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2019年11月17日 星期天

四川金顶(600678)公告正文

*ST金顶:2011年年度报告摘要

公告日期:2012-02-25

    四川金顶(集团)股份有限公司 2011 年年度报告摘要
    四川金顶(集团)股份有限公司
    2011 年年度报告摘要
    §1 重要提示
    1.1 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚
    假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责
    任。
    本年度报告摘要摘自年度报告全文,报告全文同时刊载于 www.sse.com.cn。投资者欲了解
    详细内容,应当仔细阅读年度报告全文。
    1.2 公司全体董事出席董事会会议。
    1.3 公司年度财务报告已经中汇会计师事务所有限公司审计并被出具了带强调事项段的无
    保留意见的审计报告,本公司董事会、监事会对相关事项已作详细说明,请投资者注意阅读。
    1.4 公司负责人杨学品、主管会计工作负责人姚金芳及会计机构负责人(会计主管人员)帅
    宏英声明:保证年度报告中财务报告的真实、完整。
    §2 公司基本情况
    2.1 基本情况简介
    股票简称                                           *ST 金顶
    股票代码                                           600678
    上市交易所                                      上海证券交易所
    2.2 联系人和联系方式
    董事会秘书                      证券事务代表
    姓名                                闫蜀                             杨业
    联系地址                    四川省峨眉山市乐都镇              四川省峨眉山市乐都镇
    电话                          0833-5578989                     0833-5578055
    传真                          0833-5578053                     0833-5578053
    电子信箱                          dsb@scjd.cn                      dsb@scjd.cn
    §3 会计数据和财务指标摘要
    3.1 主要会计数据
    单位:元 币种:人民币
    2010 年                 本年                  2009 年
    2011 年
    调整后               调整前      比上        调整后              调整前
    1
    四川金顶(集团)股份有限公司 2011 年年度报告摘要
    年增
    减(%)
    营
    业
    总    296,235,631.92       467,374,189.27    467,374,189.27   -36.62    661,004,663.69    661,004,663.69
    收
    入
    营
    业                                                             不适
    -185,277,813.10      -492,236,288.02   -493,173,209.88             -506,782,863.96   -512,055,488.67
    利                                                               用
    润
    利
    润                                                             不适
    -3,366,687.29     -629,789,676.60   -616,352,377.11             -530,052,725.63   -532,488,832.50
    总                                                               用
    额
    归
    属
    于
    上
    市
    公
    不适
    司     34,837,020.18      -600,781,290.42   -587,343,990.94             -584,679,521.20   -587,115,628.07
    用
    股
    东
    的
    净
    利
    润
    归
    属
    于
    上
    市
    公
    司
    股                                                             不适
    -206,895,632.43      -485,628,901.85   -486,565,823.71             -561,409,659.53   -566,682,284.24
    东                                                               用
    的
    扣
    除
    非
    经
    常
    性
    2
    四川金顶(集团)股份有限公司 2011 年年度报告摘要
    损
    益
    的
    净
    利
    润
    经
    营
    活
    动
    产
    生
    不适
    的       3,411,060.37       -6,853,512.92        -6,853,512.92              47,355,682.86      47,355,682.86
    用
    现
    金
    流
    量
    净
    额
    2010 年末                   本年                  2009 年末
    末比
    2011 年末                                                上年
    调整后                调整前                      调整后               调整前
    末增
    减(%)
    资
    产
    930,204,496.49    1,381,017,277.00    1,382,292,143.35     -32.64   1,742,486,513.99   1,744,686,062.21
    总
    额
    负
    债
    1,452,347,783.72   1,885,560,625.21    1,875,834,298.94     -22.98   1,627,276,395.84   1,631,912,050.93
    总
    额
    归
    属
    于
    上
    市
    公                                                                不适
    -714,844,208.45    -749,681,228.63     -738,680,036.02               -148,899,938.21    -151,336,045.08
    司                                                                  用
    股
    东
    的
    所
    有
    3
    四川金顶(集团)股份有限公司 2011 年年度报告摘要
    者
    权
    益
    总
    股    348,990,000.00     348,990,000.00      348,990,000.00         0       348,990,000.00     348,990,000.00
    本
    3.2 主要财务指标
    2010 年             本年比上                2009 年
    2011 年                                    年增减
    调整后       调整前                       调整后         调整前
    (%)
    基本每股收益(元/
    0.0998      -1.7215         -1.6830     不适用         -1.6753          -1.6823
    股)
    稀释每股收益(元/
    0.0998      -1.7215         -1.6830     不适用         -1.6753          -1.6823
    股)
    用最新股本计算的
    不适用         不适用         不适用     不适用         不适用           不适用
    每股收益(元/股)
    扣除非经常性损益
    后的基本每股收益          -0.5930      -1.3915         -1.3940     不适用         -1.6087          -1.6238
    (元/股)
    加权平均净资产收
    不适用
    益率(%)
    扣除非经常性损益
    后的加权平均净资                                                   不适用
    产收益率(%)
    每股经营活动产生
    的现金流量净额(元         0.0098      -0.0196         -0.0196     不适用          0.1357          0.1357
    /股)
    2010 年末            本年末比             2009 年末
    2011 年末                                 上年末增
    调整后       调整前                       调整后         调整前
    减(%)
    归属于上市公司股
    东的每股净资产(元           -2.05        -2.15          -2.12     不适用            -0.43           -0.43
    /股)
    增加 19.6
    资产负债率(%)            156.13        136.53         135.70                       93.39          93.54
    个百分点
    3.3 非经常性损益项目
    √适用 □不适用
    单位:元 币种:人民币
    非经常性损益项
    2011 年金额        附注(如适用)         2010 年金额             2009 年金额
    目
    非流动资产处置          143,871,117.91    非流动资产处置                168,793.01           -1,371,307.8
    4
    四川金顶(集团)股份有限公司 2011 年年度报告摘要
    损益                                       损益主要为出售
    子公司人民水泥
    公司股权转回该
    公司超额亏损所
    致。
    计入当期损益的
    政府补助,但与公
    计入当期损益的
    司正常经营业务
    政府补助主要为
    密切相关,符合国
    76,298,000.00     本期收到财政补            2,100,000.00           4,500,000.00
    家政策规定、按照
    助 资 金 7,608 万
    一定标准定额或
    元。
    定量持续享受的
    政府补助除外
    债务重组损益详
    债务重组损益            137,314,139.42     见本附注十一(二)
    之说明。
    企业重组费用主
    企业重组费用,如
    要为职工安置费
    安置职工的支出、         -84,109,434.03
    用和破产重整中
    整合费用等
    介费等。
    与公司正常经营
    业务无关的或有                                                    -121,981,879.17          -18,525,027.98
    事项产生的损益
    单独进行减值测
    试的应收款项减                                                        22,401,000
    值准备转回
    除上述各项之外
    的其他营业外收           -31,641,170.69                             -3,466,081.07           -5,037,008.05
    入和支出
    合计            241,732,652.61                            -100,778,167.23          -20,433,343.83
    §4 股东持股情况和控制框图
    4.1 前 10 名股东、前 10 名无限售条件股东持股情况表
    单位:股
    本年度报告公布日前一个月末
    2011 年末股东总数                   40,927 户                                                   40,927 户
    股东总数
    前 10 名股东持股情况
    持股比例                     持有有限售条       质押或冻结的股份
    股东名称       股东性质                     持股总数
    (%)                        件股份数量               数量
    海亮金属贸易集团      境内非国
    19.99     69,763,101                      无
    有限公司              有法人
    中国建筑材料集团      国有法人             2.17      7,571,835                      未知
    5
    四川金顶(集团)股份有限公司 2011 年年度报告摘要
    有限公司
    境内自然
    周木兰                                   0.61      2,114,402              未知
    人
    境内自然
    卢碧霞                                   0.49      1,720,000              未知
    人
    境内自然
    张菁菁                                   0.44      1,550,000              未知
    人
    境内自然
    于晓莉                                   0.44      1,548,200              未知
    人
    境内自然
    杨柳升                                   0.43      1,500,572              未知
    人
    境内自然
    苗坤                                     0.39      1,347,400              未知
    人
    境内自然
    周永祥                                   0.38      1,341,898              未知
    人
    境内自然
    孙迎春                                   0.29      1,013,501              未知
    人
    前 10 名无限售条件股东持股情况
    股东名称                持有无限售条件股份数量              股份种类
    海亮金属贸易集团有限公司                          69,763,101         人民币普通股
    中国建筑材料集团有限公司                           7,571,835         人民币普通股
    周木兰                                             2,114,402         人民币普通股
    卢碧霞                                             1,720,000         人民币普通股
    张菁菁                                             1,550,000         人民币普通股
    于晓莉                                             1,548,200         人民币普通股
    杨柳升                                             1,500,572         人民币普通股
    苗坤                                               1,347,400         人民币普通股
    周永祥                                             1,341,898         人民币普通股
    孙迎春                                             1,013,501         人民币普通股
    上述股东关联关系或一致行动        海亮金属贸易集团有限公司系公司第一大股东,公司未知前十名股
    的说明                            东、前十名无限售条件股东是否存在关联关系或一致行动人关系
    4.2 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
    6
    四川金顶(集团)股份有限公司 2011 年年度报告摘要
    §5 董事会报告
    5.1 管理层讨论与分析概要
    报告期内,公司主营业务仍然亏损,但公司处置了部分不良资产、公司部分债权人豁免了
    公司部分债务以及解除了部分对外担保责任,上述非经常性收益的增加使公司 2011 年度实
    现归属于母公司所有者的净利润为 34,837,020.18 元。
    2011 年,金顶公司继续面临严峻的危机局面,母公司及子公司生产经营业务停顿,唯一
    正常生产经营的子公司--四川金顶(集团)特种水泥有限公司(以下简称"特种公司")则受
    制于市场产能过剩、流动资金严重短缺及自身设备状况,尽管大股东进行了种种努力,帮助
    生产,生产经营状况仍持续恶化。
    1、董事会 2011 年工作情况
    公司董事会在极端困难的情况下,在大股东海亮金属及海亮集团的大力支持下,按照上年
    年初制定的 2011 年度工作计划,带领公司全体员工以力保上市公司地位和维持公司持续生
    产经营能力为首要任务,以推进实现破产重整为重要目标,上下一心,克服重重困难,主要
    完成了以下工作:
    (1)顺利启动重整工作;
    重整工作的启动,直接关系到公司的生死,经过艰苦努力多方协调,公司重整工作于 2011
    年 9 月 23 日经最高人民法院和中国证监会核准被乐山市中级法院裁定进入重整程序。在重
    整程序启动后公司经营层积极配合管理人大力推进破产重整各项工作,年内完成了公司资产
    清理、债权申报等各项工作,并顺利召开了债权人第一次会议,取得了阶段性结果。
    (2)力保上市公司地位;
    公司 2009、2010 连续两年亏损,在 2011 年度公司主营业务几乎全面停滞的情况下,为力
    保上市公司的地位,在大股东的指导和帮助下,公司管理层积极寻求各级政府、海亮金属及
    上级监管部门帮助,通过处置不良资产、协调债权人豁免公司部分债务、争取政府财政补贴
    资金支持等有效措施,2011 年度公司实现扭亏为盈,化解了被暂停上市的风险。
    (3)完成员工分流安置工作;
    金顶公司国有员工身份一直是阻碍公司发展和管理的一大难题,为彻底消除公司改革的障
    碍,为未来发展打下良好的基础,公司管理层根据年初制定的工作计划,启动了公司员工身
    份转换及分流安置工作,在时间紧、难度大的情况下积极沟通,多方努力,于年内全部完成
    了该项工作。
    (4)其他工作。
    完善组织构架,建立高效的运行机制,严格控制费用,完成了母公司减亏工作;同时,为
    7
    四川金顶(集团)股份有限公司 2011 年年度报告摘要
    解决员工就业和实现可持续经营,公司拟利用现有优质石灰石资源、闲置土地和专用铁路,
    建设活性氧化钙、物流园区项目,实施石灰石矿山资源增划工作,目前各项目前期工作也正
    在按计划推进中。
    2、公司面临的困难和风险
    2012 年是公司重整求生的关键一年,同时也是金顶公司求生存、打基础的第一年,从公
    司所处行业和区域来看,四川省水泥行业由于近几年的产能集中释放、各种原材料价格上涨、
    物流成本的上升以及国家宏观政策调控造成的水泥需求下降,严重挤压了企业的利润空间,
    2011 年全省水泥行业全行业亏损已成定局,预计未来几年四川水泥市场外部环境也不会有
    根本性的好转,如不能采取有效措施扭转特种公司的被动生产局面,将对公司未来可持续经
    营产生重大影响。
    (1)特种公司前景不容乐观
    特种公司是公司目前唯一仍在勉强维持水泥生产经营活动的控股子公司。由于四川省水泥
    行业的产能过剩情况已经十分严重。据四川省统计局统计 2011 年 1-11 月份的水泥产量为
    13668.44 万吨,比 2010 年同期增长 25.65%。根据初步市场调查,截止 2011 年 12 月末四川
    全省熟料产能约 1.1-1.2 亿吨,水泥实际产能约为 1.9 亿吨,水泥市场实际需求量为 1.2-1.3
    亿吨,产能过剩约 30%,产能过剩带来的问题是无序竞争、价格下跌,直接影响行业经济
    效益。 同时,由于房地产行业的宏观调控,严重制约了房地产开发,水泥需求量预计 2012
    年不会有太大的提高。特种公司除受上述因素影响外,由于设备缺陷、生产规模、缺少融资
    功能,直接导致特种公司生产经营持续恶化,2011 年全年仅生产熟料 76.47 万吨,生产水泥
    66.98 万吨,销售水泥 78.89 万吨(含熟料 12.85 万吨),全年亏损 1.07 亿元。以上因素在 2012
    年如仍不能消除,特种公司亏损将会继续增加。
    (2)可持续经营项目尚未实施
    公司可持续经营项目直接关系到公司未来发展,但由于公司已进入重整程序,一切工作都
    必须在管理人监督下展开,涉及资产处置(拆除部分无效资产)、项目建设、资金筹措等直
    接关系债权人利益的事项,都需要事先获得管理人的批准。公司可持续经营项目虽然得到了
    大股东的大力支持,前期的基础工作已经完成,但因种种原因,项目至今未能动工建设。因
    此,要确保 2012 年新建项目产生利润,还需要得到各方积极配合,从目前进展情况来看,
    能否按计划完成项目建设尚具有重大不确定性。
    (3)公司重整计划能否在本年度获得法院裁定批准并执行完毕存在不确定性
    公司于 2011 年 9 月 23 日经乐山中院裁定重整,根据破产法的相关规定,金顶公司管理人
    应自乐山中院裁定公司重整之日起 6 个月内(即 2012 年 3 月 23 日前)向法院和债权人会议
    提交重整计划草案,特殊情况下经乐山中院批准可以延长 3 个月(即 2012 年 6 月 23 日前),
    法院收到重整计划草案后应在 30 日内召开债权人会议对重整计划草案进行表决。债权人会
    议、出资人会议能否一次表决通过,是否需要二次表决,表决之后法院是否裁定批准、以及
    审查裁定批准与否所需的时间,目前尚无法确定。重整计划获得法院裁定批准后即进入执行
    阶段,执行所需时间目前也不确定。因此,重整计划能否在本年度获得法院裁定批准并执行
    完毕存在一定不确定性。
    3、公司未来发展计划
    公司经营层针对金顶公司的危机局面,明确了 2012 年年度工作计划:
    (1)积极配合管理人做好重整的各项工作;
    重整是金顶公司摆脱困境的唯一有效路径,通过重整公司财务状况可以得到根本性改善,
    持续经营将成为可能。公司董事会将积极配合管理人推进破产重整的各项工作,全力争取顺
    利实现重整计划,为公司的良性发展奠定基础。
    (2)加强董事会自身建设和完善公司治理;
    8
    四川金顶(集团)股份有限公司 2011 年年度报告摘要
    公司董事会将继续加强内控、完善公司的法人治理结构,全力推动内控制度的制订、完善
    和落实。进一步健全投资者关系管理,继续加强公司的信息披露管理工作,以公司盈利为目
    的,股东利益最大化为着眼点,提升公司的运行效率,努力构建促进公司可持续性发展、有
    效防范化解风险的长效机制。
    (3)高度关注特种公司。
    公司将保证特种公司石灰石、生产用水的供给,同时,公司将高度关注,积极应对,争
    取在年内采取有效措施减少特种公司对母公司可持续经营能力的影响。
    (4)立足"求生存、打基础",围绕"敬业、责任、服从、成本、管理"主线,充分利用公
    司现有存量资产,寻求新的利润增长点,实现公司可持续发展。
    管理层立足现有资产,提出了对现有矿山进行技术改造并增划资源、利用闲置土地和专用
    铁路建设现代物流园区、利用现有矿山优质石灰石资源,投资建设 60 万吨活性氧化钙生产
    线,实现产品和产业结构调整的工作思路。在管理人批准后,公司将尽快启动项目建设工作,
    可持续项目的建设,将实现公司从矿山到水泥生产销售、石灰石加工及产品销售、仓储物流
    的完整产业链条,充分发挥内部上下游产业的协同效应,彻底改变公司亏损局面,实现公司
    可持续发展。
    4、公司 2011 年经营业绩和财务指标重大变化及其原因分析:
    资产类           2011 年            2010 年                  增减额            增 减 幅 度 变动原因
    %
    货币资金         1,583,647.58       7,128,955.67             -5,545,308.09     -77.79    货币资金减少,主要是控股
    子公司峨眉山特种水泥有限
    公司因停产流动资金减少。
    应收票据         50,000.00          7,400,000.00             7,350,000.00      -99.32    应收票据减少,主要是特种
    公司本期结算减少。
    应收账款         6,896,398.16       13,991,710.18            -7,095,312.02     -50.71    主要是母公司通过对应收和
    预收清理调整串户减少。
    其他应收款       1,417,579.27       4,640,876.32             -3,223,297.05     -69.45    主要是出售人民水泥,本期
    未合并该公司报表减少。
    存货             42,5584,60.09      84,593,361.03            -42,034,900.94    -49.69    一方面是出售人民水泥,本
    期未合并该公司报表减少,
    另一方面是特种公司产品销
    售减少
    投资性房地产     2,606,638.88       0.00                     2,606,638.88      100.00    本期将出租的房屋转入投资
    性房地产核算
    固定资产原值     801,507,286.12     1,130,832,412.19         -329,325,126.07   -29.12    主要是出售人民水泥,本期
    未合并该公司报表减少。
    在建工程         2,806,898.96       14,968,028.86            -12,161,129.90    -81.25    主要是特种公司结转固定资
    产减少
    长期待摊费用     0.00               20,649,611.91            -20,649,611.91    -100.00   主要是出售人民水泥,本期
    未合并该公司报表减少
    递延所得税资产 0.00                 15,513,084.21            -15,513,084.21    -100.00   今年因特种公司亏损增加,
    所以将上年预计递延所得税
    资产转回。
    负债类           2011               2010                     增减额            增 减 幅 度 变动原因
    9
    四川金顶(集团)股份有限公司 2011 年年度报告摘要
    %
    短期借款         373,879,508.62      487,054,736.11           -113,175,227.49   -23.24    由华硕担保公司在浦发借款
    4000 万元,华硕已归还,并
    将该笔债权转让给了乐山市
    亚鑫工业投资有限公司。
    2011 年 12 月 23 日,乐山市
    亚鑫工业投资有限公司出具
    《关于豁免对四川金顶(集
    团)股份有限公司应收债权
    的通知》,无条件放弃对本公
    司的追偿权。
    预收款项         7,944,737.81        19,342,072.55            -11,397,334.74    -58.93    主要是母公司通过对应收和
    预收清理调整串户减少
    应交税费         16,732,575.07       24,334,496.25            -7,601,921.18     -31.24    主要是出售人民水泥,本期
    未合并该公司报表减少
    其他应付款       222,920,844.76      385,145,435.66           -162,224,590.90   -42.12    主要是出售人民水泥,本期
    未合并该公司报表减少
    24395 万元,实际其他应付
    款为增加,因乐山兴业公司
    代公司支付职工薪酬增加及
    本期向大股东海亮金属借款
    1500 万元。
    一年内到期的非 192,664,123.46        184,750,516.40           7913607.06        4.28      主要是出售人民水泥,本期
    流动负债                                                                                  未合并该公司报表减少 6975
    万元,特种公司因长期借款
    期限减少转入 7950 万元。
    长期借款         74,800,000.00       154,800,000.00           -80,000,000.00    -51.68    特种公司因长期借款期限减
    少转入一年内到期的非流动
    负债 7950 万元,归还 50 万
    元。
    预计负债      96,034,556.7        136,933,556.20           -40,898,999.5     -29.87    公司为非关联方提供担保,
    本年解除
    递延所得税负债 0.00                  31,286,231.40            -31,286,231.40    -100.00   主要是当年收购人民水泥时
    对评估增值部份预计的递延
    所得税负债,本期出售人民
    水泥时一并转销
    未分配利润       -1,083,042,898.29   -1,117,879,918.47        34,837,020.18     -3.12     本期公司未分配利润、归属
    于母公司股东权益合计比上
    年减少亏损,主要是上年母
    公司因全面停产,计提了 4.3
    亿减值准备(不含对子公司
    投资及往来款计提的减值)
    及预计担保损失 11841 万元,
    10
    四川金顶(集团)股份有限公司 2011 年年度报告摘要
    今年在减少上述计提的基础
    上还获得政府补助金 7630
    万元,获得债务转让收益
    13731 万元,具体详见年报
    附注十一(二)之说明及合并
    利润表主要项目注释 8,另
    今年转让全资子公司仁寿县
    人民特种水泥有限公司获得
    收益 14393 万元;金帆公司
    今年亏损 90 万;特种公司亏
    损 10698 万,比上年增加亏损
    6888 万元(其中少数股东损
    益减少 5242 万),特种公司亏
    损的主要原因是今年水泥
    产、销量大幅度减少,水泥
    市场竞争激烈,煤电价格上
    涨,等因素影响。
    归属于母公司股 -714,844,208.45       -749,681,228.63          34,837,020.18     -4.65
    东权益合计
    现金流量表项目 2011                  2010                     增减额            增 减 幅 度 变动原因
    %
    销售商品、提供 186,988,627.42        405,838,704.27           -218,850,076.85   -53.93    特种公司销量减少
    劳务收到的现金
    收到的其他与经 147,636,889.68        46,738,504.30            1,008,983,85.38   215.88    收到政府补助及往来款
    营活动有关的现
    金
    购买商品、接受 138,425,995.50        368,041,861.04           -229,615,865.54   -62.39    主要是特种公司产量减少影
    劳务支付的现金                                                                            响
    支付给职工以及 139,403,225.86        31,359,912.06            108,043,313.80    344.53    今年公司安置职工支付
    为职工支付的现
    金
    处置子公司及其 99,911.22             0.00                     99,911.22                   处置人民水泥收到
    他营业单位收到
    的现金净额
    购建固定资产、 7,245,660.1           29,672,737.19            -22,427,077.09    -75.58    主要是特种公司发生,母公
    无形资产和其他                                                                            司新项目前期投入 200 多万
    长期资产所支付                                                                            元。
    的现金
    取得借款收到的 0.00                  29,000,000.00            -29,000,000.00    -100.00   上年特种公司收到银行借
    现金                                                                                      款,今年无此项
    收 到 其 他 与 筹 15,000,000.00    0.00                     15,000,000.00               收到大股东海亮金属借款
    资活动有关的现
    金
    11
    四川金顶(集团)股份有限公司 2011 年年度报告摘要
    偿还债务所支付 2,069,989.27         80,200,000.00            -78130010.73      -97.42    上年特种公司归还银行到期
    的现金                                                                                   借款,今年公司因资金短缺
    偿还减少
    损益类           2011               2010                     增减额            增 减 幅 度 变动原因
    %
    营业收入         296,235,631.92     467,374,189.27           -171,138,557.35   -36.62    主要是特种公司销量减少
    减:营业成本     300,941,156.78     440,377,639.57           -139,436,482.79   -31.66    主要是特种公司销量减少影
    响成本减少
    营业税金及附加 1884,634.44          610,317.95               1,274,316.49      208.80    主要是外资企业从 2011 年起
    开始征收营业税及附加,本
    期特种公司增加此款项 88
    万元。
    销售费用         6,075,957.98       8,684,297.69             -2,608,339.71     -30.04    主要是特种公司销量减少影
    响
    管理费用         193,337,684.85     166,042,169.70           27,295,515.15     16.44     主要是职工安置费增加 7609
    万元,同时公司今年减少折
    旧费、水、电费、运输费、
    律师诉讼费、工资、民工费
    等大幅减少,上述项目品迭
    后增加。
    财务费用         98,460,875.85      85,339,805.07            13,121,070.78     15.38     财务费用增加主要是随着特
    种公司工程竣工结算,原资
    本化利息进入财务费用,银
    行借款利率调高及公司无资
    金还款按合同以复利计算利
    息,同时母公司银行借款仍
    无资金偿还增加利息。
    资产减值损失     24,744,095.95      258,556,247.31           -233,812,151.36   -90.43    主要是上年公司根据实际情
    况计提了固定资产减值
    13123 万元、存货 2700 万元,
    应收款 9796 万元,而今年主
    要是对转让的人民水泥往来
    款项计提了 2000 多万元坏
    帐准备。
    投资收益(损失 143,930,960.83       0.00                     143,930,960.83    100.00    主要是本期转让仁寿人民水
    以“-”号填列)                                                                          泥,转回以前年度亏损实现
    的收益
    营业外收入       213,842,657.42     5,954,856.54             207,887,800.88    3,491.06 主要是今年公司获得政府补
    助金 7630 万元,获得债务转
    让收益 13731 万元,具体详
    见年报附注十一(二)之说明
    及合并利润表主要项目注释
    8
    12
    四川金顶(集团)股份有限公司 2011 年年度报告摘要
    营业外支出      31,931,531.61      143,508,245.12           -111,576,713.51   -77.75    主要是公司上年预计各项担
    保损失 13693 万元,今年无
    此项,同时今年根据债权申
    报,计提了社会保险费和税
    款滞纳金 19,871,416.60 元,
    根据债权人诉讼,本期公司
    根据合同、法院判决等文件
    计 提 了 罚 息 11,578,597.17
    元。
    减:所得税费用 14,233,251.74       -10,036,210.24           24,269,461.98     -241.82   主要是上年特种公司对计提
    的减值及亏损,按可抵扣暂
    时性差异,计算递延所得税
    资产,减少所得税费用 1275
    万元,今年公司因亏损增加,
    所以将上年预计递延所得税
    资产转回,增加所得税费用
    1434 万元,因此与上年相比
    增加所得税费用 2000 万元。
    利润总额(亏损 -3,366,687.29       -629,789,676.60          626,422,989.31    -99.47    本期公司未分配利润、归属
    总额以“-”号                                                                          于母公司股东权益合计比上
    填列)                                                                                  年减少亏损,主要是上年母
    净利润(净亏损 -17,599,939.03      -619,753,466.36          602,153,527.33    -97.16    公司因全面停产,计提了 4.3
    以“-”号填列)                                                                        亿减值准备(不含对子公司
    归属于母公司所 34,837,020.18       -600,781,290.42          635,618,310.60    -105.80   投资及往来款计提的减值)
    有者的净利润                                                                            及预计担保损失 11841 万元,
    少数股东损益    -52,436,959.21     -18,972,175.93           -33,464,783.27    176.39    今年在减少上述计提的基础
    上还获得政府补助金 7630
    万元,获得债务转让收益
    13731 万元,具体详见年报
    附注十一(二)之说明及合并
    利润表主要项目注释 8,另
    今年转让全资子公司仁寿县
    人民特种水泥有限公司获得
    收益 14393 万元;金帆公司
    今年亏损 90 万;特种公司亏
    损 10698 万,比上年增加亏损
    6888 万元(其中少数股东损
    益减少 5242 万),特种公司亏
    损的主要原因是今年水泥
    产、销量大幅度减少,水泥
    市场竞争激烈,煤电价格上
    涨,等因素影响。
    13
    四川金顶(集团)股份有限公司 2011 年年度报告摘要
    5.2 主营业务分行业、产品情况表
    单位:元 币种:人民币
    主营业务分行业情况
    营业收入     营业成本      毛利率比
    分行业        营业收入        营业成本        毛利率(%)    比上年增     比上年增      上年增减
    减(%)        减(%)         (%)
    减少 10.83
    建材          283,948,344.41   287,440,819.49          -1.23       -36.62      -31.88
    个百分点
    主营业务分产品情况
    营业收入     营业成本      毛利率比
    分产品        营业收入        营业成本        毛利率(%)    比上年增     比上年增      上年增减
    减(%)        减(%)         (%)
    减少 11.06
    水泥          251,413,263.12   256,094,553.98          -1.86       -31.42      -23.07
    个百分点
    熟料和配                                                                                  减少 10.96
    32,535,081.29    31,346,265.51          -3.65       -66.13      -64.79
    件                                                                                        个百分点
    §6 财务报告
    6.1 与最近一期年度报告相比,会计政策、会计估计和核算方法发生变化的具体说明
    6.1.1 会计政策变更
    无
    6.1.2 会计估计变更
    单位:元 币种:人民币
    会计估计变更的内容和
    审批程序           受影响的报表项目名称          影响金额
    原因
    1、为了更加客观公正地
    反映公司的财务状况和
    经营成果,根据《企业
    会计准则》谨慎性原则
    的规定,公司按照 2011
    年 3 月 3 日召开的 2010 2011 年 3 月 3 日召开的
    母公司所有者的净利润                -5,347,187.33
    年年度股东大会通过的 2010 年年度股东大会
    《关于公司 2011 年度
    会计估计变更的提案》,
    自 2011 年 1 月 1 日起对
    应收款项坏账准备进行
    了相应计提。
    少数股东损益                            -1,019.20
    6.2 重大会计差错的内容、更正金额、原因及其影响
    6.2.1 追溯重述法
    14
    四川金顶(集团)股份有限公司 2011 年年度报告摘要
    单位:元 币种:人民币
    受影响的各个比较期间
    会计差错更正的内容            批准处理情况                                 累积影响数
    报表项目名称
    1.本年度发现公司
    2009 年度少提社会保
    险费滞纳金和税款滞纳
    金 2,836,517.84 元,2010
    年度少提社会保险费滞
    纳金和税款滞纳金
    14,374,221.35 元,合计
    17,210,739.19 元。在编
    制 2011 年比较财务报
    表时,已采用追溯重述
    法对该项前期差错进行
    了更正。更正后,调增
    2010 年末其他应付款
    17,210,739.19 元,调减
    2010 年末未分配利润
    17,210,739.19 元,调减
    2010 度归属于母公司
    股 东 的 净 利 润
    14,374,221.35 元。2. 本 已经公司 2012 年 2 月
    年度发现公司以前年度 22 日第六届董事会第          期初未分配利润               -11,001,192.61
    应收账款与预收账款和 六次会议审议通过。
    其他应付款存在串户,
    在编制 2011 年比较财
    务报表时,已采用追溯
    重述法对该项前期差错
    进行了更正。更正后,
    调减 2010 年末应收账
    款原值 7,484,412.93 元,
    调减 2010 年末预收账
    款 7,477,041.53 元,调
    减 2010 年末其他应付
    款 7,371.40 元 , 调 减
    2010 年末应收账款坏
    账准备 6,209,546.58 元,
    调增 2010 年末未分配
    利润 6,209,546.58 元,
    调增 2010 度归属于母
    公司股东的净利润
    936,921.87 元。
    6.2.2 未来适用法
    15
    四川金顶(集团)股份有限公司 2011 年年度报告摘要
    无
    6.3 与最近一期年度报告相比,合并范围发生变化的具体说明
    在执行《四川金顶(集团)股份有限公司财管管理和处置方案》的过程中,本公司管理人委托
    四川乐山拍卖中心有限公司和乐山产权交易中心有限公司于 2011 年 12 月 1 日对本公司持
    有的仁寿县人民特种水泥有限公司(以下简称人民水泥公司)100%股权进行了公开拍卖,
    成交价为 100,000.00 元,买受人为仁寿府兴建材销售有限公司。公司已于 2011 年 12 月 27
    日收到股权拍卖款。本公司自 2011 年 12 月起,不再将人民水泥公司纳入合并报表范围。
    6.4 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
    董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
    关于对审计机构非标准审计意见的董事会说明
    公司审计机构中汇会计师事务所审计了公司 2011 年度财务报表,并出具了中汇会审
    [2012]0155 号带强调事项段的无保留意见审计报告。根据中国证监会《公开发行证券的公司
    信息披露编报规则第 14 号-非标准无保留审计意见及其涉及事项的处理》(证监发[2001]157
    号文)及上海证券交易所《关于做好上市公司 2011 年年度报告工作的通知》的要求,现对审
    计机构出具的非标准审计意见说明如下:
    一、导致出具带强调事项段无保留意见审计报告的事项
    如财务报表附注十一(七)所述,由于以前年度为前大股东华伦集团有限公司违规提供担
    保,四川金顶公司自 2009 年以来面临多宗诉讼并陷入财务困境,除子公司四川金顶(集团)
    峨眉山特种水泥有限公司外,四川金顶公司其他水泥生产线于 2009 年 12 月 15 日全面停产。
    2010 年 2 月四川金顶公司被债权人申请破产重整,2011 年 9 月 23 日,四川省乐山市中级人
    民法院作出(2010)乐民破(裁)字第 1-1 号《民事裁定书》,准许四川金顶公司破产重整。四川
    金顶公司已在财务报表附注十一(七)披露了拟采取的包括但不限于生产自救、积极配合重整
    等改善措施,但其持续经营能力仍然存在重大不确定性,可能无法在正常的经营过程中变现
    资产、清偿债务。
    二、 董事会对公司持续经营能力的说明
    公司自 2009 年度陷入财务危机以来,由于诉讼案件影响,公司主要生产经营性资产被抵
    押和查封,持有的主要子公司股权被债权人冻结,导致公司流动资金严重短缺无法支付到期
    欠款,难以获得正常的商业信用,母公司的两条水泥生产线以及合营企业四川金宏水泥有限
    公司生产线、峨眉协和水泥有限公司生产线于 2009 年 12 月 15 日全线停产,控股子公司
    特种水泥公司本年不能保持持续生产。公司将积极采取应对措施以恢复公司的正常生产,主
    要采取的措施有:
    1、公司已于 2011 年 9 月 23 日被乐山市中级人民法院裁定准许破产重整。公司将抓住机
    遇,积极配合法院推进重整,摆脱财务困境。如重整成功,公司的债务结构将得到合理改善。
    2、管理层立足现有资产,提出了在 2012 年对现有矿山进行技术改造并增划资源、利用闲
    置土地和专用铁路建设现代物流园区、利用现有矿山优质石灰石资源,投资建设 60 万吨活
    性氧化钙生产线,实现产品和产业结构调整的工作思路。
    在管理人批准后,公司将尽快启动项目建设工作。项目建成后,将实现公司从矿山到水泥生
    产销售、石灰石加工及产品销售、仓储物流的完整产业链条,充分发挥内部上下游产业的协
    同效应,同时有效盘活闲置部分资产,提高现在资产盈利能力,彻底改变公司亏损局面,恢
    复公司可持续经营能力。
    16
    四川金顶(集团)股份有限公司 2011 年年度报告摘要
    3、公司 2011 年底已经与所有职工解除了劳动合同,并根据公司实际用工需求重新招聘了
    职工。通过积极做好员工安置工作,精简机构,减员增效,完善公司的分配和激励制度等将
    为公司的发展创造良好条件。
    4、公司将保证特种公司石灰石、生产用水的供给,同时,公司将高度关注,积极应对,
    争取在年内采取有效措施减少特种公司对母公司可持续经营能力的影响。
    5、充分利用公司的"峨眉山"牌商标,实施商标授权许可等方式,增加公司其他营业收入。
    6、积极寻求公司所在地乐山市政府的政策指导和扶助支持,争取更多公司所处行业的相
    关国家优惠政策补贴,增加公司政策性补贴收入。
    三、带强调事项段无保留意见涉及事项对报告期公司财务状况和经营成果影响的具体金额
    中汇会计师事务所出具的带强调事项段无保留意见事项是强调上述事项可能导致对公司持
    续经营能力产生重大不确定性的事实,对此,公司已提出切实可行的改善措施,改善措施的
    实施能有效增强公司持续经营能力,而且公司财务报表已对持续经营能力相关事项的情况作
    出充分披露,故上述涉及事项对报告期公司财务状况和经营成果及具体金额无影响。
    四、注册会计师对该强调事项的意见
    经实施重要的审计程序,注册会计师认为,四川金顶公司提出的改善措施是可行的,改善
    措施的结果能改善持续经营能力,故四川金顶公司在编制财务报表时运用持续经营假设是适
    当的,而且四川金顶公司财务报表已对持续经营能力相关事项的情况作出充分披露,我们根
    据《中国注册会计师审计准则第 1324 号-持续经营》第三十二条规定,在审计报告中强调可
    能导致对持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况存在重大不确定性的事实,并提醒财务报
    表使用者注意财务报表附注中对有关事项的披露。
    五、非标准审计意见涉及事项是否明显违反会计准则、制度及相关信息披露规范性规定
    审计机构出具的带强调事项段的无保留意见涉及事项主要是由于以前年度为前大股东华伦
    集团有限公司违规提供担保,四川金顶公司自 2009 年以来面临多宗诉讼并陷入财务困境,
    除子公司四川金顶(集团)峨眉山特种水泥有限公司外,四川金顶公司其他水泥生产线于 2009
    年 12 月 15 日全面停产。2010 年 2 月四川金顶公司被债权人申请破产重整,2011 年 9 月 23
    日,四川省乐山市中级人民法院作出(2010)乐民破(裁)字第 1-1 号《民事裁定书》,准许四川
    金顶公司破产重整。其持续经营能力存在重大不确定性,可能无法在正常的经营过程中变现
    资产、清偿债务。未涉及违反企业会计准则和相关信息披露规范性规定。
    二〇一二年二月二十二日
    监事会对会计师事务所非标意见的独立意见
    中汇会计师事务所审计了公司 2011 年度财务报表,并出具了带强调事项段的无保留意见
    审计报告。公司董事会对该报告中所涉及的事项做出了专项说明。监事会认为,中汇会计师
    事务所对公司出具的审计报告,真实、准确、完整的反映了公司的财务状况、充分揭示了公
    司的财务风险。公司监事会同意董事会对非标准审计意见所作的情况说明。
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