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2019年10月18日 星期五

康缘药业(600557)公告正文

康缘药业:2009年半年度报告

公告日期:2009-07-24

    江苏康缘药业股份有限公司
    600557
    2009 年半年度报告江苏康缘药业股份有限公司 2009 年半年度报告
    1
    目录
    一、重要提示.......................................................................... 2
    二、公司基本情况...................................................................... 2
    三、股本变动及股东情况................................................................ 3
    四、董事、监事和高级管理人员情况...................................................... 5
    五、董事会报告........................................................................ 6
    六、重要事项.......................................................................... 7
    七、财务报告(未经审计) ............................................................. 10
    八、备查文件目录..................................................................... 61江苏康缘药业股份有限公
    司 2009 年半年度报告
    2
    一、重要提示
    (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、
    误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
    (二) 公司全体董事出席董事会会议。
    (三) 公司半年度财务报告未经审计。
    (四) 本公司不存在被控股股东及其关联方非经常性占用资金情况。
    (五) 本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。
    (六) 公司负责人肖伟、主管会计工作负责人陈友龙及会计机构负责人(会计主管人员)李彬声明:保
    证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
    二、公司基本情况
    (一) 公司基本情况简介
    1、 公司法定中文名称:江苏康缘药业股份有限公司
    公司法定中文名称缩写:康缘药业
    公司英文名称:Jiangsu Kanion Pharmaceutical Co., Ltd.
    公司英文名称缩写:Kanion Pharmaceutical
    2、 公司A 股上市交易所:上海证券交易所
    公司A 股简称:康缘药业
    公司A 股代码:600557
    3、 公司注册地址:连云港市经济技术开发区泰山北路58 号
    公司办公地址:连云港市新浦区海昌南路58 号
    邮政编码:222001
    公司国际互联网网址:www.kanion.com
    公司电子信箱:chf@kanion.com
    4、 法定代表人:肖伟
    5、 公司董事会秘书: 程凡
    电话: 0518-85521990
    传真: 0518-85521990
    E-mail:chf@kanion.com
    联系地址: 连云港市新浦区海昌南路58 号
    公司证券事务代表:宗韬
    电话:0518-85521990
    传真:0518-85521990
    E-mail:ztao731@kanion.com
    联系地址:连云港市新浦区海昌南路58 号
    6、 公司信息披露报纸名称:中国证券报、上海证券报
    登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址:www.sse.com.cn
    公司半年度报告备置地点:连云港市新浦区海昌南路 58 号公司董秘办江苏康缘药业股份有限公司 2009 年半年度报告
    3
    (二) 主要财务数据和指标
    1、主要会计数据和财务指标
    单位:元 币种:人民币
    本报告期末 上年度期末
    本报告期末比上年度
    期末增减(%)
    总资产 1,313,654,995.66 1,310,569,516.03 0.24
    所有者权益(或股东权益) 981,732,522.39 951,462,519.04 3.18
    每股净资产(元) 3.07 3.57 -14.01
    报告期(1-6 月) 上年同期
    本报告期比上年同期
    增减(%)
    营业利润 75,091,511.59 78,510,059.92 -4.35
    利润总额 82,627,275.91 72,379,023.03 14.16
    净利润 70,234,472.60 54,220,585.51 29.53
    扣除非经常性损益后的净
    利润
    63,828,528.35 58,818,863.18 8.52
    基本每股收益(元) 0.22 0.20 10.00
    扣除非经常性损益后的基
    本每股收益(元)
    0.20 0.22 -9.09
    稀释每股收益(元) 0.22 0.20 10.00
    净资产收益率(%) 7.15 6.26 增加0.89 个百分点
    经营活动产生的现金流量
    净额
    -44,901,660.04 50,578,127.95 -188.78
    每股经营活动产生的现金
    流量净额(元)
    -0.1404 0.1898 -173.97
    2、非经常性损益项目和金额
    单位:元 币种:人民币
    非经常性损益项目 金额 说明
    非流动资产处置损益 -25,979.15
    计入当期损益的政府补助,但与公
    司正常经营业务密切相关,符合国
    家政策规定、按照一定标准定额或
    定量持续享受的政府补助除外
    8,064,916.70
    主要为公司报告期实际收到的
    政府补助,具体明细见本报告的
    会计报表附注。
    除上述各项之外的其他营业外收入
    和支出
    -502,870.23
    所得税影响额 -1,130,123.07
    合计 6,405,944.25
    三、股本变动及股东情况江苏康缘药业股份有限公司 2009 年半年度报告
    4
    (一) 股份变动情况表
    单位:股
    本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后
    数量
    比例
    (%)
    发行新股送股公积金转股其他 小计 数量
    比例
    (%)
    一、有限售条件股份
    1、国家持股
    2、国有法人持股
    3、其他内资持股 69,576,653 26.11 13,915,331 13,915,331 83,491,984 26.11
    其中: 境内非国有法人
    持股
    69,576,653 26.11 13,915,331 13,915,331 83,491,984 26.11
    境内自然人持股
    4、外资持股
    其中: 境外法人持股
    境外自然人持股
    有限售条件股份合计 69,576,653 26.11 13,915,331 13,915,331 83,491,984 26.11
    二、无限售条件流通股份
    1、人民币普通股 196,863,533 73.89 39,372,707 39,372,707 236,236,240 73.89
    2、境内上市的外资股
    3、境外上市的外资股
    4、其他
    无限售条件流通股份合
    计
    196,863,533 73.89 39,372,707 39,372,707 236,236,240 73.89
    三、股份总数 266,440,186 100 53,288,038 53,288,038 319,728,224 100
    股份变动的批准情况
    经公司2008 年度股东大会批准,公司于2009 年5 月实施了《2008 年度利润分配及资本公积转增
    股本方案》,以公司总股本26644.0186 万元为基数,向全体股东每 10 股派发现金红利 1.50 元(含
    税),并利用资本公积每 10 股转增 2 股。本次分红方案实施后,公司总股本由266,440,186 股增加
    至319,728,224 股。
    (二) 股东和实际控制人情况
    1、股东数量和持股情况
    单位:股
    报告期末股东总数 25,400 户
    前十名股东持股情况
    股东名称 股东性质
    持股比
    例(%)
    持股总数
    报告期内增
    减
    持有有限售条
    件股份数量
    质押或冻结
    的股份数量
    江苏康缘集团有限责任公司
    境内非国有
    法人
    26.11 83,491,984 13,915,331 83,491,984 无
    连云港康贝尔医疗器械有限公司
    境内非国有
    法人
    5.32 17,024,875 2,837,479 0 无
    中国建设银行-华夏优势增长股票
    型证券投资基金
    其他 3.51 11,235,553 1,872,592 0 未知
    肖伟 境内自然人 2.84 9,083,140 1,513,857 0 无
    中国农业银行-长城安心回报混合
    型证券投资基金
    其他 2.60 8,307,828 5,987,961 0 未知
    中国民生银行股份有限公司-东方
    精选混合型开放式证券投资基金
    其他 2.20 7,041,248 4,871,446 0 未知
    中国银行-景顺长城动力平衡证券
    投资基金
    其他 2.06 6,600,000 -636,565 0 未知
    中国农业银行-益民创新优势混合
    型证券投资基金
    其他 1.73 5,546,777 1,811,561 0 未知江苏康缘药业股份有限公司 2009 年半年度报告
    5
    中国太平洋人寿保险股份有限公司
    -分红-个人分红
    其他 1.49 4,766,909 4,766,909 0 未知
    中国太平洋人寿保险股份有限公司
    -传统-普通保险产品
    其他 1.44 4,591,237 4,591,237 0 未知
    前十名无限售条件股东持股情况
    股东名称
    持有无限售条件
    股份的数量
    股份种类
    连云港康贝尔医疗器械有限公司 17,024,875 人民币普通股
    中国建设银行-华夏优势增长股票型证券投资基金 11,235,553 人民币普通股
    肖伟 9,083,140 人民币普通股
    中国农业银行-长城安心回报混合型证券投资基金 8,307,828 人民币普通股
    中国民生银行股份有限公司-东方精选混合型开放式证券投资基金 7,041,248 人民币普通股
    中国银行-景顺长城动力平衡证券投资基金 6,600,000 人民币普通股
    中国农业银行-益民创新优势混合型证券投资基金 5,546,777 人民币普通股
    中国太平洋人寿保险股份有限公司-分红-个人分红 4,766,909 人民币普通股
    中国太平洋人寿保险股份有限公司-传统-普通保险产品 4,591,237 人民币普通股
    国际金融-花旗-MARTIN CURRIE INVESTMENT MANAGEMENT LIMITED 4,568,237 人民币普通股
    上述股东关联关系或一致行动的
    说明
    前十大股东中,江苏康缘集团有限责任公司和肖伟先生存在关联关系,肖
    伟先生为康缘集团第一大股东。公司未知其他股东之间、其他股东与前十
    名无限售条件股东之间是否存在关联关系或一致行动人关系;公司未知前
    十名无限售条件股东之间是否存在关联关系或一致行动人关系。
    前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
    单位:股
    有限售条件股份可上市交易情况
    序
    号
    有限售条件股
    东名称
    持有的有限售
    条件股份数量 可上市交易时间
    新增可上市交
    易股份数量
    限售条件
    1.
    江苏康缘集团
    有限责任公司
    83,491,984 2011 年11 月16 日83,491,984
    根据江苏康缘集团有限责任公司
    在《股权分置改革方案》中的承诺,
    康缘集团持有的康缘药业股份于
    2008 年11 月16 日符合解禁条件,
    可以上市流通。2008 年11 月15
    日,康缘集团追加承诺:所持限售
    流通股自股改限售期满后三年内
    不上市流通。
    2、控股股东及实际控制人变更情况
    本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
    四、董事、监事和高级管理人员情况
    (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
    单位:股
    姓名 职务 年初持股数
    本期增持
    股份数量
    本期减持
    股份数量
    期末持股数变动原因
    肖伟 董事长、总经理 7,569,283 1,513,857 9,083,140 2008 年度资本公积转增股本
    杨寅 副董事长 2,044,510 408,902 2,453,412 2008 年度资本公积转增股本
    戴翔翎 董事 2,136,199 427,240 2,563,439 2008 年度资本公积转增股本江苏康缘药业股份有限公司 2009 年半年度报告
    6
    (二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
    2009 年4 月12 日,公司召开2008 年度股东大会,审议通过了《关于增补公司第三届董事会董事
    的议案》,同意增补凌娅女士为第三届董事会董事,任期与第三届董事会任期相同。
    五、董事会报告
    (一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
    2009 年上半年,国际国内宏观经济环境企稳回升,国内行业政策环境存在许多不确定因素,基本
    药物目录、价格管理等医改配套制度尚不明确。公司面对不确定的外部环境,坚持以临床药销售为龙
    头,不断提升临床药销售的精细化管理水平,重点强抓桂枝茯苓胶囊乳腺增生新适应症的推广、腰痹
    通胶囊目标医院的开发,强抓热毒宁注射液学术推广、医院恢复和开发。其次,积极拓展商业分销业
    务,强化重点区域市场终端分销,实现了分销业务较快增长。
    报告期内,公司实现营业收入 43552.61 万元,同比下降 24.02%,实现营业利润 7509.15 万元,
    同比下降 4.35% ,实现净利润(归属于上市公司股东)7023.45 万元,同比增长 29.53%,经营性现
    金净流量 -4490.17 万元,同比下降 188.78%;其中母公司实现营业收入 38394.21 万元,同比增长
    3.15% ,实现营业利润 7376.31 万元,同比下降 0.32% ,实现净利润 6940.33 万元,同比增长 35.12%,
    经营性现金净流量-4637.41 万元,同比下降194.44%。报告期,公司合并报表实现的营业收入、营业
    利润同比下降,主要是由于公司2008 年10 月出售了原控股子公司连云港康缘医药商业有限公司的全
    部股权,本报告期合并报表范围相对去年同期减少,如剔除康缘医药商业对合并报表的影响,公司实
    现的营业收入、营业利润、净利润(归属于上市公司股东)分别较去年同期增长10.03%、0.02%、35.17%。
    报告期,公司销售费用同比增长较快,经营性现金净流量出现负增长,主要是由于公司为大力拓展商
    业分销业态,加大了对商业分销队伍的建设和费用投入,同时由于商业分销单个终端客户规模较小,
    地域较分散,随着商业分销业态销售收入的快速增长,导致公司的总体回款周期有所延长。报告期,
    公司实现的净利润增长快于公司主营业务收入的增长,主要得益于公司15%所得税优惠税率的执行和
    公司全面财务预算制度的进一步深化,公司各项成本、费用控制规范有序,为公司盈利能力的进一步
    提升提供了有力保障。
    报告期内,公司的研发获得苯磺酸氨地平片、天舒滴丸、人参北芪胶囊、心脑欣丸、前列安通胶
    囊、冰七胶囊6 个生产批件;获得痛宁凝胶临床批件;获得中国发明专利授权5 件。
    (二) 公司主营业务及其经营状况
    1、主营业务分行业、产品情况表
    单位:元 币种:人民币
    分行业或
    分产品
    营业收入 营业成本
    营业利润率
    (%)
    营业收入
    比上年增
    减(%)
    营业成本
    比上年增
    减(%)
    营业利润率比上年
    增减(%)
    分行业
    医药工业 416,906,523.04 92,373,586.11 77.84 3.07 6.46 减少0.70 个百分点
    出口贸易 16,359,488.01 12,892,629.37 21.19 0.08 0.33 增加5.84 个百分点
    分产品
    胶囊 301,659,840.46 269,123,789.16 77.09 2.55 7.98 减少1.15 个百分点
    口服液 15,268,791.24 3,643,043.87 76.14 -20.60 -22.64 增加0.63 个百分点
    颗粒剂、
    冲剂
    3,017,636.23 2,137,409.54 29.17 27.76 12.16 增加9.85 个百分点
    片丸剂 8,567,660.51 5,864,852.32 31.55 -19.47 -27.85 增加7.96 个百分点
    注射液 65,890,863.68 12,233,357.87 81.43 50.31 10.84 增加6.61 个百分点江苏康缘药业股份有限公司 2009 年半年度报
    告
    7
    2、主营业务分地区情况
    单位:元 币种:人民币
    地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
    江苏、北京、天津、上海 102,445,757.53 1.94
    安徽、福建、浙江、广东 112,462,545.35 6.46
    四川、广西、云南、重庆 34,091,914.83 14.16
    东北、华北 30,112,524.68 13.07
    山东、河南、西北 62,806,470.03 2.49
    湖南、湖北 25,178,193.61 0.16
    其他地区 27,307,386.09 28.95
    (三) 公司投资情况
    1、募集资金总体使用情况
    单位:元 币种:人民币
    募集
    年份
    募集
    方式
    募集资金总额
    本报告期已使
    用募集资金总
    额
    已累计使用募
    集资金总额
    尚未使用募集
    资金总额
    尚未使用
    募集资金
    用途及去
    向
    2008 增发 286,089,992.32 27,012,300.00 142,568,006.63 143,521,985.69
    募集资金
    专户存储
    2、承诺项目使用情况
    单位:元 币种:人民币
    承诺项目名称
    是否变
    更项目
    拟投入金
    额
    实际投入
    金额
    是否符合
    计划进度
    项目
    进度
    是否符合
    预计收益
    现代中药注射剂生产线技术改造项目 否 15,188.00 12,724.58 是 83.78% 是
    散结镇痛胶囊产业化项目 否 6,268.00 1,182.22 是 18.86% 是
    创新中药研究与(GLP)安全评价中心项目 否 8,260.00 350.00 是 4.24% 是
    合计 / 29,716.00 14,256.80 / / /
    3、非募集资金项目情况
    报告期内,公司无非募集资金投资项目。
    六、重要事项
    (一) 公司治理的情况
    报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律法规的规定及
    中国证监会和上交所等监管机构的要求,进一步建立健全各项规章制度,不断为公司规范治理提供有
    力支撑。
    2009 年3 月18 日,公司按照财政部发布的《企业内部控制基本规范》、上海证券交易所发布的
    《上海证券交易所上市公司内部控制指引》及《〈董事会关于公司内部控制的自我评估报告〉格式指
    引》,对包括公司治理情况等内容在内的内部控制情况进行了必要的检查与评价,形成了《董事会关
    于公司内部控制的自我评估报告》,并经第三届董事会第十四次会议审议通过;同时聘请了南京立信
    永华会计师事务所对本公司内部控制进行了核实评价,由其出具了宁信会专字(2009)0037 号《内部控
    制鉴证报告》。
    公司于2009 年4 月12 日召开股东大会和第三届董事会第十五次会议,先后审议通过了《关于增
    补公司第三届董事会董事的议案》和《关于增补凌娅女士为公司第三届董事会审计委员会委员的议案》,江苏康缘药业股份有限公司
    2009 年半年度报告
    8
    增补凌娅女士为第三届董事会董事暨第三届董事会审计委员会委员,进一步规范了董事会和董事会专
    门委员会的人员组成结构,使其决策机制更为科学。
    (二) 报告期实施的利润分配方案执行情况
    2009 年4 月12 日召开的公司 2008 年度股东大会,审议通过了2008 年度利润分配及资本公积
    转增股本方案:以公司总股本26644.0186 万元为基数,向全体股东每 10 股派发现金红利 1.50 元(含
    税),并利用资本公积每 10 股转增 2 股。
    上述分配方案于2009 年5 月5 日在《中国证券报》、《上海证券报》刊登了实施公告,确定5
    月8 日为股权登记日,5 月11 日为除权(除息)日,5 月12 日为送转股新增股份上市流通日,5 月15
    日为现金红利发放日。所有社会公众股股东的现金红利于2009 年5 月15 日全部发放。
    (三) 报告期内现金分红政策的执行情况
    2008 年11 月27 日,公司召开第三届董事会第十三次会议审议通过了《关于修改公司章程的议案》,
    增加了现金分红政策,规定“公司最近三年以现金方式累计分配的利润不少于最近三年实现的年均可
    分配利润的百分之三十”。该议案已经2008 年度股东大会审议批准。
    报告期内,公司根据2008 度利润分配及资本公积转增股本方案,以公司总股本26644.0186 万元
    为基数,向全体股东每 10 股派发现金红利 1.50 元(含税)。所有社会公众股股东的现金红利已于
    2009 年5 月15 日全部发放。
    (四) 重大诉讼仲裁事项
    本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
    (五) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
    本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。
    (六) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
    本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
    (七) 报告期内公司重大关联交易事项
    本报告期公司无重大关联交易事项。
    (八) 重大合同及其履行情况
    1、托管、承包、租赁事项
    (1) 托管情况
    本报告期公司无托管事项。
    (2) 承包情况
    本报告期公司无承包事项。
    (3) 租赁情况
    本报告期公司无租赁事项。
    2、担保情况
    本报告期公司无担保事项。
    3、委托理财情况
    本报告期公司无委托理财事项。江苏康缘药业股份有限公司 2009 年半年度报告
    9
    4、其他重大合同
    本报告期公司无其他重大合同。
    (九) 承诺事项履行情况
    1、公司、持股5%以上股东及其实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺及其履行情况
    承诺事项 承诺内容 履行情况
    其他对公司中小股
    东所作承诺
    公司第一大股东江苏康缘集团有限
    责任公司在股改承诺期满之后追加
    承诺:所持康缘药业股份自2008 年
    11 月 16 日起三年内不上市流通。
    报告期内,该股东恪守承诺,未发生出
    售或转让公司股份的行为。
    (1) 截至半年报披露日,是否存在尚未完全履行的业绩承诺:否
    (2) 截至半年报披露日,是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺:否
    (十) 聘任、解聘会计师事务所情况
    单位:元 币种:人民币
    是否改聘会计师事务所: 否
    (十一) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
    报告期内,公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽
    查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
    (十二) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
    本报告期公司无其他重大事项。
    (十三) 信息披露索引
    事项 刊载的报刊名称及版面刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
    关于保荐代表人变更的公告
    《中国证券报》B05、
    《上海证券报》C16
    2009 年1 月14 日
    上海证券交易所网站
    (http://www.sse.com.cn)
    第三届董事会第十四次会议决议暨
    召开2008 年度股东大会通知公告
    《中国证券报》C11、
    《上海证券报》C11
    2009 年3 月18 日
    上海证券交易所网站
    (http://www.sse.com.cn)
    第三届监事会第九次会议决议公告
    《中国证券报》C11、
    《上海证券报》C11
    2009 年3 月18 日
    上海证券交易所网站
    (http://www.sse.com.cn)
    2008 年度报告摘要
    《中国证券报》C11、
    《上海证券报》C10、C11
    2009 年3 月18 日
    上海证券交易所网站
    (http://www.sse.com.cn)
    2008 年度股东大会决议公告
    《中国证券报》A11、
    《上海证券报》C8
    2009 年4 月14 日
    上海证券交易所网站
    (http://www.sse.com.cn)
    第三届董事会第十五次会议决议公
    告
    《中国证券报》A11、
    《上海证券报》C8
    2009 年4 月14 日
    上海证券交易所网站
    (http://www.sse.com.cn)
    2009 年第一季度报告
    《中国证券报》A11、
    《上海证券报》C8
    2009 年4 月14 日
    上海证券交易所网站
    (http://www.sse.com.cn)
    2008 年度分红派息及资本公积转增
    股本实施公告
    《中国证券报》C10、
    《上海证券报》C17
    2009 年5 月5 日
    上海证券交易所网站
    (http://www.sse.com.cn)江苏康缘药业股份有限公司 2009 年半年度报告
    10
    七、财务报告(未经审计)
    (一) 财务报表
    合并资产负债表
    2009 年6 月30 日
    编制单位:江苏康缘药业股份有限公司
    单位:元 币种:人民币
    项目 附注 期末余额 年初余额
    流动资产:
    货币资金 6-1 234,767,068.68 340,818,323.38
    结算备付金
    拆出资金
    交易性金融资产
    应收票据 6-2 157,396,644.99 157,295,799.79
    应收账款 6-3 266,062,974.83 190,780,699.59
    预付款项 6-4 67,896,164.82 52,413,980.37
    应收保费
    应收分保账款
    应收分保合同准备金
    应收利息
    应收股利
    其他应收款 6-5 35,098,675.21 33,229,966.40
    买入返售金融资产
    存货 6-6 53,739,673.92 45,172,167.82
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产
    流动资产合计 814,961,202.45 819,710,937.35
    非流动资产:
    发放贷款及垫款
    可供出售金融资产
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资 6-7 27,782,634.95 26,734,135.69
    投资性房地产
    固定资产 6-8 331,511,497.74 328,580,182.92
    在建工程 6-9 55,012,257.19 52,909,893.22
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产 6-10 77,684,078.70 81,477,112.88
    开发支出
    商誉
    长期待摊费用 6-11 5,405,585.28
    递延所得税资产 6-12 1,297,739.35 1,157,253.97
    其他非流动资产
    非流动资产合计 498,693,793.21 490,858,578.68
    资产总计 1,313,654,995.66 1,310,569,516.03
    流动负债:江苏康缘药业股份有限公司 2009 年半年度报告
    11
    短期借款 6-14 152,000,000.00 170,000,000.00
    向中央银行借款
    吸收存款及同业存放
    拆入资金
    交易性金融负债
    应付票据 6-15 10,000,000.00
    应付账款 6-16 58,194,382.14 57,954,748.57
    预收款项 6-17 7,086,593.68 7,572,981.56
    卖出回购金融资产款
    应付手续费及佣金
    应付职工薪酬 6-18 4,261,362.46 4,367,909.15
    应交税费 6-19 13,628,440.96 19,905,990.58
    应付利息 106,807.58 180,183.75
    应付股利 6-20 10,436,497.95
    其他应付款 6-21 66,772,403.62 70,013,740.51
    应付分保账款
    保险合同准备金
    代理买卖证券款
    代理承销证券款
    一年内到期的非流动负债
    其他流动负债 6-22 11,587,166.35 11,142,083.05
    流动负债合计 324,073,654.74 351,137,637.17
    非流动负债:
    长期借款
    应付债券
    长期应付款
    专项应付款 6-23 4,388,863.50 4,710,000.00
    预计负债
    递延所得税负债
    其他非流动负债
    非流动负债合计 4,388,863.50 4,710,000.00
    负债合计 328,462,518.24 355,847,637.17
    股东权益:
    股本 6-24 319,728,224.00 266,440,186.00
    资本公积 6-25 334,236,539.13 387,524,577.13
    减:库存股
    盈余公积 6-26 66,138,338.53 66,138,338.53
    一般风险准备
    未分配利润 6-27 262,051,095.99 231,782,651.29
    外币报表折算差额 -421,675.26 -423,233.91
    归属于母公司所有者权益
    合计
    981,732,522.39 951,462,519.04
    少数股东权益 3,459,955.03 3,259,359.82
    股东权益合计 985,192,477.42 954,721,878.86
    负债和股东权益合计 1,313,654,995.66 1,310,569,516.03
    公司法定代表人:肖伟 主管会计工作负责人:陈友龙 会计机构负责人:李彬江苏康缘药业股份有限公司 2009 年半年度报告
    12
    母公司资产负债表
    2009 年6 月30 日
    编制单位:江苏康缘药业股份有限公司
    单位:元 币种:人民币
    项目 附注 期末余额 年初余额
    流动资产:
    货币资金 215,596,463.93 324,777,024.19
    交易性金融资产
    应收票据 157,177,790.05 148,000,160.34
    应收账款 7-1 242,398,381.51 176,189,465.86
    预付款项 67,340,923.01 51,325,626.07
    应收利息
    应收股利
    其他应收款 7-2 25,934,382.46 21,949,653.83
    存货 51,014,223.87 43,811,658.24
    一年内到期的非流动资
    产
    其他流动资产
    流动资产合计 759,462,164.83 766,053,588.53
    非流动资产:
    可供出售金融资产
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资 7-3 57,366,511.48 56,318,012.22
    投资性房地产
    固定资产 329,817,073.09 327,018,947.10
    在建工程 54,922,257.19 52,909,893.22
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产 77,684,078.70 81,477,112.88
    开发支出
    商誉
    长期待摊费用 5,405,585.28
    递延所得税资产 1,061,435.68 922,230.90
    其他非流动资产
    非流动资产合计 526,256,941.42 518,646,196.32
    资产总计 1,285,719,106.25 1,284,699,784.85
    流动负债:
    短期借款 150,000,000.00 170,000,000.00
    交易性金融负债
    应付票据 10,000,000.00江苏康缘药业股份有限公司 2009 年半年度报告
    13
    应付账款 54,411,700.82 56,089,353.26
    预收款项 4,641,313.67 3,765,943.93
    应付职工薪酬 3,323,213.97 3,393,464.65
    应交税费 14,515,517.86 20,061,239.20
    应付利息 106,807.58 180,183.75
    应付股利 10,436,497.95
    其他应付款 58,509,304.22 60,996,022.25
    一年内到期的非流动负
    债
    其他流动负债 11,587,166.35 11,142,083.05
    流动负债合计 307,531,522.42 335,628,290.09
    非流动负债:
    长期借款
    应付债券
    长期应付款
    专项应付款 4,388,863.50 4,710,000.00
    预计负债
    递延所得税负债
    其他非流动负债
    非流动负债合计 4,388,863.50 4,710,000.00
    负债合计 311,920,385.92 340,338,290.09
    股东权益:
    股本 319,728,224.00 266,440,186.00
    资本公积 334,236,539.13 387,524,577.13
    减:库存股
    盈余公积 64,331,177.97 64,331,177.97
    未分配利润 255,502,779.23 226,065,553.66
    外币报表折算差额
    股东权益合计 973,798,720.33 944,361,494.76
    负债和股东权益合计 1,285,719,106.25 1,284,699,784.85
    公司法定代表人:肖伟 主管会计工作负责人:陈友龙 会计机构负责人:李彬江苏康缘药业股份有限公司 2009 年半年度报告
    14
    合并利润表
    2009 年1—6 月
    单位:元 币种:人民币
    项目 附注本期金额 上期金额
    一、营业总收入 435,526,052.95 573,192,103.30
    其中:营业收入 6-28 435,526,052.95 573,192,103.30
    利息收入
    已赚保费
    手续费及佣金收入
    二、营业总成本 361,483,040.62 495,671,865.11
    其中:营业成本 6-28 106,171,220.88 234,192,721.99
    利息支出
    手续费及佣金支出
    退保金
    赔付支出净额
    提取保险合同准备金净额
    保单红利支出
    分保费用
    营业税金及附加 6-29 6,468,807.46 6,709,012.02
    销售费用 193,689,500.34 185,506,429.43
    管理费用 51,867,914.70 56,947,182.92
    财务费用 6-30 2,352,675.14 11,631,463.17
    资产减值损失 6-31 932,922.10 685,055.58
    加:公允价值变动收益(损失以“-”号填
    列)
    投资收益(损失以“-”号填列) 6-32 1,048,499.26 989,821.73
    其中:对联营企业和合营企业的投资收
    益
    汇兑收益(损失以“-”号填列)
    三、营业利润(亏损以“-”号填列) 75,091,511.59 78,510,059.92
    加:营业外收入 6-33 8,234,865.22 3,977,000.00
    减:营业外支出 6-34 699,100.90 10,108,036.89
    其中:非流动资产处置净损失
    四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 82,627,275.91 72,379,023.03
    减:所得税费用 6-35 12,249,947.66 17,427,474.14
    五、净利润(净亏损以“-”号填列) 70,377,328.25 54,951,548.89
    归属于母公司所有者的净利润 70,234,472.60 54,220,585.51
    少数股东损益 142,855.65 730,963.38
    六、每股收益:
    (一)基本每股收益 0.22 0.20
    (二)稀释每股收益 0.22 0.20
    公司法定代表人:肖伟 主管会计工作负责人:陈友龙 会计机构负责人:李彬江苏康缘药业股份有限公司 2009 年半年度报告
    15
    母公司利润表
    2009 年1—6 月
    单位:元 币种:人民币
    项目 附注 本期金额 上期金额
    一、营业收入 7-4 383,942,144.15 372,233,135.90
    减:营业成本 7-4 93,280,958.16 90,583,723.97
    营业税金及附加 5,856,271.79 5,657,883.41
    销售费用 160,827,388.26 142,247,926.89
    管理费用 48,073,804.79 50,438,921.94
    财务费用 2,261,039.29 9,954,064.38
    资产减值损失 928,031.84 338,262.12
    加:公允价值变动收益(损失以
    “-”号填列)
    投资收益(损失以“-”号
    填列)
    7-5 1,048,499.26 989,821.73
    其中:对联营企业和合营
    企业的投资收益
    二、营业利润(亏损以“-”号填列) 73,763,149.28 74,002,174.92
    加:营业外收入 8,234,525.82 3,800,000.00
    减:营业外支出 695,588.27 10,060,391.59
    其中:非流动资产处置净损
    失
    三、利润总额(亏损总额以“-”号
    填列)
    81,302,086.83 67,741,783.33
    减:所得税费用 11,898,833.36 16,375,776.41
    四、净利润(净亏损以“-”号填列) 69,403,253.47 51,366,006.92
    公司法定代表人:肖伟 主管会计工作负责人:陈友龙 会计机构负责人:李彬江苏康缘药业股份有限公司 2009 年半年度报告
    16
    合并现金流量表
    2009 年1—6 月
    单位:元 币种:人民币
    项目 附注 本期金额 上期金额
    一、经营活动产生的现金流量:
    销售商品、提供劳务收到的现金 324,017,667.16 556,016,468.75
    客户存款和同业存放款项净增加额
    向中央银行借款净增加额
    向其他金融机构拆入资金净增加额
    收到原保险合同保费取得的现金
    收到再保险业务现金净额
    保户储金及投资款净增加额
    处置交易性金融资产净增加额
    收取利息、手续费及佣金的现金
    拆入资金净增加额
    回购业务资金净增加额
    收到的税费返还 1,883,838.66 917,624.24
    收到其他与经营活动有关的现金 6-36 9,256,257.34 12,611,421.39
    经营活动现金流入小计 335,157,763.16 569,545,514.38
    购买商品、接受劳务支付的现金 42,462,996.27 196,262,475.58
    客户贷款及垫款净增加额
    存放中央银行和同业款项净增加额
    支付原保险合同赔付款项的现金
    支付利息、手续费及佣金的现金
    支付保单红利的现金
    支付给职工以及为职工支付的现金 67,239,361.00 60,355,476.92
    支付的各项税费 85,316,517.85 82,727,277.83
    支付其他与经营活动有关的现金 6-36 185,040,548.08 179,622,156.10
    经营活动现金流出小计 380,059,423.20 518,967,386.43
    经营活动产生的现金流量净额 -44,901,660.04 50,578,127.95
    二、投资活动产生的现金流量:
    收回投资收到的现金
    取得投资收益收到的现金
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产
    收回的现金净额
    682,145.00 480.39
    处置子公司及其他营业单位收到的现金净
    额
    收到其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流入小计 682,145.00 480.39
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产
    支付的现金
    10,947,463.84 19,063,089.03
    投资支付的现金江苏康缘药业股份有限公司 2009 年半年度报告
    17
    质押贷款净增加额
    取得子公司及其他营业单位支付的现金净
    额
    支付其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流出小计 10,947,463.84 19,063,089.03
    投资活动产生的现金流量净额 -10,265,318.84 -19,062,608.64
    三、筹资活动产生的现金流量:
    吸收投资收到的现金 282,456,989.24
    其中:子公司吸收少数股东投资收到的现
    金
    取得借款收到的现金 252,000,000.00 170,000,000.00
    发行债券收到的现金
    收到其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流入小计 252,000,000.00 452,456,989.24
    偿还债务支付的现金 270,000,000.00 170,000,000.00
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 32,907,436.12 24,402,815.29
    其中:子公司支付给少数股东的股利、利
    润
    支付其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流出小计 302,907,436.12 194,402,815.29
    筹资活动产生的现金流量净额 -50,907,436.12 258,054,173.95
    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 23,160.30 -133,132.41
    五、现金及现金等价物净增加额 -106,051,254.70 289,436,560.85
    加:期初现金及现金等价物余额 340,818,323.38 130,636,819.85
    六、期末现金及现金等价物余额 234,767,068.68 420,073,380.70
    公司法定代表人:肖伟 主管会计工作负责人:陈友龙 会计机构负责人:李彬江苏康缘药业股份有限公司 2009 年半年度报告
    18
    母公司现金流量表
    2009 年1—6 月
    单位:元 币种:人民币
    项目 附注 本期金额 上期金额
    一、经营活动产生的现金流量:
    销售商品、提供劳务收到的现金 263,398,589.63 337,513,767.70
    收到的税费返还
    收到其他与经营活动有关的现金 8,801,281.57 9,175,236.96
    经营活动现金流入小计 272,199,871.20 346,689,004.66
    购买商品、接受劳务支付的现金 38,128,996.03 36,126,726.51
    支付给职工以及为职工支付的现金 63,075,337.63 52,094,718.73
    支付的各项税费 76,968,628.96 72,188,107.12
    支付其他与经营活动有关的现金 140,400,994.19 137,173,070.67
    经营活动现金流出小计 318,573,956.81 297,582,623.03
    经营活动产生的现金流量净额 -46,374,085.61 49,106,381.63
    二、投资活动产生的现金流量:
    收回投资收到的现金
    取得投资收益收到的现金
    处置固定资产、无形资产和其他长期资
    产收回的现金净额
    682,145.00 480.39
    处置子公司及其他营业单位收到的现
    金净额
    收到其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流入小计 682,145.00 480.39
    购建固定资产、无形资产和其他长期资
    产支付的现金
    10,581,183.53 18,788,279.03
    投资支付的现金
    取得子公司及其他营业单位支付的现
    金净额
    支付其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流出小计 10,581,183.53 18,788,279.03
    投资活动产生的现金流量净额 -9,899,038.53 -18,787,798.64
    三、筹资活动产生的现金流量:
    吸收投资收到的现金 282,456,989.24
    取得借款收到的现金 250,000,000.00 145,000,000.00
    收到其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流入小计 250,000,000.00 427,456,989.24
    偿还债务支付的现金 270,000,000.00 145,000,000.00
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 32,907,436.12 22,821,739.74
    支付其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流出小计 302,907,436.12 167,821,739.74
    筹资活动产生的现金流量净额 -52,907,436.12 259,635,249.50
    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
    五、现金及现金等价物净增加额 -109,180,560.26 289,953,832.49
    加:期初现金及现金等价物余额 324,777,024.19 65,647,937.46
    六、期末现金及现金等价物余额 215,596,463.93 355,601,769.95
    公司法定代表人:肖伟 主管会计工作负责人:陈友龙 会计机构负责人:李彬江苏康缘药业股份有限公司 2009 年半年度报告
    19
    合并所有者权益变动表
    2009 年1—6 月
    单位:元 币种:人民币
    本期金额
    归属于母公司所有者权益
    项目
    股本 资本公积
    减:库
    存股
    盈余公积
    一般风
    险准备
    未分配利润 其他
    少数股东权益所有者权益合计
    一、上年年末余额 266,440,186.00 387,524,577.13 66,138,338.53 231,782,651.29 -423,233.91 3,259,359.82
    954,721,878.86
    加:同一控制下
    企业合并产生的追
    溯调整
    会计政策变更
    前期差错更正
    其他
    二、本年年初余额 266,440,186.00 387,524,577.13 66,138,338.53 231,782,651.29 -423,233.91 3,259,359.82
    954,721,878.86
    三、本期增减变动金
    额(减少以“-”号
    填列)
    53,288,038.00 -53,288,038.00 30,268,444.70 1,558.65 200,595.21 30,470,598.56
    (一)净利润 70,234,472.60 70,234,472.60
    (二)直接计入所有
    者权益的利得和损
    失
    1,558.65 200,595.21 202,153.86
    1.可供出售金融资
    产公允价值变动净
    额
    2.权益法下被投资
    单位其他所有者权
    益变动的影响
    3.与计入所有者权
    益项目相关的所得
    税影响
    4.其他 1,558.65 200,595.21 202,153.86江苏康缘药业股份有限公司 2009 年半年度报告
    20
    上述(一)和(二)
    小计
    70,234,472.60 1,558.65 200,595.21 70,436,626.46
    (三)所有者投入和
    减少资本
    1.所有者投入资本
    2.股份支付计入所
    有者权益的金额
    3.其他
    (四)利润分配 -39,966,027.90 -39,966,027.90
    1.提取盈余公积
    2.提取一般风险准
    备
    3.对所有者(或股
    东)的分配
    -39,966,027.90 -39,966,027.90
    4.其他
    (五)所有者权益内
    部结转
    53,288,038.00 -53,288,038.00
    1.资本公积转增资
    本(或股本)
    53,288,038.00 -53,288,038.00
    2.盈余公积转增资
    本(或股本)
    3.盈余公积弥补亏
    损
    4.其他
    四、本期期末余额 319,728,224.00 334,236,539.13 66,138,338.53 262,051,095.99 -421,675.26 3,459,955.03
    985,192,477.42江苏康缘药业股份有限公司 2009 年半年度报告
    21
    单位:元 币种:人民币
    上年同期金额
    归属于母公司所有者权益
    项目
    股本 资本公积
    减:库
    存股
    盈余公积
    一般风
    险准备
    未分配利润 其他
    少数股东权益所有者权益合计
    一、上年年末余额 156,060,000.00 168,159,661.95 50,889,595.28 171,701,559.92 -229,864.90 11,367,386.53
    557,948,338.78
    加:同一控制
    下企业合并产生的
    追溯调整
    会计政策变更
    前期差错更正
    其他
    二、本年年初余额 156,060,000.00 168,159,661.95 50,889,595.28 171,701,559.92 -229,864.90 11,367,386.53
    557,948,338.78
    三、本期增减变动
    金额(减少以“-”
    号填列)
    110,380,186.00 219,364,915.18 15,248,743.25 60,081,091.37 -193,369.01 -8,108,026.71 396,773,540.08
    (一)净利润 141,940,085.12 1,053,463.82 142,993,548.94
    (二)直接计入所
    有者权益的利得和
    损失
    -2,669,423.06 -193,369.01 -2,751.46 -2,865,543.53
    1.可供出售金融资
    产公允价值变动净
    额
    2.权益法下被投资
    单位其他所有者权
    益变动的影响
    3.与计入所有者权
    益项目相关的所得
    税影响
    4.其他 -2,669,423.06 -193,369.01 -2,751.46 -2,865,543.53
    上述(一)和(二)
    小计
    -2,669,423.06 141,940,085.12 -193,369.01 1,050,712.36 140,128,005.41江苏康缘药业股份有限公司 2009 年半年度报告
    22
    (三)所有者投入
    和减少资本
    10,465,116.00 271,991,873.24 -9,158,739.07 273,298,250.17
    1.所有者投入资本10,465,116.00 271,991,873.24 -9,158,739.07 273,298,250.17
    2.股份支付计入所
    有者权益的金额
    3.其他
    (四)利润分配 15,248,743.25 -31,901,458.75 -16,652,715.50
    1.提取盈余公积 15,248,743.25 -15,248,743.25
    2.提取一般风险准
    备
    3.对所有者(或股
    东)的分配
    -16,652,715.50 -16,652,715.50
    4.其他
    (五)所有者权益
    内部结转
    99,915,070.00 -49,957,535.00 -49,957,535.00
    1.资本公积转增资
    本(或股本)
    49,957,535.00 -49,957,535.00
    2.盈余公积转增资
    本(或股本)
    3.盈余公积弥补亏
    损
    4.其他 49,957,535.00 -49,957,535.00
    四、本期期末余额 266,440,186.00 387,524,577.13 66,138,338.53 231,782,651.29 -423,233.91 3,259,359.82
    954,721,878.86
    公司法定代表人:肖伟 主管会计工作负责人:陈友龙 会计机构负责人:李彬江苏康缘药业股份有限公司 2009 年半年度报告
    23
    母公司所有者权益变动表
    2009 年1—6 月
    单位:元 币种:人民币
    本期金额
    项目
    股本 资本公积 减:库存股盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
    一、上年年末余额 266,440,186.00 387,524,577.13 64,331,177.97 226,065,553.66 944,361,494.76
    加:会计政策变更
    前期差错更正
    其他
    二、本年年初余额 266,440,186.00 387,524,577.13 64,331,177.97 226,065,553.66 944,361,494.76
    三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) 53,288,038.00 -53,288,038.00 29,437,225.57 29,437,225.57
    (一)净利润 69,403,253.47 69,403,253.47
    (二)直接计入所有者权益的利得和损失
    1.可供出售金融资产公允价值变动净额
    2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
    3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响
    4.其他
    上述(一)和(二)小计 69,403,253.47 69,403,253.47
    (三)所有者投入和减少资本
    1.所有者投入资本
    2.股份支付计入所有者权益的金额
    3.其他
    (四)利润分配 -39,966,027.90 -39,966,027.90
    1.提取盈余公积
    2.对所有者(或股东)的分配 -39,966,027.90 -39,966,027.90
    3.其他
    (五)所有者权益内部结转 53,288,038.00 -53,288,038.00
    1.资本公积转增资本(或股本) 53,288,038.00 -53,288,038.00
    2.盈余公积转增资本(或股本)
    3.盈余公积弥补亏损
    4.其他
    四、本期期末余额 319,728,224.00 334,236,539.13 64,331,177.97 255,502,779.23 973,798,720.33江苏康缘药业股份有限
    公司 2009 年半年度报告
    24
    单位:元 币种:人民币
    上年同期金额
    项目
    股本 资本公积 减:库存股盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
    一、上年年末余额 156,060,000.00 165,490,238.89 49,082,434.72 155,437,114.96 526,069,788.57
    加:会计政策变更
    前期差错更正
    其他
    二、本年年初余额 156,060,000.00 165,490,238.89 49,082,434.72 155,437,114.96 526,069,788.57
    三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) 110,380,186.00 222,034,338.24 15,248,743.25 70,628,438.70
    418,291,706.19
    (一)净利润 152,487,432.45 152,487,432.45
    (二)直接计入所有者权益的利得和损失
    1.可供出售金融资产公允价值变动净额
    2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
    3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响
    4.其他
    上述(一)和(二)小计 152,487,432.45 152,487,432.45
    (三)所有者投入和减少资本 10,465,116.00 271,991,873.24 282,456,989.24
    1.所有者投入资本 10,465,116.00 271,991,873.24 282,456,989.24
    2.股份支付计入所有者权益的金额
    3.其他
    (四)利润分配 15,248,743.25 -31,901,458.75 -16,652,715.50
    1.提取盈余公积 15,248,743.25 -15,248,743.25
    2.对所有者(或股东)的分配 -16,652,715.50 -16,652,715.50
    3.其他
    (五)所有者权益内部结转 99,915,070.00 -49,957,535.00 -49,957,535.00
    1.资本公积转增资本(或股本) 49,957,535.00 -49,957,535.00
    2.盈余公积转增资本(或股本)
    3.盈余公积弥补亏损
    4.其他 49,957,535.00 -49,957,535.00
    四、本期期末余额 266,440,186.00 387,524,577.13 64,331,177.97 226,065,553.66 944,361,494.76
    公司法定代表人:肖伟 主管会计工作负责人:陈友龙 会计机构负责人:李彬江苏康缘药业股份有限公司 2009 年半年度报告
    25
    (二) 财务报表附注
    一、公司基本情况
    江苏康缘药业股份有限公司(以下简称“公司”)是经江苏省人民政府苏政复(2000)213
    号文批准,由连云港康缘制药有限责任公司整体变更设立。公司发起人为连云港恒瑞集团有
    限公司等5 家法人和公司管理层肖伟等5 位自然人。公司于2000 年12 月2 日在江苏省工商
    行政管理局注册登记,营业执照注册号为3200000015406。
    公司成立时的股本总额为5,180 万元, 每股1 元,计5,180 万股。经中国证券监督管理
    委员会证监发行字(2002)92 号文批复同意,2002 年9 月5 日向社会公开发行4,000 万股
    普通股,随后经上海证券交易所上证上字[2002]159 号文同意,于2002 年9 月18 日在该所
    挂牌上市交易。公司于2004 年4 月以资本公积10 转7 转增股本6,426 万股。截止2004 年
    12 月31 日,公司股本总额变更为15,606 万股。
    2004 年,公司部分发起人股东将其所持股权作了转让处理,转让后,公司非流通股股
    东为连云港天使投资发展有限公司、连云港康贝尔医疗器械有限公司、连云港金典科技开发
    有限公司、连云港康居房地产开发有限公司、连云港科瑞医疗器材实业有限公司、江苏省高
    科技产业投资有限公司、肖伟、杨寅、穆敏、戴翔翎、夏月。
    2005 年7 月江苏省高科技产业投资有限公司将其所持部分股权转让给了上海远大科技
    投资有限公司;2005 年9 月连云港康居房地产开发有限公司将其所持股权转让给了连云港
    天使投资发展有限公司;2005 年11 月连云港金典科技开发有限公司将其所持股权转让给了
    连云港天使投资发展有限公司;2005 年11 月连云港科瑞医疗器材实业有限公司将其所持部
    分股权转让给了连云港天使投资发展有限公司;2005 年11 月,公司召开股权分置改革相关
    股东会议,会议审议通过了公司股权分置改革方案。方案实施股权登记日,在册的无限售条
    件的流通股股东每10 股获得股票2.6 股,非流通股股东共计向无限售条件的流通股股东支
    付1,768 万股股票;上述股权变更相关手续已办理。公司股权分置改革方案实施后,非流通
    股股东成为有限售条件的流通股股东。转让后,公司有限售条件的流通股股东为连云港天使
    投资发展有限公司、连云港康贝尔医疗器械有限公司、江苏省高科技产业投资有限公司、连
    云港科瑞医疗器材实业有限公司、上海远大科技投资有限公司、肖伟、杨寅、穆敏、戴翔翎、
    夏月;其中连云港天使投资发展有限公司(现已更名为江苏康缘集团有限责任公司)为公司第
    一大股东。
    2007 年12 月19 日,中国证券监督管理委员会以证监发行字[2007] 493 号“关于核准
    江苏康缘药业股份有限公司公开增发股票的通知”,批准公司公开发行股票不超过3,000
    万股。2008 年1 月16 日本公司公开增发股票10,465,116 股,实收资本变更为人民币
    166,525,116 元。已经南京立信永华会计师事务所有限公司审验,并于2008 年1 月16 日出
    具宁信会验字(2008)0008 号验资报告。
    2008 年 4 月 10 日经公司2007 年度股东大会审议,通过了《2007 年度利润分配及
    资本公积转增股本预案》,以公司总股本 16,652.5116 万元为基数,向全体股东每 10 股
    送红股 3 股,每 10 股派发现金红利 1.00 元(含税),并利用资本公积每 10 股转增 3 股。
    截至2008 年5 月7 日止,公司已将资本公积49,957,535.00 元、未分配利润49,957,535.00
    元,合计99,915,070.00 元转增股本。截至2008 年5 月7 日止,变更后的注册资本人民币
    266,440,186.00 元、累计实收资本(股本)人民币266,440,186.00 元。已经南京立信永华江苏康缘药业股份有限公司 2009 年
    半年度报告
    26
    会计师事务所有限公司审验,并于2008 年6 月23 日出具宁信会验字(2008)0042 号验资报
    告。
    2009 年 4 月 12 日经公司2008 年度股东大会审议,通过了《公司2008 年度利润分
    配及资本公积转增股本预案》,以公司总股本26,644.0186 万元为基数,向全体股东每 10 股
    派发现金红利 1.50 元(含税),并利用资本公积每 10 股转增 2 股。截至2009 年5 月
    11 日止,公司已将资本公积53,288,038.00 元转增股本,变更后的股本为319,728,224.00
    元,资本公积为334,236,539.13 元, 已经南京立信永华会计师事务所有限公司审验,并于
    2009 年5 月18 日出具宁信会验字(2009)0033 号验资报告。
    公司所处行业为医药行业,主要产品为桂枝茯苓胶囊、天舒胶囊、抗骨增生胶囊、六味
    地黄软胶囊及热毒宁注射液等。
    公司目前下设6 个生产车间、1 个维修车间及相关的经营管理部门;对外投资了连云港
    康盛医药有限公司、连云港康嘉国际贸易有限公司、康缘国际实业有限公司、江苏康缘弘道
    医药有限公司、北京康缘睿智医药信息咨询、康缘美国有限公司有限公司六个子公司,参股
    江苏南星药业有限责任公司。
    公司注册地址为连云港市经济技术开发区泰山北路58 号。主要经营范围为: 片剂、胶
    囊剂、软胶囊剂、颗粒剂、口服液、糖浆剂、丸剂、合剂、茶剂、煎膏剂、大小容量注射剂、
    冻干粉针剂制造、销售;中药前处理、提取,中药粉碎、干燥;出口本企业自产的中成药制
    剂、保健品;进口本企业生产、科研所需要的原辅材料、机械设备、仪器仪表及零配件。
    本期财务报告业经公司第三届第十六次董事会会议于2009 年7 月22 日批准对外报出。
    二、财务报表的编制基础及遵循企业会计准则的声明
    公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照《企业会计准则—基本准则》
    和其他各项会计准则的规定进行确认和计量,在此基础上编制财务报表。
    公司声明编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求,真实、完整地反映了公司的财
    务状况、经营成果和现金流量等财务信息。
    三、主要会计政策、会计估计和前期差错
    1、会计年度
    采用公历制, 即从公历1 月1 日至12 月31 日止为一个会计年度。
    2、记账本位币
    以人民币为记账本位币。
    3、报告期内计量属性发生变化的报表项目及采用的计量属性
    公司以权责发生制为记账基础;在将符合确认条件的会计要素入账并列报于会计报表
    时,按照企业会计准则规定的计量属性进行计量。
    主要的会计计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值、公允价值等。公司
    在对会计要素进行计量时,一般采用历史成本;当能够确定取得并可靠计量会计要素的金额
    时,采用重置成本、可变现净值、现值或公允价值。江苏康缘药业股份有限公司 2009 年半年度报告
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    本期无报表项目计量属性发生变化。
    4、现金等价物的确定标准
    现金等价物为公司持有的期限短(指从购买日起3 个月内到期)、流动性强、易于转换
    为已知金额现金、价值变动很小的投资。
    5、外币业务核算方法
    (1)外币交易的会计处理
    外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金
    额。在资产负债表日,外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日
    即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期损
    益;以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记
    账本位币金额。
    (2)外币财务报表折算
    公司对境外经营的财务报表进行折算的方法:
    ①资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项
    目除“未分配利润”项目外,其它项目采用发生时的即期汇率折算。
    ②利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。
    按照上述①、②折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表中所有者权益项目下
    单独列示。
    ③现金流量表项目,采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作
    为调节项目,在现金流量表中单独列报。
    6、金融资产和金融负债的核算方法
    (1)金融资产、金融负债的分类
    金融资产包括交易性金融资产、指定以公允价值计量其变动计入当期损益的金融资产、
    持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产等。金融负债包括交易性金融负债、指定以
    公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
    (2)金融工具确认依据和计量方法
    ①当公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。当收取该金融资
    产现金流量的合同权利终止、金融资产已转移且符合规定的终止确认条件的金融资产应当终
    止确认。当金融负债的现时义务全部或部分已解除的,终止确认该金融负债或其一部分。
    ②公司初始确认的金融资产或金融负债,按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其
    变动计入当期损益的金融资产或金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其它类别
    的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。
    ③公司按照公允价值对金融资产进行后续计量,且不扣除将来处置该金融资产时可能发
    生的交易费用。但是,下列情况除外:
    A、持有至到期投资和应收款项,采用实际利率法,按摊余成本计量;江苏康缘药业股份有限公司 2009 年半年度报告
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    B、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益
    工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量;
    C、对因持有意图或能力发生改变,或公允价值不再能够可靠计量等情况,使金融资产
    不再适合按照公允价值计量时,公司改按成本计量,该成本为重分类日该金融资产的公允价
    值。
    ④公司采用实际利率法,按摊余成本对金融负债进行后续计量。但是,以下情况除外:
    A、以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债,按照公允价值计量,且不扣除将
    来结清金融负债时可能发生的交易费用;
    B、因持有意图或能力发生改变,或公允价值不再能够可靠计量等情况,使金融负债不
    再适合按照公允价值计量时,公司改按成本计量,该成本为重分类日该金融负债的账面价值;
    C、与在活跃的市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付
    该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本计量;
    D、不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,
    或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺,
    应当在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量;
    (A)按照或有事项准则确定的金额;
    (B)初始确认金额扣除按照收入准则确定的累计摊销后的余额。
    ⑤公司对金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失,除与套期保值有关外,
    按照下列规定处理:
    A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,公允价值变动形成
    的利得或损失,计入当期损益;
    B、可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失,除减值损失和外币货币性金融
    资产形成的汇兑差额外,计入资本公积,在该金融资产终止确认时转出,计入当期损益。
    ⑥公司对以摊余成本计量的金融资产或金融负债,除与套期保值有关外,在终止确认、
    发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益。
    (3)金融资产、金融负债的公允价值的确定:
    存在活跃市场的金融资产或金融负债,以活跃市场的报价确定其公允价值,估值技术包
    括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其
    它金融资产或金融负债的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
    (4)金融资产的减值准备:
    期末,公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面
    价值进行检查,有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备。计提减值准备时,
    对单项金额重大的进行单独减值测试;对单项金额不重大的,在具有类似信用风险特征的金
    融资产组中进行减值测试。主要金融资产计提减值准备的具体方法分别如下:
    ①可供出售金融资产能以公允价值可靠计量的,以公允价值低于账面价值部分计提减值
    准备,计入当期损益;可供出售金融资产以公允价值不能可靠计量的,以预计未来现金流量江苏康缘药业股份有限公司 2009 年半年
    度报告
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    (不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值部分计提减值准备,计入当期损益。
    可供出售金融资产发生减值时,即使该金融资产没有终止确认,原直接计入所有者权益的因
    公允价值下降形成的累计损失,应当予以转出,计入当期损益。
    ②持有至到期的投资以预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于
    账面价值部分计提减值准备,计入当期损益。
    7、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
    (1)坏账的确认标准:因债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后,仍然不能收
    回的应收款项;因债务人逾期未履行偿债义务超过三年确实不能收回,经董事会批准转销的
    应收款项。
    (2)坏账损失的核算:采用备抵法。
    (3)对于单项金额重大的应收款项,单独进行减值测试,有客观证据表明其发生了减值
    的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。
    对于期末单项金额非重大的应收款项,采用与经单独测试后未减值的应收款项一起按账
    龄作为类似信用风险特征划分为若干组合,再按这些应收款项组合在期末余额的一定比例
    (可以单独进行减值测试)计算确定减值损失,计提坏账准备。
    单独测试未发生减值或其余应收款项(包括应收账款和其它应收款)根据账龄按以下比
    例计提坏账准备:
    账龄 应收账款计提比例 其它应收款计提比例
    一年以内 5‰ 5‰
    一年至二年 10% 10%
    二年至三年 30% 30%
    三年以上 50% 50%
    特殊项目 100% 100%
    特殊项目是指有证据表明该项应收款项不能收回又不符合法定坏账核销手续的款项。下
    列项目判断为特殊项目:
    A、债务单位现金流量严重不足;
    B、债务单位发生严重自然灾害等情况导致债务单位停产且无法偿付所欠债务;
    C、其它足以证明应收款项发生损失的情况;
    D、债务单位逾期五年以上的应收款项;
    但对应收款项进行债务重组,或以其它方式进行重组的及与关联方发生的应收款项,特
    别是母子公司交易或事项产生的应收款项除外。
    8、存货核算方法和存货跌价准备的确认标准及计提方法
    存货包括原材料、周转材料、在产品、产成品等。
    (1)存货采用永续盘存制。江苏康缘药业股份有限公司 2009 年半年度报告
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    (2)领用存货,按照实际成本核算,发出存货采用加权平均法确定其实际成本。
    (3)低值易耗品采用领用时一次摊销的方法。
    (4)公司期末存货按成本与可变现净值孰低法计价,按存货类别的成本高于其可变现净
    值部分计提跌价准备。可变现净值是指公司在正常生产经营过程中,以预计售价减去预计完
    工以及销售所必须的预计费用后的价值。如存在下列情形,计提存货跌价准备:
    A 存货遭受毁损;
    B 全部或部分陈旧过时;
    C 销售价格低于成本;
    D 其它等原因;
    (5)公司在核实当期应提取的存货跌价准备总额后,一并计入当期损益;如已计提跌价
    准备的存货价值得以恢复的,则按恢复增加的数额(其增加数应以补足以前入账的减少数为
    限)调整存货跌价准备及当期收益。
    9、消耗性生物资产
    消耗性生物资产以成本进行初始计量,公司在每年年度终了对消耗性生物资产进行检
    查,有确凿证据表明由于遭受自然灾害、病虫害或市场需求变化等原因,使消耗性生物资产
    的可变现净值低于其账面价值的,按照可变现净值低于账面价值的差额,计提消耗性生物资
    产减值准备,并计入当期损益。消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的,减记金额将予
    以恢复,并在原已计提的跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。在收获或出售时,
    按照其账面价值结转成本。
    10、固定资产计价与折旧政策的确认标准及计提方法
    (1)外购和自行建造的固定资产按照实际成本进行初始计量,包括购买价款、相关税费
    和使固定资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出等。固定资产的确认标准为:使用年
    限超过一个会计年度,为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的房屋、建筑物、机
    器设备、运输工具和其它有形资产。
    (2)固定资产的折旧方法:按平均年限法分类计提折旧,固定资产残值率为5%,各类
    固定资产的可使用年限、年折旧率如下:
    固定资产类别 可使用年限 年折旧率
    房屋及建筑物 4—30 23.75%—3.17%
    通 用 设 备 6—12 15.83%—7.92%
    专 用 设 备 6—12 15.83%—7.92%
    运 输 设 备 6 15.83%
    其它 6 15.83%
    11、在建工程核算方法
    在建工程指为建造或修理固定资产而进行的各项建筑和安装工程,包括新建、改扩建、
    大修理工程等所发生的实际支出,以及改扩建工程等转入的固定资产净值;采用实际成本计江苏康缘药业股份有限公司 2009 年半年
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    价,按工程项目分类核算,在工程完工验收合格交付使用的当月结转固定资产。对工期较长、
    金额较大、且分期分批完工的项目,在所建固定资产达到预定可使用状态时,暂估记入固定
    资产,待该项工程竣工决算后,再按竣工决算价调整暂估固定资产价值,不再调整原已计提
    的折旧额。与工程有关的借款发生的借款利息,按照借款费用资本化的原则进行处理。
    12、投资性房地产核算方法
    公司对投资性房地产按照成本进行初始计量,采用成本模式对投资性房地产进行后续计
    量。按照固定资产或无形资产的有关规定,对投资性房地产计提折旧或摊销;存在减值迹象
    的,还应当按照资产减值的有关规定进行处理。公司有确凿证据表明投资性房地产用途发生
    改变,将按房地产转换前的账面价值作为转换后的入账价值。当投资性房地产被处置,或者
    永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时,将终止确认该项投资性房地产。
    13、无形资产计价及摊销政策、确认标准
    (1)外购的无形资产应按照其购买价款、相关税费以及直接归属于使该资产达到预定用
    途所发生的实际成本入账;投资者投入的无形资产,应按投资双方签定的投资合同或协议价
    值入帐;企业内部研究开发的无形资产,在研究阶段发生的支出计入当期损益,在开发阶段
    发生的支出,在满足下列条件时,作为无形资产成本入账:
    ①开发的无形资产在完成后,能够直接使用或者出售,且运用该无形资产生产的产品存
    在市场,能够为企业带来经济利益(或该无形资产自身存在市场且出售后有足够的技术支
    持)。
    ②该无形资产的开发支出能够可靠的计量。
    (2)无形资产摊销方法
    ①取得无形资产时,应合理分析、恰当估计该无形资产的使用寿命的年限或构成使用寿
    命的产量等类似计量单位数量,选择适当的摊销方法。
    ②对使用寿命有限的无形资产,在可使用寿命内采用直线法摊销;对使用寿命不确定的
    无形资产不予摊销。
    ③公司在资产负债表日,对每项无形资产进行复核和减值测试,合理确定其使用寿命,
    并计提各项无形资产减值准备,减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。
    14、长期股权投资、固定资产、在建工程、投资性房地产、无形资产等资产减值准备的计
    提依据、确定方法
    (1)公司在资产负债表日判断长期股权投资、固定资产、投资性房地产、在建工程、无
    形资产等资产是否存在可能发生减值的迹象。存在下列迹象的,表明资产可能发生了减值:
    ①资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下
    跌。
    ②企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期
    发生重大变化,从而对企业产生不利影响。
    ③市场利率或者其它市场投资报酬率在当期已经提高,从而影响企业计算资产预计未来
    现金流量现值的折现率,导致资产可收回金额大幅度降低。江苏康缘药业股份有限公司 2009 年半年度报告
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    ④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
    ⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
    ⑥企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期,如资产所创造的
    净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等。
    ⑦其它表明资产可能已经发生减值的迹象。
    (2)资产存在减值迹象的,估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处
    置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的公允价值减去
    处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值,只要有一项超过了资产的账面价值,就
    表明资产没有发生减值,不需再估计另一项金额。
    资产的公允价值减去处置费用后的净额,根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属
    于该资产处置费用的金额确定;不存在销售协议但存在资产活跃市场的,按照该资产的市场
    价格减去处置费用后的金额确定;在不存在销售协议和资产活跃市场的情况下,以可获取的
    最佳信息为基础,估计资产的公允价值减去处置费用后的净额,该净额参考同行业类似资产
    的最近交易价格或者结果进行估计。按照上述规定仍然无法可靠估计资产的公允价值减去处
    置费用后的净额的,以该资产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。
    资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计
    未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量
    的现值,综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。
    (3)可收回金额的计量结果表明,资产的可收回金额低于其账面价值的,将资产的账面
    价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的
    资产减值准备。资产减值损失确认后,减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整,
    以使该资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的资产账面价值(扣除预计净残值)。
    (4)当有迹象表明一项资产发生减值的,一般以单项资产为基础估计其可收回金额。难
    以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回
    金额。在认定资产组时,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其它资产或者资产组的现
    金流入为依据。同时,考虑公司管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决
    策方式等
    15、长期股权投资的计价及收益确认方法
    (1)初始投资成本的确定
    以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始
    投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其它必要支出。
    以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资
    成本。
    投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本,但
    合同或协议约定价值不公允的除外。
    以非货币性资产交换换入的长期股权投资(包括以股权投资换股权投资),按换出资
    产的公允价值加上应支付的相关税费作为初始投资成本。涉及补价的,收到补价时按换出资江苏康缘药业股份有限公司 2009 年半年
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    产的公允价值加上应支付的相关税费减去补价后的余额,作为初始投资成本;支付补价时按
    换出资产的公允价值加上应支付的相关税费和补价,作为初始投资成本。当有证据表明,以
    非货币性资产交换换入的长期股权投资不具有商业实质且公允价值不能够可靠地计量时,以
    换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
    通过债务重组方式将应收债权转作投资的,按享有被投资单位股份的公允价值作为长
    期股权投资初始投资成本。
    企业合并形成的长期股权投资:同一控制下的企业合并,以支付现金、转让非现金资
    产或承担债务方式作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额
    作为长期股权投资的初始投资成本;以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得
    被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。非同一控制下的企
    业合并,以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的
    权益性证券的公允价值加上为合并发生的各项直接相关费用作为长期股权投资的初始投资
    成本。
    (2)长期股权投资核算方法
    公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资和公司对被投资单位不具有共同控制
    或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,采用成
    本法进行核算。其中:公司对子公司长期股权投资在编制合并财务报表时按权益法进行调整。
    采用成本法核算的长期股权投资,公司以被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期
    投资收益,且所确认投资收益仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额,超
    过部分作为初始投资成本的收回。
    公司对被投资单位具有共同控制或具有重大影响,采用权益法核算。采用权益法核算
    的长期股权投资,期末公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投
    资损益并调整长期股权投资的账面价值。被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分回
    的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。
    长期股权投资处置时,按其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。采用权益
    法核算的长期股权投资,因被投资单位除净损益以外所有者权益的其它变动而计入所有者权
    益的,处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
    16、借款费用资本化的确认原则、资本化期间以及借款费用资本化金额的计算方法
    (1)借款费用包括借款面值发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外币借款
    而发生的汇兑差额,因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额,在同时具备
    下列三个条件时,借款费用子以资本化:
    ①资产支出已经发生;
    ②借款费用已经发生;
    ③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
    其它的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额,在发生当期确认费用。
    (2)为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,根据项目的累计支出
    超出专门借款部分的支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率,确认应予资本化的利息
    金额。一般借款发生的辅助费用,于发生时计入当期损益。江苏康缘药业股份有限公司 2009 年半年度报告
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    (3)资本化金额的确定至当期止购建固定资产的资本化利息,等于累计支出加权平均数
    乘以资本化率,资本化率按以下原则确定:
    ①为购建固定资产只借入一笔专门借款,资本化率为该项借款的利率;
    ②为购入固定资产借入一笔以上的专门借款,资本化率为这些借款的加权平均利率。
    (4)暂停资本化
    若固定资产的购建活动发生非正常中断,并且时间连续超过三个月,则暂停借款费用的
    资本化,将其确认为当期费用,直至资产的购建活动重新开始。
    (5)停止资本化
    当所购建的固定资产达到预定可使用状态时,停止其借款费用的资本化,以后发生的
    借款费用于发生当期确认费用。
    17、长期待摊费用摊销方法
    长期待摊费用指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1 年以上的各
    项费用,采用直线法在收益年限内进行摊销。
    18、递延所得税资产的确认
    (1)资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的,以很可能取得用来
    抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资
    产。但是,同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不
    予确认:
    ①该项交易不是企业合并;
    ②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
    (2)对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条
    件的,确认相应的递延所得税资产:
    ①暂时性差异在可预见的未来很可能转回;
    ②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
    (3)对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏
    损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。
    (4)资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法
    获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价
    值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额转回。
    19、收人确认原则
    (1)销售商品
    在商品所有权上的主要风险和报酬已经转移给购货方,公司不再对该商品实施继续管
    理权和实际控制权,与交易相关的经济利益能够流入企业,并且与销售该商品有关的收入和
    已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认营业收入的实现。江苏康缘药业股份有限公司 2009 年半年度报告
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    (2)提供劳务
    在同一会计年度内开始并完成的劳务,在完成劳务时确认收入。劳务的开始和完成分
    属不同的会计年度,在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,于资产负债表日按完工
    百分比法确认相关的劳务收入。
    (3)让渡资产使用权
    在下列条件均能满足时,按规定的方法计算确认收入:与交易相关的经济利益很可能
    流入企业且收入的金额能够可靠地计量。
    20、政府补助的确认原则及会计处理方法
    政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
    (1)与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,计
    入当期损益。但是,以名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。
    (2)与收益相关的政府补助,分别下列情况处理:
    ①用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的
    期间,计入当期损益。
    ②用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,计入当期损益。
    21、所得税费用的会计处理方法
    本公司所得税费用采用以资产负债表为基础的债务法核算。在取得资产、负债时确定其
    计税基础,资产负债的账面价值与计税基础存在差异的,确认所产生的递延所得税资产或递
    延所得税负债。
    确认递延所得税资产时,其暂时性差异在可预见的未来能够转回的判断依据,以预计未
    来期间很可能取得用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
    资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得
    足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产,减记递延所得税资产的账面价值。
    22、本期主要会计政策、会计估计的变更和重大会计差错更正及其影响
    无
    四、税项
    1、增值税
    增值税按营业收入的17%计算销项税剔除允许抵扣购进货物进项税后的差额交纳。
    2、城建税及教育费附加
    按应交增值税和营业税的7%计征城市维护建设税;3% 计征教育费附加和1%计征地方
    教育费附加。
    3、所得税
    公司所得税率为15%。江苏康缘药业股份有限公司 2009 年半年度报告
    36
    其他纳入合并报表范围的子公司所得税税率均为25%。
    4、其它税项
    按国家有关规定计缴。
    五、企业合并及合并财务报表
    (1)合并范围的确定原则
    公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指公司能够决定被投资单
    位的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。在确定能否控
    制被投资单位时,考虑公司持有的被投资单位的当期可转换的可转换公司债券、当期可执行
    的认股权证等潜在表决权因素。
    公司对外投资占被投资单位有表决权资本总额50%(不含50%)以上,或虽不足50%
    但有实际控制权的,全部纳入合并范围。
    (2)合并财务报表所采用的会计方法
    合并财务报表系根据《企业会计准则第33 号一合并财务报表》的规定,以母公司和纳
    入合并范围的子公司的财务报表为基础,根据其它有关资料,按照权益法调整对子公司的长
    期股权投资,在抵销母公司权益性资本投资与子公司所有者权益中母公司所持有的份额和公
    司内部之间重大交易及内部往来后编制而成。
    (3)子公司会计政策
    控股子公司执行的会计政策与公司一致。
    子公司名称 注册地址 注册资本经营范围 投资额
    持股
    比例
    表决权
    比例
    是否
    合并
    连云港康盛医药有限公司
    新浦区浦南经济技术
    开发区长江路1 号
    1,050 万元中成药等销售 968.49 万元 90.47% 90.47% 是
    康缘国际实业有限公司 香港康乐广场1 号 30 万美元
    中西药制剂、生物
    化学制剂、保健品
    的研制开发、制造
    生产、销售,相关
    技术咨询、服务。
    27 万美元 90% 90% 是
    连云港康嘉国际贸易有限
    公司
    连云港经济技术开发
    区07-3 小区
    100 万元
    自营和代理各种商
    品及技术的进出口
    业务等
    86 万元 86% 86% 是
    江苏康缘弘道医药有限公
    司
    南京市建邺区奥体大
    街69 号
    1,000 万元中成药等销售 900 万元 90% 90% 是
    北京康缘睿智医药信息咨询
    有限公司
    北京市朝阳区东大桥
    路8 号1 楼1103 室
    100 万元
    企业管理咨询
    100 万元 100% 100% 是
    康缘美国有限公司
    美国加州圣马刁市蒙
    特册楼路1719号
    100 万美元
    创新药物的筛选、
    研发
    100 万美元 100% 100% 是江苏康缘药业股份有限公司 2009 年半年度报告
    37
    六、合并财务报表项目注释(下列项目无特殊说明,金额以人民币元为单位)
    1、货币资金
    期末数 期初数
    项 目
    原币 人民币 原币 人民币
    现金 78,767.77 6,154.10
    银行存款 234,622,299.84 339,870,955.80
    其中:港币 2,414,899.89 2,128,734.25 2,413,878.40 2,128,775.24
    澳元 28,196.00 156,129.71 28,163.75 132,749.84
    美元 834,094.00 5,696,862.04 876,563.49 5,990,960.83
    其他货币资金 66,001.07 941,213.48
    合 计 234,767,068.68 340,818,323.38
    注:
    期末货币资金比期初减少 106,051,254.70 元,下降31.12%,主要系报告期实施募集资
    金项目、支付现金股利、偿还银行借款及支付到期应付票据所致。
    2、应收票据
    种类 期末数 期初数
    银行承兑汇票 157,396,644.99 157,295,799.79
    商业承兑汇票
    合计 157,396,644.99 157,295,799.79
    (1)期末余额中无持有公司5%(含5%)股份的股东单位的款项;
    (2)本期无质押的应收票据。
    3、应收账款
    (1)2009 年6 月30 日应收账款按重要性结构列示如下:
    期末数 期初数
    项 目
    账面余额
    占总
    额比
    例
    坏账
    准备
    计提
    比例
    坏账准备 账面余额
    占总额
    比例
    坏账准备
    计提比例
    坏账准备
    1、单项金额重
    大并已单独计
    提坏账准备的
    款项
    2、单项金额非
    重大但的款项
    3、其他按账龄
    段划分为类似
    信用风险特征
    的款项
    268,679,938.79 100% 2,616,963.96 192,723,860.67 100.00% 1,943,161.08江苏康缘药业股份有限公司 2009 年半年度报告
    38
    (2)应收账款账龄分析列示如下:
    期末数 期初数
    账龄
    金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
    1 年以内 259,718,173.03 96.66% 1,463,010.11 186,979,179.96 97.02% 991,990.64
    1-2 年 7,859,233.00 2.93% 785,923.29 3,861,168.86 2.00% 386,116.88
    2-3 年 916,179.15 0.34% 274,853.75 1,883,511.85 0.98% 565,053.56
    3 年以上 186,353.61 0.07% 93,176.81 - 0.00% --
    合计 268,679,938.79 100.00% 2,616,963.96 192,723,860.67 100.00% 1,943,161.08
    净值 266,062,974.83 - - 190,780,699.59 - -
    (3) 期末应收账款比期初增加75,282,275.24 元,增长39.46%,主要系报告期受宏观经济环
    境影响,以及公司大力拓展商业分销业态,由于商业分销单个终端客户规模较小,地域较分
    散,导致公司的总体回款周期有所延长,商业回款相对减少所致;
    (4)单项金额重大的应收账款:
    单项重大排名 金额 性质 账龄
    广州国盈医药有限公司 10,731,065.75
    应收销售货
    款
    账龄在1 年以内
    山东鲁抗药品经营有限公司 10,542,170.91
    应收销售货
    款
    账龄在1 年以内
    上海市药材有限公司 8,623,487.12
    应收销售货
    款
    账龄在1 年以内
    安徽华源医药股份有限公司 7,821,186.71
    应收销售货
    款
    账龄在1 年以内
    国药控股湖南有限公司 6,595,811.45
    应收销售货
    款
    账龄在1 年以内
    (5)无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东欠款;
    (6)期末余额中无关联方欠款。
    4、预付账款
    (1) 预付账款构成
    期末数 期初数
    账 龄
    金额 占总额比例 金额 占总额比例
    1 年以内 59,115,957.17 87.06% 51,381,139.80 98.03%
    1-2 年 8,547,627.36 12.59% 902,160.53 1.72%
    2-3 年 228,938.25 0.34% 122,274.78 0.23%
    3 年以上
    3,642.04
    0.01% 8,405.26 0.02%
    合 计 67,896,164.82 100.00% 52,413,980.37 100.00%
    (2)期末预付账款比期初增加15,482,184.45 元 ,增长29.54%,主要系报告期预付的募
    集资金项目工程款;江苏康缘药业股份有限公司 2009 年半年度报告
    39
    (3) 期末金额较大账龄超过一年的预付账款
    客户单位 金额 性质或内容
    南京新城科技园建设发展有限责任公司3,500,000.00 募集资金项
    目预付土地款
    (4) 无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东欠款;
    (5) 期末余额中无关联方欠款。
    5、其他应收款
    (1)2009 年6 月30 日其他应收款按重要性结构列示如下:
    期末数 期初数
    项 目
    账面余额
    占总额
    比例
    坏账
    准备
    计提
    比例
    坏账准备 账面余额
    占总额比
    例
    坏账准
    备计提
    比例
    坏账准备
    1、单项金额重大并已单
    独计提坏账准备的款项
    2、单项金额非重大并已
    单独计提坏账准备的款
    项
    3、其他按账龄段划分为
    类似信用风险特征的款
    项
    39,221,511.05 100.00% 4,122,835.84 37,093,683.02 100.00% 3,863,716.62
    (2)其他应收款账龄分析列示如下:
    期末数 期初数
    账龄
    金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
    1 年以内 25,330,847.46 64.58% 126,334.89 20,257,518.29 54.62% 102,098.63
    1-2 年 3,352,803.45 8.55% 335,280.34 9,133,287.74 24.62% 913,328.77
    2-3 年 8,038,547.30 20.50% 2,411,564.19 5,015,746.40 13.52% 1,504,723.92
    3 年以上 2,499,312.84 6.37% 1,249,656.42 2,687,130.59 7.24% 1,343,565.30
    合计 39,221,511.05 100.00% 4,122,835.84 37,093,683.02 100.00% 3,863,716.62
    净值 35,098,675.21 33,229,966.40
    (3)单项金额重大的其他应收款
    单项重大排名 金额 欠款内容 账龄
    连云港维克瑞医药科技发展有限公
    司
    3,790,000.00
    预付新药
    专利转让费
    账龄在2-3 年
    宋娟 440,000.00 备用金借款 账龄在1 年以内
    居加斌 351,900.00 备用金借款 账龄在1 年以内
    应收出口退税 263,182.81
    应收未收到
    的出口退税
    账龄在1 年以内
    李昊民 215,284.00 备用金借款 账龄在1 年以内
    (4)无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东欠款;
    (5)期末余额中无关联方欠款;江苏康缘药业股份有限公司 2009 年半年度报告
    40
    6、存货
    期末数 期初数
    项 目
    账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备
    原材料 15,593,638.65 62,141.25 13,088,531.02 32,724.24
    库存商品 19,993,224.68 113,425.42 14,855,848.84 142,842.43
    周转材料 131,622.49 0.00 10,974.97 -
    生产成本 14,948,567.70 0.00 12,991,432.89 -
    消耗性生物资产 3,248,187.07 0.00 4,400,946.77 -
    合 计 53,915,240.59 175,566.67 45,347,734.49 175,566.67
    7、长期股权投资
    (1)长期投资明细
    项 目 期末数 期初数
    账面余额 减值准备 账面余额 减值准备
    其他股权投资 27,782,634.95 26,734,135.69
    合 计 27,782,634.95 26,734,135.69
    (2)被投资单位主要信息
    被投资单位名称 注册地
    业务
    性质
    本企业持
    股比例
    本企业在被
    投资单位
    表决权比例
    期末净
    资产总额
    本期营业
    收入总额
    本期
    净利润
    一、合营企业
    二、联营企业
    江苏南星药业有限责任公司
    南京新港
    开发区
    医药
    制造
    30.09% 30.09% 71,853,660.57 68,966,162.83 5,215,089.85
    (3)按权益法核算的长期股权投资
    本期权益增减额
    被投资
    单位名称
    初始金额 期初余额
    合计
    其中:分得
    现金红利
    期末余额
    一、合营企业
    二、联营企业
    江苏南星药业
    有限责任公司
    21,660,000.00 26,734,135.69 1,048,499.26 27,782,634.95
    (4)长期股权投资期末不存在可收回金额低于账面价值的情况,故未计提长期股权投资减
    值准备。江苏康缘药业股份有限公司 2009 年半年度报告
    41
    8、固定资产原价及累计折旧
    (1)固定资产原价
    类 别 期初原价 本期增加 本期减少 期末原价
    房屋及建筑物 252,664,476.06 - - 252,664,476.06
    通用设备 45,445,170.61 388,065.07 5,850.00 45,827,385.68
    专用设备 94,765,834.73 10,118,541.68 361,392.40 104,522,984.01
    运输设备 25,742,735.44 2,184,691.00 2,543,678.18 25,383,748.26
    其他 31,312,971.09 3,891,484.32 20,695.00 35,183,760.41
    合 计 449,931,187.93 16,582,782.07 2,931,615.58 463,582,354.42
    注 :期末无抵押或担保的固定资产。
    (2)累计折旧
    类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
    房屋及建筑物 36,175,589.81 3,966,096.90 - 40,141,686.71
    通用设备 19,516,304.21 1,730,153.09 5,557.63 21,240,899.67
    专用设备 32,590,835.99 3,669,407.41 164,672.37 36,095,571.03
    运输设备 16,860,391.65 1,441,826.02 2,036,600.72 16,265,616.95
    其他 15,101,797.30 2,131,859.68 12,660.71 17,220,996.27
    合 计 120,244,918.96 12,939,343.10 2,219,491.43 130,964,770.63
    (3)固定资产减值准备
    类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
    房屋及建筑物 373,843.81 373,843.81
    通用设备 143,139.39 143,139.39
    专用设备 160,534.99 160,534.99
    运输设备 171,563.98 171,563.98
    其他 257,003.88 257,003.88
    合计 1,106,086.05 1,106,086.05
    (4)固定资产净值
    类别 期末数 期初数
    房屋及建筑物 212,148,945.54 216,115,042.44
    通用设备 24,443,346.62 25,785,727.01
    专用设备 68,266,877.99 62,014,463.75江苏康缘药业股份有限公司 2009 年半年度报告
    42
    类别 期末数 期初数
    运输设备 8,946,567.33 8,710,779.81
    其他 17,705,760.26 15,954,169.91
    合计 331,511,497.74 328,580,182.92
    9、在建工程
    工程项目名称 预算数 期初数 本期增加 期末数 资金来源
    散结镇痛胶囊产业化 6,268 万元 105,850.00 1,697,796.09 1,803,646.09 募集资金
    现代中药注射剂生产线
    技术改造
    15,188 万元 52,804,043.22 404,567.88 53,208,611.10 募集资金
    合计 52,909,893.22 2,102,363.97 55,012,257.19
    10、无形资产
    项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
    一、原值合计 127,307,561.65 335,175.21 127,642,736.86
    1、土地使用权 71,755,709.84 71,755,709.84
    2、专有技术(新药证书) 53,500,000.00 53,500,000.00
    3、软件 2,051,851.81 335,175.21 2,387,027.02
    二、累计摊销额合计 45,830,448.77 4,128,209.39 49,958,658.16
    1、土地使用权 1,280,910.31 751,629.30
    2,032,539.61
    2、专有技术(新药证书) 44,308,333.51 3,250,000.02
    47,558,333.53
    3、软件 241,204.95 126,580.07
    367,785.02
    三、减值准备累计金额合计
    1、土地使用权
    2、专有技术(新药证书)
    3、软件
    四、账面价值合计 81,477,112.88 77,684,078.70
    1、土地使用权 70,474,799.53 69,723,170.23
    2、专有技术(新药证书) 9,191,666.49 5,941,666.47
    3、软件 1,810,646.86 2,019,242.00江苏康缘药业股份有限公司 2009 年半年度报告
    43
    11、长期待摊费用
    项 目 期末数 期初数
    生产车间技改工程 1,203,564.30
    行政维修技改工程 3,965,666.10
    研究所技改工程 236,354.88
    合计 5,405,585.28
    报告期新增长期待摊费用项目。
    12、递延所得税资产
    项 目 期末数 期初数
    1.应收账款坏账准备 496,735.33 351,138.72
    2.其他应收账款坏账准备 608,756.11 613,867.34
    3.存货跌价准备 26,335.00 26,335.00
    4.固定资产减值准备 165,912.91 165,912.91
    合 计 1,297,739.35 1,157,253.97
    13、资产减值准备
    本期减少
    项 目 期初数 本期计提
    转回转销
    期末数
    坏账准备 5,806,877.70 966,812.02 33,889.94 6,739,799.78
    存货跌价准备 175,566.67 175,566.67
    固定资产减值准备 1,106,086.05 1,106,086.05
    合 计 7,088,530.42 966,812.02 33,889.94 8,021,452.50
    14、短期借款
    借款类别 期末数 期初数
    信用借款 150,000,000.00 170,000,000.00
    担保借款 2,000,000.00
    抵押借款
    合 计 152,000,000.00 170,000,000.00
    注:江苏康缘药业股份有限公司 2009 年半年度报告
    44
    (1)报告期母公司江苏康缘集团有限责任公司为子公司江苏康缘宏道医药有限公司提供担
    保借款200 万元;
    (2) 期末无逾期借款。
    15、应付票据
    种 类 期末数 期初数
    银行承兑汇票 10,000,000.00
    商业承兑汇票
    合 计 10,000,000.00
    (1)期末应付票据比期初减少1,000 万元,主要系报告期偿还到期银行承兑汇票所致;
    (2)期末无欠持有本公司5%(含5%)以上股份的股东欠款。
    16、应付账款
    项 目 期末数 期初数
    应付帐款 58,194,382.14 57,954,748.57
    (1) 期末无欠持有本公司5%(含5%)以上股份的股东欠款;
    (2) 期末数中无欠关联方款项;
    (3) 期末无3 年以上的大额应付帐款。
    17、预收账款
    项 目 期末数 期初数
    预收帐款 7,086,593.68 7,572,981.56
    (1) 期末无欠持有本公司5%以上(含5%)股份的股东欠款;
    (2) 期末数中无欠关联方款项;
    (3) 期末无账龄超过一年的大额预收账款;
    18、应付职工薪酬
    项 目 期初数 本期增加 本期支付 期末数
    一、工资、奖金、津贴和补贴 -
    15,643,711.7
    4
    15,643,711.7
    4
    -
    二、职工福利费 - 252,884.28 252,884.28 -
    三、社会保险费 254,305.62
    10,502,445.2
    5
    10,605,875.6
    1
    150,875.26
    其中:1.医疗保险费 59,458.95 2,064,735.76 2,181,924.01 -57,729.30
    2. 基本养老保险费 58,292.40 7,169,250.60 7,249,632.06 -22,089.06
    3.年金缴费 - - - -
    4.失业保险费 46,236.63 725,310.25 765,477.37 6,069.51江苏康缘药业股份有限公司 2009 年半年度报告
    45
    项 目 期初数 本期增加 本期支付 期末数
    5.工伤保险费 826.67 261,279.56 203,566.47 58,539.76
    6.生育保险费 89,490.97 281,869.08 205,275.70 166,084.35
    四、住房公积金 2,522,071.20 1,173,036.44 1,283,685.80 2,411,421.84
    五、工会经费和职工教育经费 1,585,401.08 514,881.36 407,348.33 1,692,934.11
    六、非货币性福利 - - - -
    七、因解除劳动关系给予的补偿 - - - -
    八、其他 6,131.25 - - 6,131.25
    其中:以现金结算的股份支付 - - -- -
    合计 4,367,909.15
    28,086,959.0
    7
    28,193,505.7
    6
    4,261,362.46
    19、应交税费
    税 种 税率 期末数 期初数
    增值税 17% 8,415,529.59 11,371,284.98
    城建税 7% 1,470,326.75 2,221,520.98
    教育费附加 4% 929,368.34 1,806,445.58
    个人所得税 超额累进税率 841,477.34 1,546,347.24
    企业所得税 15%、25% 534,414.09 69,013.71
    房产税 454,803.84 1,825,500.74
    土地使用税 121,557.41 204,913.75
    其他税种 860,963.60 860,963.6
    合 计 13,628,440.96 19,905,990.58
    20、应付股利
    项 目 期末数 期初数
    应付股利 10,436,497.95
    注:
    期末应付股利比期初增加10,436,497.95 元,主要系报告期应付未支付的母公司江苏康
    缘集团有限责任公司的股利。
    21、其他应付款
    项 目 期末数 期初数
    其他应付款 66,772,403.62 70,013,740.51江苏康缘药业股份有限公司 2009 年半年度报告
    46
    账龄超过一年的大额其他应付款
    客户名称 金额 性质
    上海东富龙科技有限公司 5,543,389.00 设备款
    浙江昌荣广告有限公司 1,032,855.84 广告费用
    22、其他流动负债
    项 目 期末数 期初数
    递延收益 11,587,166.35 11,142,083.05
    合 计 11,587,166.35 11,142,083.05
    注:递延收益主要项目明细
    项 目 期末余额
    现代中药质量检测中心技术改造项目 958,333.39
    小容量注射剂、大输液、冻干粉技改项目 2,000,000.00
    江苏康缘药业股份有限公司热毒宁注射液高新技术产业化示范工程 3,000,000.00
    连云港市财政局(开发区财政局)/综合制剂车间改造项目贴息 1,020,499.73
    连云港市财政局/2006 年第一批国家高技术产业发展项目产业技术研究与
    开发资金指标
    3,708,333.23
    污水处理扩容工程/2008 省级节能减排(治理污染排放)专项引导资金 900,000.00
    合 计 11,587,166.35
    23、专项应付款
    项 目 期末数 期初数
    连云港市财政局-
    技改专项技术贴息
    4,388,863.50 4,710,000.00
    合 计 4,388,863.50 4,710,000.00江苏康缘药业股份有限公司 2009 年半年度报告
    47
    24、股本
    本期增加
    股权类别或 投资者名称 期初金额 比例%
    发行新股 送股 公积金转股
    其
    他
    小计
    本
    期
    减
    少
    期末余额 比例%
    1.未上市流通股份
    (1)发起人股份 69,576,653.00 26.11% 13,915,331.00 13,915,331.00 83,491,984.00 26.11%
    其中:
    国家持有股份
    其中:国有股
    国有法人股
    境内法人持有股份 69,576,653.00 26.11% 13,915,331.00 13,915,331.00 83,491,984.00 26.11%
    境外法人持有股份
    自然人持有股份
    (2)募集法人股份
    (3)内部职工股
    (4)优先股或其他
    其中:转配股
    未上市流通股份合计 69,576,653.00 26.11% 13,915,331.00 13,915,331.00 83,491,984.00 26.11%
    2. 已上市流通股份
    (1) 人民币普通股 196,863,533.00 73.89% 39,372,707.00 39,372,707.00 236,236,240.00 73.89%
    (2) 境内上市的外资股
    (3) 境外上市的外资股
    (4) 其他
    已上市流通股份合计 196,863,533.00 73.89% 39,372,707.00 39,372,707.00 236,236,240.00 73.89%
    合 计 266,440,186.00 100.00% 53,288,038.00 53,288,038.00 319,728,224.00 100.00%江苏康缘药业股份有限公司 2009
    年半年度报告
    48
    注:
    2009 年 4 月 12 日经公司2008 年度股东大会审议,通过了《公司2008 年度利润分配及资本
    公积转增股本预案》,以公司总股本26,644.0186 万元为基数,向全体股东每 10 股派发现金红利 1.50
    元(含税),并利用资本公积每 10 股转增 2 股。截至2009 年5 月11 日止,公司已将资本公积
    53,288,038.00 元转增股本,变更后的股本为319,728,224.00 元,已经南京立信永华会计师事务所有
    限公司审验,并于2009 年5 月18 日出具宁信会验字(2009)0033 号验资报告。
    25、资本公积
    项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
    股本溢价 387,524,577.13 53,288,038.00 334,236,539.13
    其他资本公积
    合 计 387,524,577.13 53,288,038.00 334,236,539.13
    注:
    2009 年 4 月 12 日经公司2008 年度股东大会审议,通过了《公司2008 年度利润分配及资本公
    积转增股本预案》,以公司总股本26,644.0186 万元为基数,向全体股东每 10 股派发现金红利 1.50
    元(含税),并利用资本公积每 10 股转增 2 股。截至2009 年5 月11 日止,公司已将资本公积
    53,288,038.00 元转增股本,变更后的资本公积为334,236,539.13 元, 已经南京立信永华会计师事务
    所有限公司审验,并于2009 年5 月18 日出具宁信会验字(2009)0033 号验资报告。
    26、盈余公积
    项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
    法定盈余公积 66,138,338.53
    66,138,338.53
    27、未分配利润
    项 目 金额 提取或分配比例
    期初未分配利润 231,782,651.29
    加:本期净利润 70,234,472.60
    减:提取法定盈余公积
    提取任意盈余公积
    应付普通股股利 39,966,027.90
    转作股本的普通股股利
    期末未分配利润 262,051,095.99
    注:
    2009 年 4 月 12 日经公司2008 年度股东大会审议,通过了《公司2008 年度利润分配及资本公
    积转增股本预案》,以公司总股本26,644.0186 万元为基数,向全体股东每 10 股派发现金红利 1.50
    元(含税),并利用资本公积每 10 股转增 2 股,已经南京立信永华会计师事务所有限公司审验,并
    于2009 年5 月18 日出具宁信会验字(2009)0033 号验资报告。江苏康缘药业股份有限公司 2009 年半年度报告
    49
    28、营业收入及营业成本
    本期发生数 上期发生数
    项目
    主营业务 其他业务 合计 主营业务 其他业务 合计
    营业收入 433,266,011.05 2,260,041.90 435,526,052.95 570,504,873.66 2,687,229.64 573,192,103.30
    营业成本 105,266,215.48 905,005.40 106,171,220.88 233,079,844.24 1,112,877.75 234,192,721.99
    营业利润 327,999,795.57 1,355,036.50 329,354,832.07 337,425,029.42 1,574,351.89 338,999,381.31
    (1)按行业类别列示主营业务收入、主营业务成本
    主营业务收入 主营业务成本
    项 目
    本期发生数 上期发生数 本期发生数 上期发生数
    医药工业 416,906,523.04 404,478,464.54 92,373,586.11 86,770,008.94
    医药商业 - 150,846,344.13 - 133,460,072.60
    出口贸易 16,359,488.01 15,180,064.99 12,892,629.37 12,849,762.70
    合 计 433,266,011.05 570,504,873.66 105,266,215.48 233,079,844.24
    (2)公司向前五名客户销售总额为68,088,632.62 元,占公司本期全部主营业务收入的15.72%。
    29、主营业务税金及附加
    项 目 本期发生数 上期发生数 计缴比例
    营业税 22,321.45 5%
    城市维护建设税 4,090,026.97 4,212,535.85
    按应交增值税和营
    业税的7%计征
    教育费附加 2,378,780.49 2,416,566.72
    按应交增值税和营
    业税的3% 计征教
    育费附加和1%计征
    地方教育费附加
    其他 57,588.00
    合 计 6,468,807.46 6,709,012.02
    30、财务费用
    类 别 本期发生数 上期发生数
    利息支出 3,304,530.00 7,804,877.66
    减:利息收入 1,202,238.63 1,919,629.00
    汇兑损益 93,105.85 148,924.75
    其他 157,277.92 5,597,289.76
    合 计 2,352,675.14 11,631,463.17江苏康缘药业股份有限公司 2009 年半年度报告
    50
    31、资产减值损失
    项 目 本期发生数 上期发生数
    坏账损失 932,922.10 685,055.58
    存货跌价损失
    合 计 932,922.10 685,055.58
    注:
    报告期资产减值损失比同期增加247,866.52 元,同比增长36.18%,主要系报告期计提的应收账款
    坏账准备增加所致。
    32、投资收益
    项目或被投资单位名称 本期发生额 上期发生额
    一、金融资产投资收益
    二、股权投资投资收益 1,048,499.26 989,821.73
    (一)成本法核算确认
    (二)权益法核算确认 1,048,499.26 989,821.73
    江苏南星药业有限责任公司 1,048,499.26 989,821.73
    (三)处置投资收益
    合 计 1,048,499.26 989,821.73
    33、营业外收入
    项 目 本期发生数 上期发生数
    1.非流动资产处置利得合计 169,609.12
    其中:固定资产处置利得 169,609.12
    无形资产处置利得 -
    2.非货币性资产交换利得 -
    3.债务重组利得 -
    4.政府补助 8,064,916.70 3,977,000.00
    5.盘盈利得 -
    6.捐赠利得 -
    7. 其他 339.40
    合 计 8,234,865.22 3,977,000.00江苏康缘药业股份有限公司 2009 年半年度报告
    51
    注:(1)报告期营业外收入比同期增加4,257,865.22 元,同比增长107.06%,主要系报告期收到的政
    府补助比同期增加所致;
    (2)主要政府补助明细:
    政府补助的种类 金额 批准文件
    2007 年度优化机电和高新技术产品进出口结构资金 200,000.00 苏财企【2007】149 号
    资本市场融资项目 300,000.00 连财办【2008】11 号
    2008 年国家科技支撑计划课题经费 3,440,000.00
    连科计【2008】45 号
    连财教【2008】24 号
    2008 年第五批省级科技创新与成果转化(重大科技支
    撑于自主创新)专项引导资金
    200,000.00
    连科计【2008】59 号
    连财教【2008】52 号
    2008 年第九批省级科技创新与成果转化(重大科技支
    撑与自主创新)专项引导资金
    150,000.00
    连科计【2008】60 号
    连财教【2008】53 号
    2007、2008 年度江苏省专利实施计划专项经费 500,000.00 连财教【2008】63 号
    2008 年度省专利资助经费和市专利补助经费 115,000.00 连财教【2008】78 号
    连云港市2008 年第五批科技发展计划(科技基础设施)
    及科技经费指标
    150,000.00
    连科计【2008】79 号
    连财企【2008】73 号
    表彰奖励2008 年度市区重点税源工业企业 200,000.00 连政发【2009】68 号
    2009 年度国家科技支撑计划课题 900,000.00 国科发财【2009】333 号
    合计 6,155,000.00
    34、营业外支出
    项 目 本期发生数 上期发生数
    处理固定资产损失 195,588.27 17,499.51
    固定资产减值准备转回
    捐赠支出 500,000.00 9,816,229.70
    罚款支出
    盘亏损失
    基金经费 3,386.63 238,096.06
    其他 126.00 36,211.62
    合 计 699,100.90 10,108,036.89
    注:
    报告期营业外支出比同期减少9,408,935.99 元,同比下降93.08%,主要系上年同期存在汶川地震
    特殊事件,捐赠金额较大,而报告期无特殊事件影响,因此对外公益性捐赠支出相对减少。江苏康缘药业股份有限公司 2009 年半年
    度报告
    52
    35、所得税费用
    项 目 本期发生数 上期发生数
    实际应纳所得税额 12,390,433.04 17,975,710.51
    递延所得税费用 -140,485.38 -548,236.37
    所得税费用 12,249,947.66 17,427,474.14
    注:
    报告期所得税费用比同期减少5,177,526.48 元,同比下降29.71%,主要系报告期母公司执行15%
    的企业所得税税率所致。
    36、现金流量表附注
    (1)收到其他与经营活动有关的现金
    项 目 本期发生数
    往来款 444,018.71
    利息收入 1,202,238.63
    其他 7,610,000.00
    小 计 9,256,257.34
    (2)支付的其他与经营活动有关的现金
    项 目 本期发生数
    管理费用 31,756,772.16
    销售费用 140,320,213.88
    其他 12,963,562.04
    小 计 185,040,548.08
    (3)现金流量表补充资料
    项 目 本期发生数 上期发生数
    净 利 润 70,377,328.25 54,951,548.89
    加:资产减值准备 932,922.10 685,055.58
    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 12,939,343.10 14,110,735.82
    无形资产摊销 4,128,209.39 6,440,596.36
    长期待摊费用摊销 154,445.30 42,171.05
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以
    “-”号填列)
    25,979.15 17,499.51
    固定资产报废损失(收益以“-”号填列) - -
    公允价值变动损失(收益以“-”号填列) - -江苏康缘药业股份有限公司 2009 年半年度报告
    53
    财务费用(收益以“-”号填列) 3,304,530.00 7,804,877.66
    投资损失(收益以“-”号填列) -1,048,499.26 -989,821.73
    递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) -140,485.38 -548,236.37
    递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) - -
    存货的减少(增加以“-”号填列) -8,567,506.10 -17,349,087.03
    经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) -108,975,052.26 -56,027,272.36
    经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) -18,032,874.33 41,440,060.57
    其 他 -
    经营活动产生的现金流量净额 -44,901,660.04 50,578,127.95
    七、母公司财务报表主要项目注释
    1、应收账款
    (1)2009 年6 月30 日应收账款按重要性结构列示如下:
    期末数 期初数
    项 目
    账面余额
    占总额
    比例
    坏账准
    备计提
    比例
    坏账准备 账面余额
    占总额
    比例
    坏账准备
    计提比例
    坏账准备
    1、单项金额重大并
    已单独计提坏账准
    备的款项
    2、单项金额非重大
    并已单独计提坏账
    准备的款项
    3、其他按账龄段划
    分为类似信用风险
    特征的款项
    244,144,120.46 100% 1,745,738.95 177,535,981.31 100% 1,346,515.45
    (2)应收账款账龄分析列示如下:
    期末数 期初数
    账龄
    金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
    1 年以内 240,697,128.63 98.59% 1,203,485.64 173,806,937.75 97.90% 869,034.69
    1-2 年 2,639,382.82 1.08% 263,938.28 3,206,161.54 1.81% 320,616.15
    2-3 年 627,447.40 0.26% 188,234.22 522,882.02 0.29% 156,864.61
    3 年以上 180,161.61 0.07% 90,080.81
    合计 244,144,120.46 100.00% 1,745,738.95 177,535,981.31 100.00% 1,346,515.45
    净值 242,398,381.51 176,189,465.86
    (3)单项金额重大的应收账款
    单项重大排名 金额 欠款原因 帐龄
    连云港康盛医药有限公司 20,512,551.89 应收销售货款 帐龄在1 年以内
    江苏康缘弘道医药有限公司 12,371,297.27 应收销售货款 帐龄在1 年以内江苏康缘药业股份有限公司 2009 年半年度报告
    54
    广州国盈医药有限公司 10,731,065.75 应收销售货款 帐龄在1 年以内
    山东鲁抗药品经营有限公司 10,542,170.91 应收销售货款 帐龄在1 年以内
    上海市药材有限公司 8,623,487.12 应收销售货款 帐龄在1 年以内
    (4)期末无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东欠款;
    (5)期末余额中公司控股子公司连云港康盛医药有限公司欠款20,512,551.89 元,公司控股子公司江
    苏康缘弘道医药有限公司欠款12,371,297.27 元,合计占应收账款年末余额的13.47%。
    2、其他应收款
    (1)2009 年6 月30 日其他应收款按重要性结构列示如下:
    期末数 期初数
    项 目
    账面余额
    占总额
    比例
    坏账准备
    计提比例
    坏账准备 账面余额
    占总额
    比例
    坏账准备
    计提比例
    坏账准备
    1、单项金额重大
    并已单独计提坏
    账准备的款项
    2、单项金额非重
    大并已单独计提
    坏账准备的款项
    3、其他按账龄段
    划分为类似信用
    风险特征的款项
    29,983,228.64 100.00% 4,048,846.18 25,469,691.67 100.00% 3,520,037.84
    (2)其他应收款账龄分析列示如下:
    期末数 期初数
    账龄 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
    1 年以内 16,221,456.86 54.10% 81,107.28 11,588,176.91 45.50% 57,940.88
    1-2 年 3,282,995.83 10.95% 328,299.58 6,198,917.94 24.34% 619,891.79
    2-3 年 7,999,743.28 26.68% 2,399,922.98 4,995,466.23 19.61% 1,498,639.87
    3 年以上 2,479,032.67 8.27% 1,239,516.34 2,687,130.59 10.55% 1,343,565.30
    合计 29,983,228.64 100.00% 4,048,846.18 25,469,691.67 100.00% 3,520,037.84
    净值 25,934,382.46 21,949,653.83
    (3)单项金额重大的其他应收款
    单项重大排名 金额 欠款内容 帐龄
    连云港维克瑞医药科技发展有限公
    司
    3,790,000.00
    预付新药
    专利转让费
    账龄在2-3 年
    宋娟 440,000.00 备用金借款
    账龄在
    1 年以内
    居加斌 351,900.00 备用金借款
    账龄在
    1 年以内
    (4)期末无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东欠款;
    (5)期末余额中公司控股子公司连云港康嘉国际贸易有限公司欠款为 20,622.70 元,
    系代理进口设备款项 。江苏康缘药业股份有限公司 2009 年半年度报告
    55
    3、长期股权投资
    期末数 期初数
    项目
    账面余额 减值准备 账面余额 减值准备
    长期股权投资 57,366,511.48 56,318,012.22
    (1)被投资单位主要信息
    被投资单位名
    称
    注册地 业务性质
    本企业
    持股比例
    本企业在被投资
    单位表决权比例
    期末净资产总
    额
    本期营业
    收入总额
    本期
    净利润
    一、合营企业
    二、联营企业
    江苏南星药业
    有限责任公司
    南京新
    港高新
    开发区
    医药制造 30.09% 30.09% 71,853,660.57 68,966,162.83 5,215,089.85
    (2)按成本法核算的长期股权投资
    被投资单位名称 初始金额 期初账面余额
    本期投资
    增减额
    期末账面余额 减值准备
    连云港康盛医药有限
    公司
    9,684,563.53 9,684,563.53 9,684,563.53
    连云港康嘉国际贸易
    有限公司
    860,000.00 860,000.00 860,000.00
    江苏康缘弘道医药有
    限公司
    9,000,000.00 9,000,000.00 9,000,000.00
    北京康缘睿智医药信
    息咨询有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
    康缘国际实业有限公
    司 2,182,113.00 2,182,113.00 2,182,113.00
    康缘美国有限公司 6,857,200.00 6,857,200.00 6,857,200.00
    合计 29,583,876.53 29,583,876.53 29,583,876.53
    (3)按权益法核算的长期股权投资
    本期权益增减额
    被投资单位名称 初始金额 期初数
    合计
    其中:分得
    现金红利
    期末数
    一、合营企业
    二、联营企业
    江苏南星药业有限责任公司 21,660,000.00 26,734,135.69 1,048,499.26 27,782,634.95
    合 计 21,660,000.00 26,734,135.69 1,048,499.26 27,782,634.95
    (4)长期投资减值准备
    未发现长期投资存在减值情况。江苏康缘药业股份有限公司 2009 年半年度报告
    56
    4、营业收入及营业成本
    本期发生数 上期发生数
    项目
    主营业务 其他业务 合计 主营业务 其他业务 合计
    营业收入 382,374,575.08 1,567,569.07 383,942,144.15 370,228,335.32 2,004,800.58 372,233,135.90
    营业成本 93,002,452.76 278,505.40 93,280,958.16 89,798,242.97 785,481.00 90,583,723.97
    营业利润 289,372,122.32 1,289,063.67 290,661,185.99 280,430,092.35 1,219,319.58 281,649,411.93
    (1)按业务类别列示主营业务收入、主营业务成本
    主营业务收入 主营业务成本
    项目
    本期发生数 上期发生数 本期发生数 上期发生数
    (1)医药工业 382,374,575.08 370,228,335.32 93,002,452.76 89,798,242.97
    (2)医药商业
    (3)出口贸易
    合 计 382,374,575.08 370,228,335.32 93,002,452.76 89,798,242.97
    (2)按产品类别列示主营业务收入、主营业务成本
    主营业务收入 主营业务成本
    项 目
    本期发生数 上期发生数 本期发生数 上期发生数
    胶囊 289,629,623.42 294,160,605.97 69,123,789.16 64,017,061.22
    口服液 15,268,791.24 19,230,503.77 3,643,043.87 4,709,172.43
    颗粒剂、冲剂 3,017,636.23 2,362,033.90 2,137,409.54 1,905,706.73
    片丸剂 8,567,660.51 10,638,589.90 5,864,852.32 8,129,215.00
    注射液 65,890,863.68 43,836,601.78 12,233,357.87 11,037,087.59
    合 计
    382,374,575.08 370,228,335.32 93,002,452.76 89,798,242.97
    (3)公司向前五名客户销售总额为72,191,704.41 元,占公司本期主营业务收入的18.88%。
    5、投资收益
    (1)项目或被投资单位名称 本期发生数 上期发生数
    一、金融资产投资收益
    二、股权投资投资收益
    (一)成本法核算确认
    (二)权益法核算确认 1,048,499.26 989,821.73
    江苏南星药业有限责任公司 1,048,499.26 989,821.73
    (三)处置投资收益
    合 计 1,048,499.26 989,821.73江苏康缘药业股份有限公司 2009 年半年度报告
    57
    (2)本公司投资收益汇回无重大限制。
    八、关联方关系及其交易
    1、 存在控制关系的关联方情况
    (1) 存在控制关系的关联方
    企业名称 注册地址 主营业务
    与本企
    业关系
    经济性质
    法定 代
    表人
    组织机构代码
    江苏康缘集团
    有限责任公司
    连云港新浦区
    实业投资,投资管理
    财务顾问及咨询服务
    母公司有限公司肖伟 71323873-x
    连云港康盛
    医药有限公司
    东海县浦南经
    济技术开发区
    长江路1 号
    中成药等销售 子公司有限公司肖伟 72064816-3
    连云港康嘉
    国际贸易有限公司
    连云港经济技
    术开发区07-3
    小区
    自营和代理商品及技
    术的进出口业务等
    子公司有限公司肖伟 76357313-0
    北京康缘睿智医药
    信息咨询有限公司
    北京市朝阳区
    东大桥路8 号1
    楼1103 室
    企业管理咨询 子公司有限公司肖伟 66750252-7
    江苏康缘弘道
    医药有限公司
    南京市建邺区
    奥体大街69 号
    中成药等销售 子公司有限公司肖伟 66375918-1
    康缘国际
    实业有限公司
    香港康乐广场
    1号
    中西药制剂、生物化
    学制剂、保健品的研
    制开发相关技术咨
    询、服务
    子公司有限公司肖伟
    康缘美国有限公司
    美国加州圣马
    刁市蒙特册楼
    路1719 号
    创新药物的
    筛选、研发
    子公司有限公司肖伟
    母公司对本公司的持股比例和表决权比例分别为 26.11%和26.11%,本公司的最终控制方为江苏康
    缘集团有限责任公司。
    (2) 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化(金额单位:万元):
    公司名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
    江苏康缘集团有限责任公司 15,000.00 15,000.00
    连云港康盛医有限公司 1,050.00 1,050.00
    连云港康嘉国际贸易有限公司 100.00 100.00
    北京康缘睿智医药信息咨询有限公司 100.00 100.00
    江苏康缘弘道医药有限公司 1,000.00 1,000.00
    康缘国际实业有限公司 30 万美元 30 万美元
    康缘美国有限公司 100 万美元 100 万美元江苏康缘药业股份有限公司 2009 年半年度报告
    58
    (3)存在控制关系的关联方所持股份及其变化(金额单位:万元)
    企业名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
    金额 比例% 金额 比例% 金额比例% 金额 比例%
    江苏康缘集团有限责任公
    司
    6,957.67 26.11 1,391.53 8,349.20 26.11
    连云港康盛医药有限公司 968.49 90.47 968.49 90.47
    连云港康嘉国际贸易有限
    公司
    86.00 86.00 86.00 86.00
    北京康缘睿智医药信息咨
    询有限公司
    100.00 100.00 100.00 100.00
    江苏康缘弘道医药有限公
    司
    900.00 90.00 900.00 90.00
    康缘国际实业有限公司 27 万美元 90.00 27 万美元90.00
    康缘美国有限公司 100 万美元 100.00 100 万美元100.00
    2、 不存在控制关系的关联方情况
    单位名称 与本公司的关系
    江苏花果山鹅业食品有限公司 受同一母公司控制下的子公司
    连云港北崮山庄置业发展有限公司 受同一母公司控制下的子公司
    连云港阳光海湾置业发展有限公司 受同一母公司控制下的子公司
    江苏阳光海湾食品有限公司 受同一母公司控制下的子公司
    江苏南星药业有限责任公司 联营企业
    3、 关联方交易
    (1)存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司,其相互间交易及母子公司交易已作抵
    销;
    (2)关联交易定价原则
    报告期内无经营性业务的关联方交易;
    (3)向关联方采购货物
    报告期内无经营性业务的关联方交易;
    (4)关联方往来款项余额
    报告期内关联方往来款项余额。
    4、其他关联方交易事项
    无
    九、或有事项
    截止2009 年6 月30 日公司无重大或有事项。江苏康缘药业股份有限公司 2009 年半年度报告
    59
    十、承诺事项
    截止2009 年6 月30 日公司无重大承诺事项。
    十一、资产负债表日后事项
    公司无资产负债表日后事项。
    十二、其他重要事项说明
    本公司报告期无其他重要事项说明。
    十三、净资产收益率和每股收益
    1、指标计算
    净资产收益率 每股收益
    报告期 报告期利润
    全面摊薄 加权平均
    基本每
    股收益
    稀释每
    股收益
    归属于公司普通股股东净利润 7.15% 7.17% 0.2197 0.2197
    2009 年
    1-6 月 扣除非经常性损益后
    归属于公司普通股股东的净利润
    7.15% 7.17% 0.1996 0.1996
    归属于公司普通股股东的净利润 6.26% 9.35% 0.2048 0.2048
    2008 年
    1-6 月 扣除非经常性损益后
    归属于公司普通股股东的净利润
    6.79% 10.15% 0.2222 0.2222
    2、计算过程
    上述数据采用以下计算公式计算而得:
    全面摊薄净资产收益率
    全面摊薄净资产收益率=P÷E
    其中,P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利
    润;E 为归属于公司普通股股东的期末净资产。“归属于公司普通股股东的净利润”不包括少数股东
    损益金额;“扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润”以扣除少数股东损益后的合并净
    利润为基础,扣除母公司非经常性损益(考虑所得税影响)、各子公司非经常性损益(考虑所得税影
    响)中母公司普通股股东所占份额;“归属于公司普通股股东的期末净资产”不包括少数股东权益金
    额。
    加权平均净资产收益率
    加权平均净资产收益率=P/(E0 + NP÷2 + Ei×Mi÷M0 - Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0)
    其中:P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
    东的净利润;NP 为归属于公司普通股股东的净利润;E0 为归属于公司普通股股东的期初净资产;Ei
    为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产;Ej 为报告期回购或现金分红
    等减少的、归属于公司普通股股东的净资产;M0 为报告期月份数;Mi 为新增净资产下一月份起至报告
    期期末的月份数;Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数;Ek 为因其他交易或事项引起的
    净资产增减变动;Mk 为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。江苏康缘药业股份有限公司 2009 年半年度报
    告
    60
    基本每股收益
    基本每股收益=P÷S
    S = S0 + S1 + Si×Mi÷M0 - Sj×Mj÷M0-Sk
    其中:P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润;S
    为发行在外的普通股加权平均数;S0 为期初股份总数;S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配
    等增加股份数;Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数;Sj 为报告期因回购等减少股份数;Sk
    为报告期缩股数;M0 报告期月份数;Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数;Mj 为减少股
    份下一月份起至报告期期末的月份数。
    稀释每股收益
    稀释每股收益=[P+(已确认为费用的稀释性潜在普通股利息-转换费用)×(1-所得税率)]/(S0
    + S1 + Si×Mi÷M0 - Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平
    均数)
    其中,P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利
    润。公司在计算稀释每股收益时,已考虑所有稀释性潜在普通股的影响,直至稀释每股收益达到最小。
    3、本期不具有稀释性但以后期间很可能具有稀释性的潜在普通股
    4、非经常性损益计算
    项 目 本期发生数 上期发生数
    归属于母公司所有者的净利润
    70,234,472.60
    54,220,585.51
    加:非流动资产处置损益 -25,979.15 -17,499.51
    越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
    计入当期损益的政府补助 8,064,916.70 3,977,000.00
    企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并
    单位可辨认净资产公允价值产生的收益
    非货币性资产交换损益
    除上述各项之外的其他营业外支出净额 -502,870.23 -10,090,537.38
    以前年度结余的职工福利费
    其他
    非经常性损益合计 7,536,067.32 -6,131,036.89
    非经常性损益影响所得税额 1,130,123.07 -1,532,759.22
    年度非经常性(净)损益 6,405,944.25 -4,598,277.67
    扣除非经常性损益后的净利润 63,828,528.35 58,818,863.18
    十四、合并会计报表之批准
    2009 年上半年度会计报表于2009 年7 月22 日经本公司召开的第三届第十六次董事会会议批准通过。江苏康缘药业股份有限公司
    2009 年半年度报告
    61
    八、备查文件目录
    1、载有公司法定代表人签名的半年度报告文本。
    2、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
    3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
    董事长:肖伟
    江苏康缘药业股份有限公司
    2009 年7 月22 日