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2019年11月22日 星期五

精达股份(600577)公告正文

铜陵精达特种电磁线股份有限公司2003年半年度报告

公告日期:2003-08-26


            铜陵精达特种电磁线股份有限公司2003年半年度报告

    签署日期:2003年8月24日
    重要提示
    本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
    公司半年度财务报告已经安徽华普会计师事务所审计并出具标准无保留意见的审计报告。
    公司董事长王世根先生、主管会计工作负责人及会计机构负责人财务总监兼财务部经理储中京先生声明:保证季度报告中财务报告的真实、完整。
    目录
    第一章  公司基本情况
    第二章  股本变动和主要股东持股情况
    第三章  董事、监事、高级管理人员情况
    第四章  管理层讨论与分析
    第五章  重要事项
    第六章  财务报告
    第七章  备查文件
    第一章、公司基本情况简介
    一、公司的法定名称及缩写
    中文名称:铜陵精达特种电磁线股份有限公司
    中文简称:精达股份
    英文名称:TONGLING JINGDA SPECIAL MAGNET WIRE CO.,LTD.
    二、公司法定代表人:王世根
    三、公司董事会秘书:张天赢
    联系地址:安徽铜陵市芜铜路(经济技术开发区内)
    电话:0562-2809086
    传真:0562-2809086
    电子信箱:zqb@jingda.sina.net
    四、公司注册地址:安徽铜陵市芜铜路(经济技术开发区内)
    公司办公地址:安徽铜陵市芜铜路(经济技术开发区内)
    邮政编码:244000
    互联网网址:www.jingda.cn
    电子信箱:zqb@jingda.sina.net
    五、公司信息披露报纸:《中国证券报》
    登载年度报告的网址:www.sse.com.cn
    公司年度报告备置地点:公司证券办
    六、公司股票上市交易所:上海证券交易所
    股票简称:精达股份
    股票代码:600577
    七、其他有关资料
    1、公司首次注册日期:2000年7月12日
    公司首次注册地点:安徽省工商行政管理局
    变更注册登记日期:2003年1月6日
    变更注册登记地点:安徽省工商行政管理局
    2、企业法人营业执照注册号:3400001300176
    3、税务登记号码:34070071997253X
    4、公司未流通股票的托管机构:中国证券登记有限责任公司上海分公司
    5、公司聘请的会计师事务所:安徽华普会计师事务所
    办公地址:安徽合肥荣事达大道100号振兴大厦8-10层
    八、主要财务数据和指标
项目                                     本报告期末            上年度期末
流动资产                             398,008,542.38        317,303,184.88
流动负债                             262,232,259.50        125,019,176.12
总资产                               624,239,212.75        470,499,092.73
股东权益(不含少数股东权益)         281,897,254.04        267,114,287.11
每股净资产                                     4.70                  4.45
调整后的每股净资产                             4.68                  4.44
                                   报告期(1-6月)              上年同期
净利润                               14,686,016.93         14,087,906.57
扣除非经常性损益后的净利润           15,407,157.48         14,065,801.29
每股收益                                      0.24                  0.35
净资产收益率                                  5.21%                17.13%
经营活动产生的现金流量净额          100,393,937.93         24,603,023.87

项目                                         本报告期末比年初数增减(%)
流动资产                                                           25.43%
流动负债                                                          109.75%
总资产                                                             32.68%
股东权益(不含少数股东权益)                                        5.53%
每股净资产                                                          5.53%
调整后的每股净资产                                                  5.30%
                                             本报告期比上年同期增减(%)
净利润                                                              4.25%
扣除非经常性损益后的净利润                                          9.54%
每股收益                                                          -30.50%
净资产收益率                                                      -69.59%
经营活动产生的现金流量净额                                        308.06%
注:非经常性损益扣除项目及金额
非经常性损益项目                                                     金额
罚款收入                                                        83,807.64
流动资产盘亏                                                   778,666.67
捐赠支出                                                       200,000.00
质量罚款                                                        82,962.68
合计                                                           977,821.71
所得税影响数                                                   256,681.16
    第二章 股本变动和主要股东持股情况
    一、股东变动情况
    报告期内,公司股本总数及股权结构未发生变化。
    二、股东情况介绍
    1、截止2003年6月30日,公司股东总数为13,699户。
    2、前十名股东持股情况
    截止2003年6月30日,持有本公司股份超过5%的股东只有铜陵精达铜材(集团)有限责任公司。公司前十名股东持股情况如下表所示:
序号 股东名称                              持股数量  所占比例    股份类别
1    铜陵精达铜材(集团)有限责任公司    35,000,000     58.33  国有法人股
2    安徽省科技产业投资有限公司           2,100,000      3.50  境内法人股
3    合肥高科技风险投资有限公司           1,500,000      2.50  境内法人股
4    北京中关村青年科技创业投资有限公司   1,000,000      1.67  境内法人股
5    裕隆证券投资基金                       508,526      0.85  社会公众股
6    铜陵皖中物资有限责任公司               400,000      0.67  境内法人股
7    崔建军                                 162,634      0.27  社会公众股
8    朱红梅                                 145,000      0.24  社会公众股
9    徐秋娜                                 116,075      0.19  社会公众股
10   陈继新                                 107,225      0.18  社会公众股
    注①报告期内持有公司股份达5%以上(含5%)股东的股份无变动、质押、冻结或托管的情况。
    ②公司前10名股东中国有法人股及境内法人股股东之间无关联关系;社会公众股股东之间关联关系不详。
    ③公司控股股东或实际控制人报告期内未发生变化。
    第三章 董事、监事、高级管理人员情况
    一、报告期内董事、监事、高级管理人员持有公司股票的变动情况
    报告期内公司董事、监事、高级管理人员未持有公司的股票。
    二、报告期内董事、监事、高级管理人员的新聘或解聘情况
    报告期内公司未发生董事、监事、高级管理人员的新聘或解聘情况。
    第四章 管理层讨论与分析
    一、报告期内经营活动总体状况及简要分析
    随着募集资金投资项目的投产,生产能力进一步扩大。由于今年1-6月本公司下游行业产品冰箱和空调的产量比去年同期分别增长20.61%和36.20%(中国家用电器协会提供数据),报告期内,本公司特种电磁线的产销量、销售收入也有较大幅度的增长。特种电磁线产量为12437吨,销售量为13073吨。市场占有率和行业地位得到进一步的提升和巩固。但由于电解铜价上升和产品销售价格的下浮,销售毛利率较去年同期有所下降,通过扩大生产规模,加强内部管理,利润总额较去年有所增长。经过较长时间的调整,产品销售价格已趋于稳定。
    二、主营业务范围及经营情况
    1、主营业务范围:漆包电磁线、裸铜线制造、销售;
    2、主要经营成果及财务状况单位:元
项目                           2003年1-6月       2002年1-6月    增减比例%
主营业务收入                320,573,104.53    232,989,487.71       37.59%
主营业务利润                 46,850,471.32     45,390,565.91        3.32%
净利润                       14,686,016.93     14,087,906.57        4.25%
现金及现金等价物净增加额     22,758,756.12      8,075,735.10      281.82%
                             2003年6月30日    2002年12月31日
总资产                      624,239,212.75    470,499,092.73       32.68%
股东权益                    281,897,254.04    267,114,287.11        5.53%
    3、占主营业务收入10%以上的主要产品:
产品名称               主营业务收入         主营业务成本        毛利率(%)
特种漆包线           284,635,183.94       241,538,915.00           15.14%
    4、报告期内没有对利润产生重大影响的其他经营业务活动。
    5、报告期内没有源于单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到10%以上(含10%)。
    6、经营中的问题和应对措施
    (1)随着公司销售的增长和经营规模的扩大,流动资金的占用也随之增加。如何降低存货、应收账款的比例和控制好应收账款的风险是经营中的主要问题。
    (2)市场需求在进一步扩大,但行业内部的竞争也逐步加剧,市场份额和价格的竞争长期存在。
    (3)公司将通过与美国里亚电磁线公司扩大合作范围,增加投资规模来进一步增强公司的综合竞争能力,培育新的利润增长点,以规模优势和优质产品巩固市场地位。
    (4)强化内部管理,提高生产和工作效率,降低原材料采购成本和各项费用支出,降低产品成本。
    (5)加强对客户信用、应收帐款回收和帐务核对等管理工作,以减少坏账损失。在现行预算管理基础上,积极探索适合本公司实际情况的管理模式和绩效考核体系。
    三、公司投资情况
    本报告期内公司实际投资43,934,115.40元,其中使用募集资金15,653,720.25元,非募集资金28,280,395.15元。
    1、募集资金使用情况
    公司股票于2002年9月11日上市,共募集资金184,204,488.77元。根据《招股说明书》的承诺,公司募股资金拟投向三个项目:“年产6000吨自润滑漆包线及2000吨无氟漆包线”项目,“年产5000吨变频电机用抗电晕电磁线”项目,“年产3000吨汽车电器用耐高温漆包线”项目。这些项目全部为特种电磁线产品技术改造项目。2002年度募集资金用于上述项目的投资金额为59,055,965.68元,其中:用于“年产6000吨自润滑漆包线及2000吨无氟漆包线”项目27,272,667.04元,该项目已实施完毕,本期新增主营业务利润1,362万元;用于“年产3000吨汽车电器用耐高温漆包线”项目(该项目投资方式变更为于美国里亚电磁线公司合资在广东南海实施)31,783,298.64元,因项目尚未达产增加主营业务利润44.31万元。
    本报告期内用于“年产5000吨变频电机用抗电晕电磁线”项目的募集资金金额为15,653,720.25元,余款暂时存于银行。
    2、非募集资金投资情况
    ①以4,418,170.41元收购安徽省企业技术开发投资有限公司持有的本公司参股公司铜陵顶科镀锡线有限公司15%的股权;
    ②以1,300万元收购铜陵精正束绞线有限责任公司95%的股权,已支付1,000万元;报告期内追加投资500万元。
    ③控股子公司铜陵精工特种漆包线有限公司自筹资金8,588,950.68元实施扩产计划;控股子公司铜陵精正束绞线有限责任公司自筹资金273,274.06元实施技术改造计划。
    第五章 重要事项
    一、公司治理状况
    报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》与中国证监会有关文件的要求,在合肥特派办的监管下,不断完善公司的法人治理结构,规范运作。按照《上海证券交易所股票上市规则》和信息披露的要求,对相关人员进行了培训,认真履行了信息披露义务。
    二、利润分配方案执行情况及中期公积金转赠股本预案
    1、2003年4月19日召开的公司2002年度股东大会审议通过了公司2002年利润分配方案:以2002年12月31日公司总股本60,000,000股计算,按每10股派发现金红利1元人民币(含税),共计6,000,000元。该分配方案在报告期内实施完毕。
    2、2003年8月24日召开的公司第一届董事会第十次审议通过了公司中期利润分配方案、公积金转增股本预案:2003年中期不进行利润分配;以公积金转增股本,按2002年末公司总股本60,000,000股计算,每10股转增8股。该项预案需报公司股东大会审议通过后执行。
    三、报告期内未发生重大诉讼、仲裁事项;也没有以前期间发生但持续到报告期的重大诉讼、仲裁事项。
    四、报告期内未发生重大资产收购、出售及资产重组事项;也没有以前期间发生但持续到报告期的重大资产收购、出售及资产重组事项。
    五、重大关联交易
    1、2003年2月23日召开的公司第一届董事会第八次会议审议批准了收购铜陵市工业国有资产经营有限公司持有的铜陵精正束绞线有限公司95%股权的议案,此项收购属关联交易。该项关联交易公告刊登在2003年5月28日《中国证券报》上。
    本次交易价格定价是参照资产评估结果、对未来效益测算以及公司董事的意见,与出让方经过充分协商确定的。评估价值为956.77万元,交易价格为1,300万元。通过收购精正公司股权,可以纵向整合产业链,产业链条将向上和向下延伸,降低部分采购成本,控制采购风险,增加利润。
    报告期内,公司因此新增净利润29.12万元。
    2、向关联方铜陵精达铜材(集团)有限责任公司提供资金3,780,000.00元,期末余额为3,115,838.13元。
    五、报告期内,公司没有发生及以前期间发生但持续到报告期重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产事项、重大担保合同、重大委托他人进行现金资产管理事项。
    六、报告期内,公司或持有公司股份5%以上的股东没有发生及以前期间发生但持续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项。
    七、财务报告已经安徽华普会计师事务所审计,签字注册会计师为:方长顺、陈媛媛。审计费用为10万元。
    八、公司在报告期内无其他对公司产生重大影响的重要事项。
    九、已披露信息索引
    报告期内,公司对外公开披露信息均刊登在《中国证券报》上,相关信息也可登陆上海证券交易所网站:www.sse.com.cn,在“上市公司资料检索”中输入本公司股票代码或股票简称即可查询。
公告日期              公告内容                                   公告编号
                      2002年年度报告摘要
                      第一届董事会第八次决议                   临2003-001
2月25日
                      第一届监事会第六次会议决议               临2003-002
                      召开二00二年度股东大会的通知             临2003-003
                      2002年第一季度报告摘要
4月22日
                      2002年度股东大会决议                     临2003-004
5月29日               关于股权收购关联交易公告                 临2003-005
6月3日                分红派息实施公告                         临2003-006
    第六章 财务报告
    本公司2003年半年度财务经安徽华普会计师事务所审计,并出具了标准无保留意见的审计报告。
    审计报告
    华普审字[2003]0576号
    铜陵精达特种电磁线股份有限公司全体股东:
    我们审计了后附的铜陵精达特种电磁线股份有限公司(以下简称“贵公司”)2003年6月30日的资产负债表和合并资产负债表、2003年1-6月份的利润表及利润分配表和合并利润表及合并利润分配表以及现金流量表和合并现金流量表。这些会计报表的编制是贵公司管理当局的责任,我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。
    我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作,以合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据,评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计,以及评价会计报表的整体反映。我们相信,我们的审计工作为发表意见提供了合理的基? ?
    我们认为,上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定,在所有重大方面公允地反映了贵公司2003年6月30日的财务状况以及2003年1-6月份的经营成果和现金流量。
    安徽华普会计师事务所                           中国注册会计师:方长顺
    中国·合肥                                     中国注册会计师:陈媛媛
                                                            2003年8月23日
    精达股份2003 年半年度报告
    合并资产负债表
    编制单位:铜陵精达特种电磁线股份有限公司               单位:人民币元
资产                           附注号          2003.6.30      2002.12.31
流动资产:
货币资金                          五.1     138,547,417.26  115,788,661.14
短期投资
应收票据                          五.2      41,097,644.35   31,089,840.00
应收股利
应收利息
应收账款                          五.3     118,897,518.95   69,773,068.37
其他应收款                        五.4       5,683,389.81    4,391,449.97
预付账款                          五.5       3,414,040.91    6,309,803.76
应收补贴款
存货                              五.6      88,983,050.14   89,478,410.44
待摊费用                          五.7       1,385,480.96      471,951.20
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计                               398,008,542.38  317,303,184.88
长期投资:
长期股权投资                      五.8      17,364,222.95    6,986,435.90
长期投资合计                                17,364,222.95    6,986,435.90
其中:合并价差                    五.8       5,365,042.11     -771,273.11
固定资产:
固定资产原价                      五.9     253,569,665.52  178,190,262.09
减:累计折旧                      五.9      68,854,821.97   60,545,815.06
固定资产净值                      五.9     184,714,843.55  117,644,447.03
减:固定资产减值准备
固定资产净额                               184,714,843.55  117,644,447.03
工程物资                          五.10         27,100.00    3,925,076.28
在建工程                          五.11     13,368,862.49   15,194,090.86
固定资产清理
固定资产合计                               198,110,806.04  136,763,614.17
无形资产及其他资产:
无形资产                          五.12     10,755,641.38    9,401,750.47
长期待摊费用                      五.13         44,107.31
其他长期资产
无形资产及其他资产合计                      10,755,641.38    9,445,857.78
递延税项:
递延税款借项
资产总计                                   624,239,212.75  470,499,092.73
    公司法定代表人:王世根           主管会计工作的负责人:储中京          会计机构负责人:储中京
    合并资产负债表(续)
    编制单位:铜陵精达特种电磁线股份有限公司单位:人民币元
负债和股东权益              附注号         2003.6.30      2002.12.31
流动负债:
短期借款                     五.14       9,000,000.00    9,250,000.00
应付票据                     五.15     162,572,388.55   78,394,534.06
应付账款                     五.16      53,259,015.51   19,431,525.92
预收账款                     五.17       7,954,094.27      768,406.24
应付工资                     五.18       1,226,263.74    1,213,703.39
应付福利费                   五.19       2,513,725.78    2,663,719.39
应付股利                     五.20       1,280,724.88    7,280,724.88
应交税金                     五.21       3,636,854.84     -335,402.60
其他应交款                   五.22          98,055.04       12,871.66
其他应付款                   五.23      19,691,354.71    5,804,768.77
预提费用                     五.24         999,782.18      534,324.41
预计负债
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计                           262,232,259.50  125,019,176.12
长期负债:
长期借款                     五.25      55,000,000.00   55,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款                   五.26         290,000.00      290,000.00
其他长期负债
长期负债合计                            55,290,000.00   55,290,000.00
递延税项:
递延税款贷项
负债合计                               317,522,259.50  180,309,176.12
少数股东权益                            24,819,699.21   23,075,629.50
股东权益:
股本                         五.27      60,000,000.00   60,000,000.00
资本公积                     五.28     164,396,008.77  164,299,058.77
盈余公积                     五.29      10,644,847.22   10,644,847.22
其中:法定公益金             五.29       2,316,222.89    2,316,222.89
未分配利润                   五.30      46,856,398.05   32,170,381.12
股东权益合计                           281,897,254.04  267,114,287.11
负债和股东权益总计                     624,239,212.75  470,499,092.73
    公司法定代表人:王世根        主管会计工作的负责人:储中京          会计机构负责人:储中京
    合并利润表
    编制单位:铜陵精达特种电磁线股份有限公司单位:人民币元
项目                        附注号         2003年1-6月      2002年1-6月
一、主营业务收入            五.31         320,573,104.53   232,989,487.71
减:主营业务成本            五.32         273,318,164.51   187,090,823.07
主营业务税金及附加          五.33             404,468.70       508,098.73
二、主营业务利润                           46,850,471.32    45,390,565.91
加:其他业务利润            五.34             -14,764.98    -1,468,884.18
减:营业费用                                7,496,550.99     7,134,131.51
管理费用                    五.35          10,767,336.54     7,372,391.99
财务费用                    五.36           4,352,043.15     7,221,677.46
三、营业利润                               24,219,775.66    22,193,480.77
加:投资收益                五.37            -255,360.51         7,805.06
补贴收入
营业外收入                  五.38              83,807.64       139,856.74
减:营业外支出              五.39             282,962.68       106,863.78
四、利润总额                               23,765,260.11    22,234,278.79
减:所得税                  五.40           7,697,574.67     5,735,222.29
少数股东损益                                1,381,668.51     2,411,149.93
五、净利润                                 14,686,016.93    14,087,906.57
补充资料:
项目                                  附注号  2003年1-6月  2002年1-6月
1.出售、处置部门或被投资单位所得收益
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加(或减少)利润总额
4.会计估计变更增加(或减少)利润总额
5.债务重组损失
6.其他
    公司法定代表人:王世根        主管会计工作的负责人:储中京    会计机构负责人:储中京
    合并利润分配表
    编制单位:铜陵精达特种电磁线股份有限公司           单位:人民币元
项目                     2003年1-6月     2002年1-6月
一、净利润               14,686,016.93   14,087,906.57
加:年初未分配利润       32,170,381.12   21,721,423.47
其他转入
二、可供分配的利润       46,856,398.05   35,809,330.04
减:提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
三、可供股东分配的利润   46,856,398.05   35,809,330.04
减:应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
四、未分配利润           46,856,398.05   35,809,330.04
    公司法定代表人:王世根         主管会计工作的负责人:储中京          会计机构负责人:储中京
    合并现金流量表
    编制单位:铜陵精达特种电磁线股份有限公司               单位:人民币元
报表项目                                  附注号              2003年1-6月
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金                               341,308,509.47
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金             五.41            10,042,714.91
现金流入小计                                               351,351,224.38
购买商品、接受劳务支付的现金                               224,052,415.12
支付给职工以及为职工支付的现金                               7,527,804.84
支付的各项税费                                              11,440,676.45
支付的其他与经营活动有关的现金             五.42             7,936,390.04
现金流出小计                                               250,957,286.45
经营活动产生的现金流量净额                                 100,393,937.93
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产而收回的现金净额                                        55,000.00
收到的其他与投资活动有关的现金             五.43               265,545.98
现金流入小计                                                   320,545.98
购建固定资产、无形资产和
其他长期资产所支付的现金                                    50,744,588.42
投资所支付的现金                                             4,418,170.01
购买子公司所支付的现金                     五.44             9,854,460.86
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计                                                65,017,219.29
投资活动产生的现金流量净额                                 -64,696,673.31
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资所收到的现金
子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金
借款所收到的现金                                             6,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金                                   138,500.00
现金流入小计                                                 6,138,500.00
偿还债务所支付的现金                                        11,250,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金                         7,827,008.50
子公司支付少数股东的股利
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计                                                19,077,008.50
筹资活动产生的现金流量净额                                 -12,938,508.50
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额                                22,758,756.12

报表项目                                                     2002年1-6月
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金                              231,320,591.80
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金                                382,143.02
现金流入小计                                              231,702,734.82
购买商品、接受劳务支付的现金                              181,653,029.19
支付给职工以及为职工支付的现金                              5,772,902.62
支付的各项税费                                             12,405,225.03
支付的其他与经营活动有关的现金                              7,268,554.11
现金流出小计                                              207,099,710.95
经营活动产生的现金流量净额                                 24,603,023.87
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产而收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计
购建固定资产、无形资产和
其他长期资产所支付的现金                                    6,815,920.92
投资所支付的现金                                            5,214,411.26
购买子公司所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计                                               12,030,332.18
投资活动产生的现金流量净额                                -12,030,332.18
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资所收到的现金
子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金
借款所收到的现金                                           39,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计                                               39,000,000.00
偿还债务所支付的现金                                       40,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金                        3,496,956.59
子公司支付少数股东的股利
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计                                               43,496,956.59
筹资活动产生的现金流量净额                                 -4,496,956.59
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额                                8,075,735.10
    公司法定代表人:王世根           主管会计工作的负责人:储中京            会计机构负责人:储中京
    合并现金流量表(续)
    编制单位:铜陵精达特种电磁线股份有限公司                单位:人民币元
补充资料                                           附注号     2003年1-6月
1.将净利润调节为经营活动的现金流量:
净利润                                                      14,686,016.93
加:少数股东收益                                             1,381,668.51
加:计提的资产减值准备                                       2,481,323.55
固定资产折旧                                                 7,527,142.82
无形资产摊销                                                   465,601.49
长期待摊费用摊销                                                44,107.31
待摊费用的减少(减:增加)                                      -913,529.76
预提费用的增加(减:减少)                                      -200,747.08
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产的损失(减收益)                                      47,101.60
固定资产报废损失
财务费用                                                     1,743,888.27
投资损失(减:收益)                                             255,360.51
递延税款贷项(减:借项)
存货的减少(减:增加)                                         3,177,055.34
经营性应收项目的减少(减:增加)                             -52,200,944.38
经营性应付项目的增加(减:减少)                             121,899,892.82
其他
经营活动产生的现金流量净额                                 100,393,937.93
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物增加情况:
货币资金的期末余额                                         138,547,417.26
减:货币资金的期初余额                                     115,788,661.14
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额                                    22,758,756.12

补充资料                                                     2002年1-6月
1.将净利润调节为经营活动的现金流量:
净利润                                                     14,087,906.57
加:少数股东收益                                            2,411,149.93
加:计提的资产减值准备                                        439,540.68
固定资产折旧                                                6,687,465.81
无形资产摊销                                                   53,500.02
长期待摊费用摊销
待摊费用的减少(减:增加)                                     -383,096.55
预提费用的增加(减:减少)                                      -83,500.00
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产的损失(减收益)
固定资产报废损失
财务费用                                                    3,496,956.59
投资损失(减:收益)                                             -7,805.06
递延税款贷项(减:借项)
存货的减少(减:增加)                                      -14,496,707.32
经营性应收项目的减少(减:增加)                            -20,634,287.63
经营性应付项目的增加(减:减少)                             33,031,900.83
其他
经营活动产生的现金流量净额                                 24,603,023.87
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物增加情况:
货币资金的期末余额                                         18,189,503.59
减:货币资金的期初余额                                     10,113,768.49
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额                                    8,075,735.10
    公司法定代表人:王世根        主管会计工作的负责人:储中京       会计机构负责人:储中京
    资产负债表
    编制单位:铜陵精达特种电磁线股份有限公司(母公司)    单位:人民币元
资产                           附注号          2003.6.30      2002.12.31
流动资产:
货币资金                                  133,610,881.52   90,873,272.87
短期投资
应收票据                                   27,805,144.35   29,339,840.00
应收股利                                    2,988,358.06    2,988,358.06
应收利息
应收账款                           六.1    116,361,919.52  69,246,155.39
其他应收款                         六.2      7,591,451.44   4,301,464.52
预付账款                                    2,407,794.55    8,159,788.81
应收补贴款
存货                                       63,536,350.35   71,081,364.31
待摊费用                                    1,283,502.91      369,374.26
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计                              355,585,402.70  276,359,618.22
长期投资:
长期股权投资                       六.3     86,659,728.22  60,829,571.40
长期债权投资
长期投资合计                               86,659,728.22   60,829,571.40
固定资产:
固定资产原价                              147,612,899.77  137,980,309.07
减:累计折旧                               60,370,247.25   55,395,742.99
固定资产净值                               87,242,652.52   82,584,566.08
减:固定资产减值准备
固定资产净额                               87,242,652.52   82,584,566.08
工程物资                                    3,173,623.03
在建工程                                   10,805,590.18
固定资产清理
固定资产合计                               98,048,242.70   85,758,189.11
无形资产及其他资产:
无形资产                                      352,499.90      375,999.92
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其他资产合计                        352,499.90      375,999.92
递延税项:
递延税款借项
资产总计                                  540,645,873.52  423,323,378.65
公司法定代表人:王世根         主管会计工作的负责人:储中京           会计机构负责人:储中京
    资产负债表(续)
    编制单位:铜陵精达特种电磁线股份有限公司(母公司) 单位:人民币元
负债和股东权益             附注号          2003.6.30      2002.12.31
流动负债:
短期借款                                  250,000.00
应付票据                              145,176,295.40   76,394,534.06
应付账款                               41,855,890.15   13,512,049.42
预收账款                                7,371,147.72      768,406.24
应付工资                                  630,835.68      630,835.68
应付福利费                                802,677.03      872,511.58
应付股利                                6,000,000.00
应交税金                                2,609,862.23   -1,068,789.93
其他应交款                                 98,055.04       12,871.66
其他应付款                              4,477,298.04    2,946,247.47
预提费用
预计负债
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计                          203,022,061.29  100,318,666.18
长期负债:
长期借款                               55,000,000.00   55,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款                                290,000.00      290,000.00
其他长期负债
长期负债合计                           55,290,000.00   55,290,000.00
递延税项:
递延税款贷项
负债合计                              258,312,061.29  155,608,666.18
股东权益:
股本                                   60,000,000.00   60,000,000.00
资本公积                              164,396,008.77  164,299,058.77
盈余公积                                6,948,362.56    6,948,362.56
其中:法定公益金                        2,316,120.85    2,316,120.85
未分配利润                             50,989,440.90   36,467,291.14
股东权益合计                          282,333,812.23  267,714,712.47
负债和股东权益总计                    540,645,873.52  423,323,378.65
    公司法定代表人:王世根           主管会计工作的负责人:储中京         会计机构负责人:储中京
    利润表
    编制单位:铜陵精达特种电磁线股份有限公司(母公司) 单位:人民币元
项目                      附注号              2003年1-6月     2002年1-6月
一、主营业务收入            六.4           384,816,187.50  292,079,640.91
减:主营业务成本            六.5           346,159,273.28  256,410,618.81
主营业务税金及附加                             404,468.70      508,098.73
二、主营业务利润                            38,252,445.52   35,160,923.37
加:其他业务利润                               -76,429.11   -1,468,884.18
减:营业费用                                 7,349,278.76    7,134,131.51
管理费用                                     8,920,162.54    6,666,836.35
财务费用                                     3,877,079.22    6,971,649.12
三、营业利润                                18,029,495.89   12,919,422.21
加:投资收益                六.6             3,315,036.41    5,633,821.56
补贴收入
营业外收入                                      53,311.14       87,456.74
减:营业外支出                                 281,471.88      105,967.00
四、利润总额                                21,116,371.56   18,534,733.51
减:所得税                  六.7             6,594,221.80    4,308,660.55
五、净利润                                  14,522,149.76   14,226,072.96
补充资料:
项目                                  附注号  2003年1-6月  2002年1-6月
1.出售、处置部门或被投资单位所得收益
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加(或减少)利润总额
4.会计估计变更增加(或减少)利润总额
5.债务重组损失
6.其他
    公司法定代表人:王世根     主管会计工作的负责人:储中京      会计机构负责人:储中京
    利润分配表
    编制单位:铜陵精达特种电磁线股份有限公司(母公司)     单位:人民币元
项目                                    2003年1-6月           2002年1-6月
一、净利润                            14,522,149.76         14,226,072.96
加:年初未分配利润                    36,467,291.14         24,602,162.50
其他转入
二、可供分配的利润                    50,989,440.90         38,828,235.46
减:提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
三、可供股东分配的利润                50,989,440.90         38,828,235.46
减:应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
四、未分配利润                        50,989,440.90         38,828,235.46
    公司法定代表人:王世根          主管会计工作的负责人:储中京         会计机构负责人:储中京
    现金流量表
    编制单位:铜陵精达特种电磁线股份有限公司(母公司)     单位:人民币元
报表项目                                   2003年1-6月     2002年1-6月
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金               296,291,216.41  226,794,764.50
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金                  46,230.64      310,178.17
现金流入小计                               296,337,447.05  227,104,942.67
购买商品、接受劳务支付的现金               191,132,570.73  185,861,964.79
支付给职工以及为职工支付的现金               5,882,013.75    4,873,489.04
支付的各项税费                               8,360,830.09    9,740,836.40
支付的其他与经营活动有关的现金               5,634,944.90    6,924,012.92
现金流出小计                               211,010,359.47  207,400,303.15
经营活动产生的现金流量净额                  85,327,087.58   19,704,639.52
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产而收回的现金净                      55,000.00
收到的其他与投资活动有关的现金                 234,261.73
现金流入小计                                   289,261.73
购建固定资产、无形资产和
其他长期资产所支付的现金                    15,653,720.25    5,441,583.71
投资所支付的现金                             9,418,170.41    5,214,411.26
购买子公司所支付的现金                      10,000,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计                                35,071,890.66   10,655,994.97
投资活动产生的现金流量净额                 -34,782,628.93  -10,655,994.97
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金                                            33,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计                                                33,000,000.00
偿还债务所支付的现金                           250,000.00   33,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息
所支付的现金                                 7,556,850.00    3,243,185.00
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计                                 7,806,850.00   36,243,185.00
筹资活动产生的现金流量净额                  -7,806,850.00   -3,243,185.00
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额                42,737,608.65    5,805,459.55
    公司法定代表人:王世根         主管会计工作的负责人:储中京        会计机构负责人:储中京
    现金流量表(续)
    编制单位:铜陵精达特种电磁线股份有限公司(母公司)     单位:人民币元
补充资料                                   2003年1-6月     2002年1-6月
1.将净利润调节为经营活动的现金流量:
净利润                                      14,522,149.76   14,226,072.96
加:计提的资产减值准备                       2,445,176.25      381,761.11
固定资产折旧                                 5,230,402.66    5,250,203.94
无形资产摊销                                    23,500.02       23,500.02
长期待摊费用摊销
待摊费用的减少(减:增加)                      -914,128.65     -396,195.96
预提费用的增加(减:减少)
处置固定资产、无形资产和
]其他长期资产的损失(减收益)                    47,101.60
固定资产报废损失
财务费用                                     1,322,588.27    3,243,185.00
投资损失(减:收益)                          -3,315,036.41   -5,633,821.56
递延税款贷项(减:借项)
存货的减少(减:增加)                         7,498,302.03  -11,994,243.34
经营性应收项目的减少(减:增加)             -49,468,096.22  -22,829,578.47
经营性应付项目的增加(减:减少)             107,935,128.27   37,433,755.82
其他
经营活动产生的现金流量净额                  85,327,087.58   19,704,639.52
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物增加情况:
货币资金的期末余额                         133,610,881.52   13,833,587.97
减:货币资金的期初余额                      90,873,272.87    8,028,128.42
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额                    42,737,608.65    5,805,459.55
    公司法定代表人:王世根            主管会计工作的负责人:储中京     会计机构负责人:储中京
    铜陵精达特种电磁线股份有限公司
    2003年1-6月会计报表附注
    一、公司的基本情况
    铜陵精达特种电磁线股份有限公司(以下简称本公司、股份公司)是经安徽省体改委皖体改函字[2000]62号文批准,由铜陵精达铜材(集团)有限责任公司(以下简称集团公司)作为主发起人,以其生产经营性净资产为发起股本,并联合安徽省科技产业投资有限公司、合肥市高科技风险投资有限公司、北京中关村青年科技创业投资有限公司、铜陵市皖中物资有限责任公司四家发起人共同发起设立的股份有限公司,取得安徽省人民政府皖府股字[2000]第24号批准证书,于2000年7月12日在安徽省工商行政管理局注册登记,领取注册号为3400001300176的企业法人营业执照,注册资本4000万元。2002年8月经中国证监会证监发字[2002]87号文件核准向社会公开发行2000万股人民币普通股,9月11日在上海证券交易所挂牌上市,并于2002年9月办理了工商变更登记,变更后的注册资本为6000万元。
    本公司为国家科技部认定的2000年重点高新技术企业,国家重点技术改造项目承担单位。主要从事漆包电磁线、裸铜线、电线电缆及拉丝模具制造、销售和相关技术的进口、进料加工以及“三来一补”业务。
    二、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
    1、公司执行的会计准则和会计制度
    本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》。
    2、会计年度
    会计年度采用公历年度,即自每年1月1日起至12月31日止。
    3、记账本位币
    以人民币为记账本位币。
    4、记账基础和计价原则
    以权责发生制为记账基础,资产的计价遵循历史成本原则。
    5、外币业务的折算
    对发生的外币经济业务,按发生时市场汇率折合人民币记账,期末各外币账户的余额按期末市场汇率进行调整。调整的差额,属于与生产经营活动相关的计入当期损益;属于筹建期间的计入长期待摊费用;属于与购建固定资产相关而且在其达到预定可使用状态前发生的有关借款产生的汇兑损益,按照借款费用资本化的原则进行处理。
    6、现金等价物的确定标准
    本公司持有的期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资,确认为现金等价物。
    7、坏账的核算方法
    (1)坏账损失的确认标准:因债务人破产,依照法律清偿程序清偿后仍无法收回,或因债务人死亡,既无遗产可供清偿,又无义务承担人,确实无法收回;或因债务人逾期未能履行偿债义务,经法定程序审核批准,以及其他足以证明应收款项可能发生损失的证据,该应收款项列为坏账损失,并冲销提取的坏账准备;
    (2)坏账损失的核算方法:本公司坏账损失核算采用备抵法,坏账准备按决算日应收账款和其他应收款的余额采用账龄分析法计提,根据债务单位的财务状况、现金流量等情况,确定计提比例如下:
账龄                                             计提比例
1年以内                                                5%
1--2年                                                10%
2--3年                                                20%
3--5年                                                40%
5年以上                                              100%
    8、存货核算方法和存货跌价准备的确认标准及计提方法
    存货分类为原材料、包装物、在产品、库存商品、低值易耗品等。各类存货按取得时的实际成本核算,原材料、库存商品、包装物发出计价采用加权平均法。低值易耗品领用时采用一次摊销法摊销。
    存货采用永续盘存制,期末存货按成本与可变现净值孰低计价,并将成本高于可变现净值部分计提存货跌价准备。
    在确定存货的可变现净值时,以取得的可靠证据为基础,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。用于生产而持有的材料等,如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本,则该材料仍然按成本计量;如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本,则将该材料按可变现净值计量;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,以合同价格作为其可变现净值的计量基础;如果持有存货的数量多于销售合同订购数量,超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基? S糜诔鍪鄣牟牧系龋以市场价格作为其可变现净值的计量基础,将存货减记至可变现净值而形成的减记金额,在减记的当期确认为费用?
    存货跌价准备按单个存货项目计提,对于与具有类似目的或最终用途并在同一地区生产和销售的产品系列相关,且难以将其与该产品系列的其他项目区别开来进行估价的存货,予以合并计提;对于数量繁多、单价较低的存货,按存货类别计提存货跌价准备。
    每一会计期间重新确定存货的可变现净值。如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,则减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回,转回的金额减少计提的存货跌价准备。
    9、长期股权投资的计价及收益确认方法、股权投资差额处理原则和长期投资减值准备的确认标准及计提方法
    (1)长期股权投资的计价及收益确认方法
    长期股权投资在取得时按照初始成本入账。本公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%以下,或对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上,但不具有重大影响,采用成本法核算;本公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上,或虽投资不足20%但具有重大影响的,采用权益法核算。
    (2)股权投资差额处理原则
    长期股权投资采用权益法核算时,投资最初以初始投资成本计价,初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额确认为股权投资差额,并按下列原则处理:
    初始投资成本超过应享有被投资单位所有者权益份额的差额,合同规定了投资期限的,按投资期限平均摊销;合同没有规定投资期限的,按不超过10年的年限平均摊销;初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额的差额,记入资本公积。
    10、固定资产计价与折旧政策、固定资产减值准备的确认标准及计提方法
    (1)使用期限超过一年的房屋、建筑物、机械、运输工具和其他与生产经营有关的设备、器具、工具等;不属于生产经营主要设备的物品,单位价值在2000元以上,并且使用期限超过两年的均确认为固定资产。
    (2)固定资产折旧采用平均年限法。各类固定资产预计净残值率、预计使用年限及年折旧率如下:
类别                    净残值率(%)    使用年限(年)     年折旧率(%)
生产用房                     5                  35                 2.71
非生产用房                   5                  40                 2.375
简易房                       5                  10                 9.50
建筑物                       5                  20                 4.75
机械设备                     5                  10                 9.50
专用设备                     5                  10                 9.50
电子设备                     5                6-10           15.83-9.50
自动化控制及仪器仪表         5                  10                 9.50
运输设备                     5                   6                15.83
    (3)期末对固定资产进行检查,如发现存在下列情况,则计算固定资产的可收回金额,以确定固定资产是否已经发生减值:
    ①固定资产市价大幅下跌,其跌幅大大高于因时间推移或正常使用而预计的下跌,并且预计在近期内不可能恢复;
    ②企业所处经营环境,如技术、市? ⒕济或法律环境,或者产品营销市场在当期发生或近期发生重大变化,并对企业产生负面影响?
    ③固定资产陈旧过时或发生实体损坏等;
    ④固定资产预计使用方式发生重大不利变化,如企业计划终止或重组该资产所属的经营业务、提前处置资产等情形,从而对企业产生负面影响;
    ⑤其他有可能表明资产已发生减值的情况。
    如果固定资产的可收回金额低于其账面价值,按可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备,并计入当期损益。固定资产减值准备按单项资产计提。
    (4)如果有迹象表明以前期间据以计提固定资产减值的各种因素发生变化,使得固定资产的可收回金额大于其账面价值,则以前期间已计提的减值损失予以转回,但转回的金额不超过原已计提的固定资产减值准备。
    11、在建工程核算方法和在建工程减值准备的确认标准及计提方法
    在建工程按实际成本计价,已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,计提固定资产的折旧,待办理了竣工决算手续后再作调整。
    利息资本化方法:为购建固定资产而借入的专门借款所发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用、以及因外币借款而发生的汇兑差额,在所购建的固定资产达到预定可使用状态前予以资本化。
    期末对在建工程进行全面检查,如果在建工程长期停建并且预计未来3年内不会重新开工,或所建项目在性能上、技术上已经落后,并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性,或其他足以证明在建工程发生了减值情形的,则将其可收回金额低于账面价值的差额作为在建工程减值准备。在建工程减值准备按单项工程计提。
    12、无形资产计价及摊销政策和无形资产减值准备的确认标准及计提方法
    (1)购入的无形资产按实际支付的价款作为入账价值;投资者投入的无形资产按投资各方确认的价值入账;自行开发并按法律程序申请取得的无形资产按依法取得时发生的注册费、聘请律师费入账;依法申请取得前发生的研究与开发费用,于发生时确认为当期费用。
    (2)无形资产摊销方法
    无形资产摊销采用分期摊销法。自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销。如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限,无形资产的摊销年限按如下原则确定:
    ①合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的,摊销期不超过受益年限;
    ②合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的,摊销期不超过有效年限;
    ③合同规定了受益年限,法律也规定了有效年限的,摊销期不超过受益年限与有效年限两者之中较短者。
    如果合同没有规定受益年限,法律也没有规定有效年限的,摊销期不超过10年。
    (3)减值准备
    期末对无形资产按账面价值进行检查,如发现下列情况,则对无形资产的可收回金额进行估计,并对该项无形资产的账面价值超过可收回金额的部分,计提无形资产减值准备:
    ①某项无形资产已被其他新技术等所替代,使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响;
    ②某项无形资产的市价在当期大幅下跌,在剩余摊销年限内预期不会恢复;
    ③其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情形。
    可收回金额是指以下两项金额中的较大者:
    ①无形资产的销售净价,即该无形资产的销售价格减去因出售该无形资产所发生的律师费和其他相关税费后的余额;
    ②预期从无形资产的持续使用和使用年限结束时的处置中产生的预计未来现金流量的现值。
    13、长期待摊费用计价和摊销政策
    长期待摊费用按实际成本计价,并按直线法摊销。有明确的受益期的,按受益期平均摊销;无明确受益期的分5年平均摊销。
    14、借款费用的核算方法
    为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用,包括借款利息、折价或溢价的摊销和辅助费用,以及因外币借款而发生的汇兑差额。属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的,于发生时计入所购建固定资产的成本;在所购建固定资产达到预定可使用状态之后发生的,于发生当期确认为费用。
    因安排专门借款而发生的辅助费用,属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的,在发生时予以资本化;以后发生的辅助费用于发生当期确认为费用。如果辅助费用的金额较小,即于发生当期确认为费用。因安排其他借款而发生的辅助费用于发生当期确认为费用。
    除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外,其他借款费用均于发生当期直接计入当期财务费用。
    15、收入确认的方法
    (1)销售商品的收入,在下列条件均能满足时予以确认:
    a、企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;
    b、企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施控制;
    c、与交易相关的经济利益能够流入企业;
    d、相关的收入和成本能够可靠地计量。
    现金折扣在实际发生时作为当期财务费用,销售折让在发生时直接冲减当期收入。
    (2)提供劳务的收入,在下列条件均能满足时予以确认:
    a、在同一会计年度内开始并完成的劳务,在完成劳务时确认收入;
    b、劳务的开始和完成分属不同的会计年度,在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。
    (3)让渡资产使用权,在下列条件均能满足时予以确认:
    a、与交易相关的经济利益能够流入企业;
    b、收入的金额能够可靠地计量。
    16、所得税的核算方法
    所得税的会计处理采用应付税款法。
    17、会计报表合并范围确定原则及编制方法
    长期股权投资额占被投资单位有表决权资本总额50%以上以及投资额虽占被投资单位有表决权资本20%至50%,但本公司对其实质上拥有控制权的,采用权益法核算并合并会计报表;本公司合并会计报表是以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表及有关资料为依据,按照财政部财会字(1995)11号《合并会计报表暂行规定》和财政部财会字(1996)2号《关于合并会计报表合并范围请示的复函》及其补充规定合并会计报表各项目数额,对相互间重大交易和资金往来等相关项目抵销后编制而成。
    本期纳入合并范围的子公司是:铜陵精工特种漆包线有限公司(以下简称精工公司)、广东精达里亚特种漆包线有限公司(以下简称精达里亚)、铜陵精正束绞线有限责任公司(以下简称精正公司)。精正公司为本期新增合并子公司,详细情况请参见本附注四--1--(3)。
    三、税项
    1、增值税
    执行17%的增值税税率。
    2、城建税及教育费附加
    本公司分别按应纳增值税额的7%和3%计征。
    本公司控股70%的子公司精工公司和精达里亚系外商投资企业,暂不征收城建税、教育费附加。
    3、所得税
    本公司执行33%的所得税税率。
    本公司控股70%的精工公司系外商投资企业,享受二免三减半的所得税优惠政策,该公司2000年度、2001年度处于免税期,2002年度至2004年度为减半征收期,执行15%的所得税税率。
    本公司控股70%的精达里亚系外商投资企业,享受二免三减半的所得税优惠政策,2002年该公司尚处于筹建期,2003年3月投入试生产。
    4、其他税项
    其他税项按国家和地方有关规定计算缴纳。
    四、控股子公司及合营企业
    1、控股子公司概况
    (1)精工公司是经铜陵市对外贸易经济委员会铜外经贸资字[1999]25号文“关于同意成立铜陵精工特种漆包线有限公司的批复”和安徽省人民政府外经贸皖府资字[1999]0097号批准证书批准,于1999年8月4日注册登记成立的中外合资企业,现有注册资本1970万元人民币,住所:铜陵市经济技术开发区,法定代表人:王世根。
    (2)精达里亚是于2002年9月经外经贸粤南合资证字(2002)0020号文批准成立的中外合资企业,注册资本为548.6万美元。公司位于广东省南海市大沥区长虹岭工业园,主要从事特种漆包线的生产、销售,法定代表人:王世根。
    (3)精正公司是铜陵市工业国有资产经营有限公司设立的全资子公司,初始注册资本600万元人民币,经营范围束绞线、毛细铜管、漆包电磁线制造销售,注册地址为铜陵市经济技术开发区,法定代表人:王世根。根据2003年5月26日本公司与铜陵市工业国有资产经营有限公司签署的《股权转让合同》,铜陵市工业国有资产经营有限公司将其拥有的精正公司95%的股权以1300万元人民币转让给本公司,2003年5月28日本公司支付股权转让款1000万元。2003年6月5日本公司向精正公司追加投资500万元,铜陵精正束绞线有限责任公司注册资本变更为1100万元,至此,本公司持有精正公司97.27%股权。
公司名称      经营范围                                           注册资本
精工公司      生产销售特种漆包线                            1,970万人民币
精达里亚      生产销售特种漆包线                             548.60万美元
精正公司      生产销售束绞线、毛细铜管、漆包电磁线           1100万人民币

公司名称                         投资比例                      原始投资额
精工公司                              70%                    8,795,585.98
精达里亚                              70%                   31,783,298.64
精正公司                           97.27%                   18,000,000.00
    2、联营公司概况
    铜陵顶科镀锡铜线有限公司(以下简称顶科公司)是经铜陵市对外贸易经济委员会铜外经贸资字[2001]第17号文“关于同意成立铜陵顶科镀锡铜线有限公司的批复”和安徽省人民政府外经贸皖府资字[2001]0097号批准证书批准,于2001年6月15日注册登记成立的中外合资企业,注册资本340万美元,本公司拥有30%的股权,2002年6月该公司投入生产。根据2003年3月14日本公司与安徽省企业技术开发投资有限公司签定的股权转让合同,本公司受让安徽省企业技术开发投资有限公司持有的顶科公司15%的股权,受让后本公司合计持有顶科公司45%的股权。顶科公司住所:铜陵市经济技术开发区,法定代表人:王世根,经营范围:生产销售镀锡铜线、镀银线、束绞线、编织线和束绳线等。
    五、合并会计报表主要项目注释(以下金额单位如无特别说明,均指人民币元)
    1、货币资金
项目                        2003年6月30日                  2002年12月31日
现金                           185,813.64                       69,796.22
银行存款                   137,638,486.95                  110,724,988.16
其他货币资金                   723,116.67                    4,993,876.76
合计                       138,547,417.26                  115,788,661.14
    2003年6月30日本公司货币资金中用于开具银行承兑汇票质押的金额为2000万元。
    2、应收票据
票据种类                    2003年6月30日                  2002年12月31日
银行承兑汇票                30,093,344.35                   31,089,840.00
商业承兑汇票                11,004,300.00                              --
合计                        41,097,644.35                   31,089,840.00
    (1)截止2003年6月30日应收票据中用于开具应付票据质押的银行承兑汇票金额为1,270万元;
    (2)截止2003年6月30日本公司向银行贴现尚未到期兑付的商业承兑汇票金额为4,090万元;
    (3)应收票据2003年6月30日较2002年末增加32.19%,主要是一方面本公司销售收入增加,为加速资金回笼减少应收款项风险,与客户结算采用应收票据方式;另一方面本公司以应付票据支付供应商货款增加,使得公司相应减少了应收票据的贴现量和票据背书次数。
    (4)2003年6月30日应收票据余额中应收本公司5%以上股份的股东单位----铜陵精达铜材(集团)有限责任公司款项为5,000,000.00元。
    3、应收账款
    (1)账龄分析
                             2003年6月30日
账龄         应收账款余额       比例(%)        坏账准备      应收账款净额
1年以内    124,396,756.66         99.36    6,219,837.83    118,176,918.83
1至2年         800,666.80          0.64       80,066.68        720,600.12
2至3年                 --            --              --                --
3年以上                --            --              --                --
合计       125,197,423.46        100.00    6,299,904.51    118,897,518.95
                             2002年12月31日
账龄
             应收账款余额       比例(%)        坏账准备      应收账款净额
1年以内     72,541,381.00         98.70    3,627,069.05     68,914,311.95
1至2年         949,999.94          1.29       95,000.00        854,999.94
2至3年           4,695.60          0.01          939.12          3,756.48
3年以上                --            --              --                --
合计        73,496,076.54        100.00    3,723,008.17     69,773,068.37
合计        73,496,076.54        100.00    3,723,008.17     69,773,068.37
    (2)应收账款2003年6月30日较2002年末增加70.35%,主要是本公司销量增加,加强市场开拓力度,销售收入增长较快;此外,公司对信用较好的主要客户适当延长了信用期限,致使本公司的应收账款增幅较大;
    (3)2003年6月30日应收账款前五名金额为39,854,881.31元,占期末应收账款总额的31.83%;
    (4)2003年6月30日应收账款中无应收持本公司5%以上表决权股份的股东单位的款项。
    4、其他应收款
    (1)账龄分析
账龄                        2003年6月30日
           其他应收款余额         比例(%)      坏账准备    其他应收款净额
1年以内      5,754,947.46           95.99    287,747.37      5,467,200.09
1至2年         240,210.80            4.01     24,021.08        216,189.72
2至3年                 --              --            --                --
3年以上                --              --            --                --
合计         5,995,158.26          100.00    311,768.45      5,683,389.81
                            2002年12月31日
账龄
           其他应收款余额         比例(%)      坏账准备    其他应收款净额
1年以内      4,102,343.20           88.20    205,117.16      3,897,226.04
1至2年         549,137.70           11.80     54,913.77        494,223.93
2至3年                 --              --            --                --
3年以上                --              --            --                --
合计         4,651,480.90          100.00    260,030.93      4,391,449.97
    (2)2003年6月30日其他应收款前五名金额为4,077,430.27元,占期末其他应收款总额的68.01%;2003年6月30日其他应收款金额较大的单位如下:
单位名称                                       金额              所占比例
铜陵精达铜材(集团)有限责任公         3,115,838.13                51.97%

江苏春花电器集团股份有限公司             410,000.00                 6.84%

单位名称                               款项内容或性质            欠款时间
铜陵精达铜材(集团)有限责任公                 往来款              2003年

江苏春花电器集团股份有限公司                   保证金              2001年
    (3)2003年6月30日其他应收款中应收持有本公司5%以上股份的股东单位----铜陵精达铜材(集团)有限责任公司的款项为3,115,838.13元;
    5、预付账款
    (1)账龄分析
                     2003年6月30日                        2002年12月31日
账龄
                      金额       比例(%)               金额       比例(%)
1年以内       3,410,942.37         99.91       6,134,265.85         97.22
1-2年             3,098.54          0.09         175,537.91          2.78
2-3年                   --            --                 --            --
3年以上                 --            --                 --            --
合计          3,414,040.91        100.00       6,309,803.76        100.00
    (2)2003年6月30日预付账款中无预付持本公司5%以上股份的股东单位款项。
    6、存货
    (1)存货项目
                                       2003年6月30日
项目
                       账面余额         存货跌价准备             存货净额
原材料            20,320,785.53                   --        20,320,785.53
低值易耗品           101,876.68                   --           101,876.68
包装物               239,985.78                   --           239,985.78
在产品             2,572,892.81                   --         2,572,892.81
库存商品          66,227,509.34           480,000.00        65,747,509.34
合计              89,463,050.14           480,000.00        88,983,050.14
                                       2002年12月31日
项目
                       账面余额         存货跌价准备             存货净额
原材料            15,663,471.48                   --        15,663,471.48
低值易耗品         1,406,785.60                   --         1,406,785.60
包装物               437,331.00                   --           437,331.00
在产品             1,044,750.88                   --         1,044,750.88
库存商品          71,359,359.55           433,288.07        70,926,071.48
合计              89,911,698.51           433,288.07        89,478,410.44
    (2)存货跌价准备
                                                         本期减少
类别             2003.1.1        本期增加
                                                因资产价值       其他原因
                                                回升转回数         转出数
库存商品       433,288.07       46,711.93               --             --
原材料                 --              --               --             --
包装物                 --              --               --             --
合计           433,288.07       46,711.93               --             --

类别                                       2003.6.30
                          合计
库存商品                    --            480,000.00
原材料                      --                    --
包装物                      --                    --
合计                        --            480,000.00
    存货跌价准备是根据存货的成本与可变现净值孰低进行计提,各类存货可变现净值按市价扣除相关销售费用和税金后确定。
    7、待摊费用
类别        2003年1月1日        本期增加        本期摊销    2003年6月30日
保险费        471,951.20      964,781.18      631,251.41       805,480.97
土地租赁及
                      --      630,000.00      315,000.00       315,000.00
综合服务费
广告费                --      530,000.00      265,000.01       264,999.99
合计          471,951.20    2,124,781.18    1,211,251.42     1,385,480.96
    本公司对发生的保险费、土地租赁及综合服务费、广告费,按照合同约定的受益期分期摊销。
    8、长期股权投资
    (1)股权投资项目
                              2003年1月1日
项目                                                          本期增加
                            金额           减值准备
合并价差             -771,273.11                 --          6,214,977.15
对联营企业投                                                 4,418,170.41
                    7,757,709.01                 --

合计                6,986,435.90                 --         10,633,147.56

                                                     2003年6月30日
项目                   本期减少                金额            减值准备
合并价差               78,661.93         5,365,042.11                  --
对联营企业投          176,698.58        11,999,180.84
                                                                       --

合计                  255,360.51        17,364,222.95                  --
    (2)对联营企业投资
被投资公司            投资                2003.1.1               本期增加
顶科公司              20年            7,757,709.01           4,418,170.41

被投资公司             本期减少        2003.6.30占             被投资单位
顶科公司             176,698.58      11,999,180.84
    (3)合并价差:
被投资公司名称            初始金额            2003.1.1           本期增加
精工公司               -881,874.55         -769,706.27                 --
精达里亚                 -1,566.84           -1,566.84                 --
精正公司              6,214,977.15                  --       6,214,977.15
合计                  5,331,535.76         -771,273.11       6,214,977.15

被投资公司名称          本期摊销额           2003.6.30           摊销期限
精工公司                -23,207.22         -746,499.05               19年
精达里亚                 -1,566.84                  --                1年
精正公司                103,435.99        6,111,541.16               10年
合计                     78,661.93        5,365,042.11
    (4)顶科公司2003年1-6月发生亏损54.19万元,亏损原因主要是产量未达到设计能力。目前无证据表明其发生减值的情形,故未计提长期投资减值准备;
    (5)长期股权投资2003年6月30日较2002年末增加148.54%,主要是本公司新增对顶科公司投资及购买子公司所致;
    (6)从目前情况分析,投资变现、投资收益汇回无重大限制。
    9、固定资产及累计折旧
项目                          2003年1月1日                       本期增加
固定资产原值
生产用房                     15,662,211.03                  10,812,138.73
非生产用房                    5,078,587.72                     274,900.80
简易房                        6,974,169.84                   5,677,269.66
建筑物                        4,697,225.12                   2,123,111.03
通用设备                      6,779,863.23                   3,709,169.62
专用设备                    130,817,818.21                  41,864,924.56
电子设备                      3,115,509.48                   8,294,340.35
自动化控制及仪
                              4,139,069.46                   2,454,189.43
器仪表
运输设备                        925,808.00                     527,359.25
合计                        178,190,262.09                  75,737,403.43
累计折旧
生产用房                      2,178,886.89                     254,760.61
非生产用房                      311,309.56                      60,943.05
简易房                          759,965.74                     526,123.58
建筑物                          349,749.07                     187,750.69
通用设备                      1,819,139.86                     381,501.06
专用设备                     52,948,389.31                   6,698,764.88
电子设备                        888,023.06                     183,446.07
自动化控制及仪
                                918,261.42                     190,423.64
器仪表
运输设备                        372,090.15                      81,191.73
合计                         60,545,815.06                   8,564,905.31
固定资产净值                117,644,447.03

项目                             本期减少                   2003年6月30日
固定资产原值
生产用房                               --                   26,474,349.76
非生产用房                             --                    5,353,488.52
简易房                                 --                   12,651,439.50
建筑物                                 --                    6,820,336.15
通用设备                               --                   10,489,032.85
专用设备                               --                  172,682,742.77
电子设备                               --                   11,409,849.83
自动化控制及仪
                                       --                    6,593,258.89
器仪表
运输设备                       358,000.00                    1,095,167.25
合计                           358,000.00                  253,569,665.52
累计折旧
生产用房                               --                    2,433,647.50
非生产用房                             --                      372,252.61
简易房                                 --                    1,286,089.32
建筑物                                 --                      537,499.76
通用设备                               --                    2,200,640.92
专用设备                               --                   59,647,154.19
电子设备                               --                    1,071,469.13
自动化控制及仪
                                       --                    1,108,685.06
器仪表
运输设备                       255,898.40                      197,383.48
合计                           255,898.40                   68,854,821.97
固定资产净值                                               184,714,843.55
    (1)2003年6月30日对固定资产进行逐项检查,未发现固定资产存在减值情形,故未计提固定资产减值准备;
    (2)本公司无融资租入固定资产,2003年6月30日本公司用于中国农业银行铜陵分行借款抵押的固定资产账面原值为80,771,583.00元,期末抵押借款余额为55,000,000.00元;
    (3)本期由在建工程转入固定资产55,314,090.11元。
    10、工程物资
项目                         2003年6月30日                 2002年12月31日
预付大型设备款                   27,100.00                   3,925,076.28
合计                             27,100.00                   3,925,076.28
    11、在建工程
                        预算数
工程名称                                  2003.1.1           本期增加
                        (万元)
(1)拉丝扩
                         120.00                 --           1,291,109.92
建项目
(2)漆包机
                       2,000.00          3,158,842.08        7,850,836.78
(3)年产4000
吨汽车电器耐
                       4,000.001         2,035,248.78       23,823,826.42
用高温漆包线
工程
(4)抗电晕
                       10,538.00                   --       18,152,026.23
电磁线项目
其他工程                                           --        2,371,062.39
合计                   16,658.00        15,194,090.86       53,488,861.74

                                                           资金    工程投
                 本期转入      其他减
工程名称                                   2003.6.30       来源    入占预
                 固定资产       少数
                                                                   算比例
(1)拉丝扩
                    15,900.00     --      1,275,209.92     自筹      105%
建项目
(2)漆包机
                11,009,678.86     --             --        自筹      100%
(3)年产4000
吨汽车电器耐                                               募股
                35,859,075.20     --             --                  100%
用高温漆包线                                               资金
工程
(4)抗电晕                                                募股
                 7,346,436.05     --     10,805,590.18                17%
电磁线项目                                                 资金
其他工程         1,083,000.00     --      1,288,062.39     自筹
合计            55,314,090.11     --     13,368,862.49       --        --
    (1)在建工程期初数、本期增加数、期末数中均无借款费用资本化金额;
    (2)2003年6月30日无证据表明在建工程已经发生了减值,故未计提在建工程减值准备。
    12、无形资产
                    取得
项目                               原值        2003.1.1        本期增加
                    方式
信息管理系统        购入       470,000.00      375,999.92              --
土地使用权※1       购入     1,206,320.00    1,026,320.00              --
土地使用权※2       购入     1,819,492.40              --    1,819,492.40
专利使用权投    资人投入     7,999,430.55    7,999,430.55              --
合计                  --    11,495,242.95    9,401,750.47    1,819,492.40

                                                                   剩余摊
项目               本期摊销额     累计摊销额        2003.6.30
                                                                   销期限
信息管理系统        23,500.02     117,500.10       352,499.90      89个月
土地使用权※1       30,000.00     210,000.00       996,320.00     198个月
土地使用权※2       12,129.95      12,129.95     1,807,362.45     598个月
专利使用权投       399,971.52     399,971.52     7,599,459.03     114个月
合计               465,601.49     739,601.57    10,755,641.38          --
    (1)该项土地使用权是本公司控股子公司----精工公司购入的,土地使用权按20年摊销;
    (2)该项土地使用权是本公司控股子公司----精达里亚购入的,土地使用权按50年摊销;
    (3)专利使用权系美国里亚电磁线有限公司作为资本金投入子公司精达里亚,该项专利业经青岛天和资产评估有限责任公司评估并出具青天评报字[2002]第102号评估报告;
    (4)2003年6月30日将无形资产账面价值与可收回金额进行孰低比较,未发生可收回金额低于账面价值的现象,故未计提无形资产减值准备。
    13、长期待摊费用
类别                  原始发生额             2003.1.1            本期增加
开办费                 44,107.31            44,107.31
合计                   44,107.31            44,107.31

类别                    本期摊销             累计摊销           2003.6.30
开办费                 44,107.31            44,107.31
合计                   44,107.31            44,107.31
    长期待摊费用系本公司控股子公司精达里亚发生的开办费支出,该公司于2003年3月投入试生产,故本期将开办费一次进入当期损益。
    14、短期借款
借款条件              币种          2003年6月30日          2002年12月31日
抵押借款            人民币                     --                      --
保证借款            人民币           9,000,000.00            9,000,000.00
信用借款            人民币                     --              250,000.00
合计                人民币           9,000,000.00            9,250,000.00
    (1)本公司的子公司精工公司从中国建设银行铜陵分行借入的300万元、从中国银行铜陵分行借入的600万元,均由本公司的控股股东----铜陵精达铜材(集团)有限责任公司提供保证;
    (2)2003年6月30日无到期未偿还的短期借款。
    15、应付票据
种类                      2003年6月30日                    2002年12月31日
银行承兑汇票             162,162,388.55                     78,394,534.06
商业承兑汇票                 410,000.00                                --
合计                     162,572,388.55                     78,394,534.06
    (1)应付票据2003年6月30日较2002年末增加107.38%,主要是随着生产规模的扩大,原材料的需求量增加,本公司与主要原材料供应商通过协商,将结算方式较多的由现款交易改为远期汇票交易所致;
    (2)2003年6月30日应付票据中无应付持本公司5%以上表决权股份的股东单位的款项。
    16、应付账款
    (1)账龄分析
                     2003年6月30日                      2002年12月31日
账龄                金额        比例(%)            金额       比例(%)
1年以内      51,991,761.91        97.62       14,736,918.76        75.84
1至2年        1,267,253.60         2.38        4,485,832.70        23.09
2至3年                  --           --          208,774.46         1.07
3年以上                 --           --                  --           --
合计         53,259,015.51       100.00       19,431,525.92       100.00
    (2)应付账款2003年6月30日较2002年末增加174.09%,主要是本公司原材料供应商根据本公司信用情况,将结算时间延长所致;
    (3)2003年6月30日应付账款中无应付持本公司5%以上表决权股份的股东单位的款项。
    17、预收账款
    (1)账龄分析
                    2003年6月30日                  2002年12月31日
账龄                   金额    比例(%)                金额    比例(%)
1年以内       7,375,159.44        92.72          305,802.97        39.80
1至2年          578,934.83         7.28          462,603.27        60.20
2至3年                  --           --                  --           --
3年以上                 --           --                  --           --
合计          7,954,094.27       100.00          768,406.24       100.00
    (2)账龄超过一年的预收账款余额为578,934.83元,主要是结算尾款;
    (3)预收账款2003年6月30日较2002年末增加935.15%,主要是受铜期货市场价格上涨影响,客户预付的铜价款增加所致;
    (4)2003年6月30日预收账款中无预收持本公司5%以上表决权股份的股东单位的款项。
    18、应付工资
2003年6月30日                                              2002年12月31日
1,226,263.74                                                 1,213,703.39
    截止2003年6月30日应付工资余额中包括工效挂钩工资630,835.68元及精工公司按产量计提的工资595,428.06元,无拖欠性质。
    19、应付福利费
项目                             2003年6月30日             2002年12月31日
福利费                              921,215.95                 872,511.58
职工奖励及福利基金                1,592,509.83               1,791,207.81
合计                              2,513,725.78               2,663,719.39
    股份公司福利费按工资总额的14%计提,控股子公司精工公司职工奖励及福利基金按净利润的5%计提。
    20、应付股利
投资者名称                            2003年6月30日        2002年12月31日
铜陵精达铜材(集团)有限责任公司                 --          3,500,000.00
安徽省科技产业投资有限公司                       --            210,000.00
合肥市高科技风险投资有限公司                     --            150,000.00
北京中关村青年科技创业投资有限公司               --            100,000.00
铜陵市皖中物资有限责任公司                       --             40,000.00
社会公众股                                       --          2,000,000.00
马耳他莱利斯有限公司                     768,434.93            768,434.93
马耳他达雷科国际有限公司                 512,289.95            512,289.95
合计                                   1,280,724.88          7,280,724.88
    2003年6月30日应付马耳他莱利斯有限公司与马耳他达雷科国际有限公司股利是根据精工公司2003年1月29日召开的董事会决议,应付未付精工公司少数股东的股利,截止审计报告日股利尚未支付。
    21、应交税金
项目                   法定税率        2003年6月30日       2002年12月31日
增值税                      17%         1,223,098.57           573,855.43
城建税                       7%            30,536.57           -19,483.89
企业所得税                  33%         2,081,957.80          -899,397.68
个人所得税                5-45%           259,543.63             9,623.54
房产税           房产余值的1.2%            41,718.27                   --
合计                         --         3,636,854.84          -335,402.60
    22、其他应交款
项目                   计缴标准        2003年6月30日       2002年12月31日
教育费附加       应交流转税的3%            34,309.00            12,871.66
水利基金        上年收入的0.06%            63,746.04                   --
合计                         --            98,055.04            12,871.66
    23、其他应付款
    (1)账龄分析
                     2003年6月30日                   2002年12月31日
账龄
                      金额      比例(%)              金额     比例(%)
1年以内      18,494,565.04          93.92      3,628,609.24         62.76
1至2年        1,196,789.67           6.08      2,176,159.53         37.24
2至3年                  --             --                --            --
3年以上                 --             --                --            --
合计         19,691,354.71         100.00      5,804,768.77        100.00
    (2)其他应付款2003年6月30日较2002年末增加239.23%,主要是本公司的子公司精达里亚和精正公司向本公司控股股东----铜陵精达铜材(集团)有限责任公司借款所致;
    (3)2003年6月30日其他应付款中应付金额较大的单位为:
欠款单位名称                           欠款金额    所占比例      欠款原因
铜陵精达铜材(集团)有限责任公司  14,300,000.00      72.62%        往来款
铜陵市工业国有资产经营有限公司     3,000,000.00      15.24%    股权转让款
铜陵市青艺经济发展中心               530,000.00       2.69%        广告费
合计                              17,830,000.00      90.55%
    (4)2003年6月30日其他应付款中应付持有本公司5%以上股份的股东单位铜陵精达铜材(集团)有限责任公司的款项为1,430万元;
    24、预提费用
项目                   2003年6月30日        2002年12月31日       结存原因
退线损失费等              212,940.00            212,940.00         未结算
水电费                    630,949.75            221,384.41         未结算
其他                      155,892.43            100,000.00         未结算
合计                      999,782.18            534,324.41
    25、长期借款
借款条件             币种           2003年6月30日          2002年12月31日
抵押借款           人民币           55,000,000.00           55,000,000.00
合计               人民币           55,000,000.00           55,000,000.00
    长期借款全部为固定资产抵押借款,该项借款主要是为实施国家经济贸易委员会、国家发展计划委员会以国经贸投资[2000]951号文下达的年产6000吨自润滑漆包线及2000吨无氟漆包线国家重点技术改造项目。
    26、专项应付款
款项来源            2003年6月30日         2002年12月31日             备注
铜陵市科委             290,000.00             290,000.00       新技术开发
    27、股本
    本公司现行股本构成如下:
股本结构                      2003年6月30日                2002年12月31日
一、未上市流通股份
1、发起人股份                 40,000,000.00                 40,000,000.00
2、内部职工股份                          --                            --
尚未流通股份合计              40,000,000.00                 40,000,000.00
二、已上市流通股份
人民币普通股                  20,000,000.00                 20,000,000.00
三、股份总数                  60,000,000.00                 60,000,000.00
    发起人股东所持股份与持股比例及社会流通股所占比例如下:
                                                     2003.6.30       期末
股东名称                              股权性质
                                                所持股数(万股)   持股比例
铜陵精达铜材(集团)有限责任公司    国有法人股           3,500     58.33%
安徽省科技产业投资有限公司              法人股             210      3.50%
合肥市高科技风险投资有限公司            法人股             150      2.50%
北京中关村青年科技创业投资有限公司      法人股             100      1.67%
铜陵市皖中物资有限责任公司              法人股              40      0.67%
人民币普通股                        社会流通股           2,000     33.33%
合计                                                     6,000    100.00%
    28、资本公积
项目              2003年1月1日     本期增加    本期减少     2003年6月30日
股权投资准备         94,570.00    96,950.00          --        191,520.00
股本溢价        164,204,488.77           --          --    164,204,488.77
合计            164,299,058.77    96,950.00          --    164,396,008.77
    (1)股权投资准备系本公司按股权投资比例确认的精工公司收到的铜陵经济开发区拨入的挖潜改造资金;
    (2)本公司2002年8月经中国证监会证监发字[2002]87号文件核准向社会公开发行2000万股人民币普通股,募集资金198,000,000.00元,发行溢价收入178,000,000.00元,扣除发行费用后溢价净收入记入资本公积。
    29、盈余公积
项目              2003年1月1日     本期增加    本期减少     2003年6月30日
法定盈余公积      4,632,445.79           --          --      4,632,445.79
法定公益金        2,316,222.89           --          --      2,316,222.89
储备基金          2,464,119.02           --          --      2,464,119.02
企业发展基金      1,232,059.52           --          --      1,232,059.52
合计             10,644,847.22           --          --     10,644,847.22
    30、未分配利润
2003年1月1日                本期增加         本期减少       2003年6月30日
32,170,381.12          14,686,016.93               --       46,856,398.05
    31、主营业务收入
项目                       2003年1-6月                        2002年1-6月
漆包线                  284,635,183.94                     212,906,413.05
微细线                    6,293,552.01                       7,986,686.09
裸铜线                   24,033,966.93                      12,096,388.57
束绞线                      100,408.30                                 --
毛细铜管                  1,055,748.46                                 --
无氧铜杆                  4,454,244.89                                 --
合计                    320,573,104.53                     232,989,487.71
    (1)2003年1--6月销售收入前五名客户金额为152,921,241.03元,占2003年1--6月收入总额的47.70%;
    (2)2003年1--6月主营业务收入比2002年1--6月增长37.59%,主要是本公司不断加大设备技术改造,生产能力提高,同时加强对销售市场的拓展,销售收入逐步增长。
    32、主营业务成本
项目                       2003年1-6月                        2002年1-6月
漆包线                  241,538,915.00                     169,853,921.49
微细线                    5,946,273.34                       7,303,563.45
裸铜线                   20,934,375.12                       9,933,338.13
束绞线                       83,256.94                                 --
毛细铜管                    903,090.97                                 --
无氧铜杆                  3,912,253.14                                 --
合计                    273,318,164.51                     187,090,823.07
    33、主营业务税金及附加
项目                       2003年1-6月                        2002年1-6月
城建税                      283,128.09                         355,669.11
教育费附加                  121,340.61                         152,429.62
合计                        404,468.70                         508,098.73
    34、其他业务利润
项目                       2003年1-6月                        2002年1-6月
废丝销售                     -5,988.73                      -1,489,310.96
抵债商品销售                -85,913.04                         -19,268.72
其他材料销售                 77,136.79                          39.695.50
合计                        -14,764.98                      -1,468,884.18
    2003年1--6月其他业务利润较2002年1--6月增加98.99%,主要是本公司的废丝不直接对外销售,由子公司----精正公司回炉后加工无氧铜杆,增加了产品的附加值。
    35、管理费用
2003年1-6月                              2002年1-6月
10,767,336.54                           7,372,391.99
    2003年1--6月管理费用较2002年1--6月增加46.05%,主要是本期应收款项增加相应计提的坏账准备增加所致。
    36、财务费用
项目                        2003年1-6月                       2002年1-6月
利息支出                   4,432,167.90                      7,359,257.61
减:利息收入                 265,545.98                        252,918.47
其他                         185,421.23                        115,338.32
合计                       4,352,043.15                      7,221,677.46
    2003年1--6月财务费用较上年同期减少39.74%,主要是本公司银行借款减少,从而贷款利息支出减少以及票据贴息费用减少所致。
    37、投资收益
项目
                                             2003年1-6月      2002年1-6月
长期股权投资差额摊销                          -88,940.81        23,207.23
期末调整的被投资企业所有者权益净增减额       -166,419.70       -15,402.17
合计                                         -255,360.51         7,805.06
    38、营业外收入
项目                        2003年1-6月                       2002年1-6月
保险赔款                      10,000.00                        128,042.00
罚款收入                      63,917.14                         11,164.74
其他                           9,890.50                            650.00
合计                          83,807.64                        139,856.74
    39、营业外支出
项目
                            2003年1-6月                       2002年1-6月
捐赠支出                     200,000.00                        100,000.00
固定资产清理损失              47,101.60                                --
其他                          35,861.08                          6,863.78
合计                         282,962.68                        106,863.78
    40、所得税
项目                        2003年1-6月                       2002年1-6月
所得税费用                 7,697,574.67                      5,735,222.29
    41、收到的其他与经营活动有关的现金
项目                                                          2003年1-6月
职工归还借款                                                    97,624.77
保险赔款及其他                                                 145,090.14
关联方往来                                                   9,800,000.00
合计                                                        10,042,714.91
    42、支付的其他与经营活动有关的现金
项目                                                          2003年1-6月
差旅费                                                         639,153.33
招待费                                                         440,295.77
中介机构费                                                     817,000.00
业务宣传费                                                     559,330.00
职工借款                                                     1,034,350.17
办公费                                                         559,566.92
保险费                                                         917,935.01
捐款                                                           200,000.00
董事会费                                                        31,000.00
银行手续费                                                     467,282.96
承兑保证金                                                   1,500,000.00
其他                                                           770,475.88
合计                                                         7,936,390.04
    43、收到的其他与投资活动有关的现金
项目                                                          2003年1-6月
                                                               265,545.98
利息收入
合计                                                           265,545.98
    44、本期购买的子公司----精正公司的基本情况
    精正公司是铜陵市工业国有资产经营有限公司设立的全资子公司,注册资本600万元人民币,经营范围束绞线、毛细铜管、漆包电磁线制造销售,注册地址为铜陵市经济技术开发区。根据2003年5月26日本公司与铜陵市工业国有资产经营有限公司签署的《股权转让合同》,铜陵市工业国有资产经营有限公司将其拥有的精正公司95%的股权以1300万元人民币转让给本公司, 2003年5月28日本公司支付股权转让款1000万元。
项目                                                                 金额
购买子公司价格                                              13,000,000.00
购买价格中以现金支付的部分                                  10,000,000.00
购买子公司所取得的现金                                         145,539.14
购买日的非现金资产及负债
流动资产                                                    10,175,416.25
固定资产                                                    14,515,206.54
流动负债                                                    17,730,287.88
购买日至报告期日止的经营成果
项目                                                         2003年5--6月
主营业务收入                                                17,184,020.21
主营业务利润                                                   727,324.19
利润总额                                                       620,478.66
所得税                                                         205,191.56
净利润                                                         415,287.10
    45、收到的其他与筹资活动有关的现金
项目                                                          2003年1-6月
                                                               138,500.00
收到的财政拨款
合计                                                           138,500.00
    六、母公司会计报表主要项目注释(以下金额单位如无特别说明,均指人民币元)
    1、应收账款
    (1) 账龄分析
                           2003年6月30日
账龄
            应收账款余额         比例(%)        坏账准备     应收账款净额
1年以内   121,893,953.30           99.56    6,022,072.94   115,871,880.36
1至2年        544,487.96            0.44       54,448.80       490,039.16
2至3年                --              --              --               --
3年以上               --              --              --               --
合计      122,438,441.26          100.00    6,076,521.74   116,361,919.52
                          2002年12月31日
账龄
            应收账款余额         比例(%)        坏账准备     应收账款净额
1年以内    71,986,735.76           98.69    3,599,336.79    68,387,398.97
1至2年        949,999.94            1.30       95,000.00       854,999.94
2至3年                                                           3,756.48
3年以上               --              --              --               --
合计       72,941,431.30          100.00    3,695,275.91    69,246,155.39
    (2)应收账款2003年6月30日较2002年末增加67.86%,主要是本公司产量增加,加强市场开拓力度,销售收入增长较快;此外,公司对信用较好的主要客户适当延长信用期限,致使本公司的应收账款增幅较大;
    (3)2003年6月30日应收账款余额中前五名金额为39,854,881.31元,占期末应收账款总额的32.55%;
    (4)2003年6月30日应收账款中无应收持本公司5%以上表决权股份的股东单位的款项。
    2、其他应收款
    (1) 账龄分析
                            2003年6月30日
账龄
           其他应收款余额         比例(%)      坏账准备    其他应收款净额
1年以内      7,756,223.02           98.63    261,739.16      7,494,483.86
1至2年         107,741.76            1.37     10,774.18         96,967.58
2至3年                 --              --            --                --
3年以上                --              --            --                --
合计         7,863,964.78          100.00    272,513.34      7,591,451.44
                            2002年12月31日
账龄
           其他应收款余额         比例(%)      坏账准备    其他应收款净额
1年以内      4,007,621.67           87.95    200,381.08      3,807,240.59
1至2年         549,137.70           12.05     54,913.77        494,223.93
2至3年                 --              --            --                --
3年以上                --              --            --                --
合计         4,556,759.37          100.00    255,294.85      4,301,464.52
    (2)2003年6月30日其他应收款余额中前五名金额为6,499,208.43元,占期末其他应收款总额的82.65%;2003年6月30日其他应收款金额较大的单位如下:
单位名称                                        金额       款项内容或性质
铜陵精达铜材(集团)有限责任公司        3,115,838.13               往来款
精达里亚                                2,518,578.16               往来款
江苏春花电器集团股份有限公司              410,000.00           质量保证金
    (3)2003年6月30日其他应收款中应收持本公司5%以上表决权股份的股东单位铜陵精达铜材(集团)有限责任公司的款项为3,115,838.13元。
    3、长期股权投资
    (1)股权投资类别
                                2003年1月1日                    本期增加
项目                           金额         减值准备
对子公司投资          53,071,862.39               --        21,667,346.92
对联营企业投资         7,757,709.01               --         4,418,170.41
合计                  60,829,571.40               --        26,085,517.33

                           本期减少                  2003年6月30日
项目                                             金额            减值准备
对子公司投资              78,661.93     74,660,547.38                  --
对联营企业投资           176,698.58     11,999,180.84                  --
合计                     255,360.51     86,659,728.22                  --
    (2)股权投资单位
被投资                投资期              投资比                 初始投资
公司名称                  限                  例                     金额
                                             (%)
精工公司                20年               70.00             9,677,460.53
精达里亚                20年               70.00            31,783,298.64
精正公司                20年               97.27            18,000,000.00
顶科公司                20年               45.00            12,860,521.67
合计                                                        72,321,280.84

被投资                                                           本期权益
                                            本期追加
公司名称             2003.1.1                                      增减额
                                              投资额
精工公司        21,288,563.75                     --         3,680,311.44
精达里亚        31,783,298.64                     --          -382,842.55
精正公司                   --          18,000,000.00           291,216.10
顶科公司         7,757,709.01           4,418,170.41          -176,698.58
合计            60,829,571.40          22,418,170.41         3,403,977.22

被投资            分得的现金               累计权益
公司名称                红利                 增减额             2003.6.30
精工公司                  --          16,173,289.21         24,968,875.19
精达里亚                  --            -384,409.39         31,400,456.09
精正公司                  --             291,216.10         18,291,216.10
顶科公司                  --            -861,340.83         11,999,180.84
合计            7,415,158.06          15,021,807.04         86,659,728.22
    ①从目前情况分析,投资变现、投资收益汇回无重大限制。
    ②本公司对投资单位均采用权益法核算。精工公司目前盈利能力较强;精达里亚2002年9月取得工商登记,目前进入试生产阶段;顶科公司2002年6月投入生产,2003年1-6月该公司发生亏损54.19万元,亏损原因主要是产能未达到设计能力。以上被投资单位目前无证据表明发生减值的情形,故未计提长期投资减值准备;
    ③投资总额占净资产的比例
项目                                          2003年6月30日
                                投资金额                   占净资产的比例
长期投资                   86,659,728.22                           30.69%

项目                                           2002年12月31日
                                投资金额                   占净资产的比例
长期投资                   60,829,571.40                           22.72%
    ④长期投资2002年末较2001年末增加42.46%,主要是增加对顶科公司和精正公司的投资及采用权益法确认的对子公司的投资收益。
    4、主营业务收入
项目                         2003年1-6月                      2002年1-6月
漆包线                    282,135,899.43                   212,905,618.95
微细线                      6,293,552.01                     7,986,686.09
裸铜线                     96,386,736.06                    71,187,335.87
合计                      384,816,187.50                   292,079,640.91
    (1)2003年1--6月销售收入前五名客户金额为221,552,504.01元,占2003年1--6月收入总额的57.57%;
    (2)2003年1--6月销售收入比2002年同期增加31.75%,主要是本公司不断加大设备技术改造,生产能力提高,同时加强对销售市场的拓展,销售收入逐步增长。
    5、主营业务成本
项目                         2003年1-6月                      2002年1-6月
漆包线                    246,925,855.69                   180,220,936.32
微细线                      5,946,273.34                     7,303,563.45
裸铜线                     93,287,144.25                    68,886,119.04
合计                      346,159,273.28                   256,410,618.81
    6、投资收益
                                              2003年1-6月     2002年1-6月
项目
长期股权投资差额摊销                           -88,940.81       23,207.23
期末调整的被投资企业所有者权益净增减额       3,403,977.22    5,610,614.33
合计                                         3,315,036.41    5,633,821.56
    7、所得税
项目                         2003年1-6月                      2002年1-6月
所得税费用                  6,594,221.80                     4,308,660.55
    七、关联方关系及其交易
    (一)关联方关系
    1、存在控制关系的关联方
                                              注册地            经济性质
企业名称                      注册资本
                                                                 和类型
铜陵精达铜材
(集团)有限责           50,000,000.00         铜陵          国有独资公司
任公司
铜陵精工特种漆
                         19,700,000.00         铜陵          中外合资经营
包线有限公司
广东精达里亚特                                 广东
种漆包线有限公         USD5,486,000.00         省南          中外合资经营
司                                             海市
铜陵精正束绞线
                         11,000,000.00         铜陵              有限公司
有限责任公司

                                                                     法定
                                                   与本公
企业名称                         经营范围                            代表
                                                   司关系
                                                                       人
铜陵精达铜材
                         铜管、铜杆制造及
(集团)有限责                                     母公司          何晓云
                               进出口业务
任公司
铜陵精工特种漆                 生产、销售
                                                   子公司          王世根
包线有限公司                   特种漆包线
广东精达里亚特
                               生产、销售
种漆包线有限公                                     子公司          王世根
                               特种漆包线

铜陵精正束绞线                 生产、销售
                                                   子公司          王世根
有限责任公司             束绞线、毛细铜管
    2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
企业名称                                       2003.1.1          本期增加
铜陵精达铜材(集团)有限责任公司          50,000,000.00                --
铜陵精工特种漆包线有限公司                19,700,000.00                --
                                        USD5,486,000.00
广东精达里亚特种漆包线有限公司                                         --
                                     折RMB45,406,950.68
铜陵精正束绞线有限责任公司                 6,000,000.00      5,000,000.00

企业名称                               本期减少                 2003.6.30
铜陵精达铜材(集团)有限责任公司             --             50,000,000.00
铜陵精工特种漆包线有限公司                   --             19,700,000.00
                                                          USD5,486,000.00
广东精达里亚特种漆包线有限公司               --
                                                       折RMB45,406,950.68
铜陵精正束绞线有限责任公司                   --             11,000,000.00
    3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化
                                2003年1月1日                本期增加
企业名称
                            金额           %            金额          %
铜陵精达铜材(集
                       35,000,000.00     58.33                --       --
团)有限责任公司
铜陵精工特种漆包线     13,790,000.00     70.00                --       --
有限公司
广东精达里亚特种漆     31,783,298.64     70.00                --       --
包线有限公司
铜陵精正束绞线有限                --        --     10,700,000.00    97.27
责任公司

                                    本期减少             2003年6月30日
企业名称                                金额           %        金额         %
铜陵精达铜材(集
                                 --          --    35,000,000.00    58.33
团)有限责任公司
铜陵精工特种漆包线               --          --    13,790,000.00    70.00
有限公司
广东精达里亚特种漆               --          --    31,783,298.64    70.00
包线有限公司
铜陵精正束绞线有限               --          --    10,700,000.00    97.27
责任公司
    4、不存在控制关系的关联方关系的性质
单位                                                       同本公司的关系
铜陵精达供销有限责任公司                                   同受母公司控制
铜陵顶科镀锡铜线有限公司                             联营企业、同一董事长
    (二)关联方交易
    (1)定价政策
    ①对铜陵精达供销有限责任公司销售:按照公开、公平、公正的市场原则,本公司生产的漆包线按市场价向铜陵精达供销有限责任公司销售;抵债商品双方协商定价。
    ②对铜陵顶科镀锡铜线有限公司销售与加工:按照公开、公平、公正的市场原则,根据双方签定的《委托加工协议》,本公司为铜陵顶科镀锡铜线有限公司加工¢1.6mm-¢1.8mm、¢2.6mm规格软铜丝,加工费为760元/吨和700元/吨,裸铜线销售采用市价。
    (2)结算方式
    ①公司与铜陵精达供销有限责任公司的结算方式为:对抵债商品和漆包线销售款实行60天付款;
    ②公司与铜陵顶科镀锡铜线有限公司的加工费结算采用月结,即次月15日顶科公司以现汇支付。
    (3)与关联方销售货物明细表
                                                       2003年1-6月
                                                               占本期同类
关联单位名称                     类别             金额        销货金额百
                                                                     分比
铜陵精达供销有限责任公司            漆包线    1,222,637.85          0.43%
铜陵精达供销有限责任公司              废丝              --             --
铜陵精达供销有限责任公司          抵债商品      150,834.67        100.00%
铜陵顶科镀锡铜线有限公司    裸铜线加工收入      567,147.78         66.57%
铜陵顶科镀锡铜线有限公司      铜杆销售收入      719,978.16          16.16

                                                   2002年1-6月
                                                               占本期同类
关联单位名称                               金额                销货金额百
                                                                     分比
铜陵精达供销有限责任公司              1,439,552.66                  0.68%
铜陵精达供销有限责任公司              9,011,130.86                 79.09%
铜陵精达供销有限责任公司                 12,845.81                   100%
铜陵顶科镀锡铜线有限公司                        --                     --
铜陵顶科镀锡铜线有限公司                        --                     --
    (4)与关联方采购货物明细表
                                                     2003年1-6月
关联单位                      类别                         占本期同类购货
名称                                           金额
                                                               金额百分比
铜陵顶科镀锡铜线有限公司      废丝        33,716.55                 2.42%

                                                   2002年1-6月
关联单位
                                                           占本期同类购货
名称                                        金额
                                                               金额百分比
铜陵顶科镀锡铜线有限公司                      --                       --
    (5)关联方应收应付款项余额
会计科目          关联方                                       2003.6.30
应收票据          铜陵精达铜材(集团)有限责任公司           5,000,000.00
                  铜陵精达供销有限责任公司                   3,111,767.29
应收账款
                  铜陵顶科镀锡线有限公司                     1,282,325.40
其他应收款        铜陵精达铜材(集团)有限责任公司           3,115,838.13
预付账款          铜陵顶科镀锡线有限公司                       533,393.50
其他应付款        铜陵精达铜材(集团)有限责任公司         14,3000,000.00

会计科目                                                       2002.12.31
应收票据                                                     2,000,000.00
                                                             1,528,174.65
应收账款
                                                             3,506,159.50
其他应收款                                                   2,635,961.56
预付账款                                                               --
其他应付款                                                             --
    (三)其他关联交易事项
    (1)土地使用权租赁协议:系本公司与铜陵精达铜材(集团)有限责任公司于2000年8月28日签订的,该协议约定股份公司租赁使用集团公司26,891.61平方米的土地,租赁期限为2000年7月12日至2050年2月16日,双方根据土地评估结果,参照本地区市场租金水平,确定租赁期限内土地租金每年为人民币35万元,本公司按年向集团公司支付土地租金,与出租土地相关的税收和有关费用根据国家的税收法规及有关规定执行。2003年1--6月支付17.5万元;
    (2)综合服务协议:系本公司与铜陵精达铜材(集团)有限责任公司于2000年8月28日签订的,该协议约定铜陵精达铜材(集团)有限公司公司将其食堂、交通班车、厂区及门前绿化等综合服务设施提供给本公司使用。双方商定本公司每年向集团公司支付综合服务管理费28万元,2003年1--6月支付14万元。有偿使用综合服务设施的期限暂定为三年,自2000年8月1日起计算。协议期满后,双方可另行商定,续签协议;
    (3)专有技术转让协议:系本公司与铜陵精达铜材(集团)有限责任公司于2000年8月28日签订的,该协议约定铜陵精达铜材(集团)有限责任公司将其200级耐冷媒电磁线生产技术、HFC134a压缩机用漆包电磁线生产技术、HFC空调压缩机用多层复合漆包电磁线生产技术、变频电机用抗电晕电磁线生产技术转让给本公司使用,并免收专有技术转让费;
    (4)商标转让协议:系本公司与铜陵精达铜材(集团)有限责任公司于2000年8月28日签订的,该协议约定铜陵精达铜材(集团)有限公司将其所有的“精达”牌注册商标及商标图形(商标注册证号:第592862号)无偿转让给本公司,自协议生效之日起,本公司和集团公司共同向国家工商行政管理局商标局办理持有人变更登记手续,本公司已于2001年6月14日取得国家工商行政管理局商标局的核准转让注册商标证明。“精达”牌注册商标于2002年4月29日到期,已办理完续展手续。
    (5)进出口代理协议:系本公司与铜陵精达铜材(集团)有限责任公司于2000年8月28日签订的,该协议约定铜陵精达铜材(集团)有限责任公司利用其进出口自营权为本公司代理设备进口、产品出口事项,集团公司不向本公司收取任何代理费;
    (6)本公司的控股子公司铜陵精工特种漆包线有限公司从中国建设银行铜陵分行借入的300万元、从中国银行铜陵分行借入的600万元,均由铜陵精达铜材(集团)有限责任公司提供担保。
    八、或有事项
    截止2003年6月30日本公司向银行申请贴现尚未到期的商业承兑汇票金额为4090万元,如贴现银行到期不获兑付,本公司将承担连带偿付责任。
    九、承诺事项
    截止2003年6月30日本公司无需要披露的重大承诺事项。
    十、资产负债表日后事项
    根据本公司第一届董事会第十次会议决议,按现有股本6000万股为基数以资本公积向全体股东每10股转增股本8股,此项转增预案须经股东大会审议批准。
    除上述事项外,本公司无其他资产负债表日后事项中的非调整事项。
    十一、其他重要事项
    1、债务重组:本公司2003年1--6月债务重组金额为630,636.87元。该债务重组事项均为债务单位以非现金资产抵本公司的债权,未发生债务重组损失。
    截止2003年6月30日本公司无需要披露的其他重大事项。
    合并股东权益增减变动表
    编制单位:铜陵精达特种电磁线股份有限公司               单位:人民币元
项目                            2003年6月30日              2002年12月31日
一、股本:
年初余额                        60,000,000.00               40,000,000.00
本年增加数                                                  20,000,000.00
其中:资本公积转入
盈余公积转入
利润分配转入
新增股本
本年减少数
年末余额                        60,000,000.00               60,000,000.00
二、资本公积:
年初余额                       164,299,058.77                   94,570.00
本年增加数                                                 164,204,488.77
其中:股本溢价                                             164,204,488.77
接受捐赠非现金资产准备
接受现金捐赠
股权投资准备                        96,950.00
拨款转入
外币资本折算差额
其他资本公积
本期减少数
其中:转增股本
年末余额                       164,396,008.77              164,299,058.77
三、法定和任意盈余公积
年初余额                         8,328,624.33                5,075,350.31
本年增加数                                                   3,253,274.02
其中:从净利润中提取数                                       3,253,274.02
其中:法定盈余公积                                           2,101,983.92
任意盈余公积
储备基金                                                       767,526.73
企业发展基金                                                   383,763.37
法定公益金转入数
本年减少数
其中:弥补亏损
转增股本
分派现金股利或利润
分派股票股利
年末余额                         8,328,624.33                8,328,624.33
其中:法定盈余公积                                           4,632,445.79
储备基金                                                     2,464,119.02
企业发展基金                                                 1,232,059.52
四、法定公益金
年初余额                         2,316,222.89                1,265,230.93
本年增加数                                                   1,050,991.96
其中:从净利润中提取数                                       1,050,991.96
本年减少数
其中:集体福利支出
年末余额                         2,316,222.89                2,316,222.89
五、未分配利润:
年初未分配利润                  32,170,381.12               21,721,423.47
本年净利润                      14,686,016.93               21,330,311.40
本年利润分配                                                10,881,353.75
年末未分配利润                  46,856,398.05               32,170,381.12
    公司法定代表人:王世根  主管会计工作的负责人:储中京  会计机构负责人:储中京
    合并资产减值准备明细表
    编制单位:铜陵精达特种电磁线股份有限公司               单位:人民币元
                               附
项目                           注         2003年1月1日         本期增加数
                               号
①                                                  ②                 ③
一、坏帐准备合计                          3,985,079.88       3,181,935.20
其中:应收帐款                            3,723,008.17       2,602,953.21
其他应收款                                  262,071.71         578,981.99
二、短期投资跌价准备合计                             -                  -
其中:股票投资                                       -                  -
债券投资                                             -                  -
三、存货跌价准备合计                        433,288.07          46,711.93
其中:库存商品                              433,288.07          46,711.93
原材料                                               -                  -
四、长期投资减值准备合计                             -                  -
其中:长期股权投资                                   -                  -
长期债权投资                                         -                  -
五、固定资产减值准备合计                             -                  -
其中:房屋、建筑物                                   -                  -
机器设备                                             -                  -
六、无形资产减值准备合计                                                -
其中:专利权
商标权
七、在建工程减值准备合计
八、委托贷款减值准备合计
九、总计                                  4,418,367.95       3,228,647.13

                                                  本期减少数
项目
                               因资产其       他原因转出             合计
                                 价值回               数
①                                   ④               ⑤               ⑥
一、坏帐准备合计                              555,342.12       555,342.12
其中:应收帐款                        -        26,056.87        26,056.87
其他应收款                            -       529,285.25       529,285.25
二、短期投资跌价准备合计              -                -                -
其中:股票投资                        -                -                -
债券投资                              -                -                -
三、存货跌价准备合计                  -                -                -
其中:库存商品                        -                -                -
原材料                                -                -                -
四、长期投资减值准备合计              -                -                -
其中:长期股权投资                    -                -                -
长期债权投资                          -                -                -
五、固定资产减值准备合计              -                -                -
其中:房屋、建筑物                    -                -                -
机器设备                              -                -                -
六、无形资产减值准备合计                                                -
其中:专利权                                                            -
商标权                                                                  -
七、在建工程减值准备合计                                                -
八、委托贷款减值准备合计                                                -
九、总计                                      555,342.12       555,342.12

项目                                                        2003年6月30日
①                                                                     ⑦
一、坏帐准备合计                                             6,611,672.96
其中:应收帐款                                               6,299,904.51
其他应收款                                                     311,768.45
二、短期投资跌价准备合计
其中:股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计                                           480,000.00
其中:库存商品                                                 480,000.00
原材料                                                                  -
四、长期投资减值准备合计                                                -
其中:长期股权投资                                                      -
长期债权投资                                                            -
五、固定资产减值准备合计                                                -
其中:房屋、建筑物                                                      -
机器设备                                                                -
六、无形资产减值准备合计                                                -
其中:专利权                                                            -
商标权                                                                  -
七、在建工程减值准备合计                                                -
八、委托贷款减值准备合计                                                -
九、总计                                                     7,091,672.96
    公司法定代表人:王世根  主管会计工作的负责人:储中京  会计机构负责人:储中京
    资产减值准备明细表
    编制单位:铜陵精达特种电磁线股份有限公司(母公司)     单位:人民币元
                                附
项目                            注        2003年1月1日         本期增加数
                                号
①                                                  ②                 ③
一、坏帐准备合计                          3,950,570.76       2,927,749.57
其中:应收帐款                            3,695,275.91       2,381,245.83
其他应收款                                  255,294.85         546,503.74
二、短期投资跌价准备合计
其中:股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计                        433,288.07          46,711.93
其中:库存商品                              433,288.07          46,711.93
原材料
四、长期投资减值准备合计                                                -
其中:长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计                             -                  -
其中:房屋、建筑物
机器设备
六、无形资产减值准备合计                                                -
其中:专利权
商标权
七、在建工程减值准备合计
八、委托贷款减值准备合计
九、总计                                  4,383,858.83       2,974,461.50

                           本期减少数
                               因资产
项目
                               价值回
                                           其他原因转出数            合计
                               升转回
                                   数
①                                 ④                  ⑤              ⑥
一、坏帐准备合计                                529285.25      529,285.25
其中:应收帐款                                                          -
其他应收款                                      529285.25      529,285.25
二、短期投资跌价准备合计                                                -
其中:股票投资                                                          -
债券投资                                                                -
三、存货跌价准备合计                                    -               -
其中:库存商品                                                          -
原材料                                                                  -
四、长期投资减值准备合计                                                -
其中:长期股权投资                                                      -
长期债权投资                                                            -
五、固定资产减值准备合计                                                -
其中:房屋、建筑物                                                      -
机器设备                                                                -
六、无形资产减值准备合计                                                -
其中:专利权                                                            -
商标权                                                                  -
七、在建工程减值准备合计                                                -
八、委托贷款减值准备合计                                                -
九、总计                                       529,285.25      529,285.25

项目                                                        2003年6月30日
①                                                                     ⑦
一、坏帐准备合计                                             6,349,035.08
其中:应收帐款                                               6,076,521.74
其他应收款                                                     272,513.34
二、短期投资跌价准备合计
其中:股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计                                           480,000.00
其中:库存商品                                                 480,000.00
原材料                                                                  -
四、长期投资减值准备合计                                                -
其中:长期股权投资                                                      -
长期债权投资                                                            -
五、固定资产减值准备合计                                                -
其中:房屋、建筑物                                                      -
机器设备                                                                -
六、无形资产减值准备合计                                                -
其中:专利权                                                            -
商标权                                                                  -
七、在建工程减值准备合计                                                -
八、委托贷款减值准备合计                                                -
九、总计                                                     6,829,035.08
    公司法定代表人:王世根  主管会计工作的负责人:储中京  会计机构负责人:储中京
    股东权益增减变动表
    编制单位:铜陵精达特种电磁线股份有限公司(母公司)     单位:人民币元
项目                           2003年6月30日               2002年12月31日
一、股本:
年初余额                       60,000,000.00                40,000,000.00
本年增加数                                                  20,000,000.00
其中:资本公积转入
盈余公积转入
利润分配转入
新增股本
本年减少数
年末余额                       60,000,000.00                60,000,000.00
二、资本公积:
年初余额                      164,299,058.77                    94,570.00
本年增加数                                                 164,204,488.77
其中:股本溢价                                             164,204,488.77
接受捐赠非现金资产准备
接受现金捐赠
股权投资准备                       96,950.00
拨款转入
外币资本折算差额
其他资本公积
本期减少数
其中:转增股本
年末余额                      164,396,008.77               164,299,058.77
三、法定和任意盈余公积
年初余额                        4,632,241.71                 2,530,461.87
本年增加数                                                   2,101,779.84
其中:从净利润中提取数
其中:法定盈余公积                                           2,101,779.84
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
法定公益金转入数
本年减少数
其中:弥补亏损
转增股本
分派现金股利或利润
分派股票股利
年末余额                        4,632,241.71                 4,632,241.71
其中:法定盈余公积                                           4,632,445.79
储备基金
企业发展基金
四、法定公益金
年初余额                        2,316,120.85                 1,265,230.93
本年增加数                                                   1,050,889.92
其中:从净利润中提取数                                       1,050,889.92
本年减少数
其中:集体福利支出
年末余额                        2,316,120.85                 2,316,120.85
五、未分配利润:
年初未分配利润                 36,467,291.14                24,602,162.50
本年净利润                     14,522,149.76                21,017,798.40
本年利润分配                                                 9,152,669.76
年末未分配利润                 50,989,440.90                36,467,291.14
    公司法定代表人:王世根  主管会计工作的负责人:储中京  会计机构负责人:储中京
    第七章 备查文件
    一、载有董事长签名的半年度报告文本;
    二、载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本;
    三、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告文本;
    四、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本;
    五、公司章程文本。
    董事长:王世根
    签署日期:2003年8月24日