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2019年11月22日 星期五

精达股份(600577)公告正文

精达股份:2009年半年度报告

公告日期:2009-08-11

铜陵精达特种电磁线股份有限公司
    600577
    2009 年半年度报告铜陵精达特种电磁线股份有限公司 2009 年半年度报告
    1
    目录
    一、重要提示.......................................................................... 2
    二、公司基本情况...................................................................... 2
    三、股本变动及股东情况................................................................ 3
    四、董事、监事和高级管理人员情况...................................................... 4
    五、董事会报告........................................................................ 4
    六、重要事项.......................................................................... 7
    七、财务报告......................................................................... 10
    八、备查文件目录..................................................................... 53铜陵精达特种电磁线股份有限公司 2009 年半年度报告
    2
    一、重要提示
    (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、
    误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
    (二) 公司全体董事出席董事会会议。
    (三) 公司半年度财务报告未经审计。
    (四) 本公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。
    (五) 本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。
    (六) 公司负责人王世根、主管会计工作负责人储中京及会计机构负责人(会计主管人员)储中京声明:
    保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
    二、公司基本情况
    (一) 公司基本情况简介
    1、 公司法定中文名称:铜陵精达特种电磁线股份有限公司
    公司法定中文名称缩写:精达股份
    公司英文名称:TONGLING JINGDA SPECIAL MAGNET WIRE CO.,LTD
    2、 公司A 股上市交易所:上海证券交易所
    公司A 股简称:精达股份
    公司A 股代码:600577
    3、 公司注册地址:安徽省铜陵市芜铜路(经济技术开发区内)
    公司办公地址:安徽省铜陵市芜铜路(经济技术开发区内)
    邮政编码:244000
    公司国际互联网网址:www.jingda.cn
    公司电子信箱:zqb@jingda.cn
    4、 法定代表人:王世根
    5、 公司董事会秘书: 张天赢
    电话: 0562-2809086
    传真: 0562-2809086
    E-mail:zqb@jingda.cn
    联系地址: 安徽省铜陵市芜铜路(经济技术开发区内)
    公司证券事务代表:储中京
    电话:0562-2809086
    传真:0562-2809086
    E-mail:zqb@jingda.cn
    联系地址:安徽省铜陵市芜铜路(经济技术开发区内)
    6、 公司信息披露报纸名称:《中国证券报》、《证券日报》
    登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址:www.sse.com.cn
    公司半年度报告备置地点:公司董秘办
    (二) 主要财务数据和指标
    1、主要会计数据和财务指标
    单位:元 币种:人民币
    本报告期末 上年度期末
    本报告期末比上年度期末
    增减(%)
    总资产 2,322,408,323.59 1,911,932,846.88 21.47
    所有者权益(或股东权益) 751,548,859.23 756,932,684.62 -0.71
    每股净资产(元) 2.55 2.57 -0.78铜陵精达特种电磁线股份有限公司 2009 年半年度报告
    3
    报告期(1-6 月) 上年同期
    本报告期比上年同期增减
    (%)
    营业利润 46,981,366.16 79,281,541.18 -40.74
    利润总额 51,116,062.80 78,720,601.63 -35.07
    净利润 24,064,174.61 39,817,675.27 -39.56
    扣除非经常性损益后的净利润 22,370,801.42 40,325,975.36 -44.53
    基本每股收益(元) 0.082 0.135 -39.26
    扣除非经常性损益后的基本每股收益(元) 0.076 0.137 -44.53
    稀释每股收益(元) 0.082 0.135 -39.26
    净资产收益率(%) 3.20 5.65 减少2.45 个百分点
    经营活动产生的现金流量净额 257,958,640.14 26,176,314.28 885.47
    每股经营活动产生的现金流量净额(元) 0.876 0.09 873.31
    2、非经常性损益项目和金额
    单位:元 币种:人民币
    非经常性损益项目 金额 说明
    非流动资产处置损益 -10,467.18
    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 4,145,163.82 政府补贴
    少数股东权益影响额 -1,399,190.17
    所得税影响额 -1,042,133.28
    合计 1,693,373.19
    三、股本变动及股东情况
    (一) 股份变动情况表
    报告期内,公司股份总数及股本结构未发生变化。
    (二) 股东和实际控制人情况
    1、 股东数量和持股情况
    报告期末股东总数 36,555 户
    前十名股东持股情况
    股东名称 股东性质 持股总数
    持有有限售条
    件股份数量
    质押或冻结
    的股份数量
    广州市特华投资管理有限公司 境内非国有法人 59,875,200 0 无
    铜陵精达铜材(集团)有限责任公司 境内非国有法人 53,794,800 0 无
    深圳市湘晟信息咨询有限公司 境内非国有法人 3,615,017 0 无
    北京中关村青年科技创业有限公司 境内非国有法人 1,634,742 0 无
    华敏峰 境内自然人 842,500 0 未知
    陈光 境内自然人 815,180 0 未知
    安徽省科技产业投资有限公司 境内非国有法人 774,000 0 无
    华珂嘉 境内自然人 709,900 0 未知
    宋良富 境内自然人 521,161 0 未知
    湖北楚臣科技投资有限公司 境内非国有法人 500,000 0 未知
    前十名无限售条件股东持股情况
    股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类
    广州市特华投资管理有限公司 59,875,200 人民币普通股
    铜陵精达铜材(集团)有限责任公司 53,794,800 人民币普通股铜陵精达特种电磁线股份有限公司 2009 年半年度报告
    4
    深圳市湘晟信息咨询有限公司 3,615,017 人民币普通股
    北京中关村青年科技创业有限公司 1,634,742 人民币普通股
    华敏峰 842,500 人民币普通股
    陈光 815,180 人民币普通股
    安徽省科技产业投资有限公司 774,000 人民币普通股
    华珂嘉 709,900 人民币普通股
    宋良富 521,161 人民币普通股
    湖北楚臣科技投资有限公司 500,000 人民币普通股
    上述股东关联关系或一致行动的说明
    公司第一大股东与其他前十名股东之间不存在关联关系,也不
    属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行
    动人。第三大股东深圳湘晟为第二大股东精达集团的全资子公
    司,精达集团和深圳湘晟与其他前十名股东之间不存在关联关
    系,也不属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定
    的一致行动人。未知其他股东之间是否存在关联关系,也未知
    是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一
    致行动人。
    2、控股股东及实际控制人变更情况
    本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
    四、董事、监事和高级管理人员情况
    (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
    报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
    (二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
    本报告期内公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。
    五、董事会报告
    (一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
    1、本报告期内,生产经营情况喜忧参半,实际完成情况好于预期。由于最终产品对出口的依赖,金融
    危机对本公司所处行业的影响在时间和程度上高于一般行业。2009 年1-6 月公司特种漆包线产量
    33828.79 吨,销售量34122.76 吨,销售收入122,761.23 万元,与2008 年同期相比分别下降28.79%、
    29.66%、56.50%。1-6 月公司营业利润4,698.14 万元,归属于母公司所有者的净利润2,406.42 万元,
    与去年同期相比分别下降40.74%,39.56%。
    1)受金融危机影响,欧美国家对本公司下游的白色家电产品和电动工具的需求减退,导致家电产品出
    口激剧下降。
    2)国内市场因房地产销售低迷和购买力及购买欲望的减弱,使得内销家电产品销量也大幅度减少。因
    此公司主要产品铜圆电磁线销售量有较大幅度减少,导致公司产能部分闲置。
    3)广东精达里亚、天津精达里亚由于主要为白色家电配套,销量减少幅度较大,对公司整体收益影响
    较大;江苏精达里亚产品打开市场仍需一定时间。
    4)铜陵精达里亚在较短时间内完成了工厂建设、设备安装调试,迅速投入正常生产,超过了预期目标;
    铜陵精工里亚低温线市场开发形势较为乐观。
    5)铜陵精迅、铜陵顶科受金融危机影响程度较小,生产经营情况较为稳定。
    6)公司内部业务整合进展顺利,搬迁工作按预定时间完成。铜陵精达特种电磁线股份有限公司 2009 年半年度报告
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    2、报告期内,资产负债表项目大幅变动原因分析
    序号 项目 期末数(元) 占资产比例 期初数(元) 占资产比例 增减变动
    1 货币资金 518,572,204.46 22.33% 254,941,347.40 13.33% 67.52%
    2 预付款项 49,465,611.85 2.13% 178,752,933.21 9.35% -77.22%
    3 其他流动资产 2,708,496.99 0.12% 3,994,172.40 0.21% -42.86%
    4 在建工程 37,659,066.85 1.62% 102,409,406.50 5.36% -69.78%
    5 应付票据 483,213,673.76 20.81% 204,591,522.66 10.70% 94.49%
    6 应付账款 195,801,922.27 8.43% 101,458,235.87 5.31% 58.76%
    7 预收款项 22,115,507.28 0.95% 10,628,659.69 0.56% 69.64%
    8 应付职工薪酬 18,712,274.03 0.81% 23,464,103.35 1.23% -34.15%
    9 应交税费 2,277,886.34 0.10% 3,759,039.49 0.20% -50.00%
    10 应付利息 727,500.00 0.03% 296,218.16 0.02% 50.00%
    1)报告期内货币资金增加主要是本期用银行承兑支付供应商采购款比例提高所致;
    2)报告期内预付款项减少主要是本期与供应商款项结算完毕所致;
    3)报告期内其他流动资产减少主要是本期所得税年度清算所致;
    4)报告期内在建工程支出减少主要是本期与2008 年末相比基建项目基本完工所致;
    5)报告期内应付票据增加主要是本期与2008 年末相比银行票据贴现利率低于银行贷款利率,公司为
    减少财务费用调整债务类别所致;
    6)报告期内应付账款增加主要是本期与年初相比公司主要原材料电解铜价格上涨所致;
    7)报告期内预收款项主要是本期受铜价上涨影响,公司收取客户资金所致;
    8)报告期内应付职工薪酬下降主要是本期发放年度奖金和员工薪资调整所致;
    9)报告期内应交税费减少主要是本期未抵扣增值税增加所致;
    10)报告期内应付利息增加主要是本期依据公司与主要供应商签订的购货协议,如公司用银行承兑票
    据支付供应商货款需要按银行同期贴现利率承担相应的利息费用,上述费用期末尚未结算所致。
    3、报告期内,利润表项目大幅变动原因分析
    序号 科目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月 增减变化
    1 营业收入 1,448,135,256.02 3,178,043,949.19 -54.43%
    2 营业成本 1,350,282,355.34 2,984,446,144.24 -54.76%
    3 营业税金及附加 1,058,899.78 1,526,284.80 -30.62%
    4 财务费用 15,366,817.22 45,485,462.94 -66.22%
    5 资产减值损失 -14,598,828.81 10,925,823.37 -233.62%
    6 营业外收入 4,151,614.88 101,218.09 4001.65%
    7 营业外支出 16,918.24 662,157.64 -97.44%
    1)报告期内营业收入下降主要是本期与去年同期相比铜价大幅下跌及销量减少所致;铜陵精达特种电磁线股份有限公司 2009 年半年度报告
    6
    2)报告期内营业成本下降主要是本期与去年同期相比铜价大幅下跌及产量减少所致;
    3)报告期内营业税金及附加减少主要是本期与去年同期相比铜价下跌所致;
    4) 财务费用减少主要是本期与去年同期相比银行贷款减少及银行利率下降所致;
    5)报告期内资产减值损失本期与去年同期相比计提减少主要是应收账款增加和铜价与上年末相比上升
    所致;
    6)报告期内营业外收入增加主要是本期收到政府补贴所致;
    7)报告期内营业外支出减少主要是本期与去年同期相比捐赠减少所致;
    4、报告期内,现金流量表项目大幅变动原因分析
    科 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月 增减变化
    1 销售商品、提供劳务收到的现金 1,517,622,949.91 3,247,508,234.86 -53.27%
    2 收到的税费返还 12,301,255.27 1,384,390.84 788.57%
    3 收到其他与经营活动有关的现金 14,079,077.59 38,972,718.09 -63.87%
    4 购买商品、接受劳务支付的现金 1,172,924,296.98 3,105,778,841.80 -62.23%
    5 支付的各项税费 46,083,111.78 83,860,239.36 -45.05%
    6 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额22,725,210.48 197,458.00 11408.88%
    7 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 66,798,388.32 103,245,950.35 -35.30%
    8 吸收投资收到的现金 5,192,443.31 43,372,940.39 -88.03%
    9 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 34,276,296.16 22,648,979.04 51.34%
    1)报告期内,销售商品、提供劳务收到的现金的现金本期与去年同期相比减少主要是公司受铜价下降
    使得销售额减少所致;
    2)报告期内,收到的税费返还本期与去年同期相比增加主要是设备退税所致;
    3)报告期内,收到其他与经营活动有关的现金本期与去年同期相比减少主要是收到的点铜保证金减少
    所致;
    4)购买商品、接受劳务支付的现金的现金本期与去年同期相比减少主要是公司受铜价下降使得销售额
    减少以及承队兑汇票支付货款所致;
    5)支付的各项税费本期与去年同期相比减少主要是销量减少所致;
    6)处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额本期与去年同期相比增加主要是公司收到
    土地收储款所致;
    7)购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金本期与去年同期相比减少主要是基建项目完工
    所致;
    8)吸收投资收到的现金本期与去年同期相比减少主要是新设公司减少所致;
    9)分配股利、利润或偿付利息支付的现金本期与去年同期相比增加主要是本期现金分红所致。
    (二) 公司主营业务及其经营状况
    1、主营业务分行业、产品情况表铜陵精达特种电磁线股份有限公司 2009 年半年度报告
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    单位:元 币种:人民币
    分行业或分产品 营业收入 营业成本
    营业
    利润
    率
    (%)
    营业收入
    比上年增
    减(%)
    营业成本
    比上年增
    减(%)
    营业利润率比上年
    增减(%)
    分产品
    漆包线 1,227,612,307.54 1,121,704,144.56 8.63 -56.50 -57.69 增加2.57 个百分点
    裸铜线 5,317,196.92 4,921,635.72 7.44 -81.00 -82.02 增加5.24 个百分点
    汽车、电子线 165,293,251.09 153,005,661.36 7.43 -38.91 -40.17 增加1.96 个百分点
    家电销售 5,338,507.07 4,869,005.86 8.79 46.33 41.68 增加2.98 个百分点
    纸包线 14,371,545.69 15,628,452.33 -8.75
    2、主营业务分地区情况
    单位:元 币种:人民币
    地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
    国内 1,331,992,289.34 -54.45
    国外 85,940,518.97 -57.08
    合计 1,417,932,808.31 -54.62
    (三) 公司投资情况
    1、募集资金使用情况
    报告期内,公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
    2、非募集资金项目情况
    报告期内,公司无非募集资金投资项目。
    六、重要事项
    (一) 公司治理的情况
    公司严格按着《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规的要求,不断完善公司法人治理结
    构,建立现代企业制度,规范公司运作。公司根据新的监管和规范运作要求对《公司章程》及其附件
    适时进行了修订。公司治理情况如下:
    1、关于股东与股东大会:公司能够确保所有股东,特别是中小股东享有平等地位,充分行使自己的职
    权;公司章程明确了对董事会的授权;公司制订了《股东大会条例》,能够严格按照《股东大会规范
    意见》的要求召集、召开股东大会,使股东充分行使表决权;尽可能避免关联交易,将关联交易减少
    到最低限度。
    2、关于控股股东和上市公司:控股股东行为规范,没有超越股东大会直接干预公司的决策和经营活动;
    公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面已完全分开;公司董事会、监事会和经营管理
    的职能部门能够独立运作;公司经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员均在本公司领取报酬。
    3、关于董事与董事会:公司严格按照《公司章程》的规定选举产生董事,董事会的人数和人员构成符
    合法律、法规的要求;公司董事会按照《董事会工作条例》开展工作,各位董事以认真负责的态度出
    席公司董事会和股东大会,积极参加有关培训,熟悉相关法律法规,了解董事的权利、义务和责任,
    正确行使权利。
    4、关于监事和监事会:公司监事会人数和人员构成符合法律和法规的要求;公司监事会按照法律法规
    和《监事会工作条例》积极开展工作,全体监事认真履行职责,对公司重大事项、财务以及董事、经
    理和其他高管人员实行合法监督。
    5、关于绩效评价与激励约束机制:公司积极建立公正、透明的董事、经理和其他高管人员的绩效评价
    标准和激励约束机制;经理人聘任公开、透明,符合法律法规的规定和公司利益的要求。
    6、关于信息披露:公司指定董事会秘书负责信息披露工作,接待股东、投资者的来访和咨询;根据有
    关规定制订了《信息披露管理制度》,能够真实、准确、及时、完整地披露有关信息;及时准确地向
    证监会派出机构报告有关情况。铜陵精达特种电磁线股份有限公司 2009 年半年度报告
    8
    (二) 报告期实施的利润分配方案执行情况
    公司2009 年3 月18 日召开的2008 年度股东大会审议通过了利润分配方案:以2008 年12 月31 日总
    股本29,448 万股为基数,向全体股东每10 股派红利1.00 元人民币(含税),分红后剩余未分配利润结
    转以后年度分配。不转增股本。现金红利已于5 月18 日发放。
    (三) 报告期内现金分红政策的执行情况
    报告期内,实施了2008 年度利润分配方案,向全体股东每10 股派红利1.00 元人民币(含税)。
    (四) 重大诉讼仲裁事项
    本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
    (五) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
    本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。
    (六) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
    本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
    (七) 报告期内公司重大关联交易事项
    1、资产、股权转让的重大关联交易
    本报告期公司无资产、股权转让的重大关联交易。
    2、非经营性关联债权债务往来
    单位:万元 币种:人民币
    向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
    关联方 关联关系
    发生额 余额 发生额 余额
    精达集团 参股股东 4,900,000 6,039,948.95
    (八) 重大合同及其履行情况
    1、托管、承包、租赁事项
    (1) 托管情况
    本报告期公司无托管事项。
    (2) 承包情况
    本报告期公司无承包事项。
    (3) 租赁情况
    本报告期公司无租赁事项。
    2、担保情况
    单位:万元 币种:人民币
    公司对子公司的担保情况
    报告期内对子公司担保发生额合计 81,000.00
    报告期末对子公司担保余额合计(B) 33,721.36
    公司担保总额情况(包括对子公司的担保)
    担保总额(A+B) 33,721.36
    担保总额占公司净资产的比例(%) 44.87
    3、委托理财情况铜陵精达特种电磁线股份有限公司 2009 年半年度报告
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    本报告期公司无委托理财事项。
    4、其他重大合同
    本报告期公司无其他重大合同。
    (九) 承诺事项履行情况
    1、本报告期或持续到报告期内,公司、持股5%以上股东及其实际控制人没有承诺事项。
    (十) 聘任、解聘会计师事务所情况
    是否改聘会计师事务所: 否
    (十一) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
    本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、
    行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
    (十二) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
    本报告期公司无其他重大事项。
    (十三) 信息披露索引
    事项
    刊载的报刊
    名称及版面
    刊载日期
    刊载的互联网网
    站及检索路径
    三届十六次董事会会议决议公告
    《中国证券报》
    《证券日报》
    2009 年2 月18 日 www.sse.com.cn
    三届八次监事会会议决议公告
    《中国证券报》
    《证券日报》
    2009 年2 月18 日 www.sse.com.cn
    关于增加2008 年年度股东大会临时提案的公告
    《中国证券报》
    《证券日报》
    2009 年2 月27 日 www.sse.com.cn
    关于公司被认定为高新技术企业的公告
    《中国证券报》
    《证券日报》
    2009 年3 月6 日 www.sse.com.cn
    第三届董事会第十七次会议决议公告
    《中国证券报》
    《证券日报》
    2009 年3 月16 日 www.sse.com.cn
    关于按15%所得税率调整2008 年度财务报告的说明
    《中国证券报》
    《证券日报》
    2009 年3 月18 日 www.sse.com.cn
    有限售条件的流通股上市公告
    《中国证券报》
    《证券日报》
    2009 年4 月14 日 www.sse.com.cn
    利润分配实施公告
    《中国证券报》
    《证券日报》
    2009 年5 月6 日 www.sse.com.cn
    第三届董事会第十九次会议决议公告
    《中国证券报》
    《证券日报》
    2009 年6 月13 日 www.sse.com.cn铜陵精达特种电磁线股份有限公司 2009 年半年度报告
    10
    七、财务报告
    (一) 财务报表
    合并资产负债表
    2009 年6 月30 日
    编制单位:铜陵精达特种电磁线股份有限公司
    单位:元 币种:人民币
    项目 附注期末余额 年初余额
    流动资产:
    货币资金 518,572,204.46 254,941,347.40
    结算备付金
    拆出资金
    交易性金融资产
    应收票据 146,984,913.15 142,483,011.70
    应收账款 641,291,194.32 488,492,850.78
    预付款项 49,465,611.85 178,752,933.21
    应收保费
    应收分保账款
    应收分保合同准备金
    应收利息
    应收股利
    其他应收款 20,085,488.37 20,794,739.16
    买入返售金融资产
    存货 214,445,127.22 185,642,454.81
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产 2,708,496.99 3,994,172.40
    流动资产合计 1,593,553,036.36 1,275,101,509.46
    非流动资产:
    发放贷款及垫款
    可供出售金融资产
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资
    投资性房地产 857,284.86
    固定资产 571,664,321.94 473,614,737.63
    在建工程 37,659,066.85 102,409,406.50
    工程物资
    固定资产清理 61,979,985.93
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产 39,201,833.53 39,767,447.64
    开发支出
    商誉
    长期待摊费用
    递延所得税资产 18,350,078.98 20,182,460.79
    其他非流动资产
    非流动资产合计 728,855,287.23 636,831,337.42
    资产总计 2,322,408,323.59 1,911,932,846.88
    流动负债:铜陵精达特种电磁线股份有限公司 2009 年半年度报告
    11
    短期借款 423,000,000.00 408,000,000.00
    向中央银行借款
    吸收存款及同业存放
    拆入资金
    交易性金融负债
    应付票据 483,213,673.76 204,591,522.66
    应付账款 195,801,922.27 101,458,235.87
    预收款项 22,115,507.28 10,628,659.69
    卖出回购金融资产款
    应付手续费及佣金
    应付职工薪酬 18,712,274.03 23,464,103.35
    应交税费 2,277,886.34 3,759,039.49
    应付利息 727,500.00 296,218.16
    应付股利 15,994,715.98
    其他应付款 51,540,395.13 69,400,598.44
    应付分保账款
    保险合同准备金
    代理买卖证券款
    代理承销证券款
    一年内到期的非流动负债
    其他流动负债
    流动负债合计 1,213,383,874.79 821,598,377.66
    非流动负债:
    长期借款
    应付债券
    长期应付款
    专项应付款 52,376,038.00 40,019,038.00
    预计负债
    递延所得税负债
    其他非流动负债
    非流动负债合计 52,376,038.00 40,019,038.00
    负债合计 1,265,759,912.79 861,617,415.66
    股东权益:
    股本 294,480,000.00 294,480,000.00
    资本公积 121,115,093.16 121,115,093.16
    减:库存股
    盈余公积 25,429,889.07 25,429,889.07
    一般风险准备
    未分配利润 310,523,877.00 315,907,702.39
    外币报表折算差额
    归属于母公司所有者权益合计 751,548,859.23 756,932,684.62
    少数股东权益 305,099,551.57 293,382,746.60
    股东权益合计 1,056,648,410.80 1,050,315,431.22
    负债和股东权益合计 2,322,408,323.59 1,911,932,846.88
    公司法定代表人:王世根 主管会计工作负责人:储中京 会计机构负责人:储中京铜陵精达特种电磁线股份有限公司 2009 年半年度报告
    12
    母公司资产负债表
    2009 年6 月30 日
    编制单位:铜陵精达特种电磁线股份有限公司
    单位:元 币种:人民币
    项目 附注期末余额 年初余额
    流动资产:
    货币资金 266,506,842.48 127,169,745.32
    交易性金融资产
    应收票据 420,000.00 22,021,384.70
    应收账款 20,384,208.23 185,264,664.19
    预付款项 171,417.90 37,103,996.92
    应收利息
    应收股利
    其他应收款 396,394,308.86 198,504,137.49
    存货 4,846,068.55 42,814,207.09
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产 2,708,496.99 3,994,172.40
    流动资产合计 691,431,343.01 616,872,308.11
    非流动资产:
    可供出售金融资产
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资 456,887,333.78 441,673,436.43
    投资性房地产
    固定资产 179,729.11 55,699,530.95
    在建工程 13,223,650.44 1,341,418.61
    工程物资
    固定资产清理 34,527,863.80
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产 1,914,095.41 3,024,555.98
    开发支出
    商誉
    长期待摊费用
    递延所得税资产 10,508,431.80 10,508,431.80
    其他非流动资产
    非流动资产合计 517,241,104.34 512,247,373.77
    资产总计 1,208,672,447.35 1,129,119,681.88
    流动负债:
    短期借款 290,000,000.00 295,000,000.00
    交易性金融负债
    应付票据 279,000,000.00 114,898,080.00
    应付账款 16,750,869.07 33,166,892.63
    预收款项 5,238,357.89 4,673,885.73
    应付职工薪酬 2,759,826.47 6,369,106.04
    应交税费 -243,383.71 1,424,361.50
    应付利息 296,218.16
    应付股利
    其他应付款 35,772,303.23 66,927,978.01铜陵精达特种电磁线股份有限公司 2009 年半年度报告
    13
    一年内到期的非流动负债
    其他流动负债
    流动负债合计 629,277,972.95 522,756,522.07
    非流动负债:
    长期借款
    应付债券
    长期应付款
    专项应付款 22,872,078.18 15,327,078.18
    预计负债
    递延所得税负债
    其他非流动负债
    非流动负债合计 22,872,078.18 15,327,078.18
    负债合计 652,150,051.13 538,083,600.25
    股东权益:
    股本 294,480,000.00 294,480,000.00
    资本公积 127,871,718.55 127,871,718.55
    减:库存股
    盈余公积 25,429,889.07 25,429,889.07
    未分配利润 108,740,788.60 143,254,474.01
    外币报表折算差额
    股东权益合计 556,522,396.22 591,036,081.63
    负债和股东权益合计 1,208,672,447.35 1,129,119,681.88
    公司法定代表人:王世根 主管会计工作负责人:储中京 会计机构负责人:储中京铜陵精达特种电磁线股份有限公司 2009 年半年度报告
    14
    合并利润表
    2009 年1—6 月
    单位:元 币种:人民币
    项目
    附
    注
    本期金额 上期金额
    一、营业总收入 1,448,135,256.02 3,178,043,949.19
    其中:营业收入 1,448,135,256.02 3,178,043,949.19
    利息收入
    已赚保费
    手续费及佣金收入
    二、营业总成本 1,401,153,889.86 3,098,762,408.01
    其中:营业成本 1,350,282,355.34 2,984,446,144.24
    利息支出
    手续费及佣金支出
    退保金
    赔付支出净额
    提取保险合同准备金净额
    保单红利支出
    分保费用
    营业税金及附加 1,058,899.78 1,526,284.80
    销售费用 22,987,745.70 28,116,072.27
    管理费用 26,056,900.63 28,262,620.39
    财务费用 15,366,817.22 45,485,462.94
    资产减值损失 -14,598,828.81 10,925,823.37
    加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
    投资收益(损失以“-”号填列)
    其中:对联营企业和合营企业的投资收益
    汇兑收益(损失以“-”号填列)
    三、营业利润(亏损以“-”号填列) 46,981,366.16 79,281,541.18
    加:营业外收入 4,151,614.88 101,218.09
    减:营业外支出 16,918.24 662,157.64
    其中:非流动资产处置净损失
    四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 51,116,062.80 78,720,601.63
    减:所得税费用 15,335,083.22 15,672,046.56
    五、净利润(净亏损以“-”号填列) 35,780,979.58 63,048,555.07
    归属于母公司所有者的净利润 24,064,174.61 39,817,675.27
    少数股东损益 11,716,804.97 23,230,879.80
    六、每股收益:
    (一)基本每股收益 0.082 0.135
    (二)稀释每股收益 0.082 0.135
    公司法定代表人:王世根 主管会计工作负责人:储中京 会计机构负责人:储中京铜陵精达特种电磁线股份有限公司 2009 年半年度报告
    15
    母公司利润表
    2009 年1—6 月
    单位:元 币种:人民币
    项目 附注本期金额 上期金额
    一、营业收入 40,666,892.92 1,384,980,212.72
    减:营业成本 41,037,727.27 1,328,354,095.91
    营业税金及附加 697,704.01 1,262,688.53
    销售费用 -2,427.04 10,779,804.42
    管理费用 3,323,311.89 9,659,179.70
    财务费用 676,262.20 19,534,143.88
    资产减值损失 1,802,341.41
    加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
    投资收益(损失以“-”号填列)
    其中:对联营企业和合营企业的投资收益
    二、营业利润(亏损以“-”号填列) -5,065,685.41 13,587,958.87
    加:营业外收入 91,870.13
    减:营业外支出 141,017.99
    其中:非流动资产处置净损失
    三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) -5,065,685.41 13,538,811.01
    减:所得税费用 3,384,702.75
    四、净利润(净亏损以“-”号填列) -5,065,685.41 10,154,108.26
    公司法定代表人:王世根 主管会计工作负责人:储中京 会计机构负责人:储中京
    合并现金流量表
    2009 年1—6 月
    单位:元 币种:人民币
    项目
    附
    注
    本期金额 上期金额
    一、经营活动产生的现金流量:
    销售商品、提供劳务收到的现金 1,517,622,949.91 3,247,508,234.86
    客户存款和同业存放款项净增加额
    向中央银行借款净增加额
    向其他金融机构拆入资金净增加额
    收到原保险合同保费取得的现金
    收到再保险业务现金净额
    保户储金及投资款净增加额
    处置交易性金融资产净增加额
    收取利息、手续费及佣金的现金
    拆入资金净增加额
    回购业务资金净增加额
    收到的税费返还 12,301,255.27 1,384,390.84
    收到其他与经营活动有关的现金 14,079,077.59 38,972,718.09
    经营活动现金流入小计 1,544,003,282.77 3,287,865,343.79
    购买商品、接受劳务支付的现金 1,172,924,296.98 3,105,778,841.80
    客户贷款及垫款净增加额
    存放中央银行和同业款项净增加额
    支付原保险合同赔付款项的现金
    支付利息、手续费及佣金的现金
    支付保单红利的现金铜陵精达特种电磁线股份有限公司 2009 年半年度报告
    16
    支付给职工以及为职工支付的现金 28,979,020.10 25,408,817.69
    支付的各项税费 46,083,111.78 83,860,239.36
    支付其他与经营活动有关的现金 38,058,213.77 46,641,130.66
    经营活动现金流出小计 1,286,044,642.63 3,261,689,029.51
    经营活动产生的现金流量净额 257,958,640.14 26,176,314.28
    二、投资活动产生的现金流量:
    收回投资收到的现金
    取得投资收益收到的现金
    处置固定资产、无形资产和其他长期
    资产收回的现金净额
    22,725,210.48 197,458.00
    处置子公司及其他营业单位收到的现
    金净额
    收到其他与投资活动有关的现金 34,365,690.69
    投资活动现金流入小计 22,725,210.48 34,563,148.69
    购建固定资产、无形资产和其他长期
    资产支付的现金
    66,798,388.32 103,245,950.35
    投资支付的现金
    质押贷款净增加额
    取得子公司及其他营业单位支付的现
    金净额
    支付其他与投资活动有关的现金 12,167.83
    投资活动现金流出小计 66,798,388.32 103,258,118.18
    投资活动产生的现金流量净额 -44,073,177.84 -68,694,969.49
    三、筹资活动产生的现金流量:
    吸收投资收到的现金 5,192,443.31 43,372,940.39
    其中:子公司吸收少数股东投资收到
    的现金
    5,192,443.31 43,372,940.39
    取得借款收到的现金 480,000,000.00 560,500,000.00
    发行债券收到的现金
    收到其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流入小计 485,192,443.31 603,872,940.39
    偿还债务支付的现金 465,000,000.00 496,800,000.00
    分配股利、利润或偿付利息支付的现
    金
    34,276,296.16 22,648,979.04
    其中:子公司支付给少数股东的股利、
    利润
    支付其他与筹资活动有关的现金 300,000.00
    筹资活动现金流出小计 499,276,296.16 519,748,979.04
    筹资活动产生的现金流量净额 -14,083,852.85 84,123,961.35
    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 15,127.37 85,299.43
    五、现金及现金等价物净增加额 199,816,736.82 41,690,605.57
    加:期初现金及现金等价物余额 213,728,152.68 106,773,569.73
    六、期末现金及现金等价物余额 413,544,889.50 148,464,175.30
    公司法定代表人:王世根 主管会计工作负责人:储中京 会计机构负责人:储中京铜陵精达特种电磁线股份有限公司 2009 年半年度报告
    17
    母公司现金流量表
    2009 年1—6 月
    单位:元 币种:人民币
    项目
    附
    注
    本期金额 上期金额
    一、经营活动产生的现金流量:
    销售商品、提供劳务收到的现金 144,161,364.59 1,261,290,257.89
    收到的税费返还
    收到其他与经营活动有关的现金 150,915,175.51
    经营活动现金流入小计 144,161,364.59 1,412,205,433.40
    购买商品、接受劳务支付的现金 24,963,673.13 1,221,933,113.28
    支付给职工以及为职工支付的现金 3,897,111.91 6,489,134.90
    支付的各项税费 12,320,077.43 20,107,246.43
    支付其他与经营活动有关的现金 3,320,884.85 226,953,803.55
    经营活动现金流出小计 44,501,747.32 1,475,483,298.16
    经营活动产生的现金流量净额 99,659,617.27 -63,277,864.76
    二、投资活动产生的现金流量:
    收回投资收到的现金
    取得投资收益收到的现金
    处置固定资产、无形资产和其他长期资
    产收回的现金净额
    17,746,000.00
    处置子公司及其他营业单位收到的现金
    净额
    收到其他与投资活动有关的现金 60,103,918.91
    投资活动现金流入小计 17,746,000.00 60,103,918.91
    购建固定资产、无形资产和其他长期资
    产支付的现金
    9,635,480.80 45,000.00
    投资支付的现金 15,213,897.35 64,863,637.38
    取得子公司及其他营业单位支付的现金
    净额
    支付其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流出小计 24,849,378.15 64,908,637.38
    投资活动产生的现金流量净额 -7,103,378.15 -4,804,718.47
    三、筹资活动产生的现金流量:
    吸收投资收到的现金
    取得借款收到的现金 280,000,000.00 417,000,000.00
    收到其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流入小计 280,000,000.00 417,000,000.00
    偿还债务支付的现金 285,000,000.00 328,800,000.00
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 30,124,262.20 14,392,815.00
    支付其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流出小计 315,124,262.20 343,192,815.00
    筹资活动产生的现金流量净额 -35,124,262.20 73,807,185.00
    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
    五、现金及现金等价物净增加额 57,431,976.92 5,724,601.77
    加:期初现金及现金等价物余额 104,047,550.60 21,244,838.48
    六、期末现金及现金等价物余额 161,479,527.52 26,969,440.25
    公司法定代表人:王世根 主管会计工作负责人:储中京 会计机构负责人:储中京合并所有者权益变动表
    2009 年1—6 月
    单位:元 币种:人民币
    本期金额
    归属于母公司所有者权益
    项目
    股本 资本公积
    减:库
    存股
    盈余公积
    一般
    风险
    准备
    未分配利润
    其
    他
    少数股东权益 所有者权益合计
    一、上年年末余额 294,480,000.00 121,115,093.16 25,429,889.07 315,907,702.39 293,382,746.60 1,050,315,431.22
    加:同一控制下企
    业合并产生的追溯调
    整
    会计政策变
    更
    前期差错更
    正
    其他
    二、本年年初余额 294,480,000.00 121,115,093.16 25,429,889.07 315,907,702.39 293,382,746.60 1,050,315,431.22
    三、本期增减变动金额
    (减少以“-”号填
    列)
    -5,383,825.39 11,716,804.97 6,332,979.58
    (一)净利润 24,064,174.61 11,716,804.97 35,780,979.58
    (二)直接计入所有者
    权益的利得和损失
    1.可供出售金融资产
    公允价值变动净额
    2.权益法下被投资单
    位其他所有者权益变
    动的影响
    3.与计入所有者权益
    项目相关的所得税影
    响铜陵精达特种电磁线股份有限公司 2009 年半年度报告
    19
    4.其他
    上述(一)和(二)小
    计
    24,064,174.61 11,716,804.97 35,780,979.58
    (三)所有者投入和减
    少资本
    1.所有者投入资本
    2.股份支付计入所有
    者权益的金额
    3.其他
    (四)利润分配 -29,448,000.00 -29,448,000.00
    1.提取盈余公积
    2.提取一般风险准备
    3.对所有者(或股东)
    的分配
    -29,448,000.00 -29,448,000.00
    4.其他
    (五)所有者权益内部
    结转
    1.资本公积转增资本
    (或股本)
    2.盈余公积转增资本
    (或股本)
    3.盈余公积弥补亏损
    4.其他
    四、本期期末余额 294,480,000.00 121,115,093.16 25,429,889.07 310,523,877.00 305,099,551.57 1,056,648,410.80铜陵精达特种电磁线股份有限公司 2009 年半年度报告
    20
    单位:元 币种:人民币
    上年同期金额
    归属于母公司所有者权益
    项目
    股本 资本公积
    减:
    库存
    股
    盈余公积
    一
    般
    风
    险
    准
    备
    未分配利润
    其
    他
    少数股东权益 所有者权益合计
    一、上年年末余额163,600,000.00 251,926,238.12 19,627,466.55 229,827,804.62 230,614,508.46 895,596,017.75
    加:同一控制
    下企业合并产生的
    追溯调整
    会计政
    策变更
    前期差
    错更正
    其他
    二、本年年初余额163,600,000.00 251,926,238.12 19,627,466.55 229,827,804.62 230,614,508.46 895,596,017.75
    三、本期增减变动
    金额(减少以
    “-”号填列)
    130,880,000.00 -130,880,000.00 39,817,675.27 23,230,879.80 63,048,555.07
    (一)净利润 39,817,675.27 23,230,879.80 63,048,555.07
    (二)直接计入所
    有者权益的利得和
    损失
    1.可供出售金融资
    产公允价值变动净
    额
    2.权益法下被投资
    单位其他所有者权
    益变动的影响
    3.与计入所有者权铜陵精达特种电磁线股份有限公司 2009 年半年度报告
    21
    益项目相关的所得
    税影响
    4.其他
    上述(一)和(二)
    小计
    39,817,675.27 23,230,879.80 63,048,555.07
    (三)所有者投入
    和减少资本
    1.所有者投入资本
    2.股份支付计入所
    有者权益的金额
    3.其他
    (四)利润分配
    1.提取盈余公积
    2.提取一般风险准
    备
    3.对所有者(或股
    东)的分配
    4.其他
    (五)所有者权益
    内部结转
    130,880,000.00 -130,880,000.00
    1.资本公积转增资
    本(或股本)
    130,880,000.00 -130,880,000.00
    2.盈余公积转增资
    本(或股本)
    3.盈余公积弥补亏
    损
    4.其他
    四、本期期末余额294,480,000.00 121,046,238.12 19,627,466.55 269,645,479.89 253,845,388.26 958,644,572.82
    公司法定代表人:王世根 主管会计工作负责人:储中京 会计机构负责人:储中京母公司所有者权益变动表
    2009 年1—6 月
    单位:元 币种:人民币
    本期金额
    项目
    股本 资本公积
    减:
    库存
    股
    盈余公积 未分配利润
    其
    它
    所有者权益合计
    一、上年年末余
    额
    294,480,000.00 127,871,718.55 25,429,889.07 143,254,474.01 591,036,081.63
    加:会计政
    策变更
    前期
    差错更正
    其他
    二、本年年初余
    额
    294,480,000.00 127,871,718.55 25,429,889.07 143,254,474.01 591,036,081.63
    三、本期增减变
    动金额(减少以
    “-”号填列)
    -34,513,685.41 -34,513,685.41
    (一)净利润 -5,065,685.41 -5,065,685.41
    (二)直接计入
    所有者权益的
    利得和损失
    1.可供出售金
    融资产公允价
    值变动净额
    2.权益法下被
    投资单位其他
    所有者权益变
    动的影响
    3.与计入所有
    者权益项目相
    关的所得税影
    响
    4.其他
    上述(一)和
    (二)小计
    -5,065,685.41 -5,065,685.41
    (三)所有者投
    入和减少资本
    1.所有者投入
    资本
    2.股份支付计
    入所有者权益
    的金额
    3.其他
    (四)利润分配 -29,448,000.00 -29,448,000.00
    1.提取盈余公
    积
    2.对所有者(或
    股东)的分配
    -29,448,000.00 -29,448,000.00
    3.其他铜陵精达特种电磁线股份有限公司 2009 年半年度报告
    24
    (五)所有者权
    益内部结转
    1.资本公积转
    增资本(或股
    本)
    2.盈余公积转
    增资本(或股
    本)
    3.盈余公积弥
    补亏损
    4.其他
    四、本期期末余
    额
    294,480,000.00 127,871,718.55 25,429,889.07 108,740,788.60 556,522,396.22
    单位:元 币种:人民币
    上年同期金额
    项目
    股本 资本公积
    减:
    库存
    股
    盈余公积 未分配利润
    其
    它
    所有者权益合计
    一、上年年末余
    额
    163,600,000.00 258,751,718.55 19,627,466.55 91,032,671.37 533,011,856.47
    加:会计政
    策变更
    前期
    差错更正
    其他
    二、本年年初余
    额
    163,600,000.00 258,751,718.55 19,627,466.55 91,032,671.37 533,011,856.47
    三、本期增减变
    动金额(减少以
    “-”号填列)
    130,880,000.00 -130,880,000.00 10,154,108.26 10,154,108.26
    (一)净利润 10,154,108.26 10,154,108.26
    (二)直接计入
    所有者权益的
    利得和损失
    1.可供出售金
    融资产公允价
    值变动净额
    2.权益法下被
    投资单位其他
    所有者权益变
    动的影响
    3.与计入所有
    者权益项目相
    关的所得税影
    响
    4.其他
    上述(一)和
    (二)小计
    10,154,108.26 10,154,108.26
    (三)所有者投铜陵精达特种电磁线股份有限公司 2009 年半年度报告
    25
    入和减少资本
    1.所有者投入
    资本
    2.股份支付计
    入所有者权益
    的金额
    3.其他
    (四)利润分配
    1.提取盈余公
    积
    2.对所有者(或
    股东)的分配
    3.其他
    (五)所有者权
    益内部结转
    130,880,000.00 -130,880,000.00
    1.资本公积转
    增资本(或股
    本)
    130,880,000.00 -130,880,000.00
    2.盈余公积转
    增资本(或股
    本)
    3.盈余公积弥
    补亏损
    4.其他
    四、本期期末余
    额
    294,480,000.00 127,871,718.55 19,627,466.55 101,186,779.63 543,165,964.73
    公司法定代表人:王世根 主管会计工作负责人:储中京 会计机构负责人:储中京
    (二) 公司基本情况
    铜陵精达特种电磁线股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)是经安徽省体改委皖体改函字
    [2000]62 号文批准,由铜陵精达铜材(集团)有限责任公司(以下简称“精达集团”)作为主发起人,
    以其生产经营性净资产为发起股本,并联合安徽省科技产业投资有限公司、合肥市高科技风险投资有
    限公司、北京中关村青年科技创业投资有限公司、铜陵市皖中物资有限责任公司四家发起人共同发起
    设立的股份有限公司,取得安徽省人民政府皖府股字[2000]第24 号批准证书,于2000 年7 月12 日在
    安徽省工商行政管理局注册登记,领取注册号为3400001300176 的企业法人营业执照,注册资本4,000
    万元。2002 年8 月经中国证监会证监发字[2002]87 号文件核准向社会公开发行2,000 万股人民币普通
    股,9 月11 日在上海证券交易所挂牌上市,并于2002 年9 月办理了工商变更登记,变更后的注册资
    本为6,000 万元。经公司2003 年第一次临时股东大会决议,以2003 年6 月30 日总股本6,000 万股为
    基数,用资本公积向全体股东按每10 股转增8 股的比例转增股本,本次转增股本后,公司股本由6,000
    万股增至10,800 万股。
    2005 年2 月,本公司原控股股东精达集团向广州市特华投资管理有限公司(以下简称“广州特华”)
    出让3,168 万股本公司股份,转让后,广州特华成为公司第一大股东。此后铜陵工业国有资产经营有
    限公司将精达集团股权整体转让给湖南湘晖资产经营股份有限公司(以下简称“湖南湘晖”)和湖南
    新世界置业有限公司,精达集团持有的本公司3,132 万股由国有股变更为社会法人股。
    2006 年4 月公司完成股权分置改革,按每1 股流通股可以获得非流通股股东0.25 股支付对价,即非
    流通股股东向流通股股东共支付900 万股对价,公司总股本不变。2006 年8 月,依据公司2006 年第
    一次临时股东大会决议规定,公司以2006 年6 月30 日总股本10,800 万股为基数,以资本公积向全体
    股东每10 股转增2 股,即2,160 万股,股本总额变更为12,960 万股。
    根据公司2006 年第二次临时股东大会决议,经中国证券监督管理委员会证监发行字(2007)52 号文
    《关于核准铜陵精达特种电磁线股份有限公司非公开发行股票的通知》核准,2007 年4 月,公司向9
    名特定投资者非公开发行人民币普通股股票3,400 万股,股本总额变更为16,360 万股。铜陵精达特种电磁线股份有限公司 2009 年半年度报告
    26
    根据公司2008 年4 月26 日召开的2007 年度股东大会决议,以2007 年12 月31 日公司总股本16,360
    万股为基数,以资本公积金向全体股东每10 股转增8 股,转增后股本变更为29,448 万股。
    本公司主要从事漆包电磁线、裸铜线、电线电缆及拉丝模具制造、销售;经营本公司自产品的出口业
    务和本公司所需的机械设备、零配件、原辅材料的进口业务(国家限定公司经营或禁止进出口的商品
    及技术除外)。
    本财务报告于2009 年8 月10 日经公司董事会批准对外报出。
    (三) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错
    1、遵循企业会计准则的声明
    本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、
    股东权益变动和现金流量等有关信息。
    2、财务报表的编制基础
    本公司财务报表以持续经营为编制基础。
    3、会计年度
    本公司会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。
    4、记账本位币
    本公司的记账本位币为人民币。
    5、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
    (1) 本期报表项目的计量属性未发生变化。
    6、现金及现金等价物的确定标准
    现金等价物是指企业持有的期限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知
    金额现金、价值变动风险很小的投资。
    7、外币业务核算方法
    本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。
    在资产负债表日,公司按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理:
    ⑴外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一
    资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期损益。
    ⑵以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金
    额。
    8、金融资产和金融负债的核算方法
    1、金融资产划分为以下四类:
    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具。包
    括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。这类资产在初始
    计量时按照取得时的公允价值作为初始确认金额,相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价
    款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息但尚未领取的债券利息,单独确认为应收项目。在
    持有期间取得利息或现金股利,确认为投资收益。资产负债表日,本公司将这类金融资产以公允价值
    计量且其变动计入当期损益。这类金融资产在处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为
    投资收益,同时调整公允价值变动损益。
    ②持有至到期投资
    主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司具有明确意图和能力持有至到期的国债、公
    司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付价款中
    包含的已到付息期但尚未发放的债券利息,单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊
    余成本和实际利率计算确认利息收入,计入投资收益。处置持有至到期投资时,将所取得价款与该投铜陵精达特种电磁线股份有限公司 2009 年半年度报告
    27
    资账面价值之间的差额计入投资收益。
    ③应收款项
    应收款项包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提供劳务形成的应收款项。
    应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。
    ④可供出售金融资产
    主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷
    款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作
    为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金
    股利,单独确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利计入投资收益。资产
    负债表日,可供出售金融资产以公允价值计量且公允价值变动计入资本公积。处置可供出售金融资产
    时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资收益;同时,将原计入所有者权益的公允
    价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入投资收益。
    ⑵金融负债在初始确认时划分为以下两类:
    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量
    且其变动计入当期损益的金融负债;这类金融负债初始确认时以公允价值计量,相关交易费用直接计
    入当期损益,资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。
    ②其他金融负债,是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。
    ⑶主要金融资产的公允价值确定方法:
    ①存在活跃市场的金融资产或金融负债,采用活跃市场中的报价来确定公允价值;
    ②金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值。
    2、金融资产转移
    ⑴已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资产的确认。
    金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项的差额计入当期损益:
    ①所转移金融资产的账面价值。
    ②因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
    金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终
    止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:
    A.终止确认部分的账面价值。
    B.终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额
    之和。
    ⑵金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,将所收到的对价确认为一项金融负债。
    3、金融资产减值
    ⑴本公司在有以下证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备:
    ①发行方或债务人发生严重财务困难;
    ②债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等;
    ③债权人出于经济或法律等方面的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;
    ④债务人可能倒闭或进行其他财务重组;
    ⑤因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易;
    ⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的数据对其进行总体评
    价后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量;
    ⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使权益工具投资人可能无法
    收回投资成本;
    ⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌;
    ⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
    ⑵本公司在资产负债表日分别不同类别的金融资产采取不同的方法进行减值测试,并计提减值准备:
    ①交易性金融资产:在资产负债表日以公允价值反映,公允价值的变动计入当期损益;
    ②应收款项:资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查,有客观证据表明其发生减值的,计提减
    值准备。
    ③持有至到期投资:资产负债表日,本公司对于持有至到期投资有客观证据表明其发生了减值的,应
    当根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失。
    ④可供出售金融资产:资产负债表日,本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析,判断该项金
    融资产公允价值是否持续下降。通常情况下,如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,铜陵精达特种电磁线股份有限公司 2009 年半年度报告
    28
    在综合考虑各种相关因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,可以认定该可供出售金融资产已发
    生减值,确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的,在确认减值损失时,将原直接计入所有者权
    益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,计入资产减值损失。
    9、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
    (1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
    单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准
    本公司将占期末余额5%以上或单笔金额
    2,000.00 万元以上(含2,000.00 万元)的应收
    账款和单笔金额100.00 万元以上(含100.00 万
    元)的其他应收款确定为单项金额重大。
    单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法
    根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
    额,确认减值损失,计提坏账准备。
    (2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计
    提方法
    信用风险特
    征组合的确
    定依据
    根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损
    失率为基础,结合现时情况确定本年各项组合计提坏账准备的比例,据此计算本年应
    计提的坏账准备。
    根据信用风险特征组合确定的计提方法
    账龄分析法
    账龄分析法
    账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明
    1 年以内(含1 年) 5% 5%
    1-2 年 10% 10%
    2-3 年 20% 20%
    3-4 年 40% 40%
    4-5 年 40% 40%
    5 年以上 100% 100%
    10、存货核算方法
    (1) 存货的分类
    存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程
    或提供劳务过程中耗用的材料和物料等,包括原材料、在产品、半成品、产成品、库存商品、周转材
    料等。
    (2) 发出存货的计价方法
    加权平均法
    取得的存货按实际成本进行初始计量,加权平均法。
    (3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
    资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量,存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备,计
    入当期损益。可变现净值的确定方法:在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的
    成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
    (4) 存货的盘存制度
    永续盘存制
    (5) 低值易耗品和包装物的摊销方法
    1) 低值易耗品
    一次摊销法铜陵精达特种电磁线股份有限公司 2009 年半年度报告
    29
    2) 包装物
    一次摊销法
    11、长期股权投资的核算方法
    (1) 初始计量
    分别下列情况对长期股权投资进行初始计量
    ①企业合并形成的长期股权投资,按照下列规定确定其初始投资成本:
    A.同一控制下的企业合并,合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,在
    合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投
    资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公
    积;资本公积不足冲减的,调整留存收益;
    B.合并方以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额
    作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本
    与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益;
    C.非同一控制下的企业合并,购买方在购买日以按照《企业会计准则第20 号——企业合并》确定的合
    并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
    ②除企业合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按照下列规定确定其初始投
    资成本:
    A.以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括
    与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出,但实际支付的价款中包含的已宣告但尚
    未领取的现金股利,作为应收项目单独核算;
    B.以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本;
    C.投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本,但合同或协议约
    定不公允的除外;
    D.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计准则第7 号——非货
    币性资产交换》确定;
    E.通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计准则第12 号——债务重组》确
    定。
    (2) 后续计量及收益确认方法
    根据是否对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响分别对长期股权投资采用成本法或权益法核算。
    采用成本法核算的长期投资,在被投资单位宣告分配的现金股利或利润,确认为当期投资收益。本公
    司确认投资收益,仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额,所获得的利润或现金股
    利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
    采用权益法核算的长期股权投资,本公司在取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位
    实现的净损益的份额,确认投资收益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分
    派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。
    12、投资性房地产的核算方法
    投资性房产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。主要包括:
    ⑴已出租的土地使用权。
    ⑵持有并准备增值后转让的土地使用权。
    ⑶已出租的建筑物。
    本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。
    本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法,按估计可使用年限计算折旧或摊销,计
    入当期损益。
    资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价,可收回金额低于成本的,按两者的差额计
    提减值准备。
    13、固定资产计价和折旧方法的计提方法
    (1) 固定资产计价和折旧方法铜陵精达特种电磁线股份有限公司 2009 年半年度报告
    30
    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一年,单位价值较高
    的有形资产。
    固定资产以取得时的实际成本入账,并从其达到预定可使用状态的次月起,采用直线法(年限平均法)
    提取折旧。
    各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下
    类别 折旧年限(年) 残值率 年折旧率
    房屋及建筑物 10-40 5 2.71-9.5
    机器设备 10 5 9.5
    电子设备 6-10 5 9.50-15.83
    运输设备 6 5 15.83
    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资
    产。本公司固定资产包括生产用房、非生产用房、简易房、建筑物、机械设备、电子设备、运输设备
    等。固定资产在同时满足下列条件时,予以确认:
    ⑴与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
    ⑵该固定资产的成本能够可靠地计量。
    固定资产发生的后续支出,符合固定资产确认条件的计入固定资产成本;不符合固定资产确认条件的
    在发生时计入当期损益。
    本公司固定资产折旧按直线法计提,按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值分别确
    定折旧年限和年折旧率。
    对于已经计提减值准备的固定资产,在计提折旧时应扣除已计提的固定资产减值准备。
    每个会计年度终了,公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数
    与原先估计数有差异的,调整固定资产使用寿命。
    本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融
    资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两
    者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能
    够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用年限内计提折旧;无法合理确
    定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提
    折旧。
    14、在建工程核算方法
    在建工程指兴建中或安装中的资本性资产,按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、机器设
    备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之
    前为该项目专门借款所发生的借款费用及在建工程占用的一般借款发生的借款费用。
    本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定
    可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产,按照估计价值确认为固定资产,并计提折旧;待办理
    了竣工决算手续后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不需要调整原已计提的折旧额。
    当在建工程的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额。
    15、无形资产的核算方法
    无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产,主要包括土地使用权、专
    利权、工业产权及专有技术等。本公司按照无形资产的取得成本进行初始计量。对于使用寿命有限的
    无形资产,本公司在取得时估计其使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量,在
    使用寿命内系统合理摊销,摊销金额按受益项目计入当期损益。无法预见无形资产为公司带来经济利
    益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产,不进行摊销。
    每年年度终了,本公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的使用
    寿命及摊销方法与以前估计不同的,调整摊销期限和摊销方法。公司在每个会计期间对使用寿命不确
    定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的,估计其使用寿命
    并在预计使用年限内系统合理摊销。
    16、资产减值的核算方法铜陵精达特种电磁线股份有限公司 2009 年半年度报告
    31
    (1) 除存货、投资性房地产及金融资产外,其他主要类别资产的资产减值准备确定方法
    1、资产减值,是指资产的可收回金额低于其账面价值。本公司在资产负债表日判断资产是否存在可能
    发生减值的迹象。当资产存在减值迹象时,估计其可收回金额,资产的可收回金额低于其账面价值的,
    将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相
    应的资产减值准备。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。
    当存在下列迹象的,表明资产可能发生了减值:
    ⑴资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌;
    ⑵企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变化,从
    而对企业产生不利影响;
    ⑶市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高,从而影响企业用来计算资产预计未来现金流量
    现值的折现率,导致资产可收回金额大幅度降低;
    ⑷有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏;
    ⑸资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置;
    ⑹企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期,如:资产所创造的净现金流量
    或者实现的营业利润远远低于预计金额等;
    ⑺其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
    对于因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减
    值测试。
    2、资产组的确定依据
    资产组是本公司可以认定的最小资产组合,其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资
    产组应当由创造现金流入相关的资产组成。
    17、借款费用资本化的核算方法
    ⑴借款费用资本化的确认原则和资本化期间
    本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予
    以资本化计入相关资产成本:
    ①资产支出已经发生;
    ②借款费用已经发生;
    ③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
    其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额,计入发生当期的损益。
    符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,且中断时间连续超过3 个月的,暂停
    借款费用的资本化。
    当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,停止其借款费用的资本化;
    以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
    ⑵借款费用资本化金额的计算方法
    为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,应当以专门借款当期实际发生的利息费用,
    减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,
    确定为专门借款利息费用的资本化金额。
    购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,一般借款应予资本化的利息金额按累计资产
    支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算。
    18、收入确认原则
    ⑴销售商品收入
    ①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;
    ②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;
    ③收入的金额能够可靠地计量;
    ④相关的经济利益很可能流入企业;
    ⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
    ⑵提供劳务收入
    ①收入的金额能够可靠地计量;
    ②相关的经济利益很可能流入企业;
    ③交易的完工进度能够可靠地确定;铜陵精达特种电磁线股份有限公司 2009 年半年度报告
    32
    ④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
    ⑶让渡资产使用权收入:
    ①相关的经济利益很可能流入企业;
    ②收入的金额能够可靠地计量。
    19、确认递延所得税资产的依据
    本公司所得税核算采用资产负债表债务法。
    递延所得税资产的确认:
    ⑴公司以未来期间很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认可抵扣暂时性差
    异产生的递延所得税资产,但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所
    得税资产不予确认:
    ①该项交易不是企业合并;
    ②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
    ⑵本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确
    认相应的递延所得税资产:
    ①暂时性差异在可预见的未来可能转回;
    ②未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
    ⑶本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款
    抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。
    20、其他主要会计政策、会计估计和会计报表的编制方法
    1)商誉的核算方法
    非同一控制下企业合并时,对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,
    确认为商誉;
    初始确认的商誉,以其成本扣除累计减值准备后的金额计量。
    2)职工薪酬
    本公司的职工薪酬包括工资、奖金、津贴和补助、职工福利费、社会保险费、住房公积金、工会经费
    和职工教育经费、因解除与职工的劳动关系给予的补偿及其他与获得职工提供的服务相关的支出。除
    因解除与职工的劳动关系给予的补偿外,职工薪酬在职工提供服务的期间确认,根据职工提供服务的
    收益对象计入相关的成本费用。因解除与职工的劳动关系给予的补偿,在公司已制定正式的解除劳动
    关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施,且不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时,确认
    为预计负债,同时计入当期损益。
    本公司按当地政府规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系,一般包括养老保险、失业保险、医
    疗保险、住房公积金及其它社会保障金。社会保险费及住房公积金一般按工资总额的一定比例且在不
    超过规定上限的基础上提取并向劳动和社会保障机构、住房公积金管理机构缴纳。
    3)预计负债
    如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本公司将其确认为预计负债:
    ⑴该义务是本公司承担的现时义务;
    ⑵该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司;
    ⑶该义务的金额能够可靠地计量。
    21、主要会计政策、会计估计的变更以及重大会计差错更正及其影响
    (1) 会计政策变更
    无
    (2) 会计估计变更
    无
    (3) 会计差错更正
    无铜陵精达特种电磁线股份有限公司 2009 年半年度报告
    33
    (四) 税项
    1、主要税种及税率
    税种 计税依据 税率
    增值税 商品购销按销项税额扣除允许抵扣的进项税额后的差额计算缴纳 17%
    营业税 销售收入计算 5%
    城建税 按应纳流转税额计算 7%
    企业所得税 按应纳所得税额计算 0-25%
    2、税收优惠及批文
    依据安徽省科学技术厅、财政厅、国家税务局和地方税务局《关于公布安徽省2008 年第三批、第四批
    高新技术企业认定名单的通知》(科高【2009】28 号)规定,本公司被认定为高新技术企业,自2008
    年1 月1 日起三年内将享受所得税按15%税率征收的优惠政策。
    3、其他说明
    ①精工公司、顶科公司、广东精达、天津精达、精工里亚、江苏精达、铜陵精达里亚等7 家子公司系
    外商投资企业,暂不缴纳城建税、教育费附加;
    ②除以上七家子公司外,本公司及其他子公司分别按应纳流转税额的7%和4%计征。
    ③本公司及子公司本期执行的企业所得税率分别如下:
    公司名称 简称 税率
    铜陵精达特种电磁线股份有限公司 本公司 15%
    铜陵精工特种漆包线有限公司 精工公司 25%
    铜陵顶科镀锡铜线有限公司 顶科公司 25%
    广东精达里亚特种漆包线有限公司 广东精达 25%
    天津精达里亚特种漆包线有限公司 天津精达 12.5%
    铜陵精工里亚特种线材有限公司 精工里亚 0%
    江苏精达里亚阿尔岗琴工程线有限公司 江苏精达 25%
    铜陵精达里亚特种漆包线有限公司 铜陵精达里亚 25%
    铜陵精迅特种漆包线有限责任公司 精迅公司 25%
    铜陵精达里亚供销有限责任公司 供销公司 25%
    铜陵精远线模有限责任公司 精远线模 25%
    铜陵精选线材有限责任公司 精选线材 25%
    (五) 企业合并及合并财务报表
    1、公司所控制的境内外重要子公司的情况
    单位:元 币种:人民币
    子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质注册资本 经营范围
    精工公司 控股子公司 铜陵经济技术开发区 生产制造19,700,000 生产销售特种漆包线
    广东精达 控股子公司 广东省南海市 生产制造14,086,000 美元 生产销售特种漆包线
    天津精达 控股子公司 天津市东丽区 生产制造12,491,100 美元 生产销售特种漆包线
    精迅公司 控股子公司 铜陵市新经济技术开发区 生产制造52,510,000 生产销售漆包铝线
    顶科公司 控股子公司 铜陵经济技术开发区 生产制造5,230,000 美元 生产销售镀锡多头绞线
    供销公司 控股子公司 铜陵经济技术开发区 贸易 3,800,000 漆包线、家用电器的销售
    精工里亚 控股子公司 铜陵市新经济技术开发区 生产制造7,252,500 美元 生产销售特种漆包线
    江苏精达 控股子公司 江苏省常熟市 生产制造14,550,000 美元 生产销售异形铜(铝)线
    铜陵精达 控股子公司 铜陵市新经济技术开发区 生产制造19,700,000 美元 生产销售特种漆包线
    精远线模 控股子公司 铜陵市新经济技术开发区 生产制造24,000,000 模具的生产销售
    精选线材 控股子公司 铜陵市新经济技术开发区 生产制造11,250,000 铜杆的生产销售铜陵精达特种电磁线股份有限公司 2009 年半年度报告
    34
    单位:元 币种:人民币
    子公司全
    称
    期末实际投
    资额
    实质上构成对子公司的净投资
    的余额
    (资不抵债子公司适用)
    持股比例(%)
    表决权比
    例
    (%)
    是否合并
    报表
    精工公司 70 70 是
    广东精达 ‘ 70 70 是
    天津精达 55 55 是
    精迅公司 100 100 是
    顶科公司 51 51 是
    供销公司 75 75 是
    精工里亚 70 70 是
    江苏精达 51 51 是
    铜陵精达 70 70 是
    精远线模 89.5 100 是
    精选线材 88.15 100 是
    2、合并报表范围发生变更的内容和原因
    报告期内,公司财务报表合并范围未发生重大变化。
    (六) 合并会计报表附注
    1、货币资金
    单位:元
    期末数 期初数
    项目
    人民币金额 人民币金额
    现金: 69,961.24 174,144.02
    人民币 69,961.24 174,144.02
    银行存款: 389,887,421.35 213,554,008.66
    人民币 389,887,421.35 213,554,008.66
    其他货币资金: 128,614,821.87 41,213,194.72
    人民币 128,614,821.87 41,213,194.72
    合计 518,572,204.46 254,941,347.40
    2、应收票据
    (1) 应收票据分类
    单位:元 币种:
    种类 期末数 期初数
    银行承兑汇票 141,984,913.15 142,483,011.70
    商业承兑汇票 5,000,000.00
    合计 146,984,913.15 元人民币142,483,011.70 元人民币
    3、应收账款
    (1) 应收账款按种类披露
    单位:元 币种:人民币
    期末数 期初数
    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
    种类
    金额 比例(%) 金额
    比例
    (%)
    金额
    比例
    (%)
    金额
    比例
    (%)
    单项金额
    重大的应
    收账款
    268,202,060.39 39.31 23,410,098.34 57.15 123,547,367.41 23.69 6,177,368.37 18.69铜陵精达特种电磁线股份有限公司 2009 年半年度报告
    35
    单项金额
    不重大但
    按信用风
    险特征组
    合后该组
    合的风险
    较大的应
    收账款
    7,062,177.04 1.04 7,062,177.04 17.24 7,062,177.04 1.35 7,062,177.04 21.36
    其他不重
    大应收账
    款
    406,991,865.51 59.65 10,492,633.24 25.61 390,940,007.90 74.96 19,817,156.16 59.95
    合计 682,256,102.94 / 40,964,908.62 / 521,549,552.35 / 33,056,701.57 /
    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款
    单位:元 币种:人民币
    期末数 期初数
    账龄 账面余额 账面余额
    金额 比例(%)
    坏账准备
    金额 比例(%)
    坏账准备
    四至五年 5,202,685.00 73.67 5,202,685.00 5,202,685.00 73.67 5,202,685.00
    五年以上 1,859,492.04 26.33 1,859,492.04 1,859,492.04 26.33 1,859,492.04
    合计 7,062,177.04 100.00 7,062,177.04 7,062,177.04 100.00 7,062,177.04
    (2) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
    本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
    (3) 应收账款前五名欠款情况
    单位:元 币种:人民币
    单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限
    占应收账款总额
    的比例(%)
    客户1 客户 61,900,546.76 一年以内 9.07
    客户2 客户 29,870,865.32 一年以内 4.38
    客户3 客户 24,138,885.03 一年以内 3.54
    客户4 客户 38,450,777.13 一年以内 5.64
    客户5 客户 24,834,827.41 一年以内 3.64
    合计 / 179,195,901.65 / 26.27
    4、其他应收款
    (1) 其他应收账款按种类披露
    单位:元 币种:人民币
    期末数 期初数
    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
    种类
    金额
    比例
    (%)
    金额
    比例
    (%)
    金额
    比例
    (%)
    金额
    比例
    (%)
    单项金
    额重大
    的其他
    应收款
    项
    15,472,576.08 66.97 822,067.65 27.24 15,851,353.00 66.57 822,067.65 27.24
    单项金
    额不重
    1,728,223.19 7.48 1,728,223.19 57.29 1,728,223.19 7.26 1,728,223.19 57.29铜陵精达特种电磁线股份有限公司 2009 年半年度报告
    36
    大但按
    信用风
    险特征
    组合后
    该组合
    的风险
    较大的
    其他应
    收款项
    其他不
    重大的
    其他应
    收款项
    5,901,492.33 25.55 466,512.39 15.47 6,231,966.20 26.17 466,512.39 15.47
    合计 23,102,291.60 / 3,016,803.23 / 23,811,542.39 / 3,016,803.23 /
    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款
    单位:元 币种:人民币
    期末数 期初数
    账龄 账面余额 账面余额
    金额 比例(%)
    坏账准备
    金额 比例(%)
    坏账准备
    四至五年 314,238.37 18.18 314,238.37 314,238.37 18.18 314,238.37
    五年以上 1,413,984.82 81.82 1,413,984.82 1,413,984.82 81.82 1,413,984.82
    合计 1,728,223.19 100.00 1,728,223.19 1,728,223.19 100.00 1,728,223.19
    (2) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
    本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
    5、预付账款
    (1) 预付账款账龄
    单位:元 币种:人民币
    期末数 期初数
    账龄
    金额 比例(%) 金额 比例(%)
    一年以内 43,849,410.2 11.15 173,136,731.56 96.86
    一至二年 5,514,747.09 0.04 5,514,747.09 3.09
    二至三年 21,894.32 0.16 21,894.32 0.01
    三年以上 79,560.24 88.65 79,560.24 0.04
    合计 49,465,611.85 100.00 178,752,933.21 100.00
    (2) 预付账款前五名欠款情况
    单位:元 币种:人民币
    期末数 期初数
    金额 比例(%) 金额 比例(%)
    前五名欠款单位合计及比例 38,863,114.25 78.57 104005860.47 58.18
    (3) 本报告期预付账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
    本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。铜陵精达特种电磁线股份有限公司 2009 年半年度报告
    37
    6、存货
    (1) 存货分类
    单位:元 币种:人民币
    期末数 期初数
    项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
    原材料 30,369,815.55 199,262.45 30,170,553.10 72,362,575.78 4,584,314.86 67,778,260.92
    在产品 67,593,418.49 290,000.00 67,303,418.49 15,920,906.81 1,701,351.26 14,219,555.55
    库存商品 119,775,511.55 2,804,355.92 116,971,155.63 123,159,626.45 19,514,988.11 103,644,638.34
    合计 217,738,745.59 3,293,618.37 214,445,127.22 211,443,109.04 25,800,654.23 185,642,454.81
    (2) 存货跌价准备情况
    项目 计提存货跌价准备的依据本期转回存货跌价准备的原因
    本期转回金额占该项存货
    期末余额的比例(%)
    原材料 价格下降 价格回升 95.65
    在产品 价格下降 价格回升 85.63
    库存商品 价格下降 价格回升 82.95
    7、投资性房地产
    单位:元 币种:人民币
    项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
    一、原价合计 1,211,333.76 1,211,333.76
    1.房屋、建筑物 1,211,333.76 1,211,333.76
    2.土地使用权
    二、累计折旧和累计摊销合计 354,048.90 354,048.90
    1.房屋、建筑物 354,048.90 354,048.90
    2.土地使用权
    三、投资性房地产净值合计 857,284.86 857,284.86
    1.房屋、建筑物 857,284.86 857,284.86
    2.土地使用权
    四、投资性房地产减值准备累计
    金额合计
    1.房屋、建筑物
    2.土地使用权
    五、投资性房地产账面价值合计 857,284.86 857,284.86
    1.房屋、建筑物 857,284.86 857,284.86
    2.土地使用权
    8、固定资产
    (1) 固定资产情况
    单位:元 币种:人民币
    项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
    一、原价合计 788,152,959.40 228,291,207.68 285,818,585.31 730,625,581.77
    其中:房屋及建筑物 163,901,133.46 84,403,876.48 61,264,452.71 187,040,557.23
    机器设备 595,813,513.39 139,919,311.69 215,469,601.51 520,263,223.57
    运输工具 8,159,689.97 1,308,021.71 3,074,561.77 6,393,149.91
    电子及办公设备 20,278,622.58 2,659,997.80 6,009,969.32 16,928,651.06
    二、累计折旧合计 281,401,169.07 26,421,281.81 151,076,691.05 156,745,759.83
    其中:房屋及建筑物 35,475,224.72 3,434,307.43 19,364,791.36 19,544,740.79
    机器设备 234,496,810.27 21,422,186.76 126,880,902.46 129,038,094.57
    运输工具 4,493,901.07 460,204.39 2,297,064.53 2,657,040.93铜陵精达特种电磁线股份有限公司 2009 年半年度报告
    38
    电子及办公设备 6,935,233.01 1,104,583.23 2,533,932.70 5,505,883.54
    三、固定资产净值合计 506,751,790.33 201,869,925.87 134,741,894.26 573,879,821.94
    其中:房屋及建筑物 128,425,908.74 80,969,569.05 41,899,661.35 167,495,816.44
    机器设备 361,316,703.12 118,497,124.93 88,588,699.05 391,225,129.00
    运输工具 3,665,788.90 847,817.32 777,497.24 3,736,108.98
    电子及办公设备 13,343,389.57 1,555,414.57 3,476,036.62 11,422,767.52
    四、减值准备合计 33,137,052.70 30,921,552.70 2,215,500.00
    其中:房屋及建筑物 7,955,626.29 7,955,626.29
    机器设备 25,181,426.41 22,965,926.41 2,215,500.00
    运输工具
    电子及办公设备
    五、固定资产净额合计 473,614,737.63 201,869,925.87 103,820,341.56 571,664,321.94
    其中:房屋及建筑物 120,470,282.45 80,969,569.05 33,944,035.06 167,495,816.44
    机器设备 336,135,276.71 118,497,124.93 65,622,772.64 389,009,629.00
    运输工具 3,665,788.90 847,817.32 777,497.24 3,736,108.98
    电子及办公设备 13,343,389.57 1,555,414.57 3,476,036.62 11,422,767.52
    本期折旧额:26,421,281.81 元。
    9、在建工程
    单位:元 币种:人民币
    期末数 期初数
    项目
    账面余额
    跌价准
    备
    账面净额 账面余额 跌价准备 账面净额
    在建工程 37,659,066.85 37,659,066.85 102,409,406.50 102,409,406.50
    (1) 在建工程项目变动情况
    单位:元 币种:人民币
    项目名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产
    工程投
    入占预
    算比例
    (%)
    工
    程
    进
    度
    资
    金
    来
    源
    期末数
    年产2.5 万
    吨漆包线项
    目
    5,170.00 18,127,386.80 20,885,528.83 18,522,678.97 75.46 95%
    自
    筹
    21,280,821.00
    天津漆包线
    扩产项目
    2,363.00 132,841.60 188,743.38 1.36 50%
    自
    筹
    321,584.98
    铜绞线技改
    项目
    1,500.00 18,472.80 22,350,379.57 22,350,164.87 149.13 99%
    自
    筹
    18,687.50
    科技楼项目 1,500.00 1,341,418.60 11,882,231.84 88.16 95%
    自
    筹
    13,223,650.44
    年产3.5 万
    吨漆包线项
    目
    15,000.00 81,189,982.60 33,588,363.64 136,087,301.11 76.52
    完
    成
    自
    筹
    0
    年产15500
    只模具项目
    500 1,077,969.00 3,573,580.46 4,651,549.46 93.03
    完
    成
    自
    筹
    35KV 配电房
    项目
    1,900.00 521,335.10 9,274,088.24 6,981,100.41 51.55 75%
    自
    筹
    2,814,322.93
    合计 27,933.00 102,409,406.50 101,742,915.96 188,592,794.82 / / / 37,659,066.85铜陵精达特种电磁线股份有限公司 2009 年半年度报告
    39
    10、固定资产清理
    单位:元 币种:人民币
    项目 期初数 期末数
    未清理完毕的固
    定资产账面价值
    转入清理的原因
    股份公司搬迁 34,527,863.80 搬迁
    精工公司搬迁 13,182,487.16 搬迁
    顶科公司搬迁 14,269,634.97 搬迁
    合计 61,979,985.93 / /
    根据铜陵市政府城市规划建设安排,本公司和子公司顶科公司及精工公司整体搬迁至铜陵经济技术开
    发区新区,原有厂区土地、厂房和附属设施以及无法搬迁淘汰设备转入清理。
    11、无形资产
    (1) 无形资产情况
    单位:元 币种:人民币
    项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
    一、原价合计 43,006,977.04 55,555.56 43,062,532.60
    土地使用权 30,135,317.73 30,135,317.73
    专利权(或软件) 12,871,659.31 55,555.56 12,927,214.87
    二、累计摊销合计 3,239,529.40 621,169.67 3,860,699.07
    土地使用权 1,339,010.63 211,891.94 1,550,902.57
    专利权(或软件) 1,900,518.77 409,277.73 2,309,796.50
    三、无形资产净值
    合计
    39,767,447.64 -565,614.11 39,201,833.53
    土地使用权 28,796,307.10 -211,891.94 28,584,415.16
    专利权(或软件) 10,971,140.54 -353,722.17 10,617,418.37
    四、减值准备合计
    土地使用权
    专利权(或软件)
    五、无形资产净额
    合计
    39,767,447.64 -565,614.11 39,201,833.53
    土地使用权 28,796,307.10 -211,891.94 28,584,415.16
    专利权(或软件) 10,971,140.54 -353,722.17 10,617,418.37
    本期摊销额:621169.67 元。
    12、递延所得税资产
    (1) 明细情况
    单位:元 币种:人民币
    项目 期末数 期初数
    资产减值准备形成 17,410,723.25 17,410,723.25
    固定资产折旧形成 580,132.19 580,132.19
    开办费形成 359,223.54 1,030,646.23
    其他形成 1,160,959.12
    合计 18,350,078.98 20,182,460.79
    13、资产减值准备明细
    单位:元 币种:人民币
    本期减少额
    项目 年初账面余额 本期计提额
    转回 转销 合计
    期末账面余额
    一、坏账准
    备
    36,073,504.80 7,908,207.05 43,981,711.85铜陵精达特种电磁线股份有限公司 2009 年半年度报告
    40
    二、存货跌
    价准备
    25,800,654.23 22,507,035.86 22,507,035.86 3,293,618.37
    三、可供出
    售金融资产
    减值准备
    四、持有至
    到期投资减
    值准备
    五、长期股
    权投资减值
    准备
    六、投资性
    房地产减值
    准备
    七、固定资
    产减值准备
    33,137,052.70 30,921,552.70 30,921,552.70 2,215,500.00
    八、工程物
    资减值准备
    九、在建工
    程减值准备
    十、生产性
    生物资产减
    值准备
    其中:成熟
    生产性生物
    资产减值准
    备
    十一、油气
    资产减值准
    备
    十二、无形
    资产减值准
    备
    十三、商誉
    减值准备
    3,325,562.69 3,325,562.69
    十四、其他
    合计 98,336,774.42 7,908,207.05 22,507,035.86 30,921,552.70 53,428,588.56 52,816,392.91
    14、短期借款
    (1) 短期借款分类
    单位:元 币种:人民币
    项目 期末数 期初数
    抵押借款 8,000,000.00 33,000,000
    保证借款 415,000,000.00 375,000,000
    合计 423,000,000.00 408,000,000.00
    15、应付票据
    单位:元 币种:人民币
    种类 期末数 期初数
    银行承兑汇票 483,213,673.76 204,591,522.66
    合计 483,213,673.76 204,591,522.66铜陵精达特种电磁线股份有限公司 2009 年半年度报告
    41
    16、应付账款
    (1) 本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
    本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
    17、预收账款
    (1) 本报告期预收账款中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
    本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
    18、应付职工薪酬
    单位:元 币种:人民币
    项目 期初账面余额本期增加额 本期支付额 期末账面余额
    一、工资、奖金、津贴和补贴 6,087,607.79 15,951,576.76 19,505,957.54 2,533,227.01
    二、职工福利费 2,465,223.21 2,465,223.21
    三、社会保险费 999,274.54 2,448,464.67 2,319,891.71 1,127,847.50
    四、住房公积金 944,669.43 1,958,970.60 2,091,825.30 811,814.73
    五、其他 15,432,551.59 618,747.87 1,811,914.67 14,239,384.79
    合计 23,464,103.35 23,442,983.11 28,194,812.43 18,712,274.03
    19、应交税费
    单位:元 币种:人民币
    项目 期末数 期初数 计缴标准
    增值税 -6,275,750.65 -5,167,541.16
    商品购销按销项税额扣
    除允许抵扣的进项税额
    后的差额计算缴纳
    营业税 销售收入计算
    所得税 8,153,625.00 7,946,138.11 按应纳所得税额计算
    个人所得税 226,100.89
    城建税 71,123.90 229,198.64 按应纳流转税额计算
    房产税 42,000.00 50,776.05
    教育费附加 39,193.51 130,566.09
    水利基金 250,428.00 250,428.48
    印花税 -3,899.25 57,127.39
    其他 1,165.83 36,245.00
    合计 2,277,886.34 3,759,039.49 /
    20、应付股利
    单位:元 币种:人民币
    项目 期末数 期初数 未支付原因
    应付美国里亚公司分红15,994,715.98 未到支付期
    合计 15,994,715.98 /
    21、其他应付款
    (1) 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
    单位:元 币种:人民币
    单位名称 期末数 期初数
    精达集团 6,039,948.95 3,361,778.32
    合计 6,039,948.95 3,361,778.32铜陵精达特种电磁线股份有限公司 2009 年半年度报告
    42
    22、专项应付款
    单位:元 币种:人民币
    项目 期初数 本期结转数 期末数 备注说明
    公司搬迁 40,019,038.00 12,357,000.00 52,376,038.00
    合计 40,019,038.00 12,357,000.00 52,376,038.00 /
    根据铜陵市政府城市规划建设安排,本公司和子公司顶科公司及精工公司整体搬迁至铜陵经济技术开
    发区新区。依据以上公司与铜陵市土地储备发展中心签订的《国有土地使用权收购合同》规定,铜陵
    市土地储备发展中心按净地方式收储本公司土地使用权,土地交付时间为2009 年9 月30 日前。期末
    专项应付款余额系收到的铜陵市土地储备发展中心支付的土地款。
    23、营业收入
    (1) 营业收入
    单位:元 币种:人民币
    项目 本期发生额 上期发生额
    主营业务收入 1,417,932,808.31 3,124,429,726.91
    其他业务收入 30,202,447.71 53,614,222.28
    合计 1,448,135,256.02 3,178,043,949.19
    (2) 主营业务(分产品)
    单位:元 币种:人民币
    本期数 上年同期数
    产品名称
    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
    漆包线 1,227,612,307.54 1,121,704,144.56 2,822,239,675.83 2,651,194,470.27
    汽车、电子线 165,293,251.09 153,005,661.36 270,558,914.29 255,749,919.90
    裸铜线 5,317,196.92 4,921,635.72 27,982,828.81 27,367,828.06
    纸包线 14,371,545.69 15,628,452.33
    家电 5,338,507.07 4,869,005.86 3,648,307.98 3,436,507.42
    合计 1,417,932,808.31 1,300,128,899.83 3,124,429,726.91 2,937,748,725.65
    (3) 主营业务(分地区)
    单位:元 币种:人民币
    本期数 上年同期数
    地区名称
    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
    国内 1,331,992,289.34 1,225,612,602.21 2,924,178,098.01 2,749,948,717.89
    国外 85,940,518.97 74,516,297.62 200,251,628.9 187,800,007.76
    合计 1,417,932,808.31 1,300,128,899.83 3,124,429,726.91 2,937,748,725.65
    (4) 公司前五名客户的销售收入情况
    单位:元 币种:人民币
    客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例(%)
    客户1 172,644,065.78 11.92
    客户2 46,245,792.77 3.19
    客户3 31,621,323.80 2.18
    客户4 25,835,714.87 1.78
    客户5 25,189,939.40 1.74
    合计 301,536,836.62 20.81铜陵精达特种电磁线股份有限公司 2009 年半年度报告
    43
    24、营业税金及附加
    单位:元 币种:人民币
    项目 本期数 上年同期数 计缴标准
    营业税 4,681.46 销售收入计算
    城建税 718,004.30 1,049,259.75 按应纳流转税额计算
    教育费附加 336,214.02 477,025.05
    合计 1,058,899.78 1,526,284.80 /
    25、资产减值损失
    单位:元 币种:人民币
    项目 本期发生额 上期发生额
    一、坏账损失 7,908,207.05 10,925,823.37
    二、存货跌价损失 -22,507,035.86
    三、可供出售金融资产减值损失
    四、持有至到期投资减值损失
    五、长期股权投资减值损失
    六、投资性房地产减值损失
    七、固定资产减值损失
    八、工程物资减值损失
    九、在建工程减值损失
    十、生产性生物资产减值损失
    十一、油气资产减值损失
    十二、无形资产减值损失
    十三、商誉减值损失
    十四、其他
    合计 -14,598,828.81 10,925,823.37
    26、营业外收入
    单位:元 币种:人民币
    项目 本期发生额 上期发生额
    其他 4,151,614.88 101,218.09
    合计 4,151,614.88 101,218.09
    本公司子公司天津公司获政府奖励款4,099,000.00 元。
    27、所得税费用
    单位:元 币种:人民币
    项目 本期发生额 上期发生额
    按《企业所得税法》等规定的当期所得税 15,335,083.22 15,672,046.56
    合计 15,335,083.22 15,672,046.56
    28、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
    基本每股收益的计算公式如下:
    基本每股收益=归属于普通股股东的利润÷发行在外的普通股加权平均数
    稀释每股收益(EPS)的计算公式如下:
    稀释每股收益=(P+已确认为费用的稀释性潜在普通股利息×(1-所得税率)-转换费用)/(S0 + S1 +
    Si×Mi÷M0 - Sj×Mj÷M0+认股权证、期权行权增加股份数)铜陵精达特种电磁线股份有限公司 2009 年半年度报告
    44
    发行在外的普通股加权平均数= S0 + S1 + Si×Mi÷M0 - Sj×Mj÷M0
    其中,S0 为期初股份总数;S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数;Si 为报告
    期因发行新股或债转股等增加股份数;Sj 为报告期因回购或缩股等减少股份数;M0 报告期月份数;Mi
    为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数;Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份
    29、现金流量表项目注释
    (1) 收到的其他与经营活动有关的现金
    单位:元 币种:人民币
    项目 金额
    公司往来款 4,900,000.00
    罚款收入 800.00
    个人往来款 2,557,697.56
    政府补助 4,099,000.00
    点铜保证金 2,379,727.36
    保险赔款 141,852.67
    合计 14,079,077.59
    (2) 支付的其他与经营活动有关的现金
    单位:元 币种:人民币
    项目 金额
    办公费 1,331,838.62
    质量体系费 126,330.50
    差旅费 945,911.45
    招待费 1,480,203.86
    售后服务费 78,046.28
    市场开发费 845,218.93
    出口费用 121,619.28
    中介机构费 700,000.00
    车辆使用费 982,218.63
    劳动保护费 276,127.54
    董事会费 390,000.00
    保险费 1,211,630.19
    质量管理费 270,090.15
    网络开发维护费 261,932.29
    环境保护费 259,806.28
    服务费用 697,615.20
    包装费 3,158,155.79
    宿舍费用 3,962.68
    手续费 1,611,000.19
    运输费 10,898,677.54
    职工借款 2,485,322.11
    保证金 6,642,734.75
    其他 3,279,771.51
    合计 38,058,213.77铜陵精达特种电磁线股份有限公司 2009 年半年度报告
    45
    30、现金流量表补充资料
    单位:元 币种:人民币
    补充资料 本期金额 上期金额
    1.将净利润调节为经营活动现金流量:
    净利润 35,780,979.58 63,048,555.07
    加:资产减值准备 -14,598,828.81 10,925,823.37
    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 27,035,951.50 25,649,861.00
    无形资产摊销 614,669.69 742,334.46
    长期待摊费用摊销 1,287,716.63
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”
    号填列)
    18,256.70 12,125.83
    固定资产报废损失(收益以“-”号填列)
    公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
    财务费用(收益以“-”号填列) 10,538,521.06 22,836,483.90
    投资损失(收益以“-”号填列)
    递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) 1,832,381.81 1,680,031.71
    递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)
    存货的减少(增加以“-”号填列) -28,802,672.41 52,498,764.25
    经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) -27,303,672.84 -60,323,181.40
    经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) 252,843,053.86 -92,182,200.54
    其他
    经营活动产生的现金流量净额 257,958,640.14 26,176,314.28
    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
    债务转为资本
    一年内到期的可转换公司债券
    融资租入固定资产
    3.现金及现金等价物净变动情况:
    现金的期末余额 413,544,889.50 148,464,175.30
    减:现金的期初余额 213,728,152.68 106,773,569.73
    加:现金等价物的期末余额
    减:现金等价物的期初余额
    现金及现金等价物净增加额 199,816,736.82 41,690,605.57
    (七) 母公司会计报表附注
    1、应收账款
    (1) 应收账款按种类披露
    单位:元 币种:人民币
    期末数 期初数
    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
    种
    类
    金额
    比例
    (%)
    金额
    比
    例
    (%)
    金额
    比例
    (%)
    金额 比例(%)
    单
    项
    金
    额
    重
    大
    89,459,951.91 44.32 4,472,997.60 84,986,954.31铜陵精达特种电磁线股份有限公司 2009 年半年度报告
    46
    的
    应
    收
    账
    款
    单
    项
    金
    额
    不
    重
    大
    但
    按
    信
    用
    风
    险
    特
    征
    组
    合
    后
    该
    组
    合
    的
    风
    险
    较
    大
    的
    应
    收
    账
    款
    6,858,006.29 33.64 6,858,006.29 100 6,858,006.29 3.40 6,858,006.29 __
    其
    他
    不
    重
    大
    应
    收
    账
    款
    20,384,208.23 74.83 105,526,368.32 52.28 5,248,658.44 100,277,709.88
    合
    计
    27,242,214.52 / 6,858,006.29 / 201,844,326.52 / 16,579,662.33 /铜陵精达特种电磁线股份有限公司 2009 年半年度报告
    47
    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款
    单位:元 币种:人民币
    期末数 期初数
    账龄
    账面余额 账面余额
    金额 比例(%)
    坏账准备
    金额 比例(%)
    坏账准备
    四至五年 5,098,339.01 74.34 5,098,339.01 5,098,339.01 74.34 5,098,339.01
    五年以上 1,759,667.28 25.66 1,759,667.28 1,759,667.28 25.66 1,759,667.28
    合计 6,858,006.29 100.00 6,858,006.29 6,858,006.29 100.00 6,858,006.29
    (2) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
    本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
    2、其他应收款
    (1) 其他应收账款按种类披露
    单位:元 币种:人民币
    期末数 期初数
    种账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
    类
    金额
    比例
    (%)
    金额
    比例
    (%)
    金额
    比例
    (%)
    金额
    比例
    (%)
    单
    项
    金
    额
    重
    大
    的
    其
    他
    应
    收
    款
    项
    392,718,012.49 98.49 628,067.65 26.75 198,880,990.40 99.02 628,067.65 26.75
    单
    项
    金
    额
    不
    重
    大
    但
    按
    信
    用
    风
    险
    特
    征
    组
    合
    后
    1,659,992.59 0.42 1,659,992.59 70.7 1,659,992.59 0.83 1,659,992.59 70.70铜陵精达特种电磁线股份有限公司 2009 年半年度报告
    48
    该
    组
    合
    的
    风
    险
    较
    大
    的
    其
    他
    应
    收
    款
    项
    其
    他
    不
    重
    大
    的
    其
    他
    应
    收
    款
    项
    4,364,321.88 1.09 59,957.86 2.55 311,172.60 0.15 59,957.86 2.55
    合
    计
    398,742,326.96 / 2,348,018.10 / 200,852,155.59 / 2,348,018.10 /
    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款
    单位:元 币种:人民币
    期末数 期初数
    账龄 账面余额 账面余额
    金额 比例(%)
    坏账准备
    金额 比例(%)
    坏账准备
    四至五年 71,537.87 4.31 71,537.87 71,537.87 4.31 71,537.87
    五年以上 1,588,454.72 95.69 1,588,454.72 1,588,454.72 95.69 1,588,454.72
    合计 1,659,992.59 100.00 1,659,992.59 1,659,992.59 100.00 1,659,992.59
    (2) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
    本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。铜陵精达特种电磁线股份有限公司 2009 年半年度报告
    49
    3、长期股权投资
    按成本法核算
    单位:元 币种:人民币
    被投资单
    位
    初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
    其
    中:
    本期
    减值
    准备
    减
    值
    准
    备
    在被投
    资单位
    持股比
    例(%)
    在被投
    资单位
    表决权
    比例
    (%)
    精工公司 8,795,585.98 8,795,585.98 8,795,585.98 70 70
    精迅公司 70,958,776.26 70,958,776.26 70,958,776.26 100 100
    顶科公司 22,050,831.76 22,050,831.76 22,050,831.76 51 51
    供销公司 2,591,229.78 2,591,229.78 2,591,229.78 75 75
    广东精达 81,677,810.68 81,677,810.68 81,677,810.68 70 70
    天津精达 54,466,030.97 54,466,030.97 54,466,030.97 55 55
    精工里亚 39,130,000.00 39,130,000.00 39,130,000.00 70 70
    江苏精达 56,012,068.35 50,598,171.00 5,413,897.35 56,012,068.35 51 51
    铜陵精达 96,530,000.00 96,530,000.00 96,530,000.00 70 70
    精远线模 16,800,000.00 7,000,000.00 9,800,000.00 16,800,000.00 70 70
    精选线材 7,875,000.00 7,875,000.00 7,875,000.00 70 70
    (1)报告期内未发生长期股权投资可收回金额低于账面价值的情况,故未计提长期股权投资减值准备。
    (2)本公司投资变现及投资收益汇回无重大限制。
    4、营业收入
    (1) 营业收入
    单位:元 币种:人民币
    项目 本期发生额 上期发生额
    主营业务收入 35,244,364.69 1,364,019,786.73
    其他业务收入 5,422,528.23 20,960,425.99
    合计 40,666,892.92 1,384,980,212.72
    (2) 主营业务(分产品)
    单位:元 币种:人民币
    本期数 上年同期数
    产品名称
    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
    漆包线 29,078,412.10 29,078,412.10 1,047,944,583.04 994,391,805.09
    裸铜线 6,165,952.59 6,165,952.59 315,655,651.66 315,690,097.14
    铝漆包线 419,552.03 413,195.20
    合计 35,244,364.69 35,244,364.69 1,364,019,786.73 1,310,495,097.43
    (3) 主营业务(分地区)
    单位:元 币种:人民币
    本期数 上年同期数
    地区名称
    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
    国内 35,244,364.69 35,244,364.69 1,364,019,786.73 1,310,495,097.43
    合计 35,244,364.69 35,244,364.69 1,364,019,786.73 1,310,495,097.43铜陵精达特种电磁线股份有限公司 2009 年半年度报告
    50
    5、现金流量表补充资料
    单位:元 币种:人民币
    补充资料 本期金额 上期金额
    1.将净利润调节为经营活动现金流量:
    净利润 -5,065,685.41 10,154,108.26
    加:资产减值准备
    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧
    无形资产摊销
    长期待摊费用摊销
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”
    号填列)
    固定资产报废损失(收益以“-”号填列)
    公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
    财务费用(收益以“-”号填列)
    投资损失(收益以“-”号填列)
    递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)
    递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)
    存货的减少(增加以“-”号填列)
    经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)
    经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)
    其他
    经营活动产生的现金流量净额 99,659,617.27 -63,277,864.76
    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
    债务转为资本
    一年内到期的可转换公司债券
    融资租入固定资产
    3.现金及现金等价物净变动情况:
    现金的期末余额
    减:现金的期初余额
    加:现金等价物的期末余额
    减:现金等价物的期初余额
    现金及现金等价物净增加额 57,431,976.92 5,724,601.77
    (八) 关联方及关联交易
    1、本企业的母公司情况
    单位:万元 币种:人民币
    母公司名称
    企业
    类型
    注
    册
    地
    法人代
    表
    业务性
    质
    注册资
    本
    母公司对
    本企业的
    持股比例
    (%)
    母公司对
    本企业的
    表决权比
    例(%)
    本企业
    最终控
    制方
    组织机构代码
    广州特华投
    资管理有限
    公司
    有限
    责任
    公司
    广
    州
    陶小敏
    企业投
    资管理
    和投资
    策划
    21,000 20.33 20.33 李光荣 70825758-1铜陵精达特种电磁线股份有限公司 2009 年半年度报告
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    2、本企业的子公司情况
    单位:元 币种:人民币
    子公司全
    称
    企业类型 注册地
    法人
    代表
    业务性
    质
    注册资本
    持股比
    例(%)
    表决权
    比例(%)
    组织机构代
    码
    精工公司 中外合资
    铜陵经济技术
    开发区
    王世
    根
    生产制
    造
    19,700,000 70 70 70509473-x
    广东精达 中外合资 广东省南海市
    王世
    根
    生产制
    造
    14,086,000
    美元
    70 70 74297623-x
    天津精达 中外合资 天津市东丽区
    王世
    根
    生产制
    造
    12,491,100
    美元
    55 55 76126950-6
    精迅公司 有限责任公司
    铜陵市新经济
    技术开发区
    王世
    根
    生产制
    造
    52,510,000 100 100 74890559-0
    顶科公司 中外合资
    铜陵经济技术
    开发区
    王世
    根
    生产制
    造
    5,230,000
    美元
    51 51 72852979-1
    供销公司 有限责任公司
    铜陵经济技术
    开发区
    殷祥
    宇
    贸易 3,800,000 75 75 15112099-0
    精工里亚 中外合资
    铜陵市新经济
    技术开发区
    王世
    根
    生产制
    造
    7,252,500
    美元
    70 70 79359204-1
    江苏精达 中外合资 江苏省常熟市
    王世
    根
    生产制
    造
    14,550,000
    美元
    51 51 66326085-8
    铜陵精达 中外合资
    铜陵市新经济
    技术开发区
    王世
    根
    生产制
    造
    19,700,000
    美元
    70 70 67264106-2
    精远线模 有限责任公司
    铜陵市新经济
    技术开发区
    王世
    根
    生产制
    造
    24,000,000 89.5 100 67424919-5
    精选线材 有限责任公司
    铜陵市新经济
    技术开发区
    王世
    根
    生产制
    造
    11,250,000 88.15 100 68360194-7
    3、本企业的其他关联方情况
    其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
    铜陵精达铜材(集团)有限责任公司 参股股东 15111559-3
    湖南湘晖投资管理股份有限公司 其他 71704855-4
    精达集团为本公司第二股东,湖南湘晖为本公司第二股东的控股股东。
    4、关联交易情况
    本报告期公司无关联交易事项。
    5、关联方应收应付款项
    单位:元 币种:人民币
    项目名称 关联方 期末金额 期初金额
    其他应付款 精达集团 6,039,948.95 3,361,778.32
    (九) 股份支付
    无
    (十) 或有事项
    无铜陵精达特种电磁线股份有限公司 2009 年半年度报告
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    (十一) 承诺事项
    无
    (十二) 资产负债表日后事项
    无
    (十三) 其他重要事项
    无
    (十四) 补充资料
    1、按中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1 号-非经常性损益》第1 号的规
    定,本公司当期非经常性损益的发生金额列示如下
    单位:元 币种:人民币
    非经常性损益项目 金额 说明
    非流动资产处置损益 -10,467.18
    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 4,145,163.82 政府补贴
    少数股东权益影响额 -1,399,190.17
    所得税影响额 -1,042,133.28
    合计 1,693,373.19
    2、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9 号的要求计算的净资产收益率及
    每股收益
    净资产收益率(%) 每股收益
    报告期利润
    全面摊薄
    加权平
    均
    基本每股收
    益
    稀释每股收
    益
    归属于公司普通股股东的净利润 3.20 3.20 0.082 0.082
    扣除非经常性损益后归属于公司普通股
    股东的净利润
    2.97 2.97 0.076 0.076铜陵精达特种电磁线股份有限公司 2009 年半年度报告
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    八、备查文件目录
    1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计主管人员签名并盖章的财务报表。
    2、报告期内公司在《中国证券报》、《证券日报》公开披露过的所有文件的正本和公告稿。
    3、载有董事长王世根先生签名的2009 年半年度报告文本。
    董事长:王世根
    铜陵精达特种电磁线股份有限公司
    2009 年8 月11 日