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2019年10月14日 星期一

康缘药业(600557)公告正文

江苏康缘药业股份有限公司2006年年度报告

公告日期:2007-03-13

    
    目  录
     一、重要提示 3
    二、公司基本情况简介 3
    三、主要财务数据和指标 4
    四、股本变动及股东情况 6
    五、董事、监事和高级管理人员 10
    六、公司治理结构 13
    七、股东大会情况简介 15
    八、董事会报告 16
    九、监事会报告 20
    十、重要事项 21
    十、财务报告 23                
    十二、备查文件目录 66
     
     一、重要提示
    
    1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。     2、公司全体董事出席董事会会议。     3、公司本年度财务报告经南京永华会计师事务所审计,并出具标准无保留意见审计报告。
    4、公司负责人肖伟,主管会计工作负责人戴翔翎,会计机构负责人陈友龙声明:保证本年度报告中财务报告的真实、完整。 
    二、公司基本情况简介
    
    1、 公司法定中文名称:江苏康缘药业股份有限公司 公司法定中文名称缩写:康缘药业 公司英文名称:JIANGSU KANION PHARMACEUTICAL CO.,LTD.
    2、 公司法定代表人:肖伟
    3、 公司董事会秘书:程凡 电话:0518-5521990 传真:0518-5521990 E-mail:chf@kanion.com 联系地址:连云港市新浦海昌南路58号 公司证券事务代表:宗韬 电话:0518-5521990 传真:0518-5521990 E-mail:ztao731@ kanion.com 联系地址:连云港市新浦海昌南路58号 4、 公司注册地址:连云港市经济技术开发区泰山北路58号 公司办公地址:连云港市新浦海昌南路58号 邮政编码:222001 公司国际互联网网址:www.kanion.com 公司电子信箱:chf@kanion.com 5、 公司信息披露报纸名称:中国证券报、上海证券报 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址:www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点:连云港市新浦海昌南路58号公司董秘办 6、 公司A股上市交易所:上海证券交易所 公司A股简称:康缘药业 公司A股代码:600557 7、 其他有关资料 公司首次注册登记日期:1996年5月8日 公司首次注册登记地点:江苏省连云港市海昌南路58号 报告期内公司无工商变更注册登记事项 公司法人营业执照注册号:3200001105004 公司税务登记号码:320705138997640 公司聘请的境内会计师事务所名称:南京永华会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址:南京市中山北路26号 
     三、主要财务数据和指标
    
    (一)本报告期主要财务数据
    单位:元 币种:人民币
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  项目                                                                       金额                                      
  利润总额                                                                   84,290,742.41                             
  净利润                                                                     64,022,585.75                             
  扣除非经常性损益后的净利润                                                 63,328,674.82                             
  主营业务利润                                                               492,811,667.92                            
  其他业务利润                                                               2,668,684.18                              
  营业利润                                                                   84,166,232.11                             
  投资收益                                                                   484,133.40                                
  补贴收入                                                                   0.00                                      
  营业外收支净额                                                             -401,932.60                               
  经营活动产生的现金流量净额                                                 108,980,983.47                            
  现金及现金等价物净增加额                                                   -11,926,078.29                            
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    (二)扣除非经常性损益项目和金额 
    单位:元 币种:人民币
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  非经常性损益项目                                                                  金额                               
  减项:                                                                                                               
  处置长期股权投资收益                                                              269,554.84                         
  技术改造项目财政贴息及各项补贴                                                    1,754,000.00                       
  营业外收入                                                                        173,313.54                         
  固定资产减值准备转回                                                              42,309.50                          
  所得税影响                                                                        724,966.57                         
  小计                                                                              1,514,211.31                       
  增项:                                                                                                               
  处置长期股权投资损失                                                              649,082.78                         
  营业外支出                                                                        575,246.14                         
  所得税影响                                                                        404,028.54                         
  小计                                                                              820,300.38                         
  合计                                                                              693,910.93                         
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     (三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标
    单位:元 币种:人民币
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  主要财务数据                    2006年               2005年                本年比上年增减(%)      2004年             
  主营业务收入                    852,699,626.78       802,419,230.06        6.27                   609,070,954.22     
  利润总额                        84,290,742.41        66,451,086.03         26.85                  57,019,946.03      
  净利润                          64,022,585.75        48,844,622.80         31.07                  47,231,172.95      
  扣除非经常性损益的净利润        63,328,674.82        46,727,879.79         35.47                  47,763,798.58      
  经营活动产生的现金流量净额      108,980,983.47       101,436,378.27        7.44                   26,283,547.26      
                                  2006年末             2005年末              本期比上期增减(%)      2004年末           
  总资产                          936,105,534.95       990,506,396.82        -5.49                  816,183,940.01     
  股东权益                        483,975,714.37       443,639,464.89        9.09                   409,258,961.64     
  主要财务指标                    2006年末             2005年末              本期比上期增减(%)      2004年末           
  每股收益(全面摊薄)            0.410                0.313                 30.07                  0.303              
  每股收益(加权平均)            0.410                0.313                 30.07                  0.365              
  净资产收益率(%)               13.23                11.01                 增加2.22个百分点       11.54              
  扣除非经常性损益的净资产收益率  13.09                10.53                 增加2.56个百分点       11.67              
  (全面摊薄)%                                                                                                        
  扣除非经常性损益的净资产收益率  13.77                10.76                 增加3.01个百分点       12.28              
  (加权平均)%                                                                                                        
  每股经营活动产生的现金流量净额  0.70                 0.65                  7.69                   0.17               
                                  2006年末             2005年末              本年末比上年末增减(%)  2004年末           
  每股净资产                      3.10                 2.84                  9.15                   2.62               
  调整后的每股净资产              3.07                 2.79                  10.04                  2.56               
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(四)报告期内股东权益变动情况及变化原因
    单位:元 币种:人民币
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  项目         股本              资本公积          盈余公积         法定公益金      未分配利润        股东权益合计     
  期初数       156,060,000.00    166,790,067.32    34,623,079.52                    86,166,318.05     443,639,464.89   
  本期增加                       1,369,594.63      6,402,258.57                     32,650,727.18     40,336,249.48    
  本期减少                                                                                                             
  期末数       156,060,000.00    168,159,661.95    41,025,338.09                    118,817,045.23    483,975,714.37   
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注:1、资本公积变动原因:本期增加数中1,189,670.76元系连云港地方税务局根据国税发(1998)97号文精神,同意子公司—连云港康缘医药商业有限公司抵免原国有企业亏损,子公司上半年将其所对应的2005年应纳所得税额1,189,670.76元转至资本公积,至2006年12月31日原国有企业亏损已弥补完毕;其余为本期公司债务重组收益。
    2、盈余公积变动原因:公司按照当年实现的净利润的10%提取法定盈余公积。
     四、股本变动及股东情况
    
    (一)股本变动情况
    1、股份变动情况表
    单位:股
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                              本次变动前             本次变动增减(+,-)                      本次变动后            
                              数量          比例(%)  发行新  送   公积金转  其他   小计          数量          比例(%) 
                                                     股      股   股                                                   
  一、有限售条件股份                                                                                                   
  1、国家持股                                                                                                          
  2、国有法人持股                                                                                                      
  3、其他内资持股             70,380,000    45.09                                  -14,439,127   55,940,873    35.85   
  其中:                                                                                                               
  境内法人持股                61,117,992    39.16                                  -14,439,127   46,678,865    29.91   
  境内自然人持股              9,262,008     5.93                                                 9,262,008     5.93    
  4、外资持股                                                                                                          
  其中:                                                                                                               
  境外法人持股                                                                                                         
  境外自然人持股                                                                                                       
  有限售条件股份合计          70,380,000    45.09                                  -14,439,127   55,940,873    35.85   
  二、无限售条件流通股份                                                                                               
  1、人民币普通股             85,680,000    54.91                                  14,439,127    100,119,127   64.15   
  2、境内上市的外资股                                                                                                  
  3、境外上市的外资股                                                                                                  
  4、其他                                                                                                              
  无限售条件流通股份合计      85,680,000    54.91                                  14,439,127    100,119,127   64.15   
  三、股份总数                156,060,000   100.00                                               156,060,000   100.00  
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有限售条件股份可上市交易时间
    单位:股
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  时间                     限售期满新增可上市交易   有限售条件股份数  无限售条件股份数量   说明                        
                           股份数量                 量余额            余额                                             
  2007年11月16日           4,046,112                51,894,761        104,165,239          注一、注二                  
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注一:2007年11月16日后新增可上市交易股份为连云港康贝尔医疗器械有限公司持有的公司股份。
    注二:连云港康缘集团有限公司在股权分置改革说明书中承诺:自所持公司非流通股份获得上市流通权之日起,在36个月内不上市交易或者转让;在上述期限届满之日起的24个月内,只有当公司股票价格连续10个交易日的收盘价格高于每股10 元后,方可通过证券交易所挂牌交易出售原所持非流通股份(如遇公司分红、送股、转增股本、配股、增发等导致股价除息或除权的,上述收盘价格进行相应调整)。肖伟、戴翔翎、杨寅、夏月、穆敏等五位股东为公司董事或高管,其持有的股票限售期已满,但未申请上市流通,仍处于锁定状态。
    
    2、股票发行与上市情况
    (1) 前三年历次股票发行情况 
    单位:股 币种:人民币
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  种类     发行日期              发行价格(  发行数量         上市日期                获准上市交易数量    交易终止日期 
                                 元)                                                                                  
  A股      2002年9月5日          7.00        40,000,000       2002年9月18日           40,000,000                       
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(2) 公司股份总数及结构的变动情况 报告期内公司股份总数未发生变化。根据公司于2006年11月14日公布《有限售条件的流通股上市公告》,2006年11月16日后部分有限售条件的流通股股东所持公司股票解禁。解禁后,公司有限售条件流通股共计55,940,873股,占总股本的35.85%,无限售条件流通股共计100,119,127股,占总股本的64.15%。
     (3) 现存的内部职工股情况 
        截至报告期末公司无内部职工股。
    
    (二)股东情况
    1、股东数量和持股情况
    单位:股
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  报告期末股东总数                                       6,530                                                         
  前十名股东持股情况                                                                                                   
  股东名称                           股东性质       持股比例  持股总数     年度内增减   持有有限售条件   质押或冻结的  
                                                    (%)                                 股份数量         股份数量      
  连云港康缘集团有限公司             法人股东       27.32     42,632,753                42,632,753       无            
  连云港康贝尔医疗器械有限公司       法人股东       7.59      11,849,112                4,046,112        无            
  兴和证券投资基金                   法人股东       4.67      7,289,970    2,200,208                     未知          
  全国社保基金一零四组合             法人股东       3.90      6,088,672    2,245,368                     未知          
  肖伟                               自然人股东     2.97      4,638,042                 4,638,042        无            
  中国银行-易方达策略成长二号混合   法人股东       2.86      4,456,710    4,456,710                     未知          
  型证券投资基金                                                                                                       
  国泰君安证券股份有限公司           法人股东       2.84      4,433,919    4,433,919                     未知          
  中国银行-易方达平稳增长证券投资   法人股东       2.63      4,111,976    4,111,976                     未知          
  基金                                                                                                                 
  中国工商银行-诺安价值增长股票证   法人股东       2.51      3,922,169    3,922,169                     未知          
  券投资基金                                                                                                           
  汉盛证券投资基金                   法人股东       2.41      3,757,944    3,757,944                     未知          
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  前十名无限售条件股东持股情况                                                                                         
  股东名称                                                持有无限售条件股份数量           股份种类                    
  连云港康贝尔医疗器械有限公司                            7,803,000                        人民币普通股                
  兴和证券投资基金                                        7,289,970                        人民币普通股                
  全国社保基金一零四组合                                  6,088,672                        人民币普通股                
  中国银行-易方达策略成长二号混合型证券投资基金          4,456,710                        人民币普通股                
  国泰君安证券股份有限公司                                4,433,919                        人民币普通股                
  中国银行-易方达平稳增长证券投资基金                    4,111,976                        人民币普通股                
  中国工商银行-诺安价值增长股票证券投资基金              3,922,169                        人民币普通股                
  汉盛证券投资基金                                        3,757,944                        人民币普通股                
  交通银行-科瑞证券投资基金                              3,103,299                        人民币普通股                
  江苏省高科技产业投资有限公司                            2,611,410                        人民币普通股                
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    上述股东关联关系或一致行动关系的说明:前十大股东中,连云港康缘集团有限公司和肖伟先生存在关联关系。肖伟先生为康缘集团第一大股东。康缘集团、肖伟先生与前十大股东中的其他股东之间不存在关联关系或一致行动人关系。康缘集团、肖伟与前十名无限售条件股东之间不存在关联关系。公司未知其他股东之间、其他股东与前十名无限售条件股东之间是否存在关联关系或一致行动人关系。     公司未知前十名无限售条件股东之间是否存在关联关系或一致行动人关系。
     前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
    单位:股
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  序   有限售条件股东名称                  持有的有限售  有限售条件股份可上市交易情况                    限售条件      
  号                                       条件股份数量  可上市交易时间       新增可上市交易股份数量                   
  1    连云港康缘集团有限公司              42,632,753    -                    -                          注一          
  2    连云港康贝尔医疗器械有限公司        4,046,112     2007年11月16日       4,046,112                  注二          
  3    肖伟                                4,638,042     2006年11月16日                                  注三          
  4    戴翔翎                              1,309,068     2006年11月16日                                                
  5    杨寅                                1,252,764     2006年11月16日                                                
  6    夏月                                1,140,156     2006年11月16日                                                
  7    穆敏                                921,978       2006年11月16日                                                
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注一、连云港康缘集团有限公司持有股份的限售条件为:自所持公司非流通股份获得上市流通权之日起,在36个月内不上市交易或者转让;在上述期限届满之日起的24个月内,只有当公司股票价格连续10个交易日的收盘价格高于每股10 元后,方可通过证券交易所挂牌交易出售原所持非流通股份(如遇公司分红、送股、转增股本、配股、增发等导致股价除息或除权的,上述收盘价格进行相应调整)。
    注二、连云港康贝尔医疗器械有限公司持有股份的限售条件为:自所持公司非流通股份获得上市流通权之日起,出售数量占公司股份总数的比例在12 个月内不得超过5%。
    注三、肖伟、戴翔翎、杨寅、夏月、穆敏等五位股东为公司董事或高管,其持有的股票限售期已满,但未申请上市流通,仍处于锁定状态。 
    2、控股股东及实际控制人简介
    (1) 法人控股股东情况
    控股股东名称:连云港康缘集团有限公司 法人代表:肖伟 注册资本:15,000万元 成立日期:1999年5月14日 主要经营业务或管理活动:实业投资、投资管理;财务顾问及相关咨询服务。 
    (2) 自然人控股股东情况
    控股股东姓名:肖伟 国籍:中国 是否取得其他国家或地区居留权:否
    最近五年内职业:详见董事、监事、高级管理人员情况
    最近五年内职务:详见董事、监事、高级管理人员情况。     (3) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。    
     (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
    
    3、其他持股在百分之十以上的法人股东 
    截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。  
     五、董事、监事和高级管理人员
    (一)董事、监事、高级管理人员情况
    单位:股 币种:人民币
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  姓名     职务               性  年   任期起始日  任期终止日  年初持股数   年末持股数   变动数    变动原  报酬总额(万 
                              别  龄   期          期                                              因      元)         
  肖伟     董事长             男  48   2004-4-17   2007-4-17   4,638,042    4,638,042    0                 36.00       
  杨寅     董事总经理         男  45   2004-4-17   2007-4-17   1,252,764    1,252,764    0                 24.00       
  穆敏     董事               女  46   2004-4-17   2007-4-17   921,978      921,978      0                 -           
  戴翔翎   董事、常务副总经   男  43   2004-4-17   2007-4-17   1,309,068    1,309,068    0                 24.00       
           理、财务负责人                                                                                              
  金同珍   独立董事           男  75   2004-4-17   2007-4-17                                               4.00        
  盛宇华   独立董事           男  49   2004-4-17   2007-4-17                                               4.00        
  方志军   独立董事           男  51   2004-4-17   2007-4-17                                               4.00        
  江希明   监事会主席         男  54   2004-4-17   2007-4-17                                               12.00       
  郭耿霞   监事               女  38   2004-4-17   2007-4-17                                               4.50        
  赵昆仑   监事               男  34   2004-4-17   2007-4-17                                               -           
  程凡     董事会秘书         男  39   2004-4-17   2007-4-17                                               18.00       
  夏月     副总经理           男  36   2004-4-17   2007-4-17   1,140,156    1,140,156    0                 -           
  凌娅     副总经理           女  47   2004-4-17   2007-4-17                                               18.00       
  满宝茗   副总经理           男  44   2004-4-17   2007-4-17                                               18.00       
  聂陈森   副总经理           男  39   2004-4-17   2007-4-17                                               20.97       
  郭传宝   副总经理           男  33   2004-4-17   2007-4-17                                               18.00       
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注:报告期董事、监事、高级管理人员在公司领取报酬总额为含税数据。
     董事、监事、高级管理人员最近5年的主要工作经历:     肖  伟,2000年12月至今任公司董事长;2005年至今担任连云港康缘集团有限公司董事长。   杨  寅,2000年12月至今任公司董事、总经理。   穆  敏,2000年12月至今任公司董事,2000年12月至2006年3月兼任公司财务总监。     戴翔翎,2000年12月至今任公司常务副总经理,2006年4月起至今担任公司董事。     金同珍,1993年7月至2002年5月担任中外合资华瑞制药有限公司董事长;2002年6月至2005年12月任华瑞公司董事会顾问,2003年5月至今任公司独立董事。     盛宇华,1999年起任南京师范大学工商管理系主任,2000年至今担任公司独立董事。   方志军,1999年起任南京师范大学工商管理系副主任,2000年至今任公司独立董事。   江希明,2000年12月至今任公司监事会主席。   郭耿霞,2000年12月至2005年4月任公司审计部长,2003年5月10日至今任公司监事。
    赵昆仑,1998年10月进入连云港恒瑞集团有限公司财务部,2003年12月至2005年10月任连云港金典科技开发有限公司财务总监,2005年10月起任连云港康缘集团有限公司总经理助理,2005年1月30日至今任公司监事。   程  凡,2000年12月至今任公司董事会秘书,2005年6月至2006年3月兼任公司副总经理。   夏  月,2000年12月至今任公司副总经理,2003年5月至2006年4月任公司董事。   凌  娅,1999年12月至2000年6月任连云港蜂疗医院副院长,2000年6月至今历任公司总经理助理、副总经理。   满宝茗,1998年12月进入公司任大区经理,2002年10月至2005年6月任公司总经理助理,2005年6月起担任公司副总经理。   聂陈森,1993年7月进入原连云港中药厂工作,历任销售公司业务员、大区经理,2002年10月至2005年6月任公司总经理助理,2005年6月起担任公司副总经理。   郭传宝,1996年8月进入康缘药业,历任销售公司业务员、大区副经理、大区经理,2002年10月至2005年6月任公司总经理助理,2005年6月起担任公司副总经理。
    
    (二)在股东单位任职情况
    


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  姓名        股东单位名称                      担任的职务        任期起始日期         任期终止日期       是否领取报酬 
                                                                                                          津贴         
  肖伟        连云港康缘集团有限公司            董事长            2005-12-1            -                  否           
  穆敏        连云港康缘集团有限公司            副总经理          2006-3-8             -                  是           
  赵昆仑      连云港康缘集团有限公司            总经理助理        2005-10-1            -                  是           
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在其他单位任职情况


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  姓名       其他单位名称                       担任的职务      任期起始日期         任期终止日期        是否领取报酬  
                                                                                                         津贴          
  夏月       江苏南星药业有限责任公司           董事长          2005-6-13            2008-6-13           是            
  盛宇华     南京师范大学工商管理系             主任            1998-2-1             -                   是            
  方志军     南京师范大学工商管理系             副主任          1998-2-1             -                   是            
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    (三)董事、监事、高级管理人员报酬情况
    
    1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:由公司董事会薪酬委员会依照公司《董事、监事和高级管理人员年薪考核办法》的相关指标考核,实行年薪制。     2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据:根据公司年度经济指标完成情况结合各自分管工作的实际完成情况进行绩效评估,确定年薪。     3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况


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  不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名                    是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴                   
  穆敏                                                      是                                                         
  赵昆仑                                                    是                                                         
  夏月                                                      是                                                         
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报告期董事、监事、高管人员在公司领取报酬情况见“董事、监事、高级管理人员情况”。
     
     (四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况
    


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  姓名          担任的职务       离任原因                                                                              
  夏月          董事             工作调整                                                                              
  张连云        董事             个人申请离任。                                                                        
  高峰          董事             工作调整                                                                              
  穆敏          财务总监         工作调整                                                                              
  程凡          副总经理         工作调整                                                                              
  杨阳          副总经理         工作调整                                                                              
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第二届董事会第十一次会议同意聘任戴翔翎先生兼任财务负责人;2005年度股东大会选举戴翔翎先生为公司董事。 
    (五)公司员工情况
    截止报告期末,公司在职员工为1,961人,需承担费用的离退休职工为0人,截止报告期末,公司的离退休职工为89人。公司离退休职工已按照国家及地方有关政策由社会统筹管理,公司不再承担费用。 员工的专业构成、教育程度情况


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  专业类别                            人数                教育类别                                人数                 
  生产人员                            490                 博士及博士以上                          4                    
  技术人员                            153                 硕士                                    18                   
  营销人员                            1,140               大学                                    526                  
  财务人员                            64                  大专                                    912                  
  行政人员                            114                 中专及中专以下                          501                  
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     六、公司治理结构
    (一)公司治理的情况
    
    报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律法规的规定和中国证监会和上交所等监管机构的要求,建立了完备的公司治理机构和治理制度。     1、股东和股东大会     公司严格按照程序召开股东大会,股东大会的投票和表决严格遵守累积投票制、分类表决制度、网络投票制度,维护广大股东特别是中小股东权益。     2、控股股东与公司     公司与控股股东之间做到资产、业务、人员、财务、机构“五分开”,公司董事会、监事会独立运作。     3、董事及董事会     报告期内,公司有董事7名,其中独立董事3名,董事的任职资格和选举程序符合有关法律法规的规定。各董事严格遵守所作的董事声明和承诺,认真履行公司章程赋予的权力义务,忠实、勤勉、诚信地履行职责。公司董事会下设薪酬与考核委员会、战略委员会、提名委员会、审计委员会等四个专业委员会,并制定相应的工作制度,以保证各专业委员会成员履行职责。     4、监事及监事会     公司目前有监事3名,其中职工监事1名,监事的任职资格和选举程序均符合法律法规的规定。公司监事会根据公司章程对公司财务、董事、总经理及其他高管人员履行职责情况进行监督,维护公司及广大股东权益。     5、信息披露和透明度     公司指定董事会秘书负责公司信息披露工作、接待投资者来访和咨询,指定《中国证券报》、《上海证券报》为公司信息披露报纸。公司严格遵守信息披露的有关规定,真实、准确、完整、及时地发布信息,确保广大股东平等地获得信息。 
    
    (二)独立董事履行职责情况
    
    1、独立董事参加董事会的出席情况


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  独立董事姓名       本年应参加董事会次数          亲自出席(次)        委托出席(次)        缺席(次)       备注   
  金同珍             4                             3                     1                     0                       
  盛宇华             4                             4                     0                     0                       
  方志军             4                             4                     0                     0                       
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    独立董事金同珍先生、盛宇华先生和方志军先生自受聘以来,本着对公司及全体股东勤勉尽责的态度,忠实履行独立董事义务,对各项议案认真审议,客观公正地发表意见,为公司规范运作和健康发展发挥了积极的作用。
     2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况


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  独立董事姓名       提出异议的事项                        提出异议的具体内容                             备注         
  无                 无                                    无                                                          
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     (三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况
    1、业务方面:本公司拥有独立的业务经营能力,拥有独立的采购、生产、销售系统,独立开展各项业务,不存在对股东的业务依赖。      2、人员方面:本公司的劳动、人事及工资管理与股东单位完全独立。公司的董事、监事、高级管理人员、生产、经营、技术人员均未违规在股东单位担任职务。      3、资产方面:本公司拥有独立、完整的资产结构,拥有独立的经营场所,拥有完整的生产经营配套设施、固定资产、无形资产。      4、机构方面:本公司设立了独立的组织结构体系,董事会、监事会等内部机构独立运作,不存在与控股股东职能部门之间的从属关系。      5、财务方面:本公司拥有独立的财务部门和财务管理、核算体系,具有规范、独立的财务会计制度;具有独立的银行账号,独立进行经济业务结算;作为独立的纳税主体,依法独立纳税。  
    (四)高级管理人员的考评及激励情况
    公司制定了总经理工作细则及各项具体工作制度,明确了高级管理人员的工作职责、权限和议事规则,强化了对总经理及其他高级管理人员的工作约束。     对于公司内部董事、监事和高级管理人员实行年薪制度,以公司年初制定的销售收入、利润、净资产收益率等经营目标为基础,结合各自分管工作实际完成情况,进行绩效考核,确定年薪。     公司与高级管理人员、核心技术人员分别签定了《劳动合同》、《保密合同》、《竞业限制合同》,通过合同管理,规范和约束高级管理人员的行为,保障公司稳定持续发展。 
     
     七、股东大会情况简介
    
    (一)年度股东大会情况
    公司于2006年4月10日召开二〇〇五年度股东大会年度股东大会。决议公告刊登在2006年4月11日的《中国证券报》、《上海证券报》。 
    (二)临时股东大会情况
    报告期内公司没有召开临时股东大会。 
     八、董事会报告
    (一)管理层讨论与分析
    
    2006年是国家实施“十一五”规划的开局之年,也是公司奋力拚搏、在逆境中求发展的关键之年。面对国家全面整顿卫生行业的宏观环境,面对竞争更加激烈的医药市场,公司主动适应市场变化,围绕营销创新、科技创新、管理创新三大主题,调整经营策略,外拓市场、内抓管理,努力提升企业经营质量,取得了较好的工作实绩。
    报告期内,公司实现主营业务收入85269.96万元,比上年同期增长6.27%,实现主营业务利润49281.17万元,比上年同期增长11.60%,实现净利润6402.26万元,比上年同期增长31.07%,实现经营性现金净流量10898.10万元,比上年同期增长7.44%;其中母公司实现主营业务收入53652.58万元,比上年同期增长12.73%,实现主营业务利润39759.41万元,比上年同期增长9.59%,实现净利润6402.26万元,比上年同期增长31.07%,实现经营性现金净流量10320.72万元,比上年同期增长20.79%。
    报告期内,公司整体经营状况稳定增长,其中公司医药工业(即母公司的)主营业务收入增幅高于医药商业增幅,这主要得益于公司二线新品腰痹痛胶囊、散结镇痛胶囊、热毒宁注射剂和六味地黄软胶囊OTC市场的快速增长。二线新品腰痹痛胶囊、散结镇痛胶囊、热毒宁注射剂主营业务收入分别同比增长40.31%、98.80%、583.76%,六味地黄软胶囊OTC销售收入同比增长110%。由此体现在2006年医药行业经受药品降价、治理商业贿赂、整顿和规范药品市场秩序等多项改革政策调整的市场环境下,公司应对宏观环境变化、抵御市场风险的能力以及临床药销售队伍新产品推广水平和综合素质得到了锻炼和提升。
    报告期内,公司继续深入推行财务预算管理制度,实施精细化管理,通过对四大成本中心各运营环节实施同步跟踪、过程监督和结果考核,强化市场退货、坏帐责任管理,强化内部办公费用支出管理和低值易耗品的日常管理,严格动资申报制度,使得公司的三项费用得到有效管理,各项指标得到合理优化。母公司营业费用、管理费用、财务费用占主营业务收入的比例分别比去年同期下降了1.50个百分点、1.84个百分点、0.53个百分点。
    报告期内,母公司应收账款期末余额比期初数增长797.66万元,周转率为4.30,比去年同期提高了23.55%,其他应收款期末余额比期初数下降了1971.03万元,实现的经营性现金净流量为10320.72万元,高于公司报告期实现的净利润6402.26万元,净利润现金含量(经营性现金净流量与净利润的比值)达1.61,体现公司在报告期内整体运营状况趋好,现金流充沛。
    
    2、报告期内其他工作情况:
    报告期内,公司推进产学研联合,加强与科研所联合共建实验室。与中科院上海有机所共建"现代中药联合研究实验室",与中国医学科学院协和药物所共建"复方中药研究实验室",通过联合共建,合作开展创新中药开发,天然植物活性成分提取和合成技术研究,同时在新药信息管理、人才培养方面开展合作,促进院企双方紧密结合,为企业第三轮产品开发奠定了坚实基础。
    报告期内,公司继续推进新品研发工作,公司共获得生产批件7个,新药证书3个,获得临床研究批件4个;获批国家发明专利27项,美国专利1项;公司产品热毒宁注射液被评为江苏省科技进步二等奖,并被认定为江苏省第一批自主创新产品、国家高新技术产品;公司重点在研品种藤黄酸注射液完成二期a临床试验,并在全国十四家GCP临床基地启动二期b试验,惊天宁注射液完成全部临床试验,精制桂枝茯苓胶囊完成全部临床试验并已申报生产。
    报告期内,桂枝茯苓胶囊美国FDA认证工作获得阶段进展,目前已正式获得美国FDA二期临床准入,并且被列入国家科技部“十一五”科技支撑计划-国际化示范项目。
    
    3、对公司未来发展的展望
    (1)所处行业发展趋势及公司面临的市场竞争格局
    随着我国医疗卫生体制改革的不断推进,可以预见,未来医药购销领域商业贿赂的专项整治活动将持续开展,药品招标采购政策、药品降价政策将继续实施。而我国医改方案的最终颁布实施,将加速国内医药行业的资源整合,提高医药产业的集中度,带动医药产业第三终端的销售增长,提高医保目录内基础用药产品的市场份额,这必将促使医药企业间药品的成本和质量竞争更加激烈,同时也将促使医药企业的经营行为逐步规范,为创新、规范且已具备一定资源和规模优势的医药企业提供更加有利的发展环境。
    (2)公司未来发展机遇、发展战略和新年度的经营计划
    公司作为一家致力于中药现代化和国际化的创新型企业,所从事的主导业务和经营模式符合国家的宏观政策和产业导向,从长远看,面临着有利的发展机遇,当然改革是一个渐进的过程,需要逐步建立规范、有序、公平的市场环境,因此国家宏观政策给企业带来的有利影响需要一段时间之后逐步显现。
    2007年的经营计划:公司将强力推进销售系统的精细化管理平台建设,围绕营销创新、临床上量,推进分线销售,强化学术推广,强化临床队伍培训和素质提升,打造新形势下专业化学术推广的临床营销模式;继续巩固和发展OTC终端拦截,择机实施大媒体广告营销,强化六味地黄软胶囊的品牌和市场形象建设;继续发展和壮大公司第三终端销售队伍的区域覆盖和销售规模;继续加快公司重点在研品种的临床验证进度,不断提升研发系统的自我造血和自我发展功能,全面启动公司桂枝茯苓胶囊在美国Ⅱ临床验证工作;围绕现代中药分子学、细胞学、组织学发展方向,实施第三轮新药产品立项布题。
    
    4、执行新企业会计准则后,公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务状况和经营成果的影响情况
    (1)关于2007年1月1日新准则首次执行日现行会计准则和新准则股东权益的差异的分析:
    根据财政部2006年2月15日发布的财会[2006]3号<<关于印发<企业会计准则第1号-存货>等38项具体准则的通知>>的规定,公司应于2007年1月1日起执行新会计准则。公司目前依据财政部新会计准则规定已经辨别认定的2007年1月1日首次执行日现行会计准则与新准则股东权益的差异情况已由南京永华会计师事务所有限公司审阅,并出具了宁永会阅字(2007)第0004号审阅报告,详细情况请见本报告第11节财务报告项内容。
    (2)执行新企业会计准则后,公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务状况和经营成果的影响情况
    根据新企业会计准则第2号长期股权投资的规定,公司将现行政策下对子公司采用权益法核算变更为采用成本法核算,因此将减少子公司经营成果对公司当期损益的影响,但是不影响公司合并报表。
    根据企业会计准则第6号无形资产的规定,公司发生的研究开发费用将由现行制度的全部费用化计入当期损益,变更为将符合规定条件的开发支出予以资本化,将可能减少公司期间费用,增加公司的当期利润和股东权益。 
     根据企业会计准则第16号政府补助的规定,公司目前现行制度下的直接计入当期损益的政府补助,将变更为在区分与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助后,将与资产相关的政府补助计入递延收益并分期计入损益、将与收益相关的政府补助直接计入当期损益,因此将可能会减少公司的当期利润和股东权益。 
    根据企业会计准则第17号借款费用的规定,公司可以资本化的借款范围将由目前现行制度下的固定资产、房地产开发企业的开发产品,变更为全部需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等,此政策变化将会增加公司资本化的范围,增加公司的当期利润和股东权益。 
    根据企业会计准则第18号所得税的规定,公司将将现行政策下的应付税款法变更为资产负债表的纳税影响会计法,将会影响公司的当期会计所得税费用,从而影响公司的当期利润和股东权益。
    
     (二)公司主营业务及其经营状况
    1、主营业务分行业、产品情况表
    单位:元 币种:人民币
    


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  分行业       主营业务收入     主营业务成本      主营业务利润  主营业务收入比上  主营业务成本比  主营业务利润率比上年 
                                                  率(%)         年增减(%)         上年增减(%)     增减(%)              
  医药工业     536,525,812.50   130,457,086.84    75.68         8.33              13.57           减少1.12个百分点     
  医药商业     366,013,241.18   274,818,300.12    24.92         -3.67             -12.31          增加7.40个百分点     
  技术服务     3,698,000.00                                     15.68                                                  
  出口贸易     20,673,664.71    18,674,010.90     9.67          114.25            103.71          增加4.67个百分点     
  小计         926,910,718.39   423,949,397.86    54.26         4.37              -3.08           增加3.52个百分点     
  内部抵消     74,211,091.61    74,211,091.61                   -13.38            -13.38          增加0.00个百分点     
  合计         852,699,626.78   349,738,306.25    58.98         6.27              -0.57           增加2.82个百分点     
  分行业       主营业务收入     主营业务成本      主营业务利润  主营业务收入比上  主营业务成本比  主营业务利润率比上年 
                                                  率(%)         年增减(%)         上年增减(%)     增减(%)              
  胶囊         525,004,997.84   101,504,648.13    80.67         15.37             21.24           减少0.94个百分点     
  口服液       33,363,097.77    11,987,854.34     64.07         0.05              2.92            减少1.00个百分点     
  冲剂         6,764,676.13     4,964,769.27      26.61         -22.34            -18.97          减少3.06个百分点     
  片丸剂       13,756,321.46    7,690,168.51      44.10         -17.94            -29.22          增加8.90个百分点     
  注射剂       13,755,761.71    3,588,395.27      73.91         572.64            977.07          减少9.80个百分点     
  合计         592,644,854.91   129,735,835.52    78.11         14.87             15.13           减少0.05个百分点     
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    2、主营业务分地区情况
    单位:元 币种:人民币
    


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  地区                               主营业务收入                        主营业务收入比上年增减(%)                  
  江苏、北京、上海                   136,289,917.84                      15.47                                         
  安徽、福建、浙江、广东             158,883,421.09                      6.91                                          
  四川、广西、云南、重庆             52,946,777.99                       17.44                                         
  东北、华北                         36,305,848.64                       15.18                                         
  山东、西北                         76,246,614.69                       17.49                                         
  湖南、湖北                         38,852,027.74                       13.10                                         
  其他地区                           37,001,204.51                       10.68                                         
  合计                               536,525,812.50                      12.73                                         
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    (三)公司投资情况
    报告期内公司投资额为310.95万元,比上年减少1,855.05元,减少的比例为85.64%。


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  被投资公司的名称                 主要经营活动                          占被投资公司权益的   备注                     
                                                                         比例                                          
  康缘国际实业有限公司             中西药制剂、生物化学制剂、保健品的研  100%                                         
                                   制开发、制造生产、销售,相关技术咨询                                                
                                   、服务。                                                                            
  连云港康盛医药有限公司           中成药等销售。                        4.76%               受让连云港市食品公司持有 
                                                                                              康盛公司的股权           
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1、募集资金使用情况  公司于2002年通过首次发行募集资金26,586.01万元。截至报告期末,募集资金建设的“年产12亿粒桂枝茯苓胶囊高技术产业化示范工程”、“小儿金振口服液及软胶囊制剂产品技术改造项目”、“江苏省中药现代化技术开发中心建设项目”和“中药材规范化种植基地(GAP)项目”已全部完成项目竣工决算,具体内容如下:
    “年产12亿粒桂枝茯苓胶囊高技术产业化示范工程”、“小儿金振口服液及软胶囊制剂产品技术改造项目”于2004年6月完成项目竣工决算,决算情况已刊登在2004年度报告;“江苏省中药现代化技术开发中心建设项目”于2005年完成竣工决算,决算情况已刊登在2005年度报告。
    报告期内公司完成了“中药材规范化种植基地(GAP)项目”建设工作,连云港永安会计师事务所于2007年3月出具了该项目的财务决算报告。该项目实际支出1,329.49万元,比计划投资的2,254.00万元节余924.51万元,节余资金拟补充流动资金。该项目的建设完成将进一步稳定公司产品质量,提升公司产品竞争力。 2、非募集资金项目情况     报告期内,公司非募集资金项目共计投入2368.05万元,主要为系列抗肿瘤天然药物高科技产业化工程项目的建设投入。该项目计划总投资19620万元,本期投入2350.32万元,截止报告期末已累计投入4594.29万元。 
    (四)公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响
    报告期内,公司无会计政策、会计估计变更或重大会计差错。  
    (五)董事会日常工作情况
    1、董事会会议情况及决议内容
    (1)公司于2006年3月8日召开第二届董事会第十一次会议董事会会议,决议公告刊登在2006年3月10日的《中国证券报》、《上海证券报》。 
    (2)公司于2006年4月20日召开第二届董事会第十二次会议董事会会议,决议公告刊登在2006年4月22日的《中国证券报》、《上海证券报》。 
    (3)公司于2006年8月14日召开第二届董事会第十三次会议董事会会议,决议公告刊登在2006年8月16日的《中国证券报》、《上海证券报》。 
    (4)公司于2006年10月18日召开第二届董事会第十四次会议董事会会议,决议公告刊登在2006年10月20日的《中国证券报》、《上海证券报》。      2、董事会对股东大会决议的执行情况
    根据公司2005年度股东大会审议通过的《公司2005年度利润分配议案》,以2005年末公司总股本15606万股为基数,每10股派发现金股利1.6元(含税)。公司于2006年5月24日发布利润分配实施公告,股权登记日为2006年5月29日,除息日为2006年5月30日,现金红利发放日为2006年6月2日。上述分派于2006年6月2日实施完成。
    
    (六)利润分配预案
    经南京永华会计师事务所审计确认,公司2006年度实现利润总额84,290,742.41元,净利润64,022,585.75元,根据《公司法》和公司章程有关规定,提取法定盈余公积6,402,258.57元,加上年初未分配利润86,166,318.05元,减去年内发放的现金股利24,969,600.00元,本年度可供分配的利润为118,817,045.23元。
    2006年度利润分配预案为:以2006年末公司总股本15,606万股为基数,每10股派发现金股利2.30元(含税),本次分红后,尚未分配的利润82,923,245.23元,结转以后年度分配。
     
     九、监事会报告
    
    (一)监事会的工作情况
    1、2006年3月8日召开第二届监事会第四次会议,审议通过了《公司2005年度报告》全文及摘要;审议通过了《监事会2005年度工作报告》;审议通过了《公司2005年度财务决算报告》。
    2、2006年8月14日召开第二届监事会第五次会议,对2006年半年度报告全文及摘要发表审核意见。
    3、2006年10月18日召开第二届监事会第六次会议,对2006年度第三季度报告发表审核意见。 (二)监事会对公司依法运作情况的独立意见
    2006年,公司严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定规范运作,企业各项内控制度规范、健全,无违规情况。公司董事、高级管理人员执行公司职务时不存在违反法律、法规、《公司章程》或损害公司利益的行为。
     (三)监事会对检查公司财务情况的独立意见
    公司聘请南京永华会计师事务所对公司2006年度财务报告进行了审计,并出具了标准无保留意见的审计报告。本次年报编制和审议程序符合法律、法规、公司章程和公司内部管理制度的各项规定,年报的内容和格式符合中国证监会和证券交易所的各项规定,所包含的信息从各个方面真实地反映出公司当年度的经营管理和财务状况等事项。
     (四)监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见
    公司于2002年9月公开发行4,000万A股,募集资金28,000万元,扣除发行费用实际募集资金26,586.01万元,报告期内公司承诺项目未发生变更。截至2006年12月31日,公司四个募集资金建设项目均完成竣工决算。
     (五)监事会对公司收购出售资产情况的独立意见
    报告期内,公司共发生一项收购资产和四项出售资产的情况,分别为:公司受让连云港市食品公司持有连云港康盛医药有限公司4.76%股权;公司出售持有连云港天源中药材种植发展有限公司60%的股权;公司控股子公司连云港康缘医药商业有限公司出售其持有宿迁康缘医药有限公司51.14%的股权;公司出售其持有江苏中康药物科技有限公司60%的股权;公司出售其持有连云港参天堂药业有限公司40%的股权。上述收购、出售资产交易交易价格合理,不存在内幕交易、损害股东的权益、造成公司资产流失的情况。
     (六)监事会对公司关联交易情况的独立意见
    报告期内公司不存在关联交易。
     (七)监事会对公司利润实现与预测存在较大差异的独立意见
    报告期内公司不存在利润实现与预测存在较大差异情况。
     
     十、重要事项
    
    (一)重大诉讼仲裁事项
    本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 
    (二)报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
    报告期内,公司受让连云港市食品公司持有连云港康盛医药有限公司4.76%股权。该项股权转让已经完成工商变更等法律手续。
    报告期内,公司将持有连云港天源中药材种植发展有限公司60%的股权出售给连云港创世投资有限公司;公司控股子公司连云港康缘医药商业有限公司将其持有宿迁康缘医药有限公司51.14%的股权转让给自然人陈通。上述两项股权转让已在公司2006年中期报告披露。
    2006年10月12日,公司将其持有的连云港参天堂药业有限公司40%的股权出售给韩国参天堂株式会社。该项股权转让已经完成工商变更等法律手续。
    2006年12月26日,公司将其持有江苏中康药物科技有限公司60%的股权转让给自然人王振中。该项股权转让已经完成工商变更等法律手续。
    
    (三)报告期内公司重大关联交易事项
    本年度公司无重大关联交易事项。  
    (四)托管情况
    本年度公司无托管事项。  
    (五)承包情况
    本年度公司无承包事项。  
    (六)租赁情况
    本年度公司无租赁事项。  
    (七)担保情况
    本年度公司无担保事项。 
    
    (八)委托理财
    本年度公司无委托理财事项。 
    
    (九)其他重大合同
    本年度公司无其他重大合同。 
    
    (十)承诺事项履行情况
    报告期内公司第一大股东连云港康缘集团有限公司严格遵守其在《股权分置改革方案》中的承诺(承诺内容见“股本变动情况”中“有限售条件股份可上市交易时间”注释),没有发生转让我公司股份的行为。
    
     (十一)聘任、解聘会计师事务所情况
    报告期内,公司继续聘任南京永华会计师事务所有限公司为公司的境内审计机构。报告期内,公司支付该会计师事务所审计费用为28.00万元。截至报告期末,该会计师事务所已为公司提供7年审计服务。 
    (十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
    报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。  
    (十三)其它重大事项
    报告期内公司无其它重大事项。 
    
    (十四)公司内部控制制度的建设情况
    公司根据《公司法》、《证券法》、《上市公司章程指引》、《上市公司治理准则》等有关法律法规的规定,按照建立现代企业制度的要求,制定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》以及董事会下设的四个专业委员会工作细则等重大规章制度,明确了股东大会、董事会及其下设专业委员会、监事会的职责权限、会议召开、重大决策程序。同时为加强内部管理,公司也制订了一系列的生产、科研、销售、行政系统内部控制制度,涵盖整个经营过程,确保各项工作有章可循,形成规范的管理体系。随着国家法律法规的逐步完善和公司不断发展的需要,公司将进一步建立健全内控制度,使其能对编制真实、公允的财务报表提供合理的保证,对各项业务活动的健康运行及国家法律法规的贯彻执行提供保证。
     
     十一、财务会计报告
    
    (一)审计报告(宁永会审字(2007)第0117号)
    
    江苏康缘药业股份有限公司全体股东:
    我们审计了后附的江苏康缘药业股份有限公司2006年12月31日的资产负债表及合并资产负债表, 2006年度的利润及利润分配表和合并利润及利润分配表,2006年度的现金流量表及合并现金流量表。这些会计报表的编制是江苏康缘药业股份有限公司管理当局的责任,我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。
    我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作,以合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据,评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计,以及评价会计报表的整体反映。我们相信,我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
    我们认为,上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定,在所有重大方面公允反映了江苏康缘药业股份有限公司2006年12月31日的财务状况以及2006年度的经营成果和现金流量。
    
    
    南京永华会计师事务所有限公司          中国注册会计师:伍敏
    
    中国注册会计师:郑欢成
    
    中国   南京                      2007年3月11日
     (二)财务报告
    
    资产负债表(一)
    2006年12月31日
    编制单位:江苏康缘药业股份有限公司                                             单位:元


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  项目                         附注               合并                                母公司                           
                               合并     母公司    期末数           期初数             期末数          期初数           
  流动资产:                                                                                                           
  货币资金                     5-1                145,648,771.46   157,574,849.75     111,482,517.19  121,757,840.65   
  短期投资                                                                                                             
  应收票据                     5-2                27,627,814.98    30,672,540.81      23,790,013.54   27,751,752.04    
  应收股利                                                                                                             
  应收利息                                                                                                             
  应收账款                     5-3      6-1       201,913,523.15   193,650,398.11     128,635,074.20  120,658,470.58   
  其他应收款                   5-4      6-2       46,836,624.25    61,345,407.79      34,725,505.41   54,435,783.36    
  预付账款                     5-5                1,531,081.03     1,742,067.38                                        
  应收补贴款                   5-6                149,543.02       59,071.62                                           
  存货                         5-7                50,389,901.63    52,612,072.48      36,580,160.31   25,617,055.80    
  待摊费用                                        97,500.01        269,823.93         97,500.01       111,000.00       
  一年内到期的长期债权投资                                                                                             
  其他流动资产                                                                                                         
  流动资产合计                                    474,194,759.53   497,926,231.87     335,310,770.66  350,331,902.43   
  长期投资:                                                                                                           
  长期股权投资                 5-8      6-3       22,739,405.48    25,541,313.66      68,658,299.51   65,316,585.15    
  长期债权投资                                                                                                         
  长期投资合计                                    22,761,689.38    25,541,313.66      68,658,299.51   65,316,585.15    
  其中:合并价差                                  22,283.90                                                            
  其中:股权投资差额                                                                                                   
  固定资产:                                                                                                           
  固定资产原价                 5-9      6-4       446,051,613.87   389,639,904.04     424,012,615.75  366,736,597.50   
  减:累计折旧                 5-9      6-4       78,578,209.99    61,262,794.46      74,588,306.57   54,462,850.19    
  固定资产净值                 5-9      6-4       367,473,403.88   328,377,109.58     349,424,309.18  312,273,747.31   
  减:固定资产减值准备         5-9      6-4       1,169,003.90     1,211,313.40       1,169,003.90    1,187,753.90     
  固定资产净额                                    366,304,399.98   327,165,796.18     348,255,305.28  311,085,993.41   
  工程物资                                                                                                             
  在建工程                     5-10               2,954,075.15     43,659,539.91      2,954,075.15    35,889,539.91    
  固定资产清理                                                                                                         
  固定资产合计                                    369,258,475.13   370,825,336.09     351,209,380.43  346,975,533.32   
  无形资产及其他资产:                                                                                                 
  无形资产                     5-11               68,759,781.86    92,946,847.44      40,676,273.41   52,717,322.77    
  长期待摊费用                 5-12               1,130,829.05     3,266,667.76       812,435.10      2,031,086.82     
  其他长期资产                                                                                                         
  无形资产及其他资产合计                          69,890,610.91    96,213,515.20      41,488,708.51   54,748,409.59    
  递延税项:                                                                                                           
  递延税款借项                                                                                                         
  资产总计                                        936,105,534.95   990,506,396.82     796,667,159.11  817,372,430.49   
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    公司法定代表人:肖伟       主管会计工作负责人: 戴翔翎       会计机构负责人: 陈友龙
     资产负债表(二)
    2006年12月31日
    编制单位:江苏康缘药业股份有限公司                                             单位:元


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  项目                       附注              合并                                 母公司                             
                             合并    母公司    期末数            期初数             期末数           期初数            
  负债及股东权益:                                                                                                     
  流动负债:                                                                                                           
  短期借款                   5-13              158,500,000.00    201,330,000.00     125,000,000.00   175,000,000.00    
  应付票据                   5-14              12,171,857.00     22,081,967.10      10,000,000.00    21,540,168.90     
  应付账款                   5-15              119,332,117.64    119,369,264.10     45,458,784.55    39,310,200.55     
  预收账款                   5-16              1,320,850.81      940,538.17                                            
  应付工资                   5-17              876,666.13        876,666.13                                            
  应付福利费                                   3,596,221.21      3,880,849.74       1,929,662.07     1,975,122.09      
  应付股利                                                                                                             
  应交税金                   5-18              13,555,121.59     19,456,914.52      10,849,741.52    14,593,140.48     
  其他应交款                 5-19              2,568,957.44      2,616,236.08       2,461,969.32     2,505,200.49      
  其他应付款                 5-20              58,827,151.79     58,934,851.25      45,072,599.19    35,729,062.55     
  预提费用                   5-21              383,810.58        1,354,547.16       337,255.31       1,182,664.00      
  预计负债                                                                                                             
  一年内到期的长期负债       5-22              13,800,000.00     33,162,452.49      13,800,000.00    13,600,000.00     
  其他流动负债                                                                                                         
  流动负债合计                                 384,932,754.19    464,004,286.74     254,910,011.96   305,435,559.06    
  长期负债:                                                                                                           
  长期借款                   5-23              45,000,000.00     58,800,000.00      45,000,000.00    58,800,000.00     
  应付债券                                                                                                             
  长期应付款                                                                                                           
  专项应付款                 5-24              13,260,500.00     9,810,900.00       13,260,500.00    9,810,900.00      
  其他长期负债                                                                                                         
  长期负债合计                                 58,260,500.00     68,610,900.00      58,260,500.00    68,610,900.00     
  递延税项:                                                                                                           
  递延税款贷项                                                                                                         
  负债合计                                     443,193,254.19    532,615,186.74     313,170,511.96   374,046,459.06    
  少数股东权益                                 8,936,566.39      14,251,745.19                                         
  所有者权益:                                                                                                         
  实收资本                   5-25              156,060,000.00    156,060,000.00     156,060,000.00   156,060,000.00    
  减:已归还投资                                                                                                       
  实收资本净额                                 156,060,000.00    156,060,000.00     156,060,000.00   156,060,000.00    
  资本公积                   5-26              168,159,661.95    166,790,067.32     167,594,263.83   166,476,573.86    
  盈余公积                   5-27              41,025,338.09     34,623,079.52      41,025,338.09    34,623,079.52     
  减:未确认投资损失                                                                                                   
  未分配利润                 5-28              118,817,045.23    86,166,318.05      118,817,045.23   86,166,318.05     
  拟分配现金股利                               35,893,800.00     24,969,600.00      35,893,800.00    24,969,600.00     
  外币报表折算差额                             -86,330.90                                                              
  股东权益合计                                 483,975,714.37    443,639,464.89     483,496,647.15   443,325,971.43    
  负债和股东权益总计                           936,105,534.95    990,506,396.82     796,667,159.11   817,372,430.49    
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    公司法定代表人:肖伟       主管会计工作负责人: 戴翔翎       会计机构负责人: 陈友龙
     利润及利润分配表
    2006年1-12月
    编制单位:江苏康缘药业股份有限公司                                             单位:元


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  项目                        附注               合并                               母公司                             
                              合并    母公司     本期数            上年同期数       本期数            上年同期数       
  一、主营业务收入            5-29    6-5        852,699,626.78    802,419,230.06   536,525,812.50    475,919,675.47   
  减:主营业务成本            5-30    6-6        349,738,306.25    351,759,399.22   130,457,086.84    105,562,626.81   
  主营业务税金及附加          5-31               10,149,652.61     9,071,263.16     8,474,586.45      7,539,626.24     
  二、主营业务利润                               492,811,667.92    441,588,567.68   397,594,139.21    362,817,422.42   
  加:其他业务利润                               2,668,684.18      1,858,104.39     729,984.95        -701,542.71      
  减:营业费用                 5-32               294,491,389.57    260,365,568.74   226,862,448.67    208,358,702.31   
  管理费用                                       100,902,175.34    101,598,164.47   81,493,799.29     81,057,543.03    
  财务费用                    5-33               15,920,555.08     15,910,181.97    13,154,897.53     14,195,909.78    
  三、营业利润                                   84,166,232.11     65,572,756.89    76,812,978.67     58,503,724.59    
  加:投资收益                5-34    6-7        484,133.40        1,267,869.66     3,741,982.87      5,111,688.70     
  补贴收入                                                                                                             
  营业外收入                                     173,313.54        316,673.34       127,356.08        226,806.40       
  减:营业外支出                                 532,936.64        706,213.86       325,719.22        488,042.03       
  四、利润总额                                   84,290,742.41     66,451,086.03    80,356,598.40     63,354,177.66    
  减:所得税                  5-35    6-8        19,076,294.85     16,561,873.73    16,334,012.65     14,509,554.86    
  减:少数股东损益                               1,191,861.81      1,044,589.50                                        
  加:未确认投资损失                                                                                                   
  五、净利润                                     64,022,585.75     48,844,622.80    64,022,585.75     48,844,622.80    
  加:年初未分配利润                             86,166,318.05     62,696,619.81    86,166,318.05     62,696,619.81    
  其他转入                                                                                                             
  六、可供分配的利润                             150,188,903.80    111,541,242.61   150,188,903.80    111,541,242.61   
  减:提取法定盈余公积                           6,402,258.57      9,768,924.56     6,402,258.57      9,768,924.56     
  提取法定公益金                                                                                                       
  提取职工奖励及福利基金                                                                                               
  提取储备基金                                                                                                         
  提取企业发展基金                                                                                                     
  利润归还投资                                                                                                         
  七、可供股东分配的利润                         143,786,645.23    101,772,318.05   143,786,645.23    101,772,318.05   
  减:应付优先股股利                                                                                                   
  提取任意盈余公积                                                                                                     
  应付普通股股利                                 24,969,600.00     15,606,000.00    24,969,600.00     15,606,000.00    
  转作股本的普通股股利                                                                                                 
  八、未分配利润                                 118,817,045.23    86,166,318.05    118,817,045.23    86,166,318.05    
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    公司法定代表人:肖伟       主管会计工作负责人: 戴翔翎       会计机构负责人: 陈友龙
     利润及利润分配表补充资料
    2006年1-12月
    编制单位:江苏康缘药业股份有限公司                                             单位:元


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  项目                      附注                合并                               母公司                              
                            合并     母公司     本期数             上年同期数      本期数             上年同期数       
  补充资料:                                                                                                           
  1.出售、处置部门或被投资                      -379,527.94        1,978,656.00    -629,301.90        1,978,656.00     
  单位所得收益                                                                                                         
  2.自然灾害发生的损失                          0.00               0.00            0.00               0.00             
  3.会计政策变更增加(或减                       0.00               0.00            0.00               0.00             
  少)利润总额                                                                                                          
  4.会计估计变更增加(或减                       0.00               0.00            0.00               0.00             
  少)利润总额                                                                                                          
  5.债务重组损失                                0.00               0.00            0.00               0.00             
  6.其他                                        0.00               0.00            0.00               0.00             
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    公司法定代表人:肖伟       主管会计工作负责人: 戴翔翎       会计机构负责人: 陈友龙
     现金流量表(一)
    2006年1-12月
    编制单位:江苏康缘药业股份有限公司                                             单位:元


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  项目                                   附注                合并数                        母公司数                    
                                         合并      母公司                                                              
  一、经营活动产生的现金流量:                                                                                         
  销售商品、提供劳务收到的现金                               908,622,022.36                551,933,467.74              
  收到的税费返还                                             1,397,024.49                                              
  收到的其他与经营活动有关的现金                             8,464,961.91                  12,545,517.64               
  经营活动现金流入小计                                       918,484,008.76                564,478,985.38              
  购买商品、接受劳务支付的现金                               312,349,236.93                69,222,263.55               
  支付给职工以及为职工支付的现金                             88,768,759.36                 65,772,643.55               
  支付的各项税费                                             129,582,781.63                107,743,547.59              
  支付的其他与经营活动有关的现金         5-36                278,802,247.37                218,533,293.63              
  经营活动现金流出小计                                       809,503,025.29                461,271,748.32              
  经营活动产生的现金流量净额                                 108,980,983.47                103,207,237.06              
  二、投资活动产生的现金流量:                                                                                         
  收回投资所收到的现金                                       10,511,370.63                 4,204,980.00                
  其中:出售子公司收到的现金                                 1,306,390.63                                              
  取得投资收益所收到的现金                                                                                             
  处置固定资产、无形资产和其他长期资产                       2,002,244.38                  977,244.38                  
  而收回的现金                                                                                                         
  收到的其他与投资活动有关的现金                                                                                       
  投资活动现金流入小计                                       12,513,615.01                 5,182,224.38                
  购建固定资产、无形资产和其他长期资产                       24,520,482.12                 22,919,484.21               
  所支付的现金                                                                                                         
  投资所支付的现金                                           684,900.00                    2,867,013.00                
  支付的其他与投资活动有关的现金                                                                                       
  投资活动现金流出小计                                       25,205,382.12                 25,786,497.21               
  投资活动产生的现金流量净额                                 -12,691,767.11                -20,604,272.83              
  三、筹资活动产生的现金流量:                                                                                         
  吸收投资所收到的现金                                                                                                 
  其中:子公司吸收少数股东权益性投资收                                                                                 
  到的现金                                                                                                             
  借款所收到的现金                                           178,500,000.00                145,000,000.00              
  收到的其他与筹资活动有关的现金                             9,434,500.00                  9,434,500.00                
  筹资活动现金流入小计                                       187,934,500.00                154,434,500.00              
  偿还债务所支付的现金                                       254,492,452.49                208,600,000.00              
  分配股利、利润或偿付利息所支付的现金                       41,571,011.26                 38,712,787.69               
  其中:支付少数股东的股利                                                                                             
  支付的其他与筹资活动有关的现金                                                                                       
  其中:子公司依法减资支付给少数股东的                                                                                 
  现金                                                                                                                 
  筹资活动现金流出小计                                       296,063,463.75                247,312,787.69              
  筹资活动产生的现金流量净额                                 -108,128,963.75               -92,878,287.69              
  四、汇率变动对现金的影响                                   -86,330.90                                                
  五、现金及现金等价物净增加额                               -11,926,078.29                -10,275,323.46              
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    公司法定代表人:肖伟       主管会计工作负责人: 戴翔翎       会计机构负责人: 陈友龙
     现金流量表(二)
    2006年1-12月
    编制单位:江苏康缘药业股份有限公司                                             单位:元


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  项目                                                        附注               合并数             母公司数           
                                                              合并      母公司                                         
  补充材料                                                                                                             
  1、将净利润调节为经营活动现金流量:                                                                                  
  净利润                                                                         64,022,585.75      64,022,585.75      
  加:少数股东损益(亏损以“-”号填列)                                            1,191,861.81                          
  减:未确认的投资损失                                                                                                 
  加:计提的资产减值准备                                                         -123,271.44        -586,168.15        
  固定资产折旧                                                                   23,020,038.66      20,957,082.86      
  无形资产摊销                                                                   12,872,289.15      12,041,049.36      
  长期待摊费用摊销                                                               1,585,539.22       1,218,651.72       
  待摊费用减少(减:增加)                                                       133,296.92         13,499.99          
  预提费用增加(减:减少)                                                       -720,833.60        -575,200.00        
  处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益)                            -93,115.64         -103,087.58        
  固定资产报废损失                                                                                                     
  财务费用                                                                       16,314,774.68      13,472,979.00      
  投资损失(减:收益)                                                           -484,133.40        -3,741,982.87      
  递延税款贷项(减:借项)                                                                                             
  存货的减少(减:增加)                                                         -3,507,070.58      -10,437,332.32     
  经营性应收项目的减少(减:增加)                                                 -57,025,667.58     -58,937,008.92     
  经营性应付项目的增加(减:减少)                                                 51,794,689.52      65,862,168.22      
  其他(预计负债的增加)                                                                                                 
  经营活动产生的现金流量净额                                                     108,980,983.47     103,207,237.06     
  2.不涉及现金收支的投资和筹资活动:                                                                                  
  债务转为资本                                                                                                         
  一年内到期的可转换公司债券                                                                                           
  融资租入固定资产                                                                                                     
  3、现金及现金等价物净增加情况:                                                                                      
  现金的期末余额                                                                 145,648,771.46     111,482,517.19     
  减:现金的期初余额                                                             157,574,849.75     121,757,840.65     
  加:现金等价物的期末余额                                                                                             
  减:现金等价物的期初余额                                                                                             
  现金及现金等价物净增加额                                                       -11,926,078.29     -10,275,323.46     
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    公司法定代表人:肖伟       主管会计工作负责人: 戴翔翎       会计机构负责人: 陈友龙
     资产减值准备表(合并)
    2006年1-12月
    编制单位:江苏康缘药业股份有限公司                                             单位:元


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  项目                       注释  期初余额     本期增加数  本期减少数                                     期末余额    
                                                            转回数      转出数      转销数    合计                     
  一、坏账准备合计                 7,045,493.7  672,588.53  375,400.84  352,797.67            728,198.51   6,989,883.7 
                                   2                                                                       4           
  其中:应收账款             5-3   4,033,582.9  590,015.77  3,435.25    220,425.89            223,861.14   4,399,737.5 
                                   6                                                                       9           
  其他应收款                 5-4   3,011,910.7  82,572.76   371,965.59  132,371.78            504,337.37   2,590,146.1 
                                   6                                                                       5           
  二、短期投资跌价准备合计                                                                                             
  其中:股票投资                                                                                                       
  债券投资                                                                                                             
  三、存货跌价准备合计       5-7   1,128,397.5  15,429.36   541,201.55                        541,201.55   602,625.33  
                                   2                                                                                   
  其中:产成品                     1,078,155.2              541,201.55                        541,201.55   536,953.71  
                                   6                                                                                   
  原材料                           32,053.39    12,081.21                                                  44,134.60   
  包装物                           18,188.87    3,348.15                                                   21,537.02   
  四、长期投资减值准备合计                                                                                             
  其中:长期股权投资                                                                                                   
  长期债权投资                                                                                                         
  五、固定资产减值准备合计   5-10  1,211,313.4              42,309.50                         42,309.50    1,169,003.9 
                                   0                                                                       0           
  其中:房屋、建筑物               376,555.79                                                              376,555.79  
  通用设备                         160,534.99                                                              160,534.99  
  专用设备                         171,563.98                                                              171,563.98  
  运输设备                         237,568.62               34,851.48                         34,851.48    202,717.14  
  其他设备                         265,090.02               7,458.02                          7,458.02     257,632.00  
  六、无形资产减值准备合计                                                                                             
  其中:专利权                                                                                                         
  商标权                                                                                                               
  七、在建工程减值准备合计                                                                                             
  八、委托贷款减值准备合计                                                                                             
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    公司法定代表人:肖伟       主管会计工作负责人: 戴翔翎       会计机构负责人: 陈友龙
     资产减值准备表(母公司)
    2006年1-12月
    编制单位:江苏康缘药业股份有限公司                                             单位:元


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  项目                       注释  期初余额      本期增加   本期减少数                                     期末余额    
                                                 数         转回数      转出数      转销数    合计                     
  一、坏账准备合计                 4,222,388.37  83,624.72  272,893.23                        272,893.23   4,033,119.8 
                                                                                                           6           
  其中:应收账款             5-3   1,812,122.13  83,624.72                                                 1,895,746.8 
                                                                                                           5           
  其他应收款                 5-4   2,410,266.24             272,893.23                        272,893.23   2,137,373.0 
                                                                                                           1           
  二、短期投资跌价准备合计                                                                                             
  其中:股票投资                                                                                                       
  债券投资                                                                                                             
  三、存货跌价准备合计       5-7   1,128,397.52  15,429.36  541,201.55                        541,201.55   602,625.33  
  其中:产成品                     1,078,155.26             541,201.55                        541,201.55   536,953.71  
  原材料                           32,053.39     12,081.21                                                 44,134.60   
  包装物                           18,188.87     3,348.15                                                  21,537.02   
  四、长期投资减值准备合计                                                                                             
  其中:长期股权投资                                                                                                   
  长期债权投资                                                                                                         
  五、固定资产减值准备合计   5-10  1,187,753.90             18,750.00                         18,750.00    1,169,003.9 
                                                                                                           0           
  其中:房屋、建筑物               376,555.79                                                              376,555.79  
  通用设备                         160,534.99                                                              160,534.99  
  专用设备                         171,563.98                                                              171,563.98  
  运输设备                         221,467.14               18,750.00                         18,750.00    202,717.14  
  其他设备                         257,632.00                                                              257,632.00  
  六、无形资产减值准备合计                                                                                             
  其中:专利权                                                                                                         
  商标权                                                                                                               
  七、在建工程减值准备合计                                                                                             
  八、委托贷款减值准备合计                                                                                             
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    公司法定代表人:肖伟       主管会计工作负责人: 戴翔翎       会计机构负责人: 陈友龙
     利润表附表
    2006年1-12月
    编制单位:江苏康缘药业股份有限公司                                             单位:元
    
    按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益率及每股收益: 
    单位:元 币种:人民币


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  报告期项目              报告期        金额                净资产收益率(%)              每股收益(元)              
                                                            全面摊薄         加权平均      全面摊薄        加权平均    
  主营业务利润            2005年        441,588,567.68      99.54            101.69        2.830           2.830       
                          2006年        492,811,667.92      101.83           107.17        3.158           3.158       
  营业利润                2005年        65,572,756.89       14.78            15.10         0.420           0.420       
                          2006年        84,166,232.11       17.39            18.30         0.539           0.539       
  净利润                  2005年        48,844,622.80       11.01            11.25         0.313           0.313       
                          2006年        64,022,585.75       13.23            13.92         0.410           0.410       
  扣除非经常性损益后的净  2005年        46,727,879.79       10.53            10.76         0.299           0.299       
  利润                    2006年        63,328,674.82       13.09            13.77         0.406           0.406       
  年末净资产              2005年        443,639,464.89                                                             
                          2006年        483,975,714.37                                                             
  加权平均净资产          2005年        434,252,255.42                                                             
                          2006年        459,857,423.69                                                             
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注:以上指标计算公式为: 
    ◆全面摊薄净资产收益率=报告期利润÷期末净资产 
    ◆全面摊薄每股收益=报告期利润÷期末股份总数 
    ◆加权平均净资产收益率(ROE)=P/(EO+NP÷2+Ei×Mi÷MO-Ej×Mj÷MO) 
        其中:P为报告期利润;NP为报告期净利润;EO为期初净资产;Ei为报告期发行新股或债转股等新增净资产;Ej为报告期回购或现金分红等减少净资产;MO为报告期月份数;Mi为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数;Mj为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数。 
    ◆加权平均每股收益(EPS)=P/(SO+Sl+Si×Mi÷MO-Sj×Mj÷MO) 
        其中:P为报告期利润;SO为期初股份总数;Sl为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数;Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数;Sj为报告期因回购或缩股等减少股份数;MO为报告期月份数;Mi为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数;Mj为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数。
    
    
    公司法定代表人:肖伟       主管会计工作负责人: 戴翔翎       会计机构负责人: 陈友龙
     非经常性损益表
    2006年1-12月
    编制单位:江苏康缘药业股份有限公司                                             单位:元


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  项目                                                      2006年                           2005年                    
  减项:                                                                                                               
  1    处置长期股权投资收益                                 269,554.84                       1,978,656.00              
  2    处置无形资产收益                                     -                                                         
  3    税收返还、减免                                       -                                                         
  4    技术改造项目财政贴息及各项补贴                       1,754,000.00                     1,400,000.00              
  5    收取资金占用费                                       -                                                         
  6    短期投资收益                                         -                                                         
  7    委托投资收益                                         -                                                         
  8    营业外收入                                           173,313.54                       316,673.34                
  9    坏账准备转回                                         -                                                         
  10   存货跌价准备转回                                     -                                                         
  11   固定资产减值准备转回                                 42,309.50                        345,562.53                
  12   债务重组收益                                         -                                                         
  13   资产置换收益                                         -                                                         
  14   交易显失公允超出公允部分的收益                       -                                                         
  15   所得税影响                                           724,966.57                       1,219,458.68              
  小计                                                      1,514,211.31                     2,821,433.19              
  增项:                                                                                                               
  1    处置长期股权投资损失                                 649,082.78                                                
  2    处置无形资产损失                                     -                                                         
  3    短期投资损失                                         -                                                         
  4    委托投资损失                                         -                                                         
  5    营业外支出                                           575,246.14                       1,051,776.39              
  6    追溯调整的坏账准备                                   -                                                         
  7    追溯调整的存货跌价准备                               -                                                         
  8    追溯调整的固定资产减值准备                           -                                                         
  14   所得税影响                                           404,028.54                       347,086.21                
  小计                                                      820,300.38                       704,690.18                
  非经常性损益合计数                                        693,910.93                       2,116,743.01              
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    公司法定代表人:肖伟       主管会计工作负责人: 戴翔翎       会计机构负责人: 陈友龙
    
     新旧会计准则股东权益差异调节表
    
    重要提示:
    本公司已于2007年1月1日起开始执行财政部于2006年颁布的《企业会计准则》(以下简称“新会计准则”),目前本公司正在评价执行新会计准则对本公司财务状况、经营成果和现金流量所产生的影响,在对其进行慎重考虑并参照财政部对新会计准则的进一步讲解后,本公司在编制2007年度财务报告时可能对编制“新旧会计准则股东权益差异调节表”(以下简称“差异调节表”)时所采用相关会计政策或重要认定进行调整,从而可能导致差异调节表中所列报的2007年1月1日股东权益(新会计准则)与2007年度财务报告中所列报的相应数据之间存在差异。
    
    审阅报告
    宁永会阅字(2007)第0004号
    
    江苏康缘药业股份有限公司全体股东:
    我们审阅了后附的江苏康缘药业股份有限公司(以下简称康缘公司)新旧会计准则股东权益差异调节表(以下简称“差异调节表”)。 按照《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》和“关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知”(证监发[2006]136号,以下简称“通知”)的有关规定编制差异调节表是康缘公司管理层的责任。我们的责任是在实施审阅工作的基础上对差异调节表出具审阅报告。
    根据“通知”的有关规定,我们参照《中国注册会计师审阅准则第2101号-财务报表审阅》的规定执行审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作,以对差异调节表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问公司有关人员差异调节表相关会计政策和所有重要的认定、了解差异调节表中调节金额的计算过程、阅读差异调节表以考虑是否遵循指明的编制基础以及在必要时实施分析程序,审阅工作提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计,因而不发表审计意见。
    根据我们的审阅,我们没有注意到任何事项使我们相信差异调节表没有按照《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定编制。
    
    
    南京永华会计师事务所                  注册会计师:伍敏
    
    (加盖公章)                         注册会计师:郑欢成
    
    中国   南京                          2007年3月11日
    
    
    
    
    
    
    
    
     新旧会计准则股东权益差异调节表
    
       金额单位:人民币元


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  项目     注释      项目名称                                                                    金额                  
                     2006年12月31日股东权益(现行会计准则)                                      483,975,714.37        
  1                  长期股权投资差额                                                                                  
                     其中:同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额                                                    
                     其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额                                                          
  2                  拟以公允价值模式计量的投资性房地产                                                                
  3                  因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等                                                          
  4                  符合预计负债确认条件的辞退补偿                                                                    
  5                  股份支付                                                                                          
  6                  符合预计负债确认条件的重组义务                                                                    
  7                  企业合并                                                                                          
                     其中:同一控制下企业合并商誉的账面价值                                                            
                     根据新准则计提的商誉减值准备                                                                      
  8                  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售金融资产                                  
  9                  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债                                                      
  10                 金融工具分拆增加的权益                                                                            
  11                 衍生金融工具                                                                                      
  12                 所得税                                                                      2,284,865.40          
  13                 其他                                                                                              
  14                 少数股东权益                                                                 9,051,754.08        
                     2007年1月1日股东权益(新会计准则)                                          495,312,333.85        
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    公司法定代表人:肖伟         主管会计工作负责人:戴翔翎          会计机构负责人:陈友龙
     
     新旧会计准则股东权益差异调节表附注
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)
    一、编制目的
    公司于2007年1 月1日起开始执行新会计准则。为分析并披露执行新会计准则对上市公司财务状况的影响,中国证券监督管理委员会于2006年11月颁布了“关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知”(证监发[2006]136号,以下简称“通知”),要求公司按照《企业会计准则第38号-首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定,在2006年度财务报告的“补充资料”部分以差异调节表的方式披露重大差异的调节过程。
    二、编制基础
    差异调节表系公司根据《企业会计准则第38号-首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定,结合公司的自身特点和具体情况,以2006年度(合并)财务报表为基础,并依据重要性原则编制。
    对于《企业会计准则第38号--首次执行企业会计准则》第五条至第十九条中没有明确的情况,本差异调节表依据如下原则进行编制:
    1、子公司、合营企业和联营企业按照《企业会计准则第38号-首次执行企业会计准则》第五条至第十九条的规定进行追溯调整,对于影响上述公司留存收益并影响本公司按照股权比例享有的净资产份额的事项,公司根据其业务实际情况相应调整留存收益或资本公积。
    2、编制合并报表时,公司按照新会计准则调整少数股东权益,并在差异调节表中单列项目反映。
    三、主要合并项目附注
    1、2006年12月31日股东权益(现行会计准则)的金额取自公司按照现行《企业会计准则》和《企业会计制度》 (以下简称"现行会计准则")编制的2006年12月31日(合并)资产负债表。该报表业经南京永华会计师事务所有限公司审计,并于2007年3月5日出具了标准无保留意见的审计报告(宁永会审字(2007)第0117号)。该报表相关的编制基础和主要会计政策参见本公司2006年度财务报告。
    2、所得税
    公司按照现行会计准则的规定,制定了公司的会计政策,据此计提了应收款项坏帐准备、存货跌价准备、固定资产减值准备。根据新会计准则应将资产账面价值小于资产计税基础的差额计算递延所得税资产,增加了2007年1月1日留存收益2,400,053.09 元,其中归属于母公司的所有者权益增加2,284,865.40元、归属于少数股东的权益增加115,187.69元。
    3、少数股东权益
    公司2006年12月31日按现行会计准则编制的合并报表中少数股东享有的权益为8,936,566,39元,此外,由于子公司计提减值准备产生的递延所得税资产中归属于少数股东权益115,187.69元,根据新会计准则应计入股东权益,由此增加2007年1月1日股东权益9,051,754.08元。
    
    
     (三)会计报表附注
    
    注释一:基本情况
    江苏康缘药业股份有限公司(以下简称公司)是经江苏省人民政府苏政复(2000)213号文批准,由连云港康缘制药有限责任公司整体变更设立。公司发起人为连云港恒瑞集团有限公司等5家法人和公司管理层肖伟等5位自然人。公司于2000年12月2日在江苏省工商行政管理局注册登记,营业执照注册号为3200001105004。
    公司成立时的股本总额为5,180万元, 每股1元,计5,180万股。经中国证券监督管理委员会证监发行字(2002)92号文批复同意,2002年9月5日向社会公开发行4,000万股普通股,随后经上海证券交易所上证上字[2002]159号文同意,于2002年9月18日在该所挂牌上市交易。公司于2004年4月以资本公积10转7转增股本6,426万股。截止2004年12月31日,公司股本总额变更为15,606万股。
    2004年,公司部分发起人股东将其所持股权作了转让处理,转让后,公司非流通股股东为连云港天使投资发展有限公司、连云港康贝尔医疗器械有限公司、连云港金典科技开发有限公司、连云港康居房地产开发有限公司、连云港科瑞医疗器材实业有限公司、江苏省高科技产业投资有限公司、肖伟、杨寅、穆敏、戴翔翎、夏月。
    2005年7月江苏省高科技产业投资有限公司将其所持部分股权转让给了上海远大科技投资有限公司;2005年9月连云港康居房地产开发有限公司将其所持股权转让给了连云港天使投资发展有限公司;2005年11月连云港金典科技开发有限公司将其所持股权转让给了连云港天使投资发展有限公司;2005年11月连云港科瑞医疗器材实业有限公司将其所持部分股权转让给了连云港天使投资发展有限公司;2005年11月,公司召开股权分置改革相关股东会议,会议审议通过了公司股权分置改革方案。方案实施股权登记日,在册的无限售条件的流通股股东每10股获得股票2.6股,非流通股股东共计向无限售条件的流通股股东支付1,768万股股票;上述股权变更相关手续已办理。公司股权分置改革方案实施后,非流通股股东成为有限售条件的流通股股东。转让后,公司有限售条件的流通股股东为连云港天使投资发展有限公司、连云港康贝尔医疗器械有限公司、江苏省高科技产业投资有限公司、连云港科瑞医疗器材实业有限公司、上海远大科技投资有限公司、肖伟、杨寅、穆敏、戴翔翎、夏月;其中连云港天使投资发展有限公司(现已更名为连云港康缘集团有限公司)为公司第一大股东。
    公司所处行业为医药行业,主要产品为桂枝茯苓胶囊、天舒胶囊、抗骨增生胶囊及小柴胡冲剂、金振口服液等。
    公司目前下设5个生产车间、1个维修车间及相关的经营管理部门;对外投资了连云港康盛制药有限公司、连云港康缘医药商业有限公司、连云港康嘉国际贸易有限公司四个子公司,参股江苏南星药业有限责任公司。
    公司注册地址为连云港市经济技术开发区泰山北路58号。主要经营范围为: 片剂、胶囊剂、软胶囊剂、颗粒剂、口服液、糖浆剂、丸剂、合剂、茶剂、煎膏剂、大小容量注射剂、冻干粉针剂制造、销售;中药前处理、提取,中药粉碎、干燥;出口本企业自产的中成药制剂、保健品;进口本企业生产、科研所需要的原辅材料、机械设备、仪器仪表及零配件。
    公司会计报表由财务部门独立编制。
    
    注释二:会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
    1、会计制度
    公司执行《企业会计准则》、《企业会计制度》和有关补充规定。
    2、会计年度
        采用公历制,即从公历一月一日至十二月三十一日止为一个会计年度。
    3、记账本位币
        以人民币为记账本位币。
    4、记账原则和计价基础
        以权责发生制为记账原则,以历史成本为计价基础。
    5、外币核算
    本公司的会计核算以人民币为记账本位币。公司发生外币业务时,所有与外币业务有关的账户采用业务发生当日的汇率折合人民币记账,月份终了,各种外币账户的外币期末余额,按照月末汇率折合为人民币进行调整,调整的差额分别计入相应的科目。
    6、现金等价物的确认标准
       公司在编制现金流量表时,对从购买日起,三个月内到期的、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资确认为现金等价物。
    7、短期投资核算方法
    (1)短期投资按取得时的实际成本计价。投资成本的确定方法如下:
    ①以现金购入的短期投资,按实际支付的全部价款,包括税金、手续费等相关费用作为短期投资成本,实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利、或已到付息期但尚未领取的债券利息,则单独核算。不构成短期投资成本;
    ②投资者投入的短期投资,按投资各方确认的价值,作为短期投资成本;
    ③接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的短期投资,或以应收债权换入的短期投资,按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费,作为短期投资成本。涉及补价的,按《企业会计准则-债务重组》的相关规定执行;
    ④非货币性交易换入的短期投资,按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费,作为短期投资成本。涉及补价的,按《企业会计准则—非货币性交易》的相关规定执行;
    (2)短期投资的现金股利或利息,于实际收到时,冲减投资的账面价值,但已记入“应收股利”或“应收利息”科目的现金股利或利息除外;
    (3)投资收益待投资转让时确认。按处置投资时实际取得的收入与账面价值以及未收到的已计入应收项目的股利、利息等后的差额,确认为当期收益。
    (4)公司期末短期投资跌价准备按成本与市价孰低法计价。按类别投资成本高于其市价部分计提跌价准备,并确认为投资损失。已确认跌价损失的短期投资的价值又得以恢复,在原已确认的投资损失的金额内转回。
    (5)如果单项投资占短期投资总额10%以上时,则按单项投资为基础计算并确定计提的跌价准备。
    8、坏账的核算方法
    (1)坏账的确认标准:凡因债务人破产,依照法律清偿程序后确实无法收回的应收款项;债务人死亡,既无遗产可供清偿,又无义务承担人,确实无法收回的应收款项;债务人逾期三年未能履行义务的而且具有明显特征表明无法收回的应收款项经董事会批准确认为坏账损失。
    (2)坏账损失采用备抵法核算。
    (3)坏账准备按应收款项(包括应收账款和其他应收款)的账龄分析法计提,并计入当期损益。坏账准备计提的比例列示如下:
      账龄        应收账款计提比例       其他应收款计提比例
     一年以内             5‰                   5‰
     一年至二年          10%                   10%
     二年至三年          30%                   30%
     三年以上            50%                   50%
        特殊项目            100%                  100%
    特殊项目是指有证据表明该项应收款项不能收回又不符合法定坏账核销手续的款项。下列项目判断为特殊项目:
    A、债务单位现金流量严重不足;
    B、债务单位发生严重自然灾害等情况导致债务单位停产且无法偿付所欠债务;
    C、其他足以证明应收款项发生损失的情况;
    D、债务单位逾期五年以上的应收款项;
    但对应收款项进行债务重组,或以其他方式进行重组的及与关联方发生的应收款项,特别是母子公司交易或事项产生的应收款项除外.
    9、存货核算
    存货包括原材料、低值易耗品、包装物、在产品、产成品等。
    存货采用永续盘存制。
    (3)领用或者发出存货(含原材料、包装物、产成品),按照实际成本核算,采用加权平均法确定其实际成本。
    (4)低值易耗品采用领用时一次摊销的方法。
    (5)公司期末存货按成本与可变现净值孰低法计价,按存货类别的成本高于其可变现净值部分计提跌价准备。可变现净值是指公司在正常生产经营过程中,以预计售价减去预计完工以及销售所必须的预计费用后的价值。如存在下列情形,计提存货跌价准备:
    A 存货遭受毁损;
    B 全部或部分陈旧过时;
    C 销售价格低于成本;
    D 其他等原因;
    (6)公司在核实公司当期应提取的存货跌价准备总额后,一并计入当期损益;如已计提跌价准备的存货价值得以恢复的,则按恢复增加的数额(其增加数应以补足以前入账的减少数为限)调整存货跌价准备及当期收益。
    10、长期投资核算方法
    (1)长期股权投资核算方法
    ①公司取得长期股权投资时按照初始投资成本入账,初始投资成本的确定方法如下: 
    A、以现金购入的长期股权投资,按实际支付的全部价款(包括支付税金、手续费等相关费用)作为初始股权投资成本;实际支付的价款中包含已宣告但尚未领取的现金股利,按实际支付的价款减去已宣告但尚未领取的现金股利后的差额,作为初始投资成本。
    B、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资,或以应收债权换入的长期股权投资,按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费,作为初始投资成本。涉及补价的,按《企业会计准则—债务重组》的相关规定确定初始投资成本。
    C、以非货币性交易换入的长期股权投资,按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费,作为初始投资成本。涉及补价的,按《企业会计准则—非货币性交易》的相关规定确定初始成本。
    D、通过行政划拨方式取得的长期股权投资,按划出单位的账面价值,作为初始投资成本。
    ②公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上,或虽投资不足20%但有重大影响,采用权益法核算。在取得股权投资后,按应享有或应分担的被投资企业自股权投资后实现的净利润或发生的净亏损的份额(法规或企业章程规定不属于投资企业的净利润除外)计算调整投资的账面价值,并确认为应享有或应分担的当期投资损益。被投资企业除净损益以外的所有者权益的其他变动,根据具体情况调整投资的具体价值。
    ③公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%以下,或对其他单位的投资虽占该单位有表决权资本总额20%或20%以上,但不具有重大影响,采用成本法核算。被投资企业宣告分派的该股权投资后实现的利润或现金股利确认为当期投资收益,所获得的被投资企业宣告分派的利润或现金股利超过被投资企业在接受投资后产生的累积净利润的部分冲减投资的账面价值。
    ④公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额50%以上(不含50%),或虽投资不足50%但有实质控制权时,采用权益法核算并合并会计报表。
    ⑤采用权益法核算时,公司的初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额,作为股权投资差额,分别情况进行会计处理:公司在财会(2003)10号文发布之前对外投资产生的股权投资差额,按一定期限平均摊销计入损益,合同规定了投资期限的,按合同规定的投资期限平均摊销,合同没有规定期限的,初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额,按不超过10年(含10年)的期限摊销,初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额,按不低于10年(含10年)的期限摊销;公司在财会(2003)10号文发布之后对外投资产生的股权投资差额,初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额按一定期限平均摊销计入损益,合同规定了投资期限的,按合同规定的投资期限平均摊销,合同没有规定期限的,按不超过10年(含10年)的期限摊销;初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额,作为资本公积处理。
    (2)长期债权投资的核算方法
    ①公司在取得长期债权投资时按实际成本作为初始投资成本。初始投资成本的确定方法如下:
    A、以现金取得的长期债权投资,按实际支付的全部价款(包括税金、手续费等相关费用)减去已到付息期但尚未领取的债权利息,作为初始投资成本。如果所支付的税金、手续费等相关费用金额较小,可以直接计入当期财务费用,不计入初始投资成本。
    B、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期债权投资,或以应收债权换入的长期债权投资的,按应收债权的账面价值,加上应支付的相关税费,作为长期债权投资成本。涉及补价的,按《企业会计准则—债务重组》的相关规定确定初始投资成本。
    C、以非货币性交易换入的长期债权投资,按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费,作为初始投资成本。涉及补价的,按《企业会计准则—非货币性交易》的相关规定确定初始成本。
    ②长期债权投资收益包括债权持有期间的利息收入、处置收入与其账面价值的差额等。确定收益办法如下:
    A、按债券面值取得的投资,在债券持有期间按期计提的利息收入,扣除摊销的取得时计入投资成本的相关费用后的金额,确认为当期投资收益;
    B、溢价或折价取得的债券投资,在债券持有期间按期计提的利息收入,经调整溢价或折价(按直线法)以及摊销的取得时计入投资成本的相关费用后的金额,确认为当期投资收益;
    C、到期收回或未到期提前处置的债券投资,实际取得的价款与其账面价值(包括账面摊余价值或摊余成本、已计入应收利息但尚未收到的分期付息债券利息、以及已计提的减值准备)的差额,确认为收到或处置的收益或损失。
    (3)长期投资减值准备核算方法
    期末长期投资按账面价值和可收回金额孰低计价,如由于市价持续下跌或经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值,并且这种降低价值在可预计的未来期间内不可能恢复时,按可收回金额低于账面价值的差额计提长期投资减值准备。
    11、委托贷款
    (1)委托贷款计价:委托贷款按实际委托的金额及期末按照委托贷款规定的利率计提的应收利息计价;如果计提的应收利息到期不能收回,停止计提利息,并冲回原已计提的利息。
    (2)委托贷款减值准备:期末如果有迹象表明委托贷款本金高于可收回单项委托贷款账面价值的,按其差额计提委托贷款本金减值准备。如果已计提减值准备的委托贷款的价值又得以恢复,则在已计提减值准备的范围内转回。
    12、固定资产计价、折旧政策及固定资产减值准备的计提方法
    (1)固定资产的确认标准:固定资产是指使用年限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输设备以及不属于生产经营主要设备但使用年限在两年以上并且单位价值在2,000元以上(含2,000元)的资产。评估入账的固定资产按评估值计价,其他均按实际成本计价,采用直线法计提折旧。
    (2)固定资产的分类:房屋建筑物、专用设备、运输工具、通用设备、其他。
    (3)固定资产的计价方法:购置和自行建造的固定资产按照历史成本计价;投资者投入的固定资产,按投资各方确认的价值作为入账价值;通过非货币性和债务重组换入的固定资产,其入账价值分别按《企业会计准则—非货币性交易》和《企业会计准则—债务重组》的规定确定。
    (4)固定资产的折旧方法:按平均年限法分类计提折旧,固定资产残值率为5%,各类固定资产的可使用年限、年折旧率如下:
        固定资产类别          可使用年限           年折旧率
        房屋及建筑物            4—30           23.75%—3.17%
        通 用 设 备             6—12           15.83%—7.92%
        专 用 设 备             6—12           15.83%—7.92%
        运 输 设 备               6                 15.83%
    其他                      6                 15.83%
    (5)固定资产减值准备:期末按单项资产账面价值大于可收回金额的差额计提固定资产减值准备。当存在下列情况之一时,按照该项固定资产的账面价值全额计提固定资产减值准备:
    ①长期闲置不用,在可预见的未来不会再使用,且已无转让价值的固定资产;
    ②由于技术进步等原因,已不可使用的固定资产;
    ③虽然固定资产尚可使用,但使用后产生大量不合格品的固定资产;
    ④已遭毁损,以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产;
    ⑤其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。
    已全额计提减值准备的固定资产,不再计提折旧。
    13、在建工程的核算方法
    (1)在建工程的计价:在建工程按实际发生的工程支出计价,包括需要安装设备的价值,但不包括根据项目概算购入不需要安装的固定资产、为生产准备的工具器具、购入的无形资产及发生的不属于工程支出的其他费用等。确认工程实际支出的方法如下:
      ①发包的基建工程:按应支付的工程结算价款、交付施工企业安装的需安装设备成本、为工程建设而借入的专门借款所发生的利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额的资本化金额确定工程实际支出;
      ②自营的基建工程:按领用工程材料物资成本、原材料成本及不能抵扣的增值税进项税额、库存商品成本及应交的相关税费、公司辅助生产部门提供的各种劳务成本及为工程建设而借入的专门借款所发生的利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额的资本化金额确定工程实际支出。
    (2)工程建设专门借款利息的资本化:为工程建设而借入的专门借款所发生的利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额在同时满足以下三个条件时开始资本化:
    ①资产支出已经发生;
    ②借款费用已经发生;
    ③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始;
    资本化率及资本化金额的确定按《企业会计准则-借款费用》的有关规定办理。
    (3)在建工程结转为固定资产的时点为在建工程达到预定可使用状态。
    (4)在建工程减值准备:期末按单项工程账面价值大于可收回金额的差额计提在建工程减值准备。当存在下列一项或若干项时,计提在建工程减值准备:
    ①长期停建并且预计在未来三年内不会重新开工的在建工程;
    ②所建项目无论在性能上,还是在技术上已经落后,并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性;
    ③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
    14、借款费用的会计处理方法
    (1)借款费用的会计处理具体方法:因购建固定资产而专门借入的款项发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额,在符合《企业会计准则—借款费用》规定条件的情况下,予以资本化,计入该资产的成本;其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额于当期确认为费用。因安排专门借款而发生的辅助费用,属于在购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的,予以资本化,如果辅助费用的金额较小,于发生当期确认为费用;以后发生的辅助费用于发生当期确认为费用,因安排其他借款而发生的辅助费用于发生当期确认为费用。
    (2)借款费用资本化的原则:
    ①借款费用资本化的开始:当满足以下三个条件时,因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额开始资本化:
    A、资产支出已经发生;
    B、借款费用已经发生;
    C、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
        资产支出包括为购建固定资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出。
    ②借款费用资本化的暂停和停止:
    A、如果固定资产的购建活动发生非正常中断,并且中断时间连续超过3个月,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建活动重新开始。如果中断是使购建的固定资产达到预定的可使用状态所必要的程序,则借款费用的资本化继续进行。
    B、当购建的固定资产达到预定可使用状态时,停止借款费用的资本化,以后发生的费用于发生当期确认为费用。
    15、无形资产核算方法
    (1)无形资产计价:公司的无形资产按取得时的实际成本计价,实际成本按以下方法确定:
    ①购入的无形资产,按实际支付的价款作为实际成本;
    ②投资者投入的无形资产,按投资各方确认的价值作为实际成本,但是,为首次发行股票而接受投资者投入的无形资产,按该无形资产在投资方的账面价值作为实际成本;
    ③接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产,或以应收债权换入的无形资产,按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费,作为无形资产成本。涉及补价的,按《企业会计准则—债务重组》的相关规定确定无形资产。
    ④以非货币性交易换入的无形资产,按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费,作为无形资产成本。涉及补价的,按《企业会计准则—非货币性交易》的相关规定确定无形资产。
    ⑤自行开发并按法律程序申请取得的无形资产,按依法取得时的注册费、聘请律师费用等费用作为无形资产的实际成本。
    (2)无形资产摊销方法及摊销年限:无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销;如预计使用年限超过了合同规定的受益年限或法律规定的有效年限,按合同规定的受益年限、法律规定的有效年限或两者之中较短年限确定;如合同没有规定受益年限的,法律也没有规定有效年限的,摊销年限不应超过10年。
    (3)无形资产减值准备:期末按单项资产账面价值大于可收回金额的差额计提无形资产减值准备。当存在下列一项或若干项时,计提无形资产减值准备:
    ①某项无形资产已被其他新技术等所替代,使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响;
    ②某项无形资产的市价在当期大幅下跌,在剩余摊销年限内预期不会恢复。
    ③某项无形资产已超过法律保护期限,但仍然具有部分使用价值;
    ④其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。
    16、长期待摊费用的摊销方法
    公司发生的不能全部计入当年损益,应在以后年度内分期摊销的各项费用确认为长期待摊费用。长期待摊费用采用直线法摊销;固定资产大修理支出在大修理间隔期内平均摊销;租入固定资产改良支出在租赁期限与租赁资产尚可使用年限两者孰短的期限内平均摊销;公司筹建期间内发生的费用在开始生产的当月起一次计入开始生产当月的损益;其他长期待摊费用在受益期内平均摊销。
    17、应付债券的核算方法
    公司的应付债券按取得时的实际成本及应付的利息计价;溢价或折价发行债券,其债券发行价格总额与债券面值总额的差额,在债券存续期间分期摊销。
    18、收入确认原则
    (1)商品销售:公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方,并不再对商品实施继续管理权和实际控制权,与交易相关的经济利益预计能够流入公司,相关的收入和成本能够可靠计量,即确认营业收入的实现。
    (2)劳务收入:与交易相关的经济利益预计能够流入企业且收入的金额能够可靠地计量时,按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。
    (3)让渡他人使用本企业资产:与交易相关的经济利益预计能够流入企业且收入的金额能够可靠地计量时,按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。
    19、所得税的会计处理方法
        所得税的会计处理采用应付税款法。
    20、合并会计报表的编制方法
    (1)执行财政部《合并会计报表暂行规定》和有关的补充规定,母公司拥有子公司超过半数以上权益资本,以及权益资本虽未达到超过半数但拥有控制权的子公司纳入合并报表。
    (2)合并方法
    A.子公司提供给母公司、母公司提供给子公司的产品和服务等,在合并时将母子公司之间的营业收入分别与营业成本、费用、存货相抵消。
    B.长期投资与子公司所有者权益相抵消。
       C.往来相互抵消。
    22、主要会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正
    (1)会计政策变更
    无
    (2)会计估计变更
    无
    (3)会计差错更正
    无
    
    注释三:税项
    (1) 流转税
    增值税按营业收入的17%计算销项税剔除允许抵扣购进货物进项税后的差额交纳。
    (2)城建税及教育费附加
    按应交增值税和营业税的7%计征城市维护建设税;3% 计征教育费附加和1%计征地方教育费附加。
    (3)所得税
    公司所得税率为33%。 
    其他纳入合并报表范围的子公司所得税税率均为33%。
    
    注释四:控股子公司
    1、控股子公司情况:


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  企业名称               注册资本            经营范围                  投资额              权益比例         是否合并   
  连云港康盛医药有限公   1050万元            中成药等销售              968.49万元          90.47%           合并       
  司                                                                                                                   
  连云港康缘医药商业有   2,537.46万元        中成药、化学药制剂、抗生  2,000万元           78.80%           合并       
  限公司                                     素、生化药品等销售                                                        
  康缘国际实业有限公司   30万美元            中西药制剂、生物化学制剂  27万美元            90%              合并       
                                             、保健品的研制开发、制造                                                  
                                             生产、销售,相关技术咨询                                                  
                                             、服务。                                                                  
  连云港康嘉国际贸易有   100万元             自营和代理各种商品及技术  86万元              86%              合并       
  限公司                                     的进出口业务等                                                            
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2、合并会计报表范围与2005年度相比,期末减少了已转让的江苏中康指纹图谱有限公司、连云港天源中药材种植发展有限公司;增加了康缘国际实业有限公司。
        
    注释五:财务报表项目注释
    (下列项目无特殊说明,以人民币元为单位)
    
    1、货币资金                                           


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  项目                                2006年12月31日                           2005年12月31日                          
  现金                                521,689.06                               61,239.26                               
  银行存款                            140,842,480.23                           156,866,276.87                          
  其他货币资金                        4,284,602.17                             647,333.62                              
  合计                                145,648,771.46                           157,574,849.75                          
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    2、应收票据                                                 


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  种类                                2006年12月31日                           2005年12月31日                          
  银行承兑汇票                        27,627,814.98                            30,672,540.81                           
  商业承兑汇票                                                                                                         
  合计                                27,627,814.98                            30,672,540.81                           
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    3、应收账款                                             


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  (1)账龄      2006年12月31日                                       2005年12月31日                                     
               金额                 比例(%)        坏账准备         金额                比例(%)      坏账准备          
  1年以内      189,461,443.93       91.83          1,137,823.22     180,133,381.10      91.45        1,136,950.20      
  1-2年        10,463,995.64        5.07           1,046,399.56     13,524,462.29       5.80         1,352,446.23      
  2-3年        4,891,978.87         2.37           1,467,593.66     2,344,411.62        1.80         703,323.49        
  3年以上      1,495,842.31         0.73           747,921.16       1,681,726.06        0.95         840,863.04        
  合计         206,313,260.75       100.00         4,399,737.60     197,683,981.07      100.00       4,033,582.96      
  净值         201,913,523.15                                       193,650,398.11                                     
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(2)1年以内的应收款项按5‰计提坏账准备详见本注释十一。
    (3)期末无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。
    (4) 公司2006年通过与客户核对往来,实际冲销应收账款147,622.55元(已报税务批准)。主要为账龄较长,基本不发生业务关系,预计无法收回的款项。
    (5) 期末欠款金额前五名的累计总欠款金额为18,353,819.93元,占应收账款总额的8.90%。
    (6)期末无3年以上大额应收账款。  
    
    4、其他应收款                                           


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  (1)账龄       2006年12月31日                                       2005年12月31日                                    
                金额               比例(%)        坏账准备           金额              比例(%)       坏账准备          
  1年以内       40,292,743.73      81.52          201,463.72         54,112,334.14     87.37         346,030.97        
  1-2年         5,822,253.89       11.78          970,398.94         5,546,706.30      7.78          554,670.63        
  2-3年         1,188,014.50       2.40           356,404.35         1,189,649.46      2.06          356,894.83        
  3年以上       2,123,758.28       4.30           1,061,879.14       3,508,628.65      2.79          1,754314.33       
  合计          49,426,770.40      100.00         2,590,146.15       64,357,318.55     100.00        3,011,910.76      
  净值          46,836,624.25                                        61,345,407.79                                     
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(2)欠款金额较大的明细列示:


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  单位名称             欠款金额           占总额比例  欠款时间       欠款原因           坏账比例及说明                 
  备用金               35,417,818.27      71.66%      1年以内1-2年   业务员备用金       5‰-10%;预计不产生坏账        
  连云港维克瑞医药科   4,250,000.00       8.60%       1年以内        预付新药专利转让   5‰;预计不产生坏账            
  技发展有限公司                                                     费                                                
  江苏省天平拍卖行有   1,000,000.00       2.02%       1年以内        预付竟拍定金       50%;预计不产生坏账            
  限公司                                                                                                               
  合计                 40,667,818.27      82.28%                                                                       
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     (3)1年以内的应收款项按5‰计提坏账准备详见本注释十一。
    (4)期末无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。    
    (5)期末欠款金额前五名的累计总欠款金额为11,263,913.76元,占其他应收款总额的22.79%。
    (6)期末无3年以上的大额款项。
    
    5、预付账款                                                 


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  账龄             2006年12月31日                                     2005年12月31日                                   
                   金额                        比例(%)                金额                         比例(%)           
  1年以内          1,450,040.45                94.71                  1,742,067.38                 100.00              
  1-2年            81,040.58                   5.29                                                                    
  2-3年                                                                                                                
  3年以上                                                                                                              
  合计             1,531,081.03                100.00                 1,742,067.38                 100.00              
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期末无持有本公司5%以上(含5%)股份的股东单位欠款。
    
    6、应收补贴款                                           


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  项目                          2006年12月31日                              2005年12月31日                             
  应收出口退税款                149,543.02                                  59,071.62                                  
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    7、存货                                                  


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  项目                2006年12月31日                                    2005年12月31日                                 
                      金额                     跌价准备                 金额                     跌价准备              
  原材料              12,202,997.52            44,134.60                6,670,448.50             32,053.39             
  在产品              10,761,335.91                                     6,562,411.33                                   
  产成品              11,962,623.31            536,953.71               11,465,116.70            1,078,155.26          
  包装物              2,249,379.06             21,537.02                2,327,840.67             18,188.87             
  低值易耗品          6,449.84                                          124,447.55                                     
  库存商品            13,809,741.32                                     26,590,205.25                                  
  合计                50,992,526.96            602,625.33               53,740,470.00            1,128,397.52          
  净值                50,389,901.63                                     52,612,072.48                                  
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 (1)存货跌价准备:


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  项目              2006年12月31日                                                                                     
                    期初余额                 本期增加数               本期转回数               期末余额                
  原材料            32,053.39                12,081.21                                         44,134.60               
  包装物            18,188.87                3,348.15                                          21,537.02               
  产成品            1,078,155.26                                      541,201.55               536,953.71              
  合计              1,128,397.52             15,429.36                541,201.55               602,625.33              
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(2)公司按照市场可接受价格计算可变现净值,并考虑近效期药品的处置价值,据此计提存货跌价准备。
    (3)本期包装物跌价准备提取数为原按50%提取跌价准备而本期仍未处置的包装物按100%提取跌价准备增加的部分。
    (4) 本期原材料跌价准备提取数为原按50%提取跌价准备而本期仍未处置的原材料按100%提取跌价准备增加的部分。
    (5)本期产成品转回数为原提取跌价准备的产成品已出售, 相应转回了以前年度计提的产成品跌价准备。
    
    8、长期投资                                            


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  (1)项目           期初余额                       本期增加           本期减少         期末余额                        
                    金额                减值准备   金额               金额             金额                 减值准备   
  长期股权投资      15,734,396.22                  -1,660,465.62      100,000.00       13,973,930.60                   
  股权投资差额      9,806,917.44                   -1,041,442.56                       8,765,474.88                    
  合并价差                                         22,283.90                           22,283.90                       
  合计              25,541,313.66       0.00       -2,679,624.28      100,000.00       22,761,689.38        0.00       
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    (2)长期股权投资
    ①按成本法核算的股票投资


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  被投资企业名称          股份性质      股票数量         占被投资单位注   投资金额       本期转出         期末余额     
                                                         册资本的比例                                                  
  宿迁市农村信用联社      法人股        10.00万股        3.85%            100,000.00     100,000.00       0.00         
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按成本法核算的股票投资本期减少为本期合并范围减少影响。 (2006年公司转让了连云港天源中药材种植发展有限公司、江苏中康药物科技有限公司,江苏康缘药业股份有限公司的子公司连云港康缘医药商业有限公司转让了宿迁康缘医药商业有限公司的股权。) 
    ②按权益法核算的长期股权投资


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  被投资单位       投资期限      投资金额        占注册资  期初余额        本期权益增减   累计权益增减  期末余额       
                                                 本比例                    额             额                           
  连云港参天堂药   2003.12.26-2  410.73万元      40.00%    3,284,119.53    -3,284,119.53  0.00          0.00           
  业有限公司       018.12.25                                                                                           
  南京美康药业有   2002.4.23--   50万元          73.53%    500,000.00      -500,000.00    0.00          0.00           
  限公司                                                                                                               
  江苏南星药业有   2005.6.1--    2,166万元       30.09%    11,850,276.69   2,123,653.91   2,728,356.20  13,973,930.60  
  限责任公司                                                                                                           
  合计                           2,626.73万元              15,634,396.22   -1,660,465.62  2,228,356.20  13,973,930.60  
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本报告期内公司以300万元的价格的处置连云港参天堂药业有限公司(截至转让日长期股权投资帐面净值3,065,905.99元,处置损失65,905.99元)
    
    (3)股权投资差额


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  被投资单位       初始金额          形成原因         摊   期初余额       本期摊销额      累计摊销额     摊余价值      
                                                      销                                                               
                                                      期                                                               
                                                      限                                                               
  江苏南星药业有   10,414,425.60     投资金额与被投   10   9,806,917.44   1,041,442.56    1,648,950.72   8,765,474.88  
  限责任公司                         资单位净资产的   年                                                               
                                     差额                                                                              
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    9、固定资产及累计折旧                                   


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  项目                 期初余额             本期增加           本期减少           本期转出          期末余额           
  (1)原值:                                                                                                            
  房屋及建筑物         233,110,926.17       34,034,143.22      445,290.00         4,881,694.63      261,818,084.76     
  通用设备             42,780,825.37        423,244.79         -                  2,137,727.90      41,066,342.26      
  专用设备             69,318,344.25        17,086,163.55      -                  681,054.70        85,723,453.10      
  运输设备             27,857,106.92        4,003,306.75       2,796,033.80       640,256.80        28,424,123.07      
  其他                 16,572,701.33        13,151,898.09      154,556.00         550,432.74        29,019,610.68      
  合计                 389,639,904.04       68,698,756.40      3,395,879.80       8,891,166.77      446,051,613.87     
  (2)累计折旧:                                                                                                        
  房屋及建筑物         18,783,644.67        7,829,432.52       81,034.90          2,132,328.69      24,399,713.60      
  通用设备             10,927,550.68        3,371,757.34       -                  1,238,642.01      13,060,666.01      
  专用设备             13,477,331.92        5,399,710.79       -                  153,035.38        18,724,007.33      
  运输设备             12,305,851.20        4,090,375.20       1,436,621.38       386,566.76        14,573,038.26      
  其他                 5,768,415.99         2,328,762.81       139,370.18         137,023.83        7,820,784.79       
  合计                 61,262,794.46        23,020,038.66      1,657,026.46       4,047,596.67      78,578,209.99      
  固定资产净值         328,377,109.58       45,678,717.74      1,738,853.34       4,843,570.10      367,473,403.88     
  (3)减值准备:                                                                                                        
  房屋及建筑物         376,555.79                              -                  -                 376,555.79         
  通用设备             160,534.99                              -                  -                 160,534.99         
  专用设备             171,563.98                              -                  -                 171,563.98         
  运输设备             237,568.62                              34,851.48          -                 202,717.14         
  其他                 265,090.02                              7,458.02           -                 257,632.00         
  合计                 1,211,313.40                            42,309.50          -                 1,169,003.90       
  固定资产净额         327,165,796.18       45,678,717.74      1,696,543.84       4,843,570.10      366,304,399.98     
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(4)期末固定资产减值准备减少为原计提减值准备的固定资产在本期作了转让处理,相应转回了以前年度计提的减值准备。
    (5)本期从在建工程转入固定资产为60,947,241.88元(含GAP项目竣工审核后的本期转入数8,571,160.81元)。
    (6)固定资产本期转出数为本期合并范围减少影响(2006年公司转让了连云港天源中药材种植发展有限公司、江苏中康药物科技有限公司,江苏康缘药业股份有限公司的子公司连云港康缘医药商业有限公司转让了宿迁康缘医药商业有限公司的股权。) 。三家合计转出固定资产原值8,891,166.77元、累计折旧4,128,631.57元、固定资产净值4,762,535.20元。
    其中:①连云港天源中药材种植发展有限公司转出固定资产原值15,640.00元、累计折旧5,365.36元、固定资产净值10,274.64元;
    ②江苏中康药物科技有限公司转出固定资产原值2,182,390.40元、累计折旧956,293.23元、固定资产净值1,226,097.17元;
    ③宿迁康缘医药商业有限公司转出固定资产原值6,693,136.37元、累计折旧3,166,972.98元、固定资产净值3,526,163.39元;
    (7)公司本期以固定资产设备及部分房地产作为抵押物,贷款9,073.00万元。
     
    10、在建工程                                                 
       


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  工程名称     预算数     期初余额        本期增加       本期转入固定资  其他减少额     期末余额      资金来源  进度   
                                                         产                                                            
  GAP项目                 11,859,879.55   150,000.00     8,571,160.81    3,438,718.74   0                              
  GAP项目预付             150,000.00                                     150,000.00     0                              
  款                                                                                                                   
  GAP项目小计  2,254万元  12,009,879.55   150,000.00     8,571,160.81    3,588,718.74   0             募集资金  完工   
  募集资金项   2,254万元  12,009,879.55   150,000.00     8,571,160.81    3,588,718.74   0                              
  目合计                                                                                                               
  企业信息化              130,000.00      217,290.00                                    347,290.00                     
  系统项目                                                                                                             
  企业信息化              1,309,993.50                                   40,000.00      1,269,993.50                   
  系统预付款                                                                                                           
  企业信息化              1,439,993.50    217,290.00                     40,000.00      1,617,283.50  自筹             
  系统小计                                                                                                             
  系列抗肿瘤              15,412,936.35   29,193,144.72  44,606,081.07                                                 
  天然药物高                                                                                                           
  科技产业化                                                                                                           
  工程项目                                                                                                             
  系列抗肿瘤              7,026,730.51    16,669,462.85                  22,359,401.71  1,336,791.65                   
  天然药物高                                                                                                           
  科技产业化                                                                                                           
  工程预付款                                                                                                           
  系列抗肿瘤   19,620万   22,439,666.86   45,862,607.57  44,606,081.07   22,359,401.71  1,336,791.65  自筹      23.42% 
  天然药物高   元                                                                                                      
  科技产业化                                                                                                           
  工程小计                                                                                                             
  青年路综合   883万元    7,770,000.00                   7,770,000.00                                 自筹      完工   
  楼                                                                                                                   
  非募集资金              31,649,660.36   46,079,897.57  52,376,081.07   22,399,401.71  2,954,075.15                   
  项目合计                                                                                                             
  合计                    43,659,539.91   46,229,897.57  60,947,241.88   25,988,120.45  2,954,075.15                   
  其中:资本化                                                                                                          
  利息                                                                                                                 
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    其他减少数除转入GAP项目转入原材料3,438,718.74元外,均为预付工程款分别转入各工程的款项。
    募集资金项目—GAP已达到可使用状态,并办理竣工结算,剔除从预付工程款转入数150,000.00元,本期转入固定资产数8,571,160.81元,转入原材料3,438,718.74元,前期直接计入固定资产1,285,028.00元,累计GAP项目实际使用募集资金13,294,907.55元。
    
    11、无形资产                                           


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  种类   取得   原始价值       期初余额     本期增加  本期转出      本期摊销     累计摊销      期末余额       剩余摊销 
         方式                                                                                                 期限     
  土地                                                                                                                 
  使用                                                                                                                 
  权:                                                                                                                 
  泰山   购入   6,439,973.84   5,720,843.4                          128,799.48   847,929.91    5,592,043.93   521个月  
  北路5                        1                                                                                       
  8号                                                                                                                  
  海昌   投资   15,855,000.00  15,035,825.                          317,100.00   1,136,275.00  14,718,725.00  557个月  
  北路1  转入                  00                                                                                      
  号                                                                                                                   
  新浦   投资   605,800.00     566,677.42             557,843.42    8,834.00     605,800.00    -                       
  南城   转入                                                                                                          
  新大                                                                                                                 
  街                                                                                                                   
  海昌   置换   13,825,121.83  13,642,181.                          313,613.40   496,553.85    13,328,567.98  509个月  
  南路5                        38                                                                                      
  8号                                                                                                                  
  宿城   投资   6,191,820.00   5,882,229.0            5,789,569.14  92,659.86    6,191,820.00  -                       
  区幸   转入                  0                                                                                       
  福路8                                                                                                                
  号                                                                                                                   
  宿城   投资   2,907,420.00   2,762,049.0            2,719,649.12  42,399.88    2,907,420.00  -                       
  区幸   转入                  0                                                                                       
  福路1                                                                                                                
  3号                                                                                                                  
  宿豫   投资   1,031,220.00   979,659.00             966,768.75    12,890.25    1,031,220.00  -                       
  县来   转入                                                                                                          
  龙镇                                                                                                                 
  圩东                                                                                                                 
  组宗                                                                                                                 
  地                                                                                                                   
  宿豫   投资   346,620.00     329,289.00             324,956.25    4,332.75     346,620.00    -                       
  县皂   转入                                                                                                          
  河街                                                                                                                 
  西便                                                                                                                 
  民路                                                                                                                 
  宗地                                                                                                                 
  宿豫   投资   718,920.00     682,974.00             672,489.75    10,484.25    46,430.25     -                       
  县大   转入                                                                                                          
  兴镇                                                                                                                 
  大兴                                                                                                                 
  村一                                                                                                                 
  组宗                                                                                                                 
  地                                                                                                                   
  专有                                                                                                                 
  技术                                                                                                                 
  散结   购入   5,000,000.00   2,916,666.7                          999,999.96   3,083,333.21  1,916,666.79   35个月   
  镇痛                         5                                                                                       
  胶囊                                                                                                                 
  金红   购入   8,000,000.00   4,666,666.7                          1,599,999.9  4,933,333.21  3,066,666.79   35个月   
  片                           5                                    6                                                  
  红景   购入   8,000,000.00   4,800,000.0                          1,599,999.9  4,799,999.88  3,200,000.12   36个月   
  天                           8                                    6                                                  
  银杏   购入   2,500,000.00   1,791,666.6                          500,000.04   1,208,333.43  1,291,666.57   31个月   
  叶颗                         1                                                                                       
  粒                                                                                                                   
  痛安   购入   24,000,000.00  21,200,000.                          4,800,000.0  7,600,000.00  16,400,000.00  41个月   
  注射                         00                                   0                                                  
  液                                                                                                                   
  杏贝   购入   6,000,000.00   5,700,000.0                          1,200,000.0  1,500,000.00  4,500,000.00   45个月   
  止咳                         0                                    0                                                  
  颗粒                                                                                                                 
  七味   购入   6,000,000.00   5,800,000.0                          1,200,000.0  1,400,000.00  4,600,000.00   46个月   
  痛痹                         0                                    0                                                  
  口服                                                                                                                 
  液                                                                                                                   
  康缘   购入   122,500.00     121,479.17                           12,249.96    13,270.79     109,229.21     107个月  
  物流                                                                                                                 
  管理                                                                                                                 
  软件                                                                                                                 
  连商   购入   53,000.00      41,515.87                            5,300.40     16,784.53     36,215.47      82个月   
  财务                                                                                                                 
  软件                                                                                                                 
  宿商   购入   90,000.00      87,750.00              77,250.00     10,500.00    12,750.00     -                       
  物流                                                                                                                 
  管理                                                                                                                 
  软件                                                                                                                 
  大盛   购入   201,000.00     117,000.00   81,000.0  191,000.00    7,000.00     10,000.00     -                       
  社保                                      0                                                                          
  软件                                                                                                                 
  大盛   购入   105,000.00     102,375.00             96,250.00     6,125.00     8,750.00      -                       
  医药                                                                                                                 
  连锁                                                                                                                 
  管理                                                                                                                 
  系统                                                                                                                 
  软件                                                                                                                 
  合计          107,993,395.6  92,946,847.  81,000.0  11,395,776.4  12,872,289.  38,196,624.0  68,759,781.86           
                7              44           0         3             15           6                                     
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本期无形资产转出数11,395,776.43元;除转让南城土地转出557,843.42元以外,其余转出均因本期合并范围减少影响(2006年公司转让了连云港天源中药材种植发展有限公司、江苏中康药物科技有限公司、公司的子公司连云港康缘医药商业有限公司转让了宿迁康缘医药商业有限公司的股权)
    
    12、长期待摊费用                                        


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  项目           原始发生额    期初余额      本期增加   本期摊销      累计摊销      本期转出    期末余额      剩余摊销 
                                                                                                              期限     
  绿化、排水设   6,093,258.50  2,031,086.82             1,218,651.72  5,280,823.40              812,435.10    8个月    
  施等                                                                                                                 
  康福房屋装潢   246,045.65    123,041.09               49,200.00     172,204.56                73,841.09     18个月   
  费                                                                                                                   
  康盛房屋装潢   248,377.31    151,786.13               82,792.44     179,383.62                68,993.69     10个月   
  费                                                                                                                   
  连商GSP改造费  327,900.00    209,491.71               109,299.96    227,708.25                100,191.75    11个月   
  连商仓库装修   105,164.00    96,400.30                21,032.88     29,796.58                 75,367.42     42个月   
  费                                                                                                                   
  宿商仓库装修   35,500.00     28,991.67                12,006.98     18,515.31     16,984.69   0                      
  费                                                                                                                   
  大盛GSP改造费  144,104.40    86,462.64                16,812.18     74,453.94     69,650.46   0                      
  宿商装修费     37,500.00                   37,500.00  2,187.50      2,187.50      35,312.50   0                      
  中康房屋装潢   662,000.00    539,407.40               73,555.56     196,148.16    465,851.84  0                      
  费                                                                                                                   
  合计           7,899,849.86  3,266,667.76  37,500.00  1,585,539.22  6,181,221.32  587,799.49  1,130,829.05           
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本期长期待摊费用转出数11,395,776.43元;均由本期合并范围减少影响(2006年公司转让了连云港天源中药材种植发展有限公司、江苏中康药物科技有限公司,公司的子公司连云港康缘医药商业有限公司转让了宿迁康缘医药商业有限公司的股权)。
    
    13、短期借款                                           


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  借款条件                      2006年12月31日                              2005年12月31日                             
  信用借款                      138,000,000.00                              138,000,000.00                             
  担保借款                      7,500,000.00                                                                           
  抵押贷款                      13,000,000.00                               63,330,000.00                              
  合计                          158,500,000.00                              201,330,000.00                             
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期末无逾期贷款。
    母公司连云港康缘集团有限公司2006年为子公司――连云港康盛医药有限公司贷款担保共计750万元,至2006年12月31日尚未撤销担保。
    
    14、应付票据                                                 


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  种类                                2006年12月31日                           2005年12月31日                          
  银行承兑汇票                        12,171,857.00                            22,081,967.10                           
  商业承兑汇票                                                                                                         
  合计                                12,171,857.00                            22,081,967.10                           
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    15、应付账款                                119,332,117.64
    (1)期末无欠持有本公司5%以上(含5%)股份的股东单位款项。
    (2)期末无3年以上的大额应付账款。
    
    16、预收账款                                 1,320,850.81
    期末无欠持有本公司5%以上(含5%)股份的股东单位款项。
    
    17、应付工资                                   876,666.13
    期末应付工资余额为工效挂钩的历年结余。
    
    18、应交税金                                            


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  税种                         税率               2006年12月31日                    2005年12月31日                     
  增值税                       17%                7,269,157.02                      8,288,775.85                       
  营业税                       5%                 938,544.20                        926,430.05                         
  所得税                       33%                3,851,213.92                      7,876,763.57                       
  城建税                       7%                 613,485.39                        706,556.94                         
  个人所得税                   累进税率           446,935.06                        657,080.59                         
  房产税                                          377,489.57                        983,007.43                         
  土地使用税                                      42,173.16                                                            
  车船使用税                                      2,931.99                          5,892.00                           
  印花税                                          13,191.28                         12,408.09                          
  合计                                            13,555,121.59                     19,456,914.52                      
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期末应交税金余额无超过纳税期限的欠税。
    
    19、其他应交款                                          


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  种类                         计缴标准                      2006年12月1日                2005年12月31日               
  教育费附加                   应缴增值税的4%                357,808.86                   411,549.81                   
  住房公积金                   实发工资总额的14%             2,211,148.58                 2,204,686.27                 
  合计                                                       2,568,957.44                 2,616,236.08                 
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    20、其他应付款                             58,827,151.79                
    (1)欠款金额较大的款项说明:


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  单位名称                                        所欠金额               欠款时间              欠款原因                
  离退休人员费用                                  1,346,016.40           2-3年                 连商改制提留款          
  职工安置费                                      995,914.00             2-3年                 连商改制提留款          
  连云港市信源电器有限公司                        968,695.00             1年以内               应付未付工程费          
  南京邵丹劳务服务有限公司                        800,000.00             1年以内               应付未付劳务费          
  合计                                            4,110,625.40                                                         
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(2)期末无3年以上的大额其他应付款。
    (3)期末无欠持有本公司5%以上(含5%)股份的股东单位款项。
    
    21、预提费用                                          


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  类别                   2006年12月31日              2005年12月31日              原因                                  
  贷款利息               383,810.58                  670,447.16                  预提贷款利息                          
  技术转让费                                         225,000.00                  款项已支付,按权责发生制预提           
  咨询费                                             200,200.00                  款项已支付,按权责发生制预提           
  广告费                                             150,000.00                  款项已支付,按权责发生制预提           
  租赁费                                             105,000.00                  预提房屋租赁费                        
  报刊费                                             3,900.00                    款项已支付,按权责发生制预提           
  合计                   383,810.58                  1,354,547.16                                                      
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     22、一年内到期的长期负债                                           


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  长期借款                      2006年12月31日                              2005年12月31日                             
  信用借款                                                                                                             
  担保借款                                                                  19,562,452.49                              
  抵押贷款                      13,800,000.00                               13,600,000.00                              
  合计                          13,800,000.00                               33,162,452.49                              
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    23、长期借款                                           


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  借款条件                      2006年12月31日                              2005年12月31日                             
  信用借款                      45,000,000.00                               45,000,000.00                              
  担保借款                                                                                                             
  抵押贷款                                                                  13,800,000.00                              
  合计                          45,000,000.00                               58,800,000.00                              
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    24、专项应付款                                           


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  拨款单位名称                                2006年12月31日           2005年12月31日           款项内容               
  连云港市财政局                              10,091,000.00            6,550,000.00             项目计划经费           
  江苏省人事厅                                0                        100,000.00               项目计划经费           
  连云港开发区财政局                          3,140,000.00             3,140,000.00             项目计划经费           
  连云港科学技术局                            29,500.00                20,900.00                项目计划经费           
  合计                                        13,260,500.00            9,810,900.00                                    
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    25、股本                                                


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  项目                        期初数        本次变动增减(+,-)                                             期末数       
                                            新股发行     送股      公积金转股    其他        小计                      
  一、有限售条件股份                                                                                                   
  1、国家持股                                                                                                          
  2、国有法人持股                                                                                                      
  3、其他内资持股                                                                                                      
  其中:                                                                                                               
  境内法人持股                61,117,992                                         -14,439,12  -14,439,127  46,678,865   
                                                                                 7                                     
  境内自然人持股              9,262,008                                                                   9,262,008    
  4、外资持股                                                                                                          
  其中:                                                                                                               
  境外法人持股                                                                                                         
  境外自然人持股                                                                                                       
  有限售条件股份合计          70,380,000                                         -14,439,12  -14,439,127  55,940,873   
                                                                                 7                                     
  二、无限售条件股份                                                                                                   
  1、人民币普通股             85,680,000                                         14,439,127  14,439,127   100,119,127  
  2、境内上市外资股                                                                                                    
  3、境外上市外资股                                                                                                    
  4、其他                                                                                                              
  无限售条件股份合计          85,680,000                                         14,439,127  14,439,127   100,119,127  
  三、股份总数                156,060,000                                                                 156,060,000  
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报告期内公司股份总数未发生变化。根据公司于2006年11月14日公布《有限售条件的流通股上市公告》,2006年11月16日后部分有限售条件的流通股股东所持公司股票解禁。解禁后,公司有限售流通股共计55,940,873股,占总股本的35.85%,无限售条件流通股共计100,119,127股,占总股本的64.15%。
    
    26、资本公积                                            


━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
  项目                        期初数                   本期增加             本期减少           期末数                  
  股本溢价:                  161,600,062.69                                                   161,600,062.69          
  拨款转入                    401,400.00                                                       401,400.00              
  其他资本公积:              4,788,604.63             1,369,594.63                            6,158,199.26            
  合计                        166,790,067.32           1,369,594.63                            168,159,661.95          
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
其他资本公积本期增加数中1,189,670.76元系连云港地方税务局根据国税发(1998)97号文精神,同意子公司—连云港康缘医药商业有限公司抵免原国有企业亏损,子公司上半年将其所对应的2005年应纳所得税额1,189,670.76元转至资本公积,至2006年12月31日原国有企业亏损已弥补完毕;其余为本期公司债务重组收益。
    
    27、盈余公积                                            


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  项目                     期初数                 本期增加               本期减少                期末数                
  法定盈余公积             19,277,979.52          6,402,258.57                                   25,680,238.09         
  任意盈余公积             15,345,100.00                                                         15,345,100.00         
  合计                     34,623,079.52          6,402,258.57                                   41,025,338.09         
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根据董事会2006年度利润分配议案,按2006年实现净利润64,022,585.75元的10%提取法定盈余公积6,402,258.57元。
    
    28、未分配利润                                            


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  项目                                                   2006年12月31日                  2005年12月31日                
  期初余额                                               86,166,318.05                   62,696,619.81                 
  加:本期净利润                                         64,022,585.75                   48,844,622.80                 
  减:提取法定盈余公积                                   6,402,258.57                    4,884,462.28                  
  提取法定公益金                                                                         4,884,462.28                  
  分配现金股利                                           24,969,600.00                   15,606,000.00                 
  转为股本的利润                                                                                                       
  期末余额                                               118,817,045.23                  86,166,318.05                 
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报告期公司根据2005年度股东大会决议,以2005年末15,606万股为基数,每10股派发现金1.6元,共分配现金股利2,496.96万元。
    根据董事会2006年度利润分配议案,按2006年实现的净利润64,022,585.75元提取10%法定盈余公积。
    
    29、主营业务收入                                         


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  按行业分类                                                 2006年度                      2005年度                    
  医药工业                                                   536,525,812.50                495,290,543.59              
  医药商业                                                   366,013,241.18                379,955,841.76              
  技术服务                                                   3,698,000.00                  3,196,800.00                
  出口贸易                                                   20,673,664.71                 9,649,328.44                
  小计                                                       926,910,718.39                888,092,513.79              
  抵消关联交易收入                                           74,211,091.61                 85,673,283.73               
  合计                                                       852,699,626.78                802,419,230.06              
  按主要品种分类                                                                                                       
  胶囊                                                       525,004,997.84                455,074,060.01              
  口服液                                                     33,363,097.77                 33,345,724.73               
  颗粒剂、冲剂                                               6,764,676.13                  8,710,942.64                
  片丸剂                                                     13,756,321.46                 16,764,695.80               
  注射液                                                     13,755,761.71                 2,045,038.42                
  合计                                                       592,644,854.91                515,940,461.60              
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公司前五名客户的销售收入为54,784,342.93元,占公司销售收入的6.42%。
    报告期公司主营业务收入比上年同期增加5,028.04万元,增长6.27%,主要是加大销售力度所致。
    
    30、主营业务成本                                        


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  按行业分类                                   2006年度                             2005年度                           
  医药工业                                     130,457,086.84                       114,869,871.56                     
  医药商业                                     274,818,300.12                       313,395,882.82                     
  出口贸易                                     18,674,010.90                        9,166,928.57                       
  小计                                         423,949,397.86                       437,432,682.95                     
  抵消关联交易成本                             74,211,091.61                        85,673,283.73                      
  合计                                         349,738,306.25                       351,759,399.22                     
  按主要品种分类                                                                                                       
  胶囊                                         101,504,648.13                       83,718,873.19                      
  口服液                                       11,987,854.34                        11,647,526.71                      
  颗粒剂、冲剂                                 4,964,769.27                         6,126,940.81                       
  片丸剂                                       7,690,168.51                         10,864,452.24                      
  注射液                                       3,588,395.27                         333,161.95                         
  合计                                         129,735,835.52                       112,690,954.90                     
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    31、主营业务税金及附加                                  


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  项目                               计缴标准                 2006年度                     2005年度                    
  营业税                             5%                       11,300.00                    30,192.10                   
  城市维护建设税                     7%                       6,416,626.80                 5,752,679.43                
  教育费附加                         4%                       3,721,725.81                 3,288,391.63                
  减:税收返还                                                                                                         
  合计                                                        10,149,652.61                9,071,263.16                
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    32、营业费用                                            


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  项目                                               2006年度                          2005年度                        
  工资及兑现                                         54,197,098.92                     42,042,825.00                   
  差旅费                                             38,532,678.56                     32,747,547.28                   
  储运费                                             2,108,211.92                      1,569,860.34                    
  广告费                                             2,224,028.99                      6,629,509.83                    
  市场业务费用                                       129,704,529.39                    139,791,539.26                  
  业务招待费                                         999,101.19                        848,112.89                      
  通讯费                                             1,956,575.97                      2,546,102.32                    
  销售机构费用                                       5,642,524.94                      5,828,587.40                    
  市场维护费                                         7,979,627.06                      6,227,211.48                    
  营销人员培养费                                     7,473,565.20                      5,220,427.89                    
  大型学术推广费                                     41,135,508.17                     14,311,686.83                   
  其他                                               2,537,939.26                      2,602,158.22                    
  合计                                               294,491,389.57                    260,365,568.74                  
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    33、财务费用                                            


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  项目                                            2006年度                            2005年度                         
  利息支出                                        19,075,273.46                       18,417,202.42                    
  减:利息收入                                    1,650,617.17                        1,267,473.36                     
  财政贴息收入                                    1,754,000.00                        1,400,000.00                     
  汇兑损益                                        -29,142.24                          11,836.42                        
  手续费                                          220,756.55                          172,289.33                       
  合计                                            15,920,555.08                       15,910,181.97                    
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    34、投资收益                                            


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  项目                                                     2006年度                      2005年度                      
  联营投资收益:                                                                                                       
  江苏南星药业有限责任公司                                 2,123,653.91                  604,702.29                    
  连云港参天堂药业有限公司                                 -218,213.54                   -823,180.47                   
  小计                                                     1,905,440.37                  -218,478.18                   
  股票投资收益:                                                                                                       
  江苏恒瑞医药股份有限公司                                                               115,200.00                    
  股权投资差额摊销:                                                                                                   
  连云港康盛制药有限公司                                   -336.47                                                     
  江苏南星药业有限责任公司                                 -1,041,442.56                 -607,508.16                   
  小计                                                     -1,041,779.03                 -607,508.16                   
  股权投资转让收益:                                                                                                   
  江苏恒瑞医药股份有限公司                                                               1,978,656.00                  
  连云港天源中药材种植发展有限公司                         19,780.88                                                   
  江苏中康药物科技有限公司                                 -583,176.79                                                 
  连云港参天堂药业有限公司                                 -65,905.99                                                  
  宿迁康缘医药商业有限公司                                 249,773.96                                                  
  小计                                                     -379,527.94                   1,978,656.00                  
  合计                                                     484,133.40                    1,267,869.66                  
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本报告期内公司以300万元的价格处置连云港参天堂药业有限公司(截至转让日长期股权投资帐面净值3,065,905.99元,处置损失65,905.99元)
    
    35、所得税                                              


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  项目                                               2006年度                         2005年度                         
  会计利润                                           84,290,742.41                    66,451,086.03                    
  纳税调整额                                         -23,239,150.74                   -5,015,618.85                    
  应纳税所得额                                       61,051,591.67                    61,345,467.18                    
  应纳所得税额                                       20,147,025.25                    20,134,087.55                    
  所得税减免                                                                          572,213.82                       
  所得税抵免                                         1,070,730.40                     3,000,000.00                     
  实际应纳所得税额                                   19,076,294.85                    16,561,873.73                    
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报告期所得税抵免为技术改造项目国产设备替代进口设备经税务局批准抵免的所得税。
    
    36、支付的其他与经营活动有关的现金                       


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  项目                                   2006年度                                2005年度                              
  保险费                                 1,214,537.97                            1,645,889.24                          
  技术开发费                             26,789,982.06                           35,022,210.71                         
  办公费                                 3,086,614.97                            4,414,636.23                          
  咨询费                                 1,930,890.00                            5,761,270.35                          
  差旅费                                 37,697,053.26                           35,199,955.86                         
  储运费                                 2,256,549.89                            2,332,805.62                          
  修理费                                 926,498.70                              721,009.41                            
  通讯费                                 2,179,159.37                            2,738,860.17                          
  业务招待费                             3,639,584.31                            2,531,487.90                          
  市场业务费用                           130,955,537.83                          110,909,028.77                        
  广告费                                 2,224,028.99                            2,876,623.00                          
  手续费支出                             112,047.11                              172,289.33                            
  销售机构费用                           5,310,344.00                            5,954,707.43                          
  租赁费                                 477,835.20                              1,505,034.75                          
  市场维护费                             7,299,787.25                            1,764,150.56                          
  营销人员培养费                         6,836,840.31                            2,413,376.35                          
  大型学术推广费                         24,153,394.77                           14,311,686.83                         
  往来款项                               14,245,797.50                           15,422,402.05                         
  其他                                   7,205,479.68                            10,210,450.39                         
  合计                                   278,541,963.17                          255,907,874.95                        
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    注释六: 母公司会计报表主要项目注释
    1、应收账款                                             


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  (1)账龄       2006年12月31日                                     2005年12月31日                                      
                金额                比例(%)       坏账准备         金额                比例(%)       坏账准备          
  1年以内       125,606,676.97      96.23         628,033.38       115,853,282.09      94.60         579,266.41        
  1-2年         2,172,979.53        1.66          217,297.95       4,500,925.56        3.68          450,092.56        
  2-3年         1,625,833.79        1.25          487,750.14       1,377,146.85        1.12          413,144.05        
  3年以上       1,125,330.76        0.86          562,665.38       739,238.21          0.60          369,619.11        
  合计          130,530,821.05      100.00        1,895,746.85     122,470,592.71      100.00        1,812,122.13      
  净值          128,635,074.20                                     120,658,470.58                                      
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(2)1年以内的应收款项按5‰计提坏账准备详见本注释十一。
    (3)期末无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。
    (4) 公司2006年通过与客户核对往来,实际冲销应收账款147,622.55元(已报税务批准)。主要为账龄较长,基本不发生业务关系,预计无法收回的款项。
    (5)期末欠款金额前五名的累计总欠款金额为30,668,689.65元,占应收账款总额的23.50%。
    (6)期末无3年以上大额应收账款。
    
    2、其他应收款                                           


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  (1)账龄       2006年12月31日                                        2005年12月31日                                   
                金额               比例(%)         坏账准备           金额               比例(%)      坏账准备         
  1年以内       26,480,934.21      71.84           132,404.67         50,009,179.94      87.97        250,045.90       
  1-2年         7,549,431.12       20.48           754,943.11         2,846,577.75       5.01         284,657.78       
  2-3年         831,156.57         2.25            249,346.97         597,916.95         1.05         179,375.08       
  3年以上       2,001,356.52       5.43            1,000,678.26       3,392,374.96       5.97         1,696,187.48     
  合计          36,862,878.42      100.00          2,137,373.01       56,846,049.60      100.00       2,410,266.24     
  净值          34,725,505.41                                         54,435,783.36                                    
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(2)欠款金额较大的明细列示:


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  单位名称             欠款金额           占总额比例(%  欠款时间       欠款原因         坏账比例及说明                 
                                          )                                                                            
  备用金               20,916,548.53      56.74         1年以内1-2年   业务员备用金     5‰-10%;预计不产生坏账        
  连云港维克瑞医药科   4,250,000.00       11.53         1年以内        预付新药专利转   5‰;预计不产生坏账            
  技发展有限公司                                                       让费                                            
  连云港康盛医药有限   3,881,735.51       10.53         1-2年          往来款           10%;预计不产生坏账            
  公司                                                                                                                 
  合计                 29,048,284.04      78.80                                                                        
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(3)1年以内的应收款项按5‰计提坏账准备详见本注释十一。
    (4)期末无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。    
    (5)期末欠款金额前五名的累计总欠款金额为31,378,067.16元,占其他应收款总额85.12%。
    (6)期末无3年以上的大额款项。
    
    3、长期投资                                            


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  (1)项目            期初余额                       本期增加          本期减少           期末余额                      
                     金额                减值准备                                        金额                减值准备  
  长期股权投资       55,509,667.71                  9,127,647.56      4,744,490.64       59,892,824.63                 
  股权投资差额       9,806,917.44                   336.47            1,041,779.03       8,765,474.88                  
  合计               65,316,585.15                  9,128,320.50      1,041,779.03       68,658,299.51                 
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 (2)长期股权投资
    按权益法核算的长期股权投资


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  被投资单位      投资期限   投资金额    追加投资额  占注册   期初余额        本期权益增   累计权益增减   期末余额     
                                                     资本比                   减额         额                          
                                                     例                                                                
  江苏中康药物科  已处置     60万元                  60.00%   978,004.77      -978,004.77  0.00           0.00         
  技有限公司                                                                                                           
  连云港天源中药  已处置     60万元                  60.00%   603,398.09      -603,398.0  0.00           0.00         
  材种植发展有限                                                              9                                        
  公司                                                                                                                 
  连云港参天堂药  已处置     4,107,300               40.00%   3,284,119.53    -3,284,119.  0.00           0.00         
  业有限公司                                                                  53                                       
  连云港康盛医药  2000.2-    900万元     684,563.53  90.47%   11,546,257.34   11,546,257.  2,581,426.48   12,265,990.0 
  有限公司                                                                    34                          1            
  连云港康缘医药  2003.6.20  1,000万元               78.80%   25,033,267.62   3,852,811.4  8,927,506.16   28,927,506.1 
  商业有限公司    -                                                           9                           6            
  连云港康嘉国际  2004.6.23  86万元                  86.00%   2,214,343.67    32,8941.19   1,683,284.86   2,543,284.86 
  贸易有限公司    --2014.6.                                                                                            
                  22                                                                                                   
  江苏南星药业有  2005.6.1-  2,166万元               30.09%   11,850,276.69   2,123,653.9  2,728,356.20   13,973,930.6 
  限责任公司      -                                                           1                           0            
  康缘国际实业有  2006.1-    2,182,113                                        2,182,113.0                 2,182,113.00 
  限公司                                                                      0                                        
  合计                       49,009,413  684,563.53           55,509,667.71   16,375,050.  8,631,847.22   59,892,824.6 
                                                                              72                          3            
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本报告期内公司以60万元的价格处置江苏中康药物科技有限公司(截至转让日长期股权投资帐面净值1,183,176.79元,处置损失583,176.79元);以60.498万元的价格处置连云港天源中药材种植发展有限公司(截至转让日长期股权投资帐面净值585,199.12元,处置收益19,780.88元);以300万元的价格的处置连云港参天堂药业有限公司(截至转让日长期股权投资帐面净值3,065,905.99元,处置损失65,905.99元)
    (3)股权投资差额


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  被投资单位       初始金额          形成原因         摊   期初余额       本期摊销额      累计摊销额     摊余价值      
                                                      销                                                               
                                                      期                                                               
                                                      限                                                               
  连云港康盛制药   336.47            投资金额与被投                       336.47          336.47         0.00          
  有限公司                           资单位净资产的                                                                    
                                     差额                                                                              
  江苏南星药业有   10,414,425.60     投资金额与被投   10   9,806,917.44   1,041,442.56    1,648,950.72   8,765,474.88  
  限责任公司                         资单位净资产的   年                                                               
                                     差额                                                                              
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    4、固定资产及累计折旧                                 


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  项目                   期初余额                 本期增加                本期减少              期末余额               
  (1)原值                                                                                                              
  房屋及建筑物           218,535,421.54           26,186,448.46                                 244,721,870.00         
  通用设备               40,650,676.47            415,665.79                                    41,066,342.26          
  专用设备               68,667,239.55            17,056,213.55                                 85,723,453.10          
  运输设备               25,044,266.12            3,441,043.17            2,125,791.80          26,359,517.49          
  其他                   13,838,993.82            12,302,439.08                                 26,141,432.90          
  合计                   366,736,597.50           59,401,810.05           2,125,791.80          424,012,615.75         
  (2)累计折旧                                                                                                          
  房屋及建筑物           15,660,028.89            6,893,038.05                                  22,553,066.94          
  通用设备               9,989,693.72             3,070,972.29                                  13,060,666.01          
  专用设备               13,378,525.23            5,345,482.10                                  18,724,007.33          
  运输设备               10,537,173.47            3,713,816.37            831,626.48            13,419,363.36          
  其他                   4,897,428.88             1,933,774.05                                  6,831,202.93           
  合计                   54,462,850.19            20,957,082.86           831,626.48            74,588,306.57          
  固定资产净值           312,273,747.31           38,444,727.19           1,294,165.32          349,424,309.18         
  (3)固定资产减值准备                                                                                                  
  房屋及建筑物           376,555.79                                                             376,555.79             
  通用设备               160,534.99                                                             160,534.99             
  专用设备               171,563.98                                                             171,563.98             
  运输设备               221,467.14                                       18,750.00             202,717.14             
  其他                   257,632.00                                                             257,632.00             
  合计                   1,187,753.90                                     18,750.00             1,169,003.90           
  固定资产净额           311,085,993.41                                                         348,255,305.28         
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(4)期末固定资产减值准备减少为原计提减值准备的固定资产在本期作了转让处理,相应转回了以前年度计提的减值准备。
    (5)本期从在建工程转入固定资产为53,177,241.88元(含GAP项目竣工审核后的决算数9,856,188.81元)。
    
    5、主营业务收入                                         


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  按主要品种分类                                             2006年度                      2005年度                    
  胶囊                                                       471,830,227.07                422,228,255.38              
  口服液                                                     33,420,526.37                 32,955,622.16               
  颗粒剂、冲剂                                               6,381,190.77                  8,247,265.61                
  片丸剂                                                     11,389,483.91                 10,526,109.28               
  注射液                                                     13,504,384.38                 1,962,423.04                
  合计                                                       536,525,812.50                475,919,675.47              
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公司前五名客户的销售收入为54,784,342.93元,占公司销售收入的10.21%
    
    6、主营业务成本                                        


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  按主要品种分类                               2006年度                             2005年度                           
  胶囊                                         102,632,465.23                       81,296,197.80                      
  口服液                                       12,014,993.96                        11,335,934.03                      
  颗粒剂、冲剂                                 5,038,412.60                         6,184,382.33                       
  片丸剂                                       7,101,819.27                         6,412,950.70                       
  注射液                                       3,669,395.78                         333,161.95                         
  合计                                         130,457,086.84                       105,562,626.81                     
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7、投资收益  
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  项目                                                     2006年度                      2005年度                      
  联营投资收益:                                                                                                       
  连云港康盛制药有限公司                                   35,169.14                     759,383.82                    
  江苏中康药物科技有限公司                                 205,172.02                    84,781.36                     
  连云港康缘医药商业有限公司                               2,956,540.05                  2,550,220.88                  
  连云港康嘉国际贸易有限公司                               328,941.19                    447,178.23                    
  连云港天源中药材种植发展有限公司                         -18,198.97                    2,254.75                      
  江苏南星药业有限责任公司                                 2,123,653.91                  604,702.29                    
  连云港参天堂药业有限公司                                 -218,213.54                   -823,180.47                   
  小计                                                     5,413,063.80                  3,625,340.86                  
  股票投资收益:                                                                                                       
  江苏恒瑞医药股份有限公司                                                               115,200.00                    
  股权投资差额摊销:                                                                                                   
  连云港康盛制药有限公司                                   -336.47                                                     
  江苏南星药业有限责任公司                                 -1,041,442.56                 -607,508.16                   
  小计                                                     -1,041,779.03                 -607,508.16                   
  股权投资转让收益:                                                                                                   
  江苏恒瑞医药股份有限公司                                                               1,978,656.00                  
  连云港天源中药材种植发展有限公司                         19,780.88                                                   
  江苏中康药物科技有限公司                                 -583,176.79                                                 
  连云港参天堂药业有限公司                                 -65,905.99                                                  
  小计                                                     -629,301.90                   1,978,656.00                  
  合计                                                     3,741,982.87                  5,111,688.70                  
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本报告期内公司以60万元的价格处置江苏中康药物科技有限公司(截至转让日长期股权投资帐面净值1,183,176.79元,处置损失583,176.79元);以60.498万元的价格处置连云港天源中药材种植发展有限公司(截至转让日长期股权投资帐面净值585,199.12元,处置收益19,780.88元);以300万元的价格的处置连云港参天堂药业有限公司(截至转让日长期股权投资帐面净值3,065,905.99元,处置损失65,905.99元)
    
    8、所得税                                              
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  项目                                               2006年度                         2005年度                         
  会计利润                                           80,356,598.40                    63,354,177.66                    
  纳税调整额                                         -27,614,952.79                   -10,294,920.52                   
  应纳税所得额                                       52,741,645.61                    53,059,257.14                    
  应纳所得税额                                       17,404,743.05                    17,509,554.86                    
  所得税抵免                                         1,070,730.40                     3,000,000.00                     
  实际应纳所得税额                                   16,334,012.65                    14,509,554.86                    
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报告期所得税抵免为技术改造项目国产设备替代进口设备经税务局批准抵免的所得税。
    
    
    注释七:关联方关系及其交易
    
    一、关联方关系:
    (1)存在控制关系的关联方:
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  企业名称           注册地址          注册资本             主营范围           经济性质      法人代表      关系        
  连云港康缘集团有   连云港新浦区      15,000万元           实业投资、投资管   有限公司      肖伟          母公司      
  限公司                                                    理财务顾问及咨询                                           
                                                            服务                                                       
  连云港康盛医药有   东海县浦南经济技  1,050万元            中成药生产、销售   有限公司      肖伟          子公司      
  限公司             术开发区长江路1                                                                                   
                     号                                                                                                
  连云港康缘医药商   连云港市新浦海昌  2,573.46万元         中成药、化学药制   有限公司      杨寅          子公司      
  业有限公司         北路1号                                剂、抗生素、生化                                           
                                                            药品等销售                                                 
  连云港康嘉国际贸   连云港经济技术开  100万元              自营和代理各种商   有限公司      肖伟          子公司      
  易有限公司         发区07-3小区                           品及技术的进出口                                           
                                                            业务等                                                     
  康缘国际实业有限   香港康乐广场1号   30万元美元           中西药制剂、生物   有限公司      肖伟          子公司      
  公司                                                      化学制剂、保健品                                           
                                                            的研制开发、制造                                           
                                                            生产、销售,相关                                           
                                                            技术咨询、服务。                                           
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(2)存在控制关系的关联方的注册资本及其变化:


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  企业名称                                   期初数                增加数             减少数       期末数              
  连云港康缘集团有限公司                     5,000万元             10,000万元                      15,000万元          
  连云港康盛医药有限公司                     1,050万元                                             1,050万元           
  连云港康缘医药商业有限公司                 2,537.46万元                                          2,537.46万元        
  连云港康嘉国际贸易有限公司                 100万元                                               100万元             
  康缘国际实业有限公司                                             30万美元                        30万美元            
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    二、其他关联事项
    母公司连云港康缘集团有限公司2006年为子公司—连云港康盛医药有限公司贷款担保共计750万元,至2006年12月31日尚未撤销担保。
    
    
    注释八:或有事项
    公司无或有事项。
    
    注释九:承诺事项
    公司无重大承诺事项。
    
    注释十:资产负债表日后事项中的非调整事项
    (1)公司第二届十六次董事会通过决议,拟以2006年末15,606万股为基数10派2.3元(含税)分配现金股利。该分配方案待股东大会通过后实施。
    (2)根据财政部2006年2月15日发布的(2006)3号《关于印发<企业会计准则1号-存货>等38项具体准则的通知》,公司于2007年1月1日起执行新的企业会计准则。
    
    注释十一:其他重要事项
    公司1年以内的应收款项因客户单位稳定性强,很少出现倒闭现象,与公司的业务是持续的,预计发生坏账的可能性很小,故对其坏账准备计提比例定为5‰。
    
     十二、备查文件目录
    
    1、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
    2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
    3、2006年在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
    
     江苏康缘药业股份有限公司
    
        董事长:肖伟 
         
    二〇〇七年三月十一日