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2019年10月16日 星期三

康缘药业(600557)公告正文

江苏康缘药业股份有限公司2003年半年度报告

公告日期:2003-07-29

        江苏康缘药业股份有限公司2003年半年度报告                   
 
    目  录
    第一节   重要提示
    第二节   公司基本情况
    第三节   股本变动及主要股东持股情况
    第四节   董事、监事、高级管理人员情况
    第五节   管理层讨论与分析
    第六节   重要事项
    第七节   财务报告
    第八节   备查文件
    第一节  重要提示
    公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
    公司独立董事盛宇华先生、董事周水文先生、夏月先生因公出差,未出席公司本次董事会议,盛宇华先生委托独立董事方志军先生代为审议表决,周水文先生、夏月先生委托肖伟董事长代为审议表决。
    公司董事长肖伟先生、财务总监穆敏女士及财务部负责人王吉洪先生声明:保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
    公司半年度财务报告未经审计。
    第二节   公司基本情况
    一、基本情况简介
    (一)公司法定中文名称:江苏康缘药业股份有限公司
    公司法定英文名称:JIANGSU KANION PHARMACEUTICAL CO.,LTD.
    公司英文名称缩写:KANION
    (二)公司股票上市交易所:上海证券交易所
    股票简称:康缘药业
    股票代码:600557
    (三)注册地址:连云港市经济技术开发区泰山北路58号
    办公地址:连云港市新浦海昌南路58号
    邮政编码:222001
    公司国际互联网网址:www.chinakanion.com
    电子信箱:kanionco@chinakanion.com
    (四)法定代表人:肖伟
    (五)董事会秘书:程凡
    联系地址:连云港市新浦海昌南路58号
    电    话:0518-5521990
    传    真:0518-5521983
    电子信箱:chengfkanion@pub.lyg.jsinfo.net
    (六)公司选定信息披露报纸:中国证券报、上海证券报
    公司选定信息披露网站:www.sse.com.cn
    公司半年度报告备置地点:连云港市新浦海昌南路58号公司董秘办
    (七)公司最近变更注册登记时间:2002年11月20日
    公司变更注册登记地点:江苏省工商行政管理局
    公司法人营业执照注册号:3200001105004
    公司税务登记号码:320705138997640公司聘请会计师事务所:
    南京永华会计师事务所有限公司
    办公地址:南京市中山北路26号
     (八)主要财务数据及指标:
项目                               报告期末                  上年度末
流动资产(元)               322,005,427.62            289,673,180.27
流动负债(元)               152,253,098.90             82,940,682.81
总资产(元)                 509,207,542.92            426,072,253.15
股东权益(不含少数股东权     344,550,835.16            331,715,290.06
益)(元)
每股净资产(元)                       3.75                      3.61
调整后每股净资产(元)                 3.71                      3.58
项目                                 报告期                  上年同期
净利润(元)                  12,308,173.10             10,013,064.09
扣除非经常性损益后的净利      12,788,782.64              9,276,214.64
润(元)
每股收益(元/股)                      0.13                      0.19
净资产收益率(%)                      3.57                     12.14
加权平均净资产收益率(%)              3.64                     12.95
经营活动产生的现金流量净      -5,454,428.70              7,324,265.50
额(元)

项目                                                      同比增减(%)
流动资产(元)                                                  11.16
流动负债(元)                                                  83.57
总资产(元)                                                    19.51
股东权益(不含少数股东权                                         3.87
益)(元)
每股净资产(元)                                                 3.88
调整后每股净资产(元)                                           3.63
项目                                                      同比增减(%)
净利润(元)                                                    22.92
扣除非经常性损益后的净利                                        37.87
润(元)
每股收益(元/股)                                              -31.58
净资产收益率(%)                                              -70.59
加权平均净资产收益率(%)                                      -71.89
经营活动产生的现金流量净                                      -174.47
额(元)
    说明:1、公司报告期末每股收益、净资产收益率较上年同期数下降,是因为公司2002年9月发行股票后股本、净资产大幅增加。上年同期数为公司发行股票前的业绩。
    2、报告期内, 由于SARS非正常因素对公司销售带来一定负面影响,加之年初公司为了加快2003年销售工作发展,进一步扩张销售人员队伍规模,并加大人员培训、加大网络机构建设,致使营业费用进一步上升,经营活动的现金流量净额为负数。
    3、流动负债较上年增长幅度较大,主要原因是公司在报告期加大新药开发投入,贷款支付THS注射液、JH片剂等9个新药技术转让款,以及贷款支付2002年度现金红利,致使短期银行贷款增加。
    注:扣除的非经常性损益项目和涉及金额
扣除项目                                                     涉及金额
营业外收入                                                    7820.00
所得税减免
流动资产盘盈
所得税影响                                                   -2580.60
小计                                                          5239.40
增加项目
营业外支出                                                  322398.17
坏账准备                                                     67587.92
存货跌价准备                                                  1090.16
固定资产减值准备
流动资产盘亏                                                300244.91
所得税影响                                                 -205472.22
小计                                                        485848.94
非经常性损益合计数                                          480609.54
    第三节   股本变动和主要股东持股情况
    一、报告期内公司股本无变动情况。
    二、报告期末股东总数:10900户。
    三、公司前10名股东持股情况:
                               报告期末    报告期内          占总股本
名次   股东名称                  持有数    变动情况         比例(%)
                                 (股)      (股)
       连云港恒瑞集团有
1                              25382000           -             27.65
       限公司
       上海联创投资有限
2                               7770000           -              8.46
       公司
       江苏苏云医疗器材
3                               6366220           -              6.93
       有限公司
4      肖伟                     3413620           -              3.72
       江苏省高科技产业
5                               3108000           -              3.39
       投资有限公司
       连云港市天使大药
6                               2356900           -              2.57
       房有限公司
7      上海市慈善基金会         1122049     1122049              1.22
8      戴翔翎                    963480           -              1.05
9      杨寅                      922040           -              1.00
10     夏月                      839160           -              0.91

                                                            股份质押、
名次   股东名称                  股份类别                    冻结或托
                                                               管情况
       连云港恒瑞集团有
1                                  未流通                          无
       限公司
       上海联创投资有限
2                                  未流通                          无
       公司
       江苏苏云医疗器材
3                                  未流通                          无
       有限公司
4      肖伟                        未流通                          无
       江苏省高科技产业
5                                  未流通                        未知
       投资有限公司
       连云港市天使大药
6                                  未流通                          无
       房有限公司
7      上海市慈善基金会            流通股                        未知
8      戴翔翎                      未流通                          无
9      杨寅                        未流通                          无
10     夏月                        未流通                          无
    四、报告期内,公司前十名股东中连云港恒瑞集团有限公司、江苏苏云医疗器材有限公司存在关联关系。江苏苏云医疗器材有限公司是连云港恒瑞集团有限公司间接控股子公司。其他股东之间不存在关联关系。
    五、本报告期内公司控股股东未发生变化。
    第四节  董事、监事和高级管理人员情况
    一、报告期内董事、监事和高级管理人员持股变动情况
                                                             单位:股
                                    期  初        期  末        变动
姓名       职务
                                    持股数        持股数        原因
肖  伟     董事长                  3413620       3413620      无变动
杨  寅     董事、总经理             922040        922040      无变动
穆  敏     董事、财务总监           678580        678580      无变动
任  路     董事                         -            -          -
周水文     董事                         -            -          -
夏  月     董事、副总经理           839160        839160      无变动
盛宇华     独立董事                     -            -          -
方志军     独立董事                     -            -          -
金同珍     独立董事                     -            -          -
江希明     监事会主席                   -            -          -
刘福堂     监事                         -            -          -
郭耿霞     监事                         -            -          -
戴翔翎     副总经理                 963480        963480      无变动
程  凡     董事会秘书                   -            -          -
    二、报告期内董事、监事、高级管理人员的新聘及解聘情况
    1、经公司董事会一届九次会议提名,公司2002年度股东大会审议批准,增选夏月先生为公司一届董事会董事,增选金同珍先生为公司一届董事会独立董事,任期与公司一届董事会相同。
    2、公司监事会一届六次会议审议通过,2002年度股东大会审议批准了关于个别调整公司监事的议案,同意原公司监事杨斌先生因工作变动辞去监事职务,并增选郭耿霞女士为公司监事,任期与公司一届监事会相同。
    以上内容已经刊登在2003年5月13日的《中国证券报》和《上海证券报》。
    第五节   管理层讨论与分析
    一、管理层分析
    报告期内,公司克服SARS对主导产品经营的负面影响,进一步加强营销网络改造建设,调整优化产品销售结构,强化营销管理。上半年累计实现主营业务收入15099.93万元,主营业务利润11419.93万元,净利润1230.82万元,分别较上年同期增长30.16%、34.79%、22.92%。公司产品销售结构进一步优化,主导产品销售仍保持稳步增长,桂枝茯苓胶囊实现销售收入6846.92万元,较上年同期增长5.11%;抗骨增生胶囊实现销售收入2150.37万元,较上年同期增长72.43%;天舒胶囊实现销售收入1854.99万元,较上年同期增长43.93%;2002年8月投产面市的新品种腰痹通胶囊实现销售收入662.52万元。
    上半年公司相继成立了生产成本管理中心、营销费用管理中心、行政费用管理中心、研发费用管理中心、子公司控制中心等五大成本、费用管理中心,使生产成本、管理费用得到了进一步的控制,销售毛利率较上年同期提高了3个百分点,管理费用占主营业务收入的比例为18.18%,较上年同期下降了3.41个百分点。但营业费用占主营业务收入的比例为45.43%,较上年同期的36.79%上升了9个百分点,其主要原因是由于SARS非正常因素对公司销售带来一定负面影响,加之年初公司为了加快2003年销售工作发展,进一步扩张销售人员队伍规模,并加大人员培训、加大网络机构建设,致使营业费用占主营业务收入的比例进一步扩大。
    报告期内,经公司一届九次董事会议审议通过,2003年4月5日公司与连云港恒瑞集团有限公司签署协议,共同出资组建了连云港康缘医药商业有限公司。本公司于2003年6月10日出资到位,新公司于2003年6月12日办理了工商登记手续。新公司的成立对于本公司拓展业务范围,形成工商并举、一体化经营格局将会产生积极影响。报告期内,由于新公司资产交接过户、帐务调整尚未全部完成,且短期经营状况对本公司无重要影响,因此未纳入本期财务合并报表。
    二、公司报告期内经营活动的总体状况
    1、主营业务经营状况
    (1)按剂型分类情况                                 单位:元
剂型分类             主营业务收入     主营业务成本          毛利率(%)
胶囊               121,859,634.81    20,877,512.11             82.87%
口服液              14,730,561.01     5,481,912.68             62.79%
冲剂                 9,060,238.24     3,594,131.61             60.33%
片、丸剂             5,348,874.12     4,550,763.11             14.92%
合计               150,999,308.18    34,504,319.51             77.15%
    (2)主营业务按地区分布情况                            单位:万元
地区                           主营业务收入   主营业务收入比上年增减(%)
江苏、浙江、山东、上海             7308.63                     68.19%
广东、福建、江西、安徽             1450.84                     -4.74%
北京、天津、河北、山西、内蒙        912.02                      5.59%
河南、新疆、甘肃、宁夏              463.72                    -45.72%
东北三省                            556.66                     12.34%
湖北、湖南                         1154.20                     45.78%
云南、广西、四川、重庆             1339.55                     45.49%
其他地区                           1914.32                      5.96%
合  计                            15099.93                     30.16%
    2、报告期内,利润构成、主营业务及其结构、主营业务盈利能力未发生重大变化。
    3、报告期内,没有对利润产生重大影响的其他经营业务活动。
    4、报告期内,源于单个参股公司的投资收益对公司利润影响未达到10%以上(含10%)。
    5、经营中的问题与困难
    1、报告期内,由于SARS影响,全国大部分地区医院门诊量明显下降,对公司桂枝茯苓胶囊、天舒胶囊、抗骨增生胶囊等主导品种销售带来负面影响。
    2、报告期内,公司销售队伍进一步扩张,但由于SARS等因素影响,新增业务人员有效工作时间较短,成长缓慢,导致销售费用开支占主营业务收入比例进一步增大。下半年公司将把培养未达标业务员达标、提高业务人员的人均劳效作为销售工作的重中之重,力争有效控制营业费用的增长。
    三、投资情况
    1、报告期内募集资金的使用情况                   单位:万元
                            本年度使用募集资金总额              3004
募集资金总额     26586.01
                            已累计使用募集资金总额             17349
                   拟投入                  是否变    实际      是否符
承诺项目            金额                   更项目     投入     合计划
                                                      金额      进度
年产12亿粒桂枝
茯苓胶囊高技术   15552.05                      否    10585        是
产业化示范工程
小儿金振口服液
及软胶囊制剂产       5480                      否     5480        是
品技术改造项目
中药材规范化种
植基地(GAP)项      2254                      否      708        否

江苏省中药现代
化技术开发中心    2998.50                      否      576        否
建设项目
合  计           26284.55                      —    17349        —
变更原因及变
更程序说明         报告期内,募集资金未变更投向

募集资金总额
承诺项目                                                       说  明
年产12亿粒桂枝                               该项目的一期工程已于2002
茯苓胶囊高技术                             年末完工,报告期末完成投资
产业化示范工程                               68.06%,二期工程正在进行
小儿金振口服液
及软胶囊制剂产                                         该项目已经完工
品技术改造项目
中药材规范化种                               因募集资金到位时间迟于原
植基地(GAP)项                            先计划,故实际投资推迟,预
目                                               计本年度末完成投资。
江苏省中药现代                               因募集资金到位时间迟于原
化技术开发中心                             先计划,故实际投资推迟,预
建设项目                                           计本年度末完成投资
合  计                                                             —
变更原因及变
更程序说明
    2、报告期内,公司重大非募集资金投资项目
    ①投资控股连云港康缘医药商业有限公司。经连云港市企业改革与发展领导小组办公室连改发办复(2003)7号文批准,公司一届九次董事会议审议通过,2003年4月5日公司与连云港恒瑞集团有限公司签署协议,共同出资组建连云港康缘医药商业有限公司。连云港康缘医药商业有限公司注册资本1268.73万元,公司以现金1000万元人民币出资,占注册资本的78.80%,连云港恒瑞集团有限公司以其下属全资子公司连云港市医药采购站进行改制评估并经剥离、提留后的剩余净资产人民币268.73万元出资,占注册资本的21.20 %。新公司于2003年6月12日办理了工商变更手续。该事项公司已于2003年4月8日在上海证券报刊登了关联交易公告。
    ②购买新药技术。报告期内公司先后与中国药科大学、广州天之骄药物开发公司、常州康普药业有限公司、正安医院(天津)药物研究发展公司、北京炎黄国药有限公司,北京瑞盟创业科技有限公司签订新药技术转让合同,购买THS注射液、JH片剂、HJT胶囊、SJZT胶囊、KSJ注射剂、YDQ胶囊、SG口服液等9个新药技术,累计合同总投资7850万元,合同履行期限4个月-4年不等。根据合同,公司报告期内已累计预付转让款2000万元, 2003年内还将支付1500万元,2004年将支付2850万元,2005年支付1500万元。以上项目中,预计JH片剂、HJT胶囊、SJZT胶囊2003年内可获得新药证书。以上项目的实施对于进一步改善公司产品结构,提升企业产品的市场竞争优势将会产生积极影响。
    第六节    重要事项
    一、公司治理情况
    报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》的要求,不断完善公司法人治理结构,规范运作,严格执行信息披露制度,公司未出现任何违法违规现象。
    为进一步完善公司法人治理结构,促进公司规范运作,切实维护公司和全体股东利益,报告期内公司根据中国证监会《关于在上市公司建立独立董事的指导意见》要求,经公司2002年度股东大会审议通过,增选了金同珍先生为公司独立董事,增选了夏月先生为公司董事,任期与一届董事会日期相同,并相应修改了公司章程。至此,公司董事会现有董事9人,其中独立董事3人,符合《关于在上市公司建立独立董事的指导意见》中关于“在二00三年六月三十日前,上市公司董事会成员中应当至少包括三分之一独立董事”的有关规定。
    二、报告期内利润分配方案的具体实施情况
    2003年5月10日召开的公司2002年度股东大会审议通过了公司2002年度利润分配方案:以2002年末公司总股本9180万股为基数,每10股派发现金3元(含税),本次分红后,尚余未分配利润474.65万元,结转以后年度分配。公司于2003年6月18日刊登了分红派息实施公告,分红派息的股权登记日为2003年6月23日,除息日为2003年6月24日,现金红利发放日为2003年6月27日(详见公司2003年5月10日在《上海证券报》刊登的2002年度分红派息实施公告)。报告期内,流通股股东和发起人个人股东现金红利已按期发放完毕。发起人法人股东的现金红利于2003年7月内发放完毕。
    公司中期不进行利润分配和公积金转增股本。
    三、报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。
    四、报告期内公司重大资产收购、出售及资产重组事项
    报告期内,经公司一届九次董事会议审议通过,2003年4月5日公司与连云港恒瑞集团有限公司签署协议,共同出资组建了连云港康缘医药商业有限公司。具体情况见报告期内的关联交易事项。
    五、报告期内的关联交易事项
    1、公司以租赁形式从恒瑞集团公司取得土地使用权,面积为24,811.70平方米,租赁期限为48.67年,自2001年1月1日起计算,至2049年6月10日止,租赁期内年租金为人民币40万元。报告期内,公司已将2003年租金支付完毕。
    该项交易遵循了一般市场公平原则,交易定价采用市场公允价格,协议条款也是公允的、合理的,未损害公司及公司股东的利益。
    2、公司与控股股东连云港恒瑞集团有限公司间接控股公司连云港中金医药包装有限公司存在少量关联交易,采购该公司药用包装材料PTP铝箔和SP铝塑复合膜,用于公司胶囊剂产品的生产包装,2003年上半年公司共采购连云港中金医药包装有限公司包装材料98.31万元,占公司包装材料采购总额的13.20%。报告期末,公司应付连云港中金医药包装有限公司96.57万元,占公司期末应付帐款的6%。
    该项交易是企业生产经营中的正常采购行为,交易定价均采用市场公允价格,对公司主营业务成本无异常影响,未损害公司及公司股东的利益。
    3、报告期内,经公司一届九次董事会议审议通过,2003年4月5日公司与连云港恒瑞集团有限公司签署协议,共同出资组建了连云港康缘医药商业有限公司。连云港康缘医药商业有限公司注册资本1268.73万元,公司以现金1000万元人民币出资,占注册资本的78.80%,连云港恒瑞集团有限公司以其下属全资子公司连云港市医药采购站进行改制评估并经剥离、提留后的剩余净资产人民币268.73万元出资,占注册资本的21.20 %。本公司于2003年6月10日出资到位,新公司于2003年6月12日办理了工商登记手续。新公司的成立对于本公司拓展业务范围,形成工商并举、一体化经营格局将会产生积极影响。报告期内,由于新公司资产交接过户、帐务调整尚未全部完成,且短期经营状况对本公司无重要影响,因此未纳入本期财务合并报表。
    该关联交易事项公司已于2003年4月8日在上海证券报刊登了关联交易公告。
    六、重大合同及其履行情况
    1、截至报告期末,公司正在履行的重大合同有:分别与中国药科大学、广州天之骄药物开发公司、常州康普药业有限公司、正安医院(天津)药物研究发展公司、北京炎黄国药有限公司,北京瑞盟创业科技有限公司签订新药技术转让合同,购买THS注射液、JH片剂、HJT胶囊、SJZT胶囊、KSJ注射剂、YDQ胶囊、SG口服液等9个新药技术,累计总投资7850万元,合同履行期限4个月-4年不等。根据合同,公司报告期内已累计预付转让款2000万元,2003年内还将支付1500万元,2004年将支付2850万元,2005年支付1500万元。
    2、报告期内公司没有发生重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项。
    3、报告期内公司无重大担保事项。
    4、报告期内公司没有发生委托他人进行现金资产管理的事项。
    七、持有公司股份5%以上的股东承诺事项执行情况
    2002年8月31日,公司第一大股东恒瑞集团公司向上海证券交易所承诺:在康缘药业A股发行后,自发行股票在上海证券交易所正式挂牌交易的次日起一年内,不以任何形式转让本股东所持的部分或全部股票,亦不回购本股东所持的发起人股份。
    截至本报告期末,公司董事会认为,恒瑞集团有限公司作为本公司第一大股东能够诚信履行上述承诺,切实维护本公司及其他股东利益,未以任何形式转让其所持的部分或全部股票,亦未回购其所持的发起人股份。
    八、报告期内,公司、公司董事会及董事没有发生受到中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、上海证券交易所公开谴责的情况;公司董事、管理层有关人员未发生被采取司法强制措施的情况。
    九、报告期内公司无其他重要事项。
    十、已披露过的重大事项公告信息索引
公告名称                   报刊名称          版面            披露日期
公司第一届董事会第
                         中国证券报          34版        2003年4月8日
九次会议决议公告
公司关联交易公告         中国证券报          34版        2003年4月8日
公司第一届监事会第
                         中国证券报          34版        2003年4月8日
六次会议决议公告
公司2002年度股东
                         中国证券报          20版       2003年5月13日
大会决议公告
公司2002年度分配
                         中国证券报          12版       2003年6月18日
方案实施公告

公告名称                                                 互联网站
公司第一届董事会第
                                                   www.sse.com.cn
九次会议决议公告
公司关联交易公告                                   www.sse.com.cn
公司第一届监事会第
                                                   www.sse.com.cn
六次会议决议公告
公司2002年度股东
                                                   www.sse.com.cn
大会决议公告
公司2002年度分配
                                                   www.sse.com.cn
方案实施公告
    第七节   财务报告
    一、本公司半年度财务会计报告未经审计
    二、会计报表(附后)
    三、会计报表附注
    注释一:基本情况
    江苏康缘药业股份有限公司(以下简称公司)是经江苏省人民政府苏政复(2000)213号文批准,由连云港康缘制药有限责任公司变更为江苏康缘药业股份有限公司。公司由连云港康缘制药有限责任公司原股东连云港恒瑞集团有限公司、连云港江苏医疗器材实业有限公司(2001年更名为江苏苏云医疗器材有限公司)、连云港市天使大药房有限公司、上海联创投资有限公司、江苏省高科技产业投资有限公司、肖伟先生、杨寅先生、穆敏女士、戴翔翎先生、夏月先生作为发起人,在连云港康缘制药有限责任公司基础上进行整体变更。公司于2000年12月2日在江苏省工商行政管理局注册登记,营业执照注册号为3200001105004。
    公司股本总额原为人民币5,180万元, 每股面值1元,计5,180万股。经中国证券监督管理委员会证监发行字(2002)92号文批复同意于2002年9月5日按每股7元向社会公开发行4,000万股普通股,随后经上海证券交易所上证上字[2002]159号文同意,于2002年9月18日在该所挂牌上市交易。发行后公司股本总额变更为9,180万股。
    公司为医药行业,主要产品为桂枝茯苓胶囊、天舒胶囊、抗骨增生胶囊及腰痹通胶囊、金振口服液等。
    公司目前下设5个生产车间、1个维修车间及相关的经营管理部门;对外投资了连云港康盛制药有限责任公司、江苏中康新药指纹图谱开发有限责任公司、连云港康缘医药商业有限公司三个子公司。
    公司注册地址为连云港市经济技术开发区泰山北路58号。主要经营范围为:中成药制剂、保健品制造、销售;出口本企业自产的中成药制剂、保健品;进口本企业生产、科研所需要的原辅材料、机械设备、仪器仪表及零配件。
    公司会计报表由财务部门独立编制。
    注释二:会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
    1、会计制度
    公司执行《企业会计准则》、《企业会计制度》和有关补充规定。
    2、会计年度
    采用公历制,即从公历一月一日至十二月三十一日止为一个会计年度。
    3、记账本位币
    以人民币为记账本位币。
    4、记账原则和计价基础
    以权责发生制为记账原则,以历史成本为计价基础。
    5、外币核算
    本公司的会计核算以人民币为记账本位币。公司发生外币业务时,所有与外币业务有关的账户采用业务发生当日的汇率折合人民币记账,月份终了,各种外币账户的外币期末余额,按照月末汇率折合为人民币进行调整,调整的差额分别计入相应的科目。
    6、现金等价物的确认标准
    公司在编制现金流量表时,对从购买日起,三个月内到期的、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资确认为现金等价物。
    7、短期投资核算方法
    (1)短期投资按取得时的实际成本计价。投资成本的确定方法如下:
    ①以现金购入的短期投资,按实际支付的全部价款,包括税金、手续费等相关费用作为短期投资成本,实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利、或已到付息期但尚未领取的债券利息,则单独核算。不构成短期投资成本;
    ②投资者投入的短期投资,按投资各方确认的价值,作为短期投资成本;
    ③接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的短期投资,或以应收债权换入的短期投资,按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费,作为短期投资成本。涉及补价的,按《企业会计准则-债务重组》的相关规定执行;
    ④非货币性交易换入的短期投资,按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费,作为短期投资成本。涉及补价的,按《企业会计准则—非货币性交易》的相关规定执行;
    (2)短期投资的现金股利或利息,于实际收到时,冲减投资的账面价值,但已记入“应收股利”或“应收利息”科目的现金股利或利息除外;
    (3)投资收益待投资转让时确认。按处置投资时实际取得的收入与账面价值以及未收到的已计入应收项目的股利、利息等后的差额,确认为当期收益。
    (4)公司期末短期投资跌价准备按成本与市价孰低法计价。按类别投资成本高于其市价部分计提跌价准备,并确认为投资损失。已确认跌价损失的短期投资的价值又得以恢复,在原已确认的投资损失的金额内转回。
    (5)如果单项投资占短期投资总额10%以上时,则按单项投资为基础计算并确定计提的跌价准备。
    8、坏账的核算方法
    (1)坏账的确认标准:凡因债务人破产,依照法律清偿程序后确实无法收回的应收款项;债务人死亡,既无遗产可供清偿,又无义务承担人,确实无法收回的应收款项;债务人逾期三年未能履行义务的而且具有明显特征表明无法收回的应收款项经董事会批准确认为坏账损失。
    (2)坏账损失采用备抵法核算。
    (3)坏账准备按应收款项(包括应收账款和其他应收款)的账龄分析法计提,并计入当期损益。坏账准备计提的比例列示如下:
账龄                 应收账款计提比例    其他应收款计提比例
一年以内                          5‰                   5‰
一年至二年                        10%                   10%
二年至三年                        30%                   30%
三年以上                          50%                   50%
特殊项目                         100%                  100%
    特殊项目是指有证据表明该项应收款项不能收回又不符合法定坏账核销手续的款项。下列项目判断为特殊项目:
    A、债务单位现金流量严重不足;
    B、债务单位发生严重自然灾害等情况导致债务单位停产且无法偿付所欠债务;
    C、其他足以证明应收款项发生损失的情况;
    D、债务单位逾期五年以上的应收款项;
    但对应收款项进行债务重组,或以其他方式进行重组的及与关联方发生的应收款项,特别是母子公司交易或事项产生的应收款项除外.
    9、存货核算
    (1)存货包括原材料、低值易耗品、包装物、在产品、产成品等。
    (2)存货采用永续盘存制。
    (3)领用或者发出存货(含原材料、包装物、产成品),按照实际成本核算,采用加权平均法确定其实际成本。
    (4)低值易耗品采用领用时一次摊销的方法。
    (5)公司期末存货按成本与可变现净值孰低法计价,按存货类别的成本高于其可变现净值部分计提跌价准备。可变现净值是指公司在正常生产经营过程中,以预计售价减去预计完工以及销售所必须的预计费用后的价值。如存在下列情形,计提存货跌价准备:
    A 存货遭受毁损;
    B 全部或部分陈旧过时;
    C 销售价格低于成本;
    D 其他等原因;
    (6)公司在核实公司当期应提取的存货跌价准备总额后,一并计入当期损益;如已计提跌价准备的存货价值得以恢复的,则按恢复增加的数额(其增加数应以补足以前入账的减少数为限)调整存货跌价准备及当期收益。
    10、长期投资核算方法
    (1)长期股权投资核算方法
    ①公司取得长期股权投资时按照初始投资成本入账,初始投资成本的确定方法如下:
    A、以现金购入的长期股权投资,按实际支付的全部价款(包括支付税金、手续费等相关费用)作为初始股权投资成本;实际支付的价款中包含已宣告但尚未领取的现金股利,按实际支付的价款减去已宣告但尚未领取的现金股利后的差额,作为初始投资成本。
    B、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资,或以应收债权换入的长期股权投资,按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费,作为初始投资成本。涉及补价的,按《企业会计准则—债务重组》的相关规定确定初始投资成本。
    C、以非货币性交易换入的长期股权投资,按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费,作为初始投资成本。涉及补价的,按《企业会计准则—非货币性交易》的相关规定确定初始成本。
    D、通过行政划拨方式取得的长期股权投资,按划出单位的账面价值,作为初始投资成本。
    ②公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上,或虽投资不足20%但有重大影响,采用权益法核算。在取得股权投资后,按应享有或应分担的被投资企业自股权投资后实现的净利润或发生的净亏损的份额(法规或企业章程规定不属于投资企业的净利润除外)计算调整投资的账面价值,并确认为应享有或应分担的当期投资损益。被投资企业除净损益以外的所有者权益的其他变动,根据具体情况调整投资的具体价值。
    ③公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%以下,或对其他单位的投资虽占该单位有表决权资本总额20%或20%以上,但不具有重大影响,采用成本法核算。被投资企业宣告分派的该股权投资后实现的利润或现金股利确认为当期投资收益,所获得的被投资企业宣告分派的利润或现金股利超过被投资企业在接受投资后产生的累积净利润的部分冲减投资的账面价值。
    ④公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额50%以上(不含50%),或虽投资不足50%但有实质控制权时,采用权益法核算并合并会计报表。
    ⑤采用权益法核算时,本公司的初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额,作为股权投资差额处理并按一定期限平均摊销,合同规定了投资期限的,按合同规定的投资期限平均摊销,合同没有规定期限的,初始投资成本超过应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额,按不超过10年(含10年)的期限摊销;初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额,按不低于10年(含10年)的期限摊销,摊销金额计入当期投资收益。
    (2)长期债权投资的核算方法
    ①公司在取得长期债权投资时按实际成本作为初始投资成本。初始投资成本的确定方法如下:
    A、以现金取得的长期债权投资,按实际支付的全部价款(包括税金、手续费等相关费用)减去已到付息期但尚未领取的债权利息,作为初始投资成本。如果所支付的税金、手续费等相关费用金额较小,可以直接计入当期财务费用,不计入初始投资成本。
    B、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期债权投资,或以应收债权换入的长期债权投资的,按应收债权的账面价值,加上应支付的相关税费,作为长期债权投资成本。涉及补价的,按《企业会计准则—债务重组》的相关规定确定初始投资成本。
    C、以非货币性交易换入的长期债权投资,按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费,作为初始投资成本。涉及补价的,按《企业会计准则—非货币性交易》的相关规定确定初始成本。
    ②长期债权投资收益包括债权持有期间的利息收入、处置收入与其账面价值的差额等。确定收益办法如下:
    A、按债券面值取得的投资,在债券持有期间按期计提的利息收入,扣除摊销的取得时计入投资成本的相关费用后的金额,确认为当期投资收益;
    B、溢价或折价取得的债券投资,在债券持有期间按期计提的利息收入,经调整溢价或折价(按直线法)以及摊销的取得时计入投资成本的相关费用后的金额,确认为当期投资收益;
    C、到期收回或未到期提前处置的债券投资,实际取得的价款与其账面价值(包括账面摊余价值或摊余成本、已计入应收利息但尚未收到的分期付息债券利息、以及已计提的减值准备)的差额,确认为收到或处置的收益或损失。
    (3)长期投资减值准备核算方法
    期末长期投资按账面价值和可收回金额孰低计价,如由于市价持续下跌或经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值,并且这种降低价值在可预计的未来期间内不可能恢复时,按可收回金额低于账面价值的差额计提长期投资减值准备。
    11、委托贷款
    (1)委托贷款计价:委托贷款按实际委托的金额及期末按照委托贷款规定的利率计提的应收利息计价;如果计提的应收利息到期不能收回,停止计提利息,并冲回原已计提的利息。
    (2)委托贷款减值准备:期末如果有迹象表明委托贷款本金高于可收回单项委托贷款账面价值的,按其差额计提委托贷款本金减值准备。如果已计提减值准备的委托贷款的价值又得以恢复,则在已计提减值准备的范围内转回。
    12、固定资产计价、折旧政策及固定资产减值准备的计提方法
    (1)固定资产的确认标准:固定资产是指使用年限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输设备以及不属于生产经营主要设备但使用年限在两年以上并且单位价值在2,000元以上(含2,000元)的资产。评估入账的固定资产按重置成本计价,其他均按实际成本计价,采用直线法计提折旧。
    (2)固定资产的分类:房屋建筑物、专用设备、运输工具、通用设备、其他。
    (3)固定资产的计价方法:购置和自行建造的固定资产按照历史成本计价;投资者投入的固定资产,按投资各方确认的价值作为入账价值;通过非货币性和债务重组换入的固定资产,其入账价值分别按《企业会计准则—非货币性交易》和《企业会计准则—债务重组》的规定确定。
    (4)固定资产的折旧方法:按平均年限法分类计提折旧,固定资产残值率为5%,各类固定资产的可使用年限、年折旧率如下:
固定资产类别           可使用年限         年折旧率
房屋及建筑物                4—30    23.75%—3.17%
通 用 设 备                 6—12    15.83%—7.92%
专 用 设 备                 6—12    15.83%—7.92%
运 输 设 备                     6           15.83%
其他                            6           15.83%
    (5)固定资产减值准备:期末按单项资产账面价值大于可收回金额的差额计提固定资产减值准备。当存在下列情况之一时,按照该项固定资产的账面价值全额计提固定资产减值准备:
    ①长期闲置不用,在可预见的未来不会再使用,且已无转让价值的固定资产;
    ②由于技术进步等原因,已不可使用的固定资产;
    ③虽然固定资产尚可使用,但使用后产生大量不合格品的固定资产;
    ④已遭毁损,以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产;
    ⑤其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。
    已全额计提减值准备的固定资产,不再计提折旧。
    13、在建工程的核算方法
    (1)在建工程的计价:在建工程按实际发生的工程支出计价,包括需要安装设备的价值,但不包括根据项目概算购入不需要安装的固定资产、为生产准备的工具器具、购入的无形资产及发生的不属于工程支出的其他费用等。确认工程实际支出的方法如下:
    ①发包的基建工程:按应支付的工程结算价款、交付施工企业安装的需安装设备成本、为工程建设而借入的专门借款所发生的利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额的资本化金额确定工程实际支出;
    ②自营的基建工程:按领用工程材料物资成本、原材料成本及不能抵扣的增值税进项税额、库存商品成本及应交的相关税费、公司辅助生产部门提供的各种劳务成本及为工程建设而借入的专门借款所发生的利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额的资本化金额确定工程实际支出。
    (2)工程建设专门借款利息的资本化:为工程建设而借入的专门借款所发生的利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额在同时满足以下三个条件时开始资本化:
    ①资产支出已经发生;
    ②借款费用已经发生;
    ③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始;
    资本化率及资本化金额的确定按《企业会计准则-借款费用》的有关规定办理。
    (3)在建工程结转为固定资产的时点为在建工程达到预定可使用状态。
    (4)在建工程减值准备:期末按单项工程账面价值大于可收回金额的差额计提在建工程减值准备。当存在下列一项或若干项时,计提在建工程减值准备:
    ①长期停建并且预计在未来三年内不会重新开工的在建工程;
    ②所建项目无论在性能上,还是在技术上已经落后,并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性;
    ③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
    14、借款费用的会计处理方法
    (1)借款费用的会计处理具体方法:因购建固定资产而专门借入的款项发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额,在符合《企业会计准则—借款费用》规定条件的情况下,予以资本化,计入该资产的成本;其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额于当期确认为费用。因安排专门借款而发生的辅助费用,属于在购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的,予以资本化,如果辅助费用的金额较小,于发生当期确认为费用;以后发生的辅助费用于发生当期确认为费用,因安排其他借款而发生的辅助费用于发生当期确认为费用。
    (2)借款费用资本化的原则:
    ①借款费用资本化的开始:当满足以下三个条件时,因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额开始资本化:
    A、资产支出已经发生;
    B、借款费用已经发生;
    C、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
    资产支出包括为购建固定资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出。
    ②借款费用资本化的暂停和停止:
    A、如果固定资产的购建活动发生非正常中断,并且中断时间连续超过3个月,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建活动重新开始。如果中断是使购建的固定资产达到预定的可使用状态所必要的程序,则借款费用的资本化继续进行。
    B、当购建的固定资产达到预定可使用状态时,停止借款费用的资本化,以后发生的费用于发生当期确认为费用。
    15、无形资产核算方法
    (1)无形资产计价:公司的无形资产按取得时的实际成本计价,实际成本按以下方法确定:
    ①购入的无形资产,按实际支付的价款作为实际成本;
    ②投资者投入的无形资产,按投资各方确认的价值作为实际成本,但是,为首次发行股票而接受投资者投入的无形资产,按该无形资产在投资方的账面价值作为实际成本;
    ③接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产,或以应收债权换入的无形资产,按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费,作为无形资产成本。涉及补价的,按《企业会计准则—债务重组》的相关规定确定无形资产。
    ④以非货币性交易换入的无形资产,按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费,作为无形资产成本。涉及补价的,按《企业会计准则—非货币性交易》的相关规定确定无形资产。
    ⑤自行开发并按法律程序申请取得的无形资产,按依法取得时的注册费、聘请律师费用等费用作为无形资产的实际成本。
    (2)无形资产摊销方法及摊销年限:无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销;如预计使用年限超过了合同规定的受益年限或法律规定的有效年限,按合同规定的受益年限、法律规定的有效年限或两者之中较短年限确定;如合同没有规定受益年限的,法律也没有规定有效年限的,摊销年限不应超过10年。
    (3)无形资产减值准备:期末按单项资产账面价值大于可收回金额的差额计提无形资产减值准备。当存在下列一项或若干项时,计提无形资产减值准备:
    ①某项无形资产已被其他新技术等所替代,使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响;
    ②某项无形资产的市价在当期大幅下跌,在剩余摊销年限内预期不会恢复。
    ③某项无形资产已超过法律保护期限,但仍然具有部分使用价值;
    ④其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。
    16、长期待摊费用的摊销方法
    公司发生的不能全部计入当年损益,应在以后年度内分期摊销的各项费用确认为长期待摊费用。长期待摊费用采用直线法摊销;固定资产大修理支出在大修理间隔期内平均摊销;租入固定资产改良支出在租赁期限与租赁资产尚可使用年限两者孰短的期限内平均摊销;公司筹建期间内发生的费用在开始生产的当月起一次计入开始生产当月的损益;其他长期待摊费用在受益期内平均摊销。
    17、应付债券的核算方法
    公司的应付债券按取得时的实际成本及应付的利息计价;溢价或折价发行债券,其债券发行价格总额与债券面值总额的差额,在债券存续期间分期摊销
    18、收入确认原则
    (1)商品销售:公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方,并不再对商品实施继续管理权和实际控制权,与交易相关的经济利益预计能够流入公司,相关的收入和成本能够可靠计量,即确认营业收入的实现。
    (2)劳务收入:与交易相关的经济利益预计能够流入企业且收入的金额能够可靠地计量时,按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。
    (3)让渡他人使用本企业资产:与交易相关的经济利益预计能够流入企业且收入的金额能够可靠地计量时,按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。
    19、所得税的会计处理方法
    所得税的会计处理采用应付税款法。
    20、利润分配
    公司交纳所得税后的利润,按下列顺序分配:
    (1)弥补以前年度亏损;
    (2)提取10%法定公积金,当法定公积金累积达到注册资本的50%以上可不再提取;
    (3)提取10%法定公益金;
    (4)提取任意公积金,具体提取比例由股东大会决定;
    (5)支付股东股利。
    21、合并会计报表的编制方法
    (1)执行财政部《合并会计报表暂行规定》和有关的补充规定,母公司拥有子公司超过半数以上权益资本,以及权益资本虽未达到超过半数但拥有控制权的子公司纳入合并报表。
    (2)合并方法
    A.子公司提供给母公司、母公司提供给子公司的产品和服务等,在合并时将母子公司之间的营业收入分别与营业成本、费用、存货相抵消。
    B.长期投资与子公司所有者权益相抵消。
    C.往来相互抵消。
    注释三:税项
    (1)流转税
    增值税按营业收入的17%计算销项税剔除允许抵扣购进货物进项税后的差额交纳。
    (2)城建税及教育费附加
    按应交增值税和营业税的7%计征城市维护建设税;3% 计征教育费附加和1%计征地方教育费附加。
    (3)所得税
    公司所得税率为33%。
    子公司所得税率为33%。
    注释四:控股子公司
    1、控股子公司情况:
企业名称           注册资本                     经营范围      投资额
连云港康盛制药     1050万元             中成药生产、销售     900万元
有限责任公司
江苏中康新药指                      新药和指纹图谱的技术
纹图谱开发有限      100万元         研究、转让、咨询、服      60万元
责任公司                                              务
                                    中药材、中成药、中药
连云港康缘医药  1268.73万元         饮片、化学药制剂、抗    1000万元
商业有限公司                        生素、生化药品、生物
                                    制品、诊断药品批发;
                                    化学试剂、玻璃仪器、
                                    百货、针纺织品、家用
                                    电器、五金工具、其他
                                    食品、干冰产品、光学
                                    仪器销售;一、二、三
                                    类医疗器械(含一次性
                                    无菌医疗器械)经营。

企业名称                     权益                      是否
                             比例                      合并
连云港康盛制药             85.71%                      合并
有限责任公司
江苏中康新药指
纹图谱开发有限                60%                    不合并
责任公司
连云港康缘医药             78.82%                    不合并
商业有限公司
    2、公司报告期合并会计报表合并了连云港康盛制药有限责任公司的会计报表。因控股子公司江苏中康新药指纹图谱开发有限责任公司其资产、收入、利润总额三项中任何一项指标均未达到公司的10%,故未纳入合并会计报表范围。控股子公司连云港康缘医药商业有限公司于2003年6月12日办理完毕工商变更手续,由于新公司资产交接过户、帐务调整尚未全部完成,且短期经营状况对本公司无重要影响,因此未纳入本期财务合并报表。
    注释五:会计报表有关项目注释
    (下列项目无特殊说明,以人民币元为单位)
    1、货币资金
项目                2003年6月30日                  2002年12月31日
现金                     4,448.00                        3,684.78
银行存款           130,312,193.74                  160,479,345.15
其他货币资金         1,830,718.32                      794,796.03
合计               132,147,360.06                  161,277,825.96
    2、应收票据
种类               2003年6月30日                     2002年12月31日
银行承兑汇票        2,917,630.68                       3,287,384.73
商业承兑汇票           20,000.00                                  -
合计                2,937,630.68                       3,287,384.73
    3、应收账款
    3.1合并报表
(1)账龄                                  2003年6月30日
                        金额               比例(%)          坏账准备
1年以内       100,326,971.30                 93.17        501,634.86
1-2年           5,160,396.86                  4.79        516,039.69
2-3年           1,350,633.21                  1.25        405,189.96
3年以上           846,554.22                  0.79        423,277.11
合计          107,684,555.59                100.00      1,846,141.62

(1)账龄                                  2002年12月31日
                        金额     比例(%)                    坏账准备
1年以内        81,905,883.32       91.27                  409,529.42
1-2年           5,688,662.59        6.34                  568,866.26
2-3年             935,327.15        1.04                  280,598.14
3年以上         1,209,117.95        1.35                  604,558.98
合计           89,738,991.01      100.00                1,863,552.80
    (2)1年以内的应收款项按5‰计提坏账准备。
    (3)无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。
    (4)欠款金额前五名的累计总欠款金额为  12,018,669.75 元,占应收账款总额的11.21%。
    (5)期末无3年以上大额应收账款。
    3.2母公司会计报表
(1)账龄                               2003年6月30日
                       金额     比例(%)                      坏账准备
1年以内       89,543,799.78       95.40                    447,719.00
1-2年          2,614,069.79        2.79                    261,406.98
2-3年            857,264.93        0.91                    257,179.48
3年以上          846,554.22        0.90                    423,277.11
合计          93,861,688.72      100.00                  1,389,582.57

(1)账龄                          2002 年12月31日
                        金额       比例(%)                   坏账准备
1年以内        72,215,865.16         91.81                 361,079.33
1-2年           4,335,115.64          5.51                 433,511.56
2-3年             896,876.91          1.14                 269,063.07
3年以上         1,209,117.95          1.54                 604,558.98
合计           78,656,975.66        100.00               1,668,212.94
    (2)无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。
    (3)欠款金额前五名的累计总欠款金额为6,945,114.42 元,占应收账款总额的7.43%。
    (4)期末无3年以上大额应收账款。
    4、其他应收款
(1)账龄                               2003年6月30日
                       金额                 比例(%)          坏账准备
1年以内         30231119.29                   91.43         151155.60
1-2年            554,298.63                    1.68         55,429.86
2-3年          2,060,386.25                    6.23        618,115.88
3年以上          217,302.73                    0.66        108,651.37
合计          33,063,106.90                  100.00        933,352.70

(1)账龄                              2002年12月31日
                       金额                 比例(%)          坏账准备
1年以内       15,209,150.40                   76.99         83,589.92
1-2年          3,172,292.48                   16.06        317,229.25
2-3年          1,273,482.36                    6.45        382,044.71
3年以上           98,902.73                    0.50         49,451.37
合计          19,753,827.97                  100.00        832,315.25
    (2)欠款金额较大的明细列示:
单位名称                 欠款金额    占总额    欠款时间      欠款原因
                                                           业务人员备
备用金              24,576,839.60    76.49%     1年以内
                                                                 用金
南京永华会计师事
                          250,000     0.78%     1年以内    暂付服务费
务所有限公司
门河财政所              208500.00     0.65%     1年以内    暂付材料款
供电局                 177,926.89     0.55%     1年以内      暂付电费
丹东市胶囊机械厂       131,839.00     0.41%       2-3年    暂付设备款
合计                25,345,105.49    78.88%

单位名称                                              坏账比例及说明

备用金                                           5‰;预计不产生坏账

南京永华会计师事
                                                 5‰;预计不产生坏账
务所有限公司
门河财政所                                                       5‰
供电局                                           5‰;预计不产生坏账
丹东市胶囊机械厂                                                 30%
合计
    (3)1年以内的应收款项按5‰计提坏账准备。
    (4)无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。
    (5)欠款金额前五名的累计总欠款金额为25,345,105.49元,占其他应收款总额的84.89%。
    (6)期末无3年以上的大额其他应收款。
    5、预付账款
(1)账龄                 2003年6月30日               2002年12月31日
                       金额    比例(%)              金额    比例(%)
1年以内       21,499,338.87      84.88      1,145,638.51        24.44
1-2年          3,829,561.00      15.12        509,508.00        10.87
2-3年                                       2,933,000.00        62.56
3年以上                   -          -        100,000.00         2.13
合计          25,328,899.87     100.00      4,688,146.51       100.00
    (2)欠款金额在1年以上的明细列示:
单位名称                           所欠金额    欠款时间
南京中医药大学                 3,278,508.00       1-2年
成都神威中医药研究院             350,000.00       1-2年
南京中医药大学科技开发服         200,000.00       1-2年
务部
合计                           3,828,508.00

单位名称                                         欠款原因
南京中医药大学                  预付研发费,新药尚在研制中
成都神威中医药研究院            预付研发费,新药尚在研制中
南京中医药大学科技开发服        预付研发费,新药尚在研制中
务部
合计
    (3)无持有本公司5%以上(含5%)股份的股东单位欠款。
    (4)预付账款中大部分为预付的新药研发费,新药均尚在研制中。
    6、存货
项目                                     2003年6月30日
                               金额                        跌价准备
原材料                 5,305,431.44                      112,718.06
在产品                 2,740,924.74                               -
产成品                12,991,605.60                               -
包装物                 1,496,005.97                       24,230.54
低值易耗品                95,913.79                               -
合计                  22,629,881.54                      136,948.60

项目                                      2002年12月31日
                               金额                        跌价准备
原材料                 5,658,835.07                       51,386.65
在产品                 2,049,850.74                               -
产成品                 4,833,064.25                               -
包装物                 1,177,570.61                       84,471.79
低值易耗品                39,409.91                               -
合计                  13,758,730.58                      135,858.44
    (1)存货跌价准备:
项目                              2003年6月30日
                 期初数           增加数    处置/转回数        期末数
原材料        51,386.65        61,331.41                   112,718.06
包装物        84,471.79                       60,241.25     24,230.54
合计         135,858.44        61,331.41      60,241.25    136,948.60
    (2)公司按照市场可接受价格计算可变现净值,并据此计提存货跌价准备。
    (3)本期包装物处置转回数为原提取跌价准备的包装物已使用,期末对以前年度计提的包装物跌价准备转回。
    7、长期投资
    7.1合并报表注释
(1)项目                期初数                                本期增加
                         金额            减值准备
长期股权投资       950,170.68                   -         10004602.09
长期债权投资                -                   -                   -
合计               950,170.68                   -         10004602.09

(1)项目            本期减少                 期末数
                                              金额           减值准备
长期股权投资              -            10954772.77                  -
长期债权投资              -                      -                  -
合计                      -            10954772.77                  -
    (2)长期股权投资
    ①按成本法核算的股票投资
被投资企业名称              股份性质    股票数量     占被投资单位注
                                                      册资本的比例
江苏恒瑞医药股份有限公司      法人股    57.6万股           0.2258%

被投资企业名称                投资金额
江苏恒瑞医药股份有限公司    300,000.00
    ②对子公司投资
                                        占注册
被投资单位            投资      投资      资本比例           期初余额
                      期限      金额
江苏中康新药       2001.3.
指纹图谱开发       16--20      60万元       60.00%         650,170.68
有限公司           16.3.16
连云港康缘医                 1000万元
药商业有限责
任公司
合计                         1060万元                       650170.68


被投资单位          本期权益      累计权益                     期末数
                    增减额          增减额
江苏中康新药
指纹图谱开发          4602.09     54772.77                  654772.77
有限公司
连云港康缘医         10000000                                10000000
药商业有限责
任公司
合计              10004602.09     54772.77                10654772.77
    7.2母公司报表注释
(1)项目                    期初数                            本期增加
                            金额            减值准备
长期股权投资       10,947,383.14                   -      10048573.63
长期债权投资                   -                   -                -
合计               10,947,383.14                   -      10048573.63

(1)项目          本期减少                     期末数
                                                金额         减值准备
长期股权投资           -                 20995956.77                -
长期债权投资           -                           -                -
合计                   -                 20995956.77                -
    (2)长期股权投资
    ①按成本法核算的股票投资
                                                    占被投资单位注
被投资企业名称              股份性质    股票数量
                                                      册资本的比例
江苏恒瑞医药股份有限公司      法人股    57.6万股           0.2258%

被投资企业名称                 投资金额
江苏恒瑞医药股份有限公司     300,000.00
    ②对子公司投资
                                 投资       占注册
被投资单位       投资期限                  资本比例         期初余额
                                 金额
江苏中康新药
                2001.3.16
指纹图谱开发                   60万元        60.00%       650,170.68
有限责任公司           —
                2016.3.16
连云港康盛制
药有限责任公      2000.2-     900万元        85.71%     9,997,212.46

连云港康缘医
药商业有限责                 1000万元
任公司
合计                         1960万元                  10,647,383.14

被投资单位         本期权益          累计权益             期末数
                     增减额            增减额
江苏中康新药
指纹图谱开发       4,602.09         54,772.77           654772.77
有限责任公司
连云港康盛制
药有限责任公      43,971.54         141184.00         10041184.00

连云港康缘医
药商业有限责     10,000,000                              10000000
任公司
合计          10,048,573.63        195,956.77         20695956.77
    公司期末对外投资总额为1960万元,占净资产的比例为5.69%。
    8、固定资产及累计折旧
    8.1合并报表注释
项目                               期初数                    本期增加
(1)原值:
房屋及建筑物                59,425,982.63
通用设备                     4,295,325.28                  692,071.00
专用设备                    63,679,144.28                  977,438.00
运输设备                    18,161,224.00                3,525,378.12
其他                         4,854,599.82                  647,189.00
合计                       150,416,276.01                5,842,076.12
(2)累计折旧
房屋及建筑物                 4,799,641.25                1,198,595.07
通用设备                     2,567,406.61                  165,644.25
专用设备                     6,739,530.06                2,127,545.04
运输设备                     3,556,356.99                1,544,453.72
其他                         1,819,484.87                  306,486.22
合计                        19,482,419.78                5,342,724.30
固定资产净值               130,933,856.23
(3)固定资产减值准备
房屋及建筑物                   380,117.17                           -
通用设备                       288,580.83                           -
专用设备                       445,062.16                           -
运输设备                       360,785.07                           -
其他                           282,971.02                           -
合计                         1,757,516.25
固定资产净额               129,176,339.98

项目                             本期减少                      期末数
(1)原值:
房屋及建筑物                            -               59,425,982.63
通用设备                                                 4,987,396.28
专用设备                                -               64,656,582.28
运输设备                                -               21,686,602.12
其他                                                     5,501,788.82
合计                                                   156,258,352.13
(2)累计折旧
房屋及建筑物                                             5,998,236.32
通用设备                                                 2,733,050.86
专用设备                                                 8,867,075.10
运输设备                                                 5,100,810.71
其他                                                     2,125,971.09
合计                                                    24,825,144.08
固定资产净值                            -              131,433,208.05
(3)固定资产减值准备
房屋及建筑物                            -                  380,117.17
通用设备                                                   288,580.83
专用设备                                -                  445,062.16
运输设备                                -                  360,785.07
其他                                                       282,971.02
合计                                                     1,757,516.25
固定资产净额                                           129,675,691.80
    (4)公司按《企业会计制度》要求对固定资产进行了逐项检查,对单项资产账面价值大于可收回金额的及技术功能性发生减值情况的固定资产计提了减值准备,同时追溯调整至2000年。
    (5) 期末固定资产无对外抵押。
    8.2母公司报表注释
项目(母公司)                      期初数                   本期增加
(1)原值:
房屋及建筑物                 59,425,982.63
通用设备                      3,815,868.28                 692,071.00
专用设备                     62,273,363.01                 977,438.00
运输设备                     16,770,833.00               3,525,378.12
其他                          4,503,997.76                 647,189.00
合计                        146,790,044.68               5,842,076.12
(2)累计折旧
房屋及建筑物                  4,799,641.25               1,198,595.07
通用设备                      2,289,753.12                 155,977.73
专用设备                      5,986,982.85               2,070,114.54
运输设备                      3,103,273.96               1,442,528.48
其他                          1,696,260.78                 280,833.94
合计                         17,875,911.96               5,148,049.76
固定资产净值                128,914,132.72
(3)固定资产减值准备
房屋及建筑物                    380,117.17
通用设备                        166,613.17
专用设备                        401,762.50
运输设备                        344,683.59
其他                            262,739.85
合计                          1,555,916.28
固定资产净额                127,358,216.44

项目(母公司)                    本期减少                     期末数
(1)原值:
房屋及建筑物                                            59,425,982.63
通用设备                                                 4,507,939.28
专用设备                                                63,250,801.01
运输设备                                                20,296,211.12
其他                                                     5,151,186.76
合计                                                   152,632,120.80
(2)累计折旧
房屋及建筑物                                             5,998,236.32
通用设备                                                 2,445,730.85
专用设备                                                 8,057,097.39
运输设备                                                 4,545,802.44
其他                                                     1,977,094.72
合计                                                    23,023,961.72
固定资产净值                                           129,608,159.08
(3)固定资产减值准备
房屋及建筑物                                               380,117.17
通用设备                                                   166,613.17
专用设备                                                    401,762.5
运输设备                                                   344,683.59
其他                                                       262,739.85
合计                                                     1,555,916.28
固定资产净额                                           128,052,242.80
    (4)公司按《企业会计制度》要求对固定资产进行了逐项检查,对单项资产账面价值大于可收回金额的及技术功能性发生减值情况的固定资产计提了减值准备,同时追溯调整至2000年。
    (5) 期末固定资产无对外抵押。
    9、在建工程
                                                                 本期
                                                                 转入
工程名称               预算数     期初余额           本期增加
                                                                 固定
                                                                 资产
桂枝茯苓胶
囊项目(二                        850000.00        45656069.80
期)工程预
付款
其中:资本
化利息
小计             15552.05万元    850000.00        45656069.80
其中:资本
化利息
口服液、软                                          9703858.27
胶囊
注射剂车间                                          120000.00
项目
中试车间项         2998.5万元                       184000.00

合计                             850000.00        55663928.07
信息中心                                 -          605520.00       -
文体中心预                      2803080.00        10450000.00
付款
文体中心                           7000.00           53194.00
小计                            2810080.00        11108714.00
合计                            3660080.00        66772642.07
其中:资本
化利息

工程名称           其他减少额                    期末余额        资金
                                                                 来源
桂枝茯苓胶
囊项目(二                                                        募集
                  16114158.15                 30391911.65
期)工程预                                                        资金
付款
其中:资本
化利息
小计              16114158.15                 30391911.65
其中:资本
化利息
口服液、软                                                       募集
                   9703858.27                           0
胶囊                                                             资金
注射剂车间
                     60000.00                    60000.00        自筹
项目
中试车间项                                                       募集
                     42000.00                   142000.00
目                                                               资金
合计              25920016.42                 30593911.65
信息中心             60000.00                   545520.00        自筹
文体中心预
                                              13253080.00        自筹
付款
文体中心                                         60194.00
小计                 60000.00                 13858794.00
合计              25980016.42                 44452705.65
其中:资本
化利息
    其他减少数系按具体用途从工程预付款转入各工程项目的款项。
    10、长期待摊费用
                     原始                      本期
项目                              期初余额                   本期摊销

                   发生额                       增加
厂房租
               200,000.00        100,00.10         -        19,999.98
赁费
固定资
产改良       2,877,119.36     1,446,305.57         -       289,987.26
支出
房屋装
             1,835,498.82     1,066,176.55         -       183,549.90
潢费

合计         4,912,618.18     2,612,482.22         -       493,537.14

项目            累计摊销                期末余额               剩余摊
                                                               销期限

厂房租                                                          23-24
              119,999.88               80,000.12
赁费                                                             个月
固定资
产改良      1,720,801.05            1,156,318.31               24个月
支出
房屋装                                                          28-31
              952,872.17              882,626.65
潢费                                                             个月
                                                                23-31
合计        2,793,673.10            2,118,945.08
                                                                   月
    11、短期借款
借款条件       2003年6月30日                 2002年12月31日
信用借款       78,540,000.00                   5,000,000.00
担保借款                                       8,000,000.00
合计            78,540000.00                  13,000,000.00
    期末无逾期贷款。
12、应付账款                                           25346840.56
    (1) 无欠持有本公司5%以上(含5%)股份的股东单位款项。
    (2) 期末无3年以上的大额应付账款。
13、预收账款                                            847410.65
    无欠持有本公司5%以上(含5%)股份的股东单位款项。
    14、应付工资
    期末应付工资余额为工效挂钩的历年结余。
    15、应付股利
    欠付股利的主要股东单位列示如下:
应付股利单位名称                   2003年6月30日       2002年12月31日
连云港恒瑞集团有限公司              7,614,600.00         7,614,600.00
上海联创投资有限公司                2,331,000.00         2,331,000.00
江苏苏云医疗器材有限公司            1,909,866.00         1,909,866.00
连云港市天使大药房有限公司            707,070.00           707,070.00
江苏省高科技产业投资有限公司          932,400.00           932,400.00
肖伟                                                     1,024,086.00
杨寅                                                       276,612.00
穆敏                                                       203,574.00
戴翔翎                                                     289,044.00
夏月                                                       251,748.00
社会公众股                                              12,000,000.00
合计                                 13494936.00        27,540,000.00
    16、应交税金
税种                 税率        2003年6月30日         2002年12月31日
增值税                17%         3,150,794.15           2,823,438.52
所得税                33%         2,830,628.98          -3,149,731.43
城建税                 7%           220,543.56             197,640.70
个人所得税       累进税率          2,852486.67             391,081.45
合计                              9,164,462.04             262,429.24
    期末应交税金余额无超过纳税期限的欠税。
    17、其他应交款
种类                   计缴标准       2003年6月30日    2002年12月31日
教育费附加       应缴增值税的4%          126,024.89        112,937.55
住房公积金    实发工资总额的14%          946,585.02        688,007.07
合计                                   1,072,609.91        800,944.62
    18、其他应付款
 (1)欠款金额较大的款项说明:
单位名称                       所欠金额    欠款时间          欠款原因
连云港市劳动保险统筹处       601,805.65     1年以内    应付未付统筹款
南京天禀医药科技有限公司     580,000.00     1年以内      应付设备欠款
中国证券报                   504,700.00     1年以内        应付服务费
                                                       应缴纳的职工住
连云港市住房基金管理中心     473,332.78     1年以内          房公积金
东海县中平珍珠岩厂           357,987.50     1年以内        应付材料款
合计                       2,517,825.93
    (2) 期末无3年以上的大额其他应付款。
    (3)无欠持有本公司5%以上(含5%)股份的股东单位款项。
    19、预提费用
类别         2003年6月30日    2002年12月31日                   原因
广告费            30000.00         30,000.00    广告已做,预提广告费
合计              30000.00          30000.00
    20、专项应付款
拨款单位名称                   2003年6月30日          2002年12月31日
连云港市财政局                 10,450,000.00            9,050,000.00
江苏省自然科学基金委员会          200,000.00              200,000.00
财政部                                     0              500,000.00
江苏省人事厅                       80,000.00
合计                           10,730,000.00            9,750,000.00

拨款单位名称                                                款项内容
连云港市财政局                                          项目计划经费
江苏省自然科学基金委员会                                项目计划经费
财政部                                                  项目计划经费
江苏省人事厅                                            项目计划经费
合计
    (1)根据国家经济贸易委员会、国家发展计划委员会、财政部联合下发的国经贸投资(2000)1232 号文,公司金振口服液萃取新工艺工程列入2000年第16批国债专项资金国家重点技术改造项目资金计划,相应的地方资金由财政部门划拨。2001年公司收到连云港市财政局拨款471万元。
    (2)根据江苏省经济贸易委员会、江苏省财政厅联合下发的苏经贸技术(2001)1627号文,苏财建(2001)110号文,公司“江苏省中药现代化共性关键技术及产品开发中心项目”列入2001年第2批省科技三项费用拨款项目。2001年公司收到连云港市财政局拨款150万元。
    (3)根据江苏省自然科学基金委员会苏科基(2000)007号《关于下达2000年度江苏省自然科学基金第二批项目计划的通知》,本公司“桂枝茯苓胶囊”现代化国际化研究-指纹图谱的研究项目获拨经费20万元,期末项目尚未完毕,2001年由长期应付款转入专项应付款科目核算。
    (4)根据国家发展计划委员会、财政部联合下发的计高技(2001)2588 号《国家计委、财政部关于下达2001年国家高技术产业发展项目科技三项费用(第二批)经费指标的通知》,公司“年产12亿粒桂枝茯苓胶囊高技术产业化示范工程”列入2001年第2批科技三项费用拨款项目。本期公司收到连云港市财政局拨款200万元。
    (5) 根据江苏省科技厅、省财政厅苏科技(2002)426号、苏财教(2002)123号文件精神,公司“坤血安软胶囊”列入2002年江苏省科技攻关计划(三药)科技计划项目,本期公司收到连云港市财政局拨款收到20万元.
    (6)根据科学技术部国科发农社字(2002)409号文件精神,公司银杏内酯注射液的研究列入国家“十五”重大科技专项“创新药物和中药现代化”第一批课题之中,本期公司收到财政部拨款50万元。
    (7)根据连云港市科学技术局、连云港市财政局联合下发的连科计(2002)43号、连财企(2002)35号《关于下达2002年第四批科技发展计划(社会发展)与科技三项费用分配指标的通知》,公司保肾片及加味藿香正气胶囊获连云港市财政局拨款4万元。
    (8)根据省科技厅、省财政厅苏科计(2002)298号、苏材教(2002)68号文件精神,本公司ERP信息化工程列入省2002年第三批省科技发展计划项目,本期公司收到连云港市财政局拨款10万元。
    (9)根据省科技厅、省财政厅苏科计(2002)194号、苏材教(2002)036号文件精神,本公司血竭康胶囊列入省2002年第一批省科技发展计划项目,本期公司收到连云港市财政局拨款50万元。
    (10)根据省经贸委、省财政厅苏经贸技术(2002)1660号、苏财建(2002)130号文件精神,本公司中草药超临界CO2萃取技术项目被确定为2002年第二批省科技三项费用拨款项目,本期公司收到连云港市财政局拨款40万元。
    (11)根据省科技厅、省财政厅苏科计(2003)146、苏财教(2003)29号文件精神,本公司防治非典型性肺炎药物“热毒宁注射液”研究项目被确认为2003年度第二批省科技发展计划(科技攻关项目),本期公司收到连云港市财政局拨50万元。
    (12)根据省人事厅、省财政厅苏人通(2003)7号文件精神,本公司血皆通胶囊项目被确定为“六大人才高峰“首批资助项目,本期公司收到省人事厅拨款8万元。
    21、股本                                           单位:万元
项目                                     比例%  2            003.6.30
国有法人股                                  27.65            2,538.20
其中:连云港恒瑞集团有限公司                 27.65            2,538.20
法人股                                    21.35             1,960.112
其中:连云港康缘制药有限公司职工持股会                               -
江苏苏云医疗器材有限公司                     6.93             636.622
连云港市天使大药房有限公司                   2.57              235.69
上海联创投资有限公司                         8.46              777.00
江苏省高科技产业投资有限公司                 3.39              310.80
个人股                                       7.43             681.688
其中:肖伟                                    3.72             341.362
杨寅                                         1.01              92.204
穆敏                                         0.74              67.858
戴翔翎                                       1.05              96.348
夏月                                         0.91              83.916
上市流通股份                                43.57             4000.00
合计                                          100            9,180.00

项目                                                       2002.12.31
国有法人股                                                   2,538.20
其中:连云港恒瑞集团有限公司                                  2,538.20
法人股                                                      1,960.112
其中:连云港康缘制药有限公司职工持股会                               -
江苏苏云医疗器材有限公司                                      636.622
连云港市天使大药房有限公司                                     235.69
上海联创投资有限公司                                           777.00
江苏省高科技产业投资有限公司                                   310.80
个人股                                                        681.688
其中:肖伟                                                     341.362
杨寅                                                           92.204
穆敏                                                           67.858
戴翔翎                                                         96.348
夏月                                                           83.916
上市流通股份                                                  4000.00
合计                                                         9,180.00
    公司经中国证券监督管理委员会证监发行字(2002)92号文批复同意于2002年9月5日按每股7元向社会公开发行4,000万股普通股,随后经上海证券交易所上证上字[2002]159号文同意,于2002年9月18日挂牌上市交易。截止2003年6月30日,公司股本总额为9,180万股。
    22、资本公积
项目                                      期初数             本期增加
股本溢价:                        225,860,062.69
其中:发行人民币普通股溢价        225,860,062.69
拨款转入:                            401,400.00
其中:科技三项费用拨款                395,000.00
其他拨款                                6,400.00
弥补住房周转金:                   -1,686,417.45
其他:                              2,522,158.99
其中:无法支付的应付款              2,249,984.88
债务重组收益                          272,174.11           527,372.00
合计                              227,097,204.23           527,372.00

项目                             本期减少                      期末数
股本溢价:                                             225,860,062.69
其中:发行人民币普通股溢价                             225,860,062.69
拨款转入:                                                 401,400.00
其中:科技三项费用拨款                                     395,000.00
其他拨款                                                     6,400.00
弥补住房周转金:                                        -1,686,417.45
其他:                                                   2,522,158.99
其中:无法支付的应付款                                   2,249,984.88
债务重组收益                                               799,546.11
合计                                                   227,624,576.23
    23、盈余公积
项目                  2003.6.30                            2002.12.31
法定盈余公积       4,035,808.58                          4,035,808.58
法定公益金         4,035,808.58                          4,035,808.58
合计               8,071,617.16                          8,071,617.16
    24、未分配利润
项目                               2003.6.30               2002.12.31
期初余额                        4,746,468.67            15,586,515.10
加:本期净利润                 12,308,173.10            20,874,941.97
减:提取法定盈余公积                       -             2,087,494.20
提取法定公益金                             -             2,087,494.20
分配现金股利                               -            27,540,000.00
转为股本的利润                             -                        -
期末余额                       17,054,641.77             4,746,468.67

    25、主营业务收入
    25.1合并报表
产品品种及分类          2003年1-6月                       2002年1-6月
胶囊                 121,859,634.81                     94,774,077.58
口服液                14,730,561.01                      5,348,837.04
冲剂                   9,060,238.24                      4,264,436.44
片丸剂                 5,348,874.12                     11,380,391.84
其他                                                       242,983.07
合计                 150,999,308.18                    116,010,725.97
    25.2母公司报表
产品品种及分类          2003年1-6月                       2002年1-6月
胶囊                 115,144,352.20                     91,145,429.26
口服液                14,473,928.92                      5,177,863.90
冲剂                   9,060,199.75                      4,264,436.44
片丸剂                    50,383.43                                 -
其他                                                       242,983.07
合计                 138,728,864.30                    100,830,712.67
    26、主营业务成本
    26.1合并报表
产品品种及分类         2003年1-6月                        2002年1-6月
胶囊                 20,877,512.11                      18,917,325.88
口服液                5,481,912.68                       1,556,973.73
冲剂                  3,594,131.61                       2,120,291.27
片丸剂                4,550,763.11                       6,907,875.44
其他                                                       114,360.73
合计                 34,504,319.51                      29,616,827.05
    26.2母公司报表
产品品种及分类         2003年1-6月                        2002年1-6月
胶囊                 18,802,896.21                      17,263,314.47
口服液                5,100,727.70                       1,380,112.78
冲剂                  3,593,495.50                       2,120,291.27
片丸剂                      729.31                                  -
其他                                                       114,360.73
合计                 27,497,848.72                      20,878,079.25
    27、主营业务税金及附加
项目                 计缴标准     2003年1-6月           2002年1-6月
城市维护建设税             7%    1,460,909.01          1,063,622.53
教育费附加                 4%      834,805.16            607,784.30
合计                             2,295,714.17          1,671,406.83
    28、其他业务利润
项目                             2003年1-6月              2002年1-6月
转让原材料及包装物                 91,137.82                11,617.86
加工费                            639,745.10               597,539.92
合计                              730,882.92               609,157.78
    29、营业费用
项目                             2003年1-6月              2002年1-6月
工资及兑现                     14,773,850.81             7,954,536.64
差旅费                          7,409,373.00             5,698,553.43
储运费                            266,951.08               212,973.82
广告费                          6,041,377.74             3,658,200.00
业务推广及市场费用             35,056,349.07            22,056,272.18
业务招待费                        799,176.30               771,336.00
通讯费                          1,057,726.65               555,306.87
其他                            3,198,520.01             1,774,506.27
合计                           68,603,324.66            42,681,685.21
    报告期内,营业费用增加主要因为销售队伍规模扩大,业务人员的工资兑现、差旅费用等相关费用增加。
    30、管理费用
项目                        2003年1-6月                   2002年1-6月
工资                       8,249,902.49                  6,154,357.93
福利费                       897,493.36                    696,559.37
折旧费                       929,729.52                    706,103.60
修理费                       439,692.70                    558,282.70
运输费                       811,004.43                    620,236.32
低值易耗品摊销               230,749.39                    122,667.62
办公费                     1,287,622.11                  1,635,417.28
差旅费                       888,336.85                    809,832.20
劳动保险费                 2,379,753.88                  1,775,276.40
保险费                       291,662.00                    198,820.00
工会经费                     240,948.29                    179,745.40
业务招待费                   608,321.37                    498,701.64
职工教育经费                 180,710.65                    134,808.63
待业保险费                   313,854.94                    234,133.15
咨询费                       559,060.00                  1,433,305.90
税金                            5040.60                    195,637.20
坏账损失                     369,682.79                   -836,988.20
存货跌价损失                    1090.16                     10,975.75
技术开发费                 6,836,175.87                  7,696,701.05
存货毁损及盘亏                -1,849.96                   -186,145.05
住房公积金                   728,178.29                    678,394.36
绿化费                        28,000.00                             -
劳务费                       154,673.32                     10,307.30
通讯费                        39,648.88                             -
租赁费                       189,479.62                    382,139.62
其他                         786,773.41                  1,334,520.27
合计                      27,445,734.96                 25,043,790.44
    31、财务费用
项目                  2003年1-6月                         2002年1-6月
利息支出               293,791.78                        1,766,778.54
减:利息收入           374,016.57                           41,229.33
财政贴息收入                                               540,000.00
其他                   111,418.26                           31,360.21
合计                    31,193.47                        1,216,909.42
    32、投资收益
    32.1合并报表
项目                            2003年1-6月               2002年1-6月
联营投资收益:
江苏中康新药指纹图谱开发          4,602.09                  13,773.12
有限责任公司
股票投资收益:
江苏恒瑞医药股份有限公司                                    24,000.00
合计                              4,602.09                  37,773.12
32.2母公司报表
项目                           2003年1-6月                2002年1-6月
联营投资收益:
连云港康盛制药有限公司           43,971.54                 167,178.15
江苏中康新药指纹图谱开发          4,602.09                  13,773.12
有限责任公司
小计                                                       180,951.27
股票投资收益:
江苏恒瑞医药股份有限公司                                    24,000.00
合计                             48,573.63                 204,951.27
    33、营业外收入
项目                   2003年1-6月                       2002年1-6月
固定资产清理收入
其他                      7,820.00
合计                      7,820.00
    34、营业外支出
项目                   2003年1-6月                        2002年1-6月
固定资产清理损失                                             8,758.06
四项综合基金            146,756.17                         303,892.16
固定资产减值准备                                                    -
其他                    175,642.00                          22,955.65
合计                    322,398.17                         335,605.87
    四项综合基金为江苏省统一征收的防洪保安基金、副食品开发基金、粮食补贴基金、市场物价调节基金。
    35、所得税
35.1合并报表               2003年1-6月                    2002年1-6月
会计利润                 18,539,928.26                  16,091,432.05
纳税调整额                  277,998.93                   2,243,401.83
应纳税所得额             18,817,927.19                  18,334,833.88
应纳所得税额              6,224,426.57                   6,050,495.18
所得税减免                                                          -
实际应纳所得税额          6,224,426.57                   6,050,495.18
子公司执行所得税率                 33%                            33%
35.2母公司项目             2003年1-6月                    2002年1-6月
会计利润                 18,370,407.60                  15,898,607.86
纳税调整额                                               1,936,373.27
应纳税所得额             18,370,407.60                  17,834,981.13
应纳所得税额              6,062,234.50                   5,885,543.77
所得税减免                                                          -
实际应纳所得税额          6,062,234.50                   5,885,543.77
子公司执行所得税率                 33%                            33%
    36、支付的其他与经营活动有关的现金
项目                       2003年1-6月                    2002年1-6月
保险费                      291,662.00                     198,820.00
技术开发费                6,836,175.87                   7,396,701.05
办公费                    1,287,622.11                   1,546,912.62
咨询费                      559,060.00                   1,238,305.90
差旅费                    8,297,709.85                   6,153,258.11
储运费                    1,077,955.51                     833,210.14
修理费                      439,692.70                     352,949.70
通讯费                    1,097,375.53                     656,478.30
业务招待费                1,407,497.67                     626,447.34
业务推广及市场费用       33,056,349.07                  19,619,482.26
广告费                    6,041,377.74                   3,628,200.00
手续费支出                  111,418.26                       2,593.41
销售机构费用              5,246,469.22                   2,771,345.45
租赁费                      789,479.62                     481,069.82
往来款项                  9,705,628.21                   5,609,397.65
其他                      3,177,874.33                   1,487,453.48
合计                     79,423,347.69                  52,602,625.23
    二、关联方关系及其交易
    1、关联方关系:
    (1)存在控制关系的关联方:
企业名称            注册地址    注册资本      主营范围       经济性质
连云港恒瑞
集团有限公    连云港新浦区 1     5,000万      国有资产           国有
                                                  管理

江苏中康新                                    新药和指
药指纹图谱      南京市鼓楼区       100万      纹图谱的       有限公司
开发有限公                                    技术研究

连云港康盛      连云港经济技                  中成药生
制药有限公         术开发区      1,050万      产、销售       有限公司

连云港康缘                                  药品批发、
医药商业有      连云港新浦区     1268.73       零售          有限公司
限责任公司

企业名称                  法人代表            关系
连云港恒瑞
集团有限公                  徐维钰          母公司

江苏中康新
药指纹图谱                    肖伟          子公司
开发有限公

连云港康盛
制药有限公                    肖伟          子公司

连云港康缘
医药商业有                    杨寅          子公司
限责任公司
(2)存在控制关系的关联方的注册资本及其变化:
企业名称                    期初数        增加数    减少数     期末数
连云港恒瑞集团有限公司    15,000万             -         -   15,000万
江苏中康新药指纹图谱开       100万             -         -      100万
发有限公司
连云港康盛制药有限公司     1,050万             -         -    1,050万
连云港康缘医药商业有限                1,268.73万           1,268.73万
责任公司
    (3)不存在控制关系的关联方:
企业名称                         注册资本                        关系
江苏恒瑞医药股份有限公司         13,285万    受同一母公司控制的子公司
连云港中金医药包装有限公司        2,490万            受同一母公司控制
    2、关联交易:
    (1)公司与母公司连云港恒瑞集团有限公司的交易如下:
年度                      交易额                             交易事项
2002年1-6月           400,000.00                             土地租赁
2003年1-6月           400,000.00                             土地租赁
    (2)公司与关联企业连云港中金医药包装有限公司的关联交易如下:
年度                    交易额    占同类采购额的比例    交易事项
2002年1-6月       1,409,986.62                18.85%             购货
2003年1-6月         983,094.16                13.20%             购货
    定价政策:上述交易定价均采用市场价格。
    结算方式:采用支票结算方式。
    上述交易定价因采用市场价格,是公允的,对公司的利润无异常影响。
    3、本公司关联往来:
    本公司与关联企业连云港中金医药包装有限公司的关联往来如下:
截止日期                    期末余额      往来内容
2002年6月30日           1,562,209.17    应付购货款
2003年6月30日             965,655.02    应付购货款
    4、其他关联事项
    根据本公司与连云港恒瑞集团有限公司签订的《土地使用权租赁合同》,连云港恒瑞集团有限公司将其依法取得的位于新浦区海昌南路58号,地号为05—29—08项下的土地使用权租赁给本公司使用,租赁期限为48.67年,自2001年1月1日起算,至2049年6月10日止。租金为每年40万元,本公司应于每年一月底之前一次性将当年租金全部付清,本年度租金已全部付清。
    三、或有事项
    本公司无或有事项。
    四、承诺事项
    本公司无重大承诺事项。
    五、其他重要事项
    1、公司1年以内的应收款项因客户单位稳定性强,很少出现倒闭现象,与公司的业务是持续的,预计发生坏账的可能性很小,故对其坏账准备计提比例定为5‰。
    2、公司无其他需要说明的其他重要事项。
    六、资产负债表日后事项中的非调整事项
    本公司无资产负债表日后事项中的非调整事项。
    第八节   备查文件
    一、载有董事长签名的半年度报告文本;
    二、载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本;
    三、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本;
    四、公司章程文本。
    以上文件存放于公司董秘办备查。
    江苏康缘药业股份有限公司
    董事长签名:肖伟
    二00三年七月二十五日
    资产负债表
    编制单位:江苏康缘药业股份有限公司       2003年6月30日      单位:元
资    产                  注释                       合并数
                                           期末数            年初数
流动资产:
货币资金                   1         132,147,360.06    161,277,825.96
短期投资
应收票据                   2           2,937,630.68      3,287,384.73
应收股利
应收利息
应收账款                   3         105,838,413.97     87,875,438.21
其他应收款                 4          32,129,754.20     18,921,512.72
预付账款                   5          25,328,899.87      4,688,146.51
应收补贴款
存货                       6          22,492,932.94     13,622,872.14
待摊费用                               1,130,435.90
一年内到期的长期债
其他流动资产
流动资产合计                         322,005,427.62    289,673,180.27
长期投资:
长期股权投资               7          10,954,772.77        950,170.68
长期债权投资
长期投资合计                          10,954,772.77        950,170.68
固定资产:
固定资产原价               8         156,258,352.13    150,416,276.01
减:累计折旧                          24,825,144.08     19,482,419.78
固定资产净值                         131,433,208.05    130,933,856.23
减;固定资产减值                       1,757,516.25      1,757,516.25
固定资产净额                         129,675,691.80    129,176,339.98
工程物资
在建工程                   9          44,452,705.65      3,660,080.00
固定资产清理
固定资产合计                         174,128,397.45    132,836,419.98
无形资产及其他资产:
无形资产
长期待摊费用              10           2,118,945.08      2,612,482.22
其他长期资产
无形资产及其他资产                     2,118,945.08      2,612,482.22
递延税项:
递延税款借项
资产总计                             509,207,542.92    426,072,253.15

资    产                                         母公司数
                                         期末数              年初数
流动资产:
货币资金                           130,548,606.07      158,736,660.75
短期投资
应收票据                             2,917,630.68        3,287,384.73
应收股利
应收利息
应收账款                            92,472,106.15       76,988,762.72
其他应收款                          27,926,551.65       15,731,719.13
预付账款                            24,688,508.00        4,296,275.65
应收补贴款
存货                                18,242,125.45        9,889,923.84
待摊费用                             1,130,435.90
一年内到期的长期债
其他流动资产
流动资产合计                       297,925,963.90      268,930,726.82
长期投资:
长期股权投资                        20,995,956.77       10,947,383.14
长期债权投资
长期投资合计                        20,995,956.77       10,947,383.14
固定资产:
固定资产原价                       152,632,120.80      146,790,044.68
减:累计折旧                        23,023,961.72       17,875,911.96
固定资产净值                       129,608,159.08      128,914,132.72
减;固定资产减值                     1,555,916.28        1,555,916.28
固定资产净额                       128,052,242.80      127,358,216.44
工程物资
在建工程                            44,452,705.65        3,660,080.00
固定资产清理
固定资产合计                       172,504,948.45      131,018,296.44
无形资产及其他资产:
无形资产
长期待摊费用                           882,626.65        1,066,176.55
其他长期资产
无形资产及其他资产                     882,626.65        1,066,176.55
递延税项:
递延税款借项
资产总计                           492,309,495.77      411,962,582.95
    公司法定代表人:肖  伟     会计机构负责人:穆敏   会计主管人员:王吉洪
    资产负债表(续)
    编制单位:江苏康缘药业股份有限公司   2003年6月30日       单位: 元
负债及所有者权益:       注释                        合并数
                                           期末数            年初数
流动负债:
短期借款                11            78,540,000.00     13,000,000.00
应付票据
应付账款                12            25,346,840.56     22,052,499.26
预收账款                13               847,410.65        349,974.94
应付工资                14             3,211,617.62      3,211,617.62
应付福利费                               483,836.79        948,840.77
应付股利                15            13,494,936.00     27,540,000.00
应交税金                16             9,164,462.04        262,429.24
其他应交款              17             1,072,609.91        800,944.62
其他应付款              18            20,061,385.33     14,744,376.36
预提费用                19                30,000.00         30,000.00
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计                         152,253,098.90     82,940,682.81
长期负债:
长期借款
长期应付款
专项应付款              20            10,730,000.00      9,750,000.00
其他长期负债
长期负债合计                          10,730,000.00      9,750,000.00
递延税项:
递延税款贷项
负债合计                             162,983,098.90     92,690,682.81
少数股东权益                           1,673,608.86      1,666,280.28
所有者权益
实收资本(或股本)      21            91,800,000.00     91,800,000.00
减;已归还投资
实收资本(或股本)净额                91,800,000.00     91,800,000.00
资本公积                22           227,624,576.23    227,097,204.23
盈余公积                23             8,071,617.16      8,071,617.16
其中:法定公益金                       4,035,808.58      4,035,808.58
未分配利润              24            17,054,641.77      4,746,468.67
所有者权益合计                       344,550,835.16    331,715,290.06
负债和所有者权益总计                 509,207,542.92    426,072,253.15

负债及所有者权益:                                 母公司数
                                           期末数            年初数
流动负债:
短期借款                              72,540,000.00      7,000,000.00
应付票据
应付账款                              20,389,197.52     19,085,375.10
预收账款
应付工资                               3,211,617.62      3,211,617.62
应付福利费                              -140,938.58        489,041.90
应付股利                              13,494,936.00     27,540,000.00
应交税金                               8,756,253.03        -88,443.56
其他应交款                             1,065,340.42        792,785.43
其他应付款                            17,712,254.60     12,466,916.40
预提费用
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计                         137,028,660.61     70,497,292.89
长期负债:
长期借款
长期应付款
专项应付款                            10,730,000.00      9,750,000.00
其他长期负债
长期负债合计                          10,730,000.00      9,750,000.00
递延税项:
递延税款贷项
负债合计                             147,758,660.61     80,247,292.89
少数股东权益
所有者权益
实收资本(或股本)                    91,800,000.00     91,800,000.00
减;已归还投资
实收资本(或股本)净额                91,800,000.00     91,800,000.00
资本公积                             227,624,576.23    227,097,204.23
盈余公积                               8,071,617.16      8,071,617.16
其中:法定公益金                       4,035,808.58      4,035,808.58
未分配利润                            17,054,641.77      4,746,468.67
所有者权益合计                       344,550,835.16    331,715,290.06
负债和所有者权益总计                 492,309,495.77    411,962,582.95
    公司法定代表人:肖  伟     会计机构负责人:穆敏   会计主管人员:王吉洪
    利润及利润分配表
    编制单位:江苏康缘药业股份有限公司  2003年6月30日       单位: 元
项    目                   注释                   合并数
                                          本期数         上年同期数
一、主营业务收入            25      150,999,308.18     116,010,725.97
减:主营业务成本            26       34,504,319.51      29,616,827.05
主营业务税金及附加          27        2,295,714.17       1,671,406.83
二、主营业务利润                    114,199,274.50      84,722,492.09
加:其他业务利润            28          730,882.92         609,157.78
减:营业费用                29       68,603,324.66      42,681,685.21
管理费用                    30       27,445,734.96      25,043,790.44
财务费用                    31           31,193.47       1,216,909.42
三、营业利润                         18,849,904.33      16,389,264.80
加:投资收益                32            4,602.09          37,773.12
补贴收入
营业外收入                  33            7,820.00
减:营业外支出              34          322,398.17         335,605.87
四、利润总额                         18,539,928.25      16,091,432.05
减:所得税                  35        6,224,426.57       6,050,495.18
减:少数股东收益                          7,328.58          27,872.78
五、净利润                           12,308,173.10      10,013,064.09
加:年初未分配利润                    4,746,468.67      15,586,515.10
其他转入
六、可供分配的利润                   17,054,641.77      25,599,579.19
减:提取法定盈余公积
提取法定公益金
七、可供投资者分配的利润             17,054,641.77      25,599,579.19
减:应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润                       17,054,641.77      25,599,579.19

项    目                                        母公司数
                                         本期数          上年同期数
一、主营业务收入                   138,728,864.30      100,830,712.67
减:主营业务成本                    27,497,848.72       20,878,079.25
主营业务税金及附加                   2,154,529.32        1,468,062.02
二、主营业务利润                   109,076,486.26       78,484,571.40
加:其他业务利润                       730,973.00          599,539.92
减:营业费用                        65,971,219.22       38,536,498.22
管理费用                            25,363,269.86       23,434,377.22
财务费用                              -158,991.52        1,123,900.86
三、营业利润                        18,631,961.70       15,989,335.02
加:投资收益                            48,573.63          204,951.27
补贴收入
营业外收入
减:营业外支出                         310,127.73          295,678.43
四、利润总额                        18,370,407.60       15,898,607.86
减:所得税                           6,062,234.50        5,885,543.77
减:少数股东收益
五、净利润                          12,308,173.10       10,013,064.09
加:年初未分配利润                   4,746,468.67       15,586,515.10
其他转入
六、可供分配的利润                  17,054,641.77       25,599,579.19
减:提取法定盈余公积
提取法定公益金
七、可供投资者分配的利润            17,054,641.77       25,599,579.19
减:应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润                      17,054,641.77       25,599,579.19
    公司法定代表人:肖  伟     会计机构负责人:穆敏   会计主管人员:王吉洪
    现金流量表
    编制单位:江苏康缘药业股份有限公司  2003年6月30日     单位: 元
项    目                               注释                 合并数
                                                        2003年1-6月
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金                           143,649,991.92
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金                           2,452,549.52
现金流入小计                                           146,102,541.44
购买商品、接受劳务支付的现金                            22,326,955.60
支付给职工以及为职工支付的现金                          24,781,941.68
支付的各项税费                                          25,024,725.17
支付的其他与经营活动有关的现金        36                79,423,347.69
现金流出小计                                           151,556,970.14
经营活动产生的现金流量净额                              -5,454,428.70
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他所收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金                             100,000.00
现金流入小计                                               100,000.00
购建固定资产、无形资产和其他所支付的现金                67,956,210.59
投资所支付的现金                                        10,000,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计                                            77,956,210.59
投资活动产生的现金流量净额                             -77,856,210.59
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金                                        77,440,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金                           1,275,011.89
现金流入小计                                            78,715,011.89
偿还债务所支付的现金                                    11,900,000.00
分配股利、利润偿付利息所支付的现金                      11,895,120.34
支付的其他与筹资活动有关的现金                             739,718.16
现金流出小计                                            24,534,838.50
筹资活动产生的现金流量净额                              54,180,173.39
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额                            -29,130,465.9

项    目                                                       合并数
                                                          2002年1-6月
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金                           126,539,770.49
收到的税费返还                                              18,867.89
收到的其他与经营活动有关的现金                             769,285.28
现金流入小计                                           127,327,923.66
购买商品、接受劳务支付的现金                            26,072,594.63
支付给职工以及为职工支付的现金                          17,912,795.77
支付的各项税费                                          23,415,642.53
支付的其他与经营活动有关的现金                          52,602,625.23
现金流出小计                                           120,003,658.16
经营活动产生的现金流量净额                               7,324,265.50
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他所收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他所支付的现金                17,351,950.08
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计                                            17,351,950.08
投资活动产生的现金流量净额                             -17,351,950.08
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金                                        53,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金                           2,000,000.00
现金流入小计                                            55,000,000.00
偿还债务所支付的现金                                    35,939,190.38
分配股利、利润偿付利息所支付的现金                       1,923,105.03
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计                                            37,862,295.41
筹资活动产生的现金流量净额                              17,137,704.59
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额                             7,110,020.01

项    目                                                     母公司数
                                                          2003年1-6月
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金                           132,319,141.34
收到的税费返还                                                   0.00
收到的其他与经营活动有关的现金                           2,184,486.79
现金流入小计                                           134,503,628.13
购买商品、接受劳务支付的现金                            16,938,327.97
支付给职工以及为职工支付的现金                          22,174,735.01
支付的各项税费                                          23,390,554.64
支付的其他与经营活动有关的现金                          76,703,538.02
现金流出小计                                           139,207,155.64
经营活动产生的现金流量净额                              -4,703,527.51
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他所收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金                             100,000.00
现金流入小计                                               100,000.00
购建固定资产、无形资产和其他所支付的现金                67,956,210.59
投资所支付的现金                                        10,000,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计                                            77,956,210.59
投资活动产生的现金流量净额                             -77,856,210.59
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金                                        73,440,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金                           1,275,011.89
现金流入小计                                            74,715,011.89
偿还债务所支付的现金                                     7,900,000.00
分配股利、利润偿付利息所支付的现金                      11,703,610.31
支付的其他与筹资活动有关的现金                             739,718.16
现金流出小计                                            20,343,328.47
筹资活动产生的现金流量净额                              54,371,683.42
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额                           -28,188,054.68

项    目                                                     母公司数
                                                          2002年1-6月
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金                           110,275,073.11
收到的税费返还                                              18,867.89
收到的其他与经营活动有关的现金                             549,854.62
现金流入小计                                           110,843,795.62
购买商品、接受劳务支付的现金                            20,238,593.04
支付给职工以及为职工支付的现金                          15,647,571.91
支付的各项税费                                          21,985,876.89
支付的其他与经营活动有关的现金                          44,487,189.11
现金流出小计                                           102,359,230.95
经营活动产生的现金流量净额                               8,484,564.67
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他所收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他所支付的现金                17,300,960.08
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计                                            17,300,960.08
投资活动产生的现金流量净额                             -17,300,960.08
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金                                        49,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金                           2,000,000.00
现金流入小计                                            51,000,000.00
偿还债务所支付的现金                                    33,863,327.08
分配股利、利润偿付利息所支付的现金                       1,830,081.97
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计                                            35,693,409.05
筹资活动产生的现金流量净额                              15,306,590.95
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额                             6,490,195.54
    公司法定代表人:肖  伟    会计机构负责人:穆敏   会计主管人员:王吉洪
    现金流量表(续)
    编制单位:江苏康缘药业股份有限公司  2003年6月30日     单位: 元
                                                    合并数
补充资料                               2003年1-6月        2002年1-6月
1、将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润                               12,308,173.10      10,013,064.09
加:少数股东权益                          7,328.58          27,872.78
计提的资产减值准备                       68,678.08        -826,012.45
固定资产折旧                          5,342,724.30       1,934,382.21
无形资产摊销
长期待摊费用摊销                        493,537.14         493,537.12
待摊费用减少(减:增加)             -1,130,435.90        -200,000.00
预提费用增加(减:减少)                                   -45,461.76
处置固定资产、无形资产和其他长                               8,758.06
期资产的损失(减;收益)
固定资产报废损失
财务费用                                404,080.84       1,766,778.54
投资损失(减:收益)                     -4,602.10         -37,773.12
递延税款贷项(减:借项)
存货的减少(减:增加)               -8,807,943.78      -1,457,984.40
经营性应收项目的减少(减:增加)       -32,793,085.73       3,767,904.75
经营性应付项目的增加(减:减少)        18,657,116.77      -8,120,800.32
其他
经营活动产生的现金流量净额           -5,454,428.70       7,324,265.50
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况:
现金的期末余额                      132,147,360.06      20,514,566.99
减:现金的期初余额                  161,277,825.96      13,404,546.98
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额            -29,130,465.90       7,110,020.01

                                                   母公司数
    补充资料                             2003年1-6月      2002年1-6月
1、将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润                                 12,308,173.10    10,013,064.09
加:少数股东权益
计提的资产减值准备                       -254,656.20      -883,156.42
固定资产折旧                            5,148,049.76     1,689,004.94
无形资产摊销
长期待摊费用摊销                          183,549.90       183,549.88
待摊费用减少(减:增加)               -1,130,435.90      -200,000.00
预提费用增加(减:减少)                                    74,538.24
处置固定资产、无形资产和其他长                               8,758.06
期资产的损失(减;收益)
固定资产报废损失
财务费用                                  212,570.81     1,673,755.48
投资损失(减:收益)                      -48,573.63      -204,951.27
递延税款贷项(减:借项)
存货的减少(减:增加)                 -8,288,994.43    -4,074,943.46
经营性应收项目的减少(减:增加)         -27,313,421.90     3,507,600.60
经营性应付项目的增加(减:减少)          14,480,210.98    -3,302,655.47
其他
经营活动产生的现金流量净额             -4,703,527.51     8,484,564.67
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况:
现金的期末余额                        130,548,606.07    18,826,795.98
减:现金的期初余额                    158,736,660.75    12,336,600.44
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额              -28,188,054.68     6,490,195.54
    公司法定代表人:肖  伟    会计机构负责人:穆敏   会计主管人员:王吉洪