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2019年10月22日 星期二

康缘药业(600557)公告正文

康缘药业:2008年半年度报告[一]

公告日期:2008-07-18

股票简称:康缘药业 股票代码:600557
    
    江苏康缘药业股份有限公司2008年半年度报告
    
    2008年七月十六日
    目录
    一、重要提示......................................................................... 2
    二、公司基本情况..................................................................... 2
    三、股本变动及股东情况............................................................... 4
    四、董事、监事和高级管理人员......................................................... 6
    五、董事会报告....................................................................... 7
    六、重要事项......................................................................... 9
    七、财务会计报告(未经审计) ........................................................ 12
    八、备查文件目录.................................................................... 54
    一、重要提示
    (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
    (二) 公司全体董事出席董事会会议。
    (三) 公司半年度财务报告未经审计。
    (四) 本公司不存在大股东占用资金情况。
    (五) 公司负责人肖伟、主管会计工作负责人陈友龙及会计机构负责人(会计主管人员)陈友龙声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
    二、公司基本情况
    (一) 公司基本情况简介
    1、公司法定中文名称:江苏康缘药业股份有限公司
    公司法定中文名称缩写:康缘药业
    公司英文名称:Jiangsu Kanion Pharmaceutical Co., Ltd.
    公司英文名称缩写:Kanion Pharmaceutical
    2、公司A 股上市交易所:上海证券交易所
    公司A 股简称:康缘药业
    公司A 股代码:600557
    3、公司注册地址:连云港市经济技术开发区泰山北路58 号
    公司办公地址:连云港市新浦区海昌南路 58 号
    邮政编码:222001
    公司国际互联网网址:www.kanion.com
    公司电子信箱:chf@kanion.com
    4、公司法定代表人:肖伟
    5、公司董事会秘书:程凡
    电话:0518-85521990
    传真:0518-85521990
    E-mail:chf@kanion.com
    联系地址:连云港市新浦区海昌南路 58 号
    公司证券事务代表:宗韬
    电话:0518-85521990
    传真:0518-85521990
    E-mail:ztao731@kanion.com
    联系地址:连云港市新浦区海昌南路 58 号
    6、公司信息披露报纸名称:中国证券报、上海证券报
    登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址:www.sse.com.cn
    公司半年度报告备置地点:连云港市新浦区海昌南路 58 号公司董秘办
    (二) 主要财务数据和指标
    1、主要会计数据和财务指标
    单位:元 币种:人民币
    本报告期末 上年度期末
    本报告期末比上年
    度期末增减(%)
    总资产 1,394,534,557.21 1,031,759,453.53 35.16
    所有者权益(或股东权益) 866,459,836.80 546,580,952.25 58.52
    每股净资产(元) 3.25 3.50 -7.14
    报告期
    (1-6 月)
    上年同期
    本报告期比上年
    同期增减(%)
    营业利润 78,510,059.92 48,449,945.32 62.04
    利润总额 72,379,023.03 52,191,453.50 38.68
    净利润 54,220,585.51 35,838,326.20 51.29
    扣除非经常性损益后的净利润 58,818,863.18 33,331,515.72 76.47
    基本每股收益(元) 0.20 0.23 -13.04
    扣除非经常性损益后的
    基本每股收益(元)
    0.22 0.21 4.76
    稀释每股收益(元) 0.20 0.23 -13.04
    净资产收益率(%) 6.26 7.37 减少1.11 个百分点
    经营活动产生的现金流量净额 50,578,127.95 55,544,135.95 -8.94
    每股经营活动产生的现金流量净额 0.19 0.36 -47.22
    主要会计数据和财务指标说明
    1) 报告期末总资产、股东权益、每股净资产等指标较上年度末较大幅度增长,原因系公司2008年 1 月 3 日实施公开增发,共募集资金29700 万元,致使公司总资产、股东权益相应增加;
    2) 报告期内公司营业利润、利润总额、净利润等盈利性指标较去年同期较大幅度增长,主要系公司报告期内医药工业产品销售收入增长,带来公司营业利润增加,另外报告期公司执行了25%的新企业所得税税率,一定程度上也增加了本期的净利润;
    3) 报告期每股收益、净资产收益率、每股经营活动的现金流量净额均较去年同期下降,主要系公司报告期内公开增发了10,465,116 股并实施了10 送3 转3 的年度利润分配及资本公积转增方案,公司总股本增加,致使公司的每股财务指标均相应摊薄。
    2、非经常性损益项目和金额:
    单位:元 币种:人民币
    非经常性损益项目 年初至报告期期末金额
    非流动资产处置损益 -17,499.51
    计入当期损益的政府补助,但与公司业务密切相关,按照国家统
    一标准定额或定量享受的政府补助除外
    3,977,000.00
    除上述各项之外的其他营业外收支净额 -10,090,537.38
    所得税影响 1,532,759.22
    合计 -4,598,277.67
    扣除非经常性损益项目和金额的说明
    1) 计入当期损益的政府补助主要系公司获得“省科技成果转化专项资金项目贷款贴息补助”等政府补助。
    2) 其他营业外收支净额主要为公司向四川灾区的捐赠价值1200 余万元救灾药品的生产成本865.62 万元以及其他钱款、物资。
    三、股本变动及股东情况
    (一) 股份变动情况表
    单位:股
    本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后
    数量
    比例
    (%)
    发行
    新股
    送股
    公积金
    转股
    其
    他
    小计 数量
    比例
    (%)
    一、有限售条件股份
    1、国家持股
    2、国有法人持股
    3、其他内资持股 55,940,873 35.85 933,577 17,062,335 17,062,335 35,058,247 90,999,120 34.15
    其中:境内非国有法
    人持股
    46,678,865 29.91 933,577 14,283,732.5 14,283,732.5 29,501,042 76,179,907 28.59
    境内自然人持股 9,262,008 5.94 0 2,778,602.5 2,778,602.5 5,557,205 14,819,213 5.56
    4、外资持股
    其中:境外法人持股
    境外自然人持股
    有限售条件股份合计 55,940,873 35.85 933,577 17,062,335 17,062,335 35,058,247 90,999,120 34.15
    二、无限售条件流通股份
    1、人民币普通股 100,119,127 64.15 9,531,539 32,895,200 32,895,200 75,321,939 175,441,066 65.85
    2、境内上市的外资股
    3、境外上市的外资股
    4、其他
    无限售条件流通股份
    合计
    100,119,127 64.15 9,531,539 32,895,200 32,895,200 75,321,939 175,441,066 65.85
    三、股份总数 156,060,000 100.00 10,465,116 49,957,535 49,957,535 110,380,186 266,440,186 100.00
    股份变动的批准情况
    1) 经公司 2007 年 7 月 1 日召开的三届二次董事会审议及 2007 年 7 月 18 日召开的 2007 年第一次临时股东大会表决通过,并经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]493 号文核准,公司2008 年 1 月 3 日公开增发新股 10,465,116 股。本次公开增发完成后,公司股本总额由156,060,000 股增加至166,525,116 股。
    2) 经公司 2008 年 4 月 10 日召开的 2007 年度股东大会审议,通过了《2007 年度利润分配及资本公积转增股本预案》,以公司总股本 16652.5116 万元为基数,向全体股东每 10 股送红股 3 股,每 10 股 派发现金红利 1.00 元(含税),并利用资本公积每 10 股转增 3 股。本次分红方案实施完成后,公司股本总额由166,525,116 股变更为266,440,186 股。
    股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响公司报告期内的两次股本变动致使公司 2008 年中报的每股收益及每股净资产等指标被摊薄,如按照股本变动前总股本156,060,000 元计算的2008 年中报的每股收益、每股净资产分别为0.35元、5.55 元,按照股本变动后的新股本266,440,186 元计算的2008 年中报的每股收益、每股净资产分别为0.20 元、3.25 元。
    (二) 股东情况
    1、股东数量和持股情况
    单位:股
    报告期末股东总数 12,966 户
    前十名股东持股情况
    股东名称 股东性质
    持股比
    例(%)
    持股总数
    报告期内
    增减
    持有有限售
    条件股份数量
    质押或冻结
    的股份数量
    江苏康缘集团有限责任公司 境内非国有法人26.11 69,576,653 26,943,900 69,576,653 无
    连云港康贝尔医疗器械有限公司 境内非国有法人5.32 14,187,396 5,494,138 6,603,254 未知
    中国建设银行-华夏优势增长股
    票型证券投资基金
    其他 3.06 8,163,116 8,163,116 0 未知
    肖伟 境内自然人 2.84 7,569,283 2,931,241 7,420,867 无
    中国银行-景顺长城动力平衡证
    券投资基金
    其他 2.70 7,193,192 1,494,983 0 未知
    全国社保基金一零四组合 其他 2.65 7,055,909 1,557,275 0 未知
    中国农业银行-交银施罗德成长
    股票证券投资基金
    其他 2.58 6,880,000 4,361,651 0 未知
    中国建设银行-华夏红利混合型
    开放式证券投资基金
    其他 2.54 6,779,159 6,779,159 0 未知
    中国银行股份有限公司-友邦华
    泰盛世中国股票型开放式证券投
    资基金
    其他 2.52 6,714,784 3,402,073 0 未知
    中国银行-大成蓝筹稳健证券投
    资基金
    其他 1.93 5,138,244 5,138,244 0 未知
    前十名无限售条件股东持股情况
    股东名称
    持有无限售条件
    股份数量
    股份种类
    中国建设银行-华夏优势增长股票型证券投资基金 8,163,116 人民币普通股
    连云港康贝尔医疗器械有限公司 7,584,142 人民币普通股
    中国银行-景顺长城动力平衡证券投资基金 7,193,192 人民币普通股
    全国社保基金一零四组合 7,055,909 人民币普通股
    中国农业银行-交银施罗德成长股票证券投资基金 6,880,000 人民币普通股
    中国建设银行-华夏红利混合型开放式证券投资基金 6,779,159 人民币普通股
    中国银行股份有限公司-友邦华泰盛世中国股票型开放式证券投资基金 6,714,784 人民币普通股
    中国银行-大成蓝筹稳健证券投资基金 5,138,244 人民币普通股
    中国农业银行-益民创新优势混合型证券投资基金 4,242,616 人民币普通股
    中国银行-友邦华泰积极成长混合型证券投资基金 4,120,302 人民币普通股
    上述股东关联关系或一致行动关系的说明
    前十大股东中,江苏康缘集团有限责任公司和肖伟先生存在关联关系,肖伟先生为康缘集团第一大股东。公司未知其他股东之间、其他股东与前十名无限售条件股东之间是否存在关联关系或一致行动人关系,公司未知前十名无限售条件股东之间是否存在关联关系或一致行动人关系。
    前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
    单位:股
    有限售条件股份可上市交易情况
    序号 有限售条件股东名称
    持有的有限售
    条件股份数量 可上市交易时间
    新增可上市交易
    股份数量
    限售条件
    1. 江苏康缘集团有限责任公司 69,576,653 - 注一
    2. 肖伟 7,420,867 2006 年11 月16 日 注二
    3. 连云港康贝尔医疗器械有限公司 6,603,254 2007 年11 月16 日 注三
    4. 戴翔翎 2,094,509 2006 年11 月16 日 注二
    5. 杨寅 2,004,422 2006 年11 月16 日 注二
    6. 夏月 1,824,250 2006 年11 月16 日 注二
    7. 穆敏 1,475,165 2006 年11 月16 日 注二
    注一:江苏康缘集团有限责任公司持有股份的限售条件为:自所持公司非流通股份获得上市流通权之日起,在 36 个月内不上市交易或者转让;在上述期限届满之日起的 24 个月内,只有当公司股票价格连续 10 个交易日的收盘价格高于每股 10 元后,方可通过证券交易所挂牌交易出售原所持非流通股份(如遇公司分红、送股、转增股本、配股、增发等导致股价除息或除权的,上述收盘价格进行相应调整)。
    注二:肖伟、戴翔翎、杨寅三位股东为公司现任董事,穆敏、夏月两位股东为公司离任董事、离任高管,他们持有的有限售条件股份限售期已满,但尚未申请上市流通,仍处于锁定状态。
    注三:连云港康贝尔医疗器械有限公司持有的有限售条件股份限售期已满,但尚未申请上市流通,仍处于锁定状态。
    2、控股股东及实际控制人变更情况
    本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
    四、董事、监事和高级管理人员
    (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
    姓名 职务
    年初
    持股数
    本期增持
    股份数量
    本期减持
    股份数量
    期末
    持股数
    变动原因
    肖 伟 董事长 4,638,042 2,931,241 7,569,283
    参与公司2008 年1 月公开增发所获配股以及公司
    2007 年度分红派息、资本公积转增股本所获股份
    杨 寅 副董事长 1,252,764 791,746 2,044,510
    参与公司2008 年1 月公开增发所获配股以及公司
    2007 年度分红派息、资本公积转增股本所获股份
    戴翔翎 董事、总经理 1,309,068 827,331 2,136,399
    参与公司2008 年1 月公开增发所获配股以及公司
    2007 年度分红派息、资本公积转增股本所获股份
    (二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
    1、为进一步加强公司营销管理,强化营销队伍专业化、学术化建设, 2008 年7 月16 日,经公司第三届董事会第十次会议审议通过,决定聘任杨永春同志为公司副总经理。
    2、公司第三届董事会董事赵昆仑先生因工作变动原因,辞去公司董事职务。公司原营销总监高峰因工作变动原因,辞去营销总监职务。
    五、董事会报告
    (一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
    报告期内,公司继续以临床药销售为龙头,不断提升临床药销售的精细化管理水平,推进实施桂枝茯苓胶囊、热毒宁注射液等主导品种的"大品种战略",同时,结合公司产品特点,积极拓展商业分销业务,抢占社区、新农合医疗市场,促进了公司主营业务稳定增长。报告期,公司实现主营业务收入57319 万元,同比增长28.41%,实现净利润5422 万元,同比增长51.29%,扣除非经常性损益后的净利润5882 万元,同比增长76.47%,实现经营性净现金流量5058 万元,同比下降8.94%。母公司实现主营业务收入37223 万元,同比增长33.77%,实现净利润5136 万元,同比增长59.46%,扣除非经常性损益后的净利润5606 万元,同比增长86.95%,实现经营性净现金流量4910 万元,同比增长3.23%。
    报告期内,母公司七大临床品种销售收入持续增长,桂枝茯苓胶囊、天舒胶囊、抗骨增生胶囊、腰痹痛胶囊、散结镇痛胶囊、金振口服液、热毒宁注射液实现销售分别较去年同期增长了11%、7%、26%、68%、42%、23%、87%。
    报告期内,公司继续强化全面预算管理,控制成本、费用,克服各项减利因素影响,稳步提升企业盈利能力。上半年母公司不断优化产品销售结构的同时,强化制造费用管理,提高生产效率,使综合毛利率同比提升5 个百分点;期间费用在消化了新增2400 余万元广告费用支出的情况下,以及由于国家货币政策紧缩,商业结算银行票据增加,票据贴现财务费用支出增加等不利因素影响下,公司严格控制各项行政费用支出,保持了期间费用率与去年同期基本持平。
    报告期内,技术进步取得积极进展,芪葛颗粒及口服液获得新药证书和生产批件,注射甲磺酸帕珠沙星获得生产批件;桂枝茯苓胶囊新增乳腺小叶增生、慢性前列腺炎、前列腺增生等新适应症获得批准;桂枝茯苓胶囊美国FDA 认证进展顺利,Ⅱ期临床试验全部病例已经入组,目前正在进行病例的研究观察;申请江苏省不良反应监测中心实施的热毒宁注射液的万例不良反应监测已全部完成,监测报告显示热毒宁注射液未发生严重不良反应,总体不良反应发生率为0.38%,远低于普通注射剂的不良反应发生率;上半年公司共申请中国发明专利1 项,香港发明专利4 项,获得中国发明专利授权6项,公司产品痛安注射液被评为"国家重点新产品"、"江苏省自主创新产品",桂枝茯苓胶囊美国FDA认证项目被分别列入科技部"国家科技支撑计划"、"国际科技合作计划",杏贝止咳颗粒被列入"国家星火计划",热毒宁注射液、天舒软胶囊被列入"国家火炬计划"。
    (二) 公司主营业务及其经营状况
    1、主营业务分行业、分产品情况表
    单位:元 币种:人民币
    分行业或分产品 营业收入 营业成本
    毛利率
    (%)
    营业收入比
    上年同期增
    减(%)
    营业成本比
    上年同期增
    减(%)
    毛利率比
    上年同期增减(%)
    分行业
    医药工业 404,478,464.54 86,770,008.94 78.55 33.53 11.19 增加4.31 个百分点
    医药商业 150,846,344.13 133,460,072.60 11.53 15.84 16.92 减少0.82 个百分点
    出口贸易 15,180,064.99 12,849,762.70 15.35 32.33 32.70 减少0.24 个百分点
    分产品
    胶囊 294,160,605.97 64,017,061.22 78.24 28.14 1.93 增加5.60 个百分点
    口服液 19,230,503.77 4,709,172.43 75.51 33.18 -4.77 增加9.76 个百分点
    颗粒剂、冲剂 2,362,033.90 1,905,706.73 19.32 -22.13 -12.03 减少9.26 个百分点
    片丸剂 10,638,589.90 8,129,215.00 23.59 14.25 40.37 减少14.21 个百分点
    注射液 43,836,601.78 11,037,087.59 74.82 111.63 99.85 增加1.48 个百分点
    主营业务分行业和分产品情况的说明
    公司医药工业毛利率及医药产品主要剂型毛利率较去年同期均有一定幅度的提高,主要原因系报告期内公司医药工业产品销售收入增长摊薄了生产单位成本,高毛利产品销售收入增长迅速,以及主要产品生产工艺进一步稳定优化,产品一检合格率进一步提高。
    2、主营业务分地区情况
    单位:元 币种:人民币
    地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
    江苏、北京、天津、上海 100,498,534.55 30.08
    安徽、福建、浙江、广东 105,640,200.87 35.04
    四川、广西、云南、重庆 29,863,073.17 26.40
    东北、华北 26,631,766.19 44.91
    山东、河南、西北 61,279,027.91 48.77
    湖南、湖北 25,138,893.86 13.52
    其他地区 21,176,838.77 30.41
    合 计 370,228,335.32 33.62
    (三) 公司投资情况
    1、募集资金总体使用情况
    经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]493 号文核准,公司于2008 年 1 月 3 日公开增发新股 10,465,116 股,发行价格为每股28.38 元,共募集资金29,700.00 万元,扣除发行费用1,454.30 万元后,实际募集资金28,245.70 万元。截至本报告期末,公司已累计使用募集资金2,889.67 万元。尚未使用募集资金25,356.03 万元,存储于公司募集资金专户。
    2、募集资金承诺项目
    单位:万元 币种:人民币
    承诺项目名称
    拟投入
    金额
    是否变
    更项目
    实际投入
    金额
    项目
    进度
    预计
    收益
    是否符合
    计划进度
    是否符合
    预计收益
    现代中药注射剂生产线技术改造项目 15,188.00 否 2,539.67 16.72% 是
    散结镇痛胶囊产业化项目 6,268.00 否 0 0.00% 是
    创新中药研究与(GLP)安全评价中心项目 8,260.00 否 350.00 4.24% 是
    合计 29,716.00 / 2,889.67 / / /
    报告期内,公司募集资金项目均尚未完工,尚未产生经济效益。
    3、非募集资金项目情况
    报告期内,公司无非募集资金投资项目。
    江苏康缘药业股份有限公司 (股票代码:600557) 2008 年半年度报告
    9
    六、重要事项
    (一) 公司治理的情况
    报告期内,公司根据中国证券监督管理委员会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的
    通知》(证监公司字 [2007]28 号),公司于2007 年 4 月中旬正式启动了公司治理专项工作,成立
    了以董事长为组长的公司治理专项小组,并本着实事求是的原则和认真负责的态度,开展了公司治理
    专项活动。2007 年 7 月 6 日公司召开了第三届董事会第三次会议,审议通过了《加强公司治理专项
    活动的整改报告》,并按照整改报告的要求,在限期内完成了整改工作。
    通过专项活动的开展和治理整改,促进了公司规范运作,提高公司治理水平。公司将以此次专项
    治理活动为契机,进一步加强学习《公司法》、《证券法》等法律法规和中国证监会的有关规定,严
    格执行公司内部管理制度,不断提高公司规范运作水平。同时,在以后工作中,不断进行自查自纠,
    进一步完善公司治理,规范信息披露,切实维护广大股东的合法权益。
    (二) 报告期实施的利润分配方案执行情况
    2008 年 4 月 10 日召开的公司 2007 年度股东大会审议通过了2007 年度利润分配方案:以公
    司总股本 16652.5116 万元为基数,向全体股东每 10 股送红股 3 股,每 10 股 派发现金红利 1.00
    元(含税),并利用资本公积每 10 股转增 3 股。
    上述分配方案于 2008 年 4 月 29 日在《中国证券报》、《上海证券报》刊登了实施公告,所有
    股东的股利于 2008 年 5 月 14 日之前分配完毕。
    (三) 重大诉讼仲裁事项
    本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
    (四) 资产交易事项
    本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
    (五) 重大关联交易
    本报告期公司无重大关联交易事项。
    (六) 托管情况
    本报告期公司无托管事项。
    (七) 承包情况
    本报告期公司无承包事项。
    (八) 租赁情况
    本报告期公司无租赁事项。
    (九) 担保情况
    本报告期公司无担保事项。
    江苏康缘药业股份有限公司 (股票代码:600557) 2008 年半年度报告
    10
    (十) 委托理财情况
    本报告期公司无委托理财事项。
    (十一) 承诺事项履行情况
    公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
    本公司控股股东江苏康缘集团有限责任公司在股权分置改革中作出承诺及履行情况如下:
    (1)关于限售条件的特别承诺
    公司第一大股东江苏康缘集团有限责任公司在《股权分置改革方案》中承诺:自所持公司非
    流通股份获得上市流通权之日起,在 36 个月内不上市交易或者转让;在上述期限届满之日起的 24
    个月内,只有当公司股票价格连续 10 个交易日的收盘价格高于每股 10 元后,方可通过证券交
    易所挂牌交易出售原所持非流通股份(如遇公司分红、送股、转增股本、配股、增发等导致股价
    除息或除权的,上述收盘价格进行相应调整)。
    报告期内该股东严格遵守承诺,没有发生转让我公司股份的行为。
    (2)关于提议分红比例的承诺
    公司第一大股东江苏康缘集团有限责任公司承诺在实施股权分置改革之后的三个年度股东大
    会上提出如下议案并投赞成票: 康缘药业分红比例不低于当年实现的可分配利润(非累计可分配
    利润)的60% 。
    公司第一大股东在公司2005 年度、2006 年度、2007 年度的年度报告中均已提出分红比例
    不低于当年实现的可分配利润 60% 的分配预案。具体情况可查阅公司已披露的 2005、2006、2007
    年度报告。
    (十二) 聘任、解聘会计师事务所情况
    报告期内,公司未改聘会计师事务所,公司现聘任南京立信永华会计师事务所有限公司为公司的
    境内审计机构。
    (十三) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
    报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、
    行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
    (十四) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
    报告期内公司无其他重大事项。
    江苏康缘药业股份有限公司 (股票代码:600557) 2008 年半年度报告
    11
    (十五) 信息披露索引
    事项
    刊载的报刊
    名称及版面
    刊载日期
    刊载的互联网网站
    及检索路径
    增发A 股网下发行结果及网上中签率公告
    《中国证券报》、
    《上海证券报》
    2008 年1 月8 日 http://www.sse.com.cn
    增发A 股网上资金申购发行摇号中签结果公告
    《中国证券报》、
    《上海证券报》
    2008 年1 月9 日 http://www.sse.com.cn
    增发新股上市公告书
    《中国证券报》、
    《上海证券报》
    2008 年1 月21 日 http://www.sse.com.cn
    2007 年度报告摘要
    《中国证券报》、
    《上海证券报》
    2008 年3 月18 日 http://www.sse.com.cn
    第三届董事会第七次会议决议暨召开2007 年度股
    东大会通知公告
    《中国证券报》、
    《上海证券报》
    2008 年3 月18 日 http://www.sse.com.cn
    第三届监事会第五次会议决议公告
    《中国证券报》、
    《上海证券报》
    2008 年3 月18 日 http://www.sse.com.cn
    2008 年第一季度业绩预增公告
    《中国证券报》、
    《上海证券报》
    2008 年4 月2 日 http://www.sse.com.cn
    2007 年度股东大会决议公告
    《中国证券报》、
    《上海证券报》
    2008 年4 月11 日 http://www.sse.com.cn
    2008 年第一季度报告
    《中国证券报》、
    《上海证券报》
    2008 年4 月12 日 http://www.sse.com.cn
    2007 年度分红派息及资本公积转增股本实施公告
    《中国证券报》、
    《上海证券报》
    2008 年4 月29 日 http://www.sse.com.cn
    关于再次向四川灾区捐赠药品的公告
    《中国证券报》、
    《上海证券报》
    2008 年5 月24 日 http://www.sse.com.cn
    关于董事变动的公告
    《中国证券报》、
    《上海证券报》
    2008 年7 月15 日 http://www.sse.com.cn
    江苏康缘药业股份有限公司 (股票代码:600557) 2008 年半年度报告
    12
    七、财务会计报告(未经审计)
    (一) 财务报表
    资产负债表(一)
    报告截止日:2008 年06 月30 日
    编制单位:江苏康缘药业股份有限公司 单位:元 币种:人民币
    附注 合并数 母公司数
    项目 合
    并
    母
    公司
    期末余额 年初余额 期末余额 年初余额
    流动资产:
    货币资金 5-1 420,073,380.70 130,636,819.85 355,601,769.95 65,647,937.46
    交易性金融资产
    应收票据 5-2 69,454,687.13 72,642,533.40 64,117,772.47 71,956,033.66
    应收账款 5-3 6-1 284,342,839.21 238,836,941.31 193,079,572.93 158,945,129.19
    预付款项 5-4 23,743,862.99 4,848,280.69 20,841,004.30 1,806,610.24
    应收利息
    应收股利
    其他应收款 5-5 6-2 43,820,420.76 36,209,902.79 25,786,293.71 20,910,413.52
    存货 5-6 69,759,375.92 52,410,288.89 48,519,184.56 35,778,345.31
    一年内到期的
    非流动资产
    其他流动资产
    流动资产合计 911,194,566.71 535,584,766.93 707,945,597.92 355,044,469.38
    非流动资产:
    可供出售金融资产
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资 5-7 6-3 25,714,230.30 24,724,408.57 68,440,906.83 67,451,085.10
    投资性房地产 5-8 8,216,669.46 8,375,394.78 15,877,449.78 16,160,178.48
    固定资产 5-9 362,661,657.76 374,026,969.46 337,649,507.76 348,475,684.36
    在建工程 5-10 32,103,312.93 28,555,164.40 32,103,312.93 28,555,164.40
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产 5-11 51,673,020.82 58,027,715.48 24,447,106.38 30,478,674.16
    开发支出
    商誉
    长期待摊费用 240,196.06 282,367.11
    递延所得税资产 5-12 2,730,903.17 2,182,666.80 1,440,315.25 1,128,101.26
    其他非流动资产
    非流动资产合计 483,339,990.50 496,174,686.60 479,958,598.93 492,248,887.76
    资产总计 1,394,534,557.21 1,031,759,453.53 1,187,904,196.85 847,293,357.14
    法定代表人: 肖伟 主管会计工作负责人:陈友龙 会计机构负责人:陈友龙
    江苏康缘药业股份有限公司 (股票代码:600557) 2008 年半年度报告
    13
    资产负债表(二)
    报告截止日:2008 年06 月30 日
    编制单位:江苏康缘药业股份有限公司 单位:元 币种:人民币
    附注 合并数 母公司数
    项目
    合并
    母公
    司
    期末余额 年初余额 期末余额 年初余额
    流动负债:
    短期借款 5-14 164,500,000.00 164,500,000.00 125,000,000.00 125,000,000.00
    交易性金融负债
    应付票据 5-15 18,495,853.76 12,877,974.00 10,000,000.00 10,000,000.00
    应付账款 5-16 161,567,406.68 132,537,839.19 70,197,282.39 50,522,442.19
    预收款项 5-17 12,400,523.20 6,312,828.18 5,935,539.22 626,061.94
    应付职工薪酬 5-18 6,980,026.21 6,634,636.34 3,906,758.40 3,398,172.33
    应交税费 5-19 24,296,806.12 19,140,036.84 20,283,398.74 16,586,359.98
    应付利息 467,000.62 416,430.25 390,818.26 358,791.25
    应付股利
    其他应付款 5-20 68,994,545.90 73,130,869.95 50,689,830.61 56,471,240.88
    一年内到期的
    非流动负债
    5-21 45,000,000.00 45,000,000.00 45,000,000.00 45,000,000.00
    其他流动负债 5-22 13,260,500.00 13,260,500.00 13,260,500.00 13,260,500.00
    流动负债合计 515,962,662.49 473,811,114.75 344,664,127.62 321,223,568.57
    非流动负债:
    长期借款
    应付债券
    长期应付款
    专项应付款
    预计负债
    递延所得税负债
    其他非流动负债
    非流动负债合计
    负债合计 515,962,662.49 473,811,114.75 344,664,127.62 321,223,568.57
    所有者权益
    (或股东权益):
    实收资本(或股本) 5-23 266,440,186.00 156,060,000.00 266,440,186.00 156,060,000.00
    资本公积 5-24 390,194,000.19 168,159,661.95 387,524,577.13 165,490,238.89
    减:库存股
    盈余公积 5-25 50,889,595.28 50,889,595.28 49,082,434.72 49,082,434.72
    一般风险准备
    未分配利润 5-26 159,311,894.93 171,701,559.92 140,192,871.38 155,437,114.96
    外币报表折算差额 -375,839.60 -229,864.90
    归属于母公司
    所有者权益合计
    866,459,836.80 546,580,952.25
    少数股东权益 12,112,057.92 11,367,386.53
    所有者权益合计 878,571,894.72 557,948,338.78 843,240,069.23 526,069,788.57
    负债和所有者总计 1,394,534,557.21 1,031,759,453.53 1,187,904,196.85 847,293,357.14
    法定代表人: 肖伟 主管会计工作负责人:陈友龙 会计机构负责人:陈友龙
    江苏康缘药业股份有限公司 (股票代码:600557) 2008 年半年度报告
    14
    利润表
    2008 年1-6 月
    编制单位:江苏康缘药业股份有限公司 单位:元 币种:人民币
    附注 合并数 母公司数
    项目
    合并母公司 本期金额 上期金额 本期金额 上期金额
    一、营业总收入 5-27 6-4 573,192,103.30 446,373,568.22 372,233,135.90 278,256,283.83
    减:营业成本 5-27 6-4 234,192,721.99 202,715,418.51 90,583,723.97 81,738,130.39
    营业税金及附加 5-28 6-4 6,709,012.02 5,000,485.59 5,657,883.41 4,174,353.66
    销售费用 5-29 185,506,429.43 128,349,809.02 142,247,926.89 96,656,071.70
    管理费用 56,947,182.92 52,725,570.11 50,438,921.94 46,558,688.94
    财务费用 5-30 11,631,463.17 9,303,259.25 9,954,064.38 7,988,699.18
    资产减值损失 5-31 685,055.58 1,060,289.93 338,262.12 37,231.45
    加:公允价值变动收益
    投资收益 5-32 6-5 989,821.73 1,231,209.51 989,821.73 1,231,209.51
    其中:对联营企业和合
    营企业的投资收益
    汇兑收益
    二、营业利润 78,510,059.92 48,449,945.32 74,002,174.92 42,334,318.02
    加:营业外收入 5-33 3,977,000.00 3,825,847.09 3,800,000.00 3,330,000.00
    减:营业外支出 5-34 10,108,036.89 84,338.91 10,060,391.59 9,184.00
    其中:非流动资产处置
    净损失
    三、利润总额 72,379,023.03 52,191,453.50 67,741,783.33 45,655,134.02
    减:所得税费用 5-35 17,427,474.14 15,646,781.93 16,375,776.41 13,442,894.25
    四、净利润 54,951,548.89 36,544,671.57 51,366,006.92 32,212,239.77
    归属于母公司所有者
    的净利润
    54,220,585.51 35,838,326.20
    少数股东损益 730,963.38 706,345.37
    五、每股收益:
    (一)基本每股收益
    (元/股)
    0.20 0.23
    (二)稀释每股收益
    (元/股)
    0.20 0.23
    法定代表人: 肖伟 主管会计工作负责人:陈友龙 会计机构负责人:陈友龙
    江苏康缘药业股份有限公司 (股票代码:600557) 2008 年半年度报告
    15
    现金流量表
    2008 年1-6 月
    编制单位:江苏康缘药业股份有限公司 单位:元 币种:人民币
    附注 合并数 母公司数
    项目
    合并
    母
    公司
    本期金额 上期金额 本期金额 上期金额
    一、经营活动产生的现金流量:
    销售商品、提供劳务收到的现金 556,016,468.75 483,878,019.69 337,513,767.70 284,316,045.95
    收到的税费返还 917,624.24 1,322,449.38
    收到其他与经营活动有关的现金 12,611,421.39 3,828,863.96 9,175,236.96 3,479,504.16
    经营活动现金流入小计 569,545,514.38 489,029,333.03 346,689,004.66 287,795,550.11
    购买商品、接受劳务支付的现金 196,262,475.58 181,570,138.40 36,126,726.51 37,720,391.82
    支付给职工以及为职工支付的现金 60,355,476.92 44,678,333.38 52,094,718.73 32,060,526.22
    支付的各项税费 82,727,277.83 64,421,079.26 72,188,107.12 52,664,441.79
    支付其他与经营活动有关的现金 179,622,156.10 142,815,646.04 137,173,070.67 117,779,209.29
    经营活动现金流出小计 518,967,386.43 433,485,197.08 297,582,623.03 240,224,569.12
    经营活动产生的现金流量净额 50,578,127.95 55,544,135.95 49,106,381.63 47,570,980.99
    二、投资活动产生的现金流量:
    收回投资收到的现金
    取得投资收益收到的现金
    处置固定资产、无形资产和其他长期
    资产收回的现金净额
    480.39 109,589.00 480.39
    收到其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流入小计 480.39 109,589.00 480.39
    购建固定资产、无形资产和其他长期
    资产支付的现金
    19,063,089.03 27,936,422.82 18,788,279.03 27,866,621.53
    投资支付的现金
    支付其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流出小计 19,063,089.03 27,936,422.82 18,788,279.03 27,866,621.53
    投资活动产生的现金流量净额 -19,062,608.64 -27,826,833.82 -18,787,798.64 -27,866,621.53
    三、筹资活动产生的现金流量:
    吸收投资收到的现金 282,456,989.24 282,456,989.24
    取得借款收到的现金 170,000,000.00 225,000,000.00 145,000,000.00 219,000,000.00
    收到其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流入小计 452,456,989.24 225,000,000.00 427,456,989.24 219,000,000.00
    偿还债务支付的现金 170,000,000.00 217,800,000.00 145,000,000.00 217,800,000.00
    分配股利、利润或偿付利息支付的现
    金
    24,402,815.29 42,301,099.72 22,821,739.74 41,040,690.79
    支付其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流出小计 194,402,815.29 260,101,099.72 167,821,739.74 258,840,690.79
    筹资活动产生的现金流量净额 258,054,173.95 -35,101,099.72 259,635,249.50 -39,840,690.79
    四、汇率变动对现金及现金等价物
    的影响
    -133,132.41 -70,606.99
    五、现金及现金等价物净增加额 289,436,560.85 -7,454,404.58 289,953,832.49 -20,136,331.33
    加:期初现金及现金等价物余额 130,636,819.85 145,648,771.46 65,647,937.46 111,482,517.19
    六、期末现金及现金等价物余额 420,073,380.70 138,194,366.88 355,601,769.95 91,346,185.86
    法定代表人: 肖伟 主管会计工作负责人:陈友龙 会计机构负责人:陈友龙
    江苏康缘药业股份有限公司 (股票代码:600557) 2008 年半年度报告
    合并所有者权益变动表(一)
    编制单位:江苏康缘药业股份有限公司 单位:元 币种:人民币
    本期金额
    归属于母公司所有者权益
    项目
    实收资本
    (或股本)
    资本公积
    减:库
    存股
    盈余公积
    一般风
    险准备
    未分配利润 其他
    少数股东权益所有者权益合计
    一、上年年末余额 156,060,000.00 168,159,661.95 50,889,595.28 171,701,559.92 -229,864.90 11,367,386.53 557,948,338.78
    加:会计政策变更
    前期差错更正
    二、本年年初余额 156,060,000.00 168,159,661.95 50,889,595.28 171,701,559.92 -229,864.90 11,367,386.53 557,948,338.78
    三、本期增减变动金额 110,380,186.00 222,034,338.24 -12,389,664.99 -145,974.70 744,671.39 320,623,555.94
    (一)净利润 54,220,585.51 730,963.38 54,951,548.89
    (二)直接计入所有者权益的利得和损失 -145,974.70 13,708.01 -132,266.69
    1.可供出售金融资产公允价值变动净额
    2.权益法下被投资单位其他所有者权益
    变动的影响
    3.与计入所有者权益项目相关的所得税
    影响
    4.其他 -145,974.70 13,708.01 -132,266.69
    上述(一)和(二)小计 54,220,585.51 -145,974.70 744,671.39 54,819,282.20
    (三)所有者投入和减少资本 10,465,116.00 271,991,873.24 282,456,989.24
    1.所有者投入资本 10,465,116.00 271,991,873.24 282,456,989.24
    2.股份支付计入所有者权益的金额 0
    3.其他 0
    (四)利润分配 49,957,535.00 -66,610,250.50 -16,652,715.50
    1.提取盈余公积 0
    2.提取一般风险准备 0
    3.对所有者(或股东)的分配 49,957,535.00 -66,610,250.50 -16,652,715.50
    4.其他 0
    (五)所有者权益内部结转 49,957,535.00 -49,957,535.00 0
    1.资本公积转增资本(或股本) 49,957,535.00 -49,957,535.00 0
    2.盈余公积转增资本(或股本) 0
    3.盈余公积弥补亏损 0
    4.其他 0
    四、本期期末余额 266,440,186.00 390,194,000.19 50,889,595.28 159,311,894.93 -375,839.6 12,112,057.92 878,571,894.72
    法定代表人: 肖伟 主管会计工作负责人:陈友龙 会计机构负责人:陈友龙
    江苏康缘药业股份有限公司 (股票代码:600557) 2008 年半年度报告
    17
    合并所有者权益变动表(二)
    编制单位:江苏康缘药业股份有限公司 单位:元 币种:人民币
    上期金额
    归属于母公司所有者权益
    项目
    实收资本
    (或股本)
    资本公积
    减:库
    存股
    盈余公积
    一般风
    险准备
    未分配利润 其他
    少数股东权益所有者权益合计
    一、上年年末余额 156,060,000.00 168,159,661.95 41,025,338.09 118,817,045.23 -86,330.90 8,936,566.39 492,912,280.76
    加:会计政策变更 228,486.54 2,056,378.86 115,187.69 2,400,053.09
    前期差错更正 -22,283.90 -22,283.90
    二、本年年初余额 156,060,000.00 168,159,661.95 41,253,824.63 120,873,424.09 -86,330.90 9,029,470.18 495,290,049.95
    三、本期增减变动金额 -55,473.80 -68,977.98 704,851.04 580,399.26
    (一)净利润 35,838,326.20 706,345.37 36,544,671.57
    (二)直接计入所有者权益的利得和损失 -68,977.98 -1,494.33 -70,472.31
    1.可供出售金融资产公允价值变动净额
    2.权益法下被投资单位其他所有者权益
    变动的影响
    3.与计入所有者权益项目相关的所得税
    影响
    4.其他 -68,977.98 -1,494.33 -70,472.31
    上述(一)和(二)小计 35,838,326.20 -68,977.98 704,851.04 36,474,199.26
    (三)所有者投入和减少资本 0
    1.所有者投入资本 0
    2.股份支付计入所有者权益的金额 0
    3.其他 0
    (四)利润分配 -35,893,800.00 -35,893,800.00
    1.提取盈余公积 0
    2.提取一般风险准备 0
    3.对所有者(或股东)的分配 -35,893,800.00 -35,893,800.00
    4.其他 0
    (五)所有者权益内部结转 0
    1.资本公积转增资本(或股本) 0
    2.盈余公积转增资本(或股本) 0
    3.盈余公积弥补亏损 0
    4.其他 0
    四、本期期末余额 156,060,000.00 168,159,661.95 41,253,824.63 120,817,950.29 -155,308.88 9,734,321.22 495,870,449.21
    法定代表人: 肖伟 主管会计工作负责人:陈友龙 会计机构负责人:陈友龙
    江苏康缘药业股份有限公司 (股票代码:600557) 2008 年半年度报告
    18
    母公司所有者权益变动表(一)
    编制单位:江苏康缘药业股份有限公司 单位:元 币种:人民币
    本期金额
    项目
    实收资本(或股本) 资本公积 减:库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
    一、上年年末余额 156,060,000.00 165,490,238.89 49,082,434.72 155,437,114.96 526,069,788.57
    加:会计政策变更
    前期差错更正
    二、本年年初余额 156,060,000.00 165,490,238.89 49,082,434.72 155,437,114.96 526,069,788.57
    三、本期增减变动金额 110,380,186.00 222,034,338.24 -15,244,243.58 317,170,280.66
    (一)净利润 51,366,006.92 51,366,006.92
    (二)直接计入所有者权益的利得和损失
    1.可供出售金融资产公允价值变动净额
    2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
    3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响
    4.其他
    上述(一)和(二)小计 51,366,006.92 51,366,006.92
    (三)所有者投入和减少资本 10,465,116.00 271,991,873.24 282,456,989.24
    1.所有者投入资本 10,465,116.00 271,991,873.24 282,456,989.24
    2.股份支付计入所有者权益的金额
    3.其他
    (四)利润分配 49,957,535.00 -66,610,250.50 -16,652,715.50
    1.提取盈余公积
    2.对所有者(或股东)的分配 49,957,535.00 -66,610,250.50 -16,652,715.50
    3.其他
    (五)所有者权益内部结转 49,957,535.00 -49,957,535.00
    1.资本公积转增资本(或股本) 49,957,535.00 -49,957,535.00
    2.盈余公积转增资本(或股本)
    3.盈余公积弥补亏损
    4.其他
    四、本期期末余额 266,440,186.00 387,524,577.13 49,082,434.72 140,192,871.38 843,240,069.23
    法定代表人: 肖伟 主管会计工作负责人:陈友龙 会计机构负责人:陈友龙
    江苏康缘药业股份有限公司 (股票代码:600557) 2008 年半年度报告
    19
    母公司所有者权益变动表(二)
    编制单位:江苏康缘药业股份有限公司 单位:元 币种:人民币
    上期金额
    项目
    实收资本(或股本) 资本公积 减:库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
    一、上年年末余额 156,060,000.00 167,594,263.83 41,025,338.09 118,817,045.23 483,496,647.15
    加:会计政策变更 -2,104,024.94 -944,882.50 -8,503,942.47 -11,552,849.91
    前期差错更正
    二、本年年初余额 156,060,000.00 165,490,238.89 40,080,455.59 110,313,102.76 471,943,797.24
    三、本期增减变动金额 -3,681,560.23 -3,681,560.23
    (一)净利润 32,212,239.77 32,212,239.77
    (二)直接计入所有者权益的利得和损失
    1.可供出售金融资产公允价值变动净额
    2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
    3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响
    4.其他
    上述(一)和(二)小计 32,212,239.77 32,212,239.77
    (三)所有者投入和减少资本
    1.所有者投入资本
    2.股份支付计入所有者权益的金额
    3.其他
    (四)利润分配 -35,893,800.00 -35,893,800.00
    1.提取盈余公积
    2.对所有者(或股东)的分配 -35,893,800.00 -35,893,800.00
    3.其他
    (五)所有者权益内部结转
    1.资本公积转增资本(或股本)
    2.盈余公积转增资本(或股本)
    3.盈余公积弥补亏损
    4.其他
    四、本期期末余额 156,060,000.00 165,490,238.89 40,080,455.59 106,631,542.53 468,262,237.01
    法定代表人: 肖伟 主管会计工作负责人:陈友龙 会计机构负责人:陈友龙
    江苏康缘药业股份有限公司 (股票代码:600557) 2008 年半年度报告
    (二) 会计报表附注
    注释一、公司概况
    江苏康缘药业股份有限公司(以下简称“公司”)是经江苏省人民政府苏政复(2000)213 号文批
    准,由连云港康缘制药有限责任公司整体变更设立。公司发起人为连云港恒瑞集团有限公司等5 家法
    人和公司管理层肖伟等5 位自然人。公司于2000 年12 月2 日在江苏省工商行政管理局注册登记,营
    业执照注册号为320000000015406。
    公司成立时的股本总额为5,180 万元, 每股1 元,计5,180 万股。经中国证券监督管理委员会证监
    发行字(2002)92 号文批复同意,2002 年9 月5 日向社会公开发行4,000 万股普通股,随后经上海证
    券交易所上证上字[2002]159 号文同意,于2002 年9 月18 日在该所挂牌上市交易。公司于2004 年4
    月以资本公积10 转7 转增股本6,426 万股。截止2004 年12 月31 日,公司股本总额变更为15,606
    万股。
    2004 年,公司部分发起人股东将其所持股权作了转让处理,转让后,公司非流通股股东为连云港
    天使投资发展有限公司、连云港康贝尔医疗器械有限公司、连云港金典科技开发有限公司、连云港康
    居房地产开发有限公司、连云港科瑞医疗器材实业有限公司、江苏省高科技产业投资有限公司、肖伟、
    杨寅、穆敏、戴翔翎、夏月。
    2005 年7 月江苏省高科技产业投资有限公司将其所持部分股权转让给了上海远大科技投资有限公
    司;2005 年9 月连云港康居房地产开发有限公司将其所持股权转让给了连云港天使投资发展有限公司;
    2005 年11 月连云港金典科技开发有限公司将其所持股权转让给了连云港天使投资发展有限公司;2005
    年11 月连云港科瑞医疗器材实业有限公司将其所持部分股权转让给了连云港天使投资发展有限公司;
    2005 年11 月,公司召开股权分置改革相关股东会议,会议审议通过了公司股权分置改革方案。方案
    实施股权登记日,在册的无限售条件的流通股股东每10 股获得股票2.6 股,非流通股股东共计向无限
    售条件的流通股股东支付1,768 万股股票;上述股权变更相关手续已办理。公司股权分置改革方案实
    施后,非流通股股东成为有限售条件的流通股股东。转让后,公司有限售条件的流通股股东为连云港
    天使投资发展有限公司、连云港康贝尔医疗器械有限公司、江苏省高科技产业投资有限公司、连云港
    科瑞医疗器材实业有限公司、上海远大科技投资有限公司、肖伟、杨寅、穆敏、戴翔翎、夏月;其中
    连云港天使投资发展有限公司(现已更名为江苏康缘集团有限责任公司)为公司第一大股东。
    公司2008 年1 月增发后股本总额变更为166,525,116 股。2008 年5 月公司实施《2007 年度利润
    分配及资本公积转增股本方案》,以总股本16,652.5116 万元为基数,向全体股东每10 股送红股3
    股,并利用资本公积每10 股转增3 股。截至2008 年6 月30 日止,股本总额变更为266,440,186 股。
    公司所处行业为医药行业,主要产品为桂枝茯苓胶囊、六味地黄软胶囊、腰痹通胶囊、热毒宁注
    射液、散结镇痛胶囊、天舒胶囊、抗骨增生胶囊及金振口服液等。
    公司目前下设5 个生产车间、1 个维修车间及相关的经营管理部门;对外投资了连云港康盛医药
    有限公司、连云港康缘医药商业有限公司、连云港康嘉国际贸易有限公司、康缘国际实业有限公司、
    江苏康缘弘道医药有限公司、北京康缘睿智医药信息咨询有限公司六个子公司,参股江苏南星药业有
    限责任公司。
    公司注册地址为连云港市经济技术开发区泰山北路58 号。主要经营范围为: 片剂、胶囊剂、软胶
    囊剂、颗粒剂、口服液、糖浆剂、丸剂、合剂、茶剂、煎膏剂、大小容量注射剂、冻干粉针剂制造、
    销售;中药前处理、提取,中药粉碎、干燥;出口本企业自产的中成药制剂、保健品;进口本企业生
    产、科研所需要的原辅材料、机械设备、仪器仪表及零配件。
    本期财务报告业经公司第三届董事会第十次会议于2008 年7 月16 日批准对外报出。
    江苏康缘药业股份有限公司 (股票代码:600557) 2008 年半年度报告
    21
    注释二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
    1、会计准则和会计制度:
    本公司自2007 年1 月1 日起执行财政部2006 年2 月15 日颁布的《企业会计准则》(“财会[2006]3
    号”)规定。本财务报表按照《企业会计准则第38 号——首次执行企业会计准则》、中国证监会《公
    开发行证券的公司信息披露规范问答第7 号——新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披
    露》(证监会计字[2007]10 号)及《企业会计准则解释1 号》等的规定,对要求追溯调整的项目在相
    关会计年度进行了追溯调整,并对财务报表进行了重新表述。
    公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果
    和现金流量等财务信息。
    2、财务报表的编制基础:
    本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照《企业会计准则—基本准则》和其
    他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量,在此基础上编制财务报表。编制
    符合企业会计准则要求的财务报表需要使用估计和假设,这些估计和假设会影响到财务报告日的资产、
    负债和或有负债的披露,以及报告期间的收入和费用。
    3、会计年度:
    本公司会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。
    4、记账本位币:
    本公司的记账本位币为人民币。
    5、计量属性:
    公司以权责发生制为记账基础;在将符合确认条件的会计要素入账并列报于会计报表时,按照企
    业会计准则规定的计量属性进行计量。
    主要的会计计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值、公允价值等。公司在对会计
    要素进行计量时,一般采用历史成本;当能够确定取得并可靠计量会计要素的金额时,采用重置成本、
    可变现净值、现值或公允价值。
    本期无报表项目计量属性发生变化。
    6、现金及现金等价物的确定标准:
    现金等价物为公司持有的期限短(指从购买日起3 个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金
    额现金、价值变动很小的投资。
    7、外币业务核算方法:
    (1)外币交易的会计处理
    外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。在
    资产负债表日,外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与
    江苏康缘药业股份有限公司 (股票代码:600557) 2008 年半年度报告
    22
    初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期损益;以历史成本
    计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。
    (2)外币财务报表折算
    公司对境外经营的财务报表进行折算的方法:
    ① 资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目除“未
    分配利润”项目外,其它项目采用发生时的即期汇率折算。
    ② 利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。
    按照上述①、②折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表中所有者权益项目下
    单独列示。
    ③ 现金流量表项目,采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节
    项目,在现金流量表中单独列报。
    8、金融资产和金融负债的核算方法:
    (1)金融资产、金融负债的分类
    金融资产包括交易性金融资产、指定以公允价值计量其变动计入当期损益的金融资产、持有
    至到期投资、应收款项、可供出售金融资产等。金融负债包括交易性金融负债、指定以公允价值
    计量且其变动计入当期损益的金融负债。
    (2)金融工具确认依据和计量方法
    ① 当公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。当收取该金融资产现金
    流量的合同权利终止、金融资产已转移且符合规定的终止确认条件的金融资产应当终止确
    认。当金融负债的现时义务全部或部分已解除的,终止确认该金融负债或其一部分。
    ② 公司初始确认的金融资产或金融负债,按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计
    入当期损益的金融资产或金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其它类别的金融
    资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。
    ③ 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量,且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交
    易费用。但是,下列情况除外:
    A、持有至到期投资和应收款项,采用实际利率法,按摊余成本计量;
    B、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂
    钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量;
    C、对因持有意图或能力发生改变,或公允价值不再能够可靠计量等情况,使金融资产不再适
    合按照公允价值计量时,公司改按成本计量,该成本为重分类日该金融资产的公允价值。
    ④ 公司采用实际利率法,按摊余成本对金融负债进行后续计量。但是,以下情况除外:
    A、以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债,按照公允价值计量,且不扣除将来结清
    金融负债时可能发生的交易费用;
    B、因持有意图或能力发生改变,或公允价值不再能够可靠计量等情况,使金融负债不再适合
    按照公允价值计量时,公司改按成本计量,该成本为重分类日该金融负债的账面价值;
    C、与在活跃的市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益
    工具结算的衍生金融负债,按照成本计量;
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    23
    D、不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,或没有
    指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺,应当
    在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量;
    (A)按照或有事项准则确定的金额;
    (B)初始确认金额扣除按照收入准则确定的累计摊销后的余额。
    ⑤ 公司对金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失,除与套期保值有关外,按照下
    列规定处理:
    A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,公允价值变动形成的利得
    或损失,计入当期损益;
    B、可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失,除减值损失和外币货币性金融资产形
    成的汇兑差额外,计入资本公积,在该金融资产终止确认时转出,计入当期损益。
    ⑥ 公司对以摊余成本计量的金融资产或金融负债,除与套期保值有关外,在终止确认、发生减
    值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益。
    (3)金融资产、金融负债的公允价值的确定:
    存在活跃市场的金融资产或金融负债,以活跃市场的报价确定其公允价值,估值技术包括参
    考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其它金融资
    产或金融负债的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
    (4)金融资产的减值准备:
    期末,公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值
    进行检查,有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备。计提减值准备时,对单项金
    额重大的进行单独减值测试;对单项金额不重大的,在具有类似信用风险特征的金融资产组中进
    行减值测试。主要金融资产计提减值准备的具体方法分别如下:
    ① 可供出售金融资产能以公允价值可靠计量的,以公允价值低于账面价值部分计提减值准备,
    计入当期损益;可供出售金融资产以公允价值不能可靠计量的,以预计未来现金流量(不包
    括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值部分计提减值准备,计入当期损益。可供出
    售金融资产发生减值时,即使该金融资产没有终止确认,原直接计入所有者权益的因公允价
    值下降形成的累计损失,应当予以转出,计入当期损益。
    ② 持有至到期的投资以预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价
    值部分计提减值准备,计入当期损益。
    9、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法:
    (1)单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法:
    对于单项金额重大的应收款项,单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的,根据其未
    来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。
    采用备抵法。
    (2)单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依
    据、计提方法:
    信用风险特征组合的确定依据:对于期末单项金额非重大的应收款项,采用与经单独测试后未减
    值的应收款项一起按账龄作为类似信用风险特征划分为若干组合,再按这些应收款项组合在期末余额
    的一定比例(可以单独进行减值测试)计算确定减值损失,计提坏账准备。
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    24
    坏账的核算方法:公司的坏账核算采用备抵法,期末公司对应收款项(包括应收账款和其他应收
    款)按账龄分析法计提坏账准备。
    账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
    1 年以内(含1 年) 0.5 0.5
    1-2 年 10 10
    2-3 年 30 30
    3 年以上 50 50
    5 年以上 100 100
    特殊项目 100 100
    特殊项目是指有证据表明该项应收款项不能收回又不符合法定坏账核销手续的款项。下列项目判
    断为特殊项目:
    A、债务单位现金流量严重不足;
    B、债务单位发生严重自然灾害等情况导致债务单位停产且无法偿付所欠债务;
    C、其它足以证明应收款项发生损失的情况;
    D、债务单位逾期五年以上的应收款项;
    但对应收款项进行债务重组,或以其它方式进行重组的及与关联方发生的应收款项,特别是母子公
    司交易或事项产生的应收款项除外。
    10、存货核算方法:
    存货包括原材料、周转材料、在产品、产成品等。
    (1)存货采用永续盘存制。
    (2)领用存货,按照实际成本核算,发出存货采用加权平均法确定其实际成本。
    (3)低值易耗品采用领用时一次摊销的方法。
    (4)公司期末存货按成本与可变现净值孰低法计价,按存货类别的成本高于其可变现净值部分计
    提跌价准备。可变现净值是指公司在正常生产经营过程中,以预计售价减去预计完工以及销
    售所必须的预计费用后的价值。
    11、投资性房地产的核算方法:
    公司对投资性房地产按照成本进行初始计量,采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。按照
    固定资产或无形资产的有关规定,对投资性房地产计提折旧或摊销;存在减值迹象的,还应当按照资
    产减值的有关规定进行处理。公司有确凿证据表明投资性房地产用途发生改变,将按房地产转换前的
    账面价值作为转换后的入账价值。当投资性房地产被处置,或者永久退出使用且预计不能从其处置中
    取得经济利益时,将终止确认该项投资性房地产。
    12、固定资产计价和折旧方法及减值准备的计提方法:
    固定资产计价和折旧方法:
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    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一年,单位价值
    较高的有形资产。
    固定资产以取得时的实际成本入账,并从其达到预定可使用状态的次月起,采用直线法(年限平均
    法)提取折旧。
    各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下:
    类别 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
    房屋及建筑物 4—30 5 23.75—3.17
    机器设备 6—12 5 15.83—7.92
    电子设备 6—12 5 15.83—7.92
    运输设备 6 5 15.83
    其他 6 5 15.83
    外购和自行建造的固定资产按照实际成本进行初始计量,包括购买价款、相关税费和使固定资产
    达到预定可使用状态前所发生的必要支出等。固定资产的确认标准为:使用年限超过一个会计年度,
    为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的房屋、建筑物、机器设备、运输工具和其它有形资
    产。
    13、在建工程核算方法:
    在建工程指为建造或修理固定资产而进行的各项建筑和安装工程,包括新建、改扩建、大修理工
    程等所发生的实际支出,以及改扩建工程等转入的固定资产净值;采用实际成本计价,按工程项目分
    类核算,在工程完工验收合格交付使用的当月结转固定资产。对工期较长、金额较大、且分期分批完
    工的项目,在所建固定资产达到预定可使用状态时,暂估记入固定资产,待该项工程竣工决算后,再
    按竣工决算价调整暂估固定资产价值,不再调整原已计提的折旧额。与工程有关的借款发生的借款利
    息,按照借款费用资本化的原则进行处理。
    14、生物资产的核算方法:
    消耗性生物资产以成本进行初始计量,公司在每年年度终了对消耗性生物资产进行检查,有确凿
    证据表明由于遭受自然灾害、病虫害或市场需求变化等原因,使消耗性生物资产的可变现净值低于其
    账面价值的,按照可变现净值低于账面价值的差额,计提消耗性生物资产减值准备,并计入当期损益。
    消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的,减记金额将予以恢复,并在原已计提的跌价准备金额内
    转回,转回的金额计入当期损益。在收获或出售时,按照其账面价值结转成本。
    15、无形资产核算方法:
    (1)外购的无形资产应按照其购买价款、相关税费以及直接归属于使该资产达到预定用途所发生
    的实际成本入账;投资者投入的无形资产,应按投资双方签定的投资合同或协议价值入帐;企业内部
    研究开发的无形资产,在研究阶段发生的支出计入当期损益,在开发阶段发生的支出,在满足下列条
    件时,作为无形资产成本入账:
    ① 开发的无形资产在完成后,能够直接使用或者出售,且运用该无形资产生产的产品存在市
    场,能够为企业带来经济利益(或该无形资产自身存在市场且出售后有足够的技术支持)。
    ② 该无形资产的开发支出能够可靠的计量。
    (2)无形资产摊销方法
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    ① 取得无形资产时,应合理分析、恰当估计该无形资产的使用寿命的年限或构成使用寿命的
    产量等类似计量单位数量,选择适当的摊销方法。
    ② 对使用寿命有限的无形资产,在可使用寿命内采用直线法摊销;对使用寿命不确定的无形
    资产不予摊销。
    ③ 公司在资产负债表日,对每项无形资产进行复核和减值测试,合理确定其使用寿命,并计
    提各项无形资产减值准备,减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。
    16、长期待摊费用的摊销方法及摊销年限:
    长期待摊费用指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1 年以上的各项费用,采
    用直线法在收益年限内进行摊销。
    17、除存货、投资性房地产及金融资产外,其他主要类别资产的资产减值准备确定方法:
    (1)公司在资产负债表日判断长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等资产是否存在可
    能发生减值的迹象。存在下列迹象的,表明资产可能发生了减值:
    ① 资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
    ② 企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生
    重大变化,从而对企业产生不利影响。
    ③ 市场利率或者其它市场投资报酬率在当期已经提高,从而影响企业计算资产预计未来现金
    流量现值的折现率,导致资产可收回金额大幅度降低。
    ④ 有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
    ⑤ 资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
    ⑥ 企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期,如资产所创造的净现
    金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等。
    ⑦ 其它表明资产可能已经发生减值的迹象。
    (2)资产存在减值迹象的,估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后
    的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的公允价值减去处置费用后的净额
    与资产预计未来现金流量的现值,只要有一项超过了资产的账面价值,就表明资产没有发生减值,不
    需再估计另一项金额。
    资产的公允价值减去处置费用后的净额,根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产
    处置费用的金额确定;不存在销售协议但存在资产活跃市场的,按照该资产的市场价格减去处置费用
    后的金额确定;在不存在销售协议和资产活跃市场的情况下,以可获取的最佳信息为基础,估计资产
    的公允价值减去处置费用后的净额,该净额参考同行业类似资产的最近交易价格或者结果进行估计。
    按照上述规定仍然无法可靠估计资产的公允价值减去处置费用后的净额的,以该资产预计未来现金流
    量的现值作为其可收回金额。
    资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金
    流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量的现值,综合考虑
    资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。
    (3)可收回金额的计量结果表明,资产的可收回金额低于其账面价值的,将资产的账面价值减记
    至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。资
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    27
    产减值损失确认后,减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整,以使该资产在剩余使用寿
    命内,系统地分摊调整后的资产账面价值(扣除预计净残值)。
    (4)当有迹象表明一项资产发生减值的,一般以单项资产为基础估计其可收回金额。难以对单项
    资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。在认定资产
    组时,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其它资产或者资产组的现金流入为依据。同时,考虑
    公司管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。
    18、资产组产生的主要现金流入独立于其他资产或资产组的现金流入的依据及资产减值的依据:
    当有迹象表明一项资产发生减值的,一般以单项资产为基础估计其可收回金额。难以对单项资产
    的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。在认定资产组时,
    以资产组产生的主要现金流入是否独立于其它资产或者资产组的现金流入为依据。同时,考虑公司管
    理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。
    19、长期股权投资的核算方法:
    (1)初始投资成本的确定
    以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包
    括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其它必要支出。
    以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
    投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本,但合同或协议
    约定价值不公允的除外。
    以非货币性资产交换换入的长期股权投资(包括以股权投资换股权投资),按换出资产的公允价
    值加上应支付的相关税费作为初始投资成本。涉及补价的,收到补价时按换出资产的公允价值加上应
    支付的相关税费减去补价后的余额,作为初始投资成本;支付补价时按换出资产的公允价值加上应支
    付的相关税费和补价,作为初始投资成本。当有证据表明,以非货币性资产交换换入的长期股权投资
    不具有商业实质且公允价值不能够可靠地计量时,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换
    入长期股权投资的初始投资成本。
    通过债务重组方式将应收债权转作投资的,按享有被投资单位股份的公允价值作为长期股权投资
    初始投资成本。
    企业合并形成的长期股权投资:同一控制下的企业合并,以支付现金、转让非现金资产或承担债
    务方式作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的
    初始投资成本;以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值
    的份额作为长期股权投资的初始投资成本。非同一控制下的企业合并,以购买日为取得对被购买方的
    控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值加上为合并发生的各项直
    接相关费用作为长期股权投资的初始投资成本。
    (2)长期股权投资核算方法
    公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资和公司对被投资单位不具有共同控制或重大影
    响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,采用成本法进行核算。其
    中:公司对子公司长期股权投资在编制合并财务报表时按权益法进行调整。采用成本法核算的长期股
    权投资,公司以被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益,且所确认投资收益仅限
    于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额,超过部分作为初始投资成本的收回。
    江苏康缘药业股份有限公司 (股票代码:600557) 2008 年半年度报告
    28
    公司对被投资单位具有共同控制或具有重大影响,采用权益法核算。采用权益法核算的长期股权
    投资,期末公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资损益并调整长期股
    权投资的账面价值。被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分回的部分,相应减少长期股权投
    资的账面价值。
    长期股权投资处置时,按其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。采用权益法核算的
    长期股权投资,因被投资单位除净损益以外所有者权益的其它变动而计入所有者权益的,处置该项投
    资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
    20、借款费用资本化的核算方法:
    (1)借款费用包括借款面值发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外币借款而发生的
    汇兑差额,因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额,在同时具备下列三个条件时,
    借款费用子以资本化:
    ① 资产支出已经发生;
    ② 借款费用已经发生;
    ③ 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
    其它的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额,在发生当期确认费用。
    (2)为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,根据项目的累计支出超出专门
    借款部分的支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率,确认应予资本化的利息金额。一般借款发
    生的辅助费用,于发生时计入当期损益。
    (3)资本化金额的确定至当期止购建固定资产的资本化利息,等于累计支出加权平均数乘以资本
    化率,资本化率按以下原则确定:
    ① 为购建固定资产只借入一笔专门借款,资本化率为该项借款的利率;
    ② 为购入固定资产借入一笔以上的专门借款,资本化率为这些借款的加权平均利率。
    (4)暂停资本化
    若固定资产的购建活动发生非正常中断,并且时间连续超过三个月,则暂停借款费用的资本化,
    将其确认为当期费用,直至资产的购建活动重新开始。
    (5)停止资本化
    当所购建的固定资产达到预定可使用状态时,停止其借款费用的资本化,以后发生的借款费用于
    发生当期确认费用。
    21、收入确认原则:
    (1)销售商品
    在商品所有权上的主要风险和报酬已经转移给购货方,公司不再对该商品实施继续管理权和实际
    控制权,与交易相关的经济利益能够流入企业,并且与销售该商品有关的收入和已发生或将发生的成
    本能够可靠地计量时,确认营业收入的实现。
    (2)提供劳务
    在同一会计年度内开始并完成的劳务,在完成劳务时确认收入。劳务的开始和完成分属不同的会
    计年度,在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,于资产负债表日按完工百分比法确认相关的
    劳务收入。
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    29
    (3)让渡资产使用权
    在下列条件均能满足时,按规定的方法计算确认收入:与交易相关的经济利益很可能流入企业且
    收入的金额能够可靠地计量。
    22、确认递延所得税资产的依据:
    本公司所得税费用采用以资产负债表为基础的债务法核算。在取得资产、负债时确定其计税基础,
    资产负债的账面价值与计税基础存在差异的,确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。
    确认递延所得税资产时,其暂时性差异在可预见的未来能够转回的判断依据,以预计未来期间很
    可能取得用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
    资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应
    纳税所得额用以抵扣递延所得税资产,减记递延所得税资产的账面价值。
    23、主要会计政策、会计估计和核算方法的变更以及重大会计差错更正及其影响
    (1)会计政策变更:无
    (2)会计估计变更:无
    (3)会计差错更正:无
    注释三、税项
    1、主要税种及税率
    税种 计税依据 税率
    增值税
    按营业收入的17%计算销项税剔除允许抵扣购进货物
    进项税后的差额交纳。
    17%
    营业税 按营业额的5%交纳。 5%
    城建税 按应交增值税和营业税的7%计征城市维护建设税 7%
    企业所得税 按国家规定,公司所得税率为25% 25%
    注释四、企业合并及合并财务报表
    1、合并范围的确定原则
    公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指公司能够决定被投资单位的财务
    和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。在确定能否控制被投资单位时,
    考虑公司持有的被投资单位的当期可转换的可转换公司债券、当期可执行的认股权证等潜在表决权因
    素。
    公司对外投资占被投资单位有表决权资本总额50%(不含50%)以上,或虽不足50%但有实际控制
    权的,全部纳入合并范围。
    2、合并财务报表所采用的会计方法
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    30
    合并财务报表系根据《企业会计准则第33 号一合并财务报表》的规定,以母公司和纳入合并范围
    的子公司的财务报表为基础,根据其它有关资料,按照权益法调整对子公司的长期股权投资,在抵销
    母公司权益性资本投资与子公司所有者权益中母公司所持有的份额和公司内部之间重大交易及内部往
    来后编制而成。
    3、子公司会计政策
    控股子公司执行的会计政策与公司一致。
    注释五、合并财务报表项目注释(下列项目无特殊说明,金额以人民币元为单位)
    1、货币资金
    期末数 期初数
    项 目
    原币 人民币 原币 人民币
    现金 37,808.20 20,480.00
    银行存款 419,746,559.02 127,725,654.77
    其中:港币 2,425,956.99 2,132,901.39 2,425,956.99 2,271,617.61
    澳元 25,261.88 166,496.00 26,239.69 167,356.74
    美圆 5,325.00 36,443.24
    其他货币资金 289,013.48 2,890,685.08
    合 计 420,073,380.70 130,636,819.85
    子公司名称 注册地址 注册资本 经营范围 投资额
    持股
    比例
    表决权比
    例
    是否
    合并
    连云港康盛医药有限公
    司
    东海县浦南经
    济技术开发区
    长江路1 号
    1,050 万元 中成药等销售 968.49 万元 90.47% 90.47% 是
    连云港康缘医药商业有
    限公司
    连云港市新浦海
    昌北路1 号
    2,537.46
    万元
    中成药、化学药制
    剂、抗生素、生化
    药品等销售
    2,000 万元 78.80% 78.80% 是
    康缘国际实业有限公司
    香港康乐广场1
    号
    30 万美元
    中西药制剂、生物
    化学制剂、保健品
    的研制开发、制造
    生产、销售,相关
    技术咨询、服务。
    27 万美元 90% 90% 是
    连云港康嘉国际贸易有
    限公司
    连云港经济技
    术开发区07-3
    小区
    100 万元
    自营和代理各种
    商品及技术的进
    出口业务等
    86 万元 86% 86% 是
    江苏康缘弘道医药有限
    公司
    南京浦口经济开
    发区天浦路1 号
    1,000 万元
    中成药、化学药制
    剂、化学原料药、
    抗生素批发 、I 类
    医疗器械销售。
    900 万元 90% 90% 是
    北京康缘睿智医药信息
    咨询有限公司
    北京市朝阳区东
    大桥路8 号1 楼
    1103 室
    100 万元 企业管理咨询 100 万元 100% 100% 是
    江苏康缘药业股份有限公司 (股票代码:600557) 2008 年半年度报告
    31
    说明: 本期货币资金比期初增加289,436,560.85 元,增长221.56%,主要系本期收到的募集资金
    款项。公司本次增发人民币普通股(A 股)已经获得中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]493 号文
    核准。本次公开增发股票10,465,116 股,每股发行价为28.38 元,本次募集资金为296,999,992.08
    元,扣除各项发行费用14,543,002.84 元后为282,456,989.24 元,已经南京立信永华会计师事务所有
    限公司审验,并于2008 年1 月16 日出具宁信会验字(2008)0008 号验资报告。
    2、应收票据
    种类 期末数 期初数
    银行承兑汇票 69,454,687.13 72,642,533.40
    商业承兑汇票
    合计 69,454,687.13 72,642,533.40
    (1)期末余额中无持有公司5%(含5%)股份的股东单位的款项;
    (2)本期无质押的应收票据;
    3、应收账款
    (1)2008 年6 月30 日应收账款按重要性结构列示如下:
    期末数 期初数
    项 目
    账面余额
    占总额
    比例
    坏
    账
    准
    备
    计
    提
    比
    例
    坏账准备 账面余额
    占总额比
    例
    坏
    账
    准
    备
    计
    提
    比
    例
    坏账准备
    1、单项金额重大的
    款项
    2、单项金额非重大
    但的款项
    3、其他按账龄段划
    分为类似信用风险
    特征的款项
    290,485,490.75 100.00% 6,142,651.54 244,632,329.35 100.00% 5,795,388.04
    (2)应收账款账龄分析列示如下:
    期末数 期初数
    账龄
    金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
    1 年以内 271,218,991.89 93.37% 1,482,548.99 226,335,788.19 92.52% 1,227,289.75
    1-2 年 13,577,805.46 4.67% 2,860,787.87 12,940,614.00 5.29% 2,813,942.43
    2-3 年 5,225,160.14 1.80% 1,567,548.04 4,619,038.63 1.89% 1,385,711.59
    3 年以上 463,533.26 0.16% 231,766.64 736,888.53 0.30% 368,444.27
    合计 290,485,490.75 100.00% 6,142,651.54 244,632,329.35 100.00% 5,795,388.04
    净值 284,342,839.21 238,836,941.31
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    32
    (3)单项金额重大的应收账款
    单项重大排名 金额 计提比例 理由
    连云港市第一人民医院 9,137,708.48 0.5% 账龄在1 年以内
    山东鲁抗药品经营有限公司 8,416,995.58 0.5% 账龄在1 年以内
    辽宁省医药实业有限公司 7,469,815.21 0.5% 账龄在1 年以内
    国药控股湖南有限公司 6,526,720.50 0.5% 账龄在1 年以内
    赣榆县人民医院 3,946,822.49 0.5% 账龄在1 年以内
    (4)无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东欠款;
    (5)期末余额中无关联方欠款。
    4、预付账款
    (1)预付账款构成
    期末数 期初数
    账 龄
    金额 占总额比例 金额 占总额比例
    1 年以内 23,512,334.70 99.03% 4,712,300.65 97.20%
    1-2 年 229,093.03 0.96% 122,474.78 2.53%
    2-3 年 2,435.26 0.01% 12,545.26 0.26%
    3 年以上 960.00 0.01%
    合 计 23,743,862.99 100.00% 4,848,280.69 100.00%
    (2)期末预付账款比期初增加 18,895,582.30 元 ,增长389.74%,主要为本期预付的募集资
    金项目工程款及土地款;
    (3)期末金额较大的预付账款
    客户单位 金额 性质或内容 账龄
    连云港市财政局 7,580,000.00 预付连云港市开发区土地款 1 年以内
    南京新城科技园建设发展有限责任公司3,500,000.00 预付南京开发区土地款 1 年以内
    北京大学医学部 3,000,000.00 预付专利技术转让款 1 年以内
    北京华医神农医药科技有限公司 2,000,000.00 预付专利技术转让款 1 年以内
    连云港佳友装饰工程有限公司 1,279,804.75 预付工程款 1 年以内
    (4)无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东欠款;
    (5)期末余额中无关联方欠款。
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    33
    5、其他应收款
    (1)2008 年6 月30 日其他应收款按重要性结构列示如下:
    期末数 期初数
    项 目
    账面余额
    占总额
    比例
    坏账
    准备
    计提
    比例
    坏账准备 账面余额
    占总额
    比例
    坏账
    准备
    计提
    比例
    坏账准备
    1、单项金额重大
    并已单独计提坏
    账准备的款项
    2、单项金额非重
    大并已单独计提
    坏账准备的款项
    3、其他按账龄段
    划分为类似信用
    风险特征的款项
    47,028,881.83 100.00%
    3,208,461.07 39,080,571.78 100.00% 2,870,668.99
    (2)其他应收款账龄分析列示如下:
    期末数 期初数
    账龄
    金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
    1 年以内 31,938,328.73 67.91% 162,818.27 27,043,495.40 69.20% 135,099.47
    1-2 年 10,281,326.46 21.86% 1,028,132.65 7,128,554.96 18.24% 712,855.50
    2-3 年 1,935,515.88 4.12% 580,654.76 2,157,733.51 5.52% 647,320.06
    3 年以上 2,873,710.76 6.11% 1,436,855.39 2,750,787.91 7.04% 1,375,393.96
    合计 47,028,881.83 100.00% 3,208,461.07 39,080,571.78 100.00% 2,870,668.99
    净值 43,820,420.76 36,209,902.79
    (3)单项金额重大的其他应收款
    单项重大排名 金额 计提比例 欠款原因
    连云港维克瑞医药科技发展有限公司 3,790,000.00 10.00% 新药专利转让款
    连云港经济技术开发区国际贸易公司 1,413,922.34 0.5% 代理进口设备款
    刘民 1,221,265.88
    1 年以内0.5%,
    1-2 年10.00%
    个人借款
    美国百奥克药业顾问公司 1,059,136.29 0.5%
    美国技术代理方,预付服务费和科
    研经费
    李晓益 717,664.90 0.5% 个人借款
    (4)无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东欠款;
    (5)期末余额中无关联方欠款。
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    34
    6、存货
    期末数 期初数
    项 目
    账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备
    原材料 15,333,269.19 40,801.15 14,773,863.83 40,801.15
    包装物 3,229,606.52 21,340.10 2,972,116.19 21,340.10
    在产品 15,792,287.14 0.00 12,557,038.15 0.00
    库存商品 35,636,511.19 401,560.84 22,171,230.39 401,560.84
    周转材料 231,403.97 0.00 399,742.42 0.00
    合 计 70,223,078.01 463,702.09 52,873,990.98 463,702.09
    说明:期末存货比期初增加17,349,087.03 ,增长33.1%,主要系本期销售收入增长,公司为保
    证市场正常销售,存货储备增加。
    7、长期股权投资
    (1)长期投资明细
    期末数 期初数
    项目
    账面余额 减值准备 账面余额 减值准备
    其他股权投资 25,714,230.30 24,724,408.57
    合计 25,714,230.30 24,724,408.57
    (2)被投资单位主要信息
    被投资单位名称 注册地 业务性质
    本企业
    持股比
    例
    本企业
    在被投
    资单位
    表决权
    比例
    期末净资产总额
    本期营业
    收入总额
    本期
    净利润
    一、合营企业
    二、联营企业
    江苏南星药业有限
    责任公司
    南京新港开发区 医药制造30.09% 30.09% 61,518,508.69 59,706,552.74 5,020,083.13
    (3)按权益法核算的长期股权投资
    本期权益增减额
    被投资单位名称 初始金额 期初余额
    合计
    其中:分得现金
    红利
    期末余额
    一、合营企业
    二、联营企业
    江苏南星药业有
    限责任公司
    21,660,000.00 24,724,408.57 989,821.73 25,714,230.30
    (4)长期股权投资期末不存在可收回金额低于账面价值的情况,故未计提长期股权投资减值准
    备。
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    35
    8、投资性房地产
    (1)原值
    项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
    房屋、建筑物 9,201,909.00 9,201,909.00
    土地使用权
    合 计 9,201,909.00 9,201,909.00
    (2)累计折旧和累计摊销
    项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
    房屋、建筑物 826,514.22 158,725.32 985,239.54
    土地使用权
    合 计 826,514.22 158,725.32 985,239.54
    (3)净值
    项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
    房屋、建筑物 8,375,394.78 8,216,669.46
    土地使用权
    合 计 8,375,394.78 8,216,669.46
    (4)期末已对投资性房地产进行检查,无需计提投资性房地产减值准备;
    (5)对投资性房地产采用成本法模式进行计量。
    9、固定资产原价及累计折旧
    (1)固定资产原价
    类别 期初原价 本期增加 本期减少 期末原价
    房屋及建筑物 279,638,765.11 279,638,765.11
    通用设备 44,045,842.74 115,590.00 44,161,432.74
    专用设备 93,555,158.20 58,490.00 93,613,648.20
    运输设备 25,934,509.02 2,006,053.00 251,435.00 27,689,127.02
    其他 32,255,161.24 424,545.70 32,679,706.94
    合 计 475,429,436.31 2,604,678.70 251,435.00 477,782,680.01
    其中:期末无抵押或担保的固定资产,本期减少固定资产为处置的车辆。
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    36
    (2)累计折旧
    类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
    房屋及建筑物 31,988,609.87 4,469,541.93 36,458,151.80
    通用设备 16,133,640.29 1,687,033.43 17,820,673.72
    专用设备 25,360,244.30 3,606,798.93 28,967,043.23
    运输设备 14,878,612.28 1,857,360.38 225,518.73 16,510,453.93
    其他 11,924,625.71 2,331,275.83 14,255,901.54
    合计 100,285,732.45 13,952,010.50 225,518.73 114,012,224.22
    (3)固定资产减值准备
    类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
    房屋及建筑物 376,555.79 - - 376,555.79
    通用设备 160,534.99 - - 160,534.99
    专用设备 171,563.98 - - 171,563.98
    运输设备 151,075.76 - 7,936.37 143,139.39
    其他 257,003.88 - - 257,003.88
    合计 1,116,734.40 - 7,936.37 1,108,798.03
    注:期末固定资产减值准备减少的原因为处置固定资产转出的固定资产减值准备。
    (4)固定资产净值
    类别 期末数 期初数
    房屋及建筑物 242,804,057.52 247,273,599.45
    通用设备 26,180,224.03 27,751,667.46
    专用设备 64,475,040.99 68,023,349.92
    运输设备 11,035,533.70 10,904,820.98
    其他 18,166,801.52 20,073,531.65
    合计 362,661,657.76 374,026,969.46
    10、在建工程
    本期减少
    工程项目
    名称
    预算数 期初数 本期增加 转入
    固定资产
    其他减少
    期末数 资金来源
    现代中药注射剂生
    产线技术改造
    15,188 万 28,555,164.40 3,548,148.53 32,103,312.93 募集资金
    合计 28,555,164.40 3,548,148.53 32,103,312.93
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    37
    11、无形资产
    项 目 期初数 本年增加额 本年减少额 期末数
    一、原值合计 97,741,445.78 85,901.70 97,827,347.48
    1、土地使用权 36,120,095.67 36,120,095.67
    2、软件 2,121,350.11 85,901.70 2,207,251.81
    3、专有技术(新药证书) 59,500,000.00 59,500,000.00
    二、累计摊销额合计 39,713,730.30 6,440,596.36 46,154,326.66
    1、土地使用权 3,240,271.64 379,756.44 3,620,028.08
    2、软件 48,459.01 110,839.96 159,298.97
    3、专有技术(新药证书) 36,424,999.65 5,949,999.96 42,374,999.61
    三、减值准备累计金额合计
    1、土地使用权
    2、软件
    3、专有技术(新药证书)
    四、账面价值合计 58,027,715.48 85,901.70 6,440,596.36 51,673,020.82
    1、土地使用权 32,879,824.03 379,756.44 32,500,067.59
    2、软件 2,072,891.10 85,901.70 110,839.96 2,047,952.84
    3、专有技术(新药证书) 23,075,000.35 5,949,999.96 17,125,000.39
    12、递延所得税资产
    项 目 期末数 期初数
    1.应收账款坏账准备 1,534,858.82 1,118,711.65
    2.其他应收账款坏账准备 802,919.32 668,846.03
    3.存货跌价准备 115,925.52 115,925.52
    4.固定资产减值准备 277,199.51 279,183.60
    合 计 2,730,903.17 2,182,666.80
    13、资产减值准备
    本期减少
    项 目 期初数 本期计提
    转回 转销
    期末数
    坏账准备 8,666,057.03 685,055.58 9,351,112.61
    存货跌价准备 463,702.09 463,702.09
    固定资产减值准备 1,116,734.40 7,936.37 1,108,798.03
    合 计 10,246,493.52 685,055.58 7,936.37 10,923,612.73
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    38
    14、短期借款
    借款类别 期末数 期初数
    信用借款 157,000,000.00 157,000,000.00
    担保借款 7,500,000.00 7,500,000.00
    抵押借款
    合 计 164,500,000.00 164,500,000.00
    (1)本期母公司江苏康缘集团有限责任公司为子公司连云港康盛医药有限公司提供担保借款
    750 万元;
    (2)期末无逾期借款。
    15、应付票据
    种 类 期末数 期初数
    银行承兑汇票 18,495,853.76 12,877,974.00
    商业承兑汇票
    合 计 18,495,853.76 12,877,974.00
    (1)说明:期末应付票据比期初增加 5,617,879.76 元,增长43.62%,主要系本期用票据支
    付的采购款增加。
    (2)期末无欠持有本公司5%(含5%)以上股份的股东欠款。
    16、应付账款
    项 目 期末数 期初数
    应付帐款 161,567,406.68 132,537,839.19
    (1)期末无欠持有本公司5%(含5%)以上股份的股东欠款;
    (2)期末数中无欠关联方款项;
    (3)期末无3 年以上的大额应付帐款。
    17、预收账款
    项 目 期末数 期初数
    预收帐款 12,400,523.20 6,312,828.18
    (1)期末无欠持有本公司5%以上(含5%)股份的股东欠款;
    (2)期末数中无欠关联方款项;
    (3)期末无账龄超过一年的大额预收账款;
    (4)预收账款同期增长96.43%,主要为本期预收业务单位货款增加。
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    39
    18、应付职工薪酬
    项 目 期初数 本期增加 本期支付 期末数
    一、工资、奖金、津贴和补贴 876,666.13 15,577,856.10 15,701,649.10 752,873.13
    二、职工福利费 385,815.7 309,561.21 76,254.49
    三、社会保险费 672,310.99 6,381,465.91 6,464,886.23 588,890.67
    其中:1.医疗保险费 86,908.96 522,212.83 558,595.63 50,526.16
    2. 基本养老保险费 264,399.56 4,971,472.47 4,996,133.12 239,738.91
    3.年金缴费
    4.失业保险费 201,751.13 458,015.62 535,514.34 124,252.41
    5.工伤保险费 11,714.31 193,581.75 197,193.02 8,103.04
    6.生育保险费 107,537.03 236,183.24 177,450.12 166,270.15
    四、住房公积金 3,285,896.16 933,206.75 963,442.00 3,255,660.91
    五、工会经费和职工教育经费 1,799,763.06 598,752.15 92,168.20 2,306,347.01
    六、非货币性福利
    七、因解除劳动关系给予的补偿
    八、其他
    其中:以现金结算的股份支付
    合计 6,634,636.34 23,877,096.61 23,531,706.74 6,980,026.21
    19、应交税费
    税 种 税率 期末数 期初数
    增值税 17% 13,174,674.34 11,109,978.77
    营业税 5% 4,873.53 18,450.00
    城建税 7% 1,498,643.10 1,443,568.47
    个人所得税 累进税率 1,380,161.96 939,496.94
    企业所得税 25% 6,332,001.66 3,422,526.13
    房产税 949,118.92 769,908.61
    土地使用税 18,265.61 508,590.51
    车船使用税 8,411.28 12,821.28
    印花税 0.00 2,622.10
    教育费附加 930,655.72 912,074.03
    合 计 24,296,806.12 19,140,036.84
    江苏康缘药业股份有限公司 (股票代码:600557) 2008 年半年度报告
    40
    20、其他应付款
    项 目 期末数 期初数
    其他应付款 68,994,545.90 73,130,869.95
    账龄超过一年的大额其他应付款
    客户名称 金额 未偿还原因
    离休人员费用 1,043,158.40 改制提留
    职工安置费 777,895.98 改制提留
    退休人员各项费用 587,328.40 改制提留
    21、一年内到期的非流动负债
    借款类别 期末数 期初数
    信用借款 45,000,000.00 45,000,000.00
    担保借款
    抵押借款
    合 计 45,000,000.00 45,000,000.00
    22、其他流动负债
    项 目 期末数 期初数
    递延收益 13,260,500.00 13,260,500.00
    合 计 13,260,500.00 13,260,500.00
    23、股本
    本期增加
    股权类别或
    投资者名称
    期初金额 比例%
    发行新股 送股 公积金转股
    其
    他
    小计
    本
    期
    减
    少
    期末余额 比例%
    1.未上市流通股
    份
    -
    (1)发起人股份 55,940,873.00 35.85 933,577.00 17,062,335.00 17,062,335.00 - 35,058,247.00 90,999,120.00 34.15
    其中: -
    国家持有股份 -
    其中:国有股 -
    国有法人股 -
    境内法人持有股
    份
    46,678,865.00 29.91 933,577.00 14,283,732.50 14,283,732.50 29,501,042.00 76,179,907.00 28.59
    境外法人持有股
    份
    - - -
    自然人持有股份 9,262,008.00 5.93 2,778,602.50 2,778,602.50
    5,557,205.00
    14,819,213.00 5.56
    江苏康缘药业股份有限公司 (股票代码:600557) 2008 年半年度报告
    41
    (2)募集法人股
    份
    - - -
    (3)内部职工股 - - -
    (4)优先股或其
    他
    - - -
    其中:转配股 - - -
    未上市流通股份
    合计
    55,940,873.00 35.85 933,577.00 17,062,335.00 17,062,335.00 - 35,058,247.00 90,999,120.00 34.15
    2. 已上市流通股
    份
    - - -
    (1) 人民币普通
    股
    100,119,127.00 64.15 9,531,539.00 32,895,200.00 32,895,200.00 75,321,939.00 175,441,066.00 65.85
    (2) 境内上市的
    外资股
    - - -
    (3) 境外上市的
    外资股
    - - -
    (4) 其他 - - -
    已上市流通股份
    合计
    100,119,127.00 64.15 9,531,539.00 32,895,200.00 32,895,200.00 - 75,321,939.00 175,441,066.00 65.85
    合计 156,060,000.00 100.0 10,465,116.00 49,957,535.00 49,957,535.00 - 110,380,186.00 266,440,186.00 100.00
    说明:(1)2007 年12 月19 日,中国证券监督管理委员会以证监发行字[2007] 493 号“关于核准江
    苏康缘药业股份有限公司公开增发股票的通知”,批准公司公开发行股票不超过3,000 万股。2008 年
    1 月16 日本公司公开增发股票10,465,116 股,实收资本变更为人民币166,525,116 元。已经南京立
    信永华会计师事务所有限公司审验,并于2008 年1 月16 日出具宁信会验字(2008)0008 号验资报告。
    (2)经公司 2008 年 4 月 10 日召开的 2007 年度股东大会审议,通过了《2007 年度利润
    分配及资本公积转增股本预案》,以公司总股本 16,652.5116 万元为基数,向全体股东每 10 股送红
    股 3 股,每 10 股派发现金红利 1.00 元(含税),并利用资本公积每 10 股转增 3 股。截至2008
    年5 月7 日止,公司已将资本公积49,957,535.00 元、未分配利润49,957,535.00 元,合计
    99,915,070.00 元转增股本。截至2008 年5 月7 日止,变更后的注册资本人民币266,440,186.00 元、
    累计实收资本(股本)人民币266,440,186.00 元。已经南京立信永华会计师事务所有限公司审验,
    并于2008 年6 月23 日出具宁信会验字(2008)0042 号验资报告。
    24、资本公积
    项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
    股本溢价 161,600,062.69 271,991,873.24 49,957,535.00 383,634,400.93
    其他资本公积 6,559,599.26 6,559,599.26
    合 计 168,159,661.95 271,991,873.24 49,957,535.00 390,194,000.19
    说明:(1)2007 年12 月19 日,中国证券监督管理委员会以证监发行字[2007] 493 号“关于核准江
    苏康缘药业股份有限公司公开增发股票的通知”,批准公司公开发行股票不超过3,000 万股。本次公
    开增发股票10,465,116 股,每股发行价为28.38 元,本次募集资金为296,999,992.08 元,扣除各项
    发行费用14,543,002.84 元后为282,456,989.24 元,其中:股本10,465,116 元,资本公积
    271,991,873.24 元。已经南京立信永华会计师事务所有限公司审验,并于2008 年1 月16 日出具宁信
    会验字(2008)0008 号验资报告。
    (2)经公司 2008 年 4 月 10 日召开的 2007 年度股东大会审议,通过了《2007 年度利润
    分配及资本公积转增股本预案》,以公司总股本 16,652.5116 万元为基数,向全体股东每 10 股送红
    江苏康缘药业股份有限公司 (股票代码:600557) 2008 年半年度报告
    42
    股 3 股,每 10 股派发现金红利 1.00 元(含税),并利用资本公积每 10 股转增 3 股。已经南京
    立信永华会计师事务所有限公司审验,并于2008 年6 月23 日出具宁信会验字(2008)0042 号验资报告。
    25、盈余公积
    项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
    法定盈余公积 50,889,595.28 50,889,595.28
    26、未分配利润
    项 目 金额 提取或分配比例
    期初未分配利润 171,701,559.92
    加:本期净利润 54,220,585.51
    减:提取法定盈余公积
    提取任意盈余公积
    应付普通股股利 16,652,715.50
    转作股本的普通股股利 49,957,535.00
    以公司总股本 16,652.5116 万元为基数,向全体股东每10 股
    送红股3 股,每10 股派发现金红利1.00 元(含税),并利用
    资本公积每10 股转增3 股
    期末未分配利润 159,311,894.93
    说明:经公司 2008 年 4 月 10 日召开的 2007 年度股东大会审议,通过了《2007 年度利润分配及
    资本公积转增股本预案》,以公司总股本 16,652.5116 万元为基数,向全体股东每 10 股送红股 3 股,
    每 10 股派发现金红利 1.00 元(含税),并利用资本公积每 10 股转增 3 股。截至2008 年5 月7
    日止,公司已将资本公积49,957,535.00 元、未分配利润49,957,535.00 元,合计99,915,070.00 元
    转增股本。已经南京立信永华会计师事务所有限公司审验,并于2008 年6 月23 日出具宁信会验字
    (2008)0042 号验资报告。
    27、营业收入及营业成本
    本期发生数 上期发生数
    项目
    主营业务 其他业务 合计 主营业务 其他业务 合计
    营业收入 570,504,873.66 2,687,229.64 573,192,103.30 444,597,317.55 1,776,250.67 446,373,568.22
    营业成本 233,079,844.24 1,112,877.75 234,192,721.99 201,867,385.01 848,033.50 202,715,418.51
    营业利润 337,425,029.42 1,574,351.89 338,999,381.31 242,729,932.54 928,217.17 243,658,149.71
    (1)按行业类别列示主营业务收入、主营业务成本
    主营业务收入 主营业务成本
    项 目
    本期发生数 上期发生数 本期发生数 上期发生数
    医药工业 404,478,464.54 302,908,352.71 86,770,008.94 78,039,027.98
    医药商业 150,846,344.13 130,217,606.90 133,460,072.60 114,144,935.43
    出口贸易 15,180,064.99 11,471,357.94 12,849,762.70 9,683,421.60
    小 计 570,504,873.66 444,597,317.55 233,079,844.24 201,867,385.01
    (2)公司向前五名客户销售总额为73,849,436.58 元,占公司本期全部主营业务收入的12.94%。
    (3)营业收入本期发生数比上期发生数增长28.41%,增加的原因为:本期继续加强分线销售
    模式管理,公司各类主要产品均稳定增长。
    江苏康缘药业股份有限公司 (股票代码:600557) 2008 年半年度报告
    43
    28、主营业务税金及附加
    项 目 本期发生数 上期发生数 计缴比例
    营业税 22,321.45 9,798.24 5%
    城市维护建设税 4,212,535.85 3,127,471.88 7%
    教育费附加 2,416,566.72 1,801,045.73 4%
    其他 57,588.00 62,169.74
    合 计 6,709,012.02 5,000,485.59
    说明:本期营业税金及附加比同期增加 1,708,526.43 元,增长34.17%,主要系本期销售收入
    增长较多,计提的城建税及教育附加较多。
    29、销售费用
    类 别 本期发生数 上期发生数
    销售费用 185,506,429.43 128,349,809.02
    主要项目:
    工资及福利费用 35,675,434.77 25,446,099.94
    广告费 24,678,536.00 2,304,078.98
    产品推广及促销费 80,433,904.25 59,889,878.10
    说明:本期销售费用比同期增加57,156,620.41 元,增长44.53%, 主要系随着本期销售收入增长
    对应的销售人员的工资兑现、产品推广促销费用增长;同时公司为扩大市场推广,本期支付的
    广告费用较多。
    30、财务费用
    类 别 本期发生数 上期发生数
    利息支出 7,804,877.66 6,566,456.74
    减:利息收入 1,919,629.00 259,648.09
    汇兑损益 148,924.75 49,369.63
    其他 5,597,289.76 2,947,080.97
    合 计 11,631,463.17 9,303,259.25
    31、资产减值损失
    项 目 本期发生数 上期发生数
    坏账损失 685,055.58 1,060,289.93
    存货跌价损失
    合 计 685,055.58 1,060,289.93
    江苏康缘药业股份有限公司 (股票代码:600557) 2008 年半年度报告
    44
    32、投资收益
    项目或被投资单位名称 本期发生额 上期发生额
    一、金融资产投资收益
    二、股权投资投资收益
    (一)成本法核算确认
    (二)权益法核算确认
    江苏南星药业有限责任公司 989,821.73 1,231,209.51
    (三)处置投资收益
    合 计 989,821.73 1,231,209.51
    33、营业外收入
    项 目 本期发生数 上期发生数
    1.非流动资产处置利得合计 158,447.09
    其中:固定资产处置利得 158,447.09
    无形资产处置利得 -
    2.非货币性资产交换利得 -
    3.债务重组利得 -
    4.政府补助 3,977,000.00 2,680,000.00
    5.盘盈利得 -
    6.捐赠利得 -
    7. 其他 987,400.00
    合 计 3,977,000.00 3,825,847.09
    34、营业外支出
    项 目 本期发生数 上期发生数
    处理固定资产损失 17,499.51 1,615.88
    固定资产减值准备转回
    捐赠支出 9,816,229.70
    罚款支出
    盘亏损失
    基金经费 238,096.06 32,148.01
    其他 36,211.62 50,575.02
    合 计 10,108,036.89 84,338.91
    说明:本期营业外支出比同期增加10,023,697.98 元, 增长11885.02%,主要系本期公司对四川
    地震灾区的抗震救灾捐赠。
    江苏康缘药业股份有限公司 (股票代码:600557) 2008 年半年度报告
    45
    35、所得税费用
    项 目 本期发生数 上期发生数
    当期所得税 17,975,710.51 15,998,654.85
    递延所得税费用 -548,236.37 -351,872.92
    合 计 17,427,474.14 15,646,781.93
    36、现金流量表附注
    (1)收到其他与经营活动有关的现金
    项 目 本期发生数
    往来款 3,633,003.08
    利息收入 1,919,629.00
    其他 7,058,789.31
    小 计 12,611,421.39
    (2)支付的其他与经营活动有关的现金
    项 目 本期发生数
    管理费用 34,580,822.43
    销售费用 141,330,994.66
    其他 3,710,339.01
    小 计 179,622,156.10
    (3)现金流量表补充资料
    项 目 本期发生数 上期发生数
    净 利 润 54,951,548.89 36,544,671.57
    加:资产减值准备 685,055.58 1,060,289.93
    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 14,110,735.82 12,667,926.41
    无形资产摊销 6,440,596.36 6,181,724.88
    长期待摊费用摊销 42,171.05 740,488.50
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 17,499.51 -156,831.21
    固定资产报废损失 - -
    公允价值变动损失 - -
    财务费用 7,804,877.66 6,556,978.94
    投资损失 -989,821.73 -1,231,209.51
    递延所得税资产减少 -548,236.37 -346,363.56
    递延所得税负债增加 - -
    存货的减少 -17,349,087.03 -12,913,097.86
    经营性应收项目的减少 -56,027,272.36 -2,187,721.10
    经营性应付项目的增加 41,440,060.57 8,617,893.03
    其 他 9,385.93
    经营活动产生的现金流量净额 50,578,127.95 55,544,135.95
    江苏康缘药业股份有限公司 (股票代码:600557) 2008 年半年度报告
    46
    注释六、母公司财务报表主要项目注释
    1、应收账款
    (1)2007 年12 月31 日应收账款按重要性结构列示如下:
    期末数 期初数
    项 目
    账面余额
    占总额
    比例
    坏账
    准备
    计提
    比例
    坏账准备 账面余额
    占总
    额比
    例
    坏账
    准备
    计提
    比例
    坏账准备
    1、单项金额重大
    并已单独计提坏
    账准备的款项
    2、单项金额非重
    大并已单独计提
    坏账准备的款项
    3、其他按账龄段
    划分为类似信用
    风险特征的款项
    194,557,099.72 100.00% 1,477,526.79 160,381,764.08 100% 1,436,634.89
    (2)应收账款账龄分析列示如下:
    期末数 期初数
    账龄
    金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
    1 年以内 191,450,532.09 98.40% 957,252.66 155,949,081.70 97.24% 779,745.41
    1-2 年 2,233,002.78 1.15% 223,300.28 3,702,415.27 2.31% 370,241.53
    2-3 年 699,042.90 0.36% 209,712.87 392,427.98 0.24% 117,728.39
    3 年以上 174,521.95 0.09% 87,260.98 337,839.13 0.21% 168,919.56
    合计 194,557,099.72 100.00% 1,477,526.79 160,381,764.08 100.00% 1,436,634.89
    净值 193,079,572.93 158,945,129.19
    (3)单项金额重大的应收账款
    单项重大排名 金额
    计提
    比例
    理由
    连云港康缘医药商业有限公司 15,684,067.78 0.5% 账龄在一年以内
    连云港康盛医药有限公司 9,512,234.17 0.5% 账龄在一年以内
    山东鲁抗药品经营有限公司 8,416,995.58 0.5% 账龄在一年以内
    辽宁省医药实业有限公司 7,469,815.21 0.5% 账龄在一年以内
    国药控股湖南有限公司 6,526,720.50 0.5% 账龄在一年以内
    (4)期末无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东欠款;
    (5)期末余额中公司控股子公司连云港康缘医药商业有限公司欠款15,684,067.78 元,公司
    控股子公司连云港康盛医药有限公司欠款 9,512,234.17 元,合计占应收账款年末余额的
    12.95%。
    江苏康缘药业股份有限公司 (股票代码:600557) 2008 年半年度报告
    47
    2、其他应收款
    (1)2007 年12 月31 日其他应收款按重要性结构列示如下:
    期末数 期初数
    项 目
    账面余额
    占总额
    比例
    坏账
    准备
    计提
    比例
    坏账准备 账面余额
    占总额
    比例
    坏账
    准备
    计提
    比例
    坏账准备
    1、单项金额重大
    并已单独计提坏
    账准备的款项
    2、单项金额非重
    大并已单独计提
    坏账准备的款项
    3、其他按账龄段
    划分为类似信用
    风险特征的款项
    28,497,527.79 100.00% 2,711,234.08 23,324,277.38 100.00% 2,413,863.86
    (2)其他应收款账龄分析列示如下:
    期末数 期初数
    账龄
    金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
    1 年以内 14,867,006.03 52.17% 74,335.03 13,362,923.40 57.29% 66,814.61
    1-2 年 9,657,211.65 33.89% 965,721.17 5,580,146.39 23.92% 558,014.64
    2-3 年 1,577,385.88 5.54% 473,215.76 2,007,845.96 8.61% 602,353.79
    3 年以上 2,395,924.23 8.41% 1,197,962.12 2,373,361.63 10.18% 1,186,680.82
    合计 28,497,527.79 100.00% 2,711,234.08 23,324,277.38 100.00% 2,413,863.86
    净值 25,786,293.71 20,910,413.52
    (3)单项金额重大的其他应收款
    单项金额重大排名 金额 计提比例 理由
    连云港维克瑞医药科技发展有限公司 3,790,000.00 10.00% 账龄在1-2 年
    刘民 1,221,265.88
    1 年以内按0.5%,
    1-2 年按10.00%
    账龄在1 年以内金额为288,667.89,账龄
    在1-2 年内金额为932,597.99
    美国百奥克药业顾问公司 1,059,136.29 0.5% 账龄在一年以内
    李晓益 717,664.90 0.5% 账龄在一年以内
    (4)期末无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东欠款;
    (5)期末余额中无关联方欠款;
    3、长期股权投资
    期末数 期初数
    项目
    账面余额 减值准备 账面余额 减值准备
    长期股权投资 68,440,906.83 67,451,085.10
    江苏康缘药业股份有限公司 (股票代码:600557) 2008 年半年度报告
    48
    (1)被投资单位主要信息
    被投资单位名称 注册地
    业务
    性质
    本企业
    持股比例
    本企业在
    被投资单
    位表决权
    比例
    期末净资产总额
    本期营业
    收入总额
    本期
    净利润
    一、合营企业
    二、联营企业
    江苏南星药业有限
    责任公司
    南京新
    港高新
    开发区
    医药
    制造
    30.09% 30.09% 61,518,508.69 59,706,552.74 5,020,083.13
    (2)按成本法核算的长期股权投资
    被投资单位名称 初始金额 期初账面余额
    本期投资
    增减额
    期末账面余额 减值准备
    连云港康缘医药商业有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00
    连云港康盛制药有限公司 9,684,563.53 9,684,563.53 9,684,563.53
    连云港康嘉国际贸易有限公司 860,000.00 860,000.00 860,000.00
    康缘国际实业有限公司 2,182,113.00 2,182,113.00 2,182,113.00
    江苏康缘弘道医药有限公司 9,000,000.00 9,000,000.00 9,000,000.00
    北京康缘睿智医药信息咨询有
    限公司
    1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
    合计 42,726,676.53 42,726,676.53 42,726,676.53
    (3)按权益法核算的长期股权投资
    本期权益增减额
    被投资单位名称 初始金额 期初余额
    合计
    其中:分得
    现金红利
    期末余额
    一、合营企业
    二、联营企业
    江苏南星药业有限责任公司 24,724,408.57 24,724,408.57 989,821.73 25,714,230.30
    合 计 24,724,408.57 24,724,408.57 989,821.73 25,714,230.30
    (4)本期无对外投资。
    (5)长期投资减值准备
    4、营业收入及营业成本
    本期发生数 上期发生数
    项目
    主营业务 其他业务 合计 主营业务 其他业务 合计
    营业收入 370,228,335.32 2,004,800.58 372,233,135.90 277,067,664.53 1,188,619.30 278,256,283.83
    营业成本 89,798,242.97 785,481.00 90,583,723.97 81,228,672.49 509,457.90 81,738,130.39
    营业利润 280,430,092.35 1,219,319.58 281,649,411.93 195,838,992.04 679,161.40 196,518,153.44
    江苏康缘药业股份有限公司 (股票代码:600557) 2008 年半年度报告
    49
    (1)营业收入本期发生数比上期发生数增加93,976,852.07 元,同比增长33.77%,主要系本
    期继续加强分线销售模式管理,公司各类主要产品均稳定增长。
    (2)按业务类别列示主营业务收入、主营业务成本
    主营业务收入 主营业务成本
    项目
    本期发生数 上期发生数 本期发生数 上期发生数
    (1)工业 370,228,335.32 277,067,664.53 89,798,242.97 81,228,672.49
    (2)商业
    (3)房地产业
    (4)旅游饮食服务业
    小 计
    公司内各业务分部相互抵销
    合 计 370,228,335.32 277,067,664.53 89,798,242.97 81,228,672.49
    (3)按产品类别列示主营业务收入、主营业务成本
    主营业务收入 主营业务成本
    项 目
    本期发生数 上期发生数 本期发生数 上期发生数
    胶囊 294,160,605.97 229,569,317.29 64,017,061.22 62,802,788.44
    口服液 19,230,503.77 14,439,741.95 4,709,172.43 4,945,273.18
    颗粒剂、冲剂 2,362,033.90 3,033,390.64 1,905,706.73 2,166,415.66
    片丸剂 10,638,589.90 9,311,626.25 8,129,215.00 5,791,382.30
    注射液 43,836,601.78 20,713,588.40 11,037,087.59 5,522,812.91
    合 计 370,228,335.32 277,067,664.53 89,798,242.97 81,228,672.49
    (4)公司向前五名客户销售总额为46,320,111.46 元,占公司本期主营业务收入的12.51%。
    5、投资收益
    项目或被投资单位名称 本期发生额 上期发生额
    一、金融资产投资收益
    二、股权投资投资收益
    (一)成本法核算确认
    (二)权益法核算确认
    江苏南星药业有限责任公司 989,821.73 1,231,209.51
    (三)处置投资收益
    合 计 989,821.73 1,231,209.51
    公司投资收益汇回无重大限制;
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    50
    注释七、关联方及关联交易
    1、 存在控制关系的关联方情况
    (1)存在控制关系的关联方
    企业名称 注册地址 主营业务
    与本企
    业关系
    经济性质
    法定
    代表人
    组织机构
    代码
    江苏康缘集团有限责任公司 连云港新浦区
    实业投资,投资管理财务
    顾问及咨询服务
    母公司 有限公司 肖伟 71323873-x
    连云港康缘医药商业有限公司
    连云港市新浦海昌北
    路1 号
    中成药、化学药制剂、抗
    生素、生化药品等销售
    子公司 有限公司 杨寅 13900080-6
    连云港康盛医药有限公司
    东海县浦南经济技术
    开发区长江路1 号
    中成药等销售 子公司 有限公司 肖伟 72064816-3
    连云港康嘉国际贸易有限公司
    连云港经济技术开发
    区07-3 小区
    自营和代理商品及技术的
    进出口业务等
    子公司 有限公司 肖伟 76357313-0
    北京康缘睿智医药信息咨询有限
    公司
    北京市朝阳区东大桥
    路8 号1 楼1103 室
    企业管理咨询 子公司 有限公司 肖伟 66750252-7
    江苏康缘弘道医药有限公司
    南京浦口经济开发区
    天浦路1 号
    中成药、化学药制剂、化
    学原料药、抗生素批发 、
    I 类医疗器械销售。
    子公司 有限公司 肖伟 66375918-1
    康缘国际实业有限公司 香港康乐广场1号
    中西药制剂、生物化学制
    剂、保健品的研制开发相
    关技术咨询、服务
    子公司 有限公司 肖伟
    母公司对公司的持股比例和表决权比例分别为 26.11%和26.11%,公司的最终控制方为江苏康缘集
    团有限责任公司。
    (2)存在控制关系的关联方的注册资本及其变化(金额单位:万元):
    公司名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
    江苏康缘集团有限责任公司 15,000.00 15,000.00
    连云港康缘医药商业有限公司 2,537.46 2,537.46
    连云港康盛制药有限公司 1,050.00 1,050.00
    连云港康嘉国际贸易有限公司 100.00 100.00
    北京康缘睿智医药信息咨询有限公司 100.00 100.00
    江苏康缘弘道医药有限公司 1,000.00 1,000.00
    康缘国际实业有限公司 30 万美元 30 万美元
    (3)存在控制关系的关联方所持股份及其变化(金额单位:万元)
    期初数 本期增加 本期减少 期末数
    企业名称
    金额 比例% 金额 比例%
    金
    额
    比例% 金额 比例%
    江苏康缘集团有限责任公司 4,263.28 27.32 2,694.39 24.41 6,957.67 26.11
    连云港康缘医药商业有限公司 2,000.00 78.80 2,000.00 78.80
    连云港康盛制药有限公司 968.49 90.47 968.49 90.47
    连云港康嘉国际贸易有限公司 86.00 86.00 86.00 86.00
    北京康缘睿智医药信息咨询有限公司 100.00 100.00 100.00 100.00
    江苏康缘弘道医药有限公司 900.00 90.00 900.00 90.00
    康缘国际实业有限公司 27 万美元90.00 27 万美元90.00
    江苏康缘药业股份有限公司 (股票代码:600557) 2008 年半年度报告
    51
    2、 不存在控制关系的关联方情况
    单位名称 与本公司的关系
    江苏花果山鹅业食品有限公司 受同一母公司控制下的子公司
    连云港北崮山庄置业发展有限公司 受同一母公司控制下的子公司
    连云港阳光海湾置业发展有限公司 受同一母公司控制下的子公司
    连云港金思维医药科技发展有限公司 受同一母公司控制下的子公司
    江苏南星药业有限责任公司 联营企业
    3、 关联方交易
    (1)存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司,其相互间交易及母子公司交易
    已作抵销;
    (2)关联交易定价原则:报告期内无经营性业务的关联方交易;
    (3)向关联方采购货物:报告期内无经营性业务的关联方交易;
    4、 其他关联方交易事项
    无其他关联交易事项
    注释八、或有事项
    截止2008 年6 月30 日公司无重大或有事项。
    注释九、承诺事项
    截止2008 年6 月30 日公司无重大承诺事项。
    注释十、资产负债表日后事项
    公司无资产负债表日后事项。
    注释十一、其他重要事项说明
    本公司报告期无其他重要事项说明。
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    52
    注释十二、净资产收益率和每股收益
    1、指标计算
    净资产收益率 每股收益
    报告期 报告期利润
    全面摊薄 加权平均
    基本
    每股收益
    稀释
    每股收益
    归属于公司普通股股东净利润 6.26% 9.35% 0.2048 0.2048
    2008 年1-6 月 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
    的净利润
    6.79% 10.15% 0.2222 0.2222
    归属于公司普通股股东的净利润 7.37% 7.28% 0.1435 0.1435
    2007 年1-6 月 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
    的净利润
    6.86% 6.77% 0.1335 0.1335
    说明:2007 年1-6 月份基本每股收益及稀释每股收益为按照报告期新股本调整后列示。
    2、计算过程
    上述数据采用以下计算公式计算而得:
    全面摊薄净资产收益率
    全面摊薄净资产收益率=P÷E
    其中,P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润;E 为归属于公司普通股股东的期末净资产。“归属于公司普通股股东的净利润”不包括少数股东损益金额;“扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润”以扣除少数股东损益后的合并净利润为基础,扣除母公司非经常性损益(考虑所得税影响)、各子公司非经常性损益(考虑所得税影响)中母公司普通股股东所占份额;“归属于公司普通股股东的期末净资产”不包括少数股东权益金额。
    加权平均净资产收益率
    加权平均净资产收益率=P/(E0 + NP÷2 + Ei×Mi÷M0 - Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0)
    其中:P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润;NP 为归属于公司普通股股东的净利润;E0 为归属于公司普通股股东的期初净资产;Ei为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产;Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产;M0 为报告期月份数;Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数;Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数;Ek 为因其他交易或事项引起的净资产增减变动;Mk 为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。
    基本每股收益
    基本每股收益=P÷S
    S = S0 + S1 + Si×Mi÷M0 - Sj×Mj÷M0-Sk
    其中:P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润;S为发行在外的普通股加权平均数;S0 为期初股份总数;S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数;Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数;Sj 为报告期因回购等减少股份数;Sk为报告期缩股数;M0 报告期月份数;Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数;Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
    3、本期不具有稀释性但以后期间很可能具有稀释性的潜在普通股
    4、非经常性损益计算
    序号 非经常性损益项目 2008 年1-6 月 2007 年1-6 月
    1 非流动资产处置损益 -17,499.51 156,831.21
    2 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
    3计入当期损益的政府补助,但与公司业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外
    3,977,000.00 2,680,000.00
    4
    计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费,但经国家有关部门批准设立的有经营资格的金融机构对非金融企业收取的资金占用费除外
    -
    5
    企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资
    产公允价值产生的损益
    -
    6 非货币性资产交换损益 -
    7 委托投资损益 -
    8 因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备-
    9 债务重组损益 -
    10 企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等 -
    11 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 -
    12 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益-
    13 与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 -
    14 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -10,090,537.38 904,676.97
    15 其他非经常性损益项目 -
    16 合计 -6,131,036.89 3,741,508.18
    17 所得税的影响 -1,532,759.22 1,234,697.70
    18 扣除所得税后的金额 -4,598,277.67 2,506,810.48
    八、备查文件目录
    1.1、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
    2.2、报告期内在证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
    江苏康缘药业股份有限公司
    董事长:肖伟
    2008 年7 月16 日