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2020年02月20日 星期四

八一钢铁(600581)公告正文

八一钢铁:关于新疆八一钢铁股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表的专项审核报告

公告日期:2018-03-13

                        关于新疆八一钢铁股份有限公司
                   非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
                             汇总表的专项审核报告

                          瑞华核字【2018】02280002 号




目   录

1、 专项审核报告                                 1

    附表
2、 告                                           3

     表 
                   通讯地址:北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 5-11 层

                   Postal Address:5-11/F,West Tower of China Overseas Property Plaza, Building 7,NO.8,Yongdingmen

                   Xibinhe Road, Dongcheng District, Beijing

                   邮政编码(Post Code):100077

                   电话(Tel):+86(10)88095588     传真(Fax):+86(10)88091199




                 关于新疆八一钢铁股份有限公司
         非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
                       的专项审核报告

                                                                瑞华核字【2018】02280002 号


新疆八一钢铁股份有限公司全体股东:


    我们接受委托,在审计了新疆八一钢铁股份有限公司(以下简称“八一钢铁”)
2017 年 12 月 31 日的资产负债表,2017 年度的利润表、现金流量表和股东权
益变动表以及财务报表附注的基础上,对后附的《上市公司 2017 年度非经营性
资金占用及其他关联资金往来的情况汇总表》(以下简称“汇总表”)进行了专项
审核。按照中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会印发的《关
于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监
发[2003]56 号)的规定,编制和披露汇总表、提供真实、合法、完整的审核证
据是八一钢铁管理层的责任,我们的责任是在执行审核工作的基础上对汇总表发
表专项审核意见。
    我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。中国注册会
计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审核工作
以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中,我们实施了包括
检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信,我们
的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。
    我们认为,后附汇总表所载资料与我们审计八一钢铁 2017 年度财务报表时
所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容,在所有重大方面没有发现不
一致。

                                                   1
   为了更好地理解八一钢铁 2017 年度关联方占用上市公司资金情况,后附汇
总表应当与已审的财务报表一并阅读。
   本审核报告仅供新疆八一钢铁股份有限公司 2017 年度年报披露之目的使用,
不得用作任何其他目的。




 瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)        中国注册会计师:郭勇



             中国北京                    中国注册会计师:田志刚



                                               2018 年 3 月 9 日




                                     2
附表
                                                         上市公司 2017 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位:新疆八一钢铁股份有限公司                                                                                                                                                               金额单位:人民币元
非经营性资金                                          占用方与上市公司的关联关         上市公司核算的                      报告期占用累计发     报告期占用资金   报告期偿还累计发   年末占用资金余   占用形成
                           资金占用方名称                                                               年初占用资金余额                                                                                                占用性质
    占用                                                           系                    会计科目                          生金额(不含利息)   的利息(如有)        生额               额            原因

                                                                                                                                                                                                     工业企业结


现大股东及其   宝钢集团新疆八一钢铁有限公司           控股股东                           其他应收款       110,520,000.00                                           110,520,000.00                    构调整专项        非经营性占用


  附属企业                                                                                                                                                                                           奖补资金


               宝钢集团新疆八一钢铁有限公司           控股股东                            应收票据      2,510,000,000.00                         13,114,041.67   2,523,114,041.67                                 注


    小计                        ——                              ——                      ——        2,620,520,000.00   -                     13,114,041.67   2,633,634,041.67   -                  ——                ——



前大股东及其                                                                                                                                                                                                           非经营性占用


  附属企业                                                                                                                                                                                                             非经营性占用


    小计                        ——                              ——                      ——                       -   -                                 -                  -   -                  ——               ——


    总计                        ——                              ——                      ——        2,620,520,000.00   -                     13,114,041.67   2,633,634,041.67   -                  ——               ——

其它关联资金                                          往来方与上市公司的关联关         上市公司核算的                      报告期往来累计发     报告期往来资金   报告期偿还累计发   年末往来资金余   往来形成
                           资金往来方名称                                                               年初往来资金余额                                                                                                往来性质
    往来                                                           系                    会计科目                          生金额(不含利息)   的利息(如有)        生额               额            原因

               宝钢集团新疆八一钢铁有限公司           控股股东                            应收账款         27,763,469.92       323,737,434.28                      351,374,781.51       126,122.69   销售商品          经营性往来


大股东及其附   富蕴蒙库铁矿有限责任公司               控股股东、实际控制人的附属企业      应收账款                     -          340,838.73                           340,838.73                -   销售商品          经营性往来

   属企业      陕西八钢板簧有限公司                   控股股东、实际控制人的附属企业      应收账款                     -         4,914,096.69                        4,914,096.69                -   销售商品          经营性往来


               乌鲁木齐互利安康保安服务有限责任公司   控股股东、实际控制人的附属企业      应收账款                     -          118,263.66                           118,263.66                -   销售商品          经营性往来


                                                                                                          3
新疆八钢板簧有限公司                     控股股东、实际控制人的附属企业   应收账款              -        34,777.76        34,777.76               -   销售商品   经营性往来


新疆八钢钢管有限责任公司                 控股股东、实际控制人的附属企业   应收账款              -   350,958,209.43   350,601,998.97     356,210.46    销售商品   经营性往来


新疆八钢国际贸易股份有限公司             控股股东、实际控制人的附属企业   应收账款              -   657,444,995.54   657,444,995.54               -   销售商品   经营性往来


新疆八钢金属制品有限公司                 控股股东、实际控制人的附属企业   应收账款        903.92     24,385,106.90    20,263,805.06    4,122,205.76   销售商品   经营性往来

新疆八钢金属制品有限公司乌鲁木齐金圆螺
                                         控股股东、实际控制人的附属企业   应收账款        711.99    106,474,085.97   106,463,548.55      11,249.41    销售商品   经营性往来
旋焊管分厂

新疆八钢喀什金属有限公司                 控股股东、实际控制人的附属企业   应收账款              -     7,078,410.73     7,078,410.73               -   销售商品   经营性往来


新疆八钢旅游有限责任公司                 控股股东、实际控制人的附属企业   应收账款        224.97                 -          224.97                -   销售商品   经营性往来


新疆八钢南疆钢铁拜城有限公司             控股股东、实际控制人的附属企业   应收账款              -    34,271,085.75    18,782,805.38   15,488,280.37   销售商品   经营性往来


新疆八钢物业有限责任公司                 控股股东、实际控制人的附属企业   应收账款              -      633,234.74       633,234.74                -   销售商品   经营性往来


新疆德勤互力工业技术有限公司             控股股东、实际控制人的附属企业   应收账款       1,087.19    11,195,778.57    11,195,778.57        1,087.19   销售商品   经营性往来


新疆钢城绿化工程有限责任公司             控股股东、实际控制人的附属企业   应收账款              -     2,394,141.04     1,540,717.96     853,423.08    销售商品   经营性往来


新疆钢铁雅满苏矿业有限责任公司           控股股东、实际控制人的附属企业   应收账款              -      721,837.99       637,982.26       83,855.73    销售商品   经营性往来


新疆焦煤(集团)有限责任公司               控股股东、实际控制人的附属企业   应收账款              -      855,932.27       855,932.27                -   销售商品   经营性往来


新疆金属材料有限责任公司                 控股股东、实际控制人的附属企业   应收账款              -        99,363.95        75,582.46      23,781.49    销售商品   经营性往来


新疆金业城市矿产开发有限公司             控股股东、实际控制人的附属企业   应收账款              -      398,427.62       398,427.62                -   销售商品   经营性往来


新疆金运机动车检测服务有限公司           控股股东、实际控制人的附属企业   应收账款        388.50       117,392.28         58,890.39      58,890.39    销售商品   经营性往来


北京宝钢北方贸易有限公司                 控股股东、实际控制人的附属企业   应收账款              -    79,283,308.30    79,283,308.30               -   销售商品   经营性往来




                                                                                     4
成都宝钢西部贸易有限公司                 控股股东、实际控制人的附属企业   应收账款                -   123,373,897.97   123,373,897.97           -   销售商品       经营性往来


新疆钢铁设计院有限责任公司               控股股东、实际控制人的附属企业   应收账款                -         2,459.41         2,459.41           -   销售商品       经营性往来


新疆八钢旅行社有限公司                   控股股东、实际控制人的附属企业   应收账款                         34,040.24        34,040.24           -   销售商品       经营性往来


新疆宝信智能技术有限公司                 控股股东、实际控制人的附属企业   应收账款                         64,590.37        20,500.73   44,089.64   销售商品       经营性往来


上海欧冶材料技术有限责任公司新疆分公司   控股股东、实际控制人的附属企业   应收账款                -    21,478,152.62    21,478,152.62           -   销售商品       经营性往来


新疆八钢佳域气体有限责任公司             控股股东、实际控制人的附属企业   应收账款                         27,081.16                -   27,081.16   销售商品       经营性往来


新疆口岸工贸国际货运代理有限公司         控股股东、实际控制人的附属企业   应收账款                      2,307,425.99     2,253,781.39   53,644.60   销售商品       经营性往来


新疆互力佳源环保科技有限公司             控股股东、实际控制人的附属企业   应收账款         2,222.27     1,067,662.59     1,069,884.86           -   销售商品       经营性往来


新疆八钢天汽服务有限公司                 控股股东、实际控制人的附属企业   应收账款                         10,881.66        10,881.66           -   销售商品       经营性往来


新疆钢城房地产开发有限责任公司           控股股东、实际控制人的附属企业   应收账款                          3,537.00         3,537.00           -   销售商品       经营性往来


乌鲁木齐互力众安安全技术有限公司         控股股东、实际控制人的附属企业   应收账款                         67,979.82        67,979.82           -   销售商品       经营性往来


新疆八钢国际贸易股份有限公司             控股股东、实际控制人的附属企业   预付账款                -         3,848.13         3,848.13           -   采购资材备件   经营性往来


上海宝信软件股份有限公司                 控股股东、实际控制人的附属企业   预付账款                -      905,496.60       905,496.60            -   工程款项       经营性往来


新疆宝信智能技术有限公司                 控股股东、实际控制人的附属企业   预付账款                -     8,440,000.00     8,440,000.00           -   工程款项       经营性往来


新疆钢铁雅满苏矿业有限责任公司           控股股东、实际控制人的附属企业   预付账款                -    28,877,970.50    28,877,970.50           -   运输保险费     经营性往来


宝钢集团新疆八一钢铁有限公司             控股股东                         其他应收款              -      272,723.68       272,723.68            -   运输保险费     经营性往来




                                                                                       5
附表
                                                           上市公司 2017 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位:新疆八一钢铁股份有限公司                                                                                                                                                               金额单位:人民币元

                                                                                 上市公司核                                           报告期往来
其它关联资金往                                                                                年初往来资金余   报告期往来累计发生                      报告期偿还累计发                      往来形成
                         资金往来方名称           往来方与上市公司的关联关系     算的会计科                                           资金的利息                          年末往来资金余额               往来性质
       来                                                                                          额          金额(不含利息)                             生额                               原因
                                                                                     目                                               (如有)

                 宝钢集团新疆八一钢铁有限公司   控股股东                          应收票据     69,444,396.82     2,602,661,647.05                      2,672,106,043.87                  -   销售商品    经营性往来


                 新疆八钢钢管有限责任公司       控股股东、实际控制人的附属企业    应收票据                 -       269,262,129.30                        263,678,689.30       5,583,440.00   销售商品    经营性往来


大股东及其附属   新疆八钢金属制品有限公司       控股股东、实际控制人的附属企业    应收票据                 -       350,000,000.00                        350,000,000.00                  -   销售商品    经营性往来

     企业        巴州敦德矿业有限责任公司       控股股东、实际控制人的附属企业    应收票据                 -        87,900,000.00                         87,900,000.00                  -   销售商品    经营性往来


                 武汉钢铁有限公司               控股股东、实际控制人的附属企业    应收票据                 -           800,000.00                            700,000.00         100,000.00   销售商品    经营性往来


                 宝钢钢构有限公司               控股股东、实际控制人的附属企业    应收票据        560,000.00                                                 560,000.00                      销售商品    经营性往来


     小计                     ——                           ——                   ——       97,773,405.58     5,103,018,246.29                  -   5,173,858,289.90      26,933,361.97     ——         ——


上市公司的子公                                                                                                                                                                                          非经营性占用

司及其附属企业                                                                                                                                                                                          非经营性占用


     小计                     ——                           ——                   ——                   -                      -                -                  -                  -     ——         ——


                                                                                                                                                                                                        非经营性占用
关联自然人
                                                                                                                                                                                                        非经营性占用


     小计                     ——                           ——                   ——                   -                      -                -                  -                  -     ——         ——



                                                                                                  6
其他关联方及其                                                                                                                                                                                                       非经营性占用

    附属企业                                                                                                                                                                                                         非经营性占用


      小计                      ——                               ——                     ——                     -                     -               -                   -                   -      ——           ——


      总计                      ——                               ——                     ——         97,773,405.58      5,103,018,246.29               -    5,173,858,289.90       26,933,361.97      ——           ——

注:本期初,对宝钢集团新疆八一钢铁有限公司(以下简称“八钢公司”)应收票据余额 2,510,000,000.00 元系由 2016 年 12 月八一钢铁向八钢公司转让南疆公司 100%股权的股权转让款形成,即转让南疆公司 100%股权完成后,为避免关联方占用上市

公司资金,而采取的股权转让款与相关债权债务款抵付后形成。2017 年 9 月 13 日,本公司与八钢公司签订《新疆八一钢铁股份有限公司与宝钢集团新疆八一钢铁有限公司之重大资产置换及支付现金购买资产协议》,收购其相关资产和业务(以下简称“置

入资产”),上述 2,510,000,000.00 元的商业承兑票据作为置出资产,置入资产与置出资产差额由本公司支付现金补足。由于重组完成前存在部分票据到期或即将到期的情形,本公司与八钢公司约定,由八钢公司重新开具商业承兑汇票,相关以新票替换

旧票而延续票据期限对应的利息,共计 13,114,041.67 元,双方同意将于置出资产交割完成之日起 20 个工作日内(包含完成当日)由八钢公司一次性支付给本公司。2017 年 12 月,本公司与八钢公司已完成上述资产交割,八钢公司已付清上述票据利息

13,114,041.67 元。



法定代表人:                                                          主管会计工作的负责人:                                                                    会计机构负责人:




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