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2020年02月16日 星期天

八一钢铁(600581)公告正文

八一钢铁:审计报告

公告日期:2018-03-13

                        新疆八一钢铁股份有限公司

                              审计报告
                           瑞华审字[2018] 02280006 号


    目   录
    一、 审计报告                                   1
    二、 已审财务报表

    1、 资产负债表                                  6

    2、 利润表                                      8

    3、 现金流量表                                  9
    4、 股东权益变动表                              10

    5、 财务报表附注                                12




9
                   通讯地址:北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 5-11 层
                   Postal Address:5-11/F,West Tower of China Overseas Property Plaza, Building
                   7,NO.8,Yongdingmen Xibinhe Road, Dongcheng District, Beijing
                   邮政编码(Post Code):100077
                   电话(Tel):+86(10)88095588    传真(Fax):+86(10)88091199



                                 审 计 报 告
                                                            瑞华审字[2018] 02280006 号


新疆八一钢铁股份有限公司全体股东:

    一、审计意见
    我们审计了新疆八一钢铁股份有限公司(以下简称八一钢铁)财务报表,包括
2017 年 12 月 31 日的资产负债表,2017 年度的利润表、现金流量表、股东权益变
动表以及相关财务报表附注。
    我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公
允反映了八一钢铁 2017 年 12 月 31 日的财务状况以及 2017 年度的经营成果和现金
流量。

    二、形成审计意见的基础
    我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册
会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照
中国注册会计师职业道德守则,我们独立于八一钢铁,并履行了职业道德方面的其
他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了
基础。

    三、关键审计事项
  关键审计事项是根据我们的职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。
这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些
事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
    (一)递延所得税资产
    1、事项描述
    相关信息披露详见财务报表附注“四、重要会计政策和会计估计”21 及“六、
财务报表项目注释”12。
                                          1
    截至 2017 年 12 月 31 日,八一钢铁资产负债表中列示了 8,125.80 万元的递延
所得税资产。这些递延所得税资产的确认主要与八一钢铁可抵扣亏损相关。在确认
与可抵扣亏损相关的递延所得税资产时,管理层根据未来期间的财务预测,判断可
抵扣亏损在到期之前很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损,故确认了
与可抵扣亏损相关的递延所得税资产。评估递延所得税资产是否将在未来期间得以
实现需要管理层作出重大判断,并且管理层的估计和假设具有不确定性。
    2、审计应对
    在审计相关税收事项时,我们对八一钢铁与税收相关的内部控制的设计与执行
进行了评估。我们获取了与可抵扣亏损相关的所得税汇算清缴资料,复核确定了可
抵扣亏损金额的准确性。我们获取了经管理层批准的八一钢铁财务预算,评估其编
制是否符合行业总体趋势及自身情况,并对其可实现性进行了评估。我们复核了递
延所得税资产的确认是否以未来期间很可能取得用来抵扣可抵扣亏损的应纳税所得
额为限。
    (二)淘汰过剩产能固定资产减值准备
    1、事项描述
    相关信息披露详见财务报表附注“四、重要会计政策和会计估计”11、16 及“六、
财务报表项目注释”8。
    截至 2017 年 12 月 31 日,八一钢铁资产负债表中固定资产的账面价值为
1,457,623.95 万元。根据国家化解钢铁过剩产能工作安排,八一钢铁存在因压减过
剩产能所涉及的部分生产装备调整拆除情况。
    管理层根据《企业会计准则第 8 号—资产减值》的规定,对存在减值迹象的固
定资产进行了减值测试,并计提固定资产减值准备 15,836.53 万元。由于在估计相
关资产或资产组的可收回金额时涉及管理层的重大估计及判断,因此我们将八一钢
铁固定资产减值事项作为关键审计事项。
    2、审计应对
    我们了解并评估了八一钢铁与识别资产减值迹象和测算可收回金额相关的内部
控制,检查了管理层对固定资产减值迹象的识别过程。我们实地勘察了相关资产,
取得了相关资料,以了解相关资产是否存在工艺技术落后、产能过剩以及长期闲置
等状况。我们评估了管理层减值测试方法的适当性,检查了管理层进行减值测试时
使用的关键假设和重要参数的合理性,并复核了固定资产减值金额计算的准确性。

                                    2
    我们发现,管理层在固定资产减值测试中采用的方法和假设与我们取得的审计
证据是一致的。
    (三)关联方关系及其交易披露的完整性
    1、事项描述
    相关信息披露详见财务报表附注“八、关联方及关联交易”。
    2017 年度,八一钢铁与关联方之间存在不同交易类别且金额重大的关联交易。
由于八一钢铁关联方数量较多,涉及的关联方交易种类多样,存在没有在财务报表
附注披露所有关联方关系及关联方交易完整性的风险。同时由于关联方交易金额重
大,因此我们将八一钢铁关联方关系及其交易披露的完整性事项作为关键审计事项。
    2、审计应对
    我们评估并测试了八一钢铁识别和披露关联方关系及其交易的内部控制。我们
取得了管理层提供的关联方关系清单,并与其他公开渠道获取的信息进行核对;我
们检查了股东会、治理层和管理层的会议纪要,复核了重大的采购、销售及其他合
同,以识别是否存在未披露的关联方关系。我们取得了管理层提供的关联方交易明
细,将其与财务记录进行核对;我们将关联交易发生额与八一钢铁关联方审计项目
组进行核对,并抽样函证了因关联交易产生的债权债务余额。我们将上述关联方关
系、关联方交易发生额及余额与财务报表附注中披露的信息进行了核对。
    通过实施以上程序,我们没有发现管理层对关联方关系及其交易的披露存在重
大不完整的情况。

    四、其他信息
    八一钢铁管理层对其他信息负责。其他信息包括八一钢铁 2017 年度报告中涵盖
的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。
    我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任
何形式的鉴证结论。
    结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑
其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似
乎存在重大错报。
    基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告
该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。


                                   3
    五、管理层和治理层对财务报表的责任
    八一钢铁管理层(以下简称管理层)负责按照企业会计准则的规定编制财务报
表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存
在由于舞弊或错误导致的重大错报。
    在编制财务报表时,管理层负责评估八一钢铁的持续经营能力,披露与持续经
营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算八一钢铁、终
止运营或别无其他现实的选择。
    治理层负责监督八一钢铁的财务报告过程。

    六、注册会计师对财务报表审计的责任
    我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取
合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能
保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊
或错误所导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财
务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。
    在按照审计准则执行审计的过程中,我们运用了职业判断,并保持了职业怀疑。
同时,我们也执行以下工作:
    (一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施
审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基
础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,
未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的
风险。
    (二)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。
    (三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
    (四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计
证据,就可能导致对八一钢铁持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重
大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我
们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我
们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,
未来的事项或情况可能导致八一钢铁不能持续经营。


                                   4
    (五)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表是
否公允反映相关交易和事项。
    我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,
包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
    我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层
沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施
(如适用)。
    从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,
因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开
披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的
负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。




瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)    中国注册会计师(项目合伙人):郭勇



       中国北京                     中国注册会计师:田志刚



                                    2018 年 3 月 9 日




                                   5
                                  资产负债表
                                 2017 年 12 月 31 日
编制单位:新疆八一钢铁股份有限公司                                     金额单位:人民币元
                  项目                    注释         年末数                年初数
流动资产:
货币资金                                 六、1      772,029,438.37         797,865,533.49
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产
衍生金融资产
应收票据                                 六、2      379,924,030.52       2,774,013,944.59
应收账款                                 六、3       38,256,178.61           4,492,352.44
预付款项                                 六、4        3,916,969.33             674,953.05
应收利息
应收股利
其他应收款                               六、5         9,731,134.53        111,085,257.50
存货                                     六、6     2,321,326,454.33        948,177,663.12
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产                             六、7                                  17,661.80
流动资产合计                                       3,525,184,205.69      4,636,327,365.99
非流动资产:
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产                                 六、8    14,576,239,525.71      6,329,104,251.05
在建工程                                 六、9       324,492,662.36         33,479,701.37
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产                                 六、10        16,945,275.69         8,535,101.59
开发支出
商誉
长期待摊费用                             六、11       68,500,430.37
递延所得税资产                           六、12       81,258,007.44
其他非流动资产                           六、13        8,641,823.80          4,064,482.10
             非流动资产合计                       15,076,077,725.37      6,375,183,536.11
                资产总计                          18,601,261,931.06     11,011,510,902.10




                                         6
                              资产负债表(续)
                                 2017 年 12 月 31 日
编制单位:新疆八一钢铁股份有限公司                                     金额单位:人民币元
                   项目                   注释         年末数                年初数
流动负债:
短期借款                                 六、14     5,431,000,000.00      5,471,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债
衍生金融负债
应付票据                                 六、15     4,957,305,634.10         90,344,329.43
应付账款                                 六、16     2,484,555,483.47        935,105,046.82
预收款项                                 六、17     1,106,257,031.13      1,547,864,968.97
应付职工薪酬                             六、18       123,198,090.52         45,588,760.46
应交税费                                 六、19        31,310,536.20        118,397,427.63
应付利息                                 六、20         7,810,419.46         11,776,544.45
应付股利
其他应付款                               六、21      216,828,803.74         153,561,040.02
持有待售负债
一年内到期的非流动负债                   六、22      450,653,125.00         440,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计                                      14,808,919,123.62       8,813,638,117.78
非流动负债:
长期借款                                 六、23      440,000,000.00
应付债券
其中:优先股
       永续债
长期应付款                               六、24
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债                                 六、25            34,551.59
递延收益                                 六、27        11,563,333.48           385,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计                                       451,597,885.07             385,000.00
负债合计                                          15,260,517,008.69       8,814,023,117.78
股东权益:
股本                                     六、28      766,448,935.00         766,448,935.00
其他权益工具
其中:优先股
       永续债
资本公积                                 六、29     4,086,757,796.19      4,108,650,918.01
减:库存股
其他综合收益
专项储备                                 六、30        3,017,890.75           5,827,206.25
盈余公积                                 六、31      799,269,364.96         799,269,364.96
一般风险准备
未分配利润                               六、32   -2,314,749,064.53      -3,482,708,639.90
               股东权益合计                        3,340,744,922.37       2,197,487,784.32
           负债和股东权益总计                     18,601,261,931.06      11,011,510,902.10
               载于第 12 页至第 74 页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
                      第 6 页至第 11 页的财务报表由以下人士签署:
法定代表人:               主管会计工作负责人:                 会计机构负责人:


                                          7
                                          利润表
                                          2017 年度
 编制单位:新疆八一钢铁股份有限公司                                         金额单位:人民币元
                  项目                           注释        本年数               上年数
一、营业收入                                   六、33   16,756,853,624.55     9,889,835,074.24
减:营业成本                                   六、33   14,401,978,187.25     8,891,536,749.65
税金及附加                                     六、34       77,924,625.67        63,642,078.29
销售费用                                       六、35      537,508,270.13       432,982,999.77
管理费用                                       六、36      163,632,822.72       344,975,258.96
财务费用                                       六、37      316,337,567.31       332,456,085.55
资产减值损失                                   六、38      158,152,336.61       141,343,408.12
加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
投资收益(损失以“-”号填列)                 六、39         -184,440.71         1,115,182.46
其中:对联营企业和合营企业的投资收益
资产处置收益(损失以“-”号填列)             六、40        1,429,979.31
其他收益                                       六、41        1,578,860.33
二、营业利润(亏损以“-”号填列)                       1,104,144,213.79      -315,986,323.64
加:营业外收入                                 六、42        3,169,635.00       361,559,993.22
其中:非流动资产毁损报废利得
减:营业外支出                                 六、43       20,611,068.82         8,469,240.41
其中:非流动资产毁损报废损失                                16,104,923.09
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                   1,086,702,779.97        37,104,429.17
减:所得税费用                                 六、44      -81,256,795.40             1,185.32
四、净利润(净亏损以“-”号填列)                       1,167,959,575.37        37,103,243.85
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)             1,167,959,575.37        37,103,243.85
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
五、其他综合收益的税后净额
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益
1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的
变动
2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益
的其他综合收益中享有的份额
(二)以后将重分类进损益的其他综合收益
1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损
益的其他综合收益中享有的份额
2、可供出售金融资产公允价值变动损益
3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资
产损益
4、现金流量套期损益的有效部分
5、外币财务报表折算差额
6、其他
六、综合收益总额                                         1,167,959,575.37        37,103,243.85
七、每股收益:
(一)基本每股收益                                                 1.524                0.048
(二)稀释每股收益                                                 1.524                0.048
                 载于第 12 页至第 74 页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
                         第 6 页至第 11 页的财务报表由以下人士签署:
 法定代表人:                             主管会计工作负责人:              会计机构负责人:


                                               8
                                     现金流量表
                                           2017 年度
编制单位:新疆八一钢铁股份有限公司                                           金额单位:人民币元
                  项目                        注释          本年数                 上年数
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金                           17,492,606,534.49        9,027,936,777.39
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金                 六、45       170,877,672.50          162,470,175.79
          经营活动现金流入小计                         17,663,484,206.99        9,190,406,953.18
购买商品、接受劳务支付的现金                           13,783,160,870.62        7,731,238,609.82
支付给职工以及为职工支付的现金                            353,314,791.40          409,996,547.17
支付的各项税费                                            524,064,399.94          197,439,671.83
支付其他与经营活动有关的现金                 六、45       419,387,448.54          248,087,742.29
          经营活动现金流出小计                         15,079,927,510.50        8,586,762,571.11
      经营活动产生的现金流量净额             六、46     2,583,556,696.49          603,644,382.07
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金                                                               500,000,000.00
取得投资收益收到的现金                                                             1,182,093.41
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
                                                            1,893,600.00
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额                                               -829,757.59
收到其他与投资活动有关的现金                 六、45                                3,575,536.26
          投资活动现金流入小计                              1,893,600.00         503,927,872.08
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
                                                          31,416,717.31           86,226,639.80
的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额                  1,750,592,740.60
支付其他与投资活动有关的现金                 六、45        10,000,000.00          845,938,116.74
          投资活动现金流出小计                          1,792,009,457.91          932,164,756.54
      投资活动产生的现金流量净额                       -1,790,115,857.91         -428,236,884.46
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金                                      6,121,000,000.00        6,561,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
          筹资活动现金流入小计                          6,121,000,000.00        6,561,000,000.00
偿还债务支付的现金                                      6,161,000,000.00        6,367,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金                        283,089,433.70          317,883,232.98
支付其他与筹资活动有关的现金                 六、45         1,187,500.00
          筹资活动现金流出小计                          6,445,276,933.70        6,684,883,232.98
      筹资活动产生的现金流量净额                         -324,276,933.70         -123,883,232.98
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额                 六、46      469,163,904.88           51,524,264.63
加:期初现金及现金等价物余额                 六、46      242,865,533.49          191,341,268.86
六、期末现金及现金等价物余额                 六、46      712,029,438.37          242,865,533.49
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                                               9
                                                                                 股东权益变动表
                                                                                            2017 年度
编制单位:新疆八一钢铁股份有限公司                                                                                                                                            金额单位:人民币元
                                                                                                                    本年数
                                                                                                 归属于母公司股东权益
              项目                                      其他权益工具                                         其他
                                                                                                 减:库存                                                     一般风                       股东权益合计
                                   股本          优先      永续                资本公积                      综合            专项储备        盈余公积                    未分配利润
                                                                       其他                        股                                                         险准备
                                                 股        债                                                收益
一、上年年末余额                766,448,935.00                                4,108,650,918.01                               5,827,206.25    799,269,364.96            -3,482,708,639.90   2,197,487,784.32
加:会计政策变更
    前期差错更正
    其他
二、本年年初余额                766,448,935.00                                4,108,650,918.01                               5,827,206.25    799,269,364.96            -3,482,708,639.90   2,197,487,784.32
三、本期增减变动金额(减少以
                                                                                -21,893,121.82                               -2,809,315.50                             1,167,959,575.37    1,143,257,138.05
“-”号填列)
(一)综合收益总额                                                                                                                                                     1,167,959,575.37    1,167,959,575.37
(二)股东投入和减少资本                                                        -21,893,121.82                                                                                               -21,893,121.82
1、股东投入的普通股
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额
4、其他                                                                         -21,893,121.82                                                                                               -21,893,121.82
(三)利润分配
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配
4、其他
(四)股东权益内部结转
1、资本公积转增资本(或股本)
2、盈余公积转增资本(或股本)
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
(五)专项储备                                                                                                               -2,809,315.50                                                    -2,809,315.50
1、本期提取                                                                                                              18,794,665.53                                                       18,794,665.53
2、本期使用                                                                                                              21,603,981.03                                                       21,603,981.03
(六)其他
四、本年年末余额                766,448,935.00                                4,086,757,796.19                               3,017,890.75    799,269,364.96            -2,314,749,064.53   3,340,744,922.37

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                                                                          股东权益变动表(续)
                                                                                          2017 年度
编制单位:新疆八一钢铁股份有限公司                                                                                                                                             金额单位:人民币元
                                                                                                                上年数
                                                                                              归属于母公司股东权益
              项目                                      其他权益工具                                     其他
                                                                                                减:库                                                   一般风险                       股东权益合计
                                   股本          优先      永续             资本公积                     综合        专项储备            盈余公积                     未分配利润
                                                                   其他                           存股                                                     准备
                                                 股        债                                            收益
一、上年年末余额                766,448,935.00                             1,044,871,772.99                              3,770,860.29   799,269,364.96              -3,519,811,883.75    -905,450,950.51
加:会计政策变更
    前期差错更正
    其他
二、本年年初余额                766,448,935.00                             1,044,871,772.99                              3,770,860.29   799,269,364.96              -3,519,811,883.75    -905,450,950.51
三、本期增减变动金额(减少以
                                                                           3,063,779,145.02                              2,056,345.96                                  37,103,243.85    3,102,938,734.83
“-”号填列)
(一)综合收益总额                                                                                                                                                     37,103,243.85       37,103,243.85
(二)股东投入和减少资本                                                   3,063,779,145.02                          -7,133,792.69                                                      3,056,645,352.33
1、股东投入的普通股
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额
4、其他                                                                    3,063,779,145.02                          -7,133,792.69                                                      3,056,645,352.33
(三)利润分配
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配
4、其他
(四)股东权益内部结转
1、资本公积转增资本(或股本)
2、盈余公积转增资本(或股本)
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
(五)专项储备                                                                                                           9,190,138.65                                                       9,190,138.65
1、本期提取                                                                                                          24,728,990.86                                                         24,728,990.86
2、本期使用                                                                                                          15,538,852.21                                                         15,538,852.21
(六)其他
四、本年年末余额                766,448,935.00                             4,108,650,918.01                              5,827,206.25   799,269,364.96              -3,482,708,639.90   2,197,487,784.32

                                                            载于第 12 页至第 74 页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
                                                                    第 6 页至第 11 页的财务报表由以下人士签署:
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                                                                                                 11
                        新疆八一钢铁股份有限公司
                          2017 年度财务报表附注
                    (除特别说明外,金额单位为人民币元)


    一、公司基本情况

    (一)历史沿革
    新疆八一钢铁股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)系经新疆维吾尔自治区人
民政府新政函[2000]145 号《关于同意设立新疆八一钢铁股份有限公司的批复》批准,于
2000 年 7 月 27 日由原新疆八一钢铁集团有限责任公司(以下简称“八钢集团”)、南京联强
冶金集团有限公司、邯郸钢铁集团有限责任公司、新疆华顺工贸有限公司、新疆维吾
尔自治区技术改造投资公司共同发起设立。本公司原股本为 279,427,850 股,注册资本
为人民币 279,427,850 元。
    2002 年 8 月 1 日,经中国证券监督管理委员会证监发行字[2002]77 号文核准,本公
司采用全部向二级市场投资者网上定价配售的方式发行了 13,000 万股人民币普通股(A
股),每股面值 1 元。此次发行后本公司增加了 13,000 万的股本,发行后本公司的总股
本变更为 409,427,850 股,注册资本变更为人民币 409,427,850 元。本公司股票代码 600581。
    2003 年 4 月 22 日,经本公司 2002 年度股东大会决议通过,本公司以 2002 年 12 月
31 日的总股本 409,427,850 股为基数,向全体股东每 10 股派送 2 股,派送股份总额为
81,885,570 股。送股后本公司总股本变更为 491,313,420 股,注册资本增至人民币
491,313,420 元。
    2004 年 4 月 20 日,根据本公司 2003 年度股东大会决议通过的 2003 年度资本公积
转增股本方案,本公司以 2003 年 12 月 31 日的总股本 491,313,420 股为基数,向全体股
东每 10 股转增 2 股,转增股份总额为 98,262,684 股。转增后本公司总股本变更为
589,576,104 股,注册资本增至人民币 589,576,104 元。本次股份变动经天津五洲联合会计
师事务所新疆华西分所五洲会字[2004]8-353 号验资报告审验,本公司于 2004 年 6 月 7
日取得新疆维吾尔自治区工商行政管理局换发的变更后企业法人营业执照。
    2006 年 1 月,经新疆维吾尔自治区国有资产监督管理委员会以新国资产权[2006]15
号《关于新疆八一钢铁股份有限公司股权分置改革有关问题的批复》及公司股东大会
决议的批准,本公司实施了股权分置改革。
    2007 年 1 月 16 日,新疆自治区人民政府和宝钢集团有限公司(以下简称“宝钢集团”)
签订了《关于增资重组新疆八一钢铁集团有限责任公司》协议。同年经新疆自治区人
民政府新政函[2007]33 号《关于宝钢集团有限公司重组新疆八一钢铁有限责任公司有关
问题的批复》的批准,宝钢集团、新疆自治区国资委、新疆八一钢铁集团有限责任公
司签订了《关于增资重组新疆八一钢铁集团有限责任公司》补充协议,宝钢集团对新

                                         12
疆八一钢铁集团有限责任公司进行增资重组。2007 年 7 月 30 日,八钢集团正式更名为“宝
钢集团新疆八一钢铁有限公司”(以下简称“八钢公司”),宝钢集团因持有八钢公司 76.93%
的股权(截至 2017 年末),成为其控股股东和本公司实际控制人。
    2008 年 5 月 31 日,经本公司股东大会批准,本公司以 2007 年 12 月 31 日的股本总
数 589,576,104 股为基数,向全体股东每 10 股派送 3 股,派送股份总额为 176,872,831 股。
派送后本公司总股本变更为 766,448,935 股,注册资本增至人民币 766,448,935 元。本次
股份变动经中瑞岳华会计师事务所审验并出具“中瑞岳华验字[2008]第 2071 号”验资报告,
取得新疆维吾尔自治区工商行政管理局换发的变更后企业法人营业执照。
    2016 年 12 月 1 日,本公司实际控制人宝钢集团与武汉钢铁(集团)公司战略重组,
并更名为中国宝武钢铁集团有限公司(以下简称“宝武集团”)。
    (二)公司注册情况
    公司名称:新疆八一钢铁股份有限公司
    注册及办公地址:新疆维吾尔自治区乌鲁木齐市头屯河区新钢路
    注册资本:人民币 766,448,935 元
    实收资本:人民币 766,448,935 元
    营业期限:2000 年 7 月 27 日至 2050 年 7 月 27 日
    企业法人统一社会信用代码:91650000722318862K
    法定代表人:沈东新
    (三)治理结构及组织架构
    公司设立股东大会、监事会、董事会,按照公司法的规定行使各自的职责。公司
董事会下设战略与投资、审计、提名、薪酬与考核四个专门委员会。公司下设人事部、
财务部、证券投资部、销售部、审计室、办公室、制造管理部和采购中心等职能部室,
负责公司的日常管理工作。公司内设第一炼钢厂、第二炼钢厂、棒线轧钢厂、热轧厂、
冷轧厂、中厚板厂、炼铁厂、厂内物流和能源中心等生产单元。公司设有七家经销部,
分别为:喀什经销部、巴楚经销部、兰州经销部、西宁经销部、银川分公司、成都经
销部和重庆经销部。
    (四)实际控制人
    本公司的母公司为宝钢集团新疆八一钢铁有限公司,最终控股股东和实际控制人
为中国宝武钢铁集团有限公司。
    (五)所处行业及经营范围
    本公司处于冶金钢铁行业。经营范围为:钢铁冶炼、轧制、加工;黑色金属材料、
冶金炉料、冶金设备及产品(国家有专项审批规定的项目除外)、建筑材料的销售;机
械加工、金属制品及钢铁冶炼、轧制、加工的技术咨询服务;计算机信息、网络工程。
经营本企业自产产品的出口业务和本企业所需的原辅材料、机械设备、零配件的进口


                                         13
业务,但国家限定公司经营或禁止进出口业务的商品及技术除外。
    本财务报表业经本公司董事会于 2018 年 3 月 9 日决议批准报出。

    二、财务报表的编制基础

    本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政
部发布的《企业会计准则——基本准则》财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订)、
于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、
企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管
理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》
(2014 年修订)的披露规定编制。
    根据企业会计准则的相关规定,本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金
融工具外,本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规
定计提相应的减值准备。

    三、遵循企业会计准则的声明

    本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司 2017
年 12 月 31 日的财务状况及 2017 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外,本公
司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行
证券的公司信息披露编报规则第 15 号-财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注
的披露要求。

    四、重要会计政策和会计估计

    本公司主要从事钢铁冶金产品的生产和销售。本公司根据实际生产经营特点,依
据相关企业会计准则的规定,对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和
会计估计,详见本附注四、19“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估
计的说明,请参阅附注四、25“重大会计判断和估计”。
    1、会计期间
    本公司的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的报告
期间。本公司会计年度采用公历年度,即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
    2、营业周期
    正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期
间。本公司以 12 个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
    3、记账本位币
    人民币为本公司经营所处的主要经济环境中的货币,本公司以人民币为记账本位
币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。


                                        14
    4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
    企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事
项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
    (1)同一控制下企业合并
    参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂
时性的,为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参
与合并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方。合并日,是指
合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
    合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的
净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资
本公积(股本溢价);资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益。
    合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益。
    (2)非同一控制下企业合并
    参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制
下的企业合并。非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权
的一方为购买方,参与合并的其他企业为被购买方。购买日,是指为购买方实际取得
对被购买方控制权的日期。
    对于非同一控制下的企业合并,合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的
控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,为企业
合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当
期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益
性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计
入合并成本,购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要
调整或有对价的,相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨
认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可
辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方
可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有
负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的
被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。
    购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日因不符合递延所得税资产确
认条件而未予确认的,在购买日后 12 个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日
的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够
实现的,则确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分
确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产的,计入


                                     15
当期损益。
    通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据《财政部关于印发企业会
计准则解释第 5 号的通知》(财会〔2012〕19 号)和《企业会计准则第 33 号——合并财
务报表》关于“一揽子交易”的判断标准,判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一
揽子交易”的,参考本部分前面各段描述及本附注四、“长期股权投资”进行会计处理;不
属于“一揽子交易”的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:
    在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日
新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股
权涉及其他综合收益的,在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买
方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在
被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余
转入当期投资收益)。
    在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买
日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买
日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益应当采
用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益
法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额
以外,其余转为购买日所属当期投资收益)。
    5、合并财务报表的编制方法
    (1)合并财务报表范围的确定原则
    合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资
方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资
方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司,是指被本公
司控制的主体。
    一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化,本公
司将进行重新评估。
    (2)合并财务报表编制的方法
    从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,本公司开始将其纳
入合并范围;从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司,处置
日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中;当期
处置的子公司,不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公
司,其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量
表中,且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司,
其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合


                                         16
并现金流量表中,并且同时调整合并财务报表的对比数。
    在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,
按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控
制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进
行调整。
    公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
    子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东
权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期
净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项
目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所
享有的份额,仍冲减少数股东权益。
    当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩余股
权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股
权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的
净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资
相关的其他综合收益,在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同
的基础进行会计处理(即,除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资
产导致的变动以外,其余一并转为当期投资收益)。其后,对该部分剩余股权按照《企
业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计
量》等相关规定进行后续计量,详见本附注四、“长期股权投资”或本附注四、“金融工具”。
    本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置
对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股
权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应
将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:①这些交易是同时或者在考虑了彼此
影响的情况下订立的;②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;③一项交易的
发生取决于其他至少一项交易的发生;④一项交易单独看是不经济的,但是和其他交
易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的,对其中的每一项交易视情况分别按照“不
丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”(详见本附注四)和“因处置部
分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”适用的原则进行会计处理。处置
对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一
项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处
置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为
其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。



                                         17
    6、现金及现金等价物的确定标准
    本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持
有的期限短(一般为从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、
价值变动风险很小的投资。
    7、金融工具
    在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产和金融负债,相关的交易费用直接计入损益;对于其他类别的金融资产和
金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。
    (1)金融资产和金融负债的公允价值确定方法
    公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到
或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的,本公司采用活跃市场
中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业
协会、定价服务机构等获得的价格,且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价
格。金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包
括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相
同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
    (2)金融资产的分类、确认和计量
    以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始
确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、
贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
    ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产:A.取得该金融资产的目的,主
要是为了近期内出售;B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观
证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理;C.属于衍生工具,但是,被
指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中
没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结
算的衍生工具除外。
    符合下述条件之一的金融资产,在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产:A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不
同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况;B.本公司风险管理或投资
策略的正式书面文件已载明,对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负
债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。


                                       18
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量,
公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期
损益。
    ② 持有至到期投资
    是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持有至到
期的非衍生金融资产。
    持有至到期投资采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生
减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益。
    实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际
利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融
负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量,折现为该金融资产或金融
负债当前账面价值所使用的利率。
    在计算实际利率时,本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上
预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失),同时还将考虑金融资产或金融负债合同
各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价
等。
    ③ 贷款和应收款项
    是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司
划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款等。
    贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生
减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益。
    ④ 可供出售金融资产
    包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除了以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融
资产。
    可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定,即初始确认金额扣除已
偿还的本金,加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额
进行摊销形成的累计摊销额,并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具
投资的期末成本为其初始取得成本。
    可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,
除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外,确认
为其他综合收益,在该金融资产终止确认时转出,计入当期损益。但是,在活跃市场
中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须
通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本进行后续计量。


                                     19
    可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利,计入
投资收益。
    (3)金融资产减值
    除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司在每个资产负
债表日对其他金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明金融资产发生减值的,
计提减值准备。
    本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融
资产,单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值
测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包
括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失
的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
    ① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值
    以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值,
减记金额确认为减值损失,计入当期损益。金融资产在确认减值损失后,如有客观证
据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的
减值损失予以转回,金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备
情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
    ② 可供出售金融资产减值
    可供出售金融资产发生减值时,将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的
累计损失予以转出并计入当期损益,该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已
收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
    在确认减值损失后,期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与
确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,可供出售权益工具投资
的减值损失转回确认为其他综合收益,可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损
益。
    在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益
工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失,不予转回。
    (4)金融资产转移的确认依据和计量方法
    满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:① 收取该金融资产现金流量的合
同权利终止;② 该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方;③该金融资产已转移,虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权
上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产的控制。
    若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放
弃对该金融资产的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,


                                       20
并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使
企业面临的风险水平。
    金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转移
而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
    金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终止确
认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价与
应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前
述账面金额之差额计入当期损益。
    本公司对采用附追索权方式出售的金融资产,或将持有的金融资产背书转让,需
确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有
权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产
所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产;既没有转移也没有保留
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则继续判断企业是否对该资产保留了控
制,并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
    (5)金融负债的分类和计量
    金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
和其他金融负债。初始确认金融负债,以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债,相关的交易费用直接计入当期损益;对于其他金融负债,
相关交易费用计入初始确认金额。
    ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量,
公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当
期损益。
    ② 其他金融负债
    与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付
该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利
率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
    (6)金融负债的终止确认
    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,才能终止确认该金融负债或其一部
分。本公司(债务人)与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融
负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负


                                     21
债,并同时确认新金融负债。
    金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包
括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
    (7)衍生工具及嵌入衍生工具
    衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量,并以公允价值进行后续计
量。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具,其公允价值变动形成的利得或损
失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外,其余衍生工具
的公允价值变动计入当期损益。
    对包含嵌入衍生工具的混合工具,如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产或金融负债,嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在
紧密关系,且与嵌入衍生工具条件相同,单独存在的工具符合衍生工具定义的,嵌入
衍生工具从混合工具中分拆,作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后
续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量,则将混合工具整体指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
    (8)金融资产和金融负债的抵销
    当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法
定权利,同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金
融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和
金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。
    (9)权益工具
    权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。
本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不
确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
    本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利),减少股东权益。本公司
不确认权益工具的公允价值变动额。
    8、应收款项
    应收款项包括应收账款、其他应收款等。
    (1)坏账准备的计提方法
    ① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
    本公司将金额为人民币 100 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
    本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,单独测试未发生减值的金
融资产,包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已
确认减值损失的应收款项,不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行
减值测试。


                                     22
         ② 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法
         A.信用风险特征组合的确定依据
         本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项,按信
用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按
照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力,并且与被检查资产的未来现金流量
测算相关。
         不同组合的确定依据:
                项   目                                  确定组合的依据
                                 根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险
 账龄信用组合                    特征的应收款项组合

 无风险组合                      按照债务人信誉、款项性质、交易保障措施等划分组合

         B.根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
         按组合方式实施减值测试时,坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用
风险特征(债务人根据合同条款偿还欠款的能力)按历史损失经验及目前经济状况与
预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
         不同组合计提坏账准备的计提方法:
                项   目                                       计提方法

 账龄信用组合                                         采用账龄分析法计提坏账准备

 无风险组合                                                 不计提坏账准备

         组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法:
                账   龄              应收账款计提比例(%)               其他应收款计提比例(%)

1 年以内(含 1 年,下同)                        6                                  6

1-2 年                                           10                                10

2-3 年                                           30                                30

3-4 年                                           50                                50

4-5 年                                           80                                80

5 年以上                                      100                                  100

         ③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
         本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项,单独进行减值测试,
有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,
确认减值损失,计提坏账准备。如与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项;已
有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
         (3)坏账准备的转回
         如有客观证据表明该应收款项价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事

                                            23
项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。但是,该转回后的账面价值
不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
    9、存货
    (1)存货的分类
    本公司存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、库存商品、周转材料(包括
包装物、低值易耗品等)等。
    (2)存货取得和发出的计价方法
    存货在取得时按实际成本计价,存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
领用和发出时按加权平均法计价。
    (3)存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
    可变现净值是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时,以取得的
确凿证据为基础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
    在资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成
本时,提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净
值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货,按存货类别计提存货跌价准备;对
在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与
其他项目分开计量的存货,可合并计提存货跌价准备。
    计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的
可变现净值高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的
金额计入当期损益。
    (4)存货的盘存制度为永续盘存制。
    (5)低值易耗品、包装物于领用时按一次摊销法或分次摊销法摊销。
    10、长期股权投资
    本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大
影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期
股权投资,作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产核算,其会计政策详见附注四、“金融工具”。
    共同控制,是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相
关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响,是指本公司对
被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起
共同控制这些政策的制定。
    (1)投资成本的确定
    对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照被合并方所有者


                                       24
权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成
本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账
面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。以发行权
益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务
报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,按照发行股份的面值总
额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资
本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
    对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在购买日按照合并成本作为
长期股权投资的初始投资成本,合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、
发行的权益性证券的公允价值之和。
    合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其
他相关管理费用,于发生时计入当期损益。
    除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量,该成
本视长期股权投资取得方式的不同,分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公
司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交
易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确
定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对
于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的,长期
股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有
股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
    (2)后续计量及损益确认方法
    对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期股权投资,
采用权益法核算。此外,公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的
长期股权投资。
    ① 成本法核算的长期股权投资
    采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,追加或收回投资调整长
期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发
放的现金股利或者利润外,当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或
利润确认。
    ② 权益法核算的长期股权投资
    采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位
可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本
小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,
同时调整长期股权投资的成本。


                                     25
    采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合
收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投
资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益
的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单
位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,
对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本
公司不一致的,按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,
并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的
交易,投出或出售的资产不构成业务的,未实现内部交易损益按照享有的比例计算归
属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生
的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销。
    在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实
质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外,如本公司对被投资单
位负有承担额外损失的义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现净利润的,本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,
恢复确认收益分享额。
    ③ 收购少数股权
    在编制合并财务报表时,因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比
例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,
调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。
    ④ 处置长期股权投资
    在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股
权投资,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益;
母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的,按本附注四、
“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
    其他情形下的长期股权投资处置,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款
的差额,计入当期损益。
    采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处
置时将原计入所有者权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处
置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和
利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益。
    采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取
得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认


                                      26
的其他综合收益,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理,并按比例结转当期损益;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损
益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
       (3)长期股权投资减值
       长期股权投资减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、“长期资产减值”。
       11、固定资产
       (1)固定资产确认条件
       固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过
一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司,且
其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影
响进行初始计量。
       (2)各类固定资产的折旧方法
       固定资产从达到预定可使用状态的次月起,采用年限平均法在使用寿命内计提折
旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下:
              类   别             折旧年限(年)    残值率(%)     年折旧率(%)

房屋                                  25-40              5             2.38-3.80

构筑物                                25-40              5             2.38-3.80

机械设备                              14-22              5             4.32-6.79

运输设备                                8                5              11.88

办公及其他用具                         5-12              5            7.92-19.00

       预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状
态,本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
       (3)固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
       固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、“长期资产减值”。
       (4)融资租入固定资产的认定依据及计价方法
       融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权
最终可能转移,也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产
一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,
在租赁资产使用寿命内计提折旧;无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权
的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
       (5)其他说明
       与固定资产有关的后续支出,如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其
成本能可靠地计量,则计入固定资产成本,并终止确认被替换部分的账面价值。除此
以外的其他后续支出,在发生时计入当期损益。

                                            27
    当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认
该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税
费后的差额计入当期损益。
    本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,
如发生改变则作为会计估计变更处理。
    12、在建工程
    在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项工程支出、工程达
到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定
可使用状态后结转为固定资产。
    在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、“长期资产减值”。
    13、借款费用
    借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的
汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资
产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要
的购建或生产活动已经开始时,开始资本化;构建或者生产的符合资本化条件的资产
达到预定可使用状态或者可销售状态时,停止资本化。其余借款费用在发生当期确认
为费用。
    专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利
息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资
产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确
定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
    资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑
差额计入当期损益。
    符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
    如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间
连续超过 3 个月的,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始。
    14、无形资产
    (1)无形资产
    无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
    无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出,如果相关的经济利益很
可能流入本公司且其成本能可靠地计量,则计入无形资产成本。除此以外的其他项目
的支出,在发生时计入当期损益。
    取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物,相关的


                                      28
土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的
房屋及建筑物,则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配,难以合理分配的,
全部作为固定资产处理。
    使用寿命有限的无形资产自可供使用时起,对其原值减去预计净残值和已计提的
减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的
无形资产不予摊销。
   期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如发生变更则
作为会计估计变更处理。此外,还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,
如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的,则估计其使用寿
命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
    (2)研究与开发支出
    本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
    研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。
    开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开
发阶段的支出计入当期损益:
    ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
    ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
    ③ 无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在
市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;
    ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能
力使用或出售该无形资产;
    ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。
    (3)无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
    无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、“长期资产减值”。
    15、长期待摊费用
    长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的
各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
    16、长期资产减值
    对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等非流动非金融资产,本公
司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,
进行减值测试。
    减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备
并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未


                                      29
来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格
确定;不存在销售协议但存在资产活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定;
不存在销售协议和资产活跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价
值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到
可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用
过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后
的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产
的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组
是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
    上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
    17、职工薪酬
    本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利及其他长期职工
福利。其中:
    短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保
险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公
司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债,并计
入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
    离职后福利计划包括设定提存计划及设定受益计划。其中设定提存计划主要包括
基本养老保险、失业保险以及年金等,相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本
或当期损益。本公司采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量
等作出估计,计量设定受益计划所产生的义务,并确定相关义务的归属期间。于资产
负债表日,本公司将设定受益计划所产生的义务按现值列示,并将当期服务成本计入
当期损益。
    在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而
提出给予补偿的建议,在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提
供的辞退福利时,和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日,
确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期
结束后十二个月不能完全支付的,按照其他长期职工薪酬处理。
    职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提
供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合
确认条件时,计入当期损益(辞退福利)。
    本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计
划进行会计处理,除此之外按照设定受益计划进行会计处理。



                                     30
    18、预计负债
    当与或有事项相关的义务同时符合以下条件,确认为预计负债:(1)该义务是本公
司承担的现时义务;(2)履行该义务很可能导致经济利益流出;(3)该义务的金额能够
可靠地计量。
    在资产负债表日,考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素,
按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
    如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确
定能够收到时,作为资产单独确认,且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
    19、收入
    (1)商品销售收入
    在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方,既没有保留通常与所有权相
联系的继续管理权,也没有对已售商品实施有效控制,收入的金额能够可靠地计量,
相关的经济利益很可能流入企业,相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,
确认商品销售收入的实现。
    (2)提供劳务收入
    在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,于资产负债表日按照完工百分比
法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的
比例/已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
    提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足:①收入的金额能够可靠地计量;
②相关的经济利益很可能流入企业;③交易的完工程度能够可靠地确定;④交易中已
发生和将发生的成本能够可靠地计量。
    如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计,则按已经发生并预计能够得到补偿的
劳务成本金额确认提供的劳务收入,并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生
的劳务成本如预计不能得到补偿的,则不确认收入。
    本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时,如销售商品部
分和提供劳务部分能够区分并单独计量的,将销售商品部分和提供劳务部分分别处理;
如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分,或虽能区分但不能够单独计量的,将该
合同全部作为销售商品处理。
    (3)使用费收入
    根据有关合同或协议,按权责发生制确认收入。
    (4)利息收入
    按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
    20、政府补助
    政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政府以


                                      31
投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补
助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产
的政府补助界定为与资产相关的政府补助;其余政府补助界定为与收益相关的政府补
助。若政府文件未明确规定补助对象,则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的
政府补助和与资产相关的政府补助:(1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的,根
据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行
划分,对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核,必要时进行变更;(2)政府文件
中对用途仅作一般性表述,没有指明特定项目的,作为与收益相关的政府补助。政府
补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按
照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额计量。按照名义金额计
量的政府补助,直接计入当期损益。
    本公司对于政府补助通常在实际收到时,按照实收金额予以确认和计量。但对于
期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资
金,按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件:(1)应
收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认,或者可根据正式发布的财政资金管理
办法的有关规定自行合理测算,且预计其金额不存在重大不确定性;(2)所依据的是当
地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项
目及其财政资金管理办法,且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业
均可申请),而不是专门针对特定企业制定的;(3)相关的补助款批文中已明确承诺了
拨付期限,且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的,因而可以合理保证其可在
规定期限内收到。
    与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产的使用寿命内按照合理、
系统的方法分期计入当期损益或冲减相关资产的账面价值。与收益相关的政府补助,
用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费
用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本费用;用于补偿已经发生的相关成本费
用或损失的,直接计入当期损益或冲减相关成本费用。
    同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行
会计处理;难以区分的,将其整体归类为与收益相关的政府补助。
    与本公司日常活动相关的政府补助,按照经济业务的实质,计入其他收益或冲减
相关成本费用;与日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。
    已确认的政府补助需要退回时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账
面余额,超出部分计入当期损益;属于其他情况的,直接计入当期损益。
    21、递延所得税资产/递延所得税负债
    (1)当期所得税


                                        32
   资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),以按照税
法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据
的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
   (2)递延所得税资产及递延所得税负债
   某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负
债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额
产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
   与商誉的初始确认有关,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应
纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂
时性差异,不予确认有关的递延所得税负债。此外,对与子公司、联营企业及合营企
业投资相关的应纳税暂时性差异,如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间,而且
该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回,也不予确认有关的递延所得税负债。
除上述例外情况,本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
   与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)
的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异,不予确认有关的递
延所得税资产。此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差
异,如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回,或者未来不是很可能获得用来
抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额,不予确认有关的递延所得税资产。除上述例
外情况,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认
其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
   对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣
亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。
   资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预
期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
   于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的
账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。
   (3)所得税费用
   所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
   除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递
延所得税计入其他综合收益或股东权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的
账面价值外,其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
   (4)所得税的抵销
   当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进


                                    33
行时,本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
   当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税
资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的
期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、
清偿负债时,本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
   (5)所得税的汇算清缴方式
   本公司根据主管税务机关核定,所得税采取分季预缴汇算清缴方式。在年终汇算
清缴时,少缴的所得税税额,在下一年度内缴纳;多缴纳的所得税税额,在下一年度
内抵缴。
    22、租赁
   融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权
最终可能转移,也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
   (1)本公司作为承租人记录经营租赁业务
   经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损
益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
   (2)本公司作为出租人记录经营租赁业务
   经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较
大的初始直接费用于发生时予以资本化,在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同
的基础分期计入当期损益;其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或
有租金于实际发生时计入当期损益。
   (3)本公司作为承租人记录融资租赁业务
   于租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者
中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,
其差额作为未确认融资费用。此外,在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归
属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资
费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
   未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金
于实际发生时计入当期损益。
   (4)本公司作为出租人记录融资租赁业务
   于租赁期开始日,将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融
资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未
担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实
现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。


                                    34
     未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金
于实际发生时计入当期损益。
     23、专项储备
     本公司按照国家规定提取安全生产费,计入相关产品的成本或当期损益。计提依
据及标准为 2012 年 2 月 14 日财政部和国家安全生产监督管理总局联合发布的《企业安
全生产费用提取和使用管理办法》(财企〔2012〕16 号)规定的超额累退方式。
     使用提取的安全生产费时,属于费用性支出的,直接冲减专项储备。使用提取的
安全生产费形成固定资产的,通过“在建工程”科目归集所发生的支出,待安全项目完工
达到预定可使用状态时确认为固定资产;同时,按照形成固定资产的成本冲减专项储
备,并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
     本公司提取的其他具有类似性质的费用,比照安全生产费处理。
     24、重要会计政策、会计估计的变更
     (1)会计政策变更
     2017 年 4 月 28 日,财政部以财会[2017]13 号发布了《企业会计准则第 42 号——持有
待售的非流动资产、处置组和终止经营》,自 2017 年 5 月 28 日起实施。2017 年 5 月 10
日,财政部以财会[2017]15 号发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助(2017 年修订)》,
自 2017 年 6 月 12 日起实施。经本公司第六届董事会第九次会议于 2017 年 8 月 25 日决
议通过,本公司按照财政部的要求时间开始执行前述两项会计准则。
     ①本公司按照《企业会计准则第 16 号——政府补助(2017 年修订)》要求,采用未
来适用法进行会计处理(2017 年 1 月 1 日起),不需要对相关报表项目进行追溯调整,
对本年度报表项目及金额的影响如下:
                                                                            受影响的报表项目      影响
                        会计政策变更的内容和原因                                  名称            金额
执行《企业会计准则第 16 号——政府补助(2017 年修订)》之前,本公司将取得
的政府补助计入营业外收入;与资产相关的政府补助确认为递延收益,在资产使 营业外收入              -1,578,860.33
用寿命内平均摊销计入当期损益。执行《企业会计准则第 16 号——政府补助(2017
年修订)》之后,对 2017 年 1 月 1 日之后发生的与日常活动相关的政府补助,计
                                                                           其他收益            1,578,860.33
入其他收益;与日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。

     ②《企业会计准则第 42 号—持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》的实施,
对本公司本年度财务报表影响如下:
                                                                            受影响的报表项目      影响
                        会计政策变更的内容和原因                                  名称            金额
执行《企业会计准则第 42 号—持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》之后,营业外收入           -1,429,979.31
本公司按照《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》要求,将原计
入“营业外收入”、“营业外支出”下的非流动资产处置损益计入“资产处置收益”。 资产处置收益      1,429,979.31

     除上述事项外,本年度本公司未发生其他会计政策变更事项。
     (2)会计估计变更
     本公司于本年度未发生会计估计变更事项。
     25、重大会计判断和估计

                                                    35
   本公司在运用会计政策过程中,由于经营活动内在的不确定性,本公司需要对无
法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是
基于本公司管理层过去的历史经验,并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判
断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负
债的披露。然而,这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的
估计存在差异,进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
   本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核,会计估计的
变更仅影响变更当期的,其影响数在变更当期予以确认;既影响变更当期又影响未来
期间的,其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
   于资产负债表日,本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领
域如下:
   (1)租赁的归类
   本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定,将租赁归类为经营租赁和
融资租赁,在进行归类时,管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险
和报酬实质上转移给承租人,或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关
的全部风险和报酬,作出分析和判断。
   (2)坏账准备计提
   本公司根据应收款项的会计政策,采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基
于评估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结
果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账
准备的计提或转回。
   (3)存货跌价准备
   本公司根据存货会计政策,按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现
净值及陈旧和滞销的存货,计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存
货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据,并且考虑持
有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的
结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的
计提或转回。
   (4)长期资产减值准备
   本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减
值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产,除每年进行的减值测试外,当其存在减值
迹象时,也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产,当存在迹象表明其账
面金额不可收回时,进行减值测试。
   当资产或资产组的账面价值高于可收回金额,即公允价值减去处置费用后的净额


                                     36
和预计未来现金流量的现值中的较高者,表明发生了减值。
    公允价值减去处置费用后的净额,参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可
观察到的市场价格,减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
    在预计未来现金流量现值时,需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经
营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会
采用所有能够获得的相关资料,包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价
和相关经营成本的预测。
    (5)折旧和摊销
    本公司对固定资产和无形资产在考虑其残值后,在使用寿命内按直线法计提折旧
和摊销。本公司定期复核使用寿命,以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。
使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果
以前的估计发生重大变化,则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
    (6)开发支出
    确定资本化的金额时,本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适
用的折现率以及预计受益期间的假设。
    (7)递延所得税资产
    在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,本公司就所有未利用的税
务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税
利润发生的时间和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额。
    (8)所得税
    本公司在正常的经营活动中,有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不
确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项
的最终认定结果同最初估计的金额存在差异,则该差异将对其最终认定期间的当期所
得税和递延所得税产生影响。
    (9)内部退养福利及补充退休福利
    本公司内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确
定。这些假设条件包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长
率和其他因素。实际结果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。尽管管
理层认为已采用了合理假设,但实际经验值及假设条件的变化仍将影响本公司内部退
养福利和补充退休福利的费用及负债余额。
    (10)预计负债
    本公司根据合约条款、现有知识及历史经验,对产品质量保证、预计合同亏损、
延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务,且
履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下,本公司对或有事项按履


                                      37
行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很
大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的
风险、不确定性及货币时间价值等因素。

     五、税项

     1、主要税种及税率
         税种                             计税依据                                    税率
                      应税收入按相应税率计算销项税,并按扣除当期允许
增值税                抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。                        17%、13%、11%、6%

城市维护建设税        实际缴纳的流转税                                                 7%

教育费附加            实际缴纳的流转税                                                 3%

地方教育费附加        实际缴纳的流转税                                                 2%

企业所得税            应纳税所得额                                                    15%

     2、税收优惠及批文
     根据国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》
(2012年第12号)规定,乌鲁木齐市头屯河区地方税务局以“税务事项通知书”(乌头地 通
[2016] 3317号通知,本公司属于享受西部大开发企业所得税优惠政策的企业,并经新疆
维吾尔自治区经济和信息化委员会(新经信产业函[2013]384号)确认本公司主营业务符
合国家鼓励类目录的内容。据此,本公司2017年度按15%的企业所得税税率计缴企业所
得税。

     六、财务报表项目注释

     以下注释项目除非特别指出,“年初”指 2017 年 1 月 1 日,“年末”指 2017 年 12 月 31
日;“本年”指 2017 年度,“上年”指 2016 年度。
     1、货币资金
                 项    目                            年末余额                         年初余额

银行存款                                                    712,029,438.37                   242,865,533.49

其他货币资金                                                    60,000,000.00                555,000,000.00

                 合    计                                   772,029,438.37                   797,865,533.49

     注:年末受限货币资金具体见本附注六、所有权或使用权受限制资产注释。




                                                    38
      2、应收票据
      (1)应收票据分类
                 项 目                                    年末余额                                    年初余额

 银行承兑汇票                                                     374,340,590.52                             155,348,058.55

 商业承兑汇票                                                        5,583,440.00                           2,618,665,886.04

                 合 计                                            379,924,030.52                            2,774,013,944.59

      (2)年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
                 项 目                             年末终止确认金额                           年末未终止确认金额

 银行承兑汇票                                                    4,736,433,824.87

 商业承兑汇票                                                    2,653,219,870.08

                 合 计                                           7,389,653,694.95

      3、应收账款
      (1)应收账款分类披露
                                                                                    年末余额

                   类    别                               账面余额                         坏账准备
                                                                                                                  账面价值
                                                    金额         比例(%)          金额        计提比例(%)

单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款          1,405,302.93          3.37     1,405,302.93            100.00

按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款         40,315,128.89         96.63     2,058,950.28              5.11 38,256,178.61

单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款

                   合    计                      41,720,431.82       100.00      3,464,253.21              8.30 38,256,178.61

      (续)
                                                                                 年初余额

                   类    别                               账面余额                         坏账准备
                                                                                                                  账面价值
                                                    金额         比例(%)          金额        计提比例(%)

单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款          1,405,302.93         18.58     1,405,302.93           100.00

按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款          6,158,066.40         81.42     1,665,713.96            27.05    4,492,352.44

单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款

                   合    计                       7,563,369.33       100.00      3,071,016.89            40.60    4,492,352.44

      ①年末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
                                                                          年末余额
        应收账款(按单位)
                                      应收账款                 坏账准备          计提比例                计提理由

紫微星商贸公司                             1,405,302.93           1,405,302.93        100.00%     5 年以上预计无法收回

                合 计                      1,405,302.93           1,405,302.93        —                     —

                                                          39
      ②组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
                                                                         年末余额
               账 龄
                                           应收账款                        坏账准备                计提比例(%)

1 年以内                                           3,156,427.43                     189,385.65          6.00

1至2年                                                335,817.61                     33,581.76         10.00

2至3年                                                397,079.63                    119,123.89         30.00

3至4年

4至5年

5 年以上                                           1,716,858.98                 1,716,858.98           100.00

               合 计                               5,606,183.65                 2,058,950.28

      ③组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款
                                                                         年末余额
             组合名称
                                           应收账款                        坏账准备                计提比例(%)

无风险组合                                      34,708,945.24

              合 计                             34,708,945.24

      (2)本年计提、收回或转回的坏账准备情况
      本 年 计 提 坏 账 准 备 金 额 -774,959.20 元 ; 本 年 因 资 产 重 组 增 加 的 坏 账 准 备 为
1,168,195.52 元;本年无收回或转回的坏账准备。
      (3)按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
      本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 32,655,805.01
元,占应收账款年末余额合计数的比例为 78.27 %,相应计提的坏账准备年末余额汇
总金额为 189,774.88 元。
      4、预付款项
      (1)预付款项按账龄列示
                                        年末余额                                           年初余额
           账 龄
                               金额                比例(%)                    金额                  比例(%)

1 年以内                         3,916,969.33                   100.00                674,953.05                100.00

1至2年

2至3年

3 年以上

           合 计                 3,916,969.33           —                            674,953.05          —

      (2)按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
      本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 3,813,682.28 元,
占预付账款年末余额合计数的比例为 97.36 %。
                                                   40
      5、其他应收款
      (1)其他应收款分类披露
                                                                              年末余额

                   类    别                            账面余额                        坏账准备
                                                                                                              账面价值
                                                   金额         比例(%)       金额         计提比例(%)

单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款

按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款      12,358,348.38       100.00    2,627,213.85           21.26 9,731,134.53

单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款

                   合    计                     12,358,348.38       100.00    2,627,213.85           21.26 9,731,134.53

      (续)
                                                                               年初余额

                   类    别                            账面余额                       坏账准备
                                                                                                              账面价值
                                                   金额         比例(%)      金额         计提比例(%)

单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款

按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款     113,150,488.72      100.00 2,065,231.22               1.83 111,085,257.50

单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款

                   合    计                    113,150,488.72      100.00 2,065,231.22               1.83 111,085,257.50

      ①组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
                                                                      年末余额
               账 龄
                                        其他应收款                   坏账准备                    计提比例(%)

 1 年以内                                      10,169,997.92                  610,199.87              6.00

 1至2年                                                                                              10.00

 2至3年                                                                                              30.00

 3至4年                                             1,900.00                      950.00             50.00

 4至5年                                             7,061.52                     5,649.22            80.00

 5 年以上                                       2,010,414.76                 2,010,414.76            100.00

               合 计                           12,189,374.20                 2,627,213.85

      ②组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
                                                                      年末余额
              组合名称
                                        其他应收款                   坏账准备                    计提比例(%)

 无风险组合                                     168,974.18

              合 计                             168,974.18




                                                    41
       (2)本年计提、收回或转回的坏账准备情况
       本年计提坏账准备金额 561,982.63 元;本年无收回或转回的坏账准备。
       (3)其他应收款按款项性质分类情况
                       款项性质                               年末账面余额                 年初账面余额

应收奖补资金款                                                                                      110,520,000.00

预付款转入款项                                                             1,902,880.94               1,985,559.18

员工借款(含工伤)                                                          388,754.38                  454,929.54

保证金                                                                     9,815,060.64                 180,000.00

其他                                                                        251,652.42                   10,000.00

                       合 计                                              12,358,348.38             113,150,488.72

       (4)按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
                                                                           占其他应收款年末余额       坏账准备
         单位名称                 款项性质   年末余额            账龄
                                                                            合计数的比例(%)         年末余额

中大期货有限公司            保证金             6,967,982.84   1 年以内                     56.39        418,078.97

南华期货股份有限公司        保证金             2,847,077.80   1 年以内                     23.04        170,824.67

阳泉市下千耐火材料厂        预付账款转入        487,179.49    5 年以上                      3.94        487,179.49

无锡市通用机械厂有限公司 预付账款转入           306,818.00    5 年以上                      2.48        306,818.00

扬州曙光电缆有限公司        预付账款转入        261,165.40    5 年以上                      2.11        261,165.40

          合 计                      —       10,870,223.53       —                       87.96      1,644,066.53

       6、存货
       (1)存货分类
                                                                         年末余额
                 项   目
                                             账面余额                    跌价准备               账面价值

原材料                                         958,389,162.85               1,027,608.59           957,361,554.26

自制半成品及在产品                             634,952,540.72                                      634,952,540.72

库存商品(产成品)                             536,065,209.06                                      536,065,209.06

周转材料(包装物、低值易耗品等)               172,026,947.04                                      172,026,947.04

其他                                            20,920,203.25                                       20,920,203.25

                 合 计                        2,322,354,062.92              1,027,608.59          2,321,326,454.33




                                                   42
         (续)
                                                                                     年初余额
                       项       目
                                                           账面余额                  跌价准备                    账面价值

原材料                                                      230,814,740.67                155,695.24               230,659,045.43

自制半成品及在产品                                          214,403,248.65                                         214,403,248.65

库存商品(产成品)                                          308,129,230.65                                         308,129,230.65

周转材料(包装物、低值易耗品等)                            189,334,849.33                                         189,334,849.33

其他                                                          5,651,289.06                                           5,651,289.06

                      合 计                                 948,333,358.36                155,695.24               948,177,663.12

         (2)存货跌价准备
                                                      本年增加金额                     本年减少金额
       项        目              年初余额                                                                                年末余额
                                                   计提        其他            转回或转销              其他

原材料                               155,695.24                886,902.64            14,989.29                           1,027,608.59

       合        计                  155,695.24                886,902.64            14,989.29                           1,027,608.59

         注:本年存货跌价准备的其他增加金额,系资产重组增加存货的跌价准备。资产
重组的详细情况见本附注十一、2。
         (3)存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因
                                          计提存货跌价准备的具体        本年转回存货跌价准备的     本年转销存货跌价准备的
            项        目                          依据                          原因                       原因

 原材料                                                                                                   生产领用结转

         7、其他流动资产
                           项        目                                   年末余额                            年初余额

待抵扣进项税                                                                                                               17,661.80

                           合        计                                                                                    17,661.80




                                                                   43
      8、固定资产
      (1)固定资产情况
     项     目         房屋              构筑物            机械设备           运输设备         办公及其他用具         合 计

一、账面原值

1、年初余额         2,699,669,690.41   1,506,335,342.81    7,783,907,202.83    23,747,052.84      284,284,148.23    12,297,943,437.12

2、本年增加金额      130,800,969.58    4,433,302,041.47    7,192,598,575.03   229,449,099.18      723,266,564.14    12,709,417,249.40

(1)购置                                                      3,898,363.16     1,421,365.01          821,818.12         6,141,546.29

(2)在建工程转入       2,897,294.71       4,012,496.19      13,101,380.50      3,391,781.28         4,789,970.25      28,192,922.93

(3)资产重组增加    127,903,674.87    4,429,289,545.28    7,175,598,831.37   224,635,952.89      717,654,775.77    12,675,082,780.18

3、本年减少金额         1,098,817.00       2,884,123.00     149,238,093.63      2,146,080.00         7,526,607.83     162,893,721.46

(1)处置或报废         1,098,817.00       2,884,123.00     149,238,093.63      2,146,080.00         7,526,607.83     162,893,721.46

4、年末余额         2,829,371,842.99   5,936,753,261.28   14,827,267,684.23   251,050,072.02     1,000,024,104.54   24,844,466,965.06

二、累计折旧

1、年初余额          710,075,763.59     472,606,472.39     4,520,228,087.20     9,230,196.56      205,289,504.12     5,917,430,023.86

2、本年增加金额       63,614,816.27    1,134,825,177.64    2,650,083,128.36    90,066,245.59      330,928,949.46     4,269,518,317.32

(1)计提             61,387,299.42      53,091,148.93      216,744,594.35      4,324,581.02       22,238,223.46      357,785,847.18

(2)资产重组增加       2,227,516.85   1,081,734,028.71    2,433,338,534.01    85,741,664.57      308,690,726.00     3,911,732,470.14

3、本年减少金额          338,005.12        2,550,463.99      96,069,708.56      1,741,802.83         6,209,815.12     106,909,795.62

(1)处置或报废          338,005.12        2,550,463.99      96,069,708.56      1,741,802.83         6,209,815.12     106,909,795.62

4、年末余额          773,352,574.74    1,604,881,186.04    7,074,241,507.00    97,554,639.32      530,008,638.46    10,080,038,545.56

三、减值准备

1、年初余额                                1,382,281.67      49,789,827.26                            237,053.28       51,409,162.21

2、本年增加金额         1,541,826.24       1,747,330.83     171,154,370.32                           1,810,929.77     176,254,457.16

(1)计提               1,541,826.24        826,515.79      154,195,992.78                           1,800,978.37     158,365,313.18

(2)资产重组增加                           920,815.04       16,958,377.54                              9,951.40       17,889,143.98

3、本年减少金额                              32,011.63       38,506,024.59                            936,689.36       39,474,725.58

(1)处置或报废                              32,011.63       38,506,024.59                            936,689.36       39,474,725.58

4、年末余额             1,541,826.24       3,097,600.87     182,438,172.99                           1,111,293.69     188,188,893.79

四、账面价值

1、年末账面价值     2,054,477,442.01   4,328,774,474.37    7,570,588,004.24   153,495,432.70      468,904,172.39    14,576,239,525.71

2、年初账面价值     1,989,593,926.82   1,032,346,588.75    3,213,889,288.37    14,516,856.28       78,757,590.83     6,329,104,251.05

      注:根据本公司实际控制人宝武集团《中国宝武化解钢铁过剩产能目标任务调整
公告》要求,本公司 110 吨电炉相关设施设备已被列入压解钢铁过剩产能范围。本年度
本公司根据该等资产可收回金额情况计提了 147,888,463.32 元固定资产减值准备。另外,
                                                             44
 本公司对因结构调整而闲置的固定资产,同时根据该等资产可收回金额情况计提了
 10,476,849.86 元固定资产减值准备。
        (2)暂时闲置的固定资产情况
        项     目             账面原值                累计折旧                减值准备              账面价值            备注

 房屋                            1,987,956.47            346,732.41             1,541,826.24           99,397.82

 构筑物                          1,055,463.00            208,185.69               794,504.16           52,773.15

 机械设备                      438,905,665.08         262,424,713.97          155,212,243.85        21,268,707.26

 办公及其他用具                  7,821,349.00           6,470,513.70            1,101,342.29          249,493.01

        合 计                  449,770,433.55         269,450,145.77          158,649,916.54        21,670,371.24

        (3)通过融资租赁租入的固定资产情况
          项    目                账面原值                 累计折旧                    减值准备                账面价值

欧冶炉主体机械设备                 1,065,058,008.81           20,602,024.53                                    1,044,455,984.28

          合 计                    1,065,058,008.81           20,602,024.53                                    1,044,455,984.28

        注:融资租赁的在建工程原值为 728,086,111.70 元,该等在建工程转固后,形成的
 固定资产原值为 1,065,058,008.81 元。
        9、在建工程
        (1)在建工程情况
                                                                                         年末余额
                       项 目
                                                                  账面余额                 减值准备                 账面价值

 4200/3500mm 中厚板迁建工程                                             6,241,315.53                                 6,241,315.53

 棒线新增优钢修磨线                                                     5,620,738.20                                 5,620,738.20

 一炼钢 40 吨转炉厂房加固                                               1,882,418.45                                 1,882,418.45

 厂区围墙建设                                                          53,403,129.21                                53,403,129.21

 冷轧整体改造项目                                                      51,793,141.45                                51,793,141.45

 第一高炉分厂欧冶炉煤制气优化项目                                      38,200,314.01                                38,200,314.01

 电厂烟气脱硫项目                                                      27,396,036.97                                27,396,036.97

 能源管理中心系统                                                      23,725,648.77                                23,725,648.77

 海关监管场所及保税库建设                                              14,686,300.66                                14,686,300.66

 电厂新增烟气脱硝设施                                                  12,463,303.46                                12,463,303.46

 热力分厂 2*130t/h 锅炉改造                                            11,134,073.01                                11,134,073.01

 小型机组自动控制系统升级改造                                           9,930,033.02                                 9,930,033.02

 焦化分厂焦炉煤气深度脱硫改造                                           9,559,884.00                                 9,559,884.00

 欧冶炉竖炉底部中心煤气管(CGD)试验装置                                3,835,823.89                                 3,835,823.89

 150 吨转炉红线外配套工程                                               3,781,262.14                                 3,781,262.14


                                                             45
                                                                     年末余额
                     项 目
                                                  账面余额             减值准备       账面价值

冷轧酸再生烟气环保排放改造                            3,461,055.74                      3,461,055.74

全过程成本管控及存货可视建设                          3,169,811.31                      3,169,811.31

110kv 中厚板变电站供电负荷转移                        2,582,685.68                      2,582,685.68

热轧钢卷库智能化改造                                  2,564,102.56                      2,564,102.56

轧钢厂消除液压站墙面和屋顶火灾隐患(一期)            2,449,705.07                      2,449,705.07

保税库安防、监控                                      2,176,436.53                      2,176,436.53

厂界噪音治理工程                                      2,133,277.24                      2,133,277.24

热力分厂 220t/h 锅炉低 NOx 排放改造                   2,038,696.25                      2,038,696.25

中厚板热校直机辊系改造                                2,008,546.15                      2,008,546.15

热力分厂炉机电作业区新建干煤棚                        1,742,712.89                      1,742,712.89

焦化焦炉烟囱在线检测                                  1,706,435.67                      1,706,435.67

第一炼铁分厂欧冶炉新建球团矿上料系统                  1,636,904.82                      1,636,904.82

浓水综合利用设施改造施工                              1,602,910.95                      1,602,910.95

厂内物流信息化系统改造                                1,538,461.56                      1,538,461.56

安全生产监督管理信息系统软件开发                      1,320,754.71                      1,320,754.71

热力分厂 4*180t/h 锅炉在线监测设施消缺项目            1,265,933.57                      1,265,933.57

厂区热交换站新建远程集中管控系统                      1,138,451.44                      1,138,451.44

企业专用铁路物流信息化建设项目设备采购                1,068,376.11                      1,068,376.11

其他                                                 15,233,981.34                     15,233,981.34

                     合 计                          324,492,662.36                    324,492,662.36

       (续)
                                                                     年初余额
                     项 目
                                                  账面余额             减值准备       账面价值

4200/3500mm 中厚板迁建工程                            5,693,903.82                      5,693,903.82

冷轧、彩涂设备技改                                    9,416,572.29                      9,416,572.29

40 吨转炉新建鱼雷罐倒罐站工程                         7,309,227.04                      7,309,227.04

棒线新增优钢修磨线                                    4,763,220.91                      4,763,220.91

150 吨转炉冷却塔、空压站噪声治理项目                   859,032.78                        859,032.78

一炼钢 40 吨转炉厂房加固                              1,242,991.35                      1,242,991.35

120t 转炉 kr 脱硫除尘管网增设火花捕集器                649,448.20                        649,448.20

其他                                                  3,545,304.98                      3,545,304.98

                     合 计                           33,479,701.37                -    33,479,701.37



                                             46
        (2)重要在建工程项目本年变动情况
                                                                                          本年转入固定 本年其他减少
                 项目名称             预算数           年初余额        本年增加金额                                   年末余额
                                                                                            资产金额       金额

厂区围墙建设                       130,000,000.00                         53,403,129.21                                53,403,129.21

冷轧整体改造项目                   199,606,000.00                         51,793,141.45                                51,793,141.45

第一高炉分厂欧冶炉煤制气优化项目    55,000,000.00                         38,200,314.01                                38,200,314.01

电厂烟气脱硫项目                    30,000,000.00                         27,396,036.97                                27,396,036.97

能源管理中心系统                    53,000,000.00                         23,725,648.77                                23,725,648.77

海关监管场所及保税库建设            22,000,000.00                         14,686,300.66                                14,686,300.66

电厂新增烟气脱硝设施                14,000,000.00                         12,463,303.46                                12,463,303.46

热力分厂 2*130t/h 锅炉改造          13,800,000.00                         11,134,073.01                                11,134,073.01

小型机组自动控制系统升级改造        15,000,000.00                          9,930,033.02                                 9,930,033.02

焦化分厂焦炉煤气深度脱硫改造        30,000,000.00                          9,559,884.00                                 9,559,884.00

4200/3500mm 中厚板迁建工程          20,000,000.00       5,693,903.82         547,411.71                                 6,241,315.53

棒线新增优钢修磨线                   5,920,000.00       4,763,220.91        857,517.29                                  5,620,738.20

其他                                                   23,022,576.64      65,886,448.84    28,570,281.41               60,338,744.07

                   合 计           588,326,000.00      33,479,701.37     319,583,242.40    28,570,281.41              324,492,662.36

        (续)
                                   工程累计投入占                      利息资本化累 其中:本年利息 本年利息资本
                 工程名称                               工程进度                                                      资金来源
                                   预算比例(%)                         计金额       资本化金额     化率(%)

公司厂区围墙建设                               41.08          41.08                                                     自筹

冷轧整体改造项目                               25.95          25.95                                                     自筹

第一高炉分厂欧冶炉煤制气优化项目               69.46          69.46                                                     自筹

本部电厂烟气脱硫项目                           91.32          91.32                                                     自筹

能源管理中心系统                               44.77          44.77                                                     自筹

公司海关监管场所及保税库建设                   66.76          66.76                                                     自筹

本部电厂新增烟气脱硝设施                       89.02          89.02                                                     自筹

热力分厂 2*130t/h 锅炉改造                     80.68          80.68                                                     自筹

小型机组自动控制系统升级改造                   66.20          66.20                                                     自筹

焦化分厂焦炉煤气深度脱硫改造                   31.87          31.87                                                     自筹

4200/3500mm 中厚板迁建工程                     31.21          31.21                                                     自筹

棒线新增优钢修磨线                             94.94          94.94                                                     自筹

其他                                                                                                                    自筹

                   合 计

        注:本公司本年度因资产重组增加的在建工程账面价值为 217,470,567.37 元。


                                                             47
     10、无形资产
               项   目   土地使用权           软件                合 计

一、账面原值

1、年初余额                   11,249,787.95      2,224,339.95       13,474,127.90

2、本年增加金额                                 15,857,568.64       15,857,568.64

(1)购置                                            377,358.48       377,358.48

(2)资产重组增加                               15,480,210.16       15,480,210.16

3、本年减少金额

(1)处置

(2)其他

4、年末余额                   11,249,787.95     18,081,908.59       29,331,696.54

二、累计摊销

1、年初余额                    3,967,188.04          971,838.27      4,939,026.31

2、本年增加金额                 224,995.80       7,222,398.74        7,447,394.54

(1)计提                       224,995.80           870,502.41      1,095,498.21

(2)资产重组增加                                6,351,896.33        6,351,896.33

3、本年减少金额

(1)处置

(2)其他

4、年末余额                    4,192,183.84      8,194,237.01       12,386,420.85

三、减值准备

1、年初余额

2、本年增加金额

(1)计提

(2)资产重组增加

3、本年减少金额

(1)处置

(2)其他

4、年末余额

四、账面价值

1、年末账面价值                7,057,604.11      9,887,671.58       16,945,275.69

2、年初账面价值                7,282,599.91      1,252,501.68        8,535,101.59




                                  48
          11、长期待摊费用
           项 目                 年初余额        本年增加金额          本年摊销金额         其他减少金额           年末数
 头屯河区变电站异地新
 建输电线路迁改                                     69,212,499.98             712,069.61                           68,500,430.37

           合 计                                    69,212,499.98             712,069.61                           68,500,430.37

          12、递延所得税资产
          (1)已确认的递延所得税资产明细
                                                  年末余额                                           年初余额
            项 目                   可抵扣暂时性                                       可抵扣暂时性
                                                             递延所得税资产                                     递延所得税资产
                                        差异                                               差异

 资产减值准备                                 7,119,075.65           1,067,861.35

 可抵扣亏损                                 533,866,087.45          80,079,913.12

 应付中人补偿及其他                            700,334.88             105,050.23

 预计负债                                        34,551.59               5,182.74

            合 计                           541,720,049.57          81,258,007.44

          (2)未确认递延所得税资产明细
                项 目                                         年末余额                                   年初余额

可抵扣暂时性差异-减值准备                                                 188,188,893.79                             56,701,105.56

可抵扣亏损                                                                                                        1,977,482,116.03

应付中人补偿及其他                                                                                                    2,356,221.68

                合 计                                                     188,188,893.79                          2,036,539,443.27

          (3)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
                年 份                                年末余额                       年初余额                      备注

2019 年                                                                                667,364,965.57

2020 年                                                                               1,310,117,150.46

                合 计                                                                 1,977,482,116.03

          13、其他非流动资产
                项          目                                  年末余额                                 年初余额

 预付设备款                                                                  8,641,823.80                             4,064,482.10

                   合   计                                                   8,641,823.80                             4,064,482.10

          14、短期借款
                    项 目                                       年末余额                                 年初余额

信用借款                                                                 5,431,000,000.00                         5,471,000,000.00

                    合 计                                                5,431,000,000.00                         5,471,000,000.00



                                                                49
        15、应付票据
                  种 类                    年末余额                          年初余额

商业承兑汇票                                      3,769,305,634.10                       90,344,329.43

银行承兑汇票                                      1,188,000,000.00

                 合    计                         4,957,305,634.10                       90,344,329.43

        注:本年末已到期未支付的应付票据总额为 105,171,366.41 元。
        16、应付账款
        (1)应付账款列示
                 项    目                  年末余额                           年初余额

应付工程及设备采购款                                   771,655,469.73                    524,247,056.01

应付原材料采购                                        1,452,567,352.38                   316,811,692.71

其他                                                   260,332,661.36                     94,046,298.10

                 合    计                             2,484,555,483.47                   935,105,046.82

        (2)账龄超过 1 年的重要应付账款

                 项    目                  年末余额                      未偿还或结转的原因

应付工程及设备采购款                                   493,284,528.75    未结算工程及设备款

应付原材料采购                                          84,093,144.16      未结算原材料款

其他                                                     5,894,126.46       未结算服务款

                 合    计                              583,271,799.37

        17、预收款项
        (1)预收款项列示
                  项    目                 年末余额                          年初余额

 货款                                            1,106,257,031.13                   1,547,864,968.97

                  合    计                       1,106,257,031.13                   1,547,864,968.97

        (2)账龄超过 1 年的重要预收款项

                 项    目                  年末余额                      未偿还或结转的原因

货款                                                    49,315,922.36    相关产品未实现销售

                 合    计                               49,315,922.36




                                            50
      18、应付职工薪酬
      (1)应付职工薪酬列示
                项    目       年初余额         本年增加         本年减少         年末余额

一、短期薪酬                    45,588,760.46   402,034,071.30   324,424,741.24   123,198,090.52

二、离职后福利-设定提存计划                      39,339,080.80    39,339,080.80

三、辞退福利

四、一年内到期的其他福利

                合    计        45,588,760.46   441,373,152.10   363,763,822.04   123,198,090.52

      (2)短期薪酬列示
                项    目       年初余额         本年增加         本年减少         年末余额

1、工资、奖金、津贴和补贴                       312,134,720.31   249,154,720.31    62,980,000.00

2、职工福利费                                    20,136,457.96    20,136,457.96

3、社会保险费                                    25,824,909.71    25,824,909.71

其中:医疗保险费                                 19,070,870.00    19,070,870.00

      工伤保险费                                  5,068,507.81     5,068,507.81

      生育保险费                                  1,685,531.90     1,685,531.90

      其他

4、住房公积金                                    23,324,204.00    23,324,204.00

5、工会经费和职工教育经费       45,588,760.46    20,613,779.32     5,984,449.26    60,218,090.52

6、短期带薪缺勤

7、短期利润分享计划

8、其他

                合    计        45,588,760.46   402,034,071.30   324,424,741.24   123,198,090.52

      (3)设定提存计划列示
                项    目       年初余额         本年增加         本年减少         年末余额

1、基本养老保险                                  37,908,132.74    37,908,132.74

2、失业保险费                                     1,430,948.06     1,430,948.06

3、企业年金缴费

                合    计                         39,339,080.80    39,339,080.80

      注 1:本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划,根据该等计
划,本公司分别按员工上年平均工资的 18%、1%每月向该等计划缴存费用。除上述每
月缴存费用外,本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益
或相关资产的成本。


                                          51
         注 2:根据宝武集团人力通知(2017)第 37 号《关于 2017 年工资总额相关事宜的
 通知》、八钢公司人力资源部联络函(2018)0011 号《关于计提 2017 年度工资总额的通
 知》,本公司于本年末根据该等要求计提了效益工资 62,980,000.00 元。
         19、应交税费
                   项   目                      年末余额                        年初余额

增值税                                                     25,495,245.34               104,686,173.16

企业所得税                                                        44.92                         44.92

城市维护建设税                                              1,784,679.07                  7,328,044.02

个人所得税                                                  1,523,458.33                   656,171.89

教育费附加                                                  1,274,770.74                  5,234,317.14

其他税费                                                    1,232,337.80                   492,676.50

                   合   计                                 31,310,536.20               118,397,427.63

         20、应付利息
                   项     目                    年末余额                        年初余额

分期付息到期还本的长期借款利息                               638,611.11                    638,611.11

短期借款应付利息                                           7,171,808.35                 11,137,933.34

                   合   计                                 7,810,419.46                 11,776,544.45

         21、其他应付款
         (1)按款项性质列示其他应付款
                   项   目                      年末余额                       年初余额

保证金                                               187,551,735.45                    126,362,478.44

往来款                                                14,554,484.00                     11,494,484.00

其他                                                  14,722,584.29                     15,704,077.58

                   合   计                           216,828,803.74                    153,561,040.02

         (2)账龄超过 1 年的重要其他应付款

                   项   目                      年末余额                   未偿还或结转的原因

保证金                                               104,524,600.00 保证金未到期

往来款                                                11,494,484.00 尚未支付的往来款

                   合     计                         116,019,084.00




                                           52
      22、一年内到期的非流动负债
                     项     目                                      年末余额                        年初余额

1 年内到期的长期借款                                                                                       440,000,000.00

1 年内到期的长期应付款                                                    450,653,125.00

                     合     计                                            450,653,125.00                   440,000,000.00

      23、长期借款
                       项 目                                        年末余额                        年初余额

信用借款                                                                   440,000,000.00                  440,000,000.00

减:一年内到期的长期借款                                                                                   440,000,000.00

                       合 计                                               440,000,000.00

      24、长期应付款
                     项 目                                          年末余额                        年初余额

融资租入固定资产                                                          450,653,125.00

减:一年内到期部分                                                        450,653,125.00

                     合 计

      25、预计负债
             项 目                           年末余额                      年初余额                   形成原因

未决诉讼                                                34,551.59

             合 计                                      34,551.59

      注:预计负债期末余额具体见本附注九、2.
      26、政府补助
      (1)本年初始确认的政府补助的基本情况
                                            与资产相关                                与收益相关                    是否实
      补助项目             金额                   冲减资产账                                               冲减成本 际收到
                                       递延收益     面价值          递延收益    其他收益      营业外收入     费用

企业自主创新资金          450,000.00                                             450,000.00                             是

社保补贴专项资金          210,527.00                                             210,527.00                             是

       合 计               ——                                                  660,527.00                            ——




                                                           53
      (2)计入本年损益的政府补助情况
                    补助项目                        与资产/收益相关          计入其他收益 计入营业外收入 冲减成本费用

 煤气回收工程补贴                                      与资产相关                 385,000.00

 企业自主创新资金                                      与收益相关                 450,000.00

 社保补贴专项资金                                      与收益相关                 210,527.00

 热电联产二期工程                                      与资产相关                 184,333.33

 老区煤场迁建及铁前新区配套设施完善工程                与资产相关                     50,416.67

 生产区集中污水处理厂                                  与资产相关                     23,333.33

 焦炉煤气脱硫                                          与资产相关                     30,833.33

 烧结烟气脱硫工程项目                                  与资产相关                     16,666.67

 2*4 万立方制氧工程进口设备(空压机)                  与资产相关                      8,333.33

 新区 3#、4#焦炉工程建设                               与资产相关                 219,416.67

                      合 计                                 ——                 1,578,860.33

      27、递延收益
        项 目                  年初余额          本年增加             本年减少           年末余额        形成原因

政府补助                         385,000.00      12,096,666.81           918,333.33      11,563,333.48

        合 计                    385,000.00      12,096,666.81           918,333.33      11,563,333.48      —

      其中,涉及政府补助的项目:
                                                                                      本年减少                           与资产/收益
           补助项目               年初余额         本年增加           计入营业 计入其他 冲减成本 其他    年末余额            相关
                                                                      外收入     收益     费用   减少

煤气回收工程补贴                    385,000.00                                   385,000.00                              与资产相关

热电联产二期工程                                    3,686,666.66                 184,333.33               3,502,333.33 与资产相关

老区煤场迁建及铁前新区配套
                                                    2,319,166.52                  50,416.67               2,268,749.85 与资产相关
设施完善工程

生产区集中污水处理厂                                1,586,666.81                  23,333.33               1,563,333.48 与资产相关

焦炉煤气脱硫                                        1,110,000.15                  30,833.33               1,079,166.82 与资产相关

烧结烟气脱硫工程项目                                 999,999.85                   16,666.67                983,333.18 与资产相关
2*4 万立方制氧工程进口设备
(空压机)                                           200,000.15                    8,333.33                191,666.82 与资产相关

新区 3#、4#焦炉工程建设                             2,194,166.67                 219,416.67               1,974,750.00 与资产相关

            合 计                   385,000.00    12,096,666.81                  918,333.33              11,563,333.48




                                                                 54
      28、股本
                                                           本年增减变动(+ 、-)
     项 目                 年初余额         发行                  公积金                                 年末余额
                                                        送股                   其他        小计
                                            新股                  转股

股份总数                   766,448,935.00                                                                  766,448,935.00

      29、资本公积
               项 目                         年初余额             本年增加            本年减少            年末余额

资本溢价                                    4,096,295,748.67                            21,893,121.82     4,074,402,626.85

其他资本公积                                   12,355,169.34                                                 12,355,169.34

               合 计                        4,108,650,918.01                            21,893,121.82     4,086,757,796.19

      注:资本公积本年减少额详情见本附注十一、2。
      30、专项储备
               项 目                         年初余额             本年增加            本年减少            年末余额

安全生产费                                         5,827,206.25   18,794,665.53         21,603,981.03           3,017,890.75

               合 计                               5,827,206.25   18,794,665.53         21,603,981.03           3,017,890.75

      31、盈余公积
               项   目                        年初余额              本年增加              本年减少         年末余额

法定盈余公积                                  435,636,253.51                                               435,636,253.51

任意盈余公积                                  363,633,111.45                                               363,633,111.45

               合     计                      799,269,364.96                                               799,269,364.96

      32、未分配利润
                           项 目                                           本 年                        上 年

调整前上年末未分配利润                                                       -3,482,708,639.90           -3,519,811,883.75

调整年初未分配利润合计数(调增+,调减-)

调整后年初未分配利润                                                         -3,482,708,639.90           -3,519,811,883.75

 加:本年归属于母公司股东的净利润                                            1,167,959,575.37               37,103,243.85

 减:提取法定盈余公积

     提取任意盈余公积

     应付普通股股利

     转作股本的普通股股利

 年末未分配利润                                                              -2,314,749,064.53           -3,482,708,639.90




                                                             55
         33、营业收入和营业成本
                                  本年发生额                                          上年发生额
         项 目
                          收入                    成本                        收入                   成本

主营业务                  16,444,669,140.82    14,111,393,969.45              9,508,396,371.66      8,496,224,562.55

其他业务                    312,184,483.73       290,584,217.80                381,438,702.58        395,312,187.10

         合 计            16,756,853,624.55    14,401,978,187.25              9,889,835,074.24      8,891,536,749.65

         34、税金及附加
                 项 目                           本年发生额                                  上年发生额

营业税                                                                                                    3,154,127.03

城市维护建设税                                                     25,072,879.17                      17,585,010.38

教育费附加                                                         17,909,219.20                      12,560,790.78

房产税                                                             22,409,380.60                      18,584,603.46

土地使用税                                                          1,684,325.32                          5,087,420.02

车船使用税                                                            25,500.00                              11,148.78

印花税                                                             10,821,177.40                          6,658,977.84

其他                                                                    2,143.98

                 合 计                                             77,924,625.67                      63,642,078.29

         注:各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
         35、销售费用
                 项 目                           本年发生额                                  上年发生额

运输仓储费                                                     462,350,526.42                        348,728,602.70

职工薪酬及协力服务费                                               43,578,303.15                      60,174,724.25

机物料消耗                                                         19,531,495.28                      12,708,344.32

其他                                                               12,047,945.28                      11,371,328.50

                 合 计                                         537,508,270.13                        432,982,999.77

         36、管理费用
                 项 目                           本年发生额                                  上年发生额

职工薪酬及协力服务费                                               74,041,659.15                      43,995,569.55

机物料消耗                                                          1,765,676.40                          8,703,632.19

技术开发经费                                                       51,354,531.36                      38,497,151.32

税费                                                                                                  14,842,626.79

折旧及摊销                                                          1,675,698.26                     202,247,906.73

其他                                                               34,795,257.55                      36,688,372.38

                 合 计                                         163,632,822.72                        344,975,258.96

                                                   56
       37、财务费用
                 项 目                           本年发生额                              上年发生额
利息支出                                                      280,963,933.71                       330,807,637.28

减:利息收入                                                    8,653,405.10                           9,495,629.34

减:利息资本化金额

其他                                                           44,027,038.70                        11,144,077.61

                 合 计                                        316,337,567.31                       332,456,085.55

       38、资产减值损失
               项     目                         本年发生额                               上年发生额
坏账损失                                                          -212,976.57                            -12,692.60
存货跌价损失                                                                                       141,356,100.72
固定资产减值损失                                              158,365,313.18
               合     计                                      158,152,336.61                       141,343,408.12

       39、投资收益
                               项    目                                         本年发生额        上年发生额
持有至到期投资在持有期间的投资收益                                                                     1,115,182.46

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的衍生金融工具取得的投资收益                  -184,440.71

                               合    计                                             -184,440.71        1,115,182.46

       40、资产处置收益
                                                                                          计入当年非经常性损
                 项    目                 本年发生额               上年发生额                 益的金额
  固定资产处置利得                             1,429,979.31                                        1,429,979.31

                 合    计                      1,429,979.31                                        1,429,979.31

       41、其他收益
                                                                                          计入当年非经常性损
                 项    目                 本年发生额               上年发生额                 益的金额
  煤气回收工程补贴                              385,000.00                                             385,000.00
  企业自主创新资金                              450,000.00                                             450,000.00
  社保补贴专项资金                              210,527.00                                             210,527.00
  热电联产二期工程                              184,333.33                                             184,333.33
  老区煤场迁建及铁前新区配套设施完
  善工程                                         50,416.67                                              50,416.67
  生产区集中污水处理厂                           23,333.33                                              23,333.33
  焦炉煤气脱硫                                   30,833.33                                              30,833.33
  烧结烟气脱硫工程项目                           16,666.67                                              16,666.67
  2*4 万立方制氧工程进口设备(空压
                                                   8,333.33                                              8,333.33
  机)
  新区 3#、4#焦炉工程建设                       219,416.67                                             219,416.67
                 合    计                      1,578,860.33                                        1,578,860.33



                                                  57
        42、营业外收入
                                                                                             计入当年非经常性损益
                 项   目                     本年发生额              上年发生额                    的金额

 债务重组利得                                       3,149,264.00         112,054,558.33                    3,149,264.00

 违约赔偿收入                                          20,371.00             200,000.00                      20,371.00

 政府补助                                                                246,743,761.89

 无法支付的应付款项                                                          601,999.17

 其他                                                                       1,959,673.83

                 合   计                            3,169,635.00         361,559,993.22                    3,169,635.00

        43、营业外支出
                                                                                             计入当年非经常性损益
                 项   目                     本年发生额             上年发生额                       的金额

 非流动资产毁损报废损失                           16,104,923.09                                           16,104,923.09

 预计未决诉讼损失                                   744,640.62              7,613,102.01                    744,640.62

 其他                                              3,761,505.11                 856,138.40                 3,761,505.11

                 合   计                          20,611,068.82             8,469,240.41                  20,611,068.82

        44、所得税费用
        (1)所得税费用表
                           项   目                                 本年发生额                   上年发生额

当期所得税费用                                                               1,212.04                        1,185.32

递延所得税费用                                                          -81,258,007.44

                           合   计                                      -81,256,795.40                       1,185.32

        (2)会计利润与所得税费用调整过程
                                     项 目                                                   本年发生额

利润总额                                                                                           1,086,702,779.97

按法定/适用税率计算的所得税费用                                                                      163,005,417.00

调整以前期间所得税的影响

非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                                                           730,687.00

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响                                                      -268,747,696.38

本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响                                          23,754,796.98

税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化

所得税费用                                                                                           -81,256,795.40




                                                      58
         45、现金流量表项目
         (1)收到其他与经营活动有关的现金
                         项   目              本年发生额           上年发生额

保证金                                             41,720,000.00         7,595,000.00

收工会经费                                          2,959,404.90         2,755,467.73

收工伤、生育保险                                    3,257,728.28         5,157,753.53

利息收入                                            8,653,405.10         9,495,629.34

2016 年工业企业结构调整专项奖补资金               110,970,000.00       133,030,000.00

其他                                                3,317,134.22         4,436,325.19

                         合   计                  170,877,672.50       162,470,175.79

         (2)支付其他与经营活动有关的现金
                         项   目              本年发生额           上年发生额

销售费用等期间费用                                388,190,280.59       233,417,121.51

退保证金                                           14,000,000.00         8,030,000.00

银行手续费                                          3,923,608.72         4,195,916.50

其他                                               13,273,559.23         2,444,704.28

                         合   计                  419,387,448.54       248,087,742.29

         (3)收到其他与投资活动有关的现金
                         项   目              本年发生额           上年发生额

收回新疆八钢南疆钢铁拜城有限公司借款                                     3,575,536.26

                         合   计                                         3,575,536.26

         (4)支付其他与投资活动有关的现金
                         项   目              本年发生额           上年发生额

期货保证金                                         10,000,000.00

支付给新疆八钢南疆钢铁拜城有限公司借款                                 845,938,116.74

                         合   计                   10,000,000.00       845,938,116.74

         (5)支付其他与筹资活动有关的现金
                         项   目              本年发生额           上年发生额

融资租赁付款                                        1,187,500.00

                         合   计                    1,187,500.00




                                         59
     46、现金流量表补充资料
     (1)现金流量表补充资料
                              补充资料                                 本年金额             上年金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量:                                       ——                 ——

净利润                                                                 1,167,959,575.37      37,103,243.85

加:资产减值准备                                                        158,152,336.61      141,343,408.12

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧                      357,785,847.18      608,630,380.33

    无形资产摊销                                                           1,095,498.21       2,456,464.39

    长期待摊费用摊销                                                        712,069.61

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列)      -1,429,979.31

    固定资产报废损失(收益以“-”号填列)                               16,104,923.09

    公允价值变动损失(收益以“-”号填列)

    财务费用(收益以“-”号填列)                                      280,963,933.71      330,807,637.28

    投资损失(收益以“-”号填列)                                          184,440.71        -1,115,182.46

    递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)                             -81,258,007.44

    递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)

    存货的减少(增加以“-”号填列)                                    -735,724,778.29     565,391,240.01

    经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)                          269,260,633.73       26,787,083.48

    经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)                         1,149,750,203.31   -1,107,759,892.93

    其他

经营活动产生的现金流量净额                                             2,583,556,696.49     603,644,382.07

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:                                   ——                 ——

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3、现金及现金等价物净变动情况:                                           ——                 ——

现金的年末余额                                                          712,029,438.37      242,865,533.49

减:现金的年初余额                                                      242,865,533.49      191,341,268.86

加:现金等价物的年末余额

减:现金等价物的年初余额

现金及现金等价物净增加额                                                469,163,904.88       51,524,264.63




                                                   60
      (2)现金及现金等价物的构成
                               项   目                                   年末余额                年初余额

一、现金                                                                  712,029,438.37          242,865,533.49

    其中:库存现金

           可随时用于支付的银行存款                                       712,029,438.37          242,865,533.49

           可随时用于支付的其他货币资金

二、现金等价物

    其中:三个月内到期的债券投资

三、年末现金及现金等价物余额                                              712,029,438.37          242,865,533.49

    其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

      注:年末现金和现金等价物不含公司使用受限制的现金和现金等价物。
      47、所有权或使用权受限制的资产
            项   目                       年末账面价值                              受限原因

货币资金                                                 60,000,000.00              票据保证金

           合     计                                     60,000,000.00


      七、与金融工具相关的风险

      本公司的主要金融工具包括借款、应收账款及其他应收款、应付账款及其他应付
款等,各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风
险主要有利率风险、信用风险及流动性风险。本公司为降低这些风险所采取的风险管
理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控
制在限定的范围之内。
      本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权
益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化,而变量之间存在的相关
性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用,因此下述内容是在假设每
一变量的变化是在独立的情况下进行的。
      本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,将风险对本公
司经营业绩的负面影响降低到最低水平,使股东及其他权益投资者的利益最大化。基
于该风险管理目标,本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风
险,建立适当的风险承受底线和进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,
将风险控制在限定的范围之内。
      1、 利率风险-现金流量变动风险
      本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率计息的短期
借款、一年内到期的非流动负债和长期借款有关。本公司的政策是保持这些借款的浮
动利率。

                                                 61
     利率风险敏感性分析:
     利率风险敏感性分析基于下述假设:
          市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用;
          对于以公允价值计量的固定利率金融工具,市场利率变化仅仅影响其利息收入
          或费用;
          对于指定为套期工具的衍生金融工具,市场利率变化影响其公允价值,并且所
          有利率套期预计都是高度有效的;
          以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其他金融
          资产和负债的公允价值变化。
     在上述假设的基础上,在其他变量不变的情况下,利率可能发生的合理变动对当
期损益和股东权益的税前影响如下:
                                                                                            单位:万元

                                                 本年度                            上年度
        项 目           利率变动                       对股东权益的                      对股东权益的
                                      对利润的影响         影响         对利润的影响         影响

浮动利率银行借款     增加 25 个基点          -600.87          -600.87          -522.50          -522.50

浮动利率银行借款     减少 50 个基点         1,201.74         1,201.74         1,045.00         1,045.00

     2、信用风险
     2017 年 12 月 31 日,可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同
另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失,具体包括:资产负债表中已
确认的金融资产的账面金额。
     为降低信用风险,本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批,并
执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外,本公司于每个资产负
债表日审核每一单项应收款的回收情况,以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准
备。因此,本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
     本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行,故流动资金的信用风险较低。
     已发生单项减值的金融资产的分析:
     资产负债表日,单项确定已发生减值的应收紫微星商贸公司款项,由于与该公司
无法取得联系,本公司已全额计提坏账准备。
     3、 流动性风险
     管理流动风险时,本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监
控,以满足本公司经营需要,并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款
的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
     本公司将银行借款、票据贴现、票据到期托收作为主要资金来源。2017 年 12 月 31
日,本公司尚未使用的银行借款额度为人民币 5.98 亿元,但尚未与银行签订正式的授

                                               62
 信协议。

         八、关联方及关联交易

         1、本公司的母公司情况
                                                                       母公司对本公司的持 母公司对本公司的
母公司名称      注册地              业务性质             注册资本          股比例(%)    表决权比例(%)

八钢公司      乌鲁木齐市     钢铁冶炼、轧制、加工   7,747,529,843.50                 50.02            50.02

         注:本公司的最终控制方是宝武集团。
         2、其他关联方情况
         (1)下述公司统称为八钢公司之子公司
   序号                        其他关联方名称                               其他关联方与本公司关系
     1       新疆八钢国际贸易股份有限公司                                       同受母公司控制
     2       新疆金业城市矿产开发有限公司                                       同受母公司控制
     3       新疆八钢钢管有限责任公司                                           同受母公司控制
     4       陕西八钢板簧有限公司                                               同受母公司控制
     5       新疆八钢板簧有限公司                                               同受母公司控制
     6       新疆八钢金属制品有限公司                                           同受母公司控制
     7       新疆钢铁雅满苏矿业有限责任公司                                     同受母公司控制
     8       富蕴蒙库铁矿有限责任公司                                           同受母公司控制
     9       新疆焦煤(集团)有限责任公司                                         同受母公司控制
    10       新疆金属材料有限责任公司                                           同受母公司控制
    11       新疆八钢天汽服务有限公司                                           同受母公司控制
    12       新疆钢铁设计院有限责任公司                                         同受母公司控制
    13       新疆金昆仑矿业有限责任公司                                         同受母公司控制
    14       新疆叶尔羌矿业有限公司                                             同受母公司控制
    15       新疆钢城房地产开发有限责任公司                                     同受母公司控制
    16       新疆维吾尔自治区钢铁运输公司                                       同受母公司控制
    17       新疆蝶王针织有限责任公司                                           同受母公司控制
    18       新疆八钢旅行社有限公司                                             同受母公司控制
    19       新疆钢城绿化工程有限责任公司                                       同受母公司控制
    20       新疆八钢物业有限责任公司                                           同受母公司控制
    21       新疆互力佳源环保科技有限公司                                       同受母公司控制
    22       拜城县天源环保有限公司                                             同受母公司控制
    23       新疆八钢喀什金属有限公司                                           同受母公司控制
    24       乌鲁木齐互力众安安全技术有限公司                                   同受母公司控制
    25       乌鲁木齐互利安康保安服务有限责任公司                               同受母公司控制
    26       新疆德勤互力工业技术有限公司                                       同受母公司控制
    27       新疆八钢南疆钢铁拜城有限公司                                       同受母公司控制
    28       新疆口岸工贸国际货运代理有限公司                                   同受母公司控制


                                                    63
     (2)下述公司统称为宝武集团之子公司
序号                         其他关联方名称        其他关联方与本公司关系

 1      宝钢工程技术集团有限公司                     同受宝武集团控制

 2      成都宝钢西部贸易有限公司                     同受宝武集团控制

 3      武汉宝钢华中贸易有限公司                     同受宝武集团控制

 4      北京宝钢北方贸易有限公司                     同受宝武集团控制

 5      上海宝信软件股份有限公司                     同受宝武集团控制

 6      宝钢轧辊科技有限责任公司                     同受宝武集团控制

 7      上海宝钢铸造有限公司                         同受宝武集团控制

 8      上海宝钢工业技术服务有限公司                 同受宝武集团控制

 9      上海宝钢化工有限公司                         同受宝武集团控制

 10     青岛宝邯运输贸易有限公司                     同受宝武集团控制

 11     东方钢铁电子商务有限公司                     同受宝武集团控制

 12     上海欧冶材料技术股份有限公司                 同受宝武集团控制

 13     上海钢铁交易中心有限公司                     同受宝武集团控制

 14     武汉钢铁集团耐火材料有限责任公司             同受宝武集团控制

 15     上海欧冶材料技术有限责任公司                 同受宝武集团控制

 16     武汉钢铁(集团)公司                           同受宝武集团控制

 17     宝钢钢构有限公司                             同受宝武集团控制

 18     上海宝钢节能环保技术有限公司                 同受宝武集团控制

 19     上海欧冶采购信息科技有限责任公司             同受宝武集团控制

 20     新疆八钢佳域气体有限责任公司                 同受宝武集团控制

 21     新疆宝信智能技术有限公司                     同受宝武集团控制

 22     上海宝钢气体有限公司                         同受宝武集团控制

 23     宝钢苏冶重工有限公司                         同受宝武集团控制

 24     上海宝钢工程咨询有限公司                     同受宝武集团控制




                                              64
     (3)下述公司统称为八钢公司之联营企业
序号                      其他关联方名称          其他关联方与本公司关系

 1      新疆宝新恒源物流有限公司                      八钢之联营企业

 2      新疆新冶华美科技有限公司                      八钢之联营企业

 3      新疆一成投资有限公司                          八钢之联营企业

 4      新疆和合矿业有限责任公司                      八钢之联营企业

 5      新疆绿色建筑股份有限公司                      八钢之联营企业

 6      新疆宝新盛源建材有限公司                      八钢之联营企业

 7      鄯善县红云滩矿业有限责任公司                  八钢之联营企业

 8      新疆哈密老爷庙国际贸易有限责任公司            八钢之联营企业

     (4)下述公司统称为八钢公司之其他关联方
序号                      其他关联方名称          其他关联方与本公司关系

 1      新疆八钢佳域工贸总公司                    八钢公司之其他关联方

 2      阿拉山口附企贸易有限责任公司              八钢公司之其他关联方

 3      新疆八钢佳域工贸总公司装卸运输部          八钢公司之其他关联方

 4      新疆八钢佳域工贸总公司印刷厂              八钢公司之其他关联方

 5      新疆八钢佳域板材制品有限公司              八钢公司之其他关联方

 6      阿克苏佳域工贸有限责任公司                八钢公司之其他关联方

 7      新疆八钢佳域工贸总公司轧钢厂              八钢公司之其他关联方

 8      新疆巨峰金属制品有限公司                  八钢公司之其他关联方

 9      新疆宝新昌佳石灰制品有限公司              八钢公司之其他关联方

 10     巴州敦德矿业有限责任公司                  八钢公司之其他关联方




                                             65
      3、关联方交易情况
      (1)采购商品的关联交易
            关联方              关联交易内容      本年发生额            上年发生额

八钢公司                            铁水             9,615,686,148.67     5,753,539,089.28

八钢公司                            合金                  625,214.07            79,271.44

八钢公司                            石灰                95,598,820.46         6,143,082.59

八钢公司                          水电汽               424,184,602.32      350,631,953.10

八钢公司                          氧氮氩               152,920,692.76      137,965,029.77

八钢公司                            煤气               164,043,294.90      148,447,582.00

八钢公司                            焦炭                84,949,658.69

八钢公司                            焦煤               387,868,421.86

八钢公司                            矿石                 8,198,013.73

八钢公司及子公司                废钢及生铁             634,402,142.20      291,284,878.31

八钢公司及子公司                  资材备件              24,922,839.98       14,164,893.36

八钢公司之子公司                    合金                44,476,617.09       37,733,132.46

八钢公司之子公司                    石料                  194,790.00

八钢公司之子公司                    煤                   1,006,143.49

八钢公司之子公司                  钢铁制品              41,556,822.09       11,838,979.05

八钢公司之子公司                    矿石               202,129,900.12

八钢公司之联营企业                  合金                41,135,160.90       63,180,743.03

八钢公司之联营企业                  石料                 2,130,201.48

八钢公司之联营企业                资材备件              20,522,116.89       13,826,175.19

八钢公司之联营企业                  煤                   1,365,082.44

宝武集团之子公司                  资材备件              29,949,501.54       10,888,029.40

宝武集团之子公司                    合金               150,613,134.11      126,106,017.32

宝武集团之子公司                    石料                 1,123,539.89

八钢公司之其他关联方              资材备件              14,226,707.07

八钢公司之其他关联方                石料                28,349,160.03

八钢公司之其他关联方                合金                90,600,502.80

八钢公司之其他关联方                矿石                33,878,810.85

八钢公司之其他关联方              钢铁制品              73,740,718.49

             合计                                   12,370,398,758.92     6,965,828,856.30




                                             66
      (2)接受劳务的关联交易
            关联方               关联交易内容       本年发生额              上年发生额

八钢公司                          化验和检验              43,249,810.78         35,854,202.03

八钢公司                           运输劳务               28,090,117.74           8,526,458.89

八钢公司                           其他劳务                 507,415.32

八钢公司及子公司                   工程施工               48,866,529.78            635,019.46

八钢公司之子公司                   运输劳务               17,777,992.50         26,172,694.03

八钢公司之子公司                     加工                 97,676,851.17         76,692,799.10

八钢公司之子公司                     仓储                                          617,449.61

八钢公司之子公司                   绿化服务               19,858,843.24         13,234,500.00

八钢公司之子公司                   其他劳务               65,422,928.54           7,100,686.51

八钢公司之联营企业                   加工                  3,967,185.50

八钢公司之联营企业                   仓储                 12,443,840.28           8,396,258.80

八钢公司之联营企业                 其他劳务                 103,284.21

宝武集团之子公司                   工程施工                8,811,357.51         22,008,503.66

宝武集团之子公司                   其他劳务                5,695,629.55           1,293,254.88

八钢公司之其他关联方                 加工                129,569,438.01

八钢公司之其他关联方               其他劳务               42,090,559.27

             合计                                        524,131,783.40        200,531,826.97

      (3)销售商品的关联交易
            关联方               关联交易内容       本年发生额              上年发生额

八钢公司                             钢材                   930,156.12             739,170.99

八钢公司之子公司                     钢材              2,587,437,831.17       1,210,443,967.75

八钢公司之联营企业                   钢材                 54,101,923.73           7,685,072.16

宝武集团之子公司                     钢材              1,425,610,508.78       1,062,075,724.60

八钢公司之其他关联方                 钢材                154,205,664.94

八钢公司                             焦炭                                      147,128,186.92

八钢公司及子公司                资材备件及其他           259,285,519.38        214,463,541.41

八钢公司之联营企业              资材备件及其他                   1,998.80

宝武集团之子公司                资材备件及其他                   2,640.81           61,938.46

八钢公司之其他关联方            资材备件及其他            19,321,007.89

             合计                                      4,500,897,251.62       2,642,597,602.29

      注 1:本公司董事会认为上述销售、采购、接受劳务交易系根据以下政策和依据作


                                               67
为定价基础:
     ①国家有统一价格标准的,按国家统一规定执行;国家没有统一价格标准的,但
新疆维吾尔自治区或乌鲁木齐市有收费标准的,执行新疆维吾尔自治区或乌鲁木齐市
的标准。
     ②没有上述两项价格或标准的,有市场价格的参照市场价格执行。
     ③没有上述三项价格或标准的,服务项目根据提供服务的实际成本及合理利润率,
确定收费标准,但不应高于市场同类服务的平均收费标准,产品、商品价格参照不超
过行业平均完全成本价格加 5%以内的利润确定。
     注 2:本公司与八钢公司签订《铁水采购合同》,铁水采购价格根据八钢公司铁水
还原工艺成本,结合同类生铁市场交易价格及当年当月钢材市场平均销售价格(不含税
价)的变化,加成确定铁水交易价格。为保证关联交易行为不损害公司和全体股东利益,
本公司与八钢公司对铁水关联交易价格进一步约定:年度铁水平均交易价格若低于当
年全国同行业平均工艺成本的加成,按本公司与八钢公司制定的铁水关联交易价格结
算;若高于当年全国同行业平均工艺成本的加成,按当年全国同行业平均工艺成本的
加成定价结算并予以调整。本年度,本公司收购了八钢公司下属的炼铁系统、能源系
统和厂内物流的整体资产、经营性负债与业务,以及制造管理部、采购中心的资产、
经营性负债与业务,并于 2017 年 12 月完成了资产交割。因此,本公司向八钢公司采购
铁水的交易期间为 2017 年 1-11 月。
     (4)关联受托管理
                                                    受托        受托                           本期确认的
  委托方名称       受托方名称   托管资产类型      起始日      终止日      托管收益定价依据       托管收益
新疆八钢佳域工    新疆八一钢铁                                          经各方协商,托管费
贸总公司轧钢厂    股份有限公司 生产经营性资产     2017-1-1   2017-6-30      为 10 万元/年          47,169.81
新疆巨峰金属制    新疆八一钢铁                                          经各方协商,托管费
品有限公司        股份有限公司 生产经营性资产     2017-1-1   2017-12-31     为 20 万元/年         188,679.24

     (5)关联方股权转让情况
                 关联方                     关联交易内容                 本年发生额           上年发生额

八钢公司                              出售原子公司南疆钢铁股权                                 3,007,043,582.89

     (6)关联租赁情况
     本公司作为承租人

               出租方名称                租赁资产种类           本年确认的租赁费          上年确认的租赁费

八钢公司                                       办公楼                       285,714.29              285,714.29

八钢公司之联营公司                              库房                        326,640.01              342,972.00

八钢公司                                  房屋及土地                       7,724,081.68

     注 1:根据本公司与八钢公司于 2010 年 12 月 31 日签订的《财产租赁合同》,从 2011
年开始租赁八钢公司办公楼,租赁期为 10 年,本期租赁费为 285,714.29 元。

                                                   68
     注 2:本年度,本公司与八钢公司进行资产重组,八钢公司将其所属的炼铁系统、
能源系统和厂内物流的整体资产、经营性负债与业务,以及制造管理部和采购中心的
资产、经营性负债与业务转让给本公司。本公司与八钢公司于 2017 年 9 月 13 日就上述
资产所涉及的土地及房屋租赁事项签订了《新疆八一钢铁股份有限公司房产土地租赁
合同》。八钢公司出租给本公司的土地面积为 4,630,890.37 平方米,房屋面积为 344,862.96
平方米。租赁期限自 2017 年 12 月开始,共计 20 年。本公司每年应向八钢公司支付的
租金为 92,688,980.32 元,本期租赁费为 7,724,081.68 元。
     (7)关联方资产转让情况
                   关联方             关联交易内容            本年发生额                 上年发生额

八钢公司                                资产重组                  4,354,421,103.69

     注:本公司与八钢公司进行资产重组的详细情况见本附注十一、2
     (8)关键管理人员报酬
                   项   目              本年发生额(万元)                   上年发生额(万元)

关键管理人员报酬                                             235.21                                 186.62

     4、关联方应收应付款项
     (1)应收项目
                                              年末余额                               年初余额
                   项目名称
                                      账面余额         坏账准备           账面余额              坏账准备

应收账款:

八钢公司                                 126,122.69

八钢公司之子公司                       21,052,628.48                         4,441,207.42

八钢公司之联营企业                          9,345.18         560.71

宝武集团之子公司                          71,170.80

八钢公司之其他关联方                   13,459,023.23

                    合 计              34,718,290.38         560.71          4,441,207.42

应收票据:

八钢公司                                                                2,579,444,396.82

八钢公司之子公司                        5,583,440.00

八钢公司之联营企业                       900,000.00

宝武集团之子公司                         100,000.00                           560,000.00

                    合 计               6,583,440.00                    2,580,004,396.82

其他应收款:

八钢公司                                                                  110,520,000.00

                    合 计                                                 110,520,000.00


                                         69
     (2)应付项目
                   项目名称                  年末余额                  年初余额

应付账款:

八钢公司                                           103,914,467.74                  60,766,345.19

八钢公司之子公司                                   348,002,171.14                 125,226,196.09

八钢公司之联营企业                                  10,363,301.96                  13,818,254.57

宝武集团之子公司                                   158,721,363.66                 105,351,934.05

八钢公司之其他关联方                               113,184,718.97

                   合 计                           734,186,023.47                 305,162,729.90

应付票据:

八钢公司                                          2,285,445,292.17

八钢公司之子公司                                  1,530,799,857.51                  2,930,640.30

八钢公司之联营企业                                  41,687,841.50                   2,200,000.00

宝武集团之子公司                                    70,601,838.44                  24,712,455.03

八钢公司之其他关联方                               281,307,744.91

                   合 计                          4,209,842,574.53                 29,843,095.33

预收款项:

八钢公司                                                    2,970.00

八钢公司之子公司                                   130,024,551.04                 360,116,363.08

八钢公司之联营企业                                      2,108,396.46                   50,238.49

宝武集团之子公司                                    82,643,577.26                  96,074,855.90

八钢公司之其他关联方                                    4,020,957.82

                   合 计                           218,800,452.58                 456,241,457.47

其他应付款:

八钢公司之子公司                                    14,754,484.00                  11,504,484.00

八钢公司之联营企业                                       724,107.30

宝武集团之子公司                                         281,000.00                  131,000.00

八钢公司之其他关联方                                      51,000.00

                   合 计                            15,810,591.30                  11,635,484.00


     九、承诺及或有事项

     1、重大承诺事项
     (1)资本承诺
     截至 2017 年 12 月 31 日,本公司无重大资本承诺事项。

                                        70
       (2)融资租赁事项
      ①融资租赁租入长期资产情况
      2015 年 3 月,八钢公司(简称“乙方”)与君信融资租赁(上海)有限公司(简称“甲
方”)签订 M25-JXHZ2015-1 号《售后回租租赁合同》。按合同约定,乙方将 COREX 产线
中部分在建设备售于甲方,原值共 728,086,111.70 元,取得销售价款 500,000,000.00 元。
甲方同时将上述资产出租于乙方三年,租期满后,乙方有权以 100 元购得该资产。租期
内,乙方共应付甲方租金及服务费、购买价款 597,415,586.11 元。
      2017 年度,本公司与八钢公司进行资产重组,收购八钢公司下属的炼铁系统、能
源系统和厂内物流的整体资产、经营性负债与业务,上述 COREX 产线设备包含在本次
重组范围内。2017 年 12 月,本公司与八钢公司完成重组资产交割后,上述融资租赁事
项的权利与义务由本公司承担。截至本期末,“长期应付款-融资租入固定资产”期末余额
为 450,653,125.00 元,其中:应付租金为 457,303,225.00 元,未确认融资费为 6,650,100.00
元。
      ②以后年度将支付的最低租赁付款额
                         剩余租赁期                             最低租赁付款额

 1 年以内(含 1 年)                                                             457,303,225.00

                           合 计                                                 457,303,225.00

       (3)经营租赁承诺
      至资产负债表日止,本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下:
                        项 目                  年末余额                     年初余额

不可撤销经营租赁的最低租赁付款额:

资产负债表日后第 1 年                                92,988,980.32                      300,000.00

资产负债表日后第 2 年                                92,988,980.32                      300,000.00

资产负债表日后第 3 年                                92,988,980.32                      300,000.00

以后年度                                           1,567,988,583.76                     300,000.00

                        合 计                      1,846,955,524.72                    1,200,000.00

      注:本公司本年度与八钢公司签订的房屋土地租赁合同详情见本附注八、3。
       2、或有事项
      (1)涉及诉讼事项
      根据新疆维吾尔自治区乌鲁木齐市中级人民法院民事判决书(2016)新 01 民初 468
号,本公司应支付原告新疆维吾尔自治区送变电工程公司工程款 389.47 万元及逾期付
款利息 74.46 万元并承担诉讼费用 3.46 万元。
      本公司根据判决情况就上述诉讼事项计提预计负债 77.92 万元。截至 2017 年 12 月
31 日,本公司已支付的金额为 74.46 万元,预计负债的期末余额为 3.46 万元。

                                         71
     (2)除上述事项外,本公司无其他应披露的重大或有事项。

     十、资产负债表日后事项

     根据本公司于 2018 年 3 月 9 日召开之第六届董事会第十七次会议的提议,以本公
司 2017 年末股本总额 766,448,935 股为基数,进行资本公积金转增股本,向全体股东每
10 股转增 10 股,共计转增 766,448,935 股,转增后公司总股本将增加至 1,532,897,870 股。
上述资本公积转增股本方案尚待股东大会的批准。

     十一、其他重要事项

     1、债务重组
                                                       主动放弃    债务重组利得     股本增   或有应付
            债务重组方式             标的债务金额
                                                       比例(%)       金额         加金额    金额

以低于债务账面价值的现金清偿债务       15,743,262.55        ——     3,149,264.00

中国二冶集团有限公司                    5,413,359.15      20.00%     1,082,671.83

天津宇昊建设工程集团有限公司            2,793,992.31      20.00%       559,409.94

新疆博源机电成套设备有限公司            1,436,888.15      20.00%       287,377.63

江苏天腾建设集团有限公司                1,254,269.03      20.00%       250,853.81

云南公泰工程建设集团有限公司              968,900.00      20.00%       193,780.00

江苏凯星防腐防火工程有限公司              562,653.73      20.00%       112,530.75

江苏亚新石化建设集团有限公司              548,316.07      20.00%       109,663.21

上海市机电设计研究院有限公司              453,541.00      20.00%        90,708.20

江联重工集团股份有限公司                  430,000.00      20.00%        86,000.00

新疆西电国龙电机维修有限公司              427,615.19      20.00%        85,523.04

广东韶钢工程技术有限公司                  241,050.00      20.00%        48,210.00

河南省长丰起重机有限公司                  235,742.59      20.00%        47,148.52

新疆泰新建设工程有限公司                  225,492.29      20.00%        45,098.46

中原圣起工业有限公司                      212,811.29      20.00%        42,562.26

佳木斯电机股份有限公司                    212,500.00      20.00%        42,500.00

新疆祥瑞恒通商贸有限公司                  140,761.77      20.00%        28,152.35

新疆雅致集成房屋有限公司                   82,320.19      20.00%        16,464.04

新疆新油建筑安装工程有限责任公司           46,630.59      20.00%         9,326.12

武汉南星冶金设备备件有限责任公司           29,710.00      20.00%         5,942.00

宜兴市美翎特种防水防腐工程有限公司         26,709.20      20.00%         5,341.84

     2、资产重组
     (1)本次交易基本情况

                                              72
       本公司以 2017 年 6 月 30 日为审计评估基准日,将所持有的八钢公司向本公司开具
的 251,000.00 万元商业承兑汇票(置出资产)与八钢公司所属的相关资产和业务(置入
资产)等值部分进行置换。
       本公司与八钢公司进行资产置换后,置出的应收票据资产与置入资产作价不足的
差额部分由本公司向八钢公司支付现金予以补足。
       本公司收购八钢公司的相关资产和业务(置入资产)具体包括:八钢公司下属的
炼铁系统、能源系统和厂内物流的整体资产、经营性负债与业务,以及制造管理部、
采购中心的资产、经营性负债与业务。上述置入资产的账面价值为 434,564.20 万元,评
估价值为 436,753.51 万元,评估增值为 2,189.31 万元,八钢公司另支付本公司与重组相
关的票据利息 1,311.40 万元。因置入资产评估增值,本年度本公司冲减资本公积的金额
为 2,189.31 万元。
       (2)资产交割情况
       本公司与八钢公司于 2017 年 12 月完成资产交割,实际交割的置入资产情况如下:
                     项   目                                账面价值

货币资金                                                                  93,828,363.09

应收票据                                                                 106,850,012.81

应收账款                                                                  51,467,488.78

预付款项                                                                 162,487,275.75

存货                                                                     629,516,476.52

固定资产                                                                8,745,461,166.06

在建工程                                                                 217,470,567.37

工程物资                                                                    7,907,536.40

无形资产                                                                    9,128,313.83

长期待摊费用                                                              69,212,499.98

                     资产合计                                          10,093,329,700.59

应付票据                                                                2,410,371,755.00

应付账款                                                                2,812,428,583.02

预收款项                                                                  15,794,699.60

应付职工薪酬                                                                9,898,164.16

其他应付款                                                                37,977,901.83

长期应付款                                                               449,119,906.63

递延收益                                                                  12,096,666.81

                     负债合计                                           5,747,687,677.05

净资产                                                                  4,345,642,023.54



                                         73
 新疆八一钢铁股份有限公司                                                       2017 年度财务报表附注



      十二、补充资料

      1、本年非经常性损益明细表
                                 项     目                                        金额               说明

非流动性资产处置损益                                                            -14,674,943.78
计入当期损益的政府补助,但与企业正常经营业务密切相关,符合国家政策规定,
                                                                                  1,578,860.33
按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费                                       12,371,737.43

债务重组损益                                                                      3,149,264.00
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和           -184,440.71
可供出售金融资产取得的投资收益

受托经营取得的托管费收入                                                           235,849.05

除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                             -4,485,774.73

                                 小    计                                        -2,009,448.41

所得税影响额

                                 合    计                                        -2,009,448.41

      注:非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。

      本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公
告第1号——非经常性损益》(证监会公告[2008]43号)的规定执行。
      2、净资产收益率及每股收益
                                                     加权平均净资产                   每股收益
                   报告期利润
                                                       收益率(%)          基本每股收益         稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润                                       42.18                 1.524              1.524

扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润                           42.25                 1.526              1.526




                                                    74