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2019年11月21日 星期四

精达股份(600577)公告正文

铜陵精达特种电磁线股份有限公司2006年中期报告

公告日期:2006-07-18


                铜陵精达特种电磁线股份有限公司2006年中期报告

  目录
  一、重要提示
  二、公司基本情况
  三、股本变动及股东情况
  四、董事、监事和高级管理人员
  五、管理层讨论与分析
  六、重要事项
  七、财务会计报告
  八、备查文件目录
  一、重要提示
  1、本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
  2、独立董事何盛明、董事李光荣、董事邢峻恺因公出差,不能出席会议,分别委托独立董事刘力、董事李晓、董事王世根出席会议并表决。
  3、公司中期财务报告已经安徽华普会计师事务所审计并出具了标准无保留意见的审计报告。
  4、公司负责人王世根,主管会计工作负责人储中京及会计机构负责人(会计主管人员)储中京声明:保证中期报告中财务报告的真实、完整。
  二、公司基本情况
  (一)基本情况简介
  1、公司法定中文名称:铜陵精达特种电磁线股份有限公司
  公司法定中文名称缩写:精达股份
  公司法定英文名称:TONGLING JINGDA SPECIAL MAGNET WIRE CO.,LTD.
  2、公司A股上市交易所:上海证券交易所
  公司A股简称:G精达
  公司A股代码:600577
  3、公司注册地址:安徽省铜陵市芜铜路(经济技术开发区内)
  公司办公地址:安徽省铜陵市芜铜路(经济技术开发区内)
  邮政编码:244000
  公司国际互联网网址:www.jingda.cn
  公司电子信箱:zqb@jingda.cn
  4、公司法定代表人:王世根
  5、董事会秘书:张天赢
  电话:0562-2809086
  传真:0562-2809086
  E-mail:zqb@jingda.cn
  联系地址:安徽省铜陵市芜铜路(经济技术开发区内)
  公司证券事务代表:储中京
  电话:0562-2809086
  传真:0562-2809086
  E-mail:zqb@jingda.cn
  联系地址:安徽省铜陵市芜铜路(经济技术开发区内)
  6、公司信息披露报纸名称:《中国证券报》、《证券日报》
  登载公司中期报告的中国证监会指定国际互联网网址:www.sse.com.cn
  公司中期报告备置地点:公司证券部
   (二)主要财务数据和指标
  1、主要会计数据和财务指标
  单位:元 币种:人民币
                    本报告期末       上年度期末
流动资产             1,372,585,417.76    1,046,284,636.17
流动负债             1,305,580,273.70    1,004,555,690.86
总资产              1,826,061,313.82    1,486,225,081.45
股东权益(不含少数股东权      370,271,963.20     346,300,367.76
益)
每股净资产(元)                3.43          3.21
调整后的每股净资产(元)            3.35          3.20
                   报告期(1-6
                                 上年同期
                       月)
净利润                24,771,595.44     18,082,372.37
扣除非经常性损益的净利润       24,984,020.17     18,115,114.15
每股收益(元)                0.2294         0.1674
净资产收益率(%)                6.69          5.22
经营活动产生的现金流量净额      70,091,787.04     22,792,032.67

                          本报告期末比上年度期末
                                增减(%)
流动资产                              31.19
流动负债                              29.97
总资产                               22.87
股东权益(不含少数股东权                       6.92
益)
每股净资产(元)                            6.92
调整后的每股净资产(元)                        4.54
                          本报告期比上年同期增减
                                  (%)
净利润                               36.99
扣除非经常性损益的净利润                      37.92
每股收益(元)                            36.99
净资产收益率(%)                     增加1.47个百分点
经营活动产生的现金流量净额                     207.53
  2、扣除非经常性损益项目和金额
  单位:元币种:人民币
非经常性损益项目                           金额
处置长期股权投资、固定资产、在建工程、
无形资产、其他长期资
                               -294,289.13
产产生的损益
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提
的资产减值准备后的其他                     -11,349.23
各项营业外收入、支出
所得税影响数                          93,213.63
合计                             -212,424.73
  三、股本变动及股东情况
  (一)股份变动情况表
                 本次变动前    本次变动增减(+,-)
                                    公
                          发
                 数量   比例        送股  积
                          行
                                    金
                          新
                                    转
                          股
一、有限售条件股份                           股
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股       72,000,000   66.67     -9,000,000
其中:境内法人持股     72,000,000   66.67     -9,000,000
境内自然人持股
4、外资持股
其中:境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计     72,000,000   66.67     -9,000,000
二、无限售条件流通股份
1、人民币普通股       36,000,000   33.33     9,000,000
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
无限售条件流通股份
              36,000,000   33.33     9,000,000
合计
三、股份总数        108,000,000  100.00         0

            本次变动增减(+,-)       本次变动后
                    小计       数量    比例
              其
              他
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股          -9,000,000    63,000,000   58.33
其中:境内法人持股        -9,000,000    63,000,000   58.33
境内自然人持股
4、外资持股
其中:境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计        -9,000,000    63,000,000   58.33
二、无限售条件流通股份
1、人民币普通股          9,000,000    45,000,000   41.67
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
无限售条件流通股份
                  9,000,000    45,000,000   41.67
合计
三、股份总数                0    108,000,000
  单位:股
  股份变动的过户情况
  已在2006年4月中旬过户。
  (二)股东情况
  1、股东数量和持股情况
  单位:股
  报告期末股东总数                       11,530
  前十名股东持股情况
                    股东    持股比
股东名称                             持股总数
                    性质     例(%)
广州市特华投资管理有限公司       其他     25.67   27,720,000
铜陵精达铜材(集团)有限责任公司     其他    25.375   27,405,000
安徽省科技产业投资有限公司       其他     3.06   3,307,500
合肥市高科技风险投资有限公司      其他     2.19   2,362,500
北京中关村青年科技创业投资有限公司   其他     1.46   1,575,000
深圳市雅景投资咨询有限公司       未知     1.20   1,299,401
铜陵市皖中物资有限责任公司       其他     0.58    630,000
彭灏                  其他     0.58    622,576
袁长华                 其他     0.56    605,962
汉盛证券投资基金            未知     0.37    404,224

                   报告期内 持有有限售条  质押或冻结
股东名称
                     增减  件股份数量  的股份数量
广州市特华投资管理有限公司     -3,960,000  27,720,000      0
铜陵精达铜材(集团)有限责任公司   -3,915,000  27,405,000      0
安徽省科技产业投资有限公司      -472,500   3,307,500      0
合肥市高科技风险投资有限公司     -337,500   2,362,500      0
北京中关村青年科技创业投资有限公司  -187,500   1,575,000      0
深圳市雅景投资咨询有限公司      -444,738       0     未知
铜陵市皖中物资有限责任公司       -90,000    630,000      0
彭灏                  622,576       0     未知
袁长华                 121,192       0     未知
汉盛证券投资基金           -183,177       0     未知
  前十名无限售条件股东持股情况
股东名称             持有无限售条件股份数量     股份种类
深圳市雅景投资咨询有限公司          1,299,401   人民币普通股
彭灏                      622,576   人民币普通股
袁长华                     605,962   人民币普通股
汉盛证券投资基金                404,224   人民币普通股
北京金军资和信风险投资有限公司         398,525   人民币普通股
包光华                     325,357   人民币普通股
陈官秀                     300,000   人民币普通股
杨凤娥                     278,000   人民币普通股
袁群英                     250,150   人民币普通股
魏秀英                     239,125   人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动关系的说明  持有有限售条件股份的股东之间无关
                    联关系,也非一致行动人。未知其他
                    关联关系和一致行动情况。
  前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
  单位:股
                              有限售条件股份
                              可上市交易情况
                     持有的有限售
序 有限售条件股东名称
                     条件股份数量   可上市交易时间

1  广州市特华投资管理有限公司        27,720,000   2007年4月18日
2  铜陵精达铜材(集团)有限责任公司      27,405,000   2007年4月18日
3  安徽省科技产业投资有限公司        3,307,500   2007年4月18日
4  合肥市高科技风险投资有限公司       2,362,500   2007年4月18日
5  北京中关村青年科技创业投资有限公司    1,575,000   2007年4月18日
6  铜陵市皖中物资有限责任公司         630,000   2007年4月18日

                       有限售条件股份可
                        上市交易情况
序 有限售条件股东名称             新增可上市交   限售条件
号                       易股份数量
1  广州市特华投资管理有限公司          1,386,000  法定限售条件
2  铜陵精达铜材(集团)有限责任公司        1,370,250  法定限售条件
3  安徽省科技产业投资有限公司          3,307,500  法定限售条件
4  合肥市高科技风险投资有限公司         2,362,500  法定限售条件
5  北京中关村青年科技创业投资有限公司      1,575,000  法定限售条件
6  铜陵市皖中物资有限责任公司           630,000  法定限售条件
  2、控股股东及实际控制人变更情况
  本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
  四、董事、监事和高级管理人员
  (一)董事、监事和高级管理人员持股变动
  报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
  (二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
  本报告期无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
  五、管理层讨论与分析
  (一)管理层讨论与分析
  1、2006年1-6月公司特种漆包线(铜、铝)产量33462.94吨,销售量33701.75吨,销售收入170,096万元,与2005年同期相比分别增长23.64%,27.11%,89.27%。1-6月公司主营业务利润15,312万元,净利润2477万元,与去年同期相比分别增长89.77%,36.99%。
  2、电解铜价格急剧、大幅度上涨,对公司经营产生了一定的影响。由于采取电解铜(铝锭)价格加加工费的产品定价方式,主要原材料的涨价风险得到释放,但流动资金投入量大幅度增加,财务成本随之增加。
  3、报告期内,市场需求基本正常。其中空调压缩机用电磁线需求出现小幅波动,冰箱压缩机用电磁线及其他产品需求平稳增长。
  4、公司管理、规模和行业地位等方面的优势,使得公司能够抵御较大的市场风险。
  (二)公司主营业务及其经营状况
  1、主营业务分行业、产品情况表
  单位:元币种:人民币
                                主营业务
分行业或分产
            主营业务收入     主营业务成本    利润率

                                   (%)
分行业
分产品
漆包线       1,700,968,880.42   1,561,787,002.79     8.91
裸铜线         10,211,174.22     10,176,755.97     0.34
多头铜线以及
           235,214,022.11    221,656,097.47     6.12
镀锡铜线
毛细铜管        2,604,636.76     2,559,452.96     1.77
无氧铜杆        10,905,762.29     10,670,531.53     2.20
裸铝线          166,975.13      159,378.62     4.77
家电产品销售      5,432,841.91     4,817,111.05     12.78

           主营业务     主营业务成
                               主营业务利润
分行业或分产     收入比上     本比上年同
                               率比上年同期
品          年同期增       期增减
                                增减(%)
           减(%)       (%)
分行业
分产品
                               减少0.15个百
漆包线          89.28        91.12
                                   分点
                               减少1.16个百
裸铜线          29.88        31.41
                                   分点
多头铜线以及                         增加6.12个百
镀锡铜线                               分点
                               增加1.77个百
毛细铜管
                                   分点
                               增加2.20个百
无氧铜杆
                                   分点
                               增加2.68个百
裸铝线         -61.49       -62.45
                                   分点
                               增加4.60个百
家电产品销售      112.24       104.96
                                   分点
  其中:报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额0元人民币。
  2、主营业务分地区情况
  单位:元 币种:人民币
地区          主营业务收入  主营业务收入比上年同期增减(%)
国内        1,906,921,757.17               135.05
国外          58,582,535.67               256.44
   (三)公司投资情况
  1、报告期内,公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
  2、非募集资金项目情况
  1)、广东精达里亚特种漆包线有限公司漆包线扩建项目
  公司出资4,800万元人民币投资该项目。已实施完毕,收益886万元。
  2)、天津精达里亚特种漆包线有限公司漆包线项目
  公司出资4,200万元人民币投资该项目。已实施完毕,收益1306万元。
  3)、铜陵精迅特种漆包线有限公司成品库项目
  公司出资150万元人民币投资该项目。已实施完毕。
  六、重要事项
  (一)公司治理的情况
  公司严格按着《公司法》、《证券法》等有关法律法规的和中国证监会要求,不断完善公司法人治理结构,建立现代企业制度,规范公司运作。公司根据新的监管和规范运作要求对《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等规章制度适时进行了修订。股东与股东大会、控股股东和上市公司、董事与董事会、绩效评价与激励约束机制、信息披露和公司相对于控股股东独立等实际情况基本符合相关要求。
  (二)报告期实施的利润分配方案执行情况
  本报告期内未进行利润分配。
  (三)中期拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
  以2006年6月30日公司总股本10,800万股为基数,向全体股东每10股派红利1.20元人民币(含税),以资本公积金每10股转增2股。
  (四)重大诉讼仲裁事项
  本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
  (五)资产交易事项
  本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
  (六)重大关联交易
  本报告期公司无重大关联交易事项。
  (七)托管情况
  本报告期公司无托管事项。
  (八)承包情况
  本报告期公司无承包事项。
  (九)租赁情况
  本报告期公司无租赁事项。
  (十)担保情况
  单位:万元币种:人民币
  公司对外担保情况(不包括对控股子公司的担保)
担保对    发生日期
      (协议签署        担保  担保  是否履行 是否为关联
             担保金额
象       日)         类型  期限    完毕   方担保
报告期内担保发生额合计                         0
报告期末担保余额合计                          0
  公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计                15,027
报告期末对控股子公司担保余额合计                 15,027
  公司担保总额情况(包括对控股子公司的担保)
担保总额                             15,027
担保总额占公司净资产的比例(%)                   40.58
其中:
为股东、实际控制人及其关联方
提供担保的金额                             0
直接或间接为资产负债率超过
70%的被担保对象提供的债务担
                                    0
保金额
担保总额超过净资产50%部分的金额                    0
上述三项担保金额合计                          0
  (十一)委托理财情况
  本报告期公司无委托理财事项。
  (十二)承诺事项履行情况
  报告期内或持续到报告期内,公司或持股5%以上股东没有承诺事项。
  原非流通股东在股权分置改革过程中做出的特殊承诺及其履行情况
股东名称   特殊承诺
       1、如果公司2006年度实现的净利润较上年度增长率低于15%;或者
       2006年度财务报告被出具非标准无保留审计意见,将向流通股股东
       按每10股追送0.5股一次。
广州市特   2、若触发上述追送承诺,所持有的非流通股股份自股份追送实施完
华投资管   毕后十二个月内不上市交易或者转让,在前述承诺期期满后,通过
理有限公   证券交易所挂牌交易出售持有的原非流通股股份,出售数量占精达
司      股份股份总数的比例在十二个月内不超过百分之五,在二十四个月
       内不超过百分之十;若未触发追送股份条款,则所持有的非流通股
       股份自获得流通权之日起十二个月内不上市交易或者转让,在前述
       承诺期期满后十二个月内不上市交易,在二十四个月内通过证券交
       易所挂牌交易出售原非流通股股份占精达股份股份总数的比例不超
       过百分之十。
广州市特   在实施股权分置改革之后,特华投资与精达集团承诺将在股东大会
华投资管   上共同提议精达股份2006年中期的利润分配比例将不低于2006年
理有限公   上半年实现的可分配利润(非累计可分配利润)的60%,并保证在股
司      东大会表决时对该议案投赞成票。
铜陵精达
铜材(集
       同上
团)有限
责任公司

股东名称                           承诺履行情况
广州市特
                               未触发追送条
华投资管
                              件、未到履行时
理有限公
                              间。

                              公司二届董事会
                              第十三次会议已
                              审议通过了
广州市特
                              2006年中期利
华投资管
                              润分配及公积金
理有限公
                              转增股本的议

                              案,利润分配比
                              例达到承诺要
                              求。
铜陵精达
铜材(集
                              同上
团)有限
责任公司
  (十三)聘任、解聘会计师事务所情况
  报告期内,公司未改聘会计师事务所,公司现聘任安徽华普会计师事务所为公司的境内审计机构。担任本次审计工作并出具审计意见的注册会计师为朱宗瑞、张婕、储士升。
  (十四)公司、董事会、董事受处罚及整改情况
  报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
  (十五)其它重大事项
  本报告期内公司无其它重大事项。
  (十六)信息披露索引
                     刊载的报刊名称及
事项                             刊载日期
                     版面
二届董事会十一次会议决议公告暨      《中国证券报》、   2006年2
2005年度股东大会通知           《证券日报》     月28日
                     《中国证券报》、   2006年2
2006年年度报告
                     《证券日报》     月28日
                     《中国证券报》、   2006年2
二届监事会六次会议决议公告
                     《证券日报》     月28日
关于召开股权分置改革相关股东会议     《中国证券报》、   2006年3
的通知                  《证券日报》      月6日
关于股权分置改革方案沟通协商情况     《中国证券报》、   2006年3
暨修改股权分置改革方案的公告       《证券日报》     月14日
关于召开股权分置改革相关股东会议     《中国证券报》、   2006年3
的第一次提示性公告            《证券日报》     月23日
关于召开股权分置改革相关股东会议     《中国证券报》、   2006年4
的第二次提示性公告            《证券日报》      月3日
股权分置改革相关股东会议表决结果     《中国证券报》、   2006年4
公告                   《证券日报》      月7日
2005年度股东大会决议公告         《中国证券报》、   2006年4
                     《证券日报》      月8日
                     《中国证券报》、   2006年4
股权分置改革方案实施公告
                     《证券日报》     月12日
                     《中国证券报》、   2006年4
二届董事会十二次会议决议公告
                     《证券日报》     月28日
                     《中国证券报》、   2006年4
2006年第一季度报告
                     《证券日报》     月28日

                         刊载的互联网网站及检
事项
                                索路径
二届董事会十一次会议决议公告暨
                            www.sse.com.cn
2005年度股东大会通知
2006年年度报告                     www.sse.com.cn
二届监事会六次会议决议公告               www.sse.com.cn
关于召开股权分置改革相关股东会议
                            www.sse.com.cn
的通知
关于股权分置改革方案沟通协商情况
                            www.sse.com.cn
暨修改股权分置改革方案的公告
关于召开股权分置改革相关股东会议
                            www.sse.com.cn
的第一次提示性公告
关于召开股权分置改革相关股东会议
                            www.sse.com.cn
的第二次提示性公告
股权分置改革相关股东会议表决结果
                            www.sse.com.cn
公告
2005年度股东大会决议公告                www.sse.com.cn
股权分置改革方案实施公告                www.sse.com.cn
二届董事会十二次会议决议公告              www.sse.com.cn
2006年第一季度报告                   www.sse.com.cn
  七、财务会计报告
  公司中期财务报告已经安徽华普会计师事务所注册会计师朱宗瑞、张婕、储士升审计,并出具了标准无保留意见的审计报告。
  审计报告
  华普审字[2006]0583号
  铜陵精达特种电磁线股份有限公司全体股东:
  我们审计了后附的铜陵精达特种电磁线股份有限公司(以下简称“贵公司”)2006年6月30日的资产负债表和合并资产负债表、2006年1-6月的利润及利润分配表和合并利润及合并利润分配表、现金流量表和合并现金流量表。这些会计报表的编制是贵公司管理当局的责任,我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。
  我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作,以合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据,评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计,以及评价会计报表的整体反映。我们相信,我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
  我们认为,上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定,在所有重大方面公允反映了贵公司2006年6月30日的财务状况以及2006年1-6月的经营成果和现金流量。
  安徽华普会计师事务所
                  中国注册会计师:朱宗瑞 张婕 储士升
  安徽·合肥
                              2006年7月16日
  (一)财务报表
  资产负债表
  2006年06月30日
  编制单位:铜陵精达特种电磁线股份有限公司
  单位:元 币种:人民币
               附注              合并
项目           合  母
                        期末数       期初数
             并  公
                司
流动资产:
货币资金        五-1     231,414,733.36    179,112,826.42
短期投资
应收票据        五-2      40,699,083.02    156,406,170.89
应收股利
应收利息
应收账款        五-3 六-1  683,019,728.06    439,439,584.84
其他应收款       五-4 六-2   5,220,478.86     2,981,386.76
预付账款        五-5      45,637,589.91    33,122,511.60
应收补贴款
存货          五-6     366,262,995.85    235,074,209.32
待摊费用        五-7       330,808.70      147,946.34
一年内到期的长
期债权投资
其他流动资产
流动资产合计            1,372,585,417.76   1,046,284,636.17
长期投资:
长期股权投资      五-8 六-3    498,666.66      549,017.72
长期债权投资
长期投资合计               498,666.66      549,017.72
其中:合并价差     五-8       498,666.66      549,017.72
其中:股权投资
差额
固定资产:
固定资产原价      五-9     608,016,533.15    549,193,456.06
减:累计折旧      五-9     163,672,174.13    143,318,333.74
固定资产净值      五-9     444,344,359.02    405,875,122.32
减:固定资产减
            五-9      7,736,662.98
值准备
固定资产净额      五-9     436,607,696.04    405,875,122.32
             五-
工程物资                4,374,769.42     1,407,778.90
             10
             五-
在建工程                 671,202.00    20,065,038.52
             11
固定资产清理
固定资产合计             441,653,667.46    427,347,939.74
无形资产及其他
资产:
             五-
无形资产                11,323,561.94    12,043,487.82
             12
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其他
                    11,323,561.94    12,043,487.82
资产合计
递延税项:
递延税款借项
资产总计              1,826,061,313.82   1,486,225,081.45
流动负债:
             五-
短期借款               236,700,000.00    201,000,000.00
             13
             五-
应付票据               798,019,410.49    609,665,710.73
             14
             五-
应付账款               152,443,340.03    90,112,805.21
            五-15
预收账款                11,459,440.12     4,006,151.36
            五-16
应付工资                5,467,824.77     4,700,651.82
            五-17
应付福利费               7,450,616.72     7,514,524.91
             18
应付股利
             五-
应交税金                12,841,654.64    18,415,011.62
             19
             五-
其他应交款                795,138.82      439,983.39
             20
             五-
其他应付款               32,594,158.15    23,924,456.72
             21
             五-
预提费用                7,808,689.96     4,776,395.10
             22
预计负债
一年内到期的长      五-
                    40,000,000.00    40,000,000.00
期负债
             23
其他流动负债
流动负债合计            1,305,580,273.70   1,004,555,690.86
长期负债:
长期借款
应付债券
长期应付款
             五-
专项应付款                290,000.00      290,000.00
             24
其他长期负债
长期负债合计               290,000.00      290,000.00
递延税项:
递延税款贷项
负债合计              1,305,870,273.70  1,004,845,690.86
少数股东权益             149,919,076.92   135,079,022.83
所有者权益(或
股东权益):
实收资本(或股      五-
                   108,000,000.00   108,000,000.00
本)
             25
减:已归还投资
实收资本(或股      五-
                   108,000,000.00   108,000,000.00
本)净额
            五-25
资本公积               115,712,208.77   116,512,208.77
             26
             五-
盈余公积                39,188,369.62    36,856,002.88
             27
其中:法定公益      五-
                              8,253,715.76

             27
未分配利润               94,411,384.81    84,932,156.11
拟分配现金股利             12,960,000.00
外币报表折算差

减:未确认投资
损失
所有者权益(或
                   370,271,963.20   346,300,367.76
股东权益)合计
负债和所有者权
益(或股东权            1,826,061,313.82  1,486,225,081.45
益)总计

                        母公司
项目
                   期末数          期初数
流动资产:
货币资金           108,105,926.81       69,899,805.20
短期投资
应收票据           13,038,109.44       69,858,326.41
应收股利
应收利息
应收账款           334,881,688.57      239,835,922.27
其他应收款          128,916,896.61       90,592,484.96
预付账款           93,166,726.89       78,321,075.64
应收补贴款
存货             171,058,006.82      123,954,323.40
待摊费用
一年内到期的长
期债权投资
其他流动资产
流动资产合计         849,167,355.14      672,461,937.88
长期投资:
长期股权投资         259,596,115.56      235,819,373.24
长期债权投资
长期投资合计         259,596,115.56      235,819,373.24
其中:合并价差
其中:股权投资
差额
固定资产:
固定资产原价         197,691,947.27      202,957,550.38
减:累计折旧         88,170,000.82       83,457,482.01
固定资产净值         109,521,946.45      119,500,068.37
减:固定资产减
                4,944,795.00
值准备
固定资产净额         104,577,151.45      119,500,068.37
工程物资
在建工程
固定资产清理
固定资产合计         104,577,151.45      119,500,068.37
无形资产及其他
资产:
无形资产             211,499.80        234,999.82
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其他
                 211,499.80        234,999.82
资产合计
递延税项:
递延税款借项
资产总计          1,213,552,121.95     1,028,016,379.31
流动负债:
短期借款           126,700,000.00      133,000,000.00
应付票据           498,699,980.49      386,331,710.73
应付账款           154,464,936.89       94,771,351.44
预收账款            1,138,989.59        734,056.74
应付工资            4,354,535.68       3,244,535.68
应付福利费           1,105,255.18       1,195,560.38
应付股利
应交税金           -2,568,352.47       11,690,288.40
其他应交款            745,527.57        438,945.75
其他应付款          17,007,639.95       6,522,636.22
预提费用            1,650,000.00       2,357,352.27
预计负债
一年内到期的长
               40,000,000.00       40,000,000.00
期负债
其他流动负债
流动负债合计         843,298,512.88      680,286,437.61
长期负债:
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款            290,000.00        290,000.00
其他长期负债
长期负债合计           290,000.00        290,000.00
递延税项:
递延税款贷项
负债合计           843,588,512.88      680,576,437.61
少数股东权益
所有者权益(或
股东权益):
实收资本(或股
               108,000,000.00      108,000,000.00
本)
减:已归还投资
实收资本(或股
               108,000,000.00      108,000,000.00
本)净额
资本公积           115,712,208.77      116,512,208.77
盈余公积           24,447,541.18       22,115,174.44
其中:法定公益
                7,371,724.81       7,371,724.81

未分配利润          108,843,859.12      100,812,558.49
拟分配现金股利        12,960,000.00
外币报表折算差

减:未确认投资
损失
所有者权益(或
               369,963,609.07      347,439,941.70
股东权益)合计
负债和所有者权
益(或股东权        1,213,552,121.95     1,028,016,379.31
益)总计
  公司法定代表人:王世根  主管会计工作负责人:储中京   会计机构负责人:储中京
  利润及利润分配表
  2006年1-6月
  编制单位:铜陵精达特种电磁线股份有限公司
  单位:元 币种:人民币
              附注             合并
项目               母
              合
                         本期数   上年同期数
              并  公
                 司
             五-
一、主营业务收入        六-4  1,965,504,292.84  909,517,061.24
              29
             五-
减:主营业务成本        六-5  1,811,826,330.39  827,711,561.76
              30
             五-
主营业务税金及附加              552,816.29   1,118,102.37
              31
二、主营业务利润
(亏损以“-”号填            153,125,146.16   80,687,397.11
列)
加:其他业务利润
             五-
(亏损以“-”号填             1,009,909.86    119,204.32
列)            32
             五-
减:营业费用                21,326,315.78   14,084,549.94
            五-33
管理费用                 42,662,144.62   22,339,129.12
              34
财务费用                 24,047,278.98   12,545,731.20
三、营业利润(亏损
                     66,099,316.64   31,837,191.17
以“-”号填列)
加:投资收益(损失    五-
                六-6     -50,351.06    511,421.44
以“-”号填列)
              36
补贴收入
             五-
营业外收入                  181,758.48     42,149.64
              37
             五-
减:营业外支出               8,224,059.82     91,062.75
              38
四、利润总额(亏损
                     58,006,664.24   32,299,699.50
总额以“-”号填列)
             五-
减:所得税           六-7    18,395,014.71   7,663,253.83
              39
减:少数股东损益             14,840,054.09   6,554,073.30
加:未确认投资损失
(合并报表填列)
五、净利润(亏损以
                     24,771,595.44   18,082,372.37
“-”号填列)
加:年初未分配利润            84,932,156.11   68,051,023.52
其他转入
六、可供分配的利润            109,703,751.55   86,133,395.89
减:提取法定盈余公
                      2,332,366.74   1,864,327.00

提取法定公益金                         932,163.50
提取职工奖励及福利
基金(合并报表填列)
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供股东分配的
                      107,371,384.81  83,336,905.
利润
减:应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利                12,960,000.00
转作股本的普通股股

拟分配现金股利                12,960,000.00
八、未分配利润(未弥
补亏损以“-”号填              94,411,384.81 83,336,905.39
列)
补充资料:
1.出售、处置部门或
被投资单位所得收益
2.自然灾害发生的损

3.会计政策变更增加
(或减少)利润总额
4.会计估计变更增加
(或减少)利润总额
5.债务重组损失
6.其他

                         母公司
项目
                   本期数          上年同期数
一、主营业务收入       1,164,007,352.89       819,710,522.27
减:主营业务成本       1,110,026,313.75       777,914,077.15
主营业务税金及附加         136,921.88         907,917.26
二、主营业务利润
(亏损以“-”号填        53,844,117.26        40,888,527.86
列)
加:其他业务利润
(亏损以“-”号填         952,164.63         402,771.94
列)
减:营业费用           7,909,659.13        8,603,948.60
管理费用            17,830,564.10        13,481,287.47
财务费用            15,672,535.62        10,806,055.50
三、营业利润(亏损
                13,383,523.04        8,400,008.23
以“-”号填列)
加:投资收益(损失
                23,776,742.32        14,543,354.28
以“-”号填列)
补贴收入
营业外收入             164,668.29          27,837.14
减:营业外支出          5,363,825.55          10,000.00
四、利润总额(亏损
                31,961,108.10        22,961,199.65
总额以“-”号填列)
减:所得税            8,637,440.73        4,318,029.64
减:少数股东损益
加:未确认投资损失
(合并报表填列)
五、净利润(亏损以
                23,323,667.37        18,643,170.01
“-”号填列)
加:年初未分配利润       100,812,558.49        73,797,089.51
其他转入
六、可供分配的利润       124,136,225.86        92,440,259.52
减:提取法定盈余公
                 2,332,366.74        1,864,327.00

提取法定公益金                         932,163.50
提取职工奖励及福利
基金(合并报表填列)
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供股东分配的
                121,803,859.12        89,643,769.02
利润
减:应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利         12,960,000.00
转作股本的普通股股

拟分配现金股利         12,960,000.00
八、未分配利润(未弥
补亏损以“-”号填       108,843,859.12        89,643,769.02
列)
补充资料:
1.出售、处置部门或
被投资单位所得收益
2.自然灾害发生的损

3.会计政策变更增加
(或减少)利润总额
4.会计估计变更增加
(或减少)利润总额
5.债务重组损失
6.其他
  公司法定代表人:王世根  主管会计工作负责人:储中京 会计机构负责人:储中京
  现金流量表
  2006年1-6月
  编制单位:铜陵精达特种电磁线股份有限公司
  单位:元 币种:人民币
                      附注
项目                                合并数
                         母公
                    合并
                          司
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金               1,714,033,623.34
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金     五-40        8,554,045.77
现金流入小计                       1,722,587,669.11
购买商品、接受劳务支付的现金               1,567,610,245.47
支付给职工以及为职工支付的现金               18,154,405.48
支付的各项税费                       35,296,567.03
支付的其他与经营活动有关的现金     五-41        31,434,664.09
现金流出小计                       1,652,495,882.07
经营活动产生的现金流量净额                 70,091,787.04
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金
其中:出售子公司收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期
                               1,918,976.08
资产而收回的现金
收到的其他与投资活动有关的现金     五-42         836,388.38
现金流入小计                         2,755,364.46
购建固定资产、无形资产和其他长期
                              47,714,536.79
资产所支付的现金
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计                        47,714,536.79
投资活动产生的现金流量净额                 -44,959,172.33
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资所收到的现金
其中:子公司吸收少数股东权益性投
资收到的现金
借款所收到的现金                      233,700,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计                        233,700,000.00
偿还债务所支付的现金                    198,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的
                               7,680,707.77
现金
其中:支付少数股东的股利
支付的其他与筹资活动有关的现金     五-43         850,000.00
其中:子公司依法减资支付给少数股
东的现金
现金流出小计                        206,530,707.77
筹资活动产生的现金流量净额                 27,169,292.23
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额                52,301,906.94
补充材料
1、将净利润调节为经营活动现金流
量:
净利润                           24,771,595.44
加:少数股东损益(亏损以“-”号填
                              14,840,054.09
列)
减:未确认的投资损失
加:计提的资产减值准备                   28,191,565.88
固定资产折旧                        23,019,997.71
无形资产摊销                          719,925.88
长期待摊费用摊销
待摊费用减少(减:增加)                   -182,862.36
预提费用增加(减:减少)                   2,250,549.86
处理固定资产、无形资产和其他长期
                                294,289.13
资产的损失(减:收益)
固定资产报废损失
财务费用                           7,589,592.14
投资损失(减:收益)                      50,351.06
递延税款贷项(减:借项)
存货的减少(减:增加)                  -136,441,269.23
经营性应收项目的减少(减:增加)              -156,681,731.49
经营性应付项目的增加(减:减少)               261,669,728.93
其他
经营活动产生的现金流量净额                 70,091,787.04
2.不涉及现金收支的投资和筹资活
动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况:
现金的期末余额                       231,414,733.36
减:现金的期初余额                     179,112,826.42
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额                  52,301,906.94

                                 母公司数
项目
一、经营活动产生的现金流量:               1,022,463,165.29
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还                        9,600,000.00
收到的其他与经营活动有关的现金              1,032,063,165.29
现金流入小计                        941,506,879.41
购买商品、接受劳务支付的现金                 7,133,146.71
支付给职工以及为职工支付的现金               17,010,984.82
支付的各项税费                       12,028,403.15
支付的其他与经营活动有关的现金               977,679,414.09
现金流出小计                        54,383,751.20
经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金
其中:出售子公司收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期               1,918,976.08
资产而收回的现金                        324,317.72
收到的其他与投资活动有关的现金                2,243,293.80
现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期               6,375,070.89
资产所支付的现金
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金                6,375,070.89
现金流出小计                        -4,131,777.09
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资所收到的现金
其中:子公司吸收少数股东权益性投
资收到的现金                        101,700,000.00
借款所收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金               101,700,000.00
现金流入小计                        108,000,000.00
偿还债务所支付的现金
分配股利、利润或偿付利息所支付的               4,895,852.50
现金
其中:支付少数股东的股利                    850,000.00
支付的其他与筹资活动有关的现金
其中:子公司依法减资支付给少数股
东的现金                          113,745,852.50
现金流出小计                        -12,045,852.50
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金的影响                  38,206,121.61
五、现金及现金等价物净增加额

补充材料
1、将净利润调节为经营活动现金流
量:                            23,323,667.37
净利润
加:少数股东损益(亏损以“-”号填
列)
减:未确认的投资损失                    12,358,242.08
加:计提的资产减值准备                    7,346,878.63
固定资产折旧                          23,500.02
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
待摊费用减少(减:增加)                   -707,352.27
预提费用增加(减:减少)
处理固定资产、无形资产和其他长期                260,436.63
资产的损失(减:收益)
固定资产报废损失                       4,578,971.30
财务费用                          -23,776,742.32
投资损失(减:收益)
递延税款贷项(减:借项)                  -45,103,683.42
存货的减少(减:增加)                   -95,662,870.23
经营性应收项目的减少(减:增加)               171,742,703.41
经营性应付项目的增加(减:减少)
其他                            54,383,751.20
经营活动产生的现金流量净额
2.不涉及现金收支的投资和筹资活
动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况:              108,105,926.81
现金的期末余额                       69,899,805.20
减:现金的期初余额
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额                  38,206,121.61
现金及现金等价物净增加额
  公司法定代表人:王世根  主管会计工作负责人:储中京  会计机构负责人:储中京
  合并资产减值准备明细表
  2006年1-6月
  编制单位:铜陵精达特种电磁线股份有限公司
  单位:元 币种:人民币
                                本期减少数
                                  因资产
项目             期初余额     本期增加数
                                  价值回
                                  升转回
                                    数
坏账准备合计       41,153,367.75   15,202,420.20
其中:应收账款     39,413,485.26    14,708,457.75
其他应收款        1,739,882.49     493,962.45
短期投资跌价准备
合计
其中:股票投资
债券投资
存货跌价准备合计       64,890.98    5,252,482.70
其中:库存商品        64,890.98    4,652,482.70
原材料                     600,000.00
长期投资减值准备
合计
其中:长期股权投

长期债权投资
固定资产减值准备
                       7,736,662.98
合计
其中:房屋、建筑

机器设备                   7,736,662.98
无形资产减值准备
其中:专利权
商标权
在建工程减值准备
委托贷款减值准备
资产减值合计       41,218,258.73   28,191,565.88

                 本期减少数
项目             其他原               期末余额
               因转出    合计
                 数
坏账准备合计                        56,355,787.95
其中:应收账款                       54,121,943.01
其他应收款                          2,233,844.94
短期投资跌价准备
合计
其中:股票投资
债券投资
存货跌价准备合计                       5,317,373.68
其中:库存商品                        4,717,373.68
原材料                             600,000.00
长期投资减值准备
合计
其中:长期股权投

长期债权投资
固定资产减值准备
                               7,736,662.98
合计
其中:房屋、建筑

机器设备                           7,736,662.98
无形资产减值准备
其中:专利权
商标权
在建工程减值准备
委托贷款减值准备
资产减值合计                        69,409,824.61
  公司法定代表人:王世根  主管会计工作负责人:储中京   会计机构负责人:储中京
  母公司资产减值准备明细表
  2006年1-6月
  编制单位:铜陵精达特种电磁线股份有限公司
  单位:元币种:人民币
项目              期初余额        本期增加数
坏账准备合计         31,593,612.85     5,413,447.08
其中:应收账款        29,989,863.48     4,983,104.44
其他应收款          1,603,749.37      430,342.64
短期投资跌价准备合计
其中:股票投资
债券投资
存货跌价准备合计         40,807.72     2,000,000.00
其中:库存商品          40,807.72     2,000,000.00
原材料
长期投资减值准备合计
其中:长期股权投资
长期债权投资
固定资产减值准备合计                4,944,795.00
其中:房屋、建筑物
机器设备                      4,944,795.00
无形资产减值准备
其中:专利权
商标权
在建工程减值准备
委托贷款减值准备
资产减值合计         31,634,420.57     12,358,242.08

                   本期减少数
                    其他
项目           因资产价                期末余额
                    原因
             值回升转        合计
                    转出
               回数
                    数
坏账准备合计                        37,007,059.93
其中:应收账款                       34,972,967.92
其他应收款                          2,034,092.01
短期投资跌价准备合计
其中:股票投资
债券投资
存货跌价准备合计                       2,040,807.72
其中:库存商品                        2,040,807.72
原材料
长期投资减值准备合计
其中:长期股权投资
长期债权投资
固定资产减值准备合计                     4,944,795.00
其中:房屋、建筑物
机器设备                           4,944,795.00
无形资产减值准备
其中:专利权
商标权
在建工程减值准备
委托贷款减值准备
资产减值合计                        43,992,662.65
  公司法定代表人:王世根  主管会计工作负责人:储中京 会计机构负责人:储中京
  按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益率及每股收益:
  单位:元 币种:人民币
              净资产收益率(%)        每股收益
报告期利润
            全面摊薄   加权平均    全面摊薄   加权平均
主营业务利润       41.36     42.69      1.42     1.42
营业利润         17.85     18.43      0.61     0.61
净利润           6.69     6.91     0.2294     0.23
扣除非经常性损
益后的净利润        6.75     6.97      0.23     0.23
公司概况
  铜陵精达特种电磁线股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)是经安徽省体改委皖体改函字[2000]62号文批准,由铜陵精达铜材(集团)有限责任公司(以下简称“精达集团”)作为主发起人,以其生产经营性净资产为发起股本,并联合安徽省科技产业投资有限公司、合肥市高科技风险投资有限公司、北京中关村青年科技创业投资有限公司、铜陵市皖中物资有限责任公司四家发起人共同发起设立的股份有限公司,取得安徽省人民政府皖府股字[2000]第24号批准证书,于2000年7月12日在安徽省工商行政管理局注册登记,领取注册号为3400001300176的企业法人营业执照,注册资本4000万元。2002年8月经中国证监会证监发字[2002]87号文件核准向社会公开发行2000万股人民币普通股,9月11日在上海证券交易所挂牌上市,并于2002年9月办理了工商变更登记,变更后的注册资本为6000万元。经公司2003年第一次临时股东大会决议,以2003年6月30日总股本6000万股为基数,用资本公积向全体股东按每10股转增8股的比例转增股本,本次转增股本后,公司股本由6000万股增至10800万股,注册资本由6000万元变更为10800万元。
  2005年2月,本公司原控股股东铜陵精达铜材(集团)有限责任公司向广州市特华投资管理有限公司出让3168万股(占本公司总股本的29.33%)本公司股份,同年4月,股权过户业经上海证券交易所和中国证券登记结算有限责任公司上海分公司确认,过户已办理完毕。通过上述股权转让以及此后铜陵工业国有资产经营有限公司将精达集团股权整体转让给湖南湘晖资产经营股份有限公司和湖南新世界置业有限公司,广州市特华投资管理有限公司成为公司第一大股东,持有本公司29.33%股份即3168万股。该部分股权性质变更为社会法人股。精达集团仍持有本公司的29%股权即3132万股,该股权由国有股变更为社会法人股,精达集团为本公司第二大股东。
  经2006年4月6日召开的公司股权分置改革相关股东会议通过,本公司六家非流通股股东一致同意向流通股股东支付对价,以换取其持有的非流通股份的流通权,流通股股东每持有10股流通股将获得非流通股股东支付的2.5股股票。以上股权分置方案已于2006年4月18日实施完毕。公司股票简称改为”G精达”。
  本公司为国家科技部认定的2000年重点高新技术企业,国家重点技术改造项目承担单位。主要从事漆包电磁线、裸铜线、电线电缆及拉丝模具制造、销售;经营本公司自产品的出口业务和本公司所需的机械设备、零配件、原辅材料的进口业务(国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外)。
   (二)公司主要会计政策、会计估计和会计报表的编制方法
  1、会计准则和会计制度:
  本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》。
  2、会计年度:
  本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
  3、记账本位币:
  本公司的记账本位币为人民币。
  4、编制基础、记账基础和计价原则:
  以权责发生制为记账基础,资产的计价遵循历史成本原则。
  5、外币业务核算方法:
  对发生的外币经济业务,按发生时市场汇率折合人民币记账,期末各外币账户的余额按期末市场汇率进行调整。调整的差额,属于与生产经营活动相关的计入当期损益;属于筹建期间的计入长期待摊费用;属于与购建固定资产相关而且在其达到预定可使用状态前发生的有关借款产生的汇兑损益,按照借款费用资本化的原则进行处理。
  6、现金及现金等价物的确定标准:
  本公司持有的期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资,确认为现金等价物。
  7、应收款项坏账损失核算方法
  坏账的确认标准为:因债务人破产,依照法律清偿程序清偿后仍无法收回,或因债务人死亡,既无遗产可供清偿,又无义务承担人,确实无法收回;或因债务人逾期未能履行偿债义务,经法定程序审核批准,以及其他足以证明应收款项可能发生损失的证据,该应收款项列为坏账损失,并冲销提取的坏账准备;
  坏账的核算方法:公司的坏账核算采用备抵法,期末公司对应收款项(包括应收账款和其他应收款)按和账龄分析法计提坏账准备,如果债务人存在单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在短时间内无法偿付债务等情况的,则全额计提坏账准备。
账龄分析法
帐龄             应收帐款计提比例(%)  其他应收款计提比例(%)
1年以内(含1年)              5              5
1-2年                   10             10
2-3年                   20             20
3年以上                  40             40
5年以上                  100             100
  坏账准备按决算日应收账款和其他应收款的余额采用账龄分析法计提,根据债务单位的财务状况、现金流量等情况,确定计提比例.对本公司长期合作、信誉良好客户的应收款项,如有确切证据表明期后能够收回,则对该部分不计提坏账准备;如果债务人存在单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在短时间内无法偿付债务等情况的,则全额计提坏账准备;对其他单位的应收款项根据债务单位的实际财务状况和现金流量等情况,按账龄分析法计提坏账准备,并计入当年损益。
  8、存货核算方法:
  存货分类为原材料、包装物、在产品、库存商品、低值易耗品等。各类存货按取得时的实际成本核算,原材料、库存商品、包装物发出计价采用加权平均法。低值易耗品领用时采用一次摊销法摊销。
  存货采用永续盘存制,期末存货按成本与可变现净值孰低计价,并将成本高于可变现净值部分计提存货跌价准备。
  在确定存货的可变现净值时,以取得的可靠证据为基础,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。用于生产而持有的材料等,如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本,则该材料仍然按成本计量;如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本,则将该材料按可变现净值计量;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,以合同价格作为其可变现净值的计量基础;如果持有存货的数量多于销售合同订购数量,超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等,以市场价格作为其可变现净值的计量基础,将存货减记至可变现净值而形成的减记金额,在减记的当期确认为费用。
  存货跌价准备按单个存货项目计提,对于与具有类似目的或最终用途并在同一地区生产和销售的产品系列相关,且难以将其与该产品系列的其他项目区别开来进行估价的存货,予以合并计提;对于数量繁多、单价较低的存货,按存货类别计提存货跌价准备。
  每一会计期间重新确定存货的可变现净值。如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,则减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回,转回的金额减少计提的存货跌价准备。
  9、长期投资核算方法:
  (1)长期股权投资的计价及收益确认方法
  长期股权投资在取得时按照初始成本入账。本公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%以下,或对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上,但不具有重大影响,采用成本法核算;本公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上,或虽投资不足20%但具有重大影响的,采用权益法核算。
  (2)股权投资差额
  长期股权投资采用权益法核算时,投资最初以初始投资成本计价,初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额确认为股权投资差额,并按下列原则处理:
  初始投资成本超过应享有被投资单位所有者权益份额的差额,合同规定了投资期限的,按投资期限平均摊销;合同没有规定投资期限的,按不超过10年平均摊销;初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额的差额的,如该项投资差额产生在财政部《关于执行《企业会计制度》和相关会计准则有关问题解答(二)》发布日之前的,按不短于10年平均摊销,如在此之后则记入资本公积。
  (3)长期投资减值准备
  长期投资在期末按照账面价值与可收回金额孰低计量。对被投资单位由于市价持续下跌或经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值,将可收回金额低于长期投资账面价值的差额作为长期投资减值准备。长期投资减值准备按个别投资项目计提。
  10、固定资产计价、折旧方法和减值准备的计提方法:
   (1)固定资产计价和折旧方法:
  固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一年,单位价值较高的有形资产。
  固定资产以取得时的实际成本入帐,并从其达到预定可使用状态的次月起,采用直线法(年数平均法)提取折旧。
  各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下:
类别         折旧年限(年)      残值率(%)  年折旧率(%)
机器设备             10           5      9.50
电子设备            6-10           5   15.83-9.50
运输设备             6           5      15.83
生产用房             35           5      2.71
非生产用房            40           5      2.375
简易房              10           5      9.50
建筑物              20           5      4.75
  固定资产以取得时的实际成本入帐,并从其达到预定可使用状态的次月起,直线法(年限平均法)提取折旧.
  (2)减值准备的计提方法:
  期末对固定资产进行检查,如发现存在下列情况,则计算固定资产的可收回金额,以确定固定资产是否已经发生减值:
  ①固定资产市价大幅下跌,其跌幅大大高于因时间推移或正常使用而预计的下跌,并且预计在近期内不可能恢复;
  ②企业所处经营环境,如技术、市场、经济或法律环境,或者产品营销市场在当期发生或近期发生重大变化,并对企业产生负面影响;
  ③固定资产陈旧过时或发生实体损坏等;
  ④固定资产预计使用方式发生重大不利变化,如企业计划终止或重组该资产所属的经营业务、提前处置资产等情形,从而对企业产生负面影响;
  ⑤其他有可能表明资产已发生减值的情况。
  如果固定资产的可收回金额低于其账面价值,按可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备,并计入当期损益。固定资产减值准备按单项资产计提。
   (3)其他说明
  如果有迹象表明以前期间据以计提固定资产减值的各种因素发生变化,使得固定资产的可收回金额大于其账面价值,则以前期间已计提的减值损失予以转回,但转回的金额不超过原已计提的固定资产减值准备。
  11、在建工程核算方法:
  在建工程按实际成本计价,已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,计提固定资产的折旧,待办理了竣工决算手续后再作调整。在建工程在达到预定可使用状态前,因必须进行试运转而形成的、能够对外销售的产品,其发生的成本,计入在建工程成本,销售或转为库存商品时,按实际销售收入或按预计售价冲减在建工程成本。
  利息资本化方法:为购建固定资产而借入的专门借款所发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用、以及因外币借款而发生的汇兑差额,在所购建的固定资产达到预定可使用状态前予以资本化。期末对在建工程进行全面检查,如果在建工程长期停建并且预计未来3年内不会重新开工,或所建项目在性能上、技术上已经落后,并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性,或其他足以证明在建工程发生了减值情形的,则将其可收回金额低于账面价值的差额作为在建工程减值准备。在建工程减值准备按单项工程计提。
  12、无形资产计价及摊销方法:
  (1)购入的无形资产按实际支付的价款作为入账价值;投资者投入的无形资产按投资各方确认的价值入账;自行开发并按法律程序申请取得的无形资产按依法取得时发生的注册费、聘请律师费入账;依法申请取得前发生的研究与开发费用,于发生时确认为当期费用。
  (2)无形资产摊销方法
  无形资产摊销采用分期摊销法。自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销。如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限,无形资产的摊销年限按如下原则确定:
  ①合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的,摊销期不超过受益年限;
  ②合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的,摊销期不超过有效年限;
  ③合同规定了受益年限,法律也规定了有效年限的,摊销期不超过受益年限与有效年限两者之中较短者。
  如果合同没有规定受益年限,法律也没有规定有效年限的,摊销期不超过10年。
  (3)减值准备
  期末对无形资产按账面价值进行检查,如发现下列情况,则对无形资产的可收回金额进行估计,并对该项无形资产的账面价值超过可收回金额的部分,计提无形资产减值准备:
  ①某项无形资产已被其他新技术等所替代,使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响;
  ②某项无形资产的市价在当期大幅下跌,在剩余摊销年限内预期不会恢复;
  ③其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情形。
  可收回金额是指以下两项金额中的较大者:
  ①无形资产的销售净价,即该无形资产的销售价格减去因出售该无形资产所发生的律师费和其他相关税费后的余额;
  ②预期从无形资产的持续使用和使用年限结束时的处置中产生的预计未来现金流量的现值。
  13、开办费、长期待摊费用摊销方法:
  长期待摊费用按实际成本计价,除开办费外按直线法摊销。有明确的受益期的,按受益期平均摊销;无明确受益期的分5年平均摊销。开办费在公司开始经营的当月一次计入开始经营当月的损益。
  14、借款费用的会计处理方法:
  为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用,包括借款利息、折价或溢价的摊销和辅助费用,以及因外币借款而发生的汇兑差额。属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的,于发生时计入所购建固定资产的成本;在所购建固定资产达到预定可使用状态之后发生的,于发生当期确认为费用。
  因安排专门借款而发生的辅助费用,属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的,在发生时予以资本化;以后发生的辅助费用于发生当期确认为费用。如果辅助费用的金额较小,即于发生当期确认为费用。因安排其他借款而发生的辅助费用于发生当期确认为费用。除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外,其他借款费用均于发生当期直接计入当期财务费用。
  15、收入确认原则:
  (1)销售商品的收入,在下列条件均能满足时予以确认:
  a、企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;
  b、企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施控制;
  c、与交易相关的经济利益能够流入企业;
  d、相关的收入和成本能够可靠地计量。
  现金折扣在实际发生时作为当期财务费用,销售折让在发生时直接冲减当期收入。
  (2)提供劳务的收入,在下列条件均能满足时予以确认:
  a、在同一会计年度内开始并完成的劳务,在完成劳务时确认收入;
  b、劳务的开始和完成分属不同的会计年度,在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,于
  资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。
  (3)让渡资产使用权,在下列条件均能满足时予以确认:
  a、与交易相关的经济利益能够流入企业;
  b、收入的金额能够可靠地计量。
  16、所得税的会计处理方法:
  所得税的会计处理采用应付税款法。
  17、合并会计报表合并范围的确定原则及合并会计报表的编制方法:
  长期股权投资额占被投资单位有表决权资本总额50%以上以及投资额虽占被投资单位有表决权资本20%至50%,但本公司对其实质上拥有控制权的,采用权益法核算并合并会计报表;本公司合并会计报表是以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表及有关资料为依据,按照财政部财会字(1995)11号《合并会计报表暂行规定》和财政部财会二字(1996)2号《关于合并会计报表合并范围请示的复函》合并会计报表各项目数额,对相互间重大交易和资金往来等相关项目抵销后编制而成。
  本期纳入合并范围的子公司是:
  (1)铜陵精工特种漆包线有限公司(以下简称”精工公司”);
  (2)广东精达里亚特种漆包线有限公司(以下简称”广东精达里亚”);
  (3)铜陵顶科镀锡铜线有限公司(以下简称”顶科公司”);
  (4)铜陵精迅特种漆包线有限责任公司(以下简称”精迅公司”);
  (5)天津精达里亚特种漆包线有限公司(以下简称”天津精达里亚”);
  (6)铜陵精达供销有限责任公司(以下简称”供销公司”)。
  以上子公司详细情况请参见本附注四-1-(5)和(6)。
  18、主要会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正
  (1)会计政策变更
  无
  (2)会计估计变更
  无
  (3)会计差错更正
  无
  (三)税项:
  1、主要税种及税率
税种                  计税依据           税率
增值税                  销售额            17
营业税                   收入             5
城建税                 流转税额             7
企业所得税                利润额           0-33
  2、优惠税负及批文
  本公司及本公司的控股子公司精迅公司和供销公司执行33%的所得税税率;
  本公司控股子公司精工公司2005年度被安徽商务厅评为外商投资先进技术企业,2005年度执行15%的所得税税率;
  本公司控股子公司广东精达里亚沿海经济开放区的外商投资企业,享受二免三减半的所得税优惠政策,本期处于减半征收期,执行12%的所得税税率;
  本公司控股子公司顶科公司系外商投资企业,享受二免三减半的所得税优惠政策,本期处于减半征收期,执行15%的所得税税率;
  本公司控股子公司天津精达里亚系外商投资企业,享受二免三减半的所得税优惠政策,本期处于免税期。
  (四)控股子公司及合营企业
  单位:元 币种:人民币
              法
单位名
      注册地     定  注册资本     经营范围

              代
              表
              人
铜陵精
                         生产、销售
工特种
      安徽铜陵市经  王           特种漆包线
漆包线              19,700,000.00
      济技术开发区              生产、销售
有限公           世
                         特种漆包线
司             根
广东精
      广东省南海市
达里亚           王           生产、销售
      大沥区长虹岭     116,358,598.68
特种漆                      特种漆包线
      工业园     世
包线有
              根
限公司
天津精
达里亚
      天津市东丽区              生产、销售
特种漆           王   50,597,517.16
      四纬路     世           特种漆包线
包线有
限公司           根
铜陵精
      安徽铜陵市经
迅特种
      济技术开发区              生产、销售
漆包线           王   52,510,000.00
      (新城区)高  世           特种漆包线
有限责
      新技术产业园
任公司           根
铜陵顶                      生产销售镀
科镀锡   安徽铜陵市经              锡铜线、镀
              王   41,213,553.60
铜线有   济技术开发区  世           银线、束绞
限公司                      线等
              根
铜陵精
                         有色金属、
达供销   安徽铜陵市经
              殷   3,800,000.00  家用电器的
有限责   济技术开发区  翔
                         销售
任公司
              宇

                       权益比
                        例(%)        是
单位名
             投资额
称                                 否
                     直    间       合
                     接    接       并
铜陵精
工特种
漆包线       13,790,000.00     70            是
有限公

广东精
达里亚
          81,683,652.64     70            是
特种漆
包线有
限公司
天津精
达里亚
特种漆       27,825,828.73     55            是
包线有
限公司
铜陵精
迅特种
漆包线       31,506,000.00     60            是
有限责
任公司
铜陵顶
科镀锡
          21,018,912.34     51            是
铜线有
限公司
铜陵精
达供销
          2,850,000.00     75            是
有限责
任公司
  (1)精工公司是经铜陵市对外贸易经济委员会铜外经贸资字[1999]25号文”关于同意成立铜陵精工特种漆包线有限公司的批复”和安徽省人民政府外经贸皖府资字[1999]0097号批准证书批准,于1999年8月4日注册登记成立的中外合资企业。注册地址:铜陵市经济技术开发区,法定代表人:王世根。
  (2)广东精达里亚是于2002年9月经外经贸粤南合资证字(2002)0020号文批准成立的中外合资企业,初始注册资本548.60万美元;2003年9月,广东精达里亚第三次董事会决定增加注册资本280万美元,变更后公司注册资本为828.60万美元;2005年7月,依据广东精达里亚董事会决议,公司双方股东同比例增资580万美元,此次增资后公司注册资本为1,408.60万美元。注册地址:广东省南海市大沥区长虹岭工业园,法定代表人:王世根。
  (3)天津精达里亚是于2004年5月经天津市东丽区对外经济贸易委员会津丽外资字(2004)20号文批准成立的中外合资企业。注册地址:天津市东丽区四纬路,法定代表人:王世根。
  (4)精迅公司系由铜陵精达铜材(集团)有限责任公司与本公司于2004年4月共同投资组建的有限责任公司,注册资本5251万元人民币,本公司持有95%的股权。2004年10月,精达股份将其持有的精迅公司35%的股权转让给精达集团,转让后精达股份持有精迅公司60%的股权。注册地址:铜陵市经济技术开发区(新城区)高新技术产业园,法定代表人:王世根。
  (5)供销公司是于1997年9月由铜陵精达铜材(集团)有限责任公司和精达技术协作站共同出资设立的有限责任公司,注册资本380万元。本期依据公司与精达集团和精达技术协作站签定的股权转让协议,公司受让精达集团持有的65%和精达技术协作站持有的10%股权,受让后本公司持有供销公司75%的股权。注册地址:铜陵市经济技术开发区,法定代表人:殷翔宇。
  (6)顶科公司是经铜陵市对外贸易经济委员会铜外经贸资字[2001]第17号文”关于同意成立铜陵顶科镀锡铜线有限公司的批复”和安徽省人民政府外经贸皖府资字[2001]0097号批准证书批准,于2001年6月15日注册登记成立的中外合资企业,初始注册资本340万美元,本公司拥有30%的股权。根据2003年3月14日本公司与安徽省企业技术开发投资有限公司签定的股权转让合同,本公司受让安徽省企业技术开发投资有限公司持有的顶科公司15%的股权,受让后本公司持有顶科公司45%的股权。2004年7月,各股东同比例增资158万美元,增资后顶科公司的注册资本为498万美元。2005年公司与顶科公司外方股东马杰科国际有限公司签定股权转让协议并经铜陵市对外贸易经济合作局铜外经贸(2005)15号文批准,本公司收购该公司外方股东马杰科国际有限公司6%的股权,收购后本公司持有顶科公司51%的股权。注册地址:铜陵市经济技术开发区,法定代表人:王世根。
  (1)报告期内,公司财务报表合并范围未发生重大变化。
  (五)合并会计报表附注
  1、货币资金
  单位:元
                    期末数           期初数
项目
                  人民币金额         人民币金额
现金:                40,220.81         184,596.72
人民币                40,220.81         184,596.72
银行存款:            83,626,809.44       67,721,458.60
人民币              83,626,809.44       67,721,458.60
其他货币资金:         147,747,703.11       111,206,771.10
人民币             147,747,703.11       111,206,771.10
合计              231,414,733.36       179,112,826.42
  其他货币资金系用于开具银行承兑汇票的保证金金额为14,773.27万元。
  2、应收票据
  (1)应收票据分类
  单位:元币种:人民币
种类                  期末数           期初数
银行承兑汇票          36,699,083.02       107,067,277.04
商业承兑汇票           4,000,000.00        49,338,893.85
合计              40,699,083.02       156,406,170.89
  (3)应收票据期末较期初减少73.98%,主要系本期铜价大幅度上涨(上海期货交易所电解铜2005年12月平均结算价为40,343.18元/吨,2006年6月平均结算价为62,593.81元/吨),公司流动资金需求量增大,票据贴现加快所致;
  (4)应收票据期末余额中无应收持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的票据。
  3、应收账款
  (1)应收账款帐龄
  单位:元 币种:人民币
                   期末数
账龄                账面余额
                                 坏账准备
               金额       比例
一年以
          717,740,679.31       97.37     36,177,887.50

一至二
           2,743,219.00       0.37     1,531,584.59

二至三
           8,010,440.43       1.09     7,835,527.57

五年以
            718,888.94       0.09      718,888.94

合计        737,141,671.07      100.00     54,121,943.01

                  期初数
账龄               账面余额
                                 坏账准备
              金额       比例
一年以
         449,002,152.70       93.77      21,313,061.71

一至二
         20,707,672.34       4.32      9,047,109.72

二至三
          8,362,244.20       1.75      8,322,366.35

五年以

合计       478,853,070.10      100.00      39,413,485.26
  (2)应收帐款坏帐准备变动情况
  单位:元 币种:人民币
项目           期初余额     本期增加数      期末余额
应收帐款坏帐准备  39,413,485.26    14,708,457.75    54,121,943.01
  (3)应收账款前五名欠款情况
  单位:元 币种:人民币
                    期末数          期初数
                 金额    比例       金额  比例
前五名欠款单位
            250,655,397.93   34.00  155,200,216.87  32.41
合计及比例
  (4)本报告期应收帐款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
  应收账款期末较期初增长53.94%,主要原因系①本期主要原材料铜杆价格大幅度上涨;②本公司控股子公司天津精达里亚生产销售规模扩大;
  应收账款期末余额中无应收持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
  本公司对部分账龄较长,收回可能性较小的应收账款采用个别认定法全额计提了坏账准备,具体情况如下:
账龄                                 金额
1年以内                            309,175.70
1-2年                            1,396,958.55
2-3年                            7,791,799.36
3-5年                            7,811,128.43
合计                            17,309,062.04
  其中:个别认定法全额计提坏账准备的大额客户列示如下:
客户名称                欠款金额
玉环县冰箱压缩机厂          6,272,624.63
西安西电微电机有限责任公司      3,384,060.73
陕西秦岭航空电器制冷有限责任公司   1,500,528.65

客户名称             备注
玉环县冰箱压缩机厂        该公司已停产,多次催收,无法收回
西安西电微电机有限责任公司    该公司处于半停产状态,多次催收,无法收回
陕西秦岭航空电器制冷有限
责任公司             该公司已停产,多次催收,无法收回
  4、其他应收款
  (1)其他应收款帐龄
  单位:元币种:人民币
                     期末数
账龄                   账面余额
                                 坏账准备
               金额     比例
一年以内       4,673,987.11     62.70        228,447.59
一至二年       1,119,652.90     15.02        394,779.83
二至三年         20,998.97     0.28         7,209.37
五年以上       1,579,223.70     21.19       1,579,223.70
合计         7,454,323.80    100.00       2,233,844.94

                    期初数
账龄                  账面余额
                                 坏账准备
               金额     比例
一年以内       2,847,653.81     60.32        114,300.99
一至二年        203,290.62     4.31        20,329.06
二至三年         42,917.52     0.90         8,583.50
五年以上
合计         4,721,269.25    100.00       1,739,882.49
  (2)其他应收款坏帐准备变动情况
  单位:元 币种:人民币
项目             期初余额   本期增加数      期末余额
其他应收款坏帐准备    1,739,882.49   493,962.45    2,233,844.94
  (3)其他应收款前五名欠款情况
  单位:元 币种:人民币
                 期末数           期初数
              金额     比例      金额     比例
前五名欠款单位
          1,704,970.63    22.87  1,417,069.06    30.01
合计及比例
  (4)其他应收款主要单位
  单位:元 币种:人民币
            与本公            欠款    欠款
单位名称                欠款金额
            司关系            时间    原因
上海港宏科技有                     5年    代理
            供应商    418,000.00
限公司                        以上    进口
汕头市金园区华                     5年    代理
            供应商    279,600.00
海工贸公司                      以上    进口
            子公司            一年    职工
高家福                512,770.63
            销售员            以内    借款
                                 质量
江苏春花电器集                     5年
             客户    239,700.00         保证
团股份有限公司                    以上
                                 金
合计             /   1,449,970.63     /     /

           计提坏帐金       计提坏       计提坏帐
单位名称
               额       帐比例         原因
上海港宏科技有                         3年以上且
           418,000.00        100
限公司                              无法收回
汕头市金园区华                         3年以上且
           279,600.00        100
海工贸公司                            无法收回
高家福         13,538.45         5       正常计提
江苏春花电器集
            11,985.00         5       正常计提
团股份有限公司
合计         723,123.45         /           /
  (5)本报告期其他应收帐款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
  本公司对部分账龄较长,收回可能性较小的其他应收款采用个别认定法全额计提了坏账准备,具体情况如下:
账龄                                 金额
1-2年                             314,238.37
2-3年                              3,761.97
合计                              318,000.34
  其他应收款期末余额中无应收持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
  5、预付帐款
  (1)预付帐款帐龄
  单位:元 币种:人民币
               期末数             期初数
账龄
            金额     比例        金额     比例
一年以内    45,492,123.25    99.68   32,648,429.42    98.57
一至二年      73,274.55     0.16     396,617.84     1.20
二至三年      9,095.92     0.02     74,899.34     0.22
三年以上      63,096.19     0.14      2,565.00     0.01
合计      45,637,589.91    100.00   33,122,511.60    100.00
  预付账款期末余额中账龄超过1年的款项为145,466.66元,是尚未与供应商结算的尾款;
  (2)本报告期预付帐款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
  预付账款期末较期初增长37.78%,主要是本期铜价大幅度上涨,公司采购铜杆预付款增加所致;
  预付账款期末余额中无预付持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
  6、存货
  (1)存货分类
  单位:元 币种:人民币
项                 期末数
目     账面余额        跌价准备            账面价值
原  58,016,586.32       600,000.00         57,416,586.32



存  280,839,969.49      4,717,373.68         276,122,595.81


在  29,938,323.20                     29,938,323.20



     290,909.02                      290,909.02


低   2,494,581.50                     2,494,581.50




   371,580,369.53     5,317,373.68    366,262,995.85 4,209.32



项                  期初数
目    账面余额       跌价准备             账面价值
原  25,814,741.98                     25,814,741.98



存 188,606,745.02      64,890.98          188,541,854.04


在  18,227,751.68                     18,227,751.68



    264,348.61                       264,348.61


低  2,225,513.01                      2,225,513.01




  235,139,100.30      64,890.98          235,074,209,32


  存货跌价准备是根据存货的账面价值与可变现净值孰低进行计提,各类存货可变现净值按市价扣除相关销售费用和税金后确定;
  存货期末余额较期初增长58.03%,主要系本期主要原材料铜杆价格大幅度上涨所致。
  7、待摊费用
  单位:元 币种:人民币
类别    期初数  本期增加数  本期摊销数   期末数  期末结存原因
保险费 147,946.34  481,145.43  298,283.07  330,808.70 按照保险期摊消
合计  147,946.34  481,145.43  298,283.07  330,808.70        /
  8、长期投资
  (1)长期股权投资分类
  单位:元 币种:人民币
项目              期初数  本期增加  本期减少    期末数
合并价差          549,017.72       50,351.06  498,666.66
合计            549,017.72       50,351.06  498,666.66
减:长期股权投资减值准备
长期股权投资净值合计    549,017.72     /      /  498,666.66
  (2)合并价差
  单位:元 币种:人民币
被投资单位名称        初始余额     期初金额      摊销金额
精工公司         -881,874.55    -630,462.91    -23,207.23
顶科公司          908,755.77    722,776.24     49,280.20
供销公司          258,770.22    239,362.44     12,938.51
广东精达里亚        226,791.60    217,341.95     11,339.58
合计            512,443.04    549,017.72     50,351.06

被投资单位名称         期末余额     形成原因    摊销年限
精工公司          -607,255.68     股权购买       19
顶科公司           673,496.04     股权购买       10
供销公司           226,423.93     股权购买       10
广东精达里亚         206,002.37     股权购买       10
合计             498,666.66         /        /
  (3)累计投资占期末净资产的比例0.13%
  9、固定资产
  单位:元 币种:人民币
项目                     期初数      本期增加数
一、原价合计:            549,193,456.06    64,850,414.09
其中:房屋及建筑物          110,711,265.80    24,476,991.72
机器设备               420,011,026.46    39,112,471.73
电子设备               12,136,784.91     1,053,758.64
运输设备                6,334,378.89      207,192.00
二、累计折旧合计:          143,318,333.74    23,019,997.71
其中:房屋及建筑物          16,059,854.34     3,110,998.13
机器设备               122,431,259.99    18,776,980.73
电子设备                3,016,783.87      625,487.57
运输设备                1,810,435.54      506,531.28
三、固定资产净值合计         405,875,122.32    41,830,416.38
其中:房屋及建筑物          94,651,411.46    21,365,993.59
机器设备               297,579,766.47    20,335,491.00
电子设备                9,120,001.04      428,271.07
运输设备                4,523,943.35     -299,339.28
四、减值准备合计                      7,736,662.98
其中:房屋及建筑物
机器设备                          7,736,662.98
电子设备
运输设备
五、固定资产净额合计         405,875,122.32    41,830,416.38
其中:房屋及建筑物          94,651,411.46    21,365,993.59
机器设备               297,579,766.47    20,335,491.00
电子设备                9,120,001.04      428,271.07
运输设备                4,523,943.35     -299,339.28

项目                   本期减少数        期末数
一、原价合计:             6,027,337.00    608,016,533.15
其中:房屋及建筑物                    135,188,257.52
机器设备                5,347,337.00    453,776,161.19
电子设备                 680,000.00    12,510,543.55
运输设备                          6,541,570.89
二、累计折旧合计:           2,666,157.32    163,672,174.13
其中:房屋及建筑物                     19,170,852.47
机器设备                2,121,540.12    139,086,700.60
电子设备                 544,617.20     3,097,654.24
运输设备                          2,316,966.82
三、固定资产净值合计          3,361,179.68    444,344,359.02
其中:房屋及建筑物                    116,017,405.05
机器设备                3,225,796.88    314,689,460.59
电子设备                 135,382.80     9,412,889.31
运输设备                          4,224,604.07
四、减值准备合计                      7,736,662.98
其中:房屋及建筑物
机器设备                          7,736,662.98
电子设备
运输设备
五、固定资产净额合计          11,097,842.7    436,607,696.04
其中:房屋及建筑物                    116,017,405.05
机器设备               10,962,459.86    306,952,797.61
电子设备                 135,382.80     9,412,889.31
运输设备                          4,224,604.07
  (1)固定资产本期增加数中由在建工程转入金额为48,516,219.57元;
  (2)本公司无融资租入固定资产,截至2006年6月30日止,本公司为银行借款和开具银行承兑票
  据办理抵押的固定资产账面原值为25,078.29万元;
  (3)固定资产减值准备按账面价值与可收回金额孰低进行计提。
  10、工程物资
  单位:元 币种:人民币
项目        期初数    本期增加数    本期减少数    期末数
预付设备款  1,407,778.90   4,374,769.42   1,407,778.90 4,374,769.42
合计     1,407,778.90   4,374,769.42   1,407,778.90 4,374,769.42
  11、在建工程
  单位:元 币种:人民币
                    期末数
项目
           帐面余额    减值准备          帐面净额
在建工程      671,202.00                 671,202.00
                    期初数
项目
           帐面余额    减值准备          帐面净额
在建工程     20,065,038.52               20,065,038.52
   (1)在建工程项目变动情况
  单位:元 币种:人民币
项目名称    预算数     期初数     本期增加    转入固定资产
广东漆包
线扩建项   4,800.00  18,899,762.05  21,197,097.34   40,096,859.39

天津漆包
       4,200.00           3,522,460.86    3,522,460.86
线项目
精迅公司
        150.00  1,130,756.33   2,769,243.67    3,900,000.00
成品仓库
零星工程          34,520.14   1,633,581.18     996,899.32
合计          20,065,038.52  29,122,383.05   48,516,219.57

           工程投
                   工程       资金
项目名称       入占预                   期末数
                   进度       来源
           算比例
广东漆包
线扩建项        83.53     完成       自筹

天津漆包
           136.21     完成       自筹
线项目
精迅公司
           260.00     完成       自筹
成品仓库
                   实施
零星工程                       自筹  671,202.00
                    中
合计            /      /        /  671,202.00
  在建工程期初数、本期增加数、期末数中均无借款费用资本化金额;
  在建工程期末较期初减少96.65%,主要是广东漆包线扩建等项目完工转入固定资产所致;
  (2)在建工程减值准备
  期末在建工程未发生减值的情形,故未计提在建工程减值准备。
  12、无形资产
  单位:元 币种:人民币
                     期末数
项目
          帐面余额      减值准备         帐面净额
         11,323,561.
无形资产                          11,323,561.94
             94
                     期初数
项目
          帐面余额      减值准备         帐面净额
                               12,043,487.
无形资产    12,043,487.82
                                    82
  (1)无形资产变动情况
  单位:元 币种:人民币
        取得
种类             实际成本       期初数    本期摊销
        方式
信息管理
        购入     470,000.00     234,999.82    23,500.02
系统
土地使用
        购入    1,206,320.00     846,320.00    30,000.00
权※1
土地使用
        购入    1,819,492.40    1,561,730.75    45,487.32
权※2
        投资
专利使用
        人投    7,999,430.55    5,599,459.23   399,999.96

         入
财务软件    购入     65,000.00     48,750.05    6,496.98
商誉      购入    4,288,831.97    3,752,227.97   214,441.60
合计       /   15,849,074.92   12,043,487.82   719,925.88

                            剩余摊
种类      累计摊销         期末数
                            销期限
信息管理
       258,500.20       211,499.80    54个月
系统
土地使用                         163个
       390,000.00       816,320.00
权※1                            月
土地使用                         200个
       303,248.97      1,516,243.43
权※2                            月
专利使用
      2,799,971.28      5,199,459.27    78个月

财务软件    22,746.93        42,253.07    39个月
商誉     751,045.60      3,537,786.37    99个月
合计    4,525,512.98      11,323,561.94       /
  (1)土地使用权※1系本公司控股子公司精工公司购入的,按20年摊销;
  (2)土地使用权※2系本公司控股子公司广东精达里亚购入的,按20年摊销;
  (3)专利使用权系美国里亚电磁线有限公司作为资本金投入本公司控股子公司广东精达里亚,该项
  专利业经青岛天和资产评估有限责任公司评估并出具青天评报字[2002]第102号评估报告;
  (4)商誉系顶科公司收购原铜陵精正束绞线有限责任公司形成的溢价,按10年摊销;
  (5)期末将无形资产账面价值与可收回金额进行比较,未发生可收回金额低于账面价值的情形,故
  未计提无形资产减值准备。

13、短期借款
  (1)短期借款分类:
  单位:元 币种:人民币
项目                期末数             期初数
质押借款                          30,000,000.00
抵押借款           15,000,000.00         18,000,000.00
担保借款          221,700,000.00         153,000,000.00
合计            236,700,000.00         201,000,000.00
  (1)本公司参股股东铜陵精达铜材(集团)有限责任公司为本公司13,170.00万元借款提供保证担保;本公司分别为控股子公司广东精达里亚4000万元借款和天津精达里亚1000万元借款提供保证担保;本公司的控股子公司精工公司为本公司广东精达里亚借款4000万元提供保证担保;
  (2)期末短期借款中无到期未偿还的借款。
  14、应付票据
  单位:元 币种:人民币
种类                   期末数          期初数
商业承兑汇票            10,000,000.00
银行承兑汇票           788,019,410.49      609,665,710.73
合计               798,019,410.49      609,665,710.73
  (1)本公司股东铜陵精达铜材(集团)有限责任公司为本公司票据45,172.49万元提供保证担保;
  (2)应付票据期末较期初增长30.89%,主要是本期公司主要原材料铜杆价格的大幅度上涨导致应支付的票据增加所致;
  (3)应付票据期末余额中无应付持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的票据。
  15、应付帐款:
   (1)应付帐款帐龄
  单位:元 币种:人民币
              期末数              期初数
账龄
              金额    比例       金额     比例
一年以内     145,716,317.72   95.59   84,819,220.24   94.13
一至二年      4,630,745.14    3.04    3,705,605.52    4.11
二至三年       580,423.38    0.38     571,772.19    0.63
三年以上      1,515,853.79    0.99    1,016,207.26    1.13
合计       152,443,340.03   100.00   90,112,805.21   100.00
  应付账款期末余额中账龄超过3年的款项为1,515,853.79元,主要系尚未支付的供应商尾款;
  应付账款期末较期初增长69.17%,主要是公司主要原材料铜杆价格大幅度上涨导致公司采购货款增加所致;
  应付账款期末余额中无应付持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
  16、预收帐款:
  (1)预收帐款帐龄
  单位:元 币种:人民币
                 期末数           期初数
账龄
              金额     比例       金额   比例
一年以内     10,367,581.20     90.47   3,704,221.71   92.46
一至二年       789,929.27     6.89    253,424.01   6.33
二至三年       253,424.01     2.21    15,950.85   0.40
三年以上       48,505.64     0.43    32,554.79   0.81
合计       11,459,440.12    100.00   4,006,151.36  100.00
  预收账款期末余额中账龄超过一年的为1,091,858.92元,主要是尚未结算的尾款;
  预收账款期末余额中无预收持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
  17、应付工资:
  单位:元 币种:人民币
项目          期末数          期初数    未支付原因
效益工资     5,467,824.77       4,700,651.82     正常计提
合计       5,467,824.77       4,700,651.82         /
  应付工资期末余额主要系计提的效益工资,无拖欠性质的工资余额。
  18、应付福利费:
  单位:元 币种:人民币
项目                期末数      期初数   未支付原因
福利费            1,162,024.10   1,225,932.29    正常计提
职工奖励及福利基金      6,288,592.62   6,288,592.62    正常计提
合计             7,450,616.72   7,514,524.91       /
  19、应交税金:
  单位:元 币种:人民币
项目           期末数          期初数     计缴标准
增值税       -5,945,988.24       3,772,106.72     销售额
所得税       18,393,480.06      13,954,972.26     利润额
个人所得税       54,605.85        36,034.96  实际支付工资
城建税         61,131.76        258,629.22    流转税额
房产税        -260,437.82        44,570.14    房产价值
土地使用税       19,212.36        19,212.50    土地面积
印花税        519,650.67        329,485.82     销售额
合计        12,841,654.64      18,415,011.62        /
  20、其他应交款:
  单位:元 币种:人民币
项目          期末数        期初数       费率说明
教育费附加      34,932.44      147,788.11    应交流转税的3%
水利基金      760,206.38      292,195.28    上年收入的0.6‰
合计        795,138.82      439,983.39           /
  21、其他应付款:
  (1)其他应付款帐龄
  单位:元 币种:人民币
                 期末数            期初数
账龄
              金额    比例       金额    比例
一年以内      17,025,569.19   52.24   13,620,035.23   56.93
一至二年      7,269,143.18   22.30   4,960,903.34   20.74
二至三年      3,327,751.30   10.21   5,169,387.13   21.60
三年以上      4,971,694.48   15.25    174,131.02    0.73
合计        32,594,158.15   100.00   23,924,456.72   100.00
  (2)欠持公司5%以上股份股东的款项情况如下:
  单位:元 币种:人民币
股东名称                   期末数        期初数
铜陵精达铜材(集团)有限责任公司    11,230,475.97     5,118,475.97
合计                  11,230,475.97     5,118,475.97
应付款单位名称             欠款金额  与本公司关系 欠款性质
铜陵精达铜材(集团)
有限责任公司          11,230,475.97     本公司股东  往来款
马杰科国际有限公司       6,721,345.00    顶科公司股东  往来款
合  计            17,951,820.97
  22、预提费用:
  单位:元 币种:人民币
项目            期末数          期初数   结存原因
水电费        2,989,280.20       2,683,677.37    未结算
运费         1,890,000.00       1,777,352.27    未结算
利息          834,460.47         52,715.47    未结算
顾问咨询费       519,204.00                 未结算
模具使用费       700,791.47                 未结算
租金          175,000.00                 未结算
其他          699,953.82        262,649.99    未结算
合计         7,808,689.96       4,776,395.10      /
  23、一年到期的长期负债:
  单位:元 币种:人民币
种类       借款起始日      借款终止日      期末数
                               币种
抵押借款   2000年12月21日    2005年12月30日     人民币
合计            /         /         /

            期末数            期初数
种类
           本币金额        币种        本币金额
抵押借款    40,000,000.00       人民币      40,000,000.00
合计      40,000,000.00          /      40,000,000.00
  一年内到期的长期负债为固定资产抵押借款,该项借款主要用于实施国家经济贸易委员会、国家发展计划委员会以国经贸投资[2000]951号文下达的年产6000吨自润滑漆包线及2000吨无氟漆包线国家重点技术改造项目。该笔借款于2005年12月20日到期后展期至2006年12月26日。
  24、专项应付款:
  单位:元 币种:人民币
项目             期末数     期初数      备注说明
铜陵市科委        290,000.00   290,000.00     新技术开发
合计           290,000.00   290,000.00
  25、股本
  股份变动情况表
  单位:股
              本次变动前     本次变动增减(+,-)
            数量     比例   发行新股       送股
一、有限售条
件股份
1、国家持

2、国有法
人持股
3、其他内
         72,000,000    66.67           -9,000,000
资持股
其中:境内
         72,000,000    66.67           -9,000,000
法人持股
境内
自然人持股
4、外资持

其中:境外
法人持股
境外
自然人持股
有限售条件
         72,000,000    66.67           -9,000,000
股份合计
二、无限售条
件流通股份
1、人民币
         36,000,000    33.33            9,000,000
普通股
2、境内上
市的外资股
3、境外上
市的外资股
4、其他
无限售条件
流通股份合    36,000,000    33.33            9,000,000

三、股份总
         108,000,000    100.00                0


           本次变动增减(+,-)       本次变动后
         公积
         金转   其     小计      数量      比例
          股   他
一、有限售条
件股份
1、国家持

2、国有法
人持股
3、其他内                -
                        63,000,000      58.33
资持股              9,000,000
其中:境内                -
                        63,000,000      58.33
法人持股             9,000,000
境内
自然人持股
4、外资持

其中:境外
法人持股
境外
自然人持股
有限售条件                -
                        63,000,000      58.33
股份合计             9,000,000
二、无限售条
件流通股份
1、人民币
                 9,000,000   45,000,000      41.67
普通股
2、境内上
市的外资股
3、境外上
市的外资股
4、其他
无限售条件
流通股份合            9,000,000   45,000,000      41.67

三、股份总
                     0  108,000,000

  经2006年4月6日召开的公司股权分置改革相关股东会议通过,本公司六家非流通股股东一致同意向流通股股东支付对价,以换取其持有的非流通股份的流通权,流通股股东每持有10股流通股将获得非流通股股东支付的2.5股股票。以上股权分置方案已于2006年4月18日实施完毕。
  26、资本公积:
  单位:元 币种:人民币
项目          期初数  本期增加    本期减少     期末数
股本溢价    116,204,488.77        800,000.00  115,404,488.77
股权投资准备    307,720.00                 307,720.00
合计      116,512,208.77        800,000.00  115,712,208.77
  资本公积本期减少是公司支付的股权分置改革费用。
  27、盈余公积:
  单位:元 币种:人民币
项目         期初数    本期增加   本期减少     期末数
法定盈余公积  15,684,109.77  10,586,082.50        26,270,192.27
法定公益金   8,253,715.76         8,253,715.76
储备基金    8,612,118.23                 8,612,118.23
企业发展基金  4,306,059.12                 4,306,059.12
合计      36,856,002.88  10,586,082.50 8,253,715.76 39,188,369.62
  依据财政部财企(2006)65号文《关于公司法实行后有关企业财务处理问题的通知》,本期将法定公益金转入法定公积金。
  28、未分配利润:
  单位:元 币种:人民币
项目                                期末数
净利润                           24,771,595.44
加:年初未分配利润                     84,932,156.11
其他转入
减:提取法定盈余公积                     2,332,366.74
提取法定公益金
应付普通股股利                       12,960,000.00
拟分配的现金股利                      12,960,000.00
未分配利润                         94,411,384.81
  29、主营业务收入及主营业务成本
  (1)分产品主营业务
  单位:元 币种:人民币
                        本期数
产品名称
                 营业收入            营业成本
漆包线          1,700,968,880.42        1,561,787,002.79
多头铜线以及镀锡铜
              235,214,022.11         10,176,755.97
线
裸铜线            10,211,174.22         221,656,097.47
无氧铜杆           10,905,762.29          2,559,452.96
毛细铜管           2,604,636.76         10,670,531.53
裸铝线             166,975.13           159,378.62
家电销售           5,432,841.91          4,817,111.05
合计           1,965,504,292.84        1,811,826,330.39
合计           1,965,504,292.84        1,811,826,330.39

                      上年同期数
产品名称              营业收入           营业成本
               898,661,454.13        817,192,456.92
漆包线
多头铜线以及镀锡铜       7,862,307.86         7,744,373.24

线
裸铜线
无氧铜杆
毛细铜管             433,550.50          424,495.09
裸铝线             2,559,748.75         2,350,236.51
家电销售           909,517,061.24        827,711,561.76
合计             909,517,061.24        827,711,561.76
合计
  (2)分地区主营业务
  单位:元 币种:人民币
                      本期数
地区名称
               营业收入           营业成本
国内         1,906,921,757.17       1,757,880,401.62
国外           58,582,535.67        53,945,928.77
合计          1,965,504,292.84      1,811,826,330.39
合计         1,965,504,292.84       1,811,826,330.39

                     上年同期数
地区名称
             营业收入              营业成本
国内        811,275,992.48           811,275,992.48
国外         16,435,569.29           16,435,569.29
合计        909,517,061.24           827,711,561.76
合计        909,517,061.24           827,711,561.76
  本期销售收入前五名客户金额为689,779,893.28元,占本期销售收入总额的35.52%;主营业务收入本期较上年同期增长116.10%,主要是公司产品销售采用铜价加加工费的结算方式,本期铜价大幅度上涨以及销售量增加导致销售收入相应增长所致。主营业务成本本期较上年同期增长118.90%,主要是本期铜价大幅度上涨和销售量增加导致成本相应增加所致。
  30、主营业务税金及附加:
  单位:元 币种:人民币
项目            本期数       上年同期数     计缴标准
城建税         360,505.39      769,289.88     流转税额
教育费附加       192,310.90      348,812.49     流转税额
合计          552,816.29     1,118,102.37        /
  31、其他业务利润:
  单位:元 币种:人民币
项                  本期数

       收入          成本             利润
废  26,675,312.70     26,400,166.78          275,145.92





材  15,401,643.37     14,666,879.43          734,763.94



   42,076,956.07     41,067,046.21         1,009,909.86



项                 上年同期数

       收入          成本             利润
废  19,415,862.48     19,371,316.07           44,546.41





材  1,911,913.73      1,837,255.82           74,657.91



   21,327,776.21     21,208,571.89          119,204.32


  32、财务费用
  单位:元 币种:人民币
项目                本期数           上年同期数
利息支出           23,986,273.87         12,323,228.59
减:利息收入          836,388.38           411,684.38
汇兑损失
减:汇兑收益          -36,472.25            4,263.43
其他              933,865.74           629,923.56
合计             24,047,278.98         12,545,731.20
  33、投资收益
  单位:元 币种:人民币
项目                本期数           上年同期数
长期股权投资差额摊销      -50,351.06           -17,172.58
期末调整被投资公司
所有者权益增减
                                528,594.02
金额
合计              -50,351.06           511,421.44
  34、营业外收入:
  单位:元 币种:人民币
项目                  本期数         上年同期数
罚款收入               60,283.58         42,149.64
固定资产清理收入          119,934.90
其他                 1,540.00
合计                181,758.48         42,149.64
  35、营业外支出:
  单位:元 币种:人民币
项目                  本期数         上年同期数
罚款支出               23,172.81         10,000.00
赞助支出               50,000.00
固定资产清理损失          414,224.03         46,495.75
固定资产减值准备         7,736,662.98
其他                              34,567.00
合计               8,224,059.82         91,062.75
  营业外支出本期较上年同期增长8,931.20%,主要原因是公司固定减值准备计提的增加所致。
  36、所得税:
  单位:元 币种:人民币
项目               本期数            上年同期数
所得税           18,395,014.71           7,663,253.83
合计            18,395,014.71           7,663,253.83
  37、收到的其他与经营活动有关的现金
  单位:元 币种:人民币
项目                                 金额
罚款收入                            37,110.77
收到精达集团往来款                      8,516,935.00
合计                             8,554,045.77
  38、支付的其他与经营活动有关的现金
  单位:元 币种:人民币
项目                                 金额
办公费                            2,756,610.91
招待费                            1,651,314.12
差旅费                            1,558,153.58
保险费                            2,034,523.66
职工借款                           3,153,651.77
运输费                           15,266,142.99
中介机构费                           970,073.36
银行手续费                           933,865.74
业务宣传费                           862,402.66
其他                             2,247,925.30
合计                            31,434,664.09
  39、收到的其他与投资活动有关的现金
  单位:元 币种:人民币
项目                                 金额
利息收入                            836,388.38
合计                              836,388.38
  40、支付的其他与筹资活动有关的现金
  单位:元 币种:人民币
项目                                 金额
捐赠支出                            50,000.00
股改费用                            800,000.00
合计                              850,000.00
  (六)母公司会计报表附注
  1、应收账款
  (1)应收账款帐龄
  单位:元 币种:人民币
                   期末数
账龄            账面余额
                                坏账准备
           金额        比例
一年以
      351,360,705.51       95.00        17,486,696.85

一至二
       2,143,286.03       0.58        1,167,501.94

二至三
       7,820,605.78       2.11        7,788,735.04

五年以
        718,888.94       0.20         718,888.94

合计    369,854,656.49      100.00        34,972,967.92

                    期初数
账龄             账面余额
                                坏账准备
           金额       比例
一年以
      240,628,682.09       89.18        12,003,801.79

一至二
      20,165,776.03        7.47        8,974,891.29

二至三
       8,312,438.69        3.08        8,312,405.25

五年以

合计    269,825,785.75       100.00        29,989,863.48
  本公司对部分账龄较长,收回可能性较小的应收账款采用个别认定法全额计提了坏账准备,具体情况如下:
账龄                                 金额
1-2年                            1,059,081.49
2-3年                            7,780,767.36
3-5年                            7,811,128.43
合计                            16,650,977.28
  其中:个别认定法全额计提坏账准备的主要客户列示如下:
客户名称              欠款金额          备注
                        该公司已停产,多次催收,无
玉环县冰箱压缩机厂      6,272,624.63
                        法收回
                        该公司处于半停产状态,多次
西安西电微电机有限责任公司  3,384,060.73
                        催收,无法收回
                        该公司已停产,多次催收,无
陕西秦岭航空电器制冷有
限责任公司          1,500,528.65
                        法收回
  (2)应收帐款坏帐准备变动情况
  单位:元 币种:人民币
项目             期初余额    本期增加数     期末余额
应收帐款坏帐准备    29,989,863.48    4,983,104.44  34,972,967.92
  (3)应收账款前五名欠款情况
  单位:元 币种:人民币
                 期末数           期初数
               金额    比例       金额    比例
前五名欠款单位
          171,495,795.28   46.37   107,092,573.77   39.69
合计及比例
  (4)本报告期应收帐款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
  应收账款期末较期初增长37.07%,主要系本期主要原材料铜杆价格大幅度上涨所致;
  2、其他应收款
  (1)其他应收款帐龄
  单位:元 币种:人民币
                      期末数
账龄               账面余额
                                 坏账准备
               金额     比例
一年以
          128,692,713.68     98.28         99,428.22

一至二
            662,121.75     0.50        349,026.71

二至三
             7,698.97     0.01         4,549.37

五年以
           1,576,176.70     1.20       1,576,176.70

合计        130,950,988.62    100.00       2,034,092.01

                      期初数
账龄               账面余额
                                 坏账准备
               金额     比例
一年以
          90,478,938.31     98.13         12,232.99

一至二
            128,841.80     0.14         12,884.18

二至三
            12,277.52     0.01         2,455.50

五年以

合计        92,196,234.33    100.00       1,603,749.37
  本公司对部分账龄较长,收回可能性较小的其他应收款采用个别认定法全额计提了坏账准备,具体情况如下:
账龄                                 金额
1-2年                             314,238.37
2-3年                              3,761.97
合计                              318,000.34
  (2)其他应收款坏帐准备变动情况
  单位:元 币种:人民币
项目             期初余额    本期增加数     期末余额
其他应收款坏帐准备    1,603,749.37   430,342.64    2,034,092.01
  (3)其他应收款前五名欠款情况
  单位:元 币种:人民币
                 期末数           期初数
               金额    比例      金额     比例
前五名欠款单位
          127,329,617.05   97.23   90,652,278.68   98.33
合计及比例
  (4)其他应收款主要单位
  单位:元 币种:人民币
单位名称           与本公司关系        欠款金额
天津精达里亚特种漆包
               控股子公司      95,354,852.27
线有限公司
铜陵精迅特种漆包线有
               控股子公司      26,677,164.78
限公司
铜陵顶科镀锡铜线有限
               控股子公司       4,600,000.00
公司
合计             /          126,632,017.05

                欠款   欠款    计提坏    计提坏
单位名称
                时间   原因    帐金额    帐比例
天津精达里亚特种漆包
               本年度   往来款      0       0
线有限公司
铜陵精迅特种漆包线有
               本年度   往来款      0       0
限公司
铜陵顶科镀锡铜线有限
               本年度   往来款      0       0
公司
合计               /   /        0       /
  (5)本报告期其他应收帐款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
  3、预付帐款
  (1)本报告期预付帐款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
  4、长期投资
  (1)长期股权投资分类
  单位:元 币种:人民币
项目                   期初数         本期增加
对子公司投资           235,819,373.24      23,827,093.38
合计               235,819,373.24      23,827,093.38
减:长期股权投资减值准备
长期股权投资净值合计       235,819,373.24            /

项目                   本期减少         期末数
对子公司投资              50,351.06     259,596,115.56
合计                  50,351.06     259,596,115.56
减:长期股权投资减值准备
长期股权投资净值合计              /     259,596,115.56
  (2)其他股权投资
  单位:元币种:人民币
  1)对子公司、合营企业和联营企业投资的情况
      占被

   与  投资

   母  公司
资         投资
   公  注册        投资成本      期初余额   本期增减额
单         期限
   司  资本

   关  比例

   系  (%)
称         1999
   对      年8

   子      月4
工     70.00      9,677,460.53   28,480,469.16  4,304,960.95
   公       ~
公         日
   司
司         2018
   投
   资      年8
          月4
          日
          2002
广         年9
   对      月18
东  子      日~
精  公  70.00      81,683,652.64  108,663,734.57  6,191,099.03
          2021
达  司
          年9
里  投
          月18
亚  资      日
          2004
          年4
   对      月18
精  子      日~
迅  公  60.00      31,506,000.00   40,487,692.08  4,407,407.34
          2023
公  司      年4
司  投
          月18
   资
          日
          2004
          年5
天  对      月18
津  子
          日~
精  公  55.00      27,826,784.58   28,524,504.29  7,186,540.93
          2023
达  司      年5
里  投
          月18
亚  资
          日
          2001
          年6
   对      月15
顶  子
          日~
科  公  51.00      21,628,491.67   26,587,606.91  1,457,890.68
          2020
公  司      年6
司  投
          月15
   资
          日
   对      1997
供  子      年9
      75.00      2,850,000.00   3,075,366.23   228,843.39
销  公      月18
公  司      日~
司  投
   资



                          核

       累计增减额    期末余额
单                         算
                          方

                          法



工    23,107,969.58  32,785,430.11      权
                          益

                          法

广

精    33,171,180.96  114,854,833.60      权
                          益

                          法



迅    13,389,099.42    44,895,099.42    权
                          益
公                         法



精     7,884,260.64    35,711,045.22    权
                          益
达                         法



科     6,417,005.92    28,045,497.59    权
                          益
公                         法


       454,209.62     3,304,209.62    权

                          益

                          法

  本公司对投资单位均采用权益法核算。精工公司、广东精达里亚、天津精达里亚、精迅公司、供销公司以及顶科公司经营状况正常;以上被投资单位目前无证据表明发生减值的情形,故未计提长期投资减值准备;
  (3)累计投资占期末净资产的比例70.16%
  本公司投资变现、投资收益汇回无重大限制。
  5、未分配利润:
  单位:元  币种:人民币
项目                             期末数
净利润                         23,323,667.37
加:年初未分配利润                   100,812,558.49
其他转入
减:提取法定盈余公积                   2,332,366.74
提取法定公益金
应付普通股股利                     12,960,000.00
拟分配的现金股利                    12,960,000.00
未分配利润                       108,843,859.12
  6、主营业务收入及主营业务成本
  (1)分产品主营业务
  单位:元 币种:人民币
                     本期数
产品名称
               营业收入          营业成本
漆包线         923,878,052.30       870,914,715.78
裸铜线         240,129,300.59       239,111,597.97
合计         1,164,007,352.89      1,110,026,313.75
合计         1,164,007,352.89      1,110,026,313.75

                     上年同期数
产品名称
              营业收入            营业成本
漆包线        627,787,042.10         588,415,562.52
裸铜线        191,923,480.17         189,498,514.63
合计         819,710,522.27         777,914,077.15
合计         819,710,522.27         777,914,077.15
  (2)分地区主营业务
  单位:元 币种:人民币
                     本期数
地区名称
              营业收入          营业成本
国内        1,164,007,352.89          1,110,026,313.75
国外
合计        1,164,007,352.89          1,110,026,313.75
合计        1,164,007,352.89          1,110,026,313.75

                    上年同期数
地区名称
          营业收入                 营业成本
国内        818,979,084.46           777,290,400.52
国外          731,437.81             623,676.63
合计        819,710,522.27           777,914,077.15
合计        819,710,522.27           777,914,077.15
  本期主营业务收入前五名客户金额为635,603,443.98元,占本期收入总额的54.60%;
  本期主营业务收入较上年同期增长42.00%,主要系本期铜价上涨幅度较大所致。
  本期主营业务成本较上年同期增长42.69%,主要系本期铜价上涨幅度较大所致。
  7、投资收益
  单位:元 币种:人民币
项目                  本期数         上年同期数
长期股权投资差额摊销        -50,351.06         -17,172.59
期末调整被投资公司所
有者权益增减
                 23,827,093.38       14,560,526.87
金额
合计               23,776,742.32       14,543,354.28
  8、所得税:
  单位:元 币种:人民币
项目                本期数           上年同期数
所得税费用           8,637,440.73         4,318,029.64
合计              8,637,440.73         4,318,029.64
  (七)关联方及关联交易
  1、存在控制关系关联方的基本情况
         注册           与本公司         法人
关联方名称          主营业务         经济性质
         地址             关系         代表
广州市特华投
资管理有限公司  广州  企业投资管理策划  控股股东 有限责任公司 李光荣
  2、存在控制关系关联方的注册资本及其变化情况
  单位:元 币种:人民币
关联方名称       注册资本期初数  注册资本增减   注册资本期末数
广州市特华投
资管理有限公司     210,000,000.00           210,000,000.00
  3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化情况
  单位:元 币种:人民币
                关联方所持           关联方所持
关联方   关联方所持股             关联方所持
                股份比例期           股份增减比
名称      份期初数              股份增减
                初数(%)            例(%)
广州市
特华投
资管理    31,680,000       29.33   -3,960,000     -3.66
有限公


                               关联方所持
关联方              关联方所持股
                               股份比例期
名称                 份期末数
                               末数(%)
广州市
特华投
资管理               27,720,000           25.67
有限公

  4、不存在控制关系关联方的基本情况
关联方名称                      关联方与本公司关系
铜陵精达铜材(集团)有限责任公司                 参股股东
  5、关联交易情况
  (1)其他关联交易
  (1)土地使用权和房屋租赁协议:①本公司与精达集团的土地使用权租赁协议:系本公司与铜陵精达铜材(集团)有限责任公司于2000年8月28日签订,该协议约定股份公司租赁使用集团公司26,891.61平方米的土地,租赁期限为2000年7月12日至2050年2月16日,双方根据土地评估结果,参照本地区市场租金水平,确定租赁期限内土地租金每年为人民币35万元,本公司按年向精达集团支付土地租金,与出租土地相关的税收和有关费用根据国家的税收法规及有关规定执行。本期此项土地租赁费已支付完毕;②本公司控股子公司精迅公司与精达集团的土地租赁协议:系精迅公司与铜陵精达铜材(集团)有限责任公司于2005年1月1日签订,该协议约定精迅公司租赁使用精达集团位于铜陵市新经济技术开发区的29,974.00平方米的土地,租赁期限为2005年1月1日至2053年4月14日,双方参照本地区市场租金水平,确定租赁期限内土地租金每年为人民币25万元,精迅公司每年年末向精达集团支付当年的土地租金,与出租土地相关的税收和有关费用根据国家的税收法规及有关规定执行。本期该项费用尚未结算;③本公司控股子公司供销公司与精达集团的房屋租赁协议:系供销公司与精达集团于2006年1月1日签定,该协议约定供销公司租赁使用精达集团综合楼三楼作为办公营业场所,租赁期限为2006年1月1日至2006年12月31日,双方参照本地区市场租金水平,确定租赁期限内房屋租金为人民币10万元,于年末结算,与出租房屋相关的税收和有关费用根据国家的税收法规及有关规定执行。本期该项费用尚未结算。
  (2)综合服务协议:系本公司与铜陵精达铜材(集团)有限责任公司于2005年1月1日签订的,服务期限为:2005年1月1日至2007年12月31日。该协议约定铜陵精达铜材(集团)有限公司将其食堂、交通班车、厂区及门前绿化等综合服务设施提供给本公司使用。双方商定本公司每年向精达集团支付综合服务管理费38万元,本期该项综合服务管理费已支付完毕。
  (3)铜陵精达铜材(集团)有限责任公司为本公司的银行借款13,170.00万元和本公司开具的银行承兑汇票45,172.49万元提供连带责任保证担保。
  6、关联方应收应付款项
  单位:元 币种:人民币
应收应付款项名称  关联方            期初金额    期末金额
其他应付款     铜陵精达铜材(集团)
          有限责任公司       5,118,475.97  11,230,475.97
  (八)或有事项:
  无
  (九)承诺事项:
  无
  (十)资产负债表日后事项:
  无
  (十一)其他重要事项:
  1、截至2006年6月30日止,本公司为本公司的控股子公司广东精达里亚和天津精达里亚的担保余额分别为8,800万元(其中:短期借款4,000万元,银行承兑票据4,800万元)和6,227万(其中:短期借款1,000万元,银行承兑票据5,227万元);
  2、经2006年7月16日召开的本公司第二届第十三次董事会会议讨论通过,以2006年6月30日总股本10,800万股为基数,每10股派发派红利1.20元人民币(含税),用资本公积向全体股东每10股转增2股。此议案需提交本公司股东大会审议批准;
  3、非经常性损益
项目                             2006年1-6月
非经常性收入项目
1、处置长期股权投资、固定资产产生的收益            119,934.90
2、营业外收入                          61,823.58
小计                              181,758.48
非经常性支出项目
1、处置固定资产产生的损失                   414,224.03
2、扣除计提的资产减值准备后的其他各项营业外支出         73,172.81
小计                              487,396.84
非经常性损益合计                       -305,638.36
影响利润总额                         -305,638.36
所得税                             -93,213.63
影响净利润                          -212,424.73
当期净利润                         24,771,595.44
扣除非经常性损益后净利润                  24,984,020.17
  除上述事项外,截至2006年6月30日止,本公司无需要披露的其他重要事项。
  八、备查文件目录
  1、载有公司法定代表人、财务负责人和会计机构负责人签章的会计报表。
  2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
  3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。
  董事长:王世根
  铜陵精达特种电磁线股份有限公司
  2006年7月16日