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2019年10月14日 星期一

康缘药业(600557)公告正文

江苏康缘药业股份有限公司2004年半年度报告

公告日期:2004-08-19


             江苏康缘药业股份有限公司2004年半年度报告

    目录
    第一节  重要提示
    第二节  公司基本情况简介
    第三节  股本变动和主要股东持股情况
    第四节  董事、监事、高级管理人员情况
    第五节  管理层讨论和分析
    第六节  重要事项
    第七节  财务报告
    第八节  备查文件目录
    第一节  重要提示
    本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
    独立董事金同珍因工作原因委托独立董事盛宇华出席本次会议,并行使表决权。
    本公司负责人肖伟董事长、主管会计工作负责人穆敏财务总监及会计机构负责人王吉洪部长声明:保证半年度报告中财务会计报告真实、完整。
    公司半年度财务报告已经南京永华会计师事务所审计并出具标准无保留意见的审计报告。
    第二节  公司基本情况
    一、基本情况简介
    (一)公司名称:江苏康缘药业股份有限公司
    英文名称:JIANGSU KANION PHARMACEUTICAL CO.,LTD.
    (二)公司股票上市交易所:上海证券交易所
    股票简称:康缘药业
    股票代码:600557
    (三)注册地址:连云港市经济技术开发区泰山北路58号
    办公地址:连云港市新浦区海昌南路58号
    邮政编码:222001
    公司国际互联网网址:www.kanion.com
    电子信箱:chf@kanion.com
    (四)法定代表人:肖伟
    (五)董事会秘书:程凡
    联系地址:连云港市新浦区海昌南路58号
    电话:0518-5521990
    传真:0518-5521983
    电子信箱:chf@kanion.com
    (六)公司选定信息披露报纸:中国证券报、上海证券报
    公司选定信息披露网站:www.sse.com.cn
    公司半年报备置地点:连云港市新浦区海昌南路58号公司董秘办
    (七)其他有关资料:
    公司最近变更注册登记时间:2004年5月19日
    公司变更注册登记地点:江苏省工商行政管理局
    公司法人营业执照注册号:3200001105004
    公司税务登记号码:320705138997640
    公司聘请会计师事务所:南京永华会计师事务所有限公司
    办公地址:南京市中山北路26号
    二、财务资料
    (一)主要财务数据和指标:
项目                                                              报告期
流动资产                         -元                      429,580,289.76
流动负债                         -元                      407,881,601.43
总资产                           -元                      811,326,525.71
股东权益(不含少数股东权益)-元                           384,744,349.52
每股净资产                       -元                                2.465
调整后每股净资产                 -元                                2.417
项目                                                              报告期
净利润                           -元                       23,331,961.92
扣除非经常损益后的净利润         -元                       23,408,203.87
每股收益                         -元                                0.150
净资产收益率                     -%                                 6.06
加权平均净资产收益率             -%                                 6.15
经营活动产生的现金流量净额       -元                       35,751,941.51

项目                                                          上年年末
流动资产                         -元                      458,297,451.32
流动负债                         -元                      389,676,751.73
总资产                           -元                      778,433,557.71
股东权益(不含少数股东权益)-元                           370,447,169.94
每股净资产                       -元                                4.035
调整后每股净资产                 -元                                3.936
                                                      上年同期
项目
                                                 调整后           调整前
净利润                           -元      12,308,173.10    12,308,173.10
扣除非经常损益后的净利润         -元      12,518,940.47    12,788,782.64
每股收益                         -元               0.134            0.134
净资产收益率                     -%                3.57             3.57
加权平均净资产收益率             -%                3.47             3.64
经营活动产生的现金流量净额       -元      -5,454,428.70    -5,454,428.70

项目                                                           同比增减-%
流动资产                         -元                                -6.27
流动负债                         -元                                 4.67
总资产                           -元                                 4.23
股东权益(不含少数股东权益)     -元                                 3.86
每股净资产                       -元                               -38.91
调整后每股净资产                 -元                               -38.59
项目                                                           同比增减-%
净利润                           -元                                89.56
扣除非经常损益后的净利润         -元                                86.98
每股收益                         -元                                11.94
净资产收益率                     -%                                  2.49
加权平均净资产收益率             -%                                  2.68
经营活动产生的现金流量净额       -元                                   -
    注:1、报告期末每股净资产减少主要原因是报告期内公司实施了资本公积转增股本所致。
    2、根据财政部财会(2003)13号文件,公司对2003年中期所有者权益进行了追溯调整,以及根据关于《公开发行证券的公司信息披露规范问答》第1号(2004年修订)的通知(证监会计字[2004]4号),对2003年中期的非经常性损益项目进行追溯调整。
    (二)非经常性损益项目及相关金额
    单位:元
增项:                                                             减项:
补贴收入                         20,000.00       营业外支出(剔除减值准备)
技术改造项目财政贴息            630,000.00                     所得税影响
营业外收入                       26,966.28
所得税影响                      223,398.87
小计                            453,567.41                           小计
非经常性损益合计数                                             -76,241.95

增项:                                                              减项:
补贴收入                                                       790,760.24
技术改造项目财政贴息                                           260,950.88
营业外收入
所得税影响
小计                                                           529,809.36
非经常性损益合计数                                             -76,241.95
    第三节  股本变动和主要股东持股情况
    一、公司股份变动情况
                                                   本次变动增减(+,—)
项目                               期初数
                                                  发行新股           送股
一、未上市流通股份
1.发起人股份                   51,800,000
其中
国有法人股                     25,382,000
境内法人持有股                 19,601,120
境外法人持有股
其他(个人股)                  6,816,880
2.募集法人股份
3.内部职工股
3.优先股或其他
其中:转配股
国家持有股
未上市流通股份合计             51,800,000
二、已上市流通股份
1.人民币普通股                 40,000,000
2.境内上市外资股
3.境外上市外资股
4.其他
已上市流通股份合计             40,000,000
三、股份总数                   91,800,000

                                                 本次变动增减(+,—)
项目
                                           公积金转股                其他
一、未上市流通股份
1.发起人股份                               36,260,000
其中
国有法人股                                 17,767,400
境内法人持有股                             13,720,784
境外法人持有股
其他(个人股)                              4,771,816
2.募集法人股份
3.内部职工股
3.优先股或其他
其中:转配股
国家持有股
未上市流通股份合计                         36,260,000
二、已上市流通股份
1.人民币普通股                             28,000,000
2.境内上市外资股
3.境外上市外资股
4.其他
已上市流通股份合计                         28,000,000
三、股份总数                               64,260,000

                                 本次变动增减(+,—)
项目                                                               期末数
                                                小计
一、未上市流通股份
1.发起人股份                              36,260,000           88,060,000
其中
国有法人股                                17,767,400           43,149,400
境内法人持有股                            13,720,784           33,321,904
境外法人持有股
其他(个人股)                             4,771,816           11,588,696
2.募集法人股份
3.内部职工股
3.优先股或其他
其中:转配股
国家持有股
未上市流通股份合计                        36,260,000           88,060,000
二、已上市流通股份
1.人民币普通股                            28,000,000           68,000,000
2.境内上市外资股
3.境外上市外资股
4.其他
已上市流通股份合计                        28,000,000           68,000,000
三、股份总数                              64,260,000          156,060,000
    二、报告期末,公司股东总数20007户。
    三、报告期末,公司前十名股东持股情况:
                                                             股数单位:股
                                            报告期内             报告期末
股东名称
                                                增减             持股数量
连云港恒瑞集团有限公司                    17,767,400           43,149,400
连云港天使投资发展有限公司                 7,088,830           17,215,730
江苏苏云医疗器材有限公司                   4,456,354           10,822,574
肖伟                                       2,389,534            5,803,154
江苏省高科技产业投资有限公司               2,175,600            5,283,600
上海市慈善基金会                             787,619            1,912,668
戴翔翎                                       674,436            1,637,916
杨寅                                         645,428            1,567,468
夏月                                         587,412            1,426,572
穆敏                                         475,006            1,153,586

                                                  比例               股份
股东名称
                                                    -%               类别
连云港恒瑞集团有限公司                           27.65             未流通
连云港天使投资发展有限公司                       11.03             未流通
江苏苏云医疗器材有限公司                          6.93             未流通
肖伟                                              3.72             未流通
江苏省高科技产业投资有限公司                      3.39             未流通
上海市慈善基金会                                  1.23             已流通
戴翔翎                                            1.05             未流通
杨寅                                              1.00             未流通
夏月                                              0.91             未流通
穆敏                                              0.74             未流通

                                                               质押、冻结
股东名称                                      股东性质
                                                               或托管情况
连云港恒瑞集团有限公司                        国有股东                 无
连云港天使投资发展有限公司                    法人股东                 无
江苏苏云医疗器材有限公司                      法人股东               未知
肖伟                                        自然人股东                 无
江苏省高科技产业投资有限公司                  法人股东               未知
上海市慈善基金会                              流通股东               未知
戴翔翎                                      自然人股东                 无
杨寅                                        自然人股东                 无
夏月                                        自然人股东                 无
穆敏                                        自然人股东                 无
    注:报告期内,公司前十名股东中连云港恒瑞集团有限公司、江苏苏云医疗器材有限公司存在关联关系。其他股东之间不存在关联关系。
    四、报告期末,公司流通股前十名股东持股情况:
股东名称                                             期末持有流通股的数量
上海市慈善基金会                                                1,912,668
融通新蓝筹证券投资基金                                          1,094,520
全国社保基金一零五组合                                            926,534
上海证券有限责任公司                                              806,960
中信证券股份有限公司                                              792,362
上海上实资产经营有限公司                                          290,683
王健                                                              244,508
李钦                                                              158,862
昆山市沪昆光电技术研究所                                          108,783
朱苏海                                                            103,827

股东名称                                                             种类
上海市慈善基金会                                                      A股
融通新蓝筹证券投资基金                                                A股
全国社保基金一零五组合                                                A股
上海证券有限责任公司                                                  A股
中信证券股份有限公司                                                  A股
上海上实资产经营有限公司                                              A股
王健                                                                  A股
李钦                                                                  A股
昆山市沪昆光电技术研究所                                              A股
朱苏海                                                                A股
    注:报告期内,公司未知上述前10名股东与前10名流通股股东之间是否存在关联关系或一致行动人。
    五、报告期内,公司控股股东未发生变化。报告期末至半年报披露日,公司控股股东连云港恒瑞集团有限公司将其所持公司全部股份分别转让给连云港康贝尔医疗器械有限公司、连云港金典科技开发有限公司和连云港康居房地产开发有限公司等三家公司,该转让行为于2004年6月16日获得了国务院国有资产监督管理委员会批准,并于2004年7月23日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完成了股权过户手续。该转让行为结束后,原发起人股东连云港天使投资发展有限公司以持有公司11.03%股份成为公司第一大股东。
    第四节  董事、监事、高级管理人员情况
    一、董事、监事和高级管理人员持股变动情况
姓名              职务                           性别                年龄

肖伟              董事长                           男                  45
杨寅              董事、总经理                     男                  42
穆敏              董事、财务总监                   女                  43
夏月              董事、副总经理                   男                  33
任路              董事                             男                  50
高峰              董事                             男                  32
盛宇华            独立董事                         男                  46
方志军            独立董事                         男                  48
金同珍            独立董事                         男                  72
江希明            监事会主席                       男                  51
刘福堂            监事                             男                  39
郭耿霞            监事                             女                  35
戴翔翎            副总经理                         男                  40
凌娅              副总经理                         女                  44
程凡              董事会秘书                       男                  36

姓名                                  任期                       报告期初
                                  起止日期                         持股数
肖伟                   2004.4.17-2007.4.17                      3,413,620
杨寅                   2004.4.17-2007.4.17                        922,040
穆敏                   2004.4.17-2007.4.17                        678,580
夏月                   2004.4.17-2007.4.17                        839,160
任路                   2004.4.17-2007.4.17                             -
高峰                   2004.4.17-2007.4.17                             -
盛宇华                 2004.4.17-2007.4.17                             -
方志军                 2004.4.17-2007.4.17                             -
金同珍                 2004.4.17-2007.4.17                             -
江希明                 2004.4.17-2007.4.17                             -
刘福堂                 2004.4.17-2007.4.17                             -
郭耿霞                 2004.4.17-2007.4.17                             -
戴翔翎                 2004.4.17-2007.4.17                        963,480
凌娅                   2004.4.17-2007.4.17                             -
程凡                   2004.4.17-2007.4.17                             -

姓名                                报告期末                         变动
                                      持股数                         原因
肖伟                               5,803,154                     转增股本
杨寅                               1,567,468                     转增股本
穆敏                               1,153,586                     转增股本
夏月                               1,426,572                     转增股本
任路                                      -                           -
高峰                                      -                           -
盛宇华                                    -                           -
方志军                                    -                           -
金同珍                                    -                           -
江希明                                    -                           -
刘福堂                                    -                           -
郭耿霞                                    -                           -
戴翔翎                             1,637,916                     转增股本
凌娅                                      -                           -
程凡                                      -                           -
    二、报告期内,公司董事、监事、高级管理人员离职、离任情况
    2004年4月17日,公司2003年年度股东大会审议通过,选举肖伟、杨寅、穆敏、夏月、高峰、任路、金同珍、盛宇华和方志军为第二届董事会成员;选举刘福堂、郭耿霞为公司监事,与职工监事江希明组成第二届监事会。
    2004年4月17日,公司第二届董事会第一次会议审议通过,选举肖伟为董事长,聘任杨寅为总经理,聘任戴翔翎为常务副总经理,聘任夏月、凌娅为副总经理,聘任穆敏为财务总监,聘任程凡为董事会秘书。
    2004年4月17日,公司第二届监事会第一次会议审议通过,选举江希明为监事会主席。
    上述内容已刊登在2004年4月20日的《中国证券报》和《上海证券报》。
    第五节  管理层讨论和分析
    一、管理层分析
    报告期内,公司严格按照董事会年初工作安排,加大营销管理力度,创新营销手段,深化企业内部管理改革,推行财务预算管理制度、绩效考核管理制度,提升四大成本、费用管理中心的运行质量,上半年公司各项经济指标继续保持了持续、快速增长。上半年公司累计实现主营业务收入26,147.22万元,主营业务利润15,806.54万元,净利润2,333.20万元,分别较上年同期增长了73.16%、38.41%、89.56%。通过四大成本、费用管理中心一年来的成功运行,公司的各项成本、期间费用得到了有效的控制,企业运行质量稳步提升,上半年母公司毛利率较上年同期提高了2个百分点,营业费用率、管理费用率分别较上年同期下降了4个百分点和3个百分点。
    为适应医药市场日趋激烈的竞争格局,公司不断调整营销思路,创新营销模式,目前已初步形成了临床推广、渠道销售、OTC销售等多种营销模式并存的格局,为公司上半年销售指标的达成和下半年销售任务的落实奠定了坚实的基础。
    为进一步增强公司科研竞争优势,提升公司核心竞争力,上半年公司在原有博士后科研工作站基础上,进一步细分研发中心组织结构,成立了中药研究所、化学药研究所、药理研究所、制造工艺研究所、临床研究开发中心等五大研究机构。目前公司正在研发的新药品种中有五十余个中药品种、二十余个化学药品种,其中在研的中药品种大部分为中药二类、三类新药,上半年,公司共获得2个新药证书,6个临床批件。截止报告期末公司有19个新药研发项目正在Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ期临床验证,有6个新药研发项目已完成全部临床验证、评审,正在向国家食品与药品监督管理局申请新药证书及生产批件。
    二、公司报告期内经营活动的总体状况
    (一)主营业务经营状况
    1.主营业务按剂型分类情况(医药工业):
                                                 主营业务收入
剂型分类
                                      金额-万元                同比增减-%
胶囊                                  17,105.38                     40.37
口服液                                 1,127.84                    -23.44
冲剂                                     369.13                    -59.26
片、丸剂                                 643.61                     20.33
合计                                  19,245.96                     27.46

                                              主营业务成本
剂型分类
                                          金额                 同比增减-%
胶囊                                  2,725.83                      30.56
口服液                                  526.00                      -4.05
冲剂                                    252.55                     -29.73
片、丸剂                                475.5                        4.49
合计                                  3,979.88                      15.34

                                                    毛利率
剂型分类
                                        比例-%                 同比增减-%
胶囊                                     84.06                       1.19
口服液                                   53.36                      -9.42
冲剂                                     31.58                     -28.75
片、丸剂                                 26.12                      11.20
合计                                     79.32                       2.17
    2.主营业务按行业分类情况:
                                                主营业务收入
行业
                                       金额-万元               同比增减-%
医药工业                               19,245.96                    27.46
医药商业                                8,224.76                        -
抵消关联交易                            1,323.50                        -
合计                                   26,147.22                    73.16

                                                主营业务成本
行业
                                      金额-万元                同比增减-%
医药工业                               3,979.88                     15.34
医药商业                               7,363.77                         -
抵消关联交易                           1,323.50                         -
合计                                   10020.15                    190.40

                                                     毛利率
行业
                                          比例-%               同比增减-%
医药工业                                   79.32                     2.17
医药商业                                   10.47                        -
抵消关联交易                                   -                        -
合计                                       61.68                   -15.47
    注:(1)由于公司2003年半年度报告未合并连云港康缘医药商业有限公司报表,故上年同期医药商业行业无主营业务收入、主营业务成本、毛利率等数据,医药商业的主营业务收入、主营业务成本、毛利率无同比增长数据。
    (2)报告期内公司发生的关联交易总金额为1323.50万元。此项关联交易主要为公司控股子公司连云港康盛制药有限公司与控股子公司连云港康缘医药商业有限公司之间的正常经营往来,交易过程中遵行市场公平原则,属于长期持续交易事项。
    3、主营业务收入按地区分布情况(医药工业):
                                                    主营业务收入
地区
                                      金额-万元                同比增减-%
江苏、浙江、山东、上海                 9,051.72                     23.85
广东、福建、江西、安徽                 2,212.01                     52.46
北京、天津、河北、山西、内蒙           1,298.88                     42.42
河南、新疆、甘肃、宁夏                   802.18                     72.99
黑龙江、辽宁、吉林                       572.52                      2.85
湖南、湖北                             1,397.50                     21.08
云南、广西、四川、重庆                 1,676.85                     25.18
其他地区                               2,234.30                     16.72
合计                                  19,245.96                     27.46
    (二)报告期内,公司利润构成、主营业务及其结构、主营业务盈利能力未发生重大变化。
    (三)报告期内,公司没有对利润产生重大影响的其他经营业务活动。
    (四)报告期内,公司没有源于单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到10%以上(含10%)。
    (五)经营中的问题与困难:
    1、报告期内,国家宏观经济环境趋于紧缩,银根抽紧对整体医药行业造成一定影响。为此,公司一方面加强营销网络建设、强化营销管理,保证公司主营业务的稳定增长;另一方面推行公司财务预算管理制度、绩效考核管理制度,提升四大成本管理中心的运行质量,降本增效,克服了宏观环境对企业的不利影响。
    2、公司目前主营产品结构仍相对单一,桂枝茯苓胶囊的销售收入占整体医药工业主营业务收入的比重虽然逐年下降,但仍高达50%以上,胶囊剂产品的销售收入占医药工业主营业务收入的88.8%。为此公司一方面加强拓展渠道销售、OTC销售模式,培育二线主导品种,同时加大注射剂品种的研发力度,力争尽快实现从口服制剂到注射剂的产业升级。
    3、公司募集资金投资项目之一—小儿金振口服液及软胶囊制剂产品技术改造项目竣工投产以来,由于所需原料羚羊角取自国家一级保护动物赛加羚羊,大多依赖进口,市场供应量稀少,价格上涨,对该产品正常生产和市场销售造成一定不利影响,也影响了该项目的效益。为此,公司一方面正积极进行科技攻关,对小儿金振口服液的配方进行改进,研究采用鹅喉羚羊角、黄羊角等非保护原料替代羚羊角,并报国家药典委员会批准;同时加紧后续在研七味玄驹口服液等口服液新药的研究开发,加速推进其产业化;此外公司还将加紧六味地黄软胶囊等系列软胶囊制剂的销售策划和市场拓展,争取尽快获得更大经济效益。
    三、投资情况
    1、报告期内新增长期股权投资项目
    参股成立连云港参天堂药业有限公司。报告期内,公司与韩国参天堂制药株式会社、尹大仁(韩国籍)共同设立连云港参天堂药业有限公司,注册资本125万美元,其中韩国参天堂制药株式会社出资62.50万美元,占注册资本50%,本公司出资50万美元,占注册资本40%,尹大仁出资12.5万美元,占注册资本10%。该公司主要从事健康食品的生产和销售。股东各方已于2004年1月26日全部出资到位。该合资行为对于本公司加强与国际先进企业合作交流,开拓国际市场具有一定积极意义。
    控股成立连云港康嘉国际贸易有限公司。报告期内,公司与王一明等3位自然人共同出资成立了连云港康嘉国际贸易有限公司。该公司注册资本100万元,公司出资86万元,占该公司注册资本的86%。该公司于2004年6月23日在江苏省连云港市工商行政管理局注册登记。截止报告期末该公司尚未正式运作,故未纳入本期半年度财务报告合并报表范围。
    2、报告期内募集资金使用情况
    表一:                                                      单位:万元
                                    本年度已使用募集资金总额      3204.94
募集资金总额             26,586.01
                                      已累计使用募集资金总额     23190.06
表二:                                                         单位:万元
                                           拟投入                实际投入
项目名称
                                             金额                    金额
年产12亿粒桂枝茯苓胶
                                        15,552.05               16,986.16
囊高技术产业化示范工程
小儿金振口服液及软胶囊
                                         5,480.00                4,969.06
制剂产品技术改造项目
中药材规范化种植基地
                                         2,254.00                  805.98
(GAP)项目
江苏省中药现代化技术开
                                         2,998.50                1,862.97
发中心建设项目
合计                                    26,284.55               24,624.17

                                产生收益    是否符合计划进度         进度
项目名称
                                    金额          和预计收益           -%
年产12亿粒桂枝茯苓胶
                                2,717.56                  是         完工
囊高技术产业化示范工程
小儿金振口服液及软胶囊
                                   99.65              见附注         完工
制剂产品技术改造项目
中药材规范化种植基地
                                                                    35.76
(GAP)项目
江苏省中药现代化技术开
                                                                    62.13
发中心建设项目
合计                                                                93.68
    注:(1)2004年4月17日召开的公司2003年年度股东大会审议通过了《关于部分变更募集资金项目实施地点的议案》,公司募集资金项目—江苏省现代中药工艺技术研究中心项目的部分工程变更至青岛开发区建设,一方面加强与青岛海洋药物研究机构技术合作交流,同时利用青岛区位优势和条件,吸引高层次科研人员加入中心工作,目前该部分建设工程正在规划设计过程中。
    (2)报告期内,年产12亿粒桂枝茯苓胶囊高技术产业化示范工程已完工并进行了项目决算,项目计划投资15,552.05万元,实际投资16,986.16万元,超支部分由企业自有资金解决;小儿金振口服液及软胶囊制剂产品技改项目实际收益与计划收益存在差异,主要原因为小儿金振口服液产品所需原料羚羊角取自国家一级保护动物赛加羚羊,大多依赖进口,市场供应量稀少,价格上涨,对该产品正常生产和市场销售造成一定影响,也影响了该项目的效益。为此,公司一方面正积极进行科技攻关,对该产品的配方进行改进,研究采用鹅喉羚羊角、黄羊角等非保护原料替代羚羊角,并报国家药典委员会批准;同时加紧后续在研七味玄驹口服液等口服液新药的研究开发,加速推进其产业化;此外公司还将加紧六味地黄软胶囊等系列软胶囊制剂的销售策划和市场拓展,争取尽快获得更大经济效益。
    (3)报告期内,公司对年产12亿粒桂枝茯苓胶囊高技术产业化示范工程进行了竣工结算,根据项目决算结果,2002年度首次公开发行股票募集资金项目截止报告期末的投入情况为:
    表三:                                                             单位:万元
                                                   2002年
项目
                                        期间投入                 累计投入
年产12亿粒桂枝茯苓胶囊
                                        4,514.53                 4,514.53
高技术产业化示范工程
小儿金振口服液及软胶囊
                                        4,688.43                 4,688.43
制剂产品技术改造项目
中药材规范化种植基地
                                               0                        0
(GAP)项目
江苏省中药现代化技术开
                                               0                        0
发中心建设项目
合计                                    9,202.96                 9,202.96

                                                     2003年
项目
                                        期间投入                 累计投入
年产12亿粒桂枝茯苓胶囊
                                        9,097.07                13,611.60
高技术产业化示范工程
小儿金振口服液及软胶囊
                                          280.63                 4,969.06
制剂产品技术改造项目
中药材规范化种植基地
                                          771.10                   771.10
(GAP)项目
江苏省中药现代化技术开
                                          633.36                   633.36
发中心建设项目
合计                                   10,782.16                19,985.12

                                               2004年1-6月
项目
                                          期间投入               累计投入
年产12亿粒桂枝茯苓胶囊
                                           1940.45               15552.05
高技术产业化示范工程
小儿金振口服液及软胶囊
                                                 0               4,969.06
制剂产品技术改造项目
中药材规范化种植基地
                                             34.88                 805.98
(GAP)项目
江苏省中药现代化技术开
                                          1,229.61               1,862.97
发中心建设项目
合计                                       3204.94               23190.06
    3、报告期内,公司无重大非募集资金投资项目。
    第六节  重要事项
    一、报告期内,公司利润分配和资本公积转增股本方案的执行情况
    2004年4月17日召开的公司2003年年度股东大会审议通过2003年度利润分配及资本公积转增股本方案:以2003年末公司总股本9180万股为基数,每10股派发现金1元(含税),本次分红后,尚余未分配利润2,495.64万元,结转以后年度分配;以2003年末公司总股本9,180万股为基数,每10股转增7股,本次转增方案实施后,尚余资本公积金16,483.16万元结转下一年度。上述分配方案于2004年4月26日在《上海证券报》、《中国证券报》刊登了实施公告,流通股股利已于2004年5月14日分配完毕。
    二、公司中期不进行利润分配和公积金转增股本。
    三、报告期内,公司无重大诉讼、仲裁事项。
    四、报告期内,公司无重大资产收购、出售及资产重组事项。
    五、报告期内,公司无重大关联交易事项。
    六、报告期内,重大合同及其履行情况
    1、报告期内,公司无重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产事项。
    2、报告期内,对外担保情况
                                                                       单位:万元
担保对象名称                发生日期       担保金额              担保类型
                          2003.04.12            400
连云港康盛制药                                                   连带责任
                          2003.09.10            200
有限公司                                                         保证担保
                          2004.04.14            400
                          2003.08.14          1,000
连云港康缘医药            2003.12.30          1,000              连带责任
商业有限公司              2003.10.31            800              保证担保
                          2004.04.30          2,500
担保发生额合计
担保余额合计
其中:关联担保余额合计
违规担保总额
担保总额占公司净资产比例
上市公司对控股子公司担保发生额合计

担保对象名称               担保期限         是否履行             是否为关
                                                完毕             联方担保
                                1年               是                   是
连云港康盛制药
                                1年               否                   是
有限公司
                                1年               否                   是
                                1年               是                   是
连云港康缘医药                  1年               是                   是
商业有限公司                  6个月               是                   是
                              6个月               是                   是
担保发生额合计                                                          0
担保余额合计                                                            0
其中:关联担保余额合计                                                  0
违规担保总额                                                            0
担保总额占公司净资产比例                                          16.37%
上市公司对控股子公司担保发生额合计                                  6,300
    报告期内,康缘公司累计为控股子公司连云港康盛制药有限公司和连云港康缘医药商业有限公司提供担保6300万元,占公司净资产的16.37%。截止报告期末,公司尚余对连云港康盛制药有限公司担保余额为600万元,占公司净资产的1.56%,其余担保均已履行完毕或终止担保合约,不再承担担保责任。
    3、独立董事关于公司对外担保情况的专项说明和独立意见
    对于公司报告期对外担保事项,公司独立董事盛宇华先生、方志军先生、金同珍先生进行了专项审核,并发表了专项说明和独立意见:
    (1)经核查,报告期内,康缘公司没有为控股股东及本公司持股50%以下的其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保。
    (2)报告期内,康缘公司累计为控股子公司连云港康盛制药有限公司和连云港康缘医药商业有限公司提供担保6300万元,占公司净资产的16.37%。截止报告期末,康缘公司尚余对连云港康盛制药有限公司担保余额为600万元,占公司净资产的1.56%,其余担保均已履行完毕或终止担保合约,不再承担担保责任。
    (3)2004年4月,经年度股东大会审议通过,康缘公司对公司章程中有关对外担保事项做出详细的规定。所做规定符合证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的要求。
    4、报告期内,公司无委托理财事项。
    七、报告期内,公司和持有公司股份5%以上(含5%)的股东没有承诺事项。
    八、公司2004年半年度报告经南京永华会计师事务所审计,并出具标准无保留意见的审计意见,经办注册会计师为杜文俊、诸旭敏,审计费用为25万元。
    九、报告期内,公司、公司董事会及董事没有发生受到中国证监会、上海证券交易所处罚的情况,没有发生被司法强制的情况。
    十、其他重大事项
    1、2004年2月5日,公司股东上海联创创业投资有限公司与连云港天使投资发展有限公司(原名连云港市天使大药房有限公司)签署股权转让协议,联创公司将其持有康缘药业777万股社会法人股转让给天使公司。2004年2月9日,在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司完成过户,至此,天使公司持有康缘药业1012.69万股,占总股本的11.03%,成为公司第二大股东。
    2、2004年2月10日,公司第一大股东连云港恒瑞集团有限公司与连云港康贝尔医疗器械有限公司、连云港金典科技开发有限公司和连云港康居房地产开发有限公司签署股权转让协议,恒瑞集团将其持有公司25382000股国有法人股分别转让给康贝尔公司、金典公司和康居公司,转让的股份数量分别为8,721,000股、8,721,000股、7,940,000股。2004年6月16日,国务院国有资产监督管理委员会以“国资产权函[2004]449号”《关于江苏康缘药业股份有限公司国有股转让有关问题的批复》同意此项转让。在此项转让报批过程中,本公司2004年4月经2003年度股东大会审议通过并实施了“每10股派发现金股利1元、转增7股”的利润分配及资本公积转赠股本方案,注册资本由9,180万元增加至15,606万元,恒瑞集团的持股数量亦从25,382,000股增加到43,149,400股,但其持股比例仍为27.65%。转让各方在遵循原股权转让协议的约定及《批复》的前提下,于2004年6月29日签订了《补充协议》,根据转增后的股本以及原股权转让协议约定的转让比例对转让股数和转让价格进行了调整。转让价格由原每股4.6806元调整为每股2.7533元;转让给三家公司的股份数由原来的康贝尔公司8,721,000股,金典公司8,721,000股,康居公司7,940,000股分别调整为康贝尔公司14,825,700股,金典公司14,825,700股,康居公司13,498,000股。2004年7月23日,上述股权转让行为在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完成了股权过户手续。至此,康贝尔公司和金典公司分别持有公司14,825,700股,占总股本的9.50%,成为公司并列第二大股东,康居公司持有公司13,498,000股,占总股本的8.65%,成为公司第四大股东。天使公司持有公司17,215,730股,占总股本的11.03%,成为公司第一大股东。
    十一、已披露重大事项公告信息索引
公告名称                                     报刊名称            公告日期
                                           中国证券报
2003年年度股东大会决议公告                                      2004.4.20
                                           上海证券报
2003年度利润分配及资本公积转               中国证券报
                                                                2004.4.26
增股本实施公告                             上海证券报
关于第二大股东股权转让的提示               中国证券报
                                                                 2004.2.7
性公告                                     上海证券报
关于“天使大药房”受让股权完成             中国证券报
                                                                2004.2.11
过户的提示性公告                           上海证券报
关于第一大股东股权转让提示性               中国证券报
                                                                2004.2.17
公告
                                           上海证券报
关于国有股转让获得国资委批复               中国证券报
                                                                 2004.7.3
的公告                                     上海证券报
关于公司股东连云港市天使大药               中国证券报
                                                                 2004.7.3
房有限公司更名的公告                       上海证券报
关于国有股转让完成过户的提示               中国证券报
                                                                 2004.8.3
性公告                                     上海证券报

公告名称                                       版面              网站名称
                                               47版
2003年年度股东大会决议公告
                                               72版
2003年度利润分配及资本公积转                   16版
增股本实施公告                                 13版
关于第二大股东股权转让的提示                   38版
性公告                                         28版
关于“天使大药房”受让股权完成                 26版
过户的提示性公告                                9版
关于第一大股东股权转让提示性                   18版        www.sse.com.cn
公告
                                               28版
关于国有股转让获得国资委批复                  A15版
的公告                                         25版
关于公司股东连云港市天使大药                  A15版
房有限公司更名的公告                           25版
关于国有股转让完成过户的提示                   25版
性公告                                         C5版
    第七节  财务报告
    一、审计报告
    审计报告
    宁永会审字(2004)第0451号
    江苏康缘药业股份有限公司全体股东:
    我们审计了后附的江苏康缘药业股份有限公司2004年6月30日的资产负债表及合并资产负债表,2004年1-6月的利润及利润分配表和合并利润及利润分配表,2004年1-6月的现金流量表及合并现金流量表。这些会计报表的编制是江苏康缘药业股份有限公司管理当局的责任,我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。
    我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作,以合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据,评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计,以及评价会计报表的整体反映。我们相信,我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
    我们认为,上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定,在所有重大方面公允反映了江苏康缘药业股份有限公司2004年6月30日的财务状况以及2004年1-6月的经营成果和现金流量。
    南京永华会计师事务所有限公司       中国注册会计师:  杜文俊
    中国注册会计师:  诸旭敏
    中国  南京                         2004年8月17日
    资产负债表(一)
    2004年6月30日
    编制单位:江苏康缘药业股份有限公司                                                                   单位:元
                                                                   合并数
资产                                         注释
                                                                   期末数
流动资产:
货币资金                                      5-1          158,517,882.36
短期投资
应收票据                                      5-2           15,739,774.96
应收股利                                      5-3              115,200.00
应收利息
应收账款                                      5-4          163,786,376.68
其他应收款                                    5-5           33,448,068.02
预付账款                                      5-6           20,329,445.37
应收补贴款
存货                                          5-7           37,229,875.70
待摊费用                                      5-8              413,666.67
一年内到期的长期资产
其他流动资产
流动资产合计                                               429,580,289.76
长期投资:
长期股权投资                                  5-9           11,113,486.11
长期债权投资
长期投资合计                                                11,113,486.11
固定资产:
固定资产原价                                 5-10          313,788,847.87
减:累计折旧                                 5-10           34,966,086.32
固定资产净值                                 5-10          278,822,761.55
减:固定资产减值准备                         5-10            1,654,046.52
固定资产净额                                               277,168,715.03
工程物资
在建工程                                     5-11           40,031,831.82
固定资产清理
固定资产合计                                               317,200,546.85
无形资产及其他资产:
无形资产                                     5-12           48,860,771.25
长期待摊费用                                 5-13            4,571,431.74
其他长期资产
无形资产及其他资产合计                                      53,432,202.99
递延税项:
递延税款借项
资产总计                                                   811,326,525.71

                                                                   合并数
资产
                                                                   期初数
流动资产:
货币资金                                                   217,833,785.70
短期投资
应收票据                                                    11,805,949.31
应收股利                                                        57,600.00
应收利息
应收账款                                                   134,644,958.83
其他应收款                                                  39,577,972.20
预付账款                                                    19,309,015.63
应收补贴款
存货                                                        34,874,169.65
待摊费用                                                       194,000.00
一年内到期的长期资产
其他流动资产
流动资产合计                                               458,297,451.32
长期投资:
长期股权投资                                                 6,100,766.66
长期债权投资
长期投资合计                                                 6,100,766.66
固定资产:
固定资产原价                                               208,469,904.85
减:累计折旧                                                29,406,005.28
固定资产净值                                               179,063,899.57
减:固定资产减值准备                                         1,656,192.08
固定资产净额                                               177,407,707.49
工程物资
在建工程                                                    87,064,319.52
固定资产清理
固定资产合计                                               264,472,027.01
无形资产及其他资产:
无形资产                                                    43,248,074.13
长期待摊费用                                                 6,315,238.59
其他长期资产
无形资产及其他资产合计                                      49,563,312.72
递延税项:
递延税款借项
资产总计                                                   778,433,557.71

                                                    母公司数
资产
                                            期末数                 期初数
流动资产:
货币资金                            141,473,212.47         201,112,906.54
短期投资
应收票据                             13,587,058.65          11,306,377.31
应收股利                                115,200.00              57,600.00
应收利息
应收账款                            114,804,588.20          93,182,702.25
其他应收款                           32,009,428.41          37,102,624.85
预付账款                             19,523,588.00          18,793,655.20
应收补贴款
存货                                 17,045,147.95          14,870,549.49
待摊费用                                413,666.67             194,000.00
一年内到期的长期资产
其他流动资产
流动资产合计                        338,971,890.35         376,620,415.64
长期投资:
长期股权投资                         27,810,640.23          22,050,479.74
长期债权投资
长期投资合计                         27,810,640.23          22,050,479.74
固定资产:
固定资产原价                        293,409,647.54         188,169,923.52
减:累计折旧                         31,273,330.14          26,505,586.85
固定资产净值                        262,136,317.40         161,664,336.67
减:固定资产减值准备                  1,452,446.55           1,454,592.11
固定资产净额                        260,683,870.85         160,209,744.56
工程物资
在建工程                             27,297,637.42          79,065,319.52
固定资产清理
固定资产合计                        287,981,508.27         239,275,064.08
无形资产及其他资产:
无形资产                             24,597,376.03          18,761,775.71
长期待摊费用                          4,374,590.65           5,167,466.31
其他长期资产
无形资产及其他资产合计               28,971,966.68          23,929,242.02
递延税项:
递延税款借项
资产总计                            683,736,005.53         661,875,201.48
    公司法定代表人:肖伟                        会计机构负责人:穆敏                       会计主管人员:王吉洪
    资产负债表(二)
    2004年6月30日
    编制单位:江苏康缘药业股份有限公司                                                                   单位:元
                                                                   合并数
负债及所有者权益:                           注释
                                                                   期末数
流动负债:
短期借款                                    5-14           249,540,000.00
应付票据                                    5-15            12,009,536.10
应付账款                                    5-16            78,429,222.66
预收账款                                    5-17               678,125.76
应付工资                                    5-18             4,088,283.75
应付福利费                                                   1,472,757.42
应付股利                                    5-19             3,174,822.00
应交税金                                    5-20            17,135,862.10
其他应交款                                  5-21             1,619,990.50
其他应付款                                  5-22            38,502,059.44
预提费用                                    5-23             1,230,941.70
预计负债
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计                                               407,881,601.43
长期负债:
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款                                  5-24            14,080,000.00
其他长期负债
长期负债合计                                                14,080,000.00
递延税项:
递延税款贷项
负债合计                                                   421,961,601.43
少数股东权益:
少数股东权益                                                 4,620,574.76
所有者权益:
股本                                        5-25           156,060,000.00
减:已归还投资
股本净额                                                   156,060,000.00
资本公积                                    5-26           164,976,863.06
盈余公积                                    5-27            15,419,104.90
其中:法定公益金                                            -7,635,547.55
未分配利润                                  5-28            48,288,381.56
其中:拟分现金股利                                                      -
所有者权益合计                                             384,744,349.52
负债及所有者权益总计                                       811,326,525.71

                                                                   合并数
负债及所有者权益:
                                                                   期初数
流动负债:
短期借款                                                   238,540,000.00
应付票据                                                    25,309,856.33
应付账款                                                    66,793,772.21
预收账款                                                       773,050.66
应付工资                                                     4,114,056.48
应付福利费                                                   1,160,035.33
应付股利
应交税金                                                    10,708,944.96
其他应交款                                                   1,595,841.90
其他应付款                                                  40,681,193.86
预提费用
预计负债
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计                                               389,676,751.73
长期负债:
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款                                                  13,880,000.00
其他长期负债
长期负债合计                                                13,880,000.00
递延税项:
递延税款贷项
负债合计                                                   403,556,751.73
少数股东权益:
少数股东权益                                                 4,429,636.04
所有者权益:
股本                                                        91,800,000.00
减:已归还投资
股本净额                                                    91,800,000.00
资本公积                                                   229,091,645.40
盈余公积                                                    15,419,104.90
其中:法定公益金                                            -7,635,547.55
未分配利润                                                  34,136,419.64
其中:拟分现金股利                                           9,180,000.00
所有者权益合计                                             370,447,169.94
负债及所有者权益总计                                       778,433,557.71

                                                母公司数
负债及所有者权益:
                                         期末数                    期初数
流动负债:
短期借款                         198,540,000.00            187,540,000.00
应付票据                          12,009,536.10             25,309,856.33
应付账款                          21,446,414.16             19,422,866.79
预收账款
应付工资                           3,211,617.62              3,211,617.62
应付福利费                           454,031.23                235,943.29
应付股利                           3,174,822.00
应交税金                          15,963,767.00             10,149,270.45
其他应交款                         1,600,011.18              1,578,401.64
其他应付款                        27,593,987.52             30,100,075.42
预提费用                             917,469.20
预计负债
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计                     284,911,656.01            277,548,031.54
长期负债:
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款                        14,080,000.00             13,880,000.00
其他长期负债
长期负债合计                      14,080,000.00             13,880,000.00
递延税项:
递延税款贷项
负债合计                         298,991,656.01            291,428,031.54
少数股东权益:
少数股东权益
所有者权益:
股本                             156,060,000.00             91,800,000.00
减:已归还投资
股本净额                         156,060,000.00             91,800,000.00
资本公积                         164,976,863.06            229,091,645.40
盈余公积                          15,419,104.90             15,419,104.90
其中:法定公益金                  -7,635,547.55             -7,635,547.55
未分配利润                        48,288,381.56             34,136,419.64
其中:拟分现金股利                            -              9,180,000.00
所有者权益合计                   384,744,349.52            370,447,169.94
负债及所有者权益总计             683,736,005.53            661,875,201.48
    公司法定代表人:肖伟                        会计机构负责人:穆敏                       会计主管人员:王吉洪
    利润及利润分配表
    2004年1-6月
    编制单位:江苏康缘药业股份有限公司                                                                   单位:元
                                                                   合并数
项目                                         注释
                                                                   本期数
一、主营业务收入                             5-29          261,472,226.62
    减:主营业务成本                         5-30          100,201,519.89
         主营业务税金及附加                  5-31            3,205,280.85
二、主营业务利润                                           158,065,425.88
加:其他业务利润                                             2,171,128.43
减:营业费用                                                86,723,333.95
管理费用                                                    32,790,194.87
财务费用                                     5-32            4,968,932.20
三、营业利润                                                35,754,093.29
加:投资收益                                 5-33              103,019.45
补贴收入                                     5-34               20,000.00
营业外收入                                                      26,966.28
减:营业外支出                                                 790,760.24
四、利润总额                                                35,113,318.78
减:所得税                                                  11,590,418.14
减:少数股东收益                                               190,938.72
五、净利润                                                  23,331,961.92
加:年初未分配利润                                          34,136,419.64
其他转入
六、可供分配的利润                                          57,468,381.56
减:提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供投资者分配的利润                                    57,468,381.56
减:应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利                                               9,180,000.00
转作股本的普通股股利                                                    -
八、未分配利润                                              48,288,381.56

                                                                   合并数
项目
                                                               上年同期数
一、主营业务收入                                           150,999,308.18
    减:主营业务成本                                        34,504,319.51
         主营业务税金及附加                                  2,295,714.17
二、主营业务利润                                           114,199,274.50
加:其他业务利润                                               730,882.92
减:营业费用                                                68,603,324.66
管理费用                                                    27,445,734.96
财务费用                                                        31,193.47
三、营业利润                                                18,849,904.33
加:投资收益                                                     4,602.09
补贴收入
营业外收入                                                       7,820.00
减:营业外支出                                                 322,398.17
四、利润总额                                                18,539,928.25
减:所得税                                                   6,224,426.57
减:少数股东收益                                                 7,328.58
五、净利润                                                  12,308,173.10
加:年初未分配利润                                          32,286,468.67
其他转入
六、可供分配的利润                                          44,594,641.77
减:提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供投资者分配的利润                                    44,594,641.77
减:应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利                                              27,540,000.00
转作股本的普通股股利
八、未分配利润                                              17,054,641.77

                                                    母公司数
项目
                                               本期数          上年同期数
一、主营业务收入                       175,562,500.54      138,728,864.30
    减:主营业务成本                    31,988,285.42       27,497,848.72
         主营业务税金及附加              2,910,325.29        2,154,529.32
二、主营业务利润                       140,663,889.83      109,076,486.26
加:其他业务利润                         1,697,213.56          730,973.00
减:营业费用                            77,381,508.05       65,971,219.22
管理费用                                27,061,966.69       25,363,269.86
财务费用                                 3,682,831.64         -158,991.52
三、营业利润                            34,234,797.01       18,631,961.70
加:投资收益                               850,460.49           48,573.63
补贴收入                                    20,000.00
营业外收入                                  20,327.18
减:营业外支出                             720,644.44          310,127.73
四、利润总额                            34,404,940.24       18,370,407.60
减:所得税                              11,072,978.32        6,062,234.50
减:少数股东收益
五、净利润                              23,331,961.92       12,308,173.10
加:年初未分配利润                      34,136,419.64       32,286,468.67
其他转入
六、可供分配的利润                      57,468,381.56       44,594,641.77
减:提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供投资者分配的利润                57,468,381.56       44,594,641.77
减:应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利                           9,180,000.00       27,540,000.00
转作股本的普通股股利                                -
八、未分配利润                          48,288,381.56       17,054,641.77
    公司法定代表人:肖伟                        会计机构负责人:穆敏                       会计主管人员:王吉洪
    现金流量表(一)
    2004年1-6月
    编制单位:江苏康缘药业股份有限公司                                                                       单位:元
                                                                   合并数
项目                                            注释
                                                                   本期数
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金                               262,645,574.47
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金                              14,989,985.81
现金流入小计                                               277,635,560.28
购买商品、接受劳务支付的现金                                85,006,996.03
支付给职工以及为职工支付的现金                              27,430,275.72
支付的各项税费                                              37,562,245.05
支付的其他与经营活动有关的现金                  5-35        91,884,101.97
现金流出小计                                               241,883,618.77
经营活动产生的现金流量净额                                  35,751,941.51
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他                                    30,000.00
长期资产而收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计                                                    30,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长
                                                            90,684,040.04
期资产所支付的现金
投资所支付的现金                                             4,967,300.00
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计                                                95,651,340.04
投资活动产生的现金流量净额                                 -95,621,340.04
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金                                           202,540,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金                                 830,000.00
现金流入小计                                               203,370,000.00
偿还债务所支付的现金                                       191,540,000.00
分配股利、利润或偿还利息所支付
                                                            11,276,504.81
的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计                                               202,816,504.81
筹资活动产生的现金流量净额                                     553,495.19
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额                               -59,315,903.34

                                                                   合并数
项目
                                                               上年同期数
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金                               143,649,991.92
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金                               2,452,549.52
现金流入小计                                               146,102,541.44
购买商品、接受劳务支付的现金                                22,326,955.60
支付给职工以及为职工支付的现金                              24,781,941.68
支付的各项税费                                              25,024,725.17
支付的其他与经营活动有关的现金                              79,423,347.69
现金流出小计                                               151,556,970.14
经营活动产生的现金流量净额                                  -5,454,428.70
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产而收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金                                 100,000.00
现金流入小计                                                   100,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长
                                                            67,956,210.59
期资产所支付的现金
投资所支付的现金                                            10,000,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计                                                77,956,210.59
投资活动产生的现金流量净额                                 -77,856,210.59
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金                                            77,440,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金                               1,275,011.89
现金流入小计                                                78,715,011.89
偿还债务所支付的现金                                        11,900,000.00
分配股利、利润或偿还利息所支付
                                                            11,895,120.34
的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金                                 739,718.16
现金流出小计                                                24,534,838.50
筹资活动产生的现金流量净额                                  54,180,173.39
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额                               -29,130,465.90

                                                       母公司数
项目
                                                  本期数       上年同期数
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金              175,835,901.80   132,319,141.34
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金             14,128,368.52     2,184,486.79
现金流入小计                              189,964,270.32   134,503,628.13
购买商品、接受劳务支付的现金               23,744,916.18    16,938,327.97
支付给职工以及为职工支付的现金             22,452,301.10    22,174,735.01
支付的各项税费                             33,677,392.04    23,390,554.64
支付的其他与经营活动有关的现金             80,502,953.92    76,703,538.02
现金流出小计                              160,377,563.24   139,207,155.64
经营活动产生的现金流量净额                 29,586,707.08    -4,703,527.51
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他                   30,000.00
长期资产而收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金                                 100,000.00
现金流入小计                                   30,000.00       100,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长
                                           85,861,826.64    67,956,210.59
期资产所支付的现金
投资所支付的现金                            4,967,300.00    10,000,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计                               90,829,126.64    77,956,210.59
投资活动产生的现金流量净额                -90,799,126.64   -77,856,210.59
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金                          173,540,000.00    73,440,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金                830,000.00     1,275,011.89
现金流入小计                              174,370,000.00    74,715,011.89
偿还债务所支付的现金                      162,540,000.00     7,900,000.00
分配股利、利润或偿还利息所支付
                                           10,257,274.51    11,703,610.31
的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金                                 739,718.16
现金流出小计                              172,797,274.51    20,343,328.47
筹资活动产生的现金流量净额                  1,572,725.49    54,371,683.42
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额              -59,639,694.07   -28,188,054.68
    公司法定代表人:肖伟                          会计机构负责人:穆敏                          会计主管人员:王吉洪
    现金流量表(二)
    2004年1-6月
    编制单位:江苏康缘药业股份有限公司                                                                                                           单位:元
                                                                   合并数
项目
                                                                   本期数
1、将净利润调节为经营活动的现金流量:
净利润                                                      23,331,961.92
加:少数股东收益                                               190,938.72
计提的资产减值准备                                             720,328.17
固定资产折旧                                                 5,667,724.91
无形资产摊销                                                 2,416,102.88
长期待摊费用摊销                                             1,743,806.85
待摊费用减少(减:增加)                                      -219,666.67
预提费用增加(减:减少)                                       550,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资
                                                               -13,181.62
产的损失(减:收益)
固定资产报废损失
财务费用                                                     5,952,268.51
投资损失(减:收益)                                          -103,019.45
递延税款贷项(减:借项)
存货的减少(减:增加)                                      -2,360,917.72
经营性应收项目的减少(减:增加)                           -15,506,212.34
经营性应付项目的增加(减:减少)                            13,381,807.35
增值税增加净额
其他
经营活动产生的现金流量净额                                  35,751,941.51
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动:
债务转为资本
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资
以存货偿还债务
融资租赁固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况:
现金的期末余额                                             158,517,882.36
减:现金的期初余额                                         217,833,785.70
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金等价物的净增加额                                       -59,315,903.34

                                                                   合并数
项目
                                                               上年同期数
1、将净利润调节为经营活动的现金流量:
净利润                                                      12,308,173.10
加:少数股东收益                                                 7,328.58
计提的资产减值准备                                              68,678.08
固定资产折旧                                                 5,342,724.30
无形资产摊销
长期待摊费用摊销                                               493,537.14
待摊费用减少(减:增加)                                    -1,130,435.90
预提费用增加(减:减少)
处置固定资产、无形资产和其他长期资
产的损失(减:收益)
固定资产报废损失
财务费用                                                       404,080.84
投资损失(减:收益)                                            -4,602.10
递延税款贷项(减:借项)
存货的减少(减:增加)                                      -8,807,943.78
经营性应收项目的减少(减:增加)                           -32,793,085.73
经营性应付项目的增加(减:减少)                            18,657,116.77
增值税增加净额
其他
经营活动产生的现金流量净额                                  -5,454,428.70
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动:
债务转为资本
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资
以存货偿还债务
融资租赁固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况:
现金的期末余额                                             132,147,360.06
减:现金的期初余额                                         161,277,825.96
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金等价物的净增加额                                       -29,130,465.90

                                                                 母公司数
项目
                                                                   本期数
1、将净利润调节为经营活动的现金流量:
净利润                                                      23,331,961.92
加:少数股东收益
计提的资产减值准备                                             486,870.99
固定资产折旧                                                 4,875,387.16
无形资产摊销                                                 2,164,399.68
长期待摊费用摊销                                               792,875.66
待摊费用减少(减:增加)                                      -219,666.67
预提费用增加(减:减少)                                       550,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资
                                                               -13,181.62
产的损失(减:收益)
固定资产报废损失
财务费用                                                     4,619,565.71
投资损失(减:收益)                                          -850,460.49
递延税款贷项(减:借项)
存货的减少(减:增加)                                      -2,174,598.46
经营性应收项目的减少(减:增加)                           -15,131,287.40
经营性应付项目的增加(减:减少)                            11,154,840.60
增值税增加净额
其他
经营活动产生的现金流量净额                                  29,586,707.08
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动:
债务转为资本
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资
以存货偿还债务
融资租赁固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况:
现金的期末余额                                             141,473,212.47
减:现金的期初余额                                         201,112,906.54
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金等价物的净增加额                                       -59,639,694.07

                                                                 母公司数
项目
                                                               上年同期数
1、将净利润调节为经营活动的现金流量:
净利润                                                      12,308,173.10
加:少数股东收益
计提的资产减值准备                                            -254,656.20
固定资产折旧                                                 5,148,049.76
无形资产摊销
长期待摊费用摊销                                               183,549.90
待摊费用减少(减:增加)                                    -1,130,435.90
预提费用增加(减:减少)
处置固定资产、无形资产和其他长期资
产的损失(减:收益)
固定资产报废损失
财务费用                                                       212,570.81
投资损失(减:收益)                                           -48,573.63
递延税款贷项(减:借项)
存货的减少(减:增加)                                      -8,288,994.43
经营性应收项目的减少(减:增加)                           -27,313,421.90
经营性应付项目的增加(减:减少)                            14,480,210.98
增值税增加净额
其他
经营活动产生的现金流量净额                                  -4,703,527.51
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动:
债务转为资本
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资
以存货偿还债务
融资租赁固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况:
现金的期末余额                                             130,548,606.07
减:现金的期初余额                                         158,736,660.75
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金等价物的净增加额                                       -28,188,054.68
    公司法定代表人:肖伟                                          会计机构负责人:穆敏                                         会计主管人员:王吉洪
    资产减值准备明细表(一)
    2004年1-6月
    编制单位:江苏康缘药业股份有限公司                                                                   单位:元
                                                                   合并数
项目                                        注释
                                                                 期初余额
一、坏账准备合计                                             4,372,622.18
其中:应收账款                               5-4             3,070,377.51
其他应收款                                   5-5             1,302,244.67
二、短期投资跌价准备合计
其中:股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计                         5-7               125,429.32
其中:库存商品
原材料                                                          83,372.29
包装物                                                          42,057.03
四、长期投资减值准备合计
其中:长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计                    5-10             1,656,192.08
其中:房屋、建筑物                                             380,117.17
通用设备                                                       288,580.83
专用设备                                                       445,062.16
运输设备                                                       259,460.90
其他设备                                                       282,971.02
六、无形资产减值准备
其中:专利权
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备

                                                                   合并数
项目
                                                               本期增加数
一、坏账准备合计                                               991,175.61
其中:应收账款                                                 816,159.29
其他应收款                                                     175,016.32
二、短期投资跌价准备合计
其中:股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计                                             8,138.08
其中:库存商品
原材料
包装物                                                           8,138.08
四、长期投资减值准备合计
其中:长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计
其中:房屋、建筑物
通用设备
专用设备
运输设备
其他设备
六、无形资产减值准备
其中:专利权
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备

                                                        合并数
项目
                                       本期处置转回数            期末余额
一、坏账准备合计                           273,913.55        5,089,884.24
其中:应收账款                               1,217.78        3,885,319.02
其他应收款                                 272,695.77        1,204,565.22
二、短期投资跌价准备合计
其中:股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计                         2,926.41          130,640.99
其中:库存商品
原材料                                       2,926.41           80,445.88
包装物                                                          50,195.11
四、长期投资减值准备合计
其中:长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计                     2,145.56        1,654,046.52
其中:房屋、建筑物                                             380,117.17
通用设备                                                       288,580.83
专用设备                                                       445,062.16
运输设备                                     2,145.56          257,315.34
其他设备                                                       282,971.02
六、无形资产减值准备
其中:专利权
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
    公司法定代表人:肖伟                        会计机构负责人:穆敏                       会计主管人员:王吉洪
    资产减值准备明细表(二)
    2004年1-6月
    编制单位:江苏康缘药业股份有限公司                                                                   单位:元
                                                                 母公司数
项目                                         注释
                                                                 期初余额
一、坏账准备合计                                             3,109,915.91
其中:应收账款                                5-4            2,058,506.98
其他应收款                                    5-5            1,051,408.93
二、短期投资跌价准备合计
其中:股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计                          5-7               38,587.58
其中:库存商品
原材料                                                          38,587.58
包装物
四、长期投资减值准备合计
其中:长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计                     5-10            1,454,592.11
其中:房屋、建筑物                                             380,117.17
通用设备                                                       166,613.17
专用设备                                                       401,762.50
运输设备                                                       243,359.42
其他设备                                                       262,739.85
六、无形资产减值准备
其中:专利权
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备

                                                                 母公司数
项目
                                                               本期增加数
一、坏账准备合计                                               761,712.32
其中:应收账款                                                 761,712.32
其他应收款
二、短期投资跌价准备合计
其中:股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计
其中:库存商品
原材料
包装物
四、长期投资减值准备合计
其中:长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计
其中:房屋、建筑物
通用设备
专用设备
运输设备
其他设备
六、无形资产减值准备
其中:专利权
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备

                                                    母公司数
项目
                                       本期处置转回数            期末余额
一、坏账准备合计                           272,695.77        3,598,932.46
其中:应收账款                                               2,820,219.30
其他应收款                                 272,695.77          778,713.16
二、短期投资跌价准备合计
其中:股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计                                            38,587.58
其中:库存商品
原材料                                                          38,587.58
包装物
四、长期投资减值准备合计
其中:长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计                     2,145.56        1,452,446.55
其中:房屋、建筑物                                             380,117.17
通用设备                                                       166,613.17
专用设备                                                       401,762.50
运输设备                                     2,145.56          241,213.86
其他设备                                                       262,739.85
六、无形资产减值准备
其中:专利权
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
    公司法定代表人:肖伟                        会计机构负责人:穆敏                       会计主管人员:王吉洪
    利润表附表
    编制单位:江苏康缘药业股份有限公司
项目                                      报告期               金额(元)
主营业务利润                         2004年1-6月           158,065,425.88
                                     2003年1-6月           114,199,274.50
营业利润                             2004年1-6月            35,754,093.29
                                     2003年1-6月            18,849,904.33
净利润                               2004年1-6月            23,331,961.92
                                     2003年1-6月            12,308,173.10
扣除非经常性损益后的净利润           2004年1-6月            23,408,203.87
                                     2003年1-6月            12,518,940.47
期末净资产                           2004年1-6月           384,744,349.52
                                     2003年1-6月           344,550,835.16
加权平均净资产                       2004年1-6月           380,681,820.76
                                     2003年1-6月           360,819,376.61

                                              净资产收益率(%)
项目
                                         全面摊薄                加权平均
主营业务利润                                41.08                   41.52
                                            33.14                   31.65
营业利润                                     9.29                    9.39
                                             5.47                    5.22
净利润                                       6.06                    6.13
                                             3.57                    3.41
扣除非经常性损益后的净利润                   6.08                    6.15
                                             3.63                    3.47
期末净资产
加权平均净资产

                                                 每股收益(元)
项目
                                           全面摊薄              加权平均
主营业务利润                                  1.013                 1.542
                                              1.244                 1.244
营业利润                                      0.229                 0.349
                                              0.205                 0.205
净利润                                        0.150                 0.228
                                              0.134                 0.134
扣除非经常性损益后的净利润                    0.150                 0.228
                                              0.136                 0.136
期末净资产
加权平均净资产
    注:以上指标计算公式为:
    全面摊薄净资产收益率=报告期利润 期末净资产
    全面摊薄每股收益=报告期利润 期末股份总数
    加权平均净资产收益率(ROE)=P/(EO+NP 2+Ei Mi MO-Ej Mj MO)
    其中:P为报告期利润;NP为报告期净利润;EO为期初净资产;Ei为报告期发行新股或债转股等新增净资产;Ej为报告期回购或现金分红等减少净资产;MO为报告期月份数;Mi为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数;Mj为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数。
    加权平均每股收益(EPS)=P/(SO+Sl+Si Mi MO-Sj Mj MO)
    其中:P为报告期利润;SO为期初股份总数;Sl为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数;Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数;Sj为报告期因回购或缩股等减少股份数;MO为报告期月份数;Mi为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数;Mj为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数。
    公司法定代表人:肖伟                        会计机构负责人:穆敏                       会计主管人员:王吉洪
    非经常性损益明细表
    2004年1-6月
    编制单位:江苏康缘药业股份有限公司                                                                   单位:元
项目                                                          2004年1-6月
减项:
1.   处置长期股权投资收益
2.   处置无形资产收益
3.   补贴收入                                                   20,000.00
4.   技术改造项目财政贴息                                      630,000.00
5.   收取资金占用费
6.   短期投资收益
7.   委托投资收益
8.   营业外收入                                                 26,966.28
9.   坏账准备转回
10.  存货跌价准备转回
11.  固定资产减值准备转回
12.  债务重组收益
13.  资产置换收益
14.  交易显失公允超出公允部分的收益
15.  所得税影响                                                223,398.87
合计                                                           453,567.41
增项:
1.   处置长期股权投资损失
2.   处置无形资产损失
3.   短期投资损失
4.   委托投资损失
5.   营业外支出(剔除减值准备)                                  790,760.24
6.   追溯调整的坏账准备
7.   追溯调整的存货跌价准备
8.   追溯调整的固定资产减值准备
9.   所得税影响                                                260,950.88
合计                                                           529,809.36
非经常性损益合计数                                             -76,241.95

项目                                                          2003年1-6月
减项:
1.   处置长期股权投资收益
2.   处置无形资产收益
3.   补贴收入
4.   技术改造项目财政贴息
5.   收取资金占用费
6.   短期投资收益
7.   委托投资收益
8.   营业外收入                                                  7,820.00
9.   坏账准备转回
10.  存货跌价准备转回
11.  固定资产减值准备转回
12.  债务重组收益
13.  资产置换收益
14.  交易显失公允超出公允部分的收益
15.  所得税影响                                                  2,580.60
合计                                                             5,239.40
增项:
1.   处置长期股权投资损失
2.   处置无形资产损失
3.   短期投资损失
4.   委托投资损失
5.   营业外支出(剔除减值准备)                                  322,398.17
6.   追溯调整的坏账准备
7.   追溯调整的存货跌价准备
8.   追溯调整的固定资产减值准备
9.   所得税影响                                                106,391.40
合计                                                           216,006.77
非经常性损益合计数                                            -210,767.37
    公司法定代表人:肖伟                        会计机构负责人:穆敏                       会计主管人员:王吉洪
    二、会计报表附注
    注释一:基本情况
    江苏康缘药业股份有限公司(以下简称公司)是经江苏省人民政府苏政复(2000)213号文批准,由连云港康缘制药有限责任公司变更为江苏康缘药业股份有限公司。公司由连云港康缘制药有限责任公司原股东连云港恒瑞集团有限公司、连云港江苏医疗器材实业有限公司(现已更名为江苏苏云医疗器材有限公司)、连云港市天使大药房有限公司(现已更名为连云港天使投资发展有限公司)、上海联创投资有限公司(现已更名为上海联创创业投资有限公司,2004年2月将其股权转让给连云港市天使大药房有限公司)、江苏省高科技产业投资有限公司、肖伟先生、杨寅先生、穆敏女士、戴翔翎先生、夏月先生作为发起人,在连云港康缘制药有限责任公司基础上进行整体变更。公司于2000年12月2日在江苏省工商行政管理局注册登记,营业执照注册号为3200001105004。
    公司股本总额原为人民币5,180万元,每股面值1元,计5,180万股。经中国证券监督管理委员会证监发行字(2002)92号文批复同意,于2002年9月5日按1:7.00溢价向社会公开发行4,000万股普通股,随后经上海证券交易所上证上字[2002]159号文同意,于2002年9月18日在该所挂牌上市交易。公司于2004年4月以资本公积10转7转增股本6,426万股。截止2004年6月30日,公司股本总额变更为15,606万股。
    公司为医药行业,主要产品为桂枝茯苓胶囊、天舒胶囊、抗骨增生胶囊及小柴胡冲剂、金振口服液等。
    公司目前下设5个生产车间、1个维修车间及相关的经营管理部门;对外投资了连云港康盛制药有限责任公司、江苏中康新药指纹图谱开发有限公司(现已更名为江苏中康药物科技有限公司)、连云港康缘医药商业有限公司、连云港天源中药材种植发展有限公司、连云港康嘉国际贸易有限公司五个子公司。
    公司注册地址为连云港市经济技术开发区泰山北路58号。主要经营范围为:片剂、胶囊剂、软胶囊剂、颗粒剂、口服液、糖浆剂、丸剂、合剂、茶剂、煎膏剂、大小容量注射剂、冻干粉针剂制造、销售;中药前处理、提取,中药粉碎、干燥;出口本企业自产的中成药制剂、保健品;进口本企业生产、科研所需要的原辅材料、机械设备、仪器仪表及零配件。
    公司会计报表由财务部门独立编制。
    注释二:会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
    1、会计制度
    公司执行《企业会计准则》、《企业会计制度》和有关补充规定。
    2、会计年度
    采用公历制,即从公历一月一日至十二月三十一日止为一个会计年度。
    3、记账本位币
    以人民币为记账本位币。
    4、记账原则和计价基础
    以权责发生制为记账原则,以历史成本为计价基础。
    5、外币核算
    本公司的会计核算以人民币为记账本位币。公司发生外币业务时,所有与外币业务有关的账户采用业务发生当日的汇率折合人民币记账,月份终了,各种外币账户的外币期末余额,按照月末汇率折合为人民币进行调整,调整的差额分别计入相应的科目。
    6、现金等价物的确认标准
    公司在编制现金流量表时,对从购买日起,三个月内到期的、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资确认为现金等价物。
    7、短期投资核算方法
    (1)短期投资按取得时的实际成本计价。投资成本的确定方法如下:
    A.以现金购入的短期投资,按实际支付的全部价款,包括税金、手续费等相关费用作为短期投资成本,实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利、或已到付息期但尚未领取的债券利息,则单独核算。不构成短期投资成本;
    B.投资者投入的短期投资,按投资各方确认的价值,作为短期投资成本;
    C.接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的短期投资,或以应收债权换入的短期投资,按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费,作为短期投资成本。涉及补价的,按《企业会计准则-债务重组》的相关规定执行;
    D.非货币性交易换入的短期投资,按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费,作为短期投资成本。涉及补价的,按《企业会计准则—非货币性交易》的相关规定执行;
    (2)短期投资的现金股利或利息,于实际收到时,冲减投资的账面价值,但已记入“应收股利”或“应收利息”科目的现金股利或利息除外;
    (3)投资收益待投资转让时确认。按处置投资时实际取得的收入与账面价值以及未收到的已计入应收项目的股利、利息等后的差额,确认为当期收益。
    (4)公司期末短期投资跌价准备按成本与市价孰低法计价。按类别投资成本高于其市价部分计提跌价准备,并确认为投资损失。已确认跌价损失的短期投资的价值又得以恢复,在原已确认的投资损失的金额内转回。
    (5)如果单项投资占短期投资总额10%以上时,则按单项投资为基础计算并确定计提的跌价准备。
    8、坏账的核算方法
    (1)坏账的确认标准:凡因债务人破产,依照法律清偿程序后确实无法收回的应收款项;债务人死亡,既无遗产可供清偿,又无义务承担人,确实无法收回的应收款项;债务人逾期三年未能履行义务的而且具有明显特征表明无法收回的应收款项经董事会批准确认为坏账损失。
    (2)坏账损失采用备抵法核算。
    (3)坏账准备按应收款项(包括应收账款和其他应收款)的账龄分析法计提,并计入当期损益。坏账准备计提的比例列示如下:
账龄                          应收账款计提比例         其他应收款计提比例
一年以内                                   5‰                        5‰
一年至二年                                 10%                        10%
二年至三年                                 30%                        30%
三年以上                                   50%                        50%
特殊项目                                  100%                       100%
    特殊项目是指有证据表明该项应收款项不能收回又不符合法定坏账核销手续的款项。下列项目判断为特殊项目:
    A.债务单位现金流量严重不足;
    B.债务单位发生严重自然灾害等情况导致债务单位停产且无法偿付所欠债务;
    C.其他足以证明应收款项发生损失的情况;
    D.债务单位逾期五年以上的应收款项;
    但对应收款项进行债务重组,或以其他方式进行重组的及与关联方发生的应收款项,特别是母子公司交易或事项产生的应收款项除外。
    9、存货核算
    (1)存货包括原材料、低值易耗品、包装物、在产品、产成品等。
    (2)存货采用永续盘存制。
    (3)领用或者发出存货(含原材料、包装物、产成品),按照实际成本核算,采用加权平均法确定其实际成本。
    (4)低值易耗品采用领用时一次摊销的方法。
    (5)公司期末存货按成本与可变现净值孰低法计价,按存货类别的成本高于其可变现净值部分计提跌价准备。可变现净值是指公司在正常生产经营过程中,以预计售价减去预计完工以及销售所必须的预计费用后的价值。如存在下列情形,计提存货跌价准备:
    A.存货遭受毁损;
    B.全部或部分陈旧过时;
    C.销售价格低于成本;
    D.其他等原因。
    (6)公司在核实公司当期应提取的存货跌价准备总额后,一并计入当期损益;如已计提跌价准备的存货价值得以恢复的,则按恢复增加的数额(其增加数应以补足以前入账的减少数为限)调整存货跌价准备及当期收益。
    10、长期投资核算方法
    (1)长期股权投资核算方法
    ①公司取得长期股权投资时按照初始投资成本入账,初始投资成本的确定方法如下:
    A.以现金购入的长期股权投资,按实际支付的全部价款(包括支付税金、手续费等相关费用)作为初始股权投资成本;实际支付的价款中包含已宣告但尚未领取的现金股利,按实际支付的价款减去已宣告但尚未领取的现金股利后的差额,作为初始投资成本。
    B.接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资,或以应收债权换入的长期股权投资,按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费,作为初始投资成本。涉及补价的,按《企业会计准则—债务重组》的相关规定确定初始投资成本。
    C.以非货币性交易换入的长期股权投资,按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费,作为初始投资成本。涉及补价的,按《企业会计准则—非货币性交易》的相关规定确定初始成本。
    D.通过行政划拨方式取得的长期股权投资,按划出单位的账面价值,作为初始投资成本。
    ②公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上,或虽投资不足20%但有重大影响,采用权益法核算。在取得股权投资后,按应享有或应分担的被投资企业自股权投资后实现的净利润或发生的净亏损的份额(法规或企业章程规定不属于投资企业的净利润除外)计算调整投资的账面价值,并确认为应享有或应分担的当期投资损益。被投资企业除净损益以外的所有者权益的其他变动,根据具体情况调整投资的具体价值。
    ③公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%以下,或对其他单位的投资虽占该单位有表决权资本总额20%或20%以上,但不具有重大影响,采用成本法核算。被投资企业宣告分派的该股权投资后实现的利润或现金股利确认为当期投资收益,所获得的被投资企业宣告分派的利润或现金股利超过被投资企业在接受投资后产生的累积净利润的部分冲减投资的账面价值。
    ④公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额50%以上(不含50%),或虽投资不足50%但有实质控制权时,采用权益法核算并合并会计报表。
    ⑤采用权益法核算时,公司的初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额,作为股权投资差额,分别情况进行会计处理:公司在财会(2003)10号文发布之前对外投资产生的股权投资差额,按一定期限平均摊销计入损益,合同规定了投资期限的,按合同规定的投资期限平均摊销,合同没有规定期限的,初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额,按不超过10年(含10年)的期限摊销,初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额,按不低于10年(含10年)的期限摊销;公司在财会(2003)10号文发布之后对外投资产生的股权投资差额,初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额按一定期限平均摊销计入损益,合同规定了投资期限的,按合同规定的投资期限平均摊销,合同没有规定期限的,按不超过10年(含10年)的期限摊销;初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额,作为资本公积处理。
    (2)长期债权投资的核算方法
    ①公司在取得长期债权投资时按实际成本作为初始投资成本。初始投资成本的确定方法如下:
    A.以现金取得的长期债权投资,按实际支付的全部价款(包括税金、手续费等相关费用)减去已到付息期但尚未领取的债权利息,作为初始投资成本。如果所支付的税金、手续费等相关费用金额较小,可以直接计入当期财务费用,不计入初始投资成本。
    B.接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期债权投资,或以应收债权换入的长期债权投资的,按应收债权的账面价值,加上应支付的相关税费,作为长期债权投资成本。涉及补价的,按《企业会计准则—债务重组》的相关规定确定初始投资成本。
    C.以非货币性交易换入的长期债权投资,按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费,作为初始投资成本。涉及补价的,按《企业会计准则—非货币性交易》的相关规定确定初始成本。
    ②长期债权投资收益包括债权持有期间的利息收入、处置收入与其账面价值的差额等。确定收益办法如下:
    A.按债券面值取得的投资,在债券持有期间按期计提的利息收入,扣除摊销的取得时计入投资成本的相关费用后的金额,确认为当期投资收益;
    B.溢价或折价取得的债券投资,在债券持有期间按期计提的利息收入,经调整溢价或折价(按直线法)以及摊销的取得时计入投资成本的相关费用后的金额,确认为当期投资收益;
    C.到期收回或未到期提前处置的债券投资,实际取得的价款与其账面价值(包括账面摊余价值或摊余成本、已计入应收利息但尚未收到的分期付息债券利息、以及已计提的减值准备)的差额,确认为收到或处置的收益或损失。
    (3)长期投资减值准备核算方法
    期末长期投资按账面价值和可收回金额孰低计价,如由于市价持续下跌或经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值,并且这种降低价值在可预计的未来期间内不可能恢复时,按可收回金额低于账面价值的差额计提长期投资减值准备。
    11、委托贷款
    (1)委托贷款计价:委托贷款按实际委托的金额及期末按照委托贷款规定的利率计提的应收利息计价;如果计提的应收利息到期不能收回,停止计提利息,并冲回原已计提的利息。
    (2)委托贷款减值准备:期末如果有迹象表明委托贷款本金高于可收回单项委托贷款账面价值的,按其差额计提委托贷款本金减值准备。如果已计提减值准备的委托贷款的价值又得以恢复,则在已计提减值准备的范围内转回。
    12、固定资产计价、折旧政策及固定资产减值准备的计提方法
    (1)固定资产的确认标准:固定资产是指使用年限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输设备以及不属于生产经营主要设备但使用年限在两年以上并且单位价值在2,000元以上(含2,000元)的资产。评估入账的固定资产按评估值计价,其他均按实际成本计价,采用直线法计提折旧。
    (2)固定资产的分类:房屋建筑物、专用设备、运输工具、通用设备、其他。
    (3)固定资产的计价方法:购置和自行建造的固定资产按照历史成本计价;投资者投入的固定资产,按投资各方确认的价值作为入账价值;通过非货币性和债务重组换入的固定资产,其入账价值分别按《企业会计准则—非货币性交易》和《企业会计准则—债务重组》的规定确定。
    (4)固定资产的折旧方法:按平均年限法分类计提折旧,固定资产残值率为5%,
    各类固定资产的可使用年限、年折旧率如下:
固定资产类别                        可使用年限                   年折旧率
房屋及建筑物                             4—30              23.75%—3.17%
通用设备                                 6—12              15.83%—7.92%
专用设备                                 6—12              15.83%—7.92%
运输设备                                     6                     15.83%
其他                                         6                     15.83%
    (5)固定资产减值准备:期末按单项资产账面价值大于可收回金额的差额计提固定资产减值准备。当存在下列情况之一时,按照该项固定资产的账面价值全额计提固定资产减值准备:
    ①长期闲置不用,在可预见的未来不会再使用,且已无转让价值的固定资产;
    ②由于技术进步等原因,已不可使用的固定资产;
    ③虽然固定资产尚可使用,但使用后产生大量不合格品的固定资产;
    ④已遭毁损,以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产;
    ⑤其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。
    已全额计提减值准备的固定资产,不再计提折旧。
    13、在建工程的核算方法
    (1)在建工程的计价:在建工程按实际发生的工程支出计价,包括需要安装设备的价值,但不包括根据项目概算购入不需要安装的固定资产、为生产准备的工具器具、购入的无形资产及发生的不属于工程支出的其他费用等。确认工程实际支出的方法如下:
    ①发包的基建工程:按应支付的工程结算价款、交付施工企业安装的需安装设备成本、为工程建设而借入的专门借款所发生的利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额的资本化金额确定工程实际支出;
    ②自营的基建工程:按领用工程材料物资成本、原材料成本及不能抵扣的增值税进项税额、库存商品成本及应交的相关税费、公司辅助生产部门提供的各种劳务成本及为工程建设而借入的专门借款所发生的利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额的资本化金额确定工程实际支出。
    (2)工程建设专门借款利息的资本化:为工程建设而借入的专门借款所发生的利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额在同时满足以下三个条件时开始资本化:
    ①资产支出已经发生;
    ②借款费用已经发生;
    ③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始;
    资本化率及资本化金额的确定按《企业会计准则-借款费用》的有关规定办理。
    (3)在建工程结转为固定资产的时点为在建工程达到预定可使用状态。
    (4)在建工程减值准备:期末按单项工程账面价值大于可收回金额的差额计提在建工程减值准备。当存在下列一项或若干项时,计提在建工程减值准备:
    ①长期停建并且预计在未来三年内不会重新开工的在建工程;
    ②所建项目无论在性能上,还是在技术上已经落后,并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性;
    ③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
    14、借款费用的会计处理方法
    (1)借款费用的会计处理具体方法:因购建固定资产而专门借入的款项发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额,在符合《企业会计准则—借款费用》规定条件的情况下,予以资本化,计入该资产的成本;其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额于当期确认为费用。因安排专门借款而发生的辅助费用,属于在购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的,予以资本化,如果辅助费用的金额较小,于发生当期确认为费用;以后发生的辅助费用于发生当期确认为费用,因安排其他借款而发生的辅助费用于发生当期确认为费用。
    (2)借款费用资本化的原则:
    ①借款费用资本化的开始:当满足以下三个条件时,因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额开始资本化:
    A.资产支出已经发生;
    B.款费用已经发生;
    C.为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。资产支出包括为购建固定资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出。
    ②借款费用资本化的暂停和停止:
    A.如果固定资产的购建活动发生非正常中断,并且中断时间连续超过3个月,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建活动重新开始。如果中断是使购建的固定资产达到预定的可使用状态所必要的程序,则借款费用的资本化继续进行。
    B.当购建的固定资产达到预定可使用状态时,停止借款费用的资本化,以后发生的费用于发生当期确认为费用。
    15、无形资产核算方法
    (1)无形资产计价:公司的无形资产按取得时的实际成本计价,实际成本按以下方法确定:
    ①购入的无形资产,按实际支付的价款作为实际成本;
    ②投资者投入的无形资产,按投资各方确认的价值作为实际成本,但是,为首次发行股票而接受投资者投入的无形资产,按该无形资产在投资方的账面价值作为实际成本;
    ③接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产,或以应收债权换入的无形资产,按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费,作为无形资产成本。涉及补价的,按《企业会计准则—债务重组》的相关规定确定无形资产。
    ④以非货币性交易换入的无形资产,按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费,作为无形资产成本。涉及补价的,按《企业会计准则—非货币性交易》的相关规定确定无形资产。
    ⑤自行开发并按法律程序申请取得的无形资产,按依法取得时的注册费、聘请律师费用等费用作为无形资产的实际成本。
    (2)无形资产摊销方法及摊销年限:无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销;如预计使用年限超过了合同规定的受益年限或法律规定的有效年限,按合同规定的受益年限、法律规定的有效年限或两者之中较短年限确定;如合同没有规定受益年限的,法律也没有规定有效年限的,摊销年限不应超过10年。
    (3)无形资产减值准备:期末按单项资产账面价值大于可收回金额的差额计提无形资产减值准备。当存在下列一项或若干项时,计提无形资产减值准备:
    ①某项无形资产已被其他新技术等所替代,使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响;
    ②某项无形资产的市价在当期大幅下跌,在剩余摊销年限内预期不会恢复。
    ③某项无形资产已超过法律保护期限,但仍然具有部分使用价值;
    ④其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。
    16、长期待摊费用的摊销方法
    公司发生的不能全部计入当年损益,应在以后年度内分期摊销的各项费用确认为长期待摊费用。长期待摊费用采用直线法摊销;固定资产大修理支出在大修理间隔期内平均摊销;租入固定资产改良支出在租赁期限与租赁资产尚可使用年限两者孰短的期限内平均摊销;公司筹建期间内发生的费用在开始生产的当月起一次计入开始生产当月的损益;其他长期待摊费用在受益期内平均摊销。
    17、应付债券的核算方法
    公司的应付债券按取得时的实际成本及应付的利息计价;溢价或折价发行债券,其债券发行价格总额与债券面值总额的差额,在债券存续期间分期摊销
    18、收入确认原则
    (1)商品销售:公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方,并不再对商品实施继续管理权和实际控制权,与交易相关的经济利益预计能够流入公司,相关的收入和成本能够可靠计量,即确认营业收入的实现。
    (2)劳务收入:与交易相关的经济利益预计能够流入企业且收入的金额能够可靠地计量时,按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。
    (3)让渡他人使用本企业资产:与交易相关的经济利益预计能够流入企业且收入的金额能够可靠地计量时,按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。
    19、所得税的会计处理方法所得税的会计处理采用应付税款法。
    20、利润分配
    公司交纳所得税后的利润,按下列顺序分配:
    (1)弥补以前年度亏损;
    (2)提取10%法定公积金,当法定公积金累积达到注册资本的50%以上可不再提取;
    (3)提取10%法定公益金;
    (4)提取任意公积金,具体提取比例由股东大会决定;
    (5)支付股东股利。
    21、合并会计报表的编制方法
    (1)执行财政部《合并会计报表暂行规定》和有关的补充规定,母公司拥有子公司超过半数以上权益资本,以及权益资本虽未达到超过半数但拥有控制权的子公司纳入合并报表。
    (2)合并方法
    A.子公司提供给母公司、母公司提供给子公司的产品和服务等,在合并时将母子公司之间的营业收入分别与营业成本、费用、存货相抵消。
    B.长期投资与子公司所有者权益相抵消。
    C.往来相互抵消。
    注释三:税项
    1、流转税
    增值税按营业收入的17%计算销项税剔除允许抵扣购进货物进项税后的差额交纳。
    2、城建税及教育费附加
    按应交增值税和营业税的7%计征城市维护建设税;3%计征教育费附加和1%计征地方教育费附加。
    3、所得税
    公司所得税率为33%。
    子公司所得税率为33%。
    注释四:控股子公司
    1、控股子公司情况
企业名称                           注册资本                      经营范围
连云港康盛制药
                                   1050万元              中成药生产、销售
有限责任公司
江苏中康药物科技                                     新药和指纹图谱的技术
                                    100万元
有限公司                                           研究、转让、咨询、服务
连云港康缘医药                                     中成药、化学药制剂、抗
                               1,268.73万元
商业有限公司                                         生素、生化药品等销售
连云港天源中药材                                 中药材规范化种植、加工、
                                    100万元
种植发展有限公司                                     销售;种苗繁育、购销
连云港康嘉国际                                       自营和代理各种商品及
                                    100万元
贸易有限公司                                                 进出口业务等

企业名称                      投资额          权益比例           是否合并
连云港康盛制药
                             900万元            85.71%               合并
有限责任公司
江苏中康药物科技
                              60万元               60%             不合并
有限公司
连云港康缘医药
                           1,000万元            78.80%               合并
商业有限公司
连云港天源中药材
                              60万元               60%             不合并
种植发展有限公司
连云港康嘉国际
                              86万元               86%             不合并
贸易有限公司
    2、公司报告期合并会计报表合并了连云港康盛制药有限责任公司、连云港康缘医药商业有限公司的会计报表。因控股子公司——江苏中康药物科技有限公司其资产、收入、利润总额三项中任何一项指标均未达到公司的10%,故未纳入合并会计报表范围。2004年6月30日其资产总额为358.60万元,固定资产净额为105.21万元,净资产为124.82万元;2004年1-6月收入为64.85万元,净利润为0.98万元。对公司的财务状况基本无影响。另外,因孙公司——宿迁康缘医药商业有限公司(连云港康缘医药商业有限公司的子公司)其资产、收入、利润总额三项中任何一项指标均未达到公司的10%,也未纳入合并会计报表范围。2004年6月30日其资产总额为2,922.87万元,固定资产净额为316.68万元,净资产为879.47万元;2004年1-6月收入为1,756.74万元,净利润为7.73万元。对公司的财务状况基本无影响。因控股子公司——连云港天源中药材种植发展有限公司、连云港康嘉国际贸易有限公司报告期尚未经营运作,故未纳入合并会计报表范围。
    3、本期控股子公司的变化情况
    公司报告期与王一明等3位自然人共同出资成立了连云港康嘉国际贸易有限公司。该公司注册资本100万元,公司出资86万元,占该公司注册资本的86%。该公司于2004年6月23日在江苏省连云港工商行政管理局注册登记。报告期尚未经营运作。
    注释五:会计报表主要项目注释
    (下列项目无特殊说明,以人民币元为单位)
    1、货币资金
项目                           2004年6月30日               2003年12月31日
现金                                1,271.74                    15,705.02
银行存款                      155,114,273.38               215,258,580.47
其他货币资金                    3,402,337.24                 2,559,500.21
合计                          158,517,882.36               217,833,785.70
    2、应收票据
种类                            2004年6月30日              2003年12月31日
银行承兑汇票                    15,739,774.96               11,805,949.31
商业承兑汇票
合计                            15,739,774.96               11,805,949.31
    3、应收股利
应收单位名称                     2004年6月30日             2003年12月31日
江苏恒瑞医药
股份有限公司                        115,200.00                  57,600.00
    说明:应收2002年、2003年10派1红利
    4、应收账款
    4.1合并报表注释
(1) 账龄                          2004年6月30日
                            金额            比例(%)              坏账准备
1年以内           151,842,221.53              90.56            804,985.08
1-2年              10,182,631.17               6.07          1,018,845.62
2-3年               3,809,665.94               2.27          1,142,899.78
3年以上             1,837,177.06               1.10            918,588.54
合计              167,671,695.70             100.00          3,885,319.02
净值              163,786,376.68

(1) 账龄                         2003年12月31日
                             金额           比例(%)              坏账准备
1年以内            123,224,046.72             89.48            649,401.30
1-2年               10,635,643.00              7.72          1,063,564.30
2-3年                2,852,057.01              2.07            855,617.10
3年以上              1,003,589.61              0.73            501,794.81
合计               137,715,336.34            100.00          3,070,377.51
净值               134,644,958.83
    (2) 1年以内的应收款项按5‰计提坏账准备详见本注释十第1项。
    (3)期末无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。
    (4)公司2004年1-6月通过与客户核对往来,实际冲销应收账款199,754.06元。主要为账龄较长,基本不发生业务关系,预计无法收回的款项。
    (5)期末欠款金额前五名的累计总欠款金额为14,466,818.07元,占应收账款总额的8.63%。
    (6)期末无3年以上大额应收账款。
    4.2母公司报表注释
(1) 账龄                      2004年6月30日
                             金额        比例(%)                 坏账准备
1年以内            107,841,995.35          91.68               539,209.98
1-2年                5,058,421.62           4.30               505,842.16
2-3年                2,935,140.54           2.50               880,542.16
3年以上              1,789,249.99           1.52               894,625.00
合计               117,624,807.50         100.00             2,820,219.30
净值               114,804,588.20

(1) 账龄                     2003年12月31日
                             金额        比例(%)                 坏账准备
1年以内             87,611,227.02          91.99               438,056.14
1-2年                4,268,496.27           4.48               426,849.63
2-3年                2,435,708.76           2.56               730,712.63
3年以上                925,777.18           0.97               462,888.58
合计                95,241,209.23         100.00             2,058,506.98
净值                93,182,702.25
    (2) 1年以内的应收款项按5‰计提坏账准备详见本注释十第1项。
    (3)期末无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。
    (4)公司2004年1-6月通过与客户核对往来,实际冲销应收账款199,754.06元。主要为账龄较长,基本不发生业务关系,预计无法收回的款项。
    (5)期末欠款金额前五名的累计总欠款金额为10,577,799.76元,占应收账款总额的8.99%。
    (6)期末无3年以上大额应收账款。
    5、其他应收款
    5.1合并报表注释
(1) 账龄                         2004年6月30日
                             金额          比例(%)               坏账准备
1年以内             30,507,658.58            88.04             204,744.76
1-2年                2,461,021.19             7.10             246,102.12
2-3年                  441,292.05             1.27             132,387.62
3年以上              1,242,661.42             3.59             621,330.72
合计                34,652,633.24           100.00           1,204,565.22
净值                33,448,068.02

(1) 账龄                        2003年12月31日
                              金额          比例(%)              坏账准备
1年以内              35,060,715.74            85.76            210,988.51
1-2年                 3,980,380.44             9.74            398,038.04
2-3年                 1,131,711.14             2.77            339,513.34
3年以上                 707,409.55             1.73            353,704.78
合计                 40,880,216.87           100.00          1,302,244.67
净值                 39,577,972.20
    (2)欠款金额较大的明细列示:
单位名称                        欠款金额     占总额比例          欠款时间
备用金                     23,673,944.78         68.32%           1年以内
连云港开发区土地局          4,167,100.00         12.03%           1年以内
合计                       27,841,044.78         80.35%

单位名称                                  欠款原因         坏账比例及说明
备用金                           业务员备用金5‰;         预计不产生坏账
连云港开发区土地局           预付土地使用权款5‰;         预计不产生坏账
合计
    (3) 1年以内的应收款项按5‰计提坏账准备详见本注释十第1项。
    (4)期末无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。
    (5)期末欠款金额前五名的累计总欠款金额为29,307,130.23元,占其他应收款总额的84.57%。
    (6)期末无3年以上的大额其他应收款。
    5.2母公司报表注释
(1) 账龄                            2004年6月30日
                             金额             比例(%)            坏账准备
1年以内             31,210,357.27               95.19          156,051.79
1-2年                  239,789.59                0.73           23,978.96
2-3年                  351,574.74                1.07          105,472.42
3年以上                986,419.97                3.01          493,209.99
合计                32,788,141.57              100.00          778,713.16
净值                32,009,428.41

(1) 账龄                            2003年12月31日
                             金额             比例(%)            坏账准备
1年以内             33,583,532.02               88.02          167,917.66
1-2年                3,030,872.52                7.95          303,087.25
2-3年                  947,053.00                2.48          284,115.90
3年以上                592,576.24                1.55          296,288.12
合计                38,154,033.78              100.00        1,051,408.93
净值                37,102,624.85
    (2)欠款金额较大的明细列示:
单位名称                      欠款金额      占总额比例           欠款时间
备用金                   14,947,037.52          45.59%            1年以内
连云港开发区土地局        4,167,100.00          12.71%            1年以内
合计                     19,114,137.52          58.30%

单位名称                                  欠款原因         坏账比例及说明
备用金                           业务员备用金5‰;         预计不产生坏账
连云港开发区土地局           预付土地使用权款5‰;         预计不产生坏账
合计
    (3) 1年以内的应收款项按5‰计提坏账准备详见本注释十第1项。
    (4)期末无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。
    (5)期末欠款金额前五名的累计总欠款金额为29,912,430.54元,占其他应收款总额的91.23%。
    (6)期末无3年以上的大额其他应收款。
    6、预付账款
(1) 账龄                                    2004年6月30日
                                                金额              比例(%)
1年以内                                18,693,937.37                91.95
1-2年                                     250,000.00                 1.23
2-3年                                     286,000.00                 1.41
3年以上                                 1,099,508.00                 5.41
合计                                   20,329,445.37               100.00

(1) 账龄                                   2003年12月31日
                                                 金额           比例(%)
1年以内                                 17,573,507.63               91.01
1-2年                                      286,000.00                1.48
2-3年                                      509,508.00                2.64
3年以上                                    940,000.00                4.87
合计                                    19,309,015.63              100.00
    (2)欠款金额在1年以上的明细列示:
单位名称                                      所欠金额           欠款时间
南京中医药大学                            1,185,508.00     2-3年、3年以上
正安医药(天津)药物
研究发展有限公司                            250,000.00              1-2年
南京中医药大学科技开发服务部                200,000.00            3年以上
合计                                      1,635,508.00

单位名称                                                         欠款原因
南京中医药大学                                 预付研发费,新药尚在研制中
正安医药(天津)药物
研究发展有限公司                               预付新药专利转让费
南京中医药大学科技开发服务部                   预付研发费,新药尚在研制中
合计
    (3)期末无持有本公司5%以上(含5%)股份的股东单位欠款。
    (4)预付账款中大部分为预付的新药专利转让费。
    7、存货
项目                                            2004年6月30日
                                          金额                   跌价准备
原材料                            7,640,344.92                  80,445.88
在产品                            4,237,309.54
产成品                            9,075,857.62
包装物                            1,189,986.06                  50,195.11
低值易耗品                           62,534.60
库存商品                         15,154,483.95
合计                             37,360,516.69                 130,640.99
净值                             37,229,875.70

项目                                           2003年12月31日
                                          金额                   跌价准备
原材料                            4,573,873.72                  83,372.29
在产品                            4,760,795.43
产成品                           10,642,264.35
包装物                            1,068,546.41                  42,057.03
低值易耗品                           24,880.15
库存商品                         13,929,238.91
合计                             34,999,598.97                 125,429.32
净值                             34,874,169.65
    (1)存货跌价准备:
项目                                                        2004年6月30日
                                        期初数                     增加数
原材料                               83,372.29
包装物                               42,057.03                   8,138.08
合计                                125,429.32                   8,138.08

项目                             2004年6月30日
                                  处置/转回数                      期末数
原材料                               2,926.41                   80,445.88
包装物                                                          50,195.11
合计                                 2,926.41                  130,640.99
    (2)公司按照市场可接受价格计算可变现净值,并据此计提存货跌价准备。
    (3)本期原材料处置转回数为原提取跌价准备的原材料已领用,相应转回了以前年度计提的原材料跌价准备。
    8、待摊费用
项目                                  期初余额                   本期增加
广告费                              194,000.00                 953,000.00
结存原因:受益期在下半年

项目                                  本期摊销                   期末余额
广告费                              733,333.33                 413,666.67
结存原因:受益期在下半年
    9、长期投资
    9.1合并报表注释
(1) 项目                                          期初数
                                     金额                        减值准备
长期股权投资                 6,100,766.66
长期债权投资
合计                         6,100,766.66

(1) 项目                        本期增加                         本期减少
长期股权投资                5,012,719.45
长期债权投资
合计                        5,012,719.45

(1) 项目                                          期末数
                                    金额                         减值准备
长期股权投资               11,113,486.11
长期债权投资
合计                       11,113,486.11
    (2)长期股权投资
    ①按成本法核算的股票投资
被投资企业名称                           股份性质                股票数量
江苏恒瑞医药股
份有限公司                                 法人股                57.6万股

被投资企业名称                       占被投资单位
                                   注册资本的比例                投资金额
江苏恒瑞医药
股份有限公司                              0.2258%              300,000.00
    ②按权益法核算的其他股权投资
被投资单位                   投资期限        投资金额              占注册
                                             (万元)            资本比例
江苏中康药物                 20010316
                                                   60              60.00%
                             20160316
科技有限公司
连云港天源
                             20030928
中药材种植                                         60              60.00%
                                   --
发展有限公司
宿迁康缘医药                   200308
                                                  450              51.10%
商业有限公司                       --
连云港参天堂                 20031226
                                               410.73              40.00%
药业有限公司                 20181225
连云港康嘉国际               20040623
                                                   86              86.00%
                             20140622
贸易有限公司
合计                                         1,066.73

被投资单位                              期初余额                 本期权益
                                                                   增减额
江苏中康药物
                                      743,005.60                5, 902.66
科技有限公司
连云港天源
中药材种植                            600,000.00
发展有限公司
宿迁康缘医药
                                    4,457,761.06                39,516.79
商业有限公司
连云港参天堂
药业有限公司
连云港康嘉国际
贸易有限公司
合计                                5,800,766.66                45,419.45

被投资单位                           累计权益                      期末数
                                       增减额
江苏中康药物
                                   148,908.26                  748,908.26
科技有限公司
连云港天源
中药材种植                                                     600,000.00
发展有限公司
宿迁康缘医药
                                    -2,722.15                4,497,277.85
商业有限公司
连云港参天堂
                                                             4,107,300.00
药业有限公司
连云港康嘉国际
                                                               860,000.00
贸易有限公司
合计                               146,186.11               10,813,486.11
    9.2母公司报表注释
(1) 项目                                          期初数
                                         金额                    减值准备
长期股权投资                    22,050,479.74
长期债权投资
合计                            22,050,479.74

(1) 项目                               本期增加                  本期减少
长期股权投资                       5,760,160.49
长期债权投资
合计                               5,760,160.49

(1) 项目                                           期末数
                                         金额                    减值准备
长期股权投资                    27,810,640.23
长期债权投资
合计                            27,810,640.23
    (2)长期股权投资
    ①按成本法核算的股票投资
被投资企业名称                        股份性质                   股票数量
江苏恒瑞医药
股份有限公司                            法人股                   57.6万股

被投资企业名称                      占被投资单位
                                  注册资本的比例                 投资金额
江苏恒瑞医药
股份有限公司                             0.2258%               300,000.00
    ②按权益法核算的其他股权投资
被投资单位                   投资期限         投资金额             占注册
                                              (万元)           资本比例
江苏中康药物                 20010316
                                                    60             60.00%
科技有限公司                 20160316
连云港康盛                     200002
                                   --              900             85.71%
制药有限公司
连云港康缘医药
                                                 1,000             78.80%
商业有限公司
连云港天源                   20030928
                                   --
中药材种植                                          60             60.00%
发展有限公司
连云港参天堂                 20031226
                             20181225           410.73             40.00%
药业有限公司
连云港康嘉国际               20040623
                             20140622               86             86.00%
贸易有限公司
合计                                          2,516.73

被投资单位                              期初余额                 本期权益
                                                                   增减额
江苏中康药物
                                      743,005.60                 5,902.66
科技有限公司
连云港康盛
                                   10,332,654.06               203,115.90
制药有限公司
连云港康缘医药
                                   10,074,820.08               583,841.93
商业有限公司
连云港天源
中药材种植                            600,000.00
发展有限公司
连云港参天堂
药业有限公司
连云港康嘉国际
贸易有限公司
合计                               21,750,479.74               792,860.49

被投资单位                                 累计权益                期末数
                                             增减额
江苏中康药物
                                         148,908.26            748,908.26
科技有限公司
连云港康盛
                                       1,535,769.96         10,535,769.96
制药有限公司
连云港康缘医药
                                         658,662.01         10,658,662.01
商业有限公司
连云港天源
中药材种植                                                     600,000.00
发展有限公司
连云港参天堂
                                                             4,107,300.00
药业有限公司
连云港康嘉国际
                                                               860,000.00
贸易有限公司
合计                                   2,343,340.23         27,510,640.23
    10、固定资产及累计折旧
    10.1合并报表注释
项目                                      期初数                 本期增加
(1) 原值
房屋及建筑物                      119,406,031.81            63,813,526.02
通用设备                           25,917,538.97            15,631,402.50
专用设备                           34,715,660.28            19,351,155.98
运输设备                           21,292,218.97             2,915,677.00
其他                                7,138,454.82             4,015,681.52
合计                              208,469,904.85           105,727,443.02
(2) 累计折旧
房屋及建筑物                        8,225,626.73             1,852,265.94
通用设备                            5,004,949.62               896,552.18
专用设备                            8,208,026.98               947,134.12
运输设备                            5,460,789.40             1,642,177.04
其他                                2,506,612.55               329,595.63
合计                               29,406,005.28             5,667,724.91
固定资产净值                      179,063,899.57
(3) 固定资产减值准备
房屋及建筑物                          380,117.17
通用设备                              288,580.83
专用设备                              445,062.16
运输设备                              259,460.90
其他                                  282,971.02
合计                                1,656,192.08
固定资产净额                      177,407,707.49

项目                                    本期减少                   期末数
(1) 原值
房屋及建筑物                                               183,219,557.83
通用设备                                                    41,548,941.47
专用设备                              328,500.00            53,738,316.26
运输设备                               80,000.00            24,127,895.97
其他                                                        11,154,136.34
合计                                  408,500.00           313,788,847.87
(2) 累计折旧
房屋及建筑物                                                10,077,892.67
通用设备                                                     5,901,501.80
专用设备                               44,462.25             9,110,698.85
运输设备                               63,181.62             7,039,784.82
其他                                                         2,836,208.18
合计                                  107,643.87            34,966,086.32
固定资产净值                                               278,822,761.55
(3) 固定资产减值准备
房屋及建筑物                                                   380,117.17
通用设备                                                       288,580.83
专用设备                                                       445,062.16
运输设备                                2,145.56               257,315.34
其他                                                           282,971.02
合计                                    2,145.56             1,654,046.52
固定资产净额                                               277,168,715.03
    (4)期末固定资产减值准备减少为原计提减值准备的固定资产在本期作了转让处理,相应转回了以前年度计提的减值准备。
    (5)本期从在建工程转入固定资产为100,835,937.77元(含桂枝茯苓胶囊项目二期审核后的决算数99,846,544.84元)。
    (6)公司本期以固定资产设备作为抵押物,贷款3,000万元。
    10.2母公司报表注释
项目                                 期初数                      本期增加
(1) 原值
房屋及建筑物                 104,738,186.81                 63,813,526.02
通用设备                      25,438,081.97                 15,631,402.50
专用设备                      33,309,879.01                 19,351,155.98
运输设备                      19,358,514.97                  2,915,677.00
其他                           5,325,260.76                  3,936,462.52
合计                         188,169,923.52                105,648,224.02
(2) 累计折旧
房屋及建筑物                   7,619,286.06                  1,487,212.56
通用设备                       4,709,568.55                    888,729.78
专用设备                       7,340,618.77                    889,715.74
运输设备                       4,684,908.09                  1,478,137.25
其他                           2,151,205.38                    131,591.83
合计                          26,505,586.85                  4,875,387.16
固定资产净值                 161,664,336.67
 (3) 固定资产减值准备
房屋及建筑物                     380,117.17
通用设备                         166,613.17
专用设备                         401,762.50
运输设备                         243,359.42
其他                             262,739.85
合计                           1,454,592.11
固定资产净额                 160,209,744.56

项目                              本期减少                         期末数
(1) 原值
房屋及建筑物                                               168,551,712.83
通用设备                                                    41,069,484.47
专用设备                        328,500.00                  52,332,534.99
运输设备                         80,000.00                  22,194,191.97
其他                                                         9,261,723.28
合计                            408,500.00                 293,409,647.54
(2) 累计折旧
房屋及建筑物                                                 9,106,498.62
通用设备                                                     5,598,298.33
专用设备                         44,462.25                   8,185,872.26
运输设备                         63,181.62                   6,099,863.72
其他                                                         2,282,797.21
合计                            107,643.87                  31,273,330.14
固定资产净值                                               262,136,317.40
 (3) 固定资产减值准备
房屋及建筑物                                                   380,117.17
通用设备                                                       166,613.17
专用设备                                                       401,762.50
运输设备                          2,145.56                     241,213.86
其他                                                           262,739.85
合计                              2,145.56                   1,452,446.55
固定资产净额                                               260,683,870.85
    (4)期末固定资产减值准备减少为原计提减值准备的固定资产在本期作了转让处理,相应转回了以前年度计提的减值准备。
    (5)本期从在建工程转入固定资产为100,835,937.77元(含桂枝茯苓胶囊项目s二期审核后的决算数99,846,544.84元)。
    (6)公司本期以固定资产设备作为抵押物,贷款3,000万元。
    11、在建工程
项目                                     预算数
                                                                 期初余额
                                         (万元)
桂枝茯苓胶囊                                                38,081,552.48
项目(二期)
桂枝茯苓胶囊
项目(二期)                                                  28,019,405.81
工程预付款
二期小计                              15,552.05             66,100,958.29
其中:资本化利息
GAP项目                                                      6,276,018.71
GAP项目预付款                                                  150,000.00
小计                                      2,254              6,426,018.71
江苏现代中药                                                 1,664,747.48
工艺研究中心
江苏现代中药
工艺研究中心                                                   562,140.00
预付款
小计                                   2,998.5               2,226,887.48
募集资金项目
                                      26,284.55             74,753,864.48
合计
其中:资本化利息
文体中心                                                         7,000.00
文体中心预付款                                               3,758,935.04
小计                                                         3,765,935.04
企业信息化系统                            90.92                545,520.00
预付款
职工食堂                                    100
青年路综合楼                                883              7,770,000.00
浦南仓库工程
浦南仓库工程
                                                               229,000.00
预付款
浦南仓库工程                              2,800                229,000.00
非募集资金项目
                                                            12,310,455.04
合计
合计                                                        87,064,319.52
其中:资本化利息

项目                                        本期                 本期转入
                                            增加                 固定资产
桂枝茯苓胶囊                       61,764,992.36            99,846,544.84
项目(二期)
桂枝茯苓胶囊
项目(二期)                         16,268,117.70
工程预付款
二期小计                           78,033,110.06            99,846,544.84
其中:资本化利息
GAP项目                               348,737.12
GAP项目预付款
小计                                  348,737.12
江苏现代中药                        9,335,724.88
工艺研究中心
江苏现代中药
工艺研究中心                        9,897,561.71
预付款
小计                               19,233,286.59
募集资金项目
                                   97,615,133.77            99,846,544.84
合计
其中:资本化利息
文体中心
文体中心预付款                      1,688,374.19
小计                                1,688,374.19
企业信息化系统
预付款
职工食堂                              989,392.23               989,392.23
青年路综合楼
浦南仓库工程                          384,394.40
浦南仓库工程
                                    4,579,800.00
预付款
浦南仓库工程                        4,735,194.40
非募集资金项目
                                    7,412,960.82               989,392.23
合计
合计                              105,028,094.59           100,835,937.07
其中:资本化利息

项目                                       其他                      期末
                                         减少额                      余额
桂枝茯苓胶囊
项目(二期)
桂枝茯苓胶囊
项目(二期)                        44,287,523.51
工程预付款
二期小计                          44,287,523.1
其中:资本化利息
GAP项目                                                      6,624,755.83
GAP项目预付款                                                  150,000.00
小计                                                         6,774,755.83
江苏现代中药                                                11,000,472.36
工艺研究中心
江苏现代中药
工艺研究中心                       6,937,121.71              3,522,580.00
预付款
小计                               6,937,121.71             14,523,052.36
募集资金项目
                                  51,224,645.22             21,297,808.19
合计
其中:资本化利息
文体中心                                                         7,000.00
文体中心预付款                                               5,447,309.23
小计                                                         5,454,309.23
企业信息化系统                                                 545,520.00
预付款
职工食堂
青年路综合楼                                                 7,770,000.00
浦南仓库工程                                                   384,394.40
浦南仓库工程
                                                             4,579,800.00
预付款
浦南仓库工程                                                 4,964,194.40
非募集资金项目
                                                            18,734,023.63
合计
合计                              51,224,645.22             40,031,831.82
其中:资本化利息

项目                                             资金                进度
                                                 来源                 (%)
桂枝茯苓胶囊
项目(二期)
桂枝茯苓胶囊
项目(二期)
工程预付款
                                                 募集
二期小计                                                             完工
                                                 资金
其中:资本化利息
GAP项目
GAP项目预付款
                                                 募集
小计                                                                35.76
                                                 资金
江苏现代中药
工艺研究中心
江苏现代中药
工艺研究中心
预付款
小计                                             募集               62.13
                                                 资金
募集资金项目
合计
其中:资本化利息
文体中心
文体中心预付款
小计                                             自筹
企业信息化系统                                   自筹                  60
预付款
职工食堂                                         自筹                完工
青年路综合楼                                     自筹                  88
浦南仓库工程
浦南仓库工程
预付款
浦南仓库工程                                     自筹               17.73
非募集资金项目
合计
合计
其中:资本化利息
    其他减少数为预付工程款分别转入各工程的款项。
    募集资金项目—桂枝茯苓胶囊项目已达到可使用状态,并办理竣工结算,本期实际增加数为33,745,586.55元(剔除其他减少数)。本期桂枝茯苓胶囊项目二期工程转入固定资产数为99,846,544.84元,加上桂枝茯苓胶囊项目一期工程使用数70,015,079.29元,桂枝茯苓胶囊项目实际使用摹集资金169,861,624.13元(其中转入固定资产数为164,838,876.89元,转入土地使用权数为4,762,004.24元,转入低值易耗品数为260,743元)。
    12、无形资产
种类                                       取得                      原始
                                           方式                      价值
土地使用权:
桂枝二期                                   购入              6,439,973.84
海昌北路1号                                投资             15,855,000.00
                                           转入
新浦南城                                   投资
                                                               605,800.00
新大街                                     转入
人民路                                     投资              7,417,600.00
制药巷1号                                  转入
浦南土地                                   购入                874,800.00
专有技术:
散结镇痛胶囊                               购入              5,000,000.00
金红片                                     购入              8,000,000.00
红景天                                     购入              8,000,000.00
财务软件                                   购入                 53,000.00
合计                                                        52,246,173.84

种类                                       期初                      本期
                                           余额                      增加
土地使用权:
桂枝二期                           5,978,442.37
海昌北路1号                       15,670,025.00
新浦南城
                                     596,965.42
新大街
人民路                             7,331,061.33
制药巷1号
浦南土地                             836,130.00                 28,800.00
专有技术:
散结镇痛胶囊                       4,916,666.67
金红片                             7,866,666.67
红景天                                                       8,000,000.00
财务软件                              52,116.67
合计                              43,248,074.13              8,028,800.00

种类                                       本期                      累计
                                           摊销                      摊销
土地使用权:
桂枝二期                              64,399.74                525,931.21
海昌北路1号                          158,550.00                343,525.00
新浦南城
                                       7,572.00                 16,406.58
新大街
人民路                                74,178.00                160,716.67
制药巷1号
浦南土地                               8,753.00                 18,623.00
专有技术:
散结镇痛胶囊                         499,999.98                583,333.31
金红片                               799,999.98                933,333.31
红景天                               799,999.98                799,999.98
财务软件                               2,650.20                  3,533.53
合计                               2,416,102.88              3,385,402.59

种类                                       期末                    剩余摊
                                           余额                    销期限
土地使用权:
桂枝二期                           5,914,042.63                   551个月
海昌北路1号                       15,511,475.00                   587个月
新浦南城
                                     589,393.42                   467个月
新大街
人民路                             7,256,883.33                   587个月
制药巷1号
浦南土地                             856,177.00                   587个月
专有技术:
散结镇痛胶囊                       4,416,666.69                    53个月
金红片                             7,066,666.69                    53个月
红景天                             7,200,000.02                    54个月
财务软件                              49,466.47                   112个月
合计                              48,860,771.25
    13、长期待摊费用
项目                                 原始发生额                  期初余额
厂房租赁费                           200,000.00                 60,000.14
固定资产改良支出                   2,877,119.36                866,331.05
房屋装潢费                         1,835,498.82                699,076.75
房屋装潢费                           246,045.65                221,441.09
绿化、排水设施等                   6,093,258.50              4,468,389.56
合计                              11,251,922.33              6,315,238.59

项目                                   本期增加                  本期摊销
厂房租赁费                                                      60,000.14
固定资产改良支出                                               866,331.05
房屋装潢费                                                     183,549.90
房屋装潢费                                                      24,600.00
绿化、排水设施等                                               609,325.76
合计                                                         1,743,806.85

项目                           累计摊销           期末余额         剩余摊
                                                                   销期限
厂房租赁费                   200,000.00
固定资产改良支出           2,877,119.36
房屋装潢费                 1,319,971.97         515,526.85      16-19个月
房屋装潢费                    49,204.56         196,841.09         48个月
绿化、排水设施等           2,234,194.70       3,859,063.80         38个月
合计                       6,680,490.59       4,571,431.74
    14、短期借款
借款条件                      2004年6月30日                2003年12月31日
信用借款                     127,540,000.00                137,540,000.00
担保借款                      92,000,000.00                101,000,000.00
抵押贷款                      30,000,000.00
合计                         249,540,000.00                238,540,000.00
    期末无逾期贷款。
    15、应付票据
种类                          2004年6月30日                2003年12月31日
银行承兑汇票                  12,009,536.10                 25,309,856.33
商业承兑汇票
合计                          12,009,536.10                 25,309,856.33
    期末将到期的应付票据款项为295.50万元,报告日已全部付清。
    16、应付账款                                            78,429,222.66
    (1)期末无欠持有本公司5%以上(含5%)股份的股东单位款项。
    (2)期末无3年以上的大额应付账款。
    17、预收账款                                               678,125.76
    期末无欠持有本公司5%以上(含5%)股份的股东单位款项。
    18、应付工资                                             4,088,283.75
    期末应付工资余额为工效挂钩的历年结余。
    19、应付股利
    欠付股利的主要股东单位列示如下:
应付股利单位名称                                            2004年6月30日
连云港恒瑞集团有限公司                                       2,538,200.00
江苏苏云医疗器材有限公司                                       636,622.00
合计                                                         3,174,822.00

应付股利单位名称                                           2003年12月31日
连云港恒瑞集团有限公司
江苏苏云医疗器材有限公司
合计
    20、应交税金
税种                                   税率                 2004年6月30日
增值税                                  17%                  4,801,935.77
营业税                                   5%                      2,597.70
所得税                                  33%                 10,893,308.20
城建税                                   7%                    969,482.89
个人所得税                         累进税率                    362,927.60
房产税                                                          94,104.94
土地使用税                                                       8,503.35
车船使用税                                                       2,000.00
印花税                                                           1,001.65
合计                                                        17,135,862.10

税种                                                       2003年12月31日
增值税                                                       3,705,408.06
营业税
所得税                                                       4,508,619.33
城建税                                                         955,162.13
个人所得税                                                   1,349,420.71
房产税                                                         104,126.00
土地使用税                                                      70,613.00
车船使用税                                                       2,000.00
印花税                                                          13,595.73
合计                                                        10,708,944.96
    期末应交税金余额无超过纳税期限的欠税。
    21、其他应交款
种类                       计缴标准                         2004年6月30日
教育费附加           应缴增值税的4%                            208,135.44
住房公积金         核定工资总额的7%                          1,411,855.06
合计                                                         1,619,990.50

种类                                                       2003年12月31日
教育费附加                                                     386,200.75
住房公积金                                                   1,209,641.15
合计                                                         1,595,841.90
    22、其他应付款                                          38,502,059.44
     (1)欠款金额较大的款项说明
单位名称                                                         所欠金额
江苏三兴建工集团有限公司连云港分公司                         3,972,551.96
杭州市设备安装有限公司                                       2,736,509.16
连云港景盛园林工程有限公司                                   1,399,898.33
连云港市汽车销售有限公司                                     1,167,000.00
中国化学工程第三建设公司连云港分公司                           821,555.91
合计                                                        10,097,515.36

单位名称                                                         欠款时间
江苏三兴建工集团有限公司连云港分公司                              1年以内
杭州市设备安装有限公司                                     1年以内、1-2年
连云港景盛园林工程有限公司                                          1-2年
连云港市汽车销售有限公司                                          1年以内
中国化学工程第三建设公司连云港分公司                       1年以内、1-2年
合计

单位名称                                                         欠款原因
江苏三兴建工集团有限公司连云港分公司                           应付工程款
杭州市设备安装有限公司                                         应付工程款
连云港景盛园林工程有限公司                                     应付工程款
连云港市汽车销售有限公司                                       应付购车款
中国化学工程第三建设公司连云港分公司                           应付工程款
合计
    (2)期末无3年以上的大额其他应付款。
    (3)期末无欠持有本公司5%以上(含5%)股份的股东单位款项。
    23、预提费用
类别                                  2004年6月30日        2003年12月31日
贷款利息                                 680,941.70
技术转让费                               250,000.00
租赁费                                   200,000.00
广告费                                   100,000.00
合计                                   1,230,941.70

类别                                                                 原因
贷款利息
技术转让费                                    费用已支付,按权责发生制预提
租赁费                                                     预提土地租赁费
广告费                                              广告已发布,预提广告费
合计
    24、专项应付款
拨款单位名称                          2004年6月30日        2003年12月31日
连云港市财政局                        10,160,000.00          9,960,000.00
江苏省自然科学基金委员会                 200,000.00            200,000.00
财政部                                   500,000.00            500,000.00
江苏省人事厅                              80,000.00             80,000.00
连云港开发区财政局                     3,140,000.00          3,140,000.00
合计                                  14,080,000.00         13,880,000.00

拨款单位名称                                                     款项内容
连云港市财政局                                               项目计划经费
江苏省自然科学基金委员会                                     项目计划经费
财政部                                                       项目计划经费
江苏省人事厅                                                 项目计划经费
连云港开发区财政局                                           项目计划经费
合计
    25、股本
                                                               单位:万元
项目                               期初数      本次变动增减(+,—)
                                                   发行新股          送股
一、未上市流通股份
1.发起人股份                    5,180.000
其中
国有法人股                      2,538.200
境内法人持有股                  1,960.112
境外法人持有股
自然人                            681.688
2.募集法人股份
3.内部职工股
3.优先股或其他
其中:转配股
国家持有股
未上市流通股份合计              5,180.00
二、已上市流通股份
1.人民币普通股                  4,000.00
2.境内上市外资股
3.境外上市外资股
4.其他
已上市流通股份合计              4,000.00
三、股份总数                    9,180.00

项目                                           本次变动增减(+,—)
                                            公积金转股               其他
一、未上市流通股份
1.发起人股份                                3,626.000
其中
国有法人股                                  1,776.740
境内法人持有股                              1,372.0784
境外法人持有股
自然人                                        477.1816
2.募集法人股份
3.内部职工股
3.优先股或其他
其中:转配股
国家持有股
未上市流通股份合计                          3,626.00
二、已上市流通股份
1.人民币普通股                              2,800.00
2.境内上市外资股
3.境外上市外资股
4.其他
已上市流通股份合计                          2,800.00
三、股份总数                                6,426.00

项目                           本次变动增减(+,—)               期末数
                                                小计
一、未上市流通股份
1.发起人股份                                                   8,806.000
其中
国有法人股                                                     4,314.940
境内法人持有股                                                 3,332.1904
境外法人持有股
自然人                                                         1,158.8696
2.募集法人股份
3.内部职工股
3.优先股或其他
其中:转配股
国家持有股
未上市流通股份合计                                             8,806.00
二、已上市流通股份
1.人民币普通股                                                 6,800.00
2.境内上市外资股
3.境外上市外资股
4.其他
已上市流通股份合计                                             6,800.00
三、股份总数                                                  15,606.00
    报告期公司经2003年度股东大会通过决议,于2004年4月以2003年末9180万股为基数,用资本公积10转7转增股本6,426万股。上述股本变更经南京永华会计师事务所宁永会验字(2004)0027号验资报告验证。
    26、资本公积
项目                                    期初数                   本期增加
股本溢价:                      225,860,062.69
拨款转入:                          401,400.00
其他资本公积:                    2,830,182.71                 145,217.66
合计                            229,091,645.40                 145,217.66

项目                                  本期减少                     期末数
股本溢价:                       64,260,000.00             161,600,062.69
拨款转入:                                                     401,400.00
其他资本公积:                                               2,975,400.37
合计                             64,260,000.00             164,976,863.06
    报告期公司经2003年度股东大会通过决议,于2004年4月以2003年末9180万股为基数,用资本公积10转7转增股本6,426万股,减少资本公积6,426万元;其他资本公积为本期收到的非现金捐赠,从“待转资产价值”转入。
    27、盈余公积
项目                                      期初数                 本期增加
法定盈余公积                        7,709,552.45
法定公益金                         -7,635,547.55
任意盈余公积                       15,345,100.00
合计                               15,419,104.90

项目                                    本期减少                   期末数
法定盈余公积                                                 7,709,552.45
法定公益金                                                  -7,635,547.55
任意盈余公积                                                15,345,100.00
合计                                                        15,419,104.90
    28、未分配利润
项目                                2004年6月30日          2003年12月31日
期初余额                            34,136,419.64           32,286,468.67
加:本期净利润                      23,331,961.92           36,737,438.71
减:提取法定盈余公积                                         3,673,743.87
提取法定公益金                                               3,673,743.87
分配现金股利                         9,180,000.00           27,540,000.00
转为股本的利润
期末余额                            48,288,381.56           34,136,419.64
    根据2003年度股东大会决议,以2003年末9,180万股为基数,每10股派发现金1元,共分配现金股利918万元。
    29、主营业务收入
    29.1合并报表注释
按行业分类                     2004年1-6月                    2003年1-6月
医药工业                    192,459,647.97                 150,999,308.18
医药商业                     82,247,557.15
小计                        274,707,205.12
抵消关联交易收入             13,234,978.50
合计                        261,472,226.62                 150,999,308.18
按品种分类
胶囊                        171,053,791.77                 121,859,634.81
口服液                       11,278,374.34                  14,730,561.01
冲剂                          3,691,301.40                   9,060,238.24
片丸剂                        6,436,180.46                   5,348,874.12
合计                        192,459,647.97                 150,999,308.18
    报告期公司前五名客户的销售收入为32,895,062.74元,占公司销售收入的12.58%。主营业务收入比上年同期增加11,047.29万元,增长73.16%,主要为合并报表范围增加所致。
    29.2母公司报表注释
按品种分类                     2004年1-6月                    2003年1-6月
胶囊                        159,257,186.06                 115,144,352.20
口服液                       11,278,597.16                  14,473,928.92
冲剂                          3,691,301.40                   9,060,199.75
片丸剂                        1,335,415.92                      50,383.43
合计                        175,562,500.54                 138,728,864.30
    公司前五名客户的销售收入为18,358,468.90元,占公司销售收入的10.46%
    30、主营业务成本
    30.1合并报表注释
按行业分类                       2004年1-6月                  2003年1-6月
医药工业                       39,798,823.73                34,504,319.51
医药商业                       73,637,674.66
小计                          113,436,498.39
抵消关联交易成本               13,234,978.50
合计                          100,201,519.89                34,504,319.51
按品种分类
胶囊                           27,258,322.72                20,877,512.11
口服液                          5,259,977.62                 5,481,912.68
冲剂                            2,525,507.37                 3,594,131.61
片丸剂                          4,755,016.02                 4,550,763.11
合计                           39,798,823.73                34,504,319.51
    报告期公司主营业务成本比上年同期增加6,569.72万元,增长190.40%,主要为合并报表范围增加所致。
    30.2母公司报表注释
按品种分类                       2004年1-6月                  2003年1-6月
胶囊                           24,006,617.81                18,802,896.21
口服液                          5,233,936.68                 5,100,727.70
冲剂                            2,525,507.37                 3,593,495.50
片丸剂                            222,223.56                       729.31
合计                           31,988,285.42                27,497,848.72
    31、主营业务税金及附加
项目                                计缴标准                  2004年1-6月
城市维护建设税                            7%                 2,041,633.27
教育费附加                                4%                 1,163,647.58
合计                                                         3,205,280.85

项目                                                          2003年1-6月
城市维护建设税                                               1,460,909.01
教育费附加                                                     834,805.16
合计                                                         2,295,714.71

    32、财务费用
项目                         2004年1-6月                      2003年1-6月
利息支出                    5,952,268.51                       293,791.78
减:利息收入                  455,278.44                       374,016.57
财政贴息收入                  630,000.00
其他                          101,942.13                       111,418.26
合计                        4,968,932.20                        31,193.47
    报告期公司财务费用比上年同期增加493.77万元,增长15,829.40%,主要为贷款增加及合并报表范围增加所致。
    33、投资收益
    33.1合并报表注释
项目                                                          2004年1-6月
联营投资收益:
江苏中康药物科技有限公司                                         5,902.66
宿迁康缘医药商业有限公司                                        39,516.79
小计                                                            45,419.45
股票投资收益:
江苏恒瑞医药股份有限公司                                        57,600.00
合计                                                           103,019.45

项目                                                          2003年1-6月
联营投资收益:
江苏中康药物科技有限公司                                         4,602.09
宿迁康缘医药商业有限公司
小计                                                             4,602.09
股票投资收益:
江苏恒瑞医药股份有限公司
合计                                                             4,602.09
    33.2母公司报表注释
项目                                                          2004年1-6月
联营投资收益:
连云港康盛制药有限公司                                         203,115.90
江苏中康药物科技有限公司                                         5,902.66
连云港康缘医药商业有限公司                                     583,841.93
小计                                                           792,860.49
股票投资收益:
江苏恒瑞医药股份有限公司                                        57,600.00
合计                                                           850,460.49

项目                                                          2003年1-6月
联营投资收益:
连云港康盛制药有限公司                                          43,971.54
江苏中康药物科技有限公司                                         4,602.09
连云港康缘医药商业有限公司
小计                                                            48,573.63
股票投资收益:
江苏恒瑞医药股份有限公司
合计                                                            48,573.63
    34、补贴收入
项目                              2004年1-6月                 2003年1-6月
环保治理补助资金                    20,000.00
    根据连云港市环境保护局、连云港市财政局连环发(2003)205号、连财建(2003)99号文,公司本期收到连云港市财政局环保治理补助资金2万元。
    35、支付的其他与经营活动有关的现金
项目                              2004年1-6月                 2003年1-6月
保险费                             712,640.29                  291,662.00
技术开发费                       8,365,386.40                6,836,175.87
办公费                           1,148,463.22                1,287,622.11
咨询费                             963,686.00                  559,060.00
差旅费                          13,086,555.47                8,297,709.85
储运费                             959,428.82                1,077,955.51
修理费                             381,689.99                  439,692.70
通讯费                           1,110,038.25                1,097,375.53
业务招待费                       2,823,771.11                1,407,497.67
业务推广及市场费用              50,424,843.63               33,056,349.07
广告费                           2,591,201.85                6,041,377.74
手续费支出                         101,942.13                  111,418.26
销售机构费用                     3,663,155.91                5,246,469.22
租赁费                             317,139.60                  789,479.62
往来款项                         3,152,375.54                9,705,628.21
其他                             2,081,783.76                3,177,874.33
合计                            91,884,101.97               79,423,347.69
    注释六:关联方关系及其交易
    1、关联方关系:
    (1)存在控制关系的关联方:
企业名称                                注册地址                 注册资本
连云港恒瑞集团                            连云港
                                                               15,000万元
有限公司                                  新浦区
江苏中康药物                              南京市
                                                                  100万元
科技有限公司                              鼓楼区
连云港康盛制药                        连云港经济
                                                                1,050万元
有限公司                              技术开发区
连云港康缘医药                      连云港市新浦
                                                             1,268.73万元
商业有限公司                         海昌北路1号
连云港天源中药材                          赣榆县
                                                                  100万元
种植发展有限公司                      经济开发区
宿迁康缘医药                        宿迁市宿城区
                                                                  880万元
商业有限公司                         幸福南路8号
                                      连云港经济
连云港康嘉国际
                                      技术开发区                  100万元
贸易有限公司
                                       07-13小区

企业名称                      主营范围                           经济性质
连云港恒瑞集团
                              国有资产管理                           国有
有限公司
江苏中康药物                  新药和指纹图谱的技
                                                                 有限公司
科技有限公司                  术研究
连云港康盛制药
                              中成药生产、销售                   有限公司
有限公司
                              中成药、化学药制剂、
连云港康缘医药
                              抗生素、生化药品等                 有限公司
商业有限公司
                              销售
                              中药材规范化种植、
连云港天源中药材
                              加工、销售;种苗繁                 有限公司
种植发展有限公司
                              育、购销
                              中成药、中药材、化
宿迁康缘医药
                              学药制剂、抗生素、                 有限公司
商业有限公司
                              生化药品等销售
连云港康嘉国际                自营和代理各种商品
                                                                 有限公司
贸易有限公司                  及进出口业务等

企业名称                                法人代表                     关系
连云港恒瑞集团
                                          徐维钰                   母公司
有限公司
江苏中康药物
                                            肖伟                   子公司
科技有限公司
连云港康盛制药
                                            肖伟                   子公司
有限公司
连云港康缘医药
                                            杨寅                   子公司
商业有限公司
连云港天源中药材
                                            夏月                   子公司
种植发展有限公司
宿迁康缘医药
                                            杨寅                   孙公司
商业有限公司
连云港康嘉国际
                                            肖伟                   子公司
贸易有限公司
    (2)存在控制关系的关联方的注册资本及其变化:
企业名称                                     期初数                增加数
连云港恒瑞集团有限公司                   15,000万元                     -
江苏中康药物科技有限公司                    100万元                     -
连云港康盛制药有限公司                    1,050万元                     -
连云港康缘医药商业有限公司             1,268.73万元
宿迁康缘医药商业有限公司                    880万元
连云港天源中药材种植发展有限公司            100万元
连云港康嘉国际贸易有限公司                  100万元

企业名称                                     减少数                期末数
连云港恒瑞集团有限公司                            -            15,000万元
江苏中康药物科技有限公司                          -               100万元
连云港康盛制药有限公司                            -             1,050万元
连云港康缘医药商业有限公司                                   1,268.73万元
宿迁康缘医药商业有限公司                                          880万元
连云港天源中药材种植发展有限公司                                  100万元
连云港康嘉国际贸易有限公司                                        100万元
    (3)不存在控制关系的关联方:
企业名称                               注册资本                      关系
连云港参天堂药业有限公司              125万美元                  联营企业
    2、关联交易:
    公司与母公司连云港恒瑞集团有限公司的交易如下:
年度                                     交易额                  交易事项
2003年度                              400,000.00                 土地租赁
2004年1-6月                           200,000.00                 土地租赁
    定价政策:上述交易定价均采用市场价格。
    结算方式:采用支票结算方式。
    上述交易定价因采用市场价格,是公允的,对公司的利润无异常影响。
    3、其他关联事项
    (1)根据公司与连云港恒瑞集团有限公司签订的《土地使用权租赁合同》,连云港恒瑞集团有限公司将其依法取得的位于新浦区海昌南路58号,地号为05—29—08项下的土地使用权租赁给公司使用,租赁期限为48.67年,自2001年1月1日起算,至2049年6月10日止。租金为每年40万元,公司应于每年一月底之前一次性将当年租金全部付清,本期租金已预提20万元,尚未支付。
    (2)母公司连云港恒瑞集团有限公司2004年为子公司——连云港康缘医药商业有限公司贷款担保共计4,500万元,至2004年6月30日尚有4,500万元的贷款担保未撤消。
    注释七:或有事项
    公司无或有事项。
    注释八:承诺事项
    公司无重大承诺事项。
    注释九:资产负债表日后事项中的非调整事项
    公司无资产负债表日后事项中的非调整事项
    注释十:其他重要事项
    1、公司1年以内的应收款项因客户单位稳定性强,很少出现倒闭现象,与公司的业务是持续的,预计发生坏账的可能性很小,故对其坏账准备计提比例定为5‰。
    2、连云港康贝尔医疗器械有限公司、连云港金典科技开发有限公司、连云港康居房地产开发有限公司受让公司原第一大股东—连云港恒瑞集团有限公司所持有的公司43,149,400股国有法人股已于2004年7月在上海证券交易所、中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办完有关过户法律手续。该转让行为完成后,连云港市天使投资发展有限公司持有公司11.03%的股权,计17,215,730股,成为公司的第一大股东。连云港康贝尔医疗器械有限公司、连云港金典科技开发有限公司分别持有公司9.50%的股权,计14,825,700股,成为并列第二大股东;连云港康居房地产开发有限公司持有公司8.65%的股权,计13,498,000股,成为公司的第四大股东。该转让行为公司已于2004年8月3日公告。
    第八节  备查文件目录
    一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
    二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
    三、2004年上半年在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
    上述文件备置于连云港市新浦区海昌南路58号公司董秘办。
    江苏康缘药业股份有限公司
    董事长:肖       伟
    二〇〇四年八月十七日