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2019年11月22日 星期五

四川金顶(600678)公告正文

ST金顶:2010年年度报告

公告日期:2011-01-29

    四川金顶(集团)股份有限公司 2010 年年度报告

    目录
    四川金顶(集团)股份有限公司 ......................................................................................................0
    600678 ..............................................................................................................................................0
    一、 重要提示 ................................................................................................................................2
    二、 公司基本情况 ........................................................................................................................2
    三、 会计数据和业务数据摘要.....................................................................................................3
    四、 股本变动及股东情况.............................................................................................................5
    五、 董事、监事和高级管理人员.................................................................................................9
    六、 公司治理结构 ......................................................................................................................14
    七、 股东大会情况简介...............................................................................................................20
    八、 董事会报告 ..........................................................................................................................20
    九、 监事会报告 ..........................................................................................................................35
    十、 重要事项 ..............................................................................................................................36
    十一、 财务会计报告 ..................................................................................................................68
    十二、 备查文件目录 ..................................................................................................................75
    1
    四川金顶(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    一、 重要提示
    (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任
    何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及
    连带责任。
    (二) 公司全体董事出席董事会会议。
    (三) 中汇会计师事务所有限公司为本公司出具了有保留意见带强调事项段的审计报告,本
    公司董事会、监事会对相关事项已作详细说明,请投资者注意阅读。
    公司负责人姓名                                                               杨学品
    主管会计工作负责人姓名                                                       姚金芳
    会计机构负责人(会计主管人员)姓名                                           帅宏英
    公司负责人杨学品、主管会计工作负责人姚金芳及会计机构负责人(会计主管人员)帅宏英
    声明:保证年度报告中财务报告的真实、完整。
    (四) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况?
    否
    (五) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?
    是
    二、 公司基本情况
    (一) 公司信息
    公司的法定中文名称                              四川金顶(集团)股份有限公司
    公司的法定中文名称缩写                          四川金顶
    SICHUAN GOLDERN SUMMIT ( GROUP )
    公司的法定英文名称
    JOINT-STOCK CO., LTD.
    公司的法定英文名称缩写                          SCGS
    公司法定代表人                                  杨学品
    (二) 联系人和联系方式
    董事会秘书
    姓名                                            周正
    联系地址                                        四川省峨眉山市乐都镇
    电话                                            0833-5578055
    传真                                            0833-5578053
    电子信箱                                        zhzh@scjd.cn
    (三) 基本情况简介
    2
    四川金顶(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    注册地址                                               四川省峨眉山市乐都镇
    注册地址的邮政编码                                     614224
    办公地址                                               四川省峨眉山市乐都镇
    办公地址的邮政编码                                     614224
    公司国际互联网网址                                     http://www.scjd.cn
    电子信箱                                               dsb@scjd.cn
    (四) 信息披露及备置地点
    公司选定的信息披露报纸名称                             《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》
    登载年度报告的中国证监会指定网站的网址                 http://www.sse.com.cn
    公司年度报告备置地点                                   公司董事会办公室
    (五) 公司股票简况
    公司股票简况
    股票种类          股票上市交易所              股票简称            股票代码           变更前股票简称
    A股                  上海证券交易所         ST 金顶              600678              四川金顶
    (六) 其他有关资料
    公司首次注册登记日期                                   1988 年 9 月 7 日
    公司首次注册登记地点                                   四川省峨眉山市乐都镇
    公司变更注册登记日期              2004 年 1 月 9 日
    公司变更注册登记地点              四川省峨眉山市名山路东段
    首次变更             企业法人营业执照注册号            5111001800056
    税务登记号码                      川国税字 511181206955128 号
    组织机构代码                      20695512-8
    公司变更注册登记日期              2011 年 1 月 7 日
    公司变更注册登记地点              四川省峨眉山市乐都镇
    最近变更             企业法人营业执照注册号            5111001800056
    税务登记号码                      川国税字 511181206955128 号
    组织机构代码                      20695512-8
    公司聘请的会计师事务所名称                             中汇会计师事务所有限公司
    公司聘请的会计师事务所办公地址                         浙江省杭州市解放路 18 号
    公司首次变更为变更注册地址;
    公司其他基本情况
    公司最近变更为变更法定代表人。
    三、 会计数据和业务数据摘要
    (一) 主要会计数据
    单位:元 币种:人民币
    项目                                                  金额
    营业利润                                                                                  -493,173,209.88
    利润总额                                                                                  -616,352,377.11
    3
    四川金顶(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    归属于上市公司股东的净利润                                                                  -587,343,990.94
    归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润                                              -486,565,823.71
    经营活动产生的现金流量净额                                                                    -6,853,512.92
    (二) 扣除非经常性损益项目和金额
    单位:元 币种:人民币
    项目                                  金额                                 说明
    非流动资产处置损益                                              168,793.01
    计入当期损益的政府补助(与企业
    业务密切相关,按照国家统一标准                               2,100,000.00
    定额或定量享受的政府补助除外)
    与公司主营业务无关的预计
    与公司正常经营业务无关的或有事
    -121,981,879.17     负债产生的损益均系预计的
    项产生的损益
    对外担保损失。
    单独进行减值测试的应收款
    单独进行减值测试的应收款项减值                                               项减值准备转回情况详见本
    22,401,000.00
    准备转回                                                                     财务报表附注五(一)5(3)之说
    明。
    除上述各项之外的其他营业外收入
    -3,466,081.07
    和支出
    合计                                     -100,778,167.23
    (三) 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标
    单位:元 币种:人民币
    2009 年                   本期比
    上年同
    主要会计数据            2010 年                                                                   2008 年
    调整后               调整前         期增减
    (%)
    营业收入           467,374,189.27      661,004,663.69        661,004,663.69      -29.293     545,629,238.46
    利润总额           -616,352,377.11     -532,488,832.50       -521,052,651.00     不适用       70,641,875.76
    归属于上市公
    司股东的净利       -587,343,990.94     -587,115,628.07       -575,679,446.57     不适用       22,657,144.59
    润
    归属于上市公
    司股东的扣除
    -486,565,823.71     -566,682,284.24       -555,246,102.74     不适用       12,368,043.43
    非经常性损益
    的净利润
    经营活动产生
    的现金流量净           -6,853,512.92    47,355,682.86           47,355,682.86    -114.47      59,475,379.57
    额
    2009 年末                  本期末
    2010 年末                                                比上年        2008 年末
    调整后               调整前
    同期末
    4
    四川金顶(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    增减(%)
    总资产            1,382,292,143.35   1,744,686,062.21        1,744,686,062.21     -20.77   2,118,155,140.24
    所有者权益
    (或股东权         -738,680,036.02    -151,336,045.08         -139,899,863.58    不适用     435,779,582.99
    益)
    2009 年                本期比上年同
    主要财务指标          2010 年                                                               2008 年
    调整后                调整前         期增减(%)
    基本每股收益(元/
    -1.6830          -1.6823             -1.6496          不适用             0.0649
    股)
    稀释每股收益(元/
    -1.6830          -1.6823             -1.6496          不适用             0.0649
    股)
    扣除非经常性损益
    后的基本每股收益           -1.3940          -1.6238              -1.591          不适用             0.0354
    (元/股)
    加权平均净资产收
    不适用               5.32
    益率(%)
    扣除非经常性损益
    后的加权平均净资                                                                 不适用               2.89
    产收益率(%)
    每股经营活动产生
    的现金流量净额(元         -0.0196          0.1357               0.136           -114.47              0.17
    /股)
    2009 年末                 本期末比上年
    2010 年末                                                             2008 年末
    调整后                调整前       同期末增减(%)
    归属于上市公司股
    东的每股净资产(元           -2.12            -0.43             -0.4009          不适用             1.2487
    /股)
    四、 股本变动及股东情况
    (一) 股本变动情况
    1、 股份变动情况表
    报告期内,公司股份总数及股本结构未发生变化。
    2、 限售股份变动情况
    报告期内,本公司限售股份无变动情况。
    (二) 证券发行与上市情况
    1、 前三年历次证券发行情况
    截止本报告期末至前三年,公司未有证券发行与上市情况。
    2、 公司股份总数及结构的变动情况
    5
    四川金顶(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。
    3、 现存的内部职工股情况
    本报告期末公司无内部职工股。
    (三) 股东和实际控制人情况
    1、 股东数量和持股情况
    单位:股
    报告期末股东总数                                                                                37,180 户
    前十名股东持股情况
    股东性     持股比                     报告期内增    持有有限售条件    质押或冻结的股份
    股东名称                             持股总数
    质       例(%)                          减          股份数量              数量
    海亮金属贸     境内非
    易集团有限     国有法       15.54     54,232,251      54,232,251        47,499,535   无               0
    公司           人
    浙江华硕投     境内非
    冻
    资管理有限     国有法         8.01    27,958,791               0        22,914,738          27,958,791
    结
    公司           人
    中国建筑材
    国有法
    料集团有限                    3.69    12,886,835      -3,363,400                     未知
    人
    公司
    境内自
    周木兰                        0.61     2,114,402       1,769,502                     未知
    然人
    境内自
    于晓莉                        0.44     1,548,200               0                     未知
    然人
    境内自
    张菁菁                        0.44     1,530,000       1,530,000                     未知
    然人
    境内自
    王丽平                        0.43     1,495,500       1,495,500                     未知
    然人
    境内自
    唐芳英                        0.40     1,385,040       1,385,040                     未知
    然人
    境内自
    苗坤                          0.39     1,347,400         540,700                     未知
    然人
    境内自
    周永祥                        0.33     1,167,800       1,167,800                     未知
    然人
    前十名无限售条件股东持股情况
    持有无限售条件股份的
    股东名称                                                         股份种类及数量
    数量
    中国建筑材料集团有限公
    12,886,835     人民币普通股
    司
    海亮金属贸易集团有限公
    6,732,716   人民币普通股
    司
    浙江华硕投资管理有限公                             5,044,053   人民币普通股
    6
    四川金顶(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    司
    周木兰                                           2,114,402   人民币普通股
    于晓莉                                           1,548,200   人民币普通股
    张菁菁                                           1,530,000   人民币普通股
    王丽平                                           1,495,500   人民币普通股
    唐芳英                                           1,385,040   人民币普通股
    苗坤                                             1,347,400   人民币普通股
    周永祥                                           1,167,800   人民币普通股
    上述股东关联关系或一致         公司未知前十名股东、前十名无限售条件股东之间是否存在关联关系
    行动的说明                     或一致行动人关系。
    前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
    单位:股
    持有的有限       有限售条件股份可上市交易情况
    序     有限售条件股东名
    售条件股份                          新增可上市交易       限售条件
    号           称                             可上市交易时间
    数量                                股份数量
    海亮金属贸易集团                      2009 年 8 月 17                     详见公司《股权分
    1                          47,499,535
    有限公司                                           日                     置改革方案》
    浙江华硕投资管理                      2009 年 8 月 17                     详见公司《股权分
    2                          22,914,738
    有限公司                                           日                     置改革方案》
    2、 控股股东及实际控制人情况
    (1) 控股股东及实际控制人具体情况介绍
    2010 年 11 月 29 日,公司接到中国证券登记结算有限责任公司上海分公司(2010)司冻 151
    号《股权司法冻结及司法划转通知》:根据浙江省富阳市人民法院(2009)杭富商破字第 2
    号《协助执行通知书》,华伦集团有限公司所持有的本公司无限售流通股 673.2716 万股、限
    售流通股 4749.9535 万股股票过户给海亮金属贸易集团有限公司。本次股权司法划转完成后,
    本公司总股本仍为 34899 万股,海亮金属持有本公司 5423.2251 万股,持股比例 15.54%,
    为本公司第一大股东。详请见 2010 年 11 月 30 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》和
    《证券日报》上公司公告临 2010-062 号。
    (2) 控股股东情况
    ○ 法人
    单位:万元 币种:人民币
    名称                                                  海亮金属贸易集团有限公司
    单位负责人或法定代表人                                汪鸣
    成立日期                                              2004 年 6 月 21 日
    注册资本                                                                                    90,000
    金属材料及制品、建筑材料的销售,实业投资,
    主要经营业务或管理活动                                货物进出口业务,商务咨询,自有房屋租赁(以
    上涉及许可经营的凭许可证经营)。
    7
    四川金顶(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    (3) 实际控制人情况
    ○ 自然人
    姓名                                                  冯海良
    国籍                                                  中国
    是否取得其他国家或地区居留权                          否
    现任海亮集团有限公司总裁、海亮地产控股集团
    有限公司、诸暨海亮矿产控股有限公司、浙江浙
    大海元环境科技有限公司、浙江正茂创业投资有
    限公司、浙江卓景创业投资有限公司等公司董事
    最近 5 年内的职业及职务                               长,兼任中国有色金属工业协会铜分会副理事长、
    国际铜加工协会董事会董事、中国有色金属工业
    协会常务理事、中国有色金属加工工业协会副理
    事长、中国铜发展中心副理事长、中国民营实业
    家协会常务理事以及浙江省企业家协会副会长。
    (4) 控股股东及实际控制人变更情况
    新控股股东名称                              海亮金属贸易集团有限公司
    新控股股东变更日期                          2010 年 11 月 29 日
    新控股股东变更情况刊登日期                  2010 年 11 月 30 日
    新控股股东变更情况刊登报刊                  《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》
    新实际控制人名称                            冯海良
    新实际控制人变更日期                        2010 年 11 月 29 日
    新实际控制人变更情况刊登日期                2010 年 11 月 30 日
    新实际控制人变更情况刊登报刊                《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》
    公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
    8
    四川金顶(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    3、 其他持股在百分之十以上的法人股东
    截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。
    五、 董事、监事和高级管理人员
    (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
    单位:股
    报告期     是否在
    内从公     股东单
    司领取     位或其
    任期起       任期终     年初持    年末持    变动原
    姓名      职务       性别    年龄                                                            的报酬     他关联
    始日期       止日期      股数      股数       因
    总额(万   单位领
    元)(税   取报酬、
    前)       津贴
    董     事                     2010 年      2013 年
    杨学品   长、总      男           47   12 月 29     12 月 28                                             否
    经理                          日           日
    2010 年      2013 年
    汪鸣     董事        男           49   12 月 29     12 月 28                                             是
    日           日
    董事、                        2010 年      2013 年
    姚金芳   财务负      男           55   12 月 29     12 月 28                                             否
    责人                          日           日
    董事、
    董事会                        2010 年      2013 年
    周正     秘书、      女           39   12 月 29     12 月 28     1,950     1,950                   19    否
    副总经                        日           日
    理
    2010 年      2013 年
    独立董
    左卫民               男           46   12 月 29     12 月 28                                             否
    事
    日           日
    2010 年      2013 年
    独立董
    冯晓                 女           41   12 月 29     12 月 28                                             否
    事
    日           日
    2010 年      2013 年
    独立董
    吕忆农               男           48   12 月 29     12 月 28                                             否
    事
    日           日
    2010 年      2013 年
    监事会
    闫蜀                 男           53   12 月 29     12 月 28                                             否
    主席
    日           日
    2010 年      2013 年
    邓宝荣   监事        男           53   12 月 29     12 月 28                                             是
    日           日
    但小梅   监事        女           48   2010 年      2013 年                                        9.2   否
    9
    四川金顶(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    12 月 29    12 月 28
    日          日
    2010 年     2013 年
    副总经
    吴俊勇             男             51   12 月 29    12 月 28                      19    否
    理
    日          日
    2010 年     2013 年
    副总经
    胡耀君             男             48   12 月 29    12 月 28                      19    否
    理
    日          日
    离任董
    2007 年     2010 年
    事长、
    杨佰祥             男             48   11 月 23    12 月 29                     30.4   否
    离任总
    日          日
    经理
    2009 年     2010 年
    离任董
    范晓岚             男             50   9 月 10     12 月 29                      1.8   否
    事
    日          日
    2009 年     2010 年
    离任董
    程浙山             男             57   7 月 19     12 月 29                      1.8   否
    事
    日          日
    2007 年     2010 年
    离任董
    李美农             女             48   11 月 23    12 月 29                      1.8   否
    事
    日          日
    2007 年     2010 年
    离任董
    杨国华             男             48   11 月 23    12 月 29                      1.8   否
    事
    日          日
    2007 年     2010 年
    离任董
    周功贤             男             39   11 月 23    12 月 29                      1.8   否
    事
    日          日
    2007 年     2010 年
    离任独
    骆国良             男             48   11 月 23    12 月 29                       5    否
    立董事
    日          日
    2007 年     2010 年
    离任独
    夏建中             男             45   11 月 23    12 月 29                       5    否
    立董事
    日          日
    2007 年     2010 年
    离任独
    李静               男             44   11 月 23    12 月 29                       5    否
    立董事
    日          日
    离任监                        2008 年     2010 年
    王忠     事会主    男             63   4 月 11     12 月 29   10,590   10,590   20.2   否
    席                            日          日
    2008 年     2010 年
    离任监
    汪晓红             女             51   4 月 11     12 月 29                      1.2   否
    事
    日          日
    陈静     离任监    女             39   2008 年     2010 年                       1.2   否
    10
    四川金顶(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    事                              4 月 11       12 月 29
    日            日
    2008 年       2010 年
    离任监
    邱明富             男               46   4 月 11       12 月 29                           1.2   否
    事
    日            日
    离任执                          2009 年       2010 年
    袁平     行总经    男               49   4 月 22       12 月 29                          30.4   否
    理                              日            日
    离任常                          2009 年       2010 年
    吴飞龙   务副总    男               55   4 月 22       12 月 29                           19    否
    经理                            日            日
    2009 年       2010 年
    离任财
    杜受华             男               45   4 月 22       12 月 29                           19    否
    务总监
    日            日
    2009 年       2010 年
    离任副
    张劲辉             男               49   4 月 22       12 月 29                           19    否
    总经理
    日            日
    2009 年       2010 年
    离任副
    帅宏英             女               47   4 月 22       12 月 29                           19    否
    总经理
    日            日
    合计         /         /       /             /             /     12,540   12,540   /   250.8        /
    杨学品:2005 年在四川省乐山市犍为县任常务副县长;2006 年至 2007 年任乐山市经济委员
    会副调研员;2008 年至 2010 年任乐山市发改委副主任兼任市重大项目办公室主任,现已办
    理提前退休手续并于 2010 年 12 月受聘于本公司。
    汪鸣:历任海亮集团有限公司总裁助理、副总裁,浙江海亮股份有限公司(SZ.002203)董
    事会秘书、副总经理等职务;现在海亮集团有限公司工作,担任副总裁。
    姚金芳:历任浙江省诸暨市铜材厂财务主管、诸暨市民达管业有限公司财务主管、海亮集团
    有限公司绩效考核中心主任、董事长助理、内部审计部部长;海亮金属贸易集团有限公司监
    事。2010 年 12 月受聘于本公司。
    周正:2003 年 1 月至 2007 年 6 月金顶公司董事会秘书兼总经理助理;2007 年 6 月至今董事
    会秘书兼任副总经理。
    左卫民:1994 年 12 月至今在四川大学法学院工作,任教授
    冯晓:1991 年至今在浙江财经学院工作,任教授
    吕忆农:2000 年至今在南京工业大学工作,任教授
    闫蜀:2004 年 3 月-2006 年 12 月在和邦投资集团公司任 100 万吨真空制盐工程指挥部办公
    室主任。
    邓宝荣:2006 年至今任金顶集团党委副书记。其中:2007 年 10 月至 2008 年 1 月兼任金顶
    集团公司行政办主任;2008 年 1 月至今任金顶集团子公司峨眉山特种水泥有限公司副总经
    理。
    但小梅:2006 年 1 月至 2008 年 12 月任公司审计、监事会办公室主任;2009 年 1 月至今任
    公司监事会办公室主任、审计部副部长、董事办副主任;公司第四届、第五届监事会监事。
    吴俊勇:2003 年 6 月至今公司副总经理
    胡耀君:2007 年 7 月至 2007 年 10 月任四川金顶(集团)峨眉山特种水泥有限公司副总经
    理;2007 年 10 月至 2009 年 4 月,任本公司执行总经理助理,2008 年 8 月起兼任本公司党
    11
    四川金顶(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    委副书记、2008 年 12 月任仁寿县人民特种水泥有限公司监事;2009 年 4 月起,任本公司副
    总经理。
    杨佰祥:2004 年 10 月至 2010 年 12 月,任本公司第四届、第五届董事会董事、副董事长、董
    事长;现已离任。
    范晓岚:2009 年 9 月至 2010 年 11 月,任本公司第五届董事会董事、董事长;现已离任。
    程浙山:2009 年 7 月至 2010 年 11 月,任本公司第五届董事会董事;现已离任。
    李美农:2004 年 10 月至 2010 年 11 月,任本公司第四届、第五届董事会董事;现已离任。
    杨国华:2005 年 10 月至 2010 年 11 月,任本公司第四届、第五届董事会董事;现已离任。
    周功贤:2007 年 3 月至 2010 年 11 月,任本公司第四届、第五届董事会董事;现已离任
    骆国良::2005 年 10 月至 2010 年 11 月,任本公司第四届、第五届董事会独立董事;现已
    离任。
    夏建中:2007 年 3 月至 2010 年 11 月,任本公司第五届董事会独立董事;现已离任。
    李静:2007 年 4 月至 2010 年 11 月,任本公司第五届董事会独立董事;现已离任。
    王忠:2008 年 4 月至 2010 年 11 月,任本公司监事会主席;现已离任。
    汪晓红:2003 年 10 月至 2010 年 11 月,任本公司第四届、第五届监事会监事;现已离任。
    陈静:2007 年 3 月至 2010 年 11 月,任公司第五届监事会监事;现已离任。
    邱明富:2008 年 4 月至 2010 年 11 月,任本公司第五届监事会监事;现已离任。
    袁平:2009 年 4 月至 2010 年 11 月,任公司副总经理、执行总经理;现已离任
    吴飞龙:2009 年 4 月至 2010 年 11 月,任本公司常务副总经理;现已离任。
    杜受华:2009 年 4 月至 2010 年 11 月,任本公司财务总监、副总经理;现已离任。
    张劲辉:2009 年 4 月至 2010 年 11 月,任本公司副总经理;现已离任。
    帅宏英:2009 年 4 月至 2010 年 11 月,任本公司副总经理;现已离任。
    (二) 在股东单位任职情况
    股东单位名                                                             是否领取报酬津
    姓名                         担任的职务         任期起始日期      任期终止日期
    称                                                                       贴
    海亮金属贸
    2004 年 6 月 21
    汪鸣          易集团有限      法人代表                                               否
    日
    公司
    海亮集团有限公司副总裁、浙江海亮股份有限公司董事、湖北丹江电力股份有限公司副董事
    长、宁夏银行股份有限公司董事、红河恒昊矿业股份有限公司董事、浙江华欣新材料股份有
    限公司董事、海亮地产控股集团有限公司董事、浙江海亮投资股份有限公司董事、浙江正茂
    创业投资有限公司董事、浙江卓景创业投资有限公司董事
    在其他单位任职情况
    其他单位名                                                            是否领取报酬津
    姓名                        担任的职务         任期起始日期      任期终止日期
    称                                                                      贴
    海亮集团有
    汪鸣                         副总裁                                                 是
    限公司
    左卫民        四川大学       教授                                                   是
    浙江财经学
    冯晓                         教授                                                   是
    院
    南京工业大
    吕忆农                       教授                                                   是
    学
    12
    四川金顶(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    汪鸣先生还担任浙江海亮股份有限公司董事、湖北丹江电力股份有限公司副董事长、宁夏银
    行股份有限公司董事、红河恒昊矿业股份有限公司董事、浙江华欣新材料股份有限公司董事、
    海亮地产控股集团有限公司董事、浙江海亮投资股份有限公司董事、浙江正茂创业投资有限
    公司董事、浙江卓景创业投资有限公司董事
    (三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况
    董事、监事、高级管理人       根据《公司章程》的有关规定,公司董事、监事的报酬由股东大会决定;
    员报酬的决策程序             公司高级管理人员报酬由公司董事会决定。
    董事、监事、高级管理人       依照公司治理细则有关规定,经公司董事会薪酬与考核委员会审核后分
    员报酬确定依据               别报公司董事会、股东大会审议决定。
    董事、监事和高级管理人
    详见“董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况表”。
    员报酬的实际支付情况
    (四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
    姓名                    担任的职务               变动情形           变动原因
    股东大会选举、董事会聘
    杨学品                    董事长、总经理           聘任
    任
    汪鸣                      董事                     聘任               股东大会选举
    股东大会选举、董事会聘
    姚金芳                    董事、财务负责人         聘任
    任
    董事、董事会秘书、副                        股东大会选举、董事会聘
    周正                                               聘任
    总经理                                      任
    左卫民                    独立董事                 聘任               股东大会选举
    冯晓                      独立董事                 聘任               股东大会选举
    吕忆农                    独立董事                 聘任               股东大会选举
    闫蜀                      监事会主席               聘任               股东大会选举
    邓宝荣                    监事                     聘任               股东大会选举
    但小梅                    监事                     聘任               职工代表会选举
    吴俊勇                    副总经理                 聘任               董事会聘任
    胡耀君                    副总经理                 聘任               董事会聘任
    杨佰祥                    董事长、总经理           离任               任期结束
    范晓岚                    董事                     离任               任期结束
    程浙山                    董事                     离任               任期结束
    李美农                    董事                     离任               任期结束
    杨国华                    董事                     离任               任期结束
    周功贤                    董事                     离任               任期结束
    骆国良                    独立董事                 离任               任期结束
    夏建中                    独立董事                 离任               任期结束
    李静                      独立董事                 离任               任期结束
    王忠                      监事会主席               离任               任期结束
    汪晓红                    监事                     离任               任期结束
    陈静                      监事                     离任               任期结束
    13
    四川金顶(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    邱明富                    监事                    离任             任期结束
    袁平                      执行总经理              离任             任期结束
    吴飞龙                    常务副总经理            离任             任期结束
    杜受华                    财务总监                离任             任期结束
    张劲辉                    副总经理                离任             任期结束
    帅宏英                    副总经理                离任             任期结束
    (五) 公司员工情况
    在职员工总数                                                                         1,797
    公司需承担费用的离退休职工人数                                                       1,784
    专业构成
    专业构成类别                                专业构成人数
    生产人员                                                                             1,335
    销售人员                                                                               49
    技术人员                                                                              220
    财务人员                                                                               29
    行政人员                                                                              120
    其他人员(含内退、病托、歇岗)                                                         44
    教育程度
    教育程度类别                                 数量(人)
    大专及大专以上                                                                        428
    中专(含中技)                                                                        842
    其他                                                                                  527
    六、 公司治理结构
    (一) 公司治理的情况
    1、报告期,公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》及中国证券监督管理委
    员会、上海证券交易所关于公司治理规范性文件要求,结合公司实际情况,树立依法规范运
    作,不断完善法人治理结构的观念,进一步完善和修订公司治理细则。为提高公司规范运作
    水平,提高年报信息披露的质量和透明度,加强公司信息披露管理,根据相关法律、法规的
    规定,结合公司实际情况,制定了《公司外部信息使用人管理制度》、《四川金顶(集团)股
    份有限公司年报信息披露重大差错责任追究制度》。加强了公司定期报告及重大事项在编制、
    审议和披露期间,公司对外报送相关信息及外部信息使用人的管理,增强信息披露的真实性、
    准确性、完整性和及时性。结合本公司实际情况,特对公司《内幕信息管理制度》、《公司章
    程》进行了修订。进一步规范公司内幕信息管理行为,加强公司内幕信息保密工作,维护信
    息披露公平原则,使各项管理制度更有效地服务于公司的生产经营管理。
    2、公司股东大会、董事会、监事会均能按规定的程序和内容召开,行使章程规定的决策、
    监督职能;董事、监事构成符合相关法律、法规和《章程》规定,董事会各专门委员会均能
    够按照各自的职责开展工作。
    3、公司按照《上海证券交易所股票上市规则》、《公司章程》和《信息披露管理办法》等
    有关规定,依法履行信息披露义务,确保披露信息的真实准确和完整,并做好信息披露前的
    保密工作,认真接待投资者的来电和来访,建立良好的投资者管理关系。
    4、2009 年 10 月 22 日,公司收到中国证券监督管理委员会四川监管局[2009]7 号《行政监
    14
    四川金顶(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    管措施决定书》--《关于对四川金顶(集团)股份有限公司采取责令改正措施的决定》,经
    查发现公司存在未披露担保事项、未披露向非金融机构和自然人借款事项、未披露仁寿水泥
    核心生产线征用土地的性质及影响、大量交易未按规定进行会计核算问题。公司第五届董事
    会于 2009 年 12 月 31 日发布了提示性公告,向投资者说明了公司前期会计差错更正进展情
    况,并于 2010 年 1 月 12 日第五届董事会第三十三次会议审议通过了《关于公司 2008 年年
    度报告、2009 年中期报告财务信息的更正议案》。
    5、2009 年 5 月 13 日,公司收到了证监会会成都稽查局《立案调查通知书》,因涉嫌违反
    证券法律法规一案,证监会成都稽查局决定对公司立案调查,董事会高度重视,在立案一年
    多时间里,积极配合成都稽查局调查人员工作。2010 年 12 月 3 日,中国证券监督管理委
    员会作出《行政处罚决定书》([2010]42 号),对公司相关对外违规担保未按规定及时进行信
    息披露及 2008 年年度报告未按照规定披露信息的事项,决定对公司给予警告,并处以 30 万
    元罚款;对公司相关责任人给予警告,并处以罚款。该案现已调查审理终结。
    (二) 董事履行职责情况
    1、 董事参加董事会的出席情况
    是否连续
    本年应参                  以通讯方
    是否独立                  亲自出席                委托出席              两次未亲
    董事姓名                   加董事会                  式参加次              缺席次数
    董事                      次数                    次数                自参加会
    次数                        数
    议
    杨学品       否                     1            1          0          0          0   否
    汪鸣         否                     1            1          0          0          0   否
    姚金芳       否                     1            1          0          0          0   否
    周正         否                     1            1          0          0          0   否
    左卫民       是                     1            1          0          0          0   否
    冯晓         是                     1            1          0          0          0   否
    吕忆农       是                     1            1          0          0          0   否
    杨佰祥       否                     7            7          5          0          0   否
    范晓岚       否                     7            5          5          2          0   否
    程浙山       否                     7            5          5          2          0   否
    李美农       否                     7            7          5          0          0   否
    杨国华       否                     7            5          5          2          0   否
    周功贤       否                     7            5          5          2          0   否
    骆国良       是                     7            6          5          1          0   否
    夏建中       是                     7            7          5          0          0   否
    李静         是                     7            6          5          1          0   否
    年内召开董事会会议次数                                                                       8
    其中:现场会议次数                                                                           3
    通讯方式召开会议次数                                                                         5
    现场结合通讯方式召开会议次数                                                                 0
    2、 独立董事对公司有关事项提出异议的情况
    15
    四川金顶(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    报告期内,公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异
    议。
    3、 独立董事相关工作制度的建立健全情况、主要内容及独立董事履职情况
    根据中国证监会《关于上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《关于做好上市公司 2010
    年年度报告及相关工作的通知》、《公司章程》及相关法律法规的要求,公司先后制定了《独
    立董事工作制度》及《独立董事年报工作制度》,对公司独立董事的任职条件、选举程序、
    职权和应发表独立意见等事项做了明确规定;对在年报编制和披露过程中了解公司经营以及
    与年审会计师保持沟通、监督检查等方面进行了要求。
    报告期内,公司独立董事认真履行工作职责,按时出席公司董事会和股东大会,严格按照
    《公司章程》及工作制度等有关法律法规的要求,尽职尽责地审阅了公司定期报告、前期会
    计差错更正、高管聘任等议案,并对相关事项发表了独立意见。
    (三) 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立完整情况
    对公司产生的影
    是否独立完整            情况说明                         改进措施
    响
    公司在业务方面
    独立于控股股东,
    在工商行政管理
    业务方面独立完                              部门核准的范围
    是
    整情况                                      内开展各项经营
    业务,具备独立完
    整的业务及自主
    经营能力。
    公司设立了独立
    的劳动人事职能
    部门,与控股股东
    在劳动、人事及工
    资管理等方面完
    全分开;公司董
    事、监事和高级管
    理人员的产生严
    格按照《公司法》
    人员方面独立完                              及《公司章程》的
    是
    整情况                                      有关规定;公司总
    经理、副总经理、
    董事会秘书、财务
    总监等高级管理
    人员均专职在本
    公司工作并领取
    薪酬,所有高级管
    理人员均未在控
    股股东单位担任
    任何职务。
    16
    四川金顶(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    公司拥有独立完
    整的生产、采购及
    销售系统,产权关
    系明晰,完全独立
    于控股股东。工业
    资产方面独立完
    是                     产权、非专利技术
    整情况
    等无形资产由本
    公司或本公司全
    资附属企业四川
    金顶集团峨眉水
    泥厂拥有。
    公司组织机构体
    系健全,具备独
    立、完整的组织架
    构,生产经营和行
    机构方面独立完
    是                     政管理完全独立
    整情况
    于控股股东,不存
    在从属关系并能
    保证正常开展经
    营活动。
    公司设有独立的
    财务会计部门和
    财务人员,建立了
    独立的会计核算
    体系和财务管理
    财务方面独立完                              制度,根据上市公
    是
    整情况                                      司有关会计制度
    的要求独立进行
    财务决策。公司拥
    有独立的银行帐
    户,依法独立纳
    税。
    (四) 公司内部控制制度的建立健全情况
    公司根据《企业内部控制基本规范》等有关法律
    和法规的要求,已经建立了较为完善的内部控制
    制度体系,涉及生产管理、信息披露、对外投资、
    财务、审计、行政人事、市场营销等各方面,涵
    内部控制建设的总体方案                               盖了公司生产、经营、管理的各个环节。对子公
    司的管理及风险防范也有相应的管控制度。公司
    不断根据法律法规的修订,结合企业发展的实际
    情况对内控制度进行完善和修改,使公司的内控
    制度得到了进一步的完善。
    17
    四川金顶(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    报告期,公司按照《公司法》、《证券法》、《上市
    公司治理准则》及《企业内部控制基本规范》等
    有关法律法规的要求,结合公司实际情况,树立
    依法规范运作,不断完善法人治理结构的观念,
    逐步推进和完善涵盖公司、下属部门及子公司各
    层面、各业务环节及各项相关管理活动的内部控
    制体系。内容涉及经营管理、财务控制、关联交
    易控制、对外担保控制、内部审计、信息披露以
    及内控制度的监督检查机制。
    为提高公司规范运作水平,提高年报信息披
    露的质量和透明度,加强公司信息披露管理,根
    内部控制制度建立健全的工作计划及其实施情况       据相关法律、法规的规定,结合公司实际情况,
    制定了《公司外部信息使用人管理制度》、《四川
    金顶(集团)股份有限公司年报信息披露重大差
    错责任追究制度》。加强了公司定期报告及重大事
    项在编制、审议和披露期间,公司对外报送相关
    信息及外部信息使用人的管理,增强信息披露的
    真实性、准确性、完整性和及时性。
    结合本公司实际情况,特对公司《内幕信息
    管理制度》、《公司章程》进行了修订。进一步规
    范公司内幕信息管理行为,加强公司内幕信息保
    密工作,维护信息披露公平原则,使各项管理制
    度更有效地服务于公司的生产经营管理。
    公司已建立了独立的内部审计机构审计部作为公
    司内部控制检查监督部门。审计部按内部审计制
    度规定开展内部审计工作,具体负责对生产经营
    内部控制检查监督部门的设置情况                   活动和内部控制执行情况的监督和检查,包括进
    行检查和审核,提出改进建议和处理意见,并定
    期向董事会提交内控检查监督工作报告,确保内
    部控制的贯彻实施。
    公司制定的内控制度,能够适应公司生产经营及
    发展的需要,对经营风险起到了一定的控制作用,
    能够为公司各项生产经营活动的健康运行及国家
    有关法律、法规的贯彻执行提供保证。公司依据
    内部监督和内部控制自我评价工作开展情况
    制定的相关内控制度,对公司及公司所属子公司
    的经营活动、财务收支等进行内部跟踪监督,并
    对公司内部控制制度的建立和执行情况进行监督
    检查。
    公司董事会将根据中国证监会、上海证券交易所
    以及相关监管部门的法规要求和公司不断发展的
    董事会对内部控制有关工作的安排                   需要,进一步健全和完善内控管理体系,并在实
    际执行过程中实施自我监控,使公司的各项内控
    制度科学化和体系化。
    与财务报告相关的内部控制制度的建立和运行情       公司的财务会计制度贯彻执行国家新修订的《企
    18
    四川金顶(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    况                                               业会计制度》、《企业会计准则》及有关财务会计
    补充规定,并建立了公司具体的财务管理制度,
    包括全面预算管理、会计核算办法、财务管理组
    织机构、资金管理、成本费用管理、存货内部控
    制、固定资产内部控制、在建工程内部控制、发
    票和收据的使用管理、会计档案管理等方面的内
    容;并制订了会计凭证、会计账簿和会计报告的
    处理程序。
    由于公司债权人已向法院申请对公司破产重整,
    公司股票已被实施其他特别处理,公司内控制度
    的切实保障实施及制度规范完善与公司治理要求
    尚存在较大差距。公司新一届治理层、经营层将
    深入落实《企业内部控制基本规范》的各项要求,
    内部控制存在的缺陷及整改情况                     通过健全完善公司制度建设,强化公司财务信息
    管理及披露,通过已建立的重大差错问责追责制
    度,进一步落实内部控制的制度执行和监督检查
    力度。公司经营层正着手进行机构调整、建立法
    务督办部门,监督检查公司决策机构制订的各项
    决议的执行情况。
    (五) 高级管理人员的考评及激励情况
    根据《上市公司治理准则》的要求,公司董事会成立了薪酬与考核委员会,并严格依据薪酬
    与考核委员会决议和董事会决议精神,结合本公司及地区内同行业其他企业实际情况,按照
    公司年度目标对高级管理人员业绩进行考评。
    (六) 公司是否披露内部控制的自我评价报告或履行社会责任的报告:否
    (七) 公司建立年报信息披露重大差错责任追究制度的情况
    2009 年 10 月 22 日,公司收到中国证券监督管理委员会四川监管局[2009]7 号《行政监管
    措施决定书》--《关于对四川金顶(集团)股份有限公司采取责令改正措施的决定》,经查
    发现公司存在未披露担保事项、未披露向非金融机构和自然人借款事项、未披露仁寿水泥核
    心生产线征用土地的性质及影响、大量交易未按规定进行会计核算问题,公司第五届董事会
    于 2009 年 12 月 31 日发布了提示性公告,向投资者说明了公司前期会计差错更正进展情况,
    并于 2010 年 1 月 12 日经第五届董事会第三十三次会议审议通过了《关于公司 2008 年年度
    报告、2009 年中期报告财务信息的更正议案》,1 月 15 日披露了更正后未经审计的 2008 年
    度、2009 年半年度及 2009 年第三季度财务报告。由于公司审计机构--信永中和会计师事务
    所对公司更正后的 2008 年度财务报表出具了无法表示意见的审计报告,故公司董事会、独
    立董事和监事会均对上述事项进行了说明:由于公司牵涉多项或有事项对财务报表的影响无
    法确定;主要生产经营资产和重要子公司股权被债权人通过法院查封或冻结或由于流动资金
    严重短缺关闭停产,使公司持续经营能力存在重大不确定性,非标审计意见不涉及违反企业
    会计准则和相关信息披露规范性规定。
    2010 年 2 月 1 日的公司第五届董事会第三十四次会议审议通过了关于制定《四川金顶(集
    19
    四川金顶(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    团)股份有限公司年报信息披露重大差错责任追究制度》的议案,旨在提高公司规范运作水
    平,增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性,提高年报信息披露的质量和透明度。
    七、 股东大会情况简介
    (一) 年度股东大会情况
    会议届次            召开日期             决议刊登的信息披露报纸               决议刊登的信息披露日期
    2009 年年度股                           《 中 国 证 券 报 》、《 上 海 证 券
    2010 年 6 月 17 日                                            2010 年 6 月 18 日
    东大会                                  报》、《证券日报》
    (二) 临时股东大会情况
    会议届次            召开日期             决议刊登的信息披露报纸              决议刊登的信息披露日期
    2010 年第一次                           《中国证券报》、《上海证券
    2010 年 2 月 23 日                                           2010 年 2 月 24 日
    临时股东大会                            报》、《证券日报》
    2010 年第二次                           《中国证券报》、《上海证券
    2010 年 12 月 29 日                                          2010 年 12 月 30 日
    临时股东大会                            报》、《证券日报》
    八、 董事会报告
    (一) 管理层讨论与分析
    2010 年是金顶公司更加困难的一年,2010 年度公司经营状况持续恶化,公司已到了面临
    生存危机的紧要关头,除子公司四川金顶(集团)峨眉山特种水泥有限公司(以下简称"特
    种公司")生产经营维持正常外,母公司及其他子公司的持续经营能力没有得到根本改善。
    公司继续面临母公司生产线全面停产、资金链断裂、公司债权人已向法院申请公司破产重整
    的危机局面,在此情形下,公司管理层 2010 年度主要精力放在了企业维稳以及原大股东华
    伦集团有限公司资金占用的清欠工作上。
    2010 年,在监管部门的指导下,在各级地方政府的大力支持帮助下,公司于 2010 年 11
    月 22 日完成了原大股东华伦集团有限公司占款的清欠工作,为公司解决诸多历史遗留问题、
    逐步积极有效地化解公司风险奠定了基础。2010 年 11 月 29 日,公司原大股东股权被裁定
    司法划转,其所持公司股份全部过户给海亮金属贸易集团有限公司,解决了长期以来由于原
    大股东破产重整带来的缺位问题。在公司治理层任期届满后,公司于 2010 年 12 月 29 日召
    开的临时股东大会选举产生了公司第六届董事会、监事会,选聘了新一届高管人员,理顺和
    完善了公司法人治理结构。
    2010 年以前年度,受原大股东华伦集团破产重整及公司水泥湿法生产面临政策性调整影
    响,母公司已停产;2010 年度只有特种公司尚能正常生产经营,该公司 2010 年度生产销售水
    泥及外销熟料 188 万吨,但由于水泥市场销售价格大幅下降,同时电煤价格大幅上涨等不利
    因素影响,母公司及特种公司 2010 年形成了较大亏损。
    从公司所处行业和区域来看,四川省水泥行业由于近两年产能的急剧增加导致了产能过
    剩、产品售价连续下滑,严重挤压了企业利润,部分生产企业 2010 年亏损严重,面临生存
    压力。随着国家大规模淘汰水泥落后产能工作力度的加强,四川省 4000 万吨以下的落后产
    能生产线将陆续在 2011 年及以后几年中被淘汰,未来一至两年将是四川水泥行业的低潮期,
    竞争力不强的企业将以各种方式退出。
    尽管面临的外部市场环境并不乐观,不过对于有资金实力的水泥企业仍然存在较大生存空
    间和发展机遇的,但由于公司自身债务负担异常沉重,历史包袱如员工国有身份转换及分流
    安置等工作尚未得到妥善解决,公司生存环境严峻。
    20
    四川金顶(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    公司经营层针对公司目前的危机局面明确了 2011 年年度工作计划,2011 年公司求生存谋
    出路,以力保上市公司地位和维持公司持续生产经营能力为首要任务,以推进实现破产重整
    为重要目标,年度内配合做好员工身份转换及分流安置工作、做好母公司减亏、子公司特种
    公司扭亏及推进资源增划等工作,以此围绕开展各项公司的危机管理和具体的减亏增盈工
    作,共同谋求公司化解风险、走出危机的道路。
    公司 2010 年经营业绩和财务指标重大变化及其原因分析如下:
    1、报告期内资产项目变动情况
    增减幅度
    年末余额            年初余额              增减额                     变动原因
    %
    货币资金减少,
    主要是系特种
    公司归还银行
    一年内到期借
    货币资金 7,128,955.67         107,562,377.56        -100,433,421.89   -93.37   款、日产 4500
    吨项目投产存
    货增加、余热发
    电项目增加固
    定资产
    应收票据增加
    主要是特种公
    应收票据 7,400,000.00         5,162,240.00          2,237,760.00      43.35
    司报告期产品
    销售结算增加
    应收账款减少
    是由于一方面
    母公司根据企
    业会计准则及
    会计制度对应
    收款单位进行
    逐一分析,将不
    应收账款 15,266,576.53        58,181,264.41         -42,914,687.88    -73.76   能收回的应收
    款项计提减值,
    另一方面是特
    种公司加强了
    对应收款的催
    收力度,报告期
    应收账款余额
    比上期减少
    预付款减少系
    特种公司日产
    4500 吨余热发
    预付款项 9,229,062.20         51,735,959.99         -42,506,897.79    -82.16
    电项目及水泥
    磨系统工程竣
    工结算减少
    21
    四川金顶(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    固定资产增加
    是特种公司水
    泥磨系统完工
    及配套余热发
    电项目完工,同
    时减少在建工
    程,特种公司本
    期固定资产增
    固定资产 1,130,832,412.19     1,113,230,596.26      17,601,815.93     1.58     加 2.18 亿。本
    期根据国家相
    关政策,母公司
    及子公司仁寿
    公司湿法生产
    线及火电厂计
    提了固定资产
    减值损失 13117
    万元
    在建工程 14,968,028.86        145,886,936.72        -130,918,907.86   -89.74
    其他应收款减
    少:主要是母公
    司、子公司——
    仁寿县人民特
    种水泥有限公
    司(以下简称
    “仁寿公司”)
    及攀枝花市金
    其他应收                                                                       帆工贸有限责
    4,640,876.32         68,717,650.38         -64,076,774.06    -93.25
    款                                                                             任公司(以下简
    称“金帆公司”)
    根据企业会计
    准则及会计制
    度对应收款单
    位进行逐一分
    析,将不能收回
    的应收款项计
    提减值减少
    母公司对经营
    长期股权                                                                       不正常的长期
    3,000,000.00         4,055,032.50          -1,055,032.50     -26.02
    投资                                                                           股权投资单位,
    计提减值减少
    工程物资减少
    主要是母公司
    工程物资 313,962.39           1,072,491.69          -758,529.30       -70.73
    根据设备情况
    计提了 100 余
    22
    四川金顶(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    万元减值
    特种公司报告
    期亏损,根据会
    递延所得
    15,513,084.21          4,104,955.87          11,408,128.34     277.91   计准则计算的
    税资产
    递延所得税资
    产增加
    2、报告期内负债项目变动情况
    公司出现信用
    危机后,母公司
    应付职工                                                                         处于停产状况
    76,087,706.98          33,280,957.38         42,806,749.60     128.62
    薪酬                                                                             已逾一年,导致
    欠付职工工资、
    保险等增加
    公司出现危机
    后,无力支付银
    应付利息 102,973,766.34         37,606,009.53         65,367,756.81     173.82
    行借款利息及
    供应商货款
    仁寿公司根据
    三方债务转让
    协议,将应付帐
    款、预收帐款转
    由其他应付款
    增加,本期仁寿
    其他应付
    367,942,067.87         264,529,190.22        103,412,877.65    39.09    公司应付帐款
    款
    减少 7700 万,
    母公司调整对
    帐 差 异 增 加
    2150 万,特种
    公司增加 3600
    万
    仁寿公司转入
    一年内到期的
    长期借款 154,800,000.00         249,800,000.00        -95,000,000.00    -38.03   非 流 动 负 债
    7000 万,特种公
    司转入 2500 万
    对母公司对外
    担保诉讼事项
    进行了解和分
    预计负债 136,933,556.20         18,525,027.98         118,408,528.22    639.18   析,针对不同的
    担保单位情况
    预计了相应的
    负债
    未 分 配 利 -1,106,878,725.86   -519,534,734.92       -587,343,990.94   113.05   本期公司未分
    23
    四川金顶(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    润                                                                             配利润、归属于
    母公司股东权
    益合计减少主
    要是母公司全
    面停产,计提了
    4.3 亿减值准备
    (包含对子公司
    投资及往来款
    计提的减值)及
    预计担保损失
    11841 万元;仁
    寿公司已与明
    杨水泥签定委
    托加工合同为
    其加工水泥,报
    告期亏损 1.14
    个亿(其中计提
    资产减值 7600
    万);金帆公司
    亏损 1530 万(其
    中 计 提 减 值
    1440 万);特种
    公司亏损 3800
    万(其中计提减
    值 1000 余万),
    特种公司亏损
    的主要原因是
    今年水泥市场
    竞争激烈,煤电
    价格上涨,水泥
    均价较上期下
    降 24%,成本上
    升近 10 个百分
    点
    归属于母
    公 司 股 东 -738,680,036.02   -151,336,045.08       -587,343,990.94   388.11
    权益合计
    3、报告期内损益变动情况
    营业收入减少,
    主要母公司今
    年尚未恢复生
    营业收入 467,374,189.27       467,374,189.27        -193,630,474.42   -29.29
    产及全资子公
    司仁寿县人民
    特种水泥有限
    24
    四川金顶(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    公司已与明杨
    水泥通过签定
    委托加工合同,
    为其加工,今年
    无水泥产量,所
    以影响营业收
    入减少;控股子
    公司峨眉山特
    种水泥有限公
    司 日 产 4500T
    生产线上年下
    半年投产后,今
    年还增加营业
    收入 1.42 个亿
    营业成本减少,
    主要母公司今
    年尚未恢复生
    产及全资子公
    司仁寿县人民
    特种水泥有限
    公司已与明杨
    水泥通过签定
    委托加工合同,
    为其加工,今年
    营业成本 440,377,639.57       440,377,639.57        -134,399,023.20   -23.38
    无水泥产量,所
    以影响营业成
    本减少;控股子
    公司峨眉山特
    种水泥有限公
    司 日 产 4500T
    生产线上年下
    半年投产后,今
    年增加营业成
    本 2.25 个亿
    营业税金及附
    加减少,主要母
    公司今年尚未
    恢复生产及仁
    营业税金                                                                       寿公司已与明
    610,317.95           610,317.95            -2,450,737.21     -80.06
    及附加                                                                         杨水泥通过签
    订委托加工合
    同为其加工,报
    告期无水泥产
    量,影响营业税
    25
    四川金顶(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    金及附加减少;
    控股子公司峨
    眉山特种水泥
    有限公司为外
    资企业,无此税
    种
    销售费用减少,
    主要母公司今
    年尚未恢复生
    产及仁寿公司
    已与明杨水泥
    通过签订委托
    加工合同为其
    销售费用 8,684,297.69         8,684,297.69          -26,446,049.79    -75.28
    加工,报告期无
    水泥产量,影响
    销售费用减少;
    特种公司在销
    量增加的同时
    增加销售费用
    35 万
    主要母公司今
    年尚未恢复生
    产及仁寿公司
    已与明杨水泥
    通过签订委托
    管理费用 166,042,169.70       166,042,169.70        92,872,972.38     126.93
    加工合同为其
    加工,今年所有
    资产计提的折
    旧费全部进入
    管理费
    一方面是母公
    司及子公司仁
    寿公司停产无
    力偿付各类借
    财务费用 85,339,805.07        85,339,805.07         12,634,504.61     17.38    款,本期计提利
    息及罚息增加,
    另一方面是特
    种公司新增借
    款增加利息
    由于母公司及
    仁寿公司的湿
    资产减值
    259,493,169.18       259,493,169.18        -154,506,791.53   -37.32   法生产线、火电
    损失
    厂都属国家淘
    汰产业,该部分
    26
    四川金顶(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    资产均已停止
    运行,公司根据
    实际情况,报告
    期对这部份资
    产及相配套的
    存货计提了相
    应的减值,同时
    根据销售部门
    对公司的往来
    帐催收情况及
    对方单位情况
    合理计提了应
    收款项的减值,
    本期合计计提
    资产减值损失
    2.59 亿元
    主要母公司今
    营业外收
    5,954,856.54         5,954,856.54          1,492,546.78     33.45      年盘盈一部份
    入
    资产增加
    主要是母公司
    对公司的各项
    营业外支
    129,134,023.77       129,134,023.77        124,159,937.79   2,496.14 担 保 预 计 了
    出
    1.18 个亿的预
    计负债
    主要系母公司
    上期将以前年
    减:所得
    -10,036,210.24       -10,036,210.24        -17,564,326.53   -233.32    度确认的递延
    税费用
    所得税资产转
    回所致
    本期公司未分
    配利润、归属于
    母公司股东权
    益合计减少主
    要是母公司全
    面停产,计提了
    利润总额
    4.3 亿减值准备
    (亏损总
    -616,352,377.11     -616,352,377.11       -1,029,840,561.60 -249.06   (包含对子公司
    额以“-”
    投资及往来款
    号填列)
    计提的减值)及
    预计担保损失
    11841 万元;仁
    寿公司已与明
    杨水泥签定委
    托加工合同为
    27
    四川金顶(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    其加工水泥,报
    告期亏损 1.14
    个亿(其中计提
    资产减值 7600
    万);金帆公司
    亏损 1530 万(其
    中 计 提 减 值
    1440 万);特种
    公司亏损 3800
    万(其中计提减
    值 1000 余万),
    特种公司亏损
    的主要原因是
    今年水泥市场
    竞争激烈,煤电
    价格上涨,水泥
    均价较上期下
    降 24%,成本上
    升近 10 个百分
    点
    净 利 润
    (净亏损
    -606,316,166.87      -606,316,166.87       -1,012,276,235.07 -249.35
    以“-”
    号填列)
    少数股东
    -18,972,175.93       -18,972,175.93        -39,389,424.93    -192.92
    损益
    4、报告期内现金流量变动情况
    销 售 商
    母公司及子公
    品、提供
    405,838,704.27       405,838,704.27        -223,442,982.95   -35.51    司人民水泥停
    劳务收到
    产影响减少
    的现金
    收到的其
    他与经营                                                                        收到往来款比
    46,738,504.30        46,738,504.30         30,735,422.01     192.06
    活动有关                                                                        上年增加
    的现金
    支付给职                                                                        主要是母公司
    工以及为                                                                        停产,欠付职工
    31,359,912.06        31,359,912.06         -17,667,037.43    -36.04
    职工支付                                                                        工资及各项保
    的现金                                                                          险比上年增加
    母公司停产后
    支付的各
    11,306,541.28        11,306,541.28         -37,426,546.65    -76.80    无资金上交各
    项税费
    项税费
    处 置 固 定 54,322.00         54,322.00             -975,095.40       -94.72    本期处置固定
    28
    四川金顶(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    资产、无                                                                       资产比上年减
    形资产和                                                                       少
    其他长期
    资产收回
    的现金净
    额
    收到其他
    主要是上年收
    与投资活
    -30,031,557.63    -100.00   到人民水泥原
    动有关的
    股东款
    现金
    购建固定
    上年特种公司
    资产、无
    4500 项目投资
    形资产和
    29,672,737.19        29,672,737.19        -224,221,842.94   -88.31    建设支出较大,
    其他长期
    2010 部份竣工
    资产所支
    投产减少投资
    付的现金
    支付其他
    主要是上年支
    与投资活
    -12,379,976.00    -100.00   付人民水泥原
    动有关的
    股东款
    现金
    上年特种公司
    日产 4500 吨项
    取得借款
    目收到银行借
    收 到 的 现 29,000,000.00     29,000,000.00        -453,184,582.26   -93.99
    款,本年银行投
    金
    放借款完成,所
    以减少
    上年收到向其
    他公司的借款
    13,398 万元,收
    收到其他
    到银行解押定
    与筹资活
    -416,969,852.71   -100.00   期 存 单 12,500
    动有关的
    万元,收回银行
    现金
    承兑汇票保证
    金及向个人借
    款
    偿还债务                                                                       主要是特种公
    支 付 的 现 80,200,000.00     80,200,000.00        -337,582,560.98   -80.80    司按合同偿还
    金                                                                             银行到期借款
    支付其他
    主要是特种公
    与筹资活
    -284,678,188.03   -100.00   司按合同偿还
    动有关的
    银行到期借款
    现金
    29
    四川金顶(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    公司是否披露过盈利预测或经营计划:否
    1、 公司主营业务及其经营状况
    (1) 主营业务分行业、产品情况
    单位:元 币种:人民币
    营业收入    营业成本
    分行业或                                          营业利润                            营业利润率比
    营业收入       营业成本                     比上年增    比上年增
    分产品                                              率(%)                             上年增减(%)
    减(%)       减(%)
    分行业
    减少 33.32 个
    建材         462,680,274.92    421,943,296.91          8.80      -29.80      -26.25
    百分点
    分产品
    减少 23.59 个
    水泥         366,624,220.90    332,910,031.38          9.20      -31.96      -29.76
    百分点
    熟料及配                                                                               减少 60.35 个
    96,056,054.02     89,033,265.53          7.31      -20.14       -9.24
    件                                                                                           百分点
    (2) 主营业务分地区情况
    单位:元 币种:人民币
    地区                        营业收入                    营业收入比上年增减(%)
    国内                                        462,680,274.92                                    -29.80
    2、 对公司未来发展的展望
    (1) 公司是否编制并披露新年度的盈利预测:否
    (二) 公司投资情况
    1、 募集资金使用情况
    报告期内,公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
    2、 非募集资金项目情况
    报告期内,公司无非募集资金投资项目。
    (三) 董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
    公司审计机构中汇会计师事务所有限公司审计了公司 2010 年度财务报表,并出具了中
    汇审[2011]0102 号带强调事项段保留意见的《审计报告》,根据中国证监会《公开发行证券
    的公司信息披露编报规则第 14 号—非标准无保留审计意见及其涉及事项的处理》(证监发
    [2001]157 号文)及上海证券交易所《关于做好上市公司 2010 年年度报告工作的通知》的要
    求,公司董事会对审计机构出具的非标准审计意见说明如下:
    (一)导致出具带强调事项段保留意见审计报告的事项
    1、导致保留意见的事项
    (1)如公司 2010 年度财务报表附注五(一)3 和附注五(一)8 所述,公司对合营企业
    峨眉协和水泥有限公司的应收账款 4,283.11 万元、长期股权投资 1,777.76 万元共计 6,060.87
    30
    四川金顶(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    万元全额计提了资产减值准备。但由于双方以前年度在成本、费用分摊上的异议未能完全解
    决,自 2001 年起,外方所派财务负责人未能提供财务报表,审计机构无法取得峨眉协和水
    泥有限公司经审计的财务报表、应收账款函证回函等资料,也无法实施其他审计程序,以获
    取充分、适当的审计证据判断公司计提资产减值准备的合理性。
    (2)公司的湿法水泥生产线于 2009 年 12 月 15 日全面停产,但除子公司四川金顶(集团)
    峨眉山特种水泥有限公司外预收账款仍有余额 1,343.06 万元,审计机构无法对这部分预收账
    款实施函证及其他替代审计程序,以获取充分、适当的审计证据判断公司上述预收账款期末
    余额的真实性。
    2、强调事项
    如财务报表附注十一所述,由于以前年度为前大股东华伦集团有限公司违规提供担保,公
    司自 2009 年以来面临多宗诉讼并陷入财务困境,除子公司四川金顶(集团)峨眉山特种水泥
    有限公司外,公司水泥生产线于 2009 年 12 月 15 日全面停产,并于 2010 年 2 月被债权人申
    请破产重整。公司已在财务报表附注十一(九)披露了拟采取的包括但不限于生产自救、积
    极启动重整等改善措施,但可能导致对持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况仍然存在重
    大不确定性,可能无法在正常的经营过程中变现资产、清偿债务。该段内容不影响已发表的
    审计意见。
    (二)带强调事项段保留意见涉及事项对报告期公司财务状况和经营成果影响的具体金额
    截止 2010 年 12 月 31 日,公司对合营企业峨眉协和水泥有限公司的应收账款账面余额为
    4,283.11 万元、长期股权投资账面余额为 1,777.76 万元。由于公司无法取得峨眉协和水泥有
    限公司经审计的财务报表等资料,公司全额计提了上述应收账款和长期股权投资的资产减值
    准备。
    公司的湿法水泥生产线于 2009 年 12 月 15 日全面停产,但除子公司四川金顶(集团)峨眉
    山特种水泥有限公司外预收账款仍有余额 1,343.06 万元,由于上述预收账款账龄较长,公司
    无法合理判断这部分预收账款的真实性。
    (三)非标准审计意见涉及事项是否明显违反会计准则、制度及相关信息披露规范性规定
    审计机构出具的带强调事项段保留意见涉及事项主要是由于四川金顶受被投资单位影响
    不能合理估计相应应收账款和长期股权投资应计提的资产减值准备,同时,由于四川金顶以
    前年度为前大股东华伦集团有限公司违规提供担保,自 2009 年以来面临多宗诉讼并陷入财
    务困境,除子公司四川金顶(集团)峨眉山特种水泥有限公司外,四川金顶水泥生产线于 2009
    年 12 月 15 日全面停产,并于 2010 年 2 月被债权人申请破产重整,使公司持续经营能力存
    在重大不确定性,未涉及违反企业会计准则和相关信息披露规范性规定。
    (四) 陈述董事会对公司会计政策、会计估计变更、重大会计差错更正、重大遗漏信息补充
    以及业绩预告修正的原因及影响的讨论结果,以及对有关责任人采取的问责措施及处理结果
    中汇 会计师 事 务所 有限 公 司审 计了 公 司 2010 年 度财 务报 表 ,并 出具 了 中汇 会审
    [2011]0102 号审计报告,按照《公开发行的公司信息披露编报规则(第 19 号)——财务信息的
    更正及相关披露》的规定和上海证券交易所《关于做好上市公司 2010 年年度报告工作的通
    知》的要求,中汇会计师事务所有限公司对公司重要前期差错更正情况发表专项意见中汇会
    专[2011]0104 号《关于四川金顶(集团)股份有限公司 2010 年度重要前期差错更正的专项
    说明》。
    (一)更正事项的原因及说明:
    本年度公司及子公司仁寿县人民特种水泥有限公司 2009 年度少提逾期借款之利息、罚息
    和往来款利息 9,248,507.50 元;子公司仁寿县人民特种水泥有限公司 2009 年度少提工资及
    社会保险费合计 2,187,674.00 元,在编制 2010 年度比较财务报表时,已采用追溯重述法对
    31
    四川金顶(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    该项前期差错进行了更正。
    (二)更正事项的会计处理
    1、公司及子公司 2009 年度少提逾期借款之利息、罚息和往来款利息事项更正后,调增
    2009 年末应付利息 8,719,120.33 元,调增 2009 年末其他应付款 529,387.17 元,调减 2009
    年净利润及留存收益 9,248,507.50 元。
    2、仁寿县人民特种水泥有限公司 2009 年度少提工资及社会保险费事项更正后,调增 2009
    年末应付职工薪酬 2,187,674.00 元,调减 2009 年净利润及留存收益 2,187,674.00 元。
    (三)更正事项对公司财务状况和经营成果的影响:
    1、上述重要前期差错更正对 2009 年合并报表项目的影响:
    报表项目              调整后                 调整前              调整金额
    资产总额              1,744,686,062.21       1,744,686,062.21
    负债总额              1,631,912,050.93       1,620,475,869.43    11,436,181.50
    归属于母公司股东权
    -151,336,045.08            -139,899,863.58    -11,436,181.50
    益
    少数股东权益            264,110,056.36        264,110,056.36
    利润总额                -532,488,832.50       -521,052,651.00    -11,436,181.50
    所得税                  34,209,546.57         34,209,546.57
    归属于母公司股东的
    -587,115,628.07            -575,679,446.57    -11,436,181.50
    净利润
    少数股东损益            20,417,249.00         20,417,249.00
    2、上述重要前期差错更正对 2009 年母公司报表项目的影响:
    报表项目              调整后                 调整前              调整金额
    资产总额                819,653,188.10        819,653,188.10
    负债总额                779,556,710.31        775,572,281.93     3,984,428.38
    所有者权益              40,096,477.79         44,080,906.17       -3,984,428.38
    利润总额                -352,510,644.97       -348,526,216.59    -3,984,428.38
    所得税                  30,347,817.24         30,347,817.24
    净利润                  -382,858,462.21       -378,874,033.83    -3,984,428.38
    上述重要前期差错更正对以前年度的财务状况、经营成果和现金流量无重大影响,差错
    更正的处理符合《企业会计准则—会计政策、会计估计变更和差错更正》的相关规定,符合
    公司实际经营和财务状况,有助于提高公司会计信息质量,客观公允地反映了公司的财务状
    况。
    (五) 董事会日常工作情况
    1、 董事会会议情况及决议内容
    决议刊登的信息披       决议刊登的信
    会议届次          召开日期               决议内容
    露报纸               息披露日期
    《对公司 2008 年年度报
    《 中 国 证 券 报 》、
    2010 年 1 月 12   告、2009 年半年度报告及                           2010 年 1 月 15
    五届三十三次                                                   《 上 海 证 券 报 》、
    日                2009 年第三季度报告的财                           日
    《证券日报》
    务信息更正事项的议案》
    五届三十四次      2010 年 2 月 1    《关于召开公司 2010 年第   《 中 国 证 券 报 》、 2010 年 2 月 2 日
    32
    四川金顶(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    日                一次临时股东大会的议         《 上 海 证 券 报 》、
    案》、《四川金顶(集团)股   《证券日报》
    份有限公司外部信息使用
    人管理制度》、《四川金顶
    (集团)股份有限公司年报
    披露重大差错责任追究制
    度》、《四川金顶(集团)股
    份有限公司内幕信息管理
    制度》
    《2009 年度总经理工作报
    告》、2009 年度财务决算》、
    《2009 年度董事会工作报
    告》、《2009 年年度报告及
    摘要》、《关于公司 2009 年
    度利润分配及资本公积金
    转增股本预案》、《关于公司
    2009 年度关联交易情况说
    明的议案》、《关于支付信永
    中和会计师事务所 2009 年
    度报酬的报告》、《关于公司
    《 中 国 证 券 报 》、
    2010 年 4 月 23   高管人员 2009 年度报酬考                           2010 年 4 月 27
    五届三十五次                                                    《 上 海 证 券 报 》、
    日                核及拟定 2010 年度报酬方                           日
    《证券日报》
    案的议案》、《公司 2010 年
    第一季度报告》、《关于公司
    2009 年度预计负债情况说
    明》、《关于公司 2009 年度
    大额计提资产减值准备情
    况的说明》、《关于调整公司
    董事会各专业委员会成员
    的议案》、《关于公司生产经
    营自救相关事项的议案》、
    《关于召开公司 2009 年年
    度股东大会的议案》
    《关于对控股股东华伦集
    《 中 国 证 券 报 》、
    2010 年 5 月 19   团有限公司管理人第三次                          2010 年 5 月 22
    五届三十六次                                                 《 上 海 证 券 报 》、
    日                债权人会议重整计划草案                          日
    《证券日报》
    进行表决相关事项的议案》
    《公司 2010 年半年度报告
    及其摘要》、关于公司 2010
    《 中 国 证 券 报 》、
    2010 年 8 月 20   年上半年大额计提减值准                              2010 年 8 月 24
    五届三十七次                                                     《 上 海 证 券 报 》、
    日                备情况说明的议案》、《关于                          日
    《证券日报》
    公司 2010 年上半年预计负
    债情况说明的议案》
    五届三十八次      2010 年 10 月     《公司 2010 年第三季度报     《 中 国 证 券 报 》、 2010 年 10 月 28
    33
    四川金顶(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    26 日            告》、《关于公司非经营性资   《 上 海 证 券 报 》、 日
    金占用清欠进展情况的说       《证券日报》
    明》
    《公司董事会换届选举的
    议案》、《关于发放董事、监
    事津贴及独立董事津贴的
    议案》、《关于拟修订公司
    《 中 国 证 券 报 》、
    2010 年 12 月    〈章程〉部分条款的》、《关                          2010 年 12 月 14
    五届三十九次                                                    《 上 海 证 券 报 》、
    12 日            于拟聘任中汇会计师事务                              日
    《证券日报》
    所有限公司为公司 2010 年
    度审计机构的议案》、《关于
    拟召开公司 2010 年第二次
    临时股东大会的议案》
    《关于选举公司第六届董
    事会董事长的议案》、《关于
    选举公司董事会专门委员
    会委员的议案》、《关于聘任
    《 中 国 证 券 报 》、
    2010 年 12 月    公司总经理的议案》、《关于                          2010 年 12 月 30
    六届一次                                                        《 上 海 证 券 报 》、
    29 日            聘任公司董事会秘书的议                              日
    《证券日报》
    案》、《关于聘任公司副总经
    理、财务负责人的议案》、
    《关于确立第六届公司高
    级管理人员薪酬的议案》
    2、 董事会对股东大会决议的执行情况
    (1)公司董事会根据 2010 年 2 月 23 日公司 2010 年第一次临时股东大会决议,聘任信永中
    和会计师事务所有限责任公司为公司 2009 年度审计机构,聘期一年。
    (2)公司董事会根据 2010 年 12 月 29 日公司 2010 年第二次临时股东大会决议,聘任杨
    学品、汪鸣、姚金芳、周正、左卫民、冯晓、吕忆农为公司第六届董事会董事,其中左卫民、
    冯晓、吕忆农为独立董事。
    (3)公司董事会根据 2010 年 12 月 29 日公司 2010 年第二次临时股东大会决议,聘任中汇
    会计师事务所有限公司为公司 2010 年度审计机构。
    3、 董事会下设的审计委员会相关工作制度的建立健全情况、主要内容以及履职情况汇
    总报告
    公司董事会下设审计委员会,主要由独立董事组成并担任召集人,审计委员会督促并检查公
    司的日常审计工作,审查公司内部控制制度的制定及执行情况,审核公司重要的会计政策,
    了解公司的生产经营情况。审计委员会认为公司 2010 年年度报告的审计工作符合公司的审
    计工作安排,其编制符合企业会计准则及相关规定的要求,年度报告公允的反映了公司的生
    产、经营状况。
    4、 董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告
    薪酬委员会对公司董事、监事、高级管理人员的 2010 年度薪酬进行了审核,公司对上述人
    34
    四川金顶(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    员的薪酬发放履行了决策程序,薪酬标准均按相应的股东大会决议及结合担任职位情况执
    行,薪酬委员会认为公司董事、监事、高管披露的薪酬真实准确。
    5、 公司对外部信息使用人管理制度的建立健全情况
    公司 2010 年 2 月 1 日召开第五届董事会第三十四次会议审议通过了关于制订《四川金顶(集
    团)股份有限公司外部信息使用人管理制度》的议案,旨在通过该制度,加强公司定期报告及
    重大事项在编制、审议和披露期间,公司对外报送相关信息及外部信息使用人的管理。
    6、 内幕信息知情人管理制度的执行情况
    公司自查,内幕信息知情人是否在影响公司股价的重大敏感信息披露前利用内幕信息买卖公
    司股份的情况?否
    (六) 利润分配或资本公积金转增股本预案
    经中汇会计师事务所有限公司审计确认,公司 2010 年度实现归属于母公司所有者的净利润
    及可供全体股东分配的利润均为负值。根据《公司章程》的有关规定,公司本年度利润分配
    方案为不进行利润分配,也不进行资本公积金转增。该预案尚须提交公司 2010 年年度股东
    大会审议。
    (七) 公司前三年分红情况
    单位:元 币种:人民币
    分红年度合并报表中归         占合并报表中归属于上
    分红年度          现金分红的数额(含税)         属于上市公司股东的净         市公司股东的净利润的
    利润                       比率(%)
    2008                                             0            22,657,144.59                          0
    2009                                             0          -575,679,446.57                          0
    2010                                             0          -587,343,990.94                          0
    九、 监事会报告
    (一) 监事会的工作情况
    召开会议的次数                                               5
    监事会会议情况                                     监事会会议议题
    《四川金顶(集团)股份有限公司 2009 年年度报
    2010 年 4 月 23 日召开公司第五届监事会第十一         告》及其摘要、《2009 年度公司监事会工作报告》、
    次会议                                               《四川金顶(集团)股份有限公司 2010 年第一季
    度报告》
    2010 年 5 月 25 日召开公司第五届监事会第十二         《四川金顶(集团)股份有限司第五届监事会对
    次会议                                               公司现任董事 2009 年度履职情况的考评议案》
    2010 年 8 月 20 日召开公司第五届监事会第十三         《四川金顶(集团)股份有限公司 2010 年半年度
    次会议                                               报告及摘要》
    2010 年 10 月 26 日召开公司第五届监事会第十四        《四川金顶(集团)股份有限公司 2010 年第三季
    次会议                                               度报告》
    2010 年 12 月 12 日召开公司第五届监事会第十五        《关于四川金顶(集团)股份有限公司监事会换
    35
    四川金顶(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    次会议                                           届选举的议案》
    2010 年 12 月 29 日召开公司第六届监事会第一次
    《关于选举公司第六届监事会主席的议案》
    会议
    (二) 监事会对公司依法运作情况的独立意见
    2010 年,公司股东大会、董事会、监事会召集、召开、审议、表决及决议的做出等程序基
    本符合《公司法》《证券法》以及《公司章程》的规定,但是公司治理结构按照上市公司治
    理的规范性要求尚存在差异,公司应尽快修改、完善内部控制制度并贯彻执行;大股东缺位
    问题长达一年多,在 2010 年 11 月底才得以解决。公司在 2010 年 12 月 29 日完成了董事会、
    监事会的换届选举工作,进一步完善了公司法人治理结构。公司董事会拟定并审议通过了对
    《公司章程》的修改、制定了《四川金顶(集团)股份有限公司外部信息使用人管理制度》、
    《四川金顶(集团)股份有限公司年报披露重大差错责任追究制度》、《四川金顶(集团)股
    份有限公司内幕信息管理制度》制度,进一步完善了公司治理方面的制度建设。
    2010 年公司经营层在经营环境异常严峻的情况下,积极做好公司稳定工作,并在各级地
    方政府的大力支持下,完成了原大股东华伦集团资金占用清欠工作,完成了大股东股权司法
    划转工作。
    2009 年 5 月 13 日,公司收到了中国证券监督管理委员会成都稽查局《立案调查通知书》,
    因涉嫌违反证券法律法规一案,证监会成都稽查局决定对本公司立案调查;该案已于 2010
    年 12 月 17 日,公司收到中国证券监督管理委员会(2010)42 号《行政处罚决定书》,该案
    已调查、审理终结,公司及相关责任人受到了相应的处罚。
    (三) 监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见
    报告期内公司未募集资金。
    (四) 监事会对公司收购、出售资产情况的独立意见
    报告期内公司无收购、出售资产事项。
    (五) 监事会对公司关联交易情况的独立意见
    本报告期原大股东华伦集团有限公司存在资金占用情况,报告期内已清欠完成。
    报告期还存在违规担保事项,期后为原大股东华伦集团有限公司的违规担保已解除。
    (六) 监事会对会计师事务所非标意见的独立意见
    中汇会计师事务所有限公司对公司 2010 年度财务报告出具了带强调事项段保留意见的审计
    报告。监事会认为,中汇会计师事务所有限公司对公司出具的审计报告,真实、准确、完整
    地反映了公司的财务状况、充分揭示了公司的财务风险。公司监事会同意董事会对上述非标
    准审计意见所作的情况说明。
    十、 重要事项
    (一) 重大诉讼仲裁事项
    36
    四川金顶(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    单位:元 币种:人民币
    诉讼
    承担
    起诉      应诉               诉讼                                     诉讼    诉讼(仲裁)      (仲裁)
    连带               诉讼(仲裁)    诉讼(仲裁)涉
    (申请)    (被申               仲裁                                    (仲裁)   审理结果及       判决
    责任               基本情况        及金额
    方     请)方               类型                                     进展      影响           执行
    方
    情况
    原告要求判
    乐   山
    被 告                       公司按协议
    市   国
    一:华                      约定履行共
    有   资            被 告
    伦 集                       同对原公司                      已 开
    产   经            二:本   诉讼                     124,680,000.00
    团 有                       国企职工的                      庭
    营   有            公司
    限 公                       安置义务并
    限   公
    司                          承担全部诉
    司
    讼费用
    被 告
    2009
    一:浙
    攀 枝                                                                 年 12
    江 大
    花 市                                 原告要求判                      月 14
    地 纸
    国 有                                 令被告向原                      日 恢
    业 集
    资 产              被 告              告连带支付                      复 审
    团 有
    投 资              二:本   诉讼      违约金并承      22,000,000.00   理 ,
    限 公
    经 营              公司               担本案全部                      2010
    司(以
    有 限                                 诉讼费和保                      年1月
    下 简
    责 任                                 全费                            21 日
    称“大
    公司                                                                  中 止
    地 纸
    诉讼
    业”)
    公司于判决
    生效后 10 日
    内支付原告
    原告要求判
    被 告                                                       借 款 本 金
    令公司归还
    中 国              二:华                                                      9185251.24
    借 款 本 金
    民 生              伦 集                                                       元及利息,被
    1000 万元及                     2010
    银 行              团                                                          告陈建龙、何
    被 告                       各种费用;请                    年3月
    股 份              被 改                                                       香妹对上述
    一:本            诉讼      求依法判令      10,000,000.00   18 日
    有 限              三:陈                                                      本金及利息
    公司                        第二.第三.第                    已 判
    公 司              建龙                                                        承担连带保
    四被告履行                      决
    成 都              被 告                                                       证还款责任,
    连带保证责
    分行               四:何                                                      案件受理费
    任并承担本
    香妹                                                        81800 元、财
    案各种费用
    产保全费用
    5000 元由公
    司负担。
    峨 眉     本 公                       原告要求判                      2009     公司于 2010     收 到
    诉讼                       1,349,034.88
    山 市     司                          令公司支付                      年 10    年 5 月 31 日   法 院
    37
    四川金顶(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    大 为                                 拖欠的货款                     月 27   前付清原告       于
    六 彬                                 1349034.88                     日 已   货        款     2010
    石 膏                                 元及利息并                     调解    1087382.29       年6月
    矿                                    承担本案的                             元,案件受理     11 日
    诉讼费用(含                           费 8470 元及     下 发
    保全费)                               诉前财产保       的 强
    全费 5000 元     制 执
    由原告承担。     行 通
    知书、
    2010
    年6月
    12 日
    的 中
    止 执
    行 裁
    定书。
    收 到
    法 院
    双方确认截 于
    至 2009 年 4 2010
    月 21 日货款 年 6 月
    原告要求判                             金 额 为 4 日下
    令公司立即                             11589757       发 的
    峨   眉                                                              2009
    支付拖欠货                             元,公司于 强 制
    山   市                                                              年 11
    本 公                       款 11589757                            2010 年 4 月 1 执 行
    乐   诚                     诉讼                     11,589,757.00   月 19
    司                          元及资金占                             日前将该款 通 知
    洗   煤                                                              日 已
    用损失并承                             支付给原告, 书 、
    厂                                                                   调解
    担本案的诉                             案 件 受 理 费 2010
    讼费用                                 45669 元,诉 年 6 月
    前 财 产 保 全 9 日的
    费 5000 元由 中 止
    公司承担       执 行
    裁 定
    书
    双方确认截       收 到
    四 川                                                                        止 2009 年 4     法 院
    省 峨                                 原告要求判                             月 17 日货款     于
    2009
    眉 山                                 令我公司支                             金        额     2010
    年 11
    市 钰     本 公                       付 其 货 款                            10211871.95      年5月
    诉讼                     10,211,871.95   月 19
    腾 铁     司                          10211871.95                            元,公司于       13 日
    日 已
    合 金                                 元并承担诉                             2010 年 4 月 1   下 发
    调解
    有 限                                 讼费。                                 日前将该款       的 强
    公司                                                                         支付给原告,     制 执
    案件受理费       行 通
    38
    四川金顶(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    41536 元,诉     知 书
    前财产保全       和 中
    费 5000 元由     止 执
    公司承担。       行 裁
    定书
    收 到
    法 院
    于
    2010
    公司于 2010      年6月
    年 5 月 1 日前   22 日
    四 川
    原告要求判                            付清原告货       下 发
    省 峨                                                               2009
    令公司支付                            款 1726356.1     的 强
    眉 山                                                               年 10
    本 公                       其 货 款                              元,案件受理     制 执
    市 大                       诉讼                     1,963,336.19   月 27
    司                          1963336.19                            费 11235 元      行 通
    为 玉                                                               日 已
    元并承担诉                            及诉前财产       知书、
    东 石                                                               调解
    讼费                                  保全费 5000      2010
    膏矿
    元由公司承       年6月
    担。             28 日
    的 中
    止 执
    行 裁
    定书
    收 到
    法 院
    双方确认截 于
    止 2009 年 11 2010
    月 6 日货款 年 4 月
    四   川                                                                     金 额 为 22 日
    省   峨                               原告要求判                            11403185.64 下 发
    2009
    眉   山                               令公司支付                            元,公司于 的 强
    年 11
    市   文   本 公                       其 货 款                              2010 年 4 月 1 制 执
    诉讼                    12,481,125.91   月 19
    华   金   司                          12481125.91                           日前将该款 行 通
    日 已
    属   有                               元并承担诉                            支付给原告, 知书、
    调解
    限   公                               讼费                                  案 件 受 理 费 2010
    司                                                                          48343 元,诉 年 5 月
    前 财 产 保 全 11 日
    费 5000 元由 的 中
    公司承担。     止 执
    行 裁
    定书
    峨 眉                                 原告要求判                    2009    解除对公司
    本 公
    山 市                       诉讼      令公司支付     5,518,043.40   年8月   享有的位于
    司
    固 久                                 其 货 款                      25 日   峨眉山市乐
    39
    四川金顶(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    钢 球                                 5518043.4 元                  撤诉    都镇的矿山
    厂                                    并承担诉讼                            开采权中的
    费用                                  价值 600 万
    元部分的查
    封,案件受理
    费 25213 元,
    诉前财产保
    全费 5000 元
    由公司承担。
    收 到
    法 院
    于
    公司于 2010
    2010
    年 3 月 31 日
    年7月
    原告要求判                            前付清原告
    2009                     1 日下
    令公司支付                            货        款
    年 10                    发 的
    陈 兴     本 公                       其 货 款                              492156.51
    诉讼                      657,229.65    月 26                    强 制
    明        司                          657229.65 元                          元,案件受理
    日 已                    执 行
    并承担诉讼                            费 3936 元及
    调解                     通 知
    费用                                  诉前财产保
    书 和
    全费 3880 元
    中 止
    由原告负担
    执 行
    裁 定
    书
    收 到
    法 院
    于
    2010
    双方确认货
    年 10
    款 金 额 为
    月 20
    915395.34
    日 下
    元,公司于
    原告要求判                                             发 的
    峨   眉                                                             2009    2010 年 5 月 1
    令公司支付                                             强 制
    山   市                                                             年 11   日前付清原
    本 公                       其 货 款                                               执 行
    耐   火                     诉讼                     1,010,539.54   月 18   告 货 款
    司                          1010539.54                                             通 知
    材   料                                                             日 已   915395.34
    元并承担诉                                             书 、
    厂                                                                  调解    元,案件受理
    讼费用                                                 2010
    费 6947 元及
    年 10
    诉前财产保
    月 22
    全费 5000 元
    日 的
    由公司承担
    中 止
    执 行
    裁 定
    书
    40
    四川金顶(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    收 到
    法 院
    于
    公司于 2010
    四   川                                                                                    2010
    年 5 月 31 日
    省   乐                                                                                    年8月
    原告要求判                             前付清原告
    山   市                                                             2009                   16 日
    令公司支付                             货        款
    沙   湾                                                             年 10                  下 发
    本 公                       其 货 款                               728213.98
    新   型                     诉讼                      588,965.98    月 26                  的 强
    司                          588965.98 元                           元,案件受理
    特   种                                                             日 已                  制 执
    并承担诉讼                             费 4845 元及
    耐   火                                                             调解                   行 通
    费                                     诉前财产保
    材   料                                                                                    知 书
    全费 4770 元
    厂                                                                                         和 中
    由原告承担。
    止 执
    行 裁
    定书
    收 到
    法 院
    于
    2010
    双方确认货
    年7月
    款 金 额 为
    20 日
    峨 眉                                                                        2004995.87
    下 发
    山 市                                 原告要求判                    2009     元,公司于
    的 强
    腾 辉                                 令公司支付                    年 12    2010 年 4 月 1
    本 公                                                                               制 执
    物 资                       诉讼      其 货 款        900,000.00    月 23    日前付清原
    司                                                                                  行 通
    贸 易                                 900000 元并                   日 已    告 货 款
    知书、
    有 限                                 承担诉讼费                    调解     2004995.8
    2010
    公司                                                                         元,案件受理
    年7月
    费 6400 元由
    26 日
    公司承担。
    的 中
    止 执
    行 裁
    定书
    已 开
    庭 。
    原告要求判                    2010     判决驳回原
    令公司支付                    年7月    告张秀刚的
    其 欠 款 612                  14 日    诉讼请求,案
    张 秀     本 公
    诉讼      万元及日千     6,120,000.00   再 次    件 受 理 费
    刚        司
    分之三的滞                    开庭。   54640 元 由
    纳金并承担                    2010     原告张秀刚
    诉讼费                        年9月    负担
    16 日
    已 判
    41
    四川金顶(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    决 。
    2010
    年9月
    25 日
    原 告
    向 四
    川 省
    高 级
    人 民
    法 院
    提 起
    上诉。
    ( 未
    委 托
    律师)
    一审判决被
    告大地纸业
    管理人应在
    2010
    本判决生效
    年2月
    之日起十日
    10 日
    内在大地纸
    已 判
    业破产财产
    决,我
    范围内偿还
    公 司
    原告借款本
    于
    金 1900 万     收 到
    2010
    元 、 利 息    法 院
    年3月
    原告要求判                            94620 元,合   于
    被 告                                             26 日
    令公司承担                            计 人 民 币    2010
    被 告     二:本                                            提 起
    连带责任,支                          19946200       年 11
    章 树    一;大    公司                                              上诉。
    诉讼      付其欠款及     19,570,000.00          元;被告大地   月 25
    根       地 纸     被 告                                             2010
    利 息 共 计                           纸业管理人     日 下
    业        三:陈                                            年7月
    1957 万元并                           应在本判决     发 的
    平峰                                              15 日
    承担诉讼费                            生效之日起     执 行
    已 开
    十日内在大     通 知
    庭 。
    地纸业内支     书
    2010
    付原告律师
    年7月
    费、调查费等
    28 日
    费用 17.5 万
    已 作
    元;公司和陈
    出 终
    平峰对上述
    审 判
    债务承担连
    决。
    带责任;案件
    受 理 费
    140270 元,
    42
    四川金顶(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    财产保全费
    5000 元,由
    被告大地纸
    业管理人应
    在本判决生
    效之日起十
    日内在大地
    纸业破产财
    产范围内负
    担,公司和陈
    平峰负连带
    责任。二审判
    决驳回上诉,
    维持原判。如
    果未按本判
    决指定的期
    限履行给付
    金钱义务,应
    当依法加倍
    支付迟延履
    行期间的债
    务利息,二审
    案件受理费
    140270 元,
    由公司负担
    原告要求判
    令公司承担                      已 开
    被 告
    连带责任,支                    庭 。
    被 告     二:陈
    付其欠款及                      2010
    施 正    一:大    建龙
    诉讼      利 息 共 计     11,216,000.00   年7月
    明       地 纸     被 告
    1121.6 万元,                   1 日中
    业        三:本
    律师代理费                      止 诉
    公司
    10 万元并承                     讼
    担诉讼费
    被 告     被 告              原告要求唐                      2009     判决撤销峨
    一:中    二:南             山安装公司                      年 10    眉山市人民
    国 建     京 高              赔偿设备款                      月 28    法院(2006)
    筑 材     精 齿              28.1 万元,赔                    日 已    峨眉民初字
    本 公    料 工     轮 股              偿停产损失                      判决,   第 768 号民
    诉讼                       2,585,971.03
    司       业 建     份 有              2264695.74                      被 告    事判决,上诉
    设 唐     限 公              元及其他费                      于       人唐山安装
    山 安     司                 用 40275.29                     2010     工程公司在
    装 工     被 告              元,南京高精                     年1月    本判决生效
    程 公     三:北             齿轮股份有                      26 日    后 10 日内赔
    43
    四川金顶(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    司        京 中              限公司和北                   申 请   偿公司损失
    达 腾              京中达腾工                   再审    1725156.76
    工 程              程监利责任                           元,上诉人中
    监 理              有限公司与                           达腾工程监
    责 任              唐山安装公                           理有限责任
    有 限              司负连带责                           公司对本判
    公司               任。                                 决第二项的
    债务中上诉
    人唐山安装
    工程公司不
    能给付的部
    分承担赔偿
    责任,一审案
    件 受 理 费
    23600 元,由
    唐安公司负
    担 17700 元,
    公 司 负 担
    5900 元,唐
    安公司交纳
    的二审案件
    受 理 费
    20326 元,由
    唐安公司自
    行负担,中达
    腾公司缴纳
    的二审案件
    受 理 费
    20326 元,由
    中达腾公司
    负 担 10163
    元,公司负担
    10163 元。本
    案诉讼中各
    方当事人为
    证明自己主
    张申请鉴定
    的相关费用
    各自负担。本
    判决为终审
    判决。
    中 国                                 原告要求公                   一 审 一审判决我        申 请
    本 公
    建 筑                       诉讼      司立即偿还    4,193,284.66   判 决 公司在判决        强 制
    司
    材 料                                 工 程 余 款                  时间: 生效后 10 日     执 行
    44
    四川金顶(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    工 业                                 332.9768 万                    2009     内支付原告       未 执
    建 设                                 元及承兑汇                     年2月    工 程 余 款      行
    唐 山                                 票 贴 息                       24 日;   3122920.00
    安 装                                 86.351666 万                   二 审    元 及 利 息
    工 程                                 元,并承担相                   开 庭    863516.66 元
    公司                                  应违约责任                     时间:   并支付案件
    及本案的诉                     2009     受 理 费
    讼费用。上诉                   年6月    38000 元。二
    人:公司不服                   30 日    审维持一审
    一审判决提                     审理,   判决,并由我
    出上诉                         2009     公司承担案
    年8月    件 受 理 费
    5 日判   40350 元
    决
    大地纸业于
    本判决生效
    后十日内归
    还给原告借
    款 本 金
    876828.98 美
    被 告
    原告要求判                              元;华伦集团
    二:本
    令解除原告                              对大地纸业
    公司
    与七被告订                              应付的上述
    被 告
    立的编号为                              款项承担连
    三:华
    B2008     -                            带责任;公
    广 东              伦 集
    9049b《综合                             司、胡培军、
    发 展              团
    授信额度合                              陈建龙、何香
    银 行              被 告                                             2010
    被 告                        同》及向原告                            妹、陈关军对
    股 份              四:胡                                            年1月
    一:大                       归还本金美                              大地纸业应
    有 限              培军     诉讼                     14,951,677.03   20 日
    地 纸                        元                                      归还给原告
    公 司              被 告                                             已 判
    业                           2154905.02                              的借款本金
    杭 州              五:陈                                            决
    元及利息并                              以及根据合
    宝 善              建龙
    承担本案的                              同项下产生
    支行               被 告
    案件受理费                              的 罚 息
    六:何
    和财产保全                              68523.53 美
    香妹
    申请费,其余                            元共同承担
    被 告
    被告承担连                              连带责任,从
    七:陈
    带清偿责任                              2010 年 1 月 7
    关军
    日起至本息
    还清日止所
    产生的罚息,
    继续按合同
    约定的日万
    分之四计算,
    45
    四川金顶(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    一并承担连
    带责任,如未
    按本判决指
    定的期间履
    行金钱给付
    义务,应加倍
    支付迟延履
    行期间的债
    务利息;案件
    受 理 费
    57114 元,财
    产保全申请
    费 5000 元,
    合 计 62114
    元,由大地纸
    业负担,华伦
    集团、公司、
    胡培军、陈建
    龙、何香妹、
    陈关军负连
    带责任
    裁决公司因
    违约应赔偿
    申请人各项
    损失费共计
    5940440.01
    申请人要求
    元(申请人已
    被申请人赔
    扣划我公司
    偿因违约给
    300 万 元 履
    申请人造成
    约保证金,属
    二 滩                                 损失共计人
    2010    违约责任损
    水 电                                 民       币
    年 11   失补偿金,应
    开 发    本 公                        6343350.95
    仲裁                    6,573,350.95   月 23   当在赔偿损
    有 限    司                           元并承担因
    日 已   失中扣减,故
    责 任                                 本次仲裁申
    仲裁    公司还应向
    公司                                  请人所支出
    申请人赔偿
    的律师费用
    各项损失费
    及本次仲裁
    为
    全部仲裁费
    2940440.01
    用
    元)。驳回申
    请人的其他
    仲裁请求。本
    案 仲 裁 费
    62661 元、鉴
    46
    四川金顶(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    定费 124600
    元 , 共 计
    187261 元,
    由申请人承
    担 18726 元,
    由公司承担
    168535 元。
    一审判决仁
    寿公司在本
    判决生效后
    三十日内支
    付原告煤款
    426.368 万
    元,公司承担
    连带清偿责
    任,如未按本
    判决指定的
    2010    期间履行给
    年 1 月 付金钱义务,
    被 告                                                     20 日 应 当 依 法 加
    原告要求二
    一:仁                                                    已 判 倍支付迟延
    被告连带清
    寿 县                                                     决 我 期间的债务
    偿所欠原告
    人 民                                                     公 司 利息,案件受
    仁   寿                               精 煤 款
    特 种                                                     于      理 费 40800
    县   泰                               4263680 元
    水 泥    被 告                                            2010    元,财产保全 已 调
    吉   商                               并从 2009 年
    有 限    二:本   诉讼                     4,263,680.00   年 2 月 费 5000 元, 解 结
    贸   有                               5 月 12 日起
    公 司    公司                                             21 日 合 计 45800 案
    限   公                               按银行同期
    ( 以                                                     提 起 元,由被告仁
    司                                    贷款利率支
    下 简                                                     上诉, 寿公司承担。
    付资金利息,
    称“仁                                                    2010    二审经眉山
    由原告承担
    寿 公                                                     年 3 月 市中级人民
    本案诉讼费
    司”)                                                    15 日 法院调解,双
    已 调 方当事人达
    解      成如下协议:
    经仁寿县泰
    吉商贸有限
    公司与仁寿
    公司共同确
    认,仁寿公司
    共计欠仁寿
    县泰吉商贸
    有限公司货
    款等 430 万
    元,公司对此
    47
    四川金顶(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    无异议。由仁
    寿公司在双
    方当事人签
    收法院调解
    书的当日以
    承兑汇票方
    式 支 付 200
    万元给仁寿
    县泰吉商贸
    有限公司,余
    款 230 万元
    由仁寿公司
    在一年内支
    付;仁寿县泰
    吉商贸有限
    公司自愿放
    弃对本公司
    的诉讼请求;
    仁寿县泰吉
    商贸有限公
    司于法院调
    解书送达之
    日向法院申
    请解除对本
    公司的诉讼
    保全措施;本
    案一审案件
    受 理 费
    40800 元、保
    全 费 5000
    元,由原告负
    担,二审案件
    受理费减半
    收 取 20454
    元,由仁寿公
    司、公司各负
    担 10227 元。
    由原告在签
    收调解书后
    两日内以现
    金方式支付
    给仁寿县人
    民特种水泥
    有 限 公 司
    48
    四川金顶(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    20000 元、公
    司 20000 元。
    收 到
    法 院
    于
    2010
    年6月
    公司从 2010
    4 日下
    原告要求依                             年 3 月 1 日起
    峨   眉                                                                                       发 的
    法判令被告                     2009    至 5 月 1 日止
    山   市                                                                                       强 制
    支 付 货 款                    年 10   2 个月内付
    宏   盛   本 公                                                                               执 行
    诉讼      1134788.6 元    1,134,788.60   月 23   清原告货款
    冶   金   司                                                                                  通 知
    并由被告承                     日 已   1134788.6
    机   械                                                                                       书 、
    担本案的诉                     调解    元,案件受理
    厂                                                                                            2010
    讼费用                                 费 7506 元由
    年6月
    公司承担
    9 日的
    中 止
    执 行
    裁 定
    书
    收 到
    法 院
    于
    2010
    双方确认货       年8月
    款 金 额 为      5 日下
    乐 山                                                                        642575.59        发 的
    2009
    三 川                                                                        元,公司于       强 制
    年 12
    机 械     本 公                                                              2010 年 4 月     执 行
    诉讼                                     月4日
    制 造     司                                                                 30 日前付清      通 知
    已 调
    有 限                                                                        上述款项,案     书 、
    解
    公司                                                                         件 受 理 费      2010
    5113 元由公      年8月
    司承担           6 日的
    中 止
    执 行
    裁 定
    书。
    原告要求被                             双方确认货       收 到
    峨   眉                                                              2010
    告支付拖欠                             款 金 额 为      法 院
    山   市                                                              年1月
    本 公                       货 款 共 计                            8860158.85       于
    固   久                     诉讼                     10,629,066.85   12 日
    司                          10629066.85                            元,公司于       2010
    钢   球                                                              已 调
    元并承担资                             2010 年 4 月 1   年4月
    厂                                                                   解
    金占用损失,                           日前付清上       22 日
    49
    四川金顶(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    要求被告承                             述款项,案件   下 发
    担本案诉讼                             受 理 费       的 强
    费                                     16237 元 由    制 执
    公司承担       行 通
    知书、
    2010
    年5月
    11 日
    的 中
    止 执
    行 裁
    定书
    原告要求判
    令被告一立
    即返还原告
    借 款 本 金
    1500 万元,
    并赔偿原告
    因被告一占
    用借款期间
    被 告              受到的利息
    浙 江                                                                2010
    被 告     二:本             损 失 计
    真 盛                                                                年5月
    一:大    公司               35.8425 万
    担 保                       诉讼                     15,000,000.00   18 日
    地 纸     被 告              元,由被告
    有 限                                                                已 开
    业        三:陈             二、三为被告
    公司                                                                 庭
    建龙               一未能向原
    告清偿的借
    款本金和赔
    偿利息损失
    承担连带赔
    偿责任,由三
    被告共同承
    担本案诉讼
    费。
    被 告     被 告              原告要求判                     2010
    一:华    二:大             令被告一归                     年5月
    浙 江
    伦 集     地 纸              还原告当款                     18 日
    香 溢
    团 有     业                 1000 万元,                    已 开
    德 旗
    限 公     被 告              支付利息及                     庭 ,
    典 当                       诉讼                     10,000,000.00
    司(以    三:陈             综合服务费                     2010
    有 限
    下 简     建龙               74 万元,判                    年 12
    责 任
    称“华    被 告              令被告一支                     月 21
    公司
    伦 集     四:何             付违约金 56                    日 原
    团”)    香妹               万元,并继续                   告 撤
    50
    四川金顶(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    被 告              按每日千分                     诉
    五:本             之二的标准
    公司               支付违约金
    直至付清止,
    律 师 费
    69200 元 由
    被告一承担,
    判令被告二、
    被告三、被告
    四、被告五对
    上述当款及
    利息、综合服
    务费、违约
    金、律师费承
    担连带责任,
    本案诉讼费
    由被告承担
    原告要求判
    令被告一归
    还当款 1000
    万元,支付利
    被 告
    息及综合服
    二:攀
    务 费 90 万
    枝 花
    元,判令被告
    大 地
    一支付违约
    水 泥
    金 56 万元并                   2010
    有 限
    继续按每日                     年5月
    公司
    浙 江                                 千分之二的                     18 日
    被 告
    香 溢                                 标准支付违                     已 开
    被 告     三:华
    德 旗                                 约金直至付                     庭 ,
    一:大    伦 集
    典 当                       诉讼      清止,律师费   10,000,000.00   2010
    地 纸     团
    有 限                                 由被告一承                     年 12
    业        被 告
    责 任                                 担,判令被告                   月 21
    四:陈
    公司                                  二在 1000 万                   日 原
    建龙
    应收账款额                     告 撤
    被 告
    度内直接向                     诉
    五:何
    原告清偿,判
    香妹
    令被告三、被
    被 告
    告四、被告
    六:本
    五、被告六对
    公司
    上述当款及
    利息、综合服
    务费、违约
    金、律师费承
    51
    四川金顶(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    担连带责任,
    由被告承担
    本案诉讼费
    原告要求依
    法判令原告
    归 还 当 款
    2000 万元,
    支付利息及
    综合服务费
    被 告
    共计 142 万
    二:华
    被 告                       元,判令被告
    伦 集
    一:富                      一支付违约
    团                                                 2010
    阳 市                       金 112 万元,
    被 告                                              年5月
    鹳 山                       并继续按每
    三:大                                             18 日
    浙 江     电 缆                       日千分之二
    地 纸                                              已 开
    元 泰     电 线                       的标准支付
    业                                                 庭 ,
    典 当     有 限                       违约金直至
    被 告    诉讼                      20,000,000.00   2010
    有 限     公 司                       付清止,律师
    四:陈                                             年 12
    责 任     ( 已                       费 124200 元
    建龙                                               月 21
    公司      被 华                       由被告一承
    被 告                                              日 原
    伦 集                       担,判令被告
    五:何                                             告 撤
    团 吸                       二、被告三、
    香妹                                               诉
    收 合                       被告四、被告
    被 告
    并)                        五、被告六对
    六:本
    上述当款及
    公司
    利息、综合服
    务费、违约
    金、律师费承
    担连带责任,
    由被告承担
    本案诉讼费
    收 到
    法 院
    双方确认货
    于
    款 金 额 为
    原告要求依                                             2010
    东   台                                                                       523447.42
    法判令被告                      2010                   年5月
    市   环                                                                       元,公司于
    支付所欠货                      年1月                  21 日
    球   不   本 公                                                               2010 年 4 月
    诉讼      款 523447.42      523,447.42    12 日                  下 发
    锈   钢   司                                                                  30 日前付清
    元,并由被告                    已 调                  的 强
    制   品                                                                       上述款项,案
    承担本案诉                      解                     制 执
    厂                                                                            件 受 理 费
    讼费                                                   行 通
    4517 元由公
    知 书
    司承担
    和 中
    止 执
    52
    四川金顶(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    行 裁
    定书
    收 到
    法 院
    于
    2010
    双方确认货       年7月
    山   东                                                                       款 金 额 为      6 日下
    原告要求依
    省   淄                                                                       1366725.11       发 的
    法判令我公                     2010
    博   市                                                                       元,公司于       强 制
    司支付原告                     年1月
    淄   川   本 公                                                               2010 年 5 月 1   执 行
    诉讼      货        款    1,366,725.11   12 日
    镁   铝   司                                                                  日前付清上       通 知
    1366725.11                     已 调
    耐   火                                                                       述款项,案件     书 、
    元,并承担本                   解
    材   料                                                                       受理费 8550      2010
    案诉讼费
    厂                                                                            元由公司承       年7月
    担               8 日的
    中 止
    执 行
    裁 定
    书
    原告要求依
    法判令第一
    被告归还借
    已 开
    款本金 2000
    庭 。
    万元,并支付
    2010
    利        息
    被 告                                             年7月
    2666667 元,
    二:华                                            1 日中
    被 告                       违 约 金
    伦 集                                             止 诉
    一:大                      1192500 元,
    莫帆               团       诉讼                     23,859,167.00   讼 ,
    地 纸                       判令第二被
    被 告                                             2010
    业                          告、第三被告
    三:本                                            年 12
    对第一被告
    公司                                              月8日
    所负的债务
    原 告
    承担连带清
    撤 回
    偿责任,判令
    起诉
    三被告承担
    本案诉讼费
    用
    乐   山                               原告要求依                              双方达成调
    2010
    市   沙                               法判令公司                              解协议确认:
    年7月
    湾   汇   本 公                       立即支付所                              截至 2009 年
    诉讼                     16,547,361.87   22 日
    源   燃   司                          欠 煤 款                                12 月 21 日,
    已 调
    料   有                               16547361.87                             公司欠沙湾
    解
    限   公                               元及,并承担                            汇源公司煤
    53
    四川金顶(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    司                                    违约责任,承                          款
    担借款本金                            16547361.87
    的 利 息                              元 ; 截 至
    423653.46                             2010 年 1 月
    元,由公司承                          26 日欠水泥
    担诉讼费用                            款 870941.80
    元。以上欠款
    合        计
    17418303.67
    元,在 2010
    年 10 月 22
    日前付清。汇
    源公司放弃
    423653.46 元
    利息。案件受
    理 费 61810
    元,由公司负
    担
    收 到
    法 院
    于
    2010
    年6月
    双方确认货
    渑   池                               原告要求依                                             11 日
    款 金 额 为
    县   金                               法判令公司                                             下 发
    2010    1580672.28
    华   耐                               支 付 货 款                                            的 强
    年1月   元,公司于
    火   材   本 公                       1580672.28                                             制 执
    诉讼                     1,580,672.28   12 日   2010 年 4 月 1
    料   有   司                          元并承担资                                             行 通
    已 调   日付清上述
    限   责                               金占用损失,                                           知书、
    解      款项,案件受
    任   公                               由公司承担                                             2010
    理费 9513 元
    司                                    诉讼费                                                 年6月
    由公司承担
    12 日
    的 中
    止 执
    行 裁
    定书
    (二) 破产重整相关事项及暂停上市或终止上市情况
    本年度公司无破产重整相关事项。
    (三) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
    本年度公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。
    (四) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
    54
    四川金顶(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
    (五) 报告期内公司重大关联交易事项
    本报告期原大股东华伦集团有限公司存在资金占用情况,报告期内已清欠完成。
    (六) 重大合同及其履行情况
    1、 为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10%以上(含 10%)的托管、承包、租
    赁事项
    (1) 托管情况
    本年度公司无托管事项。
    (2) 承包情况
    本年度公司无承包事项。
    (3) 租赁情况
    单位:万元 币种:人民币
    租赁                               租赁
    出租       租赁    租赁              租赁        租赁                 租赁收
    资产                        租赁   收益            是否关    关联
    方名       方名    资产              起始        终止                 益对公
    涉及                        收益   确定            联交易    关系
    称         称    情况              日          日                   司影响
    金额                               依据
    租 赁
    资 产
    包 括
    本 公
    司 矿
    山(不
    含 矿
    四 川     山 开
    金 顶     采 权
    ( 集     等 无
    2009
    团)峨    形 资                      2010                                        控 股
    本 公                                年 12
    眉 山     产 部                      年3月       309                   是        子 公
    司                                   月 28
    特 种     分 )、                    31 日                                       司
    日
    水 泥     制 成
    有 限     车间、
    公司      动 力
    车间、
    包 装
    车 间
    的 部
    分 设
    备 及
    附 属
    55
    四川金顶(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    设施
    租 赁
    资 产
    包 括
    本 公
    司 矿
    山(不
    含 矿
    山 开
    四 川
    采 权
    金 顶
    等 无
    ( 集
    形 资
    团)峨                      2010     2010                         控 股
    本 公             产 部
    眉 山                       年4月    年6月   309             是   子 公
    司                分 )、
    特 种                       1日      30 日                        司
    制 成
    水 泥
    车间、
    有 限
    动 力
    公司
    车间、
    包 装
    车 间
    的 部
    分 设
    备 及
    附 属
    设施
    租 赁
    资 产
    包 括
    本 公
    司 矿
    四 川    山(不
    协   议
    金 顶    含 矿
    约   定
    ( 集    山 开
    租   金
    团)峨   采 权              2010     2010                         控 股
    本 公                                                       按   市
    眉 山    等 无              年7月    年9月                   是   子 公
    司                                                          场   价
    特 种    形 资              1日      30 日                        司
    格   进
    水 泥    产 部
    行   浮
    有 限    分 )、
    动
    公司     制 成
    车间、
    动 力
    车间、
    包 装
    车 间
    56
    四川金顶(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    的 部
    分 设
    备 及
    附 属
    设施
    租 赁
    资 产
    包 括
    本 公
    司 矿
    山(不
    含 矿
    山 开
    四 川
    采 权                                   协   议
    金 顶
    等 无                                   约   定
    ( 集
    形 资                       2010        租   金
    团)峨                      2010                                              控 股
    本 公             产 部                       年 12       按   市
    眉 山                       年 10                                  是         子 公
    司                分 )、                     月 31       场   价
    特 种                       月1日                                             司
    制 成                       日          格   进
    水 泥
    车间、                                  行   浮
    有 限
    动 力                                   动
    公司
    车间、
    包 装
    车 间
    的 部
    分 设
    备 及
    附 属
    设施
    鉴于本公司四条水泥生产线已于 2009 年 12 月 15 日全线停产,企业经营进入危机状态。经
    本公司与子公司四川金顶(集团)峨眉山特种水泥有限公司(以下简称“特种公司”)友好
    协商,双方于 2009 年 12 月 25 日在四川省乐山市签订了《水泥生产设备租赁合同》,特种公
    司同意租赁本公司矿山(不含矿山开采权等无形资产部分)、制成车间、动力车间、包装车
    间的部分设备及附属设施;资产租期从 2009 年 12 月 28 日开始,并在 2010 年 3 月 31 日届
    满;根据租赁资产现状和每月资产折旧,特种公司每月支付租金 103 万元人民币,3 个月租
    金合计为 309 万元。特种公司向本公司出租资产在岗员工支付劳务费用,该项劳务费总额每
    月不得高于人民币 60 万元。本公司上述出租的部分水泥生产设备已在合同签订之日起恢复
    生产。上述设备租赁合同在报告期内届满后数次续签,目前上述资产仍在租赁中。
    2、 担保情况
    57
    四川金顶(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    单位:万元 币种:人民币
    公司对外担保情况(不包括对控股子公司的担保)
    担
    担
    保
    保                          是
    方                      担保                                              是
    是   担                     否
    与                      发生                                              否
    担   否   保                     为
    担     上                      日期   担保    担保                               存
    被担    担保金                           保   已   是      担保逾         关    关联
    保     市                      (协    起始    到期                               在
    保方      额                             类   经   否      期金额         联    关系
    方     公                      议签   日      日                                 反
    型   履   逾                     方
    司                      署                                                担
    行   期                     担
    的                      日)                                               保
    完                          保
    关
    毕
    系
    1995                  连
    1996    1998
    年                    带
    本           乐山                      年 3    年 3
    12                    责
    公           市财       1,000          月      月          是   是           0    否   否
    月                    任
    司           政局                      30      29
    30                    担
    日      日
    日                    保
    浙江                                     连
    2007   2008
    大地                                     带
    本                              年 6   年 6
    纸业                                     责
    公                   1,495.17   月     月                  否   是     1,495.17   是   否
    集团                                     任
    司                              21     21
    有限                                     担
    日     日
    公司                                     保
    浙江
    大地
    纸业
    连
    集团
    带
    本           有限
    责
    公           公司       1,900                              否   是        1,957   否   否
    任
    司           (债
    担
    权
    保
    人:
    章树
    根)
    浙江
    大地                                     连
    纸业                                     带
    本
    集团                                     责
    公                      1,000                              否   是     1,121.60   否   否
    有限                                     任
    司
    公司                                     担
    浙江                                     保
    大地
    58
    四川金顶(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    纸业
    集团
    有限
    公司
    (债
    权
    人:
    施正
    明)
    浙江
    大地
    纸业
    集团
    连
    有限
    带
    本           公司
    责
    公           ( 债       1,500                         否   是   1,500   否   否
    任
    司           权
    担
    人 :
    保
    浙江
    真盛
    担
    保)
    华伦
    集团
    有限                                连
    公司                                带
    本                                                                                其 他
    ( 债                                责
    公                      1,000                         是   是      0    否   是   关 联
    权                                  任
    司                                                                                人
    人 :                                担
    香溢                                保
    德
    旗)
    浙江
    大地
    纸业
    集团                                连
    有限                                带
    本
    公司                                责
    公                      1,000                         是   是      0    否   否
    ( 债                                任
    司
    权                                  担
    人 :                                保
    香溢
    德
    旗)
    59
    四川金顶(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    浙江
    大地
    纸业
    连
    集团
    带
    本           有限
    责
    公           公司       2,000                         否   是   2,385.92   否   否
    任
    司           ( 债
    担
    权
    保
    人 :
    莫
    帆)
    富阳
    市鹳
    山电
    缆电
    线有
    限公
    司
    (已
    连
    被华
    带
    本           伦集                                                                    其 他
    责
    公           团有       2,000                         是   是         0    否   是   关 联
    任
    司           限公                                                                    人
    担
    司吸
    保
    收合
    并)
    ( 债
    权
    人 :
    元泰
    典
    当)
    浙江
    大地
    纸业
    集团                                连
    有限                                带
    本
    公司                                责
    公                      2,200                         否   是     2,200    否   否
    ( 债                                任
    司
    权                                  担
    人 :                                保
    攀枝
    花市
    国
    60
    四川金顶(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    资)
    报告期内担保发生额合计(不包括对子公司的担保)                                    15,095.17
    报告期末担保余额合计(A)(不包括对子公司的担
    10,095.17
    保)
    公司对控股子公司的担保情况
    报告期内对子公司担保发生额合计                                                        54,100
    报告期末对子公司担保余额合计(B)                                                     54,100
    公司担保总额情况(包括对控股子公司的担保)
    担保总额(A+B)                                                                   64,195.17
    其中:
    为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额(C)                                           0
    直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提
    19,195.17
    供的债务担保金额(D)
    上述三项担保金额合计(C+D+E)                                                     19,195.17
    截止目前,公司对外担保解除情况
    1、为乐山市财政局提供逾期担保解除情况
    截至 2009 年 12 月 31 日,公司为乐山市财政局逾期担保余额为人民币 1,000 万元,担保
    期限为 1996 年 3 月 30 日至 1998 年 3 月 29 日。
    2011 年 1 月 21 日,本公司向乐山市财政局询证,公司为乐山市财政局提供的 1000 万元
    逾期担保责任已经解除。
    2、为大地纸业、华伦集团(含吸收合并企业富阳市鹳山电缆电线有限公司)违规担保解
    除情况
    2010 年 12 月 22 日,香溢融通子公司公司元泰典当、德旗典当与刘洪宇签署协议,将德
    旗典当、元泰典当对华伦集团、大地纸业分别拥有的债权 4000(借款本金)转让给刘洪宇。
    2011 年 1 月 24 日,本公司收到元泰典当、德旗典当于 2010 年 12 月 23 日致本公司的通
    知,告知本公司上述债权转让事项,要求公司向该债权受让方刘洪宇承担连带保证责任。
    2011 年 1 月 24 日,刘洪宇作出承诺并与本公司签署协议同意单方面无条件不可撤销地免
    除本公司对上述债权(本金 4000 万元)的连带保证责任,上述协议书已于 2011 年 1 月 25
    日经四川省乐山市嘉州公证处公证生效。至此,本公司为大地纸业、华伦集团在香溢融通子
    公司借款本金 4000 万元连带责任保证已解除。
    3、 委托理财情况
    本年度公司无委托理财事项。
    4、 其他重大合同
    本年度公司无其他重大合同。
    (七) 承诺事项履行情况
    1、 本年度或持续到报告期内,公司或持股 5%以上股东没有承诺事项。
    (八) 聘任、解聘会计师事务所情况
    61
    四川金顶(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    单位:万元 币种:人民币
    是否改聘会计师事务所:             是
    原聘任                      现聘任
    信永中和会计师事务所有限责
    境内会计师事务所名称                                              中汇会计师事务所有限公司
    任公司
    境内会计师事务所报酬                                      27.6                               27
    境内会计师事务所审计年限           1                              1
    根据《公司法》、《公司章程》的相关规定,公司 2010 年第二次临时股东大会已审议通过关
    于聘请中汇会计师事务所有限公司为 2010 年度审计机构的议案,聘期为一年。
    (九) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
    2009 年 5 月 13 日,公司收到了证监会会成都稽查局《立案调查通知书》,因涉嫌违反证券
    法律法规一案,证监会成都稽查局决定对公司立案调查。
    2010 年 12 月 17 日,本公司收到中国证券监督管理委员会(以下简称"证监会")于 2010
    年 12 月 3 日作出的 [2010]42 号《行政处罚决定书》,依据《证券法》的有关规定,证监会
    对四川金顶违反证券法律法规行为进行了立案调查、审理,本案现已调查、审理终结。经查
    明,四川金顶存在相关对外担保未按规定及时进行信息披露、2008 年年度报告未按照规定
    披露信息的违法事实,根据当事人违法行为的事实、性质、情节与社会危害程度,依照《证
    券法》第一百九十三条,证监会决定:对四川金顶给予警告,并处以 30 万元罚款;对时任
    董事长陈建龙给予警告,并处以 15 万元的罚款;对时任执行总经理成志红、时任副总经理
    袁平、时任财务总监杜受华给予警告,并分别处以 3 万元罚款。
    (十) 公司是否被列入环保部门公布的污染严重企业名单:否
    (十一) 其他重大事项的说明
    1、2010 年 2 月 11 日,本公司接到四川省乐山市中级人民法院送达的(2010)乐民破字第
    1-1 号《通知书》,峨眉山市天翼包装有限责任公司作为本公司债权人,以本公司不能清偿
    到期债务,并且明显缺乏清偿能力为由,依据《中华人民共和国破产法》的相关规定,向乐
    山中院提出对本公司进行重整的申请。截止目前,债权人的申请能否被乐山中院受理尚存重
    大不确定性。
    2、2009 年 6 月 1 日,浙江省富阳市人民法院以(2009)杭富商破字第 2-1 号《民事裁定
    书》,裁定受理对华伦集团有限公司破产重整申请,2009 年 7 月 27 日华伦集团有限公司进
    入重整程序;2010 年 1 月 21 日,华伦集团有限公司重整申请延期,富阳法院于 2010 年 1
    月 26 日以(2009)杭富商破字第 2-4 号《民事裁定书》决定批准重整期限延长至 2010 年 4
    月 27 日;浙江省富阳市人民法院于 2010 年 5 月 28 日作出(2009)杭富商破字第 2-5 号《民
    事裁定书》,裁定批准华伦集团有限公司破产重整计划并终止华伦集团有限公司破产重整程
    序。
    3、2010 年 11 月 29 日,公司接到中国证券登记结算有限责任公司上海分公司(2010)司
    冻 151 号《股权司法冻结及司法划转通知》:根据浙江省富阳市人民法院(2009)杭富商破
    字第 2 号《协助执行通知书》,华伦集团有限公司所持有的本公司无限售流通股 673.2716 万
    股、限售流通股 4749.9535 万股股票过户给海亮金属贸易集团有限公司。本次股权司法划转
    完成后,本公司总股本仍为 34899 万股,海亮金属持有本公司 5423.2251 万股,持股比例
    15.54%,为本公司第一大股东。
    62
    四川金顶(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    4、2010 年 12 月 7 日,本公司收到浙江省富阳市人民法院(2009)杭富商破字第 1-3 号
    《民事裁定书》,浙江大地纸业集团有限公司债权人申请大地纸业破产重整一案,富阳法院
    于 2009 年 7 月 27 日裁定宣告大地纸业进入破产重整程序,其重整计划草案于 2009 年 12
    月 28 日提交大地纸业破产重整第二次债权人会议表决。至 2010 年 10 月 26 日止,债权人各
    表决组均同意债务人的重整计划草案,富阳法院裁定批准大地纸业破产重整计划,终止大地
    纸业破产重整程序。相关公告详见刊载于 2009 年 6 月 4 日的《中国证券报》、《上海证券报》
    和《证券日报》上本公司公告临 2009-052 号。
    (十二) 信息披露索引
    刊载的报刊名称及版
    事项                                      刊载日期       刊载的互联网网站及检索路径
    面
    《中国证券报》D002、                     http://www.sse.com.cn 上通过“上
    收到浙江省杭州中
    《上海证券报》B18、 2010 年 1 月 5 日    市公司资料检索”中输入公司股票
    院应诉通知书公告
    《证券日报》D4                           简称或代码查询
    股权解除司法冻        《中国证券报》B06、                      http://www.sse.com.cn 上通过“上
    结、收到乐山中院      《上海证券报》B15、 2010 年 1 月 7 日    市公司资料检索”中输入公司股票
    应诉通知书公告        《证券日报》B4                           简称或代码查询
    董事会第三十三次
    会议决议暨公司前
    《中国证券报》C07、                      http://www.sse.com.cn 上通过“上
    期会计差错更正进
    《上海证券报》B1、 2010 年 1 月 15 日    市公司资料检索”中输入公司股票
    展情况、收到峨眉
    《证券日报》F3                           简称或代码查询
    山市法院民事调解
    书的公告
    《中国证券报》D002、                     http://www.sse.com.cn 上通过“上
    2009 年度全年业绩
    《上海证券报》B80、 2010 年 1 月 22 日   市公司资料检索”中输入公司股票
    预亏公告
    《证券日报》F1                           简称或代码查询
    第五届董事会第三
    《中国证券报》B02、                      http://www.sse.com.cn 上通过“上
    十四次会议决议暨
    《上海证券报》B24、 2010 年 2 月 2 日    市公司资料检索”中输入公司股票
    召开 2010 年第一次
    《证券日报》D4                           简称或代码查询
    临时股东大会通知
    收到浙江省杭州中
    《中国证券报》D002、                     http://www.sse.com.cn 上通过“上
    院民事判决书及四
    《上海证券报》B14、 2010 年 2 月 9 日    市公司资料检索”中输入公司股票
    川攀枝花中院民事
    《证券日报》D2                           简称或代码查询
    裁定书的公告
    公司整改事项进展      《中国证券报》D002、                     http://www.sse.com.cn 上通过“上
    情况的风险提示性      《上海证券报》B40、 2010 年 2 月 10 日   市公司资料检索”中输入公司股票
    公告                  《证券日报》B3                           简称或代码查询
    收到四川省仁寿法      《中国证券报》D006、                     http://www.sse.com.cn 上通过“上
    院民事判决书的公      《上海证券报》B22、 2010 年 2 月 11 日   市公司资料检索”中输入公司股票
    告                    《证券日报》D1                           简称或代码查询
    《中国证券报》C08、                      http://www.sse.com.cn 上通过“上
    董事会重大事项提
    《上海证券报》56、 2010 年 2 月 12 日    市公司资料检索”中输入公司股票
    示性公告
    《证券日报》A4                           简称或代码查询
    63
    四川金顶(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    公司 2010 年第一次    《中国证券报》D003、                      http://www.sse.com.cn 上通过“上
    临时股东大会决议      《上海证券报》B16、 2010 年 2 月 24 日    市公司资料检索”中输入公司股票
    公告                  《证券日报》C4                            简称或代码查询
    关于公司前期会计      《中国证券报》C051、                      http://www.sse.com.cn 上通过“上
    差错更正情况的提      《上海证券报》15、 2010 年 2 月 27 日     市公司资料检索”中输入公司股票
    示性公告              《证券日报》A4                            简称或代码查询
    《中国证券报》D012、                      http://www.sse.com.cn 上通过“上
    股票交易异常波动
    《上海证券报》B21、 2010 年 3 月 4 日     市公司资料检索”中输入公司股票
    公告
    《证券日报》B4                            简称或代码查询
    收到浙江省兰溪法      《中国证券报》B07、                       http://www.sse.com.cn 上通过“上
    院民事判决书的公      《上海证券报》B36、 2010 年 3 月 17 日    市公司资料检索”中输入公司股票
    告                    《证券日报》B4                            简称或代码查询
    收到四川省眉山中      《中国证券报》A11、                       http://www.sse.com.cn 上通过“上
    院民事调解书的公      《上海证券报》B5、 2010 年 3 月 18 日     市公司资料检索”中输入公司股票
    告                    《证券日报》C4                            简称或代码查询
    本公司与控股子公
    司续签租赁合同、      《中国证券报》D014、                      http://www.sse.com.cn 上通过“上
    收到四川省乐山中      《上海证券报》B31、 2010 年 4 月 1 日     市公司资料检索”中输入公司股票
    院民事判决书的公      《证券日报》D                             简称或代码查询
    告
    《中国证券报》C07、                       http://www.sse.com.cn 上通过“上
    公司 2009 年度业绩
    《上海证券报》B15、 2010 年 4 月 20 日    市公司资料检索”中输入公司股票
    快报
    《证券日报》F4                            简称或代码查询
    2009 年 度 报 告 摘
    要、2010 第一季度
    报告、公司第五届
    董事会第三十五次      《中国证券报》D049、
    会议决议公告暨召      D050;
    http://www.sse.com.cn 上通过“上
    开 2009 年年度股东    《上海证券报》B122、
    2010 年 4 月 27 日   市公司资料检索”中输入公司股票
    大会通知、公司第      B123、B124、B125;
    简称或代码查询
    五届监事会第十一      《证券日报》D49、
    次会议决议公告、      D50、D51、D52
    收到四川省峨眉山
    市法院执行通知书
    的公告
    公司控股股东华伦      《中国证券报》B003、                      http://www.sse.com.cn 上通过“上
    集团有限公司重整      《上海证券报》27、 2010 年 5 月 4 日      市公司资料检索”中输入公司股票
    进展情况的公告        《证券日报》D4                            简称或代码查询
    《中国证券报》B014、                      http://www.sse.com.cn 上通过“上
    公司股票交易异常
    《上海证券报》B25、 2010 年 5 月 7 日     市公司资料检索”中输入公司股票
    波动公告
    《证券日报》B4                            简称或代码查询
    公司风险提示公        《中国证券报》B003、                      http://www.sse.com.cn 上通过“上
    告、公司部分诉讼      《上海证券报》A10、 2010 年 5 月 14 日    市公司资料检索”中输入公司股票
    进展情况的公告        《证券日报》D7                            简称或代码查询
    64
    四川金顶(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    第五届董事会第三
    十六次(临时)会
    《中国证券报》A19、                      http://www.sse.com.cn 上通过“上
    议决议公告、控股
    《上海证券报》19、 2010 年 5 月 24 日    市公司资料检索”中输入公司股票
    股东重整进展情况
    《证券日报》D4                           简称或代码查询
    及公司风险提示性
    公告
    收到峨眉山法院执
    行裁定书及执行通
    知书、关于公司独
    立董事、董事会审
    《中国证券报》B014、                     http://www.sse.com.cn 上通过“上
    计委员会在 2009 年
    《上海证券报》21、 2010 年 5 月 26 日    市公司资料检索”中输入公司股票
    年报编相关工作中
    《证券日报》D3                           简称或代码查询
    履职情况的补充公
    告、第五届监事会
    第十二次会议决议
    公告
    《中国证券报》B006、                     http://www.sse.com.cn 上通过“上
    公司股票交易异常
    《上海证券报》B19、 2010 年 5 月 27 日   市公司资料检索”中输入公司股票
    波动公告
    《证券日报》C4                           简称或代码查询
    《中国证券报》B019、                     http://www.sse.com.cn 上通过“上
    公司风险提示公告      《上海证券报》B8、 2010 年 6 月 1 日     市公司资料检索”中输入公司股票
    《证券日报》A4                           简称或代码查询
    关于增加 2009 年年    《中国证券报》A35、                      http://www.sse.com.cn 上通过“上
    度股东大会临时提      《上海证券报》30、 2010 年 6 月 7 日     市公司资料检索”中输入公司股票
    案的公告              《证券日报》D2                           简称或代码查询
    公司 2009 年年度股
    《中国证券报》B024、                     http://www.sse.com.cn 上通过“上
    东大会决议公告、
    《上海证券报》B26、 2010 年 6 月 18 日   市公司资料检索”中输入公司股票
    公司控股股东重整
    《证券日报》D5                           简称或代码查询
    进展的提示性公告
    公司风险提示公
    《中国证券报》A23、                      http://www.sse.com.cn 上通过“上
    告、关于公司部分
    《上海证券报》B34、 2010 年 6 月 22 日   市公司资料检索”中输入公司股票
    诉讼进展情况的公
    《证券日报》D3                           简称或代码查询
    告
    《中国证券报》B007、                     http://www.sse.com.cn 上通过“上
    2009 年年报更正公
    《上海证券报》B18、 2010 年 7 月 2 日    市公司资料检索”中输入公司股票
    告
    《证券日报》C4                           简称或代码查询
    关于本公司与控股      《中国证券报》A23、                      http://www.sse.com.cn 上通过“上
    子公司续签租赁合      《上海证券报》B19、 2010 年 7 月 6 日    市公司资料检索”中输入公司股票
    同的公告              《证券日报》B4                           简称或代码查询
    关于收到成都铁路
    《中国证券报》B009、                     http://www.sse.com.cn 上通过“上
    运输中级法院执行
    《上海证券报》B18、 2010 年 7 月 8 日    市公司资料检索”中输入公司股票
    通知书的公告、风
    《证券日报》D5                           简称或代码查询
    险提示公告
    关于公司部分诉讼      《中国证券报》B003、 2010 年 7 月 9 日   http://www.sse.com.cn 上通过“上
    65
    四川金顶(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    进展情况的公告        《上海证券报》B26、                       市公司资料检索”中输入公司股票
    《证券日报》D4                            简称或代码查询
    关于公司子公司债      《中国证券报》B003、                      http://www.sse.com.cn 上通过“上
    权申报情况进展的      《上海证券报》B22、 2010 年 7 月 15 日    市公司资料检索”中输入公司股票
    公告                  《证券日报》C4                            简称或代码查询
    关于收到浙江省杭      《中国证券报》B011、                      http://www.sse.com.cn 上通过“上
    州市中级人民法院      《上海证券报》36、 2010 年 7 月 17 日     市公司资料检索”中输入公司股票
    民事裁定书的公告      《证券日报》C3                            简称或代码查询
    风险提示公告、关
    《中国证券报》A23、                       http://www.sse.com.cn 上通过“上
    于收到四川省乐山
    《上海证券报》B13、 2010 年 7 月 27 日    市公司资料检索”中输入公司股票
    市中级人民法院民
    《证券日报》A4                            简称或代码查询
    事调解书的公告
    关于公司子公司与
    《中国证券报》B002、                      http://www.sse.com.cn 上通过“上
    公司控股股东债权
    《上海证券报》B5、 2010 年 7 月 28 日     市公司资料检索”中输入公司股票
    确认诉讼进展情况
    《证券日报》D2                            简称或代码查询
    的公告
    关于公司部分诉讼      《中国证券报》A21、                       http://www.sse.com.cn 上通过“上
    进展情况的公告、      《上海证券报》B63、 2010 年 8 月 19 日    市公司资料检索”中输入公司股票
    风险提示公告          《证券日报》C4                            简称或代码查询
    关于收到浙江省金
    华市中级人民法院
    《中国证券报》B005、                      http://www.sse.com.cn 上通过“上
    民事判决书的公
    《上海证券报》B163、 2010 年 8 月 24 日   市公司资料检索”中输入公司股票
    告、第五届董事会
    《证券日报》E23、E22                      简称或代码查询
    第三十七次会议决
    议公告
    关于公司部分诉讼
    进展及公司子公司      《中国证券报》B002、                      http://www.sse.com.cn 上通过“上
    收到眉山市中级人      《上海证券报》B20、 2010 年 9 月 10 日    市公司资料检索”中输入公司股票
    民法院应诉通知书      《证券日报》D7                            简称或代码查询
    的公告
    关于收到四川省乐
    山市中级人民法院
    民事判决书的公        《中国证券报》B015、                      http://www.sse.com.cn 上通过“上
    告、关于公司与公      《上海证券报》B36、 2010 年 9 月 28 日    市公司资料检索”中输入公司股票
    司控股股东债权确      《证券日报》D4                            简称或代码查询
    认异议诉讼进展情
    况的公告
    关于本公司与控股      《中国证券报》B020、                      http://www.sse.com.cn 上通过“上
    2010 年 10 月 12
    子公司续签租赁合      《上海证券报》B35、                       市公司资料检索”中输入公司股票
    日
    同的公告              《证券日报》D2                            简称或代码查询
    关于收到峨眉山市
    《中国证券报》B028、                      http://www.sse.com.cn 上通过“上
    人民法院执行通知                           2010 年 10 月 28
    《上海证券报》B70、                       市公司资料检索”中输入公司股票
    书的公告、董事会                           日
    《证券日报》E3                            简称或代码查询
    第三十八次会议
    66
    四川金顶(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    (通讯表决方式)
    决议公告
    关于完成控股股东
    《中国证券报》A39、                      http://www.sse.com.cn 上通过“上
    及其关联方占用上                          2010 年 11 月 24
    《上海证券报》B13、                      市公司资料检索”中输入公司股票
    市公司资金清欠工                          日
    《证券日报》E4                           简称或代码查询
    作的的公告
    《中国证券报》A28、                      http://www.sse.com.cn 上通过“上
    股票交易异常波动                          2010 年 11 月 26
    《上海证券报》B8、                       市公司资料检索”中输入公司股票
    公告                                      日
    《证券日报》B4                           简称或代码查询
    关于控股股东所持      《中国证券报》B018、                     http://www.sse.com.cn 上通过“上
    2010 年 11 月 27
    本公司股份司法划      《上海证券报》13、                       市公司资料检索”中输入公司股票
    日
    转的提示性公告        《证券日报》D4                           简称或代码查询
    关于公司控股股东      《中国证券报》B010、                     http://www.sse.com.cn 上通过“上
    2010 年 11 月 30
    股权完成司法划转      《上海证券报》B21、                      市公司资料检索”中输入公司股票
    日
    的公告                《证券日报》D7                           简称或代码查询
    关于收到成都仲裁
    委员会裁决书的公      《中国证券报》B010、                     http://www.sse.com.cn 上通过“上
    告、关于收到浙江      《上海证券报》B24、 2010 年 12 月 7 日   市公司资料检索”中输入公司股票
    省兰溪市人民法院      《证券日报》E3                           简称或代码查询
    执行通知书的公告
    关于本公司提供担
    《中国证券报》B003、                     http://www.sse.com.cn 上通过“上
    保方浙江大地纸业
    《上海证券报》B22、 2010 年 12 月 9 日   市公司资料检索”中输入公司股票
    集团有限公司破产
    《证券日报》D4                           简称或代码查询
    重整进展的公告
    第五届董事会第三
    十九次会议(通讯
    表决方式)决议暨
    召开公司 2010 年第    《中国证券报》B020、                     http://www.sse.com.cn 上通过“上
    2010 年 12 月 14
    二次临时股东大会      《上海证券报》B23、                      市公司资料检索”中输入公司股票
    日
    通知的公告、第五      《证券日报》E10                          简称或代码查询
    届监事会第十五次
    会议(通讯表决方
    式)决议公告
    关于选举职工监事
    的公告、关于收到      《中国证券报》B011、                     http://www.sse.com.cn 上通过“上
    2010 年 12 月 21
    中国证券监督管理      《上海证券报》封 11、                    市公司资料检索”中输入公司股票
    日
    委员会《行政处罚      《证券日报》D10                          简称或代码查询
    决定书》的公告
    关于收到浙江省杭      《中国证券报》B018、                     http://www.sse.com.cn 上通过“上
    2010 年 12 月 24
    州市中级人民法院      《上海证券报》B31、                      市公司资料检索”中输入公司股票
    日
    民事裁定书的公告      《证券日报》D4                           简称或代码查询
    2010 年第二次临时     《中国证券报》B003、                     http://www.sse.com.cn 上通过“上
    2010 年 12 月 30
    股东大会决议公        《上海证券报》B4、                       市公司资料检索”中输入公司股票
    日
    告、第六届董事会      《证券日报》D2                           简称或代码查询
    67
    四川金顶(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    第一次会议决议公
    告、第六届监事会
    第一次会议决议公
    告
    十一、 财务会计报告
    公司年度财务报告已经中汇会计师事务所有限公司注册会计师高峰、唐湘衡审计,并出具
    了有保留意见带强调事项段的审计报告。
    (一) 审计报告
    审 计 报 告
    中汇会审[2011]0102 号
    四川金顶(集团)股份有限公司全体股东:
    我们审计了后附的四川金顶(集团)股份有限公司(以下简称四川金顶公司)财务报表,包括
    2010 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表,2010 年度的利润表和合并利润表、现
    金流量表和合并现金流量表、所有者权益变动表和合并所有者权益变动表,以及财务报表附
    注。
    一、管理层对财务报表的责任
    按照企业会计准则的规定编制财务报表是四川金顶公司管理层的责任。这种责任包括:(1)
    设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误而
    导致的重大错报;(2)选择和运用恰当的会计政策;(3)作出合理的会计估计。
    二、注册会计师的责任
    我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计
    师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范,
    计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
    审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程
    序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。
    在进行风险评估时,我们考虑与财务报表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但
    目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性
    和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。
    我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
    三、导致保留意见的事项
    (一)如四川金顶公司 2010 年度财务报表附注五(一)3 和附注五(一)8 所述,四川金顶公司对
    合营企业峨眉协和水泥有限公司的应收账款 4,283.11 万元、长期股权投资 1,777.76 万元共计
    6,060.87 万元全额计提了资产减值准备。我们无法取得峨眉协和水泥有限公司经审计的财务
    报表、应收账款询证回函等资料,也无法实施其他审计程序,以获取充分、适当的审计证据
    判断四川金顶公司计提上述资产减值准备的合理性。
    (二)四川金顶公司的湿法水泥生产线于 2009 年 12 月 15 日全面停产,对预收款项中部分
    余额 1,343.06 万元,我们无法实施函证及其他审计程序,以获取充分、适当的审计证据。
    四、审计意见
    我们认为,除上述导致保留意见的事项外,四川金顶公司财务报表已经按照企业会计准则
    的规定编制,在所有重大方面公允反映了四川金顶公司 2010 年 12 月 31 日的财务状况以及
    2010 年度的经营成果和现金流量。
    68
    四川金顶(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    五、强调事项
    我们提醒财务报表使用者关注,如财务报表附注十一所述,由于以前年度为前大股东华伦
    集团有限公司违规提供担保,四川金顶公司自 2009 年以来面临多宗诉讼并陷入财务困境,
    除子公司四川金顶(集团)峨眉山特种水泥有限公司外,四川金顶公司其他水泥生产线于 2009
    年 12 月 15 日全面停产,并于 2010 年 2 月被债权人申请破产重整。四川金顶公司已在财务
    报表附注十一(九)披露了拟采取的包括但不限于生产自救、积极配合重整等改善措施,但其
    持续经营能力仍然存在重大不确定性,可能无法在正常的经营过程中变现资产、清偿债务。
    本段内容不影响已发表的审计意见。
    中汇会计师事务所有限公司            中国注册会计师:高峰
    中国杭州                      中国注册会计师:唐湘衡
    报告日期:2011 年 1 月 26 日
    69
    四川金顶(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    (二) 财务报表
    合并资产负债表
    2010 年 12 月 31 日
    编制单位:四川金顶(集团)股份有限公司
    单位:元 币种:人民币
    项目                附注              期末余额                        年初余额
    流动资产:
    货币资金                                            7,128,955.67                 107,562,377.56
    结算备付金
    拆出资金
    交易性金融资产
    应收票据                                            7,400,000.00                   5,162,240.00
    应收账款                                           15,266,576.53                  58,181,264.41
    预付款项                                            9,229,062.20                  51,735,959.99
    应收保费
    应收分保账款
    应收分保合同准备金
    应收利息
    应收股利
    其他应收款                                          4,640,876.32                  68,717,650.38
    买入返售金融资产
    存货                                               84,593,361.03                  93,600,537.48
    一年内到期的非流动
    资产
    其他流动资产                                         973,578.42
    流动资产合计                                   129,232,410.17                 384,960,029.82
    非流动资产:
    发放委托贷款及垫款
    可供出售金融资产
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资                                        3,000,000.00                   4,055,032.50
    投资性房地产
    固定资产                                       1,130,832,412.19                 1,113,230,596.26
    在建工程                                           14,968,028.86                 145,886,936.72
    工程物资                                             313,962.39                    1,072,491.69
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产                                           67,782,633.62                  70,149,424.44
    开发支出
    70
    四川金顶(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    商誉
    长期待摊费用                                   20,649,611.91      21,226,594.91
    递延所得税资产                                 15,513,084.21        4,104,955.87
    其他非流动资产
    非流动资产合计                            1,253,059,733.18   1,359,726,032.39
    资产总计                                1,382,292,143.35   1,744,686,062.21
    流动负债:
    短期借款                                      487,054,736.11     492,372,021.28
    向中央银行借款
    吸收存款及同业存放
    拆入资金
    交易性金融负债
    应付票据
    应付账款                                      280,212,844.72     299,273,323.67
    预收款项                                       26,819,114.08      30,447,229.93
    卖出回购金融资产款
    应付手续费及佣金
    应付职工薪酬                                   76,087,706.98      33,280,957.38
    应交税费                                       24,334,496.25      28,045,047.05
    应付利息                                      102,973,766.34      37,606,009.53
    应付股利
    其他应付款                                    367,942,067.87     264,529,190.22
    应付分保账款
    保险合同准备金
    代理买卖证券款
    代理承销证券款
    一年内到期的非流动
    184,750,516.40     145,000,000.00
    负债
    其他流动负债
    流动负债合计                              1,550,175,248.75   1,330,553,779.06
    非流动负债:
    长期借款                                      154,800,000.00     249,800,000.00
    应付债券
    长期应付款                                       2,639,262.59       3,118,930.59
    专项应付款
    预计负债                                      136,933,556.20      18,525,027.98
    递延所得税负债                                 31,286,231.40      29,914,313.30
    其他非流动负债
    非流动负债合计                             325,659,050.19     301,358,271.87
    负债合计                                1,875,834,298.94   1,631,912,050.93
    所有者权益(或股东权
    益):
    71
    四川金顶(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    实收资本(或股本)                             348,990,000.00              348,990,000.00
    资本公积                                         -8,537,668.96               -8,537,668.96
    减:库存股
    专项储备
    盈余公积                                        27,746,358.80               27,746,358.80
    一般风险准备
    未分配利润                                   -1,106,878,725.86             -519,534,734.92
    外币报表折算差额
    归属于母公司所有者
    -738,680,036.02             -151,336,045.08
    权益合计
    少数股东权益                                   245,137,880.43              264,110,056.36
    所有者权益合计                            -493,542,155.59             112,774,011.28
    负债和所有者权益
    1,382,292,143.35            1,744,686,062.21
    总计
    法定代表人:杨学品            主管会计工作负责人:姚金芳       会计机构负责人:帅宏英
    72
    四川金顶(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    母公司资产负债表
    2010 年 12 月 31 日
    编制单位:四川金顶(集团)股份有限公司
    单位:元 币种:人民币
    项目                附注              期末余额                         年初余额
    流动资产:
    货币资金                                             588,408.17                     4,351,913.13
    交易性金融资产
    应收票据                                                                                  12,240.00
    应收账款                                            8,240,126.44                   58,095,263.85
    预付款项                                                                            5,934,853.93
    应收利息
    应收股利
    其他应收款                                           680,497.06                    45,191,059.18
    存货                                                3,040,487.40                   27,592,068.00
    一年内到期的非流动
    资产
    其他流动资产
    流动资产合计                                    12,549,519.07                  141,177,398.09
    非流动资产:
    可供出售金融资产
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资                                      291,484,079.64                  505,462,111.75
    投资性房地产
    固定资产                                           33,673,102.62                  128,426,083.76
    在建工程                                                94,867.46                  24,828,065.38
    工程物资                                                60,800.00                   1,072,491.69
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产                                           17,287,240.86                   18,687,037.43
    开发支出
    商誉
    长期待摊费用
    递延所得税资产
    其他非流动资产
    非流动资产合计                                 342,600,090.58                  678,475,790.01
    资产总计                                     355,149,609.65                  819,653,188.10
    流动负债:
    短期借款                                          398,054,736.11                  407,172,021.28
    交易性金融负债
    73
    四川金顶(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    应付票据
    应付账款                                       142,329,094.40                120,744,654.15
    预收款项                                        13,430,626.76                 14,972,967.06
    应付职工薪酬                                    72,031,841.99                 24,505,535.15
    应交税费                                        12,830,816.09                 12,962,654.33
    应付利息                                        71,182,637.05                 24,497,509.13
    应付股利
    其他应付款                                     167,163,779.76                143,057,410.64
    一年内到期的非流动
    10,000,000.00                 10,000,000.00
    负债
    其他流动负债
    流动负债合计                                887,023,532.16                757,912,751.74
    非流动负债:
    长期借款
    应付债券
    长期应付款                                          2,639,262.59                3,118,930.59
    专项应付款
    预计负债                                       136,933,556.20                 18,525,027.98
    递延所得税负债
    其他非流动负债
    非流动负债合计                              139,572,818.79                 21,643,958.57
    负债合计                                 1,026,596,350.95               779,556,710.31
    所有者权益(或股东权
    益):
    实收资本(或股本)                             348,990,000.00                348,990,000.00
    资本公积                                             346,430.60                  346,430.60
    减:库存股
    专项储备
    盈余公积                                        27,746,358.80                 27,746,358.80
    一般风险准备
    未分配利润                                   -1,048,529,530.70               -336,986,311.61
    所有者权益(或股东权益)
    -671,446,741.30                40,096,477.79
    合计
    负债和所有者权益
    355,149,609.65                819,653,188.10
    (或股东权益)总计
    法定代表人:杨学品          主管会计工作负责人:姚金芳           会计机构负责人:帅宏英
    74
    四川金顶(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    合并利润表
    2010 年 1—12 月
    单位:元 币种:人民币
    项目                       附注        本期金额               上期金额
    一、营业总收入                                           467,374,189.27          661,004,663.69
    其中:营业收入                                       467,374,189.27          661,004,663.69
    利息收入
    已赚保费
    手续费及佣金收入
    二、营业总成本                                           960,547,399.15         1,172,842,523.90
    其中:营业成本                                       440,377,639.57          574,776,662.77
    利息支出
    手续费及佣金支出
    退保金
    赔付支出净额
    提取保险合同准备金净额
    保单红利支出
    分保费用
    营业税金及附加                                  610,317.95              3,061,055.16
    销售费用                                       8,684,297.69           35,130,347.48
    管理费用                                     166,042,169.70           73,169,197.32
    财务费用                                      85,339,805.07           72,705,300.46
    资产减值损失                                 259,493,169.17          413,999,960.71
    加:公允价值变动收益(损失以
    “-”号填列)
    投资收益(损失以“-”号填
    -217,628.46
    列)
    其中:对联营企业和合营企
    -217,628.46
    业的投资收益
    汇兑收益(损失以“-”号填
    列)
    三、营业利润(亏损以“-”号填列)                      -493,173,209.88         -512,055,488.67
    加:营业外收入                                         5,954,856.54             6,534,661.06
    减:营业外支出                                       129,134,023.77           26,968,004.89
    其中:非流动资产处置损失                               64,746.57
    四、利润总额(亏损总额以“-”号
    -616,352,377.11         -532,488,832.50
    填列)
    减:所得税费用                                       -10,036,210.24           34,209,546.57
    五、净利润(净亏损以“-”号填列)                      -606,316,166.87         -566,698,379.07
    归属于母公司所有者的净利润                          -587,343,990.94          -587,115,628.07
    少数股东损益                                         -18,972,175.93           20,417,249.00
    六、每股收益:
    (一)基本每股收益                                          -1.6830                   -1.6823
    75
    四川金顶(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    (二)稀释每股收益                                           -1.6830                 -1.6823
    七、其他综合收益
    八、综合收益总额                                          -606,316,166.87        -566,698,379.07
    归属于母公司所有者的综合收益
    -587,343,990.94        -587,115,628.07
    总额
    归属于少数股东的综合收益总额                           -18,972,175.93         20,417,249.00
    法定代表人:杨学品            主管会计工作负责人:姚金芳         会计机构负责人:帅宏英
    76
    四川金顶(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    母公司利润表
    2010 年 1—12 月
    单位:元 币种:人民币
    项目                       附注        本期金额                 上期金额
    一、营业收入                                                 13,923,082.33         178,055,293.49
    减:营业成本                                             19,630,426.45         166,757,992.25
    营业税金及附加                                        499,500.00              759,660.88
    销售费用                                                                   20,520,755.16
    管理费用                                            90,993,062.07          24,294,396.63
    财务费用                                            52,845,812.53          27,931,724.88
    资产减值损失                                       438,140,765.11         272,756,919.99
    加:公允价值变动收益(损失以
    “-”号填列)
    投资收益(损失以“-”号
    -217,628.46
    填列)
    其中:对联营企业和合营
    -217,628.46
    企业的投资收益
    二、营业利润(亏损以“-”号填列)                      -588,186,483.83           -335,183,784.76
    加:营业外收入                                            5,608,304.19           4,854,562.63
    减:营业外支出                                       128,965,039.45             22,181,422.84
    其中:非流动资产处置损失                                 5,509.96
    三、利润总额(亏损总额以“-”号
    -711,543,219.09           -352,510,644.97
    填列)
    减:所得税费用                                                                  30,347,817.24
    四、净利润(净亏损以“-”号填列)                      -711,543,219.09           -382,858,462.21
    五、每股收益:
    (一)基本每股收益                                             -2.0389                  -1.0970
    (二)稀释每股收益                                             -2.0389                  -1.0970
    六、其他综合收益
    七、综合收益总额                                        -711,543,219.09           -382,858,462.21
    法定代表人:杨学品              主管会计工作负责人:姚金芳        会计机构负责人:帅宏英
    77
    四川金顶(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    合并现金流量表
    2010 年 1—12 月
    单位:元 币种:人民币
    项目                 附注               本期金额                          上期金额
    一、经营活动产生的现金
    流量:
    销售商品、提供劳务
    405,838,704.27                 629,281,687.22
    收到的现金
    客户存款和同业存放
    款项净增加额
    向中央银行借款净增
    加额
    向其他金融机构拆入
    资金净增加额
    收到原保险合同保费
    取得的现金
    收到再保险业务现金
    净额
    保户储金及投资款净
    增加额
    处置交易性金融资产
    净增加额
    收取利息、手续费及
    佣金的现金
    拆入资金净增加额
    回购业务资金净增加
    额
    收到的税费返还
    收到其他与经营活动
    46,738,504.30                  16,003,082.29
    有关的现金
    经营活动现金流入
    452,577,208.57                 645,284,769.51
    小计
    购买商品、接受劳务
    368,041,861.04                 441,575,754.11
    支付的现金
    客户贷款及垫款净增
    加额
    存放中央银行和同业
    款项净增加额
    支付原保险合同赔付
    款项的现金
    支付利息、手续费及
    佣金的现金
    支付保单红利的现金
    78
    四川金顶(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    支付给职工以及为职
    31,359,912.06    49,026,949.49
    工支付的现金
    支付的各项税费                                11,306,541.28    48,733,087.93
    支付其他与经营活动
    48,722,407.11    58,593,295.12
    有关的现金
    经营活动现金流出
    459,430,721.49   597,929,086.65
    小计
    经营活动产生的
    -6,853,512.92    47,355,682.86
    现金流量净额
    二、投资活动产生的现金
    流量:
    收回投资收到的现金                                                383,372.60
    取得投资收益收到的
    现金
    处置固定资产、无形
    资产和其他长期资产收回                                54,322.00      1,029,417.40
    的现金净额
    处置子公司及其他营
    业单位收到的现金净额
    收到其他与投资活动
    30,031,557.63
    有关的现金
    投资活动现金流入
    54,322.00    31,444,347.63
    小计
    购建固定资产、无形
    资产和其他长期资产支付                            29,672,737.19   253,894,580.13
    的现金
    投资支付的现金
    质押贷款净增加额
    取得子公司及其他营
    业单位支付的现金净额
    支付其他与投资活动
    12,379,976.00
    有关的现金
    投资活动现金流出
    29,672,737.19   266,274,556.13
    小计
    投资活动产生的
    -29,618,415.19   -234,830,208.50
    现金流量净额
    三、筹资活动产生的现金
    流量:
    吸收投资收到的现金
    其中:子公司吸收少
    数股东投资收到的现金
    取得借款收到的现金                            29,000,000.00   482,184,582.26
    发行债券收到的现金
    79
    四川金顶(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    收到其他与筹资活动
    416,969,852.71
    有关的现金
    筹资活动现金流入
    29,000,000.00       899,154,434.97
    小计
    偿还债务支付的现金                            80,200,000.00       417,782,560.98
    分配股利、利润或偿
    12,787,339.46        22,979,524.20
    付利息支付的现金
    其中:子公司支付给
    少数股东的股利、利润
    支付其他与筹资活动
    284,678,188.03
    有关的现金
    筹资活动现金流出
    92,987,339.46       725,440,273.21
    小计
    筹资活动产生的
    -63,987,339.46      173,714,161.76
    现金流量净额
    四、汇率变动对现金及现
    金等价物的影响
    五、现金及现金等价物净
    -100,459,267.57      -13,760,363.88
    增加额
    加:期初现金及现金
    107,158,567.13       120,918,931.01
    等价物余额
    六、期末现金及现金等价
    6,699,299.56      107,158,567.13
    物余额
    法定代表人:杨学品 主管会计工作负责人:姚金芳 会计机构负责人:帅宏英
    80
    四川金顶(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    母公司现金流量表
    2010 年 1—12 月
    单位:元 币种:人民币
    项目                 附注               本期金额                         上期金额
    一、经营活动产生的现金
    流量:
    销售商品、提供劳务
    955,005.16                   95,775,733.44
    收到的现金
    收到的税费返还
    收到其他与经营活动
    36,813,870.43                  22,004,700.37
    有关的现金
    经营活动现金流入
    37,768,875.59                 117,780,433.81
    小计
    购买商品、接受劳务
    429,751.20                   59,611,357.28
    支付的现金
    支付给职工以及为职
    6,199,327.08                  23,565,772.62
    工支付的现金
    支付的各项税费                                                                       5,368,547.70
    支付其他与经营活动
    34,965,695.55                  44,175,012.53
    有关的现金
    经营活动现金流出
    41,594,773.83                 132,720,690.13
    小计
    经营活动产生的
    -3,825,898.24                  -14,940,256.32
    现金流量净额
    二、投资活动产生的现金
    流量:
    收回投资收到的现金                                                                     383,372.60
    取得投资收益收到的
    现金
    处置固定资产、无形
    资产和其他长期资产收回                                       44,322.00                     980,839.40
    的现金净额
    处置子公司及其他营
    业单位收到的现金净额
    收到其他与投资活动
    70,785,028.01
    有关的现金
    投资活动现金流入
    44,322.00                  72,149,240.01
    小计
    购建固定资产、无形
    资产和其他长期资产支付                                                                  21,825,899.67
    的现金
    投资支付的现金
    取得子公司及其他营
    81
    四川金顶(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    业单位支付的现金净额
    支付其他与投资活动
    58,390,000.00
    有关的现金
    投资活动现金流出
    80,215,899.67
    小计
    投资活动产生的
    44,322.00              -8,066,659.66
    现金流量净额
    三、筹资活动产生的现金
    流量:
    吸收投资收到的现金
    取得借款收到的现金                                                          202,184,582.26
    发行债券收到的现金
    收到其他与筹资活动
    223,474,749.19
    有关的现金
    筹资活动现金流入
    425,659,331.45
    小计
    偿还债务支付的现金                                                          397,782,560.98
    分配股利、利润或偿
    6,014.39              16,502,116.97
    付利息支付的现金
    支付其他与筹资活动
    12,009,092.00
    有关的现金
    筹资活动现金流出
    6,014.39            426,293,769.95
    小计
    筹资活动产生的
    -6,014.39               -634,438.50
    现金流量净额
    四、汇率变动对现金及现
    金等价物的影响
    五、现金及现金等价物净
    -3,787,590.63               -23,641,354.48
    增加额
    加:期初现金及现金
    3,948,102.70               27,589,457.18
    等价物余额
    六、期末现金及现金等价
    160,512.07                  3,948,102.70
    物余额
    法定代表人:杨学品             主管会计工作负责人:姚金芳       会计机构负责人:帅宏英
    82
    合并所有者权益变动表
    2010 年 1—12 月
    单位:元 币种:人民币
    本期金额
    归属于母公司所有者权益
    专
    项目                                              减:                         一般                                             所有者权益合
    实收资本(或                             项                                                   少数股东权益
    资本公积       库存           盈余公积      风险    未分配利润       其他                        计
    股本)                                 储
    股                           准备
    备
    一、上年年末余额           348,990,000.00   -8,537,668.96                27,746,358.80          -508,098,553.42          264,110,056.36   124,210,192.78
    加:会计政策变更
    前期差错更正                                                                           -11,436,181.50                            -11,436,181.50
    其他
    二、本年年初余额           348,990,000.00   -8,537,668.96                27,746,358.80          -519,534,734.92          264,110,056.36   112,774,011.28
    三、本期增减变动金额(减
    -587,343,990.94          -18,972,175.93   -606,316,166.87
    少以“-”号填列)
    (一)净利润                                                                                    -587,343,990.94          -18,972,175.93   -606,316,166.87
    (二)其他综合收益
    上述(一)和(二)小计                                                                          -587,343,990.94          -18,972,175.93   -606,316,166.87
    (三)所有者投入和减少
    资本
    1.所有者投入资本
    2.股份支付计入所有者权
    益的金额
    3.其他
    四川金顶(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    (四)利润分配
    1.提取盈余公积
    2.提取一般风险准备
    3.对所有者(或股东)的
    分配
    4.其他
    (五)所有者权益内部结
    转
    1.资本公积转增资本(或
    股本)
    2.盈余公积转增资本(或
    股本)
    3.盈余公积弥补亏损
    4.其他
    (六)专项储备
    1.本期提取
    2.本期使用
    (七)其他
    四、本期期末余额           348,990,000.00    -8,537,668.96   27,746,358.80   -1,106,878,725.86   245,137,880.43   -493,542,155.59
    1
    四川金顶(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    单位:元 币种:人民币
    上年同期金额
    归属于母公司所有者权益
    一
    专                    般
    项目                                                  减:                                                                        所有者权益合
    实收资本(或                             项                    风                            少数股东权益
    资本公积       库存         盈余公积               未分配利润      其他                        计
    股本)                                 储                    险
    股
    备                    准
    备
    一、上年年末余额               348,990,000.00    -8,537,668.96               27,746,358.80           67,580,893.15          243,692,807.36   679,472,390.35
    加:会计政策变更
    前期差错更正
    其他
    二、本年年初余额               348,990,000.00    -8,537,668.96               27,746,358.80           67,580,893.15          243,692,807.36   679,472,390.35
    三、本期增减变动金额(减少
    -587,115,628.07           20,417,249.00   -566,698,379.07
    以“-”号填列)
    (一)净利润                                                                                       -587,115,628.07           20,417,249.00   -566,698,379.07
    (二)其他综合收益
    上述(一)和(二)小计                                                                             -587,115,628.07           20,417,249.00   -566,698,379.07
    (三)所有者投入和减少资本
    1.所有者投入资本
    2.股份支付计入所有者权益
    的金额
    3.其他
    (四)利润分配
    2
    四川金顶(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    1.提取盈余公积
    2.提取一般风险准备
    3.对所有者(或股东)的分
    配
    4.其他
    (五)所有者权益内部结转
    1.资本公积转增资本(或股
    本)
    2.盈余公积转增资本(或股
    本)
    3.盈余公积弥补亏损
    4.其他
    (六)专项储备
    1.本期提取
    2.本期使用
    (七)其他
    四、本期期末余额               348,990,000.00    -8,537,668.96            27,746,358.80   -519,534,734.92   264,110,056.36   112,774,011.28
    法定代表人:杨学品                                      主管会计工作负责人:姚金芳                      会计机构负责人:帅宏英
    3
    母公司所有者权益变动表
    2010 年 1—12 月
    单位:元 币种:人民币
    本期金额
    一般
    项目         实收资本(或                  减:库   专项                                             所有者权益合
    资本公积                      盈余公积       风险     未分配利润
    股本)                      存股     储备                                                   计
    准备
    一、上年年末
    348,990,000.00   346,430.60                   27,746,358.80           -333,001,883.23    44,080,906.17
    余额
    加:会
    计政策变更
    前
    -3,984,428.38     -3,984,428.38
    期差错更正
    其
    他
    二、本年年初
    348,990,000.00   346,430.60                   27,746,358.80           -336,986,311.61    40,096,477.79
    余额
    三、本期增减
    变动金额(减
    -711,543,219.09   -711,543,219.09
    少以“-”号
    填列)
    (一)净利润                                                                           -711,543,219.09   -711,543,219.09
    (二)其他综
    合收益
    上述(一)和
    -711,543,219.09   -711,543,219.09
    (二)小计
    (三)所有者
    投入和减少
    资本
    1.所有者投
    入资本
    2.股份支付
    计入所有者
    权益的金额
    3.其他
    (四)利润分
    配
    1.提取盈余
    公积
    2. 提 取 一 般
    风险准备
    3.对所有者
    (或股东)的
    分配
    4.其他
    (五)所有者
    权益内部结
    转
    1.资本公积
    四川金顶(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    转增资本(或
    股本)
    2.盈余公积
    转增资本(或
    股本)
    3.盈余公积
    弥补亏损
    4.其他
    (六)专项储
    备
    1.本期提取
    2.本期使用
    (七)其他
    四、本期期末
    348,990,000.00   346,430.60                    27,746,358.80                -1,048,529,530.70   -671,446,741.30
    余额
    单位:元 币种:人民币
    上年同期金额
    项目        实收资本(或                  减:库    专项                       一般风                       所有者权益合
    资本公积                           盈余公积                   未分配利润
    股本)                        存股    储备                       险准备                             计
    一、上年年末
    348,990,000.00   346,430.60                        27,746,358.80               45,872,150.60    422,954,940.00
    余额
    加:会
    计政策变更
    前
    期差错更正
    其
    他
    二、本年年初
    348,990,000.00   346,430.60                        27,746,358.80               45,872,150.60    422,954,940.00
    余额
    三、本期增减
    变动金额(减
    -382,858,462.21    -382,858,462.21
    少以“-”号
    填列)
    (一)净利润                                                                                -382,858,462.21    -382,858,462.21
    (二)其他综
    合收益
    上述(一)和
    -382,858,462.21    -382,858,462.21
    (二)小计
    (三)所有者
    投入和减少
    资本
    1.所有者投
    入资本
    2.股份支付
    计入所有者
    权益的金额
    3.其他
    1
    四川金顶(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    (四)利润分
    配
    1.提取盈余
    公积
    2. 提 取 一 般
    风险准备
    3.对所有者
    (或股东)的
    分配
    4.其他
    (五)所有者
    权益内部结
    转
    1.资本公积
    转增资本(或
    股本)
    2.盈余公积
    转增资本(或
    股本)
    3.盈余公积
    弥补亏损
    4.其他
    (六)专项储
    备
    1.本期提取
    2.本期使用
    (七)其他
    四、本期期末
    348,990,000.00   346,430.60                      27,746,358.80       -336,986,311.61      40,096,477.79
    余额
    法定代表人:杨学品              主管会计工作负责人:姚金芳                 会计机构负责人:帅宏英
    2
    (三) 公司财务报表附注
    四川金顶(集团)股份有限公司
    财务报表附注
    2010 年度
    一、公司基本情况
    四川金顶(集团)股份有限公司(以下简称公司或本公司)前身系于1970年成立的四川省
    峨眉水泥厂。1988年9月,根据乐山市人民政府以乐府函[1988]67号文批准,四川省峨眉水
    泥厂作为主发起人,联合原乐山市国有资产管理局、西昌铁路分局、乐山市供电局共同发起
    设立四川金顶(集团)股份有限公司,进行股份制试点,并于同年向社会公开发行4,000万元
    人民币普通股股票。1993年10月8日,经中国证券监督管理委员会以证监发审字[1993]47号
    文批准,本公司的社会公众股在上海证券交易所挂牌上市。上市后,公司总股本为15,480
    万股,其中:国家股为10,930万股,法人股为550万股,社会公众股为4,000万股。
    1993年12月19日,根据公司临时股东大会决议,并经四川省股份制试点领导小组以川股
    领[1993]52号文批准,本公司以15,480万股为基数,每10股配售10股,配售价格为每股4.28
    人民币元,其中:国家股经乐山市国有资产管理局及四川省国有资产管理局同意,放弃本次
    配股权利;全体法人股股东也一致同意放弃本次配股权利;4,000万股社会公众股股东全部
    参与了本次配售,获配流通股份4,000万股。1994年1月,本次配股方案实施后,本公司总股
    本增至19,480万股。
    1994年4月17日,公司1993年度股东大会审议通过分红送股议案,以19,480万股总股本
    为基数,向全体股东每10股分派现金红利人民币3元和派送红股2股。1994年8月实施分红送
    股方案时,全体法人股股东自愿放弃送股,按每10股派发现金红利人民币5元进行分配。本
    次利润分配方案实施后,国家股由10,930万股增至13,116万股;法人股股份保持不变,仍为
    550万股;社会公众股股份由8,000万股增至9,600万股,总股本增至23,266万股。
    2004年4月和2006年4月,经国务院国有资产监督管理委员会以国资产权[2004]206号及
    国资产权[2006]458号文批准,华伦集团有限公司(以下简称华伦集团)分别受让乐山市国有
    资产经营有限公司、乐山资信产权经纪有限公司持有的本公司6,860万股和100万股国家股股
    票。上述股权转让完成后,华伦集团持有本公司6,960万股股份,占公司总股本的29.91%,
    为本公司第一大股东,实际控制人为陈建龙。
    2006年8月3日,公司股东大会审议通过了《四川金顶(集团)股份有限公司股权分置改革
    方案》,即公司的非流通股股东向流通股股东每10股送3股。公司股权分置改革方案于2006
    四川金顶(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    年8月17日实施完毕。该方案实施后,公司的总股本仍为23,266万股,其中:有限售条件的
    流通股股份为10,786万股,无限售条件的流通股股份为12,480万股。
    2007年9月7日、2007年10月26日本公司2007年第二、第三次临时股东大会分别审议通过
    利润分配及资本公积转增股本议案,以23,266万股总股本为基数,向全体股东每10股送3股
    转增2股并派发现金红利人民币0.333元(含税)。上述利润分配方案、转增股本方案实施后,
    公司总股本变更为34,899万股。
    2009年6月1日,华伦集团被浙江省富阳市人民法院裁定进入破产重整,公司的实际控制
    人变更为华伦集团破产管理人。华伦集团自成为本公司大股东后,通过股权分置改革、分配
    转送股及减持所持公司股份,截止2009年6月1日,实际持有公司股份54,232,251股,占公司
    总股本的15.54%。
    2010年11月29日,根据华伦集团《破产重整计划》和浙江省富阳市人民法院《协助执行
    通知书》([2009]杭富商破字第2号),华伦集团持有的本公司54,232,251股股票通过司法划
    转给海亮金属贸易集团有限公司(以下简称海亮金属公司)。该次股权划转完成后,公司总股
    本仍为34,899 万股,海亮金属公司持有本公司股份54,232,251股,占公司总股本的15.54%,
    为公司第一大股东。实际控制人变更为冯海良。
    公司所属行业为建筑材料行业,经营范围:水泥制造、销售,机械加工,汽车修理,普
    通货运,电力开发,科技开发、咨询服务;经营本企业自产产品技术的出口业务;经营本企
    业生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进出口业务(国家限定公司
    经营和国家禁止进出口的商品及技术除外);经营进料加工和“三来一补”业务。住所:四
    川省峨眉山市乐都镇。法定代表人:杨学品。企业法人营业执照注册号:511100000007979。
    本财务报告已于 2011 年 1 月 26 日经公司第六届董事会第二次会议批准。
    二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
    (一) 财务报表的编制基础
    本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部 2006 年 2 月颁布
    的《企业会计准则》进行确认和计量,在此基础上编制财务报表。
    (二) 遵循企业会计准则的声明
    本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、
    经营成果和现金流量等有关信息。
    (三) 会计期间
    1
    四川金顶(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
    (四) 记账本位币
    采用人民币为记账本位币。
    (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理
    1.同一控制下企业合并的会计处理
    公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取
    得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公
    积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
    2.非同一控制下企业合并的会计处理
    公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
    额,确认为商誉;对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额,首
    先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
    复核,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差
    额计入当期损益。
    (六) 合并财务报表的编制方法
    母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司和
    纳入合并范围的子公司个别财务报表为基础,根据其他有关资料,按照权益法调整对子公司
    的长期股权投资后,由母公司按照《企业会计准则第 33 号—合并财务报表》编制。
    (七) 现金等价物的确定标准
    现金等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起 3 个月内到期)、流动性强、易
    于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
    (八) 金融工具的确认和计量
    1.金融资产和金融负债的分类
    金融资产在初始确认时划分为以下四类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
    资产(包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产)、持
    有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。
    金融负债在初始确认时划分为以下两类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
    负债(包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债)、其
    他金融负债。
    2.金融资产和金融负债的确认依据和计量方法
    2
    四川金顶(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
    金融负债时,按照公允价值计量;对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
    金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交
    易费用计入初始确认金额。
    公司按照公允价值对金融资产进行后续计量,且不扣除将来处置该金融资产时可能发生
    的交易费用,但下列情况除外:(1)持有至到期投资以及应收款项采用实际利率法,按摊余
    成本计量;(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与
    该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。
    公司采用实际利率法,按摊余成本对金融负债进行后续计量,但下列情况除外:(1)以
    公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,按照公允价值计量,且不扣除将来结清金
    融负债时可能发生的交易费用;(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权
    益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本计量;(3)不属于指定
    为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,按照履行相关现时义
    务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额后的余额
    两项金额之中的较高者进行后续计量。
    金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失,除与套期保值有关外,按照如下
    方法处理:(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动
    形成的利得或损失,计入公允价值变动损益;在资产持有期间所取得的利息或现金股利,确
    认为投资收益;处置时,将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同
    时调整公允价值变动损益。(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积;持有期间
    按实际利率法计算的利息,计入投资收益;可供出售权益工具投资的现金股利,于被投资单
    位宣告发放股利时计入投资收益;处置时,将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资
    本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
    3.金融资产转移的确认依据和计量方法
    公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的,终止确认该金融
    资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,继续确认所转移的金融资产,并
    将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
    的风险和报酬的,分别下列情况处理:(1)放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资
    产;(2)未放弃对该金融资产控制的,按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
    产,并相应确认有关负债。
    3
    四川金顶(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)所
    转移金融资产的账面价值;(2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值
    变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价
    值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列
    两项金额的差额计入当期损益:(1)终止确认部分的账面价值;(2)终止确认部分的对价,与
    原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
    4.金融资产和金融负债的终止确认条件
    当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风
    险和报酬已转移时,终止确认该金融资产;当金融负债的现实义务全部或部分解除时,相应
    终止确认该金融负债或其一部分。
    5.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
    存在活跃市场的金融资产或金融负债,以活跃市场的报价确定其公允价值;不存在活跃
    市场的金融资产或金融负债,采用估值技术(包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行
    的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现
    法和期权定价模型等)确定其公允价值;初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债,以
    市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
    6.金融资产的减值测试和减值准备计提方法
    资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产进
    行减值测试。对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,
    包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试;单独测试未发生减值的金融
    资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组
    合中进行减值测试。
    按摊余成本计量的金融资产,期末有客观证据表明其发生了减值的,根据其账面价值与
    预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失,短期应收款项的预计未来现金流量与
    其现值相差很小的,在确定相关减值损失时,不对其预计未来现金流量进行折现。在活跃市
    场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交
    付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时,将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价
    值,与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认
    为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降且预期下降趋势属于非暂时性
    时,确认其减值损失,并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损
    4
    四川金顶(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    失。
    (九) 应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
    1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
    单项金额重大的判断依      应收账款—期末应收账款余额列前五位,其他应收款—期末
    据或金额标准              其他应收款余额列前五位。
    经单独进行减值测试有客观证据表明发生减值的,根据其未
    单项金额重大并单项计      来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备;经单
    提坏账准备的计提方法      独进行减值测试未发生减值的,参照信用风险组合以账龄分
    析法计提坏账准备。
    2.按组合计提坏账准备的应收款项
    确定组合的依据                       以账龄为信用风险组合确认依据
    按组合计提坏账准备的计提方法    账龄分析法
    以账龄为信用风险组合的应收款项坏账准备计提方法:
    账龄                                                   计提比例(%)
    1 年以内(含 1 年,下同)                                     5%
    1-2 年                                                    10%
    2-3 年                                                    30%
    3 年以上                                                   60%
    3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
    单项计提坏账准备的理由                     有确凿证据表明可收回性存在明显差异
    根据其未来现金流量现值低于其账面价值的
    坏账准备的计提方法
    差额计提坏账准备
    4. 对于其他应收款项(包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等),根据其
    未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
    (十) 存货的确认和计量
    1.存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
    在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
    2.企业取得存货按实际成本计量。外购原材料的成本即为该存货的采购成本,通过进
    一步加工取得的在产品、自制半成品、产成品成本由采购成本和加工成本构成。
    3.企业发出存货的成本计量除自制半成品采用先进先出法外,其余均采用月末一次加
    5
    四川金顶(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    权平均法。
    4.低值易耗品和包装物的摊销方法
    低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
    包装物按照一次转销法进行摊销。
    5.资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照存货类别成本高于可变
    现净值的差额计提存货跌价准备。产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存
    货,在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确
    定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估
    计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变
    现净值;资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,
    分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回
    的金额。
    6.存货的盘存制度为永续盘存制。
    (十一) 长期股权投资的确认和计量
    1.长期股权投资的投资成本的确定
    (1)同一控制下的企业合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
    发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作
    为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的
    面值总额之间的差额调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
    (2)非同一控制下的企业合并形成的,在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
    初始投资成本。
    (3)除企业合并形成以外的:以支付现金取得的,按照实际支付的购买价款作为其初始
    投资成本;以发行权益性证券取得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本;
    投资者投入的,按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本(合同或协议约定价值
    不公允的除外)。
    2.长期股权投资的后续计量及收益确认方法
    (1)对实施控制的长期股权投资采用成本法核算,在编制合并财务报表时按照权益法进
    行调整;对不具有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计
    量的长期股权投资,采用成本法核算;对具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权
    益法核算。
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    四川金顶(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    (2)采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资应当调整
    长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告发放的现金股利
    或利润外,被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。
    (3)采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨
    认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资
    成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额应当计入当期损
    益,同时调整长期股权投资的成本。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资
    时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确
    认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资企业不一致的,按照投资企业的会计政策
    及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资损益。投资企业与联营企业
    及合营企业之间发生的未实现内部交易损益应予以抵销。
    3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
    按照合同约定,与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致
    同意的,认定为共同控制;对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够
    控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的,认定为重大影响。
    4.长期股权投资减值测试及减值准备计提方法
    资产负债表日,以成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长
    期股权投资,有客观证据表明其发生减值的,按照类似投资当时市场收益率对预计未来现金
    流量折现确定的现值低于其账面价值之间的差额,计提长期股权投资减值准备;其他长期股
    权投资,如果可收回金额的计量结果表明,该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的,
    将差额确认为减值损失,计提长期股权投资减值准备。
    (十二) 固定资产的确认和计量
    1.固定资产确认条件
    固定资产是指同时具有下列特征的有形资产:(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营
    管理持有的;(2)使用寿命超过一个会计年度。
    固定资产同时满足下列条件的予以确认:(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入
    企业;(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出,符合上述确认
    条件的,计入固定资产成本;不符合上述确认条件的,发生时计入当期损益。
    2.固定资产的初始计量
    固定资产按照成本进行初始计量。
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    四川金顶(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    3.固定资产分类及折旧计提方法
    固定资产折旧采用年限平均法分类计提。各类固定资产预计使用寿命、预计净残值率和
    年折旧率如下:
    固定资产类别                   预计使用寿命(年)   预计净残值率(%)   年折旧率(%)
    房屋及建筑物                          30-50              4          3.20-1.92
    机器设备                              10-28              4           9.60-3.43
    运输工具                              10-15              4          9.60-6.40
    办公设备及其他                        5-10               4          19.20-9.60
    4.固定资产减值测试及减值准备计提方法
    资产负债表日,有迹象表明固定资产发生减值的,以单项资产为基础估计其可收回金额;
    难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定其可收回金
    额。
    单项资产的可收回金额低于其账面价值的,按单项资产的账面价值与可收回金额的差额
    计提相应的资产减值准备。资产组的可收回金额低于其账面价值的,确认其相应的减值损失,
    减值损失金额先抵减分摊至资产组中商誉的账面价值,再根据资产组中除商誉之外的其他各
    项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值;以上资产账面价值的抵
    减,作为各单项资产(包括商誉)的减值损失,计提各单项资产的减值准备。
    上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。
    5.融资租入固定资产的认定依据和计价方法
    按本财务报表附注二(二十一)所述会计政策进行认定和计价。
    融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。公司作为承租
    方时,在租赁开始日,按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较
    低者,作为融资租入固定资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,
    将两者的差额记录为未确认融资费用。
    6.其他说明
    (1)因开工不足、自然灾害等导致连续 3 个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节
    性停用除外)。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。
    (2)若固定资产处于处置状态,或者预期通过使用或处置不能产生经济利益,则终止确
    认,并停止折旧和计提减值。
    (十三) 在建工程的确认和计量
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    四川金顶(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工
    程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
    2.在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
    用状态但尚未办理竣工结算的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成
    本调整原暂估价值,但不再调整原已计提的折旧。
    3.资产负债表日,有迹象表明在建工程发生减值的,按单项资产可收回金额低于其账
    面价值的差额计提在建工程减值准备。上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转
    回。
    (十四) 借款费用的确认和计量
    1.借款费用资本化的确认原则
    公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资
    本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损
    益。
    2.借款费用资本化期间
    (1)当同时满足下列条件时,开始资本化:1)资产支出已经发生;2)借款费用已经发生;
    3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
    (2)暂停资本化:若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并
    且中断时间连续超过 3 个月,暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期
    费用,直至资产的购建或者生产活动重新开始。
    (3)停止资本化:当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售
    状态时,借款费用停止资本化。
    3.借款费用资本化金额
    为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的
    利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存入
    银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予资本化的利息金
    额;为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门
    借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率),计算确定一般借
    款应予资本化的利息金额。在资本化期间内,每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相
    关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额,在资本化期间内予以资
    本化。专门借款发生的辅助费用,在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用
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    四川金顶(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    或者可销售状态之前发生的,予以资本化;在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的,
    计入当期损益。一般借款发生的辅助费用,在发生时计入当期损益。
    (十五) 无形资产的确认和计量
    1.无形资产的初始计量
    无形资产按成本进行初始计量。
    2.无形资产使用寿命及摊销
    根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等
    综合因素判断,能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的,作为使用寿命有限的无形
    资产;无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产。
    对使用寿命有限的无形资产,估计其使用寿命时通常考虑以下因素:(1)运用该资产生
    产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息;(2)技术、工艺等方面的现
    阶段情况及对未来发展趋势的估计;(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况;
    (4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动;(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支
    出,以及公司预计支付有关支出的能力;(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制,
    如特许使用期、租赁期等;(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
    对于使用寿命有限的无形资产,预计使用寿命如下:
    无形资产类别                                预计使用寿命(年)
    软件                                               5
    专有使用权                                         10
    土地使用权                                        50
    罐车使用权                                        20
    矿山采矿权                                        13
    使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实
    现方式系统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。使用寿命不确定
    的无形资产不予摊销,但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核,并进行减值测试。
    3.无形资产减值测试及减值准备计提方法
    资产负债表日,有迹象表明无形资产可能发生减值的,以单项资产为基础估计其可收回
    金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定其可收
    回金额。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,
    每年年末都进行减值测试。
    10
    四川金顶(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    单项资产的可收回金额低于其账面价值的,按单项资产的账面价值与可收回金额的差额
    计提相应的资产减值准备。资产组的可收回金额低于其账面价值的,确认其相应的减值损失,
    减值损失金额先抵减分摊至资产组中商誉的账面价值,再根据资产组中除商誉之外的其他各
    项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值;以上资产账面价值的抵
    减,作为各单项资产(包括商誉)的减值损失,计提各单项资产的减值准备。上述资产减值损
    失一经确认,在以后会计期间不再转回。
    4.内部研究开发项目支出的确认和计量
    内部研究开发项目的支出,区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发
    阶段的标准:为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段,应确定为研究阶段,该阶
    段具有计划性和探索性等特点;在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于
    某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段,应确定为开
    发阶段,该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
    内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶
    段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:(1)完成该无形资产以使其能够使用或
    出售在技术上具有可行性;(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3)无形资产产生
    经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市
    场,无形资产将在内部使用的,可证明其有用性;(4)有足够的技术、财务资源和其他资源
    支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5)归属于该无形资产
    开发阶段的支出能够可靠地计量。
    (十六) 长期待摊费用的确认和摊销
    长期待摊费用按实际支出入账,在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费
    用项目不能使以后会计期间受益,则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
    (十七) 预计负债的确认和计量
    当与或有事项相关的义务同时符合以下条件,将其确认为预计负债:(1)该义务是承担
    的现时义务;(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出;(3)该义务的金额能够可靠地计量。
    预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或
    有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面
    价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的,按照当前最佳估计
    数对该账面价值进行调整。
    (十八) 收入确认原则
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    四川金顶(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    1.销售商品
    商品销售收入同时满足下列条件时予以确认:(1)公司已将商品所有权上的主要风险和
    报酬转移给购买方;(2)公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的
    商品实施有效控制;(3)收入的金额能够可靠地计量;(4)相关的经济利益很可能流入企业;
    (5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时。
    2.提供劳务
    在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地
    计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生
    的成本能够可靠地计量),采用完工百分比法确认提供劳务收入。
    在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:若已经发生
    的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相
    同金额结转劳务成本;若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成
    本计入当期损益,不确认提供劳务收入。
    3.让渡资产使用权
    让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入的金额能够可靠地计量
    时,确认让渡资产使用权的收入。
    (十九) 政府补助的确认和计量
    1.政府补助在同时满足下列两个条件时予以确认:(1)能够满足政府补助所附条件;(2)
    能够收到政府补助。
    2.政府补助为货币性资产的,按收到或应收的金额计量;为非货币性资产的,按公允
    价值计量;公允价值不能可靠取得的,按名义金额计量。
    3.政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。企业取得与资产相
    关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,计入当期损益。企业
    取得与收益相关的政府补助,分别下列情况进行处理:(1)用于补偿企业以后期间的相关费
    用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间计入当期损益;(2)用于补偿企业
    已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。
    (二十) 递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量
    1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目
    按照税法规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收回
    该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
    12
    四川金顶(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
    资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
    时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
    3.资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法
    获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价
    值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。
    4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列
    情况产生的所得税:(1)企业合并;(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
    (二十一) 租赁业务的确认和计量
    1.租赁的分类:租赁分为融资租赁和经营租赁。
    符合下列一项或数项标准的,认定为融资租赁:(1)在租赁期届满时,租赁资产的所有
    权转移给承租人;(2)承租人有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行
    使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选
    择权;(3) 即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁
    资产使用寿命的 75%以上(含 75%)];(4)承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎
    相当于租赁开始日租赁资产公允价值[ 90%以上(含 90%)];出租人在租赁开始日的最低租赁
    收款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上(含 90%)];(5) 租赁资产
    性质特殊,如果不作较大改造,只有承租人才能使用。
    不满足上述条件的,认定为经营租赁。
    2.经营租赁的会计处理
    出租人:在租赁期内各个期间按照直线法将收取的租金确认计入当期损益。发生的初始
    直接费用,直接计入当期损益。
    承租人:在租赁期内各个期间按照直线法将租金支出计入相关资产成本或当期损益;发
    生的初始直接费用,直接计入当期损益。
    3.融资租赁的会计处理
    出租人:在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租
    赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之
    和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实
    际利率法计算确认当期的融资收入。
    承租人:在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低
    13
    四川金顶(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未
    确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用
    实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租
    赁资产折旧。
    (二十二) 主要会计政策和会计估计变更说明
    1.会计政策变更
    本期公司无会计政策变更事项。
    2.会计估计变更说明
    本期公司无会计估计变更事项。
    (二十三) 前期差错更正说明
    1.本年度发现公司及子公司仁寿县人民特种水泥有限公司(以下简称人民水泥公司)
    2009 年度少提逾期借款之利息、罚息和往来款利息合计 9,248,507.50 元,在编制 2010 年
    度比较财务报表时,已采用追溯重述法对该项前期差错进行了更正。更正后,调增 2009 年
    末应付利息 8,719,120.33 元,调增 2009 年末其他应付款 529,387.17 元,调减 2009 年净利
    润及留存收益 9,248,507.50 元。
    2.本年度发现子公司人民水泥公司 2009 年度少提工资及社会保险费合计 2,187,674.00
    元,在编制 2010 年度比较财务报表时,已采用追溯重述法对该项前期差错进行了更正。更
    正后,调增 2009 年末应付职工薪酬 2,187,674.00 元,调减 2009 年净利润及留存收益
    2,187,674.00 元。
    以上前期差错更正合计影响期初留存收益-11,436,181.50 元,已经公司 2011 年 1 月 26
    日第六届董事会第二次会议审议通过。
    三、税项
    税   种                            计税依据                    税     率
    增值税              销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额             17%
    营业税              应纳税营业额                                          5%
    从价计征的,按房产原值一次减除30%后余值的
    房产税              1.2%计缴;从租计征的,按租金收入的12%计缴            1.2%
    城市维护建设税      应缴流转税税额                                           7%
    教育费附加          应缴流转税税额                                           3%
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    四川金顶(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    地方教育附加        应缴流转税税额                                                               1%
    企业所得税          应纳税所得额                                                                25%
    四、企业合并及合并财务报表
    本节所列数据除非特别注明,金额单位为人民币万元。
    1.通过设立或投资等方式取得的子公司
    子公司全称                   子公司类型       注册地     业务性质              注册资本           经营范围
    四川金顶(集团)峨眉山特种     有限责任公     四川省峨                                       新型干法水泥
    制造业   2,800.00 万美元
    水泥有限公司                         司     眉山市                                           生产和销售
    (续上表)
    实质上构成对子公司
    期末实际出资                                     持股      表决权         是否合
    子公司全称                                    净投资的其他项目余
    额                                 比例(%)     比例(%)          并报表
    额
    四川金顶(集团)峨眉山特种        23,061.28                                   51.00       51.00              是
    水泥有限公司
    (续上表)
    少数股东权益中用于冲减少
    子公司全称                           少数股东权益
    数股东损益的金额
    四川金顶(集团)峨眉山特种                  24,438.23
    水泥有限公司[注]
    [注]以下简称特种水泥公司。
    2.非同一控制下的企业合并取得的子公司
    子公司全称                      子公司类型      注册地         业务性质     注册资本                      经营范围
    水泥制造销售(凭许可
    四 川 省
    人民水泥公司                  有限责任公司                       制造业    11,800.00 证和许可证核定的范围
    仁寿县
    和时效经营)、火力发电
    四 川 省                               通用零件制造;石灰石、
    攀枝花市金帆工贸有限责任公司 有限责任公司     攀 枝 花       制造、贸易     6,000.00 粘土灰、水泥、机械设
    市                                     备销售
    (续上表)
    至本期末实      实质上构成对子公           持股比       表决权     商誉(负商誉)
    子公司全称                       际投资额        司的净投资余额             例(%)    比例(%)             的金额
    人民水泥公司                    21,292.30                                 100.00      100.00               161.39
    攀枝花市金帆工贸有限责任公
    5,787.12                                  98.00       98.00
    司
    (续上表)
    少数股东权益中用于冲减
    子公司全称                                  少数股东权益                                         备注
    少数股东损益的金额
    人民水泥公司
    攀枝花市金帆工贸有限责任公司[注 1]                   75.55                                       [注 2]
    15
    四川金顶(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    [注 1]以下简称金帆公司。
    [注 2]金帆公司由于未按规定进行工商年检,已于 2010 年 2 月 10 日被攀枝花市工商行
    政管理局吊销营业执照。
    五、合并财务报表项目注释
    以下注释项目除非特别注明,期初系指 2010 年 1 月 1 日,期末指 2010 年 12 月 31 日;
    本期系指 2010 年度,上年指 2009 年度。金额单位为人民币元。
    (一) 合并资产负债表项目注释
    1.货币资金
    (1)明细情况
    项    目                               期末数                       期初数
    库存现金                            85,010.82                   26,882.85
    银行存款                      6,639,395.51                 107,131,684.28
    其他货币资金                       404,549.34                   403,810.43
    合    计                      7,128,955.67                 107,562,377.56
    (2)因未偿还到期贷款,期末公司有 11 个银行账户合计 25,106.77 元银行存款被冻结。
    2.应收票据
    种    类                                  期末数                 期初数
    银行承兑汇票                        7,400,000.00           5,162,240.00
    3.应收账款
    (1)明细情况
    期末数                                                     期初数
    种 类                             占总额                       计提比                       占总额                    计提比
    账面余额                    坏账准备                      账面余额                    坏账准备
    比例(%)                        例(%)                      比例(%)                   例(%)
    单项金额重大
    并单项计提坏
    账准备             135,033,886.39       46.65 135,033,886.39 100.00             115,104,873.79    42.62    99,969,235.76    86.85
    按组合计提坏
    账准备                  8,772,040.45     3.03      3,454,582.69       39.38     63,220,074.43     23.41    34,038,220.98    53.84
    单项金额虽不
    重大但单项计
    提坏账准备         145,645,960.15       50.32 135,696,841.38          93.17     91,770,324.74     33.97    77,906,551.81    84.89
    合   计            289,451,886.99      100.00 274,185,310.46                    270,095,272.96    100.00 211,914,008.55
    16
    四川金顶(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    [注]应收账款种类的说明
    ①单项金额重大并单项计提坏账准备:金额前五名,单项计提坏账准备的应收账款。
    ②按组合计提坏账准备:除已包含在范围①以外,以账龄为信用风险组合,按组合计提
    坏账准备的应收账款。
    ③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备:除已包含在范围①以外,有确凿证据表明可
    收回性存在明显差异,单项计提坏账准备的应收账款。
    (2)坏账准备计提情况
    1)期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
    应收账款内容                               账面余额              坏账准备     计提比例(%)             理由
    四川金宏水泥有限公司                50,459,958.88         50,459,958.88             100.00           [注 1]
    峨眉协和水泥有限公司                42,831,062.90         42,831,062.90             100.00           [注 2]
    峨眉山博识商贸有限公司              25,052,472.00         25,052,472.00             100.00           [注 3]
    成都祥泰物资有限公司                 8,724,196.84          8,724,196.84             100.00           [注 4]
    成都市木材总公司                     7,966,195.77          7,966,195.77             100.00           [注 5]
    小   计                            135,033,886.39        135,033,886.39
    [注 1]四川金宏水泥有限公司系本公司之合营企业,其生产线均为湿法生产线,属于国
    家规定的淘汰落后产能,已于 2009 年 12 月 15 日停产。至 2010 年 12 月 31 日该单位已连续
    三年亏损,处于资不抵债状态,失去偿债能力。截止 2009 年 12 月 31 日,已对上述债权计
    提 100%坏账准备。
    [注 2]峨眉协和水泥有限公司系本公司之合营企业,其生产线均为湿法生产线,属于国
    家规定的淘汰落后产能,已于 2009 年 12 月 15 日停产,该单位与四川金宏水泥有限公司投
    资、经营模式相同,经本公司了解,该单位财务状况恶化,失去偿债能力。截止 2009 年 12
    月 31 日,已对上述债权计提 100%坏账准备。
    [ 注 3] 应 收 峨 眉 山 博 识 商 贸 有 限 公 司 ( 原 成 都 博 宏 商 贸 有 限 公 司 ) 销 售 水 泥 款
    25,052,472.00 元,账龄 1-2 年,本公司已聘请律师对该单位情况进行调查,调查结果显示,
    该单位基本经营活动处于停止状态,已属资不抵债,失去偿债能力。截止 2009 年 12 月 31
    日,已对上述债权计提 5%坏账准备,本期计提 95%后已对该单位全额计提坏账准备。
    [注 4]应收成都祥泰物资有限公司销售水泥款 8,724,196.84 元,账龄 5 年以上,2001
    年 2 月已起诉该单位要求其偿还所欠水泥款,至今未果;截止 2009 年 12 月 31 日,已对该
    债权计提 95%的坏账准备,本期计提 5%后已对该单位全额计提坏账准备。
    17
    四川金顶(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    [注 5]公司应收成都市木材总公司销售水泥款 7,966,195.77 元,账龄 5 年以上, 2001
    年 2 月已起诉该单位要求其偿还所欠水泥款,至今未果;截止 2009 年 12 月 31 日,已对该
    债权计提 95%的坏账准备,本期计提 5%后已对该单位全额计提坏账准备。
    2)按组合计提坏账准备的应收账款
    本公司期末对上述按组合列示的应收账款采用账龄分析法计提坏账准备,明细情况如
    下:
    期末数                                      期初数
    账   龄           账面余额    比例(%)       坏账准备           账面余额 比例(%)            坏账准备
    1 年以内                                                  4,910,696.21         7.77     245,534.81
    1-2 年          552,511.55       6.30     55,251.16       1,710,546.91         2.71     171,054.69
    2-3 年        5,107,952.69      58.23 1,532,385.81        1,125,557.69         1.78     337,667.31
    3 年以上      3,111,576.21      35.47 1,866,945.73       55,473,273.62     87.74 33,283,964.17
    小   计       8,772,040.45     100.00 3,454,582.70       63,220,074.43    100.00 34,038,220.98
    3)期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
    计提比
    应收账款内容                                 账面余额            坏账准备     例(%)                  理由
    金顶集团恒通商品混凝土有限公
    司                                     7,673,256.63          7,673,256.63   100.00           账龄 5 年以上
    成都市勇铭物资贸易公司                 6,799,493.15          6,799,493.15   100.00           账龄 5 年以上
    成都恒通实业公司                       6,571,482.57          6,571,482.57   100.00           账龄 5 年以上
    金顶集团成都水泥有限公司               6,124,192.84          6,124,192.84   100.00         账龄 5 年以上
    无法联系、催收困
    四川金杭建材有限公司                   5,855,583.96          3,513,350.38    60.00                    难
    成都倍特物业储运公司                   5,597,914.21          5,597,914.21   100.00           账龄 5 年以上
    成都誉华物资有限公司                   5,309,767.03          5,309,767.03   100.00           账龄 5 年以上
    成都市筑建物资贸易公司                 5,291,235.35          5,291,235.35   100.00           账龄 5 年以上
    成都西铁双流物贸公司                   4,865,467.20          4,865,467.20   100.00           账龄 5 年以上
    成都铁二物资有限责任公司               4,796,139.50          4,796,139.50   100.00           账龄 5 年以上
    洪雅城东电站指挥部                     3,515,416.69          3,515,416.69   100.00           账龄 5 年以上
    成都市发展实业有限公司                 3,076,433.16          3,076,433.16   100.00           账龄 5 年以上
    成都铁二物资有限公司                   3,052,050.09          3,052,050.09   100.00           账龄 5 年以上
    乐山市人民政府                         2,941,856.00          2,941,856.00   100.00           账龄 5 年以上
    四川凯托经济发展贸易有限公司           2,844,314.43          2,844,314.43   100.00           账龄 5 年以上
    18
    四川金顶(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    成都锦江区三益贸易公司              2,841,852.62        2,841,852.62   100.00          账龄 5 年以上
    成都建材产品展销中心                2,392,077.99        2,392,077.99   100.00          账龄 5 年以上
    成都物资司路达实业开发公司          1,930,206.13        1,930,206.13   100.00          账龄 5 年以上
    账龄一年以内且信
    誉良好未计提坏账
    成都中铁二局铁达物资有限公司        1,877,301.90                                             准备
    成都秦勇物资贸易有限公司            1,846,688.21        1,846,688.21   100.00          账龄 5 年以上
    成都康晟商业发展有限公司            1,742,523.60        1,742,523.60   100.00          账龄 5 年以上
    账龄一年以内且信
    誉良好未计提坏账
    国电四川毛滩水电开发有限公司        1,713,080.00                                             准备
    成都市林鸿物资公司                  1,616,879.82        1,616,879.82   100.00          账龄 5 年以上
    金顶公司峨水成都直销部              1,567,009.21        1,567,009.21   100.00          账龄 5 年以上
    成都辞诚贸易有限公司                1,251,518.46        1,251,518.46   100.00          账龄 5 年以上
    小   计                            93,093,740.75    87,161,125.27
    (3)期末无应收持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位账款。
    (4)期末应收账款金额前 5 名情况
    占应收账款总
    单位名称                     与本公司关系              期末余额            账龄       额的比例(%)
    四川金宏水泥有限公司                关联方     50,459,958.88        2 年以内                 17.43
    峨眉协和水泥有限公司                关联方     42,831,062.90        2 年以内                 14.80
    成都博宏商贸有限公司              非关联方    25,052,472.00            1-2 年                 8.66
    成都祥泰物资有限公司              非关联方      8,724,196.84        5 年以上                  3.01
    成都市木材总公司                  非关联方      7,966,195.77        5 年以上                  2.75
    小 计                                         135,033,886.39                                 46.65
    (5)应收关联方账款情况
    占应收账款余
    单位名称                         与本公司关系                      期末余额           额的比例(%)
    四川金宏水泥有限公司                    合营企业              50,459,958.88                   17.43
    峨眉协和水泥有限公司                    合营企业              42,831,062.90                   14.80
    小   计                                                      93,291,021.78                   32.23
    4.预付款项
    (1)账龄分析
    19
    四川金顶(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    期末数                                         期初数
    账    龄                      账面余额        比例(%)                       账面余额          比例(%)
    1 年以内              3,308,062.81             35.84                 45,737,586.72              88.41
    1-2 年                   875,249.39                9.48               5,998,373.27              11.59
    2-3 年                5,045,750.00             54.68
    合    计              9,229,062.20            100.00                 51,735,959.99            100.00
    (2)预付款项金额前 5 名情况
    单位名称                             与本公司关系                   期末数          账龄       未结算原因
    峨眉山市国土管理事务所               土地管理部门          5,045,750.00         2-3 年         预付土地款
    峨眉山市燕岗建筑工程有限公司           工程施工方          1,137,864.52      1 年以内         工程款未结算
    昆山惠丰耐磨工业有限公司               设备供应商            701,355.40      1 年以内           预付设备款
    重庆鼓风机厂                           设备供应商            697,920.00         1-2 年         预付设备款
    合肥波特兰科技有限公司                 设备供应商            494,000.00      1 年以内           预付设备款
    小    计                                                   8,076,889.92
    (3)本期无预付持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位款项。
    (4)账龄超过 1 年且金额重大的预付款项未及时结算的原因说明
    债务人                                                         金    额              未及时结算的原因
    峨眉山市国土管理事务所                                5,045,750.00              尚未办妥土地出让手续
    重庆鼓风机厂                                               697,920.00                          工程未决算
    小    计                                              5,743,670.00
    5.其他应收款
    (1)明细情况
    期末数                                                           期初数
    种 类                         占总额                        计提比                          占总额                       计提比
    账面余额   比例(%)       坏账准备        例(%)            账面余额       比例(%)         坏账准备     例(%)
    单项金额重大
    并单项计提坏
    账准备       183,247,988.89        76.07     183,247,988.89 100.00          158,597,229.30        58.90     119,899,352.43    75.60
    按组合计提坏
    账准备             4,834,507.12     2.00        962,515.78       19.91          24,889,929.49      9.24     10,301,492.17     41.39
    20
    四川金顶(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    单项金额虽不
    重大但单项计
    提坏账准备          52,820,110.57    21.93   52,051,225.59    98.54     85,801,930.05   31.86      70,370,593.86    82.02
    合   计            240,902,606.58   100.00   236,261,730.26            269,289,088.84   100.00     200,571,438.46
    [注]其他应收款种类的说明
    ①单项金额重大并单项计提坏账准备:金额前5名,单项计提坏账准备的其他应收款。
    ②按组合计提坏账准备:除已包含在范围①以外,以账龄为信用风险组合,按组合计提
    坏账准备的其他应收款。
    ③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备:除已包含在范围①以外,有确凿证据表明可
    收回性存在明显差异,单项计提坏账准备的其他应收款。
    (2)坏账准备计提情况
    1)期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
    其他应收款内容                            账面余额            坏账准备    计提比例(%)            理由
    对账差异                             47,500,000.00       47,500,000.00             100.00       [注 1]
    聂桂芳                               47,431,119.76      47,431,119.76              100.00       [注 2]
    峨眉山市金州物资有限公司             39,121,733.81       39,121,733.81             100.00       [注 3]
    峨眉山市天翼包装有限公司             36,647,040.75       36,647,040.75             100.00       [注 4]
    富阳万连通信器材有限公司             12,548,094.57       12,548,094.57             100.00       [注 5]
    小    计                           183,247,988.89       183,247,988.89
    [注 1]公司与供应商对账差异 4,750 万元,乐山市公安局经济侦查支队正在对该差异进
    行调查,目前尚无调查结果,本公司估计该对账差异收回非常困难。2009 年度,已对该差
    异金额计提 90%的坏账准备,本期计提 10%后该差异已全额计提坏账准备。
    [注 2]本公司对聂桂芳的债权 47,431,119.76 元,其中 47,008,119.76 元情况详见本附
    注七(三)1;本期与其对账,对方不予确认,2009 年度,已对该债权计提 90%坏账准备计提,
    本期计提 10%后对该债权已全额计提坏账准备。
    [注 3]本公司对峨眉山市金州物资有限公司的债权主要系本公司及子公司人民水泥公
    司支付的资金拆借款及往来款,账龄较长,估计收回非常困难。至 2009 年末,本公司已对
    该债权计提 60%的坏账准备,本期计提 40%后已对该债权全额计提坏账准备。
    [注 4]本公司对峨眉山市天翼包装有限公司的债权主要系本公司与该公司往来款,该公
    司至 2009 年 12 月停产至今,财务状态恶化,已资不抵债,2009 年末已对该债权计提 60%
    的坏账准备,本期对期初部分补提 40%,并对本期新增部分全额计提,补提后已对该债权全
    21
    四川金顶(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    额计提坏账准备。
    [注 5]本公司应收人民水泥公司原股东富阳万连通信器材有限公司款项系本公司 2008
    年度收购人民水泥公司时,按补充收购协议约定的应由其原股东承担的亏损。根据律师调查
    报告,富阳万连通信器材有限公司 2009 年度未参加工商年检,本公司无法联系到该公司;
    2009 年末,本公司对该债权计提了 90%坏账准备,本期计提 10%后已对该债权全额计提坏账
    准备。
    2)按组合计提坏账准备的其他应收款
    本公司期末对上述按组合列示的其他应收款采用账龄分析法计提坏账准备,明细情况如
    下:
    期末数                                      期初数
    账   龄           账面余额     比例(%)      坏账准备         账面余额 比例(%)          坏账准备
    1 年以内        100,300.00       2.07       5,015.00    3,564,104.43     14.32       178,205.22
    1-2 年        2,329,856.76      48.19     232,985.68    3,690,947.23     14.83       369,094.72
    2-3 年        2,393,650.36      49.51     718,095.11    2,755,781.58     11.07       826,734.47
    3 年以上         10,700.00       0.23       6,420.00   14,879,096.25     59.78     8,927,457.75
    小   计       4,834,507.12     100.00     962,515.79   24,889,929.49    100.00    10,301,492.16
    3)期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
    其他应收款内容                                 账面余额       坏账准备 计提比例(%)                       理由
    浙江神州特种电缆有限公司                 8,227,288.41     8,227,288.41        100.00     无法联系,催收困难
    四川荆子商贸有限公司                     6,000,000.00     6,000,000.00        100.00     无法联系,催收困难
    江金林                                   3,896,617.41     3,896,617.41        100.00     无法联系,催收困难
    攀枝花大地水泥有限公司                   3,197,224.84     3,197,224.84        100.00     无法联系,催收困难
    峨眉山市乐成洗煤厂                       3,170,563.20     3,170,563.20        100.00     债权争议、无法收回
    金顶成都散装水泥有限公司                 2,904,327.85     2,904,327.85        100.00     无法联系,催收困难
    富阳市富阳镇阿彪不锈钢加工店             2,000,000.00     2,000,000.00        100.00     无法联系,催收困难
    乐山蓝天有限公司                         1,661,470.92     1,661,470.92        100.00          账龄 5 年以上
    四川省基建设备进出口公司                 1,400,000.00     1,400,000.00        100.00          账龄 5 年以上
    乐山八仙洞宾馆                           1,077,333.00     1,077,333.00        100.00          账龄 5 年以上
    峨眉山市云龙燃料厂                       1,047,883.79     1,047,883.79        100.00     债权争议、无法收回
    乐山国都房地产开发中心                   1,000,000.00     1,000,000.00        100.00          账龄 5 年以上
    22
    四川金顶(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    北京京环东铁火车配件经营部            1,000,000.00     1,000,000.00       100.00        无法联系、催收困难
    峨眉啤酒厂                              989,153.00       989,153.00       100.00              账龄 5 年以上
    白德华                                  912,000.00       912,000.00       100.00              账龄 5 年以上
    乐山市沙湾区沫东燃料建材加工厂          863,986.83       863,986.83       100.00        债权争议、无法收回
    成都市金牛区安居乐五金装饰经营部        760,000.00       760,000.00       100.00      存在纠纷的工程设备款
    乐山市沙湾区柯林精煤厂                  635,810.02       635,810.02       100.00        债权争议、无法收回
    广西防城水泥制品厂                      630,000.00       630,000.00       100.00              账龄 5 年以上
    成都香港娱乐有限公司                    567,500.00       567,500.00       100.00              账龄 5 年以上
    安徽省巢湖市中信建材机械有限公司        559,840.00       559,840.00       100.00      存在纠纷的工程设备款
    乐山市沙湾区建铭精煤厂                  516,800.87       516,800.87       100.00        债权争议、无法收回
    仁寿财政局                              510,000.00       510,000.00       100.00              账龄 5 年以上
    张友联                                  500,000.00       500,000.00       100.00              账龄 5 年以上
    小   计                              44,027,800.14    44,027,800.14
    (3)本报告期以前已全额或大比例计提坏账准备,本期又全额或部分收回或转回的其他
    应收款
    转回或收回原     确定原坏账准备    转回或收回前累计已
    其他应收款内容                     因             的依据          计提坏账准备金额     转回或收回金额
    杭州王子光纤材料有限公司     破产重整清偿      债务人资不抵债         12,510,000.00     13,900,000.00
    浙江莱特通信材料有限公司     破产重整清偿      债务人资不抵债          9,891,000.00     10,990,000.00
    小   计                                                               22,401,000.00     24,890,000.00
    (4)期末无应收持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。
    (5)金额较大的其他应收款的性质或内容
    单位名称                                        期末数                 款项性质或内容
    对账差异                                47,500,000.00                           对账差异
    聂桂芳                                  47,431,119.76                            暂垫款
    峨眉山市金州物资有限公司               39,121,733.81                             往来款
    峨眉山市天翼包装有限公司               36,647,040.75                             往来款
    富阳万连通信器材有限公司                12,548,094.57                 应收亏损弥补款
    小   计                                 183,247,988.89
    (6)期末其他应收款金额前 5 名情况
    23
    四川金顶(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    占其他应收款
    单位名称                         与本公司关系                 期末余额           账龄      总额的比例(%)
    对账差异                               非关联方         47,500,000.00           1-2 年                19.72
    聂桂芳                                 非关联方         47,431,119.76           1-2 年                19.69
    峨眉山市金州物资有限公司               非关联方         39,121,733.81           2-3 年                16.24
    峨眉山市天翼包装有限公司               非关联方         36,647,040.75      3 年以上                   15.21
    富阳万连通信器材有限公司               非关联方         12,548,094.57           2-3 年                 5.21
    小 计                                                  183,247,988.89                                 76.07
    (7)期末无其他应收关联方款项。
    6.存货
    (1)明细情况
    期末数                                                期初数
    项    目
    账面余额        跌价准备           账面价值          账面余额      跌价准备           账面价值
    原材料           85,315,673.13 31,600,917.65 53,714,755.48           80,556,882.54 7,908,207.20 72,648,675.34
    在产品              224,348.73                       224,348.73       1,726,050.31                       1,726,050.31
    库存商品         12,487,554.99    3,307,845.73     9,179,709.26      10,440,497.69                      10,440,497.69
    自制半成品       21,234,548.95                    21,234,548.95       8,545,315.53                       8,545,315.53
    低值易耗品          239,998.61                       239,998.61         239,998.61                         239,998.61
    合     计        119,502,124.41 34,908,763.38 84,593,361.03          101,508,744.68 7,908,207.20 93,600,537.48
    [注]期末存货中有账面余额 660 万元的原材料、800 万元的库存商品用于债务担保;有
    账面余额 1,800 万元的原材料等用于经营性出租,详见本财务报表附注十一(六)                            。
    (2)存货跌价准备
    1)增减变动情况
    本期减少
    类        别                期初数              本期增加           转回          转销                  期末数
    原材料               7,908,207.20      23,692,710.45                                          31,600,917.65
    库存商品                                  3,307,845.73                                         3,307,845.73
    合        计         7,908,207.20      27,000,556.18                                          34,908,763.38
    2)本期计提情况说明
    ①公司期末存货中有原值 29,148,922.84 元的原材料主要为湿法生产线窑上用的配件,
    24
    四川金顶(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    根据国家淘汰落后产能要求,水泥湿法窑生产线关停,这部分专用配件大部分视同报废,只
    有 废 品 价 值 , 因 本 公 司 湿 法 生 产 线 停 产 , 2009 年 度 对 该 部 分 原 材 料 计 提 跌 价 准 备
    7,908,207.20 元,公司在年末时根据对湿法生产线备品备件进行减值测试的结果,补提存
    货跌价准备 18,765,653.85 元。
    ②公司期末存货中有原值 3,307,845.73 元的产成品系公司 18 个水泥库的常年铺底水
    泥,板结,不易销售,本期全部计提跌价准备。
    ③四川金顶(集团)峨眉山特种水泥有限公司期末对生产线备品备件和材料进行减值测
    试,计提存货跌价准备 4,927,056.60 元。
    (3)期末存货余额中无借款费用资本化金额。
    7.其他流动资产
    (1)明细情况
    项    目                                 期末数               期初数
    预缴所得税                          973,578.42
    (2)期末未发现其他流动资产存在明显减值迹象,故未计提减值准备。
    8.长期股权投资
    (1)分类情况
    期末数                                       期初数
    项   目
    账面余额         减值准备          账面价值    账面余额        减值准备       账面价值
    按权益法核算的
    长期股权投资
    其中:对合营企业
    投资
    对联营企业
    投资
    按成本法核算的
    长期股权投资     22,878,216.69 19,878,216.69 3,000,000.00 22,878,216.69 18,823,184.19 4,055,032.50
    其中:其他股权投
    资               22,878,216.69 19,878,216.69 3,000,000.00 22,878,216.69 18,823,184.19 4,055,032.50
    合   计          22,878,216.69 19,878,216.69 3,000,000.00 22,878,216.69 18,823,184.19 4,055,032.50
    (2)合营企业主要财务信息
    持股比      表决权      期末资产                                本期营业
    被投资单位名称     例(%)   比例(%)           总额    期末负债总额 期末净资产总额 收入总额          本期净利润
    合营企业:
    四川金宏水泥      50.00      50.00 26,425,321,75 73,309,668.95 -46,884,347.20 7,055.69 -18,207,997.49
    25
    四川金顶(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    有限公司
    峨眉协和水泥                                                                                 未能获
    有限公司         50.00     50.00        未能获取            未能获取            未能获取         取       未能获取
    (3)长期股权投资明细情况
    被投资单位名称              核算方法            投资成本               期初数     增减变动            期末数       备注
    四川金宏水泥有限公司          权益法     35,675,150.00                                                         [注 1]
    峨眉协和水泥有限公司          成本法     17,777,566.69 17,777,566.69                           17,777,566.69   [注 2]
    乐山市发展投资总公司          成本法         1,100,650.00     1,100,650.00                      1,100,650.00
    成都乐山大厦有限公司          成本法         1,000,000.00     1,000,000.00                      1,000,000.00
    乐山市商业银行                成本法         3,000,000.00     3,000,000.00                      3,000,000.00
    合   计                                  58,553,366.69       22,878,216.69                     22,878,216.69
    (续上表)
    持股比     表决权    持股比例与表决权                                 本期计提   本期现
    被投资单位名称                                                             减值准备
    例(%)    比例(%)    比例不一致的说明                                 减值准备   金红利
    四川金宏水泥有限公司      50.00      50.00
    峨眉协和水泥有限公司      50.00      50.00                             17,777,566.69
    乐山市发展投资总公司      3.76       3.76                              1,100,650.00          55,032.50
    成都乐山大厦有限公司      20.00      20.00                              1,000,000.00       1,000,000.00
    乐山市商业银行
    合   计                                                                19,878,216.69       1,055,032.50
    [注 1]由于公司的合营企业四川金宏水泥有限公司期初已经资不抵债,截止 2009 年 12
    月 31 日,公司对其长期股权投资已经按权益法核算减记为零。
    [注 2]峨眉协和水泥有限公司是本公司与外方各持股 50%的合营企业,由于双方以前年
    度在成本、费用分摊上的争议未能完全解决,自 2001 年起,外方所派财务负责人未能提供
    财务报表,经本公司多次与外方沟通协商未果,故在 2001 年起未按权益法核算其投资损益,
    本期亦未能取得其财务报表,故继续按成本法核算。由于该公司的供应与销售均由本公司组
    织经营,且峨眉协和水泥有限公司已于 2009 年 12 月 15 日停产,本公司以对该公司生产经
    营状况的判断为依据,全额计提了股权投资减值准备。
    (4)长期股权投资减值准备的计提原因和依据说明
    1)乐山市发展投资总公司(又称四川省信托投资公司乐山办事处),本期根据四川省乐山
    市工商行政管理局出具的证明显示,该单位 2001 年至今未见年检资料,本公司亦无法联系
    到该单位人员,2009 年末已对该长期股权投资计提 95%的减值准备,本年计提长期股权投资
    26
    四川金顶(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    准备 55,032.50 元后已对该单位全额计提减值准备。
    2)成都乐山大厦有限公司已解散并注销,本期对其全额计提减值准备。
    9.固定资产
    (1)明细情况
    类   别                      期初数                   本期增加         本期减少             期末数
    1)账面原值
    房屋及建筑物         506,854,923.60               92,520,170.65                     599,375,094.25
    机器设备             938,049,704.76              143,870,034.19      984,081.73   1,080,935,657.22
    运输工具              37,823,456.73                                1,572,933.92      36,250,522.81
    办公设备及其他        10,204,925.10                 141,564.77     1,761,098.71       8,585,391.16
    合   计            1,492,933,010.19              236,531,769.61    4,318,114.36   1,725,146,665.44
    2)累计折旧                            本期新增         本期计提
    房屋及建筑物          70,495,179.49               17,516,923.11      114,299.20      87,897,803.40
    机器设备             187,308,033.86               64,379,736.76      213,971.29     251,473,799.33
    运输工具              20,749,556.24                3,528,816.90    1,050,185.73      23,228,187.41
    办公设备及其他         6,745,454.46                  796,961.96    1,461,877.87       6,080,538.55
    合   计              285,298,224.05               86,222,438.73    2,840,334.09     368,680,328.69
    3)账面净值
    房屋及建筑物         436,359,744.11               92,520,170.65   17,402,623.91     511,477,290.85
    机器设备             750,741,670.90              143,870,034.19   65,149,847.20     829,461,857.89
    运输工具              17,073,900.49                                4,051,565.09      13,022,335.40
    办公设备及其他         3,459,470.64                 141,564.77     1,096,182.80       2,504,852.61
    合   计            1,207,634,786.14              236,531,769.61   87,700,219.00   1,356,466,336.75
    4)减值准备
    房屋及建筑物          46,303,163.18               46,298,121.80                      92,601,284.98
    机器设备              47,539,993.18               77,879,641.16                     125,419,634.34
    运输工具                 472,181.82               5,709,236.30                        6,181,418.12
    办公设备及其他            88,851.70               1,344,412.14         1,676.72       1,431,587.12
    合   计               94,404,189.88              131,231,411.40        1,676.72     225,633,924.56
    27
    四川金顶(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    5)账面价值
    房屋及建筑物         390,056,580.93                 92,520,170.65   63,700,745.71     418,876,005.87
    机器设备             703,201,677.72                 143,870,034.19 143,029,488.36     704,042,223.55
    运输工具              16,601,718.67                                  9,760,801.39        6,840,917.28
    办公设备及其他         3,370,618.94                    141,564.77    2,438,918.22        1,073,265.49
    合   计           1,113,230,596.26                  236,531,769.61 218,929,953.68   1,130,832,412.19
    [注]本期折旧额 86,222,438.73 元。
    原值本期增加中由在建工程中转入的固定资产原值 232,665,749.92 元。
    期末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值 78,338,892.00 元。
    (2)固定资产减值准备计提原因和依据说明
    1)根据国务院批准的水泥工业产业发展政策要求及 2007 年 3 月国家发展改革和改革委
    员会办公厅《关于做好淘汰落后水泥生产能力有关工作的通知》(发改办工业[2007]447 号),
    2008 年底前各地要淘汰各种规格的干法中空窑、湿法窑等落后工艺技术装备。公司至 2009
    年末已对上述湿法水泥窑生产线计提了 44,840,217.73 元固定资产减值准备,本期计提
    87,274,254.01 元,累计计提 132,114,471.74 元。
    2)人民水泥公司前期对已全面停产且属于淘汰产能的机立窑生产线及相关配套设备进
    行减值测试,计提了固定资产减值损失 44,098,065.24 元。本期期末再次测试,补提了固定
    资产减值损失 30,192,420.72 元。
    3)前期公司对矿山厂等部门房屋建筑物、机器设备等固定资产进行减值测试,计提了固
    定 资 产 减 值 损 失 5,465,906.91 元 , 本 期 期 末 再 次 测 试 , 补 提 了 固 定 资 产 减 值 损 失
    13,764,736.67 元。
    (3)无暂时闲置的固定资产。
    (4)融资租赁租入的固定资产
    人民水泥公司本年末有通过融资租赁租入的固定资产 46,500,000.00 元。
    (5)经营租赁租出的固定资产
    人民水泥公司对外经营租出固定资产情况详见本财务报表附注十一(六)之说明。
    (6)期末持有待售固定资产
    本公司期末无持有待售的固定资产。
    (7)期末用于借款抵押的固定资产说明
    本公司期末固定资产中有原价 823,092,472.01 元用于银行借款抵押,使用权受限。
    28
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    10.在建工程
    (1)明细情况
    期末数                                            期初数
    工程名称
    账面余额        减值准备          账面价值         账面余额       减值准备         账面价值
    4500T 工程投资       11,941,393.06                  11,941,393.06      117,932,433.83                  117,932,433.83
    烧成 2 号窑系统
    技改工程              8,399,024.12   8,399,024.12                        8,399,024.12   8,399,024.12
    人民水泥厂新线
    改造                  4,579,782.26   1,648,013.92    2,931,768.34        4,579,782.26   1,453,344.75    3,126,437.51
    3 号 4 号 5 号原料
    磨系统工程            3,109,512.00   3,109,512.00                        3,109,512.00   3,109,512.00
    烧成拉链机技术
    改造工程              1,882,672.31   1,882,672.31                        1,882,672.31   1,882,672.31
    原料料浆输送系
    统技改工程            1,350,828.65   1,350,828.65                        1,350,828.65   1,350,828.65
    洗煤厂工程            1,088,865.27   1,088,865.27                        1,088,865.27   1,088,865.27
    矿山开发工程                                                             1,253,583.54                   1,253,583.54
    破碎机技术改造                                                           2,375,202.22                   2,375,202.22
    制成桥式起重机
    技改工程                                                                 1,497,239.75                   1,497,239.75
    动力总降系统技
    术改造                                                                   1,308,810.02                   1,308,810.02
    烧二 4 号窑窑中
    系统技工程                                                               1,957,281.35                   1,957,281.35
    制成水泥磨入磨
    系统技改工程                                                             2,073,409.28                   2,073,409.28
    联合储库系统技
    术改造工程                                                               8,905,257.85                   8,905,257.85
    零星工程              2,642,309.26   2,547,441.80          94,867.46     7,273,322.26   1,816,040.89    5,457,281.37
    合    计            34,994,386.93 20,026,358.07 14,968,028.86         164,987,224.71 19,100,287.99 145,886,936.72
    (2)重大在建工程增减变动情况
    本期转入        本期其
    工程名称             预算数          期初数          本期增加           固定资产        他减少         期末数
    日产 4500 吨项目              117,932,433.80    156,952,406.10 217,649,463.20 45,293,983.64 11,941,393.06
    29
    四川金顶(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    (续上表)
    本期利息
    工程投入占预      工程进      利息资本化累 其中:本期利息资       资本化率
    工程名称                算比例(%)       度(%)           计金额        本化金额             (%)         资金来源
    日产 4500 吨项目                                 24,481,041.57       6,998,130.00                         自筹
    (3)在建工程减值准备
    工程名称                                    期初数     本期增加   本期减少          期末数                  计提原因
    烧成 2 号窑系统技改工程              8,399,024.12                              8,399,024.12 项目停工,现金流为负
    3 号 4 号 5 号原料磨系统工程         3,109,512.00                              3,109,512.00 项目停工,现金流为负
    烧成拉链机技术改造工程               1,882,672.31                              1,882,672.31 项目停工,现金流为负
    人民水泥厂新线改造                   1,453,344.75 194,669.17                   1,648,013.92 项目停工,现金流为负
    原料料浆输送系统技改工程             1,350,828.65                              1,350,828.65 项目停工,现金流为负
    洗煤厂工程                           1,088,865.27                              1,088,865.27 项目停工,现金流为负
    零星工程                             1,816,040.89 731,400.91                   2,547,441.80 停止经营,现金流为负
    合   计                             19,100,287.99 926,070.08                  20,026,358.07
    11.工程物资
    项      目                       期初数                本期增加         本期减少          期末数
    专用材料                                       16,201,051.43 15,947,889.04 253,162.39
    专用设备                1,072,491.69                                1,011,691.69       60,800.00
    合      计              1,072,491.69           16,201,051.43       16,959,580.73 313,962.39
    12.无形资产
    (1)明细情况
    项   目                   期初数            本期增加           本期减少             期末数
    1)账面原值
    土地使用权        66,479,095.27                                              66,479,095.27
    矿山采矿权         6,664,300.00                                               6,664,300.00
    罐车使用权         2,742,916.71                                               2,742,916.71
    专有使用权           658,333.47                                                 658,333.47
    软件                                           37,000.00                           37,000.00
    30
    四川金顶(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    合     计       76,544,645.45            37,000.00                 76,581,645.45
    2)累计摊销
    土地使用权       3,553,313.56     1,329,582.77                      4,882,896.33
    矿山采矿权       2,106,907.69        567,174.48                     2,674,082.17
    罐车使用权         434,999.88        144,999.96                       579,999.84
    专有使用权         299,999.88            49,999.98                    349,999.86
    软件                                      3,700.02                      3,700.02
    合     计        6,395,221.01     2,095,457.21                      8,490,678.22
    3)账面净值
    土地使用权      62,925,781.71                        1,329,582.77 61,596,198.94
    矿山采矿权       4,557,392.31                         567,174.48    3,990,217.83
    罐车使用权       2,307,916.83                         144,999.96    2,162,916.87
    专有使用权         358,333.59                          49,999.98      308,333.61
    软件                                     37,000.00      3,700.02      33,299.98
    合     计       70,149,424.44                        2,095,457.21 68,090,967.23
    4)减值准备
    土地使用权
    矿山采矿权
    罐车使用权
    专有使用权                           308,333.61                       308,333.61
    软件
    合     计                            308,333.61                       308,333.61
    5)账面价值
    土地使用权      62,925,781.71                        1,329,582.77 61,596,198.94
    矿山采矿权       4,557,392.31                         567,174.48    3,990,217.83
    罐车使用权       2,307,916.83                         144,999.96    2,162,916.87
    专有使用权         358,333.59                         358,333.59
    软件                                     37,000.00      3,700.02      33,299.98
    合     计       70,149,424.44            37,000.00   2,403,790.82 67,782,633.62
    [注]本期摊销额 2,095,457.21 元。
    31
    四川金顶(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    (2)期末用于抵押或担保的无形资产
    期 末 无 形 资 产 中 有 账 面 价 值 为 61,569,198.94 元 的 土 地 使 用 权 和 账 面 价 值 为
    3,990,217.83 元矿山采矿权已用作银行借款的抵押担保物。
    (3)未办妥权证的无形资产说明详见本财务报表附注十一(八)之说明。
    13.商誉
    (1)明细情况
    被投资单位名称或形成
    期初数      本期增加         本期减少         期末数     期末减值准备
    商誉的事项
    人民水泥公司
    1,613,933.80                                  1,613,933.80     1,613,933.80
    (2)商誉形成说明
    商誉的计算过程如下:公司 2008 年 12 月以 250,100,000.00 元收购了富阳万连通信器
    材有限公司、浙江神州特种电缆有限公司和自然人江金林三方持有的全部仁寿特种水泥公司
    的股份,扣除由原股东承担的仁寿特种水泥有限公司 2008 年 7-12 月亏损 37,177,000.39
    元后,公司对仁寿特种水泥公司的投资成本为 212,922,999.61 元。购买日所有者权益份额
    为 92,936,650.35 元、尚未摊销的评估增值金额为 157,829,887.28 元,扣除评估增值计提
    的递延所得税负债金额 39,457,471.82 元,借方差额 1,613,933.80 元在合并报表中列示为
    商誉。
    (3)商誉减值测试及减值准备计提方法
    人民水泥公司持续亏损,2009 年即已对该公司商誉全额计提减值准备。
    14.长期待摊费用
    项   目                    期初数 本期增加       本期摊销    其他减少          期末数
    21,226,594.9
    未确认售后租回损益              1              576,983.00               20,649,611.91
    [注]未确认售后租回损益的确认详见本财务报表附注十一(七)之说明。
    15.递延所得税资产
    (1)明细情况
    32
    四川金顶(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    项    目                                                      期末数                    期初数
    坏账准备的所得税影响                                      139,000.83                  18,680.59
    存货跌价准备的所得税影响                                1,231,764.15
    应付职工薪酬的所得税影响                                  677,217.66              278,908.30
    未弥补亏损的所得税影响                                  9,749,159.72
    合并抵销内部交易未实现利润的所得税影响                  3,715,941.85           3,807,366.98
    合    计                                            15,513,084.21               4,104,955.87
    (2)引起可抵扣暂时性差异的资产和负债项目对应的暂时性差异金额
    项    目                                                      期末数                    期初数
    应收款项坏账准备                                          556,003.32                  74,722.36
    存货跌价准备                                            4,927,056.60
    应付职工薪酬                                            2,708,870.64           1,115,633.20
    未弥补亏损                                          38,996,638.88
    合并抵销内部交易未实现利润                          14,863,767.40             15,229,467.92
    合    计                                            62,052,336.84             16,419,823.48
    (3)未确认递延所得税资产的暂时性差异金额
    项    目                                                      期末数                    期初数
    应收款项坏账准备                                    543,639,811.03            412,410,724.65
    存货跌价准备                                        30,613,263.54               7,908,207.20
    长期股权投资减值准备                                232,801,216.30            18,823,184.19
    在建工程减值准备                                    20,026,358.07              19,100,287.99
    固定资产减值准备                                    203,102,717.62            94,404,189.88
    商誉减值损失                                            1,613,933.80            1,613,933.80
    合    计                                         1,031,797,300.36             554,260,527.71
    16.资产减值准备明细
    本期减少
    项   目                      期初数           本期计提           转回               转销               期末数
    坏账准备                 412,485,447.01     120,362,593.71   22,401,000.00                      510,447,040.72
    33
    四川金顶(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    存货跌价准备                7,908,207.20        27,000,556.18                              34,908,763.38
    长期股权投资减值准备       18,823,184.19         1,055,032.50                              19,878,216.69
    固定资产减值准备           94,404,189.88       131,231,411.40                    1,676.72 225,633,924.56
    工程物资减值准备                                1,011,691.69                                1,011,691.69
    在建工程减值准备           19,100,287.99           926,070.08                              20,026,358.07
    无形资产减值准备                                  308,333.61                                    308,333.61
    商誉减值准备                1,613,933.80                                                    1,613,933.80
    合   计                    554,335,250.07      281,895,689.17 22,401,000.00      1,676.72 813,828,262.52
    17.短期借款
    (1)明细情况
    借款类别                                           期末数                    期初数
    质押借款                                  100,000,000.00            100,000,000.00
    抵押借款                                  290,300,000.00            286,500,000.00
    保证借款                                    71,201,156.35            80,318,441.52
    逾期票据                                    25,553,579.76            25,553,579.76
    合   计                                   487,054,736.11            492,372,021.28
    (2)已到期未偿还的短期借款情况
    贷款单位                贷款金额    年利率(%)           贷款资金用途 未按期偿还原因 预计还款期
    工行峨眉支行        35,500,000.00       8.22      购原材料及支付电费      资金短缺 无还款计划
    工行峨眉支行        10,400,000.00       8.22      购原材料及支付电费      资金短缺 无还款计划
    工行峨眉支行        24,000,000.00       8.22      购原材料及支付电费      资金短缺 无还款计划
    工行峨眉支行        12,200,000.00       7.62      购原材料及支付电费      资金短缺 无还款计划
    工行峨眉支行         8,700,000.00       7.62      购原材料及支付电费      资金短缺 无还款计划
    工行峨眉支行        19,000,000.00       6.14      购原材料及支付电费      资金短缺 无还款计划
    工行峨眉支行        28,000,000.00       5.84      购原材料及支付电费      资金短缺 无还款计划
    工行峨眉支行        19,000,000.00       5.84      购原材料及支付电费      资金短缺 无还款计划
    工行峨眉支行        30,000,000.00       5.84      购原材料及支付电费      资金短缺 无还款计划
    工行峨眉支行        10,000,000.00       5.84      购原材料及支付电费      资金短缺 无还款计划
    工行峨眉支行        12,500,000.00       5.84      购原材料及支付电费      资金短缺 无还款计划
    34
    四川金顶(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    工行峨眉支行       14,000,000.00      5.84     购原材料及支付电费      资金短缺 无还款计划
    乐山商业银行        5,701,947.99     11.21     购原材料及支付电费      资金短缺 无还款计划
    乐山商业银行        3,000,000.00      6.90     购原材料及支付电费      资金短缺 无还款计划
    乐山商业银行     20,603,079.76       18.25            承兑汇票逾期     资金短缺 无还款计划
    成都浦发银行       40,000,000.00      5.84                             资金短缺 无还款计划
    成都浦发银行       35,000,000.00      8.22                             资金短缺 无还款计划
    成都浦发银行       60,000,000.00      8.22                             资金短缺 无还款计划
    华夏银行成都       17,840,144.33      5.31            补充流动资金     资金短缺 无还款计划
    华夏银行成都       20,000,000.00      5.31            补充流动资金     资金短缺 无还款计划
    中国农村信用社        816,412.35      9.32     补充生产性流动资金      资金短缺 无还款计划
    中国农村信用社      4,000,000.00     10.53     补充生产性流动资金      资金短缺 无还款计划
    夹江县农村信社      7,999,999.99      9.32     补充生产性流动资金      资金短缺 无还款计划
    夹江县农村信社      5,828,651.52     10.53     补充生产性流动资金      资金短缺 无还款计划
    中国民生银行社      9,925,700.17      8.22                经营周转     资金短缺 无还款计划
    中国民生银行社      4,950,500.00                      承兑汇票逾期     资金短缺 无还款计划
    小   计          458,966,436.11
    18.应付账款
    (1)明细情况
    账   龄                                期末数                  期初数
    一年以内                     113,644,243.35            253,876,121.67
    一年以上                     166,568,601.37             45,397,202.00
    合   计                      280,212,844.72            299,273,323.67
    (2)期末无应付持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位或关联方账款情况。
    (3)账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明
    单位名称                                                   期末余额        未支付原因
    成都市第三建筑工程公司                               35,819,077.56         工程未竣工
    乐山市沙湾区汇源燃料有限公司                         16,547,361.87            资金短缺
    峨眉山市乐诚洗煤厂                                   11,494,231.16            资金短缺
    峨眉山市固久钢球厂                                    8,860,158.85            资金短缺
    35
    四川金顶(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    苏州中材建设有限公司                                7,752,068.55             工程未竣工
    沈阳重型机器有限责任公司水泥设备分公司              3,400,000.00             工程未竣工
    峨眉山市宏玖物资回收有限公司                        2,849,164.12               资金短缺
    中国建材唐山安装公司                                2,672,503.91               资金短缺
    四川统领建材科技发展有限公司                        2,429,088.00               资金短缺
    峨眉山市腾辉物资贸易有限公司                        2,004,995.87               资金短缺
    成都安泰橡胶有限公司                                1,949,638.06               资金短缺
    成都市富泰机电设备有限公司                          1,726,162.09               资金短缺
    四川统领建材科技发展有限公司                        1,704,843.00               资金短缺
    上海建设路桥机械设备有限公司                        1,600,000.00             工程未竣工
    成都虹志工控设备有限公司                            1,511,631.07               资金短缺
    成都市恒鑫和商贸有限公司                            1,500,000.46               资金短缺
    合肥宏大环保设备有限公司                            1,461,592.00             工程未竣工
    峨眉山市金州物资有限公司                            1,411,966.84               资金短缺
    峨眉山市乐都红新砂岩采矿场                          1,288,364.03               资金短缺
    峨眉山市金都实业有限公司                            1,184,826.33               资金短缺
    峨眉山市大为玉东石膏矿                              1,139,906.73               资金短缺
    峨眉山市宏盛冶金机械厂                              1,104,788.60               资金短缺
    小计                                               111,412,369.10
    19.预收款项
    (1)明细情况
    账    龄                                期末数                     期初数
    一年以内                          10,593,529.11             8,327,548.55
    一年以上                          16,225,584.97            22,119,681.38
    合    计                          26,819,114.08            30,447,229.93
    (2)期末无预收持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位或关联方款项情况。
    (3)账龄超过 1 年的大额预收款项未结转原因的说明
    一年以上预收款项中有 13,430,626.76 元由于缺乏相关单据未能及时清理。
    36
    四川金顶(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    20.应付职工薪酬
    项   目                         期初数            本期增加         本期支付         期末数
    工资、奖金、津贴和补贴     2,921,605.45     42,423,581.51      21,456,657.51 23,888,529.45
    职工福利费                                     1,468,335.66       404,529.60   1,063,806.06
    社会保险费                18,437,056.84     24,434,744.61       9,613,349.46 33,258,451.99
    其中:基本养老保险费      15,002,323.79        4,926,936.45     6,919,382.78 25,833,752.97
    医疗保险费          1,564,462.78     15,246,810.00       1,800,338.65   4,749,427.82
    失业保险费            470,231.56          722,574.81       488,759.55   1,486,576.91
    工伤保险费          1,244,791.84          432,323.20       338,599.05     796,989.36
    生育保险费            155,246.87        3,106,100.15        66,269.43     391,704.93
    住房公积金                 9,638,191.79        4,890,243.29       620,036.00 13,908,399.08
    工会经费与职工教育经费     2,284,103.30          819,943.17       331,101.32   2,772,945.15
    其他                                           1,252,511.25        56,936.00   1,195,575.25
    合   计                   33,280,957.38     75,289,359.49      32,482,609.89 76,087,706.98
    21.应交税费
    项    目                                  期末数                  期初数
    增值税                          8,974,183.67              3,816,944.83
    营业税                             817,729.52                  260,938.62
    城市维护建设税                     733,824.62                  701,269.21
    企业所得税                      3,364,632.46              9,669,242.73
    资源税                          4,551,845.60              3,880,744.00
    房产税                             143,978.33                  125,324.85
    印花税                             219,489.24                  229,310.02
    土地使用税                        351,280.24                   146,429.55
    教育费附加                         348,666.74                  332,000.51
    地方教育附加                       116,222.23                  110,666.82
    代扣代缴个人所得税              1,238,097.21              4,995,437.25
    副食品价格调节基金              3,474,546.39              2,317,722.37
    其    他                                                  1,459,016.29
    合    计                       24,334,496.25             28,045,047.05
    37
    四川金顶(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    22.应付利息
    (1)明细项目
    项    目                                       期末数               期初数
    短期借款                           82,413,904.42            29,209,415.02
    长期借款                           18,557,780.44             8,123,722.00
    一年内到期的非流动负债                 2,002,081.48              272,872.51
    合    计                         102,973,766.34             37,606,009.53
    (2)欠付说明
    公司自 2009 年 4 月出现财务危机以来,无力支付银行借款利息,导致期末应付利息大
    幅增加。
    23.其他应付款
    (1)明细项目
    项     目                                期末数              期初数
    一年以内                     353,259,584.07          232,925,750.96
    一年以上                      14,682,483.80           31,603,439.26
    合     计                    367,942,067.87          264,529,190.22
    (2)期末无应付持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位或关联方款项情况。
    (3)账龄超过 1 年的其他应付款
    主要原因系资金短缺,无法支付。
    (4)金额较大的其他应付款项性质或内容的说明
    单位名称                                                 期末数           款项性质或内容
    四川省仁寿县明杨水泥有限公司                    167,221,077.97        详见本附注十一(六)
    四川三鼎建设工程有限公司                         39,394,994.76                    [注 1]
    华融金融租赁股份有限公司                         32,544,126.06        详见本附注十一(七)
    四川金光实业集团有限公司                         10,755,872.25                    [注 2]
    乐山市公安局经侦支队暂扣款                       10,400,000.00                    暂用款
    小    计                                        260,316,071.04
    [注 1] 2009 年 10 月 23 日,恒丰银行股份有限公司成都分行将本公司在该行的贷款本
    38
    四川金顶(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    息计 36,445,063 元,转让给四川三鼎建设工程有限公司,相应的权利和义务一并转让,公
    司本期按照原银行贷款利率计提了相应应付利息。
    [注 2] 2009 年 10 月 27 日,恒丰银行股份有限公司成都分行将仁寿人民水泥公司在该
    行的贷款本金 1050 万元,转让给四川金光实业集团有限公司,相应的权利和义务一并转让,
    公司本期按照原银行贷款利率计提了相应应付利息。
    24.一年内到期的非流动负债
    (1)明细情况
    项   目                               期末数                  期初数
    长期借款                   184,750,516.40          145,000,000.00
    (2)一年内到期的长期借款
    1)明细情况
    借款类别                            期末数                 期初数
    抵押借款                 174,750,516.40         135,000,000.00
    保证借款[注]              10,000,000.00           10,000,000.00
    合   计                  184,750,516.40         145,000,000.00
    [注]系一年内到期的长期借款中未获得展期的逾期借款。
    2)期末金额前 5 名的一年内到期的长期借款
    贷款单位                    借款起始日     借款到期日 年利率(%)                 期末数              期初数
    中国建设银行股份有限公
    司成都第七支行              2008-12-22     2011-12-21        5.94    105,000,000.00         135,000,000.00
    峨眉山市农村信用合作联
    社                          2007-12-17     2010-12-16        8.72     10,000,000.00          10,000,000.00
    仁寿县农村合作社汪洋社      2008-05-21     2011-05-20       11.52     50,800,000.00
    仁寿县农村合作社汪洋社      2008-12-31     2011-12-30       11.52     18,950,516.40
    小   计                                                              184,750,516.40         145,000,000.00
    3)一年内到期的长期借款中的逾期借款
    贷款单位                 借款金额        逾期时间    年利率(%)   借款资金用途      逾期未偿还原因   预计还款期
    峨眉山市农村信
    用合作联社           10,000,000.00   2010-12-16          8.715       流动资金            资金缺乏   无还款计划
    25.长期借款
    39
    四川金顶(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    (1)明细情况
    借款类别                                期末数            期初数
    抵押借款                       154,800,000.00     249,800,000.00
    (2)金额前五名的长期借款情况
    期末数             期初数
    贷款单位             借款起始日     借款到期日 年利率(%)
    人民币金额           人民币金额
    中国建设银行股份有
    限公司成都第七支行   2008.12.22     2013.12.21      5.94   154,800,000.00      179,800,000.00
    26.长期应付款
    (1)明细情况
    单位名称           付款期限           初始金额     利率(%) 应计利息             期末数
    职工安置款                      3,118,930.59                               2,639,262.59
    根据乐山市国有资产经营有限公司《关于四川金顶(集团)股份有限公司安置职工补贴有
    关问题的函》(乐资司函〔2003〕24 号),2006 年 5 月 29 日,乐山市国有资产经营有限公司
    向本公司拨付 2,000 万元的职工安置款。截至 2010 年 12 月 31 日,结余 2,639,262.59 元列
    作长期应付款核算。
    (2)期末无长期应付持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东款项。
    27.预计负债
    项    目                  期初数             本期增加       本期减少               期末数    备注
    对外提供担保        14,951,677.03    121,981,879.17                      136,933,556.20     [注 1]
    违约损失             3,573,350.95                       3,573,350.95                        [注 2]
    合    计            18,525,027.98    121,981,879.17     3,573,350.95     136,933,556.20
    [注 1]对外提供担保确认的预计负债情况详见本财务报表附注七(二)、附注八(一)2 以
    及附注八(二)2 之说明。
    [注 2]违约损失本期减少系将上期确认的二滩水电开发有限公司的销售合同违约损失
    调整至其他应付款所致。
    28.递延所得税负债
    (1)明细情况
    40
    四川金顶(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    项   目                                                    期末数                 期初数
    评估增值额的所得税影响                        31,286,231.40             29,914,313.30
    (2)引起应纳税暂时性差异的资产和负债项目对应的暂时性差异金额
    项   目                                                    期末数                 期初数
    评估增值额                                   125,144,925.60             119,657,253.20
    29.股本
    期初数                     本期增减变动(+,-)                   期末数
    项        目                                     发行
    公积金                                比例
    数量   比例(%) 新股      送股       转股 其他 小计              数量      (%)
    1.国家持股
    2.国有法人持股
    (一)   3.其他内资持股
    有
    限    其中:境内法人持股           70,414,273.00    20.18                                         70,414,273.00     20.18
    售
    条              境内自然人持股
    件
    股    4.外资持股
    份
    其中:境外法人持股
    境外自然人持股
    有限售条件股份合计          70,414,273.00    20.18                                         70,414,273.00     20.18
    (二)   1.人民币普通股             278,575,727.00    79.82                                        278,575,727.00     79.82
    无
    限    2.境内上市的外资股
    售
    条    3.境外上市的外资股
    件
    股    4.其他
    份
    已流通股份合计             278,575,727.00    79.82                                        278,575,727.00     79.82
    (三)股份总数                      348,990,000.00   100.00                                        348,990,000.00    100.00
    30.资本公积
    (1)明细情况
    项    目                                         期初余额         本期增加     本期减少        期末余额
    股本溢价                                             503.96                                      503.96
    41
    四川金顶(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    其他资本公积                             -8,538,172.92                        -8,538,172.92
    合   计                                  -8,537,668.96                        -8,537,668.96
    (2)其他资本公积形成说明
    公司其他资本公积系子公司特种水泥公司外方投资者于 2008 年按协议以美元出资,由
    于协议汇率高于实际汇率导致人民币计价的净资产减少,体现在合并财务报表上为资本公积
    -8,538,172.92 元。
    31.盈余公积
    项   目                            期初数      本期增加     本期减少           期末数
    法定盈余公积              27,746,358.80                                 27,746,358.80
    32.未分配利润
    (1)明细情况
    项   目                                                          金额
    上年年末余额                                          -508,098,553.42
    加:年初未分配利润调整                                 -11,436,181.50
    调整后本年年初余额                                    -519,534,734.92
    加:本期归属于母公司所有者的净利润                    -587,343,990.94
    其他转入
    减:提取法定盈余公积
    提取任意盈余公积
    应付普通股股利
    转作股本的普通股利润
    期末未分配利润                                      -1,106,878,725.86
    (2)调整年初未分配利润明细
    由于重要前期差错更正,影响年初未分配利润-11,436,181.50 元。详见本财务报表附
    注二(二十三)。
    (二) 合并利润表主要项目注释
    1.营业收入/营业成本
    42
    四川金顶(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    (1)明细情况
    1)营业收入
    项   目                                       本期数                     上年数
    主营业务收入                       462,680,274.92                659,120,835.55
    其他业务收入                            4,693,914.35               1,883,828.14
    合   计                            467,374,189.27                661,004,663.69
    2)营业成本
    项   目                                       本期数                    上年数
    主营业务成本                       421,943,296.91               572,094,278.18
    其他业务成本                        18,434,342.66                 2,682,384.59
    合   计                            440,377,639.57               574,776,662.77
    (2)主营业务收入/主营业务成本(按行业分类)
    本期数                                       上年数
    行业名称
    收     入              成    本             收     入          成    本
    建    材         462,680,274.92 421,943,296.91                   659,120,835.55 572,094,278.18
    (3)主营业务收入/主营业务成本(按产品类别分类)
    本期数                                       上年数
    产品名称
    收      入                成    本             收     入         成     本
    水    泥         366,624,220.90 332,910,031.38                   538,839,176.21 473,993,871.71
    熟料和配件        96,056,054.02           89,033,265.53          120,281,659.34      98,100,406.47
    小    计         462,680,274.92 421,943,296.91                   659,120,835.55 572,094,278.18
    (4)主营业务收入/主营业务成本(按地区分类)
    本期数                                           上年数
    地区名称
    收     入               成       本             收     入          成    本
    国    内       462,680,274.92            421,943,296.91         659,120,835.55 572,094,278.18
    (5)公司前五名客户的营业收入情况
    占公司营业收入的
    客户名称                                                           营业收入              比例(%)
    四川凌石建材有限公司                                           44,013,432.08                    9.42
    峨眉山市湘川物资有限责任公司                                   36,072,995.30                    7.72
    四川金西川商贸有限公司                                         29,010,462.20                    6.21
    43
    四川金顶(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    中国水利水电第五工程局机电物资总公                                      5.15
    24,066,278.78
    司
    眉山五湖建材股份有限公司                           23,420,893.71        5.01
    小   计                                           156,584,062.07       33.51
    2.营业税金及附加
    项   目                                  本期数         上年数
    营业税                             555,540.90
    城市维护建设税                      32,555.41       572,696.31
    教育费附加                          16,666.23       475,007.53
    地方教育附加                         5,555.41       158,335.81
    价格调节基金                                      1,855,015.51
    合   计                            610,317.95     3,061,055.16
    [注]计缴标准详见本附注三税项之说明。
    3.销售费用
    本期销售费用总额:8,684,297.69 元,上年销售费用总额:35,130,347.48 元。其中本
    期销售费用中前 10 项明细见下表:
    项   目                                  本期数          上年数
    临工费                           2,065,507.11     1,047,069.82
    装卸费                           1,183,571.78     3,387,272.42
    销售业务提成                       871,291.94      1,787,615.51
    促销费                             819,077.46        306,974.40
    工   资                            801,867.18      3,006,710.50
    服务费                             342,711.29        457,466.22
    业务招待费                         281,373.50        482,726.04
    车辆费                             208,369.85        281,062.62
    销售代理费                         197,533.48        249,878.23
    交通费                              92,100.20
    小   计                          6,863,403.79     11,006,775.76
    44
    四川金顶(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    4.管理费用
    本期管理费用总额:166,042,169.70 元,上年管理费用总额:73,169,197.32 元。其中
    本期管理费用中前 10 项明细见下表:
    项     目                                本期数           上年数
    工     资                      34,484,522.42       12,576,667.30
    修理费                         28,489,257.79       21,625,155.83
    折     旧                      22,925,686.26        3,291,550.19
    养老保险金                       7,421,613.79      1,418,197.16
    诉讼及律师费                     6,377,550.60         553,342.00
    统筹及待业保险                   3,402,778.41         394,878.83
    无形资产摊销                     2,095,457.21      1,927,026.56
    运输费                           2,762,664.61         743,999.50
    业务招待费                       2,353,134.04      2,715,444.83
    福利费                           2,448,414.46       1,334,149.53
    小     计                     112,761,079.59       46,580,411.73
    5.财务费用
    项    目                                本期数           上年数
    利息支出                      83,245,141.68       74,556,348.06
    减:利息收入                      231,005.45       4,911,757.63
    加:贴现息                        400,107.03
    其    他                        1,925,561.81       3,060,710.03
    合    计                      85,339,805.07       72,705,300.46
    6.资产减值损失
    项    目                                本期数             上年数
    坏账损失                       97,960,073.71       310,270,099.63
    存货跌价损失                   27,000,556.18         7,845,583.34
    长期股权投资减值损失            1,055,032.50
    45
    四川金顶(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    固定资产减值损失               131,231,411.40           76,299,503.02
    工程物资减值损失                 1,011,691.69
    在建工程减值损失                   926,070.08           17,970,840.92
    无形资产减值损失                   308,333.61
    商誉减值损失                                             1,613,933.80
    合    计                       259,493,169.17          413,999,960.71
    7.投资收益
    (1)明细情况
    项     目                                       本期数           上年数
    权益法核算的长期股权投资收益                                -217,628.46
    (2)按权益法核算的长期股权投资收益
    被投资单位                                  本期数           上年数       本期比上期增减变动的原因
    四川金宏水泥有限公司                                     -217,628.46                         [注]
    [注]四川金宏水泥有限公司上期已按权益法核算将账面价值减为零,本期该单位亏损不
    再确认投资损益。
    8.营业外收入
    (1)明细情况
    项    目                                  本期数               上年数
    固定资产处理利得                       258,441.10           24,096.09
    政府补助                          2,100,000.00           4,500,000.00
    盘盈利得                          1,904,736.45
    罚款净收入                             41,000.00
    其    他                          1,650,678.99           2,010,564.97
    合    计                          5,954,856.54           6,534,661.06
    (2)政府补助说明
    政府补助项目            本期数                    说明
    系四川政府为切实解决本公司出现的实际
    工资补贴             2,000,000.00
    困难发放的工资补贴
    纳税奖                  100,000.00 企业税收增加奖
    小     计            2,100,000.00
    46
    四川金顶(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    9.营业外支出
    项   目                                     本期数              上年数
    固定资产资产处置损失                     64,746.57        1,395,403.89
    公益性捐赠支出                           102,147.75
    违约损失                                                  5,025,590.00
    罚款支出                           1,336,464.48
    盘亏损失                           4,639,266.08              367,617.14
    预计负债                         121,981,879.17           18,525,027.98
    其   他                            1,009,519.72           1,654,365.88
    合   计                          129,134,023.77           26,968,004.89
    (2)其他说明
    预计负债支出 121,981,879.17 元系公司对外提供担保承担的损失,详见本附注五
    (一)27 之说明。
    10.所得税费用
    项   目                                          本期数              上年数
    本期所得税费用                                                12,958,434.51
    递延所得税费用                       -10,036,210.24           21,251,112.06
    合   计                              -10,036,210.24           34,209,546.57
    (三) 合并现金流量表主要项目注释
    1.收到的其他与经营活动有关的现金
    项   目                                          本期数              上年数
    收到的单位往来款                         43,682,158.04         9,160,423.53
    政府补贴                                  2,210,000.00         5,678,000.00
    电费收入                                     33,054.30           816,913.08
    其   他                                     813,291.96           347,745.68
    合   计                                  46,738,504.30        16,003,082.29
    2.支付的其他与经营活动有关的现金
    47
    四川金顶(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    项     目                                          本期数               上年数
    支付的单位往来款                           26,311,073.72        15,275,133.45
    运输费                                        677,670.33         6,821,995.08
    办公费                                      2,858,805.27         5,276,924.39
    服务费                                      1,049,027.21         4,956,941.07
    修理费                                        830,095.00         3,098,423.05
    履约保函金                                    725,631.38         3,000,000.00
    水电费                                        911,925.86         2,946,425.82
    排污费                                        418,101.00         2,206,420.94
    中介费                                      1,859,584.64         1,356,342.00
    赔偿款                                        876,065.18           618,456.82
    罚     款                                     300,000.00
    其     他                                  11,904,427.52        13,036,232.50
    合     计                                  48,722,407.11        58,593,295.12
    3.现金流量表补充资料
    (1)现金流量表补充资料
    项   目                                                             本期数              上年数
    1.将净利润调节为经营活动现金流量:
    净利润                                                  -606,316,166.87     -566,698,379.07
    加:资产减值准备                                         259,493,169.17      413,999,960.71
    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧     95,326,307.89       64,055,915.66
    无形资产摊销                                        1,244,849.21        2,134,561.64
    长期待摊费用摊销                                      576,983.00        1,599,839.38
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
    (收益以“-”号填列)                                 -193,694.53        1,371,307.80
    固定资产报废损失(收益以“-”号填列)
    公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
    财务费用(收益以“-”号填列)                      84,972,797.87       70,291,045.96
    投资损失(收益以“-”号填列)                                             217,628.46
    递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)            -11,408,128.34       30,794,270.58
    递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)              1,371,918.10       -9,543,158.52
    48
    四川金顶(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    存货的减少(增加以“-”号填列)              -20,230,394.13      23,365,868.67
    经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)     40,808,527.38    -256,483,717.67
    经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)    147,500,318.33     253,725,511.28
    其他                                                            18,525,027.98
    经营活动产生的现金流量净额                   -6,853,512.92      47,355,682.86
    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
    债务转为资本
    一年内到期的可转换公司债券
    融资租入固定资产
    3.现金及现金等价物净变动情况:
    现金的期末余额                                    6,699,299.56     107,158,567.13
    减:现金的期初余额                              107,158,567.13     120,918,931.01
    加:现金等价物的期末余额
    减:现金等价物的期初余额
    现金及现金等价物净增加额                       -100,459,267.57     -13,760,363.88
    (2)现金和现金等价物
    项   目                                                期末数              期初数
    一、现金                                         6,699,299.56      107,158,567.13
    其中:库存现金                                 85,010.82           26,882.85
    可随时用于支付的银行存款            6,614,288.74      107,131,684.28
    可随时用于支付的其他货币资金
    二、现金等价物
    其中:三个月内到期的债券投资
    三、期末现金及现金等价物余额                     6,699,299.56      107,158,567.13
    2010 年度现金流量表中现金期末数为 6,699,299.56 元,2010 年 12 月 31 日资产负债表
    中货币资金期末数为 7,128,955.67 元,差额 429,656.11 元,系现金流量表现金期末数扣除
    冻结的账户资金 25,106.77 元,冻结的保函保证金 404,549.34 元。
    2009 年度现金流量表中现金期末数为 107,158,567.13 元,2009 年 12 月 31 日资产负债
    表中货币资金期末数为 107,562,377.56 元,差额 403,810.43 元,系现金流量表现金期末数
    扣除冻结的保函保证金 403,810.43 元。
    49
    四川金顶(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    六、母公司财务报表重要项目注释
    以下注释项目除非特别注明,期初系指 2010 年 1 月 1 日,期末系指 2010 年 12 月 31
    日;本期系指 2010 年度,上年系指 2009 年度。金额单位为人民币元。
    (一) 母公司资产负债表重要项目注释
    1.应收账款
    (1)明细情况
    期末数                                                 期初数
    种 类
    占总额                       计提比                      占总额                计提比
    账面余额 比例(%)             坏账准备     例(%)          账面余额 比例(%)         坏账准备 例(%)
    单项金额重大并
    单项计提坏账准
    备                  135,033,886.39    47.48 135,033,886.39        100.00     115,104,873.79   42.64   99,969,235.76   86.85
    按组合计提坏账
    准备                  8,772,040.45     3.08       3,454,582.69     39.38      62,632,933.58   23.20   34,008,863.94   54.30
    单项金额虽不重
    大但单项计提坏
    账准备              140,609,679.16    49.44 137,687,010.48         97.92      92,211,634.13   34.16   77,876,077.95   84.45
    合   计             284,415,606.00 100.00 276,175,479.56                     269,949,441.50   100.00 211,854,177.65
    [注]应收账款种类的说明
    ①单项金额重大并单项计提坏账准备:金额前五名,单项计提坏账准备的应收账款。
    ②按组合计提坏账准备:除已包含在范围①以外,以账龄为信用风险组合,按组合计提
    坏账准备的应收账款。
    ③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备:除已包含在范围①以外,有确凿证据表明可
    收回性存在明显差异,单项计提坏账准备的应收账款。
    (2)坏账准备计提情况
    1)期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
    应收账款内容                     账面余额           坏账准备     计提比例(%)                   理由
    四川金宏水泥有限公司        50,459,958.88     50,459,958.88           100.00   详见本附注五(一)3(2)
    峨眉协和水泥有限公司        42,831,062.90     42,831,062.90           100.00   详见本附注五(一)3(2)
    成都博宏商贸有限公司        25,052,472.00     25,052,472.00           100.00   详见本附注五(一)3(2)
    成都祥泰物资有限公司         8,724,196.84      8,724,196.84           100.00   详见本附注五(一)3(2)
    成都市木材总公司             7,966,195.77      7,966,195.77           100.00   详见本附注五(一)3(2)
    小   计                    135,033,886.39    135,033,886.39
    50
    四川金顶(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    2)按组合计提坏账准备的应收账款
    本公司期末对上述按组合列示的应收账款采用账龄分析法计提坏账准备,明细情况如
    下:
    期末数                                     期初数
    账   龄            账面余额    比例(%)        坏账准备        账面余额 比例(%)       坏账准备
    1 年以内                                                  4,323,555.36     6.90    216,177.77
    1-2 年           552,511.55       6.30       55,251.16    1,710,546.91     2.73    171,054.69
    2-3 年         5,107,952.69      58.23 1,532,385.81       1,125,557.69     1.80    337,667.31
    3 年以上       3,111,576.21      35.47 1,866,945.73      55,473,273.62    88.57 33,283,964.17
    小   计        8,772,040.45     100.00 3,454,582.70      62,632,933.58   100.00 34,008,863.94
    3)期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
    计提比
    应收账款内容                                账面余额         坏账准备      例(%)                  理由
    金顶集团恒通商品混凝土有限公司           7,673,256.63    7,673,256.63    100.00    详见本附注五(一)3(2)
    成都市勇铭物资贸易公司                   6,799,493.15    6,799,493.15    100.00    详见本附注五(一)3(2)
    金顶集团成都水泥有限公司                 6,124,192.84    6,124,192.84    100.00    详见本附注五(一)3(2)
    成都恒通实业公司                         6,571,482.57    6,571,482.57    100.00    详见本附注五(一)3(2)
    四川金杭建材有限公司                     5,855,583.96    3,513,350.38     60.00    详见本附注五(一)3(2)
    成都倍特物业储运公司                     5,597,914.21    5,597,914.21    100.00    详见本附注五(一)3(2)
    成都誉华物资有限公司                     5,309,767.03    5,309,767.03    100.00    详见本附注五(一)3(2)
    成都市筑建物资贸易公司                   5,291,235.35    5,291,235.35    100.00    详见本附注五(一)3(2)
    成都西铁双流物贸公司                     4,865,467.20    4,865,467.20    100.00    详见本附注五(一)3(2)
    成都铁二物资有限责任公司                 4,796,139.50    4,796,139.50    100.00    详见本附注五(一)3(2)
    洪雅城东电站指挥部                       3,515,416.69    3,515,416.69    100.00    详见本附注五(一)3(2)
    成都市发展实业有限公司                   3,076,433.16    3,076,433.16    100.00    详见本附注五(一)3(2)
    成都铁二物资有限公司                     3,052,050.09    3,052,050.09    100.00    详见本附注五(一)3(2)
    乐山市人民政府                           2,941,856.00    2,941,856.00    100.00    详见本附注五(一)3(2)
    四川凯托经济发展贸易有限公司             2,844,314.43    2,844,314.43    100.00    详见本附注五(一)3(2)
    成都锦江区三益贸易公司                   2,841,852.62    2,841,852.62    100.00    详见本附注五(一)3(2)
    成都建材产品展销中心                     2,392,077.99    2,392,077.99    100.00    详见本附注五(一)3(2)
    人民水泥公司                             2,050,000.00    2,050,000.00    100.00            严重资不抵债
    51
    四川金顶(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    成都物资司路达实业开发公司           1,930,206.13      1,930,206.13   100.00     详见本附注五(一)3(2)
    成都秦勇物资贸易有限公司             1,846,688.21      1,846,688.21   100.00     详见本附注五(一)3(2)
    成都康晟商业发展有限公司             1,742,523.60      1,742,523.60   100.00     详见本附注五(一)3(2)
    成都市林鸿物资公司                   1,616,879.82      1,616,879.82   100.00     详见本附注五(一)3(2)
    金顶公司峨水成都直销部               1,567,009.21      1,567,009.21   100.00     详见本附注五(一)3(2)
    成都辞诚贸易有限公司                 1,251,518.46      1,251,518.46   100.00     详见本附注五(一)3(2)
    其    他                            49,056,320.31     48,475,945.21    98.12                      [注]
    小    计                           140,609,679.16    137,687,070.48
    [注]均系 5 年以上,其中部分对方承诺付款,未计提坏账准备,其余全部计提。
    (3)期末无应收持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位账款。
    (4)期末应收账款金额前 5 名情况
    占应收账款
    单位名称                       与本公司关系               期末余额             账龄   总额的比例
    (%)
    四川金宏水泥有限公司                     关联方      50,459,958.88       2 年以内          17.74
    峨眉协和水泥有限公司                     关联方      42,831,062.90       2 年以内          15.06
    成都博宏商贸有限公司                非关联方         25,052,472.00         1-2 年           8.81
    成都祥泰物资有限公司                非关联方          8,724,196.84       5 年以上           3.07
    成都市木材总公司                    非关联方          7,966,195.77       5 年以上           2.80
    小 计                                               135,033,886.39                         47.48
    (5)应收关联方账款情况
    占应收账款余
    单位名称                                    与本公司关系     期末余额              额的比例(%)
    四川金宏水泥有限公司                             合营企业    50,459,958.88               17.74
    峨眉协和水泥有限公司                             合营企业    42,831,062.90               15.06
    人民水泥公司                                       子公司      2,050,000.00               2.00
    小    计                                                     95,341,021.78               34.80
    2.其他应收款
    (1)明细情况
    52
    四川金顶(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    期末数                                                期初数
    种 类                             占总额                    计提比                      占总额                 计提比
    账面余额 比例(%)         坏账准备      例(%)          账面余额 比例(%)          坏账准备 例(%)
    单项金额重大
    并单项计提坏
    账准备                105,439,111.48    69.58 105,439,111.48 100.00          40,288,197.15   26.73      22,057,713.15 54.75
    按组合计提坏
    账准备                    500,000.00     0.33       50,000.00     10.00      11,579,043.91    7.68      3,038,595.93 26.24
    单项金额虽不
    重大但单项计
    提坏账准备             45,593,059.49    30.09 45,362,562.43       99.49      98,876,443.43   65.59      80,456,316.23 81.37
    合   计               151,532,170.97   100.00 150,851,673.91                150,743,684.49   100.00 105,552,625.31
    [注]其他应收款种类的说明
    ①单项金额重大并单项计提坏账准备:金额前五名,单项计提坏账准备的其他应收款。
    ②按组合计提坏账准备:除已包含在范围①以外,以账龄为信用风险组合,按组合计提
    坏账准备的其他应收款。
    ③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备:除已包含在范围①以外,有确凿证据表明可
    收回性存在明显差异,单项计提坏账准备的其他应收款。
    (2)坏账准备计提情况
    1)期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
    其他应收款内容                            账面余额             坏账准备 计提比例(%)                 理由
    人民水泥公司                         12,916,001.75        12,916,001.75      100.00                 [注]
    详 见 本 附   注 五
    富阳万连通信器材有限公司            12,548,094.57         12,548,094.57      100.00   (一)5(2)
    详 见 本 附   注 五
    浙江神州特种电缆有限公司              8,227,288.41         8,227,288.41      100.00   (一)5(2)
    详 见 本 附   注 五
    对账差异                             47,500,000.00        47,500,000.00      100.00   (一)5(2)
    详 见 本 附   注 五
    峨眉山市天翼包装有限公司            24,247,726.75         24,247,726.75      100.00   (一)5(2)
    小   计                             105,439,111.48      105,439,111.48
    [注]本公司对子公司人民水泥公司的债权系与其往来款,子公司本期财务状况恶化,资
    不抵债,2009 年度未对合并范围内的子公司计提坏账准备,本期全额计提。
    2)按组合计提坏账准备的其他应收款
    本公司期末对上述按组合列示的其他应收款采用账龄分析法计提坏账准备,明细情况如
    下:
    53
    四川金顶(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    期末数                                     期初数
    账   龄              账面余额     比例(%)       坏账准备         账面余额 比例(%)         坏账准备
    1 年以内                                                    2,357,457.95     20.36      117,872.90
    1-2 年           500,000.00       100.00    50,000.00       3,577,408.13     30.90      357,740.81
    2-3 年                                                      2,745,081.58     23.70      823,524.47
    3 年以上                                                    2,899,096.25     25.04 1,739,457.75
    小   计          500,000.00       100.00    50,000.00      11,579,043.91    100.00 3,038,595.93
    3)期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
    其他应收款内容                       账面余额         坏账准备    计提比例(%)                        理由
    峨眉山市金州物资有限公司         7,691,533.81     7,691,533.81         100.00       详见本附注五(一)5(2)
    江金林                           3,896,617.41     3,896,617.41         100.00       详见本附注五(一)5(2)
    攀枝花大地水泥有限公司           3,197,224.84     3,197,224.84         100.00       详见本附注五(一)5(2)
    峨眉山市乐成洗煤厂               3,170,563.20     3,170,563.20         100.00       详见本附注五(一)5(2)
    金顶成都散装水泥有限公司         2,904,327.85     2,904,327.85         100.00       详见本附注五(一)5(2)
    富阳市富阳镇阿彪不锈钢加
    工店                             2,000,000.00     2,000,000.00         100.00       详见本附注五(一)5(2)
    乐山蓝天公司                     1,661,470.92     1,661,470.92         100.00       详见本附注五(一)5(2)
    省基建设备进出口公司             1,400,000.00     1,400,000.00         100.00       详见本附注五(一)5(2)
    乐山八仙洞宾馆                   1,077,333.00     1,077,333.00         100.00       详见本附注五(一)5(2)
    峨眉山市云龙燃料厂               1,047,883.79     1,047,883.79         100.00       详见本附注五(一)5(2)
    乐山国都房地产开发中心           1,000,000.00     1,000,000.00         100.00       详见本附注五(一)5(2)
    北京京环东铁火车配件经营
    部                               1,000,000.00     1,000,000.00         100.00       详见本附注五(一)5(2)
    峨眉啤酒厂                         989,153.00       989,153.00         100.00       详见本附注五(一)5(2)
    白德华                             912,000.00       912,000.00         100.00       详见本附注五(一)5(2)
    乐山市沙湾区沫东燃料建材
    加工厂                             863,986.83       863,986.83         100.00       详见本附注五(一)5(2)
    成都市金牛区安居乐五金装
    饰经营部                           760,000.00       760,000.00         100.00       详见本附注五(一)5(2)
    乐山市沙湾区柯林精煤厂             635,810.02       635,810.02         100.00       详见本附注五(一)5(2)
    广西防城水泥制品厂                 630,000.00       630,000.00         100.00       详见本附注五(一)5(2)
    成都香港娱乐有限公司               567,500.00       567,500.00         100.00       详见本附注五(一)5(2)
    安徽省巢湖市中信建材机械
    有限公司                           559,840.00       559,840.00         100.00       详见本附注五(一)5(2)
    54
    四川金顶(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    乐山市沙湾区建铭精煤厂            516,800.87       516,800.87            100.00    详见本附注五(一)5(2)
    仁寿财政局                        510,000.00       510,000.00            100.00    详见本附注五(一)5(2)
    张友联                            500,000.00       500,000.00            100.00    详见本附注五(一)5(2)
    部分备用金未计提坏账
    其   他                       8,101,013.95       7,870,516.89             97.15   准备,其余全额计提。
    小   计                      45,593,059.49      45,362,562.43
    (3)期末无应收持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。
    (4)金额较大的其他应收款的性质或内容
    单位名称                                             期末数                   款项性质或内容
    对账差异                                  47,500,000.00              详见本附注五(一)5(2)
    峨眉山市天翼包装有限公司                  24,247,726.75              详见本附注五(一)5(2)
    仁寿县人民特种水泥公司                    12,916,001.75              详见本附注五(一)5(2)
    富阳万连通信器材有限公司                  12,548,094.57              详见本附注五(一)5(2)
    浙江神州特种电缆有限公司                       8,227,288.41          详见本附注五(一)5(2)
    小   计                                  105,439,111.48
    (5)期末其他应收款金额前 5 名情况
    占其他应收
    单位名称                          与本公司关系                期末余额            账龄    款总额的比
    例(%)
    人民水泥公司                             关联方       12,916,001.75           2-3 年             8.52
    富阳万连通信器材有限公司              非关联方        12,548,094.57           2-3 年             8.28
    浙江神州特种电缆有限公司              非关联方         8,227,288.41           2-3 年             5.43
    对账差异                              非关联方        47,500,000.00           1-2 年            31.35
    峨眉山市天翼包装有限公司              非关联方        24,247,726.75         3 年以内            16.00
    小 计                                                105,439,111.48                             69.58
    (6)应收关联方款项情况
    占其他应收款余额的比例
    单位名称                           与本公司关系              期末余额                         (%)
    人民水泥公司                              子公司      12,916,001.75                               8.52
    3.长期股权投资
    被投资单位名称           核算方法            投资成本              期初数       增减变动           期末数
    四川金宏水泥有限公司        权益法      35,675,150.00
    55
    四川金顶(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    峨眉协和水泥有限公司        成本法     17,777,566.69    17,777,566.69                 17,777,566.69
    乐山投资发展公司            成本法      1,100,650.00     1,100,650.00                  1,100,650.00
    成都乐山大厦有限公司        成本法      1,000,000.00     1,000,000.00                  1,000,000.00
    特种水泥公司                成本法    230,612,844.01   230,612,844.01                230,612,844.01
    乐山市商业银行              成本法      3,000,000.00     3,000,000.00                  3,000,000.00
    金帆公司                    成本法     57,871,235.63    57,871,235.63                 57,871,235.63
    人民水泥公司                成本法    212,922,999.61   212,922,999.61                212,922,999.61
    合   计                               559,960,445.94   524,285,295.94                524,285,295.94
    (续上表)
    持股比    表决权 持股比例与表决权                        本期计提 本期现
    被投资单位名称                                                            减值准备
    例(%) 比例(%) 比例不一致的说明                          减值准备 金红利
    四川金宏水泥有限公司              50.00     50.00
    峨眉协和水泥有限公司              50.00     50.00                    17,777,566.69
    乐山投资发展公司                   3.76      3.76                     1,100,650.00       55,032.50
    成都乐山大厦有限公司              20.00     20.00                     1,000,000.00    1,000,000.00
    特种水泥公司                      51.00     51.00
    金帆公司                          98.00     98.00
    人民水泥公司                     100.00    100.00                    212,922,999.61 212,922,999.61
    合   计                                                              232,801,216.30 213,978,032.11
    (二) 母公司利润表重要项目注释
    1.营业收入/营业成本
    (1)明细情况
    1)营业收入
    项    目                                 本期数                 上年数
    主营业务收入                     3,688,637.67         176,119,061.53
    其他业务收入                    10,234,444.66             1,936,231.96
    合    计                        13,923,082.33         178,055,293.49
    2)营业成本
    项    目                                 本期数                 上年数
    主营业务成本                     3,656,719.90         164,745,240.31
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    四川金顶(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    其他业务成本                          15,973,706.55           2,012,751.94
    合    计                              19,630,426.45         166,757,992.25
    (2)主营业务收入/主营业务成本(按行业分类)
    本期数                                  上年数
    行业名称
    收   入           成   本               收   入             成   本
    建     材             3,688,637.67       3,656,719.90        176,119,061.53 164,745,240.31
    (3)主营业务收入/主营业务成本(按产品类别分类)
    本期数                                  上年数
    产品名称
    收   入           成   本               收   入              成 本
    水     泥             3,688,637.67       3,656,719.90        169,941,538.45 157,065,091.50
    孰料和配件                                                    6,177,523.08         7,680,148.81
    小     计             3,688,637.67       3,656,719.90        176,119,061.53 164,745,240.31
    (4)主营业务收入/主营业务成本(按地区分类)
    本期数                                  上年数
    地区名称
    收   入           成   本               收   入              成 本
    国     内             3,688,637.67       3,656,719.90        176,119,061.53 164,745,240.31
    (5)公司前五名客户的营业收入情况
    占公司营业收入
    客户名称                                            营业收入          的比例(%)
    国电大渡河流域水电开发公司                     3,319,765.43                     23.84
    特种水泥公司                                  10,043,281.07                     72.13
    小     计                                     13,363,046.50                     95.97
    (三) 母公司现金流量表补充资料
    项    目                                                             本期数             上年数
    1.将净利润调节为经营活动现金流量:
    净利润                                                  -711,543,219.09    -382,858,462.21
    加:资产减值准备                                         438,140,765.11     272,756,919.99
    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧      20,279,612.83      24,661,763.93
    无形资产摊销                                         1,128,462.96       1,174,762.92
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    四川金顶(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    长期待摊费用摊销
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
    (收益以“-”号填列)                            -80,216.56     1,274,212.36
    固定资产报废损失(收益以“-”号填列)
    公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
    财务费用(收益以“-”号填列)                 52,844,099.17     27,352,496.90
    投资损失(收益以“-”号填列)                                      217,628.46
    递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)                         30,475,197.56
    递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)
    存货的减少(增加以“-”号填列)                                 24,137,257.55
    经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)      15,078,680.58   -95,437,695.55
    经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)     180,325,916.76    62,780,633.79
    其他                                                           18,525,027.98
    经营活动产生的现金流量净额                   -3,825,898.24    -14,940,256.32
    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
    债务转为资本
    一年内到期的可转换公司债券
    融资租入固定资产
    3.现金及现金等价物净变动情况:
    现金的期末余额                                       160,512.07     3,948,102.70
    减:现金的期初余额                                 3,948,102.70    27,589,457.18
    加:现金等价物的期末余额
    减:现金等价物的期初余额
    现金及现金等价物净增加额                          -3,787,590.63   -23,641,354.48
    2010 年度母公司现金流量表中现金期末数为 160,512.07 元,2010 年 12 月 31 日资产负
    债表中货币资金期末数为 588,408.17 元,,差额 429,656.11 元,系现金流量表现金期末数
    扣除冻结的账户资金 25,106.77 元, 冻结的保函保证金 404,549.34 元。
    2009 年度母公司现金流量表中现金期末数为 3,948,102.70 元,2010 年 12 月 31 日资产
    负债表中货币资金期末数为 4,351,913.13 元,差额 403,810.43 元,系现金流量表现金期末
    数扣除冻结的保函保证金 403,810.43 元。
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    四川金顶(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    七、关联方关系及其交易
    本节所列数据除非特别说明,金额单位为人民币元。
    (一) 关联方关系
    1.本公司的母公司情况
    母公司名称                     关联关系         企业类型     注册地     法人代表       业务性质       注册资本
    海亮金属贸易集团有限公司     第一大股东 有限责任公司         上海市           汪鸣     商品流通    30,000 万元
    浙江省
    华伦集团                   原第一大股东 有限责任公司                      陈建龙       商品流通    20,000 万元
    富阳市
    (续上表)
    母公司对本公司 母公司对本公司              本公司最终控制
    母公司名称                   的持股比例(%) 的表决权比例(%)                                  组织机构代码
    方
    海亮金属贸易集团有限公              15.54                  15.54               冯海良           76399479-5
    司
    华伦集团                                                                                        71098486-8
    [注]由于公司原第一大股东华伦集团进行破产重整,2010 年 11 月 29 日,根据华伦集
    团《破产计划》和浙江省富阳市人民法院《协助执行通知书》([2009]杭富商破字第 2 号),
    华伦集团将其持有本公司的 54,232,251 股股份通过司法划转给海亮金属公司。股权划转完
    成后,海亮金属公司持有本公司 15.54%的股份,为本公司第一大股东。公司实际控制人变
    更为冯海良。
    2.本公司的子公司情况
    子公司名称                     子公司类型        企业类型           注册地           法人代表     业务性质
    有限责任公
    人民水泥公司                       子公司                            仁寿县            陈建龙       制造业
    司
    有限责任公
    特种水泥公司                       子公司                          峨眉山市            杨学品       制造业
    司
    有限责任公
    金帆公司                           子公司                          攀枝花市            陈建龙         工贸
    司
    (续上表)
    子公司名称                          注册资本      持股比例(%)      表决权比例(%)           组织机构代码
    人民水泥公司                   11,800.00 万元          100.00              100.00               20726180-6
    特种水泥公司                  2,800.00 万美元           51.00                 51.00             78913774-0
    金帆公司                           6,000 万元           98.00                 98.00             20436642-6
    59
    四川金顶(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    3.本公司的合营和联营企业情况
    表决权
    被投资单位名                              法人                注册资     持股比      比例                 组织机构代
    称           企业类型            注册地   代表 业务性质           本       例(%)       (%)     关联关系           码
    合营企业:
    四 川 金 宏水 泥               四川省峨                      1,000 万                        母公司的合
    中外合资               李宁      制造业                50.00     50.00               62110006-3
    有限公司                         眉山市                         美元                         营企业
    峨 眉 协 和水 泥               四川省峨                      4,800 万                        母公司的合
    中外合资             胡耀君      制造业                50.00     50.00               62110005-5
    有限公司                         眉山市                         美元                         营企业
    4. 本公司的其他关联方情况
    单位名称                                                         与本公司的关系
    杭州王子光纤材料有限公司                  法院裁定被公司前大股东吸收合并
    浙江莱特通信材料有限公司                  法院裁定被公司前大股东吸收合并
    浙江华硕投资管理有限公司                          持有本公司 8.01%股份的股东
    (二) 关联方交易情况
    截止 2010 年 12 月 31 日,本公司与关联方之间的担保情况如下:
    贷款金融机构                 担保金额                关联方担保
    担保方           被担保方             或个人                         (万元) 借款到期日           事项    &