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2019年10月20日 星期天

康缘药业(600557)公告正文

江苏康缘药业股份有限公司2002年年度报告

公告日期:2003-04-08

                  江苏康缘药业股份有限公司2002年年度报告

    目录
    第一节  重要提示
    第二节  公司基本情况简介
    第三节  会计数据和财务指标摘要
    第四节  股本变动及股东情况
    第五节  董事、监事、高级管理人员和员工情况
    第六节  公司治理结构
    第七节  股东大会情况简介
    第八节  董事会报告
    第九节  监事会报告
    第十节  重要事项
    第十一节  财务报告
    第十二节  备查文件目录
    第一节  重要提示
    本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
    本公司负责人肖伟董事长、主管会计工作负责人穆敏财务总监及会计机构负责人王吉洪部长声明:保证年度报告中财务会计报告的真实、完整。
    第二节  公司基本情况简介
    一、基本情况简介
    (一)公司名称:江苏康缘药业股份有限公司
    英文名称:JIANGSU KANION PHARMACEUTICAL CO.,LTD.
    (二)法定代表人:肖伟
    (三)董事会秘书:程凡
    联系地址:连云港市新浦海昌南路58 号
    电话:0518-5521990
    传真:0518-5521983
    电子信箱:chengfkanion@pub.lyg.jsinfo.net
    (四)注册地址:连云港市经济技术开发区泰山北路58 号
    办公地址:连云港市新浦海昌南路58 号
    邮政编码:222001
    公司国际互联网网址:www.chinakanion.com
    电子信箱:chengfkanion@pub.lyg.jsinfo.net
    (五)公司选定信息披露报纸:中国证券报、上海证券报
    公司选定信息披露网站:www.sse.com.cn
    公司年报备置地点:连云港市新浦海昌南路58 号公司董秘办
    (六)公司股票上市交易所:上海证券交易所
    股票简称:康缘药业
    股票代码:600557
    (七)其他有关资料:
    公司最近变更注册时间:2002 年11 月20 日
    公司变更注册登记地点:江苏省工商行政管理局
    公司法人营业执照注册号:3200001105004
    公司税务登记号码:320705138997640
    公司聘请会计师事务所:南京永华会计师事务所有限公司
    办公地址:南京市中山北路26 号
    第三节  会计数据和财务指标摘要
    1.公司2002 年度各项主要会计数据:                      单位:元
利润总额                                         25,768,978.92
净利润                                           20,874,941.97
扣除非经常性损益后的净利润                       19,500,212.85
主营业务利润                                    195,041,167.65
其他业务利润                                        766,196.51
营业利润                                         26,850,353.71
投资收益                                             68,159.81
补贴收入                                                  -
营业外收支净额                                   -1,149,534.60
经营活动产生的现金流量净额                       11,152,858.73
现金及现金等价物净增减额                        147,873,278.98
    2.扣除非经常性损益项目及金额:                         单位:元
扣除项目涉及金额
营业外收入                                          239,856.65
所得税减免                                        1,524,362.00
流动资产盘盈                                        186,145.05
所得税影响                                         -140,580.56
小计                                              1,809,783.14
增加项目
营业外支出                                        1,389,391.25
坏账准备                                         -1,623,985.54
存货跌价准备                                       -141,438.85
固定资产减值准备                                   -118,201.60
流动资产盘亏                                      2,071,325.18
所得税影响                                       -1,142,036.42
小计                                                435,054.02
非经常性损益合计数                                1,374,729.12
    3.截至2002 年12 月31 日公司前三年的主要会计数据和财务指标  单位:元
项目                                 2002 年         2001 年
主营业务收入                    262,056,649.23  225,433,160.29
净利润                           20,874,941.97   18,318,163.83
总资产                          426,072,253.15  177,523,564.84
股东权益(不含少数股东权益)      331,715,290.06   72,300,985.39
每股收益(全面摊薄)                        0.23            0.35
每股收益(加权平均)                        0.34            0.35
每股净资产                                3.61            1.40
调整后的每股净资产                        3.58            1.28
每股经营活动产生的现金流量净额            0.12            0.41
净资产收益率(%)                           6.29           25.34
加权平均净资产收益率(扣除非经
常性损益%)                               13.06           33.48

项目                                                  2000 年
主营业务收入                                      156,558,666.24
净利润                                             11,421,171.60
总资产                                            175,929,628.04
股东权益(不含少数股东权益)                         55,532,596.86
每股收益(全面摊薄)                                          0.22
每股收益(加权平均)                                          0.67
每股净资产                                                  1.07
调整后的每股净资产                                          0.89
每股经营活动产生的现金流量净额                              0.30
净资产收益率(%)                                            20.57
加权平均净资产收益率(扣除非经
常性损益%)                                                 32.79
    4、报告期内股东权益变动情况                              单位:元
项目           股本       资本公积     盈余公积      法定公益金
期初数    51,800,000    1,017,841.53  3,896,628.76  1,948,314.38
本期增加  40,000,000  226,079,362.70  4,174,988.40  2,087,494.20
本期减少          --           --            --            --
期末数    91,800,000  227,097,204.23  8,071,617.16  4,035,808.58
变动原因   首次发行   首次发行新股    根据本期净     根据本期净
            新股                       利润提取      利润提取

项目               未分配利润          股东权益合计
期初数             15,586,515.10       72,300,985.39
本期增加           16,699,953.55      286,954,304.65
本期减少           27,540,000          27,540,000
期末数              4,746,468.65      331,715,290.04
变动原因            本期实施现
                    金分红
    第四节  股本变动及股东情况
    一、公司股份变动情况
    (一)股份变动情况表:
                                                            单位:股
                                     本次变动增减(+,-)
                     本次变动前  配 送 公积金 增 其他(新     小计
                                 股 股  转股  发 股发行)
一、未上市流通股份
1、发起人股份         51800000
其中:
国家持有股份          25382000
境内法人持有股份      19601120
境外法人持有股份
其他(个人股)         6816880
2、募集法人股份
3、内部职工股
4、优先股或其他
未上市流通股份合计    51800000
二、已上市流通股份
1、人民币普通股                                  40000000   40000000
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计                               40000000   40000000
三、股份总数          51800000                   40000000   40000000

                                             本次变
                                              动后
一、未上市流通股份
1、发起人股份                                51800000
其中:
国家持有股份                                 25382000
境内法人持有股份                             19601120
境外法人持有股份
其他(个人股)                                6816880
2、募集法人股份
3、内部职工股
4、优先股或其他
未上市流通股份合计                           51800000
二、已上市流通股份
1、人民币普通股                              40000000
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计                           40000000
三、股份总数                                 91800000
    (二)公司股票发行与上市情况:
    2002 年8 月28 日,本公司经中国证券监督管理委员会证监发行字[2002]92 号文批准发行4000 万股国内A 股股票,发行价格为7 元/股;9 月5 日在上海证券交易所网上发行;2002 年9 月18 日在上海证券交易所上市交易。公司股票发行后,公司股本由5180 万股增加至9180 万股。
    本公司无内部职工股。
    二、公司股东情况
    (一)报告期末,公司股东总数20074 户。
    (二)报告期末,公司前十名股东持股情况:                 单位:股
股东名称         年度内增减   年末持股数量   比例(%)  股份类别
连云港恒瑞集团
有限公司               --       25382000     27.65       未流通
上海联创投资有
限公司                 --        7770000      8.46       未流通
江苏苏云医疗器         --        6366220      6.93       未流通
材有限公司
肖伟                   --        3413620      3.72       未流通
海通证券          3410786        3410786      3.71       已流通
江苏省高科技产
业投资有限公司         --        3108000      3.39       未流通
连云港市天使大
药房有限公司           --        2356900      2.57       未流通
嘉实成长          1767444        1767444      1.92       已流通
戴翔翎             963480                     1.05       未流通
杨寅               922040                     1.00       未流通

股东名称                               股东性质
连云港恒瑞集团
有限公司                               国有股东
上海联创投资有
限公司                                 法人股东
江苏苏云医疗器                         法人股东
材有限公司
肖伟                                   个人股东
海通证券                               法人股东
江苏省高科技产
业投资有限公司                         法人股东
连云港市天使大
药房有限公司                           法人股东
嘉实成长                               法人股东
戴翔翎                                 个人股东
杨寅                                   个人股东
    (三)报告期内,公司前十名股东中连云港恒瑞集团有限公司、江苏苏云医疗器材有限公司、连云港市天使大药房有限公司存在关联关系。江苏苏云医疗器材有限公司和连云港市天使大药房有限公司是连云港恒瑞集团有限公司直接或间接控股的子公司。其他股东之间不存在关联关系。
    (四)持有本公司5%以上(含5%)股份的股东有连云港恒瑞集团有限公司、上海联创投资有限公司、江苏苏云医疗器材有限公司。报告期内,该三家股东所持股份未发生变动,也无质押或冻结情况。
    (五)本公司第一大股东连云港恒瑞集团有限公司系江苏省人民政府批准的对政府授权范围内国有资产进行管理营运的国有独资公司。该公司法定代表人为徐维钰先生,成立日期1998 年12 月18 日,注册资本15000 万元,注册地址连云港市解放路113 号,经营业务为政府授权范围内的国有资产,控股、参股子公司中股权属于恒瑞集团的国有资产和政府授权的其他国有资产的管理营运。目前集团公司拥有控股、参股企业11 家,主要从事化学原料药、西药、中成药、医疗器材、医药和食品包装材料的研制、开发、生产、销售,中西药品、器化玻、保健药品的批发、零售。
    第五节  董事、监事、高级管理人员和员工情况
    一、董事、监事和高级管理人员持股变动情况
                                                             单位:股
姓名      职务         性别  年龄     任期起止日期         年初
                                                          持股数
肖  伟  董事长          男    44   2000.12.2-2003.12.2   3413620
杨  寅  董事、总经理    男    41   2000.12.2-2003.12.2    922040
穆  敏  董事、财务总监  女    42   2000.12.2-2003.12.2    678580
任  路  董事            男    47   2000.12.2-2003.12.2       -
周水文  董事            男    36   2000.12.2-2003.12.2       -
盛宇华  独立董事        男    44   2000.12.2-2003.12.2       -
方志军  独立董事        男    46   2000.12.2-2003.12.2       -
江希明  监事会主席      男    49   2000.12.2-2003.12.2       -
刘福堂  监事            男    36   2000.12.2-2003.12.2       -
杨  斌  监事            男    35   2000.12.2-2003.12.2       -
夏  月  副总经理        男    33   2000.12.2-2003.12.2    839160
戴翔翎  副总经理        男    39   2000.12.2-2003.12.2    963480
程凡    董事会秘书      男    35   2000.12.2-2003.12.2       -

姓名              年末       变动
                  持股数     原因
肖  伟          3413620      无变动
杨  寅           922040      无变动
穆  敏           678580      无变动
任  路               -          -
周水文               -          -
盛宇华               -          -
方志军               -          -
江希明               -          -
刘福堂               -          -
杨  斌               -          -
夏  月           839160      无变动
戴翔翎           963480      无变动
程凡                 -          -
    二、在股东单位任职的董事、监事情况
姓名      任职的股东名称  在股东单位    任职期间    是否在股东单位领
                          担任的职务                取报酬、津贴
肖  伟       恒瑞集团       董事       2000-2005年     否
穆  敏       恒瑞集团       监事       2000-2005年     否
任  路       恒瑞集团       董事       2000-2005年     是
周水文       上海联创       投资经理       -           是
刘福堂       恒瑞集团       会计           -           是
杨  斌       江苏高科       投资经理       -           是
    三、董事、监事和高级管理人员年度报酬情况
    1、公司董事、监事和高级管理人员年度报酬的决策程序:董事、监事的报酬由股东大会决定,高级管理人员的报酬由董事会决定。均实行年薪制。
    2、报酬确定的依据:以公司年初制定的销售收入、利润等经营目标为基础,结合各自分管工作质量、职工评议等因素,进行绩效评估考核,确定年薪。
    3、年度报酬情况分布表:
董事、监事和高级管理人员年度报酬总额              176.4万元
金额最高的前三名董事的报酬总额                    101.2万元
金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额             73.3万元
独立董事津贴无
独立董事其他待遇无
不在公司领取报酬、津贴的董事、监事姓名     任路、周水文、刘福堂、杨斌
报酬区间                                              人数
30-50万元                                               1
20-30万元                                               2
15-20万元                                               3
10-15万元                                               1
    四、报告期内,公司董事、监事、高级管理人员无离职、离任情况。
    五、公司员工情况:
    截至报告期末,本公司的职工人数为1621 人,其构成情况如下:
专业构成       人数   比例(%) 教育程度    人数     比例(%)
生产人员       234      14.4    中专以下      496      30.6
营销人员      1162      71.7    大专          753      46.45
技术人员        65       4.0    大学          366      22.58
财务人员        43       2.65   研究生以上      6       0.37
行政管理人员   117       7.25
    截至报告期末,公司有离退休人员77 名,已按照国家和地方的有关规定由社会统筹管理,本公司不再承担费用。
    第六节  公司治理结构
    一、公司治理情况:
    本公司具有健全、完善的股东大会、董事会、监事会等公司治理结构。2002 年,公司严格按照《公司法》、《证券法》《上市公司治理准则》、《上海证券交易所上市规则》、《公司章程》等有关规定规范运作,并进一步建立、健全了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《信息披露实施细则》、《总经理工作细则》等规章制度,规范了股东大会、董事会、监事会的工作职责和议事规则,强化了企业内部制度管理。
    根据中国证监会《关于在上市公司建立独立董事的指导意见》要求,本公司计划2002年度股东大会明确增选一名独立董事,使独立董事人数达到董事会成员三分之一,以进一步完善公司法人治理结构。
    二、独立董事履行职责情况:
    本公司董事成员中有两名独立董事,占董事总数的七分之二。2002 年,两名独立董事按照《公司法》、《公司章程》的规定,勤勉尽责,积极参加董事会议,认真审议各项议案,客观、公正发表意见,切实维护了公司和全体股东利益。
    三、公司的独立性:
    本公司拥有独立完整的供应、生产和销售系统,具有独立完整的业务及面向市场自主经营能力,在业务、资产、人员、机构、财务等方面与发起人股东分开。
    (一)业务独立
    拥有独立的业务经营能力,拥有独立的采购、生产、销售系统,独立开展各项业务,不存在对股东的业务依赖。本公司第一大股东连云港恒瑞集团有限公司系政府授权的国有资产管理公司,其自身无产品经营业务。
    (二)资产完整
    本公司拥有独立、完整的资产结构。本公司发起人股东投资入股的资产已经南京永华会计师事务所有限公司验资,并办理了相关权属变更手续。本公司有独立于发起人股东的经营场所,拥有完整的生产经营配套设施、固定资产、无形资产。
    (三)人员独立
    本公司的劳动、人事及工资管理与股东单位完全独立。除本公司董事长肖伟先生、财务总监穆敏女士分别兼任恒瑞集团董事、监事以外,其余的高级管理人员、生产、经营、技术人员均未担任恒瑞集团及其下属企业、其它股东单位的任何其他职务。
    (四)机构独立
    本公司的生产经营和办公机构与股东单位完全分开,不存在与股东单位混合经营、合署办公的情形,不存在股东单位和其他关联单位或个人干预股份公司机构设置和运行的情况。
    (五)财务独立
    本公司拥有独立的财务部门和财务管理、核算体系,具有规范、独立的财务会计制度;具有独立的银行账号,独立进行经济业务结算;作为独立的纳税主体,依法独立纳税。
    四、公司高级管理人员的考评、激励机制:
    1、为建立稳定长效的激励和约束机制,在公司2000 年成立时,引入了经营者持股机制,公司董事长肖伟先生、总经理杨寅先生等5 位经营管理人员投资入股成为公司的发起人股东,使他们的个人利益与公司的未来发展紧密联系在一起。
    2、对于公司内部董事、监事和高级管理人员实行年薪制度,以公司年初制定的销售收入、利润、净资产收益率等经营目标为基础,结合各自分管工作质量、职工评议等因素,进行绩效评估考核,确定年薪。
    3、公司与高级管理人员、核心技术人员分别签定了《劳动合同》、《保密合同》、《竞业限制合同》,通过合同管理,规范和约束高级管理人员的行为,保障企业稳定持续发展。
    第七节  股东大会情况简介
    一、2002 年度公司共召开一次股东大会,一次临时股东大会。
    (一)2001 年度股东大会于2002 年4 月8 日上午在南京苏建大厦8 楼会议室召开。本次会议应到股东代表10 名,实到10 名,出席会议股东代表所持股份占公司股份总额的100%,公司董事、监事以及高级管理人员列席了会议,会议由公司董事长肖伟先生主持,会议以记名表决方式审议通过了以下议案:
    1、审议通过了2001 年度公司董事会工作报告;
    2、审议通过了2001 年度监事会工作报告;
    3、审议通过了2001 年度公司财务决算案
    4、审议通过了2002 年度公司财务预算案;
    5、审议通过了2001 年度公司利润分配案。
    本次会议的通知、召集、召开均严格按照《公司法》、《公司章程》规定程序进行,是在公司主承销商、上市推荐人代表以及律师现场指导下组织、召开的,本次会议的决议作为“公司首次发行股票申请材料的其他相关文件”报经中国证监会审核。
    (二)公司2002 年度第一次临时股东大会于2002 年11 月10 日上午9:00 在公司会议室召开,本次会议与会股东及股东代理人9 人,代表股份4634.01 万股,占公司股份总额的50.47%,符合《公司法》及《公司章程》的有关规定。公司董事、监事和公司高级管理人员列席了会议,会议由董事长肖伟先生主持。
    会议以记名表决方式审议通过了《关于变更公司注册地址暨相应修改公司章程的议案》。
    本次会议经南京同仁律师事务所许成宝律师现场见证,并出具了法律意见书,认为本次会议的通知、召集、召开程序、出席会议人员资格以及表决程序均符合有关法律、法规以及《公司章程》规定。本次会议决议公告刊登于2002 年11 月12 日的《中国证券报》和《上海证券报》上。
    第八节  董事会报告
    一、报告期内整体经营情况的讨论与分析
    2002 年是本公司发展历程中的关键转折之年,在公司董事会的正确决策和领导下,公司继续紧扣科技创新和管理创新这一主题,主动适应市场变化,及时调整生产、经营策略,进一步细化目标市场,推行产品分类销售,完善商务体系建设,加大财务稽核和监管力度,使公司产品结构调整和市场开发取得重要进展,经济运行质量进一步提高,销售收入和利润指标稳定增长,同时,随着我国医药市场发展的不断规范和完善,公司不断创新营销手段,深化和完善高层次的学术推广活动,逐步实现公司营销模式与外资、合资先进企业接轨。
    2002 年,伴随着企业经营工作的稳定健康发展,公司在资本运营、科技创新、技术进步等方面也取得了丰硕成果。公司4000 万股A 股股票成功发行并在上海证券交易所上市;募集资金项目“桂枝茯苓胶囊产业化项目”和“口服液、软胶囊综合制剂车间改造项目”一期工程顺利竣工投产;胶囊、软胶囊、片剂、颗粒剂、口服液等五个剂型全面通过国家GMP 验收;获准设立博士后科研工作站;“银杏内酯注射液”新药研发项目被列入国家“十五”重大科技专项,即国家高技术研究发展计划(863计划);“加味藿香正气软胶囊”获得国家级新药证书,“蜂珍片”、“益思怡胶囊”获得国家保健食品证书,“六味地黄软胶囊”、“天舒胶囊”、“抗癌平丸”、“抗病毒口服液”4 个品种列为国家二级中药保护品种。
    二、主营业务为中成药制剂、保健品制造、销售。
    (一)主营业务构成及变化情况:
    1、按剂型分类情况                                      单位:万元
剂型        主营业务   主营业务   毛利率  主营业务收入   主营业务成本
分类        收入        成本       (%)     同比增减(%)    同比增减(%)
胶囊      22,372.95    4,404.46   80.31        31.78         47.98
口服液     1,158.22      327.85   71.69        16.32         -2.32
冲剂         713.09      366.87   48.55       -57.45        -40.39
片、丸剂   1,915.61    1,173.95   38.72       -32.91        -19.23
其他          45.79       23.93   47.74        19.74        555.65
合计      26,205.66    6,297.06   75.97        16.25         16.95

剂型              毛利率同比
分类               增减(%)
胶囊                 -2.61
口服液                8.15
冲剂                -23.27
片、丸剂            -21.15
其他                -47.22
合计                 -0.19
    2、主营业务按地区分布情况                              单位:万元
地区                       主营业务收入  主营业务收入比上年增减(%)
江苏、浙江、山东、上海      10346.21              9.92
广东、福建江西安徽           3489.85             19.33
北京天津河北山西内蒙         2004.63             11.09
河南新疆甘肃宁夏             2056.77             61.69
东北三省                     1255.71             21.29
湖北湖南                     2088.89             52.92
云南广西、四川重庆           2287.84             51.82
其他地区                     2675.76            -16.94
合计                        26205.66             16.25
    3、2002 年度公司主营业务无变化。
    (二)控股子公司经营情况
    1.连云港康盛制药有限公司
    连云港康盛制药有限公司是本公司的控股子公司,成立于2000 年2 月,注册资本:1050 万元,本公司持有康盛公司85.71%的股权。康盛公司主要生产经营非处方中药,主要产品包括牛黄解毒片、VC 银翘片、六味地黄丸、宁心宝胶囊等40 多个品种。2002 年11 月被江苏省科技厅认定为“高新技术企业”。经南京永华会计师事务所有限公司审计,截至2002 年12 月31 日,该公司总资产为25,615,716.92 元,净资产为11,663,492.74 元,2002 年度主营业务收入为27,153,024.39 元,净利润386,819.64 元。
    2.江苏中康新药指纹图谱开发有限责任公司
    江苏中康新药指纹图谱开发有限责任公司是本公司的控股子公司,成立于2001年3 月,由本公司和南京中医药大学共同组建,注册资本100 万元,本公司持有中康公司60%的股权,中康公司专门从事纯天然中药新药和指纹图谱研制开发、技术转让、技术服务。2001 年5 月被江苏省人事厅、科技厅列为“江苏省博士后技术创新中心”,2001 年10 月被江苏省人事厅、科技厅列为“江苏省中药质量控制工程技术研究中心”。经南京永华会计师事务所有限公司审计,截至2002 年12 月31 日,该公司总资产为1,925,306.35 元,净资产为1,083,617.81 元,2002 年度主营业务收入为2,441,000.00 元,净利润73,599.69 元。
    (三)采购和销售客户情况
前五名供应商采购金额合计(万元)     3192.12 占采购总额比重(%)   61.37
前五名销售客户销售金额合计(万元)  2,460.37 占销售总额比重(%)    9.39
    前五名供应商采购明细:
单位                           采购物      采购金额(万元)
连云港和兴堂中药材饮片加工厂  中药材原料     1548.61
连云港开发区医药公司          原料            765.89
青海明胶股份有限公司          空心胶囊        395.73
新昌春宝胶丸有限公司          空心胶囊        253.2
山东蒙阴县酿酒总厂经营部      酒精            228.66

单位                               占采购总额的比重(%)
连云港和兴堂中药材饮片加工厂            29.77
连云港开发区医药公司                    14.55
青海明胶股份有限公司                     7.6
新昌春宝胶丸有限公司                     4.87
山东蒙阴县酿酒总厂经营部                 4.39
    (四)经营中的问题与困难及解决方案
    随着我国医疗体制改革的进一步深化,药品流通领域的招标采购以及国家对药品价格管理不断加强,使得医药行业的市场竞争日趋激烈,针对问题和困难,公司主要采取的对策:
    一是进一步细化目标市场,发展战略市场和战略医院,推行产品分类销售,努力提高公司产品在终端市场的覆盖率和占有率。二是完善商务体系建设,强化销售过程管理,加强公司产品在流通环节进、销、存的物流控制,推行区域经销,规范招标行为,制止市场窜货和无序竞争,以保护本公司产品的价格稳定。三是不断创新营销方法和手段,积极推行学术推广和学术交流,提高医生和患者对公司产品的认知程度,提高产品的市场形象;四是坚定不移地不断调整优化公司产品结构,发挥公司博士后科研工作站和外部联合共建实验室的技术优势,不断研究开发具有公司自主产权的优势产品,满足市场需求,减少一般性竞争。
    (五)2002 年,本公司未公开披露公司的经营计划和盈利预测。
    三、投资情况
    (一)截至2002 年12 月31 日,公司长期股权投资额为95.01 万元,较上年同期增加4.41 万元,无重大变化,本年度公司无新发生对外投资。
    (二)募集资金使用情况
    表一:                                                 单位:万元
                          本年度已使用募集资金总额    14345
募集资金总额    26586.01  已累计使用募集资金总额      14345
    表二:                                                 单位:万元
承诺项目           拟投入金额     实际投入金额   是否符合计划
                                                   进度
年产12亿粒桂枝
茯苓胶囊高技术     15552.05           8245          是
产业化示范工程
小儿金振口服液
及软胶囊制剂产      5480              5480          是
品技术改造项目
中药材规范化种
植基地(GAP)项     2254               620          是

江苏省中药现代
化技术开发中心      2998.50              0          是
建设项目
合计               26284.55          14345          —

承诺项目                                  说明
年产12亿粒桂枝                           该项目的一期工程已完工,
茯苓胶囊高技术                           完成投资53.02%,二期工程
产业化示范工程                           正在进行中。
小儿金振口服液
及软胶囊制剂产                           该项目已经完工,完成投资
品技术改造项目                           100%。
中药材规范化种                           因募集资金到位时间迟于
植基地(GAP)项                          原先计划,故实际投资推
目                                       迟,预计2003 年完成投资。
江苏省中药现代                           因募集资金到位时间迟于
化技术开发中心                           原先计划,故实际投资推
建设项目                                 迟,预计2003 年完成投资。
合计
    报告期内,项目无变更情况。
    (三)本公司2002 年度无非募集资金投资的重大项目。
    四、财务状况、经营成果的变化情况
    1、截至2002 年12 月31 日公司总资产同比增长139.98%、股东权益增长396.89%、货币资金增长1103.16%,主要原因系公司本年度首次发行股票,募集资金到帐所致。
    2、应收账款同比增长31.2%,系公司2002 年度加大营销力度,扩展市场覆盖面;实施产品分类销售,做深作细潜力市场,以及腰痹通胶囊新产品投放市场等原因所致。
    3、应收票据同比增长173.04%,系公司加大收款力度,银行承兑汇票增加所致。
    4、预付帐款同比减少50.98%,系公司购买广东金谷园新药开发有限公司惊天宁注射液等新药研发项目达到合同约定的进度以及技术要求,预付帐款转入本年度研发费用所致。
    5、固定资产同比增加223.49%,系公司募集资金投向项目“小儿金振口服液及软胶囊制剂产品技术改造项目”完工和“年产12 亿粒桂枝茯苓胶囊高技术产业化示范工程”的制剂工程完工并投入使用,转入固定资产所致。
    6、短期借款同比减少69.38%、长期借款同比减少100%、财务费用同比减少50.5%,主要原因系公司募集资金到帐后,原贷款实施的募集资金项目及时还款所致。
    7、应交税金同比减少83.92%,系公司及时交税所致。
    8、专项应付款同比增加52.11%,主要原因系公司实施桂枝茯苓胶囊产业化项目以及加味藿香正气软胶囊等科研开发等项目,收到政府扶持资金274 万元。
    9、其他业务利润76.62 万元,同比增加113.94%,系公司出口代加工半成品形成。
    五、生产经营环境以及国家宏观政策、法规变化对公司的影响
    (一)行业监管力度不断加大对公司的影响。根据国家药品监督管理局《关于全面加快监督实施GMP 工作进程的通知》要求,2004 年6 月30 日以前,我国所有药品制剂和原料药的生产必须符合GMP 要求,并取得“药品GMP 证书”, 届时仍未获得“药品GMP 证书”的企业,将被停止生产。本公司目前生产的胶囊、软胶囊、片剂、颗粒剂、口服液等5 个剂型于2002 年12 月全面通过GMP 认证验收并取得“药品GMP证书”,因此,随着行业监管力度不断加大,GMP 认证工作加强,将会对本公司的生产经营带来有利影响。
    (二)医疗机构药品集中招标采购对公司的影响。根据国家计委、卫生部等六个部委2001 年7 月联合下发的《关于进一步做好医疗机构药品集中招标采购工作的通知》,全国医疗单位积极推行药品集中招标采购工作,这对于本公司产品尤其是本公司控股子公司康盛制药有限公司的普通药品经营带来了一定影响。为此,2002年度本公司设专人从事药品招标管理工作,规范招标行为,同时严格控制销售过程管理,加强公司产品在流通环节进、销、存的物流控制,推行区域经销,制止市场窜货和无序竞争,以保护本公司产品的价格稳定。此外,本公司坚定不移地不断调整优化公司产品结构,加大具有公司自主产权的优势产品研发和市场销售,提高市场竞争力,减少一般性竞争。
    (三)国家对药品价格管理不断加强,政策性降价对公司经营带来影响。根据国家计委有关药品价格管理政策,列入国家基本药物目录的政府定价品种将会给予最高零售价限价,且根据市场动态进行相应降价调整。2002 年度公司没有产品被降价,如果公司产品将来受到政府降价调整,将会对公司业务收入带来一定影响。为此本公司将通过调整产品销售结构,协调经销商工作保护产品出厂价格,申报GMP 保护价格等措施和手段,同时努力加大销售力度,提高销售收入,以减少国家政策性降价影响。
    六、董事会新年度的经营计划
    (一)继续贯彻“增长、开发、管理、提高”的指导思想,调整优化销售产品结构,创新营销策略和营销方法,强化营销管理,全力推进销售总量在2003 年实现新的跨越式发展,具体措施:
    1、深化、细化重点战略目标市场,针对重点医院、重点市场,重点商业客户,集中优势资源,努力提高桂枝茯苓胶囊、天舒胶囊、抗骨增生胶囊等主导品种的市场占有率。
    2、壮大分类销售队伍,加大腰痹通胶囊、六位地黄软胶囊等后续品种的市场开发力度,努力打造多品种、系列化共同发展格局。
    3、坚定不移地推行与国际接轨的医药营销策略,全面推行并进一步提高学术推广的层次、水准;强化销售过程管理,提高物流、资金流、信息流的流转效率,提高销售运行质量;
    (二)加大采购成本管理中心、生产成本管理中心、研发费用管理中心、行政费用管理中心、销售费用管理中心等五大成本、费用中心建设,强化财务稽核和监管职能,强化计划预算与过程控制,改善财务结构状况,提高综合效益。
    (三)高效率、高质量实施募集资金项目二期工程,建设国际先进、国内一流的生产加工车间,改善生产环境和条件,提高生产效能;以GMP 标准为准则,加强生产过程管理,打造专业化的职业制药员工队伍,保证产品质量。
    (四)围绕中医妇科药、中医肾病药、中医心血管药和中医骨伤科用药四大系列发展方向,紧抓银杏内酯注射液、脑血宁注射液、热毒宁注射液、双黄连软胶囊、利胆溶石软胶囊等在研或临床新药的研发进度,提高成品率;紧抓桂枝茯苓胶囊中药现代化示范项目研究进度,尽早申报美国FDA 临床认证;紧抓募集资金项目现代中药中试研究中心和中药材GAP 种植基地建设,规范新药成果孵化和中药材培育、种植和采集,推进中药现代化进程,提高公司的核心竞争优势。
    七、董事会日常工作情况
    2002 年度,公司董事会严格履行《公司法》与公司章程赋予职责,严格按照股东大会的决议和授权,认真执行各项决议,各位董事恪尽职守、勤勉尽责,为公司规范经营运作,强化内部管理,科学民主决策提供了可靠保障。
    (一)2002 年度公司共组织召开3 次董事会议:
    1、2002 年3 月8 日在南京苏建大厦8 楼会议室召开一届六次董事会议,本次会议应到董事7 名,实到董事7 名,公司监事及高级管理人员列席了会议,会议由董事长肖伟先生主持,会议审议通过了以下议案并形成决议:
    ①审议通过了2001 年度公司董事会工作报告;
    ②审议通过了2001 年度公司财务决算案;
    ③审议通过了2002 年度公司财务预算案;
    ④审议通过了2001 年度公司利润分配案。
    本次会议的决议作为“公司首次发行股票申请材料的其他相关文件”报经中国证监会审核。
    2、2002 年10 月8 日召开一届七次董事会议,会议应到会董事7 名,实际到会董事4 名,其他3 位董事以通讯方式参加了本次会议,会议审议并一致通过《关于变更公司注册地址暨相应修改公司章程的议案》,并形成决议。
    本次会议决议刊登于2002 年10 月10 日《中国证券报》和《上海证券报》上。
    3、2002 年10 月25 日在南京苏建大厦8 楼会议室召开了一届八次董事会议,会议应到会董事7 名,实际到会董事7 名,公司监事、高级管理人员列席了会议,会议由公司董事长肖伟先生主持,会议审议并一致通过了《公司2002 年第三季度报告》。
    本次会议因单项审议《公司2002 年第三季度报告》,根据上海证券交易所规定,会议决议免于披露。
    (二)本年度利润分配预案
    经南京永华会计师事务所审计确认,公司2002 年度实现利润总额2576.89 万元,净利润2087.49 万元。根据《公司法》和本公司章程有关规定,分别按照10%比例提取法定盈余公积金208.749 万元和法定公益金208.749 万元,本年度可供分配利润为1669.99 万元。加上年初滚存未分配利润1558.65 万元,本次可供分配利润为3228.65 万元。
    2002 年度利润分配预案为:以2002 年末公司总股本9180 万股为基数,每10股派发现金3 元(含税),本次分红后,尚余未分配利润474.65 万元,结转以后年度分配。
    八、公司无其他需要披露事项。
    第九节  监事会报告
    2002 年公司监事会按照《公司法》和《公司章程》的有关规定,认真履行职责,依法行使职权,通过列席公司董事会议、与公司董事及高级管理人员沟通交流、检查财务及有关资料,及时掌握公司经营状况、财务状况以及运作情况,监督公司董事及高级管理人员履职情况,切实维护了公司和全体股东利益。
    一、2002 年公司监事会共召开二次监事会议,会议内容分别为:
    (一) 2002 年3 月8 日在南京苏建大厦8 楼会议室召开一届四次监事会议,会议审议并一致通过了《2001 年度公司监事工作报告》和《2001 年度公司财务决算案》。
    (二)2002 年10 月25 日在南京苏建大厦8 楼会议室召开了一届五次监事会议,会议审议并一致通过了《公司2002 年第三季度报告》。
    二、根据《公司法》、《证券法》等有关法律、法规以及《公司章程》赋予的职责,公司监事会对下列事项发表独立意见:
    (一)公司依法运作情况
    2002 年公司严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定规范运作,企业各项内控制度规范、健全,无违规情况。公司董事、高级管理人员执行公司职务时不存在违反法律、法规、《公司章程》或损害公司利益的行为。
   (二)检查公司财务情况
    公司聘请南京永华会计师事务所对公司2002 年的财务情况进行了审计,并出具了无保留意见的审计报告,该报告客观、真实、完整地反映了公司财务情况。
    (三)公司募集资金使用情况
    公司于本年九月首次公开发行4000 万A 股,募集资金28000 万元,扣除发行费用实际募集资金26586.01 万元,公司严格按照承诺项目进行投资,截至2002 年12月31 日,已累计完成投资14345 万元,结余资金全部存在指定银行帐户。
    (四)公司收购、出售资产情况
    报告期内,公司没有收购、出售资产情况。
    (五)关联交易情况
    1、公司2000 年12 月与公司控股股东连云港恒瑞集团有限公司签订《土地租赁合同》,以租赁形式从恒瑞集团公司取得24,811.70 平方米土地使用权,租赁期限为48.67 年,自2001 年1 月1 日起至2049 年6 月10 日止,年租金为人民币40 万元。该合同在2002 年延续执行,公司已本年度租金。
    该项交易双方遵循了一般市场公平原则,协议条款也是公允的、合理的,未损害公司及公司其他股东的利益。
    2、公司与控股股东连云港恒瑞集团有限公司间接控股公司连云港中金医药包装有限公司存在少量关联交易,采购该公司药用包装材料PTP 铝箔和SP 铝塑复合膜,用于公司胶囊剂产品的生产包装,2002 年公司共采购连云港中金医药包装有限公司包装材料220.3 万元,占公司包装材料采购总额的14.83%。
    该项交易是企业生产经营中的正常采购行为,交易定价均采用市场公允价格,对公司主营业务成本无异常影响,未损害公司及公司股东的利益。
    第十节  重要事项
    一、2002 年度,公司无重大诉讼、仲裁事项。
    二、2002 年度,公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
    三、关联交易情况:
    1、公司与控股股东连云港恒瑞集团有限公司及其子公司无销售业务,对公司主营收入无影响。
    2、公司以租赁形式从恒瑞集团公司取得土地使用权,面积为24,811.70 平方米,租赁期限为48.67 年,自2001 年1 月1 日起计算,至2049 年6 月10 日止,租赁期内年租金为人民币40 万元。2002 年租金已于本年度支付。
    3、公司与控股股东连云港恒瑞集团有限公司间接控股公司连云港中金医药包装有限公司存在少量关联交易,采购该公司药用包装材料PTP 铝箔和SP 铝塑复合膜,用于公司胶囊剂产品的生产包装,双方之间的交易是企业生产经营中的正常采购行为,交易定价均采用市场公允价格,对公司主营业务成本无异常影响。2002 年公司共采购连云港中金医药包装有限公司包装材料220.3 万元,占公司包装材料采购总额的14.83%。
    上述两项关联交易均属于长期持续交易事项,交易合同约定的单价、条件等主要条款在2002 年度执行过程中未发生变化。在合同订立之初,公司独立董事及监事会就两项交易分别发表意见,认为交易双方遵循了一般市场公平原则,协议条款也是公允的、合理的,未损害公司及公司股东的利益。独立董事及监事会意见作为“公司股票发行申报材料”报经中国证监会审核。
    四、重大合同及其履行情况
    (一)2002 年度,公司无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产事项。
    (二)截至2002 年12 月31 日,公司无对外担保事项。
    (三)截至2002 年12 月31 日,公司无委托理财事项。
    (四)截至2002 年12 月31 日,公司无正在履行中的重大合同。
    五、承诺事项履行情况
    (一)公司承诺事项
    2001 年12 月20 日,本公司向中国证监会承诺:公司公开发行股票后当年预期利润率将能达到并超过同期银行存款利率。截至2002 年12 月31 日,经南京永华会计师事务所审计确认,本公司实际净资产收益率(加权平均)为13.07%,高于本年的银行存款利率。
    (二) 持股5%以上股东承诺事项
    1、2001 年12 月20 日,公司第一大股东恒瑞集团公司向本公司及公司股东作出《不竞争承诺函》,承诺事项包括:
    ①集团公司现有业务并不涉及中药生产。
    ②在今后的业务中,集团公司不与康缘公司同业竞争。
    ③集团公司如从事新的有可能涉及中药生产、销售的业务,则有义务就该新业务通知康缘公司。如该新业务可能构成与康缘公司的同业竞争,在康缘公司提出异议后,集团公司同意终止该业务。如康缘公司认为该新业务有利于康缘公司发展,则集团公司同意无条件将该业务转让给康缘公司经营。
    ④如康缘公司认定本公司业务与康缘公司存在同业竞争,则集团公司将在康缘公司提出异议后及时转让或终止上述业务。
    ⑤在康缘公司认定是否与集团公司存在同业竞争的董事会或股东会上,集团公司及与集团公司有关的董事、股东代表将按集团公司章程规定进行回避,不参与表决。
    ⑥集团公司将尽量减少与康缘公司的关联交易。对于无法避免的任何业务往来或交易均应按照公平、公允和等价有偿的原则进行,交易价格应按市场公认的合理价格确定,并按规定履行信息披露义务。
    ⑦集团公司保证严格遵守康缘公司章程的规定,与其他股东一样平等的行使股东权利、履行股东义务。不利用控股股东的地位谋取不当利益,不损害康缘公司和其他股东的合法权益。
    2、2002 年8 月31 日,公司第一大股东恒瑞集团公司向上海证券交易所承诺:在康缘药业A 股发行后,自发行股票在上海证券交易所正式挂牌交易的次日起一年内,不以任何形式转让本股东所持的部分或全部股票,亦不回购本股东所持的发起人股份。
    截至2002 年12 月31 日,本公司董事会认为,恒瑞集团有限公司作为本公司第一大股东能够诚信履行上述承诺,切实维护本公司及其他股东利益,未与本公司发生同业竞争,未以任何形式转让其所持的部分或全部股票,亦未回购其所持的发起人股份。
    六、2002 年度,公司续聘南京永华会计师事务所为本公司的审计机构,南京永华会计师事务所已为本公司提供审计服务3 年,本公司2002 年支付其为公司首次发行股票所做的审计服务报酬184 万元。
    七、2002 年度,公司、公司董事会及董事没有受中国证监会稽查、行政处罚、通报批评以及证券交易所公开谴责的情形。
    八、其他重大事项
    1、公司“银杏内酯注射液”新药研发项目于2002 年12 月18 日被列入国家“十五”重大科技专项,即国家高技术研究发展计划(863 计划);
    2、公司胶囊、软胶囊、片剂、颗粒剂、口服液等五个剂型于2002 年12 月25日全面通过国家GMP 验收;
    3、2002 年10 月16 日,国家人事部批准公司设立博士后科研工作站;
    4、公司“加味藿香正气软胶囊” 于2002 年12 月23 日获得国家级新药证书;
    5、“六味地黄软胶囊”、“天舒胶囊”、“抗癌平丸”、“抗病毒口服液”4 个品种列为国家二级中药保护品种,分别获得为期7 年的中药行政保护。
    第十一节  财务报告
    一、审计报告
    宁永会二审字(2003)065 号
    江苏康缘药业股份有限公司全体股东:
    我们接受委托,审计了贵公司2002 年12 月31 日的资产负债表及合并资产负债表, 2002 年度的利润及利润分配表和合并利润及利润分配表, 2002 年度的现金流量表及合并现金流量表。这些会计报表由贵公司负责,我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中,我们结合贵公司的实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
    我们认为,上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的有关规定,在所有重大方面公允地反映了贵公司2002 年12 月31 日的财务状况和2002 年度的经营成果以及2002 年度的现金流量情况,会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
                                   中国注册会计师  诸旭敏
    南京永华会计师事务所有限公司
                                   中国注册会计师  杜文俊
    中国·南京                     2003 年4 月6 日
    资产负债表
    编制单位:江苏康缘药业股份有限公司                         单位:元
资产                         注释               合并数
                                        期末数           年初数
流动资产:
货币资金                      5-1     161277826      13404546.98
短期投资                                      0             0
应收票据                      5-2       3287384.73    1204000
应收股利                                      0             0
应收利息
应收账款                      5-3      87875438.21   66980672.44
其他应收款                    5-4      18921512.72   17144968.04
预付账款                      5-5       4688146.51    9564008
应收补贴款
存货                          5-6      13622872.14   17369479.07
待摊费用                                      0             0
一年内到期的长期资产
其他流动资产
流动资产合计                          289673180.3   125667674.5
长期投资:
长期股权投资                  5-7        950170.68     906010.87
长期债权投资
长期投资合计                             950170.68     906010.87
固定资产:
固定资产原价                  5-8     150416276      48132068.11
减:累计折旧                  5-8      19482419.78   15395094.47
固定资产净值                  5-8     130933856.2    32736973.64
减:固定资产减值准备          5-8       1757516.25    1875717.85
固定资产净额                          129176340      30861255.79
工程物资
在建工程                      5-9       3660080      16489067.17
固定资产清理
固定资产合计                          132836420      47350322.96
无形资产及其他资产:
无形资产                                      0             0
长期待摊费用                 5-10       2612482.22    3599556.48
其他长期资产
无形资产及递延资产合计                  2612482.22    3599556.48
递延税项:
递延税款借项
资产总计                              426072253.2   177523564.8

资产                                            母公司数
                                        期末数             年初数
流动资产:
货币资金                              158736660.8       12336600.44
短期投资                                      0                0
应收票据                                3287384.73       1154000
应收股利                                      0                0
应收利息
应收账款                               76988762.72      59856566.05
其他应收款                             15731719.13      20094942.84
预付账款                                4296275.65       9518508
应收补贴款
存货                                    9889923.84       9907091.36
待摊费用                                      0                0
一年内到期的长期资产
其他流动资产
流动资产合计                          268930726.8      112867708.7
长期投资:
长期股权投资                           10947383.14      10571680.22
长期债权投资
长期投资合计                           10947383.14      10571680.22
固定资产:
固定资产原价                          146790044.7       44006236.78
减:累计折旧                           17875911.96      13799560.22
固定资产净值                          128914132.7       30206676.56
减:固定资产减值准备                    1555916.28       1674117.88
固定资产净额                          127358216.4       28532558.68
工程物资
在建工程                                3660080         16489067.17
固定资产清理
固定资产合计                          131018296.4       45021625.85
无形资产及其他资产:
无形资产                                      0                0
长期待摊费用                            1066176.55       1433276.33
其他长期资产
无形资产及递延资产合计                  1066176.55       1433276.33
递延税项:
递延税款借项
资产总计                              411962583        169894291.1

负债及所有者权益                                  合并数
                                          期末数            年初数
流动负债:
短期借款                     5-11      13,000,000.00   24,939,190.38
应付票据                                        0.00            0.00
应付账款                     5-12      22,052,499.26   23,636,730.85
预收账款                     5-13         349,974.94      304,332.86
应付工资                     5-14       3,211,617.62    3,211,617.62
应付福利费                                948,840.77      522,736.77
应付股利                     5-15      27,540,000.00            0.00
应交税金                     5-16         262,429.24    5,214,736.00
其他应交款                   5-17         800,944.62      750,953.59
其他应付款                   5-18      14,744,376.36    6,890,234.43
预提费用                     5-19          30,000.00      431,179.33
预计负债
一年内到期的长期负债         5-20               0.00    3,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计                           82,940,682.81   68,901,711.83
长期负债:
长期借款                     5-21               0.00   28,299,863.87
应付债券                                        0.00            0.00
长期应付款                                      0.00            0.00
专项应付款                   5-22       9,750,000.00    6,410,000.00
其他长期负债
长期负债合计                            9,750,000.00   34,709,863.87
递延税项:
递延税款贷项
负债合计                               92,690,682.81  103,611,575.70
少数股东权益:
少数股东权益                            1,666,280.28    1,611,003.75
所有者权益:
股本                         5-23      91,800,000.00   51,800,000.00
减:已归还投资                                  0.00            0.00
股本净额                               91,800,000.00   51,800,000.00
资本公积                     5-24     227,097,204.23    1,017,841.53
盈余公积                     5-25       8,071,617.16    3,896,628.76
其中:法定公益金                        4,035,808.58    1,948,314.38
未分配利润                   5-26       4,746,468.67   15,586,515.10
所有者权益合计                        331,715,290.06   72,300,985.39
负债及所有者权益总计                  426,072,253.15  177,523,564.84

负债及所有者权益                              母公司数
                                       期末数           年初数
流动负债:
短期借款                            7,000,000.00    22,863,327.08
应付票据                                    0.00             0.00
应付账款                           19,085,375.10    21,147,900.10
预收账款                                    0.00             0.00
应付工资                            3,211,617.62     3,211,617.62
应付福利费                            489,041.90       236,668.96
应付股利                           27,540,000.00             0.00
应交税金                              -88,443.56     5,305,605.97
其他应交款                            792,785.43       759,678.69
其他应付款                         12,466,916.40     6,077,464.08
预提费用                                    0.00       281,179.33
预计负债
一年内到期的长期负债                        0.00     3,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计                       70,497,292.89    62,883,441.83
长期负债:
长期借款                                    0.00    28,299,863.87
应付债券                                    0.00             0.00
长期应付款                                  0.00             0.00
专项应付款                          9,750,000.00     6,410,000.00
其他长期负债
长期负债合计                        9,750,000.00    34,709,863.87
递延税项:
递延税款贷项
负债合计                           80,247,292.89    97,593,305.70
少数股东权益:
少数股东权益
所有者权益:
股本                               91,800,000.00    51,800,000.00
减:已归还投资                              0.00             0.00
股本净额                           91,800,000.00    51,800,000.00
资本公积                          227,097,204.23     1,017,841.53
盈余公积                            8,071,617.16     3,896,628.76
其中:法定公益金                    4,035,808.58     1,948,314.38
未分配利润                          4,746,468.67    15,586,515.10
所有者权益合计                    331,715,290.06    72,300,985.39
负债及所有者权益总计              411,962,582.95   169,894,291.09
    公司法定代表人:肖伟    会计机构负责人:穆敏    会计主管人员:王吉洪
    利润及利润分配表
    2002年12月31日
    编制单位:江苏康缘药业股份有限公司                        单位:元
资产                                               合并数
负债及所有者权益:             注释          本年数         上年数
一、主营业务收入              5-27     262,056,649.23  225,433,160.29
减:主营业务成本              5-28      62,970,607.84   53,845,191.95
主营业务税金及附加            5-29       4,044,873.74    3,520,596.07
二、主营业务利润                       195,041,167.65  168,067,372.27
加:其他业务利润                           766,196.51      358,129.15
减:营业费用                           102,767,601.55   83,239,332.58
管理费用                                64,962,424.22   56,590,004.93
财务费用                      5-30       1,226,984.68    2,478,755.05
三、营业利润                            26,850,353.71   26,117,408.86
加:投资收益                  5-31          68,159.81       36,010.87
补贴收入                                         0.00            0.00
营业外收入                                 239,856.65       53,098.99
减:营业外支出                           1,389,391.25    1,430,833.91
四、利润总额                            25,768,978.92   24,775,684.81
减:所得税                    5-32       4,838,760.42    6,322,005.66
减:少数股东收益                            55,276.53      135,515.32
五、净利润                              20,874,941.97   18,318,163.83
加:年初未分配利润                      15,586,515.10      931,984.03
其他转入                                         0.00
六、可供分配的利润                      36,461,457.07   19,250,147.86
减:提取法定盈余公积                     2,087,494.20    1,831,816.38
提取法定公益金                           2,087,494.20    1,831,816.38
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供投资者分配的利润                32,286,468.67   15,586,515.10
减:应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利                          27,540,000.00            0.00
转作股本的普通股股利                             0.00            0.00
八、未分配利润                           4,746,468.67   15,586,515.10

资产                                            母公司数
负债及所有者权益:                          本年数         上年数
一、主营业务收入                    234,903,624.84  195,134,778.80
减:主营业务成本                     47,382,916.36   37,858,096.30
主营业务税金及附加                    3,696,020.29    3,230,645.91
二、主营业务利润                    183,824,688.19  154,046,036.59
加:其他业务利润                        782,767.35      389,033.88
减:营业费用                         95,587,696.12   74,820,601.31
管理费用                             61,831,924.79   52,552,074.05
财务费用                                973,532.11    2,439,974.14
三、营业利润                         26,214,302.52   24,622,420.97
加:投资收益                            399,702.92      848,818.32
补贴收入                                      0.00            0.00
营业外收入                               73,175.40       45,811.28
减:营业外支出                        1,270,404.31    1,378,115.71
四、利润总额                         25,416,776.53   24,138,934.86
减:所得税                            4,541,834.56    5,820,771.03
减:少数股东收益                              0.00            0.00
五、净利润                           20,874,941.97   18,318,163.83
加:年初未分配利润                   15,586,515.10      931,984.03
其他转入                                      0.00
六、可供分配的利润                   36,461,457.07   19,250,147.86
减:提取法定盈余公积                  2,087,494.20    1,831,816.38
提取法定公益金                        2,087,494.20    1,831,816.38
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供投资者分配的利润             32,286,468.67   15,586,515.10
减:应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利                       27,540,000.00            0.00
转作股本的普通股股利                          0.00            0.00
八、未分配利润                        4,746,468.67   15,586,515.10
    公司法定代表人:肖伟    会计机构负责人:穆敏    会计主管人员:王吉洪
    现金流量表
    2002年度
    编制单位:江苏康缘药业股份有限公司                         单位:元
项目                             注释      合并数           母公司数
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金           270,292,193.56  244,099,275.42
收到的税费返还                                   0.00            0.00
收到的其他与经营活动有关的现金           3,166,094.72    2,103,201.80
现金流入小计                           273,458,288.28  246,202,477.22
购买商品、接受劳务支付的现金            45,290,921.33   36,729,576.37
支付给职工以及为职工支付的现金          44,528,812.43   40,097,570.37
支付的各项税费                          50,705,703.82   47,304,191.74
支付的其他与经营活动有关的现金   5-33  121,779,991.97  108,790,831.56
现金流出小计                           262,305,429.55  232,922,170.04
经营活动产生的现金流量净额              11,152,858.73   13,280,307.18
                                                 0.00            0.00
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金                    24,000.00       24,000.00
处置固定资产、无形资产和其他               434,483.20      434,483.20
长期资产而收回的现金净额                                         0.00
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计                               458,483.20      458,483.20
购建固定资产、无形资产和其他            88,067,508.38   87,996,428.38
长期资产所支付的现金                             0.00            0.00
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计                            88,067,508.38   87,996,428.38
投资活动产生的现金流量净额             -87,609,025.18  -87,537,945.18
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资所收到的现金                   265,860,062.69  265,860,062.69
借款所收到的现金                        75,985,509.58   69,985,509.58
收到的其他与筹资活动有关的现金           4,720,000.00    4,720,000.00
现金流入小计                           346,565,572.27  340,565,572.27
偿还债务所支付的现金                   119,224,563.83  117,148,700.53
分配股利、利润或偿还利息所支付           3,011,563.01    2,759,173.43
的现金                                           0.00            0.00
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计                           122,236,126.84  119,907,873.96
筹资活动产生的现金流量净额             224,329,445.43  220,657,698.31
四、汇率变动对现金的影响减:
五、现金及现金等价物净增加额           147,873,278.98  146,400,060.31

补充资料                                    合并数        母公司数
项目
1、将净利润调节为经营活动的现金流量:
净利润                                20,874,941.97   20,874,941.97
加:少数股东收益                          55,276.53            0.00
计提的资产减值准备                    -1,676,117.39   -1,847,646.30
固定资产折旧                           5,282,341.64    4,796,015.82
无形资产摊销                                   0.00            0.00
长期待摊费用摊销                         987,074.26      367,099.78
待摊费用减少(减:增加)                         0.00            0.00
预提费用增加(减:减少)                  -401,179.33     -281,179.33
处置固定资产、无形资产和其他            -236,489.73      -72,462.48
长期资产的损失(减:收益)                       0.00            0.00
固定资产报废损失                               0.00            0.00
财务费用                               1,590,383.68    1,337,994.10
投资损失(减:收益)                       -68,159.81     -399,702.92
递延税款贷项(减:借项)
存货的减少(减:增加)                   3,829,569.09      122,626.68
经营性应收项目的减少(减:增加)       -13,674,908.59   -7,951,211.40
经营性应付项目的增加(减:减少)        -5,409,873.59   -3,666,168.74
                                               0.00            0.00
增值税增加净额
其他
经营活动产生的现金流量净额            11,152,858.73   13,280,307.18
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动:
债务转为资本
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资
以存货偿还债务
融资租赁固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况:
现金的期末余额                       161,277,825.96  158,736,660.75
减:现金的期初余额                    13,404,546.98   12,336,600.44
加:现金等价物的期末余额
现金等价物的期初余额
现金等价物的净增加额                 147,873,278.98  146,400,060.31
    公司法定代表人:肖伟    会计机构负责人:穆敏    会计主管人员:王吉洪
    二、会计报表附注
    注释一:基本情况
    江苏康缘药业股份有限公司(以下简称公司)是经江苏省人民政府苏政复(2000)213 号文批准,由连云港康缘制药有限责任公司变更为江苏康缘药业股份有限公司。公司由连云港康缘制药有限责任公司原股东连云港恒瑞集团有限公司、连云港江苏医疗器材实业有限公司(现已更名为江苏苏云医疗器材有限公司)、连云港市天使大药房有限公司、上海联创投资有限公司、江苏省高科技产业投资有限公司、肖伟先生、杨寅先生、穆敏女士、戴翔翎先生、夏月先生作为发起人,在连云港康缘制药有限责任公司基础上进行整体变更。公司于2000 年12 月2 日在江苏省工商行政管理局注册登记,营业执照注册号为3200001105004。
    公司股本总额原为人民币5,180 万元, 每股面值1 元,计5,180 万股。经中国证券监督管理委员会证监发行字(2002)92 号文批复同意于2002 年9 月5 日按1:7.00溢价向社会公开发行4,000 万股普通股,随后经上海证券交易所上证上字[2002]159号文同意,于2002 年9 月18 日在该所挂牌上市交易。截止2002 年12 月31 日,公司股本总额变更为9,180 万股。
    公司为医药行业,主要产品为桂枝茯苓胶囊、天舒胶囊、抗骨增生胶囊及小柴胡冲剂、金振口服液等。
    公司目前下设5 个生产车间、1 个维修车间及相关的经营管理部门;对外投资了连云港康盛制药有限责任公司、江苏中康新药指纹图谱开发有限责任公司两个子公司。
    公司注册地址为连云港市经济技术开发区泰山北路58 号。主要经营范围为:中成药制剂、保健品制造、销售;出口本企业自产的中成药制剂、保健品;进口本企业生产、科研所需要的原辅材料、机械设备、仪器仪表及零配件。
    公司会计报表由财务部门独立编制。
    注释二:会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
    1、会计制度
    公司执行《企业会计准则》、《企业会计制度》和有关补充规定。
    2、会计年度
    采用公历制,即从公历一月一日至十二月三十一日止为一个会计年度。
    3、记账本位币
    以人民币为记账本位币。
    4、记账原则和计价基础
    以权责发生制为记账原则,以历史成本为计价基础。
    5、外币核算
    本公司的会计核算以人民币为记账本位币。公司发生外币业务时,所有与外币业务有关的账户采用业务发生当日的汇率折合人民币记账,月份终了,各种外币账户的外币期末余额,按照月末汇率折合为人民币进行调整,调整的差额分别计入相应的科目。
    6、现金等价物的确认标准
    公司在编制现金流量表时,对从购买日起,三个月内到期的、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资确认为现金等价物。
    7、短期投资核算方法
    (1)短期投资按取得时的实际成本计价。投资成本的确定方法如下:
    ①以现金购入的短期投资,按实际支付的全部价款,包括税金、手续费等相关费用作为短期投资成本,实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利、或已到付息期但尚未领取的债券利息,则单独核算。不构成短期投资成本;
    ②投资者投入的短期投资,按投资各方确认的价值,作为短期投资成本;
    ③接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的短期投资,或以应收债权换入的短期投资,按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费,作为短期投资成本。涉及补价的,按《企业会计准则-债务重组》的相关规定执行;
    ④非货币性交易换入的短期投资,按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费,作为短期投资成本。涉及补价的,按《企业会计准则—非货币性交易》的相关规定执行;
    (2)短期投资的现金股利或利息,于实际收到时,冲减投资的账面价值,但已记入“应收股利”或“应收利息”科目的现金股利或利息除外;
    (3)投资收益待投资转让时确认。按处置投资时实际取得的收入与账面价值以及未收到的已计入应收项目的股利、利息等后的差额,确认为当期收益。
    (4)公司期末短期投资跌价准备按成本与市价孰低法计价。按类别投资成本高于其市价部分计提跌价准备,并确认为投资损失。已确认跌价损失的短期投资的价值又得以恢复,在原已确认的投资损失的金额内转回。
    (5)如果单项投资占短期投资总额10%以上时,则按单项投资为基础计算并确定计提的跌价准备。
    8、坏账的核算方法
    (1)坏账的确认标准:凡因债务人破产,依照法律清偿程序后确实无法收回的应收款项;债务人死亡,既无遗产可供清偿,又无义务承担人,确实无法收回的应收款项;债务人逾期三年未能履行义务的而且具有明显特征表明无法收回的应收款项经董事会批准确认为坏账损失。
    (2)坏账损失采用备抵法核算。
    (3)坏账准备按应收款项(包括应收账款和其他应收款)的账龄分析法计提,并计入当期损益。坏账准备计提的比例列示如下:
账龄               应收账款计提比例     其他应收款计提比例
一年以内                5‰                     5‰
一年至二年             10%                     10%
二年至三年             30%                     30%
三年以上               50%                     50%
特殊项目              100%                    100%
    特殊项目是指有证据表明该项应收款项不能收回又不符合法定坏账核销手续的款项。下列项目判断为特殊项目:
    A、债务单位现金流量严重不足;
    B、债务单位发生严重自然灾害等情况导致债务单位停产且无法偿付所欠债务;
    C、其他足以证明应收款项发生损失的情况;
    D、债务单位逾期五年以上的应收款项;
    但对应收款项进行债务重组,或以其他方式进行重组的及与关联方发生的应收款项,特别是母子公司交易或事项产生的应收款项除外.
    9、存货核算
    (1)存货包括原材料、低值易耗品、包装物、在产品、产成品等。
    (2)存货采用永续盘存制。
    (3)领用或者发出存货(含原材料、包装物、产成品),按照实际成本核算,采用加权平均法确定其实际成本。
    (4)低值易耗品采用领用时一次摊销的方法。
    (5)公司期末存货按成本与可变现净值孰低法计价,按存货类别的成本高于其可变现净值部分计提跌价准备。可变现净值是指公司在正常生产经营过程中,以预计售价减去预计完工以及销售所必须的预计费用后的价值。如存在下列情形,计提存货跌价准备:
    A 存货遭受毁损;
    B 全部或部分陈旧过时;
    C 销售价格低于成本;
    D 其他等原因;
    (6)公司在核实公司当期应提取的存货跌价准备总额后,一并计入当期损益;如已计提跌价准备的存货价值得以恢复的,则按恢复增加的数额(其增加数应以补足以前入账的减少数为限)调整存货跌价准备及当期收益。
    10、长期投资核算方法
    (1)长期股权投资核算方法
    ①公司取得长期股权投资时按照初始投资成本入账,初始投资成本的确定方法如下:
    A、以现金购入的长期股权投资,按实际支付的全部价款(包括支付税金、手续费等相关费用)作为初始股权投资成本;实际支付的价款中包含已宣告但尚未领取的现金股利,按实际支付的价款减去已宣告但尚未领取的现金股利后的差额,作为初始投资成本。
    B、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资,或以应收债权换入的长期股权投资,按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费,作为初始投资成本。涉及补价的,按《企业会计准则—债务重组》的相关规定确定初始投资成本。
    C、以非货币性交易换入的长期股权投资,按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费,作为初始投资成本。涉及补价的,按《企业会计准则—非货币性交易》的相关规定确定初始成本。
    D、通过行政划拨方式取得的长期股权投资,按划出单位的账面价值,作为初始投资成本。
    ②公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上,或虽投资不足20%但有重大影响,采用权益法核算。在取得股权投资后,按应享有或应分担的被投资企业自股权投资后实现的净利润或发生的净亏损的份额(法规或企业章程规定不属于投资企业的净利润除外)计算调整投资的账面价值,并确认为应享有或应分担的当期投资损益。被投资企业除净损益以外的所有者权益的其他变动,根据具体情况调整投资的具体价值。
    ③公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%以下,或对其他单位的投资虽占该单位有表决权资本总额20%或20%以上,但不具有重大影响,采用成本法核算。被投资企业宣告分派的该股权投资后实现的利润或现金股利确认为当期投资收益,所获得的被投资企业宣告分派的利润或现金股利超过被投资企业在接受投资后产生的累积净利润的部分冲减投资的账面价值。
    ④公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额50%以上(不含50%),或虽投资不足50%但有实质控制权时,采用权益法核算并合并会计报表。
    ⑤采用权益法核算时,本公司的初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额,作为股权投资差额处理并按一定期限平均摊销,合同规定了投资期限的,按合同规定的投资期限平均摊销,合同没有规定期限的,初始投资成本超过应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额,按不超过10 年(含10 年)的期限摊销;初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额,按不低于10 年(含10 年)的期限摊销,摊销金额计入当期投资收益。
    (2)长期债权投资的核算方法
    ①公司在取得长期债权投资时按实际成本作为初始投资成本。初始投资成本的确定方法如下:
    A、以现金取得的长期债权投资,按实际支付的全部价款(包括税金、手续费等相关费用)减去已到付息期但尚未领取的债权利息,作为初始投资成本。如果所支付的税金、手续费等相关费用金额较小,可以直接计入当期财务费用,不计入初始投资成本。
    B、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期债权投资,或以应收债权换入的长期债权投资的,按应收债权的账面价值,加上应支付的相关税费,作为长期债权投资成本。涉及补价的,按《企业会计准则—债务重组》的相关规定确定初始投资成本。
    C、以非货币性交易换入的长期债权投资,按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费,作为初始投资成本。涉及补价的,按《企业会计准则—非货币性交易》的相关规定确定初始成本。
    ②长期债权投资收益包括债权持有期间的利息收入、处置收入与其账面价值的差额等。确定收益办法如下:
    A、按债券面值取得的投资,在债券持有期间按期计提的利息收入,扣除摊销的取得时计入投资成本的相关费用后的金额,确认为当期投资收益;
    B、溢价或折价取得的债券投资,在债券持有期间按期计提的利息收入,经调整溢价或折价(按直线法)以及摊销的取得时计入投资成本的相关费用后的金额,确认为当期投资收益;
    C、到期收回或未到期提前处置的债券投资,实际取得的价款与其账面价值(包括账面摊余价值或摊余成本、已计入应收利息但尚未收到的分期付息债券利息、以及已计提的减值准备)的差额,确认为收到或处置的收益或损失。
    (3)长期投资减值准备核算方法
    期末长期投资按账面价值和可收回金额孰低计价,如由于市价持续下跌或经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值,并且这种降低价值在可预计的未来期间内不可能恢复时,按可收回金额低于账面价值的差额计提长期投资减值准备。
    11、委托贷款
    (1)委托贷款计价:委托贷款按实际委托的金额及期末按照委托贷款规定的利率计提的应收利息计价;如果计提的应收利息到期不能收回,停止计提利息,并冲回原已计提的利息。
    (2)委托贷款减值准备:期末如果有迹象表明委托贷款本金高于可收回单项委托贷款账面价值的,按其差额计提委托贷款本金减值准备。如果已计提减值准备的委托贷款的价值又得以恢复,则在已计提减值准备的范围内转回。
    12、固定资产计价、折旧政策及固定资产减值准备的计提方法
    (1)固定资产的确认标准:固定资产是指使用年限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输设备以及不属于生产经营主要设备但使用年限在两年以上并且单位价值在2,000 元以上(含2,000 元)的资产。评估入账的固定资产按重置成本计价,其他均按实际成本计价,采用直线法计提折旧。
    (2)固定资产的分类:房屋建筑物、专用设备、运输工具、通用设备、其他。
    (3)固定资产的计价方法:购置和自行建造的固定资产按照历史成本计价;投资者投入的固定资产,按投资各方确认的价值作为入账价值;通过非货币性和债务重组换入的固定资产,其入账价值分别按《企业会计准则—非货币性交易》和《企业会计准则—债务重组》的规定确定。
    (4)固定资产的折旧方法:按平均年限法分类计提折旧,固定资产残值率为5%,各类固定资产的可使用年限、年折旧率如下:
固定资产类别                  可使用年限           年折旧率
房屋及建筑物                     4--30         23.75%--3.17%
通用设备                         6--12         15.83%--7.92%
专用设备                         6--12         15.83%--7.92%
运输设备                             6                15.83%
其他                                 6                15.83%
    (5)固定资产减值准备:期末按单项资产账面价值大于可收回金额的差额计提固定资产减值准备。当存在下列情况之一时,按照该项固定资产的账面价值全额计提固定资产减值准备:
    ①长期闲置不用,在可预见的未来不会再使用,且已无转让价值的固定资产;
    ②由于技术进步等原因,已不可使用的固定资产;
    ③虽然固定资产尚可使用,但使用后产生大量不合格品的固定资产;
    ④已遭毁损,以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产;
    ⑤其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。
    已全额计提减值准备的固定资产,不再计提折旧。
    13、在建工程的核算方法
    (1)在建工程的计价:在建工程按实际发生的工程支出计价,包括需要安装设备的价值,但不包括根据项目概算购入不需要安装的固定资产、为生产准备的工具器具、购入的无形资产及发生的不属于工程支出的其他费用等。确认工程实际支出的方法如下:
    ①发包的基建工程:按应支付的工程结算价款、交付施工企业安装的需安装设备成本、为工程建设而借入的专门借款所发生的利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额的资本化金额确定工程实际支出;
    ②自营的基建工程:按领用工程材料物资成本、原材料成本及不能抵扣的增值税进项税额、库存商品成本及应交的相关税费、公司辅助生产部门提供的各种劳务成本及为工程建设而借入的专门借款所发生的利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额的资本化金额确定工程实际支出。
    (2)工程建设专门借款利息的资本化:为工程建设而借入的专门借款所发生的利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额在同时满足以下三个条件时开始资本化:
    ①资产支出已经发生;
    ②借款费用已经发生;
    ③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始;
    资本化率及资本化金额的确定按《企业会计准则-借款费用》的有关规定办理。
    (3)在建工程结转为固定资产的时点为在建工程达到预定可使用状态。
    (4)在建工程减值准备:期末按单项工程账面价值大于可收回金额的差额计提在建工程减值准备。当存在下列一项或若干项时,计提在建工程减值准备:
    ①长期停建并且预计在未来三年内不会重新开工的在建工程;
    ②所建项目无论在性能上,还是在技术上已经落后,并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性;
    ③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
    14、借款费用的会计处理方法
    (1)借款费用的会计处理具体方法:因购建固定资产而专门借入的款项发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额,在符合《企业会计准则—借款费用》规定条件的情况下,予以资本化,计入该资产的成本;其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额于当期确认为费用。因安排专门借款而发生的辅助费用,属于在购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的,予以资本化,如果辅助费用的金额较小,于发生当期确认为费用;以后发生的辅助费用于发生当期确认为费用,因安排其他借款而发生的辅助费用于发生当期确认为费用。
    (2)借款费用资本化的原则:
    ①借款费用资本化的开始:当满足以下三个条件时,因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额开始资本化:
    A、资产支出已经发生;
    B、借款费用已经发生;
    C、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
    资产支出包括为购建固定资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出。
    ②借款费用资本化的暂停和停止:
    A、如果固定资产的购建活动发生非正常中断,并且中断时间连续超过3 个月,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建活动重新开始。如果中断是使购建的固定资产达到预定的可使用状态所必要的程序,则借款费用的资本化继续进行。
    B、当购建的固定资产达到预定可使用状态时,停止借款费用的资本化,以后发生的费用于发生当期确认为费用。
    15、无形资产核算方法
    (1)无形资产计价:公司的无形资产按取得时的实际成本计价,实际成本按以下方法确定:
    ①购入的无形资产,按实际支付的价款作为实际成本;
    ②投资者投入的无形资产,按投资各方确认的价值作为实际成本,但是,为首次发行股票而接受投资者投入的无形资产,按该无形资产在投资方的账面价值作为实际成本;
    ③接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产,或以应收债权换入的无形资产,按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费,作为无形资产成本。涉及补价的,按《企业会计准则—债务重组》的相关规定确定无形资产。
    ④以非货币性交易换入的无形资产,按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费,作为无形资产成本。涉及补价的,按《企业会计准则—非货币性交易》的相关规定确定无形资产。
    ⑤自行开发并按法律程序申请取得的无形资产,按依法取得时的注册费、聘请律师费用等费用作为无形资产的实际成本。
    (2)无形资产摊销方法及摊销年限:无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销;如预计使用年限超过了合同规定的受益年限或法律规定的有效年限,按合同规定的受益年限、法律规定的有效年限或两者之中较短年限确定;如合同没有规定受益年限的,法律也没有规定有效年限的,摊销年限不应超过10 年。
    (3)无形资产减值准备:期末按单项资产账面价值大于可收回金额的差额计提无形资产减值准备。当存在下列一项或若干项时,计提无形资产减值准备:
    ①某项无形资产已被其他新技术等所替代,使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响;
    ②某项无形资产的市价在当期大幅下跌,在剩余摊销年限内预期不会恢复。
    ③某项无形资产已超过法律保护期限,但仍然具有部分使用价值;
    ④其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。
    16、长期待摊费用的摊销方法
    公司发生的不能全部计入当年损益,应在以后年度内分期摊销的各项费用确认为长期待摊费用。长期待摊费用采用直线法摊销;固定资产大修理支出在大修理间隔期内平均摊销;租入固定资产改良支出在租赁期限与租赁资产尚可使用年限两者孰短的期限内平均摊销;公司筹建期间内发生的费用在开始生产的当月起一次计入开始生产当月的损益;其他长期待摊费用在受益期内平均摊销。
    17、应付债券的核算方法
    公司的应付债券按取得时的实际成本及应付的利息计价;溢价或折价发行债券,其债券发行价格总额与债券面值总额的差额,在债券存续期间分期摊销
    18、收入确认原则
    (1)商品销售:公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方,并不再对商品实施继续管理权和实际控制权,与交易相关的经济利益预计能够流入公司,相关的收入和成本能够可靠计量,即确认营业收入的实现。
    (2)劳务收入:与交易相关的经济利益预计能够流入企业且收入的金额能够可靠地计量时,按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。
    (3)让渡他人使用本企业资产:与交易相关的经济利益预计能够流入企业且收入的金额能够可靠地计量时,按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。
    19、所得税的会计处理方法
    所得税的会计处理采用应付税款法。
    20、利润分配
    公司交纳所得税后的利润,按下列顺序分配:
    (1)弥补以前年度亏损;
    (2)提取10%法定公积金,当法定公积金累积达到注册资本的50%以上可不再提取;
    (3)提取10%法定公益金;
    (4)提取任意公积金,具体提取比例由股东大会决定;
    (5)支付股东股利。
    21、合并会计报表的编制方法
    (1)执行财政部《合并会计报表暂行规定》和有关的补充规定,母公司拥有子公司超过半数以上权益资本,以及权益资本虽未达到超过半数但拥有控制权的子公司纳入合并报表。
    (2)合并方法
    A.子公司提供给母公司、母公司提供给子公司的产品和服务等,在合并时将母子公司之间的营业收入分别与营业成本、费用、存货相抵消。
    B.长期投资与子公司所有者权益相抵消。
    C.往来相互抵消。
    注释三:税项
    (1) 流转税
    增值税按营业收入的17%计算销项税剔除允许抵扣购进货物进项税后的差额交纳。
    (2)城建税及教育费附加
    按应交增值税和营业税的7%计征城市维护建设税;3% 计征教育费附加和1%计征地方教育费附加。
    (3)所得税
    公司所得税率为33%。
    子公司所得税率为33%。
    注释四:控股子公司
    1、控股子公司情况:
企业名称      注册资本    经营范围        投资额   权益比例  是否合并
连云港康盛制  1050万元  中成药生产、销售  900万元   85.71%     合并
药有限责任公

江苏中康新药   100万元  新药和指纹图谱     60万元      60%    不合并
指纹图谱开发            的技术研究、转
有限责任公司            让、咨询、服务
    2、公司报告期合并会计报表合并了连云港康盛制药有限责任公司的会计报表。因控股子公司——江苏中康新药指纹图谱开发有限责任公司其资产、收入、利润总额三项中任何一项指标均未达到公司的10%,故未纳入合并会计报表范围。2002 年12 月31 日其资产总额为192.53 万元, 固定资产净额为61.96 万元,净资产为108.36 万元;2002 年度收入为224.10 万元,净利润为7.36 万元。对公司的财务状况基本无影响。
    注释五:会计报表主要项目注释
    (下列项目无特殊说明,以人民币元为单位)
    1、货币资金
项目                 2002 年12 月31 日        2001 年12 月31 日
现金                         3,684.78                  911.07
银行存款               160,479,345.15           12,876,470.82
其他货币资金               794,796.03              527,165.09
合计                   161,277,825.96           13,404,546.98
    2、应收票据
种类                 2002 年12 月31 日        2001 年12 月31 日
银行承兑汇票             3,287,384.73            1,154,000.00
商业承兑汇票                     -                  50,000.00
合计                     3,287,384.73            1,204,000.00
    3、应收账款
    3.1 合并报表
                               2002年12月31日
(1)账龄            金额               比例(%)           坏账准备
1年以内       81,905,883.32            91.27           409,529.42
1-2年          5,688,662.59             6.34           568,866.26
2-3年            935,327.15             1.04           280,598.14
3年以上        1,209,117.95             1.35           604,558.98
合计          89,738,991.01           100.00         1,863,552.80

                            2001年12月31日
(1)账龄            金额              比例(%)             坏账准备
1年以内       60,604,463.42            86.20           303,022.32
1-2年          3,277,062.82             4.66           327,706.29
2-3年          2,584,014.81             3.68           775,204.44
3年以上        3,842,128.88             5.46         1,921,064.44
合计          70,307,669.93           100.00         3,326,997.49
    (2)1 年以内的应收款项按5‰计提坏账准备详见本注释十第1 项。
    (3)期末无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。
    (4)公司2002 年通过与客户核对往来,实际冲销应收账款1,725,619.09 元(其中1,286,719 元已报税务批准)。主要为账龄较长,基本不发生业务关系,预计无法收回的款项。
    (5)期末欠款金额前五名的累计总欠款金额为4,740,061.64 元,占应收账款总额的5.28%。
    (6)期末无3 年以上大额应收账款。
    3.2 母公司会计报表
                                  2002年12月31日
(1)账龄                   金额              比例(%)     坏账准备
1年以内            72,215,865.16            91.81       361,079.33
1-2年               4,335,115.64             5.51       433,511.56
2-3年                 896,876.91             1.14       269,063.07
3年以上             1,209,117.95             1.54       604,558.98
合计               78,656,975.66           100.00     1,668,212.94

                                2001年12月31日
(1)账龄                  金额              比例(%)       坏账准备
1年以内            53,759,992.00            85.18       268,799.96
1-2年               2,928,332.45             4.64       292,833.25
2-3年               2,584,014.81             4.09       775,204.44
3年以上             3,842,128.88             6.09     1,921,064.44
合计               63,114,468.14           100.00     3,257,902.09
    (2)1 年以内的应收款项按5‰计提坏账准备详见本注释十第1 项。
    (3)期末无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。
    (4)公司2002 年通过与客户核对往来,实际冲销应收账款1,725,619.09 元(其中1,286,719 元已报税务批准)。主要为账龄较长,基本不发生业务关系,预计无法收回的款项。
    (5)期末欠款金额前五名的累计总欠款金额为4,643,920.84 元,占应收账款总额的5.90%。
    (6)期末无3 年以上大额应收账款。
    4、其他应收款
    4.1 合并报表
                                 2002年12月31日
(1)账龄                金额             比例(%)       坏账准备
1年以内          15,209,150.40          76.99         83,589.92
1-2年             3,172,292.48          16.06        317,229.25
2-3年             1,273,482.36           6.45        382,044.71
3年以上              98,902.73           0.50         49,451.37
合计             19,753,827.97         100.00        832,315.25

                                2001年12月31日
(1)账龄               金额              比例(%)        坏账准备
1年以内          13,985,806.56          77.75         85,113.78
1-2年             2,719,924.65          15.12        283,487.48
2-3年               831,537.88           4.62        249,461.36
3年以上             451,523.14           2.51        225,761.57
合计             17,988,792.23         100.00        843,824.19
    (2)欠款金额较大的明细列示:
单位名称                    欠款金额   占总额比例    欠款时间
备用金                  18,391,930.30   93.10%     1-3年
浙江玉环振华塑胶厂         230,292.07    1.17%     1-2年
连云港药材厂               150,000.00    0.76%     1-2年
丹东市胶囊机械厂           131,839.00    0.67%     1-2年
合计                    18,904,061.37   95.70%

单位名称                     欠款原因      坏账比例及说明
备用金                      业务员备用金   5‰-30%;预计不产生坏账
浙江玉环振华塑胶厂          暂付材料款    10%
连云港药材厂                暂付材料款    10%
丹东市胶囊机械厂            暂付设备款    10%
合计
    (3)1 年以内的应收款项按5‰计提坏账准备详见本注释十第1 项。
    (4)期末无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。
    (5)期末欠款金额前五名的累计总欠款金额为19,004,061.37 元,占其他应收款总额的96.20%。
    (6)期末无3 年以上的大额其他应收款。
    4.2 母公司报表
(1)账龄                         2002年12月31日
                    金额          比例(%)       坏账准备
1年以内      11,997,554.66        72.53          59,987.77
1-2年         3,170,292.48        19.17         317,029.25
2-3年         1,273,482.36         7.70         382,044.71
3年以上          98,902.73         0.60          49,451.37
合计         16,540,232.23       100.00         808,513.10

(1)账龄                          2001年12月31日
                   金额            比例(%)        坏账准备
1年以内     16,819,816.47         80.33          84,099.08
1-2年        2,834,874.84         13.54         283,487.48
2-3年          831,537.88          3.97         249,461.36
3年以上        451,523.14          2.16         225,761.57
合计        20,937,752.33        100.00         842,809.49
    (2)欠款金额较大的明细列示:
单位名称                   欠款金额    占总额比例   欠款时间
备用金                 13,726,795.20     82.99%       1-3年
连云港康盛制药有限公司  1,508,834.26      9.12%       1年以内
浙江玉环振华塑胶厂        230,292.07      1.39%       1-2年
连云港药材厂              150,000.00      0.91%       1-2年
丹东市胶囊机械厂          131,839.00      0.80%       1-2年
合计                   15,747,760.53     95.21%

单位名称                     欠款原因         坏账比例及说明
备用金                       业务人员备用金   5‰-30%;预计不产生坏账
连云港康盛制药有限公司       代垫款项         5‰;预计不产生坏账
浙江玉环振华塑胶厂           暂付材料款      10%
连云港药材厂                 暂付材料款      10%
丹东市胶囊机械厂             暂付设备款      10%
合计
    (3)1 年以内的应收款项按5‰计提坏账准备详见本注释十第1 项。
    (4)期末无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。
    (5)期末欠款金额前五名的累计总欠款金额为15,747,760.53 元,占其他应收款总额的95.21%。
    (6)期末无3 年以上的大额其他应收款。
    5、预付账款
                       2002年12月31日           2001年12月31日
(1)账龄              金额        比例(%)        金额     比例(%)
1年以内         1,145,638.51       24.44    6,055,008.00       63.31
1-2年             509,508.00       10.87    3,409,000.00       35.64
2-3年           2,933,000.00       62.56      100,000.00        1.05
3年以上           100,000.00        2.13            -           -
合计            4,688,146.51      100.00    9,564,008.00      100.00
    (2)欠款金额在1 年以上的明细列示:
单位名称                      所欠金额   欠款时间
南京中医药大学            2,992,508.00   1-2年、2-3年
成都神威中医药研究院        350,000.00   2-3年、3年
南京中医药大学科技开发技
术服务部                    200,000.00   1-2年
合计                      3,542,508.00

单位名称                     欠款原因
南京中医药大学               预付研发费,新药尚在研制中
成都神威中医药研究院         以上预付研发费,新药尚在研制中
南京中医药大学科技开发技
术服务部                     预付研发费,新药尚在研制中
合计
    (3)期末无持有本公司5%以上(含5%)股份的股东单位欠款。
    (4)预付账款中大部分为预付的新药研发费,项目尚在研制中。
    6、存货
                   2002年12月31日             2001年12月31日
项目             金额        跌价准备       金额           跌价准备
原材料       5,658,835.07   51,386.65   8,519,883.34     92,032.30f
在产品       2,049,850.74        -      2,638,733.70          -
产成品       4,833,064.25        -      5,435,336.56          -
包装物       1,177,570.61   84,471.79     923,259.56    126,788.30
低值易耗品      39,409.91        -         71,086.51          -
合计        13,758,730.58  135,858.44  17,588,299.67    218,820.60
    (1)存货跌价准备:
                               2002年12月31日
项目       期初数     增加数     处置/转回数      期末数
原材料   92,032.30       -        40,645.65     51,386.65
包装物  126,788.30  58,476.69    100,793.20     84,471.79
合计    218,820.60  58,476.69    141,438.85    135,858.44
    (2)公司按照市场可接受价格计算可变现净值,并据此计提存货跌价准备。
    (3)本期原材料处置转回数为原提取跌价准备的原材料已出售,相应转回了以前年度计提的原材料跌价准备。
    (4)本期包装物处置转回数为原提取跌价准备的包装物已报废, 相应转回了以前年度计提的包装物跌价准备。
    7、长期投资
    7.1 合并报表注释
                      期初数             本期增加    本期减少
(1)项目           金额        减值准备
长期股权投资  906,010.87          -     44,159.81    -
长期债权投资        -             -          -       -
合计          906,010.87          -     44,159.81    -

                           期末数
(1)项目               金额       减值准备
长期股权投资       950,170.68       -
长期债权投资             -          -
合计               950,170.68       -
    (2)长期股权投资
    ①按成本法核算的股票投资
被投资企业名称             股份性质    股票数量  占被投资单位注册
                                                  资本的比例
江苏恒瑞医药股份有限公司    法人股     57.6万股     0.2258%

被投资企业名称                      投资金额
江苏恒瑞医药股份有限公司           300,000.00
    ②对子公司投资
被投资单位           投资期限         投资    占注册资本    期初余额
                                      金额      比例
江苏中康新药指
纹图谱开发有限
公司            2001.3.16--2016.3.16   60万元   60.00%     606,010.87
合计                                   60万元              606,010.87

被投资单位        本期权益    累计权益      期末数
                   增减额      增减额
江苏中康新药指
纹图谱开发有限
公司              44,159.81    50,170.68   650,170.68
合计              44,159.81    50,170.68   650,170.68
    7.2 母公司报表注释
                          期初数           本期增加    本期减少
(1)项目              金额      减值准备
长期股权投资  10,571,680.22        -       375,702.92      -
长期债权投资           -           -             -         -
合计          10,571,680.22        -       375,702.92      -

                          期末数
(1)项目             金额         减值准备
长期股权投资    10,947,383.14        -
长期债权投资             -           -
合计            10,947,383.14        -
    (2)长期股权投资
    ①按成本法核算的股票投资
被投资企业名称             股份性质    股票数量    占被投资单位注册
                                                       资本的比例
江苏恒瑞医药股份有限公司   法人股       57.6万股           0.2258%

被投资企业名称                   投资金额
江苏恒瑞医药股份有限公司         300,000.00
    ②对子公司投资
被投资单位        投资期限  投资    占注册资   期初余额     本期权益
                            金额    本比例                   增减额
江苏中康新药指 2001.3.16    60万元   60.00%    606,010.87   44,159.81
纹图谱开发有限 —
责任公司       2016.3.16
连云港康盛制药 2000.2-     900万元   85.71%  9,665,669.35  331,543.11
有限责任公司
合计                       960万元          10,271,680.22  375,702.92

被投资单位               累计权益         期末数
                          增减额
江苏中康新药指            50,170.68      650,170.68
纹图谱开发有限
责任公司
连云港康盛制药           997,212.46    9,997,212.46
有限责任公司
合计                   1,047,383.14   10,647,383.14
    8、固定资产及累计折旧
    8.1 合并报表注释
项目                      期初数        本期增加       本期减少
(1)原值:
房屋及建筑物         16,166,639.63   43,259,343.00          -
通用设备              4,173,705.28      169,570.00     47,950.00
专用设备             12,864,771.35   50,814,372.93          -
运输设备             11,335,962.20    8,543,148.20  1,717,886.40
其他                  3,590,989.65    1,305,610.17     42,000.00
合计                 48,132,068.11  104,092,044.30  1,807,836.40
(2)累计折旧
房屋及建筑物          3,874,779.16      924,862.09          -
通用设备              2,381,741.89      218,523.47     32,858.75
专用设备              4,821,581.72    1,917,948.34          -
运输设备              2,889,694.44    1,805,454.46  1,138,791.91
其他                  1,427,297.26      415,553.28     23,365.67
合计                 15,395,094.47    5,282,341.64  1,195,016.33
固定资产净值         32,736,973.64
(3)固定资产减值准备
房屋及建筑物            380,117.17            -             -
通用设备                295,877.84            -         7,297.01
专用设备                445,062.16            -             -
运输设备                465,119.14            -       104,334.07
其他                    289,541.54            -         6,570.52
合计                  1,875,717.85            -       118,201.60
固定资产净额         30,861,255.79

项目                                   期末数
(1)原值:
房屋及建筑物                        59,425,982.63
通用设备                             4,295,325.28
专用设备                            63,679,144.28
运输设备                            18,161,224.00
其他                                 4,854,599.82
合计                               150,416,276.01
(2)累计折旧
房屋及建筑物                         4,799,641.25
通用设备                             2,567,406.61
专用设备                             6,739,530.06
运输设备                             3,556,356.99
其他                                 1,819,484.87
合计                                19,482,419.78
固定资产净值                       130,933,856.23
(3)固定资产减值准备
房屋及建筑物                           380,117.17
通用设备                               288,580.83
专用设备                               445,062.16
运输设备                               360,785.07
其他                                   282,971.02
合计                                 1,757,516.25
固定资产净额                       129,176,339.98
    (4)期末固定资产减值准备减少为原计提减值准备的固定资产在本期作了转让及报废处理,相应转回了以前年度计提的减值准备。
    (5)本期从在建工程转入固定资产为93,414,943.88 元,其中暂估入账数为91,179,611.84元。
    (6)期末固定资产无对外抵押。
    8.2 母公司报表注释
项目(母公司)           期初数        本期增加         本期减少
(1)原值:
房屋及建筑物         16,166,639.63   43,259,343.00          -
通用设备              3,694,248.28      169,570.00     47,950.00
专用设备             11,458,990.08   50,814,372.93          -
运输设备              9,387,621.20    8,543,148.20  1,159,936.40
其他                  3,298,737.59    1,247,260.17     42,000.00
合计                 44,006,236.78  104,033,694.30  1,249,886.40
(2)累计折旧
房屋及建筑物          3,874,779.16      924,862.09          -
通用设备              2,128,287.14      194,324.73     32,858.75
专用设备              4,184,397.95    1,802,584.90          -
运输设备              2,259,549.90    1,507,163.72    663,439.66
其他                  1,352,546.07      367,080.38     23,365.67
合计                 13,799,560.22    4,796,015.82    719,664.08
固定资产净值         30,206,676.56  128,914,132.72
(3)固定资产减值准备
房屋及建筑物            380,117.17            -             -
通用设备                173,910.18            -         7,297.01
专用设备                401,762.50            -             -
运输设备                449,017.66            -       104,334.07
其他                    269,310.37            -         6,570.52
合计                  1,674,117.88            -       118,201.60
固定资产净额         28,532,558.68

项目(母公司)                                期末数
(1)原值:
房屋及建筑物                              59,425,982.63
通用设备                                   3,815,868.28
专用设备                                  62,273,363.01
运输设备                                  16,770,833.00
其他                                       4,503,997.76
合计                                     146,790,044.68
(2)累计折旧
房屋及建筑物                               4,799,641.25
通用设备                                   2,289,753.12
专用设备                                   5,986,982.85
运输设备                                   3,103,273.96
其他                                       1,696,260.78
合计                                      17,875,911.96
固定资产净值
(3)固定资产减值准备
房屋及建筑物                                 380,117.17
通用设备                                     166,613.17
专用设备                                     401,762.50
运输设备                                     344,683.59
其他                                         262,739.85
合计                                       1,555,916.28
固定资产净额                             127,358,216.44
    (4)期末固定资产减值准备减少为原计提减值准备的固定资产在本期作了转让及报废处理,相应转回了以前年度计提的减值准备。
    (5)本期从在建工程转入固定资产为93,414,943.88 元,其中暂估入账数为91,179,611.84元。
    (6)期末固定资产无对外抵押。
    9、在建工程
工程名称         预算数       期初余额            本期增加
金振口服液
项目                         4,285,077.47         8,406,009.25
其中:资本化
利息                           233,339.78                 -
金振口服液
项目工程预
付款                         2,977,493.07        35,213,362.95
其中:资本化
利息                            21,347.30            41,436.35
小计             5,480万     7,262,570.54        43,619,372.20
其中:资本化
利息                           254,687.08            41,436.35
桂枝茯苓胶
囊项目(一
期)                            402,595.87        13,856,621.69
其中:资本化
利息                            21,922.97                 -
桂枝茯苓胶
囊项目(一
期)工程预付
款                           7,813,171.74        35,027,984.26
其中:资本化
利息                            76,675.36           148,831.37
小计                         8,215,767.61        48,884,605.95
其中:资本化
利息                            98,598.33           148,831.37
桂枝茯苓胶
囊项目(二
期)工程预付
款                                                  850,000.00
桂枝茯苓胶
囊项目合计      15,552.05万  8,215,767.61        49,734,605.95
合计            21,032.05万 15,478,338.15        93,353,978.15
其中:资本化
利息                           353,285.41           190,262.72
行政办公楼                     245,729.02         1,160,460.67
行政办公楼
预付款                         765,000.00           105,281.00
小计               150万元   1,010,729.02         1,265,741.67
浪潮软件            26.8万元         -              160,800.00
研究所改扩
建工程              70万元           -              668,342.35
文体中心                                              7,000.00
文体中心预
付款                                              2,803,080.00
小计                                              2,810,080.00
合计                        16,489,067.17        98,258,942.17
其中:资本化
利息                           353,285.41           190,262.72

工程名称            本期转入固定       其他减少额          期末余额
                         资产
金振口服液
项目               12,691,086.72                 -               -
其中:资本化
利息                  233,339.78                 -               -
金振口服液
项目工程预
付款               34,193,241.46      3,997,614.56               -
其中:资本化
利息                   62,783.65                 -               -
小计               46,884,328.18      3,997,614.56               -

其中:资本化
利息                  296,123.43                 -               -
桂枝茯苓胶
囊项目(一
期)                14,259,217.56                 -               -
其中:资本化
利息                   21,922.97                 -               -
桂枝茯苓胶
囊项目(一
期)工程预付
款                 30,036,066.10     12,805,089.90               -
其中:资本化
利息                  225,506.73                 -
小计               44,295,283.66     12,805,089.90               -
其中:资本化
利息                  247,429.70                 -               -
桂枝茯苓胶
囊项目(二
期)工程预付
款                             -                 -      850,000.00
桂枝茯苓胶
囊项目合计         44,295,283.66     12,805,089.90      850,000.00
合计               91,179,611.84     16,802,704.46      850,000.00
其中:资本化
利息                  543,548.13                 -               -
行政办公楼          1,406,189.69                 -               -
行政办公楼
预付款                         -        870,281.00               -
小计                1,406,189.69        870,281.00               -
浪潮软件              160,800.00                 -               -
研究所改扩
建工程                668,342.35                 -               -
文体中心                       -                 -        7,000.00
文体中心预
付款                           -                 -    2,803,080.00
小计                           -                 -    2,810,080.00
合计               93,414,943.88     17,672,985.46    3,660,080.00
其中:资本化
利息                  543,548.13                 -               -

工程名称                                      资金      进度
                                              来源
金振口服液
项目
其中:资本化
利息
金振口服液
项目工程预
付款
其中:资本化
利息
小计                                          募集       完工
                                              资金
其中:资本化
利息
桂枝茯苓胶
囊项目(一
期)
其中:资本化
利息
桂枝茯苓胶
囊项目(一
期)工程预付

其中:资本化
利息
小计                                          募集       完工
                                              资金
其中:资本化
利息
桂枝茯苓胶
囊项目(二
期)工程预付

桂枝茯苓胶
囊项目合计                                    募集
                                              资金
合计                                          募集
                                              资金
其中:资本化
利息
行政办公楼
行政办公楼
预付款
小计                                          自筹       完工
浪潮软件                                      自筹       完工
研究所改扩
建工程                                        自筹       完工
文体中心
文体中心预
付款
小计                                          自筹
合计
其中:资本化
利息
    其他减少数系按具体用途从工程预付款转入各工程项目的款项。
    公司为使募集资金项目早日产生效益,通过银行长期借款对募集资金项目进行了部分投资。报告期金振口服液项目和桂枝茯苓胶囊项目一期工程已达到可使用状态,尚未办理竣工结算,期末将已发生的工程费用和发票未到但已预付的工程款项作为固定资产暂估入账的价值,并据此调整了相应的成本费用。期末共暂估固定资产91,179,611.84元,其中进口设备5,282,887.10元(不含资本化利息)。
    工程建设专门借款利息的资本化率分别为: 1998年发行的债券年利率8.69%(已偿还),美元借款利率6.94%(已偿还)。
    10、长期待摊费用
项目          原始发生额    期初余额      本期增加    本期摊销
厂房租赁费    200,000.00    140,000.06        -       39,999.96
固定资产改
良支出      2,877,119.36  2,026,280.09        -      579,974.52
房屋装潢费  1,835,498.82  1,433,276.33        -      367,099.78
合计        4,912,618.18  3,599,556.48        -      987,074.26

项目              累计摊销      期末余额     剩余摊销期限
厂房租赁费        99,999.90    100,000.10       30个月
固定资产改
良支出         1,430,813.79  1,446,305.57       30个月
房屋装潢费       769,322.27  1,066,176.55    34-37个月
合计           2,300,135.96  2,612,482.22    30-37个月
    11、短期借款
借款条件                        2002年12月31日      2001年12月31日
信用借款                        5,000,000.00                 -
担保借款                        8,000,000.00        24,519,000.00
汽车消费贷款                            -              420,190.38
合计                           13,000,000.00        24,939,190.38
期末无逾期贷款。
    12、应付账款    22,052,499.26
    (1)期末无欠持有本公司5%以上(含5%)股份的股东单位款项。
    (3)期末无3年以上的大额应付账款。
    13、预收账款      349,974.94
    (2)期末无欠持有本公司5%以上(含5%)股份的股东单位款项。
    14、应付工资    3,211,617.62
    期末应付工资余额为工效挂钩的历年结余。
    15、应付股利
    欠付股利的主要股东单位列示如下:
应付股利单位名称                2002年12月31日    2001年12月31日
连云港恒瑞集团有限公司         7,614,600.00             -
上海联创投资有限公司           2,331,000.00             -
江苏苏云医疗器材有限公司       1,909,866.00             -
连云港市天使大药房有限公司       707,070.00             -
江苏省高科技产业投资有限公司     932,400.00             -
肖伟                           1,024,086.00             -
杨寅                             276,612.00             -
穆敏                             203,574.00             -
戴翔翎                           289,044.00             -
夏月                             251,748.00             -
社会公众股                    12,000,000.00
合计                          27,540,000.00             -
    期末按董事会预分配方案应付股利款2,754万元,需待股东大会通过后方可支付。
    16、应交税金
税种                  税率        2002年12月31日   2001年12月31日
增值税                 17%         2,823,438.52    3,771,226.66
所得税                 33%        -3,149,731.43     -584,164.15
城建税                  7%           197,640.70      540,805.39
个人所得税           累进税率        391,081.45    1,486,868.10
合计                                 262,429.24    5,214,736.00
    期末应交税金余额无超过纳税期限的欠税。
    17、其他应交款
种类                  计缴标准  2002年12月31日   2001年12月31日
教育费附加  应缴增值税的4%       112,937.55       137,883.74
住房公积金  核定工资总额的7%     688,007.07       613,069.85
合计                             800,944.62       750,953.59
    18、其他应付款    14,744,376.36
    (1)欠款金额较大的款项说明:
单位名称                      所欠金额    欠款时间      欠款原因
南京天禀医药科技有限公司      910,000.00  1年以内       应付设备欠款
连云港市劳动保险统筹处        769,626.62  1年以内     应付未付统筹款
徐州卧牛山新型防水材料公司    400,000.00  1年以内         应付材料款
东海县中平珍珠岩厂            396,602.24  1年以内         应付材料款
日照东泰门窗厂                251,216.00  1年以内         应付门窗款
合计                        2,727,444.86
    (2)期末无3年以上的大额其他应付款。
    (3)期末无欠持有本公司5%以上(含5%)股份的股东单位款项。
    19、预提费用
类别          2002年12月31日  2001年12月31日        原因
利息支出                          41,179.33
新药开发费                       240,000.00
咨询费                           150,000.00
广告制作费     30,000.00               -       广告已制作,预提制作费
合计           30,000.00         431,179.33
    20、一年内到期的长期负债
类别                     2002 年12 月31 日       2001 年12 月31 日
(1)长期借款                       -                3,000,000.00
A.借款类别
担保借款                          -                3,000,000.00
B.到期月份                                        2002 年11 月22 日
合计                              -                3,000,000.00
    21、长期借款
借款条件                     2002年12月31日        2001年12月31日
信用借款                            -                       -
担保借款                            -              28,299,863.87
汽车消费贷款                        -
合计                                -              28,299,863.87
    公司长期借款主要是为保证募集资金项目早日产生效益而向银行借入的款项,募集资金收到后,已提前归还贷款。
    22、专项应付款
拨款单位名称             2002年12月31日   2001年12月31日   款项内容
连云港市财政局            9,050,000.00     6,210,000.00  项目计划经费
江苏省自然科学基金委员会    200,000.00       200,000.00  项目计划经费
财政部                      500,000.00                   项目计划经费
合计                      9,750,000.00     6,410,000.00
    (1)根据国家经济贸易委员会、国家发展计划委员会、财政部联合下发的国经贸投资(2000)1232 号文,公司金振口服液萃取新工艺工程列入2000年第16批国债专项资金国家重点技术改造项目资金计划,相应的地方资金由财政部门划拨。2001年公司收到连云港市财政局拨款471万元。
    (2)根据江苏省经济贸易委员会、江苏省财政厅联合下发的苏经贸技术(2001)1627号文,苏财建(2001)110号文,公司“江苏省中药现代化共性关键技术及产品开发中心项目”列入2001年第2批省科技三项费用拨款项目。2001年公司收到连云港市财政局拨款150万元。
    (3)根据江苏省自然科学基金委员会苏科基(2000)007号《关于下达2000年度江苏省自然科学基金第二批项目计划的通知》,本公司“桂枝茯苓胶囊”现代化国际化研究-指纹图谱的研究项目获拨经费20万元,期末项目尚未完毕。
    (4)根据国家发展计划委员会、财政部联合下发的计高技(2001)2588 号《国家计委、财政部关于下达2001年国家高技术产业发展项目科技三项费用(第二批)经费指标的通知》,公司“年产12亿粒桂枝茯苓胶囊高技术产业化示范工程”列入2001年第2批科技三项费用拨款项目。本期公司收到连云港市财政局拨款200万元。
    (5) 根据江苏省科技厅、省财政厅苏科技(2002)426号、苏财教(2002)123号文件精神,公司“坤血安软胶囊”列入2002年江苏省科技攻关计划(三药)科技计划项目,本期公司收到连云港市财政局拨款收到20万元.
    (6)根据科学技术部国科发农社字(2002)409号文件精神,公司银杏内酯注射液的研究列入国家“十五”重大科技专项“创新药物和中药现代化”第一批课题之中,本期公司收到财政部拨款50万元。
    (7)根据连云港市科学技术局、连云港市财政局联合下发的连科计( 2002)43号、连财企(2002)35号《关于下达2002年第四批科技发展计划(社会发展)与科技三项费用分配指标的通知》,公司保肾片及加味藿香正气胶囊获连云港市财政局拨款4万元。
    (8)根据省科技厅、省财政厅苏科计(2002)298号、苏材教(2002)68号文件精神,本公司ERP信息化工程列入省2002年第三批省科技发展计划项目,本期公司收到连云港市财政局拨款10万元。
    (9)根据省科技厅、省财政厅苏科计(2002)194号、苏材教(2002)036号文件精神,本公司血竭康胶囊列入省2002年第一批省科技发展计划项目,本期公司收到连云港市财政局拨款50万元。
    23、股本                                               单位:万元
                                 本次变动增减(+,-)
项目                  期初数    发行新股  送股 公积金转股 其他 小计
一未上市流通股份
1.发起人股份        5,180.000
其中
国有法人股          2,538.200
境内法人持有股      1,960.112
境外法人持有股
自然人                681.688
2.募集法人股份
3.内部职工股
3.优先股或其他
其中:转配股
国家持有股
未上市流通股份合计  5,180.000
二已上市流通股份
1.人民币普通股                 4,000.000
2.境内上市外资股
3.境外上市外资股
4.其他
已上市流通股份合计             4,000.000
三股份总数          5,180.000  4,000.000

项目                                    期末数
一未上市流通股份
1.发起人股份                          5,180.000
其中
国有法人股                            2,538.200
境内法人持有股                        1,960.112
境外法人持有股
自然人                                  681.688
2.募集法人股份
3.内部职工股
3.优先股或其他
其中:转配股
国家持有股
未上市流通股份合计                    5,180.000
二已上市流通股份
1.人民币普通股                        4,000.000
2.境内上市外资股
3.境外上市外资股
4.其他
已上市流通股份合计                    4,000.000
三股份总数                            9,180.000
    公司经中国证券监督管理委员会证监发行字(2002)92号文批复同意于2002年9月5日按1:7.00溢价向社会公开发行4,000万股普通股,随后经上海证券交易所上证上字[2002]159号文同意,于2002年9月18日在该所挂牌上市交易。截止2002年12月31日,公司股本总额变更为9,180万股。上述股本变更经南京永华会计师事务所宁永会二验字(2002)023号验资报告验证。
    24、资本公积
项目                             期初数        本期增加     本期减少
股本溢价:                           -     225,860,062.69
其中:发行人民币普通股溢价           -     225,860,062.69
拨款转入:                     401,400.00
其中:科技三项费用拨款         395,000.00
其他拨款                         6,400.00
弥补住房周转金:            -1,686,417.45
其他:                       2,302,858.98      219,300.01
其中:无法支付的应付款       2,249,984.88
债务重组收益                    52,874.10      219,300.01
合计                         1,017,841.53  226,079,362.70

项目                                             期末数
股本溢价:                                   225,860,062.69
其中:发行人民币普通股溢价                   225,860,062.69
拨款转入:                                       401,400.00
其中:科技三项费用拨款                           395,000.00
其他拨款                                           6,400.00
弥补住房周转金:                              -1,686,417.45
其他:                                         2,522,158.99
其中:无法支付的应付款                         2,249,984.88
债务重组收益                                     272,174.11
合计                                         227,097,204.23
    公司经中国证券监督管理委员会证监发行字(2002)92号文批复同意于2002年9月5日按每股7元溢价向社会公开发行4,000万股普通股,实际募集资金28,000万元,扣除股本及发行费用54,139,937.31元,股本溢价为225,860,062.69元;债务重组收益为219,300.01元,系债权人自愿放弃债权所致。上述发行费用经南京永华会计师事务所宁永会二审字(2002)074号审计报告审计。
    25、盈余公积
项目              期初数        本期增加     本期减少      期末数
法定盈余公积  1,948,314.38    2,087,494.20              4,035,808.58
法定公益金    1,948,314.38    2,087,494.20              4,035,808.58
合计          3,896,628.76    4,174,988.40              8,071,617.16
    根据董事会2002年度利润分配议案,按2002年实现净利润20,874,941.97元的10%分别提取法定盈余公积2,087,494.20元和法定公益金2,087,494.20元,金额为4,174,988.40元。
    26、未分配利润
项目                             2002年12月31日     2001年12月31日
期初余额                          15,586,515.10        931,984.03
加:本期净利润                    20,874,941.97     18,318,163.83
减:提取法定盈余公积               2,087,494.20      1,831,816.38
提取法定公益金                     2,087,494.20      1,831,816.38
分配现金股利                      27,540,000.00              -
转为股本的利润                             -                 -
期末余额                           4,746,468.67     15,586,515.10
    根据董事会2002年度利润分配议案,按2002年实现的净利润20,874,941.97元分别提取10%法定盈余公积和10%法定公益金。以9,180万股为基数,每10股派发现金3元,共分配现金股利2,754万元。
    27、主营业务收入
    27.1 合并报表
产品品种及分类                2002年度            2001年度
胶囊                       223,729,547.61      169,778,357.05
口服液                      11,582,221.56        9,957,350.23
冲剂                         7,130,940.21       16,760,161.58
片丸剂                      19,156,054.42       28,554,880.93
其他                           457,885.43          382,410.50
合计                       262,056,649.23      225,433,160.29
    公司前五名客户的销售收入为24,603,725.54元,占公司销售收入的9.39%
    27.2 母公司报表
产品品种及分类                 2002年度           2001年度
胶囊                       216,172,871.52      169,031,111.48
口服液                      11,141,927.68        8,961,095.24
冲剂                         7,130,940.21       16,760,161.58
其他                           457,885.43          382,410.50
合计                       234,903,624.84      195,134,778.80
    公司前五名客户的销售收入为16,182,174元,占公司销售收入的6.89%
    28、主营业务成本
    28.1 合并报表
产品品种及分类                  2002年度           2001年度
胶囊                        44,044,618.19       29,763,486.74
口服液                       3,278,548.55        3,356,525.92
冲剂                         3,668,655.27        6,154,512.13
片丸剂                      11,739,511.74       14,534,173.19
其他                           239,274.09           36,493.97
合计                        62,970,607.84       53,845,191.95
    28.2 母公司报表
产品品种及分类                  2002年度            2001年度
胶囊                        40,658,068.56       29,219,559.83
口服液                       2,816,918.44        2,447,530.37
冲剂                         3,668,655.27        6,154,512.13
其他                           239,274.09           36,493.97
合计                        47,382,916.36       37,858,096.30
    29、主营业务税金及附加
项目               计缴标准    2002年度           2001年度
城市维护建设税         7%    2,574,010.57        2,240,379.32
教育费附加             4%    1,470,863.17        1,280,216.75
合计                         4,044,873.74        3,520,596.07
    30、财务费用
项目                              2002年度           2001年度
利息支出                     2,970,383.68        4,085,070.01
减:利息收入                   406,244.49          168,999.72
财政贴息收入                 1,380,000.00        1,480,000.00
其他                            42,845.49           42,684.76
合计                         1,226,984.68        2,478,755.05
    31、投资收益
    34.1 合并报表
项目                                    2002年度      2001年度
联营投资收益:
连云港康缘大药房有限公司                    -             -
江苏中康新药指纹图谱开发有限责任公司   44,159.81      6,010.87
股票投资收益:
江苏恒瑞医药股份有限公司               24,000.00     30,000.00
合计                                   68,159.81     36,010.87
    34.2 母公司报表
项目                                   2002年度       2001年度
联营投资收益:
连云港康盛制药有限公司                331,543.11    812,807.45
连云港康缘大药房有限公司                    -             -
江苏中康新药指纹图谱开发有限责任公司   44,159.81      6,010.87
小计                                  375,702.92    818,818.32
股票投资收益:
江苏恒瑞医药股份有限公司               24,000.00     30,000.00
合计                                  399,702.92    848,818.32
    32、所得税
32.1 合并报表                          2002年度       2001年度
会计利润                           25,768,978.92  24,775,684.81
纳税调整额                         -6,486,789.75    -899,910.07
应纳税所得额                       19,282,189.17  23,875,774.74
应纳所得税额                        6,363,122.42   7,879,005.66
所得税减免                          1,524,362.00   1,557,000.00
实际应纳所得税额                    4,838,760.42   6,322,005.66
子公司执行所得税率                         33%            33%
    32.2 母公司项目                     2002年度       2001年度
会计利润                           25,416,776.53  24,138,934.86
纳税调整额                         -7,034,362.71  -1,782,052.94
应纳税所得额                       18,382,413.82  22,356,881.92
应纳所得税额                        6,066,196.56   7,377,771.03
所得税减免                          1,524,362.00   1,557,000.00
实际应纳所得税额                    4,541,834.56   5,820,771.03
    33、支付的其他与经营活动有关的现金
项目                                                金额
保险费                                             912,748.78
技术开发费                                      29,844,209.87
办公费                                           3,303,832.84
咨询费                                           2,536,848.42
差旅费                                          14,372,812.15
储运费                                           1,758,762.17
修理费                                             987,197.15
通讯费                                           1,355,547.24
业务招待费                                       1,404,222.94
业务推广及市场费用                              41,731,952.48
广告费                                           5,187,115.00
手续费支出                                          42,845.49
销售机构费用                                     7,121,889.75
租赁费                                             646,069.48
往来款项                                         7,956,115.18
其他                                             2,617,823.03
合计                                           121,779,991.97
    注释七:关联方关系及其交易
    一、关联方关系:
    (1)存在控制关系的关联方:
企业名称         注册地址     注册资本   主营范围      经济性质
连云港恒瑞集
团有限公司     连云港新浦区  15,000万    国有资产管理    国有
江苏中康新药
指纹图谱开发   南京市鼓楼区     100万    新药和指纹图  有限公司
有限公司                                 谱的技术研究
连云港康盛制   连云港经济技   1,050万    中成药生产、  有限公司
药有限公司     术开发区                  销售

企业名称                法人代表     关系
连云港恒瑞集
团有限公司               徐维钰     母公司
江苏中康新药
指纹图谱开发              肖伟      子公司
有限公司
连云港康盛制              肖伟      子公司
药有限公司
    (2)存在控制关系的关联方的注册资本及其变化:
企业名称                      期初数  增加数  减少数    期末数
连云港恒瑞集团有限公司      15,000万     -      -      15,000万
江苏中康新药指纹图谱开发有
限公司                         100万     -      -         100万
连云港康盛制药有限公司       1,050万     -      -       1,050万
    (3)不存在控制关系的关联方:
企业名称                        注册资本         关系
江苏恒瑞医药股份有限公司      13,285万      受同一母公司控制的子公司
连云港中金医药包装有限公司     2,490万      受同一母公司控制
    二、关联交易:
    1、公司与母公司连云港恒瑞集团有限公司的交易如下:
年度                             交易额           交易事项
2001年度                         400,000.00        土地租赁
2002年度                         400,000.00        土地租赁
    2、公司与关联企业连云港中金医药包装有限公司的关联交易如下:
年度            交易额       占同类采购额的比例     交易事项
2001年度     2,210,868.88         17.12%               购货
2002年度     2,203,316.84         14.83%               购货
    定价政策:上述交易定价均采用市场价格。
    结算方式:采用支票结算方式。
    上述交易定价因采用市场价格,是公允的,对公司的利润无异常影响。
    三、本公司关联往来:
    本公司与关联企业连云港中金医药包装有限公司的关联往来如下:
截止日期                      期末余额           往来内容
2001 年12 月31 日           1,157,089.75        应付购货款
2002 年12 月31 日             781,912.41        应付购货款
    四、其他关联事项
    1、根据本公司与连云港恒瑞集团有限公司签订的《土地使用权租赁合同》,连云港恒瑞集团有限公司将其依法取得的位于新浦区海昌南路58号,地号为05—29—08项下的土地使用权租赁给本公司使用,租赁期限为48.67年,自2001年1月1日起算,至2049年6月10日止。租金为每年40万元,本公司应于每年一月底之前一次性将当年租金全部付清,本年度租金已全部付清。
    2、母公司连云港恒瑞集团有限公司2001年为本公司贷款担保7,118万元, 2002年为本公司贷款担保共计11,916万元,至2002年12月31日尚有200万元的贷款担保未撤消。
    注释八:或有事项
    本公司无或有事项。
    注释九:承诺事项
    本公司无重大承诺事项。
    注释十:其他重要事项
    1、公司1 年以内的应收款项因客户单位稳定性强,很少出现倒闭现象,与公司的业务是持续的,预计发生坏账的可能性很小,故对其坏账准备计提比例定为5‰。
    2、公司无其他需要说明的其他重要事项。
    注释十一:资产负债表日后事项中的非调整事项
    本公司无资产负债表日后事项中的非调整事项。
    第十二节  备查文件目录
    (一)载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人、签名并盖章的会计报表。
    (二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
    (三)2002 年度在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
    上述文件的原件备置于公司办公地连云港海昌南路58 号。
    江苏康缘药业股份有限公司董事会
    董事长:肖伟
    二〇〇三年四月八日