适用√不适用



(2)、重要会计估计变更
□适用√不适用




1.   主要税种及税率
             税种                      计税依据                             税率
增值税
消费税
营业税                      营业收入                           3%、5%
城市维护建设税              应纳流转税额                       5%、7%
企业所得税                  应纳税所得额                       25%
教育费附加                  应纳流转税额                       3%
地方教育费附加              应纳流转税额                       2%


存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明
□适用√不适用


六、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
                                                                        单位:元币种:人民币
             项目                        期末余额                         期初余额
库存现金                                           43,181.31                        37,897.17
银行存款                                        8,054,824.00                    11,187,582.77
其他货币资金
合计                                            8,098,005.31                   11,225,479.94
  其中:存放在境外的款项总额




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                                                      2015 年年度报告



      2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
      □适用√不适用



      3、 衍生金融资产
      □适用√不适用



      4、 应收票据
      (1). 应收票据分类列示
      □适用√不适用
      (2). 期末公司已质押的应收票据
      □适用√不适用
      (3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据:
      □适用√不适用
      (4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
      □适用√不适用


      5、 应收账款
      (1). 应收账款分类披露
                                                                                         单位:元币种:人民币
                                  期末余额                                                 期初余额
               账面余额             坏账准备                            账面余额            坏账准备
                                                                                                       计
  类别                                         计提       账面                     比                  提      账面
                          比例
              金额                  金额       比例       价值          金额       例       金额       比      价值
                          (%)
                                               (%)                                 (%)                 例
                                                                                                       (%)
单项金额
重大并单
独计提坏
账准备的
应收账款
按 信 用 风 31,450,950.85 100    2,786,989.31 8.86 28,663,961.54 37,814,399.89 100 1,134,431.99          3 36,679,967.90
险特征组
合计提坏
账准备的
应收账款




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单项金额
不重大但
单独计提
坏账准备
的应收账

     合计   31,450,950.85   /   2,786,989.31   /   28,663,961.54 37,814,399.89 /    1,134,431.99 /   36,679,967.90


        期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
        □适用√不适用
        组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
        √适用□不适用
                                                                                    单位:元币种:人民币
                                                                  期末余额
                账龄
                                      应收账款                    坏账准备                计提比例
        1 年以内
        其中:1 年以内分项



        1 年以内小计                     5,115,796.83                 153,473.90                      3.00
        1至2年                          26,335,154.02                2,633,515.41                    10.00
        2至3年
        3 年以上
        3至4年
        4至5年
        5 年以上
                合计                    31,450,950.85                2,786,989.31                     8.86
        确定该组合依据的说明:
        见附注(五)10。

        组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款:
        □适用√不适用


        (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况:
        本期计提坏账准备金额 1,652,557.32 元;本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

        其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
        □适用√不适用



        (3). 本期实际核销的应收账款情况
        □适用√不适用


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 (4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况:



                                                             占应收账款总额      计提的坏账准备
              单位名称                       金额
                                                               的比例(%)              期末余额

 天津市星光天地投资有限公司            25,905,496.26             82.37                2,590,549.63


 武汉装饰城                                3,500,000.00          11.13                  105,000.00


 佛山市奥园置业投资有限公司                1,623,001.77          5.16                    78,766.10


 武汉盈富房地产开发有限公司                 261,685.71           0.83                     7,850.57


 中山东凤佛奥房地产开发有限公司             122,360.11           0.39                     3,670.80

              合   计                  31,412,543.85             99.88                2,785,837.10



其他说明:
应收其他关联方款项详见“附注(十二)5”


 6、 预付款项
 (1). 预付款项按账龄列示
                                                                            单位:元币种:人民币
                                期末余额                                   期初余额
     账龄
                         金额              比例(%)                金额                比例(%)
 1 年以内                                                          20,000.00                100.00
 1至2年
 2至3年
 3 年以上
     合计                       0.00                 0.00          20,000.00                100.00



 其他说明
 预付款项期末余额较年初余额减少系公司下属子公司佛山市阳光棕榈园林绿化工程有限公司上年
 度预付的 2 万元咨询费在本年度转销。


 7、 应收利息
 □适用√不适用


                                               98 / 142
                                                            2015 年年度报告




              8、 应收股利
              □适用√不适用



              9、 其他应收款
              (1). 其他应收款分类披露
                                                                                                       单位:元币种:人民币
                                  期末余额                                                           期初余额
               账面余额               坏账准备                               账面余额                    坏账准备
     类别                                                  账面                                                                账面
                           比例                  计提比                                  比例                       计提比
              金额                  金额                   价值              金额                      金额                    价值
                           (%)                   例(%)                                   (%)                        例(%)
单项金额    1,000,000.00 95.23    1,000,000.00 100.00                  1,000,000.00 93.13            1,000,000.00 100.00
重大并单
独计提坏
账准备的
其他应收

按信用风      50,053.56    4.77      3,725.26      7.44   46,328.30          73,748.54   6.87           6,537.38      8.86     67,211.16
险特征组
合计提坏
账准备的
其他应收

单项金额
不重大但
单独计提
坏账准备
的其他应
收款
     合计   1,050,053.56    /     1,003,725.26     /      46,328.30    1,073,748.54       /          1,006,537.38     /        67,211.16




              期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
              √适用□不适用
                                                                                                        单位:元币种:人民币
                                                                                    期末余额
                      其他应收款
                                                 其他应收款           坏账准备            计提比例                  计提理由
                      (按单位)
              湖北莲花湖物业有限公司             1,000,000.00       1,000,000.00                100.00%       3 年以上难以收回


                           合计                  1,000,000.00       1,000,000.00                 /                        /
              组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:
                                                                  99 / 142
                                     2015 年年度报告



√适用□不适用
                                                                          单位:元币种:人民币
                                                       期末余额
           账龄             其他应收款                 坏账准备                计提比例
1 年以内
其中:1 年以内分项



1 年以内小计                        26,358.56                    790.76                   3.00
1至2年                              17,045.00                1,704.50                     10.00
2至3年                               2,000.00                    300.00                   15.00
3 年以上                             4,650.00                    930.00                   20.00
3至4年
4至5年
5 年以上
           合计                     50,053.56                3,725.26                     7.44

确定该组合依据的说明:
见附注(五)10。

组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款:
□适用√不适用

组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:
□适用√不适用


(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况:
本期计提坏账准备金额-2,812.12 元;本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
□适用√不适用


(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用√不适用


(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用□不适用
                                                                     单位:元币种:人民币
           款项性质                   期末账面余额                        期初账面余额
保证金                                               17,440.00                      17,440.00
备用金借支                                           32,613.56                      56,308.54
对非关联公司的应收款项                          1,000,000.00                     1,000,000.00
               合计                             1,050,053.56                     1,073,748.54

                                         100 / 142
                                             2015 年年度报告



     (5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况:
     √适用□不适用
                                                                                单位:元币种:人民币
                                                                        占其他应收款
                                                                                        坏账准备
            单位名称      款项的性质      期末余额           账龄       期末余额合计
                                                                                        期末余额
                                                                        数的比例(%)
     湖北莲花湖物业有 非关联公司的 1,000,000.00 3 年以上                        95.23   1,000,000.00
     限公司           应收款项
     苏梓键              备用金借支        11,255.00 1 年以内                    1.07         425.50
     中建四局第六建筑 保证金               10,000.00 1-2 年                      0.95       1,000.00
     工程公司
     武汉阳光谊通商业 房屋押金              7,440.00 2-3 年                      0.71       1,209.00
     管理有限公司
     钟贤才              备用金借支         5,000.00 1 年以内                    0.48         150.00
              合计             /         1,033,695.00          /                98.44   1,002,784.50



     (6). 涉及政府补助的应收款项
     □适用√不适用



     10、      存货
     (1). 存货分类
                                                                                单位:元币种:人民币
                           期末余额                                         期初余额
  项目
              账面余额     跌价准备        账面价值          账面余额       跌价准备     账面价值
原材料      1,416,502.51 1,416,502.51                       1,416,502.51 1,416,502.51
在产品
库存商品 33,718,047.10 12,918,214.10 20,799,833.00 12,918,214.10 12,918,214.10
周转材料
消耗性生
物资产
建造合同 8,914,061.70                    8,914,061.70 7,617,192.13                      7,617,192.13
形成的已
完工未结
算资产
  合计     44,048,611.31 14,334,716.61 29,713,894.70 21,951,908.74 14,334,716.61 7,617,192.13


     (2). 存货跌价准备
                                                                                单位:元币种:人民币
                                             本期增加金额            本期减少金额
              项目            期初余额                                                  期末余额
                                             计提       其他       转回或转销   其他
                                                101 / 142
                                          2015 年年度报告



 原材料                    1,416,502.51                                                 1,416,502.51
 在产品
 库存商品                 12,918,214.10                                              12,918,214.10
 周转材料
 消耗性生物资产
 建造合同形成的已
 完工未结算资产
          合计            14,334,716.61                                              14,334,716.61


 (3). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况:
 √适用□不适用
                                                                             单位:元币种:人民币
                        项目                                             余额
 累计已发生成本                                                                      13,412,647.89
 累计已确认毛利                                                                         3,978,958.78
 减:预计损失
     已办理结算的金额                                                                   8,477,544.97
 建造合同形成的已完工未结算资产                                                         8,914,061.70
 其他说明



 11、 划分为持有待售的资产
 □适用√不适用


 12、 其他流动资产
                                                                             单位:元币种:人民币
              项目                               期末余额                        期初余额
预缴企业所得税                                       1,299,556.09                    1,210,643.08

                 合计                                   1,299,556.09                    1,210,643.08


 13、 可供出售金融资产
 √适用□不适用
 (1).     可供出售金融资产情况
                                                                             单位:元币种:人民币
                                     期末余额                                期初余额
          项目                                         账面价                                账面价
                          账面余额     减值准备                   账面余额      减值准备
                                                         值                                    值
 可供出售债务工具:
 可供出售权益工具: 2,263,053.70 2,263,053.70                   2,263,053.70 2,263,053.70
 按公允价值计量的

                                                102 / 142
                                               2015 年年度报告



         按成本计量的     2,263,053.70 2,263,053.70                 2,263,053.70 2,263,053.70



             合计         2,263,053.70 2,263,053.70                 2,263,053.70 2,263,053.70




    (2).    期末按公允价值计量的可供出售金融资产
    □适用 √不适用
    (3).    期末按成本计量的可供出售金融资产
    √适用□不适用
                                                                                    单位:元币种:人民币
                                                                                                    在被    本
                          账面余额                                     减值准备
                                                                                                    投资    期
被投资                    本   本                                      本     本                    单位    现
  单位                    期   期                                      期     期                    持股    金
               期初                     期末              期初                        期末
                          增   减                                      增     减                    比例    红
                          加   少                                      加     少                    (%)     利
北京中     2,063,053.70              2,063,053.70     2,063,053.70                 2,063,053.70
社网一
指通有
限公司
四川飞      200,000.00                200,000.00       200,000.00                   200,000.00
仙食品
股份有
限公司
 合计      2,263,053.70              2,263,053.70     2,263,053.70                 2,263,053.70      /
    (4).    报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
    √适用□不适用
                                                                                    单位:元币种:人民币
                                           可供出售权益          可供出售债
           可供出售金融资产分类                                                                   合计
                                               工具                务工具
    期初已计提减值余额                      2,263,053.70                                     2,263,053.70
    本期计提
    其中:从其他综合收益转入
    本期减少
    其中:期后公允价值回升转回                    /
    期末已计提减值金余额                    2,263,053.70                                     2,263,053.70



    (5).    可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明:
    □适用√不适用
                                                  103 / 142
                                     2015 年年度报告




14、 持有至到期投资
□适用√不适用



15、 长期应收款
□适用√不适用



16、 长期股权投资
□适用√不适用



17、 投资性房地产
√适用□不适用
投资性房地产计量模式
(1). 采用公允价值计量模式的投资性房地产
                                                                单位:元币种:人民币
          项目              房屋、建筑物      土地使用权   在建工程        合计
一、期初余额               126,348,541.00                             126,348,541.00
二、本期变动                  -969,041.00                                -969,041.00
    加:外购
        存货\固定资产\在
建工程转入
    企业合并增加
    减:处置
        其他转出
    公允价值变动              -969,041.00                                -969,041.00



三、期末余额                125,379,500.00                             125,379,500.00



(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况:
□适用√不适用




                                        104 / 142
                                      2015 年年度报告



18、 固定资产
(1). 固定资产情况
                                                                      单位:元币种:人民币
           项目               房屋及建筑物              机器设备     运输工具       合计
一、账面原值:
    1.期初余额                                          516,240.35   223,935.00 740,175.35
    2.本期增加金额                                        4,686.00                  4,686.00
      (1)购置                                           4,686.00                  4,686.00
      (2)在建工程转入
      (3)企业合并增加
     3.本期减少金额
      (1)处置或报废
    4.期末余额                                          520,926.35   223,935.00 744,861.35
二、累计折旧
    1.期初余额                                          369,716.52    51,899.40 421,615.92
    2.本期增加金额                                       19,471.34    39,092.04    58,563.38
      (1)计提                                          19,471.34    39,092.04    58,563.38
    3.本期减少金额
      (1)处置或报废
    4.期末余额                                          389,187.86    90,991.44 480,179.30
三、减值准备
    1.期初余额                                          109,238.50                109,238.50
    2.本期增加金额
      (1)计提
    3.本期减少金额
      (1)处置或报废
    4.期末余额                                          109,238.50                109,238.50
四、账面价值
    1.期末账面价值                                       22,499.99   132,943.56 155,443.55
    2.期初账面价值                                       37,285.33   172,035.60 209,320.93
(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用√不适用
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用√不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用√不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
□适用√不适用
19、 在建工程
□适用√不适用

                                         105 / 142
                                     2015 年年度报告




20、 工程物资
□适用√不适用


21、 固定资产清理
□适用√不适用


22、 生产性生物资产
□适用√不适用


23、 油气资产
□适用√不适用


24、 无形资产
(1). 无形资产情况
                                                                     单位:元币种:人民币
         项目           土地使用权    专利权        非专利技术   系统软件       合计
一、账面原值
    1.期初余额                                                   50,200.00     50,200.00
    2.本期增加金额
      (1)购置
      (2)内部研发
      (3)企业合并增加
    3.本期减少金额
      (1)处置
   4.期末余额                                                    50,200.00     50,200.00
二、累计摊销
    1.期初余额                                                   47,362.39     47,362.39
    2.本期增加金额                                                2,837.61      2,837.61
      (1)计提                                                   2,837.61      2,837.61
    3.本期减少金额
       (1)处置
    4.期末余额                                                   50,200.00     50,200.00
三、减值准备
    1.期初余额
    2.本期增加金额
      (1)计提
    3.本期减少金额
      (1)处置

                                        106 / 142
                                      2015 年年度报告



    4.期末余额
四、账面价值
    1.期末账面价值
    2.期初账面价值                                               2,837.61         2,837.61
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0

(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况:
□适用√不适用
25、 开发支出
□适用√不适用


26、 商誉
□适用√不适用


27、 长期待摊费用
□适用√不适用
28、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用□不适用
                                                                    单位:元币种:人民币
                                    期末余额                          期初余额
        项目               可抵扣暂时性     递延所得税      可抵扣暂时性     递延所得税
                               差异           资产              差异             资产
  资产减值准备             2,683,755.58        670,938.90    1,106,746.67        276,686.67
  内部交易未实现利润
  可抵扣亏损
        合计               2,683,755.58        670,938.90    1,106,746.67        276,686.67
(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用□不适用
                                                                    单位:元币种:人民币
                                          期末余额                    期初余额
                项目
                                    应纳税暂     递延所得   应纳税暂时性     递延所得税
                                    时性差异     税负债         差异           负债
非同一控制企业合并资产评估增值
可供出售金融资产公允价值变动
投资性房地产公允价值变动                                    88,621,137.40   22,155,284.35
                合计                                        88,621,137.40   22,155,284.35
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债:
□适用□不适用
                                                                    单位:元币种:人民币

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                                      2015 年年度报告



                       递延所得税资       抵销后递延所       递延所得税资产    抵销后递延所
           项目        产和负债期末       得税资产或负       和负债期初互抵    得税资产或负
                         互抵金额         债期末余额             金额            债期初余额
递延所得税资产
递延所得税负债
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用□不适用
                                                                        单位:元币种:人民币
             项目                      期末余额                           期初余额
可抵扣暂时性差异
可抵扣亏损                                    3,255,961.91                     11,363,591.70
资产减值准备                                  4,453,491.85                      4,435,307.89


             合计                             7,709,453.76                     15,798,899.59
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用□不适用
                                                                        单位:元币种:人民币
          年份           期末金额                    期初金额                   备注
2015 年                                                 33,082,751.59
2016 年
2017 年                      896,390.71                   896,390.71
2018 年                   10,444,531.19                 10,444,531.19
2019 年                      983,624.94                  1,030,693.30
2020 年                      699,300.79
          合计            13,023,847.63                 45,454,366.79            /




29、 短期借款
□适用√不适用


30、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
□适用√不适用



31、 衍生金融负债
□适用√不适用


32、 应付票据
□适用√不适用


                                         108 / 142
                                    2015 年年度报告



33、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用□不适用
                                                                单位:元币种:人民币
           项目                    期末余额                         期初余额
1 年以内                                  3,781,717.21                   14,680,595.71
1-2 年(含 2 年)                         2,930,213.39                         328,695.06
2-3 年(含 3 年)                           124,084.52                         492,529.20
3 年以上                                    186,353.51                           1,516.61
           合计                           7,022,368.63                   15,503,336.58


(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
□适用√不适用
其他说明

    (1)应付账款期末余额中无欠持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款项。

    (2)应付账款期末余额较年初余额下降了 54.70%,主要原因系公司本期在建项目较上期有

所减少,另外本期项目完工已与施工方进行了结算,也使得本期应付工程款较上期有所减少。

34、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用□不适用
                                                                单位:元币种:人民币
            项目                     期末余额                       期初余额
1 年以内                                    1,441,136.60                  3,140,904.10
            合计                            1,441,136.60                  3,140,904.10


(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
□适用√不适用


(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况:
√适用□不适用
                                                                单位:元币种:人民币
                    项目                                     金额
累计已发生成本                                                           13,412,647.89
累计已确认毛利                                                            3,978,958.78
减:预计损失
    已办理结算的金额                                                      8,477,544.97
建造合同形成的已完工未结算项目                                            8,914,061.70



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                                         2015 年年度报告



35、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示:
√适用□不适用
                                                                            单位:元币种:人民币
               项目               期初余额          本期增加            本期减少       期末余额
一、短期薪酬                     136,708.56       3,335,538.86         3,374,107.45    98,139.97
二、离职后福利-设定提存计划                       1,445,503.15         1,445,503.15
三、辞退福利                                             22,000.00        22,000.00
四、一年内到期的其他福利
               合计              136,708.56       4,803,042.01         4,841,610.60    98,139.97
(2).短期薪酬列示:
√适用□不适用
                                                                             单位:元币种:人民币
             项目                期初余额           本期增加            本期减少      期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴       136,708.56       2,632,349.26        2,670,917.85     98,139.97
二、职工福利费                                          176,097.83      176,097.83
三、社会保险费                                          506,446.97      506,446.97
其中:医疗保险费                                        445,580.22      445,580.22
      工伤保险费                                         24,906.01       24,906.01
      生育保险费                                         35,960.74       35,960.74
四、住房公积金                                           20,644.80       20,644.80
五、工会经费和职工教育经费
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
             合计                136,708.56       3,335,538.86        3,374,107.45     98,139.97




(3).设定提存计划列示
√适用□不适用
                                                                            单位:元币种:人民币
         项目                 期初余额           本期增加             本期减少        期末余额
1、基本养老保险                                1,310,073.52          1,310,073.52
2、失业保险费                                     135,429.63          135,429.63
3、企业年金缴费
         合计                                  1,445,503.15          1,445,503.15
其他说明:

    辞退福利

    本集团本年度因解除劳动关系所提供辞退福利为2.20万元,期末应付未付金额为0.00万元。



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                                     2015 年年度报告



36、 应交税费
                                                                    单位:元币种:人民币
             项目                      期末余额                       期初余额
增值税
消费税
营业税                                        2,731,919.47                 2,713,012.24
企业所得税                                  14,784,970.84                    902,761.51
个人所得税                                      103,100.31                       96,189.09
城市维护建设税                                  195,288.84                   193,445.93
教育费附加                                          82,366.06                     7,363.00
城市堤防费                                          90,052.45                    91,292.34
印花税                                                 334.50                      409.50
地方教育费附加                                      54,910.70                128,968.40
             合计                           18,042,943.17                  4,133,442.01
其他说明:

    应交税费期末余额较年初余额增加336.51%,主要原因系:

    (1)本期公司根据股东大会决议将名下的采用公允价值模式计量的投资性房地产划转给全资

子公司武汉万鸿投资管理有限公司,该项投资性房地产公允价值变动87,652,096.34元,已确认的

递延所得税负债21,913,024.09元本期予以转回计入应交税费-应交所得税。

    (2)上述资产划转事项产生的应纳税所得额87,652,096.34元,公司按照特殊性税务处理分三

年进行纳税申报,本期应纳税所得额29,217,365.45元,应交所得税额7,304,341.36元,因公司以前

年度亏损已全额弥补,补亏后当期实际应纳企业所得税额为零,由此调整减少应交税费—应交所

得税7,304,341.36元,调整增加其他综合收益7,304,341.36元。上述所得税申报事项已在公司主管税

务机关武汉市汉阳区国税局申报备案。


37、 应付利息
□适用√不适用



38、 应付股利
√适用□不适用
                                                                    单位:元币种:人民币
                    项目                       期末余额                期初余额
普通股股利                                           4,759,834.00          4,759,834.00
划分为权益工具的优先股\永续债股利
                    合计                             4,759,834.00          4,759,834.00



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                                     2015 年年度报告



39、 其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用□不适用
                                                           单位:元币种:人民币
           项目                       期末余额               期初余额
资金往来                                  131,732,399.21        105,720,463.63


           合计                           131,732,399.21        105,720,463.63
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
□适用√不适用 其他说明
应付其他关联方款项详见“附注(十二)5”


40、 划分为持有待售的负债
□适用√不适用



41、 1 年内到期的非流动负债
□适用√不适用


42、 长期借款
□适用√不适用



43、 应付债券
□适用√不适用



44、 长期应付款
□适用√不适用


45、 长期应付职工薪酬
□适用√不适用


46、 专项应付款
□适用√不适用


47、 预计负债
□适用√不适用




                                        112 / 142
                                               2015 年年度报告



    48、 递延收益
    □适用√不适用


    49、 股本
                                                                                  单位:元币种:人民币
                                                 本次变动增减(+、一)
                     期初余额           发行             公积金                            期末余额
                                               送股                 其他      小计
                                        新股               转股
     股份总数     251,477,550.00                                                       251,477,550.00


    50、 其他权益工具
    □适用√不适用


    51、 资本公积
                                                                              单位:元币种:人民币
            项目               期初余额            本期增加          本期减少         期末余额
    资本溢价(股本溢价)      73,295,969.54                                          73,295,969.54
    其他资本公积             377,005,261.57                                         377,005,261.57
            合计             450,301,231.11                                         450,301,231.11
    52、 库存股
    □适用√不适用


    53、 其他综合收益
    √适用□不适用
                                                                                  单位:元币种:人民币
                                                         本期发生金额
                                                         减:前期   减:
                                                                                    税后
                                                         计入其     所     税后
                            期初                                                    归属      期末
       项目                               本期所得税     他综合     得     归属
                            余额                                                    于少      余额
                                          前发生额       收益当     税     于母
                                                                                    数股
                                                         期转入     费     公司
                                                                                      东
                                                           损益     用
一、以后不能重分类进
损益的其他综合收益
其中:重新计算设定受
益计划净负债和净资
产的变动
权益法下在被投资单
位不能重分类进损益
的其他综合收益中享
有的份额
二、以后将重分类进损    71,819,409.72     7,304,341.36                                     79,123,751.08

                                                  113 / 142
                                            2015 年年度报告



 益的其他综合收益
 其中:权益法下在被投
 资单位以后将重分类
 进损益的其他综合收
 益中享有的份额
 可供出售金融资产公
 允价值变动损益
 持有至到期投资重分
 类为可供出售金融资
 产损益
 现金流量套期损益的
 有效部分
外币财务报表折算差额
 其中:以公允价值计量   71,819,409.72                                               71,819,409.72
 的投资性房地产转换
 时产生的公允价值变
 动损益
 与计入所有者权益项                     7,304,341.36                                 7,304,341.36
 目相关的所得税影响
 所形成的利得和损失
 其他综合收益合计       71,819,409.72   7,304,341.36                                79,123,751.08

     其他说明,包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整:
     其他综合收益本期增加 7,304,341.36 元,说明详见附注(七)15。


     54、 专项储备
     □适用√不适用



     55、 盈余公积
                                                                            单位:元币种:人民币
           项目           期初余额            本期增加             本期减少         期末余额
     法定盈余公积       23,662,367.28                                             23,662,367.28
     任意盈余公积        2,522,354.12                                              2,522,354.12
     储备基金
     企业发展基金
     其他
           合计         26,184,721.40                                            26,184,721.40
     56、 未分配利润
                                                                            单位:元币种:人民币
                         项目                                  本期                 上期
     调整前上期末未分配利润                                   -779,266,340.66    -781,363,237.76
     调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)

                                               114 / 142
                                            2015 年年度报告



调整后期初未分配利润                                           -779,266,340.66       -781,363,237.76
加:本期归属于母公司所有者的净利润                               -4,043,826.40          2,096,897.10
减:提取法定盈余公积
    提取任意盈余公积
    提取一般风险准备
    应付普通股股利
    转作股本的普通股股利
期末未分配利润                                                 -783,310,167.06       -779,266,340.66


57、 营业收入和营业成本
                                                                                单位:元币种:人民币
                                   本期发生额                                  上期发生额
     项目
                            收入                成本                    收入                成本
 主营业务             13,207,252.52        10,051,849.38          54,973,077.75        43,765,103.61
 其他业务              4,519,188.00             72,000.00          4,906,113.00               86,881.82
     合计             17,726,440.52        10,123,849.38          59,879,190.75        43,851,985.43


58、 营业税金及附加
                                                                                单位:元币种:人民币
              项目                          本期发生额                           上期发生额
消费税
营业税                                                  616,217.58                      1,746,478.95
城市维护建设税                                              40,695.51                       126,626.00
教育费附加                                                  18,486.53                         54,490.90
资源税
城市堤防费                                                  10,216.80                         28,174.17
地方教育费附加                                              12,324.35                         36,327.27
              合计                                      697,940.77                      1,992,097.29
其他说明:
营业税金及附加本期发生额较上年同期减少 64.96%,主要原因系公司本期在建项目较上期减少及
营业收入减少所致。
59、 管理费用
                                                                                单位:元币种:人民币
                     项目                              本期发生额                    上期发生额
1、职工薪酬                                                   4,737,042.01              5,073,923.52
2、税费                                                           6,696.90                    10,972.09
3、物料消耗                                                      57,529.71                    76,136.89
4、折旧费                                                        58,563.38                    70,204.99
5、无形资产摊销                                                   2,837.61                    15,611.05
6、办公费                                                       783,017.48                  889,685.51
7、差旅费                                                       316,473.40                  232,630.35

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8、董事会费                                             275,916.60              226,000.00
9、聘请中介机构费                                      1,105,700.00             915,700.00
10、咨询费                                              221,000.00              232,500.00
11、业务招待费                                          482,382.05              480,642.60
12、修理费                                               22,295.00               47,043.00
13、水电费                                               19,041.94               17,353.30
14、保险费                                               19,256.23               56,356.95
15、车辆费                                              130,362.38              133,168.18
16、苗木养护费                                           89,340.00
17、其他                                                  4,301.65               14,101.26
合计                                                   8,331,756.34           8,492,029.69


60、 财务费用
                                                                      单位:元币种:人民币
                   项目                        本期发生额                 上期发生额
利息净支出                                              753,198.48             -128,339.38
银行手续费                                               11,111.16               12,002.52
合计                                                    764,309.64             -116,336.86
其他说明:
财务费用—利息支出 868,669.10 元系本期向关联单位江苏济川控股集团有限公司借款 2,475.00 万
元,根据借款协议按照同期银行 1 年期贷款利率计提的利息。
61、 资产减值损失
√适用□不适用
                                                                      单位:元币种:人民币
                项目                    本期发生额                     上期发生额
一、坏账损失                                 1,649,745.20                    1,045,207.87
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
                合计                         1,649,745.20                    1,045,207.87
62、 公允价值变动收益
√适用□不适用
                                        116 / 142
                                     2015 年年度报告



                                                                       单位:元币种:人民币
            产生公允价值变动收益的来源                      本期发生额         上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产
其中:衍生金融工具产生的公允价值变动收益
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融负债
按公允价值计量的投资性房地产                                    -969,041.00      26,777.00
                       合计                                     -969,041.00      26,777.00
63、 投资收益
□适用√不适用


64、 营业外收入
                                                                       单位:元币种:人民币
                                                                       计入当期非经常性损益
           项目                本期发生额              上期发生额
                                                                             的金额
非流动资产处置利得合计                                     10,600.00
其中:固定资产处置利得                                     10,600.00
       无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助
其他                                     574.37               702.81                574.37
           合计                          574.37            11,302.81                574.37

计入当期损益的政府补助
□适用√不适用


65、 营业外支出
                                                                       单位:元币种:人民币
                                                                       计入当期非经常性损益
             项目                本期发生额            上期发生额
                                                                             的金额
非流动资产处置损失合计
其中:固定资产处置损失
       无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠
罚款支出                                    21.79               0.52                 21.79
             合计                           21.79               0.52                 21.79




                                          117 / 142
                                      2015 年年度报告



66、 所得税费用
(1) 所得税费用表
                                                                   单位:元币种:人民币
               项目                      本期发生额                 上期发生额
当期所得税费用                                        308,304.99          1,713,970.81
递延所得税费用                                       -636,512.48           -183,946.27
               合计                                  -328,207.49          1,530,024.54
(2) 会计利润与所得税费用调整过程:
                                                                   单位:元币种:人民币
                               项目                                    本期发生额
利润总额                                                                 -4,809,649.23
按法定/适用税率计算的所得税费用                                          -1,202,387.31
子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响                                                     -1,244.30
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                            105,441.71
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响                           -6,726,618.09
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响                192,259.14
本期资产划转至全资子公司该项资产公允价值变动对所得税的影响                7,304,341.36
所得税费用                                                                 -328,207.49


67、 其他综合收益
详见附注


68、 现金流量表项目
(1).     收到的其他与经营活动有关的现金:
                                                                   单位:元币种:人民币
              项目                          本期发生额               上期发生额
佛山市顺德佛奥集团有限公司                                                 3,000,000.00
佛山市奥园置业投资有限公司                                                  360,000.00
收到其他款项                                          178,711.97            349,397.21
               合计                                   178,711.97          3,709,397.21


(2).     支付的其他与经营活动有关的现金:
                                                                   单位:元币种:人民币
               项目                         本期发生额               上期发生额
武汉装饰城                                                                   700,000.00
办公费                                                783,017.48            889,685.51
差旅费                                                316,473.40            232,630.35
董事会会费                                            275,916.60            226,000.00
聘请中介机构费                                        805,700.00            915,700.00
                                         118 / 142
                                      2015 年年度报告


咨询费                                                  221,000.00                 232,500.00
业务招待费                                              482,382.05                 480,642.60
修理费                                                   22,295.00                  47,043.00
水电费                                                   19,041.94                  17,353.30
保险费                                                   19,256.23                  56,356.95
物料消耗                                                 57,529.71                  76,136.89
车辆费                                                  130,362.38                 133,168.18
支付其他款项                                             56,480.12                  93,471.94
               合计                               3,189,454.91                    4,100,688.72


(3).     收到的其他与筹资活动有关的现金
                                                                          单位:元币种:人民币
              项目                          本期发生额                      上期发生额
向江苏济川控股集团有限公司借款                    24,750,000.00
               合计                                   24,750,000.00


69、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
                                                                          单位:元币种:人民币
                      补充资料                               本期金额             上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润                                                       -4,481,441.74        3,122,262.08
加:资产减值准备                                              1,649,745.20         795,494.78
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧                   58,563.38          70,204.99
无形资产摊销                                                         2,837.61       15,611.05
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收                                     -10,600.00
益以“-”号填列)
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)                          969,041.00         -26,777.00
财务费用(收益以“-”号填列)                                  868,669.10
投资损失(收益以“-”号填列)
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)                       -394,252.23         -190,640.52
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)                       -242,260.25           6,694.25
存货的减少(增加以“-”号填列)                            -22,096,702.57       13,849,785.41
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)                    4,079,494.41      -38,413,954.01
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)                   -8,286,482.54       17,399,991.46
其他
经营活动产生的现金流量净额                                  -27,872,788.63       -3,381,927.51
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
债务转为资本

                                          119 / 142
                                     2015 年年度报告



一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额                                              8,098,005.31     11,225,479.94
减:现金的期初余额                                         11,225,479.94     14,703,942.45
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额                                   -3,127,474.63     -3,478,462.51


(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用√不适用


(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用√不适用


(4) 现金和现金等价物的构成
                                                                     单位:元币种:人民币
                 项目                        期末余额                      期初余额
一、现金                                            8,098,005.31             11,225,479.94
其中:库存现金                                         43,181.31                 37,897.17
    可随时用于支付的银行存款                        8,054,824.00             11,187,582.77
    可随时用于支付的其他货币资金
    可用于支付的存放中央银行款项
    存放同业款项
    拆放同业款项
二、现金等价物
其中:三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额                        8,098,005.31             11,225,479.94
其中:母公司或集团内子公司使用受限
制的现金和现金等价物
70、 所有权或使用权受到限制的资产
□适用√不适用


71、 外币货币性项目
□适用√不适用


72、 套期
□适用√不适用




                                        120 / 142
                           2015 年年度报告



七、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用√不适用


2、 同一控制下企业合并
□适用√不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用




                              121 / 142
                                        2015 年年度报告


4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用√不适用

5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:

       截至报告期末,纳入合并财务报表范围的子公司共计5家,较上期增加1家,系本公司于2015

年7月8日投资成立了全资子公司武汉万鸿投资管理有限公司,该公司具体情况如下:

           公司名称                  注册资本             实收资本               持股比例

武汉万鸿投资管理有限公司            500,000.00            50,000.00                100%

    注:根据武汉万鸿投资管理有限公司的章程规定,本公司认缴出资额为50万元,占注册资本

的100%,注册资本50万元分两期认缴:首期认缴为零,剩余部分承诺于2015年12月31日前以货币

资金形式足额缴纳。本公司实际于2015年12月31日以现金方式认缴5万元、于2016年1月12日以现

金方式认缴25万元、于2016年1月20日以现金方式认缴20万元。

八、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
√适用□不适用
(1).    企业集团的构成
       子公司            主要经                                  持股比例(%)
                                    注册地        业务性质                         取得方式
         名称              营地                                  直接    间接
佛山市顺德高盛装饰       广东省     顺德区      室内装饰工程       100           同一控制企业
设计工程有限公司                    乐从镇      设计、施工                       合并
佛山市阳光棕榈园林       广东省     顺德区      园林绿化工程        100          同一控制企业
绿化工程有限公司                    乐从镇      设计、施工                       合并
武汉万鸿物业管理有       武汉市     武汉市      物业管理、仓        100          设立
限公司                              硚口区      储服务
广东腾远装修工程有       天津市     顺德区      室内装饰工程                70   设立
限公司                              乐从镇      设计、施工
武汉万鸿投资管理有       武汉市     武汉市      建筑材料及装        100          设立
限公司                              汉阳区      饰材料批发等



(2).    重要的非全资子公司
                                                                            单位:元币种:人民币
                      少数股东持     本期归属于少数股        本期向少数股东宣 期末少数股东权
   子公司名称
                        股比例           东的损益              告分派的股利          益余额
广东腾远装修工程              30%          -437,615.34                             7,153,720.28
有限公司

                                             122 / 142
                                                                                      2015 年年度报告




(3).     重要非全资子公司的主要财务信息
                                                                                                                                                                 单位:元币种:人民币
                                                期末余额                                                                                  期初余额

                                                                           非                                                                                          非

                                                                           流                                                                                          流
司                         非流动资                                                                                      非流动资
         流动资产                        资产合计          流动负债        动      负债合计             流动资产                      资产合计         流动负债        动     负债合计
名                           产                                                                                            产
                                                                           负                                                                                          负

                                                                           债                                                                                          债
广东    27,629,765.79      694,304.79    28,324,070.58     4,478,336.31              4,478,336.31        36,625,660.51   351,010.67   36,976,671.18    11,672,219.11          11,672,219.11
腾远
装修
工程
有限
公司
                                                            本期发生额                                                                        上期发生额
       子公司名称                                                     综合收益总          经营活动现金                                                                      经营活动现金
                                营业收入            净利润                                                        营业收入            净利润           综合收益总额
                                                                          额                  流量                                                                              流量
广东腾远装修工程有限公司         2,320,385.93       -1,458,717.80         -1,458,717.80             60,222.72      39,815,132.95        3,417,883.27       3,417,883.27       -2,252,099.78




                                                                                          123 / 142
                                   2015 年年度报告



2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用√不适用

3、 在合营企业或联营企业中的权益
□适用√不适用



4、 重要的共同经营
□适用√不适用



九、与金融工具相关的风险
√适用□不适用

    本集团的主要金融工具,除衍生工具外,包括货币资金、可供出售金融资产、借款、应付债

券等,这些金融工具的主要目的在于为本集团的运营融资。本集团还有多种因经营而直接产生的

其他金融资产和负债,比如应收账款、应收票据、应付账款及应付票据等。

    本集团金融工具导致的主要风险是信用风险和流动风险。

    1、 信用风险

    信用风险,是指金融工具的一方不能履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。

    本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策,需对所有要求采用

信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外,本集团对应收账款余额进行持续监控,以确保本

集团不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易,除非本集团信

用控制部门特别批准,否则本集团不提供信用交易条件。

    本集团与客户间的交易条款以信用交易为主,由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方

进行交易,所以无需担保物。截至报告期末,本集团的应收账款中应收账款前五名客户的款项占

99.88% (上年末为100%),这些客户都是长期合作,且还款信用良好。

    本集团因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据,参见附注(七)2和附注

(七)4的披露。

    2、 流动风险

    流动风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的

风险。

    本集团通过利用债务维持资金延续性与灵活性之间的平衡,以管理其流动性风险。

    本集团的目标是运用债券和其他等多种融资手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。

    金融资产和金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析如下:

                                      124 / 142
                                          2015 年年度报告


   期末余额:

                                                            金融资产
           项目
                           1 年以内(含 1 年) 1-5 年(含 5 年) 5 年以上               合计

 货币资金                     8,098,005.31                                           8,098,005.31

 应收账款                    31,450,950.85                                          31,450,950.85

 其他应收款                   1,050,053.56                                           1,050,053.56

 其他流动资产                 1,299,556.09                                           1,299,556.09

 可供出售金额资产

      合       计            41,898,565.81                                           41,898,565.81



                                                            金融负债
           项目
                           1 年以内(含 1 年) 1-5 年(含 5 年) 5 年以上               合计

 应付账款                     7,022,368.63                                            7,022,368.63

 应付股利                     4,759,834.00                                            4,759,834.00

 其他应付款                 131,732,399.21                                          131,732,399.21

      合       计           143,514,601.84                                          143,514,601.84

   年初余额:

                                                           金融资产
      项目
                         1 年以内(含 1 年)      1-5 年(含 5 年)      5 年以上        合计

货币资金                       11,225,479.94                                         11,225,479.94

应收账款                       37,814,399.89                                         37,814,399.89

其他应收款                      1,073,748.54                                          1,073,748.54

其他流动资产                    1,210,643.08                                          1,210,643.08

可供出售金额资产

    合       计                51,324,271.45                                         51,324,271.45


                                                       金融负债
   项目
                    1 年以内(含 1 年)     1-5 年(含 5 年)          5 年以上         合计

应付账款                  15,503,336.58                                              15,503,336.58
                                               125 / 142
                                      2015 年年度报告


应付股利              4,759,834.00                                       4,759,834.00

其他应付款           105,720,463.63                                    105,720,463.63

 合    计            125,983,634.21                                    125,983,634.21

十、公允价值的披露
√适用□不适用
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
                                                                    单位:元币种:人民币
                                                    期末公允价值
             项目                第一层次公 第二层次公允价 第三层次公
                                                                             合计
                                 允价值计量     值计量      允价值计量
一、持续的公允价值计量
(一)以公允价值计量且变动计入
当期损益的金融资产
1. 交易性金融资产
(1)债务工具投资
(2)权益工具投资
(3)衍生金融资产
2. 指定以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
(1)债务工具投资
(2)权益工具投资
(二)可供出售金融资产
(1)债务工具投资
(2)权益工具投资
(3)其他
(三)投资性房地产                             125,379,500.00          125,379,500.00
1.出租用的土地使用权                           125,379,500.00          125,379,500.00
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转让的土地使
用权
(四)生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
持续以公允价值计量的资产总额                   125,379,500.00          125,379,500.00
(五)交易性金融负债
其中:发行的交易性债券
      衍生金融负债
      其他
(六)指定为以公允价值计量且变
动计入当期损益的金融负债
持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允价值计量
(一)持有待售资产
非持续以公允价值计量的资产总额
非持续以公允价值计量的负债总额                 125,379,500.00          125,379,500.00

                                         126 / 142
                                      2015 年年度报告



2、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息


                                                                               重要可观察
             项目                 期末公允价值             估值技术
                                                                                 输入值

出租的土地使用权及房屋建筑物 125,379,500.00 收益法,周边房价比较法
注:本集团投资性房地产位于武汉市硚口区民意四路附近,处于武汉市一环线内的繁华地段,周
边有汉正街、武汉广场等成熟的商业地产。该房地产的租户主要经营建材装修材料,由于该房地
产建于上世纪八十年代,房子比较老旧,故房租明显低于周边。2015 年 7 月 13 日,银信资产评
估有限公司以 2015 年 4 月 30 日为基准日对万鸿集团投资性房地产进行了评估,评估结论为
12,537.95 万元,并出具了“沪银信评报字(2015)第 366 号评估报告”,该报告主要使用收益法
进行评估,同时结合周边房价变化进行调整,评估均价为每平米 5,796.43 元,该房价基本符合目
前本集团投资性房地产真实公允价值。因该评估结论使用有效期自评估基准日起一年内有效,故
未在本次审计基准日重新评估。



十一、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
                                                                      单位:元币种:人民币

                                                        母公司对本企业    母公司对本企业
母公司名称     注册地      业务性质        注册资本
                                                        的持股比例(%)     的表决权比例(%)

曹飞                                                             21.65              21.65
本企业的母公司情况的说明
公司原母公司为广州美城投资有限公司。2015 年 1 月 7 日,公司获悉控股股东广州美城投资有限
公司与曹飞签署《广州美城投资有限公司与曹飞关于万鸿集团股份有限公司之股份转让协议》,
转让其所持有的上市公司 45,888,672 股股份,占公司总股本的 18.25%。曹飞先生通过证券交易所
的集中交易购入 8,550,418 股万鸿集团股份有限公司股份,占公司总股本的 3.4%。截止至 2015
年 12 月 31 日曹飞先生通过证券交易所的集中交易及本次协议转让合计将持有本公司 54,439,090
股股份,占本公司总股本的 21.65%,成为本公司的第一大股东。
本企业最终控制方是曹飞

2、 本企业的子公司情况
本公司的子公司情况详见附注(九)1。

3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注




                                         127 / 142
                                     2015 年年度报告

本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下
□适用√不适用
4、 其他关联方情况
√适用□不适用
          其他关联方名称                                其他关联方与本企业关系
江苏济川控股集团有限公司                其他
广州美城投资有限公司                    其他
佛山市顺德佛奥集团有限公司              其他
佛山市奥园置业投资有限公司*             其他
中山市东凤佛奥房地产开发有限公司*       其他
天津市星光天地投资有限公司*             其他
武汉盈富房地产开发有限公司*             其他
昆山中金花桥置业有限公司*               其他
广州同润房地产开发有限公司*             其他
佛山市顺德区星光广场投资有限公司*       其他
其他说明
    注:*的企业均为公司原实际控制人广州美城投资有限公司控制或者被其原实际控制人何长
津所控制的企业。

5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
√适用□不适用
采购商品/接受劳务情况表
                                                                      单位:元币种:人民币
        关联方            关联交易内容                 本期发生额           上期发生额

出售商品/提供劳务情况表
                                                                       单位:元币种:人民币
              关联方                   关联交易内容         本期发生额       上期发生额
天津市星光天地投资有限公司         装饰、园林工程收入                        39,198,272.51
佛山市奥园置业投资有限公司         装饰、园林工程收入       6,530,654.39       8,788,467.80
武汉盈富房地产开发有限公司         装饰、园林工程收入                          5,267,544.06
佛山市顺德区星光广场投资有限公司   装饰、园林工程收入         251,598.69         521,880.09
广州同润房地产开发有限公司         装饰、园林工程收入       2,320,385.93
中山市东凤佛奥房地产开发有限公司   装饰、园林工程收入       4,066,206.51         865,713.29
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
□适用√不适用
(3). 关联租赁情况
□适用√不适用

(4). 关联担保情况
□适用√不适用

(5). 关联方资金拆借
√适用□不适用

                                        128 / 142
                                    2015 年年度报告

                                                                      单位:元币种:人民币
            关联方                      拆借金额               起始日     到期日      说明
拆入
江苏济川控股集团有限公司                    250,000.00     2015/1/23      2016/1/22
江苏济川控股集团有限公司                    250,000.00     2015/2/12      2016/2/11
江苏济川控股集团有限公司                    250,000.00     2015/3/11      2016/3/10
江苏济川控股集团有限公司                    250,000.00     2015/4/9       2016/4/8
江苏济川控股集团有限公司                 20,910,000.00     2015/4/29      2016/4/28
江苏济川控股集团有限公司                    600,000.00     2015/4/30      2016/4/29
江苏济川控股集团有限公司                    250,000.00     2015/5/8       2016/5/7
江苏济川控股集团有限公司                    250,000.00     2015/6/9       2016/6/8
江苏济川控股集团有限公司                    250,000.00     2015/7/10      2016/7/9
江苏济川控股集团有限公司                    250,000.00     2015/8/10      2016/8/9
江苏济川控股集团有限公司                    250,000.00     2015/9/10      2016/9/9
江苏济川控股集团有限公司                    250,000.00     2015/10/10     2016/10/9
江苏济川控股集团有限公司                    250,000.00     2015/11/10     2016/11/9
江苏济川控股集团有限公司                    490,000.00     2015/12/10     2016/12/9
合    计                                 24,750,000.00
拆出



(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用√不适用
(7). 关键管理人员报酬
√适用□不适用
                                                                       单位:元币种:人民币
            项目                          本期发生额                       上期发生额
关键管理人员报酬                                        476,000                    509,000



6、 关联方应收应付款项
√适用□不适用
(1). 应收项目
                                                                          单位:元币种:人民币
                                       期末余额                           期初余额
项目名称         关联方
                               账面余额        坏账准备           账面余额        坏账准备
           武汉盈富房地产开      261,685.71      7,850.57           896,511.97      26,895.36
应收账款
           发有限公司
           佛山市奥园置业投   1,623,001.77         78,766.10       513,051.42      15,391.54
应收账款
           资有限公司
           广州同润房地产开                                        851,453.24      25,543.60
应收账款
           发有限公司
           天津市星光天地投   25,905,496.26 2,590,549.63 34,463,383.26 1,033,901.50
应收账款
           资有限公司
           中山市东凤佛奥房     122,360.11          3,670.80
应收账款
           地产开发有限公司



                                       129 / 142
                                      2015 年年度报告

(2). 应付项目
                                                                     单位:元币种:人民币
  项目名称               关联方                   期末账面余额       期初账面余额
预收账款       佛山市奥园置业投资有限公司               244,337.56          2,408,764.78
预收账款       昆山中金花桥置业有限公司                 732,139.32            732,139.32
预收账款       广州同润房地产开发有限公司               335,351.41
其他应付款     曹飞                                 105,200,000.00
其他应付款     江苏济川控股集团有限公司              25,618,669.10
其他应付款     佛山市奥园置业投资有限公司                                 95,660,000.00
其他应付款     佛山市顺德佛奥集团有限公司                                  9,540,000.00

十二、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用√不适用

2、 以权益结算的股份支付情况
□适用√不适用

3、 以现金结算的股份支付情况
□适用√不适用



十三、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
□适用√不适用

2、 或有事项
□适用√不适用



十四、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用√不适用
2、 利润分配情况
□适用√不适用
3、 销售退回
□适用√不适用

4、 其他资产负债表日后事项说明

    2016 年 2 月 29 日,公司接到中国证券监督管理委员会《关于核准万鸿集团股份有限公司

重大资产重组及向廊坊百川资产管理有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》(证

监许可(2016)318 号),批复内容如下:

    1、核准公司重大资产重组及向廊坊百川资产管理有限公司发行365,063,203 股股份、向王东
                                            130 / 142
                                    2015 年年度报告


海发行 126,750,497 股股份、向中金佳泰(天津)股权投资基金合伙企业(有限合伙)发行

75,959,990股股份、向王东江发行 16,009,476 股股份、向王东水发行 14,241,629股股份、向秦涛

发行 618,132 股股份、向韩啸发行 618,132 股股份、向马福有发行 618,132 股股份、向张德文

发行 494,496 股股份、向李金波发行 494,496 股股份、向介保海发行 370,875 股股份、向付胜

利发行 494,496 股股份、向宋志强发行 61,818 股股份、向沈亚彬发行494,496 股股份、向贾占

顺发行 247,255 股股份、向肖旺发行 494,496股股份、向符智伟发行 123,621 股股份、向张志飞

发行 185,439 股股份、向叶海涛发行 494,496 股股份、向刘宗林发行 247,255 股股份、向杨国

忠发行 123,621 股股份、向王利华发行 247,255 股股份、向贾俊霞发行 123,621 股股份、向李

祥发行 370,875 股股份、向高广乔发行 123,621 股股份、向郭淑城发行 123,621 股股份、向袁

伯强发行49,445股股份、向窦彦明发行370,875股股份、向贾俊青发行370,875股股份、向尹志强发

行 24,729 股股份、向侯丙亮发行 247,255 股股份、向王文泉发行 247,255 股股份,向杨久云发

行 24,729 股股份,向高立朝发行 370,875 股股份、向李俊猛发行 370,875 股股份、向马娜敬发

行 185,439 股股份、向金万辉发行 61,818 股股份、向陈卫忠发行 160,708 股股份购买相关资产。

    2、核准公司非公开发行不超过 105,000,000 股新股募集本次发行股份购买资产的配套资金。



十五、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
□适用√不适用

2、 债务重组
□适用√不适用

3、 资产置换
□适用√不适用

4、 年金计划
□适用√不适用

5、 终止经营
□适用√不适用



6、 分部信息
√适用□不适用



                                        131 / 142
                                      2015 年年度报告

(1).    报告分部的确定依据与会计政策:

       本集团的经营业务根据业务的性质以及所提供的产品和服务分开组织和管理。本集团的经营

分部的分类与内容如下:

    A、装修、园林分部:为客户(主要是房地产开发商)提供室内装修、园林建设和绿化。

    B、房屋出租分部:对外出租房屋,并收取租金。

    管理层出于配置资源和评价业绩的决策目的,对各业务单元的经营成果分开进行管理。分部

业绩以报告的分部利润为基础进行评价。该指标是对利润总额进行调整后的指标,除不包括利息

收入、财务费用、股利收入、金融工具公允价值变动收益以及总部费用等之外,该指标与本集团

利润总额是一致的。




                                         132 / 142
                                                                                    2015 年年度报告




(2).       报告分部的财务信息
                      装修、园林报告分部                 房屋出租报告分部                      未分配金额                          抵销                                合计
   项      目
                      本年            上期              本年             上期               本年           上期            本年              上期             本年               上期

对外营业收入       13,207,252.52   54,973,077.75      4,400,000.00     4,800,000.00        119,188.00    106,113.00                                        17,726,440.52      59,879,190.75

分部间交易收入

利息收入             113,408.88      125,468.37           1,483.53              348.8           578.21     2,522.21                                          115,470.62         128,339.38

利息费用                                               868,669.10                                                                                            868,669.10

资产减值损失       1,577,008.90    1,012,275.17        562,981.29         32,932.70            150.00                    -490,494.99                        1,649,645.20      1,045,207.87

折旧费和摊销费        46,025.99       73,506.04          15,375.00        12,310.00          89,340.00                                                       150,740.99          85,816.04

利润总额(亏损)    -959,320.82    6,047,295.02      -4,238,924.21    -1,379,069.60        -101,799.19   -15,938.80       490,494.99                       -4,809,549.23      4,652,286.62

资产总额           46,550,278.26   58,312,623.35   161,170,444.03    139,514,333.81     146,281,658.42   516,737.57   -159,974,652.32   -14,685,814.31    194,027,728.39   183,657,880.42

负债总额           14,508,013.20   29,396,984.71   150,993,433.86    132,645,001.06      20,895,207.50   457,987.46   -23,299,833.00      -6,950,000.00   163,096,821.56   155,549,973.23

长期股权投资以
外的其他非流动       352,912.24      117,134.48    -126,363,916.00      121,602.00      125,379,500.00                                                       -631,503.76        238,736.48
资产增加额




                                                                                        133 / 142
                                     2015 年年度报告



    (3)对外交易收入信息

    A、每一类产品和劳务的对外交易收入

                         项目                                本年金额              上期金额

装修、园林收入                                             13,207,252.52            54,973,077.75

房租收入                                                     4,400,000.00            4,800,000.00

其他收入                                                      119,188.00              106,113.00

                         合计                              17,726,440.52            59,879,190.75

    B、地理信息

    对外交易收入的分布:

                         项目                                本年金额              上期金额

湖北省                                                       4,519,188.00           10,173,657.06

广东省                                                     13,207,252.52            10,507,261.18

天津市                                                                              39,198,272.51

                         合计                              17,726,440.52            59,879,190.75

(三) 非流动资产总额的分布:

                         项目                                期末余额              年初余额

湖北省                                                    125,452,579.00        134,381,309.31

广东省                                                        753,303.45              400,391.21

                         合计                             126,205,882.45        134,781,700.52

    C、主要客户信息

              客户名称                       营业收入          占公司全部营业收入的比例(%)

中山东凤佛奥房地产开发有限公司               4,066,206.51                   22.94

佛山市奥园置业投资有限公司                   6,530,654.39                   36.84

广州同润房地产开发有限公司                   2,320,385.93                   13.09

佛山市顺德区星光广场投资有限公司                251,598.68                  1.42


                                                                        单位:元币种:人民币
           项目                  分部 1                 分部间抵销                  合计




                                          134 / 142
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7、 其他

      公司于 2015 年 12 月 30 日召开了第三次临时股东大会,会议通过了将公司持有的投资性房地

产划转至全资子公司武汉万鸿投资管理有限公司(以下简称“万鸿投资”),同时授权公司管理

层办理上述划转资产产权过户等事宜,主要包括投资性房地产硚口区民意四路 101 号土地使用权

证过户、投资性房地产硚口区民意四路 101 号 17 栋房屋使用权证过户等。
十六、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
  (1).       应收账款分类披露:
                                                                                                      单位:元币种:人民币
                                           期末余额                                                   期初余额

                        账面余额              坏账准备                            账面余额               坏账准备

      种类                                                          账面                                          计提      账面
                                   比例                计提比
                      金额                   金额                   价值        金额        比例(%)     金额      比例      价值
                                   (%)                 例(%)
                                                                                                                  (%)

单项金额重大并

单独计提坏账准

备的应收账款

按 信 用 风 险 特 征 3,500,000.00 100.00 105,000.00      3.00 3,395,000.00 1,090,000.00           100 32,700.00   3.00 1,057,300.00

组合计提坏账准

备的应收账款

单项金额不重大

但单独计提坏账

准备的应收账款

      合计       3,500,000.00       /     105,000.00     /      3,395,000.00 1,090,000.00     /       32,700.00     /    1,057,300.00

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款:
□适用√不适用
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
√适用□不适用
                                                                                                      单位:元币种:人民币
                                                                               期末余额
               账龄
                                                应收账款                       坏账准备                           计提比例
1 年以内
其中:1 年以内分项
1 年以内小计                                        3,500,000.00                    105,000.00                                 3.00
1至2年
2至3年
3 年以上
3至4年
4至5年
5 年以上
                                                               135 / 142
                                                                     2015 年年度报告



                        合计                                  3,500,000.00                      105,000.00                                   3.00
         确定该组合依据的说明:
         见附注(五)10。


         组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款:
         □适用√不适用


             (2).     本期计提、收回或转回的坏账准备情况:
         本期计提坏账准备金额 72,300.00 元;本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

         其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
         □适用√不适用


             (3).     本期实际核销的应收账款情况
         □适用√不适用其中重要的应收账款核销情况
         □适用√不适用


             (4).     按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况:


             单位名称               期末金额                占应收账款总额的比例(%)                          计提的坏账准备期末余额

         武汉装饰城             3,500,000.00                               100.00                                                   105,000.00

             合       计        3,500,000.00                               100.00                                                   105,000.00


         2、 其他应收款
         (1). 其他应收款分类披露:
                                                                                                                  单位:元币种:人民币
                                                期末余额                                                        期初余额

                           账面余额                坏账准备                                账面余额                坏账准备
      类别                                                                 账面                                                           账面
                                      比例                  计提比                                    比例                  计提比
                        金额                    金额                       价值          金额                   金额                      价值
                                      (%)                   例(%)                                     (%)                   例(%)

单项金额重大并单    1,000,000.00      4.68 1,000,000.00       100.00                  1,000,000.00 19.95 1,000,000.00         100.00

独计提坏账准备的

其他应收款

按信用风险特征组    20,362,273.00 95.32       612,303.99        3.01 19,749,969.01 4,012,740.00 80.05         121,522.70        3.03 3,891,217.30

合计提坏账准备的

其他应收款

单项金额不重大但

单独计提坏账准备

的其他应收款

      合计          21,362,273.00      /     1,612,303.99      /       19,749,969.01 5,012,740.00      /     1,121,522.70      /       3,891,217.30

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                                    2015 年年度报告




期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款:
√适用□不适用
                                                                           单位:元币种:人民币
                                                         期末余额
 其他应收款(按单位)
                           其他应收款         坏账准备       计提比例             计提理由
湖北莲花湖物业有限公司    1,000,000.00      1,000,000.00        100.00       三年以上难以收回
           合计           1,000,000.00      1,000,000.00            /                /
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:
√适用□不适用
                                                                           单位:元币种:人民币
                                                             期末余额
                  账龄
                                     其他应收款              坏账准备              计提比例
1 年以内
其中:1 年以内分项
1 年以内小计                         20,349,833.00            610,494.99                     3.00
1至2年                                      5,790.00                    579.00               10.00
2至3年                                      2,000.00                    300.00               15.00
3 年以上                                    4,650.00                    930.00               20.00
3至4年
4至5年
5 年以上
                  合计               20,362,273.00            612,303.99                     3.01
确定该组合依据的说明:
见附注(五)10


组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款:
□适用√不适用



(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况:
本期计提坏账准备金额 490781.29 元;本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
□适用√不适用



(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用√不适用


(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用□不适用

                                         137 / 142
                                         2015 年年度报告



                                                                          单位:元币种:人民币
            款项性质                      期末账面余额                     期初账面余额
保证金                                                  7,440.00                        7,440.00
备用金借支                                              5,000.00                        5,300.00
对子公司的应收款项                               20,349,833.00                     4,000,000.00
对非关联公司的应收款项                             1,000,000.00                    1,000,000.00
                合计                             21,362,273.00                     5,012,740.00
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况:
√适用□不适用
                                                                          单位:元币种:人民币
                                                                    占其他应收款
                                                                                      坏账准备
    单位名称            款项的性质      期末余额            账龄    期末余额合计
                                                                                      期末余额
                                                                    数的比例(%)
武汉万鸿物业管理 对子公司的应          20,349,833.00 1 年以内              95.26      610,494.99
有限公司         收款项
湖北莲花湖物业有 对非关联公司           1,000,000.00 3 年以上               4.68   1,000,000.00
限公司           的应收款项
武汉阳光谊通商业 房屋押金                   7,440.00       2-3 年           0.04        1,209.00
管理有限公司
王丹凤                 备用金借支           3,000.00       1-2 年           0.01          300.00
危志刚                 备用金借支           2,000.00       1-2 年           0.01          300.00
         合计               /          21,362,273.00         /            100.00   1,612,303.99



(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用√不适用


(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款:




(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额:



其他说明:
其他应收款期末余额比年初余额增长了 326.16%,主要系本期增加了对子公司武汉万鸿物业有限
公司的往来款所致。


3、 长期股权投资
√适用□不适用
                                                                          单位:元币种:人民币
         项目                        期末余额                              期初余额

                                            138 / 142
                                       2015 年年度报告



                                     减值                                   减值
                       账面余额                账面价值        账面余额             账面价值
                                     准备                                   准备
对子公司投资        137,351,689.31          137,351,689.31 7,922,189.31            7,922,189.31
对联营、合营企业
投资
       合计         137,351,689.31          137,351,689.31 7,922,189.31            7,922,189.31
(1) 对子公司投资
√适用□不适用
                                                                          单位:元币种:人民币
                                                                               本期计   减值准
                                                    本期减
 被投资单位        期初余额       本期增加                     期末余额        提减值   备期末
                                                      少
                                                                                 准备     余额
佛山市顺德高     5,645,147.16     4,000,000.00                 9,645,147.16
盛装饰设计工
程有限公司
佛山市阳光棕     2,177,042.15                                  2,177,042.15
榈园林绿化工
程有限公司
武汉万鸿物业       100,000.00                                   100,000.00
管理有限公司
武汉万鸿投资                    125,429,500.00               125,429,500.00
管理有限公司
    合计         7,922,189.31   129,429,500.00               137,351,689.31



(2) 对联营、合营企业投资
□适用√不适用
其他说明:

    本期长期股权投资增加主要原因如下

    (1)2015 年 1 月 16 日,公司召开董事会决定将对全资子公司佛山市顺德高盛装饰设计工程

有限公司的债权 400.00 万元转为长期股权投资,子公司佛山市顺德高盛装饰设计工程有限公司注

册资本由 600.00 万元增加到 1,000.00 万元。此次增资于 2015 年 1 月 30 日办理完工商登记变更。

    (2)公司于 2015 年 7 月 8 日投资成立了全资子公司武汉万鸿投资管理有限公司,武汉万鸿

投资管理有限公司的注册资本为 50.00 万元,截止 2015 年 12 月 31 日本公司实际支付认缴的投资

款为 5.00 万元;另根据公司 2015 年 12 月 30 日的股东会决议,公司将所持有的投资性房地产划

转至子公司武汉万鸿投资管理有限公司,以公司投资性房地产的账面价值 125,379,500.00 元对该

公司进行投资,增加长期股权投资 125,379,500.00 元。



                                            139 / 142
                                     2015 年年度报告



4、 营业收入和营业成本:
                                                                 单位:元币种:人民币
                                         本期发生额                 上期发生额
           项目
                                  收入                成本      收入               成本
主营业务
其他业务                       4,400,000.00                  4,800,000.00
           合计                4,400,000.00                  4,800,000.00


5、 投资收益
□适用√不适用




十七、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
                                                               单位:元 币种:人民币
                  项目                                金额                  说明
非流动资产处置损益
越权审批或无正式批准文件的税收返还、
减免
计入当期损益的政府补助(与企业业务密
切相关,按照国家统一标准定额或定量享
受的政府补助除外)
计入当期损益的对非金融企业收取的资金
占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的
投资成本小于取得投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提
的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用,如安置职工的支出、整合
费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允
价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至
合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生
的损益

                                          140 / 142
                                      2015 年年度报告



除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外,持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益,以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转

对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性                    -969,041.00
房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当
期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                            552.58
其他符合非经常性损益定义的损益项目



所得税影响额                                             242,260.25
少数股东权益影响额
                 合计                                   -726,228.17


对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非
经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》
中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因。
                                                                 单位:元币种:人民币
                 项目                                涉及金额                       原因



2、 净资产收益率及每股收益
                                   加权平均净资产                        每股收益
          报告期利润
                                     收益率(%)          基本每股收益          稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润               -18.26                    -0.02                 -0.02
扣除非经常性损益后归属于公司普             -14.98                    -0.01                 -0.01
通股股东的净利润


3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用√不适用




                                         141 / 142
                                    2015 年年度报告




                            第十节       备查文件目录


  备查文件目录      载有董事长亲笔签字的年度报告
  备查文件目录      载有公司法定代表人、财务负责人、会计机构负责人签字盖章的会计报表
  备查文件目录      载有会计师事务所盖章,注册会计师签名盖章的财务审计报告原件


                                                                            董事长:戚围岳
                                                      董事会批准报送日期:2016 年 4 月 20 日




修订信息
       报告版本号              更正、补充公告发布时间              更正、补充公告内容




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